美国 美国
证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的季度报告
截至2022年12月31日的季度
或
☐过渡 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的报告
对于 从_的过渡期
佣金 文档号:000-52883
(注册人在其章程中指定的确切名称 ) | ||
(公司或组织的州或其他司法管辖区) | (税务局雇主 识别码) |
市场街3401Market Street,Suite200/201,Philadelphia,PA 19104
(主要执行机构地址 )(邮编)
(856) 577-2763
(注册人的电话号码,包括区号)
_____________________n/a________________________
(自上次报告以来更改的前 姓名或前地址)
根据该法第12(B)条登记的证券:
每节课的标题 : | 交易代码 : | 注册的每个交易所的名称 : | ||
不适用 | 不适用 | 不适用 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2) 在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒否☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则(本章232.405节)第405条要求提交的每个交互数据文件。
是☒ 否☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的申报公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ | ||
☒ | 小型报表公司 | ||||
新兴成长型公司 |
如果 是一家新兴成长型公司,请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
是 ☐否☒
截至2023年2月20日,已发行普通股数量为106,551,722股。
目录
页面 | ||
第一部分-财务信息 | ||
第1项。 | 财务报表 | F-1 |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 1 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 6 |
第四项。 | 控制和程序 | 6 |
第二部分--其他资料 | ||
第1项。 | 法律诉讼 | 7 |
第1A项。 | 风险因素 | 7 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 7 |
第三项。 | 高级证券违约 | 8 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 8 |
第五项。 | 其他信息 | 8 |
第六项。 | 陈列品 | 8 |
第一部分-财务信息
DRIVEITAWAY控股公司
未经审计的中期合并财务报表索引 精简合并财务报表
2022年12月31日
页面 | ||
精简 合并资产负债表(未经审计) | F-2 | |
精简的 合并业务报表(未经审计) | F-3 | |
简明 合并股东亏损变动表(未经审计) | F-4 | |
简明 现金流量表(未经审计) | F-5 | |
未经审计的简明合并财务报表附注{br | F-6 |
DriveItAway控股公司
压缩合并资产负债表
(未经审计)
12月31日, | 9月30日 | |||||||
2022 | 2022 | |||||||
资产 | ||||||||
当前资产 | ||||||||
现金 | $ | $ | ||||||
应收账款 净额 | ||||||||
预付 费用 | ||||||||
流动资产合计 | ||||||||
车辆, 净 | ||||||||
网站开发,NET | ||||||||
总资产 | $ | $ | ||||||
负债 和股东亏损 | ||||||||
流动负债 | ||||||||
应付帐款 | $ | $ | ||||||
应计负债 | ||||||||
SBA 贷款 | ||||||||
递延收入 | ||||||||
欠关联方 | ||||||||
可转换 应付票据 | ||||||||
衍生债务 | ||||||||
流动负债合计 | ||||||||
SBA 贷款-非流动 | ||||||||
可转换 应付票据-非流动,净额 | ||||||||
总负债 | ||||||||
承付款 和或有 | ||||||||
股东亏损额 | ||||||||
优先股 ,$ 票面价值; 授权股份; 已发行及已发行股份 | ||||||||
普通股 ,$ 票面价值; 授权股份; 已发行及已发行股份 未偿还日期为2022年12月31日和 已发行及已发行股份 截至2022年9月30日的未偿还债务 | ||||||||
额外实收资本 | ||||||||
国库 股票,按成本计算- 股票于2022年12月31日及2022年9月30日 | ( | ) | ( | ) | ||||
累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
股东亏损合计 | ( | ) | ( | ) | ||||
总负债和股东赤字 | $ | $ |
附注是这些未经审计的简明合并财务报表的组成部分。
DriveItAway控股公司
简明汇总操作报表
(未经审计)
三个月 结束 | ||||||||
12月31日, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
收入 | ||||||||
保险收入 | $ | $ | ||||||
租金收入 | ||||||||
初始费用收入 | ||||||||
杂项收入 | ||||||||
车辆 车主份额 | ( | ) | ||||||
司机和经销商保险费 | ( | ) | ( | ) | ||||
总收入 | ||||||||
售出商品的成本 | ||||||||
毛利 | ||||||||
运营费用 | ||||||||
工资 和工资税 | ||||||||
专业费用 | ||||||||
常规 和管理 | ||||||||
软件 开发 | ||||||||
销售费用 | ||||||||
运营费用总额 | ||||||||
营业亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他 收入(支出) | ||||||||
衍生负债公允价值变动亏损 | ( | ) | ||||||
获得PPP贷款减免 | ||||||||
摊销 债务贴现 | ( | ) | ||||||
利息 费用 | ( | ) | ( | ) | ||||
利息 费用相关方 | ( | ) | ||||||
合计 其他收入(费用) | ( | ) | ||||||
所得税前亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
所得税拨备 | ||||||||
净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
每股普通股净亏损 | ||||||||
基本 和稀释后每股普通股净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
基本和稀释后的已发行普通股加权平均数 |
附注是这些未经审计的简明合并财务报表的组成部分。
DriveItAway控股公司
股东亏损变动简明综合报表
(未经审计)
其他内容 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||
普通股 股票 | 已缴入 | 库房 库存 | 累计 | 股东的 | ||||||||||||||||||||||||
股票 | 金额 | 资本 | 股票 | 金额 | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||||||||
余额 -2022年9月30日 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||
发行与本票有关的普通股 | — | |||||||||||||||||||||||||||
基于股票 的薪酬 | — | |||||||||||||||||||||||||||
净亏损 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
余额 -2022年12月31日 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
A系列 | 其他内容 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||
优先股 | 普通股 | 已缴入 | 累计 | 股东的 | ||||||||||||||||||||||||
股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||||||||
余额-2021年9月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
基于股票的薪酬 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
净亏损 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
余额-2021年12月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
附注是这些未经审计的简明合并财务报表的组成部分。
DriveItAway控股公司
简明合并现金流量表
(未经审计)
截至三个月 个月 | ||||||||
12月31日, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
来自经营活动的现金流: | ||||||||
净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
调整 ,将净亏损与经营活动中使用的现金净额进行核对: | ||||||||
获得PPP贷款减免 | ( | ) | ||||||
基于股票的薪酬 | ||||||||
衍生负债公允价值变动收益 | ||||||||
折旧和摊销 | ||||||||
债务贴现摊销 | ||||||||
经营资产和负债的变化 : | ||||||||
预付 费用 | ( | ) | ||||||
应收账款 | ( | ) | ||||||
递延收入 | ||||||||
应付帐款 | ( | ) | ( | ) | ||||
应计负债 | ||||||||
应计负债关联方 | ||||||||
净额 经营活动中使用的现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
投资活动产生的现金流: | ||||||||
购买车辆 | ( | ) | ||||||
购买 无形资产 | ( | ) | ||||||
净额 用于投资活动的现金 | ( | ) | ||||||
融资活动产生的现金流: | ||||||||
可转换债券收益 | ||||||||
从SBA贷款获得的收益 | ||||||||
偿还小企业管理局贷款 | ( | ) | ||||||
净额 融资活动提供的现金 | ||||||||
现金净额 变化 | ( | ) | ( | ) | ||||
现金, 期初 | ||||||||
现金, 期末 | $ | $ | ||||||
补充 现金流信息 | ||||||||
支付利息的现金 | $ | $ | ||||||
缴纳税款的现金 | $ | $ | ||||||
非现金 投资和融资交易: | ||||||||
与本票有关的普通股 | $ | $ | ||||||
将衍生负债确认为债务贴现 | $ | $ | ||||||
债务 与原始发行折扣相关的折扣 | $ | $ | ||||||
预付费用 重新分类为无形资产的费用 | $ | $ |
附注是这些未经审计的简明合并财务报表的组成部分。
DriveItAway控股公司
简明合并财务报表附注
2022年12月31日
未经审计
注1-组织、业务描述和持续经营
组织的性质
DriveItAway Holdings,Inc.(“DIA Holdings”、“The Company”、“We”或“Us”)于2006年3月8日在特拉华州成立,名称为B2 Health,Inc.2010年7月2日,该公司收购了内华达州有限责任公司BFK特许经营公司(BFK) 并同时更名为Creative Learning Corporation。2022年2月24日,公司收购了DriveItAway,Inc.,并于2022年3月18日出售了步步高及其参与学习业务的其他子公司。2022年4月18日,更名为DriveItAway Holdings,Inc.
Dia Holdings是一家专注于全国经销商的移动平台,使汽车经销商能够通过电子商务以无缝的方式销售更多汽车。 其基于应用程序的独家“随用随付”订阅计划。DIA提供全面的交钥匙、解决方案驱动的计划,采用专有移动技术和司机应用程序、保险覆盖范围和培训,以使经销商快速启动并运行 并在新兴的在线销售机会中获利。该公司计划很快扩大其轻松且透明的消费者应用‘订阅所有权’平台,使入门级消费者能够驾驶和购买新的电动汽车。欲了解更多信息,请访问www.driveitaway.com。.
持续经营的企业
本公司的财务报表是根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制的,适用于计划在正常业务过程中变现资产和清算负债的持续经营企业。在截至2022年12月31日的年度内,公司净亏损721,008美元,用于经营活动的现金为#美元。
为了继续作为一家持续经营的企业,公司将需要额外的资本资源。管理层为本公司获取此类资源的计划包括: 出售股权工具;传统融资,如贷款;以及从管理层和主要股东那里获得足以满足其最低运营费用的资本 。然而,管理层不能保证公司将成功地完成这一计划。
不能保证公司能够在需要时获得足够的额外资金,也不能保证这些资金(如果有)能够以公司满意的条件获得。 此外,盈利能力最终将取决于从业务运营中获得的收入水平。但是,不能保证 公司将实现盈利。如果公司无法继续经营下去,随附的财务报表不包括任何可能需要的调整。
注2-重要会计政策摘要
陈述的基础
本公司根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规章制度和美国公认会计原则(“公认会计原则”) 编制财务报表。随附的中期财务报表乃根据美国公认会计准则(GAAP)根据S-X规则第8条编制,以提供中期财务资料。因此,它们不包括《公认会计准则》要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。本公司认为,所有被认为是公平列报所必需的调整(包括正常的 经常性应计项目)都已包括在内。截至2022年12月31日的三个月的经营业绩不一定代表全年业绩。虽然公司管理层认为本文中披露的信息是充分的,没有误导性,但这些中期财务报表应与经审计的截至2022年9月30日的财务报表及其脚注一并阅读,这些报表包含在公司于2023年1月13日提交的10K表格中。
巩固的基础
合并财务报表包括DriveItAway Holdings Inc.及其全资子公司DriveItAway,Inc.的账户,统称为“公司”。所有公司间余额和交易在合并中被冲销。
预算的使用
根据公认会计原则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响合并财务报表日期的资产和负债的报告金额、或有资产和负债的披露以及报告期内收入和费用的报告金额。管理层作出的重大估计和假设包括计提可疑账户准备、递延税项资产准备、权益工具公允价值。实际结果可能与这些估计不同,因为当前的经济环境增加了这些估计和假设所固有的不确定性程度。
现金和现金等价物
本公司将收购时原始到期日为三个月或以下的所有高流动性证券视为现金等价物。截至2022年12月31日和2022年9月30日,公司现金分别为40,130美元和
美元
应收帐款
本公司定期审查应收账款是否可收回,建立坏账准备,并在必要时记录坏账支出。本公司 根据历史趋势、客户知识、任何已知纠纷记录坏账准备,并考虑应收账款余额的账龄以及管理层对未来潜在可收回能力的估计。在所有收回应收款的尝试都失败后,应收账款和应收款从备抵中注销。本公司相信,截至2022年12月31日和2022年9月30日的坏账拨备是充足的,但实际核销可能会超过记录的拨备。截至2022年12月31日和2022年9月30日,坏账准备余额为0美元。
金融工具
本公司 遵循ASC 820“公允价值计量和披露”,其中将公允价值定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中,为资产或负债在本金或最有利市场上转移负债而支付的交换价格(退出价格)。ASC 820还建立了公允价值等级,以区分(1)基于从独立来源(可观察到的投入)获得的市场数据开发的市场参与者假设和(2) 实体自己根据在情况下可获得的最佳信息开发的关于市场参与者假设的假设 (不可观察到的投入)。公允价值等级由三个大的等级组成,对相同资产或负债的活跃市场上的未调整报价给予最高优先权(第1级),对不可观察到的投入给予最低优先权(第3级)。公允价值层次的三个 级别说明如下:
1级
第1级适用于资产或负债在活跃市场上有相同资产或负债报价的资产或负债。
2级
第2级适用于资产或负债存在可观察到的报价以外的其他投入的资产或负债,如活跃市场中类似资产或负债的报价 ;成交量不足或交易不频繁(市场不太活跃)的市场中相同资产或负债的报价;或模型衍生估值,其中重大投入可观察到或 可主要从可观察到的市场数据中得出或得到其证实。
3级
第3级适用于对估值方法有不可观察到的输入而对资产或负债的公允价值计量具有重大意义的资产或负债。
由于短期性质,本公司金融工具(包括现金、应收账款、预付费用、应付账款和应计负债)的账面金额接近公允价值。
车辆
车辆按成本记录,并在七(7)年的估计使用年限内使用直线法进行折旧。维护和维修成本在发生时计入费用。 延长相关资产使用寿命的重大改进措施已资本化。在处置车辆时,我们根据收到的收益与处置车辆的账面净值之间的差额来记录收益或损失。我们将全额折旧的车辆从披露的成本和累计折旧额中剔除。
网站和软件开发成本
网站 和软件开发前期发生的费用计入已发生费用。一旦应用程序进入开发阶段,内部和外部成本(如果是直接的和递增的且管理层认为是重大的)将在其 预计使用寿命内以直线方式资本化和摊销。维护和增强成本,包括实施后阶段的成本,通常在发生时计入费用 ,除非此类成本与导致增加功能的网站或软件的重大升级和增强有关, 在这种情况下,成本将在估计的使用寿命内以直线方式资本化和摊销。与资本化网站和软件开发成本相关的摊销费用包括在我们综合运营报表的运营费用中。
投入使用的资本化开发活动 在这些版本的预期使用寿命内摊销,目前估计为三(3)年。网站和软件开发活动的估计使用寿命 会经常审查并进行适当调整,以反映即将进行的开发活动 可能包括对现有功能的重大升级和/或增强。我们从披露的成本和累计摊销金额中扣除完全摊销的网站和软件 开发成本。
在建主要包括网站开发成本 ,这些成本可以资本化,但相关应用程序尚未投入使用。
衍生金融工具
包含价格保护重置条款功能的嵌入式转换期权的公允价值可转换为可变数量的股份和认股权证,其公允价值被视为“下一轮保护”,因此不符合ASC 815“衍生工具和对冲”中作为衍生工具处理的范围例外, 因为“下一轮保护”不是转换期权和认股权证公允价值计算的一部分,不能被视为“与公司自有股票挂钩”,这是ASC 815中概述的范围例外的要求。
衍生金融工具的会计处理 要求本公司按协议开始日期的公允价值记录内含转换期权和认股权证 ,并按其后每个资产负债表日期的公允价值记录内含转换期权和认股权证。公允价值的任何变动在每个资产负债表日记录为每个报告期的非营业、非现金收入或费用。本公司于每个资产负债表日重新评估其衍生工具的分类 。如果分类因期间内发生的事件而发生更改,则合同自导致重新分类的事件发生之日起重新分类。
布莱克-斯科尔斯期权估值模型被用于评估嵌入的转换期权和认股权证的公允价值。该模型包括可对公允价值估计产生重大影响的主观输入假设。预期波动率是根据我们普通股的最新历史时间段 估计的,等于期权的加权平均寿命。
收入确认
本公司的收入是根据会计准则编纂(“ASC”)606“与客户签订的合同收入”在所列所有期间确认的。该公司通过其基于DriveItAway在线/应用程序的平台,在零售汽车行业运营。该公司通过参与特许经营和独立汽车经销商,首先从基于应用程序的交钥匙租赁开始,帮助次贷和深度次贷候选人购买他/她选择的二手车,只需支付很少或没有首付。于截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度内,本公司的租金收入来自参与特许经营及独立汽车经销商与个人汽车租赁客户(“客户”)之间的租赁合同收入份额。除了租金收入,公司还通过与每个客户的租赁合同中包括的第三方提供司机和车辆保险来产生收入。
本公司对租赁收入的履约义务 是提供一份申请,以跟踪汽车租赁安排,并从汽车租赁客户那里收取现金,并将这些付款 汇给参与的特许经营和独立汽车经销商,净额为本公司的收入份额。租车安排是在一个固定的合同期内完成的;因此,公司在合同期内按比例确认收入。本公司对保险收入的履行义务是向客户收取保险费,并为客户提供的保险 提供第三方提供者付款。保险是在固定的合同期限内提供的;因此,公司在合同期限内按比例确认收入。
租赁和保险交易在租赁周期开始时预付(通常为一周的租赁,可自动续订),并通过DIA系统自动计入客户的 信用卡。DIA系统然后将车主份额(通常是租金收入的85%) 从条纹账户分配到车主的银行账户。这一金额在公司的运营报表上显示为从收入(“车辆所有者份额”)中扣除。然后将净额从公司的条形账户 转移到DIA运营银行账户。DIA还分配应支付给第三方的保险金额-按月提供参与方保险服务 。此金额显示为扣除公司运营报表 上的收入(“司机和经销商保险成本”)。
DIA还通过多种方式产生杂项收入 。在租赁期结束时,DIA软件系统会根据租赁合同的条款检查是否有任何超额使用和收费,并将自动向客户的信用卡收费。这些费用在信用卡费用通过时确认,并在公司的营业报表上记录为杂项收入。其他杂项收入是指与用于跟踪超额使用情况和收费的每辆租赁车辆相关的远程信息处理设备和远程信息处理软件服务所获得的 金额。DIA履行义务是将设备提供给车主自行安装,并允许在整个租赁期内访问软件。该公司在将设备交付给车主时确认收入。与使用远程信息处理软件相关的杂项收入 按月确认。
该公司的货物销售成本包括直接费用,如路边援助或远程信息处理服务费,以及现金收款和现金汇款过程中产生的信用卡费用。
一般广告费用
一般广告费用
计入已发生费用。本公司于截至2022年12月31日及2021年12月31日止三个月的一般广告费用分别为8,551元及
元
基于股票的薪酬
公司确认所有 限制性股票奖励和股票期权的补偿费用。限制性股票奖励的公允价值是使用董事会确定的授予日股票的公允价值来计量的。股票期权的公允价值在授予日使用Black-Scholes 期权定价模型进行估计,最终预期授予的部分将确认为必要服务期间的补偿成本 。我们已选择在整个期权的归属 期间以直线方式确认具有分级归属的所有期权的补偿费用。使用Black-Scholes定价模型确定公允价值还会受到我们股票价值的影响,因为这些假设涉及许多复杂和主观的变量,包括预期的股价波动性和无风险利率。
所得税
所得税和递延所得税拨备 采用资产负债法确定。递延税项资产及负债乃根据财务账面金额与资产及负债的计税基准之间的暂时性差异而厘定,并采用预期暂时性差异将逆转的年度的现行税率 。本公司定期评估其递延税项净资产(如有)收回的可能性。如果在评估所有正面和负面证据后, 得出结论认为部分或全部递延税项净资产更有可能无法收回,则通过计入税项费用提供估值准备,以保留预期无法实现的递延税项资产部分。
公司 根据ASC主题260“每股收益”计算每股净亏损。每股基本亏损的计算方法为: 净亏损除以期内已发行普通股的加权平均数。普通股稀释后每股收益的计算方法为净收益除以期间已发行的加权平均股数和潜在股份数。 普通股潜在股份包括未偿还可转换债务、优先股、认股权证和股票期权转换后可发行的股份。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月中,由于计算结果是反稀释的,因此以下普通股等价物不包括在稀释后每股净亏损的计算中。
十二月三十一日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
股票 | 股票 | |||||||
系列 A可转换优先股 | ||||||||
可转换票据 | ||||||||
认股权证 | ||||||||
近期会计公告
本公司已考虑最近发出的所有其他会计声明,并不认为采纳该等声明会对其综合财务报表 产生重大影响。
注3-车辆
以下 表汇总了截至所示日期的我们车辆的组件:
十二月三十一日, | 9月30日, | |||||||
2022 | 2022 | |||||||
车辆成本 | $ | $ | ||||||
累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
车辆,净网 | $ | $ |
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月的折旧费用分别为7199美元和0美元。在截至 31、2022和2021年12月的三个月中,我们分别购买了67,039美元和0美元的汽车。
注4- 网站开发
以下 表汇总了截至所示日期的我们网站开发的组件:
12月31日, | 9月30日 | |||||||
2022 | 2022 | |||||||
网站 开发成本 | $ | $ | ||||||
累计折旧 | ( | ) | ||||||
网站, Net | $ | $ |
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月的摊销费用为$
附注5--股权
授权
2022年4月18日,公司向特拉华州州务卿提交了经修订和重新生效的公司注册证书,授权发行10亿股(1,000,000,000股)普通股,面值为#美元。
每股,以及面值为#美元的1000万股(1000万股)优先股 每股 。本公司可不时发行全部或任何部分股本,其代价及条款由董事会厘定及厘定,而无须股东依法采取行动,除非董事会认为听取股东意见为宜。
A系列优先股
本公司已授权发行一系列优先股,称为A系列可转换优先股(“首选A系列“)。董事会已批准发行5,000,000股A系列优先股。A系列优先股拥有以下权利和 优先股:
股息: A系列优先股有权获得非累积股息,相当于如果A系列优先股的此类股票在紧接普通股宣布的股息记录日期之前转换为普通股的话,该股持有人将获得的股息金额。
清算
优先:
投票权:
自愿
转换权:
强制
转换权:
在截至2021年9月30日的年度内,公司
发行了300,000股DIA普通股
,这些普通股自动转换为
截至2022年12月31日和2021年12月31日,公司拥有0家和
分别发行A系列优先股 股。
普通股
在截至2022年12月31日的三个月内,该公司发行了。
● | ||
● | shares of common stock valued at $ ,用于咨询服务,基于授予日股票的公平市价 。 |
在截至2021年12月31日的三个月内,没有发行普通股。
截至2022年12月31日和2021年12月31日,公司拥有106,551,722和
分别发行普通股。
库存股
公司按成本计入库存股。库存股由本公司在二级市场购买的普通股组成。截至2022年12月31日和2021年12月31日,公司拥有15,100股和0股库存股,价值分别为18,126美元和0美元。
认股权证
2022年11月,在非公开发行和发行200,000美元担保本票的同时,该公司发行了
所有已发行的权证均采用Black-Scholes定价模型进行估值。布莱克-斯科尔斯模型需要六个基本数据输入:行权或执行价格、到期时间、无风险利率、当前股价、未来股价的估计波动率和股息率。这些 投入的变化可能导致公允价值计量显著增加或降低(见附注8)。
截至2022年12月31日的三个月内权证活动摘要如下:
认股权证 | 加权平均 | 加权平均 | |||||||||||
杰出的 | 演练 价格 | 寿命 (年) | |||||||||||
截至2022年9月30日的余额 | $ | ||||||||||||
发行 | $ | ||||||||||||
已锻炼 | | $ | | | |||||||||
过期 | | $ | | | |||||||||
截至2022年12月31日的余额 | $ |
截至2022年12月31日,认股权证的内在价值为0美元。截至2022年12月31日,所有未偿还认股权证均可行使。
附注6--应付票据
SBA贷款
2020年6月3日,本公司签订了一笔78,500美元的小型企业管理局贷款,贷款利率为
附注7-可转换应付票据
AJB Capital Investments,LLC Note
自2022年2月24日起生效,并于2022年10月31日修订后,本公司与AJB Capital Investments,LLC(“AJB”)订立证券购买协议(“SPA”),并于
私下交易向AJB发行本金为750,000美元的本票(“AJB票据”)。
AJB票据的到期日延长至2023年2月24日。AJB票据的利息为
该票据可在票据违约的任何时间转换为本公司的普通股 ,条件是该票据在任何时间均不得转换为任何数额的普通股,而该数额的普通股必须 根据1934年证券交易法(“证券交易法”)第13(D)节的规定,导致持有人实益拥有超过4.99%的已发行普通股。转换价格等于转换日期前20个交易日或票据发行日期前20个交易日内的最低交易价(即每股0.14美元)。在下列情况下,转换将受到减少的影响:(I)当公司没有资格通过DWAC交付股票时,任何转换发生时,将适用10%的折扣;(Ii)当 股票被“冷却”以存入DTC系统时,将适用15%的折扣;(Iii)如果公司的普通股 根据《交易法》第12条停止登记,将适用15%的折扣;(Iv)如果票据在发行日期181天后无法转换为自由交易的股票,将适用15%的折扣;(5)如果任何其他当事人有权以高于票据市价的折让将债务转换为普通股,则持有人有权利用这种折让来确定转换价格;或 (Vi)如果本公司以低于发行日生效的转换价格发行任何普通股,包括 任何可以低于转换价格的价格转换为普通股的期权、认股权证或证券,则转换价格应自动降至公司就该等股票收到的对价金额,但豁免发行的发行除外。
此外,根据SPA,公司应向AJB支付承诺费800,000美元,
应以下列形式支付
根据SPA,
公司还向AJB发行了普通股购买认股权证(“认股权证”),以购买1,000,000股公司
普通股,价格为#美元。
在 记录与SPA相关的衍生负债后,本公司根据其相对公平市价将所得款项净额分配给已发行的4,000,000股普通股和票据本身,导致普通股被分配价值 $65,274。将108,750美元的融资成本、384,287美元的担保衍生工具、107,283美元的权证衍生工具以及发行4,000,000股承诺费股份65,274美元分配给债务部分,导致债务 折让665,594美元,该折扣将摊销为AJB票据期限内的利息支出。
于2022年10月31日,
本公司修订AJB票据,增发1,000,000股承诺费股份。根据ASC 470-50,本公司将修正案确定为对AJB票据
的修改,并将承诺费份额作为额外补充准备金入账,并记录了价值为
$的第一天衍生负债
在截至2022年12月31日的三个月内,公司
记录了23,000美元的利息支出,
额外债务贴现$
有担保的可转换票据
2022年6月,公司董事会批准了至多10%的股票发行单位
,$
在2022年6月期间,该公司共销售了250,000美元向两个经认可的投资者出售了价值
个单位,从而发行了两张本金总额为$的有担保本票。
于2022年11月期间,本公司向两名认可投资者出售合共价值200,000美元的单位,发行了两张本金总额为200,000美元的担保本票,现金收益为180,000美元,并发行了100,000份认股权证。票据中嵌入的
转换期权被分成两部分,并作为衍生负债入账,导致公司记录
债务贴现和衍生负债#美元。
在截至2022年12月31日的三个月内,公司记录的利息支出为13,614美元,债务折价摊销为美元。
附注8--衍生负债
作为 本公司债务融资安排的一部分而发行的某些特征和工具,符合ASC 815衍生工具和对冲规定的衍生会计条件,因为根据该安排将发行的普通股数量不确定,因此本公司的股权环境 受到影响。
ASC 815要求我们在开始和每个报告期结束时记录衍生负债的公允市场价值,并将公允市场价值的任何变化确认为其他 收入或支出项目。
公司确定我们的衍生负债 为第3级公允价值计量,并使用Black-Scholes定价模型计算成立时和截至2022年12月31日的公允价值。布莱克-斯科尔斯模型需要六个基本数据输入:行权或执行价格、到期时间、无风险利率、当前股价、未来股价的估计波动率和股息率。这些投入的变化 可能产生更高或更低的公允价值计量。在截至2022年12月31日的三个月和截至2022年9月30日的一年中,布莱克-斯科尔斯模型使用了以下假设:
截至三个月 个月 | 年 结束 | ||||
12月31日, | 9月30日 | ||||
2022 | 2022 | ||||
预期的 期限 | - 年份 | - 年份 | |||
预期的平均波动率 | % - % | % - % | |||
预期股息收益率 | |||||
无风险利率 | % - % | % - % |
下表汇总了截至2022年12月31日的三个月内衍生工具负债的变动情况:
衍生工具负债余额-2022年9月30日 | $ | |||
增加确认为债务贴现的新衍生工具 | ||||
衍生工具的公允价值变动亏损 | ||||
衍生工具负债余额-2022年12月31日 | $ |
附注9--关联方交易
在正常业务过程中,公司的 管理团队或其关联公司将代表公司付款或向公司提供短期垫款以支付运营费用。
截至2022年12月31日和2022年9月30日,公司因此活动欠关联方80美元。
附注10--后续活动
管理层对后续事件进行了评估,截止日期为这些财务报表发布之日。根据我们的评估,没有发生任何需要 披露的重大事件。
于二零二二年十二月三十一日后,本公司与AJB订立证券购买协议第二次修订(“第二次经修订SPA”),以修订AJB 附注(见附注7),以反映考虑到附注修订而作出的若干额外修订,以及经修订及重订的 普通股认购权证(“经修订认股权证”),定义如下。
根据第二次修订SPA的条款,AJB将AJB票据的本金增加85,000美元,并将到期日延长至2023年5月24日。作为经修订附注及第二次经修订SPA的代价,本公司向AJB发行经修订认股权证,据此,根据经修订认股权证可发行的股份数目将增至
而行使价重新定义为0.05美元。 经修订的认股权证亦包括本公司为权证持有人的利益而订立的各项契诺,并包括对持有人的实益 所有权限制,在某些情况下,该限制可能会限制持有人行使经修订的认股权证的权利。此外,经修订的认股权证亦载有行使价格可予调整的若干条件,以及AJB对认股权证相关股份的登记权。
此外,本公司与AJB订立协议,据此,本公司同意AJB应(I)从经修订附注项下所得款项中扣留合共3,500美元,以偿还AJB的法律及尽职调查开支,及(Ii)根据本公司指示及经修订附注及第二经修订SPA的规定,将所得款项的其余部分直接支付予本公司的若干 服务供应商,而非直接支付予本公司。
项目2.管理层对运营的讨论和分析
关于前瞻性信息的特别说明
以下对DriveItAway Holdings,Inc.及其全资子公司DriveItAway,Inc.的运营和财务状况的结果 的讨论和分析应与公司的财务报表一起阅读。以及 本10-Q表中其他部分包含的财务报表的附注。在本管理层的《财务状况和经营结果的讨论与分析》中,提到的“我们”、 “我们”、“我们”以及类似的术语都是指公司。本季度报告包含联邦证券法中定义的前瞻性陈述 。本季度报告中包含的前瞻性陈述中描述的事件可能不会发生。一般而言,这些陈述涉及业务计划或战略、我们的计划或战略的预计或预期收益或其他后果、我们将进行的收购的预期或预期收益,或涉及预期收入、收益或我们经营业绩的其他方面的预测。“可能”、“将”、“预期”、“相信”、“预期”、“项目”、“计划”、“打算”、“估计”和“继续”以及它们的反义词和类似表达旨在识别前瞻性陈述。我们提醒您,这些陈述 不是对未来业绩或事件的保证,会受到许多不确定性、风险和其他影响的影响,其中许多 不是我们所能控制的,这可能会影响陈述的准确性和陈述所依据的预测。
我们的实际结果、业绩和成就 可能与这些前瞻性陈述中明示或暗示的内容大不相同。除非联邦证券法要求,我们不承担公开更新或修改任何前瞻性陈述的义务,无论是根据新信息、未来事件 还是其他内容。
美元在这里用“美元”、“$”和“美元”表示。
概述
DIA是第一个以全国经销商为重点的移动平台,使汽车经销商能够通过电子商务无缝地销售更多汽车,其 独家基于应用程序的“Pay as You Go”订阅计划。DIA提供全面的交钥匙解决方案驱动计划,包括 专有移动技术和司机应用程序、保险覆盖范围和培训,以使经销商在新兴的在线销售机会中快速、有利可图地运营 。该公司计划很快扩大其轻松、透明的消费者应用‘订阅所有权’平台,使入门级消费者能够驾驶和购买新的电动汽车。
行动的结果
截至2022年12月31日的三个月与截至2021年12月31日的三个月相比
我们在截至2022年和2021年12月31日的三个月中的经营业绩摘要如下:
截至三个月 | ||||||||||||||||
十二月三十一日, | ||||||||||||||||
2022 | 2021 | 变化 | % | |||||||||||||
收入 | $ | 48,083 | $ | 10,617 | $ | 37,466 | 353 | % | ||||||||
收入成本 | 39,872 | 5,686 | 34,186 | 601 | % | |||||||||||
毛利 | 8,211 | 4,931 | 3,280 | 66 | % | |||||||||||
毛利百分比 | 17 | % | 46 | % | ||||||||||||
运营费用 | 223,644 | 273,904 | (50,260 | ) | (18 | %) | ||||||||||
其他(收入)支出 | 505,575 | (17,252 | ) | 522,827 | 不适用 | |||||||||||
净亏损 | $ | (721,008 | ) | $ | (251,721 | ) | $ | (469,287 | ) | 186 | % |
1
截至2022年12月31日的三个月的收入从截至2021年12月31日的10,617美元增加到截至2022年12月31日的48,083美元,增幅为37,466美元。这主要是由于我们平台上通过转租安排获得的车辆供应略有增加, 部分由于新冠肺炎疫情造成供应链中断而导致的全国汽车短缺缓解效应的衍生产品,以及半导体芯片的供应逐渐增加,半导体芯片是运行汽车电子产品的主要组件之一。
我们预计,2023年汽车供需将恢复到历史上更正常的水平,这应该会转化为我们平台上的车辆更多的可获得性 ,从而进一步增加收入。
截至2022年12月31日的三个月的收入成本增加了34,186美元,从截至2021年12月31日的5,686美元增加到截至2022年12月31日的39,872美元。这主要是由于 准备转租汽车以供租赁的一次性费用,包括远程信息处理产品和安装费、取车和运输费等。 一般来说,每次在我们的平台上引入新车时,都会有与初始准备相关的费用。
与截至2021年12月31日的三个月相比,截至2022年12月31日的三个月的运营费用减少了50,260美元。减少的主要原因是专业费用减少72,647美元,但我们的工资和工资税增加了11,750美元,以及其他运营费用增加了10,637美元。
截至2022年12月31日的三个月的运营亏损为215,433美元,而截至2021年12月31日的三个月的运营亏损为268,973美元。减少53,540美元的主要原因是业务费用的变化。
截至2022年12月31日的三个月的其他支出为505,575美元,而截至2021年12月31日的三个月的收益为17,252美元。2022年,我们发生了衍生产品公允价值变动亏损454,655美元,可转换票据债务折价摊销亏损13,420美元 ,利息支出37,500美元。2021年的收益主要归因于免除了24,148美元的Paycheck Protection(PPP)贷款和6,896美元的利息支出。
流动性和资本 资源:
下表提供了我们公司截至2022年12月31日和2022年9月30日的精选财务数据。
营运资金
十二月三十一日, | 9月30日, | |||||||||||||||
2022 | 2022 | 变化 | % | |||||||||||||
现金 | $ | 40,130 | $ | 127,109 | $ | 86,979 | 68 | % | ||||||||
流动资产 | $ | 60,787 | $ | 143,689 | $ | (82,902 | ) | (58 | %) | |||||||
流动负债 | 1,629,118 | 1,100,139 | 528,979 | 48 | % | |||||||||||
营运资金(不足) | $ | (1,568,331 | ) | $ | (956,450 | ) | $ | (611,881 | ) | (64 | %) |
截至2022年12月31日,与2022年9月30日相比,我们的营运资本减少了611,881美元。这主要是由于与2022年9月30日相比,截至2022年12月31日的现金减少86,979美元,流动资产减少82,902美元,流动负债增加528,979美元。我们的流动负债主要增加为衍生工具负债477,779美元,以及应付账款和应计负债50,826美元。
2
现金流数据:
三个月 结束 | ||||||||||||
12月31日, | ||||||||||||
2022 | 2021 | 变化 | ||||||||||
用于经营活动的现金 | $ | 193,541 | $ | 139,908 | $ | 53,633 | ||||||
用于投资活动的现金 | $ | 72,872 | $ | | $ | 72,872 | ||||||
融资活动提供的现金 | $ | 179,434 | $ | 136,200 | $ | 43,234 | ||||||
期间现金净变化 | $ | (86,979 | ) | $ | (3,708 | ) | $ | (83,271 | ) |
经营活动的现金流
在截至2022年12月31日的三个月内,我们没有从经营活动中产生正现金流。截至2022年12月31日的三个月,经营活动中使用的现金流量净额为193,541美元,其中包括净亏损721,008美元,减去衍生工具负债变化亏损454,655美元,基于股票的薪酬支出15,000美元,摊销债务贴现13,420美元,折旧和摊销 7,653美元,运营资产和负债变化36,739美元。
在截至2021年12月31日的三个月内,我们没有从经营活动中产生正现金流。截至2021年12月31日的三个月,经营活动中使用的现金流量净额为139,908美元,包括净亏损251,721美元,减去基于股票的薪酬支出增加173,077美元,增加购买力平价贷款收益24,148美元,以及运营资产和负债变化37,116美元。
投资活动产生的现金流
在截至2022年12月31日的三个月内,该公司使用现金购买了两辆汽车,价格为67,039美元,网站开发成本为5,833美元。
在截至2021年12月31日的三个月内,公司没有使用任何 资金进行投资活动。
为活动融资产生的现金流
在截至2022年12月31日的三个月内,本公司从发行可转换票据中获得180,000美元,并偿还了SBA贷款566美元。
在截至2021年12月31日的三个月内,该公司从发行可转换票据中获得了100,000美元,从SBA贷款中获得了36,200美元。
持续经营的企业
截至2022年12月31日,公司净亏损721,008美元,累计亏损3,101,767美元,手头没有足够的现金支付未来十二(12)个月的费用。该公司打算将其可转换债务转换为普通股,并通过股权融资安排为运营提供资金,这可能不足以支付截至2023年9月30日的 年度的资本支出、营运资本和其他现金需求。
3
我们公司能否从发展阶段脱颖而出,除了其他因素外,还取决于能否获得继续运营所需的额外资金,以及我们业务计划的制定。作为对这些要求的回应,管理层打算通过公开或非公开配售来筹集额外资金。除其他因素外,这些因素令人对公司作为持续经营企业的持续经营能力产生极大的怀疑。 所附财务报表不包括可能因这种不确定性的结果而产生的任何调整。
关键会计政策和 估算
我们的合并财务报表是根据美国公认的会计原则(“GAAP”)编制的,该原则要求 管理层作出估计、判断和假设,这些估计、判断和假设会影响我们的合并财务报表和附注中报告的金额。我们认为,我们最关键的会计政策和估计涉及以下几个方面:
● | 收入 确认 | |
● | 基于股票的薪酬 | |
● | 所得税 税 | |
● | 金融工具 | |
● | 衍生工具 金融工具 |
虽然我们的估计和假设 是基于我们对当前事件和未来可能采取的行动的了解,但实际结果最终可能与这些 估计和假设不同。有关公司重要会计政策的讨论,请参阅合并财务报表附注2。
收入确认
本公司的收入 根据会计准则编纂(“ASC”)606,与客户签订的合同收入, 在报告的所有期间确认。该公司通过其基于DriveItAway在线/应用程序的平台,在零售汽车行业开展业务。 该公司通过参与特许经营和独立汽车经销商,首先从基于应用程序的交钥匙租赁入手,帮助次贷和深度次贷候选人购买他/她选择的二手车,只需支付很少的或没有首付。于截至2022年12月31日及2021年12月31日止三个月内,本公司的租金收入来自参与特许经营及独立汽车经销商及个人汽车租赁客户(“客户”)之间的租赁合同收入份额。除了租金收入,该公司还通过与每个客户的租赁合同中包含的第三方提供驾驶员和车辆保险来产生收入。
本公司对租金收入的责任是提供一份申请,以跟踪汽车租赁安排,并从汽车租赁客户那里收取现金,并将这些款项汇给参与的特许经营和独立汽车经销商,净额不包括本公司的收入份额。租车安排是在固定的合同期内进行的;因此,公司在合同期内按比例确认收入。公司对保险收入的 履约义务是向客户收取保险费,并为客户提供的保险向第三方提供方支付 。保险是在固定的合同期限内提供的;因此,公司在合同期限内按比例确认收入。
租赁和保险交易 在租赁周期开始时预付(通常为一周的租赁,可自动续订),并通过DIA系统自动计入客户的信用卡。然后,DIA系统将车主份额(通常为租金收入的85%)从STRIPE账户分配到车主的银行账户。这一金额在公司的运营报表上显示为从收入 (“车主份额”)中扣除。然后将净额从公司的 条形账户转移到DIA运营银行账户。DIA还分配应支付给第三方的保险金额-按月提供政党保险提供商 。这一金额在公司的 营业报表上显示为从收入(“司机和经销商保险成本”)中扣除。
DIA还通过多种方式产生其他 收入。租赁期结束时,DIA软件系统将根据租赁合同的条款检查是否有任何超额使用和收费,并将自动向客户的信用卡收费。这些费用在信用卡费用通过时确认,并在公司的营业报表上记录为杂项收入。其他杂项 收入是指与用于跟踪超额使用和收费的每辆租赁车辆相关的远程信息处理设备和远程信息处理软件服务所赚取的金额。DIA履行义务是将设备提供给车主自行安装,并允许 在整个租赁期内访问软件。公司在设备交付给车主时确认收入。 与使用远程信息处理软件相关的杂项收入按月确认。
4
公司销售商品的成本 包括直接费用,如路边援助或远程信息处理服务费,以及从现金收款和现金汇款过程中产生的信用卡费用,因为其履行义务的很大一部分是通过信用卡处理机收款和汇款 。
基于股票的薪酬
公司确认所有限制性股票奖励和股票期权的补偿 费用。限制性股票奖励的公允价值采用董事会确定的授予日期 我们股票的公允价值计量。股票期权的公允价值在授予之日使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型进行估计,最终预期授予的部分将确认为 必需服务期内的补偿成本。我们已选择以直线方式确认所有具有分级归属的期权的补偿费用 在整个期权的归属期间。使用Black-Scholes定价模型确定公允价值受我们的股票价值以及关于许多复杂和主观变量的假设的影响,这些变量包括预期的股价波动性和无风险利率。
所得税
所得税和递延所得税拨备 采用资产负债法确定。递延税项资产及负债乃根据财务账面金额与资产及负债的计税基准之间的暂时性差异而厘定,并采用预期暂时性差异将逆转的年度的现行税率 。本公司定期评估其递延税项净资产(如有)收回的可能性。如果在评估所有正面和负面证据后, 得出结论认为部分或全部递延税项净资产更有可能无法收回,则通过计入税项费用提供估值准备,以保留预期无法实现的递延税项资产部分。
金融工具
本公司 遵循ASC 820“公允价值计量和披露”,其中将公允价值定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中,为资产或负债在本金或最有利市场上转移负债而支付的交换价格(退出价格)。ASC 820还建立了公允价值等级,以区分(1)基于从独立来源(可观察到的投入)获得的市场数据开发的市场参与者假设和(2) 实体自己根据在情况下可获得的最佳信息开发的关于市场参与者假设的假设 (不可观察到的投入)。公允价值等级由三个大的等级组成,对相同资产或负债的活跃市场上的未调整报价给予最高优先权(第1级),对不可观察到的投入给予最低优先权(第3级)。公允价值层次的三个 级别说明如下:
级别 1
第1级适用于资产或负债在活跃市场上有相同资产或负债报价的资产或负债。
级别 2
第2级适用于资产或负债存在可观察到的报价以外的其他投入的资产或负债,如活跃市场中类似资产或负债的报价 ;成交量不足或交易不频繁(市场不太活跃)的市场中相同资产或负债的报价;或模型衍生估值,其中重大投入可观察到或 可主要从可观察到的市场数据中得出或得到其证实。
第 3级
第3级适用于对估值方法有不可观察到的输入而对资产或负债的公允价值计量具有重大意义的资产或负债。
由于短期性质,本公司金融工具(包括现金、应收账款、预付费用、应付账款和应计负债)的账面金额接近公允价值。
衍生金融工具
可转换为包含价格保护重置条款功能的股票和认股权证的嵌入式 转换期权的公允价值被视为“下一轮保护”,因此不符合ASC 815“衍生品和对冲”中作为衍生品处理的范围例外,因为“下一轮保护”不是转换期权和认股权证的公允 价值计算的一部分,不能被视为“与公司自有股票挂钩”,这是ASC 815概述的范围例外的 要求。
衍生金融工具的会计处理 要求本公司按协议生效日期的公允价值及其后每个资产负债表日的公允价值记录内含的转换期权及认股权证。公允价值的任何变动在每个资产负债表日记录为每个报告期的非营业、非现金收入或支出。本公司于每个结算日重新评估其衍生工具的分类 。如果分类因期间内发生的事件而更改,则合同 自导致重新分类的事件发生之日起重新分类。
布莱克-斯科尔斯期权 估值模型被用来估计嵌入的转换期权和权证的公允价值。该模型包括可对公允价值估计产生重大影响的主观投入 假设。预期波动率是根据我们普通股的最新历史 时间段估计的,等于期权的加权平均寿命。
表外安排
我们没有表外安排 。
5
第3项关于市场风险的定量和定性披露
我们是交易法规则 12b-2所界定的较小的报告公司,不需要提供本项目下的信息。
项目4.控制和程序
(a) | 信息披露控制和程序的评估 |
我们的首席执行官 和首席财务官对我们的披露控制和程序的有效性进行了评估,这些控制和程序符合1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)规则 13a-15(E)和15d-15(E)的规定。根据这项评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,鉴于以下所述的重大弱点,截至2022年12月31日,我们的披露控制和程序尚未生效。见管理层关于财务报告内部控制的年度报告 中讨论的重大弱点。
(b) | 管理层关于财务报告内部控制的年度报告 |
我们的管理层负责根据交易法规则13a-15(F)对财务报告建立和维护充分的内部控制。 我们的管理层根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中的框架对我们的财务报告内部控制的有效性进行了评估。
我们对财务报告的内部控制是在我们的首席执行官和首席财务官的监督下设计的程序,以提供关于财务报告的可靠性的合理保证,并根据公认会计原则为外部 报告目的编制我们的财务报表。财务报告的内部控制包括以下政策和程序:(I) 与保存记录有关的政策和程序,这些记录合理详细地准确和公平地反映我们的 资产的交易和处置;(Ii)提供合理的保证,保证交易被记录为必要的,以便根据公认会计原则编制财务报表,并且仅根据我们的管理层和董事的授权进行收支; 和(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权的收购、使用或处置我们的 资产提供合理保证。
重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合,因此我们的年度或中期财务报表的重大错报很有可能无法得到及时防止或发现。
截至2022年12月31日,我们对财务报告内部控制的有效性进行了评估。我们的管理层得出结论,截至2022年12月31日,我们对财务报告的内部控制 没有生效,原因是发现了以下重大弱点:
● | 我们的 控制环境不足。我们没有风险评估程序,没有正式的信息或沟通流程,也没有到位的监测活动。此外,我们缺乏要求关联方交易获得正式书面批准的政策。 |
● | 我们 没有建立和/或维持充分设计的内部控制,以防止或发现和纠正财务报表的重大错报 。我们没有适当的控制措施来防止个人操纵财务数据或将不准确的数据输入会计软件,也没有对财务报告结算过程的控制。此外, 我们缺乏职责分工和审查程序来确保我们的财务数据准确。 |
● | 我们 缺乏必要的会计资源,缺乏足够的美国证券交易委员会报告经验、美国公认会计准则知识和会计经验。我们 也缺乏资源来正确核算复杂的债务和股权交易,无法及时或充分详细地分析此类交易 。 |
6
管理层认为,尽管我们存在重大弱点,但我们截至2022年12月31日的季度的综合财务报表在所有重要方面都符合公认会计准则的规定。
(c) | 财务报告内部控制的变化 |
在截至2022年12月31日的季度内,我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
内部控制的内在局限性
管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,预计披露控制和内部控制不会阻止 所有错误和所有欺诈。控制系统,无论构思和操作有多好,都只能提供合理的、而不是绝对的保证,以确保控制系统的目标得以实现。此外,控制系统的设计必须反映这样一个事实,即不存在资源 限制,并且控制的好处必须相对于其成本来考虑。由于所有控制 系统的固有限制,任何控制评估都不能绝对保证已检测到公司内的所有控制问题和舞弊事件 。这些固有的限制包括这样的现实:决策过程中的判断可能是错误的,故障可能因为简单的错误或错误而发生。此外,某些人的个人行为、两个或更多人的串通或通过控制的管理优先,都可以规避控制。
第二部分--其他资料
项目1.法律程序
我们目前没有卷入我们认为可能对我们的财务状况或经营结果产生重大不利影响的任何诉讼。 在任何法院、公共董事会、政府机构、自律组织或机构面前或由任何自律组织或机构进行的诉讼、调查或调查都没有悬而未决,据我们公司或我们任何子公司的高管所知,威胁要 或影响我们的公司、我们的普通股、我们的任何子公司或我们的公司或子公司的高管或董事 。在这种情况下,不利的决定可能会产生实质性的不利影响。
第1A项。风险因素
我们是交易法规则 12b-2所界定的较小的报告公司,不需要提供本项目下的信息。
项目2.股权证券的未登记销售和收益的使用
普通股
2022年10月17日,该公司发行了250,000股普通股,价值15,000美元,用于咨询服务。
2022年10月31日,该公司发行了1,000,000股普通股,价值1,509美元,作为承诺费,同时发行了750,000美元的本票。
除 另有说明外,上述交易中的证券是依据证券法第4(A)(2)节对不涉及任何公开发行的交易规定的豁免注册而发行的。所有证明所售股票的证书都带有限制性图例。没有承销商参与这些证券的发售和销售,也没有直接或间接支付任何佣金或其他报酬 。
7
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全披露
不适用。
项目5.其他信息
没有。
项目6.展品
通过引用并入 | 已归档或已配备 | ||||
证物编号 | 附件 说明 | 表格 | 展品 | 提交日期 | 特此声明 |
31.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发的首席执行官证书 | x | |||
31.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官的认证 | x | |||
32.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条颁发的首席执行官证书。 | x | |||
32.2* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明 | x | |||
101 | 本季度报告表格 10-Q的第一部分,第1项“财务报表”中为精简合并财务报表和附注设置的内联XBRL文档集。 | x | |||
104 | 本季度报告封面的内联XBRL 表格10-Q,包含在附件101内联XBRL文档集中。 | x |
* 根据美国证券交易委员会33-8238版的规定,仅提供证物32.1和32.2,并未将其存档。
8
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
DRIVEITAWAY控股公司 | ||
日期:2023年2月21日 | 发信人: | /s/John PosSumato |
首席执行官John PosSumato | ||
(首席行政主任) | ||
日期:2023年2月21日 | 发信人: | /S/Mike·埃尔金 |
首席财务官Mike·埃尔金 | ||
(首席财务会计官) |
9