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通过埃德加和联邦快递 |
July 8, 2022
美国证券交易委员会
公司财务部
东北F街100号
华盛顿特区，20549
| 注意： | 特蕾西·水手 |
瓦内萨·罗伯逊
康伦·丹伯格
劳拉 克罗蒂
| 回复： | Genelux公司 |
表格S-1上的登记声明
于2021年6月24日提交
File No. 333-265828
女士们、先生们：
我代表Genelux Corporation(The公司？)，答复工作人员的意见(员工？)美国证券交易委员会(SEC)选委会？)收到日期为2021年6月3日的信函(意见信与公司于2021年5月7日秘密提交给委员会的S-1表格注册声明草案有关，公司随后更新了于2021年6月24日和2022年5月20日秘密提交给委员会的S-1表格注册声明草案，以及于2022年6月24日提交给委员会的S-1表格注册声明草案(注册声明)，我们提交这封补充信函是为了回应评论信函的第11条意见 。为方便工作人员，我们将第11号意见的案文纳入本函。
员工评论
一般信息
11. 一旦您 有了估计的发行价或范围，请向我们解释您如何确定作为股票发行基础的普通股的公允价值，以及导致 首次公开募股之前的普通股最近估值与估计发行价之间存在差异的原因。这些信息将有助于我们审查您的股权发行会计。请与工作人员讨论如何提交您的回复。
答复：
正如与员工讨论的那样，该公司在过去12个月中只授予了两次股票期权。这些股票期权于2021年10月4日以每股3.50美元的行权价授予，涵盖了总计428,459股公司普通股。 为清楚起见，这一股票数量和行权价并不反映公司预期将在注册声明生效之前实施的普通股反向拆分的影响。
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