杰森·肯特
+1 858 550 6044
邮箱:jkent@Cooley.com
2022年10月13日
美国证券交易委员会
公司财务部
地址:东北F街100号
华盛顿特区 20549
注意: | 特蕾西·水手 |
瓦内萨·罗伯逊
康伦·丹伯格
劳拉·克罗蒂
回复: | Genelux公司 |
表格S-1登记说明书第2号修正案
于2022年9月19日提交
File No. 333-265828
女士们、先生们:
代表Genelux 公司(The我们是在回应美国证券交易委员会(证交会)工作人员在其2022年9月29日的信(意见信)中就上述S-1表格注册声明第2号修正案所载的评论(评论)。在提交本回复函的同时,本公司正在向委员会提交S-1表格注册声明(注册声明)的第3号修正案。 除了处理员工在意见信中提出的意见外,公司还在注册声明中对其披露进行了其他修订和更新。
为方便参考,以下是公司对意见的回应。以下段落的编号对应于评论的编号,为方便起见,我们已将其并入本回复信中。本回复函正文中的页码与注册声明的页码相对应。本信函中使用的大写术语具有注册声明中规定的含义,但未在此另行定义。
对表格S-1上的注册声明的第2号修正案
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析
关键会计政策与重大判断和估计
股票期权重新定价,第107页
1. | 我们注意到,贵公司董事会于2022年9月批准了股票期权重新定价,购买总计4,037,386股您的普通股的期权将受重新定价的影响。您披露,与既得股份相关的费用已在重新定价日期支出,与未归属股份相关的费用将在此类股票期权的剩余归属期间摊销。请修改您的披露,以包括增量费用的金额。此外,您随后在F-51页上披露的事件说明,您目前正在分析修改的会计影响。请修改本披露内容,使之与第107页的披露内容一致。 |
Cooley LLP 4401伊斯特盖特购物中心,加利福尼亚州圣地亚哥,92121-1909
t: (858) 550-6000 f: (858) 550-6420 cooley.com
2022年10月13日
第 页第二页
回应:公司敬告员工,由于股票期权 重新定价在本次发行完成后是或有且有效的,因此增量费用尚不清楚。为提供澄清,本公司已更新注册说明书第107页、F-51页及第II-4页的披露。
请致电(858)550-6044联系我或拨打(858)550-6110与Christine Kim联系,就公司对员工评论的回应提出任何问题或进一步的意见。
真诚地 |
/s/Jason Kent |
杰森·肯特 |
Cooley LLP |
抄送: | 托马斯·辛德里克,Genelux公司 |
克里斯汀·金,Cooley LLP
安德鲁·M·塔克,Nelson Mullins Riley&Scarborough LLP
Michael K.Bradshaw,Jr.,Nelson Mullins Riley&Scarborough LLP
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t: (858) 550-6000 f: (858) 550-6420 cooley.com