cbsh-20221231
000002235612/312022财年错误http://fasb.org/us-gaap/2022#IntangibleAssetsNetExcludingGoodwillhttp://fasb.org/us-gaap/2022#PropertyPlantAndEquipmentNethttp://fasb.org/us-gaap/2022#PropertyPlantAndEquipmentNethttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitieshttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitieshttp://fasb.org/us-gaap/2022#NoninterestIncomeOtherOperatingIncomehttp://fasb.org/us-gaap/2022#LaborAndRelatedExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2022#LaborAndRelatedExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2022#LaborAndRelatedExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2022#LaborAndRelatedExpense40http://fasb.org/us-gaap/2022#GainLossOnInvestmentshttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherComprehensiveIncomeUnrealizedHoldingGainLossOnSecuritiesArisingDuringPeriodNetOfTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitieshttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2022#InterestAndFeeIncomeLoansAndLeasesHeldInPortfoliohttp://fasb.org/us-gaap/2022#InterestAndFeeIncomeLoansAndLeasesHeldInPortfoliohttp://fasb.org/us-gaap/2022#InterestAndFeeIncomeLoansAndLeasesHeldInPortfolio00000223562022-01-012022-12-3100000223562022-06-30ISO 4217:美元00000223562023-02-16Xbrli:共享00000223562019-11-0100000223562022-12-310000022356Cbsh:DilutedIncomePerCommonShareMember2022-01-012022-12-31ISO 4217:美元Xbrli:共享00000223562021-01-012021-12-3100000223562021-12-3100000223562020-01-012020-12-310000022356美国-公认会计准则:首选股票成员2019-12-310000022356美国-美国公认会计准则:普通股成员2019-12-310000022356US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2019-12-310000022356美国-公认会计准则:保留预付款成员2019-12-310000022356美国-公认会计准则:财政部股票成员2019-12-310000022356Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310000022356美国公认会计准则:非控制性利益成员2019-12-3100000223562019-12-310000022356美国-GAAP:会计标准更新201613成员Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美国-公认会计准则:保留预付款成员2019-12-310000022356美国-GAAP:会计标准更新201613成员Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310000022356Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember美国-公认会计准则:首选股票成员2019-12-310000022356美国-美国公认会计准则:普通股成员Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember2019-12-310000022356Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMemberUS-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2019-12-310000022356美国-公认会计准则:保留预付款成员Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember2019-12-310000022356美国-公认会计准则:财政部股票成员Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember2019-12-310000022356Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember2019-12-310000022356美国公认会计准则:非控制性利益成员Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember2019-12-310000022356Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember2019-12-310000022356美国-公认会计准则:保留预付款成员2020-01-012020-12-310000022356美国公认会计准则:非控制性利益成员2020-01-012020-12-310000022356Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-12-310000022356美国-公认会计准则:首选股票成员2020-01-012020-12-310000022356美国-公认会计准则:财政部股票成员2020-01-012020-12-310000022356US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2020-01-012020-12-31Xbrli:纯0000022356美国-美国公认会计准则:普通股成员2020-01-012020-12-310000022356美国-公认会计准则:首选股票成员2020-12-310000022356美国-美国公认会计准则:普通股成员2020-12-310000022356US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-310000022356美国-公认会计准则:保留预付款成员2020-12-310000022356美国-公认会计准则:财政部股票成员2020-12-310000022356Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310000022356美国公认会计准则:非控制性利益成员2020-12-3100000223562020-12-310000022356美国-公认会计准则:保留预付款成员2021-01-012021-12-310000022356美国公认会计准则:非控制性利益成员2021-01-012021-12-310000022356Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-12-310000022356美国-公认会计准则:财政部股票成员2021-01-012021-12-310000022356US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-012021-12-310000022356美国-美国公认会计准则:普通股成员2021-01-012021-12-310000022356美国-公认会计准则:首选股票成员2021-12-310000022356美国-美国公认会计准则:普通股成员2021-12-310000022356US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310000022356美国-公认会计准则:保留预付款成员2021-12-310000022356美国-公认会计准则:财政部股票成员2021-12-310000022356Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-310000022356美国公认会计准则:非控制性利益成员2021-12-310000022356美国-公认会计准则:保留预付款成员2022-01-012022-12-310000022356美国公认会计准则:非控制性利益成员2022-01-012022-12-310000022356Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-12-310000022356美国-公认会计准则:财政部股票成员2022-01-012022-12-310000022356US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-12-310000022356美国-美国公认会计准则:普通股成员2022-01-012022-12-310000022356美国-公认会计准则:首选股票成员2022-12-310000022356美国-美国公认会计准则:普通股成员2022-12-310000022356US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2022-12-310000022356美国-公认会计准则:保留预付款成员2022-12-310000022356美国-公认会计准则:财政部股票成员2022-12-310000022356Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-12-310000022356美国公认会计准则:非控制性利益成员2022-12-31Cbsh:地点0000022356美国-GAAP:会计标准更新201613成员美国-公认会计准则:保留预付款成员2020-01-010000022356美国-GAAP:会计标准更新201613成员美国-GAAP:商业投资组合细分市场成员2020-01-010000022356美国-GAAP:会计标准更新201613成员Cbsh:PersonalBankingPortfolioSegmentMember2020-01-010000022356美国-GAAP:会计标准更新201613成员2020-01-010000022356SRT:最小成员数2022-01-012022-12-310000022356SRT:最大成员数2022-01-012022-12-310000022356美国-GAAP:BuildingMembersSRT:最小成员数2022-01-012022-12-310000022356SRT:最大成员数美国-GAAP:BuildingMembers2022-01-012022-12-310000022356美国-公认会计准则:建筑改进成员2022-01-012022-12-310000022356美国-GAAP:设备成员SRT:最小成员数2022-01-012022-12-310000022356SRT:最大成员数美国-GAAP:设备成员2022-01-012022-12-310000022356美国-公认会计准则:租赁改进成员2022-01-012022-12-310000022356美国-GAAP:核心储存库成员SRT:最小成员数2022-01-012022-12-310000022356SRT:最大成员数美国-GAAP:核心储存库成员2022-01-012022-12-310000022356Cbsh:商业贷款成员2022-12-310000022356Cbsh:商业贷款成员2021-12-310000022356Cbsh:建筑和土地贷款成员2022-12-310000022356Cbsh:建筑和土地贷款成员2021-12-310000022356Cbsh:Business RealEstateLoanMember2022-12-310000022356Cbsh:Business RealEstateLoanMember2021-12-310000022356Cbsh:PersonalRealEstateLoanMember2022-12-310000022356Cbsh:PersonalRealEstateLoanMember2021-12-310000022356美国公认会计准则:消费者贷款成员2022-12-310000022356美国公认会计准则:消费者贷款成员2021-12-310000022356美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembers2022-12-310000022356美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembers2021-12-310000022356美国公认会计准则:信用卡应收账款成员2022-12-310000022356美国公认会计准则:信用卡应收账款成员2021-12-310000022356Cbsh:透支成员2022-12-310000022356Cbsh:透支成员2021-12-310000022356Cbsh:TotalLoansMember2022-12-310000022356Cbsh:TotalLoansMember2021-12-310000022356美国-GAAP:商业投资组合细分市场成员2022-01-012022-12-310000022356Cbsh:PersonalBankingPortfolioSegmentMember2022-01-012022-12-310000022356美国-GAAP:商业投资组合细分市场成员2021-12-310000022356Cbsh:PersonalBankingPortfolioSegmentMember2021-12-310000022356美国-GAAP:商业投资组合细分市场成员2022-12-310000022356Cbsh:PersonalBankingPortfolioSegmentMember2022-12-310000022356美国-GAAP:商业投资组合细分市场成员2020-12-310000022356Cbsh:PersonalBankingPortfolioSegmentMember2020-12-310000022356美国-GAAP:商业投资组合细分市场成员2021-01-012021-12-310000022356Cbsh:PersonalBankingPortfolioSegmentMember2021-01-012021-12-310000022356美国-GAAP:商业投资组合细分市场成员Cbsh:商业贷款成员2022-12-310000022356Cbsh:建筑和土地贷款成员美国-GAAP:商业投资组合细分市场成员2022-12-310000022356Cbsh:Business RealEstateLoanMember美国-GAAP:商业投资组合细分市场成员2022-12-310000022356Cbsh:PersonalRealEstateLoanMemberCbsh:PersonalBankingPortfolioSegmentMember2022-12-310000022356美国公认会计准则:消费者贷款成员Cbsh:PersonalBankingPortfolioSegmentMember2022-12-310000022356美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembersCbsh:PersonalBankingPortfolioSegmentMember2022-12-310000022356美国公认会计准则:信用卡应收账款成员Cbsh:PersonalBankingPortfolioSegmentMember2022-12-310000022356Cbsh:透支成员Cbsh:PersonalBankingPortfolioSegmentMember2022-12-310000022356美国-GAAP:商业投资组合细分市场成员Cbsh:商业贷款成员2021-12-310000022356Cbsh:建筑和土地贷款成员美国-GAAP:商业投资组合细分市场成员2021-12-310000022356Cbsh:Business RealEstateLoanMember美国-GAAP:商业投资组合细分市场成员2021-12-310000022356Cbsh:PersonalRealEstateLoanMemberCbsh:PersonalBankingPortfolioSegmentMember2021-12-310000022356美国公认会计准则:消费者贷款成员Cbsh:PersonalBankingPortfolioSegmentMember2021-12-310000022356美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembersCbsh:PersonalBankingPortfolioSegmentMember2021-12-310000022356美国公认会计准则:信用卡应收账款成员Cbsh:PersonalBankingPortfolioSegmentMember2021-12-310000022356Cbsh:透支成员Cbsh:PersonalBankingPortfolioSegmentMember2021-12-310000022356美国-GAAP:商业投资组合细分市场成员Cbsh:商业贷款成员美国-美国公认会计准则:通过成员2022-12-310000022356美国-公认会计准则:特别成员美国-GAAP:商业投资组合细分市场成员Cbsh:商业贷款成员2022-12-310000022356美国-GAAP:不符合标准的成员美国-GAAP:商业投资组合细分市场成员Cbsh:商业贷款成员2022-12-310000022356美国-GAAP:商业投资组合细分市场成员Cbsh:商业贷款成员Cbsh:非应计成员2022-12-310000022356美国-GAAP:商业投资组合细分市场成员Cbsh:商业贷款成员2022-12-310000022356Cbsh:建筑和土地贷款成员美国-GAAP:商业投资组合细分市场成员美国-美国公认会计准则:通过成员2022-12-310000022356Cbsh:建筑和土地贷款成员美国-公认会计准则:特别成员美国-GAAP:商业投资组合细分市场成员2022-12-310000022356Cbsh:建筑和土地贷款成员美国-GAAP:不符合标准的成员美国-GAAP:商业投资组合细分市场成员2022-12-310000022356Cbsh:建筑和土地贷款成员美国-GAAP:商业投资组合细分市场成员2022-12-310000022356Cbsh:Business RealEstateLoanMember美国-GAAP:商业投资组合细分市场成员美国-美国公认会计准则:通过成员2022-12-310000022356Cbsh:Business RealEstateLoanMember美国-公认会计准则:特别成员美国-GAAP:商业投资组合细分市场成员2022-12-310000022356Cbsh:Business RealEstateLoanMember美国-GAAP:不符合标准的成员美国-GAAP:商业投资组合细分市场成员2022-12-310000022356Cbsh:Business RealEstateLoanMember美国-GAAP:商业投资组合细分市场成员Cbsh:非应计成员2022-12-310000022356Cbsh:Business RealEstateLoanMember美国-GAAP:商业投资组合细分市场成员2022-12-310000022356美国-GAAP:商业投资组合细分市场成员美国-美国公认会计准则:通过成员2022-12-310000022356美国-公认会计准则:特别成员美国-GAAP:商业投资组合细分市场成员2022-12-310000022356美国-GAAP:不符合标准的成员美国-GAAP:商业投资组合细分市场成员2022-12-310000022356美国-GAAP:商业投资组合细分市场成员Cbsh:非应计成员2022-12-310000022356美国-GAAP:商业投资组合细分市场成员Cbsh:商业贷款成员美国-美国公认会计准则:通过成员2021-12-310000022356美国-公认会计准则:特别成员美国-GAAP:商业投资组合细分市场成员Cbsh:商业贷款成员2021-12-310000022356美国-GAAP:不符合标准的成员美国-GAAP:商业投资组合细分市场成员Cbsh:商业贷款成员2021-12-310000022356美国-GAAP:商业投资组合细分市场成员Cbsh:商业贷款成员Cbsh:非应计成员2021-12-310000022356美国-GAAP:商业投资组合细分市场成员Cbsh:商业贷款成员2021-12-310000022356Cbsh:建筑和土地贷款成员美国-GAAP:商业投资组合细分市场成员美国-美国公认会计准则:通过成员2021-12-310000022356Cbsh:建筑和土地贷款成员美国-公认会计准则:特别成员美国-GAAP:商业投资组合细分市场成员2021-12-310000022356Cbsh:建筑和土地贷款成员美国-GAAP:不符合标准的成员美国-GAAP:商业投资组合细分市场成员2021-12-310000022356Cbsh:建筑和土地贷款成员美国-GAAP:商业投资组合细分市场成员2021-12-310000022356Cbsh:Business RealEstateLoanMember美国-GAAP:商业投资组合细分市场成员美国-美国公认会计准则:通过成员2021-12-310000022356Cbsh:Business RealEstateLoanMember美国-公认会计准则:特别成员美国-GAAP:商业投资组合细分市场成员2021-12-310000022356Cbsh:Business RealEstateLoanMember美国-GAAP:不符合标准的成员美国-GAAP:商业投资组合细分市场成员2021-12-310000022356Cbsh:Business RealEstateLoanMember美国-GAAP:商业投资组合细分市场成员Cbsh:非应计成员2021-12-310000022356Cbsh:Business RealEstateLoanMember美国-GAAP:商业投资组合细分市场成员2021-12-310000022356美国-GAAP:商业投资组合细分市场成员美国-美国公认会计准则:通过成员2021-12-310000022356美国-公认会计准则:特别成员美国-GAAP:商业投资组合细分市场成员2021-12-310000022356美国-GAAP:不符合标准的成员美国-GAAP:商业投资组合细分市场成员2021-12-310000022356美国-GAAP:商业投资组合细分市场成员Cbsh:非应计成员2021-12-310000022356Cbsh:PersonalRealEstateLoanMemberCbsh:当前至90天过去日期成员Cbsh:PersonalBankingPortfolioSegmentMember2022-12-310000022356Cbsh:PersonalRealEstateLoanMemberCbsh:超过90天过去的成员Cbsh:PersonalBankingPortfolioSegmentMember2022-12-310000022356Cbsh:PersonalRealEstateLoanMemberCbsh:PersonalBankingPortfolioSegmentMemberCbsh:非应计成员2022-12-310000022356Cbsh:PersonalRealEstateLoanMemberCbsh:PersonalBankingPortfolioSegmentMember2022-12-310000022356美国公认会计准则:消费者贷款成员Cbsh:当前至90天过去日期成员Cbsh:PersonalBankingPortfolioSegmentMember2022-12-310000022356美国公认会计准则:消费者贷款成员Cbsh:超过90天过去的成员Cbsh:PersonalBankingPortfolioSegmentMember2022-12-310000022356美国公认会计准则:消费者贷款成员Cbsh:PersonalBankingPortfolioSegmentMember2022-12-310000022356美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembersCbsh:当前至90天过去日期成员Cbsh:PersonalBankingPortfolioSegmentMember2022-12-310000022356美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembersCbsh:超过90天过去的成员Cbsh:PersonalBankingPortfolioSegmentMember2022-12-310000022356美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembersCbsh:PersonalBankingPortfolioSegmentMember2022-12-310000022356美国公认会计准则:信用卡应收账款成员Cbsh:当前至90天过去日期成员Cbsh:PersonalBankingPortfolioSegmentMember2022-12-310000022356美国公认会计准则:信用卡应收账款成员Cbsh:超过90天过去的成员Cbsh:PersonalBankingPortfolioSegmentMember2022-12-310000022356美国公认会计准则:信用卡应收账款成员Cbsh:PersonalBankingPortfolioSegmentMember2022-12-310000022356Cbsh:当前至90天过去日期成员Cbsh:PersonalBankingPortfolioSegmentMemberCbsh:透支成员2022-12-310000022356Cbsh:超过90天过去的成员Cbsh:PersonalBankingPortfolioSegmentMemberCbsh:透支成员2022-12-310000022356Cbsh:PersonalBankingPortfolioSegmentMemberCbsh:透支成员2022-12-310000022356Cbsh:PersonalBankingPortfolioSegmentMemberCbsh:当前至90天过去日期成员2022-12-310000022356Cbsh:超过90天过去的成员Cbsh:PersonalBankingPortfolioSegmentMember2022-12-310000022356Cbsh:PersonalBankingPortfolioSegmentMemberCbsh:非应计成员2022-12-310000022356Cbsh:PersonalRealEstateLoanMemberCbsh:当前至90天过去日期成员Cbsh:PersonalBankingPortfolioSegmentMember2021-12-310000022356Cbsh:PersonalRealEstateLoanMemberCbsh:超过90天过去的成员Cbsh:PersonalBankingPortfolioSegmentMember2021-12-310000022356Cbsh:PersonalRealEstateLoanMemberCbsh:PersonalBankingPortfolioSegmentMemberCbsh:非应计成员2021-12-310000022356Cbsh:PersonalRealEstateLoanMemberCbsh:PersonalBankingPortfolioSegmentMember2021-12-310000022356美国公认会计准则:消费者贷款成员Cbsh:当前至90天过去日期成员Cbsh:PersonalBankingPortfolioSegmentMember2021-12-310000022356美国公认会计准则:消费者贷款成员Cbsh:超过90天过去的成员Cbsh:PersonalBankingPortfolioSegmentMember2021-12-310000022356美国公认会计准则:消费者贷款成员Cbsh:PersonalBankingPortfolioSegmentMember2021-12-310000022356美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembersCbsh:当前至90天过去日期成员Cbsh:PersonalBankingPortfolioSegmentMember2021-12-310000022356美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembersCbsh:超过90天过去的成员Cbsh:PersonalBankingPortfolioSegmentMember2021-12-310000022356美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembersCbsh:PersonalBankingPortfolioSegmentMember2021-12-310000022356美国公认会计准则:信用卡应收账款成员Cbsh:当前至90天过去日期成员Cbsh:PersonalBankingPortfolioSegmentMember2021-12-310000022356美国公认会计准则:信用卡应收账款成员Cbsh:超过90天过去的成员Cbsh:PersonalBankingPortfolioSegmentMember2021-12-310000022356美国公认会计准则:信用卡应收账款成员Cbsh:PersonalBankingPortfolioSegmentMember2021-12-310000022356Cbsh:当前至90天过去日期成员Cbsh:PersonalBankingPortfolioSegmentMemberCbsh:透支成员2021-12-310000022356Cbsh:PersonalBankingPortfolioSegmentMemberCbsh:透支成员2021-12-310000022356Cbsh:PersonalBankingPortfolioSegmentMemberCbsh:当前至90天过去日期成员2021-12-310000022356Cbsh:超过90天过去的成员Cbsh:PersonalBankingPortfolioSegmentMember2021-12-310000022356Cbsh:PersonalBankingPortfolioSegmentMemberCbsh:非应计成员2021-12-310000022356Cbsh:商业资产成员美国-GAAP:商业投资组合细分市场成员Cbsh:商业贷款成员2022-12-310000022356美国-公认会计准则:能源服务成员美国-GAAP:商业投资组合细分市场成员Cbsh:商业贷款成员2022-12-310000022356Cbsh:商业资产成员美国-GAAP:商业投资组合细分市场成员Cbsh:商业贷款成员2021-12-310000022356美国-公认会计准则:能源服务成员美国-GAAP:商业投资组合细分市场成员Cbsh:商业贷款成员2021-12-310000022356Cbsh:商业资产成员美国-GAAP:商业投资组合细分市场成员2022-12-310000022356美国-公认会计准则:能源服务成员美国-GAAP:商业投资组合细分市场成员2022-12-310000022356Cbsh:商业资产成员美国-GAAP:商业投资组合细分市场成员2021-12-310000022356美国-公认会计准则:能源服务成员美国-GAAP:商业投资组合细分市场成员2021-12-31Utr:费率0000022356Cbsh:PersonalRealEstateLoanMemberCbsh:FicoUnderSixHundredMember2022-12-310000022356美国公认会计准则:消费者贷款成员Cbsh:FicoUnderSixHundredMember2022-12-310000022356美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembersCbsh:FicoUnderSixHundredMember2022-12-310000022356美国公认会计准则:信用卡应收账款成员Cbsh:FicoUnderSixHundredMember2022-12-310000022356Cbsh:PersonalRealEstateLoanMemberCbsh:FicoSixHundredToSixHundredFiftyNineMember2022-12-310000022356美国公认会计准则:消费者贷款成员Cbsh:FicoSixHundredToSixHundredFiftyNineMember2022-12-310000022356美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembersCbsh:FicoSixHundredToSixHundredFiftyNineMember2022-12-310000022356美国公认会计准则:信用卡应收账款成员Cbsh:FicoSixHundredToSixHundredFiftyNineMember2022-12-310000022356Cbsh:PersonalRealEstateLoanMemberCbsh:FicoSixHundredSixtyToSevenHundredNineteenMember2022-12-310000022356美国公认会计准则:消费者贷款成员Cbsh:FicoSixHundredSixtyToSevenHundredNineteenMember2022-12-310000022356美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembersCbsh:FicoSixHundredSixtyToSevenHundredNineteenMember2022-12-310000022356美国公认会计准则:信用卡应收账款成员Cbsh:FicoSixHundredSixtyToSevenHundredNineteenMember2022-12-310000022356Cbsh:PersonalRealEstateLoanMemberCbsh:FicoSevenHundredTwentyToSevenHundredSeventyNineMember2022-12-310000022356美国公认会计准则:消费者贷款成员Cbsh:FicoSevenHundredTwentyToSevenHundredSeventyNineMember2022-12-310000022356美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembersCbsh:FicoSevenHundredTwentyToSevenHundredSeventyNineMember2022-12-310000022356美国公认会计准则:信用卡应收账款成员Cbsh:FicoSevenHundredTwentyToSevenHundredSeventyNineMember2022-12-310000022356Cbsh:FicoSeven HundredEightyAndOverMemberCbsh:PersonalRealEstateLoanMember2022-12-310000022356Cbsh:FicoSeven HundredEightyAndOverMember美国公认会计准则:消费者贷款成员2022-12-310000022356美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembersCbsh:FicoSeven HundredEightyAndOverMember2022-12-310000022356美国公认会计准则:信用卡应收账款成员Cbsh:FicoSeven HundredEightyAndOverMember2022-12-310000022356Cbsh:PersonalRealEstateLoanMemberCbsh:FicoUnderSixHundredMember2021-12-310000022356美国公认会计准则:消费者贷款成员Cbsh:FicoUnderSixHundredMember2021-12-310000022356美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembersCbsh:FicoUnderSixHundredMember2021-12-310000022356美国公认会计准则:信用卡应收账款成员Cbsh:FicoUnderSixHundredMember2021-12-310000022356Cbsh:PersonalRealEstateLoanMemberCbsh:FicoSixHundredToSixHundredFiftyNineMember2021-12-310000022356美国公认会计准则:消费者贷款成员Cbsh:FicoSixHundredToSixHundredFiftyNineMember2021-12-310000022356美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembersCbsh:FicoSixHundredToSixHundredFiftyNineMember2021-12-310000022356美国公认会计准则:信用卡应收账款成员Cbsh:FicoSixHundredToSixHundredFiftyNineMember2021-12-310000022356Cbsh:PersonalRealEstateLoanMemberCbsh:FicoSixHundredSixtyToSevenHundredNineteenMember2021-12-310000022356美国公认会计准则:消费者贷款成员Cbsh:FicoSixHundredSixtyToSevenHundredNineteenMember2021-12-310000022356美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembersCbsh:FicoSixHundredSixtyToSevenHundredNineteenMember2021-12-310000022356美国公认会计准则:信用卡应收账款成员Cbsh:FicoSixHundredSixtyToSevenHundredNineteenMember2021-12-310000022356Cbsh:PersonalRealEstateLoanMemberCbsh:FicoSevenHundredTwentyToSevenHundredSeventyNineMember2021-12-310000022356美国公认会计准则:消费者贷款成员Cbsh:FicoSevenHundredTwentyToSevenHundredSeventyNineMember2021-12-310000022356美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembersCbsh:FicoSevenHundredTwentyToSevenHundredSeventyNineMember2021-12-310000022356美国公认会计准则:信用卡应收账款成员Cbsh:FicoSevenHundredTwentyToSevenHundredSeventyNineMember2021-12-310000022356Cbsh:FicoSeven HundredEightyAndOverMemberCbsh:PersonalRealEstateLoanMember2021-12-310000022356Cbsh:FicoSeven HundredEightyAndOverMember美国公认会计准则:消费者贷款成员2021-12-310000022356美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembersCbsh:FicoSeven HundredEightyAndOverMember2021-12-310000022356美国公认会计准则:信用卡应收账款成员Cbsh:FicoSeven HundredEightyAndOverMember2021-12-310000022356Cbsh:PerformingAcruingTDR商业成员2022-12-310000022356Cbsh:PerformingAcruingTDR商业成员2021-12-310000022356Cbsh:PerformingAccruingTDRAssistanceprogramsMember2022-12-310000022356Cbsh:PerformingAccruingTDRAssistanceprogramsMember2021-12-310000022356Cbsh:PerformingAccreingTDROtherConsumer成员2022-12-310000022356Cbsh:PerformingAccreingTDROtherConsumer成员2021-12-310000022356Cbsh:TDR非应计成员2022-12-310000022356Cbsh:TDR非应计成员2021-12-310000022356Cbsh:超过90天过去的成员Cbsh:PersonalBankingPortfolioSegmentMemberCbsh:透支成员2021-12-310000022356Cbsh:Investments SecuritiesMember2022-12-310000022356Cbsh:Investments SecuritiesMember2021-12-310000022356Cbsh:VisaClassBSharesMember2022-12-310000022356Cbsh:AvailableForSaleSecuritiesMaturityWithin1YearMember美国-公认会计准则:美国政府成员2022-12-310000022356Cbsh:AvailableForSaleSecuritiesMaturityWithin1YearMember美国-公认会计准则:美国政府成员2022-01-012022-12-310000022356美国-公认会计准则:美国政府成员Cbsh:AvailableForSaleSecuritiesMaturityAfter1ButWithin5YearsMember2022-12-310000022356美国-公认会计准则:美国政府成员Cbsh:AvailableForSaleSecuritiesMaturityAfter1ButWithin5YearsMember2022-01-012022-12-310000022356Cbsh:AvailableForSaleSecuritiesMaturityAfter5ButWithin10YearsMember美国-公认会计准则:美国政府成员2022-12-310000022356Cbsh:AvailableForSaleSecuritiesMaturityAfter5ButWithin10YearsMember美国-公认会计准则:美国政府成员2022-01-012022-12-310000022356美国-公认会计准则:美国政府成员2022-12-310000022356美国-公认会计准则:美国政府成员2022-01-012022-12-310000022356Cbsh:AvailableForSaleSecuritiesMaturityAfter5ButWithin10YearsMemberUs-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember2022-12-310000022356Cbsh:AvailableForSaleSecuritiesMaturityAfter5ButWithin10YearsMemberUs-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember2022-01-012022-12-310000022356Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMemberCbsh:AvailableForSaleMaturityAfter10YearsMember2022-12-310000022356Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMemberCbsh:AvailableForSaleMaturityAfter10YearsMember2022-01-012022-12-310000022356Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember2022-12-310000022356Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember2022-01-012022-12-310000022356Cbsh:AvailableForSaleSecuritiesMaturityWithin1YearMemberUs-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2022-12-310000022356Cbsh:AvailableForSaleSecuritiesMaturityWithin1YearMemberUs-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2022-01-012022-12-310000022356Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMemberCbsh:AvailableForSaleSecuritiesMaturityAfter1ButWithin5YearsMember2022-12-310000022356Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMemberCbsh:AvailableForSaleSecuritiesMaturityAfter1ButWithin5YearsMember2022-01-012022-12-310000022356Cbsh:AvailableForSaleSecuritiesMaturityAfter5ButWithin10YearsMemberUs-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2022-12-310000022356Cbsh:AvailableForSaleSecuritiesMaturityAfter5ButWithin10YearsMemberUs-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2022-01-012022-12-310000022356Cbsh:AvailableForSaleMaturityAfter10YearsMemberUs-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2022-12-310000022356Cbsh:AvailableForSaleMaturityAfter10YearsMemberUs-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2022-01-012022-12-310000022356Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2022-12-310000022356Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2022-01-012022-12-310000022356Cbsh:AgencyMortgageBackedSecuritiesMember2022-12-310000022356Cbsh:AgencyMortgageBackedSecuritiesMember2022-01-012022-12-310000022356Cbsh:NonAgencyMortgageBackedSecuritiesMember2022-12-310000022356Cbsh:NonAgencyMortgageBackedSecuritiesMember2022-01-012022-12-310000022356美国-公认会计准则:资产认可证券成员2022-12-310000022356美国-公认会计准则:资产认可证券成员2022-01-012022-12-310000022356Cbsh:TotalMortgageAndAssetBackedSecuritiesMember2022-12-310000022356Cbsh:TotalMortgageAndAssetBackedSecuritiesMember2022-01-012022-12-310000022356Cbsh:AvailableForSaleSecuritiesMaturityWithin1YearMember美国公认会计准则:其他债务证券成员2022-12-310000022356Cbsh:AvailableForSaleSecuritiesMaturityWithin1YearMember美国公认会计准则:其他债务证券成员2022-01-012022-12-310000022356美国公认会计准则:其他债务证券成员Cbsh:AvailableForSaleSecuritiesMaturityAfter1ButWithin5YearsMember2022-12-310000022356美国公认会计准则:其他债务证券成员Cbsh:AvailableForSaleSecuritiesMaturityAfter1ButWithin5YearsMember2022-01-012022-12-310000022356Cbsh:AvailableForSaleSecuritiesMaturityAfter5ButWithin10YearsMember美国公认会计准则:其他债务证券成员2022-12-310000022356Cbsh:AvailableForSaleSecuritiesMaturityAfter5ButWithin10YearsMember美国公认会计准则:其他债务证券成员2022-01-012022-12-310000022356美国公认会计准则:其他债务证券成员Cbsh:AvailableForSaleMaturityAfter10YearsMember2022-12-310000022356美国公认会计准则:其他债务证券成员Cbsh:AvailableForSaleMaturityAfter10YearsMember2022-01-012022-12-310000022356美国公认会计准则:其他债务证券成员2022-12-310000022356美国公认会计准则:其他债务证券成员2022-01-012022-12-310000022356美国公认会计准则:债务证券成员2022-12-310000022356美国-公认会计准则:美国政府成员2021-12-310000022356Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember2021-12-310000022356Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2021-12-310000022356Cbsh:AgencyMortgageBackedSecuritiesMember2021-12-310000022356Cbsh:NonAgencyMortgageBackedSecuritiesMember2021-12-310000022356美国-公认会计准则:资产认可证券成员2021-12-310000022356Cbsh:TotalMortgageAndAssetBackedSecuritiesMember2021-12-310000022356美国公认会计准则:债务证券成员2021-12-310000022356美国公认会计准则:其他债务证券成员2021-12-310000022356美国公认会计原则:可用于销售证券成员2022-01-012022-12-310000022356美国公认会计原则:可用于销售证券成员2021-01-012021-12-310000022356美国公认会计原则:可用于销售证券成员2020-01-012020-12-310000022356美国-公认会计准则:股权证券成员2022-01-012022-12-310000022356美国-公认会计准则:股权证券成员2021-01-012021-12-310000022356美国-公认会计准则:股权证券成员2020-01-012020-12-310000022356美国公认会计准则:其他投资成员2022-01-012022-12-310000022356美国公认会计准则:其他投资成员2021-01-012021-12-310000022356美国公认会计准则:其他投资成员2020-01-012020-12-310000022356Us-gaap:AssetPledgedAsCollateralWithRightMember2022-12-31Cbsh:投资于单一发行商0000022356美国-公认会计准则:本土成员2022-12-310000022356美国-公认会计准则:本土成员2021-12-310000022356US-GAAP:构建和构建改进成员2022-12-310000022356US-GAAP:构建和构建改进成员2021-12-310000022356美国-GAAP:设备成员2022-12-310000022356美国-GAAP:设备成员2021-12-310000022356Cbsh:RightofuseleasedAssets成员2022-12-310000022356Cbsh:RightofuseleasedAssets成员2021-12-310000022356美国-GAAP:核心储存库成员2022-12-310000022356美国-GAAP:核心储存库成员2021-12-310000022356美国-公认会计准则:服务合同成员2022-12-310000022356美国-公认会计准则:服务合同成员2021-12-310000022356Cbsh:Consumer SegmentMember2022-12-310000022356Cbsh:Consumer SegmentMember2021-12-310000022356Cbsh:商业细分市场成员2022-12-310000022356Cbsh:商业细分市场成员2021-12-310000022356Cbsh:WealthSegmentMember2022-12-310000022356Cbsh:WealthSegmentMember2021-12-310000022356Us-gaap:UnclassifiedIndefinitelivedIntangibleAssetsMember2020-01-012020-12-310000022356美国公认会计准则:良好意愿成员2020-12-310000022356Us-gaap:UnclassifiedIndefinitelivedIntangibleAssetsMember2020-12-310000022356美国-GAAP:核心储存库成员2020-12-310000022356美国-公认会计准则:服务合同成员2020-12-310000022356美国公认会计准则:良好意愿成员2021-01-012021-12-310000022356Us-gaap:UnclassifiedIndefinitelivedIntangibleAssetsMember2021-01-012021-12-310000022356美国-GAAP:核心储存库成员2021-01-012021-12-310000022356美国-公认会计准则:服务合同成员2021-01-012021-12-310000022356美国公认会计准则:良好意愿成员2021-12-310000022356Us-gaap:UnclassifiedIndefinitelivedIntangibleAssetsMember2021-12-310000022356美国公认会计准则:良好意愿成员2022-01-012022-12-310000022356Us-gaap:UnclassifiedIndefinitelivedIntangibleAssetsMember2022-01-012022-12-310000022356美国-GAAP:核心储存库成员2022-01-012022-12-310000022356美国-公认会计准则:服务合同成员2022-01-012022-12-310000022356美国公认会计准则:良好意愿成员2022-12-310000022356Us-gaap:UnclassifiedIndefinitelivedIntangibleAssetsMember2022-12-310000022356SRT:最小成员数2022-12-310000022356SRT:最大成员数2022-12-310000022356Cbsh:OperatingLeaseIncomefromRelatedPartyMember2021-01-012021-12-310000022356Cbsh:OperatingLeaseIncomefromRelatedPartyMember2022-01-012022-12-310000022356Us-gaap:FederalFundsPurchasedAndSecuritiesSoldUnderAgreementsToRepurchaseMember2022-01-012022-12-310000022356Us-gaap:FederalFundsPurchasedAndSecuritiesSoldUnderAgreementsToRepurchaseMember2022-12-310000022356Us-gaap:FederalFundsPurchasedAndSecuritiesSoldUnderAgreementsToRepurchaseMember2021-01-012021-12-310000022356Us-gaap:FederalFundsPurchasedAndSecuritiesSoldUnderAgreementsToRepurchaseMember2021-12-310000022356Us-gaap:FederalFundsPurchasedAndSecuritiesSoldUnderAgreementsToRepurchaseMember2020-01-012020-12-310000022356Us-gaap:FederalFundsPurchasedAndSecuritiesSoldUnderAgreementsToRepurchaseMember2020-12-310000022356Cbsh:Payroll TaxesMember2022-01-012022-12-310000022356Cbsh:Payroll TaxesMember2021-01-012021-12-310000022356Cbsh:Payroll TaxesMember2020-01-012020-12-310000022356Cbsh:MedicalPlansMember2022-01-012022-12-310000022356Cbsh:MedicalPlansMember2021-01-012021-12-310000022356Cbsh:MedicalPlansMember2020-01-012020-12-310000022356Cbsh:FourZeroOneKPlanMember2022-01-012022-12-310000022356Cbsh:FourZeroOneKPlanMember2021-01-012021-12-310000022356Cbsh:FourZeroOneKPlanMember2020-01-012020-12-310000022356美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2022-01-012022-12-310000022356美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2021-01-012021-12-310000022356美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2020-01-012020-12-310000022356Cbsh:其他员工福利成员2022-01-012022-12-310000022356Cbsh:其他员工福利成员2021-01-012021-12-310000022356Cbsh:其他员工福利成员2020-01-012020-12-310000022356Cbsh:ChangeDueToDiscountRateIncreasedecreaseMember2022-01-012022-12-310000022356美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2022-12-310000022356美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2022-12-310000022356美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2022-12-310000022356美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2022-12-310000022356美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2021-12-310000022356美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2021-12-310000022356美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2021-12-310000022356美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2021-12-310000022356美国-公认会计准则:股权证券成员2022-12-310000022356美国-公认会计准则:固定收入证券成员2022-12-3100000223562022-02-082022-02-080000022356Cbsh:NonvestedStockAwardMemberSRT:最小成员数2022-01-012022-12-310000022356SRT:最大成员数Cbsh:NonvestedStockAwardMember2022-01-012022-12-310000022356美国-GAAP:股票审批权SARSM成员2022-01-012022-12-310000022356Cbsh:ShareBasedPaymentAwardValuationModelAssumptionsMember2022-01-012022-12-310000022356Cbsh:ShareBasedPaymentAwardValuationModelAssumptionsMember2021-01-012021-12-310000022356Cbsh:ShareBasedPaymentAwardValuationModelAssumptionsMember2020-01-012020-12-310000022356Cbsh:DirectorsStockPurche ePlanMember2022-12-310000022356Cbsh:DirectorsStockPurche ePlanMember2022-02-080000022356Cbsh:DirectorsStockPurche ePlanMember2022-01-012022-12-310000022356Cbsh:DirectorsStockPurche ePlanMember2021-01-012021-12-310000022356Cbsh:DirectorsStockPurche ePlanMember2021-12-310000022356Cbsh:UnrealizedGainLossOnSecuritiesOtherMember2021-12-310000022356Cbsh:养老金损失成员2021-12-310000022356Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2021-12-310000022356Cbsh:UnrealizedGainLossOnSecuritiesOtherMember2022-01-012022-12-310000022356Cbsh:养老金损失成员2022-01-012022-12-310000022356Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2022-01-012022-12-310000022356Cbsh:UnrealizedGainLossOnSecuritiesOtherMember2022-12-310000022356Cbsh:养老金损失成员2022-12-310000022356Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2022-12-310000022356Cbsh:UnrealizedGainLossOnSecuritiesOtherMember2020-12-310000022356Cbsh:养老金损失成员2020-12-310000022356Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2020-12-310000022356Cbsh:UnrealizedGainLossOnSecuritiesOtherMember2021-01-012021-12-310000022356Cbsh:养老金损失成员2021-01-012021-12-310000022356Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2021-01-012021-12-31Cbsh:操作分段0000022356Cbsh:Consumer SegmentMember2022-01-012022-12-310000022356Cbsh:商业细分市场成员2022-01-012022-12-310000022356Cbsh:WealthSegmentMember2022-01-012022-12-310000022356Cbsh:SegmentTotalsMember2022-01-012022-12-310000022356Cbsh:其他消除成员2022-01-012022-12-310000022356Cbsh:Consumer SegmentMember2021-01-012021-12-310000022356Cbsh:商业细分市场成员2021-01-012021-12-310000022356Cbsh:WealthSegmentMember2021-01-012021-12-310000022356Cbsh:SegmentTotalsMember2021-01-012021-12-310000022356Cbsh:其他消除成员2021-01-012021-12-310000022356Cbsh:Consumer SegmentMember2020-01-012020-12-310000022356Cbsh:商业细分市场成员2020-01-012020-12-310000022356Cbsh:WealthSegmentMember2020-01-012020-12-310000022356Cbsh:SegmentTotalsMember2020-01-012020-12-310000022356Cbsh:其他消除成员2020-01-012020-12-310000022356Cbsh:SegmentTotalsMember2022-12-310000022356Cbsh:其他消除成员2022-12-310000022356Cbsh:SegmentTotalsMember2021-12-310000022356Cbsh:其他消除成员2021-12-310000022356Cbsh:BasicIncomePerCommonShareMember2022-01-012022-12-310000022356Cbsh:BasicIncomePerCommonShareMember2021-01-012021-12-310000022356Cbsh:BasicIncomePerCommonShareMember2020-01-012020-12-310000022356Cbsh:DilutedIncomePerCommonShareMember2021-01-012021-12-310000022356Cbsh:DilutedIncomePerCommonShareMember2020-01-012020-12-3100000223562020-09-012020-09-0100000223562020-09-010000022356美国-美国公认会计准则:普通股成员2021-12-310000022356美国-美国公认会计准则:普通股成员2020-12-310000022356美国-美国公认会计准则:普通股成员2019-12-310000022356美国-美国公认会计准则:普通股成员2022-01-012022-12-310000022356美国-美国公认会计准则:普通股成员2021-01-012021-12-310000022356美国-美国公认会计准则:普通股成员2020-01-012020-12-310000022356美国-美国公认会计准则:普通股成员2022-12-310000022356US-GAAP:合并实体成员2022-12-310000022356Cbsh:CommerceBankMember2022-12-310000022356US-GAAP:合并实体成员2021-12-310000022356Cbsh:CommerceBankMember2021-12-310000022356Cbsh:BankCard TransactionFeesMemberCbsh:RevenuefromContractswithCustomersInScopeofASC606Member2022-01-012022-12-310000022356Cbsh:BankCard TransactionFeesMemberCbsh:RevenuefromContractswithCustomersInScopeofASC606Member2021-01-012021-12-310000022356Cbsh:BankCard TransactionFeesMemberCbsh:RevenuefromContractswithCustomersInScopeofASC606Member2020-01-012020-12-310000022356Cbsh:TrustFeesMemberCbsh:RevenuefromContractswithCustomersInScopeofASC606Member2022-01-012022-12-310000022356Cbsh:TrustFeesMemberCbsh:RevenuefromContractswithCustomersInScopeofASC606Member2021-01-012021-12-310000022356Cbsh:TrustFeesMemberCbsh:RevenuefromContractswithCustomersInScopeofASC606Member2020-01-012020-12-310000022356Cbsh:DepositAccount ChargesandOtherFeesMemberCbsh:RevenuefromContractswithCustomersInScopeofASC606Member2022-01-012022-12-310000022356Cbsh:DepositAccount ChargesandOtherFeesMemberCbsh:RevenuefromContractswithCustomersInScopeofASC606Member2021-01-012021-12-310000022356Cbsh:DepositAccount ChargesandOtherFeesMemberCbsh:RevenuefromContractswithCustomersInScopeofASC606Member2020-01-012020-12-310000022356Cbsh:RevenuefromContractswithCustomersInScopeofASC606MemberCbsh:Consumer BrokerageServicesMember2022-01-012022-12-310000022356Cbsh:RevenuefromContractswithCustomersInScopeofASC606MemberCbsh:Consumer BrokerageServicesMember2021-01-012021-12-310000022356Cbsh:RevenuefromContractswithCustomersInScopeofASC606MemberCbsh:Consumer BrokerageServicesMember2020-01-012020-12-310000022356Cbsh:其他非利息收入成员Cbsh:RevenuefromContractswithCustomersInScopeofASC606Member2022-01-012022-12-310000022356Cbsh:其他非利息收入成员Cbsh:RevenuefromContractswithCustomersInScopeofASC606Member2021-01-012021-12-310000022356Cbsh:其他非利息收入成员Cbsh:RevenuefromContractswithCustomersInScopeofASC606Member2020-01-012020-12-310000022356Cbsh:RevenuefromContractswithCustomersInScopeofASC606Member2022-01-012022-12-310000022356Cbsh:RevenuefromContractswithCustomersInScopeofASC606Member2021-01-012021-12-310000022356Cbsh:RevenuefromContractswithCustomersInScopeofASC606Member2020-01-012020-12-310000022356Cbsh:ASC606成员收入不在作用域内2022-01-012022-12-310000022356Cbsh:ASC606成员收入不在作用域内2021-01-012021-12-310000022356Cbsh:ASC606成员收入不在作用域内2020-01-012020-12-310000022356Cbsh:BankCard TransactionFeesMember2022-12-310000022356Cbsh:BankCard TransactionFeesMember2021-12-310000022356Cbsh:BankCard TransactionFeesMember2020-12-310000022356Cbsh:TrustFeesMember2022-12-310000022356Cbsh:TrustFeesMember2021-12-310000022356Cbsh:TrustFeesMember2020-12-310000022356Cbsh:DepositAccount ChargesandOtherFeesMember2022-12-310000022356Cbsh:DepositAccount ChargesandOtherFeesMember2021-12-310000022356Cbsh:DepositAccount ChargesandOtherFeesMember2020-12-310000022356Cbsh:Consumer BrokerageServicesMember2022-12-310000022356Cbsh:Consumer BrokerageServicesMember2021-12-310000022356Cbsh:Consumer BrokerageServicesMember2020-12-310000022356美国公认会计准则:DebitCardMembersCbsh:FeeincomeMember2022-01-012022-12-310000022356美国公认会计准则:DebitCardMembersCbsh:FeeincomeMember2021-01-012021-12-310000022356美国公认会计准则:DebitCardMembersCbsh:FeeincomeMember2020-01-012020-12-310000022356美国公认会计准则:DebitCardMembersCbsh:网络收费费用成员2022-01-012022-12-310000022356美国公认会计准则:DebitCardMembersCbsh:网络收费费用成员2021-01-012021-12-310000022356美国公认会计准则:DebitCardMembersCbsh:网络收费费用成员2020-01-012020-12-310000022356美国公认会计准则:DebitCardMembers2022-01-012022-12-310000022356美国公认会计准则:DebitCardMembers2021-01-012021-12-310000022356美国公认会计准则:DebitCardMembers2020-01-012020-12-310000022356Cbsh:FeeincomeMember美国公认会计准则:信用卡会员2022-01-012022-12-310000022356Cbsh:FeeincomeMember美国公认会计准则:信用卡会员2021-01-012021-12-310000022356Cbsh:FeeincomeMember美国公认会计准则:信用卡会员2020-01-012020-12-310000022356Cbsh:网络收费和奖励费用成员美国公认会计准则:信用卡会员2022-01-012022-12-310000022356Cbsh:网络收费和奖励费用成员美国公认会计准则:信用卡会员2021-01-012021-12-310000022356Cbsh:网络收费和奖励费用成员美国公认会计准则:信用卡会员2020-01-012020-12-310000022356美国公认会计准则:信用卡会员2022-01-012022-12-310000022356美国公认会计准则:信用卡会员2021-01-012021-12-310000022356美国公认会计准则:信用卡会员2020-01-012020-12-310000022356Cbsh:FeeincomeMemberCbsh:Corporation卡片会员2022-01-012022-12-310000022356Cbsh:FeeincomeMemberCbsh:Corporation卡片会员2021-01-012021-12-310000022356Cbsh:FeeincomeMemberCbsh:Corporation卡片会员2020-01-012020-12-310000022356Cbsh:网络收费和奖励费用成员Cbsh:Corporation卡片会员2022-01-012022-12-310000022356Cbsh:网络收费和奖励费用成员Cbsh:Corporation卡片会员2021-01-012021-12-310000022356Cbsh:网络收费和奖励费用成员Cbsh:Corporation卡片会员2020-01-012020-12-310000022356Cbsh:Corporation卡片会员2022-01-012022-12-310000022356Cbsh:Corporation卡片会员2021-01-012021-12-310000022356Cbsh:Corporation卡片会员2020-01-012020-12-310000022356Cbsh:FeeincomeMemberCbsh:MerchantFeesMember2022-01-012022-12-310000022356Cbsh:FeeincomeMemberCbsh:MerchantFeesMember2021-01-012021-12-310000022356Cbsh:FeeincomeMemberCbsh:MerchantFeesMember2020-01-012020-12-310000022356Cbsh:MerchantFeesMemberCbsh:FeestoCard持卡人银行成员2022-01-012022-12-310000022356Cbsh:MerchantFeesMemberCbsh:FeestoCard持卡人银行成员2021-01-012021-12-310000022356Cbsh:MerchantFeesMemberCbsh:FeestoCard持卡人银行成员2020-01-012020-12-310000022356Cbsh:网络收费费用成员Cbsh:MerchantFeesMember2022-01-012022-12-310000022356Cbsh:网络收费费用成员Cbsh:MerchantFeesMember2021-01-012021-12-310000022356Cbsh:网络收费费用成员Cbsh:MerchantFeesMember2020-01-012020-12-310000022356Cbsh:MerchantFeesMember2022-01-012022-12-310000022356Cbsh:MerchantFeesMember2021-01-012021-12-310000022356Cbsh:MerchantFeesMember2020-01-012020-12-310000022356Cbsh:PrivateClientMember2022-01-012022-12-310000022356Cbsh:PrivateClientMember2021-01-012021-12-310000022356Cbsh:PrivateClientMember2020-01-012020-12-310000022356Cbsh:学会会员2022-01-012022-12-310000022356Cbsh:学会会员2021-01-012021-12-310000022356Cbsh:学会会员2020-01-012020-12-310000022356Cbsh:其他信任站点成员2022-01-012022-12-310000022356Cbsh:其他信任站点成员2021-01-012021-12-310000022356Cbsh:其他信任站点成员2020-01-012020-12-310000022356Cbsh:Corporation CashManagement Member2022-01-012022-12-310000022356Cbsh:Corporation CashManagement Member2021-01-012021-12-310000022356Cbsh:Corporation CashManagement Member2020-01-012020-12-310000022356Cbsh:透支和返还项目成员2022-01-012022-12-310000022356Cbsh:透支和返还项目成员2021-01-012021-12-310000022356Cbsh:透支和返还项目成员2020-01-012020-12-310000022356Cbsh:OtherDepositAccount ChargesMember2022-01-012022-12-310000022356Cbsh:OtherDepositAccount ChargesMember2021-01-012021-12-310000022356Cbsh:OtherDepositAccount ChargesMember2020-01-012020-12-310000022356Cbsh:Commission Income Member2022-01-012022-12-310000022356Cbsh:Commission Income Member2021-01-012021-12-310000022356Cbsh:Commission Income Member2020-01-012020-12-310000022356Cbsh:托管帐户服务成员2022-01-012022-12-310000022356Cbsh:托管帐户服务成员2021-01-012021-12-310000022356Cbsh:托管帐户服务成员2020-01-012020-12-310000022356美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员2022-12-310000022356美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员2022-12-310000022356美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员2022-12-310000022356美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员2021-12-310000022356美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员2021-12-310000022356美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员2021-12-310000022356Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2021-12-310000022356美国-公认会计准则:私人股本基金成员2021-12-310000022356Cbsh:DerivativeLevelThreeUnobservableInputsMember2021-12-310000022356Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2022-01-012022-12-310000022356美国-公认会计准则:私人股本基金成员2022-01-012022-12-310000022356Cbsh:DerivativeLevelThreeUnobservableInputsMember2022-01-012022-12-310000022356Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2022-12-310000022356美国-公认会计准则:私人股本基金成员2022-12-310000022356Cbsh:DerivativeLevelThreeUnobservableInputsMember2022-12-310000022356Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2020-12-310000022356美国-公认会计准则:私人股本基金成员2020-12-310000022356Cbsh:DerivativeLevelThreeUnobservableInputsMember2020-12-310000022356Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2021-01-012021-12-310000022356美国-公认会计准则:私人股本基金成员2021-01-012021-12-310000022356Cbsh:DerivativeLevelThreeUnobservableInputsMember2021-01-012021-12-310000022356Cbsh:LoansFeesAndSalesMember2022-01-012022-12-310000022356Cbsh:其他非利息收入成员2022-01-012022-12-310000022356Cbsh:Investments SecuritiesGainsLosesMember2022-01-012022-12-310000022356Cbsh:LoansFeesAndSalesMember2021-01-012021-12-310000022356Cbsh:其他非利息收入成员2021-01-012021-12-310000022356Cbsh:Investments SecuritiesGainsLosesMember2021-01-012021-12-310000022356美国-GAAP:拍卖率证券成员2022-01-012022-12-310000022356SRT:权重平均成员美国-GAAP:拍卖率证券成员2022-01-012022-12-310000022356美国-GAAP:拍卖率证券成员SRT:最小成员数2022-01-012022-12-310000022356SRT:最大成员数美国-GAAP:拍卖率证券成员2022-01-012022-12-310000022356美国-公认会计准则:私人股本基金成员SRT:最小成员数2022-01-012022-12-310000022356SRT:最大成员数美国-公认会计准则:私人股本基金成员2022-01-012022-12-310000022356SRT:权重平均成员美国-公认会计准则:私人股本基金成员2022-01-012022-12-310000022356Cbsh:MortgageServicingRightsMemberSRT:最小成员数2022-01-012022-12-310000022356Cbsh:MortgageServicingRightsMemberSRT:最大成员数2022-01-012022-12-310000022356SRT:权重平均成员Cbsh:MortgageServicingRightsMember2022-01-012022-12-310000022356Cbsh:MortgageServicingRightsMember2022-01-012022-12-310000022356Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberCbsh:商业贷款成员2022-12-310000022356美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberCbsh:商业贷款成员2022-12-310000022356美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberCbsh:商业贷款成员2022-12-310000022356美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberCbsh:商业贷款成员2022-12-310000022356Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberCbsh:商业贷款成员2022-12-310000022356Cbsh:建筑和土地贷款成员Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-12-310000022356美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员Cbsh:建筑和土地贷款成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000022356美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员Cbsh:建筑和土地贷款成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000022356美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员Cbsh:建筑和土地贷款成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000022356Cbsh:建筑和土地贷款成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000022356Cbsh:Business RealEstateLoanMemberUs-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-12-310000022356Cbsh:Business RealEstateLoanMember美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000022356Cbsh:Business RealEstateLoanMember美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000022356Cbsh:Business RealEstateLoanMember美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000022356Cbsh:Business RealEstateLoanMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000022356Cbsh:PersonalRealEstateLoanMemberUs-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-12-310000022356美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员Cbsh:PersonalRealEstateLoanMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000022356美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员Cbsh:PersonalRealEstateLoanMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000022356美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员Cbsh:PersonalRealEstateLoanMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000022356Cbsh:PersonalRealEstateLoanMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000022356美国公认会计准则:消费者贷款成员Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-12-310000022356美国公认会计准则:消费者贷款成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000022356美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员美国公认会计准则:消费者贷款成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000022356美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员美国公认会计准则:消费者贷款成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000022356美国公认会计准则:消费者贷款成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000022356Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberCbsh:RevolvingHomeEquityMember2022-12-310000022356美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberCbsh:RevolvingHomeEquityMember2022-12-310000022356美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberCbsh:RevolvingHomeEquityMember2022-12-310000022356美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberCbsh:RevolvingHomeEquityMember2022-12-310000022356Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberCbsh:RevolvingHomeEquityMember2022-12-310000022356美国公认会计准则:信用卡应收账款成员Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-12-310000022356美国公认会计准则:信用卡应收账款成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000022356美国公认会计准则:信用卡应收账款成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000022356美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员美国公认会计准则:信用卡应收账款成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000022356美国公认会计准则:信用卡应收账款成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000022356Cbsh:透支成员Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-12-310000022356美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员Cbsh:透支成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000022356美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员Cbsh:透支成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000022356美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员Cbsh:透支成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000022356Cbsh:透支成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000022356Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-12-310000022356美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000022356美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000022356美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000022356Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000022356Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberCbsh:商业贷款成员2021-12-310000022356美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberCbsh:商业贷款成员2021-12-310000022356美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberCbsh:商业贷款成员2021-12-310000022356美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberCbsh:商业贷款成员2021-12-310000022356Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberCbsh:商业贷款成员2021-12-310000022356Cbsh:建筑和土地贷款成员Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-310000022356美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员Cbsh:建筑和土地贷款成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000022356美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员Cbsh:建筑和土地贷款成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000022356美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员Cbsh:建筑和土地贷款成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000022356Cbsh:建筑和土地贷款成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000022356Cbsh:Business RealEstateLoanMemberUs-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-310000022356Cbsh:Business RealEstateLoanMember美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000022356Cbsh:Business RealEstateLoanMember美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000022356Cbsh:Business RealEstateLoanMember美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000022356Cbsh:Business RealEstateLoanMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000022356Cbsh:PersonalRealEstateLoanMemberUs-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-310000022356美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员Cbsh:PersonalRealEstateLoanMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000022356美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员Cbsh:PersonalRealEstateLoanMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000022356美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员Cbsh:PersonalRealEstateLoanMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000022356Cbsh:PersonalRealEstateLoanMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000022356美国公认会计准则:消费者贷款成员Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-310000022356美国公认会计准则:消费者贷款成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000022356美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员美国公认会计准则:消费者贷款成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000022356美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员美国公认会计准则:消费者贷款成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000022356美国公认会计准则:消费者贷款成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000022356Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberCbsh:RevolvingHomeEquityMember2021-12-310000022356美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberCbsh:RevolvingHomeEquityMember2021-12-310000022356美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberCbsh:RevolvingHomeEquityMember2021-12-310000022356美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberCbsh:RevolvingHomeEquityMember2021-12-310000022356Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberCbsh:RevolvingHomeEquityMember2021-12-310000022356美国公认会计准则:信用卡应收账款成员Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-310000022356美国公认会计准则:信用卡应收账款成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000022356美国公认会计准则:信用卡应收账款成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000022356美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员美国公认会计准则:信用卡应收账款成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000022356美国公认会计准则:信用卡应收账款成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000022356Cbsh:透支成员Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-310000022356美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员Cbsh:透支成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000022356美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员Cbsh:透支成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000022356美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员Cbsh:透支成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000022356Cbsh:透支成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000022356Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-310000022356美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000022356美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000022356美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000022356Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000022356US-GAAP:InterestRateSwapMember2022-12-310000022356US-GAAP:InterestRateSwapMember2021-12-310000022356美国-GAAP:InterestRateFloorMembers2022-12-310000022356美国-GAAP:InterestRateFloorMembers2021-12-310000022356美国-公认会计准则:InterestRateCapMember2022-12-310000022356美国-公认会计准则:InterestRateCapMember2021-12-310000022356Cbsh:信用风险参与协议成员2022-12-310000022356Cbsh:信用风险参与协议成员2021-12-310000022356美国-美国公认会计准则:外汇合同成员2022-12-310000022356美国-美国公认会计准则:外汇合同成员2021-12-310000022356Cbsh:抵押贷款委员会成员2022-12-310000022356Cbsh:抵押贷款委员会成员2021-12-310000022356Cbsh:MortgageLoanForwardSaleContractsMember2022-12-310000022356Cbsh:MortgageLoanForwardSaleContractsMember2021-12-310000022356美国-公认会计准则:远期合同成员2022-12-310000022356美国-公认会计准则:远期合同成员2021-12-310000022356美国-GAAP:InterestRateFloorMembersCbsh:192022年9月2022-01-012022-12-310000022356美国-GAAP:InterestRateFloorMembersCbsh:192022年10月2022-01-012022-12-310000022356美国-GAAP:InterestRateFloorMembers2022-01-012022-12-310000022356Cbsh:MoneizedInterestRateFloorMember2020-12-310000022356Cbsh:MoneizedInterestRateFloorMember2022-01-012022-12-310000022356美国-GAAP:InterestRateFloorMembersUS-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-12-310000022356美国-GAAP:InterestRateFloorMembersUS-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-12-310000022356US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-12-310000022356US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-12-310000022356美国-公认会计准则:非指定成员US-GAAP:InterestRateSwapMember2022-12-310000022356美国-公认会计准则:非指定成员US-GAAP:InterestRateSwapMember2021-12-310000022356美国-公认会计准则:非指定成员美国-公认会计准则:InterestRateCapMember2022-12-310000022356美国-公认会计准则:非指定成员美国-公认会计准则:InterestRateCapMember2021-12-310000022356美国-公认会计准则:非指定成员Cbsh:信用风险参与协议成员2022-12-310000022356美国-公认会计准则:非指定成员Cbsh:信用风险参与协议成员2021-12-310000022356美国-公认会计准则:非指定成员美国-美国公认会计准则:外汇合同成员2022-12-310000022356美国-公认会计准则:非指定成员美国-美国公认会计准则:外汇合同成员2021-12-310000022356美国-公认会计准则:非指定成员Cbsh:抵押贷款委员会成员2022-12-310000022356美国-公认会计准则:非指定成员Cbsh:抵押贷款委员会成员2021-12-310000022356美国-公认会计准则:非指定成员Cbsh:MortgageLoanForwardSaleContractsMember2022-12-310000022356美国-公认会计准则:非指定成员Cbsh:MortgageLoanForwardSaleContractsMember2021-12-310000022356美国-公认会计准则:非指定成员美国-公认会计准则:远期合同成员2022-12-310000022356美国-公认会计准则:非指定成员美国-公认会计准则:远期合同成员2021-12-310000022356美国-公认会计准则:非指定成员2022-12-310000022356美国-公认会计准则:非指定成员2021-12-310000022356美国-GAAP:InterestRateFloorMembersUS-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-01-012022-12-310000022356美国-GAAP:InterestRateFloorMembersCbsh:InterestandFeeIncomeonLoansMemberUS-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-01-012022-12-310000022356US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-01-012022-12-310000022356美国-GAAP:InterestRateFloorMembersUS-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-01-012021-12-310000022356美国-GAAP:InterestRateFloorMembersCbsh:InterestandFeeIncomeonLoansMemberUS-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-01-012021-12-310000022356US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-01-012021-12-310000022356美国-GAAP:InterestRateFloorMembersUS-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2020-01-012020-12-310000022356美国-GAAP:InterestRateFloorMembersCbsh:InterestandFeeIncomeonLoansMemberUS-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2020-01-012020-12-310000022356US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2020-01-012020-12-310000022356美国-公认会计准则:非指定成员Cbsh:其他非利息收入成员US-GAAP:InterestRateSwapMember2022-01-012022-12-310000022356美国-公认会计准则:非指定成员Cbsh:其他非利息收入成员US-GAAP:InterestRateSwapMember2021-01-012021-12-310000022356美国-公认会计准则:非指定成员Cbsh:其他非利息收入成员US-GAAP:InterestRateSwapMember2020-01-012020-12-310000022356美国-公认会计准则:非指定成员Cbsh:其他非利息收入成员美国-公认会计准则:InterestRateCapMember2022-01-012022-12-310000022356美国-公认会计准则:非指定成员Cbsh:其他非利息收入成员美国-公认会计准则:InterestRateCapMember2021-01-012021-12-310000022356美国-公认会计准则:非指定成员Cbsh:其他非利息收入成员美国-公认会计准则:InterestRateCapMember2020-01-012020-12-310000022356美国-公认会计准则:非指定成员Cbsh:其他非利息收入成员Cbsh:信用风险参与协议成员2022-01-012022-12-310000022356美国-公认会计准则:非指定成员Cbsh:其他非利息收入成员Cbsh:信用风险参与协议成员2021-01-012021-12-310000022356美国-公认会计准则:非指定成员Cbsh:其他非利息收入成员Cbsh:信用风险参与协议成员2020-01-012020-12-310000022356美国-公认会计准则:非指定成员Cbsh:其他非利息收入成员美国-美国公认会计准则:外汇合同成员2022-01-012022-12-310000022356美国-公认会计准则:非指定成员Cbsh:其他非利息收入成员美国-美国公认会计准则:外汇合同成员2021-01-012021-12-310000022356美国-公认会计准则:非指定成员Cbsh:其他非利息收入成员美国-美国公认会计准则:外汇合同成员2020-01-012020-12-310000022356美国-公认会计准则:非指定成员Cbsh:抵押贷款委员会成员Cbsh:LoansFeesAndSalesMember2022-01-012022-12-310000022356美国-公认会计准则:非指定成员Cbsh:抵押贷款委员会成员Cbsh:LoansFeesAndSalesMember2021-01-012021-12-310000022356美国-公认会计准则:非指定成员Cbsh:抵押贷款委员会成员Cbsh:LoansFeesAndSalesMember2020-01-012020-12-310000022356美国-公认会计准则:非指定成员Cbsh:LoansFeesAndSalesMemberCbsh:MortgageLoanForwardSaleContractsMember2022-01-012022-12-310000022356美国-公认会计准则:非指定成员Cbsh:LoansFeesAndSalesMemberCbsh:MortgageLoanForwardSaleContractsMember2021-01-012021-12-310000022356美国-公认会计准则:非指定成员Cbsh:LoansFeesAndSalesMemberCbsh:MortgageLoanForwardSaleContractsMember2020-01-012020-12-310000022356美国-公认会计准则:非指定成员美国-公认会计准则:远期合同成员Cbsh:LoansFeesAndSalesMember2022-01-012022-12-310000022356美国-公认会计准则:非指定成员美国-公认会计准则:远期合同成员Cbsh:LoansFeesAndSalesMember2021-01-012021-12-310000022356美国-公认会计准则:非指定成员美国-公认会计准则:远期合同成员Cbsh:LoansFeesAndSalesMember2020-01-012020-12-310000022356美国-公认会计准则:非指定成员2022-01-012022-12-310000022356美国-公认会计准则:非指定成员2021-01-012021-12-310000022356美国-公认会计准则:非指定成员2020-01-012020-12-310000022356Cbsh:DerivativeSubjectToMasterNettingAgreementMember2022-12-310000022356Cbsh:DerivativeNotSubjectToMasterNettingAgreementMember2022-12-310000022356Cbsh:DerivativeSubjectToMasterNettingAgreementMember2021-12-310000022356Cbsh:DerivativeNotSubjectToMasterNettingAgreementMember2021-12-310000022356Cbsh:CollateralSwapMember2022-12-310000022356Cbsh:CollateralSwapMember2021-12-310000022356Cbsh:ResaleAgreement成员2022-12-310000022356Cbsh:RepurcheeAgreement成员2022-12-310000022356Cbsh:ResaleAgreement成员2021-12-310000022356Cbsh:RepurcheeAgreement成员2021-12-310000022356美国-公认会计准则:美国政府成员美国公认会计准则:成熟期成员2022-12-310000022356Cbsh:有效期最长90天成员美国-公认会计准则:美国政府成员2022-12-310000022356美国公认会计准则:成熟期超过90天成员美国-公认会计准则:美国政府成员2022-12-310000022356Cbsh:TotalRepurche eaccementsMemberDomain.美国-公认会计准则:美国政府成员2022-12-310000022356美国公认会计准则:成熟期成员Cbsh:AgencyMortgageBackedSecuritiesMember2022-12-310000022356Cbsh:有效期最长90天成员Cbsh:AgencyMortgageBackedSecuritiesMember2022-12-310000022356美国公认会计准则:成熟期超过90天成员Cbsh:AgencyMortgageBackedSecuritiesMember2022-12-310000022356Cbsh:TotalRepurche eaccementsMemberDomain.Cbsh:AgencyMortgageBackedSecuritiesMember2022-12-310000022356Cbsh:NonAgencyMortgageBackedSecuritiesMember美国公认会计准则:成熟期成员2022-12-310000022356Cbsh:有效期最长90天成员Cbsh:NonAgencyMortgageBackedSecuritiesMember2022-12-310000022356美国公认会计准则:成熟期超过90天成员Cbsh:NonAgencyMortgageBackedSecuritiesMember2022-12-310000022356Cbsh:TotalRepurche eaccementsMemberDomain.Cbsh:NonAgencyMortgageBackedSecuritiesMember2022-12-310000022356美国-公认会计准则:资产认可证券成员美国公认会计准则:成熟期成员2022-12-310000022356Cbsh:有效期最长90天成员美国-公认会计准则:资产认可证券成员2022-12-310000022356美国-公认会计准则:资产认可证券成员美国公认会计准则:成熟期超过90天成员2022-12-310000022356Cbsh:TotalRepurche eaccementsMemberDomain.美国-公认会计准则:资产认可证券成员2022-12-310000022356美国公认会计准则:其他债务证券成员美国公认会计准则:成熟期成员2022-12-310000022356Cbsh:有效期最长90天成员美国公认会计准则:其他债务证券成员2022-12-310000022356美国公认会计准则:成熟期超过90天成员美国公认会计准则:其他债务证券成员2022-12-310000022356Cbsh:TotalRepurche eaccementsMemberDomain.美国公认会计准则:其他债务证券成员2022-12-310000022356美国-公认会计准则:回购协议成员美国公认会计准则:成熟期成员2022-12-310000022356Cbsh:有效期最长90天成员美国-公认会计准则:回购协议成员2022-12-310000022356美国公认会计准则:成熟期超过90天成员美国-公认会计准则:回购协议成员2022-12-310000022356Cbsh:TotalRepurche eaccementsMemberDomain.美国-公认会计准则:回购协议成员2022-12-310000022356美国-公认会计准则:美国政府成员美国公认会计准则:成熟期成员2021-12-310000022356Cbsh:有效期最长90天成员美国-公认会计准则:美国政府成员2021-12-310000022356美国公认会计准则:成熟期超过90天成员美国-公认会计准则:美国政府成员2021-12-310000022356Cbsh:TotalRepurche eaccementsMemberDomain.美国-公认会计准则:美国政府成员2021-12-310000022356美国公认会计准则:成熟期成员Cbsh:AgencyMortgageBackedSecuritiesMember2021-12-310000022356Cbsh:有效期最长90天成员Cbsh:AgencyMortgageBackedSecuritiesMember2021-12-310000022356美国公认会计准则:成熟期超过90天成员Cbsh:AgencyMortgageBackedSecuritiesMember2021-12-310000022356Cbsh:TotalRepurche eaccementsMemberDomain.Cbsh:AgencyMortgageBackedSecuritiesMember2021-12-310000022356Cbsh:NonAgencyMortgageBackedSecuritiesMember美国公认会计准则:成熟期成员2021-12-310000022356Cbsh:有效期最长90天成员Cbsh:NonAgencyMortgageBackedSecuritiesMember2021-12-310000022356美国公认会计准则:成熟期超过90天成员Cbsh:NonAgencyMortgageBackedSecuritiesMember2021-12-310000022356Cbsh:TotalRepurche eaccementsMemberDomain.Cbsh:NonAgencyMortgageBackedSecuritiesMember2021-12-310000022356美国-公认会计准则:资产认可证券成员美国公认会计准则:成熟期成员2021-12-310000022356Cbsh:有效期最长90天成员美国-公认会计准则:资产认可证券成员2021-12-310000022356美国-公认会计准则:资产认可证券成员美国公认会计准则:成熟期超过90天成员2021-12-310000022356Cbsh:TotalRepurche eaccementsMemberDomain.美国-公认会计准则:资产认可证券成员2021-12-310000022356美国公认会计准则:其他债务证券成员美国公认会计准则:成熟期成员2021-12-310000022356Cbsh:有效期最长90天成员美国公认会计准则:其他债务证券成员2021-12-310000022356美国公认会计准则:成熟期超过90天成员美国公认会计准则:其他债务证券成员2021-12-310000022356Cbsh:TotalRepurche eaccementsMemberDomain.美国公认会计准则:其他债务证券成员2021-12-310000022356美国-公认会计准则:回购协议成员美国公认会计准则:成熟期成员2021-12-310000022356Cbsh:有效期最长90天成员美国-公认会计准则:回购协议成员2021-12-310000022356美国公认会计准则:成熟期超过90天成员美国-公认会计准则:回购协议成员2021-12-310000022356Cbsh:TotalRepurche eaccementsMemberDomain.美国-公认会计准则:回购协议成员2021-12-310000022356美国公认会计准则:信用卡会员2022-12-310000022356美国公认会计准则:信用卡会员2021-12-310000022356美国-GAAP:其他信用衍生工具成员2022-12-310000022356美国-GAAP:其他信用衍生工具成员2021-12-310000022356US-GAAP:财务独立信函OfCreditMember2022-12-310000022356US-GAAP:财务独立信函OfCreditMember2021-12-310000022356Cbsh:StateTaxCreditsMember2022-01-012022-12-310000022356Cbsh:StateTaxCreditsMember2022-12-310000022356Cbsh:风险参与协议成员SRT:最小成员数2022-01-012022-12-310000022356Cbsh:风险参与协议成员SRT:最大成员数2022-01-012022-12-310000022356Cbsh:风险参与协议成员2022-12-310000022356SRT:OfficeBuildingMember2020-12-310000022356SRT:OfficeBuildingMember2022-12-310000022356Cbsh:TowerPropertyMember2022-01-012022-12-310000022356Cbsh:LeasingAgentFeesMember2022-01-012022-12-310000022356Cbsh:LeasingAgentFeesMember2021-01-012021-12-310000022356Cbsh:LeasingAgentFeesMember2020-01-012020-12-310000022356Cbsh:OperationOfParkingGaragesMember2022-01-012022-12-310000022356Cbsh:OperationOfParkingGaragesMember2021-01-012021-12-310000022356Cbsh:OperationOfParkingGaragesMember2020-01-012020-12-310000022356Cbsh:BuildingManagementFeesMember2022-01-012022-12-310000022356Cbsh:BuildingManagementFeesMember2021-01-012021-12-310000022356Cbsh:BuildingManagementFeesMember2020-01-012020-12-310000022356Cbsh:PropertyConstructionManagementFeesMember2022-01-012022-12-310000022356Cbsh:PropertyConstructionManagementFeesMember2021-01-012021-12-310000022356Cbsh:PropertyConstructionManagementFeesMember2020-01-012020-12-310000022356Cbsh:项目咨询Fee2022-01-012022-12-310000022356Cbsh:项目咨询Fee2021-01-012021-12-310000022356Cbsh:项目咨询Fee2020-01-012020-12-310000022356Cbsh:DividendsPaidOnCompanyStockHeldByTowerMember2022-01-012022-12-310000022356Cbsh:DividendsPaidOnCompanyStockHeldByTowerMember2021-01-012021-12-310000022356Cbsh:DividendsPaidOnCompanyStockHeldByTowerMember2020-01-012020-12-310000022356Cbsh:TowerPropertyMember2022-12-310000022356Cbsh:TowerPropertyMember2021-01-012021-12-310000022356Cbsh:TowerPropertyMember2020-01-012020-12-310000022356Cbsh:TowerPropertyMember2020-12-310000022356Cbsh:TowerPropertyMember2021-12-31ISO 4217:美元Cbsh:Square_Foot0000022356SRT:ParentCompany Member2022-12-310000022356SRT:ParentCompany Member2021-12-310000022356SRT:ParentCompany Member2022-01-012022-12-310000022356SRT:ParentCompany Member2021-01-012021-12-310000022356SRT:ParentCompany Member2020-01-012020-12-310000022356SRT:ParentCompany Member2020-12-310000022356SRT:ParentCompany Member2019-12-31
目录表

美国
美国证券交易委员会

华盛顿特区,20549
表格10-K
(标记一) 
依据《条例》第13或15(D)条提交周年报告
1934年《证券交易法》
________________________________________________________
截至本财政年度止2022年12月31日
根据《宪法》第13或15(D)条提交的过渡报告
1934年《证券交易法》
________________________________________________________
关于从到的过渡期

委托文档号001-36502

商业银行股份有限公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
密苏里
43-0889454
(成立为法团的状况)(税务局雇主身分证号码)
1000颗核桃
堪萨斯城,
64106
(主要执行办公室地址)(邮政编码)

注册人的电话号码,包括区号:(816) 234-2000
根据该法第12(B)条登记的证券:
班级名称
交易代码注册所在的交易所名称
面值5美元的普通股
CBSH纳斯达克全球精选市场
根据该法第12(G)条登记的证券:
如果注册人是证券法第405条规定的知名经验丰富的发行人,请用复选标记表示。þ No ¨
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13或15(D)条提交报告。是¨ 不是þ
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。þ No ¨
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
þ No ¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项):
大型加速文件服务器þ加速文件管理器¨非加速文件服务器¨规模较小的报告公司新兴成长型公司
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。¨
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告,证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编,第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估,该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。
如果证券是根据该法第12(B)条登记的,应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。¨
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。¨
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是 不是
截至2022年6月30日,注册人的非关联公司持有的有投票权股票的总市值约为#美元7,329,000,000.
截至2023年2月16日,有124,801,957注册人面值为5美元的已发行普通股。
以引用方式并入的文件
注册人将于2022年12月31日后120天内提交的2023年股东周年大会的最终委托书的部分内容通过引用并入本报告的第三部分。



商业银行股份有限公司
表格10-K
索引页面
第一部分
第1项。
业务
3
项目1a。
风险因素
9
项目1b。
未解决的员工意见
14
第二项。
属性
15
第三项。
法律诉讼
15
第四项。
煤矿安全信息披露
15
第II部
第五项。
注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券
17
第六项。
已保留
18
第7项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
19
项目7a。
关于市场风险的定量和定性披露
65
第八项。
财务报表和补充数据
65
第九项。
会计与财务信息披露的变更与分歧
141
项目9a。
控制和程序
141
项目9b。
其他信息
143
项目9c。
关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
143
第三部分
第10项。
董事、高管与公司治理
143
第11项。
高管薪酬
143
第12项。
某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项
143
第13项。
某些关系和相关交易,以及董事的独立性
143
第14项。
首席会计费及服务
143
第四部分
第15项。
展品和财务报表附表
144
第16项。
表格10-K摘要
146
签名
147


2

目录表
第一部分
项目1.业务
一般信息
商业银行股份有限公司是1956年修订的《银行控股公司法》所界定的一家银行控股公司,于1966年8月4日根据密苏里州的法律成立。通过一家二级全资银行控股公司,它拥有总部位于密苏里州的商业银行(“银行”)的所有已发行股本。本行从事一般银行业务,为个人及企业提供广泛的零售、按揭银行、企业、投资、信托及资产管理产品及服务。商业银行股份有限公司还直接或通过银行拥有各种非银行子公司。他们的活动包括私募股权投资、证券经纪、保险代理、专业贷款和租赁活动。商业银行股份有限公司的子公司名单包括在附件21中。

按资产规模计算,商业银行股份有限公司及其子公司(统称为“本公司”)是美国50大银行控股公司之一。截至2022年12月31日,公司的综合资产为319亿美元,贷款为163亿美元,存款为262亿美元,股本为25亿美元。该公司的主要市场由148家分支机构提供服务,遍布密苏里州、堪萨斯州和伊利诺伊州中部,以及塔尔萨和俄克拉何马城、俄克拉何马州和科罗拉多州的丹佛市。它最大的两个市场是圣路易斯和堪萨斯城,这两个市场是公司的中心枢纽。该公司还在达拉斯、休斯顿、辛辛那提、纳什维尔、得梅因、印第安纳波利斯和大急流城设有办事处,为其商业和/或财富部门的客户提供支持,并经营商业支付业务,销售代表覆盖美国大陆。

该公司的目标是成为其社区内首选的金融服务提供商,其基础是通过提供高质量的服务和强大的风险管理文化以及采用强大的资产负债表和强大的资本水平而建立的牢固的客户关系。该公司在超级社区银行模式下运营,这种模式将大型银行产品与深厚的当地市场知识结合在一起,并在选定的关键领域提供经验丰富的集中支持。该公司对本地市场的关注得到了经验丰富的银行家团队的支持,这些银行家团队负责每个市场,再加上行业专家。该公司还使用由当地商界领袖、专业人士和其他社区代表组成的地区性咨询委员会,他们协助公司响应当地的银行需求。除了这个以社区为基础的本地市场外,该公司还提供复杂的金融产品,通常只有规模大得多的金融机构才能提供。

世行服务的市场主要位于中西部下部,那里为生产和分销设施提供了天然的选址,并充当了交通枢纽。这些市场的经济非常多样化,有许多主要行业,包括电信、汽车、技术、金融服务、飞机和一般制造、医疗保健、众多服务行业以及粮食和农业生产。世行的个人房地产贷款业务主要集中在中西部较低的市场。

本公司不时评估对多家金融机构的潜在收购。此外,公司还定期考虑购买和处置房地产资产和分支机构地点。该公司寻求文化相似、管理经验丰富、拥有重要市场占有率或有潜力通过财务管理、规模经济和扩大服务提高盈利能力的合并或收购合作伙伴。自2013年以来,本公司未完成任何银行收购。

员工与人力资本
截至2022年12月31日,公司全职员工4447人,兼职员工151人。该公司的所有员工均未签署集体谈判协议。

吸引和留住有才华的团队成员是公司执行战略和有效竞争的关键。公司重视每个团队成员为公司的成功做出贡献的独特的人才和经验组合,并努力提供满足团队成员个人不断发展需求的奖励。幸福感远远不止是一张工资支票,这就是为什么公司采取全面的方法来获得全面的奖励,支持团队成员的身体健康、财务健康、情感健康和职业发展。该公司的财务福利计划包括与公司匹配的401(K)计划以及健康储蓄账户、教育和收养援助计划。情感健康计划包括带薪假期、员工援助计划(EAP)和公司付费的Care.com会员资格。身体健康得到公司健康、牙科、视力、人寿保险和各种其他保险的支持,以及激励团队成员过上健康和平衡的生活方式的健康计划。职业发展也是公司总奖励的一个关键组成部分,公司有各种计划来支持团队成员在目前的角色中继续成长或为下一个角色发展。工作跟踪、领导力
3

目录表
发展计划、有抱负的经理人计划、商业管理、能力评估和教育援助只是公司帮助团队成员出类拔萃的几种方式。

在新冠肺炎疫情期间,公司专注于为团队成员提供支持和资源,以应对不断变化的环境。倡议包括提供相关最新情况和信息的常规沟通,为领导者提供的资源,以帮助他们的团队保持参与和联系,为在职父母提供新的资源,以及获得情感支持资源。该公司实施了分阶段返回现场工作的方法,并为团队成员创建了更灵活的工作类别,以提供持续的灵活性。虽然疫情最严重的影响似乎已经过去,但公司继续为大多数团队成员提供灵活的工作时间安排。

该公司相信,多元化、股权和包容性(DEI)将打造更强大的公司,并带来更好的业绩。2022年,公司继续努力,通过我们的员工、我们的供应商、我们的社区和我们的客户的视角,以DEI为重点的关键举措。内部团队继续迭代,以制定所有四个领域的增长计划。公司继续通过让团队成员加入各种员工资源组(ERG)来建立归属感,以支持其多样化的员工队伍。Rise(赋予女性权力)、Emerge(连接年轻专业人员)、Vibe(重视多元文化视角)、Pride(参与LGBTQIA+社区)和SALATE(支持退伍军人)是重要的论坛,为团队成员提供联系、学习和鼓励不同观点的机会。参加这些应急小组是自愿的,40%以上的小组成员属于其中一个小组。其他内部Dei努力包括无意识的偏见培训、读书俱乐部、倾听、交谈和学习课程、勇敢的对话培训、指导计划以及对组织各级人才的评估。公司长期坚持“做正确的事”的方针,继续将重点放在团队成员和社区上。

该公司强大的倾听策略使其能够与团队成员的体验保持联系,了解团队成员不断变化的需求,并专注于对他们来说最重要的事情。这一战略包括平衡调查、焦点小组和一对一对话,以实现双向对话,并根据关键人口统计数据提供一段时间的趋势。该公司的目标是创造一种归属感,它认为这种归属感与高水平的参与度、使命感、留存感和结果有关。该公司的有目的的战略使其能够保持被其年度调查合作伙伴Korn Ferry认可为“同类最佳”的敬业度水平,并被福布斯公认为最佳中型雇主之一。

竞争
该公司在竞争激烈的金融服务环境中运营。本公司经常面临来自银行、储蓄和贷款协会、信用合作社、经纪公司、抵押公司、保险公司、信托公司、信用卡公司、私募股权公司、租赁公司、证券经纪和交易商、金融科技公司、电子商务公司、投资管理公司和其他提供金融服务的公司的竞争。其中一些竞争对手没有受到与国内银行和银行控股公司相同的监管限制。其他一些竞争对手的规模比本公司大得多,因此具有更大的规模经济、更多的财务资源、更高的贷款限额,并可能提供本公司不提供的产品和服务。该公司的竞争方式是提供广泛的产品和服务来支持客户的需求,并与对客户服务的坚定承诺相匹配。该公司还以质量、创新、便利、声誉、行业知识和价格为竞争基础。在其最大的两个市场中,该公司在堪萨斯城的存款市场份额约为12%,在圣路易斯的存款市场份额约为8%。

运营细分市场
该公司在三个运营部门进行管理:商业、消费者和财富。商业部门提供全方位的企业贷款、商业和商业银行卡产品、支付解决方案、租赁和国际服务,以及企业和政府存款、投资和现金管理服务。消费者部分包括零售分支网络、消费者分期付款贷款、个人抵押贷款银行业务以及消费者借记卡和信用卡业务。财富部门向个人和机构企业客户提供传统的信托和遗产规划服务、经纪服务,以及咨询和酌情投资组合管理服务。2022年,商业、消费和财富部门分别贡献了总部门税前收入的53%、23%和24%。见本报告项目7“管理层的讨论和分析”中“业务分部”一节和合并财务报表附注13关于业务分部的进一步讨论。

政府政策
该公司的运营受到联邦和州立法变化、美国政府以及各种监管机构政策的影响,包括其运营所在的许多州的政策。其中包括,例如,
4

目录表
法定最低法定贷款利率、美联储理事会的国内货币政策、美国财政政策、国际货币法规和货币政策、美国爱国者法案,以及联邦和州银行监管机构施加的资本充足率和流动性限制。

监督和监管
以下信息总结了对公司运营有重大影响的现有法律法规。它不讨论这些法律和法规的所有规定,也不包括目前或未来可能影响公司的所有法律和法规。

一般信息
本公司作为一家银行控股公司,主要由联邦储备系统理事会根据修订后的1956年银行控股公司法(BHC法案)进行监管。根据BHC法案,本公司建议收购任何银行的全部或几乎所有资产,直接或间接拥有或控制任何银行超过5%的有表决权股份,或与任何其他银行控股公司合并或合并,均须事先获得联邦储备委员会的批准。除某些例外情况外,BHC法案还禁止本公司直接或间接拥有或控制任何非银行公司任何类别有投票权的股份超过5%。根据BHC法案,除管理及控制银行或向附属公司提供若干特定服务外,本公司不得从事任何业务,亦不得取得非银行公司的投票权,除非联邦储备委员会认定该等业务及服务与银行业务密切相关。在审查银行收购申请以供批准时,联邦储备委员会除其他事项外,还考虑银行根据1977年修订的《社区再投资法案》(CRA)满足其所服务社区的信贷需求的记录。根据信贷评级协议的条款,银行有持续的义务,以符合安全和稳健的经营,帮助满足其社区的信贷需求,包括向居住在低收入和中等收入地区的个人提供信贷。该行目前的CRA评级为“杰出”。

该公司被要求向联邦储备委员会提交各种报告和其他信息。联邦储备委员会定期对公司进行检查。该银行是一家州特许的联邦储备成员银行,接受堪萨斯城联邦储备银行和密苏里州金融部的监管、监督和审查。该银行还受到联邦存款保险公司(FDIC)的监管。此外,还有许多其他联邦和州法律法规控制着公司的活动,包括与资本和准备金要求、允许的投资和业务范围、与关联公司的交易、贷款限额、合并和收购、证券发行、股息支付和信贷延期有关的要求和限制。该银行受联邦和州消费者保护法的约束,包括旨在保护客户和促进公平贷款的法律。这些法律包括《平等信用机会法》、《公平信用报告法》、《贷款真实法》、《住房抵押贷款披露法》、《房地产结算程序法》以及各自的州法律对应法律。如果公司未能遵守这些或其他适用的法律和法规,可能会受到民事罚款、实施停止令或其他书面指令、解除管理层职务,在某些情况下还可能受到刑事处罚。这一监管框架主要是为了保护储户和保存联邦存款保险基金。法律和监管控制增加了银行控股公司的经营成本,并限制了其管理层使用资产和实现收入最大化的选择。

除了其监管权力外,联邦储备银行还通过其对全国银行信贷供应的影响来影响公司的运营条件。联邦储备委员会在美国政府证券中使用公开市场操作,并监督银行借款贴现率的变化,隔夜银行间借款的联邦基金利率的变化,以及银行存款准备金要求的变化,以实施其货币政策目标。这些方法以不同的组合使用,以影响贷款和存款利率的总体水平、外汇市场上的美元价格和通胀水平。美联储的货币政策对金融机构的经营业绩有重大影响,最显著的是对利率环境的影响。鉴于国民经济和货币市场状况的变化,以及货币和财政当局信贷政策的影响,本公司不预测未来利率、存款水平或贷款需求的可能变化,或其对本公司财务报表的影响。

金融业在法律和法规下运作,这些法律和法规正在接受各机构和立法机构的定期审查,并可能发生变化。按照1999年《格拉姆-利奇-布莱利金融现代化法案》(GLB法案)的定义,该公司目前是一家银行控股公司,而根据《GLB法案》,本银行有资格成为一家金融子公司,该法案允许其从事投资银行、保险代理、经纪和承销活动,而这些活动在GLB法案之前是银行所不能从事的。GLB法案还包括隐私条款,限制银行向非关联实体披露客户的非公开信息的能力。
5

目录表
公司还必须遵守《银行保密法》(BSA)的要求。BSA旨在帮助打击贩毒、洗钱和其他犯罪活动。合规受到美联储的监督。制定BSA的目的是防止银行和其他金融服务提供者被用作犯罪活动的中间人,或隐藏从犯罪活动中获得的资金的转移或存款。自通过以来,BSA已经进行了几次修改。这些修正案包括1986年的《洗钱控制法》,它将洗钱定为犯罪行为;以及1994年的《反洗钱法》,它要求监管机构制定更好的审查程序,并增加审查员培训,以改进对金融机构洗钱计划的识别。

2001年制定的《美国爱国者法案》,通过施加重大的新的合规和尽职调查义务、创造新的犯罪和处罚以及扩大美国的域外管辖权,大大扩大了美国反洗钱法律和法规的范围。这些法规规定金融机构有义务保持适当的政策、程序和控制,以发现、预防和报告洗钱和恐怖分子融资活动。这些规定包括对不遵守规定的重大处罚。

本公司受2011年多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案(多德-弗兰克法案)的监管。在众多条款中,《多德-弗兰克法案》要求对某些金融服务公司进行压力测试,并成立了一个由“系统性风险”监管机构组成的新委员会。多德-弗兰克法案还设立了消费者金融保护局(CFPB),该机构被授权监督某些金融服务公司,并负责实施、检查和执行“联邦消费者金融法”。该公司须接受CFPB的审查。《多德-弗兰克法案》通过第六章--俗称沃尔克规则--对金融机构实施了交易限制,并将金融机构的投资银行、私募股权和自营交易(对冲基金)部门与其消费贷款部门分开。沃尔克规则还限制金融机构投资和赞助某些类型的投资。

2018年5月,《经济增长、监管救济和消费者保护法》签署成为法律,对《多德-弗兰克法案》进行了一些有限的修订。该法案值得注意的条款包括:将资产门槛从500亿美元提高到2500亿美元,超过这个门槛,美联储必须实施更严格的审慎标准;对合并资产低于100亿美元的有保险的存款机构免除沃尔克规则的约束;修改流动性覆盖率和补充杠杆率;取消多德-弗兰克公司对资产低于2500亿美元的银行和银行控股公司进行的压力测试。这些规定中的大多数影响到比公司规模更大的机构,公司不需要像多德-弗兰克法案规定的那样准备压力测试。

子公司银行
根据美联储的政策,银行控股公司Commerce BancShares,Inc.(“母公司”)预计将作为其银行子公司的财务实力来源,并承诺在可能无法支持的情况下提供资源支持。此外,银行控股公司向其任何附属银行发放的贷款,在支付权上从属于这些附属银行的存款和某些其他债务。在银行控股公司破产的情况下,银行控股公司向联邦银行监管机构做出的维持附属银行资本的任何承诺,将由破产受托人承担,并有权获得优先偿付。

存款保险
银行持有的大部分存款均由联邦存款保险公司的存款保险基金(DIF)提供不超过适用限额的保险(每个账户所有权类别的储户一般为250,000美元),并须接受存款保险评估以维持DIF。2011年,FDIC发布了一项最终规则,以实施影响存款保险评估的多德-弗兰克法案的条款。其中,多德-弗兰克法案将最低存款准备金率从1.15%上调至1.35%,取消了指定准备金率上限,要求指定准备金率在2020年9月30日前达到1.35%,并要求FDIC抵消提高总资产低于100亿美元的存款机构最低指定准备金率的影响。《多德-弗兰克法案》使联邦存款保险公司在实施提高指定准备金率方面具有灵活性,并要求联邦存款保险公司将分摊基数重新定义为综合资产减去平均有形股本。由于2020年上半年投保存款的增长,存款准备金率在2022年6月30日降至1.35%的法定最低水平以下。FDIC董事会通过了一项修订后的恢复计划,以努力在2028年9月30日之前将存款准备金率恢复到至少1.35%。FDIC董事会还将基本存款保险评估利率上调2个基点,从2023年1月1日起生效。在截至2022年12月31日的一年中,该公司的存款保险费用为1060万美元。

6

目录表
支付股息
如果银行控股公司的行为构成不安全或不健全的做法,联邦储备委员会可能会禁止银行控股公司向股东支付现金股息。母公司现金收入的主要来源是银行支付的现金股息。本行于任何一日历年支付的股息金额,以本年度的净利加上前两年的留存净利为限,超过上述数额的股息必须获得联邦储备委员会的批准。银行支付股息也可能受到维持充足资本等因素的影响。

资本充足率
该公司必须遵守美联储制定的资本充足率标准,该标准基于资产和表外金融工具的风险水平。资本充足率准则和及时纠正措施规定涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化衡量。资本数额和分类还取决于监管机构对质量成分、风险权重和其他因素的判断。

2015年1月1日,巴塞尔银行监管委员会建立了一个全面的资本框架,该框架对活跃在国际上的大型美国银行和银行控股公司有效。《巴塞尔协议三》框架的一个关键目标是在正常和具有挑战性的商业环境中加强银行组织的资本资源。《巴塞尔协议III》提高了对银行组织所持资本数量和质量的最低要求。该规则包括普通股一级资本与风险加权资产的最低比率为4.5%,以及普通股一级资本保护缓冲为风险加权资产的2.5%。资本保护缓冲旨在吸收经济压力时期的损失。未能维持缓冲将导致股息、股票回购和高管薪酬受到限制。该规则还调整了风险加权资产的计算方法,以增强风险敏感性。截至2022年12月31日,公司的资本比率远远超过巴塞尔协议III所要求的最低比率。

《联邦存款保险公司改善法案》(FDICIA)要求每个联邦银行机构迅速采取纠正行动,以解决受保存款机构的问题,包括但不限于低于一个或多个规定的最低资本比率的机构。根据FDICIA的规定,FDIC颁布了规定,根据受保存款机构的资本比率水平,将其归入以下五类:资本充足、资本充足、资本不足、资本严重不足和资本严重不足。根据FDICIA的迅速纠正行动条款,如果一家保险托管机构的一级资本充足率至少为8%,普通股一级资本充足率至少为6.5%,总资本充足率至少为10%,一级杠杆率至少为5%,则一般将被归类为资本充足(根据上文提到的巴塞尔III规则)。如果一家机构根据其资本水平被归类为“资本充足”、“资本充足”或“资本不足”,如果适当的联邦银行机构在发出通知和听证机会后,确定不安全或不健康的状况或不安全或不健康的做法需要进行此类处理,则可将其视为下一个较低资本类别。在每个连续较低的资本类别中,受保存款机构受到更多限制和禁止,包括限制增长、限制存款利率、限制或禁止支付股息,以及限制接受经纪存款。此外,如果一家银行被归类为资本不足类别之一,它必须向联邦银行监管机构提交资本恢复计划。, 控股公司必须保证该计划的执行。世行一直将监管资本充足率维持在“资本充足”的标准之上。

压力测试
根据多德-弗兰克法案的要求,该公司按照美联储要求进行了压力测试,并公布了从2014年到2017年的结果。2018年5月24日,颁布了《经济增长、监管救济和消费者保护法案》,取消了《多德-弗兰克法案》对合并资产低于2500亿美元的银行进行压力测试的要求。该公司继续根据自己的内部标准进行定期压力测试。

高管和激励性薪酬
联邦银行机构采纳的指导方针禁止过高薪酬,认为这是一种不安全和不健全的做法,并将当支付的金额与高管、员工、董事或主要股东提供的服务不合理或不相称时,称为“过高”。美国联邦储备委员会(Federal Reserve Board)发布了关于激励性薪酬的全面指导意见,旨在确保激励性薪酬政策不会因鼓励过度冒险而破坏安全和稳健。本指导涵盖所有有能力对组织的风险状况产生实质性影响的员工,无论是个人还是作为团队的一部分,基于以下关键原则:(I)激励不会
7

目录表
(2)薪酬安排与有效的内部控制和风险管理相一致;(3)薪酬安排得到强有力的公司治理的支持,包括积极有效的董事会监督。薪酬做法的缺陷可能会影响监督评级,如果激励性薪酬安排对安全和稳健性构成风险,可能会采取执法行动。

与关联公司的交易
联邦储备委员会监管银行与其子公司之间的交易。一般而言,经多德-弗兰克法案修订的《联邦储备法》和《W条例》将公司的银行子公司及其子公司限制为与关联公司进行贷款和其他“担保交易”。银行子公司或其子公司与关联公司达成的备兑交易总额不得超过银行子公司股本和盈余的10%。与所有关联公司的担保交易总额不得超过银行子公司股本和盈余的20%。

与联属公司的担保交易也受抵押要求的约束,必须以公平条款进行。涵盖的交易包括:(A)银行附属公司的贷款或信贷扩展,包括衍生合约;(B)购买向银行附属公司发行的证券;(C)银行附属公司购买资产,除非美联储另有豁免;(D)接受银行附属公司发行的证券作为贷款抵押品;以及(E)银行附属公司代表附属公司出具担保、承兑或信用证。

与公司董事、高级管理人员或控制人的某些交易也受利益冲突规则的约束。除其他外,这些规定要求,向这些人及其相关利益提供贷款的条件与向非附属个人发放贷款的条件基本相同,不得对金融机构造成不正常的偿还风险或其他不利特征。有关向关联方提供贷款的额外资料,请参阅综合财务报表附注2。

可用信息
该公司的主要办事处位于密苏里州堪萨斯城核桃街1000号(电话号码:816-234-2000)。本公司在电子申报后,在合理可行的情况下,尽快通过其网站www.Commercebank免费提供向美国证券交易委员会提交的报告。此外,我们的电子归档材料的副本可在www.sec.gov上找到。这些文件包括Form 10-K的年度报告、Form 10-Q的季度报告、Form 8-K的当前报告以及对这些报告的所有修订。



8

目录表
项目1a。风险因素
对本公司发行的证券进行或继续投资,包括其普通股,涉及某些风险,您应仔细考虑。如果实际发生以下任何风险,公司的业务、财务状况或经营结果可能会受到负面影响,您的证券的市场价格可能会下跌,您的投资可能会全部或部分损失。此外,就本年度报告10-K表格中包含的任何信息构成前瞻性陈述而言,以下陈述的风险因素也是警告性陈述,指出可能导致公司实际结果与商业银行股份有限公司或代表商业银行股份有限公司作出的任何前瞻性陈述中所表达的大不相同的重要因素。

市场风险
困难的市场状况可能会影响公司的行业。
该公司的银行业务集中在美国,尤其使其面临美国经济低迷的风险。特别是,该公司可能面临与市场状况相关的以下风险:
2022年,美国经济经历了不平衡的一年。尽管通胀居高不下,地缘政治紧张局势加剧,供应链中断,但消费者支出和企业利润增长仍具有弹性。美联储(Federal Reserve)对居高不下的通胀做出了回应,从2022年3月开始一系列加息,一直持续到2023年。虽然失业率在2022年保持在较低水平,但越来越多的公司,特别是科技行业的公司,在2022年底和2023年宣布裁员。2022年末,通胀速度放缓,但经济衰退迫在眉睫的可能性似乎在增加,因为许多经济学家现在预测,2023年将出现衰退。
美国经济受到全球事件和状况的影响,包括美国的贸易争端和与各国续签的贸易协议。虽然公司不直接持有外债或与外国客户有重大业务往来,但全球经济、美元强势、国际贸易状况和油价最终可能会影响利率、企业进出口活动、企业资本支出和投资者信心。这些因素的不利变化可能会导致消费信贷使用率下降,支付模式发生不利变化,贷款需求减少,贷款违约率和违约率上升。这可能会影响公司未来的信贷损失拨备,因为公司业务的很大一部分包括消费和信用卡贷款。
除上述结果外,经济活动放缓可能导致金融服务活动下降,包括银行卡、企业现金管理和其他费用业务的下降,以及公司在此类交易中赚取的费用。
用于估计公司贷款组合中的信贷损失的过程需要困难、主观和复杂的判断,包括考虑经济状况以及这些经济预测可能如何损害借款人偿还贷款的能力。如果出现使这些预测不再能够准确估计的情况,则可能反过来影响过程的可靠性。
由于金融服务公司结合目前的市场状况进行越来越多的整合,行业内的竞争可能会加剧,从而降低各种产品和服务的市场价格,这反过来可能会减少公司的收入。

公司的业绩取决于公司所在市场的经济状况。
该公司的成功在很大程度上受到其经营的特定市场的一般经济状况的影响。与在地理上更加多元化的大型全国性或地区性银行不同,该公司主要在密苏里州、堪萨斯州、伊利诺伊州中部、俄克拉何马州和科罗拉多州提供金融服务。它还通过其在德克萨斯州、爱荷华州、印第安纳州、密歇根州、俄亥俄州和田纳西州的商业银行办事处在其他州的业务不断增长。由于公司在中国其他地区没有重要的银行业务,这些市场的长期经济低迷可能会对公司的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

该公司在竞争激烈的行业和市场领域开展业务。
该公司经营金融服务行业,拥有众多竞争对手,包括其他银行和保险公司、证券交易商、经纪商、信托和投资公司、抵押贷款银行家和金融技术公司。金融服务提供商之间的整合以及技术、产品供应和监管方面的新变化继续挑战着该公司的市场地位。随着合并的发生,更大的地区性和全国性银行可能会进入该公司的市场,并增加现有的竞争。大型全国性金融机构拥有雄厚的资本、技术和营销资源。这些新的竞争对手可能会降低费用以扩大市场份额,这可能会导致
9

目录表
并为公司带来较低的手续费收入。他们可能以比公司更低的成本获得更多的资本,并可能有更高的贷款限额,这两者都可能对公司的有效竞争能力产生不利影响。该公司必须继续对其产品和交付系统进行投资,以保持与行业的竞争力,否则其财务业绩可能会受到影响。

其他金融机构的稳健可能会对公司产生不利影响。
该公司从事常规融资交易的能力可能会受到其他金融机构交易对手的行动和商业稳健性的不利影响。由于交易、清算、交易对手或其他关系,金融服务机构是相互关联的。该公司与许多不同的行业和交易对手有业务往来,并经常与金融行业的交易对手进行交易,这些交易对手包括经纪商和交易商、商业银行、投资银行、共同基金和其他机构客户。与这些机构的交易包括隔夜和定期借款、利率互换协议、买卖证券、短期投资和其他此类交易。由于这种风险敞口,一家或多家金融服务机构或整个金融服务业的违约、谣言或问题,可能会导致整个市场的流动性问题,以及其他机构的违约。其中许多交易使公司在交易对手或客户违约时面临信用风险,而其他交易使公司面临流动性风险,如果资金来源迅速消失。此外,当持有的抵押品无法变现或清算价格不足以收回应付给公司的全部风险时,公司的信用风险可能会加剧。任何此类损失都可能对经营业绩产生实质性的不利影响。

监管和合规风险
该公司受到广泛的政府监管和监督。
作为金融服务行业的一部分,该公司受到联邦和州的广泛监管和监督。银行监管的主要目的是保护储户的资金、联邦存款保险基金和银行系统,而不是股东。这些规定影响到公司的放贷行为、资本结构、投资行为、股息政策和增长等。国会和联邦监管机构不断审查银行法律、法规和政策,以确定可能的变化。法规、法规或监管政策的变化,包括法规、法规或政策的解释或实施的变化,可能会以不可预测的方式对公司产生重大影响。这些变化可能会使公司承担额外的成本,限制其可能提供的金融服务和产品的类型,和/或增加非银行机构提供竞争金融服务和产品的能力等。不遵守法律、法规或政策可能会导致监管机构的制裁、民事罚款和/或声誉损害,这可能会对公司的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。虽然公司有旨在防止任何此类违规行为的政策和程序,但不能保证此类违规行为不会发生。

联邦货币政策的重大变化可能会对公司的业务产生重大影响。
联邦储备系统监管美国的货币和信贷供应。它的政策在很大程度上决定了贷款的资金成本,以及从贷款中赚取的、因借款和计息存款而支付的利率。信贷状况受到其对美国政府证券的公开市场操作、成员银行贴现率的变化以及银行准备金要求的影响。美国联邦储备委员会政策的变化超出了公司的控制范围,难以预测,这种变化可能会导致利差降低,信贷产品需求不足。

流动性与资本风险
本公司同时面临利率和流动资金风险。
在其资产负债管理委员会的监督下,公司投入大量资源每月监测其流动性和利率风险。公司的净利息收入是公司总收入的最大来源,占截至2022年12月31日的年度总收入的63%。公司经营的利率环境随着总体经济状况以及各种政府和监管机构的政策而波动,特别是监管美国货币和信贷供应的联邦储备委员会。货币政策的变化,包括利率的变化,将影响贷款来源、存款产生、对投资和收入的需求以及赚取资产和负债的成本,并可能对公司的净利息收入产生重大影响。

随着经济从新冠肺炎疫情引发的衰退中反弹,2022年的强劲通胀导致美联储大幅上调基准利率,从接近零的水平提高到4.25%至4.50%之间。未来的经济状况或其他因素可能会改变货币政策,导致基准利率进一步上调或下调
10

目录表
费率。此外,利率的变化可能会导致客户存款余额发生意想不到的变化,并对公司的流动性状况产生不利影响。

Commerce BancShares,Inc.的大部分收入依赖于子公司银行的股息。
商业银行股份有限公司是一个独立于其银行业务和其他子公司的独立法人实体。它几乎所有的收入都来自其子公司银行的股息。这些股息受到各种联邦和州法规的限制,是支付普通股股息和满足其他现金需求的主要资金来源。如果子公司银行无法支付股息,公司可能无法支付股息或其他债务,这将对公司的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

操作风险
逐步淘汰LIBOR的影响尚不确定。
2017年,负责监管LIBOR的英国金融市场行为监管局宣布,LIBOR可能会在2021年底停止使用,因为小组银行将不再被要求提交用于构建LIBOR的估计。美国监管机构也表达了对逐步取消LIBOR的类似支持。2021年3月5日,LIBOR监管机构及其管理人宣布,某些LIBOR期限的公布将在2021年12月31日后立即停止,其余的LIBOR期限,包括1个月期美元LIBOR,将在2023年6月30日后立即停止发布。另类利率参考委员会(下称“另类利率参考委员会”)是由美国联邦储备委员会和纽约联储召集的一个由市场参与者组成的小组,旨在帮助确保从伦敦银行同业拆借利率成功过渡,该委员会确定有担保隔夜融资利率(“SOFR”)为其首选的替代利率。

公司设立了伦敦银行间同业拆借利率过渡计划,该计划由伦敦银行间同业拆借利率过渡指导委员会(委员会)领导,旨在指导公司的整体过渡过程。该委员会是一个内部跨职能小组,由来自所有相关业务部门、支助职能部门和法律顾问的代表组成。已经进行了伦敦银行间同业拆借利率影响和风险评估,公司已经制定了行动项目并确定了优先顺序。公司所有参考LIBOR的金融合同都已确定,LIBOR后备语言已包括在新贷款和续贷的关键贷款条款中,为停止LIBOR做准备。2022年期间,在将参考伦敦银行同业拆借利率的贷款转换为替代参考利率方面取得了重大进展。此外,2022年完成了对公司系统的更改,以使用替代参考利率。

该公司拥有直接或间接依赖于LIBOR的贷款、衍生品合同和其他金融工具,主要是1个月LIBOR。截至2022年12月31日,该公司拥有约10亿美元的商业贷款、9.48亿美元的衍生品合同(名义价值)和6.91亿美元的投资证券,预计将于2023年6月30日后到期。随着公司继续与客户合作,将使用LIBOR的合同替换为替代参考利率,这些金额预计将减少。该公司自2021年12月起停止签订任何以美元LIBOR为参考利率的新贷款合同。

如果目前与公司贷款、衍生品和其他金融工具的LIBOR挂钩的利率不能过渡到另一种利率,公司可能会受到不利影响。此外,随着向新基准利率的过渡继续发展,本公司可能面临与客户在解释和执行贷款协议中使用的备用语言方面的纠纷或诉讼。

本公司的资产估值可能包括可能受到不同解读的方法、模型、估计和假设,并可能导致资产估值的变化,从而可能对其经营业绩或财务状况产生重大不利影响。
当某些金融资产和负债按公允价值计量和报告时,公司使用估计、假设和判断。按公允价值列账的资产和负债必然会导致较大的财务报表波动性。用于记录某些资产和负债的估值调整的公允价值和信息基于市场报价和/或独立第三方来源提供的其他可观察到的信息(如有)。当此类第三方信息不可用时,公允价值主要通过使用现金流量和其他财务建模技术来估计,这些技术利用信用质量、流动性、利率和其他相关投入等假设。任何这些领域的潜在因素、假设或估计的变化都可能对公司未来的财务状况和经营结果产生重大影响。此外,如果用于计算金融工具公允价值的模型因其设计或执行中的缺陷而不充分或不准确,则在出售时,本公司可能无法实现所建模的金融工具的现金流,并可能产生重大的意外损失。

11

目录表
在市场动荡期间,包括利率大幅上升或高水平、信用利差迅速扩大或流动性不足的时期,如果交易变得不那么频繁和/或市场数据变得不那么容易观察到,可能很难对某些资产进行估值。在活跃的市场中,可能有某些资产类别具有大量可观察到的数据,由于当前的金融环境,这些资产类别可能变得缺乏流动性。在这种情况下,某些资产估值可能需要更多的主观性和管理层的判断。因此,估值可能包括不太容易观察到的投入和假设,或者需要更大的估计。此外,迅速变化和史无前例的信贷和股票市场状况可能会对本公司综合财务报表中报告的资产估值产生重大影响,期间之间的价值变化可能会有很大差异。价值下降可能对经营业绩或财务状况产生重大不利影响。

该公司的运营依赖于某些外部供应商。
该公司依赖第三方供应商提供维持日常运营所需的产品和服务。例如,该公司将其部分信息系统、通信、数据管理和交易处理外包给第三方。因此,由于供应商的组织结构、财务状况、对现有产品和服务的支持或战略重点的变化,公司面临这些供应商可能无法按照合同安排或服务级别协议执行的风险。这种不履行可能会对公司的运营造成干扰,这可能会对其业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。这些第三方也是与操作错误、系统中断或违规以及未经授权披露机密信息相关的风险来源。如果供应商遇到任何这些问题,公司可能会面临服务中断、声誉受损和诉讼的风险。由于本公司同时是借记卡和信用卡的发行商,因此它会定期面临与与本公司无关的零售商发生的安全漏洞相关的损失(例如,零售店的客户卡数据被泄露)。这些损失包括但不限于补发信用卡的成本和费用以及欺诈性信用卡交易造成的损失。

信用风险
信贷损失准备金可能不足,或者未来的信贷损失可能会增加。
截至2022年12月31日的贷款信贷损失准备和无资金支持的贷款承诺负债反映了管理层对截至资产负债表日期贷款组合中预期的信贷损失的估计,包括无资金支持的贷款承诺。见合并财务报表附注2及本报告第7项管理层对财务状况及经营业绩的讨论及分析“贷款信贷损失准备及无资金来源贷款承担责任”一节,以进一步讨论本公司于2022年12月31日确定贷款信贷损失准备及无资金来源贷款承诺责任的适当水平的程序。

本公司对信贷损失的估计采用贷款损失年限概念,拨备水平是基于管理层的方法,该方法利用历史净撇账率,并根据合理和可支持的预测和其他定性因素的影响进行调整。主要假设包括应用历史损失率、提前还款速度、合理和可支持期间的预测结果、恢复到历史损失率的期间以及定性因素。该公司的拨备水平将受到监管机构的审查,这一审查也可能导致对信贷损失拨备的调整。此外,由于影响公司亏损估计的宏观经济变量,公司信贷损失准备金的波动性可能每年都会发生变化,而信贷损失的波动性可能会对公司的收益产生重大影响。

本公司的投资组合价值可能会因其拥有的各种投资证券类别中相关抵押品的信用质量恶化而受到不利影响。
该公司一般投资于流动的投资级证券,然而,由于利率和隐含信用利差的变化,这些证券的市值可能会发生变化。虽然该公司对市政当局和其他发行人发行的债券保持谨慎的风险管理做法,但这些债券的信用可能会恶化,并导致损失。某些抵押贷款和资产担保证券(以住房抵押贷款、信用卡、汽车、移动房屋或其他资产为抵押)可能会因标的抵押品的实际或预期恶化而价值下降。根据会计规则,当可供出售的债务证券处于未实现亏损状态时,如果公司打算出售该证券,或认为本公司更有可能需要在价值恢复之前出售该证券,则按公允价值计算的全部亏损须在当期收益中确认。此外,本公司于2020年1月1日实施的现行预期信贷损失模型(CECL)要求证券的终身预期信贷损失计入当期收益。这可能会导致重大损失。
12

目录表
战略风险
新的业务线或新的产品和服务可能会使公司面临额外的风险。
公司可能会不时实施新业务或在现有业务范围内提供新产品和服务。与这些努力相关的风险和不确定性很大,特别是在市场尚未充分发展的情况下。在开发和营销新业务线和新产品或服务时,公司可能会投入大量时间和资源。新业务线和新产品或服务的推出和开发的初始时间表可能无法实现,价格和盈利目标可能不可行。外部因素,如遵守法规、竞争性替代方案和不断变化的市场偏好,也可能影响新业务或新产品或服务的成功实施。此外,任何新业务、新产品或新服务都可能对公司内部控制系统的有效性产生重大影响。在开发和实施新业务和新产品或服务的过程中,如果不能成功地管理这些风险,可能会对公司的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

一般风险
成功的网络攻击或其他计算机系统入侵可能会严重损害公司、其声誉和客户。
公司在很大程度上依赖通信和信息系统来开展业务,作为其业务的一部分,公司维护着大量关于其客户及其使用的产品的数据。公司的数据保存在自己的系统以及供应商、商业合作伙伴和第三方服务提供商的系统上。该公司依靠分层的安全控制系统来保护其计算机系统和第三方系统中的数据(包括机密数据)的收集、传输、存储和检索。由于新技术、越来越多地使用互联网和电信技术(包括移动设备)进行金融和其他商业交易,以及有组织犯罪、诈骗犯、黑客和其他人的复杂性和活动日益复杂,信息安全风险继续增加。该公司一直面临范围和影响较小的安全事件,预计未经授权的各方将继续试图访问其系统或信息,以及其业务合作伙伴和服务提供商的系统或信息。该公司在各种技术上进行了大量投资,以识别和防止对其信息系统的入侵。该公司拥有旨在识别、保护、检测、响应和恢复安全事件的政策、程序和控制。该公司还要求对员工进行持续的安全意识培训,举办桌面演习以测试响应准备情况,并利用内部和外部资源进行定期审计。然而,不能保证任何这种故障、中断或安全漏洞不会发生,或者即使发生了,也不能保证它们会得到适当的解决。除了未经授权的访问, 拒绝服务攻击或其他运营中断可能会阻止公司为客户提供充分的服务。如果公司的任何系统遭到破坏或客户信息被未经授权的人获取,公司的声誉可能会受到损害,与现有客户的关系可能会受到损害,公司可能会受到诉讼,所有这些都可能导致业务损失,并对公司的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

公司不断遭遇技术变革。
金融服务业不断经历快速的技术变革,不断推出新的技术驱动的产品和服务,包括提供新金融服务产品的金融科技公司的进入。公司定期升级或更换技术系统,以提高效率,增强产品和服务能力,消除生命周期结束产品的风险,降低成本,更好地为客户服务。于2022年,本公司更换了核心客户及存款系统及其他附属系统(统称“核心系统”)。虽然转换已成功完成,但本公司在转换后可能面临经营风险,包括其技术系统中断,这可能会对客户造成不利影响。该公司未来的成功在一定程度上取决于其能否通过利用技术提供满足客户需求的产品和服务来满足客户的需求,以及在公司的运营中创造更多的效率。该公司的许多竞争对手都有更多的资源来投资于技术改进。该公司在有效实施新技术驱动的产品和服务方面可能会遇到重大问题,并可能无法成功地向其客户营销新产品和服务。这些问题可能包括严重的时间延误、成本超支、关键人员流失和技术系统故障。未能成功跟上影响金融服务业的技术变革或未能成功完成技术系统的更换,可能会对公司的业务、财务状况和经营业绩造成重大不利影响。

13

目录表
公司必须吸引和留住技术熟练的员工。
该公司的成功在很大程度上取决于其吸引和留住关键人才的能力。对最优秀人才的竞争可能是激烈的,该公司花费了相当多的时间和资源来为其各种业务线和支持部门吸引、招聘和留住合格的人才。在2021年至2022年期间,美国各地的公司都出现了大量的人员流动,就业市场上的应聘者数量通常远远低于对人才的需求。由于一名或多名公司关键人员的技能、对公司市场的了解和多年的行业经验,以及难以迅速找到合格的接班人,因此,公司一名或多名关键人员的服务意外损失可能对公司业务产生重大不利影响。

公共卫生威胁或传染病的爆发可能会对公司的运营和财务业绩产生不利影响。
该公司可能面临与公共卫生威胁或传染病爆发有关的风险。广泛的医疗危机,如传染病的爆发,可能会对全球经济和公司的财务业绩产生不利影响。例如,全球新冠肺炎疫情对公司运营所在的经济和金融市场造成了重大破坏和损害。

围绕新冠肺炎疫情的形势仍不确定。虽然自大流行引发的经济衰退达到顶峰以来,美国经济已经大幅反弹,疫情导致的经济和社会变化的影响可能导致全球或国家经济长期衰退,这可能对公司的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。因此,除了新冠肺炎疫情的影响外,未来流行病、流行病或其他疾病、疾病或病毒爆发的潜在影响可能对公司的业务、收入、运营、财务状况、流动性和现金流产生重大不利影响。
我们的业务和财务业绩可能会受到社会和政府对气候变化和相关环境问题的反应的影响。
气候变化目前和预期的影响引起了人们对全球环境状况的关注。这些担忧已经改变,并将继续改变消费者和企业的行为。此外,各国政府加大了对气候变化问题的关注。因此,已经签署了试图降低全球气温的国际协议,并提出了联邦和州立法和监管倡议,以寻求减轻气候变化的影响。该公司及其客户可能需要对新的法律法规以及因气候变化担忧而产生的新的消费者和企业偏好做出回应。这些变化可能会导致公司及其客户的成本增加、资产价值减少和运营流程发生变化。对我们客户的影响可能会根据他们的特定属性而有所不同,包括对碳密集型活动的依赖或在其中扮演的角色。对公司的影响之一可能是对我们产品和服务的需求下降,特别是在某些行业。此外,该公司可能会遭遇一些客户的信誉下降或获得贷款的资产价值下降。公司在作出贷款和其他决策时将这些风险考虑在内的努力,包括通过增加公司与气候友好型公司的业务,可能无法有效地保护公司免受新法律法规或消费者或商业行为变化的不利影响。

项目1b。未解决的员工意见

14

目录表
项目2.财产
该公司的主要办事处设在堪萨斯城和密苏里州的圣路易斯。该公司拥有其主要办公室,并将空置的物业出租给公众。较大的写字楼包括:

建房
可出租净面积
总占有率
银行占用的百分比
1000颗核桃
密苏里州堪萨斯城
391,000 95 %53 %
922核桃
密苏里州堪萨斯城
256,000 95 91 
811大街
密苏里州堪萨斯城
237,000 100 100 
8000福赛斯
密苏里州克莱顿
178,000 100 100 

该公司在密苏里州、伊利诺伊州、堪萨斯州、俄克拉何马州和科罗拉多州拥有或租赁了另外148个分支机构。

项目3.法律程序
本项目所需资料载于第137页附注21“承付款、或有事项和保证”项目8。
项目4.矿山安全披露
不适用    

关于公司高管的信息
以下是截至2023年2月22日的公司高管,他们每人每年都会被任命。被指名的任何人与任何其他人之间没有任何安排或谅解,根据这些安排或谅解,该人被指定为执行干事。

姓名和年龄注册人的职位
凯文·G·巴思,62岁2005年4月起任本公司常务副行长总裁;1998年10月起任商业银行社区总裁兼首席执行官。高级副总裁在此之前是该公司的商业银行负责人。
德里克·R·布鲁克斯,46岁高级副总裁自2021年1月起担任本公司副行长,总裁任商业银行常务副行长。在此之前,高级副总裁就职于商业银行。
约翰·汉迪,59岁2018年1月起任本公司执行副总裁总裁,此前任本公司执行副总裁高级副总裁。社区总裁自2018年1月起担任商业银行首席执行官,高级副总裁此前担任商业银行首席执行官。
理查德·W·海斯,54岁高级副总裁自2022年4月起担任本公司常务副行长,总裁自2021年7月起担任商业银行常务副行长。在2017年2月加入商业银行之前,他受雇于一家医疗技术服务公司,在那里他担任收入周期和金融服务的高级副总裁。
罗伯特·S·霍姆斯,59岁
2015年4月起担任本公司常务副行长总裁;2016年1月起担任商业银行社区总裁兼首席执行官。在2015年3月加入商业银行之前,他受雇于中西部一家地区性银行,在那里他担任董事的董事总经理和地区银行业务主管。
金·L·雅科维奇,53岁高级副总裁自2022年4月起担任本公司职务,之前为本公司高级管理人员。高级副总裁自2015年7月起就职于商业银行。
15

目录表
姓名和年龄注册人的职位
帕特里夏·R·凯勒哈尔斯,65岁
2016年2月起担任本公司副董事长高级副总裁,此前任本公司副董事长总裁。总裁自2005年起担任商业银行常务副行长。
David·W·肯珀,72岁
自2018年8月起担任本公司执行主席及董事会成员。在此之前,他是公司首席执行官和公司董事会主席。1982年4月至2013年2月任本公司总裁。彼为本公司前副董事长乔纳森·M·肯珀(Jonathan M.Kemper)的兄弟、约翰·W·肯珀(John W.Kemper)、总裁及本公司首席执行官的父亲。
约翰·W·坎珀,45岁自2018年8月起担任公司首席执行官和商业银行董事长兼首席执行官。在此之前,他是公司的首席运营官。总裁自2013年2月起在本公司任职,总裁自2013年3月起在商业银行任职。自2015年9月起担任董事会成员。彼为David·W·肯珀(本公司执行主席)之子,乔纳森·M·肯珀(本公司前副董事长)的侄子。
查尔斯·G·金,62岁
自2009年7月起担任本公司首席财务官。总裁自1995年4月起担任本公司常务副行长,总裁自2004年1月起担任商业银行常务副行长。在此之前,他是商业银行的高级副总裁。
道格拉斯·D·内夫,54岁高级副总裁自2019年1月起担任本公司董事长兼首席执行官,2013年起担任商业银行西南地区董事长兼首席执行官。
托马斯·J·诺克,67岁高级副总裁自2018年10月起任职本公司,并于2018年10月至2022年3月兼任本公司秘书兼总法律顾问。2018年10月前任本公司秘书、总法律顾问、副总裁。总裁自2021年9月起担任商业银行常务副行长。在此之前,他是商业银行的秘书、总法律顾问、副总裁。
David·奥尔夫,56岁总裁自2020年10月起担任本公司常务副行长,2021年1月起担任本公司首席信贷官。总裁自2014年1月起任商业银行常务副行长,高级副总裁此前任商业银行常务副行长。
保拉·S·彼得森,56岁2022年1月起任本公司执行副总裁总裁,此前任本公司执行副总裁高级副总裁。总裁自2012年3月起担任商业银行常务副行长。
David·罗勒,52岁高级副总裁自2016年7月起在本公司任职,高级副总裁自2010年9月起在商业银行任职。
保罗·A·施泰纳,51岁自2019年4月起担任本公司财务总监。他也是公司的子公司商业银行的财务总监。在此之前,公司税务助理兼董事财务总监。
16

目录表
第II部

项目5.注册人普通股权益的市场,相关股东事项
和发行人购买股权证券
商业银行股份有限公司
普通股数据
商业银行股份有限公司的普通股在纳斯达克全球精选市场(纳斯达克)上市,代码为CBSH。截至2022年12月31日,该公司有3421名登记在册的普通股股东。本公司若干股份以“代名人”或“街道”名义持有,该等股份的实益拥有人数目约为148,500人。

性能图表
下图显示了公司(CBSH)的业绩与下列指数的比较。它假设在2017年12月31日投资100美元,股息在累计总股东回报的基础上进行再投资。

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/22356/000002235623000017/cbsh-20221231_g1.jpg
201720182019202020212022
商务(CBSH)$100.00 $107.56 $138.44 $143.26 $159.78 $168.73 
大韩银行纳斯达克地区银行100.00 82.51 102.20 93.35 127.57 118.73 
纳斯达克-OMX全球银行100.00 83.60 114.68 100.00 137.32 113.60 
S&P 500100.00 95.61 125.70 148.74 191.40 156.70 

在前一年,该公司选择了纳斯达克OMX全球银行指数来比较其业绩。公司将用KBW纳斯达克地区银行指数取代这一指数,因为公司认为该指数更能代表在规模和市值方面与公司相似的公司。此外,该公司是KBW纳斯达克地区银行指数的成员。

该公司派发股息的历史悠久。2022年标志着我们的常规普通股股息连续第54年增长,在过去的29年里,公司还每年发放5%的普通股股息。然而,
17

目录表
未来股息的支付由董事会酌情决定,除其他因素外,将取决于收益、资本要求以及公司的运营和财务状况。董事会每季度确定股息一次。

下表列出了该公司在2022年第四季度购买其面值为5美元的普通股的信息,这是根据《交易法》第12条登记的唯一一类普通股。

期间
购买的股份总数每股平均支付价格作为公开宣布的计划的一部分购买的股票总数根据该计划可以购买的最大数量
October 1 - 31 20221,491 $71.23 1,491 3,442,745 
2022年11月1日至30日189,860 $72.27 189,860 3,252,885 
2022年12月1日至31日140,827 $67.28 140,827 3,112,058 
总计
332,178 $70.15 332,178 3,112,058 

上述公司的股票购买是在董事会的授权下进行的。根据最近一次授权是在2022年4月5,000,000股票,3,112,058截至2022年12月31日,股票仍可购买。

项目6.保留


18

目录表
项目7.管理层对财务状况的讨论和分析
行动的结果
前瞻性陈述
这份报告可能包含受风险和不确定性影响的“前瞻性陈述”,包括有关未来可能或假定的经营结果的信息。许多可能发生的事件或因素可能会影响商业银行股份有限公司及其子公司(“本公司”)未来的财务结果和业绩。这可能导致结果或业绩与前瞻性陈述中表达的结果或业绩大不相同。“预期”、“预期”、“相信”、“估计”等词语以及此类词语的变体和其他类似表述旨在识别此类前瞻性陈述。这些陈述不是对未来业绩的保证,涉及某些难以预测的风险、不确定因素和假设。因此,实际结果和结果可能与这些前瞻性陈述中表达、预测或暗示的内容大不相同。读者不应完全依赖前瞻性陈述,应考虑本报告中讨论的所有不确定性和风险。前瞻性陈述仅在其发表之日起发表。公司不承诺更新前瞻性陈述,以反映前瞻性陈述发表之日之后发生的情况或事件,或反映意外事件的发生。此类可能发生的事件或因素包括1a项中确定的风险因素、风险因素和下列情况:公司所在市场区域经济状况的变化;监管机构政策的变化, 这些因素包括:政府立法和监管;利率波动;流动性要求的变化;公司市场领域的贷款需求;会计和税务原则的变化;对所得税的估计;诉讼和解协议未能按照其条款成为最终协议;以及与其他提供金融服务的实体的竞争。

概述
该公司作为一家超级社区银行运营,向消费者和商业客户提供广泛的金融产品,重点是高质量的个性化服务。该公司总部设在密苏里州,在堪萨斯城和密苏里州圣路易斯市设有主要办事处。客户来自密苏里州、堪萨斯州、伊利诺伊州、俄克拉何马州和科罗拉多州的275个地点以及全国中部的商业办事处。利用了各种交付平台,包括广泛的分支机构和ATM机网络、功能齐全的在线银行、移动应用程序和中央联系中心。

该公司竞争优势的核心是专注于其业务所在的本地市场,提供有竞争力的复杂金融产品,以及专注于关系银行和高接触服务。为了提升股东价值,公司的目标是实现核心收入增长。为了实现这一增长,公司将重点放在战略上,这些战略将扩大新的和现有的客户关系,在其他市场提供受控扩张的机会,利用改进的技术,并提高客户满意度。

管理层使用各种指标来评估公司的财务状况和经营业绩。这些指标包括:
·净收入和每股收益--Commerce BancShares,Inc.的净收入为4.884亿美元,与上年相比下降了8.0%。2022年平均资产回报率为1.45%,平均普通股权益回报率为17.31%。与2021年相比,2022年稀释后每股收益下降了6.3%。
·总收入-总收入由净利息收入和非利息收入组成。2022年总收入比2021年增加了9290万美元,或6.7%,净利息收入增加了1.068亿美元,非利息收入减少了1390万美元。净利息收入的增长主要是由于投资证券和贷款的利息收入增加,但存款和借款的利息支出增加部分抵消了这一增长。2022年非利息收入减少的主要原因是贷款手续费和销售收入下降。
·非利息支出-与2021年相比,今年的非利息支出总额增长了5.3%,主要是由于工资和员工福利支出以及数据处理和软件支出的增加。
·资产质量-2022年净贷款冲销总额为1910万美元,比2021年增加49.6万美元,2022年和2021年平均占贷款的0.12%。截至2022年12月31日,包括非应计贷款和丧失抵押品赎回权的房地产在内的不良资产总额为840万美元,而2021年12月31日为930万美元,占2022年12月31日未偿还贷款的0.05%。
·股东回报-2022年,公司普通股每股支付现金股息1.01美元,比上年增长6.1%。2022年,公司连续第29次发放年度5%的普通股股息,2023年2月,公司董事会授权将普通股现金股息增加7.1%。该公司在2022年购买了2,684,667股。股东总回报,包括
19

目录表
过去5年、10年和15年,股价和股息再投资的变化分别为11.0%、14.2%和10.4%。
    
应结合合并财务报表和相关说明阅读以下讨论和分析。下文所列财务信息所反映的历史趋势不一定反映预期的未来结果。

关键字比率
20222021202020192018
(根据平均余额计算)
总资产回报率
1.45 %1.55 %1.20 %1.67 %1.76 %
普通股权益回报率
17.31 15.37 10.64 14.06 16.16 
股本与总资产之比
8.39 10.11 11.18 12.20 11.24 
贷款转存款(1)
55.41 56.46 67.73 71.54 69.27 
无息存款占总存款的比例
39.02 40.46 37.83 32.03 33.43 
计息资产的净收益(税项等值基础)
2.85 2.58 2.99 3.48 3.53 
(基于期末数据)
非利息收入与收入之比 (2)
36.71 40.15 37.87 38.98 37.83 
效率比 (3)
56.90 57.64 57.19 56.87 55.58 
第I级普通风险资本比率
14.13 14.34 13.71 13.93 14.22 
第I级风险资本比率
14.13 14.34 13.71 14.66 14.98 
基于风险的总资本比率
14.89 15.12 14.82 15.48 15.82 
第I级杠杆率
10.34 9.13 9.45 11.38 11.52 
有形普通股权益与有形资产比率 (4)
7.32 9.01 9.92 10.99 10.45 
普通股现金股利支付率
26.10 23.12 35.32 27.52 23.61 
(1)包括为出售而持有的贷款。
(2)收入包括净利息收入和非利息收入。
(3)效率比率按非利息支出(不包括无形资产摊销)占总收入的百分比计算。
(4)有形普通股权益与有形资产比率是管理层认为是资本充足率和利用率的有用指标。它为不同时期和不同公司之间的比较提供了有意义的基础,也有助于监管机构、投资者和分析师分析公司的财务状况。有形普通股权益和有形资产是非公认会计准则计量,不应被视为替代或优于根据公认会计准则编制的数据。

下表是美国公认会计准则关于总股本和总资产的财务计量与非公认会计准则关于有形普通股权益和有形资产总额的计量的对账。

(千美元)
20222021202020192018
总股本$2,481,577 $3,448,324 $3,399,972 $3,138,472 $2,937,149 
较少的非控股权益16,286 11,026 2,925 3,788 5,851 
较少的优先股 — — 144,784 144,784 
商誉较低138,921 138,921 138,921 138,921 138,921 
无形资产减少**4,305 4,604 4,958 1,785 2,316 
有形普通股权益总额(A)$2,322,065 $3,293,773 $3,253,168 $2,849,194 $2,645,277 
总资产$31,875,931 $36,689,088 $32,922,974 $26,065,789 $25,463,842 
商誉较低138,921 138,921 138,921 138,921 138,921 
无形资产减少**4,305 4,604 4,958 1,785 2,316 
有形资产总额(B)$31,732,705 $36,545,563 $32,779,095 $25,925,083 $25,322,605 
有形普通股权益与有形资产比率(A)/(B)7.32 %9.01 %9.92 %10.99 %10.45 %
*按揭偿还权以外的无形资产。


20

目录表
经营成果
$Change更改百分比
(千美元)202220212020 '22-'21  '21-'20  '22-'21  '21-'20
净利息收入$942,185 $835,424 $829,847 $106,761 $5,577 12.8 %.7 %
信贷损失准备金(28,071)66,326 (137,190)94,397 (203,516)(142.3)(148.3)
非利息收入546,535 560,393 505,867 (13,858)54,526 (2.5)10.8 
投资证券收益,净额20,506 30,059 11,032 (9,553)19,027 (31.8)新墨西哥州
非利息支出(848,777)(805,901)(768,378)42,876 37,523 5.3 4.9 
所得税(132,358)(145,711)(87,293)(13,353)58,418 (9.2)66.9 
非控股权益应占收入(费用)(11,621)(9,825)172 1,796 9,997 18.3 新墨西哥州
可归因于商业的净收入
BancShares公司
488,399 530,765 354,057 (42,366)176,708 (8.0)49.9 
优先股股息 — (11,966) 11,966 — (100.0)
可供普通人使用的净收入
股东
$488,399 $530,765 $342,091 $(42,366)$188,674 (8.0)%55.2 %
新墨西哥州--没有意义。

2022年,Commerce BancShares,Inc.的净收入(净收入)为4.884亿美元,与2021年的5.308亿美元相比,减少了4240万美元,降幅为8.0%。每股普通股摊薄收益为#美元。3.852022年,相比之下,4.11在2021年。净收入减少的原因是信贷损失准备金增加9440万美元,非利息支出增加4290万美元,非利息收入减少1390万美元。净收益的减少被净利息收入增加1.068亿美元和所得税支出减少1340万美元部分抵消。2022年平均资产回报率为1.45%,2021年为1.55%;2022年平均普通股权益回报率为17.31%,2021年为15.37%。截至2022年12月31日,有形普通股权益与资产的比率降至7.32%,而2021年底为9.01%。

2022年期间,净利息收入的增长主要是由于投资证券的利息收入增加了7,760万美元,这是由于赚取的平均利率和平均余额增加,以及贷款的利息收入增加了7,550万美元,主要是因为平均利率上升,但由于支付的平均利率上升,存款和借款的利息支出增加了4,390万美元,部分抵消了这一增长。今年,生息资产的平均总利率上升了41个基点,而存款和借款的融资成本上升了23个基点。2022年信贷损失准备金比2021年有所增加,原因是2021年贷款信贷损失准备大幅减少,2022年没有再次出现这种情况。此外,与2021年的减少相比,2022年期间无资金来源的贷款承诺的负债有所增加。贷款净冲销增加49.6万美元,主要是由于2022年商业贷款净冲销,与2021年记录的贷款净收回相比,部分被2022年较低的信用卡贷款净冲销所抵消。

2022年非利息收入下降2.5%,主要原因是贷款手续费和销售收入减少。2022年录得2,050万美元的投资证券净收益,主要包括本公司私募股权投资组合的公允价值净收益,但部分被出售可供出售证券的亏损所抵消。与2021年相比,2022年的非利息支出增加了4290万美元,主要是由于工资和福利支出以及数据处理和软件支出的增加。

2021年,Commerce BancShares,Inc.的净收入(净收入)为5.308亿美元,比2020年的3.541亿美元增加了1.767亿美元,增幅为49.9%。2021年每股普通股稀释后收益为4.11美元,而2020年为2.64美元。净收入增加的原因是信贷损失准备金减少2.035亿美元,非利息收入增加5450万美元。净收益的增长部分被非利息支出和所得税支出分别增加3750万美元和5840万美元所抵消。2021年平均资产回报率为1.55%,而2020年为1.20%;2021年平均普通股权益回报率为15.37%,2020年为10.64%。截至2021年12月31日,有形普通股权益与资产的比率降至9.01%,而2020年底为9.92%。
2021年期间,净利息收入的增长主要是由于存款和借款的利息支出减少了2990万美元,这是因为支付的平均利率较低,以及投资证券的利息收入增加了1950万美元,这主要是由于平均余额增加。净利息收入的增加被贷款利息收入下降4,150万美元部分抵消,这主要是由于利率下降。2021年,计息资产的平均总利率下降了53个基点,而存款和借款的融资成本下降了19个基点。信贷损失准备金减少,原因是信贷前景改善,以及为#年预期信贷损失拨备的贷款损失准备金的释放。
21

目录表
2020年,这并没有发生。与2020年相比,2021年贷款净冲销减少1,630万美元,主要是由于信用卡贷款净冲销和商业贷款净回收减少。

2021年非利息收入增长10.8%,主要得益于信托和银行卡净手续费收入的增长。2021年投资证券的净收益主要由公司私募股权投资组合的公允价值净收益组成,债券销售的净亏损部分抵消了这一净收益。与2020年相比,2021年的非利息支出增加了3750万美元,这主要是由于工资和福利费用以及数据处理和软件费用的增加,以及2021年第三季度记录的递延贷款发放成本和非经常性诉讼和解成本的下降。

2022年12月19日,公司连续第29年派发5%的股票股息。本报告中的所有每股和平均股票数据均已重述2022年股票股息。

关键会计估计和相关政策
本公司的综合财务报表乃根据若干会计政策的应用而编制,其中最重要的会计政策载于综合财务报表附注1。其中某些政策需要大量的估计和战略或经济假设,这些估计和战略或经济假设可能被证明是不准确的,或可能会受到变化的影响,这些变化可能会严重影响公司本时期或未来时期的报告结果和财务状况。当金融资产和负债需要按公允价值记录或调整以反映公允价值时,估计、假设和判断的使用是必要的。目前的经济状况可能需要使用额外的估计数,由于当前经济的不稳定,一些估计数可能会受到更大程度的不确定性。公司已经确定了几项关键政策,因为它们要求管理层对本质上不确定的事项做出特别困难、主观和/或复杂的判断,以及在不同的条件下或使用不同的假设报告重大不同的金额的可能性。该等估计及相关保单为本公司的信贷损失准备及公允价值计量保单。

信贷损失准备
该公司的信贷损失拨备政策管理用于评估其贷款组合和无资金支持的贷款承诺的可收回性以及其可供出售投资组合中潜在的信贷损失的流程和程序。

信贷损失拨备--贷款和无资金的贷款承诺
该公司对其贷款组合和无资金支持的贷款承诺进行定期和系统的详细审查,以评估总体可收回性。贷款和无资金支持的贷款承诺的信贷损失准备水平反映了本公司对贷款组合和无资金支持的贷款承诺在资产合同期限内预期损失的估计。

信贷损失准备金是一种估计,由于估计过程中使用的各种假设和判断,这一估计可能会受到不确定性的影响。

信贷损失拨备是在集体(集合)基础上计算的。贷款基于相似的风险特征被聚合到池中,包括借款人类型、抵押品类型和预期的信贷损失模式。不具有类似风险特征的贷款,主要是非应计状态的大额贷款,以个人为基础进行评估。

信贷损失拨备乃采用平均历史损失模型计算,该模型包含有关过往事件的相关资料(包括具有类似风险特征的贷款的历史信贷损失经验)、当前状况,以及可能影响贷款合约期内剩余现金流是否可收回的经济预测。在给定单一路径经济预测的情况下,增加或减少计算的损失率以反映对未来损失的预期。对损失率的这些调整是根据预测宏观经济变量影响的各种回归模型得出的结果。该预测在一段合理和可支持的时期内使用,然后使用直线法恢复到历史平均水平。

此外,信贷损失准备考虑了历史损失率或宏观经济预测中未包括的其他定性因素,如投资组合构成、承保做法或重大独特事件或条件的变化。

对信贷损失准备的调整是通过增加或减少信贷损失准备金进行的,这些准备金反映在综合损益表中。
22

目录表
假设、判断和不确定性:由于在整个过程中采用了关键的假设和判断,因此在估计信贷损失准备金时产生了不确定性。关键假设包括将投资组合细分为池、使用合同条款和预期提前还款速度计算贷款寿命以及预测宏观经济状况。该公司使用第三方宏观经济预测,该预测因经济状况和事件而不断变化。单路径经济预测包括GDP、可支配收入、失业率、各种利率、居民消费价格指数(CPI)通胀率、房价指数(HPI)、商业房地产价格指数(CREPI)和市场波动性等关键宏观经济变量。在每个报告期,都会对基本宏观经济预测情景进行评估,以确保它不会与管理层的预期不符。预测的变化导致贷款信贷损失准备金和无资金来源的贷款承诺负债的估计数出现波动。任何一个经济变量的潜在变化可能会也可能不会由于在估算津贴时考虑了各种经济变量和投入,这些变量和投入的变化可能不会以相同的速度发生,不同类型的产品可能不一致,并可能对其他变化的变量和投入产生抵消影响,因此可能会影响总体津贴。

贷款组合、未偿还贷款余额水平、投资组合业绩、额度利用趋势和风险评级等数据点在投资组合的整个生命周期内都会发生变化,这可能会导致预期的信贷损失发生变化。

没有包括在历史信息或宏观经济预测中的定性因素需要有重要的判断,以确定和确定如何适用于信贷损失估计。定性因素随着其他不断变化的假设、数据输入和行业趋势而不断演变。

本公司使用其最佳判断评估宏观经济预测、主要假设以及内部和外部数据,以评估贷款信贷损失准备和无资金支持的贷款承诺负债。这些估计将根据基本外部和内部数据的变化进行持续改进。

如果实际结果与假设不同会产生影响:信贷损失准备是管理层对贷款组合和公司无资金支持的贷款承诺中预期的当前信贷损失的最佳估计,但上述投入和假设的变化可能会对计算的估计信贷损失产生重大影响。因此,实际信贷损失可能与估计结果大不相同。与贷款质量和经济条件有关的情况显著恶化可能会导致需要额外津贴。同样,贷款质量的改善和经济状况的改善可能会减少所需的津贴。在任何一种情况下,变化都可能对我们的财务状况和运营结果产生重大影响。

信贷损失准备--可用于出售债务证券
可供出售证券的信贷损失拨备水平反映本公司对可供出售债务证券组合预期亏损的估计。为估计可供出售债务证券的信贷损失拨备,本公司每季度对其投资组合进行审查,以确定处于未实现亏损状况的证券。如果预计无法追回未实现亏损,公司将进行进一步分析,以确定未实现亏损的任何部分是否表明存在信贷损失。

信贷损失准备的变动是由于信贷损失准备金的变动或减少,这些变动或减少反映在综合损益表中。

假设、判断和不确定性:该公司建立信贷损失准备的模型使用的是预计在证券的估计寿命内收到的现金流量,折现到现值,并与证券当前的摊销成本基础进行比较。对于公允价值低于摊余成本的证券,将对减值进行审查。特别强调的是信用评级低于Baa3(穆迪)或BBB-(标准普尔)的证券,其公允价值比收购价低20%以上,或者根据管理层的判断被识别的证券。这些证券被列入观察名单,现金流分析是在个别证券的基础上编制的。某些证券使用预测现金流模型进行分析,折现为现值,并与证券的当前摊销成本基础进行比较。该模型使用了输入因素,如现金流预测、所需合同付款、预期拖欠率、来自其他部分的信贷支持、提前还款速度、抵押品损失严重性比率(包括贷款与价值的比率)以及与基础抵押品相关的各种其他信息。未使用现金流模型分析的证券通过审查风险评级、信用支持协议和行业知识来分析,以预测未来的现金流和任何可能的信用减值。

如果实际结果与假设不同会产生影响:信贷损失准备是管理层对可供出售债务组合中预期信贷损失的最佳估计,但利率和经济状况显著恶化
23

目录表
条件可能会导致需要额外的津贴。同样,提高利率和改善经济状况可能会减少所需的津贴。在任何一种情况下,预期的变化都可能对我们的财务状况和经营结果产生重大影响。

公允价值计量
投资证券,包括可供出售的债务、交易、股权及其他证券、持有以供出售的住宅按揭贷款、衍生工具及递延补偿计划资产及相关负债,按公允价值按经常性基准入账。此外,其他资产及负债可能不时在非经常性基础上按公允价值入账,例如已根据相关抵押品、其他房地产(主要是止赎财产)、非流通股本证券及某些其他资产及负债的公允价值而减值的贷款价值。这些非经常性公允价值调整通常涉及个别资产的减记或采用较低的成本或公允价值会计。

假设、判断和不确定性:公允价值是对于计量日期在市场参与者之间的有序交易(即非强制交易,如清算或不良出售)中出售资产或转移负债而收取的交换价格的估计,并基于市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设。公允价值计量和披露指引为按公允价值记录的资产和负债的披露确立了一个三级层次结构。

公允价值是根据各种投入进行计量的。公允价值可能基于在活跃市场交易的相同资产或负债的市场报价(第一级估值)。如果没有市价,则采用活跃市场交易的类似工具的市场报价、不活跃的市场中相同或类似工具的报价,或市场上所有重大假设均可观察到的基于模型的估值技术(第2级估值)。在没有可观察到的市场数据的情况下,估值是由基于模型的技术产生的,该技术使用了市场上无法观察到的重大假设(第三级估值)。无法观察到的假设反映了公司对市场参与者将用来为资产或负债定价的假设的估计。估值技术通常包括贴现现金流模型和类似技术,但也可能包括使用与标的资产或负债不可直接比较的资产或负债的市场价格。

各种公允价值技术的选择和加权可能导致公允价值高于或低于账面价值。在确定最能代表公允价值的金额时,可能需要作出相当大的判断。

对于按公允价值记录的资产和负债,本公司在为市场活跃的项目制定公允价值计量时,会参考活跃和可观察到的市场数据。某些资产及负债在可见市场上的交易并不活跃,本公司必须使用另类估值技术以得出估计公允价值计量。在此过程中,本公司可能被要求对市场参与者在估计金融工具公允价值时将使用的假设做出判断。管理层定期评估用于确定公允价值调整的假设与当前事实和情况的相关性。

市场状况的变化可能会减少报价或可观察数据的可用性。例如,资本市场的流动性减少或二级市场活动的变化可能导致无法获得可观察到的市场投入。当没有市场数据时,本公司采用需要更多管理层判断的估值技术来估计适当的公允价值。

减值分析还涉及长期资产和核心存款及其他无形资产。如果资产的账面金额可能无法收回并超过其公允价值,则确认减值损失。在确定公允价值时,管理层使用模型,并应用前面讨论的技术和假设。

截至2022年12月31日,使用被归类为第一级或第二级的可观察输入计量的资产和负债分别占按公允价值记录的总资产和负债的98.5%和99.8%。通过基于模型的技术产生的估值被认为是3级,该技术使用了至少一个在市场上看不到的重大假设,公司的3级资产总额为1.8亿美元,占经常性基础上按公允价值记录的总资产的1.4%。关于公允价值计量的附注17讨论了公允价值的层次、公允价值用于计量资产和负债的程度,以及所使用的估值方法和主要投入。

如果实际结果与假设不同会产生影响:公允价值变动计入收益或累计其他全面收益。上述投入和假设的调整可能会对公司资产和负债的公允价值产生重大影响,并对我们的财务状况和经营结果产生重大影响。

24

目录表
净利息收入
净利息收入是公司最大的收入来源,来自公司的借贷、投资、借款和存款收集活动。它既受到利率水平变化的影响,也受到计息资产和计息负债的数额和组合变化的影响。下表按计息资产及计息负债的主要类别,按全额应课税等值基准概述利息收入净额的变动,并确认与金额及利率有关的变动。不只是由于交易量或费率的变化而产生的变化被分配给费率。

20222021
由于以下原因而发生更改由于以下原因而发生更改
(单位:千)
平均成交量平均费率总计平均成交量平均费率总计
利息收入,全额应纳税-等值基础
贷款:
业务
$(14,493)$25,763 $11,270 $(16,872)$7,591 $(9,281)
房地产.建筑和土地
3,034 18,157 21,191 7,585 (5,502)2,083 
房地产-商务
6,909 22,671 29,580 1,744 (7,495)(5,751)
房地产--个人
1,452 1,159 2,611 6,459 (9,027)(2,568)
消费者
2,516 5,167 7,683 1,859 (11,594)(9,735)
循环房屋净值
(200)3,002 2,802 (1,806)(776)(2,582)
消费信用卡
(3,377)3,935 558 (10,758)(3,672)(14,430)
贷款总利息
(4,159)79,854 75,695 (11,789)(30,475)(42,264)
持有待售贷款
(434)191 (243)96 (76)20 
投资证券:
美国政府和联邦机构的义务12,468 (4,261)8,207 336 15,183 15,519 
政府支持的企业义务92 21 113 (1,726)(440)(2,166)
州和市政义务1,089 (1,689)(600)12,259 (6,798)5,461 
抵押贷款支持证券(82)40,827 40,745 24,048 (38,707)(14,659)
资产支持证券12,336 13,675 26,011 27,557 (24,611)2,946 
其他证券4,599 (2,133)2,466 7,760 4,128 11,888 
投资证券的总利息
30,502 46,440 76,942 70,234 (51,245)18,989 
出售的联邦基金61 347 408 (3)
根据转售协议购买的证券
6,449 (21,179)(14,730)20,355 (23,625)(3,270)
银行存款的生息存款
(1,375)13,271 11,896 2,610 (1,681)929 
利息收入总额
31,044 118,924 149,968 81,510 (107,105)(25,595)
利息支出
计息存款:
储蓄107(496)(389)294(218)76 
利息核算与货币市场732 17,247 17,979 2,697 (13,115)(10,418)
10万美元以下的存单(174)485 311 (957)(2,782)(3,739)
10万美元及以上的存款单(499)1,820 1,321 (1,410)(8,961)(10,371)
购买的联邦基金42 1,777 1,819 (646)(131)(777)
根据转售协议出售的证券
31 22,362 22,393 1,366(5,034)(3,668)
其他借款
1,817 18 1,835 (1,029)(1,024)
利息支出总额
2,056 43,213 45,269 315 (30,236)(29,921)
净利息收入,全额应纳税--等值基础
$28,988 $75,711 $104,699 $81,195 $(76,869)$4,326 

2022年净利息收入总计9.422亿美元,比2021年的8.354亿美元增加1.068亿美元,增幅12.8%。在全额应税当量(FTE)的基础上,净利息收入总计9.518亿美元,比2021年增加1.047亿美元。这一增长主要是由于贷款利息增加了7,570万美元,这是因为支付的平均利率较高,以及投资证券的利息增加了7,690万美元,这是由于利率和平均余额增加,但由于支付的平均利率较高,存款和借款的利息支出增加了4,530万美元,部分抵消了这一增长。2022年的盈利资产净收益率(FTE)为2.85%,而2021年为2.58%。
25

目录表
2022年期间,贷款利息收入(FTE)比2021年增加了7570万美元,这主要是由于所有贷款类别的利率提高。2022年,贷款组合的平均全额应税等值利率增加了51个基点,达到4.18%,而2021年为3.67%。贷款组合所赚取的较高利率主要与美联储提高短期利率的行动有关,这导致公司的大部分可变利率贷款组合重新定价更高。此外,定息贷款一般于2022年发放,利率较定息贷款组合的加权平均数为高。利率的增加部分抵消了今年平均贷款余额下降1.024亿美元或0.7%的影响。商业、房地产、建筑和土地贷款的利息收入增加,是利息收入总体增加的主要驱动因素。与2021年相比,2022年商业房地产贷款利息增加了2960万美元,这是由于平均利率提高了71个基点,平均余额增加了1.991亿美元,或6.6%。建造业及土地贷款的利息增加2,120万元,原因是平均利率上升147个基点,以及平均结余增加8,520万元,增幅为7.4%。企业贷款利息收入增加1130万美元,主要是因为平均利率增加了49个基点,但平均余额减少了4.621亿美元,部分抵消了这一增长。商业贷款的平均余额包括2022年12月31日Paycheck Protection Program(PPP)贷款的平均余额4190万美元,比12月31日的8541亿美元减少了8.122亿美元, 2021年。个人房地产贷款利息增加260万美元,平均余额增加4400万美元,平均利率增加4个基点。消费贷款的利息比上年增加了770万美元,因为平均利率增加了25个基点,平均余额增加了6620万美元。由于平均利率增加108个基点,循环房屋净值贷款利息增加280万美元,但平均余额减少580万美元,略有抵消。消费信用卡贷款的利息增加558,000元,这是由於平均利率上升72个基点,但减幅已被平均余额减少3,030万元(即5.3%)所抵销。

2022年,全部投资证券的全额应税等值利息收入增加了7690万美元,平均余额增加了15亿美元,平均利率增加了34个基点。2022年,总投资证券组合的平均利率为2.15%,2021年为1.81%,而2022年总投资证券组合的平均余额(不包括可供出售债务证券的未实现公允价值调整)为149亿美元,而2021年的平均余额为135亿美元。利息收入的增加主要是由于抵押贷款支持、资产支持和美国政府证券的利息收入增加。由于平均利率上升59个基点,抵押贷款支持证券的利息增加了4,070万美元。资产担保证券的利息收入增加2600万美元,原因是平均利率增加35个基点,加上平均余额增加11亿美元。美国政府债券的利息收入增加了820万美元,主要受到美国国债通胀保值证券(TIPS)通胀收入增加730万美元的影响。美国政府债券的平均余额增加了3.019亿美元,而平均利率下降了39个基点。

与2021年相比,根据转售协议购买的证券的利息减少了1470万美元,这是因为平均利率下降了142个基点,部分被平均余额2.201亿美元的增长所抵消。银行存款的利息收入比2021年增加了1190万美元,主要是因为平均利率增加了98个基点,但平均余额下降了11亿美元,部分抵消了这一影响。

2022年期间,存款利息支出比2021年增加了1920万美元,主要原因是存款的整体平均利率提高了11个基点。利息检查和货币市场账户的利息支出增加了1800万美元,主要是因为支付的利率上升了12个基点,加上平均余额增加了11亿美元。10万美元以上存单的利息支出增加130万美元,主要是由于平均利率上升37个基点。总存款利率从2021年的0.07%上升到本年度的0.18%。借款利息支出增加2,600万美元,主要是因为根据回购协议出售的证券的利率上升了95个基点。2022年所有计息负债的整体平均利率为0.30%,而2021年为0.07%。

2021年净利息收入总计8.354亿美元,比2020年的8.298亿美元增加了560万美元,增幅为0.7%。在FTE的基础上,净利息收入总计8.471亿美元,比2020年增加了430万美元。这一增长主要是由于存款和借款的利息支出减少了2990万美元,这是因为支付的平均利率较低,而投资证券的利息增加了1900万美元,这主要是由于平均余额增加。净利息收入(FTE)的增长部分被贷款利息收入下降所抵消,贷款利息收入下降4230万美元,主要是由于利率下降。2021年的盈利资产净收益率(FTE)为2.58%,而2020年为2.99%。
26

目录表
2021年期间,贷款利息收入(FTE)比2020年下降了4230万美元,主要原因是大多数贷款类别的利率下降,以及平均商业和消费信用卡贷款余额下降。2021年,贷款组合的平均全额应税等值利率下降21个基点,至3.67%,而2020年为3.88%。2021年平均贷款余额减少2.325亿美元,降幅1.5%。消费信用卡贷款利息收入减少是整体利息收入下降的主要原因。消费信用卡贷款利息下降1,440万美元,原因是平均余额减少9,140万美元,平均利率下降64个基点。企业贷款利息收入下降930万美元,主要是由于平均余额减少5.487亿美元,部分被平均利率增加13个基点所抵消。企业贷款的平均余额包括2021年12月31日的购买力平价贷款平均余额8.541亿美元,比2020年12月31日的11亿美元减少了2.049亿美元。与2020年的2.88%相比,2021年购买力平价贷款的平均利率增加了193个基点,达到4.81%,部分抵消了平均余额的下降。2021年,该公司确认了4100万美元的购买力平价贷款利息收入。截至2021年12月31日,公司发起的PPP贷款已有93%获得减免。与2020年相比,2021年商业房地产贷款利息减少了580万美元,这是由于平均利率下降了25个基点,但平均余额4690万美元的增加部分抵消了这一影响。个人房地产贷款的利息减少了260万美元,平均利率下降了32个基点,而平均余额增加了1.784亿美元。消费贷款利息比2020年下降了970万美元,平均利率下降了58个基点, 但平均余额增长4,240万美元,部分抵消了这一影响。贷款利息收入的减少部分被建筑和土地贷款的利息增加210万美元所抵销。这一增加是因为平均结余增加1.877亿美元,但因平均所得税率下降48个基点而被部分抵消。

2021年,全部投资证券的全额应税等值利息收入增加了1900万美元,平均余额增加了32亿美元,而平均利率下降了38个基点。2021年,总投资证券组合的平均利率为1.81%,而2020年为2.19%;2021年,总投资证券组合的平均余额(不包括可供出售债务证券的未实现公允价值调整)为135亿美元,而2020年的平均余额为103亿美元。利息收入增加的主要原因是美国政府债券、州和市政债券、资产支持证券和其他证券的利息收入增加。美国政府债券的利息收入增加了1,550万美元,主要受到TIPS通胀收入相同数额增长的影响。美国政府债券的平均余额增加了1,510万美元,平均评级收益增加了191个基点。州和市政债务利息收入的增加主要是因为平均余额增加了4.532亿美元,但平均利率下降了33个基点,部分抵消了这一增长。资产支持证券的利息增加290万美元,主要是因为平均余额增加了14亿美元,但平均利率下降了87个基点,部分抵消了这一增长。其他证券利息增加1,190万美元,主要是由于股权证券的利息增加,主要是由于2021年私募股权投资组合投资收到的550万美元的一次性股息。抵押贷款支持证券的利息收入下降了1,470万美元,部分抵消了利息收入的增加,这是因为平均利率下降了56个基点,但平均余额增加了13亿美元,部分抵消了这一下降。

与2020年相比,根据转售协议购买的证券的利息减少了330万美元,这是由于平均利率下降了185个基点,部分被4.258亿美元的余额增长所抵消。银行存款的利息收入比2020年增加了92.9万美元,主要是由于平均余额增加了13亿美元,但平均利率下降了7个基点,部分抵消了这一增长。

2021年期间,存款利息支出比2020年减少了2450万美元,主要原因是存款的整体平均利率下降了17个基点。利息检查和货币市场账户的利息支出减少了1040万美元,主要是由于支付的利率下降了10个基点,但部分被18亿美元的平均余额增加所抵消。100,000美元以上存单的利息支出减少1,040万美元,主要是由于平均利率下降74个基点。总存款利率从2020年的0.24%下降到2021年的0.07%。借款利息支出减少550万美元,主要是由于根据回购协议出售的证券支付的利率较低,但平均余额增加部分抵消了这一影响。2021年所有计息负债的整体平均利率为0.07%,而2020年为0.26%。




27

目录表
信贷损失准备
信贷损失准备金由贷款信贷损失准备金和无资金支持的贷款承诺准备金组成,其入账目的是根据本讨论“贷款信贷损失准备和无资金支持的贷款承诺负债”一节所述因素,将贷款信贷损失准备和无资金支持贷款承诺负债调整至管理层认为适当的水平。2022年信贷损失准备金为2810万美元,比2021年的准备金增加9440万美元,收回6630万美元。

2022年贷款信贷损失准备金为1920万美元,而2021年贷款信贷损失准备金为5220万美元。截至2022年12月31日,贷款信贷损失拨备总额为1.501亿美元,比上年增加9.2万美元,占2022年底贷款的0.92%,而2021年12月31日为0.99%。

2022年期间,无资金支持的贷款承诺拨备为890万美元,而2021年为1410万美元,截至2022年12月31日,无资金支持的贷款承诺的负债为3310万美元,而2021年12月31日为2420万美元。

非利息收入
更改百分比
(千美元)202220212020 '22-'21  '21-'20
信托费
$184,719 $188,227 $160,637 (1.9)%17.2 %
银行卡交易费
176,144 167,891 151,797 4.9 10.6 
存款户口收费及其他收费
94,381 97,217 93,227 (2.9)4.3 
消费者经纪服务
19,117 18,362 15,095 4.1 21.6 
资本市场收费
14,231 15,943 14,582 (10.7)9.3 
贷款手续费和销售额
13,141 29,720 26,684 (55.8)11.4 
其他
44,802 43,033 43,845 4.1 (1.9)
非利息收入总额
$546,535 $560,393 $505,867 (2.5)%10.8 %
非利息收入占总收入的百分比*
36.7 %40.1 %37.9 %
每名全职相当于员工的总收入
$324.1 $305.6 $280.3 
*总收入以净利息收入加非利息收入计算。

以下是分别截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度银行卡交易手续费净额摘要。

更改百分比
(千美元)202220212020 '22-'21  '21-'20
公司卡费用净额
100,012 91,701 82,374 9.1 11.3 
借记卡净手续费
$40,968 $41,010 $37,644 (.1)%8.9 %
商户费用净额
20,604 20,036 18,386 2.8 9.0 
信用卡费用净额
14,560 15,144 13,393 (3.9)13.1 
银行卡交易手续费总额
$176,144 $167,891 $151,797 4.9 %10.6 %
非利息收入总计5.465亿美元,与2021年的5.604亿美元相比,减少了1390万美元,降幅为2.5%。信托费用收入减少350万美元,或1.9%,原因是机构信托费用(下降7.0%)、共同基金(下降10.9%)和私人客户信托费用(下降0.3%)下降。2022年,私人客户信托费用占信托费用收入的79.7%。截至2022年底,客户信托资产总市值为603亿美元,较2021年底余额减少13.0%。银行卡手续费比上年增加830万美元,增幅为4.9%,主要是由于公司卡净手续费增加了830万美元。与上一年相比,公司卡净费用的增长主要是由于交换收入增加,但部分被更高的奖励费用所抵消。存款账户手续费减少280万美元,降幅为2.9%,主要是由于透支和返还项目手续费减少420万美元,个人账户存款手续费减少120万美元,但企业现金管理费增加250万美元部分抵消了这一影响。2022年,企业现金管理费占存款费用总额的55.6%,透支费占存款费用总额的21.1%。2022年9月,该公司对消费者支票账户进行了增强,取消了退货手续费,并降低了透支费。资本市场手续费较上年减少170万美元,或10.7%,而来自消费者经纪服务的收入增加75.5万美元,或4.1%,主要是由于年金费用的增长。 贷款手续费及销售额减少1,660万元,跌幅为55.8%,主要原因是按揭银行业务收入下降。其他非利息收入比上年增加180万美元,增幅为4.1%,主要原因是
28

目录表
现金清扫佣金820万美元和租赁收入130万美元,2022年第二季度记录的人寿保险死亡抚恤金收入220万美元,2021年录得的权益法投资亏损260万美元,2021年记录的租赁减值110万美元。这些增幅因去年录得560万元的收益而被部分抵销,收益主要来自分行物业的销售。 此外,公司以信托形式持有的递延补偿计划资产减少了660万美元的公允价值调整,这些资产既记录为资产,也记录为负债,并影响其他收入和其他支出。

2021年期间,非利息收入总计5.604亿美元,比2020年的5.059亿美元增加了5450万美元,增幅为10.8%。与2020年相比,银行卡手续费增加了1,610万美元,增幅为10.6%,原因是公司卡净费用增加了930万美元,借记卡净费用增加了340万美元,信用卡净费用增加了180万美元,商家净费用增加了170万美元。与上一年相比,公司和信用卡费用净额的增长是由于交换收入增加,但部分被更高的奖励费用所抵消。净借记卡费用因交换收入增加而增加,但部分被网络费用的增加所抵消。由于商户折扣费用增加,净商户费用上升,但部分被更高的奖励费用所抵消。由于私人客户信托费用的增长(增长19.1%)和机构信托费用的增长(增长11.0%),信托费用收入增加了2760万美元,增幅为17.2%。2021年,私人客户信托费用占信托费用收入的78.4%。于2021年底,客户信托资产总值达693亿元,较2020年底增长13.2%。存款户口手续费增加400万美元,增幅为4.3%,主要是由于公司现金管理费、透支及退款项目手续费分别增加330万美元及120万美元,但因个人存款户口服务费较低120万美元而部分抵销。2021年,企业现金管理费占存款费用总额的51.5%,透支费占存款费用总额的24.8%。与2020年相比,资本市场手续费增加了140万美元,增幅为9.3%,而由于咨询和年金费用的增长,来自消费者经纪服务的收入增加了330万美元,增幅为21.6%。贷款手续费和销售额增加300万美元,增幅为11.4%,主要是由于按揭银行业务收入和贷款承诺费的增长。其他非利息收入减少81.2万美元,降幅为1.9%, 从2020年开始,主要是由于较低的现金清扫佣金为790万美元,以及2021年权益法投资记录的260万美元亏损。这些减少被2021年期间主要来自分行物业销售的560万美元的收益以及利率互换费用和支票销售及电汇费用分别增加220万美元和100万美元所部分抵消。


29

目录表
投资证券收益(亏损),净额
(单位:千)202220212020
出售可供出售债务证券的净收益(亏损)$(20,273)$(3,284)$21,096 
出售股权证券的净收益
17 — 
权益证券的公允价值调整,净额
(943)187 37 
出售私募股权投资的净收益(亏损)
(2,128)1,452 — 
私募股权投资的公允价值调整43,833 31,704 (10,103)
总投资证券收益,净额
$20,506 $30,059 $11,032 

上表显示了2022年、2021年和2020年期间投资证券的净损益。这些数额包括出售公司可供出售的债务组合中的证券所产生的收益和亏损,以及与私募股权投资有关的收益和亏损,这些收益和亏损主要由母公司持有多数股权的私募股权子公司持有。私募股权投资的损益包括公允价值调整,以及处置时实现的损益。可归因于少数股权的私募股权投资损益部分在综合损益表中报告为非控股权益,导致2022年和2021年的支出分别为850万美元和650万美元,而2020年的收入为140万美元。

2022年录得2,050万美元的证券净收益,其中包括私募股权投资的公允价值调整净收益4,380万美元。这一增长被该公司出售约1.05亿美元债券(主要是抵押贷款支持债券和公司债券)所实现的2030万美元的销售亏损、210万美元的私募股权投资销售净亏损以及94.3万美元的股权证券公允价值调整净亏损部分抵消。

2021年录得证券净收益3010万美元,其中包括私募股权投资销售实现的净收益150万美元,私募股权投资公允价值调整净收益总计3170万美元,股权投资公允价值调整净收益18.7万美元。这些净收益被该公司出售约7300万美元(账面价值)的债券(主要是抵押支持证券)导致的330万美元的债券销售亏损所抵消。

2020年录得净证券收益1,100万美元,其中包括本公司出售约6.02亿美元(账面价值)债券所实现的债券销售净收益2,110万美元,主要是抵押贷款支持证券和市政债券。这些收益被私募股权投资的公允价值调整净亏损总计1010万美元所抵消。


30

目录表
非利息支出
更改百分比
(千美元)202220212020 '22-'21  '21-'20
工资
$471,260 $447,238 $436,087 5.4 %2.6 %
员工福利
82,787 78,010 76,900 6.1 1.4 
数据处理和软件
110,692 101,792 95,325 8.7 6.8 
净入住率
49,117 48,185 46,645 1.9 3.3 
装备
19,359 18,089 18,839 7.0 (4.0)
补给和通讯
18,101 17,118 17,419 5.7 (1.7)
营销
23,827 21,856 19,734 9.0 10.8 
其他
73,634 73,613 57,429  28.2 
非利息支出总额
$848,777 $805,901 $768,378 5.3 %4.9 %
效率比
56.9 %57.6 %57.2 %
薪金和福利占非利息支出总额的百分比
65.3 %65.2 %66.8 %
相当于全职雇员人数
4,594 4,567 4,766 
2022年非利息支出为8.488亿美元,比上年增加4290万美元,增幅为5.3%。工资和福利支出增加了2,880万美元,增幅为5.5%,主要是因为全职工资、激励性薪酬、股票薪酬、工资税和401(K)支出的成本上升。工资支出包括2022年支付给没有激励措施的全职和兼职员工的特别奖金支出540万美元。截至2022年12月31日,相当于全职员工总数为4594人,而2021年12月31日为4567人。数据处理和软件费用增加890万美元,或8.7%,主要是由于银行卡处理费用、软件摊销和费用增加,以及服务提供商成本增加。净入住费增加93.2万美元,或1.9%,主要是由于较高的折旧、水电费和外部服务费用,但部分被较低的房地产税支出所抵消。设备费用增加了130万美元,或7.0%,主要是由于折旧和设备服务合同费用增加,而营销费用增加了200万美元,或9.0%。用品和通信费用增加98.3万美元,增幅5.7%,主要原因是邮资和快递费用以及银行卡补发费用增加,但数据网络费用下降部分抵消了这一增长。其他非利息支出比2021年略有增加。较高的旅行和娱乐费用(增加510万美元)、保险费用(增加190万美元)、租赁资产折旧费用(增加95.8万美元)和飞机费用(增加86.4万美元)被2021年记录的820万美元的非经常性诉讼和解成本所抵消。此外,前面提到的公司递延补偿计划资产的公允价值调整比上一年减少了660万美元。

2021年,非利息支出为8.059亿美元,比2020年增加3750万美元,增幅为4.9%。薪酬和福利支出增加1,230万美元,增幅为2.4%,主要原因是激励性薪酬和医疗保健支出增加,但部分被较低的薪酬支出所抵消。由于财富和商业方面的激励增加,激励性薪酬增加,而全职和兼职薪酬支出下降,主要是由于零售银行薪酬支出下降。截至2021年12月31日,全职相当于4567名员工,较2020年减少4.2%。净入住费增加150万美元,或3.3%,主要是由于外部租金收入下降。设备费用减少75万美元,或4.0%,主要是由于折旧和设备服务费用减少,而用品和通信费用减少30.1万美元,或1.7%。数据处理和软件费用增加650万美元,或6.8%,主要是由于服务提供商的成本、银行卡处理费用和软件费用增加,而营销费用增加210万美元,或10.8%。其他非利息支出较2020年增加1,620万美元,或28.2%,主要由于上文提到的820万美元非经常性诉讼和解成本。此外,延期贷款成本减少了350万美元,存款保险费用增加了130万美元。这些增加被公司抵押贷款服务权减值支出减少360万美元部分抵消。

所得税
2022年所得税支出为1.324亿美元,而2021年和2020年分别为1.457亿美元和8730万美元。2022年包括非控股权益影响在内的有效税率为21.3%,而2021年和2020年的实际税率分别为21.5%和19.8%。有关所得税开支的其他资料载于综合财务报表附注9。

31

目录表
财务状况
贷款组合分析
2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日按主要类别划分的综合贷款分类见下表。这一投资组合包括以持有至到期日为目的而获得或产生的贷款。持有的待售贷款将在下一节单独讨论。下文管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析的平均资产负债表部分披露了以下每个贷款类别的平均投资余额明细表。
12月31日的结余
(单位:千)20222021
商业广告:
业务
$5,661,725 $5,303,535 
房地产.建筑和土地
1,361,095 1,118,266 
房地产-商务
3,406,981 3,058,837 
个人银行业务:
房地产--个人
2,918,078 2,805,401 
消费者
2,059,088 2,032,225 
循环房屋净值
297,207 275,945 
消费信用卡
584,000 575,410 
透支
14,957 6,740 
贷款总额
$16,303,131 $15,176,359 

下表根据付款到期日列出了贷款组合的合同到期日,以及截至2022年12月31日的固定利率和浮动利率贷款的细目。

到期本金付款
(单位:千)在……里面
一年
或更少
一次过后
年复一年
五年
五点以后
十年到十五年
十五年后总计
商业广告:
业务
$2,188,745 $3,097,082 $374,934 $964 $5,661,725 
房地产.建筑和土地
450,456 880,531 24,958 5,150 1,361,095 
房地产-商务
716,024 2,182,596 504,254 4,107 3,406,981 
个人银行业务:
房地产--个人
175,599 554,999 1,063,609 1,123,871 2,918,078 
消费者
830,809 1,051,373 176,111 795 2,059,088 
循环房屋净值
18,247 92,621 186,339 — 297,207 
消费信用卡
66,352 198,109 319,539 — 584,000 
透支
14,957 — — — 14,957 
贷款总额
$4,461,189 $8,057,311 $2,649,744 $1,134,887 $16,303,131 
固定利率贷款
$1,303,933 $3,782,069 $1,521,000 $622,618 $7,229,620 
浮动利率贷款
3,157,256 4,275,242 1,128,744 512,269 9,073,511 
贷款总额
$4,461,189 $8,057,311 $2,649,744 $1,134,887 $16,303,131 

32

目录表
下表显示了2022年12月31日的贷款余额,分为固定利率和随指数波动的浮动利率。

(单位:千)固定利率贷款浮动利率贷款总计浮动利率贷款的百分比
业务$2,249,024 $3,412,701 $5,661,725 60.3 %
房地产.建筑和土地74,713 1,286,382 1,361,095 94.5 
房地产-商务1,471,746 1,935,235 3,406,981 56.8 
房地产--个人
1,950,578 967,500 2,918,078 33.2 
消费者
1,438,912 620,176 2,059,088 30.1 
循环房屋净值
1,775 295,432 297,207 99.4 
消费信用卡
27,915 556,085 584,000 95.2 
透支
14,957 — 14,957 — 
贷款总额
$7,229,620 $9,073,511 $16,303,131 55.7 %

截至2022年12月31日的贷款总额为163亿美元,比2021年12月31日的余额增加11亿美元,增幅为7.4%。2022年期间所有类别的贷款都比上一年有所增加。商业贷款增加3.582亿元,增幅6.8%,主要是因为商业和工业贷款增加3.74亿元。剔除购买力平价贷款余额的下降,2022年减少了1.211亿美元,商业贷款增加了4.793亿美元,增幅为9.0%。截至2022年12月31日,已免除近100%的PPP贷款余额。包括商业贷款在内的租赁贷款和商业卡贷款在2022年也有所增加,但税收优惠贷款的下降部分抵消了这一增长。建造业贷款增加2.428亿元,增幅21.7%,主要是由於商业建筑贷款增加。商业地产贷款增加3.481亿元,增幅为11.4%,主要是因为工业和写字楼贷款增加,而业主自住、多户和高级生活贷款则减少。个人房地产贷款增加1.127亿美元,增幅4.0%。该公司向二级市场销售某些长期固定利率抵押贷款,2022年的贷款销售总额为1.113亿美元,而2021年为5.471亿美元。消费贷款增加2,690万元,增幅为1.3%,主要是因为私人银行贷款增加。医疗服务融资和固定利率房屋净值贷款也有所增加,但被汽车贷款、其他车辆和设备贷款(主要是摩托车贷款)的下降以及海上和休闲车辆贷款余额的持续减少所抵消。与2021年底的余额相比,消费信用卡贷款增加了860万美元,增幅1.5%,循环房屋净值贷款余额增加了2130万美元,增幅7.7%。

该公司目前在堪萨斯城市场持有约31%的贷款组合,在圣路易斯市场持有25%,在其他地区市场持有45%。从商业和零售的角度来看,该投资组合是多元化的,其中64%是对企业的贷款,36%是对消费者的贷款。该公司认为,多样化的贷款组合管理方法、严格的承保标准以及从行业、地理和产品的角度对信贷集中的厌恶,是导致过去几年问题贷款水平较低和贷款信用损失较低的原因之一。

本公司参与大型上市公司的信用,这些公司被法规定义为共享的国家信用,或SNC。法规将SNC定义为由三家或更多金融机构共享的超过1亿美元的贷款。当在当地社区或区域市场维持业务运营,并有机会提供其他银行服务时,本公司通常参与这些贷款。截至2022年12月31日,SNC贷款余额约为14亿美元,外加20亿美元的未融资承付款,而2021年年底的余额为12亿美元,外加19亿美元的未融资承付款。

商业贷款
业务
截至2022年12月31日,商业贷款总额为57亿美元,其中包括主要用于为客户应收账款、库存和资本支出提供资金的贷款。商业贷款组合包括免税利率的税收优惠贷款和租赁。截至2022年12月31日,这些贷款总额为6.181亿美元,比2021年12月31日的余额减少1.118亿美元,降幅15.3%。除了税收优惠租赁外,商业贷款组合还包括截至2022年12月31日的其他直接融资和销售类型租赁,总额为6.147亿美元,比2021年12月31日增加7540万美元,增幅为14.0%。这些贷款被商业客户用来为从计算机设备到办公室和交通设备的资本购买提供资金。此外,截至2022年12月31日,公司还有总计2.964亿美元的未偿还石油和天然气能源相关贷款,这些贷款将在贷款组合风险要素部分的石油和天然气能源贷款部分进一步讨论,该部分位于管理层的财务状况讨论和分析中。
33

目录表
运营结果。业务组合中还包括公司卡贷款,截至2022年12月31日,公司卡贷款总额为3.673亿美元,与公司的公司卡业务一起用于公司贸易购买。公司卡贷款是向全国范围内的公司、非营利组织和政府客户发放的,但期限非常短,这限制了信用风险。

商业贷款,不包括公司信用卡贷款,主要发放给公司区域贸易区的客户,通常是中西部地区,包括密苏里州、堪萨斯州、伊利诺伊州和附近的中西部市场,包括爱荷华州、俄克拉何马州、科罗拉多州、德克萨斯州、田纳西州、密歇根州、印第安纳州和俄亥俄州。从行业角度来看,这一投资组合是多样化的,包括从事制造、批发、零售、农业综合企业、保险、金融服务、公用事业、医疗保健和其他服务业务的企业。重点是中端市场和社区企业,具有已知的当地管理和财务稳定。与管理层的战略和对关系银行的重视相一致,大多数借款客户还保留存款账户并使用其他银行服务。2022年,这一类别的净贷款冲销总额为110万美元,而2021年的净贷款回收为480万美元。截至2022年12月31日,非权责发生制商业贷款为680万美元(占商业贷款的1.1%),而2021年12月31日为730万美元。

房地产--建筑和土地
截至2022年12月31日,这一类别的贷款组合达到14亿美元,比上年增加2.428亿美元,增幅21.7%,占公司总贷款组合的8.3%。截至2022年12月31日,商业建设和土地开发贷款总额为12亿美元,占建设贷款总额的86.2%。这些贷款比2021年年末余额增加了2.016亿美元,推动了总建筑投资组合的增长。商业建设贷款是在建设阶段为中小型办公楼和医疗大楼、制造和仓库设施、公寓楼、购物中心、酒店和汽车旅馆等商业物业提供的。商业土地开发贷款涉及与商业地产一起拥有或开发使用的土地。截至2022年12月31日,住宅建设和土地开发贷款总额为1.883亿美元,占建设贷款总额的13.8%。稳定的建筑市场导致这些贷款的损失率较低,2022年和2021年的净贷款冲销几乎为零。

房地产-商务
截至2022年12月31日,商业房地产贷款总额为34亿美元,占公司总贷款组合的20.9%。这一类别包括中小型写字楼和医疗大楼、制造和仓库设施、配送设施、多户住房、农场、购物中心、酒店和汽车旅馆、教堂和其他商业物业的抵押贷款。商业房地产借款人和/或物业通常位于Commerce开展业务的当地和区域市场,重点是业主自住贷款(占该投资组合的33.3%),这具有较低的风险水平。关于借款人商业房地产贷款的其他信息在贷款组合风险要素部分的房地产-商业贷款部分披露,该部分位于管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析中。截至2022年12月31日,非权责发生贷款余额为18.9万美元,不到商业房地产贷款的1.1%,低于2021年底的21.1万美元。该公司在2022年经历了2万美元的净贷款回收,而2021年的净贷款回收为6.4万美元。

个人银行贷款
房地产--个人
截至2022年12月31日,未偿还的个人房地产贷款为29亿美元,占公司总贷款组合的17.9%。这类按揭贷款主要是业主自住的住宅物业。该公司同时提供可调整利率和固定利率抵押贷款,截至2022年12月31日,33%的投资组合由可调整利率贷款组成,67%由固定利率贷款组成。本公司不向外方或经纪人购买任何贷款。

本公司发起某些按揭贷款的目的是向二级市场销售,通常是FNMA或FHLMC符合固定利率的贷款。其余贷款是出于持有至到期的意图而发起的。在2022年发放的6.99亿美元抵押贷款中,有1.113亿美元出售给了二级市场。相比之下,2021年发放的抵押贷款为13亿美元,向二级市场出售的贷款为5.471亿美元。与2021年相比,2022年的贷款销售额减少,部分原因是对抵押贷款的需求下降,以及公司在2022年底暂停贷款销售。

与业内许多其他公司相比,该公司在这类贷款上的信贷损失较低,并认为部分原因是其保守的承保文化以及它不从经纪人那里购买贷款的事实。净贷款
34

目录表
2022年收回贷款总额为7.4万美元,2021年收回贷款净额为9.8万美元。截至2022年12月31日,这一类别的非应计贷款余额为140万美元,而2021年底为160万美元。

消费者
消费贷款包括私人银行、汽车、摩托车、船舶、拖拉机/拖车、休闲车(RV)、固定利率房屋净值、患者保健融资和其他类型的消费贷款。截至2022年12月31日,这些贷款总额为21亿美元。约39%的消费者投资组合包括汽车贷款、32%的私人银行贷款、11%的固定利率房屋净值贷款和10%的医疗融资贷款。与2021年底相比,2022年底的消费贷款总额增加了2690万美元。私人银行贷款增加7,760万美元,患者医疗融资和固定利率房屋净值贷款也有所增加。消费贷款余额的增加被汽车贷款减少5680万美元和摩托车贷款减少1920万美元部分抵消。2022年总消费贷款的净冲销为380万美元,而2021年为260万美元,平均分别占2022年和2021年消费贷款的0.18%和0.13%。

循环房屋净值
截至2022年底,循环房屋净值贷款总额为2.972亿美元,其中99%以上为可调利率贷款。另有8.464亿美元是未使用的信贷额度,可由借款人酌情支取。房屋净值贷款主要由借款人的住宅物业的二次抵押(较少出现的情况是第一次抵押)来担保。房屋净值系列产品的承保条款允许借款,总体上最高可达抵押品财产发起时评估价值的80%或90%。2022年的净贷款回收为6万美元,而2021年的净贷款冲销几乎为零。

消费信用卡
截至2022年12月31日,消费信用卡贷款总额达到5.84亿美元,占公司总贷款组合的3.6%。信用卡业务主要集中在该公司所服务的地区市场。该公司提供各种信用卡产品,包括亲和卡、奖励卡、标准和高级信用卡,并强调其信用卡关系产品,特别联系。大约38%拥有商业信用卡产品的家庭也与附属银行保持存款关系。截至2022年底,约95%的未偿还信用卡贷款余额实行浮动利率,与2021年底持平。2022年净冲销为1270万美元,比2021年的2000万美元减少了740万美元。

持有待售贷款
截至2022年12月31日,持有的待售贷款包括向就读学院和大学期间的学生发放的某些贷款。截至2022年12月31日,学生贷款总额为490万美元,以成本或公允价值中的较低者为准。这一投资组合在合并财务报表附注2中进一步讨论。


35

目录表
贷款信贷损失准备和无资金贷款承诺责任
为了确定贷款信贷损失拨备的数额和无资金贷款承诺的负债,本公司建立了一个评估其投资组合预期风险和损失的程序。这一过程根据贷款池和无资金支持的贷款承诺的津贴估计数提供津贴,并根据某些单独评估的贷款和无资金支持的贷款承诺提供第二个较小的部分。本公司厘定贷款信贷损失准备及无资金借贷承担负债的政策及程序载于综合财务报表附注1及“信贷损失准备“内部讨论关键会计政策上面。

个人评估贷款一般包括非权责发生状态的商业、建筑、商业房地产和个人房地产贷款。这些非权责发生制贷款根据支付历史、借款人财务状况和抵押品等因素单独评估减值。对于抵押品依赖型贷款,抵押品评估(包括退出成本)通常是每年获得的,但根据最后收到日期和市场状况进行贴现。根据这些对预期现金流和抵押品价值的评估,确定了具体的津贴。

没有单独评估的贷款按贷款类型和子类型分开,并进行集体评估。这些贷款包括已评级合格、特别提及或不合格的商业贷款(商业、建筑和商业房地产),还包括除非权责发生状态的个人房地产贷款外的所有个人银行贷款。集体评估的贷款包括某些具有类似风险特征的问题债务重组。

贷款信贷损失拨备和无资金贷款承诺的负债是需要作出重大判断的估计数,包括对宏观经济环境的预测。该公司使用第三方宏观经济预测,该预测因经济状况和事件而不断变化。预测的这些变化导致贷款信贷损失准备和无资金来源的贷款承诺负债出现波动。本公司使用判断来评估宏观经济预测和内部亏损数据,以估计贷款的信贷损失准备和无资金支持的贷款承诺的负债。这些估算值将根据基本外部和内部数据的变化进行定期调整。

公司内部设有信用管理人员和贷款审查人员,负责持续审查贷款质量,并将审查和审查结果报告给公司高级管理层和董事会。这种审查还有助于管理层确定津贴水平。公司的附属银行继续接受多家监管机构的审查,全年都在进行审查,目标是审查贷款组合的各个部分。关于津贴和冲销政策的进一步讨论,请参阅合并财务报表附注1。

截至2022年12月31日,贷款信贷损失拨备为1.501亿美元,而2021年12月31日为1.5亿美元。与商业贷款有关的信贷损失拨备在2022年期间增加了550万美元,原因是建筑贷款和商业贷款拨备分别增加了560万美元和240万美元,但商业房地产贷款拨备减少了250万美元,部分抵消了这一增加。商业资产组合信贷损失准备金增加的原因是未偿还贷款余额增加,但由于这些不确定性和担忧开始消除,某些与大流行病有关的准备金减少,部分抵消了这一增加。与2021年12月31日相比,由于对新冠肺炎的担忧减轻,由于预测的变化,消费信用卡贷款的信贷损失拨备减少了1,060万美元。由于提前还款速度放慢,延长了贷款的估计平均寿命并增加了相关津贴,个人房地产贷款津贴增加了470万美元,部分抵消了这一减少额。T信贷损失准备金,包括贷款准备金和无资金来源的贷款承诺,本年度为2,810万美元,而2021年的收益为6,630万美元。在2021年期间,随着经济预测和损失预测的改善,公布了2020年为估计大流行影响而建立的信贷损失准备金。关于本公司于2022年12月31日的CECL估计中使用的各种模型假设,请参阅合并财务报表附注2。

贷款拨备百分比由2021年12月30日的0.99%下降至2022年12月31日的0.92%。截至2022年12月31日,商业组合贷款的拨备百分比从2021年12月30日的1.03%下降至0.99%,个人银行贷款的拨备百分比从2021年12月31日的0.92%下降至2022年12月31日的0.80%。截至2022年12月31日,由于公司CECL模型中使用的预测从估计与2021年底史无前例的大流行的后续影响有关的损失预测转向显示近期温和衰退的预测,拨备占贷款的百分比下降。

36

目录表
截至2022年12月31日,拖欠90天或以上且仍在积累的贷款总额为1580万美元,比2021年底增加410万美元。这一增长主要是由于个人房地产贷款增加了370万美元。2022年12月31日的非应计贷款为830万美元,比上年减少85.1万美元,主要是由于商业和个人房地产非应计贷款分别下降56.1万美元和24.4万美元。截至2022年12月31日,信贷损失拨备占非应计贷款的百分比为1,807.6%,而2021年12月31日为1,638.6%。津贴与非应计贷款比率增加的原因是未偿还非应计贷款减少。2022年年末非权责发生制贷款余额包括680万美元的商业贷款、140万美元的个人房地产贷款和18.9万美元的商业房地产贷款。

2022年贷款净冲销总额为1910万美元,与2021年1860万美元的净冲销相比增加了49.6万美元。这一增长主要是由于2022年商业贷款净冲销110万美元,而前一年净收回480万美元,以及2022年消费贷款净冲销120万美元。这些净撇账的增幅因消费信用卡贷款净撇账减少740万元而被部分抵销。2022年,消费信用卡贷款净冲销占平均消费信用卡贷款的2.31%,而2022年为3.47%1.消费信用卡贷款净冲销占总净冲销的百分比在2022年降至66.4%,而2021年为107.8。2022年消费贷款净冲销占平均消费贷款的0.18%,而2021年为0.13%,占2022年贷款净冲销总额的19.9%。2022年和2021年的净贷款撇账与未偿还贷款总额的平均比率分别为0.12%和0.22%。

截至2022年12月31日,无资金支持的贷款承诺负债为3310万美元,比2021年12月31日增加890万美元。2022年期间无资金来源贷款承诺负债增加的主要原因是无资金来源贷款承诺余额和平均期限的增加。该公司的无资金贷款承诺主要涉及建筑贷款,公司对其无资金贷款承诺的信贷损失的估计采用与其对贷款信贷损失的估计相同的模型和预测。关于公司信贷损失估计中使用的模型投入的进一步讨论,见附注2。

本公司认为,贷款信贷损失准备和无资金支持的贷款承诺的负债足以弥补贷款组合中预期的损失,包括截至2022年12月31日的无资金支持的承诺。

37

目录表
以下附表汇总了贷款余额与贷款信贷损失准备活动之间的关系:

截至十二月三十一日止的年度
(千美元)202220212020
年终未偿还贷款(A)
$16,303,131 $15,176,359 $16,329,641 
平均未偿还贷款(A)
$15,561,987 $15,664,388 $15,896,848 
信贷损失准备:
上一年度年末余额$150,044 $220,834 $160,682 
采用ASU 2016-13 — (21,039)
年初余额150,044 220,834 139,643 
贷款信贷损失准备19,155 (52,223)116,049 
已注销的贷款:
业务1,474 810 7,862 
房地产.建筑和土地 — 
房地产-商务6 155 — 
房地产--个人159 134 42 
消费者6,073 5,370 7,769 
循环房屋净值77 188 79 
消费信用卡19,039 27,461 32,541 
透支2,414 1,506 1,754 
已注销的贷款总额29,242 35,627 50,047 
追讨以前注销的贷款:
业务421 5,568 4,197 
房地产.建筑和土地 
房地产-商务26 219 47 
房地产--个人233 232 333 
消费者2,283 2,814 3,325 
循环房屋净值137 185 245 
消费信用卡6,381 7,453 6,562 
透支698 587 477 
总回收率
10,179 17,060 15,189 
净贷款撇账19,063 18,567 34,858 
年终余额$150,136 $150,044 $220,834 
年终津贴与贷款比率
.92 %.99 %1.35 %
拨备与平均未偿还贷款比率.12 %(.33)%.73 %
非权责发生制贷款$8,306 $9,157 $26,540 
非应计项目贷款占未偿还贷款总额的比率.05 %.06 %.16 %
贷款信贷损失准备与非应计项目贷款的比率1,807.56 1,638.57 832.08 
(A)扣除贷款信贷损失准备之前的非劳动收入净额,不包括为出售而持有的贷款。
38

目录表
截至十二月三十一日止的年度
202220212020
按贷款类别分列的净冲销(收回)与平均未偿还贷款的比率:
业务.02 %(.08)%.06 %
房地产.建筑和土地 — — 
房地产-商务 — — 
房地产--个人 — (.01)
消费者.18 .13 .23 
循环房屋净值(.02)— (.05)
消费信用卡2.31 3.47 3.88 
透支30.40 21.20 38.11 
净冲销总额占未偿还贷款平均总额的比率
.12 %.12 %.22 %
按贷款类别划分的平均未偿还贷款列于第页的公司平均资产负债表60.

下表按贷款类别分列贷款信贷损失拨备,以及每项贷款类别占年底未偿还贷款总额的百分比。

(千美元)20222021
 
 
 
信贷损失准备分配贷款占贷款总额的百分比贷款类别的ACL百分比信贷损失准备分配贷款占贷款总额的百分比贷款类别的ACL百分比
业务$46,340 34.8 %.82 %$43,943 34.9 %.83 %
重建和土地
28,799 8.3 2.12 23,171 7.4 2.07 
重新开业28,154 20.9 .83 30,662 20.2 1.00 
重新个人化10,047 17.9 .34 5,331 18.5 .19 
消费者10,252 12.6 .50 10,073 13.4 .50 
循环房屋净值1,576 1.8 .53 1,217 1.8 .44 
消费信用卡24,858 3.6 4.26 35,467 3.8 6.16 
透支110 .1 .74 180 — 2.67 
总计$150,136 100.0 %.92 %$150,044 100.0 %.99 %



39

目录表
贷款组合的风险要素
管理层不断审查贷款组合,以寻找问题贷款的证据。在正常业务过程中,管理层了解到借款人可能无法满足贷款协议的合同要求。这类贷款受到密切监督,并考虑将贷款置于非应计状态,是否需要额外的信贷损失拨备,以及(如适用)部分或全部贷款冲销。当管理层不期望收取与可接受和商定的偿还条件一致的付款时,贷款被置于非应计项目状态。贷款处于非权责发生制状态后,以前应计但尚未收回的任何利息将冲销当期收入。利息只有在收到时才计入收入,而且只有在收回所有以前的贷款冲销后才计入,只要管理层认为抵押品价值没有减值即可。只有当借款人将所有逾期的本金和利息付款恢复到应计状态,并且管理层认为借款人已证明有能力按计划支付未来的本金和利息时,贷款才会恢复应计状态。逾期90天的本金和/或利息支付的贷款一般被列为非应计项目,除非这些贷款既有良好的担保,又处于催收过程中,或者它们由根据监管规则豁免归类为非应计项目的个人银行贷款组成。一旦贷款拖欠超过120天,消费分期付款贷款和相关应计利息通常会计入相关抵押品的公允价值(如果没有抵押品,则全额冲销)。信用卡贷款和相关的应计利息在应收账款逾期180天以上时予以注销。

以下时间表显示,不良资产和贷款已逾期90天,仍在计息。

12月31日
(千美元)20222021202020192018
非权责发生制贷款总额
$8,306 $9,157 $26,540 $10,220 $12,536 
丧失抵押品赎回权后获得的房地产
96 115 93 365 1,413 
不良资产总额$8,402 $9,272 $26,633 $10,585 $13,949 
不良资产占贷款总额的百分比
.05 %.06 %.16 %.07 %.10 %
不良资产占总资产的百分比
.03 %.03 %.08 %.04 %.05 %
逾期90天且仍在应计利息的贷款
$15,830 $11,726 $22,190 $19,859 $16,658 
    
截至2022年年底,非应计贷款总额为830万美元,比2021年年底的余额减少85.1万美元。与2021年12月31日相比,减少的主要是商业贷款,减少56.1万美元,个人房地产贷款,减少26.5万美元。截至2022年12月31日,非应计贷款包括商业贷款(81.3%)、个人房地产贷款(16.4%)和商业房地产贷款(2.3%)。截至2022年12月31日,丧失抵押品赎回权的房地产总计9.6万美元,与2021年12月31日相比减少了1.9万美元。与2022年银行业整体相比,不良资产总额仍然较低,截至2022年12月31日,不良资产占总贷款的比例为0.05%。截至2022年12月31日,逾期90天或以上且仍在计息的贷款总额为1580万美元,比2021年12月31日增加410万美元。按类别划分的非应计贷款余额和逾期90天的贷款余额以及仍在应计利息的余额列于“拖欠和非应计项目贷款”合并财务报表附注2部分。

除上述不良及逾期贷款外,本公司亦已确定管理层关注借款人是否有能力满足现有还款条件的贷款。根据公司的内部评级系统,它们被归类为不合标准。这些贷款通常由房地产或其他借款人资产担保,从而降低了一旦它们成为不良贷款时的损失可能性。尽管这些贷款通常被认为是潜在的问题贷款,但它们可能永远不会成为不良贷款。截至2022年12月31日,此类贷款总额为2.597亿美元,而2021年12月31日为2.787亿美元,减少了1,900万美元,降幅为6.8%。潜在问题贷款的减少主要是由于商业房地产贷款减少了1820万美元,但建筑贷款增加了720万美元,部分抵消了这一减少。

12月31日
(单位:千)
20222021
潜在问题贷款:
业务$29,455 $37,143 
房地产.建筑和土地47,493 40,259 
房地产-商务182,526 200,766 
房地产--个人250 526 
潜在问题贷款总额$259,724 $278,694 
40

目录表
具有特殊风险特征的贷款
除拖欠情况外,管理层主要依靠内部风险评级系统来评估贷款组合中的风险,这些统计数字载于综合财务报表附注2。然而,某些类型的贷款由于其条款、地点或特殊条件而被认为具有更高的损失风险。由于利率波动和经济变化可能对房地产价值产生影响,以及房地产业的潜在波动性,建筑和土地贷款以及商业房地产贷款面临更高的风险。某些房屋净值贷款具有合同特征,可能会在房地产价格下跌、利率稳步上升或地理区域经历经济低迷的市场中增加信贷敞口。对于这些房屋净值贷款,当1)贷款条款要求每月最低还款额仅包括利息,或2)贷款与抵押品价值(LTV)比率在发起时超过80%,且没有私人抵押保险时,可能存在更高的风险。以下提供的房屋净值贷款信息是基于LTV比率,该比率是根据贷款发放日的估值计算的。除非贷款严重拖欠或处于丧失抵押品赎回权的过程中,否则公司不会获得最新的评估或估值。出于信用监控的目的,该公司分析拖欠信息、当前的FICO分数和线路使用率。这仍然是评估信贷趋势和识别问题贷款的有效手段,部分原因是该公司提供标准的、保守的贷款产品。

房地产--建筑和土地贷款
如下表所示,截至2022年12月31日,该公司的建筑和土地贷款组合占未偿还贷款总额的8.3%。建筑和土地贷款的最大组成部分是商业建筑,在截至2022年12月31日的一年中增加了1.995亿美元。截至2022年12月31日,多户住宅建设贷款总额约为3.035亿美元,占商业建筑贷款组合的27.0%。


(千美元)
2022年12月31日占总数的百分比占贷款总额的百分比2021年12月31日占总数的百分比占贷款总额的百分比
商业性建筑$1,122,105 82.4 %6.9 %$922,654 82.5 %6.1 %
住宅建设138,311 10.2 .8 96,618 8.6 .7 
商业用地和土地开发50,667 3.7 .3 48,481 4.3 .3 
住宅用地和土地开发50,012 3.7 .3 50,513 4.6 .3 
房地产--建筑和土地贷款总额
$1,361,095 100.0 %8.3 %$1,118,266 100.0 %7.4 %

房地产--商业贷款
截至2022年12月31日,商业房地产贷款总额为34亿美元,占公司总贷款组合的20.9%。这些贷款包括制造和仓库建筑、配送设施、小型写字楼和医疗建筑、教堂、酒店和汽车旅馆、购物中心和其他商业物业。在这些贷款中,约33.3%是业主自住房地产的贷款,这些房地产的风险状况较低。

(千美元)
2022年12月31日占总数的百分比占贷款总额的百分比2021年12月31日占总数的百分比占贷款总额的百分比
业主自住$1,136,189 33.3 %7.0 %$1,188,469 38.9 %7.8 %
办公室497,601 14.6 3.1 380,101 12.4 2.5 
工业478,534 14.0 2.9 99,800 3.3 .7 
零售322,971 9.5 2.0 339,874 11.1 2.2 
多户住宅308,156 9.0 1.9 354,282 11.6 2.3 
酒店230,972 6.8 1.4 234,673 7.7 1.5 
农场195,920 5.8 1.2 178,780 5.8 1.2 
老年生活131,217 3.9 .8 174,871 5.7 1.2 
其他105,421 3.1 .6 107,987 3.5 .8 
房地产-商业贷款总额$3,406,981 100.0 %20.9 %$3,058,837 100.0 %20.2 %

41

目录表
循环房屋净值贷款
该公司有循环房屋净值贷款,通常以住宅房地产为抵押。其中大部分贷款(91.4%)的贷款条款只要求每月支付利息。这些贷款分三个主要产品线提供:LTV高达80%,80%至90%,90%至100%。如下表所示,贷款成数超过80%的贷款在贷款组合中所占比例仍然很小,拖欠率一直很低和稳定。截至2022年12月31日,总投资组合余额的加权平均FICO得分为789。在到期时,这些账户被重新承保,如果它们符合公司的信贷、抵押品和能力政策,借款人可以选择续订信用额度或将未偿还余额转换为摊销贷款。如果不符合标准,则需要摊销,或者借款人可能会还清贷款。在接下来的三年里,该公司目前未偿还余额的约19.3%预计将到期。在这些余额中,88.1%的FICO得分超过700。由于这些贷款具有较高的FICO评分、较低的LTV和较低的历史亏损水平,公司预计这些贷款到期后的亏损不会大幅增加。

(千美元)
未偿还本金于2022年12月31日*2022年诞生的新线路*2022年12月31日未使用的可用行部分*逾期30天的余额*
只付利息的贷款$271,772 91.4 %$232,767 78.3 %$822,413 276.7 %$1,757 .6 %
LTV贷款:
在80%至90%之间30,110 10.1 18,229 6.1 49,154 16.5 97— 
90%以上2,288 0.8 820 .3 2,469 0.8 16— 
超过80%的LTV32,398 10.9 19,049 6.4 51,623 17.4 113— 
确定上述贷款的总贷款组合
297,207 244,310 846,361 
*截至2022年12月31日,未偿还本金总额2.972亿美元的百分比。

(千美元)
未偿还本金于2021年12月31日


*
2021年诞生的新线路*2021年12月31日未使用的可用线路部分*逾期30天的余额*
只付利息的贷款
$255,636 92.6 %$145,968 52.9 %$760,706 275.7 %$1,344 .5 %
LTV贷款:
在80%至90%之间
28,682 10.4 17,887 6.5 47,283 17.1 222 .1 
90%以上
2,262 0.8 — — 2,666 1.0 — — 
超过80%的LTV
30,944 11.2 17,887 6.5 49,949 18.1 222 .1 
确定上述贷款的总贷款组合
275,945 154,000 784,262 
*截至12月31日,未偿还本金总额2.759亿元的百分比,2021.

消费贷款
截至2022年12月31日,该公司的消费贷款总额为21亿美元,占未偿还贷款总额的13%。在消费贷款组合中,有几个直接和间接的产品线,主要由汽车、摩托车、船舶和房车担保的贷款组成。截至2022年12月31日,汽车贷款占消费贷款组合的39%,汽车贷款组合中的未偿还余额在2022年12月31日和2021年分别为7.986亿美元和8.554亿美元。截至2022年12月31日,逾期30天的余额为990万美元,而2021年底为900万美元,占2022年12月31日这些贷款未偿还余额的1.2%,而2021年12月31日为1.1%。在截至2022年12月31日的一年中,新发放的汽车贷款为3.293亿美元,而2021年为4.08亿美元。截至2022年12月31日,汽车贷款组合的加权平均FICO分数为755,汽车贷款净冲销为平均汽车贷款的0.26%。

该公司的消费贷款组合还包括固定利率房屋净值贷款,通常用于房屋维修或改建,截至2022年12月31日,这些贷款占消费贷款组合的11%。这些贷款的损失从历史上看一直很低,该公司在2022年净收回4.6万美元。截至2022年12月31日,私人银行贷款占消费贷款组合的32%。该公司的私人银行贷款通常有良好的抵押,截至2022年12月31日,主要以公司信托部门持有的资产为抵押。该公司消费贷款组合的其余部分包括医疗服务融资、摩托车、海运和房车贷款。2022年,私人银行、医疗服务融资、摩托车、海运和房车贷款的净冲销总额为170万美元,占2022年12月31日这些贷款平均余额的0.16%。
42

目录表
消费信用卡贷款
该公司为选定的消费信用卡产品提供较低的介绍费。截至2022年12月31日,在5.84亿美元的未偿还消费信用卡贷款组合中,约有1.014亿美元,即17.4%的促销率较低。在接下来的6个月内,其中3730万美元的贷款计划转换为正在进行的更高的合同利率。为了降低信用卡促销功能所涉及的部分风险,该公司在批准贷款申请之前,会对客户的借款资料进行信用检查和详细分析。管理层认为,消费贷款组合的风险是合理的,预期损失率在可接受的参数范围内。

石油和天然气能源借贷
本公司的能源贷款组合包括对石油和天然气部门的贷款,截至2022年12月31日,贷款总额为2.964亿美元,比2021年底增加3580万美元,如下表所示。

(单位:千)
2022年12月31日2021年12月31日
截至2022年12月31日的未拨资金承付款
提取$235,933 $184,840 $145,523 
中流航运和仓储43,432 36,850 93,145 
下游配送和精炼7,675 24,915 34,735 
支持活动9,387 14,039 9,058 
总能源贷款组合$296,427 $260,644 $282,461 

下表提供了截至2022年12月31日和2021年12月31日本公司能源贷款组合的信用质量信息。

(千美元)2022年12月31日能源出借的百分比2021年12月31日能源出借的百分比
经过$293,371 99.0 %$256,186 98.3 %
特别提及1,232 .4 1,999 0.8 
不合标准  — — 
非应计项目1,824 .6 2,459 0.9 
总计$296,427 100.0 %$260,644 100.0 %

截至2022年12月31日,归类为非应计项目的能源贷款余额占能源贷款余额总额的0.6%。截至2022年12月31日,没有被归类为不合标准的余额。在截至2022年12月31日的一年中,该公司记录了5000美元的能源贷款回收,而在截至2021年12月31日的一年中,该公司的能源贷款回收为10000美元。



43

目录表
投资证券分析
投资证券由可供出售、股权、交易或其他类别的证券组成。最大的组成部分,可供出售的债务证券,在2022年下降了4.7%,到2022年年底为137亿美元(不包括按公允价值计算的未实现收益/亏损)。在2022年期间,购买了21亿美元的债务证券,其中包括11亿美元的资产支持证券,4.063亿美元的机构抵押贷款支持证券,2.079亿美元的非机构抵押贷款证券,1.501亿美元的州和市政证券,以及1.529亿美元的美国政府和联邦机构债务。2022年期间,可供出售的债务证券的总销售额、到期日和还款金额为28亿美元。2023年期间,预计将发生约24亿美元的到期日和首付款。该公司的免税投资组合主要由免税市政债券和其私募股权投资组合中的某些股权证券组成。2022年期间,公司的免税投资组合没有重大变化。2022年和2021年,总投资证券的平均税收等值收益率分别为2.15%和1.81%。

截至2022年12月31日,可供出售证券的公允价值为122亿美元,其中包括公允价值15亿美元的未实现净亏损,而截至2021年12月31日的未实现净收益为3090万美元。截至2022年12月31日,按公允价值计算的未实现亏损总额包括4,340万美元的美国政府和联邦机构债务净亏损,1.979亿美元的州和市政证券净亏损,以及12亿美元的抵押贷款和资产支持证券净亏损。如附注1所述,本公司于2020年1月1日采用ASU 2016-13《金融工具信用损失计量》,本公司实施的现行预期信用损失模型(CECL)要求证券的终身预期信用损失计入当期收益。在截至2022年12月31日的年度内,公司未确认任何可供出售的债务证券的信贷损失费用。

过去两年年底可供出售的投资证券如下:

12月31日
(单位:千)20222021
摊销成本
美国政府和联邦机构的义务$1,078,807 $1,035,477 
政府支持的企业义务55,729 50,773 
州和市政义务1,965,028 2,072,210 
机构抵押贷款支持证券5,087,893 5,698,088 
非机构抵押贷款支持证券1,423,469 1,383,037 
资产支持证券3,588,025 3,546,024 
其他债务证券539,255 633,524 
可供出售的债务证券总额
$13,738,206 $14,419,133 
公允价值
美国政府和联邦机构的义务$1,035,406 $1,080,720 
政府支持的企业义务43,108 51,755 
州和市政义务1,767,109 2,096,827 
机构抵押贷款支持证券4,308,427 5,683,000 
非机构抵押贷款支持证券1,211,607 1,366,477 
资产支持证券3,397,801 3,539,219 
其他债务证券474,858 632,029 
可供出售的债务证券总额
$12,238,316 $14,450,027 

截至2022年12月31日,可供出售的投资组合包括43亿美元的机构抵押贷款支持证券,这些证券是由FNMA、GNMA、FHLMC、FHLB、联邦农场信贷银行和FDIC等机构发行的担保债券。截至2022年12月31日,非机构抵押贷款支持证券总计12亿美元,其中包括商业抵押贷款担保的3.284亿美元和住宅抵押贷款担保的8.832亿美元。

截至2022年12月31日,美国政府债务包括3.738亿美元的小费,按公允价值计算。其他债务证券包括公司债券、票据和商业票据。

44

目录表
截至2022年年底,可供出售证券组合中持有的证券类型如下表所示。按到期日类别划分的额外详情载于综合财务报表附注3。

2022年12月31日

占债务证券总额的百分比
加权平均收益率
估计平均到期日*
可供出售的债务证券:
美国政府和联邦机构的义务8.5 %1.23 %2.2 年份
政府支持的企业义务0.4 2.38 13.3 
州和市政义务14.3 2.00 6.3 
机构抵押贷款支持证券35.2 2.07 7.0 
非机构抵押贷款支持证券9.9 2.30 5.5 
资产支持证券27.8 2.07 2.0 
其他债务证券3.9 1.88 5.6 
*基于呼叫拨备和估计的预付款速度。

股权证券包括公允价值易于确定的普通股和优先股,截至2022年12月31日,公允价值总计620万美元,而2021年12月31日为720万美元。

截至2022年12月31日,其他证券总额为2.25亿美元,截至2021年12月31日,其他证券总额为1.94亿美元。其中包括联邦储备银行股票和银行子公司根据债务和监管要求持有的联邦住房贷款银行(得梅因)股票。这些都是受限证券,是按成本计价的。本公司的权益法投资按成本列账,经调整以反映本公司在被投资人的收益、亏损或股息中所占份额。其他证券中还包括私募股权投资,这些投资由一家符合小型企业投资公司资格的子公司持有。这些投资按估计公允价值列账,但不容易出售。虽然这些投资的性质带来了比正常贷款组合更高的风险,但由于投资的总体规模和管理层提供的监督,这种风险得到了缓解,管理层认为这些投资的长期收益潜力超过了潜在风险。

过去两年年底的其他证券如下:

12月31日
(单位:千)20222021
美国联邦储备银行股票
$34,795 $34,379 
联邦住房贷款银行股票
10,678 10,428 
权益法投资1,434 1,834 
私募股权投资债务证券
66,899 63,416 
私募股权投资于股权证券
111,228 83,990 
其他证券合计
$225,034 $194,047 

除了在投资证券组合中的持有量外,该公司还投资于根据转售协议购买的证券,截至2022年12月31日,这些证券总额为8.25亿美元,截至2021年12月31日,这些证券总额为16亿美元。这些投资将于2023年至2025年到期,固定利率或浮动利率随公布的指数波动。这些协议的对手方是其他金融机构,截至2022年12月31日,公司从这些机构接受了8.696亿美元的有价证券抵押品。2022年这些协议的平均利率为1.5%,而2021年为2.9%。

公司还持有截至2022年12月31日总计2亿美元的抵销回购和回售协议以及截至2021年12月31日总计4.0亿美元的抵销回购和回售协议,这些协议将在合并财务报表附注20中进一步讨论。这些协议涉及与同一金融机构交易对手根据同时回购和回售协议交换抵押品。这些回购和回售协议已在资产负债表中相互抵销,这是当前会计准则所允许的。这些协议将于2023年到期,2022年期间的平均收益为29个基点,而2021年为30个基点。

45

目录表
存款和借款
存款,包括个人和公司客户,是银行的主要资金来源,并从当地市场的广泛基础上获得。截至2022年12月31日,期末存款总额为262亿美元,而去年为298亿美元,减少36亿美元,降幅为12.2%。

与2021年相比,2022年的平均存款增加了3.166亿美元,即1.1%,这是由于利息支票和货币市场账户余额以及储蓄账户余额分别增加了11亿美元和1.335亿美元。存单余额的下降部分抵消了存款余额的增加,2022年存单余额减少了6.461亿美元。此外,平均活期存款减少2.757亿美元,主要是由于商业活期存款余额减少所致。

下表按类型显示了年终存款余额,占总存款的百分比。

12月31日
20222021
无息
38.4 %39.4 %
储蓄、查息与货币市场
57.8 55.7 
10万美元以下的存单
1.5 1.5 
10万美元及以上的存款单
2.3 3.4 
总存款
100.0 %100.0 %

核心存款,包括无息存款、支票存款、储蓄存款和货币市场存款,在2022年和2021年分别支持了平均收益资产的81%和79%。过去六年按主要存款类别分列的平均余额在下文管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析的平均资产负债表部分披露。截至2022年12月31日所有未偿还存款证的到期表载于综合财务报表内有关存款的附注7。

未保险存款总额的计算方法与该公司确定监管报告中未保险存款的方法相同,截至2022年12月31日和2021年12月31日分别为113亿美元和146亿美元。下表为截至2022年12月31日未投保存单到期日的详细细目。该公司通过按客户汇总所有存款余额,并假设联邦存款保险首先适用于活期存款,其次是储蓄存款,最后是定期存款(从最早到期的存款开始),估计了下表中未投保的存款。

(单位:千)
2022年12月31日未投保的存单
在3个月或更短的时间内到期$188,297 
在超过3到6个月内到期68,357 
在超过6到12个月内到期140,672 
超过12个月后到期124,849 
总计$522,175 

该公司隔夜借款的主要来源是根据回购协议(回购协议)购买的联邦基金和出售的证券。这些账户的余额每天会有很大的波动,通常只有一天的到期日。截至2022年12月31日,购买的联邦基金和未完成的回购协议的总余额为28亿美元,其中包括购买的联邦基金1.59亿美元和回购协议27亿美元。这些余额比购买的联邦基金增加了1.165亿美元,比截至2021年12月31日尚未完成的回购协议减少了2.977亿美元。平均而言,2022年这些借款增加了1.044亿美元,增幅为4.5%,原因是回购协议增加了4480万美元,购买的联邦资金增加了5960万美元。2022年购买的联邦基金支付的平均利率为2.21%,回购协议支付的平均利率为1.02%,而2021年购买的联邦基金和回购协议支付的平均利率为0.07%。

除上述资金来源外,本公司亦可在短期基础上(原始期限少于一年的借款)和长期基础上向FHLB借款。2022年,该公司的平均短期借款为4510万美元。所有短期借款均于2022年12月31日前由公司偿还,平均
46

目录表
2022年FHLB借款的付息率为4.02%。本公司于2021年内并无任何短期FHLB借款。在2022年或2021年期间,公司没有从FHLB借入任何长期资金。

流动性与资本资源
流动性管理
流动性在公司内部进行管理,以满足存款和借款客户的现金流要求,同时满足公司自身的现金流需求。本公司已采取多项措施解决流动资金风险,并开发了各种流动资金来源,相信这些来源将为未来的增长提供必要的资金。该公司通过各种来源管理其流动资金状况,包括:
·流动资产组合,包括可交易的投资证券和隔夜投资,
·庞大的客户存款基础,对大额、波动较大的存单的敞口有限,
·降低可能对公司现金流产生需求的长期借款,
·相对较低的贷存比促进了强劲的流动性,
·来自标准普尔和穆迪国家评级服务的优秀债务评级,以及
·可从外部借款的能力。

该公司最具流动性的资产包括可供出售的债务证券、出售的联邦基金、联邦储备银行的余额以及根据转售协议购买的证券。截至2022年12月31日和2021年12月31日,此类资产如下:

(单位:千)20222021
可供出售的债务证券
$12,238,316 $14,450,027 
出售的联邦基金
49,505 2,800 
根据转售协议购买的证券
825,000 1,625,000 
联邦储备银行的余额
389,140 3,971,217 
总计$13,501,961 $20,049,044 

截至2022年12月31日,有4950万美元的联邦基金出售,这些基金是借给公司代理银行客户的隔夜到期日的资金。截至2022年12月31日,将于2025年到期的转售协议总额为8.25亿美元。根据这些协议,该公司将资金借给上游金融机构,并持有由第三方托管人保管的有价证券作为抵押品。截至2022年12月31日,这一抵押品的公允价值总计8.696亿美元。截至2022年12月31日,联邦储备银行的利息收入余额总计3.891亿美元。隔夜到期的利息余额用于一般流动性目的。截至2022年12月31日,可供出售债务组合的公允价值为122亿美元,其中包括15亿美元的未实现净亏损。未实现净亏损总额包括抵押贷款支持证券和资产支持证券净亏损12亿美元,州和市政债务净亏损1.979亿美元,美国政府和联邦机构债务净亏损4340万美元。

在可供出售的债务组合中,约有24亿美元预计将在2023年到期或偿还,这些资金提供大量资源,以满足新的贷款需求或帮助抵消公司存款资金基础可能减少的影响。该公司抵押其投资证券组合的一部分,以确保公共基金存款、根据回购协议出售的证券、信托基金、联邦住房金融局签发的信用证以及联邦储备银行的借款能力。截至2022年12月31日和2021年12月31日,为这些目的质押的投资证券总额如下:

47

目录表
(单位:千)20222021
为保证以下目的而质押的投资证券:
联邦储备银行借款$11,469 $17,465 
FHLB借款和信用证1,817 3,218 
回购协议*2,950,240 3,475,589 
其他存款1,772,974 2,897,576 
质押证券总额4,736,500 6,393,848 
未质押和可供质押6,545,695 6,913,721 
没有资格质押956,121 1,142,458 
可供出售的债务证券总额,按公允价值计算
$12,238,316 $14,450,027 
*包括为抵押品互换质押的证券,如合并财务报表附注20所述

平均贷存比是衡量一家银行流动性的指标,本公司截至2022年12月31日止年度的平均贷存比为55.4%。截至2022年12月31日,核心客户存款总额为252亿美元,占公司总存款的96.2%。核心客户存款定义为无息、支票、储蓄和货币市场存款账户。这些核心存款的波动性通常较小,客户关系通常与公司提供的其他产品捆绑在一起,以促进长期关系和稳定的资金来源。与2021年底相比,2022年年底的核心存款减少了32亿美元,主要是由于商业和财富管理存款分别减少了20亿美元和8.2亿美元。虽然公司认为核心消费者和财富管理存款的波动性较小,但如果利率大幅上升,鼓励企业客户增加投资活动,或者如果经济下滑,公司现金流入减少,存款余额减少,企业存款可能会下降。如上所述,如果这些公司存款减少,公司的资金需求可以通过投资证券到期日提供的流动资金来满足,预计明年的支付总额将达到24亿美元。此外,如下面可用于未来垫款的抵押品表格所示,该公司通过联邦住房金融局和美联储的垫款借款能力为21亿美元。

(单位:千)20222021
核心存款基数:
无息$10,066,356 $11,772,374 
利息查询1,854,336 3,227,822 
储蓄和货币市场13,272,645 13,370,263 
总计$25,193,337 $28,370,459 

截至2022年12月31日,10万美元或以上的存单总额为6.07亿美元。这些存款通常被认为波动性更大,成本更高,截至2022年12月31日占总存款的2.3%。

流动性的其他重要组成部分是从第三方来源借款的水平和未来信贷的可获得性。公司的外部借款主要由购买的联邦资金和回购协议组成,具体如下:

(单位:千)20222021
借款:
购买的联邦基金$159,860 $43,385 
根据回购协议出售的证券2,681,874 2,979,582 
其他债务9,672 12,560 
总计$2,851,406 $3,035,527 

截至2022年12月31日,购买的联邦资金总额为1.599亿美元,是主要从上游代理银行获得的无担保隔夜借款,公司与这些银行保持着批准的信贷额度。零售回购协议是向希望在高流动性余额中赚取利息的客户提供的,并被本公司用作被认为是稳定但短期性质的资金来源。回购协议以公司投资组合中的证券为抵押。截至2022年12月31日的回购协议总额包括总计27亿美元的非保险客户资金,以及为这些零售协议承诺的证券总额27亿美元。

48

目录表
该公司向联邦储备银行和联邦住房金融局抵押了某些资产,包括贷款和投资证券,作为建立信用额度和从这些实体借款的担保。根据质押抵押品的金额和类型,FHLB确定抵押品价值,公司可以从该抵押品价值中提取抵押品预付款。此外,该抵押品用于使FHLB能够以本公司的公共资金储户为受益人签发信用证。联邦储备银行还建立了质押资产的抵押品价值,并允许从贴现窗口借款。下表反映了质押资产、借款和未偿还信用证的抵押品价值,以及公司在2022年12月31日的估计未来可用资金能力。

2022年12月31日
(单位:千)
FHLB
美联储
总计
FHLB和FRB建立的抵押品总价值$1,855,080 $953,083 $2,808,163 
开出的信用证(678,215)— (678,215)
可用于未来的发展$1,176,865 $953,083 $2,129,948 

该公司获得标准普尔和穆迪对合并后的公司及其附属银行商业银行的外部评级。这些评级如下:

标准普尔穆迪
商业银行股份有限公司
发行人评级A-
评级展望稳定
商业银行
发行人评级AA2
基准信用评估a1
短期评级A-1P-1
评级展望稳定稳定

该公司认为这些评级是稳健的资本基础和强大的流动性的迹象,并相信这些评级将有助于确保其商业票据的现成市场适销性,如果需要的话。在过去的十年里,没有未偿还的商业票据。本公司并无会影响未来借贷能力的附属或混合债务工具。由于缺乏重大的长期债务,本公司相信,通过其资本市场部或在其他公共债务市场,它可以从巨额存单、私募公司票据或其他形式的债务等来源获得额外的流动性。

本公司经营、投资和融资活动产生的现金流量导致2022年现金、现金等价物和限制性现金净减少34亿美元,这在综合现金流量表中报告。业务活动主要由经某些非现金项目调整的净收入构成,提供了5.594亿美元的现金流,历来是一个稳定的资金来源。投资活动提供了2.423亿美元的现金。投资证券的销售和到期收益(扣除购买)提供了6.504亿美元的现金,根据转售协议购买的证券的偿还(根据转售协议购买的证券的净额)提供了8.0亿美元的现金,贷款组合使用现金净增加了11亿美元。投资活动在某种程度上是金融机构独有的,因为虽然大量现金流通常用于为投资证券、贷款或其他银行资产的增长提供资金,但它们通常依赖于下文所述的融资活动。

2022年期间,融资活动使用的现金为42亿美元。现金的减少在很大程度上是由于存款的减少,存款使用了37亿美元的现金。联邦基金购买和根据回购协议出售的短期证券使用现金,金额为1.812亿美元。2022年,该公司为普通股支付了1.275亿美元的现金股息,购买库藏股使用了1.866亿美元的现金。预计未来日常运营的短期流动资金需求不会有太大变化,本公司相信其保持充足的流动资金来满足这些现金流。

49

目录表
公司普通股和优先股交易产生的现金流出如下:

(单位:百万)202220212020
购买库存股
$186.6 $129.4 $54.2 
支付的普通股现金股息
127.5 122.7 120.8 
优先股赎回**
 — 150.0 
优先派发现金股息
 — 6.8 
使用的现金
$314.1 $252.1 $331.8 
*截至2020年12月31日的期间包括超过优先股账面价值的520万美元超额赎回成本。这笔超额付款被认为是股息。

母公司面临着独特的流动性限制,因为其从银行子公司借入资金的能力受到法律限制。母公司从两个主要来源获得资金以履行其义务:从银行和非银行子公司收到的股息(在监管范围内)和向子公司收取的管理费,作为对母公司提供的服务的补偿,如下所示:

(单位:百万)202220212020
从子公司收到的股息
$300.0 $340.0 $210.0 
管理费
38.636.333.5
总计
$338.6 $376.3 $243.5 

这些资金来源主要用于支付流通股现金股利、支付一般运营费用和购买库存股。截至2022年12月31日,母公司按公允价值计算的投资证券总额为1630万美元,主要包括公司债券和优先股。为了支持其各种融资承诺,母公司与其附属银行保持着2000万美元的信贷额度。2022年或2021年期间,没有未偿还的贷款。

公司高级管理层在公司资产/负债委员会的监督下,负责衡量和监控组织的流动性状况。这是通过一系列控制措施实现的,包括书面应急资金政策和风险监测程序,其中包括每日、每周和每月报告。此外,公司还编制预测,以预测资产负债表中影响流动资金的变化,并使公司能够更好地计划预测的变化。

材料现金需求、合同义务、承付款和表外安排
该公司的主要现金需求包括对合同义务(短期和长期)的承诺、扩大信贷的承诺和表外安排。该公司未来12个月的现金需求主要用于贷款增长。此外,该公司将利用现金为未来12个月内可能发生的存款到期日和提款提供资金。其他合同义务、购买承诺、租赁义务和无资金来源的承诺可能需要公司在未来12个月内支付现金,这些以及较长期的义务将在下文讨论。

下表汇总了公司在2022年12月31日的合同现金债务以及这些付款的预期时间:

按期间到期的付款
(单位:千)在一年或更短的时间内一年到三年后在三年到五年之后五年后总计
经营租赁义务$6,430 $8,248 $5,241 $14,370 $34,289 
购买义务234,955 413,217 125,675 128,957 902,804 
存款单*726,984 232,118 34,919 82 994,103 
总计$968,369 $653,583 $165,835 $143,409 $1,931,196 
*只包括本金付款。

在正常业务过程中,出现了不需要在资产负债表上记录的各种承担和或有负债。其中最重要的是总计143亿美元的贷款承诺(包括约52亿美元的未使用的、已核准的信用卡额度)和合同金额总计5.559亿美元的备用信用证。
50

目录表
2022年12月31日。由于许多承付款到期时未使用或仅部分使用,这些总额不一定反映未来的现金需求。管理层预计承付款或或有负债不会造成任何重大损失,并认为不会有重大承付款用于发放具有不寻常性质的风险的信贷。

该公司为其部分员工提供固定收益养老金计划资金。根据该计划的供资政策,将视需要提供捐款,以支付当前服务和合理期间内任何无资金来源的应计精算负债。本公司在2022年、2021年或2020年没有向固定收益计划缴费,也不需要也不希望在2023年做出缴费。

该公司对低收入住房伙伴关系的投资通常在其服务的领域内。这些伙伴关系为建造和运营公寓楼提供资金,为家庭收入较低的那部分人口提供负担得起的住房。如果这些开发项目成功地吸引了一定比例的收入较低的居民,合作伙伴就可以享受联邦(有时是州)所得税抵免。税收抵免通常在十年内确认,它们在这些投资的预期收益中发挥着重要作用。为了在合伙企业期间继续享受每年的税收抵免,必须维持低收入居民的居住目标。 根据合伙协议的条款,该公司承诺在协议有效期内分期支付一笔特定金额的资金,期限从3年到18年不等。 截至2022年12月31日,这些投资总额为5,990万美元,并作为其他资产计入公司的综合资产负债表。截至2022年12月31日,记为负债的无资金来源的承付款为3880万美元。

在2020年第三季度,该公司与U.S.Capital Development签署了一项价值1.067亿美元的协议,在密苏里州克莱顿的一个两栋建筑综合体中开发一座28万平方英尺的商业写字楼。截至2022年12月31日,该公司已支付的款项总额为9400万美元。虽然公司打算占用办公楼的一部分作为行政办公室,但一名主要租户已签署了一份为期15年的租约,租赁约50%的办公楼。

该公司定期购买因第三方物业重新开发而产生的各种国家税收抵免。这些积分要么转售给第三方以赚取利润,要么保留下来供公司使用。2022年,购买和销售税收抵免的金额分别为1.127亿美元和1.269亿美元。2022年、2021年和2020年,销售税收抵免的收入分别为540万美元、450万美元和420万美元。截至2022年12月31日,该公司有总计1.218亿美元的未偿还购买承诺,预计将在2023年提供资金。这些承诺以及今后五年的承诺列于上表。

该公司稳健的股本基础,加上长期较低的债务水平、普通股和优先股的可获得性以及良好的债务评级,为未来的融资提供了几种选择。未来的收购可能会通过这些选项中的一个或多个利用部分资金。透过上述各种流动资金来源,本公司维持其相信足以履行其财务责任的流动资金状况。本公司并不知悉有任何趋势、事件或承诺合理地可能大幅增加或减少其流动资金。

51

目录表
资本管理
根据《巴塞尔协议III》资本准则,截至2022年12月31日和2021年12月31日,公司符合所有资本充足率要求,且监管资本比率超过了为资本充足的机构设定的水平,如下表所示。

(千美元)
20222021资本充足率准则下的最低比率资本充足的银行的最低比率*
经风险调整的资产$24,178,423 $22,483,748 
第I级普通风险资本3,417,223 3,225,044 
第I级风险资本3,417,223 3,225,044 
基于风险的资本总额3,600,920 3,399,880 
第I级普通风险资本比率14.13 %14.34 %7.00 %6.50 %
第I级风险资本比率14.13 14.34 8.50 8.00 
基于风险的总资本比率14.89 15.12 10.50 10.00 
第I级杠杆率10.34 9.13 4.00 5.00 
有形普通股权益与有形资产之比7.32 9.01 
股息支付率26.10 23.12 
*根据迅速纠正行动的要求

公司必须遵守2.5%的资本保护缓冲,高于资本充足率指导方针下的最低比率,并符合巴塞尔协议III的要求。资本保存缓冲旨在吸收经济压力期间的损失。未能维持缓冲将导致股息、股票回购和高管薪酬受到限制。

2020年第一季度,联邦储备银行和其他美国银行机构的临时最终规则生效,向2020日历年采用CECL(ASU 2016-13)的银行提供了推迟确认对监管资本的估计影响的选项,直到两年延迟期之后,然后是三年过渡期。关于2020年1月1日采用CECL,本公司已选择使用这一选项。因此,该公司的两年延期期限延长至2021年12月31日。从2022年1月1日开始,该公司被要求分阶段实施之前递延的CECL资本影响的25%,并在随后的每年年初分阶段实施另外25%,直到2025年第一季度完全分阶段实施。

该公司根据董事会的授权维持库存股回购计划,并定期在公开市场购买股票。2021年,公司购买了180万股,2022年,公司购买了270万股。截至2022年12月31日,根据当前董事会授权,仍有310万股可供购买。

该公司的普通股红利政策反映了其收益前景、期望的派息率、保持充足资本水平的需要和替代投资选择。2022年本公司派发的每股现金股息较2021年增加6.1%,2023年第一季度现金股息增加7.1%,使2023年本公司连续第55年定期增加现金股息。该公司还于2022年12月连续第29次派发年度5%的股票股息。

2020年9月1日,公司赎回了6.00%的B系列非累积永久优先股全部6,000股流通股和相当于B系列优先股零碎权益的相应存托股份,赎回价格为每股存托股份25美元(相当于每股优先股1,000美元)。B系列优先股流通股的定期股息于2020年9月1日按照惯例单独支付给2020年8月14日交易结束时登记在册的持有者。自2020年9月1日起,B系列优先股的所有股息停止应计。


52

目录表
利率敏感度
公司的资产/负债管理委员会(ALCO)每月衡量和管理公司的利率风险,以确定趋势并制定战略,以在各种利率环境下保持净利息收入的稳定。分析建模技术使管理层能够洞察公司对不断变化的利率的风险敞口。这些技术包括净利息收入模拟和市场价值分析。管理层已经制定了指导方针,规定了在各种利率变化情况下净利息收入和市值可能发生变化的可接受限度。

该公司的主要利率衡量工具收入模拟预测各种利率变化情景下的净利息收入,以便量化与利率相关的潜在变化的幅度和时间。收益模拟能够捕捉资产负债表中的期权风险,在不同的利率环境下,预期现金流可能会发生变化。模拟的利率变动包括“冲击、倾斜和扭曲”。冲击旨在通过立即上下调整利率来捕捉极端条件下的利率风险,而斜坡衡量的是渐进变化的影响,而扭曲衡量的是收益率曲线风险。假设资产负债表的规模保持不变,这样业绩就不会受到增长预测的影响。

该公司还采用了一种复杂的模拟技术,称为随机收入模拟。这项技术使管理层能够从数百个收入模拟中看到一系列结果。随机模拟围绕市场关于未来利率路径的最佳猜测(远期利率)创建了一个潜在利率路径的矢量,并允许利率在整个矢量中随机跟踪路径。这允许围绕市场共识对无偏见的利率预测进行建模。结果使管理层能够洞察一系列可能的与利率相关的风险以及最坏和最好的利率情景。

此外,该公司使用市场价值分析来帮助识别可能存在于资产负债表上的较长期风险。这被管理层认为是次要的风险衡量工具。本公司按当前掉期曲线折现的所有资产和负债现金流的净现值加上适当的市场风险价差来衡量股权的市场价值。正是不同利率环境或有效持续期下股权市值的变化,才能洞察利率变化对未来收益的风险程度。市场价值分析还有助于管理层了解非市场化银行产品在不同利率环境下的价格敏感性。

下表显示了在统一利率的情况下,利率在12个月期间的逐步变化对公司净利息收入与公司净利息收入的影响。模拟A提供了三种利率上升情景和三种利率下降情景,在每种情景中,假设利率在12个月内均匀变化。在这些情况下,当前的资产负债表保持不变。

在低利率环境下,存款余额对利率变化的敏感度尤其难以估计。由于利率变化对存款余额的未来影响不能确切地知道,该公司保守地模拟了随着利率上升而更大的存款流失的替代方案。模拟B说明了这些更高的自然减少率情景的结果,以提供关于更高比率的潜在影响的额外视角。

该公司利用这些模拟来监测利率风险。虽然未来利率上升和下降对存款余额的影响尚不得而知,但本公司保持着运行多个利率情景的做法,以更好地了解利率风险及其对本公司业绩的影响。

模拟A2022年12月31日2022年9月30日
(百万美元)
$更改
净利息
收入
更改百分比
净利息
收入
假定存款损耗
$更改
净利息
收入
更改百分比
净利息
收入
假定存款损耗
上涨300个基点$(0.5)(.05)%$ $3.3 .32 %$— 
上涨200个基点2.0 .19  7.7 .75 — 
上涨100个基点4.1 .38  9.9 .97 — 
下跌100个基点(24.0)(2.2) (28.5)(2.80)— 
下跌200个基点(52.6)(4.82) (62.5)(6.14)— 
下跌300个基点(84.9)(7.78) (101.1)(9.94)— 
根据模拟A,在三个利率上升情景和三个利率下降情景中,利率风险对资产的敏感度低于上一季度。这主要是由于联邦基金利率上升,这给存款带来了上行压力
53

目录表
利率上升情景中的利率和存款利率在下降利率情景中有更大的下降空间。在本季度和前几个季度的模拟中,存款都保持不变。

模拟B2022年12月31日2022年9月30日
(百万美元)
$更改
净利息
收入
更改百分比
净利息
收入
假定存款流失率*
$更改
净利息
收入
更改百分比
净利息
收入
假定存款损耗
上涨300个基点$(17.9)(1.71)%$(216.7)$(49.4)(5.06)%$(848.9)
上涨200个基点(11.4)(1.09)(180.4)(34.5)(3.54)(716.2)
上涨100个基点(5.0)(.48)(136.6)(14.0)(1.43)(405.7)
下跌100个基点3.6 .34 539.3 (6.0)(.62)403.2 
下跌200个基点(15.2)(1.45)761.0 (26.5)(2.72)849.4 
下跌300个基点(45.6)(4.36)792.0 (58.7)(6.02)1,446.4 
*与统一费率方案相比

在模拟B中,对假定的存款损耗水平进行了建模,以捕捉由于激增存款的潜在损失而导致的资产负债表缩水的结果。在此模拟下,在三个利率上升情景和三个利率下降情景中,利率风险对负债的敏感度低于上一季度,这主要是由于激增存款的减少和激增存款流失的变化。在三种利率下降情景中,利率风险也受到无到期日存款利率上升的影响,无到期日存款利率在本季度有所上升,目前有更大的下降空间。


54

目录表
衍生金融工具
本公司维持整体利率风险管理策略,允许使用衍生工具调整利率风险敞口。此类工具包括利率互换、利率下限、利率上限、信用风险分担协议、抵押贷款承诺、远期销售合同和远期待公布(TBA)合同。该公司的利率风险管理战略包括修改某些资产和负债的重新定价特征的能力,以便利率的变化不会对净利差和现金流产生不利影响。

除利用衍生工具管理利率风险外,本公司亦订立外汇衍生工具作为对客户的通融,并与经批准及信誉良好的交易对手订立抵销第三方远期合约,以抵销相关的外汇风险。这种交易活动是在特定控制和限制的政策范围内进行管理的。

在所有这些合同中,如果交易对手不履行义务,本公司将面临信用风险,交易对手可能是银行客户或其他金融机构。公司通过信用审批、限额和监督程序控制其金融合同的信用风险。由于本公司一般只与优质交易对手进行交易,故并无因交易对手不履行衍生金融工具合约而蒙受损失。

下表汇总了本公司于2022年、2022年和2021年12月31日的衍生工具的名义金额和估计公允价值。名义金额与衍生品的其他条款一起用于确定交易对手之间要交换的金额。由于名义金额不代表双方交换的金额,因此它不是与使用衍生品有关的损失敞口的衡量标准,也不是流动性风险敞口的衡量标准。本公司所使用的所有此等衍生工具在衍生工具附注19中作进一步讨论。

20222021
(单位:千)名义金额正公允价值负公允价值名义金额正公允价值负公允价值
利率互换$1,981,821 $23,894 $(51,742)$2,229,419 $40,752 $(11,606)
利率下限1,000,000 33,371  — — — 
利率上限152,784 2,705 (2,705)152,058 147(147)
信用风险分担协议579,925 34 (119)485,633 84 (277)
外汇合约27,991 488 (418)5,119 77 (45)
按揭贷款承诺   21,787 764 — 
按揭贷款远期买卖合约   1,165 (1)
远期TBA合同   21,000 13 (25)
截至12月31日的总数
$3,742,521 $60,492 $(54,984)$2,916,181 $41,842 $(12,101)

运营细分市场
该公司将财务信息分开,用于评估其业绩和在三个运营部门之间分配资源。结果是根据公司的管理会计程序确定的,管理会计程序将资产负债表和损益表项目分配给每个负责部门。这些细分市场由客户群和产品类型定义。管理流程根据公司的管理结构衡量经营部门的业绩,不一定与任何其他金融机构的类似信息进行比较。每个部门都由高管管理,他们与首席执行官一起制定关于该部门的战略业务决策。三个可报告的运营部门是消费者、商业和财富。有关合并财务报表分项的补充资料载于附注13。

公司使用资金转移定价方法对使用的资金(如贷款、固定资产、现金等)进行估值。以及业务部门及其组成部分提供的资金(存款、借款和股权)。这一过程根据当前的掉期利率为每个新的资金来源或到期资金用途分配特定的价值,从而确定交易时的利差。非到期日资产和负债使用加权平均池进行估值。资金转移定价过程试图从估值中消除利率风险,使管理层能够比较不同利率环境下的盈利能力。本公司还将贷款冲销和收回(在下表中标记为“信贷损失准备金”)直接分配给每个经营部门,而不是分配估计的信贷损失准备金。运营部门还包括从公司内部的各种支持和管理费用中心分配的一些收入和费用。
55

目录表
下表是过去三年分部税前收入结果的摘要。

(千美元)
消费者
商业广告
财富
分部合计
其他/消除
合并合计
截至2022年12月31日的年度:
净利息收入
$339,080 $452,686 $74,416 $866,182 $76,003 $942,185 
信贷损失准备金
(17,872)(1,196)(8)(19,076)(8,995)(28,071)
非利息收入
116,030 224,890 213,388 554,308 (7,773)546,535 
投资证券收益,净额
    20,506 20,506 
非利息支出
(300,566)(365,276)(144,914)(810,756)(38,021)(848,777)
所得税前收入
$136,672 $311,104 $142,882 $590,658 $41,720 $632,378 
截至2021年12月31日的年度:
净利息收入
$319,439 $453,692 $71,522 $844,653 $(9,229)$835,424 
贷款损失准备金
(23,249)4,845 (52)(18,456)84,782 66,326 
非利息收入
147,273 211,048 213,617 571,938 (11,545)560,393 
投资证券收益,净额
— — — — 30,059 30,059 
非利息支出
(293,504)(329,313)(136,356)(759,173)(46,728)(805,901)
所得税前收入
$149,959 $340,272 $148,731 $638,962 $47,339 $686,301 
2022 vs 2021
所得税前收入减少:
金额$(13,287)$(29,168)$(5,849)$(48,304)$(5,619)$(53,923)
百分比(8.9 %)(8.6 %)(3.9 %)(7.6 %)(11.9 %)(7.9 %)
截至2020年12月31日的年度:
净利息收入
$321,031 $414,724 $57,925 $793,680 $36,167 $829,847 
贷款损失准备金
(31,220)(3,724)12 (34,932)(102,258)(137,190)
非利息收入
148,586 194,505 188,942 532,033 (26,166)505,867 
投资证券收益,净额
— — — — 11,032 11,032 
非利息支出
(297,790)(316,004)(124,964)(738,758)(29,620)(768,378)
所得税前收入
$140,607 $289,501 $121,915 $552,023 $(110,845)$441,178 
2021 vs 2020
所得税前收入增长:
金额$9,352 $50,771 $26,816 $86,939 $158,184 $245,123 
百分比6.7 %17.5 %22.0 %15.7 %142.7 %55.6 %

消费者
消费者部分包括消费者存款、消费金融以及消费者借记卡和信用卡。2022年,与2021年相比,消费者部门的所得税前收入减少了1330万美元,降幅为8.9%。这一减少是由于非利息收入减少3120万美元,或21.2%,以及非利息支出增加710万美元,或2.4%。净利息收入增加1,960万元(6.1%),以及信贷损失准备金减少540万元(23.1%),部分抵销了收入的减少。净利息收入增加是由于分配给消费者部门贷款和存款投资组合的净分配资金信用增加了1900万美元。非利息收入减少的主要原因是按揭银行业务收入减少2,470万美元,以及透支和返还项目费用减少400万美元。非利息支出较上一年增加,主要是由于占用费用、保险费用以及分配的服务和支持成本(主要是银行卡欺诈业务和信息技术)增加,但部分抵消了分支机构员工和抵押贷款业务分配的服务成本的下降。信贷损失准备金总额为1,790万美元,比上年减少540万美元,主要原因是信用卡贷款净冲销减少,但消费贷款净冲销略有增加。与2021年相比,2022年这一细分市场的平均贷款总额减少了9550万美元,降幅为5.0%,主要是由于消费信用卡和汽车贷款的下降。由于个人需求、储蓄和利息支票以及货币市场存款账户余额的增长,平均存款比上一年增加了5.598亿美元,增幅为4.4%。

56

目录表
2021年,消费者部门的所得税前收入比2020年增加了930万美元,增幅为6.7%。这一增加是由于非利息支出减少430万美元,或1.4%,以及信贷损失准备金减少800万美元。净利息收入减少160万美元,或0.5%,非利息收入减少130万美元,或0.9%,部分抵消了这些收入的增加。净利息收入下降的原因是贷款利息收入减少2,190万美元,部分被分配给消费者部门贷款和存款投资组合的已分配资金净额增加910万美元以及存款利息支出减少1,120万美元所抵消。非利息收入减少,主要是由于按揭银行业务收入下降,但被信用卡和借记卡净费用(主要是较高的交换费,但部分被较高的信用卡奖励费用抵销)以及支票销售和电汇费用的增长所部分抵销。非利息支出较2020年减少,主要是由于薪金和福利支出、入住费、抵押贷款业务的已分配服务成本以及抵押贷款服务权减值支出减少。这些减少被更高的营销费用和更高的信息技术分配成本部分抵消。信贷损失拨备总额为2320万美元,比2020年减少800万美元,主要原因是消费信用卡和消费贷款的净冲销减少。与2020年相比,2021年这一细分市场的平均贷款总额减少了1.783亿美元,降幅为8.5%,这主要是由于消费信用卡、汽车以及固定和循环房屋净值贷款的下降。由于个人需求、储蓄和利息支票以及货币市场存款账户余额的增长,平均存款比2020年增加了16亿美元,增幅为13.8%。
商业广告
商业部分提供贷款(包括分行网络内的小企业银行产品线)、租赁、国际服务、商业、政府存款和相关的商业现金管理服务,以及商业和商业银行卡产品。该部门包括资本市场集团,该集团向代理银行、公司、公共机构、市政当局和个人销售固定收益证券,并提供证券保管和债券会计服务。与2021年相比,2022年的税前收入减少了2920万美元,降幅为8.6%,这主要是由于非利息支出和信贷损失准备金的增加,但非利息收入的增加部分抵消了这一下降。净利息收入减少100万美元,或2.2%,这是由于分配给商业部门贷款和存款组合的净分配资金信用减少了2140万美元,加上客户回购协议和存款的利息支出分别增加了2260万美元和1850万美元。贷款利息收入增加6,120万美元,部分抵销了减幅。信贷损失准备金增加了600万美元,原因是2022年企业贷款记录的净冲销与前一年的净回收相比增加了600万美元。与2021年相比,非利息收入增加了1380万美元,增幅为6.6%,原因是银行卡净费用(主要是公司卡)、存款账户费用(主要是公司现金管理费)和现金清扫佣金增加。资本市场费用的下降部分抵消了这些增长。2022年期间,非利息支出增加了3600万美元,增幅为10.9%,主要原因是薪资和福利支出、数据处理和软件支出、差旅和娱乐支出以及分摊的服务和支持成本(主要是银行运营支出、分行员工支出, 和商业银行费用)。与2021年相比,平均分类贷款减少2.169亿美元,或2.1%,主要是由于商业贷款下降,商业房地产和建筑贷款的增加部分抵消了这一下降。平均存款减少4,940万元,跌幅为0.4%,主要是因为业务需求和存款证账户结余减少,但有关减幅因利息支票和货币市场存款账户结余增加而被抵销。

与2020年相比,2021年的税前收入增加了5080万美元,增幅为17.5%,这主要是由于净利息收入和非利息收入的增加以及信贷损失拨备的下降,但非利息支出的增加部分抵消了这一增长。净利息收入增加3,900万美元,或9.4%,这是由于分配的资金净额增加5,690万美元,以及存款和客户回购协议的利息支出减少1,290万美元,但贷款利息收入减少3,090万美元,部分抵消了这一增长。信贷损失准备金减少860万美元,原因是与2020年记录的净冲销相比,2021年记录的商业贷款收回。非利息收入较2020年增加1,650万美元,或8.5%,原因是银行卡净费用(主要是公司卡和商户费用)、存款账户费用(主要是公司现金管理费)和利率互换费用增加。这些增长被较低的现金清扫佣金部分抵消。2021年期间,非利息支出增加了1330万美元,增幅为4.2%,主要是由于工资和福利支出(主要是激励性薪酬)、数据处理和软件支出、为信息技术和商业银行分配的支持成本以及较低的递延发起成本。这些增加被较低的分配服务费用(主要是密码箱)部分抵消。与2020年相比,平均分类贷款减少3.278亿美元,降幅为3.1%,其中商业贷款(主要是购买力平价贷款)下降,部分被建筑贷款的增加所抵消。平均存款增加21亿元,增幅为20.7%,主要是由於商业往来存款增加。

财富
财富部门提供传统的信托和遗产规划、咨询和酌情投资管理服务、经纪服务,并包括私人银行账户。截至2022年12月31日,该信托集团管理的投资市值为373亿美元,并管理了另外230亿美元的非管理资产。它还为商业基金提供投资管理服务,这是一系列总资产为25亿美元的共同基金,
57

目录表
2022年12月31日。2022年,财富部门的税前收入为1.429亿美元,而2021年为1.487亿美元,减少了580万美元,降幅为3.9%。净利息收入增加290万美元,或4.0%,主要是由于贷款利息收入增加1640万美元,但分配给财富部门贷款和存款组合的已分配资金信贷净额减少1250万美元,以及存款利息支出增加100万美元,部分抵消了这一增长。非利息收入较上年减少22.9万美元,或1.1%,原因是现金清扫佣金和经纪费用增加,但抵押贷款银行收入和信托费用的下降部分抵消了这一下降。非利息支出增加860万美元,增幅6.3%,原因是工资和福利支出、旅行和娱乐支出以及营销支出增加。信贷损失准备金减少44,000美元,主要是由于循环房屋净值贷款的净回收。2022年期间,平均资产增加了2.533亿美元,增幅为16.0%,主要是由于个人房地产和消费贷款余额增加。平均存款减少1.61亿美元,或5.4%,原因是利息支票和货币市场存款账户余额下降。

2021年,财富部门的税前收入为1.487亿美元,而2020年为1.219亿美元,增长2680万美元,增幅为22.0%。净利息收入增加1,360万美元,增幅为23.5%,这是由于净分配资金信贷增加1,100万美元,以及存款利息支出减少400万美元,但贷款利息收入下降130万美元略微抵消了这一增幅。非利息收入较2020年增加2,470万美元,增幅13.1%,主要原因是私人客户和机构信托费用以及经纪费用上升,但部分被较低的现金清扫佣金所抵消。非利息支出增加1,140万美元,增幅为9.1%,原因是薪金支出(主要是奖励薪酬)和分配给信息技术的支助费用增加。信贷损失准备金增加6.4万美元,主要是由于循环房屋净值贷款的净冲销增加。2021年期间,平均资产增加了1.783亿美元,增幅12.7%,主要是由于个人房地产和消费贷款余额增加。平均存款增加6.947亿美元,或30.6%,这是由于业务需求和利息支票以及货币市场账户存款余额的增长。

如上所示,细分活动包括直接项目和已分配项目。“其他/抵销”一栏中的数额包括与各部门无关的活动,如某些行政职能、投资证券组合以及某些费用分配给各部门的影响。根据本公司的转让定价程序,拨备总额和净冲销/收回总额之间的差额不分配给业务部门,并包括在这一类别中。2022年,这一类别的税前净收入为4170万美元,而2021年为4730万美元。这一减少主要是由于信贷损失准备金增加9,380万美元和非利息支出增加870万美元,但净利息收入增加8,520万美元和非利息收入增加380万美元,部分抵消了这一减少额。2022年未分配的证券收益为2050万美元,而2021年的证券收益为3010万美元。信贷损失未分配准备金增加9 380万美元,主要原因是贷款信贷损失准备金和无资金来源的贷款承诺负债增加,这些款项没有分配给管理报告所用的各部分。净撇账在为管理报告目的发生时分配至各分部。在截至2022年12月31日的一年中,公司没有分配给管理报告部门的无资金贷款承诺的信贷损失准备金为890万美元,而2021年的收益为1410万美元。此外,2022年贷款信贷损失准备金比净冲销金额多出9.2万美元,而2021年贷款信贷损失准备金比净冲销金额少7080万美元。


58

目录表
新发布的会计准则的影响
中间价改革FASB于2020年3月发布了ASU 2020-04《参考汇率改革(主题848)--促进参考汇率改革对财务报告的影响》,并随后发布了与因参考汇率改革而修改的衍生品相关的额外澄清指南。新指南提供了可选的权宜之计和例外,用于将GAAP应用于受参考汇率改革影响的合同、套期保值关系和其他交易,如果它们参考LIBOR或预计将因参考汇率改革而停止的其他参考利率。此外,该指引适用于使用利率进行保证金、贴现或合同价格调整的衍生品工具,该利率因参考利率改革而被修改。新指南提供的权宜之计和例外情况不适用于2022年12月31日之后进行的合同修改和生效或评估的套期保值关系,但截至2022年12月31日存在的某些套期保值关系除外。2022年12月,FASB发布了ASU 2022-06,将848主题下的日落日期延长至2024年12月31日。这一变化是为了使临时会计救济指导与LIBOR的预期停止日期保持一致,LIBOR在2021年被管理人推迟到2023年6月,也就是ASU 2020-04年的当前日落日期一年后。

为了评估过渡的影响并确保过渡过程的成功,公司设立了由LIBOR过渡指导委员会(委员会)领导的LIBOR过渡计划,该委员会是一个内部的跨职能团队,由来自所有相关业务部门、支持职能部门和法律顾问的代表组成。对伦敦银行间同业拆借利率的影响和风险进行了评估,委员会制定了行动项目并确定了优先次序。所有基于LIBOR的贷款必须在2023年6月30日之前转换为替代指数,因为LIBOR在2023年6月30日之后将不再发布。公司所有参考LIBOR的金融合同都已确定,LIBOR后备语言已包括在新贷款和续贷的关键贷款条款中,为从LIBOR过渡做准备。公司于2021年底停止发放以LIBOR为参考利率的新贷款,并正积极与客户合作,将现有参考LIBOR的贷款修改为新的参考利率。该公司计划在2023年春季之前完成受影响贷款的过渡。

信贷损失FASB于2022年3月发布了ASU 2022-02《金融工具-信贷损失(主题326):问题债务重组和年份披露》。这一ASU取消了问题债务重组确认和计量指导,而是要求实体评估(与其他贷款修改的会计一致)修改是代表新贷款还是继续现有贷款。该等修订亦加强了现有的披露规定,并引入新的规定,涉及对出现财政困难的借款人作出某些应收账款的修改。修正案要求一个实体披露326-20分专题范围内的应收款融资和租赁投资净额按起始年度分列的当期核销总额。指导意见自2023年1月1日起施行。除了额外的披露要求外,公司预计采用这一ASU不会对其综合财务报表产生实质性影响。

公司治理
本公司已采取多项公司管治措施。其中包括公司治理准则、适用于其高级财务官的道德准则,以及审计和风险委员会、薪酬和人力资源委员会以及治理/董事委员会的章程。这一信息可在公司的投资者关系网站上获得,网址为Investor.commercebank.com/overview/corporate-governance.


59

目录表
平均资产负债表-平均利率和收益率
截至十二月三十一日止的年度
202220212020
(千美元)
平均值
天平
利息
收入/
费用
平均值
费率
赚取/支付
平均值
天平
利息
收入/
费用
平均值
费率
赚取/支付
平均值
天平
利息
收入/
费用
平均值
费率
赚取/支付
资产
贷款:(A)
业务(B)
$5,376,584 $198,238 3.69 %$5,838,682 $186,968 3.20 %$6,387,410 $196,249 3.07 %
房地产.建筑和土地
1,229,977 61,893 5.03 1,144,741 40,702 3.56 956,999 38,619 4.04 
房地产-商务
3,205,061 133,909 4.18 3,005,943 104,329 3.47 2,959,068 110,080 3.72 
房地产--个人
2,841,626 94,878 3.34 2,797,635 92,267 3.30 2,619,211 94,835 3.62 
消费者
2,075,781 84,044 4.05 2,009,577 76,361 3.80 1,967,133 86,096 4.38 
循环房屋净值
280,242 12,625 4.51 286,064 9,823 3.43 334,866 12,405 3.70 
消费信用卡
547,071 64,832 11.85 577,411 64,274 11.13 668,810 78,704 11.77 
透支
5,645   4,335 — — 3,351 — — 
贷款总额
15,561,987 650,419 4.18 15,664,388 574,724 3.67 15,896,848 616,988 3.88 
持有待售贷款
7,754 637 8.22 21,524 880 4.09 18,685 860 4.60 
投资证券:
   
美国政府和联邦机构的义务
1,097,935 41,095 3.74 796,043 32,888 4.13 780,903 17,369 2.22 
政府支持的企业义务
54,768 1,293 2.36 50,789 1,180 2.32 105,069 3,346 3.18 
州和市政义务(B)
2,061,620 47,121 2.29 2,015,635 47,721 2.37 1,562,415 42,260 2.70 
抵押贷款支持证券
6,979,862 135,920 1.95 6,985,897 95,175 1.36 5,733,398 109,834 1.92 
资产支持证券
3,888,405 58,716 1.51 2,824,993 32,705 1.16 1,467,496 29,759 2.03 
其他债务证券
606,661 11,811 1.95 603,720 12,556 2.08 444,489 10,846 2.44 
交易债务证券(B)
41,205 1,1292.74 36,534 4521.24 30,321 6592.17 
股权证券(B)
9,492 2,578 27.16 6,809 2,223 32.65 4,206 2,030 48.26 
其他证券(B)
203,953 21,103 10.35 171,322 18,924 11.05 133,391 8,732 6.55 
总投资证券
14,943,901 320,766 2.15 13,491,742 243,824 1.81 10,261,688 224,835 2.19 
出售的联邦基金
11,701 4123.52 677 4.59 278 31.08 
根据转售协议购买的证券
1,495,956 22,647 1.51 1,275,837 37,377 2.93 849,998 40,647 4.78 
银行存款的生息存款
1,362,863 15,098 1.11 2,420,533 3,202 .13 1,115,551 2,273 .20 
生息资产总额
33,384,162 1,009,979 3.03 32,874,701 860,011 2.62 28,143,048 885,606 3.15 
贷款信贷损失准备
(141,341)(188,758)(196,942)
债务证券的未实现收益(亏损)
(922,259)198,722 292,898 
现金和银行到期款项
323,296 339,431 343,516 
房地和设备--净额
409,235 408,537 399,228 
其他资产
552,224 531,102 634,949 
总资产
$33,605,317 $34,163,735 $29,616,697 
负债和权益
计息存款:
储蓄
$1,583,983 740 .05 $1,450,495 1,129 .08 $1,123,413 1,053 .09 
利息核算与货币市场
14,475,089 24,359 .17 13,370,226 6,380 .05 11,539,717 16,798 .15 
10万美元以下的存单
406,580 1,469 .36 478,371 1,158 .24 585,695 4,897 .84 
10万美元及以上的存款单
670,472 3,898 .58 1,244,757 2,577 .21 1,358,389 12,948 .95 
计息存款总额
17,136,124 30,466 .18 16,543,849 11,244 .07 14,607,214 35,696 .24 
借款:
购买的联邦基金
83,255 1,836 2.21 23,623 17 .07 126,203 794 .63 
根据回购协议出售的证券2,356,024 24,022 1.02 2,311,214 1,629 .07 1,840,276 5,297 .29 
其他借款(C)
46,459 1,840 3.96 808 .62 126,585 1,029 .81 
借款总额
2,485,738 27,698 1.11 2,335,645 1,651 .07 2,093,064 7,120 .34 
计息负债总额
19,621,862 58,164 .30 %18,879,494 12,895 .07 %16,700,278 42,816 .26 %
无息存款
10,964,573 11,240,267 8,890,263 
其他负债
198,002 591,459 715,033 
权益
2,820,880 3,452,515 3,311,123 
负债和权益总额
$33,605,317 $34,163,735 $29,616,697 
净息差(FTE)
$951,815 $847,116 $842,790 
生息资产净收益率
2.85 %2.58 %2.99 %
净息差(FTE)较上年增加(减少)的百分比
12.36 %.51 %.88 %
(A)非应计状态的贷款包括在平均余额的计算中。上述利息收入包括贷款费用和滞纳金,扣除递延贷款发放费和成本后的摊销净额,这些都是非实质性的。来自商户折扣和净交换费的信用卡收入不包括在贷款收入中。E — A
平均费率和







60

目录表

易纲
截至十二月三十一日止的年度
201920182017
平均余额利息收入/支出赚取/支付的平均差饷平均余额利息收入/支出赚取/支付的平均差饷平均余额利息收入/支出赚取/支付的平均差饷五年平均余额复合增长率
$5,214,158 $202,308 3.88 %$4,963,029 $184,837 3.72 %$4,832,045 $154,681 3.20 %2.16 %
909,367 49,702 5.47 967,320 49,440 5.11 881,879 37,315 4.23 6.88 
2,859,008 127,635 4.46 2,737,820 117,516 4.29 2,694,620 102,009 3.79 3.53 
2,178,716 85,604 3.93 2,093,802 80,365 3.84 2,019,674 75,267 3.73 7.07 
1,930,883 92,414 4.79 2,010,826 89,074 4.43 2,036,393 81,065 3.98 .38 
358,474 18,204 5.08 379,715 17,513 4.61 398,611 15,516 3.89 (6.80)
764,828 93,754 12.26 768,789 92,269 12.00 743,885 88,329 11.87 (5.96)
9,203 — — 4,778 — — 4,592 — — 4.22 
14,224,637 669,621 4.71 13,926,079 631,014 4.53 13,611,699 554,182 4.07 2.71 
18,577 1,209 6.51 19,493 1,298 6.66 17,452 1,000 5.73 (14.98)
851,124 20,968 2.46 921,759 21,720 2.36 914,961 19,697 2.15 3.71 
191,406 4,557 2.38 308,520 6,098 1.98 452,422 7,321 1.62 (34.45)
1,220,958 38,362 3.14 1,410,700 42,867 3.04 1,720,723 62,073 3.61 3.68 
4,594,576 123,806 2.69 4,203,625 111,686 2.66 3,784,602 89,623 2.37 13.02 
1,372,574 37,478 2.73 1,455,690 34,223 2.35 2,083,611 36,757 1.76 13.29 
333,105 9,017 2.71 340,458 8,912 2.62 330,365 8,410 2.55 12.93 
29,450 886 3.01 24,731 759 3.07 21,929 583 2.66 13.45 
4,547 1,792 39.41 26,459 11,816 44.66 60,772 2,283 3.76 (31.02)
134,255 8,466 6.31 114,438 12,412 10.85 98,564 10,507 10.66 15.65 
8,731,995 245,332 2.81 8,806,380 250,493 2.84 9,467,949 237,254 2.51 9.56 
2,034 55 2.70 27,026 519 1.92 18,518 230 1.24 (8.77)
741,089 15,898 2.15 696,438 15,881 2.28 688,147 15,440 2.24 16.80 
316,299 6,698 2.12 319,948 6,233 1.95 207,269 2,223 1.07 45.74 
24,034,631 938,813 3.91 23,795,364 905,438 3.81 24,011,034 810,329 3.37 6.81 
(160,212)(158,791)(156,572)(2.03)
74,605 (113,068)45,760 新墨西哥州
370,709 360,732 361,414 (2.20)
380,350 343,636 345,639 3.44 
513,442 438,362 424,333 5.41 
$25,213,525 $24,666,235 $25,031,608 6.07 
$918,896 1,021 .11 $867,150 973 .11 $819,558 981 .12 14.09 
10,607,224 38,691 .36 10,817,169 26,830 .25 10,517,741 16,328 .16 6.60 
610,807 6,368 1.04 603,137 3,215 .53 676,272 2,645 .39 (9.68)
1,396,760 26,945 1.93 1,114,825 14,658 1.31 1,404,960 10,859 .77 (13.75)
13,533,687 73,025 .54 13,402,281 45,676 .34 13,418,531 30,813 .23 5.01 
247,126 5,332 2.16 82,179 1,582 1.93 164,156 1,600 .97 (12.70)
1,574,972 24,083 1.53 1,431,965 18,073 1.26 1,298,231 8,229 .63 12.66 
43,919 952 2.17 1,747 45 2.58 87,696 3,086 3.52 (11.93)
1,866,017 30,367 1.63 1,515,891 19,700 1.30 1,550,083 12,915 .83 9.91 
15,399,704 103,392 .67 %14,918,172 65,376 .44 %14,968,614 43,728 .29 %5.56 
6,376,204 6,728,971 7,176,255 8.85 
360,587 247,520 250,510 (4.60)
3,077,030 2,771,572 2,636,229 1.36 
$25,213,525 $24,666,235 $25,031,608 6.07 %
$835,421 $840,062 $766,601 
3.48 %3.53 %3.19 %
(.55 %)9.58 %7.75 %
(B)利息收入和收益按2022年、2021年、2020年、2019年和2018年的21%和2017年的35%的联邦所得税税率在完全应税等值的基础上列报。贷款利息收入包括免税贷款收入(归类为商业贷款收入),其中包括2022年4,126,000美元、2021年4,176,000美元、2020年4,916,000美元、2019年6,282,000美元、2018年5,931,000美元和2017年10,357,000美元的税额调整。投资证券利息收入包括2022年6,874,000美元、2021年7,546,000美元、2020年8,042,000美元、2019年7,845,000美元、2018年10,306,000美元和2017年22,565,000美元的税额调整。这些调整涉及州和市政义务、交易证券、股权证券和其他证券。
(C)分别在2022年、2021年和2020年在建筑项目上资本化的1,370,000美元、29,000美元和14,000美元的利息支出没有从上文所示的利息支出中扣除。

61

目录表
季度平均资产负债表-平均利率和收益率
截至2022年12月31日的年度
第四季度第三季度第二季度第一季度
(百万美元)
平均余额赚取/支付的平均差饷平均余额赚取/支付的平均差饷平均余额赚取/支付的平均差饷平均余额赚取/支付的平均差饷
资产
贷款:
业务(A)
$5,478 4.68 %$5,318 3.94 %$5,384 3.16 %$5,324 2.93 %
房地产.建筑和土地1,269 6.80 1,289 5.27 1,225 4.09 1,135 3.76 
房地产-商务3,301 5.15 3,258 4.40 3,164 3.70 3,095 3.38 
房地产--个人2,887 3.45 2,844 3.36 2,826 3.27 2,809 3.28 
消费者2,090 4.77 2,102 4.17 2,071 3.62 2,040 3.59 
循环房屋净值294 5.89 281 4.82 272 3.69 274 3.48 
消费信用卡559 12.64 550 12.05 538 11.32 541 11.35 
透支— — — — 
贷款总额
15,885 5.03 15,646 4.37 15,486 3.72 15,223 3.54 
持有待售贷款
10.09 8.80 8.14 6.48 
投资证券:
        
美国政府和联邦机构的义务
1,056 2.01 1,113 4.51 1,119 4.93 1,104 3.42 
政府支持的企业义务
56 2.36 56 2.36 56 2.39 52 2.33 
州和市政义务(A)
1,991 2.29 2,053 2.27 2,126 2.30 2,078 2.29 
抵押贷款支持证券
6,606 1.88 6,848 1.93 7,158 1.99 7,317 1.98 
资产支持证券
3,714 1.96 3,871 1.62 4,038 1.35 3,934 1.13 
其他债务证券
561 1.89 587 1.93 643 1.97 636 2.00 
交易债务证券(A)
44 3.81 36 2.74 44 2.46 41 1.84 
股权证券(A)
10 28.44 27.11 26.90 26.00 
其他证券(A)
219 6.67 209 7.09 195 22.38 192 5.91 
总投资证券
14,257 2.07 14,782 2.18 15,388 2.36 15,363 1.97 
出售的联邦基金
28 4.27 13 2.77 1.79 .39 
根据转售协议购买的证券
1,174 2.36 1,379 1.72 1,704 1.03 1,734 1.24 
银行存款的生息存款640 3.69 980 2.25 1,249 .78 2,608 .18 
生息资产总额
31,991 3.59 32,807 3.21 33,839 2.86 34,938 2.49 
贷款信贷损失准备
(143)(138)(135)(150)
债务证券未实现亏损(1,582)(1,065)(851)(174)
现金和银行到期款项
327 311 315 340 
房地和设备--净额
419 409 402 407 
其他资产
593 538 522 557 
总资产
$31,605 $32,862 $34,092 $35,918 
负债和权益
计息存款:
储蓄$1,567 .06 $1,596 .04 $1,610 .04 $1,563 .05 
利息核算与货币市场13,694 .38 14,424 .20 14,846 .06 14,950 .04 
10万美元以下的存单388 .73 397 .41 412 .20 430 .13 
存单$100,000及以上597 1.42 578 .60 649 .29 862 .20 
计息存款总额
16,246 .40 16,995 .21 17,517 .07 17,805 .05 
借款:
购买的联邦基金144 3.56 52 2.41 113 .79 23 .12 
根据回购协议出售的证券2,260 2.29 2,200 1.37 2,258 .48 2,713 .10 
其他借款179 4.02 1.78 2.37 .53 
借款总额
2,583 2.48 2,254 1.39 2,373 .50 2,737 .10 
计息负债总额
18,829 .69 %19,249 .34 %19,890 .12 %20,542 .06 %
无息存款
10,361 10,758 11,210 11,545 
其他负债
29 124 140 505 
权益
2,386 2,731 2,852 3,326 
负债和权益总额
$31,605 $32,862  $34,092  $35,918  
净息差(FTE)
$257 $249  $235  $211  
生息资产净收益率
3.18 % 3.01 %2.79 %2.45 %
(A)在完全应税等值的基础上,使用21%的联邦所得税税率。
62

目录表
-平均利率和收益率
截至2021年12月31日的年度
第四季度第三季度第二季度第一季度
(百万美元)
平均余额赚取/支付的平均差饷平均余额赚取/支付的平均差饷平均余额赚取/支付的平均差饷平均余额赚取/支付的平均差饷
资产
贷款:
业务(A)
$5,193 3.16 %$5,437 3.43 %$6,212 3.15 %$6,533 3.09 %
房地产.建筑和土地1,228 3.61 1,169 3.51 1,088 3.56 1,092 3.54 
房地产-商务3,003 3.41 2,983 3.46 3,015 3.49 3,023 3.52 
房地产--个人2,785 3.21 2,776 3.27 2,804 3.31 2,826 3.40 
消费者2,044 3.65 2,041 3.71 2,005 3.84 1,947 4.02 
循环房屋净值276 3.47 282 3.46 287 3.43 299 3.38 
消费信用卡559 11.06 566 11.29 576 11.22 609 10.97 
透支— — — — 
贷款总额
15,093 3.62 15,259 3.74 15,991 3.65 16,333 3.66 
持有待售贷款
11 5.10 16 4.63 23 4.20 36 3.44 
投资证券:
       
美国政府和联邦机构的义务
1,009 3.11 728 5.74 720 5.52 725 2.54 
政府支持的企业义务
51 2.30 51 2.30 51 2.33 51 2.36 
州和市政义务(A)
2,096 2.26 2,040 2.35 1,967 2.41 1,959 2.46 
抵押贷款支持证券
7,141 1.40 7,115 1.53 6,685 1.11 6,999 1.39 
资产支持证券3,515 1.03 3,028 1.08 2,654 1.25 2,086 1.39 
其他债务证券630 2.07 609 2.04 606 2.06 570 2.15 
交易债务证券(A)
46 1.54 32 1.01 35 1.19 32 1.08 
股权证券(A)
27.64 23.92 43.10 49.56 
其他证券(A)
190 18.39 183 7.46 157 11.90 154 5.26 
总投资证券14,687 1.82 13,795 1.89 12,880 1.78 12,580 1.72 
出售的联邦基金.70 .50 .60 — — 
根据转售协议购买的证券1,670 1.62 1,633 2.19 937 4.46 850 5.31 
银行存款的生息存款2,857 .15 2,603 .15 2,725 .11 1,480 .10 
生息资产总额34,319 2.47 33,307 2.62 32,557 2.64 31,279 2.76 
贷款信贷损失准备(162)(172)(201)(221)
债务证券的未实现收益86 230 197 284 
现金和银行到期款项345 329 329 355 
房地和设备--净额420 409 404 401 
其他资产522 523 526 552 
总资产$35,530 $34,626 $33,812 $32,650 
负债和权益
计息存款:
储蓄$1,507 .08 $1,485 .08 $1,474 .08 $1,333 .08 
利息核算与货币市场
13,875 .04 13,343 .05 13,284 .05 12,971 .06 
10万美元以下的存单
442 .14 464 .18 491 .27 517 .37 
存单$100,000及以上
1,105 .14 1,290 .14 1,355 .20 1,230 .35 
计息存款总额
16,929 .05 16,582 .06 16,604 .07 16,051 .09 
借款:
购买的联邦基金21 .11 14 .10 23 .05 37 .05 
根据回购协议出售的证券2,620 .08 2,347 .08 2,143 .06 2,129 .06 
其他借款— — 1.14 .82 .98 
借款总额
2,642 .08 2,361 .08 2,167 .06 2,167 .06 
计息负债总额
19,571 .06 %18,943 .06 %18,771 .07 %18,218 .09 %
无息存款
11,919 11,475 11,109 10,439  
其他负债
562 668 527 608  
权益
3,478 3,540 3,405 3,385  
负债和权益总额
$35,530 $34,626 $33,812 $32,650  
净息差(FTE)
$210 $217 $211 $209  
生息资产净收益率
2.43 %2.58 %2.60 %2.71 %
(A)在完全应税等值的基础上,使用21%的联邦所得税税率。

63

目录表
季度损益表摘要
截至2022年12月31日的年度
截至本季度的
(单位为千,每股数据除外)12/31/20229/30/20226/30/20223/31/2022
利息收入
$286,377 $262,666 $238,154 $211,782 
利息支出
(31,736)(16,293)(5,769)(2,996)
净利息收入
254,641 246,373 232,385 208,786 
非利息收入
136,825 138,514 139,427 131,769 
投资证券收益,净额
8,904 3,410 1,029 7,163 
薪酬和员工福利
(138,458)(137,393)(142,243)(135,953)
其他费用
(78,282)(75,491)(71,262)(69,695)
信贷损失准备金
(15,477)(15,290)(7,162)9,858 
所得税前收入
168,153 160,123 152,174 151,928 
所得税
(34,499)(33,936)(32,021)(31,902)
非控制性权益
(2,026)(3,364)(4,359)(1,872)
商业银行股份有限公司的净收入。$131,628 $122,823 $115,794 $118,154 
普通股每股净收益-基本*
$1.05 $.97 $.92 $.92 
每股普通股净收益-稀释后*
$1.04 $.97 $.92 $.92 
加权平均股份-基本*
124,311 124,840 125,987 126,341 
加权平均股份--稀释后*
124,589 125,117 125,916 126,647 
截至2021年12月31日的年度
截至本季度的
(单位为千,每股数据除外)12/31/20219/30/20216/30/20213/31/2021
利息收入
$210,479 $216,981 $211,133 $209,697 
利息支出
(2,822)(2,944)(3,151)(3,949)
净利息收入
207,657 214,037 207,982 205,748 
非利息收入
147,699 137,506 139,143 136,045 
投资证券收益(损失),净额
(9,706)13,108 16,804 9,853 
薪酬和员工福利
(132,640)(132,824)(130,751)(129,033)
其他费用
(70,942)(78,796)(67,375)(63,540)
信贷损失准备金
7,054 7,385 45,655 6,232 
所得税前收入
149,122 160,416 211,458 165,305 
所得税
(33,764)(34,662)(45,209)(32,076)
非控制性权益
(452)(3,193)(3,923)(2,257)
商业银行股份有限公司的净收入。
$114,906 $122,561 $162,326 $130,972 
普通股每股净收益-基本*
$.90 $.95 $1.26 $1.01 
每股普通股净收益-稀释后*
$.90 $.95 $1.25 $1.01 
加权平均股份-基本*127,012 127,709 128,070 128,176 
加权平均股份--稀释后*127,283 127,975 128,387 128,522 
截至2020年12月31日的年度
截至本季度的
(单位为千,每股数据除外)12/31/20209/30/20206/30/20203/31/2020
利息收入
$214,726 $223,114 $213,323 $221,485 
利息支出
(4,963)(7,152)(10,266)(20,420)
净利息收入
209,763 215,962 203,057 201,065 
非利息收入
135,117 129,572 117,515 123,663 
投资证券收益(损失),净额
12,307 16,155 (4,129)(13,301)
薪酬和员工福利
(129,983)(127,308)(126,759)(128,937)
其他费用
(66,327)(63,550)(60,753)(64,761)
信贷损失准备金
4,403 (3,101)(80,539)(57,953)
所得税前收入
165,280 167,730 48,392 59,776 
所得税
(33,084)(34,375)(9,661)(10,173)
非控制性权益
(2,307)(907)1,132 2,254 
商业银行股份有限公司的净收入。
$129,889 $132,448 $39,863 $51,857 
普通股每股净收益-基本*
$1.00 $.97 $.29 $.38 
每股普通股净收益-稀释后*
$1.00 $.97 $.29 $.38 
加权平均股份-基本*
128,185 128,173 128,157 128,633 
加权平均股份--稀释后*
128,450 128,380 128,377 128,932 
*重申了2022年分配的5%的股票股息。
64

目录表
项目7a。关于市场风险的定量和定性披露
本项目要求的信息在管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析中的利率敏感度部分披露。

项目8.财务报表和补充数据

独立注册会计师事务所报告
致股东和董事会
商业银行股份有限公司:

对合并财务报表的几点看法
我们审计了商业银行股份有限公司及其子公司(本公司)截至2022年12月31日和2021年12月31日的合并资产负债表,截至2022年12月31日的三年期间各年度的相关综合收益表、全面收益表、权益变动表和现金流量表,以及相关附注(统称为合并财务报表)。我们认为,综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的财务状况,以及截至2022年12月31日的三年期间每年的经营结果和现金流量,符合美国公认会计原则。

我们还根据美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准,根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准,对公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制进行了审计,我们2023年2月22日的报告对公司财务报告内部控制的有效性发表了无保留意见。

意见基础
这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对这些合并财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计,以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价合并财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项:(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露;(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见,我们不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
65

目录表
与贷款有关的信贷损失评估集体评估减值
如综合财务报表附注1及附注2所述,与按集体基准评估的贷款有关的信贷损失拨备(2022年12月31日集体拨备)为1.48亿美元,而截至2022年12月31日的信贷损失拨备总额为1.501亿美元。贷款和租赁的信贷损失准备是在集体(集合)基础上计量的,而贷款是根据类似的风险特征聚合到集合中的。本公司使用平均历史损失率估计集体ACL,该损失率是根据每个池回顾期间的历史净冲销和未偿还贷款余额计算的。在某些池中,如果公司自身的历史损失率不能反映亏损预期,则行业和同行数据会扩大历史损失率。然后根据当前条件和合理和可支持的预测(预测调整损失率)调整计算出的平均净冲销率。这些调整增加或减少平均历史损失率,以反映对未来损失的预期,前提是关键宏观经济变量的单一路径经济预测。调整是基于各种回归模型的结果,这些回归模型预测了宏观经济变量对损失率的影响。该预测在一段合理和可支持的时期内使用,然后使用直线方法恢复到历史平均水平。预测的调整损失率适用于剩余合同期限内的贷款摊销成本,并根据预期的预付款进行调整。根据历史损失率或宏观经济预测中未包括的某些质量因素,包括投资组合构成和特征、承保做法、观察名单趋势或重大独特事件或条件的变化,对拨备进行进一步调整。

我们将2022年12月31日集体ACL的评估确定为关键审计事项。由于重大的计量不确定性,评估涉及高度的审计工作,包括专业技能和知识,以及主观和复杂的审计师判断。具体地说,这项评估包括对用来估算集体历史损失的平均历史损失模型的概念合理性进行评估,包括以下关键因素和假设:(1)历史损失,(2)合理和可支持的预测期,以及(3)质量调整的发展和评估。此外,还要求审计师作出判断,以评估所获得的审计证据的充分性。

以下是我们为解决关键审计问题而执行的主要程序。我们评估了与公司测量集体ACL估计相关的某些内部控制的设计和运行有效性,包括控制(1)集体ACL方法的开发和批准,(2)集体ACL方法和模型的验证,(3)确定和确定用于估计集体ACL的关键因素和假设,(4)制定定性调整,以及(5)分析集体ACL结果、趋势和比率。我们通过测试某些数据来源、因素和假设来评估公司制定集体ACL评估的流程,并考虑了这些数据、因素和假设的相关性和可靠性。我们评估了公司投资组合中的历史损失是否代表了当前投资组合的信用特征。我们聘请了具有专业技能和知识的信用风险专业人士,他们在以下方面提供了协助:
评估公司的集体ACL方法是否符合美国公认的会计原则,
通过检查方法和模型文档以确定方法和模型是否适合预期用途,来评估总体ACL方法和模型的概念合理性
通过将历史损失期和合理可支持预测期与公司的经营环境和相关行业惯例进行比较,测试历史损失期和合理可支持预测期
与实体金融资产的性质和数量的变化相比较,评估用于制定定性因素的方法,以及这些因素对集体ACL的影响,并确定基本量化模型的局限性。

我们通过评估审计程序的累积结果、公司会计实务的质量方面以及会计估计中的潜在偏差,评估了所获得的与公司2022年12月31日集体ACL相关的审计证据的充分性。
                        https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/22356/000002235623000017/cbsh-20221231_g2.gif
自1971年以来,我们一直担任该公司的审计师。

密苏里州堪萨斯城
2023年2月22日
66

目录表
商业银行股份有限公司及其子公司
合并资产负债表
12月31日
20222021
(单位:千)
资产
贷款$16,303,131 $15,176,359 
贷款信贷损失准备
(150,136)(150,044)
净贷款
16,152,995 15,026,315 
持有以供出售的贷款(包括$及$5,570,000分别于2022年12月31日及2021年12月31日按公允价值列账的住宅按揭贷款)
4,964 8,615 
投资证券:
可供出售的债务,按公允价值计算(摊销成本为#美元13,738,206,000及$14,419,133,000分别为2022年12月31日和2021年12月31日,信贷损失准备金为#美元。2022年12月31日和2021年12月31日)
12,238,316 14,450,027 
交易债务
43,523 46,235 
权益
12,304 9,202 
其他
225,034 194,047 
总投资证券
12,519,177 14,699,511 
出售的联邦基金
49,505 2,800 
根据转售协议购买的证券
825,000 1,625,000 
银行存款的生息存款
389,140 3,971,217 
现金和银行到期款项
452,496 305,539 
房地和设备--净额
418,909 388,738 
商誉
138,921 138,921 
其他无形资产--净额
15,234 15,570 
其他资产
909,590 506,862 
总资产
$31,875,931 $36,689,088 
负债和股东权益
存款:
无息
$10,066,356 $11,772,374 
储蓄、查息与货币市场
15,126,981 16,598,085 
10万美元以下的存单387,336 435,960 
10万美元及以上的存款单606,767 1,006,654 
总存款
26,187,440 29,813,073 
根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券
2,841,734 3,022,967 
其他借款
9,672 12,560 
其他负债
355,508 392,164 
总负债
29,394,354 33,240,764 
商业银行股份有限公司股东权益:
普通股,$5面值
授权140,000,000;已发出125,863,879股票于2022年12月31日及122,160,705股票于2021年12月31日
629,319 610,804 
资本盈余2,932,959 2,689,894 
留存收益31,620 92,493 
库存量为605,142 shares at December 31, 2022 and 476,3922021年12月31日的股票,按成本计算
(41,743)(32,973)
累计其他综合收益(亏损)(1,086,864)77,080 
商业银行股份有限公司股东权益总额2,465,291 3,437,298 
非控制性权益16,286 11,026 
总股本
2,481,577 3,448,324 
负债和权益总额
$31,875,931 $36,689,088 
见合并财务报表附注。
67

目录表
商业银行股份有限公司及其子公司
合并损益表
截至十二月三十一日止的年度
(单位为千,每股数据除外)202220212020
利息收入
贷款的利息和费用
$646,293 $570,549 $612,072 
持有待售贷款的利息
637 880 860 
投资证券的利息
313,892 236,278 216,793 
出售联邦基金的利息
41243
根据转售协议购买的证券的利息
22,647 37,377 40,647 
银行存款利息
15,0983,202 2,273 
利息收入总额
998,979 848,290 872,648 
利息支出
存款利息:
储蓄、查息与货币市场25,099 7,509 17,851 
10万美元以下的存单1,469 1,158 4,897 
10万美元及以上的存款单3,898 2,577 12,948 
根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券的利息
25,858 1,646 6,091 
其他借款的利息
470 (24)1,014 
利息支出总额
56,794 12,866 42,801 
净利息收入
942,185 835,424 829,847 
信贷损失准备金
28,071 (66,326)137,190 
扣除信贷损失后的净利息收入
914,114 901,750 692,657 
非利息收入
信托费184,719 188,227 160,637 
银行卡交易费
176,144 167,891 151,797 
存款户口收费及其他收费
94,381 97,217 93,227 
消费者经纪服务19,117 18,362 15,095 
资本市场收费
14,231 15,943 14,582 
贷款手续费和销售额
13,141 29,720 26,684 
其他
44,802 43,033 43,845 
非利息收入总额
546,535 560,393 505,867 
投资证券收益,净额
20,506 30,059 11,032 
非利息支出
薪酬和员工福利
554,047 525,248 512,987 
数据处理和软件110,692 101,792 95,325 
净入住率
49,117 48,185 46,645 
装备
19,359 18,089 18,839 
补给和通讯
18,101 17,118 17,419 
营销
23,827 21,856 19,734 
其他
73,634 73,613 57,429 
非利息支出总额
848,777 805,901 768,378 
所得税前收入
632,378 686,301 441,178 
所得税减少
132,358 145,711 87,293 
净收入
500,020 540,590 353,885 
减去非控制性利息支出(收入)
11,621 9,825 (172)
商业银行股份有限公司的净收入。
488,399 530,765 354,057 
优先股股息减少
  11,966 
普通股股东可获得的净收入
$488,399 $530,765 $342,091 
普通股每股净收益-基本信息
$3.86 $4.12 $2.64 
普通股每股净收益-稀释
$3.85 $4.11 $2.64 
见合并财务报表附注。
68

目录表
商业银行股份有限公司及其子公司
综合全面收益表
截至十二月三十一日止的年度
(单位:千)202220212020
净收入$500,020 $540,590 $353,885 
其他全面收益(亏损):
其他证券的未实现净收益(亏损)
(1,148,089)(240,627)161,728 
养老金损失的变化
3,482 4,450 (3,178)
现金流对冲衍生品的未实现收益(亏损)(19,337)(18,120)62,383 
其他全面收益(亏损)
(1,163,944)(254,297)220,933 
综合收益(亏损)(663,924)286,293 574,818 
减少非控股权益(收入)损失11,621 9,825 (172)
商业银行股份有限公司的全面收益(亏损)$(675,545)$276,468 $574,990 
见合并财务报表附注。

69

目录表
商业银行股份有限公司及其子公司
合并权益变动表
商业银行股份有限公司股东
(单位为千,每股数据除外)
优先股普通股资本盈余留存收益库存股累计其他综合收益(亏损)非控制性权益总计
2019年12月31日的余额
$144,784 $563,978 $2,151,464 $201,562 $(37,548)$110,444 $3,788 $3,138,472 
采用ASU 2016-133,766 3,766 
2019年12月31日的余额,调整后
144,784 563,978 2,151,464 205,328 (37,548)110,444 3,788 3,142,238 
净收入354,057 (172)353,885 
其他综合收益220,933 220,933 
对非控股权益的分配(691)(691)
优先股赎回(144,784)(5,216)(150,000)
购买库存股(54,163)(54,163)
普通股支付的现金股息(#美元.933每股)
(120,818)(120,818)
优先股支付的现金股利
   ($1.125每股存托股份)
(6,750)(6,750)
基于股票的薪酬14,915 14,915 
股票购买和股权补偿计划下的发行(24,271)25,580 1,309 
5股票股息百分比,净额
25,374 294,180 (353,601)33,161 (886)
2020年12月31日余额
 589,352 2,436,288 73,000 (32,970)331,377 2,925 3,399,972 
净收入
530,765 9,825 540,590 
其他综合损失(254,297)(254,297)
对非控股权益的分配(1,065)(1,065)
购买库存股(129,361)(129,361)
出售附属公司的非控股权益659 (659) 
普通股支付的现金股息(#美元.952每股)
(122,693)(122,693)
基于股票的薪酬15,415 15,415 
股票购买和股权补偿计划下的发行(21,799)22,710 911 
5股票股息百分比,净额
21,452 259,331 (388,579)106,648 (1,148)
2021年12月31日的余额
 610,804 2,689,894 92,493 (32,973)77,080 11,026 3,448,324 
净收入488,399 11,621 500,020 
其他综合损失(1,163,944)(1,163,944)
对非控股权益的分配(6,361)(6,361)
购买库存股(186,622)(186,622)
普通股支付的现金股息(#美元1.010每股)
(127,466)(127,466)
基于股票的薪酬16,995 16,995 
股票购买和股权补偿计划下的发行(19,563)21,468 1,905 
5股票股息百分比,净额
18,515 245,633 (421,806)156,384 (1,274)
2022年12月31日的余额
$ $629,319 $2,932,959 $31,620 $(41,743)$(1,086,864)$16,286 $2,481,577 
见合并财务报表附注。
70

目录表
商业银行股份有限公司及其子公司
合并现金流量表
截至十二月三十一日止的年度
(单位:千)202220212020
经营活动
净收入
$500,020 $540,590 $353,885 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整:
信贷损失准备金28,071 (66,326)137,190 
折旧和摊销准备46,856 44,866 43,769 
投资保证金摊销净额18,805 66,934 59,863 
递延所得税(福利)费用21,716 25,613 (19,540)
投资证券收益,净额(A)(20,506)(30,059)(11,032)
出售持有待售贷款的净收益(2,660)(22,641)(16,406)
出售持有以供出售的贷款所得款项123,656 576,864 297,267 
持有以供出售的贷款的来源(118,850)(524,597)(313,329)
证券交易净(增)减,不包括未结算交易4,152 (29,885)(770)
购买利率下限(35,799)  
基于股票的薪酬16,995 15,415 14,915 
应收利息(增加)减少(28,439)19,788 (13,399)
应付利息的增加(减少)3,054 (3,179)(9,444)
应缴所得税的增加(减少)(12,936)(5,175)12,345 
终止利率下限的收益  156,740 
其他变更,净额15,250 (10,486)(68,062)
经营活动提供的净现金
559,385 597,722 623,992 
投资活动
从权益法投资收到的分配
400 13,540  
出售投资证券所得收益(A)
106,971 80,811 602,477 
投资证券的到期日/还款收益(A)
2,691,260 3,459,106 2,673,510 
购买投资证券(A)
(2,147,862)(5,947,891)(6,991,460)
贷款净(增)减
(1,146,292)1,134,533 (1,643,775)
根据转售协议购买的证券
(200,000)(900,000) 
偿还根据转售协议购买的证券
1,000,000 125,000  
购置房舍和设备
(65,191)(56,716)(33,134)
房舍和设备的销售
2,985 8,859 1,878 
投资活动提供(用于)的现金净额
242,271 (2,082,758)(5,390,504)
融资活动
无息、储蓄、计息和货币市场存款净增(减)
(3,254,081)3,291,466 6,316,100 
存单净减少
(448,511)(402,077)(163,321)
根据回购协议购入的联邦基金和出售的短期证券净增(减)
(181,233)924,584 247,611 
其他借款净增(减)
(2,888)11,758 (1,616)
优先股赎回
  (150,000)
购买库存股
(186,622)(129,361)(54,163)
根据股权补偿计划发行股票
(8)(15)(11)
普通股支付的现金股利
(127,466)(122,693)(120,818)
优先股支付的现金股利
  (6,750)
融资活动提供(用于)的现金净额
(4,200,809)3,573,662 6,067,032 
增加(减少)现金、现金等价物和限制性现金
(3,399,153)2,088,626 1,300,520 
年初现金、现金等价物和限制性现金
4,296,954 2,208,328 907,808 
年终现金、现金等价物和限制性现金
$897,801 $4,296,954 $2,208,328 
所得税支付,净额
$116,995 $119,665 $90,066 
存款和借款所支付的利息
53,740 16,045 52,245 
转移到止赎房地产的贷款
457 182 93 
(A) 可供出售的债务证券、股权证券和其他证券。
见合并财务报表附注。


71

目录表
商业银行股份有限公司及其子公司
合并财务报表附注
1. 重要会计政策摘要
运营的性质
商业银行股份有限公司及其子公司(本公司)从大约275在密苏里州、堪萨斯州、伊利诺伊州、俄克拉何马州和科罗拉多州设有分行和自动取款机。主要业务包括零售和商业银行、投资管理、证券经纪、抵押贷款银行、信托和私人银行服务。该公司还在达拉斯、休斯顿、辛辛那提、纳什维尔、得梅因、印第安纳波利斯和大急流城设有办事处,为其商业和/或财富部门的客户提供支持,并经营商业支付业务,销售代表覆盖美国大陆。
        
陈述的基础、估计的使用和随后的事件
综合财务报表包括本公司及其控股子公司的账目。通过合并,公司间的所有重大交易都已取消。上一年的某些金额已重新分类,以符合本年度的列报方式。这种重新分类对净收入或总资产没有影响。

该公司遵循美国公认的会计原则和适用于银行业的报告做法。根据公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响合并财务报表和附注中报告的数额。这些估计数是根据作出估计数时管理层可获得的资料作出的。虽然合并财务报表反映了管理层的最佳估计和判断,但实际结果可能与这些估计不同。

自这些合并财务报表发布之日起,管理层已对可能确认或披露的后续事件进行了评估。

在正常的业务过程中,公司从事涉及可变利益实体(VIE)的各种活动。VIE是缺乏股权投资者或其股权投资者通过其股权投资在实体中不拥有控股权的法律实体。但是,如果企业既有权指导对VIE的经济表现有最重大影响的VIE的活动,又有义务承担损失或有权获得可能对VIE产生重大影响的利益,则企业被视为拥有控股权,并且是VIE的主要受益者。作为主要受益者的企业必须合并VIE。本公司于VIE的权益乃予评估,以确定本公司是否在成立时及当情况发生变化而需要重新考虑时为主要受益人。

该公司被认为是拉比信托的主要受益人,该信托与向某些员工提供的递延补偿计划有关。该信托基金的资产和负债包括在随附的合并资产负债表中,并不重要。本公司在其并非主要受益人的某些实体中亦拥有不同的权益。这些实体未合并。这些权益包括对采用权益会计方法入账的实体的某些投资,以及经济适用房有限合伙企业的权益、在其投资组合中持有的由证券化信托发行的各种资产和抵押支持债券,以及不包括在所附综合资产负债表中的管理的酌情信托资产。

采用ASU 2016-13
本公司于2020年1月1日通过了ASU 2016-13《金融工具--信用损失(主题326):金融工具信用损失计量》及其相关修正案(统称为《CECL》)。本公司对所有按摊余成本计量的金融资产和无资金来源的贷款承诺采用了经修改的追溯方法,采用了CECL。从2020年1月1日或之后开始的报告期的结果列在CECL项下,而上期金额继续按照以前适用的GAAP报告。这个 该公司的留存收益净增至#美元。3.8截至2020年1月1日,采用CECL的累积影响为100万美元。过渡调整包括将信贷损失准备金减少#美元。29.7与商业贷款组合有关的100万美元,增加信贷损失准备金#美元8.7与个人银行贷款组合有关的100万美元,增加了无资金来源的承付款项负债#美元16.1百万美元,税收影响为$1.2百万美元。



72

目录表
现金、现金等价物和限制性现金
在随附的综合现金流量表中,现金和现金等价物包括“来自银行的现金和到期”、“根据转售协议出售的联邦基金和购买的短期证券”,以及在随附的综合资产负债表中单独列出的“在银行的利息存款”。限制性现金由存放在另一家金融机构的现金抵押品组成,以确保利率互换交易的安全。限制性现金列入合并资产负债表中的其他资产,总额为#美元。6.7百万美元和美元17.4分别为2022年12月31日和2021年12月31日。

2020年间,联邦储备系统从2020年3月26日起将存款准备金率降至零。美联储历来要求银行在联邦储备银行维持现金余额。联邦储备银行持有的其他赚取利息的现金余额总计为#美元。389.12022年12月31日为100万人。

贷款及相关收益
公司持有的投资贷款组合包括对直接融资的净投资以及对商业和工业及免税实体的销售型租赁,公司的贷款和租赁组合统称为“贷款组合”或“贷款”。管理层有意及有能力持有的贷款,在可预见的将来或直至到期或偿还时,按摊销成本列报,不包括应计应收利息。摊销成本是未偿还本金余额,扣除任何递延费用和原始贷款的成本。贷款产生的手续费收入和代表估计的直接产生成本的数额被递延,并使用利息方法摊销到贷款有效期内的利息收入。

贷款利息是根据未偿还本金应计的。本公司已选择实际的权宜之计,将所有应收应计利息从所有要求披露的摊余成本中剔除。此外,还选择不计量应计应收利息的信贷损失准备金。本公司还选择将所有应计利息但最终未收到的利息收入转回利息收入。

贷款和承诺费在扣除成本后递延,并在贷款或承诺期内的利息收入中确认为收益调整。信用卡贷款的年费被资本化为本金,然后摊销。12几个月的贷款手续费和销售额。其他信用卡费用,如现金预付款和滞纳金,在计入持卡人账户时,在收入中确认为收益的调整。

逾期贷款
如果在工作日结束前仍未收到付款,管理层将在合同还款日的第二天报告贷款逾期。贷款或部分贷款被冲销到被认为无法收回的程度。贷款冲销减少了贷款的信贷损失拨备,以前冲销的贷款的收回计入了拨备。商业、商业房地产、建筑和土地房地产以及个人房地产贷款一般在处于非权责发生状态时记入估计的应收余额。消费贷款和相关的应计利息通常在贷款超过以下数额时减记至相关抵押品的公允价值(如果没有抵押,则全额减记)。120180拖欠天数,视贷款类型而定。循环房屋净值贷款一旦超过贷款金额,将计入相关抵押品的公允价值。180逾期几天。当应收账款超过应收账款时,信用卡贷款从信贷损失准备中注销。180逾期几天。

非应计贷款
当管理层不期望收取与可接受和商定的偿还条件一致的付款时,贷款被置于非应计项目状态。合同约定的商业、建筑房地产、商业房地产和个人房地产贷款90本金和(或)利息付款的逾期天数通常被置于非应计状态,除非它们既有良好的担保,又处于收款过程中。根据监管规则,消费者贷款、循环房屋净值贷款和信用卡贷款不被归类为非应计项目。当一笔贷款处于非权责发生制状态时,以前应计但未收回的任何利息将冲销当期利息收入,并将贷款冲销至无法收回的程度。非应计贷款的本金和利息付款一般用于本金。 利息只有在收回所有以前的贷款冲销后才计入收入,并且只在收到时才记录下来。只有当借款人将所有逾期的本金和利息付款恢复到应计状态,并且管理层认为借款人已证明有能力按计划支付未来的本金和利息时,贷款才会恢复应计状态。在恢复应计状态之前,通常需要有六个月的持续付款履约记录。

73

目录表
问题债务重组
如果公司出于与借款人的财务困难相关的经济或法律原因,向借款人提供了它不会考虑的特许权,则贷款被计入问题债务重组。有问题的债务重组通常涉及(1)修改条款,如降低规定的利率、贷款本金或应计利息,(2)以低于当前市场利率的规定利率为具有类似风险的新贷款续贷,或(3)破产时未确认的债务。商业、商业房地产、建筑和土地房地产以及个人房地产的问题债务重组与减值费用一起被置于非应计项目。本公司以预期未来现金流量现值为基础,计量问题债务重组在修改时的减值损失。经修改后,问题债务重组须遵守本公司的信贷损失准备模式,该模式将在下文和附注2贷款和信贷损失准备中讨论。根据合同条款执行的问题债务重组继续计息,这在当前收益中得到确认。

2020年3月27日签署成为法律的《冠状病毒援助、救济和经济安全法》(CARE Act)第4013条为金融机构提供了一个选项,可以暂停将与全球冠状病毒病2019年(CORE)大流行相关的某些贷款修改归类为问题债务重组的要求。2020年12月27日签署的《2021年综合拨款法案》将这一暂停期限延长至2022年1月1日。本公司在2020年3月27日至2021年12月31日期间选择了此类选择权。有关更多信息,请参阅注释2。

持有待售贷款
待售贷款包括学生贷款和某些固定利率的住宅按揭贷款。根据管理层出售这些贷款产品的意图,这些贷款通常被归类为在发放时持有以待出售。助学贷款按总成本或公允价值中的较低者列账,其公允价值根据销售合同价格确定。按揭贷款根据选定的公允价值期权按公允价值列账。它们的公允价值是基于具有类似特征的贷款的二级市场价格,包括对内含服务价值的调整。公允价值变动和销售损益计入贷款费用和销售收入。与这些贷款有关的递延费用和成本不摊销,但在贷款出售时确认为贷款成本基础的一部分。与持有待售贷款有关的利息收入根据未偿还本金和贷款的合同利率应计。

有时,其他类型的贷款可能会被归类为持有待售贷款,以管理信贷集中。这些贷款以成本或公允价值中的较低者列账,销售收益和损失在贷款费用和销售中确认。

贷款信贷损失准备
贷款信贷损失准备是从未按公允价值持有的贷款的摊销成本基础中扣除的估值金额,以计入预计在贷款合同期限内收取的净额。贷款信贷损失拨备乃根据过往事件的相关资料计算,包括风险特征相似的贷款的过往信贷损失经验、当前状况,以及影响贷款合约期内剩余现金流是否可收回的合理及可支持的预测。免税额将在贷款发放或获得时设立,并在随后的报告日期更新。这一方法在每个报告期都得到一致应用,反映了管理层目前对信贷损失的预期。定期评估导致的贷款信贷损失准备的变化通过贷款信贷损失费用的增减来记录,贷款信贷损失费用在综合收益表的信贷损失准备中记录。被认为无法收回的贷款,从相关的贷款信用损失准备中冲销。

贷款信贷损失准备是在集体(集合)基础上计算的。贷款基于相似的风险特征被聚合到池中,包括借款人类型、抵押品类型和预期的信贷损失模式。问题债务重组的信贷损失准备也是按集体计算的,该债务重组仍在计息。不具有类似风险特征的贷款,主要是非应计状态的大额贷款,以个人为基础进行评估。与该等大额非应计项目贷款有关的拨备按抵押品的公允价值(减去销售成本,如适用)计算,因为这些贷款大多依赖抵押品,而借款人正面临财务困难。

如上所述,贷款信贷损失准备不包括应计利息准备。

对资金不足的贷款承诺的负债
本公司的无资金支持贷款承诺主要是无资金支持贷款承诺和信用证。这些无资金的贷款承诺的预期信贷损失是在公司面临信贷风险的合同期内计算的。用于衡量无资金支持的贷款承诺的信贷损失的方法与用于贷款的方法相同,但对无资金支持的贷款承诺的信贷风险的估计考虑了
74

目录表
考虑到提供资金的可能性。对无资金支持的贷款承诺的责任不包括公司无条件取消的任何风险敞口。损失估计数记入综合资产负债表的其他负债内。通过增加或减少综合损益表上的信贷损失准备金,记录了无资金来源的贷款承诺负债的变化。

直接融资型和销售型租赁
直接融资型和销售型租赁的净投资计入本公司综合资产负债表上的贷款,由未来最低租赁付款和租赁资产的估计剩余价值之和的现值组成。收入包括净投资赚取的利息,并在租赁期内确认为其恒定百分比回报。

债务和股权证券的投资
该公司的大部分投资组合由被归类为可供出售的债务证券组成。该公司不时出售证券,并利用所得资金减少借款、为贷款增长提供资金或修改其利率概况。分类为可供出售的证券按公允价值列账。公允价值变动在其他全面收益(亏损)中报告,这是股东权益的一个组成部分。根据会计准则编纂(ASC)326中提供的指导,对证券的信用损失进行定期评估。关于这一评价的进一步讨论见“可供出售债务证券的信贷损失准备“下面。出售证券时实现的收益和损失采用特定的确认方法计算,并计入综合收益表中的投资证券收益(损失)净额。购买溢价和折扣采用等额收益率法在证券的估计寿命内摊销至利息收入。对于某些以溢价购买的可赎回债务证券,摊销记录为最早的赎回日期。对于抵押贷款和资产支持证券,提前还款体验每季度进行一次评估,以确定是否有必要改变债券的估计剩余寿命。然后在相关的溢价或折扣增值摊销中进行相应的调整。

可供出售债务证券的应计应收利息在综合资产负债表的其他资产中列报。本公司已选择实际的权宜之计,将应计利息从债务证券摊销成本的所有规定披露中剔除。此外,还选择不计量应计应收利息的信贷损失准备金。应计但未收到的利息与利息收入相抵。

股权证券包括普通股和优先股,按公允价值列账。某些股权证券的公允价值不容易确定。本公司已选择根据ASU 2016-01年度计量该等股本证券,而不以可随时厘定的按成本减去减值(如有)的公允价值,加上或减去因同一发行人相同或类似投资的可见价格变动而产生的变动。本公司并无就该等权益证券的账面金额作出任何减值或其他调整,而该等权益证券的公允价值并无随时厘定。

其他证券包括该公司对联邦储备银行股票和联邦住房贷款银行股票的投资、权益方法投资和私募股权投资。联邦储备银行股票和联邦住房贷款银行股票出于债务和监管目的持有,按成本列账,并定期评估减值。本公司的权益法投资按成本列账,经调整以反映本公司在被投资人的收益、亏损或股息中所占份额。本公司在投资组合业务中的私募股权投资,包括债务和股权工具,由本公司的私募股权子公司持有,该子公司是一家获得美国小企业管理局许可的小型企业投资公司。本公司的私募股权投资根据投资公司会计准则(ASC 946-10-15)按公允价值列账,公允价值变动在当期收入中报告。在缺乏容易确定的市场价值的情况下,公允价值是使用内部开发的方法估计的。在当期收入和销售损益中确认的公允价值变动在综合收益表中计入投资证券收益(亏损)净额。

交易账户证券是主要为了在短期内转售而购买和持有的债务证券,按公允价值列账。已实现和未实现的收益和损失都记录在非利息收入中。

证券的买入和卖出按交易日确认。应收账款或应付账款应确认为待结清的交易。

可供出售债务证券信用损失准备
对于处于未实现亏损状态的可供出售的债务证券,如果公司打算出售该证券或认为其更有可能需要出售
75

目录表
在预期的复苏之前确保安全。如果这两个条件都不满足,并且本公司预计不会收回摊销成本基础,本公司将确定公允价值的下降是由于信贷损失还是其他因素造成的。如果评估表明存在信用损失,则将预期收回的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预计收取的现金流量现值低于摊销成本基础,则发生了信用损失,并计入了信用损失准备。信贷损失准备以公允价值小于摊销成本基础的金额为限。任何未计入信贷损失准备的减值都在其他全面收益中确认。

信贷损失准备的变动在综合损益表上记为信贷损失准备金(或冲销)。当管理层相信可供出售证券的不可收回或符合有关出售意向或要求的任何一项条件时,损失将计入证券信贷损失拨备。

可供出售债务证券的应计利息不包括在信贷损失估计中。

根据转售协议购买的证券和根据回购协议出售的证券
根据转售协议购买的证券和根据回购协议出售的证券被视为抵押融资交易,而不是作为标的证券的买卖。协议按预付或收到的现金金额入账。

该公司定期签订根据与大型金融机构转售协议购买的证券。交易对手为获得这些协议而质押的证券被交付给第三方托管人。

根据回购协议出售的证券是该公司的资金来源,并作为自动抵押投资账户提供给现金管理客户。有时,出售的证券也可能被银行用来以优惠的利率获得额外的借款资金。这些借款由公司投资证券组合的一部分担保,并交付给联邦储备银行的交易商托管账户或适用的交易对手。

从交易对手收到或提供给交易对手的抵押品的公允价值每天都会受到监控,公司还会获得、退还或提供额外的抵押品,以维持这些交易的完全抵押品。

在现行会计准则允许的情况下,该公司在其资产负债表列报中将根据回购协议购买的某些证券与根据回购协议出售的证券进行抵销。这些协议将在附注20转售和回购协议中进一步讨论。

房舍和设备
土地按成本列报,建筑物和设备按成本列报,适当时包括资本化利息减去累计折旧。折旧是用直线法计算的,利用估计的使用寿命;通常3040对于建筑来说,10多年的建筑改善工作,以及310几年的装备时间。租赁改进在较短的时间内摊销10年限或剩余租赁期。保养和维修在发生时计入非利息费用。

房舍和设备中还包括在建工程,这是指尚未投入使用的在建设施建设项目,以及公司的使用权租赁资产,主要包括分支机构、办公空间、自动取款机位置和某些设备的运营租赁。

止赎资产
丧失抵押品赎回权的资产包括已被收回的财产,包括商业和住宅房地产以及其他非房地产财产,包括汽车、娱乐和海上车辆。该等资产最初按公允价值减去估计销售成本入账,以确立新的成本基准。初始估值调整计入信贷损失准备。公允价值的估计主要基于评估、第三方价格意见或内部开发的定价模型。在初始确认后,公允价值估计会定期更新。公允价值低于成本的下降通过估值拨备确认,当公允价值未来增加时,这一减值可能会逆转。这些估值调整,除了已实现的销售损益和净营业费用外,还计入其他非利息支出。丧失抵押品赎回权的资产计入合并资产负债表中的其他资产。

76

目录表
商誉与无形资产
具有无限使用年限的商誉和无形资产,如财产地役权无形资产,不摊销,但按年度或在某些情况下更频繁地评估减值。在进行商誉减值测试时,公司可能首先进行定性评估。根据本次定性评估的结果,如果本公司得出结论,报告单位的公允价值很可能少于其账面价值,则进行量化分析。量化估值方法包括使用当前市场倍数的公式组合,基于该公司地理市场内金融机构最近的销售情况。如果报告单位的公允价值低于账面价值,则已发生减值,并以账面金额超过报告单位公允价值的金额计量。本公司并未记录因商誉减值测试而导致的减值。然而,经济环境、报告单位的运作或其他因素的不利变化可能导致公允价值下降。

具有有限使用年限的无形资产,如核心存款无形资产和抵押贷款偿还权,在其估计使用年限内摊销。核心存款无形资产一般在下列期间摊销814年,代表他们的估计寿命,使用加速方法。考虑到适当的提前还款假设,抵押贷款偿还权按估计净服务收入期间的比例摊销。当事件或环境变化显示核心存款无形资产的账面值可能无法收回时,便会检讨其减值情况。如果未贴现的估计未来现金流量净额之和少于无形资产的账面价值,则计入减值。按揭还款权虽然最初按公允价值入账,但其后按初始资本化金额(累计摊销净额)或估计公允价值中较低者摊销及入账。本公司按季度评估其减值抵押贷款偿还权,采用所提供抵押贷款的估计提前还款速度,并根据相关贷款的风险特征进行分层。在摊销成本超过估计公允价值的范围内,通过计入收益建立了估值备抵。不过,除暂时性减值亏损外,本公司并无就其无形资产记录其他减值亏损。

所得税
为所得税支出拨备的金额是基于为财务报表目的报告的收入,并不一定代表税法规定的当前应支付金额。递延所得税是为公司资产和负债、净营业亏损和税收抵免结转的财务报告基数和所得税基数之间的暂时性差异而计提的。递延税项资产及负债按预期于应纳税所得额结算或变现时适用的已制定税率计量。税率变动对递延税项资产及负债的影响,在包括该变动颁布日期的期间内确认为税项开支或利益。在确定要在财务报表中确认的递延税项资产金额时,公司评估了在未来期间实现此类收益的可能性。如果递延税项资产的全部或部分极有可能无法变现,则应计提估值准备。本公司在综合收益表中确认所得税支出中与所得税相关的利息和罚金。

该公司及其符合条件的子公司提交一份合并的联邦所得税申报单。州和地方所得税申报单是根据每个司法管辖区的法律和法规以合并、合并或单独的方式提交的。

有关当期和递延所得税的更多信息见附注9,所得税。

非利息收入
非利息收入主要由与客户签订合同的收入构成。对于这些收入(不包括与金融工具、衍生工具和对冲工具、担保、租赁合同、金融资产的转让和服务以及其他特定收入交易相关的某些收入),公司在确认收入时采用以下五步法:(I)确定与客户的合同,(Ii)确定履约义务,(Iii)确定交易价格,(Iv)将交易价格分配给履约义务,以及(V)在履行义务得到履行时确认收入。公司与客户的合同一般为短期合同,期限为一年或一年以下,大多数合同可由公司或其客户取消,而不会受到惩罚。客户合同的履约义务通常在单个时间点履行,通常是在交易完成和客户收到货物或服务时,或随着时间的推移。对于在一段时间内履行的履约义务,当客户已经转移和收到履约义务时,公司确认转移给客户的货物或服务的价值。履行义务付款通常在货物或服务完成时或完成后不久到期,通常发生在单一财务报告期内。

77

目录表
在履行履约义务之前付款的情况下,费用将推迟到与这些货物或服务有关的履约义务履行完毕后支付。在履行履约义务后仍未收到付款的情况下,本公司应计提履约义务履行期间的应付金额估计数。对于具有可变组成部分的合同,公司只有在确认的累计金额很可能不会在未来期间发生重大逆转的情况下才确认收入。一般来说,该公司的合同不包括需要重大判断以确定交易价格中是否包括可变组成部分的条款。在与客户签订的大多数合同中,该公司通常以主要身份代表自己行事。对于这些交易,提供货物或服务的收入和相关成本在财务报表中按毛额列报。在某些情况下,公司以代理人的身份行事,通过协助第三方与公司的客户进行交易来获得收入。在这类交易中,提供服务的收入和相关成本在财务报表中按净额列报。这些交易主要涉及从银行卡和相关网络赚取的费用和奖励成本,以及年金和某些有限保险产品的销售。

衍生品
该公司的大部分衍生品合同都作为独立工具入账。这些工具按公允价值列账,公允价值变动在当期收益中确认。它们包括利率掉期和上限,它们被提供给客户,以帮助他们管理利率不利变化的风险。公司与客户之间的每一份合同都被公司与机构交易对手之间的合同抵消,从而将公司对费率变化的风险降至最低。该公司还签订某些合同,称为信用风险参与协议,以购买或出售特定利率掉期的信用保护。它还买卖远期外汇合约,无论是与客户交易有关的,还是出于自己的交易目的。此外,该公司还发起和销售某些个人房地产抵押贷款。该计划下的衍生工具包括抵押贷款承诺、远期贷款销售合同和出售某些即将公布的证券(TBA)的远期合同。

公司的利率风险管理政策允许对衍生品使用对冲会计,公司已经签订了利率下限合同,以防止商业贷款组合利率下降的可能性。这些下限被指定为现金流对冲,并符合条件。在现金流量对冲中,当被对冲的现金流量影响收益时,公允价值的变化被记录在累计的其他全面收益中,并在损益表中确认。本公司于对冲开始时及持续进行时,均会评估对冲关系中所采用的利率下限在抵销对冲项目现金流变动方面是否非常有效。该公司不时地将其利率下限货币化,这些下限以前被指定为现金流对冲并符合条件。在这种情况下,货币化现金流量对冲将被取消确认,累计其他全面收益(AOCI)中记录的金额仍保留在AOCI中,直到基础预测交易影响收益,除非预测交易很可能不发生。

本公司与各交易对手订有主要净额结算安排,但不会在其综合资产负债表中抵销该等安排下的衍生资产及负债。然而,根据中央结算规定执行的利率掉期按本公司与其结算对手订立的合约的法定条款所规定的变动幅度净额呈报。

有关本公司持有的衍生工具及所采用的估值方法的其他资料载于附注17,公允价值计量及附注19,衍生工具。

养老金计划
本公司的退休金计划见附注10,雇员福利计划。根据ASU 2017-07,本公司已在随附的综合损益表中报告了薪金和员工福利中的定期养老金净成本中的服务成本部分,而其他部分则在其他非利息支出中报告。计划的资金状况在合并资产负债表中确认为其他资产或其他负债,资金状况的变化在发生变化的当年通过其他全面收益确认。计划资产和福利债务是在计划的财政年度结束时计量的。对预计福利债务和养恤金费用的计量涉及精算估值方法以及各种精算和经济假设的使用。该公司监测这些假设,并定期更新。由于养恤金计划债务的长期性,实际结果可能与估计值大不相同。随着假设被事实取代并重新计算价值,这种差异会随着时间的推移而调整。

78

目录表
基于股票的薪酬
本公司的股票薪酬计划见附注11,股票薪酬和董事股票购买计划。根据ASC 718-10-30-3和35-2的要求,本公司根据授予日的公允价值计量基于股票的补偿成本,确认必要的服务期(通常是归属期间)的成本。股票增值权的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型来估计的,而非既得股票奖励的公允价值是普通股(CBSH)的市场价格。按股票计薪确认的费用包括在所附合并损益表的薪金和福利中。只有当没收发生时,公司才将没收确认为费用的减少。

库存股
购买公司普通股按成本入账。当为收购、行使股票奖励或其他公司目的而重新发行时,库存股根据所持股份的平均成本基础减少。

每股收益
每股基本收益以每年已发行普通股的加权平均数计算。稀释每股收益包括每年发行的所有稀释性潜在普通股(主要是股票增值权)的影响。该公司采用两级法计算每股收益。两级法是一种收益分配公式,根据宣布的股息和未分配收益的参与权来确定普通股和参与证券的每股收益。公司的非既得性股票奖励被认为是一种参与型证券。所有每股数据均已重述,以反映52022年12月分配的股票股息百分比。


79

目录表
2. 贷款和信贷损失拨备
截至2022年12月31日和2021年12月31日,公司持有的投资贷款组合的主要分类如下:

(单位:千)20222021
商业广告:
业务
$5,661,725 $5,303,535 
房地产.建筑和土地
1,361,095 1,118,266 
房地产-商务
3,406,981 3,058,837 
个人银行业务:
房地产--个人
2,918,078 2,805,401 
消费者
2,059,088 2,032,225 
循环房屋净值
297,207 275,945 
消费信用卡
584,000 575,410 
透支
14,957 6,740 
贷款总额(1)
$16,303,131 $15,176,359 
(1)应计应收利息总额为#美元55.5百万美元和美元25.9分别于2022年12月31日和2021年12月31日为100万美元,并列入合并资产负债表上的其他资产。截至2022年12月31日止年度,本公司冲销应计利息收入#美元1451,000美元3.2商业银行和个人银行投资组合中分别有100万美元。

向母公司和银行及其附属公司的董事和高管及其附属公司提供的贷款摘要如下:

(单位:千)
2022年1月1日的余额
$36,141 
加法16,999 
收款金额(15,372)
核销金额 
平衡,2022年12月31日
$37,768 

管理层认为,向董事和高管发放的所有贷款都是在正常业务过程中以正常的信贷条件(包括利率和抵押品考虑因素)发放的,并不代表超过正常的催收风险。上表中的活动包括对企业实体的几个信贷额度的提款和偿还。有几个不是截至2022年12月31日,向公司普通股的主要持有人(超过10%的所有权)发放的未偿还贷款。

该公司的贷款活动通常集中在密苏里州、堪萨斯州、伊利诺伊州和附近的其他州,包括俄克拉何马州、科罗拉多州、爱荷华州、俄亥俄州和德克萨斯州。该公司保持着多元化的投资组合,信用风险的行业集中度有限。贷款和贷款承诺是根据公司的正常信用标准、控制和监控程序发放的。大多数贷款承诺本质上是短期或中期的。商业贷款的期限一般从一年到七年不等。抵押品通常是必需的,包括有价证券、现金等值资产、应收账款、库存、设备、其他形式的个人财产和房地产等资产。截至2022年12月31日,未提供资金的贷款承诺总额 $14.3亿美元(其中包括5.2十亿在与信用卡贷款协议相关的未使用的已批准信用额度中),客户可以在一定的审查和协议条款下提取这些信用额度。截至2022年12月31日,贷款总额为3.0在FHLB质押了10亿美元,作为为确保公众存款而获得的借款和信用证的抵押品。额外贷款:$1.310亿美元被抵押在联邦储备银行,作为贴现窗口借款的抵押品。

本公司在直接融资和销售型租赁方面有净投资,租赁对象为工商和免税实体。f $779.9百万及$725.6分别于2022年12月31日及2021年12月31日止,包括在本公司综合资产负债表的业务贷款内。这项投资包括递延收入 $73.2百万及$55.0分别为2022年12月31日和2021年12月31日。
80

目录表
信贷损失准备
信贷损失拨备乃采用平均历史损失模型计算,该模型包含有关过往事件的相关资料(包括具有类似风险特征的贷款的历史信贷损失经验)、当前状况及影响贷款合约期内剩余现金流是否可收回的合理及可支持的预测。信贷损失拨备是在集体(集合)基础上计算的。贷款基于相似的风险特征被聚合到池中,包括借款人类型、抵押品类型和预期的信贷损失模式。不具有类似风险特征的贷款,主要是非应计状态的大额贷款,以个人为基础进行评估。

对于集体评估信贷损失的贷款,平均历史损失率是使用公司历史净冲销(按可观察的历史报告期合并冲销和收回)和回顾期间的未偿还贷款余额计算的。回顾期限可以根据个人贷款池的不同而不同,并代表管理层对剩余合同期限内贷款池的信用预期。在某些贷款池中,如果公司自身的历史损失率不能反映损失预期,则行业和同行数据会扩大历史损失率。然后,计算出的平均净撇账率根据当前条件和合理和可支持的预测进行调整。这些调整增加或减少平均历史损失率,以反映对未来损失的预期,给定对关键宏观经济变量的单一路径经济预测,包括GDP、可支配收入、失业率、各种利率、居民消费价格指数(CPI)通货膨胀率、住房价格指数(HPI)、商业房地产价格指数(CREPI)和市场波动性。调整是基于各种回归模型的结果,这些回归模型预测了宏观经济变量对损失率的影响。该预测在一段合理和可支持的时期内使用,然后使用直线方法恢复到历史平均水平。预测的调整损失率适用于剩余合同期限内的贷款摊销成本,并根据预期的预付款进行调整。合同条款不包括预期的延期(客户可选择的合同延期除外), 更新和修改,除非有合理的预期,问题债务重组将被执行。信用卡和某些类似的消费者信用额度没有规定的到期日,因此,对于这些贷款类别,剩余的合同期限是通过估计预期从客户那里收到的未来现金流来确定的,直到付款全部分配到未偿还余额为止。此外,信贷损失准备考虑了历史损失率或宏观经济预测中未包括的其他定性因素,如投资组合构成、承保做法或重大独特事件或条件的变化。

81

目录表
公司信用损失准备金模型中的主要假设包括经济预测、合理和可支持的时期、预测的宏观经济变量、提前还款假设和应用于投资组合变化、承保实践或重大独特事件或条件的定性因素。在估计公司在2022年和2021年12月31日的信贷损失准备时使用的假设如下所述。

关键假设2022年12月31日2021年12月31日
整体经济预测
持续的高通胀和更高的借贷成本造成了2023年的温和衰退,就业增长停滞,可能会出现失业
假设加息将逐渐减少
从全球冠状病毒衰退中持续复苏(GCR)
假设健康状况不断改善
假设供应限制逐步放松
关于健康危机的持续不确定性
关于不断上升的通胀的不确定性
合理的支持期和相关的复原期
一年的合理和可支持的期限
使用直线法在两个季度内恢复到历史平均损失率
一年的合理和可支持的期限
使用直线法在两个季度内恢复到历史平均损失率
预测的宏观经济变量
在合理和可支持的预测期内,失业率介乎3.8%至4.7%
实际GDP增长率在(0.9%)至1.3%之间
最优惠税率由7.6%降至7.7%
BBB公司收益率从5.1%降至5.8%
在合理和可支持的预测期内,失业率介乎4.1%至3.7%
国内生产总值实际增长5.0%至3.4%
到2022年第二季度,最优惠利率为3.25%,到2022年底增加到3.5%
提前还款假设
商业贷款
大多数贷款池为5%
个人银行贷款
大多数贷款池的利率从8.3%到24.8%不等
67.9%用于消费信用卡
商业贷款
大多数贷款池为5%
个人银行贷款
大多数贷款池的利率从28.0%到16.5%不等
64.1%用于消费信用卡
定性因素
增加了与以下方面相关的定性因素:
对大流行经济不确定性敏感的某些投资组合
贷款组合的构成发生变化
与异常高的通货膨胀率和供应链问题有关的不确定性
被降级为特别提及、不合标准或非应计项目的贷款
使用与以下方面相关的定性过程增加的净准备金:
贷款来自我们的扩张市场,被指定为共享国家信贷的贷款,以及对大流行经济不确定性敏感的某些投资组合
贷款组合的构成发生变化
被降级为特别提及、不合标准或非应计项目的贷款

无资金来源贷款承付款的负债采用与贷款信贷损失准备金相同的模式,但无资金来源贷款承诺的负债纳入了对预计将获得资金的部分无资金来源的承付款的假设。

信用损失准备模型中的敏感性
信贷损失拨备是一个需要做出重大判断的估计,包括对宏观经济环境的预测。预测的宏观经济环境不断变化,这可能导致估计的预期信贷损失的波动。

目前的预测继续反映出2023年由于高通胀、更高的利率和疲软的就业市场而出现的温和衰退。紧张的地缘政治环境、健康状况的趋势以及市场对通常高通胀的反应的影响,可能会极大地改变估计信贷损失准备金和无资金贷款承诺负债时使用的经济预测。

82

目录表
2022年和2021年12月31日终了年度贷款信贷损失准备和无资金来源贷款承诺负债方面的活动摘要如下:

截至十二月三十一日止的年度
(单位:千)商业广告个人银行业务

总计
贷款信贷损失准备
余额2021年12月31日$97,776 $52,268 $150,044 
贷款信贷损失准备6,550 12,605 19,155 
扣除额:
贷款被注销1,480 27,762 29,242 
贷款回收较少447 9,732 10,179 
净贷款冲销1,033 18,030 19,063 
余额2022年12月31日$103,293 $46,843 $150,136 
对资金不足的贷款承诺的负债
余额2021年12月31日$23,271 $933 $24,204 
未提供资金的贷款承诺的信贷损失准备金8,472 444 8,916 
余额2022年12月31日$31,743 $1,377 $33,120 
贷款信贷损失拨备和无资金贷款承诺的负债$135,036 $48,220 $183,256 
贷款信贷损失准备
2020年12月31日余额121,549 99,285 220,834 
贷款信贷损失准备(28,594)(23,629)(52,223)
扣除额:
贷款被注销968 34,659 35,627 
贷款回收较少5,789 11,271 17,060 
净贷款冲销(收回)(4,821)23,388 18,567 
余额2021年12月31日
$97,776 $52,268 $150,044 
对资金不足的贷款承诺的负债
2020年12月31日余额37,259 1,048 38,307 
未提供资金的贷款承诺的信贷损失准备金(13,988)(115)(14,103)
余额2021年12月31日
$23,271 $933 $24,204 
贷款和无资金贷款承诺的信贷损失拨备$121,047 $53,201 $174,248 


83

目录表
拖欠和非应计项目贷款
如果公司在营业日结束时仍未收到合同还款,公司将在合同还款日期的第二天视为逾期贷款。下表提供了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的逾期和应计贷款的账龄信息,以及非应计状态的贷款余额。
(单位:千)
当前或逾期不到30天逾期30-89天逾期90天且仍在累积非应计项目总计
2022年12月31日
商业广告:
业务
$5,652,710 $1,759 $505 $6,751 $5,661,725 
房地产.建筑和土地
1,361,095    1,361,095 
房地产-商务
3,406,207 585  189 3,406,981 
个人银行业务:
房地产--个人
2,895,742 14,289 6,681 1,366 2,918,078 
消费者
2,031,827 25,089 2,172  2,059,088 
循环房屋净值
295,303 1,201 703  297,207 
消费信用卡
572,213 6,238 5,549  584,000 
透支
14,090 647220  14,957 
总计
$16,229,187 $49,808 $15,830 $8,306 $16,303,131 
2021年12月31日
商业广告:
业务
$5,292,125 $3,621 $477 $7,312 $5,303,535 
房地产.建筑和土地
1,117,434 832   1,118,266 
房地产-商务
3,058,566 57  214 3,058,837 
个人银行业务:
房地产--个人
2,796,662 4,125 2,983 1,631 2,805,401 
消费者
2,005,556 24,458 2,211  2,032,225 
循环房屋净值
274,372 772 801  275,945 
消费信用卡
565,335 4,821 5,254  575,410 
透支
6,425 315  6,740 
总计
$15,116,475 $39,001 $11,726 $9,157 $15,176,359 

截至2022年12月31日和2021年12月31日,该公司拥有3.8百万美元和美元5.3未计提信贷损失准备金的非权责发生制企业贷款分别为100万美元。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度内,公司没有记录任何非应计贷款的利息收入。

84

目录表
信用质量指标
下表提供了有关商业贷款组合的信用质量的信息。本公司利用由一系列等级组成的内部风险评级系统,根据借款人的特定信息,包括但不限于当前财务信息、历史付款经验、行业信息、抵押品水平和抵押品类型,根据与债务偿还预期相关的感知风险对贷款进行分类。“合格”类别由一系列贷款等级组成,这些等级反映了不断增加的风险,尽管风险仍然可以接受。贷款在发放时被分配风险评级,然后在整个合同期限内进行监控,以确定可能的风险评级变化。对“合格”类别中不同等级的风险移动进行监测,以便及早识别信用恶化。“特别提及”评级适用于借款人因借款人特定或系统条件而表现出负面财务趋势的贷款,如果不加以纠正,将威胁其履行债务的能力。借款人被认为有足够的财务灵活性来应对和解决其负面的财务状况。这是一个过渡性级别,会受到密切关注,以确定是否有所改善或恶化。“不达标”评级适用于借款人表现出明确的弱点,危及其持续业绩,并且严重到明显存在违约可能性的贷款。当管理层不期望收取与可接受和商定的还款条件一致的付款时,贷款被置于“非应计”项下。

每年都会对所有贷款进行风险评级更新分析。对于较大的贷款,如果通过债务契约监测或整体关系管理更早获得相关信息,评级评估可能会更频繁。信贷员根据个人借款人的风险状况或贷款是否因信贷问题而逾期,对小额贷款进行监测。被评为特别提及、不合标准或非应计项目的贷款将接受季度审查和监测。除了由贷款人员和信贷委员会进行定期监测外,贷款还受到信用审查部门的审查,该部门核实作为其基于风险的审查计划的一部分而选择的贷款的风险评级是否适当。

85

目录表
截至2022年和2021年12月31日,商业投资组合中贷款的风险类别如下:

按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础
(单位:千)20222021202020192018之前循环贷款摊销成本基础总计
2022年12月31日
业务
风险评级:
Pass$1,456,476 $782,409 $464,201 $360,844 $180,375 $219,053 $2,146,380 $5,609,738 
特别提及3,113 2,548 7,757 1,063 67  1,319 15,867 
不合标准5,752 10,004 685 37 810 10,342 1,739 29,369 
非应计项目195 1,987  1 792 3,776  6,751 
总业务量:$1,465,536 $796,948 $472,643 $361,945 $182,044 $233,171 $2,149,438 $5,661,725 
房地产--建筑业
风险评级:
Pass$538,022 $596,465 $129,632 $27,331 $1,305 $2,029 $18,559 $1,313,343 
特别提及352       352 
不合标准 19,494   14,766 13,140  47,400 
总房地产--建筑业:$538,374 $615,959 $129,632 $27,331 $16,071 $15,169 $18,559 $1,361,095 
房地产-商务
风险评级:
Pass$1,085,379 $616,516 $555,648 $424,641 $163,628 $271,579 $90,799 $3,208,190 
特别提及4,608  618 9,737 976 279  16,218 
不合标准2,795 30,944 61,141 10,490 30,782 46,232  182,384 
非应计项目14 45   124 6  189 
房地产业务总量:$1,092,796 $647,505 $617,407 $444,868 $195,510 $318,096 $90,799 $3,406,981 
商业贷款
风险评级:
Pass$3,079,877 $1,995,390 $1,149,481 $812,816 $345,308 $492,661 $2,255,738 $10,131,271 
特别提及8,073 2,548 8,375 10,800 1,043 279 1,319 32,437 
不合标准8,547 60,442 61,826 10,527 46,358 69,714 1,739 259,153 
非应计项目209 2,032  1 916 3,782  6,940 
商业贷款总额:$3,096,706 $2,060,412 $1,219,682 $834,144 $393,625 $566,436 $2,258,796 $10,429,801 

86

目录表
按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础
(单位:千)20212020201920182017之前循环贷款摊销成本基础总计
2021年12月31日
业务
风险评级:
Pass$1,473,869 $704,157 $554,759 $248,739 $159,238 $270,454 $1,795,073 $5,206,289 
特别提及1,785 126 17,576 12,050 1,490 3,232 16,545 52,804 
不合标准836 1,191 8,855 4,936 1 10,775 10,536 37,130 
非应计项目430  1 1,549  5,332  7,312 
总业务量:$1,476,920 $705,474 $581,191 $267,274 $160,729 $289,793 $1,822,154 $5,303,535 
房地产--建筑业
风险评级:
Pass$598,734 $346,507 $66,985 $2,110 $2,655 $2,252 $13,230 $1,032,473 
特别提及44,649   985    45,634 
不合标准485 11,620  14,896 13,158   40,159 
总房地产--建筑业:$643,868 $358,127 $66,985 $17,991 $15,813 $2,252 $13,230 $1,118,266 
房地产-商务
风险评级:
Pass$775,561 $712,173 $551,697 $230,138 $170,888 $254,489 $76,641 $2,771,587 
特别提及4,011 30,322 10,500 37,576 2,068 2,103 1 86,581 
不合标准17,079 62,939 12,930 2,326 58,934 45,265 982 200,455 
非应计项目   189  25  214 
房地产业务总量:$796,651 $805,434 $575,127 $270,229 $231,890 $301,882 $77,624 $3,058,837 
商业贷款
风险评级:
Pass$2,848,164 $1,762,837 $1,173,441 $480,987 $332,781 $527,195 $1,884,944 $9,010,349 
特别提及50,445 30,448 28,076 50,611 3,558 5,335 16,546 185,019 
不合标准18,400 75,750 21,785 22,158 72,093 56,040 11,518 277,744 
非应计项目430  1 1,738  5,357  7,526 
商业贷款总额:$2,917,439 $1,869,035 $1,223,303 $555,494 $408,432 $593,927 $1,913,008 $9,480,638 




87

目录表
个人银行贷款的信用质量主要根据年龄/拖欠情况进行监测,截至2022年12月31日和2021年12月31日提供的信息如下:

按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础
(单位:千)20222021202020192018之前循环贷款摊销成本基础总计
2022年12月31日
房地产--个人
当前至逾期90天$535,283 $589,658 $783,651 $290,580 $132,305 $568,380 $10,174 $2,910,031 
逾期90天以上514 967 1,338 81 1,388 2,393  6,681 
非应计项目  52 169 102 1,043  1,366 
房地产总额--个人:$535,797 $590,625 $785,041 $290,830 $133,795 $571,816 $10,174 $2,918,078 
消费者
当前至逾期90天$536,429 $378,118 $205,849 $106,733 $36,096 $62,255 $731,436 $2,056,916 
逾期90天以上326 251 203 58 267 228 839 2,172 
总消费额:$536,755 $378,369 $206,052 $106,791 $36,363 $62,483 $732,275 $2,059,088 
循环房屋净值
当前至逾期90天$ $ $ $ $ $ $296,504 $296,504 
逾期90天以上      703 703 
循环房屋净值总额:$ $ $ $ $ $ $297,207 $297,207 
消费信用卡
当前至逾期90天$ $ $ $ $ $ $578,451 $578,451 
逾期90天以上      5,549 5,549 
消费信用卡总额:$ $ $ $ $ $ $584,000 $584,000 
透支
当前至逾期90天$14,737 $ $ $ $ $ $ $14,737 
逾期90天以上220       220 
透支总额:$14,957 $ $ $ $ $ $ $14,957 
个人银行贷款
当前至逾期90天$1,086,449 $967,776 $989,500 $397,313 $168,401 $630,635 $1,616,565 $5,856,639 
逾期90天以上1,060 1,218 1,541 139 1,655 2,621 7,091 15,325 
非应计项目  52 169 102 1,043  1,366 
个人银行贷款总额:$1,087,509 $968,994 $991,093 $397,621 $170,158 $634,299 $1,623,656 $5,873,330 

88

目录表
按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础
(单位:千)20212020201920182017之前循环贷款摊销成本基础总计
2021年12月31日
房地产--个人
当前至逾期90天$690,058 $888,631 $354,292 $157,485 $149,391 $551,460 $9,470 $2,800,787 
逾期90天以上133 1,150 298 124 97 1,181  2,983 
非应计项目115  251 109  1,156  1,631 
房地产总额--个人:$690,306 $889,781 $354,841 $157,718 $149,488 $553,797 $9,470 $2,805,401 
消费者
当前至逾期90天$571,455 $348,774 $192,076 $79,887 $47,401 $78,088 $712,333 $2,030,014 
逾期90天以上283 335 257 250 74 351 661 2,211 
总消费额:$571,738 $349,109 $192,333 $80,137 $47,475 $78,439 $712,994 $2,032,225 
循环房屋净值
当前至逾期90天$ $ $ $ $ $ $275,144 $275,144 
逾期90天以上      801 801 
循环房屋净值总额:$ $ $ $ $ $ $275,945 $275,945 
消费信用卡
当前至逾期90天$ $ $ $ $ $ $570,156 $570,156 
逾期90天以上      5,254 5,254 
消费信用卡总额:$ $ $ $ $ $ $575,410 $575,410 
透支
当前至逾期90天$6,740 $ $ $ $ $ $ $6,740 
透支总额:$6,740 $ $ $ $ $ $ $6,740 
个人银行贷款
当前至逾期90天$1,268,253 $1,237,405 $546,368 $237,372 $196,792 $629,548 $1,567,103 $5,682,841 
逾期90天以上416 1,485 555 374 171 1,532 6,716 11,249 
非应计项目115  251 109  1,156  1,631 
个人银行贷款总额:$1,268,784 $1,238,890 $547,174 $237,855 $196,963 $632,236 $1,573,819 $5,695,721 

抵押品依赖型贷款
该公司的抵押品依赖贷款由非应计状态的大额贷款组成。该公司要求抵押品依赖型贷款要么被过度抵押,要么带有等于贷款摊销成本的抵押品。下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的抵押品依赖型贷款的摊销成本基础。

2022年12月31日2021年12月31日
(单位:千)企业资产油气资产总计企业资产油气资产总计
商业广告:
业务$2,778 $1,824 $4,602 $1,604 $2,459 $4,063 
总计$2,778 $1,824 $4,602 $1,604 $2,459 $4,063 

其他个人银行贷款信息
如上所述,个人银行贷款的信贷质量主要是根据逾期/拖欠情况进行监测的,这一信息载于上一节的表格“信用质量指标。”此外,对于个人银行投资组合中的大多数贷款,FICO分数都是按季度获得和更新的。这是一个已公布的信用评分,旨在通过考虑借款人的财务历史中的各种因素来衡量违约风险,并被视为公司使用的补充信息,因为管理层在评估贷款信用损失准备时不考虑这些信息。银行通常在贷款的发起和续签日期获得FICO评分,并按季度获得更新。下表不包括未获得FICO评分的某些个人房地产贷款,因为这些贷款通常与商业客户活动有关,而且通常是以其他抵押品考虑进行承保的。这些贷款总额为#美元。179.22022年12月31日时为百万美元,185.62021年12月31日为100万人。该表还不包括与该公司的患者保健贷款计划有关的消费贷款,总额为#美元。197.52022年12月31日时为百万美元,186.62021年12月31日为100万人。由于医疗贷款由医院担保,因此这些贷款不会获得客户FICO分数。个人房地产贷款和
89

目录表
以下不包括的消费贷款总额少于7占个人银行投资组合的比例。对于个人银行投资组合中的其余贷款,下表按FICO评分显示了截至12月31日、2022年和2021年未偿还余额的百分比。
个人银行贷款
贷款类别的百分比


房地产--个人消费者循环房屋净值消费信用卡
2022年12月31日
FICO得分:
低于600
1.4 %2.2 %1.5 %3.4 %
600 – 659
2.2 4.2 2.8 11.4 
660 – 719
8.1 14.5 9.7 30.8 
720 – 779
23.7 26.7 21.4 27.1 
780及以上
64.6 52.4 64.6 27.3 
总计
100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
2021年12月31日
FICO得分:
低于600
1.0 %1.9 %0.9 %3.4 %
600 – 659
2.4 3.9 2.6 11.3 
660 – 719
7.4 13.8 9.4 29.9 
720 – 779
25.2 25.3 20.4 28.2 
780及以上
64.0 55.1 66.7 27.2 
总计
100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
问题债务重组
重组贷款是指向财务困难且已获得特许权的借款人发放的贷款。如果本公司不相信根据合同条款到期的金额将被收回,重组贷款将被置于非应计状态。商业履约重组贷款主要包括某些被归类为不合格的商业、建筑和商业房地产贷款,但续期利率被判定为非市场贷款。该等贷款正根据其经修订的条款履行,而由于本公司相信根据经修订的协议条款到期的所有款项可能会收回,因此该等贷款的利息将按应计制确认。问题债务重组还包括各种债务管理和援助计划下的某些信用卡和其他小额消费贷款。对这些贷款的修改通常包括取消可用的信用额度,将贷款置于摊销状态,并降低合同利率。某些个人房地产、循环房屋净值和消费贷款被归类为消费者破产问题债务重组,因为它们在破产程序中没有得到借款人的确认。随着借款人继续付款,这些贷款的利息是按应计制确认的。其他被归类为问题债务重组的消费贷款包括与消费者客户的各种其他解决方案。

CARE法案第4013条于2020年3月27日签署成为法律,其中包括一项条款,即短期修改不是问题债务重组,如果是在善意基础上对2019年12月31日之前现有借款人的新冠肺炎做出的回应。在确定客户的修改是否属于问题债务重组分类时,公司根据《CARE法案》选择了这种选项。如果认为修改不是短期的,与新冠肺炎无关,或者客户不符合指导下的标准被纳入问题债务重组分类,本公司将在其现有框架下对贷款修改进行评估,并将修改计入问题债务重组。

根据CARE法案发布的初步指导将于2020年12月31日到期。2021年1月,颁布了2021年综合拨款法案,并根据CARE法案延长了与新冠肺炎导致的问题债务重组的会计和披露要求相关的救济。本公司决定将本指南的适用期限延长至2021年12月31日。

90

目录表
下表按应计状况显示了问题债务重组在2022年12月31日和2021年12月31日的余额。

12月31日
(单位:千)20222021
应计贷款:
商业广告
$184,388 $46,867 
援助计划
5,156 6,146 
其他消费者
4,049 4,787 
非权责发生制贷款
5,078 7,087 
问题债务重组总额
$198,671 $64,887 

下表按贷款类别显示截至2022年12月31日的不良债务重组余额,以及公司认为在过去12个月内的任何时间违约的这些重组贷款的未偿还余额。就本披露而言,本公司认为“违约”指90逾期的关于利息或本金的逾期天数或更多的

(单位:千)2022年12月31日在过去12个月内的任何时间逾期90天的余额
商业广告:
业务
$12,311 $ 
房地产.建筑和土地
57,547  
房地产-商务
118,654  
个人银行业务:
房地产--个人
2,809 419 
消费者
2,250 268 
循环房屋净值
17  
消费信用卡
5,083 452 
问题债务重组总额
$198,671 $1,139 

至于该等非应计制贷款亦被分类为重组贷款,修订并不会对本公司造成任何进一步的财务影响,因为该等贷款已按可变现净值入账。对于那些履行被归类为重组的商业贷款,没有涉及本金或利息豁免的优惠,因此,对该等贷款的修改不会对本公司造成财务影响。然而,根据各种债务管理和援助方案修改贷款的影响估计将使利息收入减少约#美元。661与合同规定的欠款相比,每年的税前金额为1000美元。在破产中没有确认债务的履约消费贷款不会导致让步,因为在这一过程中没有发生贷款条款的变化。对消费贷款的其他修改主要涉及延期和其他不包括本金或利息豁免的小修改。

与非应计制债务重组相关的信贷损失拨备由个人评估确定,包括抵押品充足性,采用与不被归类为问题债务重组的非应计债务重组贷款相同的程序。那些被归类为问题债务重组的履约贷款是应计贷款,管理层预计将根据合同条款收回这些贷款。根据内部风险评级、贷款类型、拖欠情况、历史经验和当前经济因素,除以非市场利率续期外没有其他优惠的履约商业贷款被判断为具有与非问题债务商业贷款相似的风险特征,并被集体评估。履行被归类为问题债务重组的个人银行贷款是由于借款人在破产期间没有重申债务,并且除了银行未来在收回欠款或采取止赎行动方面的限制外,没有获得任何其他特许权。因此,它们具有与无问题债务个人银行贷款相似的风险特征,并根据贷款类型、拖欠情况、历史经验和当前经济因素进行集体评估。

91

目录表
如果陷入困境的债务重组违约并已处于非应计状态,信贷损失拨备将继续基于个人评估,使用贴现的预期现金流或抵押品的公允价值。如果出现问题的应计债务重组违约,贷款的风险评级将被下调至非应计状态,贷款的相关信用损失拨备将根据个人评估确定,或者如有必要,贷款将被注销并开始清偿工作。

该公司有$12.6截至2022年12月31日,承诺向重组贷款的借款人提供额外资金,而2021年12月31日没有承诺。

持有待售贷款
本公司将若干长期固定利率个人房地产贷款指定为持有出售,本公司已为该等贷款选择公允价值选项。公允价值期权的选择使这些贷款的会计与附注19中讨论的相关经济对冲保持一致。这些贷款主要出售给FNMA和FHLMC。截至2022年12月31日,没有持有待售的个人房地产贷款。

该公司还将某些学生贷款来源指定为持有出售。借款人是在大专院校学习的有信用的学生。这些贷款打算在二级市场上出售,公司与Sallie Mae签订了合同,在最后一笔贷款支付给学生后210天内出售贷款。这些贷款以成本或公允价值较低的价格计入,截至2022年12月31日,贷款总额为#美元。4.9百万美元。

2022年12月31日,持有待售的贷款中,有20%处于非应计状态,或逾期90天,仍在应计。

止赎的房地产/收回的资产
该公司持有的丧失抵押品赎回权的房地产总额为#美元961,000美元115分别为2022年12月31日和2021年12月31日。在收回过程中获得的个人财产,通常是汽车、海上和休闲车辆(RV),总额为#美元。1.6百万美元和美元1.1分别为2022年12月31日和2021年12月31日。收购时,这些资产以公允价值减去止赎之日的估计销售成本入账,从而建立新的成本基础。其后按此成本基准或公允价值减去估计销售成本中较低者列账。


3. 投资证券
截至2022年12月31日和2021年12月31日,投资证券包括:
 
(单位:千)
20222021
可供出售的债务证券$12,238,316 $14,450,027 
交易债务证券43,523 46,235 
股权证券:
可随时确定的公允价值6,210 7,153 
没有容易确定的公允价值6,094 2,049 
其他:
美国联邦储备银行股票34,795 34,379 
联邦住房贷款银行股票10,678 10,428 
权益法投资1,434 1,834 
私募股权投资178,127 147,406 
总投资证券(1)
$12,519,177 $14,699,511 
(1)应计应收利息总额为#美元38.8百万美元和美元39.5分别于2022年12月31日和2021年12月31日,计入综合资产负债表中的其他资产。
        
本公司已选择按成本减去减值(如有)计量无法轻易厘定公允价值的权益证券,加上或减去因同一发行人相同或相似投资的可见价格变动而产生的变动。该投资组合包括公司持有的Visa B类股票,这些股票的账面价值为由于同一发行人的相同或类似投资在有秩序的交易中没有出现明显的价格变化。于截至2022年12月31日止年度内,本公司并无对其股本证券组合之账面值录得任何减值或重大其他调整,而该等资产组合并无可轻易厘定的公允价值。

其他投资证券包括联邦储备银行(FRB)股票、联邦住房贷款银行(FHLB)股票、股本方法投资,以及对该公司私人股本子公司持有的投资组合的投资。FRB股票和FHLB股票是出于债务和监管目的持有的。对FRB股票的投资是基于
92

目录表
投资银行,对FHLB股票的投资与FHLB的借款水平挂钩。这些持股是按成本计价的。此外,公司的权益法投资按成本列账,并进行调整,以反映公司在被投资方的收入、亏损或股息中所占份额。这些调整包括在公司综合损益表的非利息收入中。私募股权投资按估计公允价值列账。

该公司的大部分投资组合包括可供出售的债务证券,这些证券按公允价值列账,公允价值变动在其他全面收益(OCI)中报告。下表显示了截至2022年12月31日按期限分组可供出售的债务证券摘要。每个期限范围的加权平均收益率是使用该范围内的每种证券的收益率加上每种证券在2022年12月31日的摊销成本来计算的。免税证券的收益率尚未针对免税状态进行调整。投资组合包括由FHLMC、FNMA和GNMA等机构担保的机构抵押贷款支持证券,以及没有担保但由商业和住宅抵押贷款担保的非机构抵押贷款支持证券。还包括某些其他资产支持证券,这些证券主要以信用卡、汽车、学生贷款和商业贷款为抵押。这些证券与传统债务证券的主要不同之处在于,它们的到期日可能不确定,并根据标的抵押品的估计提前还款利率定价。

(千美元)
摊销成本
公允价值
加权平均收益率
美国政府和联邦机构的义务:
1年内$350,398 $343,843 1.80 *%
在%1之后但在5年内537,661 515,773 1.19 *
5年后但10年内190,748 175,790 .28 *
美国政府和联邦机构的全部义务
1,078,807 1,035,406 1.23 *
政府支持的企业义务:
5年后但10年内4,987 4,531 2.94 
十年后50,742 38,577 2.32 
政府支持的企业债务总额
55,729 43,108 2.38 
州和市政义务:
1年内223,656 222,705 2.54 
在%1之后但在5年内635,080 608,254 2.02 
5年后但10年内937,670 792,158 1.83 
十年后168,622 143,992 2.11 
州和市政债务总额
1,965,028 1,767,109 2.00 
抵押贷款和资产支持证券:
机构抵押贷款支持证券5,087,893 4,308,427 2.07 
非机构抵押贷款支持证券1,423,469 1,211,607 2.30 
资产支持证券3,588,025 3,397,801 2.07 
抵押贷款和资产支持证券总额
10,099,387 8,917,835 2.10 
其他债务证券:
1年内16,795 16,699 2.50 
在%1之后但在5年内265,853 244,826 1.90 
5年后但10年内247,347 206,042 1.82 
十年后9,260 7,291 1.89 
其他债务证券总额
539,255 474,858 1.88 %
可供出售的债务证券总额
$13,738,206 $12,238,316 
* 利率不反映通胀保值证券的通胀调整

对美国政府和联邦机构债务的投资包括美国国债通胀保值证券,总额为美元。373.8百万美元,按公允价值计算,2022年12月31日。按照未经季节性调整的消费物价指数(CPI-U)衡量,这些证券的利息随着通货膨胀而增加,随着通货紧缩而减少。到期时,支付的本金是经通胀调整的本金或原始本金中的较大者。

93

目录表
可供出售债务证券信贷损失准备
对于公允价值低于摊余成本的证券,将对减值进行审查。特别强调的是信用评级降至Baa3(穆迪)或BBB-(标准普尔)以下的证券,其公允价值降幅超过20低于收购价的百分比,或已根据管理层的判断确定的人员。这些证券被列入观察名单,现金流分析是在个别证券的基础上编制的。某些证券使用预测现金流模型进行分析,折现为现值,并与证券的当前摊销成本基础进行比较。该模型使用了输入因素,如现金流预测、所需合同付款、预期拖欠率、来自其他部分的信贷支持、提前还款速度、抵押品损失严重性比率(包括贷款与价值的比率)以及与基础抵押品相关的各种其他信息。未使用现金流模型分析的证券通过审查风险评级、信用支持协议和行业知识来分析,以预测未来的现金流和任何可能的信用减值。

截至2022年12月31日,该观察名单上证券的公允价值为#美元。1.310亿美元,而不是美元13.42021年12月31日为100万人。由于利率大幅上升,公司观察名单上的大多数证券都出现了未实现亏损,并在现金流模型之外进行了分析。截至2022年12月31日,本公司观察名单上不被视为仅与加息有关的证券是由政府担保的学生贷款支持的证券,预计将按合同要求表现。截至2022年12月31日,本公司没有确认任何存在信用损失的证券,在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度,本公司没有确认任何可供出售的债务证券的信用损失费用。

94

目录表
下表汇总了按损失期长短汇总的未实现损失头寸中可供出售的债务证券,在2022年12月31日和2021年12月31日尚未记录信贷损失准备金。该等可供出售证券的未实现亏损并未确认为收入,因为经审核后,该等证券被视为未减值。这些证券的未实现亏损主要是由于利率和当前市场状况的变化。截至2022年12月31日,本公司不打算出售这些证券,也不预期需要亏本出售其任何减值证券。

少于12个月12个月或更长时间总计

(单位:千)
公允价值
未实现亏损
公允价值
未实现亏损
公允价值
未实现亏损
2022年12月31日
美国政府和联邦机构的义务$605,840 $17,490 $380,573 $25,940 $986,413 $43,430 
政府支持的企业义务25,068 4,650 18,040 7,971 43,108 12,621 
州和市政义务814,799 26,708 875,329 171,385 1,690,128 198,093 
抵押贷款和资产支持证券:
机构抵押贷款支持证券1,323,938 125,330 2,966,851 654,327 4,290,789 779,657 
非机构抵押贷款支持证券135,984 16,736 1,069,222 195,218 1,205,206 211,954 
资产支持证券1,331,055 50,056 2,006,188 140,424 3,337,243 190,480 
抵押贷款和资产支持证券总额
2,790,977 192,122 6,042,261 989,969 8,833,238 1,182,091 
其他债务证券
166,040 9,690 308,818 54,707 474,858 64,397 
总计
$4,402,724 $250,660 $7,625,021 $1,249,972 $12,027,745 $1,500,632 
2021年12月31日
美国政府和联邦机构的义务$296,492 $2,241 $ $ $296,492 $2,241 
政府支持的企业义务  18,899 919 18,899 919 
州和市政义务876,691 15,874 32,684 1,049 909,375 16,923 
抵押贷款和资产支持证券:
机构抵押贷款支持证券3,333,691 59,044 265,835 8,720 3,599,526 67,764 
非机构抵押贷款支持证券1,285,611 17,222 1,948 19 1,287,559 17,241 
资产支持证券2,518,935 19,201 87,893 525 2,606,828 19,726 
抵押贷款和资产支持证券总额7,138,237 95,467 355,676 9,264 7,493,913 104,731 
其他债务证券270,409 5,098 58,574 3,017 328,983 8,115 
总计$8,581,829 $118,680 $465,833 $14,249 $9,047,662 $132,929 

可供出售的全部债务证券组合包括12.02022年12月31日处于亏损状态的证券为10亿美元,而2022年12月31日为9.02021年12月31日。这些证券的未实现亏损总额为#美元。1.52022年12月31日的10亿美元,增加了$1.4与2021年12月31日的未实现亏损相比。出现重大未实现亏损的证券在《可供出售债务证券信贷损失准备“上一节。

95

目录表
对于分类为可供出售的债务证券,下表按证券类型显示了可供出售的证券于2022年12月31日、2022年和2021年的摊销成本、公允价值和信贷损失准备,以及AOCI中相应的未实现损益总额(税前)。

(单位:千)
摊销成本未实现收益总额未实现亏损总额信贷损失准备公允价值
2022年12月31日
美国政府和联邦机构的义务$1,078,807 $29 $(43,430)$ $1,035,406 
政府支持的企业义务55,729  (12,621) 43,108 
州和市政义务1,965,028 174 (198,093) 1,767,109 
抵押贷款和资产支持证券:
机构抵押贷款支持证券5,087,893 191 (779,657) 4,308,427 
非机构抵押贷款支持证券1,423,469 92 (211,954) 1,211,607 
资产支持证券3,588,025 256 (190,480) 3,397,801 
抵押贷款和资产支持证券总额
10,099,387 539 (1,182,091) 8,917,835 
其他债务证券
539,255  (64,397) 474,858 
总计
$13,738,206 $742 $(1,500,632)$ $12,238,316 
2021年12月31日
美国政府和联邦机构的义务$1,035,477 $47,484 $(2,241)$ $1,080,720 
政府支持的企业义务50,773 1,901 (919) 51,755 
州和市政义务2,072,210 41,540 (16,923) 2,096,827 
抵押贷款和资产支持证券:
机构抵押贷款支持证券5,698,088 52,676 (67,764) 5,683,000 
非机构抵押贷款支持证券1,383,037 681 (17,241) 1,366,477 
资产支持证券3,546,024 12,921 (19,726) 3,539,219 
抵押贷款和资产支持证券总额
10,627,149 66,278 (104,731) 10,588,696 
其他债务证券
633,524 6,620 (8,115) 632,029 
总计
$14,419,133 $163,823 $(132,929)$ $14,450,027 

96

目录表
下表列出了出售证券所得收益和已在收益中确认的投资证券损益组成部分。

截至十二月三十一日止的年度
(单位:千)202220212020
出售证券所得款项:
可供出售的债务证券
$86,240 $69,809 $602,475 
股权证券
17  2 
其他
20,714 11,002  
总收益
$106,971 $80,811 $602,477 
投资证券收益(亏损),净额:
可供出售的债务证券:
实现的销售收益$ $ $21,096 
已实现的销售亏损(20,273)(3,284) 
股权证券:
实现的销售收益17  2 
公允价值调整,净额
(943)187 37 
其他:
实现的销售收益
1,670 1,611  
已实现的销售亏损
(3,798)(159) 
公允价值调整,净额43,833 31,704 (10,103)
总投资证券收益,净额$20,506 $30,059 $11,032 

截至2022年12月31日,证券总额为美元4.7承诺的公允价值为10亿美元,以确保公共基金存款、根据回购协议出售的证券、信托基金以及联邦住房金融局和联邦住房金融局的借款,相比之下,公允价值为#6.42021年12月31日。根据担保当事人可出售或再质押抵押品的协议质押的证券约为$211.0其余的证券是根据协议质押的,根据该协议,担保当事人不得出售或再质押抵押品。

除了FNMA、FHLB和FHLMC等各种政府发起的企业的义务外,不是对单一发行人的投资超过10股东权益的%。


97

目录表
4. 房舍和设备
截至2022年12月31日和2021年12月31日,房地和设备包括:

(单位:千)20222021
土地$89,342 $91,003 
建筑物和改善措施673,802 622,642 
装备237,867 242,455 
使用权租赁资产26,030 25,677 
总计1,027,041 981,777 
减去累计折旧
608,132 593,039 
净房舍和设备
$418,909 $388,738 

折旧费用为$32.32022年,百万美元31.92021年为100万美元,以及32.2在综合损益表中,2020年净额为100万美元,计入占用费用和设备费用。维修和维护费用为$17.7百万,$16.0百万美元,以及$16.42022年、2021年和2020年的100万美元分别计入了占用费用和设备费用。建筑项目资本化利息支出总额为#美元。1.4百万,$291000美元,和1美元142022年、2021年和2020年分别为1000人。

使用权租赁资产主要包括分支机构、办公场所、自动柜员机位置和某些设备的经营租赁,如附注6所述。


5. 商誉及其他无形资产
下表提供了有关本公司具有可评估使用寿命的无形资产的信息。

2022年12月31日2021年12月31日
((以千计)
总账面金额
累计摊销
评税免税额
净额
总账面金额
累计摊销
评税免税额
净额
应摊销无形资产:
核心存款溢价
$31,270 $(30,565)$ $705 $31,270 $(30,266)$ $1,004 
抵押贷款偿还权
22,187 (11,258) 10,929 20,870 (9,600)(304)10,966 
总计
$53,457 $(41,823)$ $11,634 $52,140 $(39,866)$(304)$11,970 

2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的商誉账面价值及其在各分部之间的分配情况如下表所示。作为持续评估的结果,不是商誉减值记录于2022年、2021年或2020年。此外,2023年1月1日对定性因素的年度评估显示,截至该日没有减值的可能性。

(单位:千)2022年12月31日2021年12月31日
消费细分市场$70,721 $70,721 
商业细分市场67,454 67,454 
财富细分市场746 746 
总商誉$138,921 $138,921 

98

目录表
截至2022年、2022年和2021年12月31日止年度的商誉及其他无形资产净账面值变动见下表。于截至二零二零年十二月三十一日止年度内,本公司以#元购买地役权。3.6与2020年第三季度签署的开发人员服务协议有关的100万美元,以开发密苏里州克莱顿的一个商业办公综合体。地役权允许本公司使用停车设施和露台花园的所有部分,是永久性的,将至少每年评估一次减值,或当事件或情况表明可能发生减值时进行评估。截至2022年12月31日,未发现任何减值。
(单位:千)
商誉
地役权
核心存款溢价
抵押贷款服务权
2020年12月31日余额
$138,921 $3,600 $1,358 $6,249 
原产地,扣除处置后的净额   5,632 
摊销  (354)(2,714)
减值恢复   1,799 
2021年12月31日的余额
138,921 3,600 1,004 10,966 
原产地,扣除处置后的净额   1,317 
摊销  (299)(1,658)
减值恢复   304 
2022年12月31日的余额
$138,921 $3,600 $705 $10,929 

抵押贷款服务权利(MSR)最初按公允价值记录,随后在估计服务收入期间摊销。按某一分部水平定期审核减值,如显示减值,则按公允价值入账。暂时性减值,包括减值回收,通过改变估值拨备来实现。在2022年期间,减值回收为$304有1000人被认出。MSR的公允价值以预期未来现金流量的现值为基础,有关公允价值计量的附注17进一步讨论。

截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的无形资产摊销费用合计为2.0百万,$3.1百万美元和美元2.4分别为100万美元。下表显示了根据截至2022年12月31日的现有资产余额和利率环境估计的未来摊销费用。根据无形资产的收购、抵押贷款利率、提前还款利率和其他市场条件的变化,公司在任何特定时期的实际摊销费用可能与估计的金额不同。

(单位:千)
2023$1,403 
20241,243 
20251,101 
2026963 
2027830 

















99

目录表
6. 租契
该公司的租赁活动包括租赁某些房地产和设备,向商业客户提供租赁融资,以及向第三方租赁办公空间。本公司使用租赁开始时或任何后续重计量事件日基于剩余租赁期的FHLB固定预付率来计算每一项租赁的负债。

承租人
该公司主要对分支机构、办公空间、自动取款机位置和某些设备进行运营租赁。截至2022年12月31日,经营租赁,在房地和设备内报告,净额,以及租赁负债,在其他负债内报告,在公司的综合资产负债表上确认,总额为$24.9百万美元和美元25.2分别为100万美元,而使用权资产为#美元25.2百万美元,租赁负债为$27.22021年12月31日为100万人。截至2022年12月31日止年度的总租赁成本为$7.9百万美元,相比之下,7.7在截至2021年12月31日的一年中,对于租期为12个月或以下的租约,选择不确认所有资产类别的租赁资产和租赁负债,并在租赁期内按直线原则确认这些租赁的租赁费用。该公司的租约的剩余条款为1月至29年头,其中大部分包含续期选项。然而,续约选择权一般不包括在租赁资产或负债中,因为选择权的行使不确定。
经营租约的到期日载于下表。

(单位:千)
经营租约(1)
2023$6,168 
20244,684 
20253,001 
20262,434 
20272,204 
2027年后13,743 
租赁付款总额$32,234 
减去:利息7,003 
租赁负债现值$25,231 
(1) Excludes $2.1已签署但尚未开始的经营租赁的具有法律约束力的最低租赁付款百万美元。

下表列出了经营租赁的平均租期和贴现率。

2022年12月31日2021年12月31日
加权平均剩余租期10.6年份11.1年份
加权平均贴现率3.73 %3.05 %

与经营租赁有关的补充现金流量信息包括在下表中。

截至十二月三十一日止的年度
(单位:千)20222021
支付给租赁负债的营业现金$6,529 6,180 
以租赁资产换取新的租赁负债$5,161 4,407 

出租人
该公司对商业、工业和免税实体的直接融资和销售型租赁有净投资。这些租赁包括在公司综合资产负债表上的业务贷款中。本公司主要租赁各类设备、卡车和拖车,以及办公家具和固定装置。租赁协议可包括承租人在租赁期结束时续订或购买租赁设备的选择权。本公司已选择采用租赁组成部分权宜之计,即租赁和非租赁组成部分合并为应收租赁总额。该公司还将办公空间租赁给第三方,这些租赁被归类为经营性租赁。租约可能包括续订或扩大租赁空间的选项,目前租约的剩余期限为3几个月后16好几年了。

100

目录表
下表提供了租赁收入的组成部分。

截至十二月三十一日止的年度
(单位:千)20222021
直接融资型和销售型租赁22,144 22,736 
经营租约(1)
8,948 7,488 
租赁总收入$31,092 $30,224 
(1)包括关联方Tower Properties的租金$76截至2022年12月31日和2021年12月31日的年份为1000人。

下表列出了直接融资租赁和销售型租赁净投资的构成部分。

(单位:千)2022年12月31日2021年12月31日
应收租赁付款$704,509 $655,885 
未担保的剩余资产72,157 66,638 
直接融资和销售型租赁的净投资总额$776,666 $722,523 
延期发端成本3,222 3,035 
包括在企业贷款中的总投资净额$779,888 $725,558 

应收租赁款项到期日见下表。

(单位:千)直接融资和销售型租赁经营租约总计
2023$200,282 $9,451 $209,733 
2024169,469 11,518 180,987 
2025132,892 10,248 143,140 
2026103,897 9,595 113,492 
202774,193 11,716 85,909 
2027年后87,260 62,977 150,237 
租赁收据总额767,993 $115,505 $883,498 
减去:净现值调整63,484 
租赁收据现值$704,509 










101

目录表
7. 存款
2022年12月31日存单预定到期日如下:

(单位:千)
截止日期为2023年$726,984 
截止日期为2024年187,440 
截止日期为2025年44,678 
截止日期为2026年29,009 
截止日期为2027年5,910 
此后82 
总计$994,103 

超过联邦存款保险公司250,000美元保险限额的存单总额为1美元。426.52022年12月31日为100万人。


8. 借款
截至2022年12月31日,公司的借款主要包括根据回购协议(回购协议)购买的联邦基金和出售的证券。下表列出了联邦基金购买和回购协议的精选信息。

(千美元)
年终加权汇率平均加权汇率平均未偿还余额任一月末的最大未偿还金额12月31日的结余
购买的联邦基金和回购协议:
20222.01 %1.1 %$2,439,279 $2,841,734 $2,841,734 
2021.06 .1 2,334,837 3,022,967 3,022,967 
2020.04 .3 1,966,479 2,314,756 2,098,383 

购买的联邦基金和回购协议构成了公司短期借款的大部分(截至2022年12月31日原始到期日不到一年的借款),以及#美元2.7这些借款中有10亿是回购协议,这些协议通常有一天的到期日,主要由由公司投资组合的一部分担保的非保险客户资金组成。有关回购协议质押证券及回购协议到期日的其他资料载于回购及回购协议附注20。

世行是得梅因联邦住房贷款机构的成员,可以从联邦住房贷款机构获得定期融资。这些借款由一揽子抵押品协议担保,主要包括住房抵押贷款以及借款银行的所有未设押资产和股票。截至2022年12月31日,世行拥有不是来自联邦住房金融局的未偿还预付款。联邦住房金融局还签发信用证,以确保银行对某些公共资金储户的义务,总金额为#美元。678.22022年12月31日为100万人。


102

目录表
9. 所得税
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的营业所得税支出构成如下:

(单位:千)当前延期总计
截至2022年12月31日的年度:
美国联邦政府$96,849 $19,990 $116,839 
州和地方13,793 1,726 15,519 
总计$110,642 $21,716 $132,358 
截至2021年12月31日的年度:
美国联邦政府$104,924 $22,184 $127,108 
州和地方15,174 3,429 18,603 
总计$120,098 $25,613 $145,711 
截至2020年12月31日的年度:
美国联邦政府$92,035 $(14,055)$77,980 
州和地方14,798 (5,485)9,313 
总计$106,833 $(19,540)$87,293 

在截至2022年、2021年和2020年的年度中,直接计入股东权益的所得税(福利)费用构成如下:

(单位:千)202220212020
可供出售债务证券的未实现收益(亏损)
$(382,697)$(80,211)$53,909 
现金流量套期保值公允价值变动
(6,446)(6,040)20,795 
累计养老金(福利)损失
1,161 1,484 (1,059)
采用ASU 2016-13
  1,183 
分配给股东权益的所得税(福利)费用
$(387,982)$(84,767)$74,828 

截至2022年12月31日和2021年12月31日,公司递延税项资产和负债的重要组成部分如下:

(单位:千)20222021
递延税项资产:
可供出售债务证券的未实现亏损$374,973 $ 
贷款,主要是由于计提信贷损失准备金43,553 $41,507 
递延补偿7,864 7,777 
基于股权的薪酬7,491 7,348 
应计费用6,748 6,340 
未赚取手续费收入5,534 5,258 
其他1,737 3,284 
递延税项资产总额
447,900 71,514 
递延税项负债:
设备租赁融资91,913 74,827 
现金流对冲19,747 23,633 
土地、建筑物和设备17,210 18,728 
私募股权投资9,393 3,034 
无形资产7,519 7,459 
可供出售债务证券的未实现收益 7,724 
其他8,138 8,396 
递延税项负债总额
153,920 143,801 
递延税项净资产(负债)
$293,980 $(72,287)

管理层认为,未来经营的结果很可能会产生足够的应税收入来实现递延税项资产总额,因此,年末的递延税项资产不需要计入估值准备。
103

目录表
使用联邦法定税率的预期联邦所得税支出之间的对账21%,公司2022年、2021年和2020年的实际所得税支出如下。实际税率的计算方法是用所得税除以所得税前的收入减去非控制性利息支出。

(单位:千)202220212020
计算的“预期”税费
$130,359 $142,060 $92,683 
因以下原因而增加(减少)所得税:
免税利息,扣除运输成本(8,473)(9,002)(10,013)
扣除联邦税收优惠后的州和地方所得税12,260 14,697 7,357 
基于股份的奖励支付(1,669)(2,941)(3,090)
其他(119)897 356 
所得税总支出
$132,358 $145,711 $87,293 

未确认的税收优惠总额为#美元。1.2百万美元和美元1.32022年12月31日和2021年12月31日分别为100万美元,如果确认,将影响实际税率的未确认税收优惠总额为#美元1.02022年12月31日和2021年12月31日均为100万。2022年和2021年12月31日终了年度的未确认税收优惠应计负债活动如下:

(单位:千)20222021
年初未确认的税收优惠$1,276 $1,331 
毛收入增长--上期税收状况21 15 
毛减--上期税务头寸 (8)
总增加--本期税务头寸235 222 
诉讼时效失效(327)(284)
年底未确认的税收优惠$1,205 $1,276 

本公司及其子公司须缴纳联邦、州和地方政府税务机关的所得税。2019年至2022年的纳税年度仍可对美国联邦所得税和主要州税收管辖区进行审查。


10. 员工福利计划
下表汇总了计入营业费用的员工福利。实际上,公司的所有员工都有固定缴款(401(K))计划,根据该计划,公司将进行相应的缴费。

(单位:千)202220212020
工资税$29,580 $28,084 $27,664 
医疗计划31,004 31,131 30,002 
401(K)计划18,590 17,237 16,834 
养老金计划516 388 410 
其他3,097 1,170 1,990 
员工福利总额
$82,787 $78,010 $76,900 

该公司的部分员工由一项非缴费固定收益养老金计划覆盖,但是,2003年6月30日以后受雇的员工不能参加该养老金计划。所有参与者在正常退休日期的福利中全部享有,这是根据参与和补偿年限计算的。自2011年1月以来,根据养恤金计划应计的所有福利都被冻结。然而,这些账户继续以规定的年率计息。某些关键高管还参与了一项补充高管退休计划(CERP),该计划仅在支付退休福利时公司才会提供资金。CERP没有单独的资产。中央应急方案继续根据超过401(K)计划所允许的数额的假设捐款提供学分。在下文所列表格中,养恤金计划和CERP合并列报。

根据本公司固定收益退休金计划的筹资政策,按需要向信托基金供款,以满足《退休金保护法》规定的法定最低要求供款,该法案旨在为当前服务应计项目和合理时期内任何无资金来源的应计精算负债提供资金。在某种程度上,这些
104

目录表
要求完全由信托中的资产覆盖,因此可能不会在特定年份做出贡献。不是对固定福利计划的缴费是在2022年、2021年或2020年。2023年的最低要求缴费预计为。本公司预计2023年除了向CERP提供必要的资金捐款外,不会再提供任何其他捐款。对CERP的捐款为#美元。14千美元,141,000美元802022年、2021年和2020年分别为1000人。
下列项目是截至2022年、2021年和2020年12月31日终了年度养恤金净费用的组成部分。

(单位:千)202220212020
服务成本-年内赚取的效益$516 $388 $410 
预计福利债务的利息成本2,725 2,169 3,282 
计划资产的预期回报(4,515)(4,532)(5,214)
摊销先前服务费用(271)(271)(271)
未确认净(利)损摊销1,717 2,578 2,138 
定期养老金净成本$172 $332 $345 

下表列出了养老金计划的资金状况,估值日期分别为2022年12月31日和2021年12月31日。

(单位:千)
20222021
预计福利债务的变化
在先前估值日期的预计福利负债
$121,738 $127,163 
服务成本
516388
利息成本
2,725 2,169 
已支付的福利
(6,933)(6,735)
精算(收益)损失
(22,204)(1,247)
估值日的预计福利负债
95,842 121,738 
计划资产变动
计划资产在先前估值日期的公允价值
109,807 109,615 
计划资产的实际回报率
(14,492)6,913 
雇主供款
14 14 
已支付的福利
(6,933)(6,735)
计划资产在估值日的公允价值
88,396 109,807 
估值日确认的资金状况和净额
$(7,446)$(11,931)
养恤金福利债务比上一年有所减少,主要原因是贴现率从2.58%至5.19%,减少了大约#美元的养恤金福利负债。23.8百万美元。这一减少被对一次性付款假设的更新所略微抵消。

累计福利债务,即截至计量日期仅使用福利的计划的负债,为#美元。95.8百万美元和美元121.7合并后的计划分别为2022年12月31日和2021年12月31日。

105

目录表
截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日尚未反映在定期福利净成本中并计入累计其他全面收益(亏损)的数额如下,包括在这三个期间的其他全面收益中确认的数额。所有的金额都是在税前基础上显示的。

(单位:千)20222021
以前的服务积分(成本)$452 $723 
累计收益(亏损)(23,363)(28,277)
累计其他综合收益(亏损)
(22,911)(27,554)
超过定期福利净成本的雇主累计缴费15,465 15,623 
在12月31日资产负债表上确认为应计福利负债的净额
$(7,446)$(11,931)
期间产生的净收益(亏损)
3,197 3,627 
净(利)损摊销
1,717 2,578 
摊销先前服务费用
(271)(271)
在其他全面收益(亏损)中确认的总额
$4,643 $5,934 
在定期养老金净成本和其他综合收益中确认的收入(费用)总额
$4,471 $5,602 

在对这些计划进行核算时,采用了以下加权平均假设。

202220212020
年终福利债务的确定:
福利债务的有效贴现率5.19 %2.58 %2.25 %
假设现金余额利息贷记利率5.00 %5.00 %5.00 %
确定年终了的定期福利净成本:
福利债务的有效贴现率2.64 %2.25 %3.08 %
福利债务利息成本的实际利率2.15 %1.63 %2.69 %
长期资产收益率4.25 %4.25 %5.00 %
假设现金余额利息贷记利率5.00 %5.00 %5.00 %

106

目录表
下表显示了公司养老金计划资产在2022年12月31日和2021年12月31日按资产类别划分的公允价值。有关用于计量公允价值的估值技术和投入的信息载于关于公允价值计量的附注17。

公允价值计量
(单位:千)
总公允价值
相同资产在活跃市场的报价
(1级)
重要的其他可观察到的投入(第2级)
无法观察到的重要输入(3级)
2022年12月31日
资产:
美国政府的义务$9,960 $9,960 $ $ 
政府支持的企业义务 (a)
1,022  1,022  
州和市政义务6,840  6,840  
机构抵押贷款支持证券(b)
2,871  2,871  
非机构抵押贷款支持证券2,527  2,527  
资产支持证券6,768  6,768  
公司债券(c)
35,234  35,234  
股票证券和共同基金: (d)
共同基金4,395 4,395   
普通股15,868 15,868   
国际发达市场基金2,604 2,604   
新兴市场基金307 307   
总计
$88,396 $33,134 $55,262 $ 
2021年12月31日
资产:
美国政府的义务
$6,824 $6,824 $ $ 
政府支持的企业义务(a)
2,066  2,066  
州和市政义务
8,000  8,000  
机构抵押贷款支持证券 (b)
3,266  3,266  
非机构抵押贷款支持证券
2,974  2,974  
资产支持证券
7,648  7,648  
公司债券(c)
40,832  40,832  
股票证券和共同基金: (d)
共同基金6,004 6,004   
普通股27,702 27,702   
国际发达市场基金3,943 3,943   
新兴市场基金548 548   
总计
$109,807 $45,021 $64,786 $ 
(a)    这一类别代表由政府全国抵押贷款协会、联邦住房贷款抵押贷款公司和联邦全国抵押贷款协会等机构发行的债券(不包括抵押贷款支持证券)。
(b)    这类证券是指(A)项所述机构发行的按揭证券。
(c)    这一类别代表在美国发行的投资级债券,主要由国内发行人发行,代表不同的行业。
(d)    这一类别代表对个别普通股和股票基金的投资。这些持股是多元化的,主要涉及金融服务、技术服务、电子技术、医疗保健技术和零售贸易行业。

养老金计划的投资政策是为本金增长而设计的,在旨在防止投资组合内重大损失的限制内。该政策规定了关于所持投资的类型和百分比的指导方针,这些指导方针可能会不时改变。目前,该政策包括持有评级为投资级或更高级别的债券和禁止投资公司股票等指导方针。该计划不使用衍生品。管理层认为,截至2022年12月31日,计划资产组合内没有显著的风险集中。在目前的政策下,该计划的长期投资目标组合为25股权证券百分比和75%的固定收益证券。本公司定期检讨其投资组合政策,并可能因应经济状况及察觉到的投资风险而作出调整。

107

目录表
在计算2022年养恤金计划支出时使用的养恤金计划资产的假设总体预期长期回报率为4.25%。确定该计划的预期回报率是根据养恤金计划投资的资产类别的历史和预期回报以及目前在这些类别之间实行的分配战略。计划计算中使用的比率可由管理层根据当前经济环境的趋势进行调整。该公司养老金计划的10年年化回报率为5.0%。在2022年期间,该计划的资产损失12.0其价值的%,而收益为5.92021年。任何计划年度的回报都可能受到股市和利率变化的影响。该公司预计将产生#美元的养老金支出2.52023年为100万美元,而2023年为172到2022年达到1000人。

预计将支付以下未来的福利付款:

(单位:千)
2023$7,988 
20247,884 
20257,810 
20267,722 
20277,597 
2028 - 203234,819 


11. 基于股票的薪酬和董事股票购买计划*
公司的基于股票的薪酬是根据股东批准的计划提供的,该计划允许发行各种类型的奖励,包括股票期权、股票增值权、限制性股票和限制性股票单位、业绩奖励和基于股票的奖励。在过去的三年中,以非既得性限制性股票奖励和股票增值权的形式发放了基于股票的薪酬。2022年12月31日,1,586,377根据该计划,股票仍可供发行。从收入中扣除的基于股票的薪酬支出为#美元。17.0百万,$15.4百万美元和美元14.9截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分别为100万美元。在以股份为基础的薪酬安排的损益表中确认的所得税利益总额为#美元。3.0百万,$2.7百万美元和美元3.0截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分别为100万美元。

非既得限制性股票奖
非既得股是根据公司薪酬和人力资源委员会和董事会的行动授予关键员工的。这些奖励通常在47连续受雇数年,但授予条款可能会根据个别赠款协议的具体情况而有所不同。在归属期间结束之前,除其他外,对转让、出售、质押或转让等有限制。股息和投票权在授予限制性股票奖励时授予。本公司截至2022年12月31日的非既有股票奖励状况和截至该年度的变化摘要如下。

 

股票
加权平均授予日期公允价值
2022年1月1日未归属1,176,253 $52.93 
授与283,970 67.40 
既得(282,845)45.45 
被没收(28,505)57.94 
截至2022年12月31日未归属1,148,873 $58.20 

2022年、2021年和2020年期间归属的股份的总公允价值(在归属日期)为$18.8百万,$17.6百万美元和美元18.0分别为100万美元。

108

目录表
股票增值权
授予股票增值权(SARS)的行使价格等于授予之日公司股票的市场价格。非典一般都是可有可无的4连续服务数年,并拥有10-年合同条款。根据该计划的规定,所有SARS都必须进行库存结算。以下是2022年期间特别工作组活动的摘要。

(千美元,每股数据除外)
股票加权平均行权价加权平均剩余合同期限聚合内在价值
在2022年1月1日未偿还940,722 $44.01 
授与
101,044 67.28 
被没收
(9,057)58.82 
过期
(2,493)54.17 
已锻炼
(81,489)38.14 
在2022年12月31日未偿还
948,727 $46.82 5.2年份$20,163 
可于2022年12月31日行使
667,936 $41.11 4.2年份$18,007 

在确定补偿成本时,采用Black-Scholes期权定价模型来估计SARS在授予日的公允价值。布莱克-斯科尔斯模型是一种封闭式模型,它使用了下表所示的各种假设。预期波动率是基于公司股票的历史波动率。本公司利用历史行使行为等因素来估计SARS的预期期限,该期限代表所批准的SARS预期突出的时间段。预期期限的无风险利率是基于授予时生效的美国财政部零息即期利率。于过去三年就SARS授予的每股平均公允价值及模型假设载于下表。

202220212020
授权日每股加权平均公允价值$16.59 $15.22 $8.74 
假设:
股息率
1.5 %1.4 %1.7 %
波动率
28.4 %28.2 %20.2 %
无风险利率
1.6 %.7 %1.0 %
预期期限
5.7年份5.7年份5.8年份

有关非典型肺炎演习的其他资料载于下文。

(单位:千)202220212020
非典的内在价值得到发挥
$2,448 $7,664 $6,278 
已实现的税收优惠行使了SARS
462 1,488 1,252 

截至2022年12月31日,31.6与未归属的SARS和股票奖励有关的未确认赔偿成本为100万美元。这一成本预计将在加权平均期间确认,约为3.2好几年了。

董事购股计划
本公司有一项董事购股计划,根据该计划,本公司及其附属公司的外部董事可选择使用其董事酬金按每月底的市值购买本公司股票。根据该计划可供发行的剩余股份为129,665在2022年12月31日。根据该计划授权发行的股票增加到150,0002022年2月的股票。在2022年,21,725股票是以平均价格$购买的。67.27, and in 2021, 14,057股票是以平均价格$购买的。65.86.

*本附注中的所有股份和每股金额已为52022年分配的普通股股息百分比。

109

目录表
12. 累计其他综合收益
下表显示了其他全面收入各组成部分的活动和累计结余。最大的组成部分是可供出售的债务证券的未实现持有损益。另一个组成部分是从其他全面收入中摊销与养恤金福利有关的损失,这是因为这些损失计入了当前的定期养恤金净成本。其余部分为被指定为现金流对冲的某些利率下限的公允价值损益,包括前几年终止的利率下限。对于终止的楼层,已实现的收益在楼层的原始到期日摊销为利息收入。有关证券的未实现损益的资料载于附注3,有关退休金计划的未实现损益的资料载于附注10,有关现金流对冲衍生工具的未实现损益的资料载于附注19。
(单位:千)证券未实现收益(亏损)(1)养老金损失现金流套期保值衍生产品未实现收益(亏损)(2)累计其他综合收益(亏损)合计
余额2022年1月1日
$23,174 $(20,668)$74,574 $77,080 
重新分类为当期收益前的其他全面收益(亏损)(1,551,059)3,197 (2,428)(1,550,290)
从累积的其他全面收益中重新分类为当期收益的金额20,273 1,446 (23,355)(1,636)
本期税前其他综合收益(亏损)
(1,530,786)4,643 (25,783)(1,551,926)
所得税(费用)福利382,697 (1,161)6,446 387,982 
本期其他综合收益(亏损),税后净额
(1,148,089)3,482 (19,337)(1,163,944)
余额2022年12月31日
$(1,124,915)$(17,186)$55,237 $(1,086,864)
余额2021年1月1日$263,801 $(25,118)$92,694 $331,377 
重新分类为当期收益前的其他全面收益(亏损)(324,122)3,627  (320,495)
从累积的其他全面收益中重新分类为当期收益的金额3,284 2,307 (24,160)(18,569)
本期税前其他综合收益(亏损)
(320,838)5,934 (24,160)(339,064)
所得税(费用)福利80,211 (1,484)6,040 84,767 
本期其他综合收益(亏损),税后净额
(240,627)4,450 (18,120)(254,297)
余额2021年12月31日
$23,174 $(20,668)$74,574 $77,080 
(1) 从累计其他全面收益重新分类为当期收益的税前金额计入合并损益表中的“投资证券收益(亏损)、净额”。
(2) 从累计其他全面收益重新分类为当期收益的税前金额计入合并损益表中的“贷款利息和费用”。


13. 细分市场
该公司将财务信息分开,以用于评估其业绩和在经营领域:消费者、商业和财富。消费者部分包括通过其约150个地点的零售分支网络提供的各种消费贷款和存款产品。这一细分市场还包括间接和其他消费贷款融资业务,以及借记卡和信用卡贷款和手续费业务。住房抵押贷款发放、销售和服务职能包括在这一消费部门,但公司保留的住房抵押贷款不被视为这一部门的一部分,而是包括在其他/消除栏中。商业部门提供企业贷款(包括分行网络内的小企业银行产品线)、租赁和国际服务,以及商业和政府存款产品和商业现金管理服务。这一细分市场还包括商业银行卡产品以及资本市场集团,该集团销售固定收益证券,并为其商业客户和代理银行客户提供证券保管和会计服务。财富部门提供传统的信托和遗产规划、咨询和酌情投资管理以及经纪服务。该部门还为其私人银行客户提供各种与贷款和存款相关的服务。

公司的业务线报告系统从管理层用来监测和管理公司财务业绩的内部盈利报告系统中获取部门信息。这些信息以内部管理会计程序和方法为基础,这些程序和方法是为了反映企业的基本经济状况而制定的。这些方法适用于资金转移定价和间接费用的分配
110

目录表
在各个细分市场之间。在确定净利息收入时采用了资金转移定价。已使用资金的标准成本适用于资产,已提供资金的信用适用于基于其到期日、提前还款和/或重新定价特征的负债。与分部业务直接相关的收入和费用在发生时计入分部。间接支持这些细分市场的费用是根据最合适的方法分配的。

本公司使用资金转移定价方法对业务部门及其组成部分使用的资金(如贷款、固定资产和现金)和提供的资金(如存款、借款和股权)进行估值。这一过程根据当前的掉期利率为每个新的资金来源或到期资金用途分配特定的价值,从而确定交易时的利差。非到期日资产和负债使用加权平均池进行估值。资金转移定价过程试图从估值中消除利率风险,使管理层能够比较不同利率环境下的盈利能力。

下表按分部列出了选定的财务信息,并对合并分部合计与合并合计进行了核对。这三个部门之间没有实质性的部门间收入。管理层定期改变将成本和收入分配给其业务部门的方法,以更好地反映经营结果。如果适当,这些变化将反映在下文所列的上一年度信息中。

分部损益表数据
(单位:千)
消费者
商业广告
财富
分部合计
其他/消除
合并合计
截至2022年12月31日的年度:
净利息收入
$339,080 $452,686 $74,416 $866,182 $76,003 $942,185 
信贷损失准备金
(17,872)(1,196)(8)(19,076)(8,995)(28,071)
非利息收入
116,030 224,890 213,388 554,308 (7,773)546,535 
投资证券收益,净额
    20,506 20,506 
非利息支出
(300,566)(365,276)(144,914)(810,756)(38,021)(848,777)
所得税前收入
$136,672 $311,104 $142,882 $590,658 $41,720 $632,378 
截至2021年12月31日的年度:
净利息收入
$319,439 $453,692 $71,522 $844,653 $(9,229)$835,424 
贷款损失准备金
(23,249)4,845 (52)(18,456)84,782 66,326 
非利息收入
147,273 211,048 213,617 571,938 (11,545)560,393 
投资证券收益,净额
    30,059 30,059 
非利息支出
(293,504)(329,313)(136,356)(759,173)(46,728)(805,901)
所得税前收入
$149,959 $340,272 $148,731 $638,962 $47,339 $686,301 
截至2020年12月31日的年度:
净利息收入
$321,031 $414,724 $57,925 $793,680 $36,167 $829,847 
贷款损失准备金
(31,220)(3,724)12 (34,932)(102,258)(137,190)
非利息收入
148,586 194,505 188,942 532,033 (26,166)505,867 
投资证券收益,净额
    11,032 11,032 
非利息支出
(297,790)(316,004)(124,964)(738,758)(29,620)(768,378)
所得税前收入
$140,607 $289,501 $121,915 $552,023 $(110,845)$441,178 

如上所示,细分活动包括直接项目和已分配项目。“其他/抵销”一栏中的数额包括与各部门无关的活动,如与行政职能、投资证券组合以及某些费用分配对各部门的影响有关的活动。这一类别的信贷损失准备金包含直接分配给各分部的贷款净冲销与已记录的信贷损失费用准备金之间的差额。这一类别的净利息收入包括投资组合的收益,这些收益没有分配到某个细分市场。

111

目录表
分部资产负债表数据
(单位:千)消费者商业广告财富分部合计其他/消除合并合计
2022年平均余额:
资产
$1,973,907 $10,239,825 $1,838,023 $14,051,755 $19,553,562 $33,605,317 
贷款,包括持有以供出售
1,828,792 10,021,057 1,827,283 13,677,132 1,892,609 15,569,741 
商誉和其他无形资产
82,566 67,727 746151,039 3,600 154,639 
存款
13,398,484 11,941,396 2,804,781 28,144,661 (43,964)28,100,697 
2021年平均余额:
资产
$2,066,625 $10,550,065 $1,584,765 $14,201,455 $19,962,280 $34,163,735 
贷款,包括持有以供出售
1,924,297 10,237,980 1,575,058 13,737,335 1,948,577 15,685,912 
商誉和其他无形资产
80,448 67,832 746149,026 3,600 152,626 
存款
12,838,702 11,990,753 2,965,818 27,795,273 (11,157)27,784,116 

上述分部余额仅包括与该分部直接相关的项目。“其他/抵销”一栏包括与某一分部无关的未分配银行余额(如出售的投资证券和联邦基金)、与某些其他行政和公司职能有关的余额以及分部和非分部余额之间的抵销。这一栏还包括为计算使用/提供的资金的成本或贷方而分配浮存、存款准备金和资本等项目所产生的影响。

该公司的可报告部门是战略业务线,提供不同的产品和服务。它们是分开管理的,因为每条生产线都服务于特定的客户需求,需要不同的业绩衡量分析和营销策略。这些部门的业绩衡量是基于本公司的管理结构,不一定与任何其他金融机构的类似信息进行比较。如果这些部门是独立的实体,这些信息也不一定表明它们的财务状况和业务结果。


112

目录表
14. 普通股和优先股*
2022年12月19日,公司分发了一份5其$的股票股息百分比5连续第29年按面值计算普通股。本报告中的所有普通股数据均已重述,以反映股票股息。

该公司采用两级法计算每股收益,因为支付不可没收普通股股息的非既得性股票奖励被视为与普通股一起参与未分配收益的证券。两级法要求分别计算非既得性股票奖励和普通股的每股收益金额。普通股每股收益如下表所示。非既得性股票奖励将在附注11“基于股票的薪酬”中进一步讨论。

每股基本收益以本年度已发行普通股的加权平均数为基础。每股摊薄收益使年内已发行的所有摊薄潜在普通股生效。以下是用于计算普通股每股基本收益和稀释收益的组成部分摘要,这些组成部分已在所有股票股息中重新列报。

(单位为千,每股数据除外)202220212020
普通股基本收入:
商业银行股份有限公司的净收入。$488,399 $530,765 $354,057 
优先股股息减少  11,966 
普通股股东可获得的净收入488,399 530,765 342,091 
分配给非既得限制性股票的收入减少4,450 4,846 3,215 
分配给普通股的净收入$483,949 $525,919 $338,876 
加权平均已发行普通股
125,275 127,738 128,286 
普通股基本收益
$3.86 $4.12 $2.64 
每股普通股摊薄收益:
普通股股东可获得的净收入$488,399 $530,765 $342,091 
分配给非既得限制性股票的收入减少4,442 4,838 3,211 
分配给普通股的净收入
$483,957 $525,927 $338,880 
加权平均已发行普通股
125,275 127,738 128,286 
假定行使以股票为基础的奖励的净影响--以库存股方法为基础,使用各期间的平均市场价格285300248
加权平均稀释后已发行普通股
125,560 128,038 128,534 
每股普通股摊薄收益
$3.85 $4.11 $2.64 
未行使的股票增值权163上千个,92千和333在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度中,分别有1000人被排除在稀释后每股收益的计算之外,因为它们的纳入将是反稀释的。

2020年9月1日,公司赎回了其所有流通股6.00B系列非累积永久优先股百分比,$1.00每股面值(B系列优先股)及代表B系列优先股零碎权益的相应存托股份(B系列存托股份)。这个6,000,000存托股份相当于B系列优先股股份的千分之一权益,与B系列优先股同时赎回,赎回价格为#美元。25按存托股份计算。 B系列优先股流通股的定期股息已于2020年9月1日以惯例方式单独支付给所有登记在册的持有人,未来的股息不再增加。截至2020年12月31日的年度,优先股股息总额为$12.0百万美元,其中包括$5.2与优先股赎回相关的百万欧元,即优先股赎回成本超过优先股账面价值的部分。

该公司维持一项经董事会授权的库存股回购计划。最近一次授权是在2022年4月,批准了未来的5,000,000公司普通股的股份。2022年12月31日,3,112,058在目前的授权下,普通股仍可购买。

113

目录表
下表显示了公司普通股流通股在过去三年中的活动情况。下表所列股份乃按历史基准列示,并未按每年5%的股息重列。

截至十二月三十一日止的年度
(单位:千)202220212020
1月1日发行的已发行股份121,436 117,138 112,132 
股票发行:
员工计划和董事计划下的奖励和销售306 328335
5%的股票股息5,953 5,790 5,574 
其他购买库存股
(2,684)(1,807)(887)
其他
(12)(13)(16)
截至12月31日的已发行股份
124,999 121,436 117,138 

*除上表所示外,本脚注中的所有股票和每股金额均已为2022年分配的5%普通股股息重述。

114

目录表
15. 监管资本要求
该公司受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能引发监管机构采取某些强制性和额外的酌情决定行动,这可能对公司的财务报表产生直接的实质性影响。这些规定要求公司满足特定的资本充足率准则,这些准则涉及根据监管会计惯例计算的公司资产、负债和某些表外项目的量化指标。本公司的资本分类还取决于监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。

下表显示了公司和银行过去两年的资本数额和比率,以及最低资本充足率和资本充足率要求。

实际
最低资本充足率要求
资本充足的资本要求
(千美元)金额比率金额比率金额比率
2022年12月31日
总资本(按风险加权 资产):
商业银行股份有限公司(合并)
$3,600,920 14.89 %$1,934,274 8.00 %
不适用。
不适用。
商业银行
3,125,987 13.05 1,916,529 8.00 $2,395,661 10.00 %
第一级资本(按风险加权 资产):
商业银行股份有限公司(合并)
$3,417,223 14.13 %$1,450,705 6.00 %
不适用。
不适用。
商业银行
2,942,291 12.28 1,437,397 6.00 $1,916,529 8.00 %
第I级普通资本(按风险加权 资产):
商业银行股份有限公司(合并)
$3,417,223 14.13 %$1,088,029 4.50 %
不适用。
不适用。
商业银行
2,942,291 12.28 1,078,047 4.50 $1,557,180 6.50 %
第I级资本(调整后的季度平均资产):
(杠杆率)
商业银行股份有限公司(合并)
$3,417,223 10.34 %$1,322,102 4.00 %
不适用。
不适用。
商业银行
2,942,291 8.86 1,328,220 4.00 $1,660,275 5.00 %
2021年12月31日
总资本(按风险加权 资产):
商业银行股份有限公司(合并)
$3,399,880 15.12 %$1,798,700 8.00 %
不适用。
不适用。
商业银行
2,939,345 13.19 1,783,288 8.00 $2,229,110 10.00 %
第一级资本(按风险加权 资产):
商业银行股份有限公司(合并)
$3,225,044 14.34 %$1,349,025 6.00 %
不适用。
不适用。
商业银行
2,764,509 12.40 1,337,466 6.00 $1,783,288 8.00 %
第一级普通资本(对风险加权资产):
商业银行股份有限公司(合并)
$3,225,044 14.34 %$1,011,769 4.50 %
不适用。
不适用。
商业银行
2,764,509 12.40 1,003,100 4.50 $1,448,922 6.50 %
第I级资本(调整后的季度平均资产):
(杠杆率)
商业银行股份有限公司(合并)
$3,225,044 9.13 %$1,412,370 4.00 %
不适用。
不适用。
商业银行
2,764,509 7.86 1,406,785 4.00 $1,758,482 5.00 %

资本充足的银行的最低要求比率(根据迅速纠正措施的规定)为6.5对于第I级普通股资本,8.0对于第I级资本,10.0%代表总资本和5.0杠杆率为%。

在2022年12月31日和2021年12月31日,该公司满足了其必须遵守的所有资本要求,银行的资本状况超过了监管机构对资本充足的定义。


115

目录表
16. 与客户签订合同的收入
ASU 2014-09年度与客户的合同收入的核心原则是,实体应确认收入,以反映向客户转让承诺的货物或服务的数额,该数额应反映该实体预期有权换取这些货物或服务的对价。截至2022年12月31日的年度,大约63净利息收入占公司总收入的%,这不在本指南的范围内。在剩余收入中,受本指导意见影响的项目主要包括银行卡、信托、存款账户服务和消费者经纪服务的费用。

下表按主要产品线分列了2014-09年度ASU的非利息收入。

截至十二月三十一日止的年度
(单位:千)202220212020
银行卡交易费$176,144 $167,891 $151,797 
信托费184,719 188,227 160,637 
存款户口收费及其他收费94,381 97,217 93,227 
消费者经纪服务19,117 18,362 15,095 
其他非利息收入34,742 27,223 31,040 
与客户签订合同的非利息收入总额509,103 498,920 451,796 
其他非利息收入(1)
37,432 61,473 54,071 
非利息收入总额$546,535 $560,393 $505,867 
(1)这项收入不在ASU 2014-09年度的范围内,包括与资本市场活动、贷款费用和销售、衍生工具、备用信用证和各种其他交易有关的费用。

下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的期初和期末应收账款余额,该公司的主要收入类别受ASU 2014-09年度的限制。

(单位:千)2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
银行卡交易费$17,254 $16,424 $14,199 
信托费2,038 2,222 2,071 
存款户口收费及其他收费6,631 6,702 6,933 
消费者经纪服务949 391 432 

对于这些收入类别,截至报告期结束时,没有一笔交易价格分配给未偿还的履约债务。以下是对这些收入类别的描述。

116

目录表
银行卡交易费
下表为银行卡手续费收入的组成部分。

截至十二月三十一日止的年度
(单位:千)202220212020
借记卡:
费用收入$44,240 $44,170 $39,862 
网络费用(3,272)(3,160)(2,218)
借记卡净手续费40,968 41,010 37,644 
信用卡:
费用收入31,609 29,214 24,921 
网络费用和奖励费用(17,049)(14,070)(11,528)
信用卡费用净额14,560 15,144 13,393 
公司卡:
费用收入217,539 197,483 179,251 
网络费用和奖励费用(117,527)(105,782)(96,877)
公司卡费用净额100,012 91,701 82,374 
商家:
费用收入34,583 33,019 29,660 
向持卡人银行收取的费用(10,425)(9,640)(8,115)
网络费用(3,554)(3,343)(3,159)
商户费用净额20,604 20,036 18,386 
银行卡交易手续费总额$176,144 $167,891 $151,797 

大部分借记卡和信用卡费用在消费者部分报告,而公司卡和商家费用在商业部分报告。

借记卡和信用卡手续费
该公司向其零售和商业银行客户发行借记卡和信用卡,这些客户使用借记卡通过电子支付系统从商家那里购买商品和服务。作为一家发卡机构,该公司通过结算网络处理持卡人与商家的购买交易,赚取包括交换收入在内的费用。购买的东西直接记入客户的支票账户(如果是借记卡),或者过帐到客户的信用卡账户。赚取的费用由结算网络确定,取决于所处理的交易类型,但通常基于每单位收费。交换收入是借记卡和信用卡费用的最大组成部分,每天通过网络进行结算。为持卡人提供的服务包括发行和维护卡、与商家结算购买商品,以及维护各种卡网络的会员资格以方便处理。这些服务被认为是一项履约义务,因为其中一项服务没有其他服务就不能履行。在为每笔购买交易提供服务时履行履约义务,并立即确认收入。

为了参与结算网络过程,公司必须支付由网络建立的各种与交易相关的费用,包括会员费和每笔交易的单价。这些费用是在扣除所赚取的信用卡费用后记录的。

消费信用卡产品为持卡人提供奖励,稍后可以兑换成现金、商品或服务,以鼓励信用卡使用。奖励计划必须符合基于所发行卡类型的网络要求。与奖励相关的费用将在扣除信用卡手续费后入账。

商业卡产品向公司持卡人提供现金奖励,以鼓励在促进公司支付时使用信用卡。该公司根据合同商定的金额支付现金奖励,通常是每笔销售交易的百分比。与现金奖励计划相关的费用是扣除赚取的公司卡费用后记录的。

117

目录表
商户费用
该公司为其商业客户提供商户处理服务,使他们能够接受信用卡和借记卡支付。商户处理活动包括收集商户销售信息、授权销售交易以及从使用网络的发卡机构收取资金。根据商家与公司之间商定的价格,向商家收取服务商家折扣费。商户费用是扣除支付给发卡银行的转账费用和其他网络费用后计算的,如上表所示。

商户提供的服务被认为是一项履约义务,因为其中一项服务没有其他服务就不会履行。在为每笔结算交易提供服务并立即确认收入时,履行义务即已履行。从商户手续费中赚取的收入将根据个别客户合同中商定的条款与客户结算。大多数客户至少每月与公司结算一次。

信托费
下表显示了信托费用中收入的组成部分,这些收入在财富部门中报告。

截至十二月三十一日止的年度
(单位:千)
202220212020
私人客户端
$147,239 $147,653 $123,941 
体制性
31,525 33,890 30,544 
其他
5,955 6,684 6,152 
信托费用总额
$184,719 $188,227 $160,637 

该公司为私人客户和机构信托客户提供信托和资产管理服务,包括资产托管、投资建议以及报告和行政服务。根据需要提供其他专门服务,如纳税筹划、财务规划、代理和其他相关服务。信托费用一般按月收取,按客户信托资产的公允价值乘以费率计算。大多数客户信托账户都是按月计费的。然而,根据与客户签订的协议,一些帐户按季度计费,少数帐户按半年或每年计费。公司根据估计的应付费用按月收取信托费用,并在下个月直接向客户收取费用,或根据账单时间表向客户开具应付费用的发票。

本公司维护书面产品定价信息,用于根据所提供的服务向每位信托客户开具账单。提供信托服务被认为是每月履行的单一履约义务,包括每月保管客户资产、编制报表、在适用情况下定期提供投资咨询,以及根据需要提供其他专门服务。因此,履约义务被认为在每个月结束时得到履行,而信托费用收入也按月确认。

存款户口收费及其他收费
下表显示了存款账户手续费和其他手续费中的收入组成部分。

截至十二月三十一日止的年度
(单位:千)202220212020
企业现金管理费$52,501 $50,051 $46,762 
透支和退还项目费用19,938 24,157 22,951 
存款账户的其他手续费21,942 23,009 23,514 
存款账户收费及其他费用合计$94,381 $97,217 $93,227 

大致60这些收入的%在商业部分报告,其余部分在消费者部分报告。        

公司为其商业和非营利性客户提供公司现金管理服务,以满足他们各种交易处理需求。这类服务包括存款和支票处理、锁箱、远程存款、对账、网上银行和其他类似的交易处理服务。该公司维持每种服务的单价,并根据每月处理的交易量向客户计费。客户通常按月或按月计费
118

目录表
然而,每季度,一些客户可能每半年或一年支付一次账单。客户可以现金支付或使用在公司持有的存款余额(提供给客户的公式)的价值支付现金管理服务。公司对公司现金管理服务的履约义务是按月处理项目,并在每个月结束时履行义务。

当客户账户上的日常支票和其他取款超过手头余额时,就会向客户收取透支费。手续费的计算依据是单价乘以处理的总金额超过可用账户余额的项目数量。每天计算透支费用,并将费用过帐到客户的账户。本公司对透支交易的履约义务以每天处理的交易为基础,并在每天的交易处理结束时履行义务。2022年9月,如第7项非利息收入部分所述,公司对消费者支票账户进行了改进,取消了退货项目费用,并预计将降低客户未来的透支费用。

其他存款费用包括许多较小的费用,如月结单费用、外国自动取款机处理费、身份证明恢复费和停付费。此类费用大多直接在客户每月的存款账户对账单上向客户收费,如果是外国ATM手续费,则在交易处理当天向客户收取费用。所有这些不同服务的履行义务在提供服务时得到满足。

消费者经纪服务
以下显示了消费者经纪服务收入的组成部分,几乎所有这些收入都报告在公司的财富部门。

截至十二月三十一日止的年度
(单位:千)202220212020
佣金收入$10,359 $9,328 $8,002 
托管帐户服务8,758 9,034 7,093 
总消费者经纪服务$19,117 $18,362 $15,095 

消费者经纪服务收入包括购买和销售共同基金份额和股票证券时收到的佣金,以及以代理身份销售年金和某些有限保险产品。此外,专业管理的咨询项目通过与副顾问的安排赚取费用。客户应在购买和销售证券的结算日、购买年金和保险产品的日期以及咨询计划的服务期开始时支付款项。

大多数合同(咨询合同除外)包括两类履约义务。第一个是在整个合同期内提供账户维护、记录保存和保管服务的义务。二是为客户购买和销售上述产品提供交易执行服务的义务。第一类债务在服务期结束时随时间履行,而第二类债务在每笔购买/销售交易执行时履行。咨询服务合同包含单一的履约义务,包括在合同期内提供管理服务和相关的报告/行政服务。

合同的交易价格(咨询合同除外)是在交易执行时收取的佣金。佣金在不同的证券类型、保险产品和共同基金中各不相同。它通常由本公司及其共同基金和保险供应商发布的标准化价目表确定。由于交易价格具体与交易执行有关,因此已将其分配给该履约义务,并在执行时记录。咨询服务费根据季度服务期开始时的账户余额在季度服务期之前向客户收取。收入在服务期内按比例确认。

与客户签订合同的其他非利息收入
与客户签订合同的其他非利息收入主要包括各种与客户存款有关的费用,如自动取款机费用和出售税收抵免、丧失抵押品赎回权的资产以及银行房地和设备的收益。这些服务的履约义务主要包括执行各种财产的销售交易或提供与存款有关的具体交易。这些收入来源的费用在履行义务完成时确认,届时公司将收到现金。

119

目录表
17. 公允价值计量
该公司使用公允价值计量来记录对某些金融和非金融资产和负债的公允价值调整,并确定公允价值披露。各种金融工具,例如可供出售的债务证券、股权证券、交易债务证券、与私募股权活动有关的若干投资,以及衍生工具,均按公允价值按经常性原则入账。此外,公司可能不时被要求在非经常性的基础上按公允价值记录其他资产和负债,如抵押贷款偿还权和某些其他投资证券。这些非经常性公允价值调整通常涉及成本或公允价值会计中的较低者,或个别资产的减记。

公允价值是指在计量日在市场参与者之间的有序交易中出售一项资产所收到的价格或转移一项负债所支付的价格。根据资产或负债的性质,本公司在估计公允价值时使用各种估值技术和假设。为了会计披露的目的,建立了公允价值计量的三级估值等级。估值层次是基于截至计量日期对资产或负债估值的投入的透明度。这三个级别的定义如下:
第1级-估值方法的投入是对活跃市场中相同资产或负债的报价。
第2级--估值方法的投入包括活跃市场中类似资产和负债的报价、非活跃市场中相同或相似资产和负债的报价以及直接或间接可观察到的资产或负债的投入(如利率、收益率曲线和提前还款速度)。
第3级-估值方法的投入是不可观察的,对公允价值具有重要意义。这些可能是内部开发的,使用公司的最佳信息和市场参与者会考虑的假设。

在厘定需要或获准按公允价值记录或披露的资产及负债的公允价值计量时,本公司会考虑其将进行交易的主要或最有利市场,并考虑市场参与者在为资产或负债定价时会使用的假设。在可能的情况下,公司将目光投向活跃和可观察到的市场,为相同的资产或负债定价。当相同的资产和负债没有在活跃的市场上交易时,公司会为类似的资产和负债寻找可观察到的市场数据。然而,某些资产和负债在可观察市场上的交易并不活跃,本公司必须使用替代估值技术来得出估计公允价值计量。

120

目录表
按公允价值经常性计量的工具
下表列出了在2022年12月31日和2021年12月31日按公允价值经常性计量的资产和负债的账面价值。在这些年里,没有发生级别之间的转移。

公允价值计量使用
(单位:千)
总公允价值
相同资产在活跃市场的报价
(1级)
重要的其他可观察到的投入(第2级)
无法观察到的重要输入
(3级)
2022年12月31日
资产:
持有作出售用途的住宅按揭贷款$ $ $ $ 
可供出售的债务证券:
美国政府和联邦机构的义务1,035,406 1,035,406   
政府支持的企业义务43,108  43,108  
州和市政义务1,767,109  1,765,268 1,841 
机构抵押贷款支持证券4,308,427  4,308,427  
非机构抵押贷款支持证券1,211,607  1,211,607  
资产支持证券3,397,801  3,397,801  
其他债务证券474,858  474,858  
交易债务证券43,523  43,523  
股权证券6,210 6,210   
私募股权投资178,127   178,127 
衍生品*60,492  60,458 34 
为递延薪酬计划以信托形式持有的资产17,856 17,856   
总资产12,544,524 1,059,472 11,305,050 180,002 
负债:
衍生品*54,984  54,865 119
以信托形式持有的递延补偿计划负债17,856 17,856   
总负债$72,840 $17,856 $54,865 $119 
2021年12月31日
资产:
持有作出售用途的住宅按揭贷款$5,570 $ $5,570 $ 
可供出售的债务证券:
美国政府和联邦机构的义务1,080,720 1,080,720   
政府支持的企业义务51,755  51,755  
州和市政义务2,096,827  2,094,843 1,984 
机构抵押贷款支持证券5,683,000  5,683,000  
非机构抵押贷款支持证券1,366,477  1,366,477  
资产支持证券3,539,219  3,539,219  
其他债务证券632,029  632,029  
交易债务证券46,235  46,235  
股权证券7,153 7,153   
私募股权投资147,406   147,406 
衍生品*41,842  40,994 848 
为递延薪酬计划以信托形式持有的资产21,794 21,794   
总资产14,720,027 1,109,667 13,460,122 150,238 
负债:
衍生品*12,101  11,824 277 
以信托形式持有的递延补偿计划负债21,794 21,794   
总负债$33,895 $21,794 $11,824 $277 
*每类衍生工具的公允价值载于附注19。
121

目录表
按公允价值经常性计量的工具的估值方法
以下是该公司用于按公允价值定期计量的工具的估值方法的说明:

持有作出售用途的住宅按揭贷款
该公司发起固定利率、第一留置权的住宅抵押贷款,打算在二级市场销售。公允价值按具有类似特征的贷款的二手市场报价计算,该价格已作出调整,以计入贷款的内含服务价值。这一调整是对估值的不可观察的投入,但由于估值对这一投入的变化相对不敏感,因此并不被认为是重大的。因此,这些贷款衡量标准被归类为2级。

可供出售的债务证券
对于可供出售的证券,公允价值变动计入其他全面收益。这一投资组合包括公司按公允价值记录的大部分资产。大多数投资组合,包括政府支持的企业证券、抵押贷款支持证券和资产支持证券,都是利用行业标准模型定价的,这些模型考虑了各种假设,包括时间价值、收益率曲线、波动性因素、提前还款速度、违约率、损失严重性、标的金融工具的当前市场和合同价格以及其他相关经济指标。基本上所有这些假设都是在市场上可观察到的,可以从可观察到的数据中得出,或者得到在市场上执行交易的可观察水平的支持。这些计量在公允价值层次结构中被归类为第二级。如果在活跃的市场上有报价,则计量被归类为1级。大多数1级计量适用于美国国债。

可供出售证券组合中的1级和2级证券的公允价值是由第三方定价服务提供的价格。第三方定价服务提供的价格基于可观察到的市场输入,如以下各节所述。该公司每季度将这些价格与相同或类似证券的其他独立来源进行比较。分析差异,并在适当的情况下,与第三方定价服务进行额外的研究。基于这一研究,定价服务机构可以确认或修改其报价。没有对定价服务提供的价格进行重大调整。定价服务还提供持续的文件,其中包括参考数据、投入和按资产类别划分的方法,这些文件由公司审查,以确保公允价值层次结构中的证券配置是适当的。

按证券类别分列的估值方法和投入:
美国政府和联邦机构的义务
美国国库券、债券和票据,包括通胀保值证券,使用活跃的做市商和交易商间经纪商的实时数据进行估值。剥离息票和本金发行的估值是从各种交易商联系人和实时数据来源产生的收益率曲线得出的。
政府支持的企业义务
政府支持的企业债务使用现金流估值模型进行评估。使用的数据包括实时市场数据、现金结算、国债市场收益率和浮动利率指数,如LIBOR、CMT和Prime。
州和市政债务,不包括拍卖利率证券
收益率曲线被生成并应用于债券部门,并对个别债券的估值进行外推。用于生成收益率曲线的输入是领头羊发行水平、类似发行人或信贷之间已建立的交易利差、与广泛接受的市场基准的历史交易利差、新的发行规模和经过核实的投标信息。投标信息通过与外部来源(如经纪自营商、受托人/支付代理、发行人或非关联债券持有人)确认数据来核实。
抵押贷款和资产支持证券
抵押贷款债券和其他资产支持证券的估值在分批水平。对于每一批估值,该过程为该批生成预测现金流,为每一批应用基于市场的(或基准)收益率/价差,并结合交易抵押品表现和批次水平属性以确定特定批次的利差,以调整基准收益率。部分现金流来自新交易文件和预付款/违约假设。部分利差基于平均寿命、类型、波动性、评级、基础抵押品和业绩以及当前市场状况等部分特征。适当的部分价差被应用于相应的基准,所产生的价值被用于贴现现金流,以生成评估价格。
122

目录表
机构传递证券的估值通常根据GNMA、FNMA、FHLMC和SBA计划发行,主要来自即将公布的(TBA)市场的信息。这个市场由尚未收到结算的一般抵押贷款池组成。TBA市场的快照使用由多个电子平台分发的实时数据馈送,与其他指数结合使用,以基于贴现现金流模型计算价格。
其他债务证券
其他债务证券使用活跃的市场和交易商间经纪商以及子弹价差和期权调整利差进行估值。利差和模型使用收益率曲线、债券的条款和条件以及任何特殊功能(例如,看涨或看跌期权和赎回功能)。
拍卖利率证券
可供出售的投资组合包括某些拍卖利率证券。由于近年来拍卖利率证券市场的流动性不足,这些证券的公允价值不能基于可观察到的市场价格。这些证券的公允价值是使用贴现现金流量分析来估计的,本附注的第三级投入部分将对此进行更全面的讨论。由于许多对测量有重要意义的输入是不可观测的,因此这些测量被归类为3级测量。

交易债务证券
该公司交易组合中的证券通过对类似工具的几个经纪商报价平均来定价,并被归类为二级衡量标准。

公允价值易于确定的股权证券
股权证券的定价使用来自主要证券交易所或其他电子报价系统的每种证券的市场价格。这些通常被归类为1级测量。交易不频繁的股票被归类为2级。

私募股权投资
这些证券由本公司的私募股权子公司持有,并计入综合资产负债表中的其他投资证券。由于缺乏报价的市场价格,对这些非上市投资的估值需要管理层的重大判断。这些公允价值计量在本附注的第三级投入部分讨论,被归类为第三级。

衍生品
该公司的衍生工具包括利率互换和下限、外汇远期合约和某些信用风险担保协议。在适当情况下,公允价值计量已考虑信用状况的影响以及任何潜在的信用提升,例如抵押品。
利率互换的估值来自一个专有模型,该模型的重要输入是容易观察到的市场参数,主要是用于计算当前敞口的收益率曲线。交易对手信用风险被纳入模型,并通过将伦敦银行间同业拆借利率的净信用利差应用于掉期随着时间推移的总预期敞口来计算。净信用利差由本公司及其交易对手的利差组成,该利差来自违约概率和其他损失估计信息,这些信息是从第三方信用数据提供商获得的,或者在没有其他信息的情况下从公司的信用部门获得的。与掉期的整体公允价值相比,信用风险部分并不重要。通过与市场上活跃的交易进行比较,模型的结果不断得到验证。
要求集中清算的掉期交易各方必须向持有和监督抵押品的授权清算机构提交抵押品(通常是现金或有价证券的形式)。本公司的结算对手方将该抵押品的一个组成部分称为变动保证金,作为衍生工具合同风险的合法结算,因此,变动保证金在确定衍生产品的公允价值时被考虑在内。
利率下限的估值也来自一个专有模型,该模型的重要输入是容易观察到的市场参数,主要是收益率曲线和波动面。该模型使用市场标准方法对未来预期现金收入进行贴现,如果可变利率降至最低执行利率以下,预期现金收入将会出现。该模型还纳入了本公司和
123

目录表
交易对手的不履行风险。与下限的整体公允价值相比,信贷估值调整部分并不重要。
利率掉期和下限的公允价值计量由于所使用的重大投入的可观察性质而被归类为第二级。
外汇合约的公允价值计量来自一个模型,该模型的主要投入是全球做市商的报价,并被归类为第二级。
本公司与信用风险担保有关的合同是根据一种专有模式进行估值的,该模式使用不可观察到的输入和关于交易对手(通常是银行客户)信誉的假设。如上所述,基于违约概率和其他损失估计的客户信用利差由公司信贷部内部计算,并基于公司对每个客户的内部风险评级。因为这些输入对测量很重要,所以它们被归类为3级。
与住宅按揭贷款销售活动有关的衍生工具包括发行持有以供出售的按揭贷款的承诺、远期贷款销售合约,以及出售TBA证券的远期承诺。贷款承诺及买卖合约的公允价值乃按与该等工具的相关贷款相类似的贷款的市场报价估计。对贷款承诺的估值作了进一步调整,以包括内含服务价值和筹资可能性。这些假设被认为是第三级投入,对贷款承诺估值具有重要意义;因此,贷款承诺的计量被归类为第三级。TBA合同的公允价值计量基于在交易平台上发布的证券价格,被归类为第二级。

为递延薪酬计划以信托形式持有的资产
公司递延补偿计划的外部信托持有的资产包括对共同基金的投资。公允价值计量以活跃市场的报价为基础,分类为一级。本公司已记录代表总投资额的资产。公司还记录了相应的负债,即公司对计划参与者的负债。

124

目录表
按公允价值经常性计量的第三级资产和负债变动摘要如下:


使用重大不可观察的投入计量公允价值
(3级)
(单位:千)
州和市政义务
私募股权
投资
衍生品总计
截至2022年12月31日的年度:
2022年1月1日的余额
$1,984 $147,406 $571 $149,961 
损益合计(已实现/未实现):
包括在收入中 43,833 (591)43,242 
计入其他全面收入*(148)  (148)
贴现增值
5   5 
购买私募股权证券
 12,281  12,281 
出售/偿还私募股权证券
 (25,437) (25,437)
资本化利息/股息
 44  44 
购买风险分担协议
  459 459 
出售风险分担协议
  (524)(524)
2022年12月31日的余额
$1,841 $178,127 $(85)$179,883 
由于与截至2022年12月31日仍持有的资产有关的未实现损益的变化而计入收益的本年度损益合计
$ $35,333 $170 $35,503 
由于与截至2022年12月31日仍持有的资产有关的未实现损益的变化而计入其他全面收益的年度损益总额
$(148)$ $ $(148)
截至2021年12月31日的年度:
2021年1月1日的余额
$7,968 $94,368 $2,741 $105,077 
损益合计(已实现/未实现):
包括在收入中 36,344 (2,650)33,694 
计入其他全面收入*(170)  (170)
投资证券被称为(6,000)  (6,000)
贴现增值186   186 
购买私募股权证券 31,449  31,449 
出售/偿还私募股权证券 (16,523) (16,523)
资本化利息/股息 1,768  1,768 
购买风险分担协议  685 685 
出售风险分担协议  (205)(205)
2021年12月31日的余额
$1,984 $147,406 $571 $149,961 
由于与截至2021年12月31日仍持有的资产有关的未实现收益或亏损的变化而计入收益的年度损益总额
$ $28,654 $475 $29,129 
由于与截至2021年12月31日仍持有的资产有关的未实现损益的变化而计入其他全面收益的年度损益总额
$11 $ $ $11 
*列入综合全面收益表中的“证券未实现净收益(亏损)”。
125

目录表
上表中第三级资产和负债的损益在下列收入类别中列报:

(单位:千)
贷款手续费和销售额其他非利息收入投资证券收益(亏损),净额
总计
截至2022年12月31日的年度:
计入收益的损益合计$(763)$172 $43,833 $43,242 
与2022年12月31日仍持有的资产有关的未实现损益的变化
$ $170 $35,333 $35,503 
截至2021年12月31日的年度:
计入收益的损益合计$(2,463)$(187)$36,344 $33,694 
与截至2021年12月31日仍持有的资产有关的未实现损益变化
$764 $(289)$28,654 $29,129 

第3级输入
如上所述,本公司的重要3级衡量标准采用了难以观察到的、容易量化的投入,涉及本银行持有的拍卖利率证券(ARS)、本公司私募股权子公司持有的投资组合业务以及持有待售的住宅抵押贷款承诺。AR包括在州和市政证券中,总额为$1.8截至2022年12月31日,私募股权投资,包括在其他证券中,总额为$178.1百万美元。截至2022年12月31日,没有未偿还的按揭贷款承诺。

对于本公司于2022年12月31日的重要3级测量,有关重大不可观察到的输入的信息列于下表和讨论中。

关于第3级公允价值计量的量化信息加权
估价技术无法观察到的输入射程平均水平*
拍卖利率证券贴现现金流预估市场恢复期5年份5年份
估计市场汇率7.2%-7.8%7.5%
私募股权投资市场可比公司EBITDA倍数4.0-6.55.4
*不可观察到的投入按工具的相对公允价值加权。

应收账款的公允价值使用贴现现金流分析来估计,其中估计现金流是基于拍卖失败时支付的强制性利率并在估计的市场复苏期间预测的。在正常情况下,ARS每周拍卖一次,被认为是流动性投资。该公司对何时可能恢复这些拍卖的估计具有很高的判断力,可能会因当前和预期的市场状况而发生变化。近年来,很少有这些证券的拍卖成功,而且大多数二级交易都是私下安排的。公司预期持有证券期间的预计现金流按估计的市场汇率贴现。这些证券由各州和市政当局为医疗保健和学生贷款目的发行的债券组成,每种类型的市场利率都是推导出来的。市场利率是在每个估值日期使用LIBOR或基于财政部的利率加上代表流动性溢价和非履行风险调整的利差来计算的。利差是由公司债券部门的员工在内部开发的。增加持有期本身将导致公允价值计量较高,而仅增加估计市场利率(贴现率)将导致公允价值计量较低。ARS投资组合的估值由公司的首席投资官每季度审查一次。

本公司的私募股权投资的公允价值是根据被投资公司的公允价值减去优惠付款确定的,假设出售了被投资公司。被投资公司通常是非公共实体。被投资公司的公允价值是参考被投资公司的利息、折旧/摊销前利润(EBITDA)乘以EBITDA系数确定的。EBITDA通常是根据根据特定因素(包括当前经济前景、被投资人管理层和特定独特情况,如销售订单信息、主要客户状况、监管变化等)调整后的往绩期间确定的。EBITDA倍数是基于管理层对最近私募股权交易的已公布交易倍数和其他判断的审查得出的,并为每个被投资人得出。本公司投资的公允价值随后根据其在被投资公司的持股百分比计算。这些公允价值分析每季度由一个由投资经理和公司高级管理层组成的估值委员会进行审查。

在公司发放住宅按揭贷款的衍生承诺的公允价值计量中使用的重大不可观察的投入是实际提供资金的承诺的百分比和抵押贷款服务
126

目录表
基础贷款价值所固有的价值。这笔资金的贷款率大幅提高,将导致更大的衍生品资产或负债。固有按揭服务价值的大幅增加将导致衍生资产的增加或衍生负债的减少。融资的可能性和固有的抵押贷款服务价值直接受到市场利率变化的影响,通常与利率走势相同。

按公允价值非经常性计量的工具
对于2022年至2021年期间按公允价值非经常性计量且截至2022年、2022年和2021年12月31日仍持有的资产,下表提供了在各自期间确认的公允价值调整、用于确定每次调整的估值假设水平,以及相关个别资产或投资组合在2022年、2022年和2021年12月31日的账面价值。

公允价值计量使用
(单位:千)
公允价值
相同资产在活跃市场的报价
(1级)
重要的其他可观察到的投入(第2级)
无法观察到的重要输入
(3级)
总收益(亏损)
2022年12月31日的余额
抵押品依赖贷款
$1,988 $ $ $1,988 $(2,090)
抵押贷款偿还权
10,929   10,929 304 
长寿资产
480   480 (965)
2021年12月31日的余额
抵押品依赖贷款
$1,664 $ $ $1,664 $(213)
抵押贷款偿还权
10,966   10,966 1,799 
长寿资产
1,018   1,018 (1,101)

该公司在非经常性基础上计量的重要的3级计量与公司在某些固定利率个人房地产贷款中保留的抵押贷款偿还权有关。抵押贷款偿还权包括在合并资产负债表上的其他无形资产中,有关这些投入的信息见下表。

关于第3级公允价值计量的量化信息加权
估价技术无法观察到的输入射程平均水平*
抵押贷款偿还权贴现现金流贴现率9.51 %-9.72 %9.60 %
预付款速度(CPR)*6.26 %-7.28 %6.43 %
贷款服务成本--每年每笔贷款
履约贷款$70 -$72 $71 
拖欠贷款$200 -$750 
丧失抵押品赎回权的贷款$1,000 
*基于利率部分的区间和加权平均

本公司抵押贷款服务权利的公允价值计量中使用的重大不可观察的投入定期更新,以适应市场状况的变化。实际汇率可能与我们的估计不同。提前还款速度和贴现率的提高对我们抵押贷款偿还权的公允价值产生了负面影响。

按公允价值非经常性基础计量的工具的估值方法
以下是该公司用于按公允价值非经常性计量的其他金融和非金融工具的估值方法的说明。

抵押品依赖贷款
虽然整体贷款组合并非按公允价值列账,但本公司根据该等贷款无法收回部分的部分撇账的公允价值计量,定期记录对贷款账面价值的非经常性调整。在确定贷款信贷损失准备时,非经常性调整还包括抵押品依赖型贷款的某些减值金额。这类金额一般以支持的基础抵押品的公允价值为基础。
127

目录表
贷款。在确定房地产抵押品的价值时,本公司依赖于对房地产抵押品的外部和内部评估,具体取决于房地产抵押品的规模和复杂程度。本公司拥有一批合格的评估师,他们还负责审查第三方评估报告的合理性。在非房地产抵押品的情况下,依赖于各种来源,包括外部价值估计和基于内部专家的经验和专业知识的判断。信用管理部门定期审查所有贷款抵押品的价值。这些测量的不可观察的输入,包括经常与评估一起使用的估计和判断,是不容易量化的。按公允价值计量的贷款账面价值的非经常性调整列於上表,按公允价值计量分别于2022年及2021年12月31日计算。

抵押贷款偿还权
本公司最初按公允价值计量其抵押贷款偿还权,并在估计净服务收入期间摊销该等权利。于报告日期按公允价值定期评估减值。抵押贷款偿还权不会在价格容易观察到的活跃市场进行交易。因此,公允价值是根据计算估计未来净服务收入现值的估值模型估算的。该模型结合了市场参与者在估计未来净服务收入时使用的假设,包括对预付款速度、市场贴现率、服务成本、浮动收益率和包括滞纳金在内的其他辅助收入的估计。公允价值计量被归类为第三级。

长寿资产
当对分支机构设施及各种写字楼的投资被确定为减值时,其账面价值将减记至估计公允价值或估计公允价值减去出售成本(如物业为待售物业)。公允价值是在考虑当前当地商业房地产市场状况和销售代理的判断的过程中估计的,通常涉及从注册房地产估价师那里获得第三方评估。本公司聘用的房地产专业人士会定期监察该等物业的账面金额。这些公允价值计量被归类为第三级。这些计量的不可观察的输入,包括经常与评估一起使用的估计和判断,不容易量化。


128

目录表
18. 金融工具的公允价值
本公司持有的金融工具之账面值及估计公允价值载述如下。公允价值估计是根据相关市场信息在特定时间点做出的。它们不反映一次性出售本公司持有的某一特定金融工具可能产生的任何溢价或折扣。由于该公司的许多金融工具不存在市场,因此公允价值估计是基于对未来预期亏损经验、风险特征和经济状况的判断。这些估计是主观的,涉及不确定性,不能精确地确定。假设的变化可能会对估计产生重大影响。

公司金融工具的估计公允价值及其在估值层次中的公允价值计量分类如下:2022年12月31日和2021年12月31日:

账面金额
2022年12月31日的估计公允价值

(单位:千)
1级
2级
3级
总计
金融资产
贷款:
业务$5,661,725 $ $ $5,506,128 $5,506,128 
房地产.建筑和土地
1,361,095   1,347,328 1,347,328 
房地产-商务
3,406,981   3,289,655 3,289,655 
房地产--个人
2,918,078   2,654,423 2,654,423 
消费者
2,059,088   1,999,788 1,999,788 
循环房屋净值297,207   295,005 295,005 
消费信用卡584,000   538,268 538,268 
透支
14,957   14,666 14,666 
贷款总额16,303,131   15,645,261 15,645,261 
持有待售贷款4,964  4,964  4,964 
投资证券12,511,649 1,041,616 11,244,592 225,441 12,511,649 
出售的联邦基金49,505 49,505   49,505 
根据转售协议购买的证券825,000   795,574 795,574 
银行存款的生息存款389,140 389,140   389,140 
现金和银行到期款项452,496 452,496   452,496 
衍生工具60,492  60,458 34 60,492 
为递延薪酬计划以信托形式持有的资产17,856 17,856   17,856 
总计$30,614,233 $1,950,613 $11,310,014 $16,666,310 $29,926,937 
金融负债
无息存款$10,066,356 $10,066,356 $ $ $10,066,356 
储蓄、利息检查和货币市场存款15,126,981 15,126,981   15,126,981 
存单994,103   982,613 982,613 
购买的联邦基金159,860 159,860   159,860 
根据回购协议出售的证券2,681,874   2,684,471 2,684,471 
其他借款8,831  8,831  8,831 
衍生工具54,984  54,865 119 54,984 
以信托形式持有的递延补偿计划负债17,856 17,856   17,856 
总计$29,110,845 $25,371,053 $63,696 $3,667,203 $29,101,952 
129

目录表
账面金额
2021年12月31日的估计公允价值

(单位:千)
1级
2级
3级
总计
金融资产
贷款:
业务$5,303,535 $ $ $5,229,153 $5,229,153 
房地产.建筑和土地
1,118,266   1,099,747 1,099,747 
房地产-商务
3,058,837   3,054,481 3,054,481 
房地产--个人
2,805,401   2,809,490 2,809,490 
消费者
2,032,225   2,031,408 2,031,408 
循环房屋净值275,945   273,450 273,450 
消费信用卡575,410   536,468 536,468 
透支
6,740   6,458 6,458 
贷款总额15,176,359   15,040,655 15,040,655 
持有待售贷款8,615  8,615  8,615 
投资证券14,695,628 1,087,873 13,413,558 194,197 14,695,628 
出售的联邦基金2,800 2,800   2,800 
根据转售协议购买的证券1,625,000   1,623,856 1,623,856 
银行存款的生息存款3,971,217 3,971,217   3,971,217 
现金和银行到期款项305,539 305,539   305,539 
衍生工具41,842  40,994 848 41,842 
为递延薪酬计划以信托形式持有的资产21,794 21,794   21,794 
总计$35,848,794 $5,389,223 $13,463,167 $16,859,556 $35,711,946 
金融负债
无息存款$11,772,374 $11,772,374 $ $ $11,772,374 
储蓄、利息检查和货币市场存款16,598,085 16,598,085   16,598,085 
存单1,442,614   1,438,919 1,438,919 
购买的联邦基金43,385 43,385   43,385 
根据回购协议出售的证券2,979,582   2,979,677 2,979,677 
其他借款12,514  12,514  12,514 
衍生工具12,101  11,824 277 12,101 
以信托形式持有的递延补偿计划负债21,794 21,794   21,794 
总计$32,882,449 $28,435,638 $24,338 $4,418,873 $32,878,849 


130

目录表
19. 衍生工具
本公司衍生工具的名义金额见下表。这些合同金额与衍生产品的其他条款一起用于确定交易对手之间的交换金额,而不是损失敞口的衡量标准。除利率下限(下文讨论)外,本公司的衍生工具均作为独立衍生工具入账,其公允价值变动计入当期收益。

12月31日
(单位:千)20222021
利率互换$1,981,821 $2,229,419 
利率下限1,000,000  
利率上限152,784 152,058 
信用风险分担协议579,925 485,633 
外汇合约27,991 5,119 
按揭贷款承诺 21,787 
按揭贷款远期买卖合约 1,165 
远期TBA合同 21,000 
名义总金额$3,742,521 $2,916,181 

最大的一组名义金额与出售给希望修改利率敏感度的商业客户的利率掉期合约有关。这些客户从事各种业务,包括房地产、制造业、零售产品分销、教育和退休社区。本公司向其他金融机构(交易商)购买的配对利率掉期合约抵销了与客户签订的这些利率掉期合约。与需要中央清算的交易商签订的合同将被续签给结算机构,后者将成为公司的交易对手。由于抵销合约的相关条款,除抵押品拨备可减轻不履行风险的影响外,初始确认后的公允价值变动对盈利的影响甚微。

该公司与大型金融机构的许多利率互换合同都包含与债务评级或资本化水平有关的或有特征。根据这些条款,如果公司的债务评级降至投资级以下,或者如果公司根据基于风险的资本指导方针不再是“资本充足的”,某些交易对手可以要求立即和持续地对净负债头寸的利率互换进行抵押或立即结算合同。该公司维持债务评级和资本远高于这些最低要求。

截至2022年12月31日,该公司持有两个利率下限,合并名义价值为$1.010亿美元,以对冲某些浮动利率商业贷款利率下降的风险。第一层的买入执行率为2.50%,从2024年1月1日开始远期开始,2030年1月1日到期。如果指数利率降至零以下,公司可以从名义金额赚取的最高利率利差限制在2.50%。二楼的买入执行率为3.00%,从2024年4月1日开始远期,2030年4月1日到期。若二楼指数率跌破零,本公司以二楼名义金额最高可赚取3.00%。为这些楼层支付的溢价总计为$。35.8百万美元。截至2022年12月31日,该公司对冲较低利率敞口的最长时间约为6好几年了。这些利率下限符合条件,被指定为现金流对冲,并通过回归分析评估其有效性。这些利率下限的公允价值变动在AOCI中记录,扣除已支付保费的摊销,这些保费在综合收益表中计入贷款利息和费用。截至2022年12月31日,利率下限的递延净收益总额为1美元2.4百万欧元(税前),并在综合资产负债表中计入AOCI。截至2022年12月31日,预计美元4.9100万(税前)利率下限溢价摊销将在未来12个月从AOCI重新分类为收益。

于截至二零二零年十二月三十一日止年度内,本公司将三个利率下限货币化,这三个利率下限以前被归类为现金流量对冲,合并名义余额为$1.510亿美元,资产公允价值为163.2百万美元。截至2022年12月31日,AOCI剩余的货币化现金流对冲的未实现收益总额为$74.9百万欧元(税前)。未实现收益将被重新分类为利息收入,因为基础预测交易在对冲预测交易的原始到期日或大约在4.0好几年了。预计于未来12个月内重新分类为收益的AOCI于2022年12月31日保留的现金流对冲所涉及的净收益金额为$23.6百万美元。

131

目录表
本公司亦与其他金融机构订立合约,作为担保人或受益人,透过风险分担协议分担与某些利率互换有关的信贷风险。本公司作为担保人的风险和责任在附注21“承诺、或有和担保”中进一步讨论。此外,公司还签订外汇合同,主要包括与客户签订在未来特定日期购买或交割特定外币的合同。
    
根据其在二手市场销售住宅按揭贷款的计划,该公司将若干新发放的住宅按揭贷款指定为持有以供出售。这一活动产生的衍生工具包括抵押贷款承诺和远期贷款销售合同。由于利率变化而导致的贷款承诺和融资贷款在销售前的公允价值的变化,在经济上是通过在即将公布的(TBA)市场销售住宅抵押贷款支持证券的远期合同进行对冲的。这些远期TBA合约也被视为衍生品,在证券结算日以现金结算。于2022年底,本公司暂停出售该等贷款,并停止订立远期合约,原因是按揭贷款需求下降,加上TBA市场波动,令本公司难以有效对冲按揭贷款的生产.

本公司衍生工具的公允价值见下表,其名义金额见上表。有关厘定公允价值的估值方法的资料载于公允价值计量附注17。本公司在综合资产负债表中按毛数列报衍生资产及衍生负债,作为其他资产及其他负债。

资产衍生品负债衍生工具
12月31日12月31日
2022202120222021
(单位:千)    
公允价值
公允价值
指定为对冲工具的衍生工具:
利率下限$33,371 $ $ $ 
指定为对冲工具的衍生工具总额$33,371 $ $ $ 
未被指定为对冲工具的衍生工具:
利率互换**$23,894 $40,752 $(51,742)$(11,606)
利率上限2,705 147(2,705)(147)
信用风险分担协议34 84 (119)(277)
外汇合约488 77 (418)(45)
按揭贷款承诺 764   
按揭贷款远期买卖合约 5  (1)
远期TBA合同 13  (25)
未被指定为对冲工具的衍生品总额$27,121 $41,842 $(54,984)$(12,101)
总计$60,492 $41,842 $(54,984)$(12,101)
*某些抵押品已向本公司的结算方过账,并已用于清算掉期的公允价值。因此,这些值是扣除变化幅度$后的净值。27.8百万美元和美元587千美元,用于资产头寸的利率掉期,以及美元-百万及$29.7负债利率掉期分别为2022年12月31日和2021年12月31日。
132

目录表
本公司选择将利率下限支付的初始保费排除在对冲有效性衡量之外。这些初始保费在保费支付月和合同到期月之间的期间摊销。在现金流量对冲工具的其他全面收益中确认的损益(包括对冲效果评估的计入金额和扣除金额)以及从累计其他全面收入重新分类为收入的金额(包括对冲效果评估的计入金额和不计入金额)的税前影响见下表。



在保险单中确认的损益金额
从AOCI重新分类为收入的损益地点从AOCI重新分类为收入的损益金额
(单位:千)总计包含的零部件排除的零部件(单位:千)总计包含的零部件排除的零部件
截至2022年12月31日止的年度
现金流对冲关系中的衍生品:
利率下限$(2,428)$ $(2,428)贷款的利息和费用$23,355 $30,679 $(7,324)
总计$(2,428)$ $(2,428)总计$23,355 $30,679 $(7,324)
截至2021年12月31日止的年度
现金流对冲关系中的衍生品:
利率下限$ $ $ 贷款的利息和费用$24,160 $30,310 $(6,150)
总计$ $ $ 总计$24,160 $30,310 $(6,150)
截至2020年12月31日止年度
现金流对冲关系中的衍生品:
利率下限$93,497 $120,140 $(26,643)贷款的利息和费用$10,319 $15,257 $(4,938)
总计$93,497 $120,140 $(26,643)总计$10,319 $15,257 $(4,938)

在综合损益表中通过各种衍生工具确认的损益见下表。

在综合收益表中确认的损益地点在衍生工具收益中确认的收益/(损失)金额


多年来
截至12月31日
(单位:千)202220212020
衍生工具:
利率互换其他非利息收入$2,472 $3,170 $317 
利率上限其他非利息收入16 15 20 
信用风险分担协议其他非利息收入172 (187)413 
外汇合约其他非利息收入38 78 (111)
按揭贷款承诺贷款手续费和销售额(763)(2,463)2,768 
按揭贷款远期买卖合约贷款手续费和销售额(4)4 (4)
远期TBA合同贷款手续费和销售额1,773 1,777 (1,440)
总计$3,704 $2,394 $1,963 
133

目录表
下表显示了与衍生工具相关的资产和负债在综合资产负债表中的抵销程度。它还提供了关于受可强制执行的总净额结算安排约束的这些票据的信息,无论它们是否被抵销,以及这些票据可能被抵销的程度。还显示了以其他金融工具形式收到或质押的抵押品,这些工具通常是现金或有价证券。本表中的抵押品金额仅限于相关资产或负债的未偿还余额(在应用净额结算后);因此,没有显示超额抵押品的金额。下表中的大部分衍生工具是根据包含有条件抵销权的主要净额结算安排进行交易的,如违约时的结清净额结算。

虽然本公司是与其大部分掉期交易对手订立主要净额结算安排的一方,但本公司不会在其综合资产负债表上抵销该等安排下的衍生资产及负债。本公司与交易商银行交易对手之间交换的抵押品通常有门槛和最低转账额度,通常由有价证券组成。根据合同,这种抵押品可由有担保的一方出售或再质押,直至质押方在以后的估值日收回为止。对于那些需要中央清算的掉期交易,公司会将现金或证券邮寄给其清算代理。抵押品头寸每日进行估值,并对公司收到和质押的金额进行适当调整,以维持这些交易的适当抵押品。与客户的掉期衍生品交易通常以非金融抵押品的权利为担保,如不动产和动产,下表未列明。

资产负债表中未抵销的总额
(单位:千)确认的总金额资产负债表中的总金额抵销资产负债表中列报的净额可用于抵销的金融工具已收抵押品/质押抵押品净额
2022年12月31日
资产:
受主净额结算协议约束的衍生品$60,270 $ $60,270 $(1,007)$(56,816)$2,447 
不受主净额结算协议约束的衍生品222  222 
总衍生品$60,492 $ $60,492 
负债:
受主净额结算协议约束的衍生品$54,609 $ $54,609 $(1,007)$ $53,602 
不受主净额结算协议约束的衍生品375  375 
总衍生品$54,984 $ $54,984 
2021年12月31日
资产:
受主净额结算协议约束的衍生品$40,970 $ $40,970 $(347)$ $40,623 
不受主净额结算协议约束的衍生品872  872 
总衍生品$41,842 $ $41,842 
负债:
受主净额结算协议约束的衍生品$12,019 $ $12,019 $(347)$(10,146)$1,526 
不受主净额结算协议约束的衍生品82  82 
总衍生品$12,101 $ $12,101 





134

目录表
20. 转售和回购协议
本公司定期与其他金融机构及本身客户订立转售及回购协议交易。回售和回购协议是购买/出售证券的协议,但有义务转售/回购相同或类似的证券。它们被计入有担保贷款和抵押借款(例如融资交易),而不是作为标的抵押品证券的真实销售和购买。部分回售和回购协议是根据载有有条件抵销权的总净额结算安排进行交易的,例如违约时的结清净额结算。在与其他金融机构签订的回售和回购协议中接受或质押的担保抵押品可以由有担保的一方出售或再质押,但通常交付给第三方受托人并由其持有。该公司通常保留为与客户签订回购协议而质押的证券的保管权。有关本公司回购协议的其他资料载于附注8。

该公司是通常所称的抵押品互换协议的一方。这些协议涉及与同一金融机构交易对手根据同时回购和回售协议交换抵押品。这些回购和回售协议具有相同的本金金额、开始日期和到期日,并已在合并资产负债表中相互抵消,这是ASC 210-20-45的净值规定所允许的。抵押品互换总额为1美元200.02022年12月31日时为百万美元,400.02021年12月31日为100万人。

下表显示了与同一交易对手的转售协议资产和回购协议负债在综合资产负债表上被抵销的程度,以及它们可能被抵销的程度。还显示了收到或质押的抵押品,其中包括有价证券。表中的抵押品金额仅限于相关资产或负债的未偿还余额(在应用抵销后);因此,没有显示超额抵押品的金额。

资产负债表中未抵销的总额
(单位:千)确认的总金额资产负债表上的总金额抵销资产负债表上列示的净额可用于抵销的金融工具已收到/质押的证券抵押品无担保金额
2022年12月31日
总转售协议,受主要净额结算安排的限制$1,025,000 $(200,000)$825,000 $ $(825,000)$ 
回购协议总额,以总净额结算安排为准2,881,874 (200,000)2,681,874  (2,681,874) 
2021年12月31日
总转售协议,受主要净额结算安排的限制$2,025,000 $(400,000)$1,625,000 $ $(1,625,000)$ 
回购协议总额,以总净额结算安排为准3,379,582 (400,000)2,979,582  (2,979,582) 
135

目录表
下表显示了截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日尚未完成的回购协议的剩余合同到期日,以及该公司已质押作为这些借款抵押品的各种类型的有价证券。

协议的剩余合同到期日
(单位:千)通宵不间断最多90天大于90天总计
2022年12月31日
回购协议,以下列方式作为担保:
美国政府和联邦机构的义务$488,053 $26,928 $12,460 $527,441 
机构抵押贷款支持证券1,792,314 21,744 204,500 2,018,558 
非机构抵押贷款支持证券40,950   40,950 
资产支持证券293,001   293,001 
其他债务证券1,924   1,924 
回购协议总额,确认的总金额$2,616,242 $48,672 $216,960 $2,881,874 
2021年12月31日
回购协议,以下列方式作为担保:
美国政府和联邦机构的义务$600,866 $33,373 $9,259 $643,498 
机构抵押贷款支持证券1,844,652 3,908 400,250 2,248,810 
非机构抵押贷款支持证券32,299   32,299 
资产支持证券422,525   422,525 
其他债务证券32,450   32,450 
回购协议总额,确认的总金额$2,932,792 $37,281 $409,509 $3,379,582 


136

目录表
21. 承付款、或有事项和担保
本公司在正常经营过程中从事各种有表外风险的交易和承诺,以满足客户的融资需求。本公司在作出下述承诺及有条件债务时所采用的信贷政策与其对资产负债表内工具所采用的相同。下表汇总了截至12月31日的这些承诺:

(单位:千)20222021
提供信贷的承诺:
信用卡$5,190,942 $5,007,409 
其他无资金来源的贷款承诺9,102,525 8,319,715 
备用信用证,不包括向其他金融机构的转让555,858 418,328 
商业信用证4,393 5,304 

提供信贷的承诺是向借款人提供贷款的具有法律约束力的协议,前提是不违反合同中规定的任何条件。由于许多承付款预计将到期而不动用,因此总承付款不一定代表未来的现金需求。具体讨论请参考《贷款及信贷损失准备》附注2。

本公司作为金融服务提供者,经常以财务和履约备用信用证的形式出具财务担保。备用信用证是本公司出具的或有承诺,一般用于担保客户对第三方的付款或履行义务。虽然这意味着该公司可能出现现金外流,但相当数量的承诺可能到期而不被动用。为减低潜在的损失风险,本公司邀请其他金融机构参与某些备用信用证。即使有这种参与,本公司仍对第三方的备用信用证的全部金额负有责任。根据备用信用证,本公司有权向客户追偿其需要向第三方支付的任何金额。备用信用证与本公司贷款遵循相同的信用政策、承保标准和审批程序。大多数备用信用证都有担保,如果客户不履行义务,公司有权获得相关抵押品,这些抵押品可能包括商业房地产、实物厂房和物业、库存、应收账款、现金和有价证券。

截至2022年12月31日,公司记录的负债为#美元。3.9百万美元,代表与备用信用证有关的担保义务的账面价值。这笔款项将在各自承付款的剩余期限内计入收入。不包括转给他人的金额,这些信用证项下的未偿还承付款为#美元。614.5百万美元,这是该公司在2022年12月31日保证的最大潜在未来付款。

商业信用证作为一种手段,确保在将货物装运给买方时向卖方付款。在国际贸易中,开立的大部分商业信用证是用来结算付款的。通常,信用证要求提交描述商业交易、证据装运和转让所有权的单据。

该公司定期购买因第三方物业重新开发而产生的各种国家税收抵免。这些税收抵免要么转售给第三方赚取利润,要么保留下来供公司使用。在2022年间,该公司购买和销售的州税收抵免总额为112.7百万美元和美元126.9分别为100万美元。截至2022年12月31日,公司的未偿还购买承诺总额为$121.8预计在2023年将提供100万美元的资金。剩余的购买承诺额为#美元。398.8预计将从2024年到2029年获得资金。

本公司定期签订信用风险参与协议(RPA),作为其他金融机构的担保人,以减轻这些机构与第三方利率互换相关的信用风险。RPA规定,如果第三方在利率互换上违约,公司将偿还金融机构承担的部分损失。这些利率互换通常由第三方抵押(通常是不动产、库存和设备),这限制了与公司RPA相关的信用风险。第三方通常与公司有其他借款关系。该公司监测借款人的整体抵押品,并在2022年12月31日相信有足够的抵押品可用于弥补潜在的掉期损失。RPA在其整个期限内按公允价值列账,公允价值的所有变化,包括因第三方资信变化而产生的变化,均记录在当前收益中。RPA的条款与基础掉期的条款相对应,范围为114好几年了。截至2022年12月31日,公司担保负债RPA的公允价值为#美元119上千个,以及概念上的
137

目录表
标的掉期金额为$421.0百万美元。本公司担保的未来最高潜在付款金额无法轻易估计,并视乎违约时利率掉期的公允价值而定。

在2020年第三季度,该公司签署了一项106.7与美国资本发展公司签署了一项协议,在密苏里州克莱顿的一个两栋建筑综合体中开发一座28万平方英尺的商业办公楼。截至2022年12月31日,公司已支付的款项总额为$94.0百万美元。虽然公司打算占用办公楼的一部分作为行政办公室,但a15一名主要租户已签署一年租约,以租用约50写字楼的%。

该公司在2022年12月31日有多项法律程序待决,这些程序是在正常业务过程中进行的。虽然针对该公司的一些悬而未决的案件具体规定了原告要求的损害赔偿,但其他案件并未寻求具体数额的损害赔偿,或者处于法律程序的非常早期阶段。本公司就其认为可能出现亏损并可合理估计的所有法律和监管事项记录应计亏损。有些事项尚处于早期阶段,尚未进展到可以确定损失金额是可能和可估量的程度。


22. 关联方
本公司行政总裁、执行主席及前副主席均为Tower Properties Company(Tower)董事,并连同其直系亲属实益拥有约66塔楼已发行股票的%。于2022年12月31日,Tower拥有245,410公司股票。塔主要从事拥有、开发、租赁和管理房地产的业务。

本公司及其关联公司向Tower支付的款项摘要如下。除股息支付外,这些付款与物业管理服务有关,包括对堪萨斯城市中心公司拥有的三栋办公楼和相关停车场的施工监督。

(单位:千)202220212020
租赁代理费$125 $31 $ 
停车场的运作1007181
大厦管理费2,118 2,046 2,110 
物业建设管理费184143251
项目咨询费84335
对Tower持有的公司股票支付的股息248234229
总计
$2,775 $2,609 $3,006 

塔楼有一美元13.5本行的百万信贷额度,受正常信贷条款约束,利率浮动。信贷额度以公司股票为抵押,根据抵押品价值,最高借款金额约为#美元。13.42022年12月31日为100万人。有几个不是2022年这一额度下的借款,以及不是截至2022年12月31日的未偿还余额。有几个不是2021年至2020年期间的借款,有不是2021年12月31日或2020年12月31日的未偿还余额。信用证可以在这一信用额度下抵押;然而,有不是2022年、2021年或2020年期间未付信用证,因此,不是在这些期间收到了费用。世行不时向Tower提供额外信贷,用于建设和发展项目。不是2022年、2021年和2020年期间,建筑贷款都未偿还。

Tower租赁了该公司拥有的堪萨斯城银行总部大楼的办公空间。向该公司支付的租金总额为$822022年,千美元83到2021年,1000美元,以及87千美元,2020年17.44, $17.25及$17.19每平方英尺。

本公司董事及其实益权益在本行设有存款账户,并在正常业务过程中可获提供现金管理及其他银行服务,包括贷款。这类贷款的条款基本相同,包括利率和抵押品,与当时与其他无关人士进行可比交易时的条款基本相同,并不涉及超过正常收款风险的情况。有关向本公司及本行董事及行政人员及其附属公司提供贷款的其他资料,请参阅附注2贷款及信贷损失拨备。


138

目录表
23. 母公司简明财务报表
以下是Commerce BancShares,Inc.(仅限母公司)在所示时期的简明财务报表:

简明资产负债表
12月31日
(单位:千)20222021
资产
对合并子公司的投资:
银行$2,008,454 $2,997,775 
非银行机构138,501 100,347 
现金233,261 245,616 
投资证券:
可供出售的债务5,207 4,805 
权益11,129 7,977 
银行子公司应收票据50,000 50,000 
子公司垫款,扣除借款后的净额20,529 40,525 
递延税项资产11,987 8,645 
其他资产
26,539 29,393 
总资产
$2,505,607 $3,485,083 
负债和股东权益
养老金义务$7,446 $11,931 
其他负债32,870 35,854 
总负债
40,316 47,785 
股东权益
2,465,291 3,437,298 
总负债和股东权益
$2,505,607 $3,485,083 

简明损益表
截至十二月三十一日止的年度
(单位:千)202220212020
收入
从合并银行子公司收到的股息
$300,001 $340,001 $210,001 
合并子公司扣除股息后的收益
203,965 200,461 148,435 
投资证券的利息和股息
2,480 2,162 1,802 
向附属公司收取的管理费
38,632 36,310 33,472 
投资证券收益
(872)79 53 
付给附属公司的预付款和票据的净利息收入
1,403 51 233 
其他
3,709 2,927 4,282 
总收入
549,318 581,991 398,278 
费用
薪酬和员工福利
44,352 37,362 31,277 
专业费用
2,740 2,006 1,977 
支付给关联公司的数据处理费用
3,173 2,834 2,765 
其他
15,595 12,973 11,850 
总费用
65,860 55,175 47,869 
所得税优惠
(4,941)(3,949)(3,648)
净收入
$488,399 $530,765 $354,057 
139

目录表
现金流量表简明表
截至十二月三十一日止的年度
(单位:千)
202220212020
经营活动
净收入
$488,399 $530,765 $354,057 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整:
合并子公司扣除股息后的收益(203,965)(200,461)(148,435)
其他调整,净额2,557 8,842 5,504 
经营活动提供的净现金
286,991 339,146 211,126 
投资活动
(增加)子公司投资减少,净额
(9)6 3 
投资证券的到期日/还款收益
38 22 1,410 
购买投资证券
(4,534)(4,786)(4,863)
(增加)对子公司的预付款减少,净额
19,996 (8,618)(5,810)
建筑装修和设备的净购入额
(741)(28)(94)
投资活动提供(用于)的现金净额
14,750 (13,404)(9,354)
融资活动
优先股赎回
  (150,000)
购买库存股
(186,622)(129,361)(54,163)
根据股权补偿计划发行股票
(8)(15)(11)
普通股支付的现金股利
(127,466)(122,693)(120,818)
优先股支付的现金股利
  (6,750)
用于融资活动的现金净额
(314,096)(252,069)(331,742)
增加(减少)现金
(12,355)73,673 (129,970)
年初现金
245,616 171,943 301,913 
年终现金
$233,261 $245,616 $171,943 
所得税收据,净额
$(587)$(4,808)$(3,663)

母公司支付给股东的股息主要来自银行股息。银行可在未经监管机构事先批准的情况下分配普通股股息,条件是股息不超过当年净收益和前两年留存净收益之和,但须维持最低资本金要求。母公司向子公司收取提供管理服务的费用,这些费用主要根据总平均资产分配给子公司。母公司向其私人股本子公司预付现金,用于一般短期现金流。子公司银行可以向母公司提供垫款,用于闲置资金的临时投资。此类预付款的利息以市场利率为基础。

世界银行有$50.0从母公司借入数百万美元,作为其管理FDIC保险费战略的一部分。票据期限为13个月,利率为浮动利率,相当于一年期国库券利率。

在过去的几年里,父母一直保持着一美元20.0银行为一般企业用途提供的百万信贷额度。在过去的三年里,父母没有借过这笔钱。

于2022年12月31日,母公司持有的投资证券的公允价值包括投资$5.2百万美元的公司债券,6.0百万美元的优先股和普通股,公允价值易于确定;5.1百万美元的股权证券,其公允价值不容易确定。

140

目录表
项目9.会计和会计方面的变更和分歧
财务披露
在会计和财务披露方面没有变化,也没有与会计师产生分歧。

项目9a。控制和程序
关于披露控制和程序的有效性的结论
在我们管理层(包括我们的首席执行官和首席财务官)的监督和参与下,我们对我们的披露控制和程序进行了评估,这一术语在1934年证券交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义。根据这一评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,截至本年度报告所涉期间结束时,我们的披露控制和程序是有效的。

管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制,这一术语在《交易法》规则13a-15(F)和15d-15(F)中有定义。在管理层(包括主要行政人员及财务总监)的监督和参与下,我们根据#年的财务报告内部控制框架,对内部控制的有效性进行了评估。内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。根据我们在#年框架下的评估《内部控制-综合框架(2013)》,我们的管理层得出结论,我们对财务报告的内部控制自2022年12月31日起生效。

公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制已由独立注册会计师事务所毕马威有限责任公司审计,其报告如下所述。

财务报告内部控制的变化
在本报告所述期间的最后一个季度,公司对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对此类控制产生重大影响的变化。

141

目录表
独立注册会计师事务所报告
致股东和董事会
商业银行股份有限公司:

财务报告内部控制之我见
我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准,对Commerce BancShares,Inc.及其子公司(本公司)截至2022年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。我们认为,根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准,截至2022年12月31日,公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制。

我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的综合资产负债表,截至2022年12月31日的三年期间各年度的相关综合收益表、全面收益表、权益变动表和现金流量表,以及相关附注(统称为综合财务报表),我们于2023年2月22日的报告对该等综合财务报表表达了无保留意见。

意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制,并负责评估财务报告内部控制的有效性,包括在随附的《管理层财务报告内部控制报告》中。我们的责任是根据我们的审计,对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得合理的保证,以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制,评估存在重大弱点的风险,以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序,旨在根据公认的会计原则,为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序:(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录;(2)提供合理的保证,即交易被记录为必要的,以便按照公认的会计原则编制财务报表,公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;(三)提供合理保证,防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。

由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
                        
                        https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/22356/000002235623000017/cbsh-20221231_g2.gif

密苏里州堪萨斯城
2023年2月22日

142

目录表
项目9b。其他信息

项目9c。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露

第三部分

项目10.董事、高管和公司治理
S-K条例第401、405、406及407(C)(3)、(D)(4)及(D)(5)项所规定的有关行政人员、董事及公司管治的资料,载于本表格10-K第I部“有关本公司行政人员的资料”及“建议一--选举2026届董事”、“公司管治指引”、“拖欠第16(A)条报告”、“审计及风险委员会报告”之下,本公司与将于2023年4月19日举行的股东周年大会有关的最终委托书中的“董事会委员会”及“股东建议及提名”,该委托书以参考方式并入本文。

公司首席执行官和高级财务官(包括首席财务官、主要会计官或财务总监或执行类似职能的人员)的公司高级财务官道德准则可在www.Commerceban.com上查阅。对道德准则的修订和豁免在本网站上公布。

项目11.高管薪酬
S-K条例第402项和第407项(E)(4)和(E)(5)项关于高管薪酬的要求信息,已包括在公司将于2023年4月19日举行的年度股东大会的最终委托书中的“薪酬讨论与分析”、“高管薪酬”、“董事薪酬”、“薪酬与人力资源委员会报告”和“薪酬与人力资源委员会联锁与内部人参与”的标题下,该声明通过引用并入本文。

项目12.某些受益所有人和管理层的担保所有权以及
相关股东事项
S-K条例第201(D)及403项所要求的资料,包括在本公司将于2023年4月19日举行的股东周年大会的最终委托书中的“股权补偿计划资料”及“若干实益拥有人及管理层的担保拥有权”两个标题下,该份委托书并入本文作为参考。

项目13.某些关系和相关交易,以及董事
独立
第S-K条第404项及第407(A)项所规定的资料,载于本公司将于2023年4月19日举行的股东周年大会的最终委托书中的“建议一-选举2026年类别董事”及“公司管治”两个标题下。

项目14.主要会计费和服务
我们的独立注册会计师事务所是毕马威,LLP, 密苏里州堪萨斯城,PCAOB公司ID:185

附表14A第9(E)项所规定的资料,载于本公司将于2023年4月19日举行的股东周年大会的最终委托书中的“外部独立注册会计师事务所提供服务的预先核准”及“支付予毕马威有限责任公司的费用”两个标题下,该份委托书并入本文作为参考。


143

目录表
第四部分

项目15.证物和财务报表附表
(A)作为本报告的一部分,提交了下列文件:
页面
(1)财务报表:
合并资产负债表
67
合并损益表
68
综合全面收益表
69
合并权益变动表
70
合并现金流量表
71
合并财务报表附注
72
季度损益表摘要
64
(2)财务报表附表:
所有附表均被省略,因为这些信息不适用或已列入财务报表。
(B)以下列出了作为本报告一部分归档的证物和通过引用其他文件纳入本报告的证物。
3-公司章程和章程:
(1)经修订的重述公司章程已在日期为2019年5月7日的Form 10-Q(委员会档案号1-36502)的季度报告中提交,并在此通过引用并入。
(2)经修订的附例已于日期为2020年2月25日的表格10-K(证监会档案编号1-36502)的年报内提交,现将该等附例并入作为参考。
(3)商业银行股份有限公司6.00%系列非累积永久优先股的终止指定证书已在2020年9月1日的8-K表格(委员会文件编号0-2989)的当前报告中提交,该文件通过引用并入本文。
4-界定担保持有人权利的文书,包括契约:
(1)根据第601项S-K规例第(B)(4)(Iii)段,注册人须应要求向监察委员会提供长期债务票据的副本。
(2)商业银行股份有限公司注册证券的说明已在日期为2020年2月25日的Form 10-K(委员会档案号1-36502)的年度报告中提交,并通过引用将其并入本文。
10--材料合同(除《开发服务协议》及下文所列《开发服务协议》的相关修正案外,以下各项均为管理合同或补偿性计划安排):
(1)Commerce BancShares,Inc.自2019年1月1日起修订并重述的高管激励薪酬计划,已于2019年2月21日在Form 10-K(委员会档案号1-36502)的年度报告中提交,并在此引入作为参考。
(2)Commerce BancShares,Inc.截至2013年4月17日修订和重述的非雇员董事股票购买计划已在2013年4月23日的8-K表格(委员会文件编号0-2989)的当前报告中提交,该计划在此通过引用并入。
(3)Commerce BancShares,Inc.截至2021年12月21日修订和重述的非雇员董事股票购买计划已在日期为2022年2月8日的S-8表格(委员会文件编号333-262580)的登记声明中提交,该计划通过引用并入本文。
(4)截至2011年1月28日修订和重述的商业高管退休计划已于2011年2月25日在Form 10-K(委员会档案号0-2989)的年度报告中提交,并在此通过引用并入。
(5)商业银行股份有限公司与协议末尾所列人士签订的2009年离任协议表格已于2015年2月24日提交于10-K表格(委员会档案号1-36502)的年度报告中,该表格以引用方式并入本文。
144

目录表
(6)2015年商业银行股份有限公司与协议末尾所列人员签订的《2015年离任协议格式》已于2015年2月24日在Form 10-K(委员会档案号1-36502)的年度报告中提交,并在此引用作为参考。
(7)商业银行股份有限公司与协议末尾所列人士签订的2009年离任协议表格已于2019年2月21日提交于年报10-K表格(证监会档案号1-36502),并以引用方式并入本文。
(8)截至2001年1月1日修订和重述的商业银行股份有限公司高管激励薪酬计划的信托协议已于2001年5月8日在Form 10-Q(委员会文件编号0-2989)的季度报告中提交,该协议通过引用并入本文。
(9)商业银行股份有限公司2023年与首席执行官和指定高管的补偿安排已在日期为2023年2月7日的修正后的8-K表格(委员会档案号1-36502)的当前报告中提交,该报告通过引用并入本文。
(10)Commerce BancShares,Inc.修订和重新制定的2005年股权激励计划,修订和重述,截至2013年4月17日(通过参考Commerce BancShares,Inc.2013年4月23日的8-K表格附件10(J)并入).
(10)(1)商业银行股份有限公司2018年11月12日第1号修正案。修订并重新启动的2005年股权激励计划,于2013年4月17日修订并重述,在日期为2019年2月21日的10-K表格(委员会文件编号1-36502)的年度报告中提交。
(11) 商业银行股份有限公司股票增值权协议商业银行股份有限公司限制性股票奖励协议根据2005年股权激励计划,已在日期为2006年2月23日的8-K表格(委员会档案号0-2989)的当前报告中提交,并通过引用将其合并于此。
(12) 商业银行股份有限公司股票增值权协议, Commerce BancShares,Inc.高管限制性股票奖励协议,以及商业银行股份有限公司为高管以外的员工签订的限制性股票奖励协议根据2005年股权激励计划,已于2013年5月6日在Form 10-Q(委员会档案号0-2989)的季度报告中提交,并通过引用将其并入本文。
(13)根据商业银行股份有限公司2005年股权激励计划,高管人员限制性股票授予和奖励协议的通知表格已于2014年5月7日在Form 10-Q(委员会文件编号0-2989)的季度报告中提交,该表格通过引用并入本文。
(14)根据Commerce BancShares,Inc.2005年股权激励计划,为高管以外的员工授予限制性股票的通知表格已于2014年5月7日在Form 10-Q(委员会文件编号0-2989)的季度报告中提交,该表格通过引用并入本文。
(15)根据Commerce BancShares,Inc.2005年股权激励计划的授予股票增值权授予和奖励协议的通知表格已于2014年5月7日在Form 10-Q(委员会文件编号0-2989)的季度报告中提交,该表格通过引用并入本文。
(16)根据商业银行股份有限公司2005年股权激励计划的限制性股票授予和奖励协议通知表格已在日期为2019年2月21日的10-K表格(委员会档案号1-36502)的年度报告中提交,该表格通过引用并入本文。
(17)开发服务协议*已于2020年11月5日在Form 10-Q(欧盟委员会档案号1-36502)的季度报告中提交,并在此引用作为参考。
(18)《开发服务协议修正案1》*已于2020年11月5日以10-Q表格(委员会档案号1-36502)的季度报告形式提交,其内容通过引用并入本文.
(19)《开发服务协议修正案2》已于2020年11月5日在Form 10-Q(委员会档案号1-36502)的季度报告中提交,并在此引用作为参考。
(20)《开发服务协议修正案3》已于2020年11月5日在Form 10-Q(欧盟委员会档案号1-36502)的季度报告中提交,并在此引用作为参考。
(21)《开发服务协议修正案4》已于2020年11月5日在Form 10-Q(欧盟委员会档案号1-36502)的季度报告中提交,并在此引用作为参考。
(22)《开发服务协议修正案5》已于2020年11月5日在Form 10-Q(欧盟委员会档案号1-36502)的季度报告中提交,并在此引用作为参考。
(23)《开发服务协议修正案6》已于2020年11月5日以10-Q表格(欧盟委员会档案号1-36502)的季度报告形式提交,并在此引用作为参考。
145

目录表
(24)《开发服务协议修正案7》已于2020年11月5日在Form 10-Q(欧盟委员会档案号1-36502)的季度报告中提交,并在此引用作为参考。
(25)《开发服务协议修正案8》已于2020年11月5日以10-Q表格(欧盟委员会档案号1-36502)的季度报告形式提交,并在此引用作为参考。
(26)《开发服务协议修正案9》已于2020年11月5日在Form 10-Q(欧盟委员会档案号1-36502)的季度报告中提交,并在此引用作为参考。
(27)《开发服务协议修正案10》已于2020年11月5日在Form 10-Q(欧盟委员会档案号1-36502)的季度报告中提交,并在此引用作为参考。
(28)《开发服务协议修正案》*已于2020年11月5日以10-Q表格(欧盟委员会档案号1-36502)的季度报告形式提交,并在此引用作为参考。
(29)《开发服务协议修正案12》已于2022年8月5日以10-Q表格(委员会档案号1-36502)的季度报告形式提交,其内容通过引用并入本文。
(30)《开发服务协议》修正案13.*
21-注册人的子公司
23-独立注册会计师事务所同意
24-授权书
31.1--根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发首席执行官证书
31.2--根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发首席财务官证书
32-根据《美国法典》第18编第1350节,根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的首席执行官和首席财务官证书
101--根据S-T条例第405条的交互数据文件:(1)综合资产负债表,(2)综合收益表,(3)综合全面收益表,(4)综合权益变动表,(5)综合现金流量表和(6)综合财务报表附注,以文本块和明细标记。实例文档不会出现在交互数据文件中,因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
104-封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中)
*根据S-K规则第601(A)(5)项,本文件中略去了本展品的某些附表和证物。应要求,公司将向证券交易委员会或其工作人员提供任何遗漏的时间表或证物的副本。根据S-K法规第601(B)(10)(Iv)项,本展示的某些部分已被编辑,因为它们(I)不是实质性的,(Ii)如果公开披露,可能会对公司造成竞争损害。公司将根据要求向证券交易委员会或其工作人员提供一份未经编辑的展品副本。

项目16.表格10-K摘要
没有。    

146

目录表
签名

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求,注册人已于2023年2月22日正式授权以下签署人代表注册人签署本报告。
C移动设备 BANCSHARES, INC.
发信人:
/秒/分ARGARETM. R欠款
玛格丽特·M·罗
总裁副书记兼书记
        
根据1934年《证券交易法》的要求,本报告已于2023年2月22日由以下注册人以登记人的身份签署。

发信人:
/s/JOhnW.K.EMPER
约翰·W·肯珀
首席执行官
发信人:
/s/C哈尔斯G.K
查尔斯·G·金
首席财务官
发信人:
/s/PAUL答:S泰因纳
保罗·A·施泰纳
控制器
(首席会计官)
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/22356/000002235623000017/cbsh-20221231_g3.jpg
特里·D·巴瑟姆
布莱克福德·F·布劳尔
W·凯尔·查普曼
卡伦·L·Daniel
厄尔·H·德瓦尼,III
琼·麦卡利斯特·福勒
David·W·肯珀
约翰·W·肯珀
董事会全体董事**
乔纳森·M·坎珀
本杰明·F·拉西尔,III
托德·R·施努克
克里斯汀·B·泰勒
金伯利·G·沃克
____________
*注册人上市公司的董事签署了一份授权书,授权其事实代理人玛格丽特·M·罗威代表他们签署本报告。
发信人:
/秒/分ARGARETM. R欠款
玛格丽特·M·罗
事实律师

147