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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
(标记一)
☒1934年《证券法》第13或15(D)条的年度报告
截至本财政年度止12月31日, 2022.
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
的过渡期                 至                    .
佣金文件编号001-35854
独立银行集团
(注册人的确切姓名载于其章程)
德克萨斯州13-4219346
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)(国际税务局雇主身分证号码)
轩尼曼道7777号
麦金尼
德克萨斯州75070-1711
(主要执行办公室地址)(邮政编码)
(972) 562-9004
(注册人的电话号码，包括区号)

根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.01美元IBTX纳斯达克全球精选市场
根据该法第12(G)条登记的证券：
无

如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是☒不是☐
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是☐ 不是☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒不是☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交和张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交并张贴在其公司网站上(如果有)，根据S-T条例(本章232.405节)第405条要求提交和张贴的每个交互数据文件。是☒不是☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司还是较小的报告公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”和“较小申报公司”的定义。(勾选一项)：
大型加速文件服务器☒加速文件管理器☐
非加速文件管理器☐较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。是☒不是☐
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是☐不是☒

根据普通股2022年6月30日在纳斯达克全球精选市场的收盘价计算，非关联公司持有的普通股总市值约为1美元2,421,350,000.
截至2023年2月17日，公司拥有41,169,461普通股流通股，每股面值0.01美元。

引用成立为法团的文件：
本公司将于2022年12月31日之后120天内提交的2023年股东周年大会委托书的部分内容以引用方式并入本年度报告的第三部分10-14项10-K表格。



独立银行集团。及附属公司
表格10-K的年报
2022年12月31日

第一部分
第1项。
业务
1
第1A项。
风险因素
15
项目1B。
未解决的员工意见
34
第二项。
属性
34
第三项。
法律诉讼
34
第四项。
煤矿安全信息披露
35
第II部
第五项。
注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券
36
第六项。
[已保留]
39
第7项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
39
第7A项。
关于市场风险的定量和定性披露
63
第八项。
财务报表和补充数据
65
第九项。
会计与财务信息披露的变更与分歧
65
第9A项。
控制和程序
65
项目9B。
其他信息
68
第三部分
第10项。
董事、高管与公司治理
68
第11项。
高管薪酬
68
第12项。
某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项
68
第13项。
某些关系和相关交易，以及董事的独立性
68
第14项。
首席会计师费用及服务
68
第四部分
第15项。
展品和财务报表附表
69
第16项。
表格10-K摘要
136
签名




目录表
第一部分

项目1.业务
本条款规定的披露须符合以下条件：第1A项。风险因素中标题为“前瞻性陈述”的部分。项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析本报告和本报告其他部分所载的其他警示声明。
一般信息
独立银行集团是一家注册银行控股公司，总部设在德克萨斯州麦金尼，位于达拉斯-沃斯堡大都市区的北部。该公司于2002年9月20日成立为德克萨斯州的一家公司。该公司通过其全资子公司、德克萨斯州特许银行独立银行(以下简称“银行”)，提供各种以关系为导向的商业银行产品和服务，以满足企业、专业人士和个人的需求。术语“公司”、“我们”、“我们”和“我们”在适当的情况下是指公司及其子公司。我们在达拉斯/北得克萨斯地区设有分支机构和办事处，包括麦金尼、达拉斯、沃斯堡和谢尔曼/丹尼森，在奥斯汀/得克萨斯中部地区包括奥斯汀和韦科，在休斯顿得克萨斯州大都市区和科罗拉多前线地区，包括丹佛、科罗拉多斯普林斯和柯林斯堡。
截至2022年12月31日，公司的总资产为183亿美元，贷款总额为138亿美元，存款总额为151亿美元，股东权益总额为24亿美元。
该公司的主要职能是拥有该银行的所有股票。世行是一家当地管理的社区银行，旨在为其主要由中小型企业、专业人士和个人组成的客户群提供个人关注和专业援助。世行的理念包括直接接触其官员和人员，提供友好、知情和礼貌的服务，当地及时的决策，灵活合理的操作程序，以及始终如一地实施信贷政策。
该公司的普通股在纳斯达克全球精选市场交易，代码为“IBTX”。
业务战略
公司的运营基于以下核心战略，公司设计这些战略是为了在保持资产质量、提高效率和增加盈利的同时，通过战略性增长来提高股东价值：
有机增长。该公司专注于通过公司现有的足迹和业务线实现持续的有机增长。该公司利用以社区为中心、以关系为导向的客户战略，通过公司现有地点增加贷款和存款。维护公司贷款组合的安全性和稳健性是公司有机增长战略的基本要素。公司拥有强大而保守的信用文化，这使公司能够在公司发展的同时保持其资产质量。此外，公司还具有企业风险管理职能，在全公司范围内识别和缓解风险，以支持持续增长。


1


目录表
通过收购实现增长。公司计划继续利用机会，在公司目前的业务范围内外收购其他银行特许经营权或与其建立战略合作伙伴关系。自2010年年中以来，公司已完成了12项收购，公司认为这些收购提升了股东价值和公司的市场占有率。下表汇总了自2010年以来完成的每项收购。
被收购的机构/市场收购日期收购总资产的公允价值
(千美元)
城市中心银行
达拉斯/德克萨斯州北部
July 31, 2010$37,451
法默斯维尔银行股份有限公司
达拉斯/德克萨斯州北部
2010年9月30日99,420
I银行控股有限公司
奥斯汀/德克萨斯州中部
April 1, 2012172,587
社区集团，Inc.
达拉斯/德克萨斯州北部
2012年10月1日110,967
科林银行
达拉斯/德克萨斯州北部
2013年11月30日168,320
Live Oak Financial Corp.
达拉斯/德克萨斯州北部
2014年1月1日131,008
Boh控股公司
休斯敦，得克萨斯州
April 15, 20141,188,893
休斯顿市银行股份有限公司。
休斯敦，得克萨斯州
2014年10月1日350,747
大银行
德克萨斯州达拉斯
2015年11月1日620,196
卡莱尔银行股份有限公司
达拉斯/德克萨斯州北部、德克萨斯州中部、科罗拉多州前线范围
April 1, 20172,444,155
诚信银行股份有限公司
休斯敦，得克萨斯州
June 1, 2018851,875
担保Bancorp
科罗拉多州丹佛市和科罗拉多州前线
2019年1月1日3,943,070
公司的社区银行服务
独立之路。在世行成立近一个世纪后，世行致力于满足世行社区企业和个人需求的决心比以往任何时候都更加坚定。通过世行，该公司努力为客户提供创新的金融产品和服务、当地的决策以及无与伦比的服务和反应水平。公司的创新和独立精神与对基本银行原则的坚持相平衡，这些原则使公司即使在充满挑战的经济时期也能保持强大、稳健和财务安全。公司还秉承着公民自豪感的传统，公司在许多地方社区发展倡议和组织中投入了时间、精力和财政资源，以改善公司的社区并使其受益，这就是明证。
贷款业务部。通过本银行，本公司向企业、专业人士和个人提供广泛的商业和零售贷款产品。商业贷款产品包括业主自住的商业房地产贷款、临时建筑贷款、向各种中小企业提供的商业贷款(如小企业管理局(SBA)担保贷款、商业定期贷款、设备租赁融资、信用额度和能源相关贷款)，以及向专业人士提供的贷款，包括医疗实践贷款。零售贷款产品包括住宅一次和二次抵押贷款以及消费分期付款贷款，如购买汽车、船只和其他休闲车辆的贷款。
2


目录表
该公司的战略是按类型和地点保持广泛多样化的贷款组合。该公司的贷款组合包括房地产贷款、商业和工业贷款、住宅抵押贷款、住宅建设贷款、农业贷款、消费贷款和能源贷款。房地产担保贷款分布在各种类型的借款人中，包括小企业的业主自住办公室、医疗机构和办公室、零售业务和多户房产。该公司的贷款在整个公司的达拉斯/北得克萨斯地区(约38%)、公司的休斯顿地区(约24%)、公司的奥斯汀/得克萨斯中部地区(约13%)和公司的科罗拉多前线地区(约25%)都是多样化的。请参阅“项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--贷款组合有关公司贷款业务的更详细说明，请参阅。
押金。透过本行，本公司提供全方位的存款产品及服务，包括各种支票及储蓄账户、借记卡、网上银行，包括网上开户、手机银行、电子结单及银行邮寄及直接存款服务。存款是公司用于贷款和其他一般银行用途的主要资金来源。该公司还提供业务账户和管理服务，包括分析业务核对、业务储蓄和金库管理服务。该公司通过其由敬业和平易近人的银行家组成的关系驱动型团队以及以社区为重点的营销来吸引存款。该公司还利用一支经验丰富的财务管理团队来招揽和管理大额存款关系。
其他服务。在与我们的客户关系驱动的方法方面，公司通过银行通过抵押贷款经纪部门提供住宅抵押贷款。作为一家抵押贷款经纪人，该公司发起住宅抵押贷款，通常在收盘后不久出售给二级市场。该公司还通过抵押贷款仓库计划支持住宅抵押贷款业务。本公司透过私人资本管理公司为其客户提供财富管理服务，私人资本管理公司是注册投资顾问公司，是本行的全资附属公司。
该公司还实施了零售银行战略，旨在增强消费者对该公司的体验。通过这一战略，公司利用有目的和有重点的方法来了解和满足公司金融中心内每个客户的多方面财务需求。
竞争
本公司仅透过本行参与商业银行业的竞争，并坚信本行在社区的长期存在及个人服务理念可提升本公司吸引及留住客户的能力。这个行业竞争激烈，银行在存款、贷款和其他金融相关服务方面面临着强烈的直接竞争。该公司与其他商业银行、储蓄机构和信用合作社竞争。一个新兴的竞争来源是通过大型货币中心银行机构提供的数字渠道开展的银行业，以及“金融科技”业务。尽管其中一些竞争对手位于当地，但其他竞争对手在全州或全国范围内都有业务。此外，本公司还与主要金融中心的大型银行和其他金融中介机构竞争，如消费金融公司、经纪公司、抵押银行公司、保险公司、证券公司、共同基金和某些政府机构以及主要零售商，它们都积极从事提供各种类型的贷款和其他金融服务。该公司相信，其银行专业人员、公司提供的产品范围和质量、市场占有率以及对建立长期关系的重视，使该行有别于其竞争对手。
根据标普资本智商的数据，截至2022年6月30日，该公司拥有16这是得克萨斯州存款市场占有率最大的13家这是科罗拉多州最大的存款市场份额。我们相信，我们强大的市场份额反映了该公司在我们市场上与更知名的银行特许经营权竞争的能力。
人力资本管理
截至2022年12月31日，我们雇佣了1547名员工。公司高管领导班子平均任职年限为14.04年，2022年全体员工流失率为35.6%。2022年11月因劳动力减少而导致的非自愿终止增加了2022年终了年度的流失率。不包括裁员，所有员工的流失率为28.3%。本公司所有员工均不代表任何集体谈判单位，也不是任何集体谈判协议的当事人。我们相信我们的员工关系很好。
3


目录表
我们是一家高绩效的公司，提供有意义和有吸引力的员工体验，同时为我们所服务的社区带来积极变化的强大力量。我们相信一种企业文化，在这种文化中，所有人都有能力充分发挥自己的潜力。公司董事会通过确保高级管理人员采取战略，使公司在每个层面上对员工的业绩和满意度保持持续的脉搏，从而培养了这一信念。公司还通过并执行了行为准则，在公司各级建立了诚信、尊重和卓越的原则。
多样性和包容性仍然是公司招聘和留住战略的重点公司于2020年启动了多元化和包容性计划。该计划建立在人、文化和社区三个核心原则的基础上。该计划包括建立一个多元化理事会，由15名不同性别、种族和族裔的跨职能领导人组成。公司董事会每季度收到关于多样性和包容性计划进展的最新情况。自成立以来，该计划取得的成就包括：

•完成一项全员调查，重点是分析员工满意度和确定需要改进的关键领域；
•评估工具，为员工提供文化意识和敏感性培训；
•确定和参加各种招聘会，重点是向未得到充分服务的少数族裔候选人提供机会；
•编制日历，向员工介绍各种节假日和宣传月；以及
•招聘由42%的非白人学生和50%的女性学生组成的多元化暑期实习班级。
为了吸引和留住人才，该公司提供Hybriworx(远程工作)计划、有竞争力的薪酬和福利，并在每位员工的健康、安全和福利方面投入巨资。该公司的标准福利方案包括一项积极的健康和健康计划，该计划全年雇用员工，目标是为我们的团队成员创造积极的健康结果。该计划包括获得远程医疗、健康储蓄账户、灵活的支出账户、为在一年中完成某些健康和健身任务的人减少保险费，以及提供保密的情感支持、工作生活解决方案以及法律和财务规划资源的员工援助计划。该公司还授权员工通过将公司401-K计划的前6%捐款的100%匹配起来，为他们的财务未来制定计划。该公司还提供有竞争力的员工激励计划。公司将把2022年员工激励计划的100%支付给符合条件的员工。
该公司还鼓励每一名员工在我们在德克萨斯州和科罗拉多州所服务的社区中实现积极的变化。高级管理层设计了鼓励和庆祝社区服务的计划，为员工提供额外的带薪假期，以适应参与与服务相关的活动，并通过突出我们团队全年所做的贡献。2022年，我们的员工志愿服务时间超过2300小时，志愿者价值超过6万美元。
该公司坚信，员工是其最大的资产之一。我们年复一年地努力建设和加强我们的企业文化，使我们的员工继续感受到被重视、被倾听、被理解、被欣赏、被鼓励和被赋予权力，从而在公司和我们所服务的社区内实现职业繁荣并做出改变。
可用信息
公司根据修订后的1934年证券交易法向美国证券交易委员会或美国证券交易委员会提交报告、委托书和其他信息。您可以在美国证券交易委员会的公共资料室阅读和复制本信息，邮编：20549。公众资料室的运作情况可致电美国证券交易委员会，电话：1-800-美国证券交易委员会-0330。美国证券交易委员会还维护着一个互联网网站，其中包含报告、委托书、信息声明和其他有关发行人的信息，比如通过电子方式向美国证券交易委员会提交文件的公司。该网站的地址是www.sec.gov。
4


目录表
公司向美国证券交易委员会提交的文件可免费从公司获得(文件中的证物除外)。您可以通过书面要求或通过电话从公司获得由公司提交给美国证券交易委员会的文件，地址如下：
独立银行集团
轩尼曼道7777号
德克萨斯州麦金尼，75070-1711年
注意：保罗·兰代尔
执行副总裁总裁，首席财务官
Telephone: (972) 562-9004
Www.ifinancial.com
公司向美国证券交易委员会提交的文件也可在公司网站上查阅，网址为：www.ifindal.com。本Form 10-K年度报告不包含公司提供的信息、美国证券交易委员会或公司网站上的信息或可通过这些网站获取的信息。
监督和监管
将军。美国银行业受到联邦和州法律的严格监管。因此，公司及其子公司的增长和收益表现不仅将受到管理决策和总体和地方经济状况的影响，还将受到各政府监管机构实施的法规和法规和政策的影响。这些机构包括美联储理事会、联邦存款保险公司、联邦存款保险公司、货币监理署、德克萨斯州银行部、德克萨斯州开发银行、消费者金融保护局、CFPB、美国证券交易委员会、美国国税局和州税务机关。这些法规、法规和政策的影响，以及这些法规、法规和政策的任何变化，都可能是重大的，无法预测。
银行监管制度的主要目标是维持一个安全和健全的银行体系，并促进实施稳健的货币政策。适用于本公司及其附属公司的监管制度为其各自的业务建立了一个全面的框架，主要是为了保护FDIC的存款保险基金、银行的储户和公众，而不是本公司的股东或债权人。下面的描述总结了适用的银行监管框架的某些要素。本说明书并不是要描述适用于本公司及其子公司的所有法律和法规，本说明书的全部内容是通过参考本文所述的法规、法规、政策、解释性信函和其他书面指导的全文进行限定的。
作为银行控股公司的独立银行集团
作为一家银行控股公司，本公司受1956年《银行控股公司法》或《BHC法案》的监管，并受到美联储的监督、审查和执行。BHC法案和其他联邦法律对银行控股公司可能从事的活动类型进行了特别限制，并规定了一系列监管要求和活动，包括对违反法律和法规的监管执法行动。美联储的管辖权还扩大到公司直接或间接控制的任何公司，如公司的非银行子公司。
对股息的监管限制；力量之源。本公司被视为独立于本行的法人实体。公司收入的主要来源是从银行收到的股息。如下文更详细所述，德克萨斯州法律对州银行可以支付的股息金额进行了限制，银行在向公司支付股息时必须遵守这一限制。美联储发布了一份政策声明，规定银行控股公司不应支付股息，除非(A)其过去四个季度的净收入(扣除支付的股息后)足以为股息提供全部资金，(B)预期的收益保留率似乎与银行控股公司及其子公司的资本需求、资产质量和整体财务状况一致，以及(C)银行控股公司将继续满足最低要求的资本充足率。因此，本公司在任何年度支付的现金股息不得超过其净收入，或只能以削弱其作为其银行子公司财务实力来源的方式获得资金，包括借钱支付股息。
5


目录表
根据美联储的政策，银行控股公司历来被要求作为其每一家银行子公司的财务和管理力量的来源，多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案(“多德-弗兰克法案”)将这一政策编纂为法定要求。根据这一要求，公司应承诺提供资源支持世行，包括在公司可能没有财务状况提供此类资源的情况下。银行控股公司向其任何附属银行发放的任何资本性贷款，在支付权上从属于该附属银行的存款和某些其他债务。如下文所述，在某些情况下，银行控股公司可能被要求为资本不足的银行子公司的资本恢复计划提供担保。如果银行的资本受损，美联储可以评估该公司的不足之处。如果公司未能在三个月内支付评估费用，美联储可以下令出售公司在银行的股票，以弥补不足之处。
可容许活动的范围。根据BHC法案，本公司不得直接或间接收购任何非银行或金融控股公司的公司超过5%的有表决权股份，也不得直接或间接从事银行业务、管理或控制银行或向其附属银行提供服务或为其附属银行提供服务以外的活动，但本公司可直接或间接从事或拥有从事美联储认为与银行业务或管理和控制银行密切相关的某些活动的公司的股份。这些活动包括经营抵押贷款、金融、信用卡或保理公司；执行某些数据处理业务；提供投资和财务咨询；为某些类型的与信贷有关的保险提供保险代理；以全额偿付、非经营的方式租赁个人财产；以及提供某些股票经纪和投资咨询服务。在批准收购或增加活动时，除其他事项外，美联储会考虑收购或增加的活动是否可合理地预期会为公众带来好处，例如更方便、更激烈的竞争或提高效率，而这些利益会盖过资源过度集中、减少或不公平竞争、利益冲突或不健全的银行惯例等可能产生的不利影响。
尽管如此，2000年3月11日生效的《格拉姆-利奇-布利利法案》，也被称为1999年《金融服务现代化法案》，或《金融服务现代化法案》，修订了《BHC法案》，消除了银行、证券公司、保险公司和其他金融服务提供商之间的关联障碍。《全球金融公司法》允许银行控股公司成为金融控股公司，从而隶属于证券公司和保险公司，并从事其他金融性质的活动。GLB法案对“金融性质”的定义包括证券承销、交易和做市；赞助共同基金和投资公司；保险承销和代理；商业银行活动；以及美联储认定与银行业密切相关的活动。金融控股公司收购从事金融性质的活动或美联储确定的附属于金融性质的活动的公司(银行或储蓄协会除外)不需要监管部门的批准。
安全和稳健的银行业务.银行控股公司不得从事不安全和不健全的银行业务，并可能被要求事先获得批准和/或向美联储提供某些交易的事先通知。如果美联储认为这笔交易将构成不安全或不健全的做法，或者违反任何法律或法规，它可能会反对这笔交易。在某些情况下，美联储可能会采取这样的立场，即支付股息将构成一种不安全或不健全的银行行为。
美联储拥有广泛的权力，可以禁止银行控股公司及其非银行子公司的活动，这些活动代表着不安全和不健全的银行行为，或者构成了违反法律或法规的行为，如果这些活动给存款机构造成了重大损失，美联储可以对在知情和鲁莽的基础上进行的某些活动评估民事罚款。活动继续进行的每一天，罚款最高可达100万美元(100万美元)。
反搭售限制。银行控股公司及其附属公司不得将某些服务的提供与银行控股公司或其附属公司提供的其他非银行服务捆绑在一起，例如信贷扩展。
资本充足率要求。美联储在两级资本框架下利用基于风险的资本指导方针的系统来评估银行控股公司的资本充足性。第一级资本一般包括普通股股东权益、留存收益、有限数量的合资格永久优先股、合资格信托优先证券和合并子公司权益账户中的非控股权益、商誉较少和某些无形资产。第二级资本一般包括若干混合资本工具及永续债务、强制性可转换债务证券及有限数量的次级债务、合资格优先股、信贷损失拨备及若干股本证券的未变现持有收益。监管资本要求适用于该公司，因为其总合并资产超过10亿美元。该银行须遵守联邦存款保险公司的资本要求。
6


目录表
根据指导方针，特定类别的资产被分配不同的风险权重，通常基于资产的感知信用风险。这些风险权重乘以相应的资产余额，即可确定“风险加权”的资产基础。指导方针要求总资本与总风险加权资产的最低资本化比例为8.0%(其中至少6.0%由第一级资本元素组成)。总资本是一级资本和二级资本的总和。风险加权资产不包括商誉和核心存款无形资产等无形资产。
除了基于风险的资本指导方针外，美联储还将杠杆率作为评估银行控股公司资本充足性的额外工具。杠杆率是一家公司的一级资本除以其平均合并资产总额。一般来说，银行控股公司被要求保持至少4.0%的杠杆率。此外，根据所谓的“巴塞尔协议III”的要求，公司必须遵守一项名为“普通股一级”或CET1的资本衡量标准，该标准强调资本充足率中的普通股部分。
联邦银行机构的基于风险的资本比率和杠杆资本比率是通常适用于满足某些特定标准的银行组织的最低监管比率。不符合这些标准的银行组织预计将以远高于最低比率的资本头寸运营。联邦银行监管机构可在情况允许的情况下为特定银行组织设定高于最低比率的资本金要求。美联储的指导方针还规定，经历内部增长或进行收购的银行组织必须保持强大的资本头寸，大大高于最低监管水平，而不是严重依赖无形资产。
除最低CET1、一级资本比率和基于风险的总资本比率外，公司和银行必须保持资本保护缓冲，包括超过所需最低水平的风险加权资产的2.5%以上的额外CET1资本，以避免在支付股息、回购股票和支付酌情奖金方面的限制。
根据美联储和FDIC的即时纠正行动标准，为了被视为资本充足，公司和银行必须拥有CET1资本与风险加权资产的比率为6.5%，一级资本与风险加权资产的比率为8.0%，总资本与风险加权资产的比率为10.0%，杠杆率为5.0%；并且不得遵守任何书面协议、命令、资本指令或立即纠正行动指令，以满足并维持任何资本衡量标准的特定资本水平。为了被视为资本充足，一家机构必须具备上述最低资本充足率。截至2022年12月31日，该公司和世行均“资本充裕”。资本不充足的机构在经纪存款和存款利率方面受到一定的限制。参见附注20。监管事项有关监管资本要求的更多信息。
美联储的资本条例和Y条例一般要求银行控股公司事先获得美联储的批准，和/或就赎回或回购自己的股本证券向美联储发出通知和咨询。
交换费。多德-弗兰克法案的德宾修正案限制了资产在100亿美元或以上的银行在处理电子借记交易时可能收取的交换费金额。发行人必须在超过100亿美元门槛的下一个日历年7月1日之前开始遵守《德宾修正案》。该公司和银行于2020年7月1日开始受该规则的约束。根据《德宾修正案》和美联储的实施条例，没有获得豁免的银行发行人只能从商家那里获得合理且与交易清算成本成比例的交换费。对于许多类型的借记式互换交易，允许的最高互换费用相当于不超过0.21美元加上交易金额的五个基点。为了防止欺诈，借记卡发行商还可以在每笔交易中追回0.01美元，前提是发行商遵守了美联储要求的某些与欺诈相关的要求。此外，美联储有管理路由和排他性的规则，要求发行人提供两个独立的网络，用于对每个借记款或预付费产品的交易进行路由。
对资本不足的附属公司施加法律责任。银行监管机构被要求迅速采取纠正行动，以解决与资本金下降至一定水平以下的有保险的存款机构相关的问题。如果一家机构的资本不足，它必须提交一份资本恢复计划。监管机构不会接受资本恢复计划，除非控制资本不足机构的每一家公司都能保证子公司遵守资本恢复计划，最高可达特定金额。存款机构控股公司的任何此类担保都有权在破产时优先偿付。
7


目录表
资本不足银行的控股公司的总负债以该机构资本不足时该机构资产的5.0%或使该机构资本充足所需的数额为限。在一家机构严重或严重资本不足或未能提交资本恢复计划的情况下，银行监管机构拥有更大的权力。例如，控制这类机构的银行控股公司可能需要事先获得美联储对拟议股息的批准，或者可能需要同意合并或剥离陷入困境的机构或其他附属公司。
银行控股公司的收购。BHC法案规定，每家银行控股公司在收购任何银行的全部或基本上所有资产或拥有或控制任何银行的任何有表决权股份之前，必须事先获得美联储的批准，如果收购后，该公司将直接或间接拥有或控制该银行超过5%的有表决权股份。在批准银行控股公司收购银行时，除其他事项外，美联储必须考虑收购对竞争的影响、银行控股公司和有关银行的财务状况、管理资源和未来前景、接受服务的社区的便利性和需求(包括根据《社区再投资法案》或CRA的业绩记录)、申请人打击洗钱活动的有效性，以及拟议收购将在多大程度上对美国银行或金融体系的稳定造成更大或更集中的风险。该公司未来进行收购的能力将取决于它是否有能力获得美联储对此类收购的批准。美联储可以基于上述标准或其他考虑因素拒绝该公司的申请。例如，公司可能被要求出售银行中心，作为获得监管部门批准的条件，这一条件可能是公司不能接受的，如果可以接受，可能会减少拟议收购的好处。
控制权收购。联邦和州法律，包括BHCA和改变银行控制法，或CBCA，对寻求获得FDIC保险的存款机构或银行控股公司的直接或间接“控制权”的任何投资者施加额外的事先通知或批准要求和持续的监管要求。投资者是否“控制”一家存款机构，取决于围绕这项投资的所有事实和情况。一般来说，如果投资者拥有或控制任何类别有投票权的证券的25%或更多，则该投资者被视为控制了一家存款机构或其他公司。在被反驳的情况下，如果投资者拥有或控制任何类别有表决权证券的10%或更多，并且该存托机构或公司是上市公司，或者在收购后没有其他人将持有该类别有表决权证券的更大比例，则投资者被推定为控制该类别的有表决权证券。如果投资者对本公司有投票权的证券的所有权超过某些门槛，该投资者可能被视为出于监管目的“控制”本公司，这可能会使该投资者受到监管备案或其他监管后果的影响。
2020年1月30日，美联储敲定了一项规则，简化了根据BHC法案确定一家公司何时控制另一家公司的规则，并增加了规则的透明度。该规定于2020年9月30日生效。该规则已经并可能继续对与银行和银行控股公司的投资以及银行控股公司对非银行公司的投资有关的控制权决定产生重大影响。
沃尔克规则。多德-弗兰克法案的第619条，即所谓的沃尔克规则，禁止任何银行、银行控股公司或附属公司(统称为“银行实体”)从事两种类型的活动：“自营交易”和被称为“备兑基金”的私募股权或对冲基金的所有权或赞助权。一般来说，自营交易是银行实体自有账户的短期证券交易。2013年12月，联邦银行机构美国证券交易委员会和商品期货交易委员会敲定了一项实施沃尔克规则的规定。2018年5月《经济增长、监管救济和消费者保护法》颁布后，沃尔克规则限制适用于合并资产总额在100亿美元或以上的银行实体。该公司于2021年1月1日开始遵守沃尔克规则，并已确认其投资行为符合沃尔克规则。
联邦证券法。本公司的普通股根据经修订的1934年证券交易法(“交易法”)在美国证券交易委员会登记。因此，本公司须受《交易所法》下美国证券交易委员会对上市公司的申报、信息披露、委托书征集、内幕交易限制等要求的约束。这包括限制某些内部人士出售股份，以及向美国证券交易委员会提交内部人士持股报告。美国证券交易委员会和纳斯达克已根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》和《多德-弗兰克法案》通过了适用于纳斯达克上市公司的法规，这些法规旨在改善公司治理，加强对财务报告不当行为的惩罚，并提高美国证券交易委员会备案文件中披露的可靠性。
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对银行的监管
该银行是一家德克萨斯州特许银行协会，其存款由FDIC的存款保险基金提供保险。银行不是联邦储备系统的成员；因此，银行受到FDIC、TDB和CFPB的监督和监管。这种监督和监管使银行受到特殊限制、要求、潜在的执法行动以及联邦存款保险公司、TDB和CFPB的定期审查。由于美联储监管该公司，美联储也拥有直接影响银行的监管权。
与国家银行权力等同。1986年修订的德克萨斯州宪法规定，德克萨斯州特许银行拥有或可能被授予在德克萨斯州注册的国家银行相同的权利和特权。在德克萨斯州的法律和法规可能允许州特许银行从事比国家银行更广泛的活动的程度上，1991年的联邦存款保险公司改进法案(FDICIA)限制了这一权力。FDICIA规定，任何国有银行或其子公司不得作为委托人从事国家银行不允许的任何活动，除非该机构遵守适用的资本金要求，并且FDIC确定该活动不会对FDIC的存款保险基金构成重大风险。一般来说，对银行活动的法定限制旨在保护存款机构的安全和稳健。
金融现代化。根据《全球银行法》，国家银行可以设立金融子公司，从事金融性质的活动，但不包括作为本金的保险承保、保险公司证券投资、房地产开发、房地产投资、年金发行和商业银行活动。要做到这一点，一家银行必须拥有良好的资本、良好的管理，并拥有FDIC给予的满意或更好的社区再投资法案(CRA)评级。金融控股公司的子公司银行或设有金融子公司的国家银行必须保持充足的资本和良好的管理，才能继续从事金融性质的活动，而不受监管行动或限制。此类行动或限制可能包括剥离“金融性质”的一个或多个子公司。此外，金融控股公司或银行不得收购从事金融活动的公司，除非该金融控股公司或银行的每家附属银行的CRA评级均为满意或较佳。
虽然州特许银行的权力并未在《GLB法案》中明确规定，但通过《德克萨斯州宪法》和其他德克萨斯州法规中包含的平价条款，德州特许银行等德州特许银行将拥有与国家银行相同(如果不是更大)的权力。
分支。德克萨斯州的法律规定，德克萨斯州的特许银行可以在德克萨斯州的任何地方设立分行，只要分行事先得到TDB的批准。该分行还必须得到FDIC的批准，FDIC考虑了一系列因素，包括财务历史、资本充足率、盈利前景、管理层特征、社区需求以及与公司权力的一致性。《多德-弗兰克法案》允许投保的州际银行从事重新设立州际分行的业务，前提是新分行所在州的法律允许设立分行，而分行是由该州特许设立的。
对与关联公司和内部人士进行交易的限制。本行与其非银行附属公司及/或联属公司(包括本公司)之间的交易，须遵守《联邦储备法》第23A条的规定。一般而言，《联邦储备法》第23A条对此类交易的金额施加了限制，并要求向关联方提供贷款的抵押品必须达到一定的水平。它还限制了以公司或其子公司的证券或债务为抵押的第三方预付款的金额。与任何单一关联公司的担保交易不得超过银行股本和盈余的10%，与所有关联公司的担保交易总额不得超过银行资本和盈余的20%。对于银行来说，股本和盈余是指根据风险资本准则计算的银行的一级和二级资本，加上不包括二级资本的信贷损失拨备余额。本行与其所有附属公司的交易总额不得超过上述资本的20%。法规对“担保交易”的定义包括向附属公司提供贷款或扩大信贷，以及购买附属公司发行的证券、从附属公司购买资产(除非美联储另有豁免)、接受附属公司发行的证券作为贷款抵押品，以及代表附属公司出具担保、承兑或信用证。此外，对于作为信贷延伸的担保交易，银行可能被要求持有抵押品，以向银行提供额外的担保，允许的抵押品类型可能会受到限制。多德-弗兰克法案总体上加强了对与附属公司交易的限制。
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联营交易亦须遵守《联邦储备法》第23B条，该条款一般要求本行与其联属公司之间的某些交易条款与当时与其他非关联人士或涉及其他非关联人士的可比交易条款实质上相同，或至少对本行有利。
《联邦储备法》和美联储颁布的法规O对向董事、高管、主要股东及其相关权益(本文统称为“内部人”)提供贷款的限制适用于所有受保机构及其子公司和银行控股公司。这些限制包括对一个借款人的贷款限制，以及在发放此类贷款之前必须满足的条件。对向内部人士及其相关利益发放的所有贷款也有一个总限制。一般来说，这些贷款不能超过该机构的未减值资本和盈余总额，FDIC可能会确定较低的金额是合适的。对银行高级管理人员的贷款甚至受到更严格的限制，通常限制在每位高级管理人员10万美元。内部人士如果在知情的情况下违反适用的限制接受贷款，将面临执法行动。
对派息的限制。银行支付的股息提供了公司运营资金的很大一部分，在可预见的未来，预计银行支付给公司的股息将继续成为公司运营资金的主要来源。然而，资本充足率要求限制了银行可能支付的股息金额。根据联邦法律，如果在支付股息后，银行资本不足，则银行不能支付股息。联邦存款保险公司可以宣布股息支付是不安全和不健全的，即使银行在支付股息后将继续满足其资本要求。
由于本公司是独立于其附属公司的法人实体，在附属公司清算或重组时，其参与任何附属公司资产分配的权利将受制于子公司债权人的优先债权。《联邦存款保险法》或《外国直接投资法》规定，在受保存款机构发生“清算或其他解决办法”的情况下，该机构储户的债权(包括作为受保储户代位权的联邦存款保险公司的债权)和联邦存款保险公司作为接管人的行政费用的某些债权，将优先于针对该机构的其他一般无担保债权。如果银行倒闭，投保和未投保的储户以及FDIC将优先于包括本公司在内的无担保非存款债权人，就其向银行提供的任何信贷扩展而言优先付款。
由FDIC和TDB进行的考试。银行在所有业务领域都要接受联邦存款保险公司和贸易发展银行的持续监管、监督和审查。FDIC和TDB监测的领域包括但不限于贷款实践、公司治理、投资、借款、股息支付、员工培训、准备金方法、BSA/AML合规、与利率、流动性、资本和运营相关的风险管理、整体企业风险管理、内部审计计划、财务会计实践、安全程序、信息技术和其他相关事项。银行和公司投入了大量的时间和资源来使实践和程序与审查员的期望以及联邦和州的法规保持一致。
CFPB的检查。该银行须接受CFPB的监督和审查。CFPB在几乎所有保护金融服务消费者权益的联邦法规和法规方面拥有对本行的权力，这些法规和法规包括但不限于《平等信用机会法》、《公平信用报告法》、《贷款真实性法》、《住房抵押贷款披露法》、《房地产结算程序法》、《公平收债行为法》、《储蓄真实性法》、《金融隐私权法》和《电子资金转移法》及其各自的相关法规。违反这些法律和法规可能会使银行面临诉讼和行政处罚，包括民事罚款、向受影响的消费者支付款项，以及下令停止或实质性改变我们的个人银行活动。CFPB拥有广泛的权力采取执法行动，包括调查、民事诉讼、停止和停止诉讼，并可将民事和刑事调查结果提交律政司进行起诉。本行还须遵守其他联邦和州消费者保护法，其中包括禁止不公平、欺骗性和滥用、腐败或欺诈性商业行为、不真实或误导性广告和不正当竞争。
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审计报告。总资产在5亿美元或以上的投保机构必须向联邦和州监管机构提交由独立审计师准备的年度审计报告。在某些情况下，该机构控股公司的审计报告可以用来满足这一要求。投保机构的审计人员必须收到审查报告、监管协议和执法行动报告。对于总资产在10亿美元或以上的机构，还必须提交按照公认会计准则编制的财务报表，由公司和银行首席执行官和首席会计或财务官签署的关于管理层对财务报表的责任的管理证明，以及审计师关于银行内部控制的证明。对于总资产超过30亿美元的机构，可能需要独立审计师审查季度财务报表。FDICIA要求银行有一个独立的审计委员会，只由外部董事组成，或者公司有一个完全独立的审计委员会。这类机构的委员会必须包括具有银行或财务管理经验的成员，必须能够接触外部法律顾问，并且不得包括大客户的代表。
资本充足率要求。FDIC已通过法规，规定了受保机构的资本充足率的最低要求，并可能制定更高的最低要求，例如，如果一家银行以前受到特别关注或对利率风险有很高的敏感性。根据全面实施的巴塞尔III资本规则，FDIC基于风险的资本准则一般要求国有银行的一级资本与总风险加权资产的最低比率为8.5%，总资本与总风险加权资产的比率为10.5%。资本类别对银行的定义与对公司的定义相同。FDIC的杠杆准则要求国有银行保持不低于平均总资产4.0%的一级资本，但某些评级较高的银行除外，其要求为平均总资产的3.0%。TDB发布了一项政策，一般要求州特许银行保持5.0%的杠杆率(根据联邦资本指导方针定义)。参见附注20。监管事项有关监管资本要求的更多信息。
资本不足的纠正措施。《外国直接投资法案》要求联邦银行监管机构对FDIC保险的资本不足机构采取“迅速纠正措施”。《即时整改行动条例》规定的受保存管机构的五大资本类别包括：
•资本充足-等于或超过10%的总风险资本比率、8%的一级风险资本比率、6.5%的CET1资本比率和5%的杠杆率，并且不受任何书面协议、命令或指令的约束，要求其保持任何资本衡量的特定水平；
•资本充足-等于或超过8%的总风险资本比率、6%的一级风险资本比率、4.5%的CET1资本比率和4%的杠杆率；
•资本不足--总风险资本比率低于8%，或一级风险资本比率低于6%，CET1资本比率低于4.5%，或杠杆率低于4%；
•资本严重不足--总风险资本比率低于6%，或一级风险资本比率低于4%，CET1资本比率低于3%，或杠杆率低于3%；以及
•资本严重不足-有形股本与总资产的比率等于或低于2%。
除了要求资本不足的机构提交资本恢复计划外，机构法规还对资本不足的机构的某些活动进行了广泛的限制，包括资产增长、收购、分支机构的设立和向新业务领域的扩张。除某些例外情况外，受保存款机构不得进行包括股息在内的资本分配，如果该机构在任何此类分配或支付后资本不足，则不得向控制人支付管理费。
随着一家机构的资本减少，FDIC的执法权变得更加严格。资本严重不足的机构受到强制融资活动、支付利率和与附属公司交易的限制、解除管理层和其他限制。FDIC在处理资本严重不足的机构时只有非常有限的自由裁量权，实际上需要任命一名接管人或管理人。
基于风险的资本和杠杆率低于规定最低要求的银行也可能受到某些行政行动的影响，包括在通知和听证时终止存款保险，或在机构没有有形资本的情况下在没有听证的情况下暂时暂停保险。
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存款保险评估。银行的存款基本上都由联邦存款保险公司的存款保险基金按适用限额投保，银行必须每年支付 向FDIC评估存款保险，以获得此类存款保险保障。联邦存款保险公司通过指定存款准备金率来维持存款保险基金。如果存款准备金率低于指定水平，FDIC必须通过一项恢复计划，规定存款保险基金将在五年内恢复到一般可接受的水平。
2010年12月20日，FDIC将存款保险基金的最低指定准备金率上调至2.00%，超过了多德-弗兰克法案要求的1.35%的准备金率。无论存款准备金率处于何种水平，FDIC都有权根据所有投保机构的风险来确定存款保险的价格。
存款保险基金准备金率是通过评估存款机构并根据法定因素制定保险费来维持的。根据目前的规定，联邦存款保险公司根据存款机构在监管和资本评估基础上的四个风险类别之一的排名，对存款保险进行评估。
2012年2月7日，FDIC批准了一项最终规则，该规则修改了其现有的存款保险基金恢复计划，并实施了多德-弗兰克法案的某些条款。自2012年7月1日起，评估基数采用平均综合总资产减去平均有形权益，而不是当前调整后国内存款的评估基数来确定。由于这一变化导致了更大的分摊基数，最终规则还降低了分摊比率，以保持从金融机构收取的总金额与以前收取的金额相对不变。在潜在的基本利率调整的影响之后，世行的总基本分摊率按年率计算可能在2.5至45个基点之间。
根据多德-弗兰克法案，对于资产在100亿美元或以上的机构，FDIC使用业绩评分和亏损严重程度评分来计算初始评估率。在计算这些分数时，FDIC使用银行的资本水平和监管监管评级以及某些金融指标来评估一家机构承受资产相关压力和融资相关压力的能力。FDIC还有能力根据计算中没有充分考虑的重大风险因素，对总分进行酌情调整。FDIC存款评估在2020年第一季度开始使用这一新计算方法。
2020年6月22日，FDIC发布了一项规则，减轻了参与Paycheck Protection Progam(PPP)贷款计划(PPP)贷款计划的存款保险评估影响，该计划最初是根据冠状病毒援助、救济和经济安全(CARE)法案颁布的。根据最终规则，FDIC在计算一家机构的存款保险评估时，通常会剔除购买力平价贷款的影响。最后的规则还为机构因参与购买力平价贷款计划而增加的评估基数提供了对机构总评估金额的抵消。此外，2020年10月20日，FDIC发布了一项最终规则，允许因参与PPP贷款计划而暂时增长的机构根据2019年12月31日的合并资产，确定它们是否符合FDIC法规第363部分的要求(该部分对合并总资产在5亿美元或以上的有保险存款机构实施了年度审计和报告要求)。
经纪存款限制。资本充足的机构在没有获得FDIC豁免的情况下，不能接受、续期或展期经纪存款，并受到任何存款利率的限制。资本不足的机构不得接受、续期或展期经纪存款。2020年12月，FDIC敲定了一项规则，旨在使经纪存款监管与现代吸收存款方法保持一致。最终规则于2021年4月1日生效，合规日期延长至2022年1月1日。遵守最终规则并未影响世行对经纪存款的分类。
商业房地产集中放款条例。联邦银行机构颁布了管理金融机构的指导意见，集中在商业房地产贷款上。指导意见规定，如果(I)建筑、土地开发和其他土地的报告贷款总额占总资本的100%或更多，或(Ii)由多户和非农住宅物业担保的报告贷款总额和建筑、土地开发和其他土地的贷款占总资本的300%或更多，并且银行的商业房地产贷款组合在前36个月中增加了50%或更多，则银行集中于商业房地产贷款。业主自住贷款被排除在第二类贷款之外。如果存在集中度，管理层必须采用更高的风险管理做法，以解决以下关键要素：董事会和管理层监督和战略规划、投资组合管理、承保标准的制定、通过市场分析和压力测试进行风险评估和监测，以及根据需要维持更高的资本水平，以支持商业房地产贷款水平。
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《社区再投资法案》。CRA和根据CRA发布的规定旨在鼓励银行帮助满足其整个服务区的信贷需求，包括低收入和中等收入社区，与此类银行的安全和稳健运营保持一致。这些规例亦规定，在考虑设立分行、合并申请及收购另一家银行的资产和承担其负债的申请时，监管机构须评估一间银行在满足其服务范围的需要方面的纪录。《金融机构改革、恢复和执行法》(FIRREA)要求联邦银行机构根据CRA公开一家银行的业绩评级。就银行控股公司而言，参与交易的银行在提交收购银行股份或资产的所有权或控制权或与任何其他银行控股公司合并的申请时，会审查参与交易的银行的CRA表现纪录。不令人满意的CRA记录可能会大大延误批准或导致申请被拒绝。2019年12月，FDIC和OCC联合提出了规则，从四个关键方面改变了现有的规则：(1)澄清哪些活动有资格获得CRA信用；(2)更新哪些活动属于CRA信用；(3)提供更透明和客观的衡量CRA业绩的方法；(4)修订与CRA相关的数据收集、记录保存和报告。2020年5月，OCC发布了最终的CRA规则，从2020年10月1日起生效，但从2022年1月1日起，废除了该规则，代之以OCC之前的CRA规则。FDIC尚未敲定对其CRA规则的修订。2022年5月5日，美联储与FDIC和OCC一起发布了拟议规则制定(NPR)通知。提交对NPR的意见的最后期限是2022年8月5日。
隐私和网络安全。除了扩大银行和银行控股公司可以从事的活动外，GLB法案还对金融机构在客户隐私方面提出了新的要求。GLB法案一般禁止向非关联第三方披露客户信息，除非客户已有机会提出反对，并且没有反对这种披露。金融机构还被进一步要求每年向客户披露其隐私政策。然而，如果金融机构比GLB法案更保护客户隐私，就必须遵守州法律。
联邦监管机构已经发布了关于网络安全的咨询声明。一般来说，联邦监管机构预计，金融机构应该设计多层安全控制，以建立防线，并确保其风险管理流程也应对客户凭证泄露带来的风险，包括安全措施，以可靠地验证客户访问金融机构基于互联网的服务的身份。此外，金融机构的管理层应保持足够的业务连续性规划程序，以确保在发生涉及破坏性恶意软件的网络攻击后迅速恢复、恢复和维持该机构的业务。预计金融机构还将制定适当的流程，以便能够恢复数据和业务运营，并在金融机构或其关键服务提供商成为此类网络攻击的受害者时，解决重建网络能力和恢复数据的问题。如果公司未能遵守监管指导，公司可能会受到各种监管制裁，包括经济处罚。最近，联邦银行机构通过了一项于2022年5月1日生效的最终规则，该规则要求银行组织在确定“计算机安全事件”已严重扰乱或降级或相当可能严重扰乱或降级银行组织开展银行业务或向其客户群的重要部分提供银行产品和服务的能力、将导致重大损失的业务和运营、或将影响美国稳定的运营后36小时内通知其主要银行监管机构。
州监管机构在执行隐私和网络安全标准和法规方面也越来越积极。最近，几个州通过了法规，要求某些金融机构实施网络安全计划，并对这些计划提供了详细的要求，包括数据加密要求。包括德克萨斯州和科罗拉多州在内的许多州已经实施或修改了数据泄露通知和数据隐私要求。德克萨斯州的银行被要求迅速向德克萨斯州银行专员报告重大网络安全事件。
该公司预计，联邦和州一级对网络安全的关注这一趋势将继续下去，并正在持续监测联邦一级和其客户所在州的事态发展。
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赔偿限额。2010年，美联储、OCC和FDIC就银行和银行控股公司高管薪酬激励政策发布了全面的最终指导意见。这一指导意见旨在确保银行组织的激励性薪酬政策不会因鼓励过度冒险而损害其安全性和稳健性。指导意见的目的是确保激励性薪酬安排(I)提供不鼓励过度冒险的激励，(Ii)与有效的内部控制和风险管理相一致，以及(Iii)得到强有力的公司治理的支持，包括董事会的监督。2016年，美联储和FDIC提出了规则，根据机构的资产，直接监管激励性薪酬安排，并要求加强监督和记录保存。截至2022年12月31日，这些规定尚未实施。2022年10月，美国证券交易委员会通过了最终规则，指示包括纽约证券交易所在内的各国证券交易所和协会执行上市标准，要求上市公司采取政策，要求追回或追回现任或前任高管在被要求编制会计重述之日之前的三个会计年度内赚取的超额激励薪酬，包括纠正如果错误在当期得到纠正或在当期未纠正将导致重大错报的错误。最后的规则要求我们在上市标准生效后60天内采取追回政策。
反洗钱和反恐立法。近年来，政府针对金融机构的政策的一个主要重点是打击洗钱和资助恐怖主义行为。2001年的《美国爱国者法案》，或称《美国爱国者法案》，通过施加重大的新的合规和尽职调查义务、创造新的犯罪和处罚以及扩大美国的域外管辖权，大大扩大了美国反洗钱法律和法规的范围。美国财政部已经发布并在某些情况下提出了一些法规，将《美国爱国者法案》的各种要求适用于金融机构。这些条例规定金融机构有义务维持适当的政策、程序和控制，以发现、防止和报告洗钱和资助恐怖主义活动，并核实其客户的身份。除其他事项外，《美国爱国者法案》要求金融机构在与非美国金融机构或个人的代理或私人银行关系方面遵守某些尽职调查要求，建立包括员工培训和独立审计在内的反洗钱计划，遵循识别客户和维护身份信息记录的最低标准，并定期将客户与恐怖分子嫌疑人、其组织和洗钱者的机构名单进行比较。如果一家金融机构未能维持和实施打击洗钱和恐怖分子融资的适当计划，或未能遵守所有相关法律或法规，可能会对该机构造成严重的法律和声誉后果。
《2020年反洗钱法》(下称《反洗钱法》)是对1970年《银行保密法》(《银行保密法》)的修正，于2021年1月颁布。AMLA旨在对美国的银行保密和反洗钱法律进行全面改革和现代化。其中，它为金融机构制定了基于风险的反洗钱合规方法；要求美国财政部颁布反洗钱和打击恐怖主义融资政策的优先事项；要求为BSA合规测试技术和内部流程制定标准；扩大执法和调查相关权力，包括增加对某些BSA违规行为的可用制裁；以及扩大BSA举报人激励和保护。《反洗钱法》中的许多法定条款将需要额外的规则制定、报告和其他措施，《反洗钱法》的影响除其他外将取决于规则制定和实施指南。2021年6月，美国财政部下属的金融犯罪执法网络发布了《反洗钱法》要求的反洗钱和打击资助恐怖主义政策的优先事项。优先事项包括：腐败、网络犯罪、资助恐怖主义、欺诈、跨国犯罪、贩毒、贩运人口和资助扩散。
外国资产管制办公室条例。美国实施了经济制裁，影响与指定的外国、国民和其他国家的交易。这些规则通常被称为“OFAC”规则，基于美国财政部外国资产控制办公室(OFAC)对这些规则的管理。由OFAC管理的针对某些国家的制裁有许多不同的形式。然而，它们通常包含以下一个或多个要素：(1)限制与受制裁国家的贸易或在受制裁国家的投资，包括禁止直接或间接从受制裁国家进口和出口，以及禁止“美国人”从事与在受制裁国家投资或向受制裁国家提供投资有关的咨询或援助有关的金融交易；(2)通过禁止转让受美国司法管辖的财产(包括美国人拥有或控制的财产)，阻止与受制裁国家的政府或特别指定国民有利害关系的资产。未经外国资产管制处许可，不得以任何方式支付、提取、抵销或转移被冻结的资产(如财产和银行存款)。不遵守这些制裁可能会产生严重的法律和声誉后果。
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法律、法规或政策的变化
总体而言，监管机构加大了对金融机构监管的关注。国会和州立法机构不时提出各种立法和监管倡议。这些举措可能会以不可预测的方式实质性地改变银行法规以及公司和银行的经营环境。本公司不能确定任何潜在的法律，如果制定或执行相关法规，将对本公司或本银行的财务状况或经营结果产生最终影响。适用于本公司或本银行的法规、法规或监管政策的改变可能会对本公司和本银行的财务状况、运营或业务结果产生重大影响。
联邦和州银行机构的执法权
联邦银行机构拥有广泛的执法权力，包括终止存款保险、处以巨额罚款和其他民事和刑事处罚，以及任命管理人或接管人的权力。如果不遵守适用的法律、法规和监管协议，本公司或本行及其子公司及其各自的高级管理人员、董事和其他机构关联方可能受到行政处罚，并可能面临巨额民事罚款。除了上述“资本缺陷纠正措施”中讨论的理由外，如果存在多种情况中的任何一种或多种情况，适当的联邦银行机构可以任命FDIC为银行机构的保管人或接管人(或者FDIC在某些情况下可以自行任命)。TDB还对世行拥有广泛的执法权，包括执行命令、罢免高管和董事、处以罚款以及任命监管人和保管人的权力。
对经济环境的影响
监管部门的政策，包括美联储的货币政策，对银行控股公司及其子公司的经营业绩具有重大影响。美联储可用来影响货币供应的手段包括对美国政府证券的公开市场操作，改变成员银行借款的贴现率，以及改变对成员银行存款的准备金要求。这些手段在不同的组合中使用，以影响银行贷款、投资和存款的整体增长和分布，它们的使用可能会影响贷款利率或存款利率。
美联储的货币政策在过去对商业银行的经营业绩产生了实质性影响，预计未来还会继续这样做。本公司无法预测未来货币政策的性质以及这些政策对其及其子公司的业务和收益的影响。

第1A项。风险因素
对该公司普通股的投资涉及风险。以下是该公司认为影响其业务和普通股投资的重大风险和不确定因素的描述。公司没有意识到或目前认为无关紧要的其他风险和不确定因素也可能成为影响公司及其业务的重要因素。如果本年度报告中以Form 10-K格式描述的任何风险发生，公司的财务状况、经营业绩和现金流可能会受到重大不利影响。如果发生这种情况，普通股的价值可能会大幅缩水，你的投资可能会全部或部分损失。
以下是我们认为可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生不利影响的最重大风险和不确定性。在这一总结之后，我们将在每个风险的各自标题下更详细地讨论每个风险，这些标题按与公司业务相关的风险和与公司普通股投资相关的风险组织。你在投资本公司的证券之前，应阅读每个风险的摘要和详细说明。
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目录表
与公司业务相关的风险
战略风险
•该公司可能无法继续增长。
•该公司可能无法继续其收购战略。
•公司必须有效地管理与其收购战略相关的风险。
•该公司的地理位置集中在德克萨斯州和科罗拉多州。
操作风险
•劳动力中断可能会抑制公司吸引和留住人才的能力。
•公司必须有效地管理技术变革的需求。
•公司可能会遇到系统故障或网络安全漏洞。
•该公司依赖于第三方服务提供商。
•《我的公司》可能是Subj对数据处理故障、控制故障和欺诈进行ECT。
•新的业务线或新的产品和服务使公司面临额外的风险。
•该公司的会计估计和风险管理计划依赖于分析和预测模型。
•本公司受到交易对手风险的影响。
•该公司商誉的价值可能会减值。
信用风险
•公司必须管理信用风险。
•该公司主要集中在商业房地产贷款业务。
•该公司面临与能源行业相关的信用风险。
•本公司的信贷损失拨备可能不足。
•公司的抵押贷款业务给公司带来了额外的风险。
利率风险
•公司必须管理利率风险。
•更换伦敦银行同业拆息可能会给公司带来额外的风险。
•在不稳定的利率环境中，该公司的投资证券可能会出现亏损。
法律、监管和合规风险
•该公司面临法律和监管风险。
•该公司在高度监管的环境中运营，因此受到广泛的监管和监督。
•公司必须在合规方面投入大量资源。
•本公司须接受持续审查。
•该公司可能被要求在未来支付更高的FDIC存款保险评估。
•该公司面临违反《银行保密法》和其他反洗钱法规和法规的风险。
•银行控股公司控制权的变更有很大的监管限制。
流动性与资本风险
•本公司面临流动资金风险。
•公司必须保持充足的资本。
•美国联邦储备委员会可以要求该公司承诺资本资源以支持该银行。
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目录表
影响我们业务的其他风险
•不稳定的市场状况和宏观经济趋势，包括新冠肺炎疫情的影响，可能会对公司造成不利影响。
•该公司在竞争激烈的环境中运营。
•该公司依赖存款作为重要的资金来源。
•本公司可能会受到自然灾害、卫生流行病以及公司无法控制的其他地区性和世界性事件的不利影响。
•该公司因环境条件的变化而面临越来越大的风险。
•新出现的环境、社会和治理方面的担忧加剧了声誉风险。
•美联储的货币政策和法规可能会对公司的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。
与投资公司普通股有关的风险
•该公司的股票价格可能会波动。
•公司的现金流依赖于银行，银行进行现金分配的能力受到限制。
•公司的股息政策可能会在不另行通知的情况下发生变化，公司未来的派息能力为 会受到限制的。
•公司的最大股东和董事会在历史上和目前都对公司施加了控制性影响。
•本公司的公司组织文件和德克萨斯州法律的规定使您更难或阻止您可能支持的对本公司的尝试收购。
•其他债务和股权工具优先于公司的普通股。
•对该公司普通股的投资不是有保险的存款。

与公司业务相关的风险
战略风险
该公司可能无法继续增长。
为了实现过去的增长水平，该公司一直专注于内部增长和收购。该公司可能无法维持其历史增长率，也可能根本无法增长。更具体地说，公司可能无法增长盈利资产，特别是贷款，公司可能无法找到合适的收购候选者。各种因素，如经济条件和竞争，可能会阻碍或禁止贷款增长和完成收购。此外，如上所述，公司可能无法吸引和留住新的人才，这可能对其内部增长产生不利影响。如果该公司不能继续保持其历史增长水平，它可能无法保持其历史收益趋势。如果公司不对公司的增长进行有效的管理，公司的业务、财务状况、经营结果和未来前景都可能受到负面影响，公司可能无法继续实施公司的经营战略，成功地进行公司的运营。
该公司可能无法继续其收购战略。
该公司一直在推行一项增长战略，其中包括收购目标市场的其他金融机构。自2010年以来，该公司已经完成了几次收购，上一次收购Guaranty Bancorp是在2019年1月1日。该公司打算继续其收购战略。这种收购战略涉及重大风险，包括以下几个方面：
•寻找合适的市场进行扩张；
•为收购寻找合适的人选；
•吸引资金以支持额外的增长；
•保持资产质量；
•吸引和留住合格的管理层；以及
•保持充足的监管资本。
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因此，该公司可能无法在未来找到适合其收购和增长战略的合适收购候选者。此外，该公司之前的收购可能会使投资者更难评估公司财务结果和经营业绩的历史趋势，因为此类收购的影响使其更难确定在没有此类收购的情况下将反映的有机趋势。如果公司无法通过收购继续增长，公司的业务、财务状况、经营结果和未来前景可能会受到负面影响。
公司必须有效地管理与其收购战略相关的风险。
收购金融机构还涉及经营风险和不确定性，被收购公司可能有未知或或有负债，没有可用的追索权，暴露于意外的资产质量问题，关键员工和客户留住问题，以及其他可能对公司组织产生负面影响的问题。本公司可能无法完成未来的收购，或即使完成，本公司可能无法成功整合本公司收购的实体的运营、管理、产品和服务，并消除冗余。收购活动和整合过程还可能需要公司管理层投入大量时间和精力，否则他们将直接为现有业务提供服务和开发新业务。此外，整合过程可能导致关键员工的流失、合并后实体正在进行的业务中断或标准、控制、程序和政策的不一致，从而对公司维持与客户或员工的关系或实现交易的预期利益的能力产生不利影响。如果不能成功地将公司收购的实体整合到公司的现有业务中，可能会大幅增加公司的运营成本，并对公司的业务和收益产生不利影响。收购通常涉及支付高于账面价值和市场价值的溢价，因此，在未来的任何交易中，公司的有形账面价值和每股普通股净收入可能会出现一些稀释。
该公司的地理位置集中在德克萨斯州和科罗拉多州。
该公司几乎只在德克萨斯州和科罗拉多州开展业务。这种地理集中度带来了缺乏地理多样性的风险。得克萨斯州和科罗拉多州的经济状况影响着公司的业务、财务状况、经营结果和未来前景，不利的经济发展可能会影响贷款发放量，增加不良资产水平，增加丧失抵押品赎回权的贷款损失率，并减少公司贷款和贷款服务组合的价值。此外，如果公司市场地区的人口或收入增长慢于预期，收入水平、存款和住房开工可能会受到不利影响，并可能导致公司的扩张、增长和盈利能力下降。任何影响德克萨斯州或科罗拉多州或这些地区现有或潜在借款人或物业价值的地区性或地区性经济低迷，都可能对公司和公司的盈利能力产生比公司竞争对手更大、更不利的影响，因为竞争对手的业务在地理上不那么集中。
操作风险
劳动力中断可能会抑制公司吸引和留住人才的能力。
公司的业务和增长战略在很大程度上取决于公司招聘和留住在公司市场领域内具有专业知识、经验和业务关系的管理层和员工的能力。公司吸引和留住关键管理层和员工的能力取决于其薪酬、激励和福利计划，其对新出现的工作场所趋势和做法的反应，如疫情引发的对灵活工作时间和远程工作选项的当前需求，其奖励和提拔合格员工的声誉，以及其对多样性和包容性倡议的实施。当前劳动力市场的高度竞争可能会增加公司的非利息支出，并导致用在公司业务专门方面经验丰富或与公司市场区域内的社区有联系的合格候选人取代离职管理层和员工的重大困难和延误。因此，公司任何关键人员的意外损失都可能对公司的生产率和增长产生不利影响。这反过来又使该公司的成功取决于其招聘努力的力度，以及其继任计划和程序。
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公司必须有效地管理技术变革的需求。
金融服务业正经历着快速的技术变革，不断推出由技术驱动的新产品和服务。除了更好地为客户服务外，有效利用技术还可以提高效率，使金融机构能够降低成本。公司未来的成功将在一定程度上取决于公司是否有能力满足公司客户的需求，利用技术提供产品和服务，以满足客户对便利的需求，并在公司继续发展和扩大市场区域的同时，为公司的运营创造更多的效率。公司在实施这些新技术增强或产品时可能会遇到运营挑战，这可能导致公司无法完全实现该等新技术的预期收益，或要求公司产生巨额成本以及时补救任何此类挑战。
公司可能会遇到系统故障或网络安全漏洞。
公司高度依赖其计算机系统和网络基础设施进行运营，包括重要和敏感数据的安全处理、存储和传输，使公司面临故意攻击或意外事件导致的潜在网络事件。作为一家金融机构，该公司处理、存储和传输大量的个人客户信息。公司还维护重要的内部数据，如员工和客户的个人身份信息，以及与公司运营有关的信息。本公司的大部分计算机系统、网络基础设施和信息安全依赖于第三方服务提供商，任何第三方或其系统的故障或不当行为都可能对本公司造成重大不利影响。保密信息的安全维护和传输，以及在公司计算机系统上执行交易，对于保护公司及其客户免受欺诈和网络安全攻击以及维护客户信心至关重要。公司使用的计算机系统和网络基础设施可能会出现故障或出现不可预见的问题。该公司的运营有赖于其保护其计算机系统和网络免受物理盗窃、火灾、断电、电信故障或类似灾难性事件的损害的能力，以及网络安全漏洞、网络攻击、勒索软件攻击、病毒、蠕虫和其他日益多样化和复杂的未经授权或敌对行为的能力。导致或导致公司计算机系统或网络基础设施(包括客户关系管理)出现故障、中断或未经授权的活动的任何操作、损坏或故障, 总分类账、存款、贷款或其他系统可能扰乱本公司正常运营业务的能力，损害本公司的声誉，导致客户业务损失，使本公司受到额外的监管审查、调查或罚款，违反隐私或其他适用法律，或使本公司面临民事诉讼和可能的财务责任，任何此类情况都可能对本公司产生重大不利影响。外部或内部行为者可能未经授权访问公司的计算机系统或网络基础设施，或通过公司的计算机系统和网络基础设施存储和传输的信息，这可能导致个人信息被盗或未经授权使用，这可能导致公司承担重大责任，并可能导致现有和潜在客户不与公司做生意。总体来说，网络安全事件的普遍性和网络安全漏洞的风险是复杂的，并随着技术和对这些系统的依赖继续发展而不断发展。俄罗斯入侵乌克兰也进一步加剧了人们对网络安全的担忧。此外，计算机能力的进步以及欺诈者和黑客的日益复杂可能会导致公司和公司的第三方服务提供商用来加密和保护客户数据和交易的系统受到损害或遭到破坏。此类安全措施的失败或妥协可能会对公司的财务状况和经营结果产生重大不利影响。
截至2023年2月21日，公司未发现任何重大网络安全事件。
该公司依赖于第三方服务提供商。
该公司依赖于与第三方服务提供商的许多关系。具体地说，本公司从第三方服务提供商获得核心系统处理、基本网络托管和其他互联网系统、云技术、存款处理、手机银行和其他处理服务。如果这些第三方服务提供商遇到困难、中断或终止他们的服务，而本公司无法用其他类似的服务提供商取代他们，特别是在及时的基础上，本公司的运营可能会中断。如果中断持续很长一段时间，公司的业务、财务状况和经营结果可能会受到不利影响，可能会造成重大影响。即使本公司能够取代第三方服务供应商，本公司也可能付出更高的成本，这可能会对本公司的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
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公司可能会受到数据处理失误、控制失误和欺诈的影响。
员工错误、员工和客户欺诈或不当行为可能会使公司遭受财务损失或监管制裁，并严重损害公司的声誉。公司员工的不当行为可能包括向公司隐瞒未经授权的活动、代表公司客户进行不当或未经授权的活动、不当使用或未经授权访问机密信息。客户还受到金融犯罪的影响，包括欺诈、电信欺诈和网络犯罪，这些犯罪可能会对他们偿还贷款的能力产生不利影响，或者导致他们的存款账户中的资金被欺诈性地转移或其他未经授权的活动。并不是总能防止员工的错误和不当行为，或欺诈和其他影响客户的犯罪计划，公司为防止和发现此类活动而采取的预防措施可能并不在所有情况下都有效。员工的错误也可能使公司因疏忽而受到财务索赔。
该公司维护一套内部控制和保险覆盖制度，以减轻运营风险，包括数据处理系统故障和错误、网络安全漏洞以及员工、客户或第三方欺诈。然而，如果公司的内部控制未能防止或发现事件发生，或任何由此产生的损失没有投保或超过适用的保险限额，可能会对公司的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
此外，公司在很大程度上依赖于第三方提供的信息，包括信贷申请、财产评估、所有权信息、设备定价和估值以及就业和收入文件中包含的信息，以决定公司将发起哪些贷款，以及这些贷款的条款。如果本公司所依赖的任何信息被虚假或无意地陈述，并且在资产融资之前没有发现该虚假陈述，则该资产的价值可能大大低于预期，或者本公司可能为本公司不会提供资金或按本公司不会发放的条款提供资金的贷款提供资金。无论是由申请人或其他第三方作出失实陈述，本公司一般均承担与失实陈述有关的损失风险。受到重大失实陈述的贷款通常是不可出售的，如果在发现失实陈述之前出售，则需要进行回购。虚假陈述的来源往往很难找到，而且往往很难挽回公司可能遭受的任何金钱损失。
新的业务线或新的产品和服务使公司面临额外的风险。
本公司可能不时实施或收购新业务，或在现有业务范围内提供新产品和服务。与这些努力相关的风险和不确定性很大，特别是在市场尚未充分发展的情况下。在开发和营销新业务线和/或新产品和服务时，公司可能会投入大量时间和资源。新业务线和/或新产品或服务的推出和开发的初步时间表可能无法实现，价格和盈利目标可能无法实现。外部因素，如遵守法规、竞争性替代方案和不断变化的市场偏好，也可能影响新业务或新产品或服务的成功实施。此外，任何新业务和/或新产品或服务都可能对公司内部控制系统的有效性产生重大影响。如果在开发和实施新业务或新产品或服务的过程中不能成功管理这些风险，可能会对公司的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。
该公司的会计估计和风险管理计划依赖于分析和预测模型。
该公司在公司业务的各个领域使用分析和预测模型来管理风险。这些模型中的许多都依赖于某些假设，如果这些假设不准确或不充分，可能会对公司产生重大影响。此外，这些模型本身可能会因为其设计或实施中的其他缺陷而被证明是不充分或不准确的。
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举例来说，该公司使用预测和分析模型来估计其预期的信贷损失，并衡量金融工具的公允价值。它还使用模型来估计利率变化和其他市场措施对公司财务状况和经营结果的影响。如果公司用于利率风险和资产负债管理的模型不充分，公司可能会因市场利率或其他市场指标的变化而蒙受更多或意想不到的损失。如果该公司用来确定其预期信贷损失的模型不充分，信贷损失准备可能不足以支持未来的冲销。如果本公司用来计量金融工具公允价值的模型不充分，该等金融工具的公允价值可能会出现意外波动，或可能不能准确反映本公司在出售或结算该等金融工具时可能实现的变现。公司分析或预测模型中的任何此类失误都可能对公司的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。
本公司受到交易对手风险的影响。
由于交易、清算、交易对手或其他关系，金融服务机构是相互关联的。该公司与许多不同的行业和交易对手有业务往来，并经常与金融服务行业的交易对手进行交易，包括商业银行、经纪商和交易商、投资银行和其他机构客户。其中许多交易使公司在交易对手或客户违约的情况下面临信用风险。此外，当本公司持有的抵押品无法变现或清算价格不足以收回应付本公司的全部信贷或衍生工具风险时，本公司的信贷风险可能会加剧。任何该等亏损均可能对本公司造成重大不利影响。
该公司商誉的价值可能会减值。
商誉是指收购成本超过公司收购另一家金融机构而获得的净资产公允价值的金额。本公司至少每年审查商誉减值，或在事件或环境变化表明资产的账面价值可能减值时更频繁地审查商誉减值。公司股价持续大幅下跌以及经济状况的重大不利变化可能导致未来与商誉减值相关的减记。
本公司通过比较报告单位商誉的隐含公允价值与该商誉的账面价值来确定减值。如果报告单位商誉的账面金额超过该商誉的隐含公允价值，则确认减值损失的金额等于该超出的金额。任何此类调整都反映在公司在其被知晓的时期的经营业绩中。截至2022年12月31日，该公司拥有约11亿美元的商誉和其他无形资产。虽然自本公司最初记录商誉以来，本公司并未记录任何该等减值费用，但不能保证本公司未来的商誉评估不会导致减值及相关撇账的结果，而减值及相关撇账可能对本公司的财务状况及经营业绩产生重大不利影响。
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信用风险
公司必须管理信用风险。
发放任何贷款都涉及风险，包括与个人借款人打交道所固有的风险、不付款的风险、抵押品和可用于偿还债务的现金流未来价值不确定造成的风险、以及经济和市场条件变化造成的风险。公司的信用风险审批和监控程序可能无法识别或减少这些信用风险，也不能完全消除与公司贷款组合相关的所有信用风险。该公司面临与其贷款类型相关的各种风险。影响公司市场领域商业房地产价值的不利发展可能会增加与商业房地产贷款相关的信用风险，损害作为这些贷款的抵押品的财产的价值，并影响公司在丧失抵押品赎回权时不蒙受损失地出售抵押品的能力。此外，由于商业房地产贷款的平均规模较大，本公司面临少量商业房地产贷款发生亏损可能对本公司的财务状况和经营业绩产生重大不利影响的风险。本公司的商业地产和商业贷款也存在还款受制于借款人正在进行的业务经营的风险。商业贷款通常由个人财产(如库存)和无形财产(如应收账款)担保，如果企业不成功，这些财产的价值通常不足以偿还贷款而不蒙受损失。如果美国的整体经济环境，特别是公司在德克萨斯州和科罗拉多州的市场环境发生重大破坏，公司的借款人可能会遇到偿还贷款的困难，公司持有的抵押品可能会贬值或变得缺乏流动性, 不良贷款、冲销和拖欠的水平可能会上升，需要额外的信贷损失拨备，这将导致公司的净收入和股本回报率下降。
该公司主要集中在商业房地产贷款业务。
截至2022年12月31日，该公司约80.1%的贷款组合由以房地产为主要或次要抵押品的贷款组成，不包括以房地产为抵押的农业贷款。因此，影响公司市场区域房地产价值的不利发展可能会增加与公司房地产贷款组合相关的信用风险。房地产的市场价值可能会在短时间内因房地产所在地区的市场状况而大幅波动。影响公司一个或多个市场的房地产价值和房地产流动性的不利变化可能会增加与公司贷款组合相关的信用风险，并可能导致亏损，从而对信用质量、财务状况和经营业绩产生不利影响。经济方面的负面变化影响到公司所在市场领域的房地产价值和流动性，可能会严重损害作为贷款抵押品质押的财产的价值，并影响公司在丧失抵押品赎回权时出售抵押品的能力，而不会造成损失或额外损失。抵押品可能不得不以低于贷款未偿还余额的价格出售，这可能导致此类贷款的损失。这种下降和亏损将对公司的业务、运营结果和增长前景产生重大不利影响。如果房地产价值下降，公司也更有可能被要求增加公司的信贷损失准备金，这可能会对公司的财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。
此外，新冠肺炎疫情增加了对远程工作机会的需求，并继续造成供应链中断，这可能对公司的办公室和零售投资组合产生特别不利的影响。截至2022年12月31日，写字楼和零售贷款合计占公司商业地产投资组合的49.1%。公司的零售投资组合仅占公司商业房地产投资组合的29.4%，如果裁员导致消费者可支配收入减少，信贷质量也可能下降。
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该公司面临与能源行业相关的信用风险。
截至2022年12月31日，该公司为投资组合持有的贷款(不包括抵押仓库贷款)中，约有4.2%是向从事石油生产和油田服务的公司发放的贷款。石油价格在2020年大幅下跌，对这些借款人中的一些人偿还这些贷款的能力产生了不利影响，并损害了获得其中一些贷款的抵押品的价值。虽然油价此后有所回升，公司的能源投资组合管理良好，但油价的下跌和波动可能会对包括房地产在内的其他经济领域产生影响，特别是对德克萨斯州和科罗拉多州的经济。考虑到与能源相关的业务高度集中，休斯顿市场经济可能会受到特别不利的影响。本公司的资产质量和经营结果可能会受到能源行业当前和未来状况的直接和间接影响。该公司的能源组合也更容易受到运营和环境相关中断的影响，例如工伤、漏油、爆炸、恶劣天气，以及实施环境、社会和治理驱动的举措的压力加大，特别是与拜登政府减少温室气体排放目标一致的举措。
本公司的信贷损失拨备可能不足。
本公司维持贷款、证券和表外信贷风险的信贷损失准备金。本公司已实施控制和程序，以在金融资产最初计入资产负债表时和之后定期计量和估计终身预期信贷损失。本公司每个备付金账户的金额代表管理层使用来自内部和外部来源的与过去事件、当前状况和合理和可支持的预测有关的相关可用信息，在每个资产负债表日期对此类金融工具当前预期信贷损失的最佳估计。信贷损失的实际数额受到公司市场内经济、经营和其他条件的变化以及公司借款人的财务状况、现金流和运营的变化的影响，所有这些都不是公司所能控制的，这些损失可能超过目前的估计。因此，确定信贷损失拨备的适当水平本身就涉及高度的主观性，并要求本公司对当前和预期的未来信贷风险和趋势做出重大估计，所有这些估计都可能发生重大变化。公司目前的预期信贷损失(CECL)模型增加了依赖管理层判断的分析和过程的复杂性和相关风险，这可能对公司的财务状况和经营结果产生负面影响。

截至2022年12月31日，公司的贷款信用损失准备占投资贷款总额的百分比(不包括抵押仓储贷款)为1.09%，占不良贷款总额的百分比为371.14%。未来可能会发生更多的信贷损失，而且发生的速度可能比公司以前经历的速度更快。由于管理层的决定或公司银行监管机构的要求，公司未来可能需要为信贷损失计提额外准备金，以进一步补充信贷损失准备金。此外，银行监管机构将定期审查公司的信贷损失拨备，以及归因于非应计贷款或通过丧失抵押品赎回权获得的房地产的价值。根据他们的判断或解释(可能与管理层的不同)，监管机构可能要求公司改变贷款的分类或等级，或确认进一步的贷款冲销。如果对信贷损失的评估不准确，或者如果经济和市场状况因新冠肺炎疫情的持续、其他全球大流行、自然灾害等事件而大幅恶化，或者如果预期的气候变化法规影响本公司的CECL模型，则本公司可能需要增加或减少其信贷损失准备，这反过来将增加或减少本公司的报告收入，并给其报告的收益带来额外的波动，可能还会增加或减少资本。另请参阅项目7.管理层对财务状况的讨论和分析--信贷损失拨备关于信贷损失拨备的财务影响的额外讨论。
公司的抵押贷款业务给公司带来了额外的风险。
本公司透过本行的按揭部门发放及销售住宅按揭贷款，并透过其按揭仓储业务买卖住宅按揭。截至2022年12月31日，抵押贷款仓储贷款总额为3.121亿美元，占持有用于投资的贷款总额的2.2%。抵押贷款和抵押仓储贷款包括与商业银行贷款相关的信用风险。这一业务还会受到市场波动、利率变化、成交量波动以及投资者对某些抵押贷款产品的兴趣变化的影响。
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通过其抵押贷款仓库业务，该公司向发起和销售住宅抵押贷款的抵押贷款公司提供指导信贷额度。作为这一过程的一部分，银行在成交时提供资金并购买抵押贷款，抵押贷款公司将抵押贷款出售给机构买家，出售所得是从银行回购抵押贷款的主要来源。这一过程使银行在抵押贷款不出售的情况下面临市场和利率风险。银行还面临抵押贷款公司员工和客户欺诈的风险。虽然公司在按揭过程中有欺诈保险，但超过保险限额或不在保险范围内的欺诈损失可能会对公司的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
本公司已作出贷款购买承诺及远期销售承诺，以减轻与按揭活动有关的利率风险。虽然本公司相信其套期保值策略将成功减低与按揭贷款的发放及购买有关的利率风险，但任何套期保值策略均不能完全减低风险。设计不当的战略、执行不当的交易或对未来利率或市场状况的不准确假设可能会对公司的财务状况和经营结果产生重大不利影响。
抵押贷款和抵押仓储贷款存在交易对手风险。本公司不时被要求持有或回购按揭贷款，或因违反其买卖按揭贷款所依据的协议下的合约陈述及保证而向投资者偿还。虽然与按揭贷款的发起人和卖方的协议提供了法律追索权，使本公司可以追回部分或全部损失，但这些公司往往在财务上没有能力支付大量损害赔偿，因此本公司无法保证其不会因这些安排而蒙受损失。
本公司可能因实际或据称违反有关发放和购买住宅按揭贷款的规定而招致其他成本和损失。住房抵押贷款的发放受到各种联邦和州法律法规的管辖，这些法规经常发生变化。该公司向各方出售它已经购买或发起的住宅抵押贷款，包括吉尼·梅和GSE，如Fannie Mae或Freddie Mac，以及为投资或自有品牌证券化而购买抵押贷款的其他金融机构。本公司抵押贷款业务产生的此类成本和亏损将对本公司的业务、财务状况和经营业绩产生负面影响。
利率风险
公司必须管理利率风险。
本公司的大部分银行资产属货币性质，并受利率变动的风险影响。与大多数金融机构一样，公司的收益在很大程度上取决于公司的净利息收入，净利息收入是公司收益的主要组成部分，净利息收入是公司从公司的有息资产(如贷款和投资证券)赚取的利息与公司对有息负债(如存款和借款)支付的利息之间的差额。该公司预计，其对公司资产和负债的利率敏感度将定期出现“缺口”，这意味着其计息负债对市场利率变化的敏感度将比公司的盈利资产更高，反之亦然。在任何一种情况下，如果市场利率的变动与公司的状况背道而驰，这一“缺口”将对公司的收益产生负面影响。当收益率曲线的斜率变平时，即短期利率增幅大于长期利率，或长期利率降幅大于短期利率时，对收益的影响更为不利。影响利率的因素很多，包括政府货币政策、通货膨胀、经济衰退、失业率变化、货币供应以及国内外金融市场的国际混乱和不稳定。
利率上升往往导致公司借款人的还款要求更高，这增加了违约的可能性。同时，获得贷款的物业的适销性可能会受到因利率上升而导致的需求减少的不利影响。
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目录表
利率的变化也会影响贷款、证券和其他资产的价值。利率上升对借款人支付贷款本金或利息的能力产生不利影响，可能导致不良资产增加和已确认收入减少，这可能对公司的经营业绩和现金流产生重大不利影响。此外，当公司以非应计状态发放贷款时，公司会冲销任何应计但未付的应收利息，这会减少利息收入。与此同时，本公司继续有成本为贷款提供资金，这反映为利息支出，没有任何利息收入来抵消相关的融资支出。因此，不良资产数量的增加将对净利息收入产生不利影响。
之前几个时期利率的上升增加了利息支出，这反过来又对净利息收入产生了不利影响，如果美联储提高利率，未来可能会这样做。在利率上升的环境下，对具有成本效益的存款的竞争加剧，这使得为贷款增长提供资金的成本更高。此外，利率上升的环境可能会导致抵押贷款和抵押贷款仓库的贷款额大幅下降。利率的任何快速和意想不到的波动都会带来不确定性，并可能产生意想不到的重大不利影响。本公司积极监控及管理到期及重新定价资产及负债的结余，以减少利率变动的不利影响，但不能保证本公司可避免该等利率变动对本公司净息差及整体财务状况可能产生的所有重大不利影响。
更换伦敦银行同业拆息可能会给公司带来额外的风险。
由于英国金融市场行为监管局和伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)管理人宣布将在2023年6月30日之前停止公布美元伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)设置，以及美国监管机构指导强烈鼓励银行机构在2021年12月31日之前停止在新合同中使用美元LIBOR作为参考利率，该公司于2021年10月31日停止提供基于LIBOR的产品。该公司还要求在2021年10月31日或之前签订的所有基于LIBOR的贷款和续签必须在2021年12月31日之前完成并提供资金。截至2021年11月1日，本公司使用《华尔街日报》的美国最优惠利率(WSJ Prime)或CME定期担保隔夜融资利率(SOFR)谈判与伦敦银行同业拆借利率挂钩的贷款和续期，后者是美国10家最大银行中至少70%发布的企业贷款的基本利率，由CME Group Benchmark Administration Limited管理，基于衍生品市场暗示的市场预期，提供隔夜SOFR的前瞻性衡量指标。对于掉期交易，该公司遵循2020年10月23日发布的ISDA 2020 LIBOR备用协议，并使用备用利率(SOFR)。
截至2022年12月31日，该公司的未偿还贷款中约有4.712亿美元，此外，某些衍生品合同、借款和其他金融工具具有与LIBOR过渡相关的属性。向LIBOR的过渡已经并可能继续导致额外的成本和员工的努力，并可能带来额外的风险，包括但不限于，如果公司无法成功地重新谈判利率，或者如果现有合同中的LIBOR备用语言受到挑战，可能会带来诉讼和声誉风险。此外，LIBOR过渡的最终影响仍然存在不确定性，包括金融机构指定和接受的重置基准利率的变化。这些变化还可能加剧与金融机构的竞争，这些金融机构的LIBOR替代率和程序可能比公司采用的利率和程序更有利或更灵活。此外，由于CME Term Sofr和WSJ Prime的计算方式不同，参考新利率的合同下的付款将不同于参考LIBOR的合同下的付款，这可能导致与LIBOR相比波动性增加。这一过渡还需要改变公司的风险和定价模型、估值工具、产品设计和对冲策略。未能充分管理过渡过程还会带来更大的运营和声誉风险，可能会对公司的业务、财务状况和运营结果造成重大不利影响。
在不稳定的利率环境中，该公司的投资证券可能会出现亏损。
虽然公司试图将相当大比例的资产投资于贷款(截至2022年12月31日，公司的贷存比率为92.0%)，但公司将总资产的一定比例(截至2022年12月31日的约10.4%)投资于投资证券，作为其整体流动性战略的一部分。截至2022年12月31日，该公司可供出售的证券组合的公允价值约为17亿美元，持有至到期证券的摊销成本为2.071亿美元。
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目录表
公司无法控制的因素可能会显著影响其投资组合中证券的公允价值，并可能对这些证券的公允价值造成潜在的不利变化。例如，当市场利率上升时，固定利率证券通常会受到市值下降的影响。其他因素包括但不限于评级机构下调证券评级、发行人或个别借款人对标的证券的违约，以及信贷市场持续不稳定。上述任何因素都可能在未来期间造成非暂时性减值，并导致已实现亏损。确定减值是否非临时性的过程通常需要对发行人未来的财务表现和任何作为证券基础的抵押品做出困难的主观判断，以评估收到证券的所有合同本金和利息的可能性。由于不断变化的经济和市场条件影响市场利率、证券发行人的财务状况以及标的抵押品的表现，公司可能会在未来期间确认已实现和/或未实现亏损，这可能会对公司的财务状况和经营业绩产生不利影响。
法律、监管和合规风险
该公司面临法律和监管风险。
与所有金融机构一样，该公司已经并可能在未来参与法律和监管程序。诉讼发生在各种情况下，包括借贷和存款业务、与商业运营中使用的技术有关的知识产权索赔、雇佣做法、经营活动、受托责任和其他一般商业事项。该公司认为，这些诉讼中的大多数都是在正常业务过程中进行的，或者是该行业的典型诉讼。然而，评估这些问题的结果本质上是困难的。任何重大的法律或监管程序都可能造成巨额成本，并导致管理层将注意力从公司的业务和运营上转移开。在法律或监管程序中的任何不利裁决都可能对公司的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。看见项目3.法律诉讼对可能对公司财务状况产生重大不利影响的法律程序的描述。
该公司在高度监管的环境中运营，因此受到广泛的监管和监督。
公司和银行受到联邦和州政府的广泛监管和监督。银行监管主要是为了保护储户的资金、联邦存款保险基金和整个银行系统，而不是公司的股东。这些规定影响到公司的放贷行为、资本结构、投资行为、股息政策和增长等。国会和联邦监管机构不断审查银行法律、法规和政策，以确定可能的变化。适用法规或联邦或州法律的任何变化都可能对本公司、本银行及其各自的运营产生重大影响。
2010年7月颁布的《多德-弗兰克法案》根据金融服务部门最近的表现和政府干预情况，对银行和金融机构的监管制度进行了重大改革。其他法律和法规或监管政策，包括法规、法规或政策的解释或实施的变化，可能会对公司的权力、权威和运营产生重大和不可预测的影响，或对银行的权力、权威和运营产生重大影响。多德-弗兰克法案设立了消费者金融保护局，即CFPB，拥有监督和执行消费者保护法的广泛权力。CFPB拥有广泛的规则制定权力，包括禁止不公平、欺骗性和滥用行为和做法的权力。这些规则可能导致监管合规成本增加，并使公司承担与其消费者银行业务和住宅抵押贷款活动相关的潜在负债增加。
监管机构拥有很大的自由裁量权和权力，可以防止或纠正银行和银行控股公司在履行监督和执法职责时的不安全或不健全的做法或违法行为。行使这项监管酌情权和权力可能会对本公司产生负面影响。不遵守法律、法规或政策也可能导致监管机构的制裁、民事罚款和/或声誉损害，这可能对公司的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
作为世行的主要监管机构之一，FDIC在2022年专注于两个领域，其中包括：1)应对气候变化带来的金融风险；2)审查银行合并过程。FDIC对这些领域的关注可能产生的政策和法规可能会对公司的业务、信用评估、财务状况和运营产生实质性影响。
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目录表
公司必须在合规方面投入大量资源。
各种联邦银行法律和法规，包括联邦储备委员会根据《多德-弗兰克法案》的要求通过的规则，对银行和像公司这样总合并资产至少达到100亿美元的银行和银行控股公司施加了某些更高的要求和更严格的监管。实施这些监管要求和加强监管已经并将继续需要承诺额外的财务资源以维持监管合规，这已经增加了公司的非利息支出，并已经并将继续以其他方式对公司的财务状况和经营业绩产生影响。
例如，本公司受《多德-弗兰克法案》关于限制借记卡交换费的德宾修正案的约束。德宾修正案授权联邦储备委员会制定有关支付卡发行商及其附属公司资产达到或超过100亿美元的电子借记交易收取交换费的规则，并执行一项新的法定要求，即此类费用必须合理，并与发行商的实际交易成本成正比。根据这一条款，美国联邦储备委员会(Federal Reserve Board)已通过规则，将借记卡发行商可向商家收取的刷卡手续费限制在0.21美元和交易价值的5个基点，外加至多1美分的防骗成本。因此，存款保险评估和与监管合规相关的费用可能会增加，而本公司收到的交换费金额的任何减少都将减少本公司的收入。
本公司须接受持续审查。
德克萨斯州和联邦银行机构定期对公司的业务进行检查，包括遵守法律和法规。如果通过检查，德克萨斯州或联邦银行机构确定公司的财务状况、资本资源、资产质量、收益前景、管理、流动性或公司运营的其他方面变得不令人满意，或者公司或其管理层违反了任何法律或法规，它可以采取其认为适当的一些不同的补救行动。这些行动包括有权禁止“不安全或不健全”的做法，要求采取平权行动纠正任何违规或做法造成的任何条件，发布可司法执行的行政命令，指示公司增加资本，限制公司的增长，评估对公司、公司高级管理人员或董事的民事罚款，罢免高级管理人员和董事，以及/或者，如果得出结论认为这些条件无法纠正或存款人面临即将遭受损失的风险，则终止公司的存款保险。如果本公司成为此类监管行动的对象，本公司可能会受到重大不利影响。
该公司可能被要求在未来支付更高的FDIC存款保险评估。
之前的经济状况和多德-弗兰克法案导致FDIC增加了存款保险评估，并可能导致未来评估的增加。2011年2月7日，FDIC批准了一项最终规则，修订了存款保险基金恢复计划，并实施了多德-弗兰克法案的某些条款。自2011年4月1日起，评估基数采用平均综合总资产减去平均有形权益，而不是以前调整后的国内存款的评估基数来确定。最终规则还为FDIC董事会提供了灵活性，在满足某些条件的情况下，可以采用高于或低于2011年2月7日采用的基本评估总利率的实际利率，而无需通知和评论。评估率的提高可能对本公司产生重大不利影响。
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目录表
该公司面临违反《银行保密法》和其他反洗钱法规和法规的风险。
联邦《银行保密法》、《通过提供拦截和阻挠恐怖主义所需的适当工具来团结和加强美国》或《爱国者法案》，以及其他法律和法规，除其他职责外，要求金融机构制定和维持有效的反洗钱计划，并酌情提交可疑活动和货币交易报告。联邦金融犯罪执法网络由财政部建立，负责管理《银行保密法》，有权对违反这些要求的行为处以巨额民事罚款，最近还与各个联邦银行监管机构以及美国司法部、禁毒署和国税局进行了协调执法工作。此外，还加强了对外国资产管制办公室执行规则的遵守情况的审查。如果公司的政策、程序和制度被认为有缺陷，或公司已经收购或未来可能收购的金融机构的政策、程序和制度有缺陷，公司将承担责任，包括罚款和监管行动，如限制公司支付股息的能力，以及进行公司业务计划(包括公司的收购计划)的某些方面(包括公司的收购计划)需要获得监管批准，这将对公司的业务、财务状况和经营业绩产生负面影响。未能维持和实施打击洗钱和恐怖分子融资的适当计划也可能给公司带来严重的声誉后果。
银行控股公司控制权的变更有很大的监管限制。
除某些有限的例外情况外，联邦法规禁止个人或公司或被视为“一致行动”的一群人直接或间接收购超过10%(如果收购方是银行控股公司，则为5%)的公司任何类别的有投票权股票，或获得以任何方式控制公司多数董事选举的能力，或以其他方式指导公司的管理层或政策，而无需事先通知或向美联储提出申请并获得批准。因此，潜在投资者在购买本公司普通股的任何此类股份时，如果适用，需要了解并遵守这些要求。这些规定有效地抑制了某些合并或其他业务合并，而这反过来又可能对公司普通股的市场价格产生不利影响。
流动性与资本风险
本公司面临流动资金风险。
流动资金对公司的业务至关重要。本公司依靠其产生存款的能力，并有效地分别管理本公司贷款和投资证券的偿还和到期时间表，以确保本公司有足够的流动资金为本公司的运营提供资金。无法通过存款、借款、出售公司的投资证券、联邦住房贷款银行垫款、出售贷款和其他来源筹集资金，可能会对公司的流动性产生重大负面影响。公司最重要的资金来源是存款。当客户认为另类投资提供了更好的风险/回报权衡时，存款余额可能会减少。如果客户将资金从银行存款转移到其他投资中，公司将失去一个相对低成本的资金来源，增加公司的融资成本，并减少公司的净利息收入和净收入。
其他主要资金来源包括运营、投资到期日和投资证券销售的现金流，以及向投资者发行和出售公司股权和债务证券的收益。额外的流动性是由从联邦储备银行和联邦住房贷款银行借款的能力提供的。本公司亦可向第三方贷款人借入资金，例如其他金融机构。公司获得足以为公司活动融资或资本化的资金来源，或按公司可以接受的条款获得资金来源，可能会受到直接影响公司或金融服务业或整体经济的因素的影响，例如金融市场的中断或对金融服务业前景的负面看法和预期。
可用资金的任何减少都可能对公司筹集贷款、投资证券、支付公司开支、向公司股东支付股息或履行偿还公司借款或满足存款提取要求等义务的能力造成不利影响，任何这些都可能对公司的流动性、业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
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目录表
公司必须保持充足的资本。
作为一家金融机构，该公司面临着重大的资本和其他监管要求。公司未来可能需要筹集额外资本，为公司提供充足的资本资源和流动资金，以满足公司的承诺和业务需求，其中可能包括融资收购的可能性。此外，本公司在综合基础上，以及本行在独立基础上，必须符合某些监管资本要求，并维持充足的流动资金。作为一家金融机构，该公司面临着重大的资本和其他监管要求。该公司筹集额外资本的能力取决于资本市场状况、经济状况和许多其他因素，包括投资者对银行业、市场状况和政府活动的看法，以及公司的财务状况和业绩。未来，如有需要或按公司可接受的条款，本公司可能无法筹集额外资本。若本公司未能维持资本以符合监管规定，本公司的财务状况、流动资金及经营业绩将受到重大不利影响。
美国联邦储备委员会可以要求该公司承诺资本资源以支持该银行。
美联储，它审查的是C公司和银行，要求要求银行控股公司作为附属银行财务和管理力量的来源，并投入资源支持该附属银行。根据“力量来源”原则，美联储可以要求银行控股公司向陷入困境的附属银行注资，并可以指控该银行控股公司因未能将资源投入此类附属银行而从事不安全和不健全的做法。此外，《多德-弗兰克法案》还指示联邦银行监管机构要求所有直接或间接控制受保存款机构的公司成为该机构的力量源泉。根据这些要求，在未来，如果公司遇到财务困难，公司可能被要求向银行提供财政援助。
当公司没有资源提供注资时，可能需要注资，因此公司可能需要借入资金。如果一家银行控股公司破产，破产受托人将承担控股公司对联邦银行监管机构的任何承诺，以维持附属银行的资本。此外，破产法规定，基于任何此类承诺的债权将有权优先于控股公司的一般无担保债权人的债权，包括其票据债务的持有人的债权。因此，控股公司为获得所需注资而必须进行的任何借款都变得更加困难和昂贵，并将对控股公司的现金流、财务状况、运营结果和前景产生不利影响。
影响我们业务的其他风险
不稳定的市场状况和宏观经济趋势，包括新冠肺炎疫情的影响，可能会对公司造成不利影响。
该公司在充满活力和挑战的经济环境中运营，包括不确定的全球、国内和当地市场状况。特别是，德克萨斯州和科罗拉多州的金融机构受到能源市场波动以及这种波动对房地产和其他市场的潜在影响的影响。该公司还受到不确定的利率条件的影响。这些不稳定的经济状况可能会对借款人及其业务以及担保贷款的抵押品(特别是房地产抵押品)的价值产生不利影响，从而可能对公司的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
此外，新冠肺炎疫情加剧了市场波动，对公司的业务、财务状况和运营产生了多方面的影响。虽然新冠肺炎没有对公司产生实质性影响，但对于它可能对国家、州和地方经济产生的持续影响，可能导致信贷和运营亏损的未来，我们无法保证。
该公司在竞争激烈的环境中运营。
该公司几乎只在德克萨斯州和科罗拉多州开展业务。该公司的许多竞争对手在该公司的市场范围内提供相同或更多种类的银行服务。这些竞争对手包括业务遍及全国的银行、地区性银行和其他社区银行。
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目录表
该公司还面临来自许多其他类型金融机构的竞争，包括储蓄和贷款机构、财务公司、经纪公司、保险公司、信用合作社、抵押贷款银行和其他金融中介机构。此外，一些州外的金融中介机构已经在该公司的市场区域开设了生产办事处，或以其他方式吸收存款。此外，该公司的许多较大的竞争对手拥有更多的资源来投资于技术改进，从而产生了公司没有提供的额外或更好的产品。
此外，“金融科技”的崛起以及“金融科技”热潮带来的流行衍生品，如加密货币，都带来了竞争和运营方面的挑战。公司的成功竞争能力将取决于许多因素，包括维持长期客户关系和客户对公司产品和服务的满意度的能力，公司提供的产品和服务的范围、相关性和定价，行业和总体经济趋势，以及公司投资和有效实施促进数字世界中金融交易安全的新技术、程序和方法的能力。如果公司的运营无法跟上客户不断变化的财务需求和需求，公司可能无法继续增长其贷款和存款组合，或者可能被要求提高公司支付的存款利率或降低贷款利率，这可能会降低公司的盈利能力。
该公司依赖存款作为重要的资金来源。
该公司依赖客户存款作为重要的资金来源。美国银行之间对客户存款的竞争非常激烈，这可能会增加存款成本或阻止新的存款，否则可能会对公司扩大存款基础的能力产生负面影响。公司的存款账户未来可能会减少，任何这种减少都可能对公司的资金来源产生不利影响，这种影响可能是实质性的。本公司为保持与其他金融机构的竞争力而对其存款产品提供的利率进行的任何改变，都可能对本公司的盈利能力和流动性产生不利影响。对该公司提供的存款产品的需求也可能由于各种因素而减少，例如数字银行技术、人口统计模式、客户偏好的变化、消费者可支配收入的减少、减少客户获得特定产品或竞争产品的可获得性的监管行动。此外，该公司的部分存款是经纪存款和FDIC未投保的存款。在不断变化的经济条件下，公司持有的这类存款的水平可能会更加不稳定。截至2022年12月31日，公司存款中约有5.289亿美元，即3.5%是经纪存款。
本公司可能会受到自然灾害、卫生流行病以及公司无法控制的其他地区性和世界性事件的不利影响。
自然灾害、卫生流行病、恶劣天气事件，包括德克萨斯州和科罗拉多州的突出事件以及供应商和业务合作伙伴地理区域的突出事件，以及世界范围内的敌对行动，如俄罗斯入侵乌克兰、恐怖袭击和其他外部事件，都可能对公司的业务开展能力产生重大影响。这些事件还可能影响公司存款基础的稳定性、借款人偿还贷款的能力、损害抵押品、导致收入损失或费用增加。虽然公司已制定灾难恢复和业务连续性程序和计划，但任何此类事件的发生都可能对公司的业务产生不利影响，进而可能对公司的财务状况和运营业绩产生重大不利影响。
飓风、龙卷风、野火、地震和其他自然灾害以及恶劣天气事件已经并在未来可能造成广泛的财产损失，并对公司经营所在的当地经济造成重大和负面影响。如果发生灾难性天气事件，可能会对公司的财务状况、经营业绩和业务产生重大不利影响，并可能增加公司面临的信贷损失和流动性风险。
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目录表
该公司因环境条件的变化而面临越来越大的风险。
该公司因环境条件的变化而面临越来越大的风险。与“气候变化”相关的风险包括更频繁的恶劣天气事件。正如前面讨论的因素，恶劣天气事件使公司面临重大风险，而更频繁的恶劣天气事件放大了这些风险。政府应对气候变化的政策行动，如努力减少对化石燃料的依赖和绿色能源倡议，可能会对德克萨斯州和科罗拉多州的经济产生重大影响。虽然德克萨斯州和科罗拉多州的经济比过去更加多元化，能源公司正在努力适应气候变化倡议，但石油和天然气行业已经并将继续对德克萨斯州和科罗拉多州的整体经济产生重大影响。此外，银行业监管机构正开始考虑气候变化给金融体系带来的风险，并可能通过气候相关压力测试等新法规来应对这一风险。与气候变化相关风险相关的潜在损失和成本可能对公司的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
此外，鉴于该公司的贷款组合中有很大一部分是以房地产为抵押的，该公司对其他环境风险很敏感。在正常的业务过程中，公司可以取消抵押品赎回权，并对抵押某些贷款的物业拥有所有权。在这样做的过程中，可能会在这些物业上发现危险或有毒物质。如果发现危险或有毒物质，公司可能会承担补救费用，以及人身伤害和财产损失。环境法可能会要求公司产生大量费用，并可能大幅降低受影响财产的价值或限制公司使用或出售受影响财产的能力。此外，未来的法律或对现有法律的更严格的解释或执行政策可能会增加公司承担环境责任的风险。虽然公司有政策和程序在启动任何不动产止赎行动之前进行环境审查，但这些审查可能不足以发现所有潜在的环境危害。与环境危害相关的补救费用和任何其他财务责任可能对公司的财务状况和经营结果产生重大不利影响。
新出现的环境、社会和治理方面的担忧加剧了声誉风险。
虽然声誉风险一直是金融服务部门固有的风险，但环境、社会和治理(ESG)倡议概念的出现增加了许多行业的声誉风险，特别是像本公司这样的上市实体。围绕ESG因素整合业务和实践的压力可能会对公司的贷款实践、分支战略、产品和服务提供、公司治理、合并和收购战略以及披露产生普遍影响。缺乏正式的要求来说明实体应如何实施ESG以及实施ESG的程度，这带来了不确定性，可能对公司的业务、财务状况和运营产生重大不利影响。
美联储的货币政策和法规可能会对公司的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。
除了受到一般经济状况的影响外，公司的收益和增长还受到美联储政策的影响。美联储的一项重要职能是调节货币供应和信贷条件。美联储用来实现这些目标的工具包括美国政府证券的公开市场操作、调整贴现率和改变对银行存款的准备金要求。这些工具以不同的组合使用，以影响整体经济增长以及信贷、银行贷款、投资和存款的分配。它们的使用也会影响贷款利率或存款利率。
美联储的货币政策和监管在过去对商业银行的经营业绩产生了重大影响，预计未来还会继续这样做。公司无法预测此类政策对公司业务、财务状况和经营结果的影响。
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目录表
与投资公司普通股有关的风险
该公司的股票价格可能会波动。
股价的波动可能会使你更难在你想要的时候以你认为有吸引力的价格转售你的普通股。该公司的股票价格可能会因各种因素而大幅波动，其中包括：
•经营季度业绩的实际或预期变化；
•证券分析师的推荐；
•投资者认为与本公司相当的其他公司的经营业绩和股价表现；
•与金融服务业的趋势、关切和其他问题有关的新报告；
•市场对本公司和/或其竞争对手的看法；
•竞争对手使用的新技术或提供的服务；
•涉及本公司或其竞争对手的重大收购或业务合并；
•公司普通股的公开流通股和交易量；
•政府法规的变化，包括税法；以及
•经济状况的波动，包括利率的变化、当地或全球的重大事件、能源市场的混乱和全球经济的变化。
此外，虽然公司普通股在纳斯达克全球精选市场挂牌交易，但公司普通股的交易量少于其他规模更大的金融机构。鉴于交易量较低，大量出售公司普通股或预期出售普通股可能会导致股价下跌。
公司的现金流依赖于银行，银行进行现金分配的能力受到限制。
该公司的主要有形资产是银行。因此，公司依赖银行进行现金分配(通过银行股票的股息)，用于支付公司的运营费用，履行公司的义务(包括公司的优先债务、次级债券和与信托优先证券相关的次级债务)，并支付公司普通股的股息。有许多法律和银行法规限制了银行向公司支付股息的能力。如果银行无法向公司支付股息，公司将无法履行公司的义务或支付公司普通股的股息。联邦和州法律法规限制银行向公司分配现金的能力。这些法规和条例要求，除其他事项外，银行必须保持一定的资本水平，以便支付股息。此外，州和联邦银行当局有能力通过监管行动限制股息的支付。
公司的股息政策可能会在不另行通知的情况下发生变化，公司未来支付股息的能力受到限制。
本公司可随时更改其股息政策，而不通知本公司股东。公司普通股的持有者只有权获得公司董事会宣布的从合法可用于此类支付的资金中获得的股息。任何普通股股息的宣布和支付将取决于公司的收益和财务状况、流动性和资本要求、总体经济和监管环境、公司偿还优先于普通股的任何股权或债务的能力以及董事会认为相关的其他因素。此外，根据公司的战略计划、增长举措、资本可获得性、预计的流动性需求和其他因素，公司已经并将继续作出可能对支付给公司普通股股东的股息数额产生不利影响的资本管理决定和政策。
美联储已表示，银行控股公司应根据组织的整体资产质量、当前和预期收益水平以及资本水平、构成和质量仔细审查其股息政策。该指引规定，本公司在宣布和支付超过派息期间收益的股息或可能导致公司资本结构发生不利变化的股息之前，应通知并咨询美联储，包括优先债务、次级债务和作为公司信托优先证券基础的次级债券的利息。如未合并附属信托所持有的本公司未偿还优先债、次级债及次级债权证未获支付或暂停支付，本公司将被禁止派发普通股股息。
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目录表
公司的最大股东和董事会在历史上和目前都对公司施加了控制性影响。
合计起来，截至2023年2月17日，文森特·维奥拉先生和David·布鲁克斯先生在完全稀释的基础上拥有公司已发行普通股的11.5%。公司最大股东文森特·维奥拉目前持有公司9.9%的已发行普通股，公司董事会主席兼首席执行官David·布鲁克斯目前拥有1.6%的公司普通股，两者均以完全摊薄的基础计算。此外，截至本文发布之日，公司的其他董事和高管目前总共拥有约1.7%的公司已发行普通股。这些人在历史上和目前都对公司的管理和政策施加控制性影响。
此外，公司的董事成员迈克尔·维奥拉是文森特·维奥拉的儿子。此外，本公司主席兼首席执行官David·布鲁克斯与文森特·维奥拉共同拥有和经营本银行36年的历史，并与维奥拉先生在本公司以外共同投资。鉴于这些密切的关系，即使Viola先生不在公司董事会任职，但他已经并将继续对公司的方向和运营产生影响。
本公司的公司组织文件和德克萨斯州法律的规定使您可能支持的对本公司的收购尝试变得更加困难或无法进行。
本公司的成立证书和章程包含可能具有反收购效力的各种条款，并可能延迟、阻止或阻止对本公司的收购或控制权变更。这些规定包括：
•董事的条款错开；
•一项规定，除非有原因，否则不能罢免董事；
•规定公司股东的任何特别会议只能由公司董事会的多数成员、董事长或有权在该特别会议上投票的公司至少20%的股份的一名或一组持有人召开；以及
•就提名董事候选人及只在年度股东大会或特别股东大会上审议股东建议，订立若干预先通知程序的规定。
公司的成立证书规定了董事的非累积投票权，并授权董事会在未经股东批准的情况下，按照董事会可能决定的条款发行其优先股的股份。发行公司的优先股，虽然在可能的收购、融资和其他公司目的方面提供了理想的灵活性，但可能会使第三方更难收购或阻止第三方收购公司的控股权。此外，德克萨斯州法律的某些条款，包括要求三分之二的流通股必须批准重大公司行动，如修改公司的成立证书或批准合并，以及一项限制德克萨斯州公司与某些关联股东之间某些业务合并的条款，可能会推迟、阻止或阻止对该公司的收购或控制权变更。此外，公司的成立证书禁止股东在书面同意下采取行动。
其他债务和股权工具优先于公司的普通股。
在公司任何清盘和终止的情况下，公司普通股将排在公司债务持有者和当时未偿还的任何优先股的所有债权之下。该公司有一项高级循环信贷安排，根据该安排，公司最高可借款1亿美元。截至2022年12月31日，本公司没有使用这一信贷安排，截至2023年2月21日也没有借款。此外，截至2022年12月31日，公司有未偿还的
•次级债务本金总额2.7亿美元；以及
•发行5730万美元与信托优先证券相关的次级债券
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目录表
于本公司清盘及终止时，本公司普通股持有人将无权收取任何款项或以其他方式分派资产，直至本公司对本公司债券持有人的所有债务均已清偿，而本公司就信托优先证券发行的优先债、次级债及次级债券持有人亦已收到任何应付款项及其他分派。此外，本公司在派发本公司普通股股息前，须就本公司发行的与本公司信托优先证券相关的优先债、次级债及次级债权证支付利息。此外，本公司董事会亦可全权酌情从本公司授权及未发行的优先股中指定及发行一系列或以上优先股，而该等优先股在解散、派息、清盘或其他方面可能较普通股享有优先权。
对公司普通股的投资不是有保险的存款.
对本公司普通股的投资不是银行存款，因此不受FDIC、任何其他存款保险基金或任何其他公共或私人实体的损失保险或担保。由于本报告中描述的原因，对公司普通股的投资具有内在的风险，收购公司普通股的股东可能会损失部分或全部投资。

项目1B。未解决的员工意见
没有。

项目2.财产
该公司拥有其公司总部，位于德克萨斯州75070号亨尼曼路7777号，是世界银行的总部。总部园区包括一座约165,000平方英尺的六层公司办公楼以及公司总部二期，其中包括一座约198,000平方英尺的六层设施，作为公司的运营中心。二期工程于2022年竣工，建成了一个最先进的联合企业园区，将支持公司的持续增长。
截至2022年12月31日，该公司拥有93家全方位服务的分支机构。本公司相信其设施状况良好，足以应付本公司在可见未来的营运需要。截至2022年12月31日，该公司拥有72家分支机构，并租赁了剩余的设施。我们的分支机构位于达拉斯/德克萨斯州北部地区，包括麦金尼、达拉斯、沃斯堡和谢尔曼/丹尼森，奥斯汀/德克萨斯州中部地区，包括奥斯汀和韦科，休斯顿德克萨斯州大都市区，以及科罗拉多前线地区，包括丹佛、科罗拉多州斯普林斯和柯林斯堡。
关于房舍和设备以及租赁承付款的更多信息，见附注6。房舍和设备，净额，和注12。租契分别计入本报告其他部分所载的本公司经审计综合财务报表。

项目3.法律程序
在正常业务过程中，公司和银行在各种诉讼中被列为被告。本公司及本行管理层在征询法律顾问意见后，并不预期任何此等事项或其组合的最终处置会对本公司或本行的业务产生重大不利影响。该公司认为可能成为关键的法律程序如下所述。
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目录表
本银行是与本公司收购Boh Holdings，Inc.及其子公司休斯顿银行(Bank of Houston，简称BOH)有关的法律程序的一方，该程序于2014年4月15日完成。与R.A.Stanford或斯坦福实体有关的几个实体，包括Stanford International Bank，Ltd.或SIBL，都在Boh拥有存款账户。2009年8月23日，从SIBL购买存单的某些个人在德克萨斯州法院对包括Boh在内的几家银行提起集体诉讼，其中指控原告是SIBL和其他斯坦福实体欺诈的受害者，并寻求追回损害赔偿金和被告银行涉嫌欺诈性转账。
原告要求银行和其他被告赔偿他们的损失。2015年5月1日，原告提交了一项动议，请求允许在本案中提起第二次修订后的集体诉讼，该动议随后获得批准。第二份修订后的集体诉讼起诉书提出了之前未提出的指控，包括协助、教唆或参与一项欺诈性计划，该计划基于斯坦福实体在Boh持有的大量存款以及据称Boh某些官员的知情情况。由于2015年3月2日法院下令暂缓出示证据，等待法院对原告要求颁发阶级证书和指定阶级代表和律师的动议做出裁决，该案当时处于非活跃状态。2017年11月7日，法院裁定驳回原告动议。此外，最高法院取消了先前下令的证据开示暂缓执行。2018年1月11日，法院进入了一项日程安排令，规定该案将于2020年1月27日开庭审理。由于在2019年7月25日就延长文件透露达成一致，法院修改了时间表命令，规定该案将于2021年1月11日准备开庭审理。鉴于就进一步延长证据开示期限达成一致，法院于2020年3月9日发布了新的日程安排令，其中规定该案应于2021年3月15日准备开庭审理。鉴于新冠肺炎疫情导致的发现延迟，各方同意修改时间表，将新的审判日期定为2021年5月6日。被告提出动议，要求将案件发回重审。世行还于2021年2月12日提交了即决判决动议。同一天，世界银行还参与了一项综合动议，要求根据所有被告共同的程序问题进行即决判决。2021年3月19日, 原告提交了一份放弃对该银行的七项诉讼理由中的五项的通知。2021年3月11日，被告提交了修改日程安排令的动议，该动议获得批准，实际上腾出了2021年5月6日的审判日期。2022年1月20日，法院发布了一项意见和命令，驳回了世界银行和其他被告要求即决判决的动议。同日，法院发布了将案件发回德克萨斯州南区的建议。截至2022年3月11日，该案已正式发回德克萨斯州南区。2023年1月2日至3日，世行参加了法院下令的调解，但没有得到解决。审判日期定在2023年2月27日。该公司已经经历了与这一索赔辩护相关的法律费用的增加，并预计在可预见的未来将继续产生与这一问题相关的巨额法律费用。
银行将第二份经修正的申诉中提出的索赔通知了其保险承运人。保险公司最初表示，这些索赔不在保单的承保范围内，或者还没有发生“损失”。世行通过提起诉讼和其他手段，争取保险覆盖范围，并偿还辩护费。2018年11月6日，本公司根据其金融机构选择政策解决了索赔，根据该政策，本公司收到了一笔对本公司运营不重要的款项。该公司没有就其金融机构债券保单下的任何索赔达成和解。
世行认为，这些指控没有根据，并正在积极为诉讼辩护。这是一项复杂的诉讼，涉及许多程序事项和问题。因此，我们无法预测这件事何时可能得到解决，以及鉴于诉讼的不确定性，这起案件的最终结果，或由此产生的潜在费用或损害的范围。

项目4.矿山安全披露
不适用。




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目录表
第II部

项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
普通股市场
自2014年1月2日起，公司普通股在纳斯达克全球精选市场挂牌交易，交易代码为“IBTX”。该公司普通股的销售量报价和收盘价每天都在纳斯达克全球精选市场的上市交易中列出。截至2023年2月17日，共有440名公司普通股持有人登记在册。
根据股权补偿计划获授权发行的证券
下表提供了截至2022年12月31日的有关公司股权补偿计划的信息，根据这些计划，公司的股权证券被授权发行：
计划类别在行使尚未行使的期权、认股权证及权利时须发行的证券数目
(a)		未偿还期权、权证和权利的加权平均行权价
(b)		根据股权补偿计划未来可供发行的证券数量(不包括(A)栏所反映的证券)
(c)
证券持有人批准的股权补偿计划— 不适用1,459,078 
(1)
未经证券持有人批准的股权补偿计划— 不适用— 
____________
(1)构成根据2022年股权激励计划可发行的公司普通股。见附注19。股票大奖有关本计划允许的奖励类型的更多信息。
发行人及关联购买人购买股权证券
股票回购计划：公司董事会不时批准股票回购计划，允许公司在公开市场或私下谈判的交易中购买普通股。总体而言，股份回购计划使公司能够主动管理其资本状况，并将多余资本返还给股东。2021年12月，公司董事会批准了2022年股票回购计划，该计划规定在2022年12月31日之前回购至多1.6亿美元的普通股。根据该计划，截至2022年12月31日，该公司以1.16亿美元的总成本回购了1,651,236股票。根据之前的股票回购计划，该公司在2021年期间回购了419,098股公司股票，总成本为2920万美元，在2020年期间回购了109,548股公司股票，总成本为570万美元。
2023年1月，公司董事会批准了2023年股票回购计划，该计划规定在2023年12月31日之前回购不超过1.25亿美元的普通股。截至2023年2月17日，根据2023年计划，没有回购任何股票。
36


目录表
下表概述了该公司在截至2022年12月31日的年度内的回购活动。
购买的股份总数(1)
每股平均支付价格作为公开宣布的回购计划一部分而购买的股份总数根据该计划可能尚未购买的股票的最高美元价值(千)
2022年第一季度合计37,575 $74.20 11,444 $159,187 
2022年第二季度合计1,642,136 $70.20 1,639,792 $44,083 
2022年第三季度总额15,311 $68.62 — $44,083 
2022年10月5,585 $61.44 — $44,083 
2022年11月3,015 64.54 — 44,083 
2022年12月702 63.99 — — 
2022年第四季度合计9,302 $62.64 — $— 
2022年年初至今总数1,704,324 $70.23 1,651,236 $— 
____________
(1)包括为支付与归属限制性股票奖励有关的员工预扣税而购买的53,088股。这些交易不被视为该公司回购计划的一部分。
37


目录表
性能 图表
以下业绩图表将2017年12月31日至2022年12月31日期间公司普通股的累计股东总回报与同期罗素2000指数和纳斯达克指数的累计总回报进行了比较。股息再投资已被假定。业绩图表假设于2017年12月31日在公司普通股、罗素2000指数和KBW纳斯达克银行指数上投资100美元。下图所示的公司普通股的历史股价表现并不一定代表未来的股票表现。
累计总收益的比较
在独立银行集团中，罗素2000指数和KBW纳斯达克银行指数
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1564618/000156461823000029/ibtx-20221231_g1.jpg
2017年12月31日2018年12月31日2019年12月31日2020年12月31日2021年12月31日2022年12月31日
独立银行集团100.00 68.26 84.21 97.36 114.42 97.37 
罗素2000指数100.00 88.99 111.70 134.00 153.85 122.41 
KBW纳斯达克银行指数100.00 82.29 112.01 100.46 138.97 109.23 
(资料来源：标普资本智商)
38


目录表
第六项。[已保留]

项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
对公司财务状况和经营结果的讨论和分析应与公司的综合财务报表以及本年度报告中其他部分以Form 10-K格式包含的附注一起阅读。某些风险、不确定因素和其他因素，包括第一部分中的“风险因素”第1A项以及本年度报告中表格10-K的其他部分，可能会导致实际结果与本讨论和分析中的前瞻性陈述中讨论的预测结果大相径庭。
有关前瞻性陈述的注意事项
本Form 10-K年度报告、我们提交给美国证券交易委员会的其他文件以及我们做出、发布或发布的其他新闻稿、文件、报告和公告可能包含我们认为是1995年“私人证券诉讼改革法案”所指的“前瞻性声明”，受风险和不确定性的影响，这些声明是根据“证券法”(经修订)第27A节和“1934年证券交易法”(经修订)第21E节以及其他相关联邦证券法作出的。这些前瞻性陈述包括有关我们未来可能或假设的未来经营结果的信息，包括我们未来的收入、收入、费用、税金拨备、有效税率、每股收益和现金流、我们未来的资本支出和股息、我们未来的财务状况及其变化，包括我们贷款组合和信贷损失拨备的变化、我们未来资本结构或其中的变化、未来经营的计划和目标、我们未来或拟进行的收购、收购对我们经营的未来或预期影响、经营结果和财务状况。我们未来的经济表现以及任何此类声明所依据的假设的声明。这样的陈述通常但不是排他性地通过在陈述中使用的词语或短语来标识，所述词语或短语例如是“目标”、“预期”、“估计”、“预计”、“指导”、“打算”、“预计”、“是预期”、“打算”、“目标”、“计划”、“预计”、“预测”、“将会影响”、“将会是，“将继续”、“将减少”、“将增长”、“将影响”、“将增加”、“将招致”、“将减少”、“将继续”、“将导致”、“将导致”, 这类词语或短语的变体(包括短语中使用“可能”、“可能”或“将”而不是“将”一词的地方)和类似的词语和短语，表明陈述涉及到一些未来的结果、事件、计划或目标。我们所作的前瞻性陈述是基于公司目前对其业务、经济和其他未来状况的预期和假设。由于前瞻性陈述与未来结果和事件有关，它们会受到难以预测的内在不确定性、风险和环境变化的影响。该公司的实际结果可能与前瞻性陈述中预期的大不相同，前瞻性陈述既不是对历史事实的陈述，也不是对未来业绩的保证或保证。许多可能发生的事件或因素可能会影响我们未来的财务结果和业绩，并可能导致这些结果或业绩与前瞻性陈述中表达的结果或业绩大不相同。这些可能的事件或因素包括但不限于：
•我们有能力维持目前的内部增长率和总增长率；
•地缘政治、商业和经济事件、发生和情况的变化，包括全国、区域和我们的目标市场，特别是德克萨斯州和科罗拉多州的通货膨胀率或通货紧缩的变化；
•全国、地区和我们目标市场的商业和经济状况恶化，特别是在德克萨斯州和科罗拉多州，以及我们开展业务的州的地理区域；
•我们对管理团队的依赖，以及我们吸引、激励和留住合格人才的能力；
•我们的业务集中在德克萨斯州和科罗拉多州的业务地理区域内；
•资产质量的变化，包括贷款违约率上升以及不良贷款和贷款冲销水平普遍上升；
•集中银行贷款组合、完成对金融机构的收购前后、商业和住宅房地产贷款以及商业和住宅房地产的价格、价值和销售量的变化；
•银行以可接受的净息差和偿还风险水平发放贷款的能力，以及以其他方式以可接受的收益率投资于存在可接受的投资风险的资产的能力；
•我们公司和我们收购的金融机构管理层在建立信贷损失准备金和其他估计方面的假设和估计不准确；
•缺乏流动资金，包括由于我们目前拥有的流动资金来源减少；
39


目录表
•本行或其他金融机构所持有的本行或其他金融机构所持有的存款金额及该等存款的成本的重大增减；
•我们进入债务和股票市场的机会以及为我们的运营提供资金的总体成本；
•监管要求维持最低资本水平或将资本维持在足以支持我们预期增长的水平；
•影响本行及本行所收购金融机构的贷款及存款定价，并影响本行及本行所收购的各金融机构的净利息收入、其他未来现金流或资产市值的市场利率变动；
•我们持有的待售证券的市值和流动性的波动，包括市场利率的变化；
•来自各种地方、区域、国家和其他金融、投资和保险服务提供商的竞争的影响；
•传染病爆发的影响，包括正在进行的新冠肺炎大流行以及新冠肺炎大流行和相关限制其传播的努力已经并可能继续对经济状况和公司的业务、员工、客户、资产质量和财务业绩产生的重大影响；
•影响银行和我们收购的金融机构资产的数量和价值的经济和市场状况的变化；
•针对本公司、本行及本行所收购或任何此等实体须受其约束的一间或多间本公司、本行及金融机构的诉讼及其他法律程序的提起及结果，以及与诉讼及其他法律程序有关的费用；
•出现对金融业普遍产生不利影响的市场状况；
•最近和未来立法法规变化的影响，包括银行、证券和税收法律法规的变化和公司监管机构对其应用的变化，以及联邦政府政策的变化，以及适用于公司和银行作为总资产超过100亿美元的金融机构的监管要求和监管要求；
•银行监管机构、财务会计准则委员会、美国证券交易委员会和上市公司会计监督委员会可能采取的会计政策、做法、原则和准则的变化；
•政府的货币和财政政策；
•联邦存款保险公司保险和其他保险的范围和费用的变化；
•战争或其他冲突的影响，包括但不限于目前俄罗斯和乌克兰之间的冲突、恐怖主义行为(包括网络攻击)或其他灾难性事件，包括可能影响一般经济状况的自然灾害，如风暴、干旱、龙卷风、飓风和洪水；
•我们之前或未来收购所节省的实际成本低于预期，我们无法像预期的那样尽快实现这些成本节约，或者我们产生了额外或意想不到的成本；
•我们在之前或未来收购后的收入低于预期；
•在我们收购任何金融机构之前和之后，我们可获得的流动资金数额和来源的流动资金及其变化；
•我们完成收购前后的存款流失、运营成本、客户流失和业务中断，包括但不限于与员工保持关系的困难，可能比我们预期的要大；
•我们最近收购的或未来可能收购的金融机构的业务与我们的业务和银行的业务合并的影响，这种业务整合不成功的影响，以及这种整合的影响比我们预期的更困难、更耗时或更昂贵，或者没有产生我们预期的成本节约；
•公司可能已经或可能进行的投资的影响以及这些投资的价值变化；
•我们在最近过去或将来可能收购的金融机构和公司的资产质量，与我们在与收购此类金融机构相关的尽职调查中确定或确定的不同，以及与所收购贷款有关的任何信用损失准备金不足，以及对所收购贷款的不可追回损失的风险；
•我们有能力继续确定收购目标，并成功收购理想的金融机构，以维持我们的增长，扩大我们在我们市场的存在，并进入新市场；
•我们目前经营和未来可能经营的市场的一般商业和经济状况的变化；
•经营状况和通货膨胀总体上发生变化；
•个人或商业客户破产率普遍上升；
•与技术相关的改变更难进行，或者比预期的成本更高；
40


目录表
•对本公司数字信息系统安全的物理或网络攻击，以及本公司或本银行为防范此类攻击而产生的安全成本，以及本公司或本银行因违反该等系统而产生的任何成本和责任；
•技术和“金融科技”实体对银行业的总体潜在影响；
•气候变化和相关政府法规对公司及其客户的潜在影响；
•影响公司运营、定价和服务的其他经济、竞争、政府、监管、技术和地缘政治因素；以及
•中描述或引用的其他因素第I部，第1A项，在“风险因素”标题下的10-K表格年度报告中。
我们敦促您在评估我们所作的所有此类前瞻性陈述时，仔细考虑所有这些风险、不确定性和其他因素。由于这些和其他事项，包括没有实现的事实和假设的变化或其他因素，任何前瞻性陈述中与主题有关的实际结果可能与该前瞻性陈述中明示或暗示的预期结果大不相同。本10-K报告中所作的任何前瞻性陈述，或我们在本10-K报告中引用的任何报告、档案、文件或信息中所作的任何前瞻性陈述，仅说明其发表之日。除非法律要求，否则公司不承担更新任何此类前瞻性陈述的义务，无论是由于新信息、未来发展还是其他原因。
前瞻性陈述可以包括前瞻性陈述所依据的假设或基础的陈述。本公司相信，该等假设或基础乃真诚地选择，并属合理。然而，本公司提醒您，对未来事件或结果的假设几乎总是与未来的实际事件或结果不同，假设与实际事件和结果之间的差异可能是重大的。因此，公司告诫您不要过度依赖本10-K报告中包含的或通过引用纳入本文的前瞻性陈述。

概述
公司成立于2002年，是一家银行控股公司，自那时以来，一直奉行一项战略，通过在我们的市场领域有机发展我们的社区银行特许经营权，以及通过选择性地收购在公司的市场领域或在新的市场领域开展业务的补充银行机构，创造长期的股东价值。2013年4月8日，该公司完成了在纳斯达克全球精选市场交易的普通股的首次公开募股。
该公司的主要业务是向企业、专业人士和个人提供贷款和接受存款。本公司通过其主要银行子公司开展本公司的所有银行业务。本公司的收入主要来自贷款利息，其次来自可供出售的证券和持有至到期的证券的收入。该公司还从非利息来源获得收入，例如与各种存款服务、抵押银行业务和投资咨询服务有关的费用。本公司亦不时因出售资产而变现损益。该公司的主要支出包括有息客户存款的利息支出、达拉斯联邦住房贷款银行(FHLB)的垫款和其他借款、诸如工资和员工福利、占用成本、通信和技术成本等运营支出、与所拥有的其他房地产相关的支出、其他管理支出、无形资产摊销、收购支出、信贷损失准备金以及公司对FDIC存款保险的评估。
公司打算通过这次讨论和分析，为读者提供有助于理解公司财务报表的信息，这些财务报表中某些关键项目在不同时期的变化以及导致这些变化的主要因素。本讨论涉及本公司及其合并子公司，阅读时应结合本公司截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日以及截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的综合财务报表，以及本年度报告10-K表格中其他部分的附注。该公司的财政年度将于12月31日结束。以下讨论和分析介绍了影响我们截至2022年12月31日和2021年12月31日的财务状况的更重要因素以及在此之后的每一年的运营结果。有关截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度财务状况和经营成果的讨论，请参阅我们于2022年2月25日提交给美国证券交易委员会的2021年年报10-K表中的“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”。
41


目录表

关于经营成果的讨论与分析
下表汇总了选定的损益表数据和关键业绩指标：
于截至十二月三十一日止年度内，
(除每股数据外，以千美元计)202220212020
选定的损益表数据
净利息收入$558,208 $520,322 $516,446 
信贷损失准备金4,490 (9,000)42,993 
非利息收入51,466 66,517 85,063 
非利息支出358,889 313,606 306,134 
所得税费用50,004 57,483 51,173 
普通股股东可获得的净收入196,291 224,750 201,209 
每股数据(普通股)
普通股每股收益：
基本信息$4.71 $5.22 $4.67 
稀释4.70 5.21 4.67 
分红1.52 1.32 1.05 
选定的绩效指标
平均资产回报率
1.09 %1.21 %1.23 %
平均股本回报率8.04 8.86 8.26 
净息差
3.46 3.10 3.55 
效率比56.82 51.30 48.79 
股息支付率
32.27 25.29 22.48 
以下对该公司经营业绩的讨论和分析比较了其截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度经营业绩。
在截至2022年12月31日的一年中，公司可供普通股股东使用的净收入从截至2021年12月31日的2.248亿美元(稀释后每股收益5.21美元)降至1.963亿美元(稀释后每股收益4.70美元)，降幅为12.7%。2022年净收益比2021年减少，主要原因是非利息支出增加4530万美元，非利息收入减少1510万美元，但扣除贷款损失准备金后净利息收入增加2440万美元，所得税支出减少750万美元。.本年度扣除贷款损失拨备后的净利息收入较高，主要是由于贷款同比增长，以及由于联邦基金利率上升而导致的利息资产利率上升，被存款账户融资成本增加以及收购贷款增量和购买力平价收入较上年同期下降所抵消。截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度，公司公布的平均普通股权益回报率分别为8.04%和8.86%，平均资产回报率分别为1.09%和1.21%，效率比率分别为56.82%和51.30%。效率比率的计算方法是将总的非利息支出(不包括信贷损失准备金和核心存款无形资产的摊销)除以净利息收入加上非利息收入。本公司于截至2022年及2021年12月31日止年度的派息比率分别为32.27%及25.29%，这是由于派息由2021年的每股1.32美元增至2022年的每股1.52美元，以及每股基本收益由2021年的每股5.22美元降至2022年的4.71美元
以下详述净收入各组成部分的变化情况。

42


目录表
净利息收入
本公司的净利息收入为扣除利息支出后的利息收入。公司生息资产和计息负债余额的变化，以及市场利率的变化，都会影响公司的净利息收入。本公司盈利资产的平均收益率与计息负债的平均利率之间的差额为净息差。不计息的资金来源，如活期存款和股东权益，也支持公司的盈利资产。非计息资金来源的影响反映在公司的净息差中，净息差的计算方法是年化净利息收入除以平均盈利资产。
截至2022年12月31日的年度，公司的净利息收入为5.582亿美元，比截至2021年12月31日的年度的5.203亿美元增加了3790万美元，增幅为7.3%。 这一增长主要是由于平均贷款余额增加6.47亿美元和证券增加4.841亿美元，以及由于联邦基金利率上升而导致的利息资产利率上升，被更高的融资成本和较低的收购贷款增量和购买力平价收入所抵消。截至2022年12月31日的年度包括910万美元的收购贷款增量，而截至2021年12月31日的年度为2120万美元。购买力平价收入也从2021年的1790万美元下降到2022年的240万美元。公司2022年的净息差从2021年的3.10%增加到3.46%，公司2022年的利差从2021年的2.92%增加到3.13%。2022年生息资产平均余额减少6.413亿美元，降幅3.8%，至161亿美元，2021年平均余额为168亿美元。与上一年相比减少的主要原因是代理银行的平均计息存款减少了约18亿美元，但被上述平均贷款和证券余额的增加所抵消。平均有息负债减少8.068亿元，减幅为7.2%，主要是因为平均存款和FHLB垫款减少。在截至2022年12月31日的一年中，生息资产的加权平均收益率从截至2021年12月31日的3.48%上升到4.06%，这对公司截至2022年12月31日的年度的净利差产生了积极影响。与上一年度相比有所增加，主要是由于加息环境导致所有有息资产的收益率整体上升，以及贷款收益较去年同期的有机增长所致。, 存款产品的融资成本增加以及获得的贷款增值和购买力平价收入下降抵消了这一影响。这一变化还反映了年内资产组合向高收益资产的转变，这是由于较低收益的计息存款余额带来的贷款增长。截至2022年12月31日的年度，计息负债(包括借款)的成本为0.93%，而截至2021年12月31日的年度为0.56%。与前一年相比有所增加，主要是由于存款产品的融资成本上升，以及2022年利率上调导致FHLB预付款。
43


目录表
平均资产负债表金额、赚取利息和收益率分析。下表列出了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度的平均资产负债表信息、利息收入、利息支出以及相应的平均收益和支付的利率。平均余额主要是每日平均，对于贷款来说，既包括履约余额，也包括不良余额。
截至12月31日止年度，
202220212020
(千美元)平均值
杰出的
天平		利息收益率/
费率		平均值
杰出的
天平		利息收益率/
费率		平均值
杰出的
天平		利息收益率/
费率
生息资产：
贷款(1)
$13,148,633 $602,210 4.58 %$12,501,641 $547,931 4.38 %$12,329,965 $579,085 4.70 %
应税证券1,617,454 32,944 2.04 1,204,153 22,754 1.89 749,273 19,150 2.56 
免税证券429,057 10,360 2.41 358,261 8,344 2.33 344,609 8,472 2.46 
有息存款及其他921,391 9,503 1.03 2,693,812 4,533 0.17 1,141,164 4,799 0.42 
生息资产总额16,116,535 $655,017 4.06 16,757,867 $583,562 3.48 14,565,011 $611,506 4.20 
非息资产1,892,555 1,800,301 1,792,725 
总资产$18,009,090 $18,558,168 $16,357,736 
计息负债：
支票账户$6,002,530 $45,405 0.76 %$5,967,655 $22,615 0.38 %$4,577,137 $28,244 0.62 %
储蓄账户787,937 387 0.05 711,401 1,034 0.15 607,996 1,067 0.18 
货币市场账户2,130,908 21,562 1.01 2,584,386 13,580 0.53 2,368,980 21,089 0.89 
存单1,027,561 10,274 1.00 1,269,736 6,970 0.55 1,645,014 25,866 1.57 
总存款9,948,936 77,628 0.78 10,533,178 44,199 0.42 9,199,127 76,266 0.83 
联邦住房金融局取得进展150,890 2,017 1.34 362,192 2,038 0.56 613,251 4,170 0.68 
其他借款--短期借款15,918 593 3.73 6,278 118 1.88 8,862 161 1.82 
其他借款--长期借款266,746 13,858 5.20 287,860 15,129 5.26 215,627 12,301 5.70 
次级债券54,328 2,713 4.99 54,130 1,756 3.24 53,931 2,162 4.01 
计息负债总额10,436,818 96,809 0.93 11,243,638 63,240 0.56 10,090,798 95,060 0.94 
无息支票账户5,018,631 4,675,667 3,736,230 
无息负债111,326 102,205 95,234 
股东权益2,442,315 2,536,658 2,435,474 
负债和权益总额$18,009,090 $18,558,168 $16,357,736 
净利息收入$558,208 $520,322 $516,446 
利差3.13 %2.92 %3.26 %
净息差(2)
3.46 3.10 3.55 
净利息收入和利润率(税额等值基础)(3)
$562,633 3.49 $524,260 3.13 $520,274 3.57 
平均计息资产与计息负债之比154.42 149.04 144.34 
____________
(1)    平均贷款余额包括非应计项目贷款。
(2)    本报告所列期间的净息差为：(1)生息资产的利息收入与有息负债的利息支出之间的差额除以(2)该期间的平均生息资产。
(3)    税收等值调整是使用21%的联邦所得税税率计算出来的。

44


目录表
利差和营业利差。利息收入和利息支出的增减是由于生息资产和有息负债的平均余额(数量)以及平均利率的变化造成的。下表显示了这些因素对本公司计息资产所赚取的利息和本公司计息负债产生的利息的影响。数量变化的影响是通过将数量变化乘以上一年的平均增长率来确定的。同样，利率变化的影响是通过将平均利率的变化乘以上一年的交易量来计算的。就下表而言，不能分开的可归因于交易量和汇率的变动，已按各自的绝对金额变动的比例分配给因交易量和汇率引起的变动。
截至2022年12月31日止的年度与2021年截至2021年12月31日止的财政年度与2020年
因…而增加(减少)合计增加(减少)因…而增加(减少)合计增加(减少)
(千美元)卷费率卷费率
生息资产
贷款$28,836 $25,443 $54,279 $8,109 $(39,263)$(31,154)
应税证券8,276 1,914 10,190 9,534 (5,930)3,604 
免税证券1,717 299 2,016 329 (457)(128)
有息存款及其他(4,760)9,730 4,970 3,784 (4,050)(266)
生息资产总额$34,069 $37,386 $71,455 $21,756 $(49,700)$(27,944)
有息负债
支票账户$133 $22,657 $22,790 $7,185 $(12,814)$(5,629)
储蓄账户108 (755)(647)167 (200)(33)
货币市场账户(2,731)10,713 7,982 1,752 (9,261)(7,509)
存单(1,536)4,840 3,304 (4,911)(13,985)(18,896)
总存款(4,026)37,455 33,429 4,193 (36,260)(32,067)
联邦住房金融局取得进展(1,674)1,653 (21)(1,490)(642)(2,132)
其他借款--短期借款289 186 475 (48)5 (43)
其他借款--长期借款(1,100)(171)(1,271)3,841 (1,013)2,828 
次级债券6 951 957 8 (414)(406)
计息负债总额(6,505)40,074 33,569 6,504 (38,324)(31,820)
净利息收入$40,574 $(2,688)$37,886 $15,252 $(11,376)$3,876 

信贷损失准备
按照CECL方法计量的预期信贷损失适用于按摊销成本计量的金融资产。信贷损失拨备由管理层厘定，为扣除净撇账后各类金融工具(包括贷款、持有至到期日的债务证券及表外信贷敞口)的信贷损失准备，以使拨备达到管理层认为适当的水平，以吸纳有关金融工具在使用期间的预期信贷损失。管理层积极监控公司的资产质量，并根据历史亏损经验、当前状况以及合理和可支持的预测等因素提供适当的拨备。
金融工具在适当的时候从信贷损失准备中冲销。尽管管理层相信其使用可获得的最佳信息来就信贷损失拨备作出决定，但如果经济状况与作出决定时使用的假设不同，未来可能有必要进行调整。

45


目录表
下表列出了信贷损失准备金的构成部分：
截至12月31日止年度，
202220212020
与下列事项有关的信贷损失准备金：
贷款$5,268 $(12,609)$42,993 
持有至到期的证券— — — 
表外信贷风险敞口(778)3,609 — 
信贷损失准备金总额$4,490 $(9,000)$42,993 
在截至2022年12月31日的一年中，该公司记录了总计530万美元的贷款信贷损失准备金。与2021年记录的1,260万美元贷款信贷损失负拨备相比，增加了1,790万美元，增幅为141.8%。贷款拨备支出通常反映贷款的有机增长，以及在相应期间进行的冲销或特定信贷分配。拨备支出还受到经济前景和宏观经济变量变化的影响。截至2022年12月31日的年度的拨备主要与该年度的贷款增长有关，而前一年的拨备则主要是由于经济前景的变化，特别是与新冠肺炎大流行有关的变化。
如附注4所述。证券，该公司将其可供出售的州和市政投资组合的一部分重新归类为在2022年第一季度到期，以限制未来因预期利率上升而出现的波动。持有至到期日投资组合中的大部分证券都有担保或保险。因此，没有为2022年期间记录的持有至到期证券的信贷损失拨备。
在截至2022年12月31日的一年中，该公司记录了77.8万美元的表外信贷敞口负拨备，而2021年同期的拨备支出为360万美元。未供资金承付款准备金的变化通常是由剩余未供资金数额和某一特定贷款部分的预期使用率推动的。与上期相比减少的原因是，单一家庭建筑和商业贷款组合的预期剩余使用率较低。

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目录表
非利息收入
下表列出了2022年、2022年、2021年和2020年12月31日终了年度非利息收入的主要组成部分以及这些非利息收入类别的期间变动情况：
截至12月31日止年度，方差方差
(千美元)2022202120202022 v. 20212021 v. 2020
非利息收入：
存款账户手续费$12,204 $9,842 $9,303 $2,362 24.0 %$539 5.8 %
投资管理费9,146 8,586 7,546 560 6.5 1,040 13.8 
抵押贷款银行业务收入8,938 23,157 36,491 (14,219)(61.4)(13,334)(36.5)
抵押贷款仓储购买计划费用2,676 6,908 6,088 (4,232)(61.3)820 13.5 
出售贷款的(亏损)收益(1,844)56 356 (1,900)不适用(300)不适用
出售其他不动产的损益— 63 (36)(63)不适用99 不适用
出售可供出售的证券的收益— 13 382 (13)不适用(369)不适用
(损失)出售和处置房舍和设备的收益(494)(304)370 (190)不适用(674)不适用
BOLI现金退还价值的增加5,371 5,209 5,347 162 3.1 (138)(2.6)
其他15,469 12,987 19,216 2,482 19.1 (6,229)(32.4)
非利息收入总额$51,466 $66,517 $85,063 $(15,051)(22.6)%$(18,546)(21.8)%
____________
N/M-没有意义
截至2022年的一年，非利息收入减少了1,510万美元，降幅为22.6%，从截至2021年的6,650万美元降至5,150万美元。非利息收入构成的重大变化将在下文讨论。
存款账户手续费。与2021年同期相比，截至2022年12月31日的一年，存款账户的服务费增加了240万美元，增幅为24.0%。增加的主要原因是，由于我们的商业金库产品的增长，账户分析费用增加了160万美元，也反映了较高的透支费用，在大流行后已恢复到正常水平。
抵押贷款银行业务收入。 与2021年同期相比，截至2022年12月31日的一年，抵押贷款银行收入减少了1420万美元，降幅为61.4%。这一下降反映了需求下降和销量下降，以及2022年加息导致的利润率收窄。抵押贷款银行收入的下降被衍生品对冲工具的公允价值收益抵消了190万美元，而2021年则亏损了240万美元。
抵押贷款仓储购买计划费用。与2021年同期相比，截至2022年12月31日的一年，抵押贷款仓库购买计划费用下降了420万美元，降幅为61.3%。这一下降反映了需求下降和销量下降，以及一年来利率上升导致的利润率收窄。
(损失)出售贷款的收益。该公司在2022年确认了180万美元的贷款销售亏损，主要是由于折价出售商业房地产贷款造成的150万美元的亏损。
其他非利息收入。与2021年同期相比，其他非利息收入增加了250万美元，或19.1%，即截至2022年12月31日的一年。这一增长主要是由于我们在代理行的计息存款的收益信用增加了79.4万美元，BOLI保单的超额福利索赔为78.4万美元，以及其他杂项收入来源的增加。

47


目录表
非利息支出
下表列出了公司截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度的非利息支出的主要组成部分，以及这些非利息支出类别的期间变化：
截至12月31日止年度，方差方差
(千美元)2022202120202022 v. 20212021 v. 2020
非利息支出：
薪酬和员工福利$212,087 $180,336 $157,540 $31,751 17.6 %$22,796 14.5 %
入住率42,938 40,688 39,210 2,250 5.5 1,478 3.8 
通信和技术24,937 22,355 23,113 2,582 11.5 (758)(3.3)
FDIC评估6,883 5,865 6,912 1,018 17.4 (1,047)(15.1)
广告和公共关系2,106 1,097 2,416 1,009 92.0 (1,319)(54.6)
其他不动产自有费用，净额31 4 487 27 不适用(483)(99.2)
其他房地产减值准备— — 784 — — (784)(100.0)
其他无形资产摊销12,491 12,580 12,671 (89)(0.7)(91)(0.7)
专业费用15,571 15,530 12,630 41 0.3 2,900 23.0 
收购费用，包括法律费用— — 16,225 — — (16,225)(100.0)
其他41,845 35,151 34,146 6,694 19.0 1,005 2.9 
总非利息支出$358,889 $313,606 $306,134 $45,283 14.4 %$7,472 2.4 %
____________
N/M-没有意义
截至2022年的一年，非利息支出增加了4530万美元，增幅为14.4%，从截至2021年的3.136亿美元增至3.589亿美元。非利息支出构成的重大变化将在下文讨论。
工资和员工福利。 工资和员工福利支出历来是公司非利息支出的最大组成部分，在截至2022年12月31日的一年中，与截至2021年12月31日的年度相比，增加了3180万美元，或17.6%。这一变化主要是由于工资、奖金、工资税、保险费和与额外员工相关的401(K)匹配增加了2220万美元，包括在2022年和2021年下半年增加的高管和高级职位。此外，2022年的遣散费和加速股票归属支出较高，主要是由于第四季度与部门和业务部门重组相关的有针对性的裁员相关支出710万美元，以及由于两名高管离职而确认的390万美元。此外，递延工资支出也减少了工资支出，2022年比2021年减少了510万美元，原因是与2021年初发生的第二轮公私合作伙伴关系相关的贷款发放量增加。由于全年交易量下降，抵押贷款佣金和激励措施减少了540万美元，抵消了这些变化。此外，该公司确认了与就业增长有关的100万美元经济发展奖励赠款，这笔赠款被记录为2022年工资支出的减少。
入住率。与2021年同期相比，截至2022年12月31日的一年，入住费增加了230万美元，增幅为5.5%。这一增长主要是由于本公司总部园区二期于2022年第二季度开业，导致折旧和财产税支出增加。
通信和技术。与2021年同期相比，截至2022年12月31日的一年，通信和技术支出增加了260万美元，增幅为11.5%。本年度的通信和技术费用较高，主要是由于数据处理费用增加280万美元，以及与各种技术改进和基础设施项目有关的软件费用。
广告和公共关系。与2021年同期相比，截至2022年12月31日的一年，广告和公关费用增加了100万美元，增幅为92.0%。增加的主要原因是赞助和活动增加，与2021年相比，2022年的赞助和活动已正常化，原因是与大流行相关的担忧减少。
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目录表
其他的。截至2022年12月31日的一年中，其他非利息支出比2021年同期增加了670万美元，增幅19.0%。其他非利息支出增加主要是由于2022年期间的资产减值费用430万美元，包括提前终止前公司运营设施的租赁、与终止的基础设施计划项目相关的资本化软件成本的注销，以及与年内终止的代理银行关系相关的注销。此外，2022年还反映了员工招聘费、保险费、业务发展和其他杂项费用的增加。

所得税费用
截至2022年12月31日的一年，所得税支出为5,000万美元，实际税率为20.3%。截至2021年12月31日的一年，所得税支出为5750万美元，实际税率为20.4%。

关于财务状况的探讨与分析
以下讨论和分析总结了该公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的财务状况，并详细说明了这三个时期之间的某些变化。
资产
截至2022年12月31日，公司的总资产从2021年12月31日的187亿美元减少到183亿美元，减少了4.742亿美元，降幅为2.5%。下面讨论了总体变化的重要组成部分。
贷款组合
公司的贷款组合是公司盈利资产中最大的类别。下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司贷款组合中每个主要类别的总余额和相关百分比：
20222021
(千美元)金额占总数的百分比金额占总数的百分比
商业广告 (1)
$2,240,959 16.1 %$1,983,886 15.9 %
抵押仓储贷款312,099 2.2 788,848 6.3 
房地产：
商业广告7,817,447 56.2 6,617,455 53.1 
商业建设、土地和土地开发1,231,071 8.8 1,180,181 9.5 
住宅 (2)
1,604,169 11.5 1,332,246 10.7 
独户临时建筑508,839 3.7 380,627 3.0 
农耕124,422 0.9 106,512 0.8 
消费者81,667 0.6 81,815 0.7 
总贷款总额
$13,920,673 100.0 %$12,471,570 100.0 %
____________
(1)    包括截至2022年12月31日和2021年12月31日的SBA PPP贷款500万美元和1.121亿美元。
(2)包括在2022年12月31日和2021年12月31日分别持有的1,130万美元和3,210万美元的待售贷款。
截至2022年12月31日，公司未计信贷损失准备的贷款组合总额为139亿美元，比截至2021年12月31日的贷款总额增加14亿美元或11.6%。投资贷款(不包括按揭仓储购买贷款、出售贷款和购买力平价贷款及扣除贷款销售后的净额)较去年同期增加21亿元，增幅为18.1%。请参阅注5。贷款、贷款净额和贷款信贷损失准备有关该公司贷款组合的更多细节，请访问。贷款组合的主要类别和变化如下所述。
49


目录表
商业贷款。该公司提供浮动利率和固定利率的商业贷款组合。这些贷款通常发放给中小型制造、批发、零售、能源相关服务企业和医疗机构，以满足营运资金需求和业务扩张。商业贷款一般包括信用额度和五年或五年以下的贷款。这些贷款通常以营运现金流作为主要还款来源，但也可能包括通过库存、应收账款、设备和/或个人担保进行抵押。此外，我们的商业贷款组合包括根据CARE法案发起的PPP贷款和共享国家信贷(SNC)。
截至2022年12月31日，该公司的商业贷款组合增加了2.571亿美元，增幅为13.0%，从2021年12月31日的20亿美元增至22亿美元。这一投资组合类型的净增长主要是由于有机贷款增长以及能源相关贷款增加2.319亿美元，但与SBA偿还相关的购买力平价贷款减少1.072亿美元抵消了这一增长。
抵押仓储购买贷款。截至2022年12月31日，该公司的抵押贷款仓库购买贷款组合减少了4.767亿美元，降幅为60.4%，从2021年12月31日的7.88亿美元降至3.121亿美元。此投资组合类别于本年度减少，主要反映与按揭利率上升及居留时间缩短有关的成交量减少所致。
商业房地产贷款(CRE)。商业地产贷款组合历来是公司最大的贷款类别，截至2022年12月31日和2021年12月31日，分别占总投资组合的56.2%和53.1%。与投资组合中的其他贷款相比，这类贷款涉及的风险通常较小。该公司预计，商业房地产贷款将继续是公司总贷款组合的重要组成部分，也是公司贷款业务的一个重点领域。
截至2022年12月31日，商业房地产贷款增加了12亿美元，增幅18.1%，从2021年12月31日的66亿美元增至78亿美元。这是由于年内这类贷款的有机增长所致。
商业建设、土地和土地开发贷款。公司的商业建设、土地和土地开发贷款包括为商业建设、土地收购和房地产开发建设提供资金的贷款。虽然本公司继续选择性地提供商业建设贷款、土地收购和土地开发贷款，但本公司预计本公司在这方面的贷款不会导致此类贷款在本公司总贷款组合中所占比例大幅增加。
由于当年贷款的有机增长，2022年12月31日的商业建筑、土地和土地开发贷款略有增加5090万美元，增幅为4.3%，从2021年12月31日的12亿美元增至12亿美元。
住宅房地产贷款。该公司的住宅房地产贷款，不包括用于销售的抵押贷款，主要针对业主自住和投资者所有的单一家庭住房发放并由其担保，包括有限数量的房屋净值贷款，许多个人借款人的平均贷款余额相对较小。该公司提供各种抵押贷款组合产品，这些产品通常在五到三十年内摊销。以1-4户家庭住宅房地产为抵押的贷款金额一般不超过评估价值的80%。本公司要求办理抵押权保险和危险保险。本公司招致利率风险以及与此类贷款不付款相关的风险。
截至2022年12月31日，公司的住宅房地产贷款组合增加了2.719亿美元，增幅为20.4%，余额从2021年12月31日的13亿美元增加到16亿美元。这一类别的增长主要是由于贷款的有机增长。
独户临时建设贷款。本公司向房屋建筑商和个人提供独户临时建筑贷款，为建造独户住宅提供资金，但有一项谅解，即这些贷款将从建筑商出售房屋的收益中偿还，如果个人建造自己的住房，则用永久抵押贷款的收益偿还。该等贷款以在建物业作抵押，并根据本公司对物业竣工时价值的评估而发放。本公司预期，只要对该等贷款的需求持续，且本公司所在市场的独户住宅市场及该等物业的价值保持稳定或持续改善，该公司将继续发放独户临时建筑贷款。
50


目录表
截至2022年12月31日，公司贷款组合中的单户临时建筑贷款余额增加了1.282亿美元，增幅为33.7%，从截至2021年12月31日的3.806亿美元增至5.088亿美元。这一类别的增长是由于年内有机发起活动超过还款所致。
其他类别的贷款。本公司贷款组合中的其他类别贷款包括向农民和牧场主发放的与其经营有关的农业贷款，以及向个人提供的个人消费贷款，包括汽车购买贷款和个人贷款。截至2022年12月31日和2021年12月31日，这些类别的贷款在公司总贷款组合中所占比例均不超过1%，此类贷款类别在公司总贷款组合中所占比例仍然很小。
该公司的大部分贷款活动发生在得克萨斯州，主要是在得克萨斯州北部、中部和东南部地区以及科罗拉多州，特别是沿Front Range地区。截至2022年12月31日，德克萨斯州北部地区的贷款约占总投资组合的38%，其次是科罗拉多前线地区(25%)、休斯顿地区(24%)和德克萨斯州中部地区(13%)。该公司的投资组合中有很大一部分是商业和住宅房地产贷款。截至2022年12月31日和2021年12月31日，与单一行业相关的贷款集中度没有超过总贷款的10%。
贷款期限和利率敏感度
下表列出了截至2022年12月31日该公司贷款组合的合同到期日，包括预定的本金偿还以及固定利率和可调整利率贷款之间的分配：
一年内一年到五年五年到十五年后十五年后总计
(千美元)固定费率可调费率固定费率可调费率固定费率可调费率固定费率可调费率固定费率可调费率
商业广告$68,122 $344,930 $273,241 $1,159,498 $119,039 $261,046 $15,083 $— $475,485 $1,765,474 
抵押仓储贷款312,099 — — — — — — — 312,099 — 
房地产：
商业地产382,393 149,995 3,719,391 864,789 538,667 1,858,210 3,980 300,022 4,644,431 3,173,016 
商业建设、土地和土地开发139,036 214,781 350,416 340,864 34,958 117,195 — 33,821 524,410 706,661 
住宅房地产88,767 23,180 459,025 39,228 147,748 174,671 456,135 215,415 1,151,675 452,494 
独户临时建筑52,093 279,797 26,995 39,793 34,576 25,942 — 49,643 113,664 395,175 
农耕7,851 9,022 62,706 3,445 4,688 26,636 619 9,455 75,864 48,558 
消费者7,009 42,523 10,595 16,198 129 5,213 — — 17,733 63,934 
贷款总额$1,057,370 $1,064,228 $4,902,369 $2,463,815 $879,805 $2,468,913 $475,817 $608,356 $7,315,361 $6,605,312 
截至2022年12月31日，公司贷款组合的平均期限为2.5年。公司通常安排某些贷款，如商业和商业房地产，期限较短，以匹配资金来源，使公司能够灵活地应对流动性需求、利率变化以及承保标准和贷款结构的变化等，从而有效地管理投资组合。由于该等贷款属短期性质，在正常业务过程中不时并无任何合约责任，本公司将根据客户惯例及需要，于到期日续期或延长到期信贷额度或对现有贷款进行再融资。这些续订、延期和再融资是在正常业务过程中为符合正常信用标准的客户进行的。这些请求通常由客户提出，以支持其运营的营运资金需求。这类借款人一般没有遇到财务困难，可以在其他地方获得类似的融资。对于每一次续期、延期或再融资，本公司可能要求减少本金或调整条款和结构，以反映此类贷款的当前市场定价/结构，或保持与其他金融机构的竞争力。
51


目录表

资产质量
不良资产。本公司已制定程序，协助本公司维持本公司贷款组合的整体质量。此外，本公司已采纳承保指引，供本公司的贷款人员遵守，并要求高级管理层对超过某些门槛的拟议信贷展期进行重大审查。当存在违约行为时，公司会严格监控此类违约行为的水平，以发现任何负面或不利的趋势。该公司的贷款审查程序包括由公司董事会批准贷款政策和承销指导方针、年度独立贷款审查、由银行执行贷款委员会批准大型信贷关系以及贷款质量文件程序。与其他金融机构一样，该公司面临的风险是，由于总体经济状况，其贷款组合将受到借款人信用恶化的越来越大的压力。
本公司将不良贷款分类为非应计贷款、逾期90天或以上的贷款以及仍在计息的贷款或因借款人遇到财务困难而进行重组而修改的贷款。有关本公司与逾期贷款、非应计贷款、抵押品依赖贷款及问题债务重组有关的会计政策的进一步资料载于注5. 贷款、贷款净额和贷款信贷损失准备.
52


目录表
下表列出了截至指定日期，公司不良资产在公司不同资产类别和关键信贷相关指标之间的分配情况。不良贷款余额反映了对这些资产的净投资。
截至12月31日，
(千美元)20222021
非权责发生制贷款
商业广告$22,565 $36,802 
商业地产13,393 15,218 
商业建设、土地和土地开发15 23 
住宅房地产1,582 1,592 
独户临时建筑189 — 
消费者8 38 
非权责发生制贷款总额(1)
37,752 53,673 
拖欠90天或以上且仍在累积的贷款总额843 1,790 
问题债务重组总额，不包括在非应计贷款中1,494 1,875 
不良贷款总额40,089 57,338 
拥有的其他不动产和收回的其他资产总额24,020 114 
不良资产总额$64,109 $57,452 
贷款信贷损失准备总额$148,787 $148,706 
持有用于投资的贷款总额(2)
$13,597,264 $11,650,598 
总资产$18,258,414 $18,732,648 
信贷比率
不良贷款占投资贷款总额的比率0.29 %0.49 %
不良资产占总资产的比率0.35 0.31 
非权责发生制贷款与为投资而持有的贷款总额的比率0.28 0.46 
贷款信贷损失准备占投资贷款总额的比率1.09 1.28 
贷款信贷损失准备与非应计项目贷款的比率394.12 277.06 
贷款信贷损失准备占不良贷款总额的比率371.14 259.35 
____________
(1)非权责发生贷款包括以下项目的问题债务重组92.9万美元截至2022年12月31日和2021年12月31日，分别为100万美元。
(2)不包括以下项目的按揭购仓贷款3.121亿美元以及7.88亿美元和持有待售贷款1,130万元及3,210万元分别截至2022年和2021年12月31日。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，该公司的非应计状态贷款分别为3780万美元和5370万美元。从2021年12月31日到2022年12月31日的减少主要是由于出售和部分偿还了990万美元的商业非应计贷款，偿还和部分抵销了1180万美元的商业贷款，以及取消了1170万美元的商业房地产的抵押品赎回权和部分抵销了2022年期间转移到其他拥有的房地产上，通过增加1230万美元的商业房地产关系、280万美元的商业贷款和其他非应计项目的小幅净增加来抵消。
贷款信贷损失拨备占不良贷款的百分比由2021年12月31日的259.35%上升至2022年12月31日的371.14%，主要原因是如上所述不良贷款的减少。
截至2022年12月31日，公司拥有的其他房地产和其他收回的资产为2400万美元，比2022年12月31日增加2390万美元截至2021年12月31日，11.4万美元，原因是上述1170万美元的非应计商业房地产丧失抵押品赎回权，以及1290万美元的商业房地产丧失抵押品赎回权，该房地产在2022年上半年既增加了应计项目，又被取消了抵押品赎回权。
53


目录表
信贷损失准备
根据CECL方法计量的预期信贷损失适用于按摊销成本计量的金融资产，包括应收贷款、持有至到期日的债务证券和表外信贷敞口。CECL模型要求根据历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测来衡量适用金融资产的所有预期信贷损失。虽然历史信用损失经验为估计预期信用损失提供了基础，但历史损失信息可能会因当前投资组合特定风险特征、环境条件或其他相关因素的差异而进行调整。虽然管理层利用其最佳判断和可获得的信息，但拨备账户的最终充分性取决于公司无法控制的各种因素，包括投资组合的表现、经济、利率变化以及监管机构对资产分类的看法。
信贷损失拨备分析--贷款
下表列出了按贷款类别分列的信贷损失拨备：
截至12月31日，
20222021
(千美元)金额
的百分比
贷款总额(1)
金额
的百分比
贷款总额(1)
商业贷款$54,037 16.1 %$49,747 15.9 %
抵押仓储贷款— 2.2 — 6.3 
房地产：
商业地产61,078 56.2 65,110 53.1 
建设、土地和土地开发17,696 8.8 23,861 9.5 
住宅房地产3,450 11.5 2,192 10.7 
独户临时建筑11,817 3.7 7,222 3.0 
农耕207 0.9 106 0.8 
消费者502 0.6 468 0.7 
信贷损失准备总额$148,787 100.0 %$148,706 100.0 %
____________
(1)代表各贷款类别所包括的公司贷款总额的百分比。
截至2022年12月31日，信贷损失准备为1.488亿美元，占持有的投资贷款总额的1.09%，不包括抵押贷款仓储贷款，而截至2021年12月31日，这一数字为1.487亿美元，占1.28%。2022年期间的百分比下降主要反映了经济前景的变化，特别是与COVID大流行有关的变化，以及具体信贷损失分摊的减少，如下所述。
截至2022年12月31日，该公司对总计3450万美元的单独评估贷款有960万美元的具体信用损失分摊，而截至2021年12月31日的个人评估贷款总计6490万美元的具体信用损失分摊为1810万美元。评估贷款和具体信贷损失分摊减少的主要原因是两笔总计2,170万美元的能源贷款，信贷损失分摊总额为1,050万美元，其中一笔已出售，另一笔在2022年期间部分注销。此外，一笔1,170万美元的商业房地产贷款在年内被取消抵押品赎回权，另一笔价值770万美元的商业房地产贷款与160万美元的信贷损失分摊已通过部分注销得到偿还。增加了1,230万美元的商业房地产贷款，信贷损失分摊为120万美元，商业贷款关系的信贷损失分摊增加了350万美元，抵消了这些减少额。
推动信贷损失分配在过去一年中发生重大变化的因素将在下文讨论。
54


目录表
截至2022年12月31日，商业贷款拨备总额为5400万美元，占商业贷款总额的2.4%，而截至2021年12月31日，商业贷款拨备为4970万美元，占商业贷款总额的2.5%。信贷损失拨备增加430万美元，增幅为8.6%。模拟的预期信贷损失增加了1310万美元，而与商业贷款有关的质量因素和其他质量调整减少了120万美元。模拟损失的增加主要与穆迪在我们的模型中使用的宏观经济变量的变化有关，这些变量与投资组合内风险的上升有关，包括经济不确定性，如通胀压力、需求疲软和劳动力挑战等因素。对个人预期信贷损失进行评估的商业贷款具体拨款从2021年12月31日的1600万美元减少到2022年12月31日的840万美元。商业贷款具体拨款减少的主要原因是收到的本金付款和确认与两笔能源贷款有关的注销，但上文提到的另一笔商业贷款的具体拨款增加抵消了这一减少额。
截至2022年12月31日，商业房地产贷款拨备总额为6,110万美元，占商业房地产贷款总额的0.8%，而截至2021年12月31日，商业房地产贷款拨备总额为65,110美元，占商业房地产贷款总额的1.0%。信贷损失拨备减少了400万美元，降幅为6.2%，尽管商业地产投资组合在过去一年中增加了12亿美元。模拟的预期信贷损失增加了2,290万美元，而与商业房地产贷款有关的质量因素和其他质量调整减少了2,660万美元。模拟损失的增加主要是由于我们的模型中使用的穆迪宏观经济变量的变化导致该投资组合中非所有者占用部分的增加，这些变量与投资组合内风险的上升有关，包括房地产价值的潜在恶化以及通胀、劳动力和材料短缺等因素。如上所述，质量因素减少的主要原因是与新冠肺炎大流行有关的重叠因素。从2021年12月31日到2022年12月31日，对个人预期信贷损失进行评估的商业房地产贷款的具体分配减少了34.4万美元。
截至2022年12月31日，用于建筑、土地和土地开发贷款的津贴总额为1,770万美元，占建筑、土地和土地开发贷款总额的1.4%，而截至2021年12月31日，分配给建筑、土地和土地开发贷款的津贴为2,390万美元，占建筑、土地和土地开发贷款总额的2.0%。信贷损失拨备减少620万美元，较上年同期减少25.8%。模拟的预期信贷损失减少了410万美元，定性因素和其他定性调整减少了150万美元。从2021年12月31日到2022年12月31日，针对个人预期信贷损失进行评估的建筑、土地和土地开发贷款的具体拨款减少了56.2万美元。
截至2022年12月31日，分配给独栋建筑贷款的津贴总额为1,180万美元，占独栋建筑贷款总额的2.3%，而截至2021年12月31日，分配给独栋建筑贷款的津贴为720万美元，占独栋建筑贷款的1.9%。信贷损失拨备增加460万元，增幅为63.6%。模拟的预期信贷损失增加了500万美元，而与单户建筑贷款相关的定性因素和其他定性调整减少了491000美元。从2021年12月31日到2022年12月31日，针对个人预期信贷损失进行评估的单户建筑贷款的具体拨款增加了4.3万美元。
请参阅注5。贷款、贷款净额和贷款信贷损失准备有关贷款信贷损失准备的额外详情，请参阅本报告其他部分所载本公司经审计综合财务报表的附注。
55


目录表
下表列出了按贷款类型分列的净冲销(收回)的其他资料。
净冲销(回收)平均贷款年化净冲销(回收)与平均贷款的比率
2022
商业广告$1,244 $2,104,991 0.06 %
抵押仓储贷款— 428,409 — 
房地产：
商业广告4,009 7,280,480 0.06 
商业建设、土地和土地开发— 1,215,302 — 
住宅(75)1,472,210 (0.01)
独户临时建筑— 449,488 — 
农耕— 116,760 — 
消费者9 80,993 0.01 
总计$5,187 $13,148,633 0.04 %
2021
商业广告$6,797 $2,178,362 0.31 %
抵押仓储贷款— 906,675 — 
房地产：
商业广告375 6,374,508 0.01 
商业建设、土地和土地开发126 1,190,934 0.01 
住宅(7)1,340,382 — 
独户临时建筑— 345,397 — 
农耕— 85,316 — 
消费者129 80,067 0.16 
总计$7,420 $12,501,641 0.06 %
2020
商业广告$5,558 $2,297,372 0.24 %
抵押仓储贷款— 819,049 — 
房地产：
商业广告731 5,931,040 0.01 
商业建设、土地和土地开发— 1,278,162 — 
住宅— 1,506,257 — 
独栋住宅--临时建筑82 347,954 0.02 
农耕— 90,483 — 
消费者263 59,648 0.44 
总计$6,634 $12,329,965 0.05 %

在截至2022年12月31日的一年中，净冲销总额为520万美元，占公司同期平均未偿还贷款的0.04%，而截至2021年12月31日的年度净冲销为740万美元，或平均贷款的0.06%。2022年的大部分冲销集中在商业房地产投资组合中。2022年的冲销主要包括两处商业地产止赎记录的净冲销，总计340万美元，以及一笔已经偿还的商业贷款的部分冲销，金额为77.3万美元。
56


目录表
2021年的大部分冲销包括与收购的PCD租赁组合有关的两项商业贷款撇账，总额分别为2,500,000美元及3,400,000美元，已于收购时透过购买会计调整而全额预留，并过渡至CECL项下的贷款津贴。
信贷损失准备--表外信贷风险
表外信贷风险的信贷损失准备是根据CECL模型计算的，代表本公司在合同期间因履行发放信贷的合同义务而面临信贷风险的预期信贷损失。表外信贷风险主要包括未偿还信用额度和信用证项下的可用金额，详见附注13。表外安排、承付款和或有事项。表外信贷风险的信贷损失拨备是按每个资产负债表日的贷款分部估算的，方法与组合贷款相同，并考虑到根据历史使用率融资的可能性。截至2022年12月31日和2021年12月31日，表外信贷敞口的信贷损失拨备分别为390万美元和470万美元。
证券
该公司的投资战略旨在最大限度地增加收益，同时保持证券的流动性，将信用、利率和期限风险降至最低。所购证券的类型和到期日主要基于公司目前和预计的流动性和利率敏感度头寸。请参阅附注4。证券有关该公司证券组合的更多详细信息，请访问。
截至2022年12月31日，公司可供出售证券的公允价值减少了3.149亿美元，从2021年12月31日的20亿美元降至17亿美元，降幅15.7%。截至2022年12月31日，持有至到期证券的摊销成本为2.071亿美元。截至2021年12月31日，没有持有到到期的证券。于2022年第一季度，本公司按公允价值将州及市级分部的部分可供出售债务重新分类为持有至到期类别，主要是为了限制未来因利率可能上升而出现的股权波动。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，证券总额分别占公司总资产的10.4%和10.7%。在截至2022年12月31日的年度内，没有出售任何证券。该公司在截至2021年12月31日的一年中确认了13000美元的证券销售净收益。
某些投资证券的估值低于其摊销成本。2022年12月31日，本公司对所有处于未实现亏损状态的证券进行了审查，确定亏损是由与信用质量无关的因素造成的。这一结论是基于公司对潜在风险特征的分析，包括信用评级和投资组合中每种证券类型的其他定性因素。未实现亏损一般是由于市场利率上升所致。此外，本公司有意持有该等证券直至到期日或预期收回为止，而本公司极有可能无须在收回其成本基准前出售该等证券。随着证券接近到期日，预计公允价值将回升。因此，截至2022年12月31日确认的可供出售或持有至到期的证券没有信贷损失准备金。请参阅附注4。证券有关公司对可供出售并持有至到期的证券的信用损失的分析的更多信息。
住宅直通证券(抵押贷款支持证券)是通过汇集主要由联邦机构发行的大量房地产抵押贷款而开发的证券。这些证券被认为具有高信用评级，发行机构为每月最低定期本金和利息现金流提供担保。与美国财政部和美国政府机构证券不同的是，抵押贷款支持证券在到期时一次性偿还，而抵押贷款支持证券在整个证券生命周期内提供来自定期本金和利息支付以及本金预付款的现金流。抵押贷款支持证券的溢价和折扣在证券的预期寿命内摊销，可能会受到提前还款的影响。因此，以溢价购买的抵押贷款支持证券通常会随着利率下降而净收益下降，因为房主往往会为他们的抵押贷款进行再融资，从而导致提前还款和加快保费摊销。在利率下降的环境下，以折扣价购买的证券通常会获得更高的净收益，因为提前还款会加速折价增加。
57


目录表
下表列出了该公司截至2022年12月31日的投资组合的金额、预定到期日和加权平均收益率。可供出售的证券按公允价值列报，持有至到期日的证券按摊销成本列报。
一年内一年到五年五年到十年后十年后总计
(千美元)金额
加权平均收益率 (1)
金额
加权平均收益率 (1)
金额
加权平均收益率 (1)
金额
加权平均收益率 (1)
金额
加权平均收益率 (1)
可供出售的证券
美国国债$29,649 1.90 %$170,103 1.44 %$39,658 1.27 %$— — %$239,410 1.47 %
政府机构证券991 2.10 59,595 1.75 245,960 1.50 77,969 1.94 384,515 1.63 
州级和市级分部的义务19,836 2.92 67,716 3.08 69,859 3.07 93,820 2.89 251,231 2.99 
公司债券— — — — 37,205 4.09 — — 37,205 4.09 
由FHLMC、FNMA和GNMA担保的抵押贷款支持证券6 2.06 15,410 2.23 60,023 2.03 703,034 1.94 778,473 1.95 
其他证券450 2.44 500 2.10 — — — — 950 2.26 
总计$50,932 2.31 %$313,324 1.89 %$452,705 2.01 %$874,823 2.04 %$1,691,784 2.01 %
持有至到期的证券
州级和市级分部的义务$— — %$— — %$— — %$207,059 2.17 %$207,059 2.17 %
____________
(1) 收益率以摊销成本为基础，假设税率为21%，按税额当量计算。
现金和现金等价物
截至2022年12月31日，现金和现金等价物减少了20亿美元，降幅为74.9%，从2021年12月31日的26亿美元降至6.53亿美元。现金和现金等价物余额可能会因现金需求和几个大型所有权公司和商业账户的波动性而不同。此外，截至2022年12月31日的余额减少是由于年内部署了与有机贷款增长相关的过剩流动性。
房舍和设备，净额
截至2022年12月31日，房地和设备净额增加4730万美元，增幅15.4%，从2021年12月31日的3.08亿美元增至3.554亿美元。所需经费增加的原因是公司总部二期工程于2022年年中竣工，见项目2.财产.
负债
截至2022年12月31日，总负债从截至2021年12月31日的162亿美元减少到159亿美元，降幅为1.8%，降幅为2.83亿美元，主要组成部分如下。
58


目录表
存款
截至2022年12月31日，存款总额从截至2021年12月31日的156亿美元下降至151亿美元，降幅为2.8%。这主要是由于货币市场账户和无息活期账户较去年同期减少所致。此外，减少是由于破产受托人垂直存款在2022年初清盘所致。截至2022年12月31日，无息活期存款总额为47亿美元，占总存款的31.3%，而截至2021年12月31日，无息活期存款总额为51亿美元，占总存款的32.6%。存款总成本从截至2021年12月31日的年度的0.29%上升至截至2022年12月31日的0.52%，增幅为23个基点。2022年有息存款的平均成本为0.78%，而2021年为0.42%。资金成本的上升反映了存款产品利率的上升，这是一年来联邦基金利率上升的结果。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，经纪存款总额分别为5.289亿美元和9.097亿美元。经纪存款减少是由于流动资金较上年减少，以及过去一年加息带来的竞争加剧。
下表汇总了本公司各时期的平均存款余额和加权平均利率：
截至12月31日止年度，
202220212020
(千美元)平均余额加权平均利率平均余额加权平均利率平均余额加权平均利率
存款类型
无息活期账户$5,018,631 — %$4,675,667 — %$3,736,230 — %
计息支票账户6,002,530 0.76 5,967,655 0.38 4,577,137 0.62 
储蓄账户787,937 0.05 711,401 0.15 607,996 0.18 
货币市场账户2,130,908 1.01 2,584,386 0.53 2,368,980 0.89 
存单，包括个人退休账户(IRA)1,027,561 1.00 1,269,736 0.55 1,645,014 1.57 
总存款$14,967,567 0.52 %$15,208,845 0.29 %$12,935,357 0.59 %
下表列出了截至2022年12月31日超过25万美元的定期存款(包括个人退休帐户存款)的到期日：
在以下期限内到期：
(千美元)三个月三到六个月六到十二个月十二个月后总计
个人退休帐户$684 $575 $5,157 $362 $6,778 
存单(不包括存单)52,974 78,874 296,514 234,375 662,737 
总计$53,658 $79,449 $301,671 $234,737 $669,515 
截至2022年12月31日和2021年12月31日，包括相关应计利息在内的无保险和无担保存款估计金额分别约为83亿美元和89亿美元。
联邦住房金融局取得进展
截至2022年12月31日，该公司的FHLB借款总额为3.0亿美元，而截至2021年12月31日的借款总额为1.5亿美元。FHLB借款较上一年的变化反映了根据需要使用短期FHLB预付款
为了流动性。请参阅附注9中关于FHLB垫款的更多细节，包括抵押品和信用证。联邦住房贷款银行预付款.
59


目录表
其他借款
截至2022年、2022年和2021年12月31日，该公司分别有2.671亿美元和2.664亿美元的长期债务(FHLB预付款和次级债券除外)，其中包括次级债券。2021年12月31日至2022年12月31日的小幅增长是由于债券的折价增值和费用摊销。此外，截至2022年12月31日和2021年12月31日，该公司的1.0亿美元循环信贷额度上的未偿还短期借款分别为零和1700万美元。截至2023年2月21日，没有未偿还的借款。请参阅附注10。其他借款有关公司其他借款的进一步详情，请参阅。

资本资源与流动性管理
资本资源
本公司的股东权益受本公司的盈利、本公司回购的普通股、授予和没收的普通股、基于股票的补偿费用、公司为其普通股支付的股息以及与可供出售证券和现金流量对冲相关的其他全面收益的任何变化影响。
截至2022年12月31日，总股东权益为24亿美元，而2021年12月31日为26亿美元，减少了约1.913亿美元。减少的主要原因是其他全面收益(亏损)减少了2.178亿美元，公司回购的股票总额为1.197亿美元，支付的股息为6370万美元，与本年度总计1.963亿美元的净收入和1370万美元的基于股票的薪酬相抵。
监管资本要求
公司的资本管理包括提供股本以支持公司当前和未来的运营。该公司受到州和联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束，这些机构包括TDB、美联储和FDIC。未能达到最低资本要求可能会促使监管机构采取某些行动，如果采取这些行动，可能会对公司的财务状况和运营结果产生直接的重大不利影响。请参阅附注20。监管事项，请参阅本报告其他部分所载本公司经审计综合财务报表的附注，以了解更多详情。
股票回购计划。公司董事会不时批准股票回购计划，允许公司在一年内以不同的价格在公开市场或私下谈判的交易中购买普通股。2022年12月批准了2022年股票回购计划，规定在2022年12月31日之前回购公司普通股，金额高达1.6亿美元。2022年，本公司回购了1,651,236股股票，总成本为1.16亿美元。根据先前的计划，该公司在2021年期间回购了419,098股公司股票，总成本为2920万美元。看见第二部分，项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券，以获取更多信息。
2022年8月，《2022年降低通货膨胀法案》(简称《爱尔兰共和军》)颁布。除其他外，爱尔兰共和军对美国上市公司在2022年12月31日之后回购的股票的公平市场价值征收新的1%的消费税。除某些例外情况外，回购的股票价值是在扣除当年发行的股票(包括根据补偿安排发行的股票)后确定的。
2023年1月，公司董事会批准了2023年股票回购计划，该计划规定在2023年12月31日之前回购不超过1.25亿美元的普通股。截至2023年2月17日，根据2023年计划，没有回购任何股票。

60


目录表
流动性管理
流动资金是指衡量公司在满足当前和未来现金流量需求的同时，以合理的成本满足运营、资本和战略现金流量需求的能力。公司的资产和负债管理政策旨在保持充足的流动性，从而增强公司筹集资金以支持资产增长、满足存款提取和贷款需求、维持准备金要求以及以其他方式维持运营的能力。公司通过管理公司的生息资产和有息负债的到期日来实现这一目标。本公司相信其目前的状况足以应付目前及未来的流动资金需求。
本公司持续监察其流动资金状况，以确保资产及负债的管理方式符合本公司所有短期及长期现金需求。本公司管理其流动资金状况以满足客户的日常现金流需求，同时保持资产与负债之间的适当平衡，以满足本公司股东的投资回报目标。本公司亦根据利率趋势、经济变化，以及投资和贷款组合及存款的预定到期日及利率敏感度，监察其流动资金需求。
流动性风险管理是公司资产/负债管理过程中的一个重要因素。该公司的短期和长期流动资金需求主要用于为持续经营提供资金，包括支付存款和债务的利息、向借款人提供信贷、资本支出和股东分红。这些流动资金需求主要通过运营现金流、公司贷款和投资组合中预付和到期余额的重新部署、债务融资以及客户存款的增加来满足。公司的流动资金状况得到流动资产和负债的管理以及获得其他资金来源的支持。流动资产包括现金、银行有息存款、出售的联邦基金、可供出售的证券以及公司投资和贷款组合中的到期或预付余额。流动负债包括核心存款、中介存款、购买的联邦基金和其他借款。其他流动资金来源包括出售贷款、获得更多国家市场非核心存款的能力、发行额外的抵押借款，如联邦住房贷款抵押贷款、发行债务证券、通过美联储贴现窗口借款以及发行股权证券。有关公司经营、投资和融资现金流的更多信息，请参阅合并现金流量表在公司的合并财务报表中提供。
存款是公司的主要资金来源。公司继续通过公司以关系为导向的银行理念和以社区为重点的营销计划，专注于增加核心存款。除存款外，公司还利用FHLB预付款作为短期资金来源或长期资金来源，并管理公司贷款组合的利率风险。FHLB预付款作为平衡利率敏感性和降低利率风险的较长期资金来源可能特别有吸引力。
除上述来源提供的流动资金外，本公司与其他银行保持往来关系，以便在需要额外流动资金时出售贷款或购买隔夜资金。该公司1.00亿美元的信贷额度也提供了额外的流动性来源。根据这项协议，该公司必须每季度履行某些财务契约，其中包括在独立银行集团维持500万美元的现金，并满足最低资本比率。该产品线还为每个财政季度末未使用的承诺支付每年0.30%的非使用费。请参阅附注10。其他借款有关该公司借款的更多细节，请参阅。
在本公司的正常运作过程中，本公司已订立若干合约义务，并已作出其他承诺以支付未来款项。该公司相信，通过维持充足的现金水平，它将能够履行到期的合同义务。该公司预计将通过盈利能力、贷款和证券偿还及到期活动以及持续的存款收集活动来维持充足的现金水平。本公司设有各种借贷机制，以应付短期和长期的流动资金需求。关于截至2022年12月31日的此类债务的预期时间，请参阅本报告其他部分所附合并财务报表附注。这些款项包括与(A)注明到期日(附注8)的定期存款有关的付款。存款)、(B)短期和长期借款(注9.联邦住房贷款银行预付款, Note 10. 其他借款和注11。次级债券)、(C)经营租约(附注12。租契)和(D)提供信用证和备用信用证的承诺(附注13。表外安排、承付款和或有事项).
61


目录表
本公司是一间独立于本行之外的公司，因此本公司必须为本公司本身的流动资金提供拨备。公司的主要资金来源是银行宣布和支付给公司的股息。存在影响银行向公司支付股息的能力的法律和法规限制。管理层认为，这些限制不会影响公司履行公司正在进行的短期现金债务的能力。有关股息限制的更多信息，请参阅第一部分，第1项。“公事。”
关键会计政策和估算
根据美国公认会计原则(GAAP)编制公司的综合财务报表时，公司需要做出影响公司报告的资产、负债、收入和费用金额以及或有资产和负债的相关披露的估计和判断。本公司根据过往经验及相信在目前情况下属合理的各种其他假设作出估计，而这些假设的结果构成对其他来源难以取得的若干资产及负债的账面价值作出判断的基础。本公司持续评估其估计数字。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值不同。
本公司经审计的综合财务报表附注中详细说明的会计政策是本公司财务报表的组成部分。在审查公司报告的经营结果和公司的财务状况时，彻底了解这些会计政策是至关重要的。本公司认为下文讨论的会计政策和估计是最关键的，并要求本公司对本质上不确定的事项作出困难、主观或复杂的判断。这些估计的变化可能会在不同时期发生，或者使用本公司本可以合理使用的不同估计，将对公司的财务状况、运营业绩或流动资金产生重大影响。本公司有其他重要的会计政策，并继续评估其对综合财务报表的重大影响，但管理层认为，这些其他政策一般不会要求他们作出困难或主观的估计和判断，或不太可能对本公司某一特定期间的报告业绩产生重大影响。
信贷损失准备。 管理层认为，与贷款金融工具的信贷损失准备和表外信贷风险有关的政策对财务报表至关重要。本公司的信贷损失准备保单按美国会计准则第326条入账，金融工具--信贷损失。根据美国会计准则第326条，贷款信贷损失准备是一个估值账户，从贷款的摊销成本基础中扣除，以列报贷款预期收取的净额。当管理层认为本金不太可能收回时，贷款从信贷损失准备金中扣除。随后的追回，如果有的话，记入这笔津贴。在损益表中作为信贷损失准备的一个组成部分报告的准备金(或冲销)增加(减少)了备抵。在新的指导方针下，表外信贷风险的信贷损失准备是一个负债账户，代表公司在合同期间因履行发放信贷的合同义务而面临信贷风险的预期信贷损失。
每个备用金账户的金额代表管理层使用来自内部和外部来源的与过去事件、当前状况和合理和可支持的预测有关的相关可用信息，对此类金融工具当前预期信贷损失的最佳估计。历史信用损失经验为估计预期信用损失提供了依据。对历史损失信息的调整是根据当前贷款特定风险特征的差异，如承保标准、投资组合、信贷质量或期限的差异，以及环境条件的变化，如失业率、利率、国内生产总值、物业价值或其他相关因素的变化。该公司利用穆迪分析公司的经济预测情景，并将概率权重分配给最能反映管理层对经济预测的看法的情景。
62


目录表
当存在类似的风险特征时，贷款的信贷损失准备是以贷款组合的集体基础计量的。不具有共同风险特征的贷款将根据个人的预期信用损失进行评估，并被排除在集体评估之外。为了在集体基础上确定适当的信贷损失拨备，根据相似的风险特征将贷款组合划分为池，并使用终身损失率模型。对预期信贷损失的衡量受到贷款/借款人属性和某些宏观经济变量的影响。管理层已确定，他们能够合理地以可接受的置信度对建模过程中使用的宏观经济变量进行预测，为期两年，然后包括一个回归过程，即利用合理、系统的基础将预测的宏观经济变量恢复到其历史平均值。管理层对模型结果进行定性调整，以确定在建模过程中未考虑但在评估贷款池内的预期信贷损失时仍然相关的风险因素。这些定性因素(Q因素)调整可以增加或减少管理层对预期信贷损失的估计，增加或减少基于估计的r水平的计算的百分比或金额ISK。
由于这些估计总体上是主观的，尤其是由于计算中使用了多个复杂的变量，因此确定当前预期信贷损失的估计受到不确定性的影响。计算的各个组成部分需要管理层作出重大判断，而且某些假设是高度主观的。某些信用指标的波动性以及预期结果和实际结果之间的差异可能是可能的。
关于用于估算信贷损失拨备的公司政策和方法的进一步信息载于附注1。重要会计政策摘要，注5。贷款、贷款净额和贷款信贷损失准备和附注13。表外安排、承付款和或有事项.

近期发布的会计准则
本公司已评估最近颁布的新会计准则，并已确定不存在应在本节中说明的会对本公司未来期间的运营、财务状况或流动资金产生重大影响的新会计准则。请参阅注2。最新会计准则，以讨论最新的会计准则及其对综合财务报表的预期影响。

第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
市场风险是指因利率、外币汇率、商品价格以及其他相关市场利率和价格，如股票价格的不利变化而产生的损失风险。损失风险可以从公允价值、现金流和未来收益的不利变化的角度进行评估。由于我们业务的性质，我们主要面临利率风险。
资产负债管理与利率风险
本公司资产和负债管理职能的主要目标是衡量、监测和控制资产负债表内的利率风险和中性利率风险状况，同时最大化净收益并保持充足的流动性和资本水平。董事会风险监督委员会对资产和负债管理职能进行监督，该职能由公司财务主管管理。司库定期与本公司的财务总监及高级行政管理团队会面，以检讨本公司的资产及负债对利率变动的敏感度，以及本地及全国的市况。该小组亦会检讨本公司的流动资金、存款组合、贷款组合及投资状况。

63


目录表
公司管理层和董事会负责实施风险管理政策，以监督和限制公司面临的利率风险。利率风险是使用净利息收入模拟和股权市值分析来衡量的。这些分析使用了各种假设，包括利率变化的幅度和时间、收益率曲线形状、贷款和证券及存款的预付款、存款衰减率、贷款和存款的定价决定、资产和负债现金流的再投资和重置。
被称为利率冲击的瞬时平行利率变化情景被建模并用于评估风险，并为净息差的可接受变化建立风险敞口限制。
该公司还分析了股权的经济价值，作为利率风险的额外衡量标准。这是对净利息收入的补充措施，在净利息收入中，计算的价值是资产的市场价值减去负债的市场价值。股权的经济价值是对利率风险的较长期看法，因为它衡量的是未来现金流的现值。利率变化对这一计算的影响是针对公司未来收益的风险进行分析的，并与净利息收入分析一起使用。该公司还运行定制的情景以帮助决策以及压力测试假设，以确认产出是合理的。
该公司通过使用第三方专有的利率敏感性模型定期分析其对利率风险的敏感性，该模型在内部运行，并已根据公司的规格进行了定制。使用该模型进行的分析是基于关于该公司的实际利息收益资产、计息负债、资本和它提供的其他财务信息的当前信息。该公司使用模型中的信息来帮助其围绕净息差的风险管理框架。
该公司的资产负债管理模型表明，就其截至2022年12月31日的收入模拟而言，它处于资产敏感状态。下表说明了根据截至2022年12月31日的利率风险模型，立即和持续加息200个基点和100个基点，以及降息100个基点对12个月净利息收入的影响：
假设利率变动(以基点为单位)预计净利息收入变动百分比
2005.84%
1003.16
(100)(2.32)
该公司的模型表明，与截至2021年12月31日的资产负债表相比，2022年12月31日的预计资产负债表对资产的敏感性较低。转向对资产不那么敏感的状况，主要是因为在2022年期间将计息现金存款(主要是在美联储的计息账户中持有的金额)用于贷款。与其他类别的盈利资产相比，计息存款更直接地受到利率变化的影响。
这些都是真诚的估计，并假设公司在每个年末存在的对利息敏感的资产和负债的构成保持一致。此外，该预测还考虑了未来到期日和相关12个月测算期内的合同利率重新定价。最后，该模型假设市场利率的变化在收益率曲线上是瞬时和持续的，而不考虑特定资产或负债的定价特征的持续时间。这一分析没有考虑公司可能采取的任何应对市场利率变化的行动。因此，该公司认为，这些估计并不一定表明在利率立即上升或下降的情况下实际可能发生的情况。由于计息资产和负债按不同的时间框架和按市场利率变动的比例重新定价，因此必须根据这些变量的历史关系作出各种假设，才能得出任何结论。由于这些相关性是基于竞争和市场条件，本公司预计未来的结果可能与前述估计不同，这种差异可能是实质性的。
64


目录表
作为公司资产/负债管理战略的一部分，公司管理层强调发放期限较短的贷款，以限制利率变化带来的负面风险。贷款组合的平均期限为2.5年。该公司在负债方面的战略一直是强调交易账户，特别是对利率变化不那么敏感的无息或低息未到期存款账户。为响应这一战略，截至2022年12月31日和2021年12月31日，未到期存款账户一直是总存款的很大一部分，占总存款的比例分别为90.6%和93.2%。该公司经纪了存款，包括截至2022年12月31日和2021年12月31日的CDARS总额分别为5.289亿美元和9.097亿美元。本公司计划专注于增加无息或低息未到期存款账户的战略，但可能会考虑使用经纪存款作为较低成本资金的稳定来源。

项目8.财务报表和补充数据
财务报表、财务报表报告、财务报表附注和补充数据开始于第页。76本年度报告的表格10-K。

项目9.会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧
没有。

第9A项。控制和程序
对披露控制和程序的评价。截至本Form 10-K年度报告所涉期间结束时，公司在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对其披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。在设计和评估披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，管理层必须在评估其披露控制和程序时作出判断。根据这一评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序(如根据交易所法案颁布的规则13a-15(E)和15d-15(E)的定义)在本报告所涉期间结束时有效。
管理层关于财务报告内部控制的报告。公司管理层，包括首席执行官和首席财务官，负责建立和维护有效的财务报告内部控制制度。公司对财务报告的内部控制是一种程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制公司财务报表提供合理保证。《交易法》颁布的第13a-15(F)和15d-15(F)条规定了对财务报告的内部控制。
截至2022年12月31日，包括首席执行官和首席财务官在内的管理层根据特雷德韦委员会赞助组织委员会(COSO，2013框架)发布的“内部控制-综合框架”中建立的财务报告有效内部控制标准，对公司财务报告内部控制的有效性进行了评估。根据评估，管理层认定，截至2022年12月31日，公司对财务报告保持了有效的内部控制，以提供关于财务报告的可靠性的合理保证，并根据美国公认会计原则为外部目的编制综合财务报表。
所有的内部控制系统，无论设计得多么好，都有其固有的局限性。因此，即使是那些被确定为有效的系统，也只能在编制和列报财务报表方面提供合理的保证。
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目录表
注册会计师事务所的认证报告。公司的独立注册会计师事务所审计了本年度报告中包含的公司合并财务报表10-K表，并发布了一份关于公司财务报告内部控制的证明报告。以下是RSM US LLP的认证报告，该报告对截至2022年12月31日我们对财务报告的内部控制的有效性表达了无保留的意见。













66


目录表
独立注册会计师事务所报告


致独立银行集团股东和董事会。

财务报告内部控制之我见
我们审计了独立银行集团(本公司)截至2022年12月31日的财务报告内部控制，依据内部控制--综合框架由特雷德韦委员会赞助组织委员会于2013年印发。我们认为，截至2022年12月31日，本公司在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制--综合框架由特雷德韦委员会赞助组织委员会于2013年印发。

我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的综合资产负债表，以及截至2022年12月31日的三个年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益变动表和现金流量表，我们于2023年2月21日的报告表达了无保留意见。

意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并在随附的《管理层财务报告内部控制报告》中对财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理保证，以记录必要的交易，以便根据普遍接受的会计原则编制财务报表，并且公司的收支仅根据公司管理层和董事的授权进行；(3)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权的公司资产的收购、使用或处置。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

/s/RSM US LLP


德克萨斯州达拉斯
2023年2月21日
67


目录表
项目9B。其他信息
没有。

第三部分

项目10.董事、高管和公司治理
本第10项所要求的信息通过参考“董事选举”、“本公司董事会”、“董事候选人的识别和评估”、“选举提名人”、“留任董事”、“高管人员”、“董事会治理”、“董事、被提名人、高管人员和主要股东的持股情况”标题下的信息并入本文。本公司将于本公司财政年度结束后120天内，根据交易所法案第14A条向委员会提交2023年股东周年大会的最终委托书(“2023年委托书”)中的“第16(A)条(A)实益所有权报告合规”。

项目11.高管薪酬
本第11项所要求的信息通过参考2023年委托书中“薪酬讨论和分析”标题下的信息并入本文。

项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项
本第12项所要求的某些信息包括在#年的“根据股权补偿计划授权发行的证券”项下。第II部分，第5项本年度报告的表格10-K。本项目所要求的其他信息在此通过参考2023年委托书中“董事、被提名人、高管和主要股东的股权”项下的信息并入。

项目13.某些关系和关联交易与董事独立性
本第13项所要求的信息通过参考2023年委托书中“董事选举”、“董事会治理--董事独立性”和“关联人及某些其他交易”等标题下的信息并入本文。

项目14.首席会计师费用和服务
我们的独立注册会计师事务所是RSM US LLP, 德克萨斯州达拉斯，审计师事务所ID：49.
本第14项所要求的资料是参考2023年委托书中“向独立注册会计师事务所支付的费用”和“审计委员会预先批准的政策和程序”项下的资料并入的。


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目录表
第四部分

项目15.证物和财务报表附表
(A)本年报以表格10-K的形式提交下列文件：
1.合并财务报表。请参阅综合财务报表、报告及其附注，从第页开始76本年度报告的表格10-K。以下是这类合并财务报表的索引：
独立注册会计师事务所报告
74
截至2022年和2021年12月31日的合并资产负债表
76
截至2022年、2021年和2020年12月31日终了年度的综合收益表
77
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的综合全面收益(亏损)表
78
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度股东权益变动表
79
截至2022年、2021年和2020年12月31日的合并现金流量表
80
合并财务报表附注
82
2.财务报表附表。所有补充附表均因不适用或因为合并财务报表或附注载有所需资料而略去。
3.本年度报告的附件仅包括在提交给美国证券交易委员会的本报告副本中，以下列出的Form 10-K。如向公司提出书面要求并支付不超过公司合理费用的合理费用，公司将向股东提供任何展品的副本。
每一份标有星号的展品都以表格10-K的形式提交或提供本年度报告，如下所示。

69


目录表
展品清单
展品编号描述
3.1
修订重订的公司成立证书(参照公司于2013年2月27日向美国证券交易委员会提交的S-1表格注册书(注册号：333-186912)附件3.1(以下简称S-1注册书))
3.2
修改后的公司成立证书(参考2013年4月1日向美国证券交易委员会提交的S-1表格登记说明书第2号修正案附件3.3并入本文)
3.3
修订后的《独立银行集团公司注册证书修正案》(参考2019年5月28日提交给美国证券交易委员会的公司现行8-K报表附件3.1并入本文)
3.4
独立银行集团A系列高级非累积永久优先股的指定声明，该声明于2014年4月15日提交给德克萨斯州州务卿办公室(合并于此，参考2014年4月17日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K报表的附件3.1)
3.5
第五次修订和重新制定独立银行集团章程(参考本公司于2021年10月28日向美国证券交易委员会提交的当前10-Q表格报告的附件3.1)
3.6
LiveOak Financial Corp.与独立银行集团有限公司合并证书，日期为2014年1月2日(本文参考公司S-3表注册声明修正案第1号附件3.5(2014年6月25日向美国证券交易委员会提交注册号333-196627(“S-3表注册声明”)
3.7
BOH Holdings，Inc.与独立银行集团合并证书，日期为2014年4月15日(本文通过参考2014年6月25日提交给美国证券交易委员会的S-3表格登记声明修正案第1号附件3.6合并而成)
3.8
休斯敦城市银行股份有限公司与独立银行集团合并的证书，日期为2014年9月30日(合并通过参考公司于2015年7月31日提交给美国证券交易委员会的截至2015年6月30日的季度报告10-Q表的附件3.7)
3.9
卡莱尔银行股份有限公司与独立银行集团合并的证书，日期为2017年3月31日(通过参考2017年4月27日提交给美国证券交易委员会的公司截至2017年3月31日的季度报告10-Q表的附件3.8合并而成)
3.10
华盛顿投资公司与独立银行集团合并的证书，日期为2017年10月23日(通过引用注册人于2018年7月26日提交给美国证券交易委员会的当前10-Q表格报告的附件3.9合并)
3.11
诚信银行股份有限公司与独立银行集团合并的证书，日期为2018年5月31日(通过参考注册人于2018年7月26日提交给美国证券交易委员会的当前10-Q表格报告的附件3.1合并而成)
3.12
Guaranty Bancorp与独立银行集团合并并并入独立银行集团的证书，日期为2018年12月27日，但于2019年1月1日生效(本文通过参考2019年2月28日提交给美国证券交易委员会的公司2018年12月31日10-K表格年度报告的附件3.10并入)
4.1
代表本公司普通股股份的股票格式(参考2013年3月18日提交给美国证券交易委员会的S-1表格登记说明书第1号修正案附件4.1并入本文)
4.2
次级债务契约，日期为2014年6月25日，由独立银行集团和富国银行全国协会以契约受托人的身份签署(合并于此，参考2014年6月25日提交给美国证券交易委员会的S-3登记声明修正案1附件4.6)
4.3
第一补充契约，日期为2014年7月17日，由独立银行集团公司和富国银行全国协会以契约受托人的身份签订(本文通过引用2014年7月17日本公司当前8-K报表的附件4.2合并而成)
4.4
第二补充契约，日期为2017年12月19日，由独立银行集团公司和富国银行全国协会作为受托人(通过参考公司日期为2017年12月19日的当前表格8-K表的附件4.2并入本文)
4.5
第三补充契约，日期为2020年9月15日，由独立银行集团公司和富国银行全国协会作为受托人(通过引用本公司日期为2020年9月15日的8-K表格当前报告的附件4.2合并而成)
70


目录表
4.6
代表本公司2024年8月1日到期的5.875次级票据的全球票据表格(在此并入本公司于2017年10月26日提交给美国证券交易委员会的截至2017年9月30日的10-Q表格季度报告中的附件4.5)
4.7
全球票据格式，代表本公司于2024年8月1日到期的5.875次级票据(于2016年6月22日并入本公司当前8-K表格报告的附件4.1)
4.8
2027年12月31日到期的5.00%固定利率至浮动利率次级票据的格式(通过参考独立银行集团于2017年12月19日提交的8-K表格的当前报告附件4.2并入)
4.9
于2030年到期的4.00%固定利率至浮动利率次级票据的格式(参照附件4.3(载于附件4.2)并入本公司日期为2020年9月15日的8-K表格)
4.10
注册人证券说明书(参照公司于2021年3月1日向美国证券交易委员会提交的截至2020年12月31日的10-K年报附件4.14)
根据S-K条例第601项(B)(4)(Iii)(A)节的规定，其他界定本公司及其附属公司长期债务证券持有人权利的文书被省略。公司在此同意应要求向美国证券交易委员会提供这些文书的副本。
4.11
独立财务401(K)利润分享计划采纳协议(通过引用附件4.1(A)纳入公司于2022年7月26日提交给美国证券交易委员会的截至2022年6月30日的10-Q表格季度报告中的附件4.1(A))
4.12
独立财务401(K)利润分享计划文件(通过引用附件4.1(B)并入公司于2022年7月26日提交给美国证券交易委员会的截至2022年6月30日的10-Q表格季度报告中的附件4.1(B))
10.1
董事和高级管理人员赔偿协议表(通过引用S-1注册表附件10.16并入本文)
10.2
2015年业绩奖励计划(在此引用本公司2015年4月13日的2015年年度股东大会最终委托书附件A)
10.3(a)
2013股权激励计划，以限制性股票奖励协议的形式(通过引用S-1注册表的附件10.20并入本文)
10.3(b)
2013年股权激励计划第一修正案(参照公司2018年4月26日提交给美国证券交易委员会的2018年年度股东大会委托书附录A纳入)
10.3(c)
2013年股权激励计划第二修正案(参考2020年3月6日公司年度报告10-K/A表的附件10.3(C))
10.3(d)
业绩限制性股票单位协议格式基于业绩的限制性股票单位协议(通过引用附件10.1并入公司于2020年10月29日提交给美国证券交易委员会的截至2020年9月30日的季度报告10-Q表中)
10.3(e)
应课差饷归属限制性股票授出限制性股票协议表格(于2020年10月29日向美国证券交易委员会提交的公司截至2020年9月30日的10-Q表格季度报告参考附件10.2并入)
10.3(f)
2021年1月28日授予高管的基于业绩的限制性股票单位协议表格(合并于2021年4月29日提交给美国证券交易委员会的公司截至2021年3月31日的10-Q表格季度报告中对附件10.2的引用)
10.3(g)
独立银行集团2013年股权激励计划下董事限制性股票协议表格2021年6月3日向董事授予的股份(引用附件10.1并入2021年7月28日提交给美国证券交易委员会的公司截至2021年6月30日的10-Q季度报告中的附件10.1)
10.3(h)
2022年股权激励计划(参照公司于2022年5月27日向美国证券交易委员会提交的S-8表格登记说明书(注册号333-265270)附件99.1(以下简称“S-8表格登记说明书”))
10.3(i)
员工基于时间的限制性股票协议(通过引用S-8表格注册说明书附件99.2并入)
10.3(j)
行政领导团队基于时间的限制性股票协议(通过引用S-8表格注册说明书附件99.3并入)
71


目录表
10.3(k)
行政领导团队业绩限制性股票单位协议(通过引用S-8表格注册说明书附件99.4并入)
10.3(l)
董事基于时间的限制性股票协议(通过参考S-8表格注册说明书附件99.5并入)
10.3(m)
员工限时限制性股票协议(参照公司于2022年10月25日向美国证券交易委员会提交的截至2022年9月30日的10-Q表格季度报告的附件10.2并入)
10.3(n)
执行领导团队基于时间的限制性股票协议(通过引用公司截至2022年9月30日的10-Q表格季度报告的附件10.3并入，该报告于2022年10月25日提交给美国证券交易委员会)
10.3(o)
高管团队业绩限制性股票单位协议(参照公司于2022年10月25日提交给美国证券交易委员会的截至2022年9月30日的10-Q季度报告的附件10.4纳入)
10.3(p)
董事限时限制性股票协议(参考公司于2022年10月25日提交给美国证券交易委员会的截至2022年9月30日的10-Q表格季度报告的附件10.5而纳入)
10.4(a)
独立银行集团之间的信贷协议，日期为2019年1月17日，以美国银行全国协会为受益人(通过引用本公司日期为2019年1月17日的8-K表格当前报告的附件10.1(A)并入本文)
10.4(b)
循环信贷票据，日期为2019年1月17日，由独立银行集团，Inc.以美国银行全国协会为受益人(通过引用本公司日期为2019年1月17日的8-K表格当前报告的附件10.1(B)纳入本文)
10.4(c)
公司于2019年1月17日签署的以美国银行全国协会为受益人的负面质押协议(本文引用了公司日期为2019年1月17日的8-K表格当前报告的附件10.1(C))
10.4(d)
2020年1月17日独立银行集团公司与美国银行协会签订的信贷协议第一修正案(通过引用附件10.4(D)并入该公司2020年3月6日的10-K/A表格年度报告)
10.4(e)
独立银行集团公司与美国银行协会于2021年1月17日签署的《信贷协议第二修正案》(通过引用附件10.4(E)并入该公司于2021年3月1日向美国证券交易委员会提交的截至2020年12月31日的10-K表格年度报告中)
10.4(f)
独立银行集团与美国银行协会于2022年1月17日签订的《信贷协议第三修正案》(参考附件10.4(F)并入独立银行集团于2022年2月25日向美国证券交易委员会提交的截至2021年12月31日的10-K表格年度报告)
10.4(g)
独立银行集团公司与美国银行协会于2022年2月16日签订的《信贷协议第四修正案》(参考附件10.4(G)并入独立银行集团于2022年2月25日向美国证券交易委员会提交的截至2021年12月31日的10-K表格年度报告)
10.4(h)*
2023年2月16日独立银行集团与美国银行全国协会之间的信贷协议第五修正案
10.5
独立银行集团公司和约翰·G·特彭于2021年7月15日签订的雇佣协议(通过引用附件10.1纳入公司于2021年10月28日提交给美国证券交易委员会的截至2021年9月30日的10-Q表格季度报告中的附件10.1)
10.6(a)
公司与某些高管于2016年7月26日签订的《控制权变更协议》表格(合并内容参考2016年10月27日提交给美国证券交易委员会的公司截至2016年9月30日的10-Q表格季度报告的附件10.1(A))
10.6(b)*
已签署《控制变更协议》的管理人员表
10.7
米歇尔·S·希考克斯和独立银行于2022年7月28日签订并由独立银行签署并由公司参与的分离协议和解除协议(通过参考2022年10月25日提交给美国证券交易委员会的公司截至2022年9月30日的10-Q表格季度报告的附件10.1并入)
21.1
独立银行集团的子公司(参照公司2020年3月6日的10-K/A年报附件21.1注册成立)
23.1*
独立银行集团的独立注册会计师事务所RSM US LLP同意*
72


目录表
31.1*
首席执行官第302条认证
31.2*
首席财务官第302条认证
32.1***
首席执行官第906条认证
32.2***
首席财务官第906条认证
101.INS*XBRL实例文档
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101.LAB*XBRL分类扩展标签Linkbase文档
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104封面交互数据文件(封面XBRL标记嵌入到内联XBRL文档中)
*
随函存档为证物
**
根据S-K条例第601(B)(2)项，某些附表和类似附件已被省略。注册人在此同意应要求提供美国证券交易委员会的任何遗漏时间表或类似附件的副本。
***
随函提供，作为展品
(b)
展品。见本年度报告表格10-K第15(A)3项所列的证物清单。
(c)
财务报表明细表。见本年度报告中表格10-K的第15(A)2项。
73


独立注册会计师事务所报告


致独立银行集团股东和董事会。


对财务报表的几点看法
我们审计了独立银行集团及其子公司(本公司)截至2022年12月31日和2021年12月31日的合并资产负债表，截至2022年12月31日的三个年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益和现金流量变动表，以及合并财务报表(统称为财务报表)的相关附注。我们认为，财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的财务状况，以及截至2022年12月31日的三个年度的经营结果和现金流量，符合美国公认的会计原则。

我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制，依据内部控制--综合框架特雷德韦委员会赞助组织委员会2013年发布的报告和我们2023年2月21日的报告对公司财务报告内部控制的有效性发表了无保留意见。

意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是欺诈。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。

贷款信贷损失准备
如财务报表附注1和附注5所述，截至2022年12月31日，公司的贷款信贷损失拨备总额为1.488亿美元。当存在类似的风险特征时，贷款的信贷损失准备是以贷款组合的集体基础计量的。不具有共同风险特征的贷款将根据个人的预期信用损失进行评估，并被排除在集体评估之外。为了在集体基础上确定适当的信贷损失拨备，根据相似的风险特征将贷款组合划分为池，并使用终身损失率模型。历史信用损失经验为估计预期信用损失提供了依据。对历史损失信息的调整是根据当前贷款特定风险特征的差异进行的，例如承保标准、投资组合、信贷质量或期限的差异，以及环境条件的变化，如失业率、国内生产总值、物业价值或其他相关因素的变化。管理层已经确定，他们能够合理地以可接受的置信度预测建模过程中使用的宏观经济变量总共两年，然后包括回归过程，其中预测的宏观经济变量利用理性的, 系统性的基础。管理层对模型结果进行定性调整，以确定在建模过程中未考虑但在评估贷款池内的预期信贷损失时仍然相关的风险因素。这些定性因素的调整可能会增加或减少管理层对预期信贷损失的估计，增加或减少根据估计的风险水平计算的百分比或金额。预测和定性因素的确定需要管理层作出大量判断，而且估计对重大假设的变化高度敏感。

我们认为确定适用于贷款信贷损失准备的预测和定性因素是一项重要的审计事项，因为审计预测和定性因素需要审计师高度的判断，因为估计值对重大假设的变化高度敏感。

74

我们对贷款信贷损失准备适用的预测和定性因素的审计程序包括以下内容：

•我们了解了与制定预测和定性因素有关的相关控制措施，并测试了此类控制措施的设计和运行有效性，包括对管理层建立、审查和批准预测和定性因素以及用于确定预测和定性因素的数据的控制。
•我们测试了管理层的流程，并评估了他们的判断和假设的合理性，以制定预测和定性因素，其中包括：
◦通过与内部和外部来源数据进行比较，并评估调整的幅度和方向的一致性的合理性，测试管理层用作预测和定性因素基础的数据输入的准确性。
◦评估管理层的结论是否与公司提供的内部数据和外部或独立来源的数据一致，并同意对津贴计算的影响。


/s/RSM US LLP

自2001年以来，我们一直担任本公司的审计师。

德克萨斯州达拉斯
2023年2月21日
75


目录表

独立银行集团及其子公司
合并资产负债表
2022年12月31日和2021年12月31日
(千美元，共享信息除外)
十二月三十一日，
资产20222021
现金和银行到期款项$134,183 $243,926 
在其他银行的有息存款520,139 2,364,518 
现金和现金等价物654,322 2,608,444 
在其他银行持有的存单496 3,245 
可供出售的证券，按公允价值计算1,691,784 2,006,727 
持有至到期的证券，扣除信贷损失准备金#美元0及$0，分别
207,059 — 
持有待售贷款(包括$10,612及$28,249分别按公允价值列账)
11,310 32,124 
贷款，扣除信贷损失准备净额#美元148,787及$148,706，分别
13,760,576 12,290,740 
房舍和设备，净额355,368 308,023 
拥有的其他房地产23,900 — 
达拉斯联邦住房贷款银行(FHLB)股票和其他限制性股票23,436 21,573 
银行拥有的人寿保险(BOLI)240,448 235,637 
递延税项资产78,669 26,178 
商誉994,021 994,021 
其他无形资产，净额62,999 75,490 
其他资产154,026 130,446 
总资产$18,258,414 $18,732,648 
负债与股东权益
存款：
不计息$4,736,830 $5,066,588 
计息10,384,587 10,487,320 
总存款15,121,417 15,553,908 
联邦住房金融局取得进展300,000 150,000 
其他借款267,066 283,371 
次级债券54,419 54,221 
其他负债130,129 114,498 
总负债15,873,031 16,155,998 
承付款和或有事项
股东权益：
优先股(0和0分别发行流通股)
— — 
普通股(41,190,677和42,756,234分别发行流通股)
412 428 
额外实收资本1,959,193 1,945,497 
留存收益638,354 625,484 
累计其他综合(亏损)收入(212,576)5,241 
股东权益总额2,385,383 2,576,650 
总负债和股东权益$18,258,414 $18,732,648 
请参阅合并财务报表附注
76


目录表

独立银行集团及其子公司
合并损益表
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
(千美元，每股信息除外)
截至十二月三十一日止的年度，
202220212020
利息收入：
贷款的利息和费用$602,210 $547,931 $579,085 
应税证券利息32,944 22,754 19,150 
免税证券的利息10,360 8,344 8,472 
有息存款的利息及其他9,503 4,533 4,799 
利息收入总额655,017 583,562 611,506 
利息支出：
存款利息77,628 44,199 76,266 
对FHLB预付款的利息2,017 2,038 4,170 
其他借款的利息14,451 15,247 12,462 
次级债券的利息2,713 1,756 2,162 
利息支出总额96,809 63,240 95,060 
净利息收入558,208 520,322 516,446 
信贷损失准备金4,490 (9,000)42,993 
扣除信贷损失准备后的净利息收入553,718 529,322 473,453 
非利息收入：
存款账户手续费12,204 9,842 9,303 
投资管理费9,146 8,586 7,546 
抵押贷款银行业务收入8,938 23,157 36,491 
抵押贷款仓储购买计划费用2,676 6,908 6,088 
出售贷款的(亏损)收益(1,844)56 356 
出售其他不动产的损益— 63 (36)
出售可供出售的证券的收益— 13 382 
(损失)出售和处置房舍和设备的收益(494)(304)370 
BOLI现金退还价值的增加5,371 5,209 5,347 
其他15,469 12,987 19,216 
非利息收入总额51,466 66,517 85,063 
非利息支出：
薪酬和员工福利212,087 180,336 157,540 
入住率42,938 40,688 39,210 
通信和技术24,937 22,355 23,113 
FDIC评估6,883 5,865 6,912 
广告和公共关系2,106 1,097 2,416 
其他不动产自有费用，净额31 4 487 
其他房地产减值准备— — 784 
其他无形资产摊销12,491 12,580 12,671 
专业费用15,571 15,530 12,630 
收购费用，包括法律费用— — 16,225 
其他41,845 35,151 34,146 
总非利息支出358,889 313,606 306,134 
税前收入246,295 282,233 252,382 
所得税费用50,004 57,483 51,173 
净收入$196,291 $224,750 $201,209 
基本每股收益$4.71 $5.22 $4.67 
稀释后每股收益$4.70 $5.21 $4.67 
请参阅合并财务报表附注
77


目录表

独立银行集团及其子公司
综合全面收益表(损益表)
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
(千美元)
截至十二月三十一日止的年度，
202220212020
净收入$196,291 $224,750 $201,209 
其他综合(亏损)收入：
证券未实现(亏损)收益：
期内产生的未实现(亏损)收益，不包括重新分类为持有至到期的可供出售证券的变动(265,551)(38,292)21,540 
税收效应(55,766)(8,041)4,210 
期间产生的未实现(亏损)收益，税后净额，不包括重新分类为持有至到期的可供出售证券的变动(209,785)(30,251)17,330 
重新分类为持有至到期证券的可供出售证券未摊销净收益的变化(21)— — 
税收效应(4)— — 
重新分类为持有至到期证券的可供出售证券的未摊销收益净额变动，扣除税项(17)— — 
通过出售证券实现的收益数额的重新分类— (13)(382)
税收效应— (3)(75)
通过出售证券实现的收益数额的重新分类，税后净额— (10)(307)
证券未实现(亏损)收益变动，税后净额(209,802)(30,261)17,023 
衍生金融工具的未实现亏损：
期内产生的未实现持有亏损(10,916)(455)— 
税收效应(2,292)(96)— 
期内产生的未实现亏损，扣除税项(8,624)(359)— 
将确认的损失(收益)金额重新归类为收入771 (597)— 
税收效应162 (125)— 
将确认的损失(收益)金额重新分类为税后净额609 (472)— 
衍生金融工具未实现亏损变动(8,015)(831)— 
其他综合(亏损)收入，税后净额(217,817)(31,092)17,023 
综合(亏损)收益$(21,526)$193,658 $218,232 
请参阅合并财务报表附注

78


目录表

独立银行集团及其子公司
合并股东权益变动表
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
(千美元，不包括面值、股票和每股信息)

优先股$0.01面值10百万股授权股份
普通股
$0.01面值
100百万股授权股份
其他内容
实收资本		保留
收益		累计其他综合收益(亏损)总计
股票金额
平衡，2019年12月31日$— 42,950,228 $430 $1,926,359 $393,674 $19,310 $2,339,773 
净收入— — — — 201,209 — 201,209 
其他综合收益，税后净额— — — — — 17,023 17,023 
回购普通股— (112,499)(1)— (5,818)— (5,819)
被没收的限制性股票— (10,915)— — — — — 
授予的限制性股票— 310,290 2 (2)— — — 
基于股票的薪酬费用— — — 8,450 — — 8,450 
现金股息(美元)1.05每股)
— — — — (45,265)— (45,265)
平衡，2020年12月31日$— 43,137,104 $431 $1,934,807 $543,800 $36,333 $2,515,371 
会计原则变更的累积影响— — — — (53,880)— (53,880)
调整后的期初余额— 43,137,104 431 1,934,807 489,920 36,333 2,461,491 
净收入— — — — 224,750 — 224,750 
其他综合亏损，税后净额— — — — — (31,092)(31,092)
回购普通股— (461,068)(4)— (32,128)— (32,132)
被没收的限制性股票— (35,265)— — — — — 
授予的限制性股票— 115,463 1 (1)— — — 
基于股票的薪酬费用— — — 10,691 — — 10,691 
现金股息(美元)1.32每股)
— — — — (57,058)— (57,058)
平衡，2021年12月31日$— 42,756,234 $428 $1,945,497 $625,484 $5,241 $2,576,650 
净收入— — — — 196,291 — 196,291 
其他综合亏损，税后净额— — — — — (217,817)(217,817)
回购普通股— (1,704,324)(17)— (119,729)— (119,746)
被没收的限制性股票— (10,393)— — — — — 
授予的限制性股票— 149,160 1 (1)— — — 
基于股票的薪酬费用— — — 13,697 — — 13,697 
现金股息(美元)1.52每股)
— — — — (63,692)— (63,692)
平衡，2022年12月31日$— 41,190,677 $412 $1,959,193 $638,354 $(212,576)$2,385,383 
请参阅合并财务报表附注
79

目录表

独立银行集团及其子公司
合并现金流量表
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
(千美元) 
截至十二月三十一日止的年度，
202220212020
经营活动的现金流：
净收入$196,291 $224,750 $201,209 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
折旧费用14,934 12,385 12,728 
在贷款中确认的增值收入(10,022)(21,174)(30,378)
其他无形资产摊销12,491 12,580 12,671 
证券溢价摊销净额7,377 5,226 2,892 
借款贴现摊销和初始成本摊销893 894 720 
基于股票的薪酬费用13,697 10,691 8,450 
已归属限制性股票的超额税(利)费(703)(691)243 
FHLB股票股息(328)(128)(567)
出售和处置房舍和设备的损失(收益)494 304 (370)
出售贷款的损失(收益)1,844 (56)(356)
出售可供出售的证券的收益— (13)(382)
(收益)所拥有的其他不动产的销售损失— (63)36 
其他房地产减值准备— — 784 
其他资产减值准备4,442 124 462 
递延税项支出(福利)5,168 5,353 (1,633)
信贷损失准备金4,490 (9,000)42,993 
BOLI现金退还价值的增加(5,371)(5,209)(5,347)
BOLI上的超额福利索赔(784)— — 
持有待售按揭贷款的净收益(4,469)(21,799)(38,175)
持有以供出售的贷款的来源(287,960)(659,536)(901,163)
出售持有以供出售的贷款所得收益313,243 731,858 892,336 
其他资产变动净额(24,059)14,293 (35,025)
其他负债净变动(24,434)(23,356)(7,833)
经营活动提供的净现金217,234 277,433 154,295 
投资活动产生的现金流：
可供出售的投资证券：
到期、催缴和偿付所得收益7,203,267 7,403,109 5,507,844 
销售收入— 9,294 13,862 
购买(7,277,267)(8,308,955)(5,570,815)
持有至到期的投资证券：
购买(91,065)— — 
其他银行存单到期所得收益2,749 1,237 1,237 
BOLI利益索赔的收益1,344 — — 
购买银行拥有的人寿保险合同— (10,000)— 
购买FHLB股票和其他限制性股票(4,702)(1,190)(27,037)
赎回FHLB股和其他限制性股票所得收益3,167 50 37,351 
出售贷款所得款项25,649 3,034 19,181 
为投资而持有的净贷款(1,965,745)14,805 (674,142)
按揭仓储贷款的来源(13,260,099)(30,418,842)(25,833,339)
偿还按揭仓储贷款所得款项13,736,848 31,083,791 25,066,859 
房地和设备的增建(62,961)(71,356)(21,135)
出售房舍和设备所得收益188 21 2,022 
出售所拥有的其他房地产的收益— 538 6,724 
用于投资活动的现金净额(1,688,627)(294,464)(1,471,388)
80

目录表

独立银行集团及其子公司
合并现金流量表(续)
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
(千美元) 
截至十二月三十一日止的年度，
202220212020
融资活动的现金流：
活期存款、货币市场和储蓄账户净(减)增(792,316)1,508,335 2,871,869 
定期存款净增(减)359,825 (353,354)(414,278)
FHLB预付款的收益375,000 — 1,600,000 
偿还FHLB预付款(225,000)(225,000)(1,550,000)
其他借款所得款项111,000 75,000 156,489 
偿还其他借款(128,000)(104,500)(47,086)
普通股回购(119,746)(32,132)(5,819)
已支付的股息(63,492)(56,861)(45,265)
融资活动提供的现金净额(用于)(482,729)811,488 2,565,910 
现金和现金等价物净变化(1,954,122)794,457 1,248,817 
期初现金及现金等价物2,608,444 1,813,987 565,170 
期末现金及现金等价物$654,322 $2,608,444 $1,813,987 
请参阅合并财务报表附注
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独立银行集团及其子公司
合并财务报表附注
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附注1.主要会计政策摘要
业务性质：独立银行集团(IBG)通过其子公司独立银行，即德克萨斯州的一家银行公司，以独立金融(银行)(统称为本公司)的名称开展业务，通过其在这些地区的各种分支机构，向北部、中部和东南部、德克萨斯州以及科罗拉多州前线地区的个人和企业客户提供全方位的银行服务。该公司从事传统的社区银行活动，包括商业和零售贷款、存款收集以及投资和流动性管理活动。该公司的主要存款产品是活期存款、货币市场账户和存单，其主要贷款产品是商业和房地产、房地产抵押贷款和消费贷款。
陈述依据：随附的综合财务报表包括IBG的账目和IBG拥有控股权的所有其他实体的账目。所有重要的公司间交易和余额都已在合并中冲销。此外，该公司全资拥有九为发行信托优先证券而成立且不符合合并标准的法定商业信托(见附注11)。次级债券).
会计准则编撰：财务会计准则委员会(FASB)的会计准则编纂(ASC)是官方认可的适用于所有公共和非公共非政府实体的权威美国公认会计原则(GAAP)的来源。联邦证券法授权下的《美国证券交易委员会》规则和解释性发布也是美国证券交易委员会注册商获得权威公认会计准则的来源。所有其他会计文献都被认为是非权威的。
细分市场报告：该公司拥有一可报告的部分。该公司的首席运营决策者使用综合结果来做出运营和战略决策。
重新分类：某些上期财务报表和披露金额已重新分类，以符合本期列报。如先前报告的那样，重新分类对净收入或股东权益没有影响。
预算的使用：按照公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期的某些已报告资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内已报告的收入和支出。因此，实际结果可能与这些估计不同。财务报表中包含的重大估计数涉及信贷损失准备、商誉估值以及在企业合并中获得的资产和负债的估值。
现金和现金等价物：就报告现金流而言，现金和现金等价物包括手头现金、银行应付金额和出售的联邦基金。所有初始到期日少于90天的高流动性投资都被视为现金等价物。该公司在其他金融机构的存款金额超过FDIC保险覆盖范围。公司管理层监控这些账户的余额，并定期评估其他金融机构的财务状况。该公司并未在该等账目中蒙受任何损失，并相信在现金或现金等价物方面不会有任何重大的信贷风险。
受限现金：本公司持有已质押给衍生交易对手并受法律限制使用的现金抵押品余额。
存单：存单是指FDIC在其他金融机构投保的、原始期限为五年或以下的存款，按成本计提。
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证券：管理层有积极意愿和能力持有至到期日的债务证券被归类为持有至到期日，并按摊销成本入账。公司打算无限期持有但不一定到期的债务证券被归类为可供出售。可供出售的证券按公允价值报告，未实现收益或损失作为其他综合收益的一个单独组成部分报告，扣除税后。出售分类为可供出售的证券的任何决定将基于各种因素，包括利率的重大变动、公司资产和负债的到期日组合的变化、流动性需求、监管资本考虑和其他类似因素。
保费的摊销和折扣的增加，通常是在合同期限内按利息方法计算的，在利息收入中确认。可赎回证券的溢价摊销至其最早的赎回日期。已实现的收益或损失是根据出售的特定证券的成本确定的，计入交易日的收益。
持有待售贷款：该公司发起住宅抵押贷款，随后可能出售给无关联的第三方。本公司根据ASC 825选择了若干待售住宅按揭贷款的公允价值选择权，金融工具。这一选择允许更有效地抵消贷款和用于经济对冲的衍生品工具的公允价值变化，而不需要遵守ASC 815关于对冲会计的要求。衍生工具和套期保值。本公司并未就持有以供出售的其他住宅按揭贷款选择公允价值选项，主要原因是该等贷款并未使用衍生工具进行经济对冲。已发放及拟供出售的按揭贷款并未根据公允价值选择入账，按总成本或公允价值较低(由投资者的未偿还承诺总额厘定)列账。未实现净亏损(如果有的话)通过计入收入的估值拨备确认。所有持有以供出售的按揭贷款均售出，并不保留还款权。出售贷款的损益于结算日在非利息收入中确认，并由销售收益与贷款账面价值之间的差额确定。
为投资而持有的贷款：管理层有意及有能力在可预见的未来持有的贷款，或直至到期或还清的贷款，在扣除未到期利息、购买溢价和折扣、递延贷款费用或成本及信贷损失拨备后，按未偿还本金余额列报。贷款发放费用经扣除直接发放成本后递延，并按实际利息法确认为相关贷款收益率的调整，而无需预期预付款项。关于公司与逾期贷款、非应计贷款、抵押品依赖贷款和问题债务重组相关的会计政策的进一步信息载于附注5。贷款、贷款净额和贷款信贷损失准备.
收购贷款：根据ASC 326，金融工具信用损失的计量，与企业合并相关获得的贷款按其收购日期的公允价值记录。与收购贷款组合相关的信贷损失准备不结转。收购贷款根据基础借款人的信用风险特征分为两类，一类是购买的信用恶化贷款(PCD)，另一类是没有证据表明信用恶化的贷款(Non-PCD)。
PCD贷款被定义为自发放之日起经历了比微不足道的信用恶化更多的贷款或贷款池。对于PCD贷款，初始拨备于购置日确定，方法与持有用于投资的其他贷款相同，并与贷款的公允价值相结合，以得出购置日的摊销成本。因此，在收购日，PCD贷款没有确认任何信贷损失拨备。收购日期后，拨备的变动将在信贷损失准备中确认。
非PCD贷款与原始贷款合并为具有相似风险特征的投资贷款，并在收购日建立拨备，这在本期信贷损失拨备中确认。
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确定收购贷款的公允价值涉及估计预计从贷款中收取的本金和利息支付现金流量，并按市场利率对这些现金流量进行贴现。对于PCD贷款，非信用折扣或溢价是根据贷款的未偿还本金余额与摊销成本之间的差额分配给个别贷款的。非信贷溢价或折扣在贷款剩余预期寿命内按水平收益率确认为利息收入。对于非PCD贷款，公允价值折扣或溢价分配给个别贷款，并在贷款剩余预期寿命内按水平收益率确认为利息收入。
信贷损失准备：参考注2. 最新会计准则有关采用ASU 2016-13的讨论，金融工具--信贷损失(专题326)，自2021年1月1日起生效。
信贷损失准备--贷款：贷款信贷损失准备是一个估值账户，从贷款的摊销成本基础上扣除，以呈现管理层对预期收取的净额的最佳估计。当管理层认为本金不太可能收回时，贷款或部分贷款将从信贷损失准备金中注销。随后的追回，如果有的话，记入这笔津贴。在损益表中作为信贷损失准备的一个组成部分报告的准备金(或冲销)增加(减少)准备。管理层已作出会计政策选择，将应计应收贷款利息从信贷损失估计中剔除，并在综合资产负债表中单独报告其他资产的应计利息。关于用于估算贷款信贷损失准备的公司政策和方法的进一步信息载于附注5。贷款、贷款净额和贷款信贷损失准备.
信贷损失拨备--可供出售的证券：对于处于未实现亏损状态的可供出售证券，本公司首先评估其是否打算出售或很可能需要在摊销成本基础收回之前出售该证券。如果符合上述任何一项标准，证券摊余成本基础将作为当期费用减记为公允价值。如未能符合上述任何一项标准，本公司会评估公允价值下降是否因信贷损失或其他因素所致。在作出这项评估时，管理层可考虑各种因素，包括公允价值低于摊余成本的程度、任何相关抵押品的表现，以及与证券具体相关的不利条件等。如评估显示存在信贷损失，则将预期收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较，任何超过预期现金流量现值的摊余成本基础将计入信贷损失准备，但以公允价值低于摊余成本基础的金额为限。未计入信贷损失准备的任何减值在其他全面收益中确认为非信贷相关减值。
信贷损失准备的变化被记录为信贷损失准备金(或冲销)。可供出售之证券于管理层认为无法收回或符合上述有关出售意向或要求之准则时，于拨备中撇账，或如无任何拨备，则于收入中减记。
信贷损失准备--持有至到期的证券：持有至到期证券的信贷损失准备是一个估值账户，从持有至到期证券的摊余成本基础上扣除，以呈现管理层对预期收回的净额的最佳估计。持有至到期日的证券在管理层认为无法收回时从备抵中冲销。对津贴的调整在损益表中作为信贷损失准备金的一个组成部分报告。管理层按主要证券类别综合衡量持有至到期证券的预期信贷损失，每类证券具有相似的风险特征，并考虑根据当前条件和合理及可支持的预测进行调整的历史信贷损失信息。
管理层已作出会计政策选择，将可供出售和持有至到期的证券的应计利息从信贷损失估计中剔除，并在综合资产负债表中单独报告其他资产的应计利息。
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表外信贷敞口的信贷损失准备：资产负债表外信贷风险的信贷损失准备是一个负债账户，根据美国会计准则第326条计算，代表公司在合同期间的预期信贷损失，该期间公司因履行发放信贷的合同义务而面临信贷风险。如果我们有无条件取消义务的权利，则不承认任何津贴。这项备抵在合并资产负债表中作为其他负债的一部分列报。对津贴的调整在损益表中作为信贷损失准备金的一个组成部分报告。有关用于估计表外信贷风险的信贷损失准备的公司政策和方法的进一步资料载于附注13。表外安排、承付款和或有事项.
房舍和设备，净额：土地是按成本价运输的。银行房舍、家具和设备以及飞机是按成本减去累计折旧后按资产估计使用年限以直线法计算的，估计使用年限的范围为三至三十年。2019年1月1日以后取得的不动产，在考虑不动产残值的情况下，按资产的预计使用年限采用直线法核算折旧。
租赁改进按成本计提，并按估计使用年限或租赁期中较短的一项进行折旧。
软件：与开发或购买内部使用软件和云计算安排有关的费用，包括实质软件许可证，将计入资本化。摊销是按资产的估计使用年限按直线计算的，估计使用年限通常为一至五年。资本化软件计入合并资产负债表中的其他资产。
租约：该公司的租赁在ASC主题842项下进行了说明，租契。对于期限超过一年的经营租赁，本公司确认经营使用权租赁资产和经营租赁负债，分别在合并资产负债表中的其他资产和其他负债中记录。公司在一开始就确定一项安排是否为租约。营运ROU租赁资产及相关负债于开始日期根据租赁期内租赁付款的现值确认。由于本公司的租赁不提供隐含利率，本公司在确定租赁付款的现值时，使用参考联邦住房贷款银行安全连接预付款利率的递增借款利率。经营ROU租赁资产还包括任何已支付的租赁预付款，不包括租赁激励。本公司的租赁条款可包括在合理确定本公司将行使该选择权时延长或终止租约的选择权。租赁付款的租赁费用在租赁期限内以直线法确认。本公司与租赁和非租赁组成部分有租赁协议，公司已选择单独核算，因为根据大多数租赁，非租赁组成部分的金额很容易确定。
长期资产：当事件显示物业及设备及其他长期资产之账面值可能无法从未来未贴现现金流中收回时，则会就其减值进行审核。如果减值，这些资产将按公允价值入账。
拥有的其他房地产：通过贷款止赎或代替贷款止赎获得的房地产最初按公允价值减去止赎日期的估计销售成本进行记录，从而建立了一个新的成本基础。在丧失抵押品赎回权后，管理层定期进行估值，房地产以账面价值或公允价值减去出售成本中的较低者进行计价。
自有其他房地产的营业收入和支出以及其他房地产的减值费用计入非利息支出。出售其他房地产的损益计入非利息收入。
商誉和其他无形资产，净额：商誉代表收购企业净资产的成本超过公允价值的部分。商誉在每年12月31日进行减值测试，如果可能发生触发减值的事件，则临时测试商誉减值。如果报告单位的账面金额超过其公允价值，实体将根据该差额计入减值费用。截至2022年12月31日，公司股价和计算市值的公允价值超过了账面价值。
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银行收购产生的核心存款无形资产和其他已获得的客户关系无形资产在其估计使用年限内按直线摊销。十年和十三年，分别为。当事件或环境变化显示其他无形资产的账面值可能无法从未来的未贴现现金流中收回时，其他无形资产就会进行减值测试。
限制性股票：世界银行是FHLB系统的成员。根据借款水平和其他因素，成员被要求拥有一定数量的股票，并可以投资于额外的金额。达拉斯的FHLB和其他限制性股票没有容易确定的公允价值，因为所有权受到限制，而且它们缺乏现成的市场。因此，这些股票按成本列账，管理层定期对其进行减值评估。现金红利和股票红利都作为收入报告。
银行拥有的人寿保险：银行拥有的人寿保险按在资产负债表日根据保险合同可变现的金额记录，该金额是扣除其他费用或结算时可能到期的其他金额而调整的现金退回价值。保单的现金退回净值以及收到的保险收益的变化反映在非利息收入中。
所得税：所得税支出是指本年度应缴或可退还的所得税以及递延税项资产和负债的变动(不包括与业务合并或其他全面收益组成部分相关的递延税项资产和负债)的总额。递延税项资产和负债是资产和负债的账面金额和计税基础之间的临时差异的预期未来税额，使用制定税率。税率变动对递延资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间内在所得税中确认。如果需要，估值准备将递延税项资产减少到更有可能实现的预期金额。递延税项资产的变现取决于历史收入水平、审慎可行的税务筹划策略、递延税项负债的冲销以及对未来应纳税所得额的估计。
本公司在每个报告期结束时评估不确定的税务状况。本公司只有在税务机关根据税务状况的技术价值进行审查后，更有可能维持该税务状况的情况下，才可确认来自不确定税务状况的税务利益。在财务报表中确认的任何这种状况的税收优惠是根据最终结算时实现可能性大于50%的最大福利来计量的。对于不符合“更有可能”测试的税收头寸，不会记录任何税收优惠。与所得税有关的任何利息和/或罚款都作为所得税费用的组成部分报告。
贷款承诺和相关金融工具：在正常业务过程中，公司签订了若干表外金融工具，包括提供信贷的承诺、商业信用证和备用信用证。此类金融工具在获得资金或产生或收到相关费用时记录在财务报表中。
基于股票的薪酬：发放给员工的限制性股票奖励/股票单位的补偿成本是根据授予日公司普通股的市场价格确认的。基于股票的薪酬费用一般在按时间奖励所需的服务期限内使用直线方法确认。绩效股票单位的补偿费用根据预期授予的单位的可能数量在奖励的服务期内确认。没收股票支付奖励对补偿费用的影响在没收发生时确认。
转移金融资产： 当放弃对金融资产的控制权时，金融资产的转移被计入销售。当资产与本公司隔离后，受让人获得转让资产的质押或交换权利(不受限制其利用该权利的条件)，且本公司未通过在资产到期前回购资产的协议来维持对转让资产的有效控制，则被转让资产的控制权被视为已交出。
广告费：广告费用在发生时计入费用。
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业务组合：本公司采用企业合并会计的收购方法。根据收购方法，企业合并中的收购实体于收购日期100%确认收购的资产和承担的负债的公允价值。管理层在确定这些公允价值时，采用了适用于被计量资产或负债的估值技术。收购价格超过分配给收购资产(包括可识别的无形资产)的金额和承担的负债的任何部分均记为商誉。如果分配给收购资产和承担的负债的金额大于收购价格，则确认讨价还价收购收益。在测算期内确认的调整在确定调整金额的报告期内确认。与收购相关的成本在发生时计入费用。
综合收入：会计原则一般要求确认的收入、费用、损益包括在净收入中。虽然资产和负债的某些变化，如可供出售证券的未实现收益和损失，作为资产负债表权益部分的单独组成部分报告，但此类项目与净收入一起属于全面收益的组成部分。可供出售证券的收益和损失重新分类为净收益，因为收益或损失是在出售证券时实现的。对于从可供出售的证券转移到持有至到期日分类的证券，剩余的税前收益和损失将在证券的剩余寿命内摊销，作为所转移证券的收益率的调整。就现金流量对冲而言，衍生工具的损益计入累计其他全面收益，其后重新分类为被对冲交易影响收益的同期利息收入。
金融工具的公允价值：会计准则定义了公允价值，建立了在GAAP中计量公允价值的框架，并要求披露有关公允价值计量的某些信息(见附注17)。公允价值计量)。一般而言，金融工具的公允价值以市场报价(如有)为基础。如果没有这样的报价市场价格，公允价值是基于主要使用可观察到的基于市场的参数作为投入的模型。可作出估值调整，以确保金融工具按公允价值入账。这些调整可能包括反映交易对手信用质量和公司信誉的金额，以及无法观察到的参数。任何此类估值调整都会随着时间的推移而持续适用。
衍生金融工具：本公司订立若干衍生金融工具：利率锁定承诺、远期按揭证券交易及利率互换。公允价值变动的会计处理取决于衍生品的预期用途。在合资格对冲关系中指定的衍生工具的公允价值变动计入累计其他全面收益。未在符合资格的对冲关系中指定的衍生工具的公允价值变动直接在收益中确认。所有衍生品均按公允价值计入其他资产或其他负债。参见附注18。衍生金融工具了解有关公司政策的更多信息。
按揭银行业务：这一收入类别反映了公司的抵押贷款收入，包括来自销售意向的抵押贷款的手续费和收入、抵押贷款销售收益以及抵押衍生品的初始和随后的公允价值变化。按揭贷款所赚取的利息记入利息收入。
收入确认：ASC主题606，R从与客户的合同中获得收益(ASC 606)确立了报告有关实体向客户提供商品或服务合同所产生的收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性的信息的原则。核心原则要求实体确认向客户转让货物或服务的收入，其数额应反映其预期有权获得的对价，以换取那些被确认为履行履约义务的货物或服务。
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该公司的大多数创收交易不受ASC 606的约束，包括贷款、信用证和投资证券等金融工具产生的收入，以及与抵押银行活动和BOLI相关的收入，因为这些活动受其他会计指导。对ASC 606范围内的创收活动的描述如下，这些创收活动作为非利息收入的组成部分在所附的综合收益表中列报：
•存款账户服务费--代表每月账户维护和活动的一般服务费或基于交易的费用，包括基于交易的收入、基于时间的收入(服务期)、基于项目的收入或其他一些基于个人属性的收入。收入在履行义务完成时确认，对于账户维护服务，通常是按月确认，或在交易完成时确认(如电汇)。此类履约义务的付款一般在履行履约义务时收到。
•投资管理--包括与根据投资管理合同向客户提供投资管理服务有关的收入。还包括从第三方经纪自营商收到的费用，作为收入分享协议的一部分，从客户那里获得的费用被转介给第三方。投资管理费和推荐费按季度计费和支付，并在履行业绩义务时按比例在整个季度确认。
•抵押贷款仓库购买计划费用-包括抵押贷款的管理和融资费用，以及通过我们的抵押贷款仓库购买计划从抵押贷款发起人客户那里收到的续订和申请费用。与仓库计划相关的收入在相关贷款利息付清或续签或申请时确认。
•出售其他自有房地产的损益-一般在履约义务完成时确认，通常在每次房地产成交时将对物业的控制权交付给买方。
•其他非利息收入-包括公司的代理银行收益抵免、已获得的贷款回收、其他存款费用和商户交换收入。其他非利息收入中的大部分费用不受ASC 606的要求。其他保证金和商户交换收入属于ASC 606的范围，此类履约义务的付款通常在履行履约义务时收到。
本公司在应用ASC 606规定的收入指引时，并未作出任何重大判断，而该指引会影响上述与客户签订的合约的收入数额及时间的厘定。
后续活动：公司被要求对资产负债表日期之后但财务报表发布日期之前发生的事件和交易进行评估。它们必须在财务报表中确认为资产负债表日存在的条件提供额外证据的所有事件或交易的影响，包括财务报表编制过程中固有的估计数。实体不应确认提供有关资产负债表日不存在但在该日之后出现的条件的证据的事件或交易的影响。公司对截至向美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)提交这些财务报表之日的后续事件进行了评估，除附注22中披露的情况外，并未注意到后续事件需要确认或披露财务报表。后续事件.
每股收益：普通股每股基本收益的计算方法为普通股股东可获得的净收入除以该期间已发行普通股的加权平均数。包含不可没收股息权利的未归属基于股份的支付奖励被视为本次计算的参与证券。稀释每股普通股收益包括根据参与的非既得限制性股票奖励以及绩效股票单位(PSU)可发行的额外潜在普通股的稀释效应。参与的非既得限制性股票奖励不包括在稀释股份中，因为它们在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度是反稀释的。假设行使稀释性参与非既得限制性股票奖励和PSU的收益将被假设用于按平均市场价格回购普通股。
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下表显示了普通股股东可获得的净收入与计算普通股基本收益和稀释后每股收益时使用的股份数量的对账。
截至十二月三十一日止的年度，
202220212020
基本每股收益：
净收入$196,291 $224,750 $201,209 
更少：
分配给参与证券的未分配收益1,037 1,576 1,311 
参与证券支付的股息494 534 380 
普通股股东可获得的净收入$194,760 $222,640 $199,518 
加权平均基本流通股41,385,516 42,666,007 42,754,606 
基本每股收益$4.71 $5.22 $4.67 
稀释后每股收益：
普通股股东可获得的净收入$194,760 $222,640 $199,518 
已发行的加权平均基本股票总数41,385,516 42,666,007 42,754,606 
添加稀释性绩效股票单位83,259 58,785 — 
已发行的加权平均稀释后股份总数41,468,775 42,724,792 42,754,606 
稀释后每股收益$4.70 $5.21 $4.67 
反稀释参与证券124,503 181,016 58,359 

附注2.最近的会计声明
采用会计准则
ASU 2022-06,参考汇率改革(主题848)：推迟主题848的日落日期。ASU 2022-06延长了一段时间，准备人员可以利用ASU 2020-04和ASU 2021-01提供的参考汇率改革救济指南，这两个指南将在下文讨论。ASU 2022-06自发布之日起生效，将本先前指南的日落日期从2022年12月31日推迟至2024年12月31日，之后各实体将不再被允许适用主题848中的救济指南。采用ASU 2022-06并未对财务报表产生重大影响。
ASU 2016-13, 金融工具.信用损失(专题326)(ASC 326)：金融工具信用损失的测量(ASU 2016-13)。2021年1月1日，本公司通过了ASU 2016-13及相关修正案。现行预期信贷损失(CECL)计量方法适用于按摊销成本计量的金融资产，包括应收贷款和持有至到期的债务证券。它还适用于未计入保险的表外信贷风险(贷款承诺、备用信用证、财务担保和其他类似工具)。CECL模型要求根据历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测来衡量适用金融资产的所有预期信贷损失。此外，ASU 2016-13年度对可供出售证券的会计进行了某些更改，例如要求将与信贷相关的减值确认为信贷损失准备，而不是当管理层不打算出售或认为他们更有可能被要求在收回证券摊销成本基础之前出售证券时，将其确认为证券摊销成本基础的直接减记。
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本公司对所有按摊余成本和表外信贷风险计量的金融资产采用修改后的追溯方法，采用ASU 2016-13年度。由于采用了这项措施，公司确认留存收益累计减少了#美元53,880，扣除已记录的递延税项资产#美元15,113，并重新分类为$13,035与信用恶化(PCD)购买的金融资产有关的信贷损失准备，这些资产以前被归类为购买的信用减值(PCI)，并在下文讨论的ASC 310-30项下计入。2021年1月1日之后的业绩按照美国会计准则2016-13年度列报，而上期金额则继续按照以前适用的公认会计原则报告。
本公司采用了ASU 2016-13，对PCD资产采用了预期过渡方法。根据该标准，管理层没有重新评估截至通过之日，PCI资产是否符合PCD资产的标准。2021年1月1日，PCD资产的摊余成本基础进行了调整，以反映信贷损失准备的增加。剩余的非信贷贴现(基于调整后的摊余成本基础)按2021年1月1日的实际利率计入利息收入。
下表说明了截至2021年1月1日，即通过之日，ASU 2016-13年度对信贷损失准备金的影响：
2021年1月1日
领养前津贴采用的影响信用恶化时购买的贷款的初始免税额领养后免税额
资产：
贷款信贷损失准备：
商业广告$27,311 $12,775 $4,328 $44,414 
商业地产36,698 29,108 7,640 73,446 
商业建设、土地和土地开发13,425 22,008 927 36,360 
住宅房地产6,786 (2,255)140 4,671 
独户临时建筑2,156 7,179 — 9,335 
农耕337 (178)— 159 
消费者684 (334)— 350 
未分配423 (423)— — 
$87,820 $67,880 $13,035 $168,735 
负债：
表外信贷风险计提信贷损失准备$— $1,113 $— $1,113 

ASU 2020-08, 对小主题310-20“应收款--不可退还的费用和其他费用”的编纂改进。ASU 2020-08澄清了具有多个赎回日期的可赎回债务证券的购买溢价摊销的会计处理。ASU 2020-08于2021年1月1日对公司生效，对我们的财务报表没有重大影响。
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ASU 2020-04, 参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响和随后的澄清更新ASU 2021-01参考汇率改革(主题848)；范围。ASU 2020-04提供了临时的可选指导，以减轻参考汇率改革的潜在会计负担。新指南为将GAAP应用于合同修改和套期保值关系提供了可选的权宜之计和例外，前提是满足某些标准，即参考LIBOR或其他预计将被终止的参考利率。ASU的目的是在全球市场范围的参考利率过渡期内帮助利益攸关方。ASU 2021-01澄清，ASC 848中针对合同修改和对冲会计的某些可选权宜之计和例外适用于受贴现过渡影响的衍生品。ASU 2021-01还修订了ASC 848中的权宜之计和例外情况，以捕捉范围澄清的增量后果，并针对受贴现过渡影响的衍生工具调整现有指南。这些ASU自发布之日起生效，并基于上文讨论的ASU 2022-06中提供的修正案，一般可适用至2024年12月31日。采用这些ASU并没有对我们的财务报表或披露产生重大影响。
ASU 2019-12, 所得税(话题740)：简化所得税的会计核算。本次更新中发布的指导意见简化了所得税的会计处理，取消了ASC 740中与期间税收分配方法、中期所得税计算方法以及确认外部基差的递延税项负债有关的指导意见的某些例外情况。ASU 2019-12年度还简化了特许经营税的会计方面，并颁布了税法或税率的变化，并澄清了导致商誉计税基础上升的交易的会计处理。ASU 2019-12于2021年1月1日对公司生效，对我们的财务报表没有重大影响。
新发布但尚未生效的会计准则
ASU 2022-01, 衍生品与套期保值(主题815)：公允价值套期保值--投资组合分层法。根据先前指引，实体可应用最后一层对冲方法，以对冲因预期不受预付款项、违约及其他影响现金流时间和金额的事件影响的投资组合部分利率变动而导致的可预付金融资产封闭式投资组合的公允价值变动风险。ASU 2022-01扩展了层末法，即只允许一个套期保值层，以允许单个封闭投资组合的多个套期保值层。为了反映这种扩展，最后一层方法被重新命名为投资组合层法。ASU 2022-01还(I)扩大了组合层法的范围以包括不可预付的金融资产，(Ii)规定了单层对冲中的合资格对冲工具，(Iii)就组合层法下套期保值基差调整的会计和披露提供了额外的指导，以及(Iv)规定在确定封闭式投资组合中包括的资产的信贷损失时应如何考虑套期保值基差调整。ASU 2022-01将于2023年1月1日对公司生效。采用ASU 2022-01预计不会对财务报表产生重大影响。
ASU 2022-02, 金融工具--信用损失(主题326)：问题债务重组和年份披露。ASU 2022-02取消了ASC子主题310-40中关于问题债务重组的会计指导，应收账款--债权人的问题债务重组同时，在借款人遇到财务困难时，提高债权人对某些贷款再融资和重组的披露要求。此外，ASU 2022-02要求各实体披露ASC分主题326-20范围内融资应收款和租赁净投资的本期核销总额。金融工具--信贷损失--按摊销成本计量。ASU 2022-02将于2023年1月1日对公司生效。采用ASU 2022-02预计不会对财务报表产生重大影响。

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(千美元，不包括每股和每股信息)
附注3.现金流量表
在会计准则允许的情况下，本公司已选择按净额报告其接受定期存款和偿还定期存款的现金收入和现金支付，以及向客户发放的贷款和该等贷款的本金收款。公司采用间接法列报经营活动产生的现金流量。其他补充现金流信息如下：
截至十二月三十一日止的年度，
202220212020
现金交易：
支付的利息费用$92,506 $65,336 $97,246 
已缴纳的所得税$46,570 $58,083 $54,842 
非现金交易：
递延股息等价物$200 $197 $— 
将贷款转移到其他拥有的房地产$23,900 $— $5,239 
为出售其他拥有的房地产提供便利的贷款$— $— $2,039 
将可供出售的证券转让至持有至到期$117,583 $— $— 
以租赁负债换取的使用权资产$4,011 $5,156 $105 
已购买、尚未结清的贷款$27,210 $29,332 $9,442 


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合并财务报表附注
(千美元，不包括每股和每股信息)
注4.证券
证券已根据管理层的意图在综合资产负债表中进行分类。证券摊销成本及其在2022年12月31日和2021年12月31日的大致公允价值如下：
摊销
成本(1)
毛收入
未实现
收益		毛收入
未实现
损失		公平
价值
可供出售的证券
2022年12月31日
美国国债$259,675 $— $(20,265)$239,410 
政府机构证券468,994 — (84,479)384,515 
州级和市级分部的义务264,419 106 (13,294)251,231 
公司债券43,000 — (5,795)37,205 
由FHLMC、FNMA和GNMA担保的抵押贷款支持证券913,388 9 (134,924)778,473 
其他证券950 — — 950 
$1,950,426 $115 $(258,757)$1,691,784 
2021年12月31日
美国国债$174,950 $724 $(678)$174,996 
政府机构证券453,402 1,221 (9,948)444,675 
州级和市级分部的义务418,554 15,440 (1,234)432,760 
公司债券33,994 862 (60)34,796 
由FHLMC、FNMA和GNMA担保的抵押贷款支持证券917,942 10,757 (10,149)918,550 
其他证券950 — — 950 
$1,999,792 $29,004 $(22,069)$2,006,727 
持有至到期的证券
2022年12月31日
州级和市级分部的义务$207,059 $— $(44,820)$162,239 
____________
(1) 不包括应计应收利息#美元7,702可供出售的和$2,697于2022年12月31日持有至到期的证券及$8,581于2021年12月31日可供出售的证券，记入随附的综合资产负债表中的其他资产。
在2022年间，公司按公允价值重新分类，大约$117,583可供出售的州和市级分部的债务为持有至到期类别，主要是为了限制未来因利率可能上升而出现的股权波动。相关未实现税前收益净额约为$26留在累计的其他综合收益(亏损)中，并将在证券的剩余寿命内摊销，作为已转移证券的收益率的调整。2021年没有发生证券转让，截至2021年12月31日，有不是持有至到期的证券。
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(千美元，不包括每股和每股信息)
按合同到期日计算，证券在2022年12月31日的摊余成本和估计公允价值如下所示。抵押贷款支持证券的到期日将不同于合同到期日，因为借款人可能有权催缴或预付债务，无论是否有催缴或预付罚款。
2022年12月31日
可供出售持有至到期
摊销成本(1)
公允价值
摊销成本(1)
公允价值
在一年或更短的时间内到期$51,502 $50,926 $— $— 
到期时间为一年至五年317,356 297,914 — — 
截止日期为五至十年461,073 392,682 — — 
此后207,107 171,789 207,059 162,239 
1,037,038 913,311 207,059 162,239 
由FHLMC、FNMA和GNMA担保的抵押贷款支持证券913,388 778,473 — — 
$1,950,426 $1,691,784 $207,059 $162,239 
____________
(1) 不包括应计应收利息#美元7,702可供出售的和$2,697于2022年12月31日持有至到期的证券，记入随附的综合资产负债表中的其他资产。
账面金额约为$的证券1,168,006及$997,416在12月31日，2022年和2021年分别被承诺主要是为了获得存款。
出售可供出售的证券的收益以及截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度的毛利和毛损如下：
截至十二月三十一日止的年度，
202220212020
出售收益$— $9,294 $13,862 
毛利$— $13 $385 
总损失$— $— $3 
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(千美元，不包括每股和每股信息)
截至2022年12月31日和2021年12月31日，按投资类别和个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长短汇总的证券数量、未实现损失和公允价值摘要如下：
少于12个月超过12个月总计
证券说明证券数量估计数
公允价值		未实现
损失		证券数量估计数
公允价值		未实现
损失		估计数
公允价值		未实现
损失
可供出售的证券
2022年12月31日
美国国债13$106,849 $(3,923)23$132,561 $(16,342)$239,410 $(20,265)
政府机构证券1363,451 (7,533)62321,064 (76,946)384,515 (84,479)
州级和市级分部的义务339209,395 (9,068)917,034 (4,226)226,429 (13,294)
公司债券823,584 (4,416)310,621 (1,379)34,205 (5,795)
由FHLMC、FNMA和GNMA担保的抵押贷款支持证券226266,756 (25,377)129511,207 (109,547)777,963 (134,924)
599$670,035 $(50,317)226$992,487 $(208,440)$1,662,522 $(258,757)
2021年12月31日
美国国债22$144,172 $(678)—$— $— $144,172 $(678)
政府机构证券38258,334 (4,622)22119,963 (5,326)378,297 (9,948)
州级和市级分部的义务1447,200 (988)23,555 (246)50,755 (1,234)
公司债券313,440 (60)—— — 13,440 (60)
由FHLMC、FNMA和GNMA担保的抵押贷款支持证券115621,717 (8,471)1144,620 (1,678)666,337 (10,149)
192$1,084,863 $(14,819)35$168,138 $(7,250)$1,253,001 $(22,069)
持有至到期的证券
2022年12月31日
州级和市级分部的义务22$98,475 $(21,210)21$63,764 $(23,610)$162,239 $(44,820)
本公司分类为可供出售并持有至到期的证券，根据ASC主题326，通过应用适当的预期信用损失方法，评估预期信用损失。金融工具--信贷损失。在…2022年12月31日，管理层对所有处于未实现损失状况的证券进行审查，确定损失是由与信用质量无关的因素造成的。这一结论是基于管理层对潜在风险特征的分析，包括信用评级和我们投资组合中每种证券类型的其他定性因素。
可供出售证券的未实现亏损一般是由于市场利率上升所致。 此外，本公司有意持有可供出售的证券，直至到期或预期收回为止，而本公司极有可能无须在收回其成本基准前出售该等证券。这些证券的发行人继续根据证券的合同条款及时支付本金和利息。因此，有不是确认为可供出售证券的信贷损失准备2022年12月31日.
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(千美元，不包括每股和每股信息)
该公司持有至到期的证券包括主要由学区、公用事业区和市政当局发行的应税和免税市政证券。对于州和市分部发行的证券，管理层考虑发行人债券评级、给定债券评级的历史损失率、发行人是否继续根据证券的合同条款及时支付本金和利息、内部预测以及此类证券是否得到担保。公司持有至到期日的证券中，有很大一部分是有担保或有保险的。此外，自2022年12月31日，没有与这些证券相关的逾期本金或利息支付。因此，不是信贷损失准备已记录在持有至到期的证券上。2022年12月31日.

附注5.贷款、贷款净额和信贷损失拨备
截至2022年12月31日和2021年12月31日的贷款净额包括：
十二月三十一日，
20222021
商业广告$2,240,959 $1,983,886 
抵押仓储贷款312,099 788,848 
房地产：
商业广告7,817,447 6,617,455 
商业建设、土地和土地开发1,231,071 1,180,181 
住宅1,592,859 1,300,122 
独户临时建筑508,839 380,627 
农耕124,422 106,512 
消费者81,667 81,815 
贷款总额 (1)
13,909,363 12,439,446 
信贷损失准备(148,787)(148,706)
贷款总额，净额 (1)
$13,760,576 $12,290,740 
____________
(1)不包括应计应收利息#美元48,815及$41,051分别于2022年、2022年和2021年12月31日记入合并资产负债表中的其他资产。
该公司制定了某些贷款政策和程序，旨在使贷款收入在可接受的风险水平内最大化。管理层定期审查和批准这些政策和程序。报告制度通过向管理层提供与贷款产量、贷款质量、信贷集中度、贷款拖欠以及不良贷款和潜在问题贷款有关的频繁报告，补充了审查过程。
商业贷款是在评估和了解借款人盈利和审慎扩大业务的能力后承保的。公司管理层审查当前和预计的现金流，以确定借款人偿还商定债务的能力。商业贷款主要是根据借款人确定的现金流，其次是借款人提供的基础抵押品。然而，这些现金流可能不像预期的那样，担保贷款的抵押品价值可能会波动。大多数商业贷款以融资资产或应收账款或存货等其他商业资产作担保，并可纳入个人担保；但有些短期贷款可能是在无担保的基础上发放的。
商业贷款组合包括向能源行业客户发放的贷款，能源行业是一个复杂的、技术性和周期性的行业。具有专业能源贷款经验的经验丰富的银行家发起了我们的能源贷款。该行业的公司生产、开采、开发、开采和勘探石油和天然气。贷款主要以已探明的生产石油和天然气储量为抵押，这些储量是根据对这些储量的技术评估得出的。在2022年和2021年12月31日，大约有$574,698及$342,776分别是与能源相关的未偿还贷款的比例。
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(千美元，不包括每股和每股信息)
根据由小企业管理局(SBA)管理的CARE Act Paycheck Protection Program(PPP)，该公司通过该计划向其客户发放贷款。购买力平价贷款有以下条款二至五年并在以下位置赚取利息1%。作为处理贷款和为贷款提供资金的回报，SBA向贷款人支付了按贷款规模分级的手续费。在2022年和2021年12月31日，大约有$4,958及$112,128在购买力平价贷款中，未偿还贷款分别包括在商业贷款组合中。此外，该公司还记录了与购买力平价贷款相关的递延净费用#美元。101及$101分别截至2022年和2021年12月31日。根据已公布的计划指导方针，这些通过PPP提供资金的贷款完全由美国政府担保。管理层相信，这些贷款中的大部分最终将由SBA根据计划条款免除，在免除任何金额后，任何剩余余额仍由SBA完全担保。
该公司有一个抵押贷款仓库购买计划，为抵押贷款银行客户在广泛的地理范围内发起的住宅抵押贷款提供抵押库存融资。出售抵押贷款的收益是通过批准的投资者外卖承诺偿还仓库库存融资的主要来源。这些贷款的期限通常很短，从几天到15几天。在某些情况下，向规模较大的抵押贷款发起人提供的贷款最高可达60几天。仓储采购计划贷款按减值进行集体评估，并根据几项合同要求进行购买，为公司提供保障。到目前为止，该公司还没有在这些贷款上出现亏损，也没有为这些贷款拨备信贷损失。
商业房地产贷款受到与商业贷款类似的承销标准和流程的约束。这些贷款主要被视为现金流贷款，其次是以房地产为担保的贷款。商业房地产贷款通常涉及较高的贷款本金金额，这些贷款的偿还通常在很大程度上取决于物业的成功运营或在获得贷款的物业上进行的业务。商业房地产贷款可能更多地受到房地产市场或一般经济状况的不利影响。确保公司商业地产投资组合安全的物业类型和地理位置各不相同。管理层按类型和地理位置每季度监测投资组合的多样化。管理层还跟踪业主自住物业与非业主自住物业的水平。截至2022年12月31日，该投资组合由大约23业主自住物业的百分比。
土地和商业土地开发贷款是通过对开发商或业主进行可行性研究、独立评估审查和财务分析来承销的。一般来说，借款人必须有经过证明的成功记录。商业性建筑贷款一般基于对已完成项目的成本和价值的估计。这些估计可能并不准确。商业性建筑贷款往往涉及支付大量资金，偿还取决于最终项目的成功。这些贷款的偿还来源可以是预先承诺的永久融资或出售已开发的财产。这一投资组合中的贷款在地域上是多样化的，由于风险增加，管理层和董事会每季度都会密切监测一次。
住宅房地产和独户临时建筑贷款主要根据借款人的有据可查的收入和偿还银行和其他债权人的能力以及最低抵押品价值和信用评分来承保。相对较小的贷款额分布在许多个人借款人身上，这将住宅投资组合中的风险降至最低。此外，管理层还定期评估过去会费的趋势和当前的经济因素。
农业贷款以房地产和/或与农业相关的资产为抵押。农业房地产贷款主要包括购买农田贷款。以农地作抵押的贷款与估值比率一般不超过80%，摊销期限限制为二十年。农业非房地产贷款一般包括定期贷款，用于资助向种粮农民购买设备、牲畜和季节性生产线，以种植和收获玉米和大豆。已经为与农业有关的贷款制定了具体的承保标准，包括根据工业界对农业投入成本和预期初级商品产量和价格的估计，为每个业务年度制定预测。操作线通常是为一年并以作物和其他被认为必要的农场资产作担保。农业贷款存在信贷风险，因为它们涉及集中在单个借款人或相关借款人群体的较大余额。此外，这种贷款的偿还取决于确保贷款或经营性贷款用于的农场财产的成功经营或管理。农业作业可能会受到干旱、冰雹或洪水等不利天气条件的影响，这些天气条件可能会严重限制作物产量。
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(千美元，不包括每股和每股信息)
消费贷款所占比例低于1占未偿还贷款组合总额的%。抵押品主要包括汽车和其他个人资产。信用评分分析用于补充承保流程。
该公司的大部分贷款活动发生在得克萨斯州，主要是在得克萨斯州北部、中部和东南部地区以及科罗拉多州，特别是沿Front Range地区。截至2022年12月31日，科罗拉多州地区的贷款约为25占总投资组合的百分比。该公司的投资组合中有很大一部分是商业和住宅房地产贷款。截至2022年12月31日和2021年12月31日，与单一行业相关的贷款集中度没有超过总贷款的10%。
根据美国会计准则第326条，信贷损失准备是一个估值账户，从贷款的摊销成本基础中扣除，以列报预计从贷款中收取的净额。当贷款或部分贷款被认为无法收回时，将从拨备中注销。收回的金额不超过以前已注销和预计将注销的金额的总和。拨备金额代表管理层对贷款当前预期信贷损失的最佳估计，考虑到与评估贷款合同条款的可收回性相关的现有信息，并在适当情况下根据预期预付款进行调整。合同条款不包括预期的延期、续签和修改，除非以下任何一项适用：管理层有合理预期，将与个别借款人执行陷入困境的债务重组，或延期或续签选项包括在借款人合同中，公司不能无条件取消。
本公司的津贴余额是根据来自内部和外部来源的与过去事件、当前状况和合理和可支持的预测有关的相关可用信息来估计的。历史信用损失经验为估计预期信用损失提供了依据。对历史损失信息的调整是根据当前贷款特定风险特征的差异，如承保标准、投资组合、信贷质量或期限的差异，以及环境条件的变化，如失业率、国内生产总值、物业价值或其他相关因素的变化。该公司利用穆迪分析公司的经济预测情景，并将概率权重分配给最能反映管理层对经济预测的看法的情景。
当存在类似的风险特征时，信贷损失拨备是以贷款组合的集体基础来衡量的。不具有共同风险特征的贷款将根据个人的预期信用损失进行评估，并被排除在集体评估之外。为了在集体基础上确定适当的信贷损失拨备，根据相似的风险特征将贷款组合划分为池，并使用终身损失率模型。出于建模目的，贷款池包括：商业和工业、能源、商业房地产-建筑/土地开发、商业房地产-业主自住、商业房地产-非业主自住、农业、住宅房地产、HELOC、单户临时建筑和消费者。管理层定期重新评估每个池，以确保池中的贷款继续具有相似的特征和风险概况，并确定是否有必要进一步细分。对预期信贷损失的衡量受到贷款/借款人属性和某些宏观经济变量的影响。管理层已确定，他们能够合理地以可接受的置信度对建模过程中使用的宏观经济变量进行预测，为期两年，然后包括一个回归过程，即利用合理、系统的基础将预测的宏观经济变量恢复到其历史平均值。管理层对模型结果进行定性调整，以确定在建模过程中未考虑但在评估贷款池内的预期信贷损失时仍然相关的风险因素。这些定性因素(Q因素)调整可能会增加或减少管理层对预期信贷损失的估计，增加或减少基于估计风险水平的计算百分比或金额。
具有独特风险特征并需要单独评估的贷款基于1)按贷款的有效利率贴现的预期未来现金流量的现值；2)贷款的可观察市场价格；或3)如果贷款依赖抵押品，则根据抵押品的公允价值进行衡量。该公司几乎所有单独评估的贷款都是按抵押品的公允价值计量的。

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(千美元，不包括每股和每股信息)
管理层根据上述因素不断评估信贷损失准备金。如果管理层考虑的任何因素发生变化，本公司对信贷损失的估计也可能发生变化，并将影响未来信贷损失拨备的水平。津贴的一部分可以分配给特定的信用额度；但是，对于管理层认为应该冲销的任何信用额度，都可以获得全部津贴。虽然信贷损失准备的计算采用管理层的最佳判断和所有可获得的信息，但信贷损失准备的充分性取决于公司无法控制的各种因素，其中包括整个贷款组合的表现、经济、利率变化和监管机构对贷款分类的看法。
需要单独评估的贷款一般是在服务干事一级根据对每周逾期报告的审查和(或)信贷员与借款人的沟通确定的。此外，每个贷款地区以及信贷委员会会议都会定期讨论逾期贷款的状况，以确定是否有必要进行分类。公司内部贷款审查部门已实施基于风险的内部贷款审查程序，以确定潜在的内部分类贷款，以补充独立的外部贷款审查。外部贷款审查涵盖广泛的贷款组合，包括大型贷款关系、专门针对的贷款类型以及最近收购的贷款组合(如果适用)。这些审查包括分析借款人的财务状况、付款历史、审查贷款文件和抵押品价值，以确定是否应对贷款进行内部分类。一般来说，一旦分类，信贷部门就会完成分析，以确定所需的信贷损失拨备金额。抵押品依赖型贷款的预期信贷损失，包括借款人遇到财务困难但不太可能丧失抵押品赎回权的贷款，是基于抵押品在报告日期的公允价值，并根据销售成本进行适当调整。
在疫情和能源价格波动导致前所未有的下滑之后，德克萨斯州的经济，特别是公司在德克萨斯州北部、中部和东南部的贷款地区，在2022年第四季度继续以温和的速度增长。科罗拉多州的经济略有下滑。最近经济中较强劲的部门包括能源和服务部门。房屋销售和零售销售进一步下降，较高的利率抑制了贷款需求。随着美国南部大范围降雨，干旱状况有所改善。尽管就业人数温和增长，工资增长温和，但有报道称，招聘放缓，裁员增加。除能源行业外，前景大多悲观，不确定性增加，联系人表达了对通胀压力、需求疲软和劳动力挑战的担忧。疫情继续影响本公司放贷地区的经济，复苏的时间和规模无法预测。此外，俄罗斯对乌克兰的战争正在造成巨大的人员和经济困难。这对美国经济的影响是高度不确定的，战争和相关事件给通胀带来了额外的上行压力，并正在拖累经济活动。通货膨胀率仍然居高不下，反映出与疫情有关的供需失衡、食品和能源价格上涨以及更广泛的价格压力。由于这些因素，与投资组合所有部分相关的损失风险可能会增加。
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(千美元，不包括每股和每股信息)
该公司的承保标准将经济和其他风险因素降至最低，该标准包括以下原则：1)借款人的财务实力，包括强劲的收益、高净值、显著的流动性和可接受的债务与资产比率，2)管理业务能力，3)偿还能力，4)贷款价值比，5)预计现金流量和6)适用的担保人财务报表。以下为截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度贷款信贷损失准备的活动摘要：
商业广告商业地产商业建筑，
土地和土地
发展		住宅
房地产		独栋住宅
临时
施工		农耕消费者未分配总计
截至2022年12月31日的年度
年初余额$49,747 $65,110 $23,861 $2,192 $7,222 $106 $468 $— $148,706 
信贷损失准备金5,534 (23)(6,165)1,183 4,595 101 43 — 5,268 
冲销(1,739)(4,159)— (6)— — (10)— (5,914)
复苏495 150 — 81 — — 1 — 727 
年终余额$54,037 $61,078 $17,696 $3,450 $11,817 $207 $502 $— $148,787 
截至2021年12月31日的年度
年初余额$27,311 $36,698 $13,425 $6,786 $2,156 $337 $684 $423 $87,820 
采用ASC 326的影响12,775 29,108 22,008 (2,255)7,179 (178)(334)(423)67,880 
信用恶化时购买的贷款的初始免税额4,328 7,640 927 140 — — — — 13,035 
信贷损失准备金12,130 (7,961)(12,373)(2,486)(2,113)(53)247 — (12,609)
冲销(6,856)(375)(126)— — — (174)— (7,531)
复苏59 — — 7 — — 45 — 111 
年终余额$49,747 $65,110 $23,861 $2,192 $7,222 $106 $468 $— $148,706 
截至2020年12月31日的年度
年初余额$12,844 $24,371 $8,714 $3,678 $1,606 $332 $231 $(315)$51,461 
信贷损失准备金20,025 13,058 4,711 3,108 632 5 716 738 42,993 
冲销(5,670)(735)— — (82)— (386)— (6,873)
复苏112 4 — — — — 123 — 239 
年终余额$27,311 $36,698 $13,425 $6,786 $2,156 $337 $684 $423 $87,820 
公司将冲销管理层认为亏损的那部分贷款。当抵押品覆盖范围以外的风险明显，且根据借款人的财务状况预计不会进一步收回损失部分时，一般考虑对商业和房地产贷款进行冲销。
100


目录表

独立银行集团及其子公司
合并财务报表附注
(千美元，不包括每股和每股信息)
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日，按贷款类别对个人预期信贷损失进行评估的贷款以及相关的具体信贷损失分摊：
2022年12月31日2021年12月31日
贷款余额具体分配贷款余额具体分配
商业广告$21,981 $8,378 $38,911 $15,958 
商业地产12,303 1,209 24,683 1,553 
商业建设、土地和土地开发— — 1,350 562 
住宅房地产— — — — 
独户临时建筑189 43 — — 
农耕— — — — 
消费者— — — — 
$34,473 $9,630 $64,944 $18,073 
截至2022年12月31日和2021年12月31日，按贷款类别划分的不良贷款摘要如下：
商业广告商业广告
房地产		商业建筑，
土地和土地
发展		住宅房地产独栋住宅
临时
施工		农耕消费者总计
2022年12月31日
非权责发生制贷款 (1)
$22,565 $13,393 $15 $1,582 $189 $— $8 $37,752 
逾期90天且仍在累积的贷款5 — — 838 — — — 843 
问题债务重组(不包括非应计项目或逾期仍在应计的贷款)— 1,435 — 59 — — — 1,494 
$22,570 $14,828 $15 $2,479 $189 $— $8 $40,089 
2021年12月31日
非权责发生制贷款 (1)
$36,802 $15,218 $23 $1,592 $— $— $38 $53,673 
逾期90天且仍在累积的贷款187 — — 1,603 — — — 1,790 
问题债务重组(不包括非应计项目或逾期仍在应计的贷款)— 1,714 — 161 — — — 1,875 
$36,989 $16,932 $23 $3,356 $— $— $38 $57,338 
____________
(1)有$125及$18截至2022年12月31日和2021年12月31日，不计提信贷损失准备的非应计项目贷款。另外，不是利息收入在非应计贷款中确认。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度内，没有大量应计利息发生逆转。
101


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合并财务报表附注
(千美元，不包括每股和每股信息)
当管理层在考虑催收努力和其他因素后认为借款人的财务状况令人怀疑是否收取利息时，以及在监管规定要求的情况下，贷款的利息应计应计被终止。如果1)本金或利息已经拖欠90天或更长时间，除非贷款担保良好且处于催收过程中，或者2)预计不会全额偿付本金和利息，则监管规定通常要求将贷款置于非权责发生状态。对于被置于非应计状态或注销状态的贷款，所有应计但未收回的利息将冲销利息收入。非权责发生制贷款的现金收入通常贷记到应收贷款余额，在本金余额收回之前，不会确认这些贷款的利息收入。当合同规定的所有到期本金和利息均已付清时，贷款一般恢复到应计状态，并合理保证当前和未来的付款。
贷款的重组被认为是“问题债务重组”(TDR)，条件是1)借款人正经历财务困难，2)债权人已给予特许权。让步可能包括降低利率或低于市场利率、本金豁免、延长摊销和其他旨在将潜在损失降至最低的行动。修改主要涉及延长贷款的摊销期限和利率优惠。报告期内的修改并未对本公司确定信贷损失拨备产生实质性影响。问题债务重组(包括非应计项目)的摊余成本和已记录投资为#美元。2,423及$2,918分别截至2022年和2021年12月31日。
有几个不是在截至2022年12月31日的年度内，根据问题债务重组修改的贷款。
以下是截至2021年12月31日的一年内根据问题债务重组修改的贷款摘要：
商业广告商业广告
房地产		商业建筑，
土地和土地
发展		住宅
房地产		独栋住宅
临时
施工		农耕消费者总计
截至2021年12月31日止年度内的问题债务重组
合同数量2 — — — — — 1 3 
重组前未清偿入账投资$1,789 $— $— $— $— $— $6 $1,795 
重组后未清偿入账投资$570 $— $— $— $— $— $6 $576 
在2022年和2021年12月31日，有不是在之前12个月期间根据问题债务重组修改的贷款，随后在截至2022年和2021年12月31日的年度内违约。
在2022年12月31日和2021年12月31日，公司不是承诺向任何借款人提供更多资金，这些借款人的贷款条件在问题债务重组中已被修改。
根据ASC310-40分主题和联邦银行机构间指导意见，基于善意对新冠肺炎做出的某些短期贷款修改(根据指导意见的定义)不被视为TDR。此外，根据CARE法案第4013条以及修订后的规定，银行可以选择暂停某些贷款修改被归类为TDR的要求。为应对新冠肺炎疫情，本公司实施了审慎的修改，根据上述指导方针，酌情主要向与疫情有关的经济困难的借款人提供短期延期付款或其他付款减免。因此，上面提到的本公司的TDR贷款不包括对受新冠肺炎影响的借款人进行修改的贷款。截至2022年12月31日，新冠肺炎相关延期的剩余贷款额并不显著。
102


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合并财务报表附注
(千美元，不包括每股和每股信息)
如果截至到期之日仍未收到所需的本金和利息付款，则认为贷款已逾期。下表按贷款类别列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日逾期贷款的账龄信息：
贷款
30-89天
逾期		贷款
90天或以上
逾期		过去合计
到期贷款		当前
贷款		总计
贷款
2022年12月31日
商业广告$1,005 $5,629 $6,634 $2,234,325 $2,240,959 
抵押仓储贷款— — — 312,099 312,099 
商业地产13,093 449 13,542 7,803,905 7,817,447 
商业建设、土地和土地开发2,820 — 2,820 1,228,251 1,231,071 
住宅房地产4,702 1,346 6,048 1,586,811 1,592,859 
独户临时建筑— 189 189 508,650 508,839 
农耕— — — 124,422 124,422 
消费者214 8 222 81,445 81,667 
$21,834 $7,621 $29,455 $13,879,908 $13,909,363 
2021年12月31日
商业广告$1,041 $11,056 $12,097 $1,971,789 $1,983,886 
抵押仓储贷款— — — 788,848 788,848 
商业地产2,861 11,784 14,645 6,602,810 6,617,455 
商业建设、土地和土地开发— — — 1,180,181 1,180,181 
住宅房地产3,838 1,913 5,751 1,294,371 1,300,122 
独户临时建筑1,290 — 1,290 379,337 380,627 
农耕16 — 16 106,496 106,512 
消费者216 9 225 81,590 81,815 
$9,262 $24,762 $34,024 $12,405,422 $12,439,446 
公司的内部机密报告分为以下几类：1)通过/监视，2)特别提及，3)不合标准4)可疑和5)损失。列入通行证/观察类别的贷款反映了本公司的观点，即这些贷款反映了潜在的弱点，需要更频繁地进行监测。特别提及类别的贷款反映了本公司的观点，即信贷中包含的弱点代表了更大程度的风险，需要额外注意。官员和高级管理人员每月对这些贷款进行审查，以确定是否有必要改变类别。借款人目前的偿债能力和/或质押抵押品可能不足以保护列入不合标准类别的贷款。这些信贷，即使表面上受到抵押品价值的保护，也表现出与不利的财务、管理、经济、市场或政治状况有关的弱点，这可能会危及本金和利息的偿还，并可能被视为减值。如果该等弱点得不到纠正，本公司未来有可能蒙受一些损失。可疑类别包括违约或本金敞口可能且损失可能性极高的贷款。损失类别包括被认为无法收回的贷款，几乎没有机会扭亏为盈。
103


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合并财务报表附注
(千美元，不包括每股和每股信息)
管理层在确定一笔贷款的修改、延期或续期是否构成本期起源时，会考虑ASC 310-20中的指导意见。一般而言，本期续期信用证在续期时重新承保，并在下表中视为本期来源。以下为截至2022年12月31日和2021年12月31日按贷款发放/续期年度划分的贷款摊销成本基础和按贷款类别划分的信用质量指标摘要：
循环贷款转为定期贷款
按发放或续期年份分列的定期贷款循环贷款
2022年12月31日20222021202020192018之前总计
商业广告
经过$297,800 $347,801 $126,390 $112,887 $51,623 $153,435 $1,031,483 $1,173 $2,122,592 
通过/值班8 14,790 155 188 1,812 7,934 8,216 5,907 39,010 
特别提及234 4,821 101 1,485 — 144 8,646 20 15,451 
不合标准394 35,950 398 9,191 55 7,037 10,840 41 63,906 
值得怀疑— — — — — — — — — 
损失— — — — — — — — — 
总商业广告$298,436 $403,362 $127,044 $123,751 $53,490 $168,550 $1,059,185 $7,141 $2,240,959 
抵押仓储贷款
经过$312,099 $— $— $— $— $— $— $— $312,099 
通过/值班— — — — — — — — — 
特别提及— — — — — — — — — 
不合标准— — — — — — — — — 
值得怀疑— — — — — — — — — 
损失— — — — — — — — — 
按揭仓储贷款总额$312,099 $— $— $— $— $— $— $— $312,099 
商业地产
经过$2,652,298 $1,980,631 $998,910 $617,664 $448,758 $640,275 $59,184 $9,222 $7,406,942 
通过/值班90,313 25,954 33,664 18,678 53,469 25,831 — — 247,909 
特别提及10,180 41,193 — 10,870 8,722 10,735 — 26 81,726 
不合标准3,513 40,001 8,574 3,178 8,268 17,336 — — 80,870 
值得怀疑— — — — — — — — — 
损失— — — — — — — — — 
总商业地产$2,756,304 $2,087,779 $1,041,148 $650,390 $519,217 $694,177 $59,184 $9,248 $7,817,447 
商业建设、土地和土地开发
经过$553,376 $465,272 $126,704 $10,477 $23,073 $12,188 $12,705 $4,018 $1,207,813 
通过/值班8,036 43 10,297 — — 72 — — 18,448 
特别提及1,313 674 — — — — — — 1,987 
不合标准28 2,771 — 10 — 14 — — 2,823 
值得怀疑— — — — — — — — — 
损失— — — — — — — — — 
商业建设、土地和土地开发总量$562,753 $468,760 $137,001 $10,487 $23,073 $12,274 $12,705 $4,018 $1,231,071 
104


目录表

独立银行集团及其子公司
合并财务报表附注
(千美元，不包括每股和每股信息)
循环贷款转为定期贷款
按发放或续期年份分列的定期贷款循环贷款
2022年12月31日20222021202020192018之前总计
住宅房地产
经过$525,631 $379,789 $220,077 $155,460 $79,437 $154,875 $59,332 $1,238 $1,575,839 
通过/值班373 918 642 1,743 76 3,312 302 — 7,366 
特别提及2,267 — — 700 227 1,224 126 — 4,544 
不合标准708 455 538 219 — 2,997 193 — 5,110 
值得怀疑— — — — — — — — — 
损失— — — — — — — — — 
住宅房地产总量$528,979 $381,162 $221,257 $158,122 $79,740 $162,408 $59,953 $1,238 $1,592,859 
独户临时建筑
经过$351,031 $105,573 $18,885 $— $241 $— $16,447 $— $492,177 
通过/值班— — — — — 16,471 2 — 16,473 
特别提及— — — — — — — — — 
不合标准— — — — — 189 — — 189 
值得怀疑— — — — — — — — — 
损失— — — — — — — — — 
独户临时建筑总量$351,031 $105,573 $18,885 $— $241 $16,660 $16,449 $— $508,839 
农耕
经过$52,525 $24,743 $13,875 $3,705 $5,847 $8,872 $10,588 $— $120,155 
通过/值班2,700 — — — — — 1,547 — 4,247 
特别提及— — — — — — — — — 
不合标准— — — — — 20 — — 20 
值得怀疑— — — — — — — — — 
损失— — — — — — — — — 
农业总量$55,225 $24,743 $13,875 $3,705 $5,847 $8,892 $12,135 $— $124,422 
消费者
经过$7,715 $4,909 $7,959 $1,576 $300 $81 $59,113 $— $81,653 
通过/值班— — — — — — — — — 
特别提及— — — — — — — — — 
不合标准— 4 — — — 10 — — 14 
值得怀疑— — — — — — — — — 
损失— — — — — — — — — 
总消费额$7,715 $4,913 $7,959 $1,576 $300 $91 $59,113 $— $81,667 
贷款总额
经过$4,752,475 $3,308,718 $1,512,800 $901,769 $609,279 $969,726 $1,248,852 $15,651 $13,319,270 
通过/值班101,430 41,705 44,758 20,609 55,357 53,620 10,067 5,907 333,453 
特别提及13,994 46,688 101 13,055 8,949 12,103 8,772 46 103,708 
不合标准4,643 79,181 9,510 12,598 8,323 27,603 11,033 41 152,932 
值得怀疑— — — — — — — — — 
损失— — — — — — — — — 
贷款总额$4,872,542 $3,476,292 $1,567,169 $948,031 $681,908 $1,063,052 $1,278,724 $21,645 $13,909,363 

105


目录表

独立银行集团及其子公司
合并财务报表附注
(千美元，不包括每股和每股信息)
循环贷款转为定期贷款
按发放年份分列的定期贷款循环贷款
2021年12月31日20212020201920182017之前总计
商业广告
经过$422,810 $183,433 $98,059 $78,357 $81,620 $255,213 $690,242 $5,231 $1,814,965 
通过/值班260 3,010 1,019 3,135 11,688 65 18,768 3,319 41,264 
特别提及1,411 117 8,517 7,244 195 4,571 12,885 — 34,940 
不合标准30,277 605 16,041 94 2,478 18,331 13,006 1,988 82,820 
值得怀疑— — — — — — 9,897 — 9,897 
总商业广告$454,758 $187,165 $123,636 $88,830 $95,981 $278,180 $744,798 $10,538 $1,983,886 
抵押仓储贷款
经过$788,848 $— $— $— $— $— $— $— $788,848 
通过/值班— — — — — — — — — 
特别提及— — — — — — — — — 
不合标准— — — — — — — — — 
值得怀疑— — — — — — — — — 
按揭仓储贷款总额$788,848 $— $— $— $— $— $— $— $788,848 
商业地产
经过$2,181,292 $1,198,508 $830,902 $645,470 $504,126 $626,292 $71,850 $4,320 $6,062,760 
通过/值班54,671 18,591 39,045 60,955 30,196 74,762 752 1,319 280,291 
特别提及56,142 16,770 37,331 29,962 17,649 20,100 — — 177,954 
不合标准36,263 16,118 1,136 11,901 281 29,686 1,065 — 96,450 
值得怀疑— — — — — — — — — 
总商业地产$2,328,368 $1,249,987 $908,414 $748,288 $552,252 $750,840 $73,667 $5,639 $6,617,455 
商业建设、土地和土地开发
经过$618,288 $262,136 $98,007 $85,596 $13,751 $14,939 $18,586 $— $1,111,303 
通过/值班17,899 10,459 6,869 — — 84 — — 35,311 
特别提及3,780 — — — 1,909 — — — 5,689 
不合标准11,601 — 387 14,489 28 1,373 — — 27,878 
值得怀疑— — — — — — — — — 
商业建设、土地和土地开发总量$651,568 $272,595 $105,263 $100,085 $15,688 $16,396 $18,586 $— $1,180,181 
住宅房地产
经过$408,402 $267,147 $190,890 $114,616 $88,295 $149,871 $60,212 $2,344 $1,281,777 
通过/值班1,019 487 1,270 405 2,331 4,179 169 — 9,860 
特别提及657 — 568 129 250 1,043 126 — 2,773 
不合标准640 369 384 519 774 2,974 52 — 5,712 
值得怀疑— — — — — — — — — 
住宅房地产总量$410,718 $268,003 $193,112 $115,669 $91,650 $158,067 $60,559 $2,344 $1,300,122 
106


目录表

独立银行集团及其子公司
合并财务报表附注
(千美元，不包括每股和每股信息)
循环贷款转为定期贷款
按发放年份分列的定期贷款循环贷款
2021年12月31日20212020201920182017之前总计
独户临时建筑
经过$305,267 $59,584 $2,801 $312 $— $— $12,663 $— $380,627 
通过/值班— — — — — — — — — 
特别提及— — — — — — — — — 
不合标准— — — — — — — — — 
值得怀疑— — — — — — — — — 
独户临时建筑总量$305,267 $59,584 $2,801 $312 $— $— $12,663 $— $380,627 
农耕
经过$36,442 $15,005 $4,454 $8,033 $12,229 $4,773 $18,993 $— $99,929 
通过/值班— 526 1,462 52 1,035 — 3,502 — 6,577 
特别提及— — — — — — — — — 
不合标准— — — — — 6 — — 6 
值得怀疑— — — — — — — — — 
农业总量$36,442 $15,531 $5,916 $8,085 $13,264 $4,779 $22,495 $— $106,512 
消费者
经过$10,568 $9,496 $2,706 $710 $308 $181 $57,744 $43 $81,756 
通过/值班— — — — 1 — — — 1 
特别提及— — — — — — — — — 
不合标准30 2 — — 9 17 — — 58 
值得怀疑— — — — — — — — — 
总消费额$10,598 $9,498 $2,706 $710 $318 $198 $57,744 $43 $81,815 
贷款总额
经过$4,771,917 $1,995,309 $1,227,819 $933,094 $700,329 $1,051,269 $930,290 $11,938 $11,621,965 
通过/值班73,849 33,073 49,665 64,547 45,251 79,090 23,191 4,638 373,304 
特别提及61,990 16,887 46,416 37,335 20,003 25,714 13,011 — 221,356 
不合标准78,811 17,094 17,948 27,003 3,570 52,387 14,123 1,988 212,924 
值得怀疑— — — — — — 9,897 — 9,897 
贷款总额$4,986,567 $2,062,363 $1,341,848 $1,061,979 $769,153 $1,208,460 $990,512 $18,564 $12,439,446 

107


目录表

独立银行集团及其子公司
合并财务报表附注
(千美元，不包括每股和每股信息)
附注6.房舍和设备，净额
截至2022年12月31日和2021年12月31日的房地和设备净额包括：
十二月三十一日，
20222021
土地$81,570 $78,900 
建房274,218 193,475 
家具、固定装置和设备59,979 47,576 
飞机8,947 8,947 
租赁权和租户改进6,421 5,834 
在建工程3,667 45,263 
434,802 379,995 
减去累计折旧(79,434)(71,972)
$355,368 $308,023 
折旧费用总计为$14,934, $12,385及$12,728截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度。

附注7.商誉和其他无形资产，净额
截至2022年12月31日和2021年12月31日，商誉总额为994,021.
以下为其他无形资产摘要：
十二月三十一日，
20222021
无形岩心总存款$125,884 $125,884 
累计摊销较少(67,321)(55,323)
总核心存款无形资产，净额$58,563 $70,561 
总客户关系无形$6,407 $6,407 
累计摊销较少(1,971)(1,478)
总的客户关系无形资产，净额$4,436 $4,929 
其他无形资产总额，净额$62,999 $75,490 
与无形资产有关的摊销费用为#美元。12,491, $12,580及$12,671截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度。无形资产的剩余加权平均摊销期限为5.6截至2022年12月31日。
108


目录表

独立银行集团及其子公司
合并财务报表附注
(千美元，不包括每股和每股信息)
截至2022年12月31日，与其他无形资产相关的未来摊销费用如下：
第一年$12,439 
第二年11,752 
第三年11,238 
第四年10,801 
第五年8,284 
此后8,485 
$62,999 

注8.存款
截至2022年12月31日和2021年12月31日的存款包括：
十二月三十一日，
20222021
金额百分比金额百分比
无息活期账户$4,736,830 31.3 %$5,066,588 32.6 %
计息支票账户6,311,868 41.8 6,234,344 40.1 
储蓄账户760,777 5.0 758,727 4.9 
货币市场账户1,889,833 12.5 2,431,965 15.6 
存单和个人退休账户(IRA)，低于250,000美元752,594 5.0 540,011 3.5 
存单和个人退休账户(IRA)，250,000美元或更高669,515 4.4 522,273 3.3 
$15,121,417 100.0 %$15,553,908 100.0 %
截至2022年12月31日，包括IRA在内的存单预定到期日如下：
第一年$951,731 
第二年342,232 
第三年112,691 
第四年7,892 
第五年7,563 
$1,422,109 
2022年12月31日和2021年12月31日的经纪存款总额为$528,937及$909,665，分别为。

注9.联邦住房贷款银行垫款
截至2022年12月31日，本公司根据应付票据安排从达拉斯联邦住房金融局获得预付款，到期日为2027年12月至2032年9月。这些票据的利息按月支付。所有债券的加权平均利率为2.42%和0.48分别为2022年12月31日和2021年12月31日。这些垫款的未清余额为#美元。300,000及$150,000分别于2022年12月31日和2021年12月31日。
109


目录表

独立银行集团及其子公司
合并财务报表附注
(千美元，不包括每股和每股信息)
截至2022年12月31日，FHLB预付款的合同到期日如下：
第一年$— 
第二年— 
第三年— 
第四年— 
第五年100,000 
此后200,000 
$300,000 
垫款以#美元作为担保。20,387公司拥有的FHLB股票，以及对某些贷款和特定上市贷款的一揽子留置权，总可用账面价值为$5,926,858在2022年12月31日。该公司在FHLB预付款计划下有剩余的信贷可用，金额为#美元4,640,162在2022年12月31日。
截至2022年12月31日，该公司拥有976,390在FHLB的未支付的预付款(信用证)中。截至2022年12月31日，这些承诺将在2023年1月至2025年1月期间不同日期到期。联邦住房金融局获得的信用证取代了质押证券，以确保超过FDIC保险限额的公共基金存款。截至2022年12月31日，没有针对预付款的付款。

110


目录表

独立银行集团及其子公司
合并财务报表附注
(千美元，不包括每股和每股信息)
注10.其他借款
截至2022年12月31日和2021年12月31日的其他借款包括：
十二月三十一日，
20222021
无担保固定利率次级债券，金额为#美元110,000。2022年12月31日和2021年12月31日的借款余额是扣除贴现和发起成本#美元后的余额。555及$913，分别为。支付的利息5.875%在2月1日和8月1日每半年发行一次，到期日为2024年8月1日。票据不得在到期前赎回，并符合监管目的被确认为二级资本的标准。(1)(2)
$109,445 $109,087 
无担保固定至浮动次级债券，金额为#美元30,000。2022年12月31日和2021年12月31日的借款余额是扣除借款成本#美元的净额。388及$465，分别为。最初支付的利息为5.00固定利率的百分比在2022年6月30日和12月31日之间每半年进行一次。此后，浮动利率支付3个月伦敦银行同业拆借利率加2.83从2023年3月31日开始，每季度拖欠1%。到期日为2027年12月31日，下一次可选赎回日期为2023年3月31日，之后按季度赎回。这些票据符合监管目的被确认为二级资本的标准。(2)
29,612 29,535 
无担保固定至浮动次级债券，金额为#美元130,000。2022年12月31日和2021年12月31日的借款余额是扣除借款成本#美元的净额。1,991及$2,251，分别为。最初支付的利息为4.00固定利率的百分比在2025年3月15日和9月15日之间每半年进行一次。此后，浮动利率付款等于基准利率(预计为3个月担保隔夜融资利率(SOFR))加3.885从2025年12月15日开始每季度支付%的欠款。到期日为2030年9月15日，可选择于2025年9月15日赎回。这些票据符合监管目的被确认为二级资本的标准。(2)
128,009 127,749 
与一家无关联商业银行的无担保循环信贷额度，金额为#美元。100,000。这条线的利息来自每月彭博短期银行收益率指数(BSBY)加1.75%，2023年2月16日到期。该公司被要求每季度遵守某些财务契约，其中包括对IBG现金的某些限制，以及满足最低资本比率。(3)
— 17,000 
$267,066 $283,371 
____________
(1)截至2022年12月31日和2021年12月31日，其他借款包括欠关联方的款项#美元50.
(2)在票据期限的最后五年内，合格次级票据的允许部分每年减少20%。
(3)在2022年12月31日之后，公司更新了该线路(见附注22。后续事件).

该公司已经建立了联邦基金信用票据额度，十一非关联银行，总额为$545,000及$400,000分别为2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。2022年12月31日，三总计$的行中115,000已声明到期日为2023年5月、9月和12月。剩余的额度没有规定的到期日，贷款人可以随时终止这些额度，而不另行通知。这些额度是在无担保的基础上提供的，必须在借入资金后的下一个工作日偿还。有几个不是2022年12月31日和2021年12月31日的借款额度。
此外，该公司在联邦储备银行维持有担保的信贷额度，可借入约#美元。1,072,483及$851,051分别于2022年12月31日和2021年12月31日。大约$1,326,376及$1,195,362分别于2022年12月31日和2021年12月31日质押了某些贷款和证券作为抵押品。有几个不是截至2022年12月31日和2021年12月31日以这一额度为基准的借款。
该公司还参与了一家交易所，向其他金融机构提供直接隔夜借款。这些资金是在无担保的基础上提供的。借款可获得性总计为$809,000及$814,000分别于2022年12月31日和2021年12月31日。有几个不是截至2022年12月31日和2021年12月31日的借款。
111


目录表

独立银行集团及其子公司
合并财务报表附注
(千美元，不包括每股和每股信息)
附注11.次级债券
该公司已成立或收购九以发行信托优先证券为目的的法定商业信托(简称信托)。各信托已发行资本及普通股证券，并将所得款项投资于本公司发行的等值次级债券(债券)。债券的应付利率及付款条款与信托发行的资本及普通股的分派利率及付款条款相同。相对于所有现在和未来的优先债务，这些债券的偿还权是从属的和较低的。本公司已全面及无条件地担保各信托基金在资本及普通股证券方面的责任。除在某些情况下外，信托向本公司发行的普通股就涉及该等实体的事项拥有唯一投票权。在某些情况下，公司可能会不时推迟支付债权证的利息，这将导致相关信托优先证券的分派延迟支付，并在某些例外情况下，阻止公司宣布或支付公司普通股和任何其他未来债务的现金分配，这些债务的级别与债券相同或低于债券。公司可以赎回债券，这些债券的目的是符合一级资本的资格，公司可以选择赎回债券，但须得到美联储的批准。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，未偿还债券的账面价值总计为#美元。54,419及$54,221，分别为。下表汇总了截至2022年12月31日的债券信息：
发行的信托优先证券具有价值的债券重新定价频率利率利率指数到期日
IB信任I$5,155 $5,155 季刊7.69%
伦敦银行同业拆借利率 + 3.25%
2033年3月
担保信托III10,310 10,310 季刊7.18
伦敦银行同业拆借利率 + 3.10
2033年7月
IB Trust II3,093 3,093 季刊6.93
伦敦银行同业拆借利率 + 2.85
2034年3月
中央银行信托III15,464 15,464 季刊6.73
伦敦银行同业拆借利率 + 2.65
2034年4月
IB Trust III3,712 3,712 季刊7.09
伦敦银行同业拆借利率 +2.40
2035年12月
IB Centex Trust I2,578 2,578 季刊7.94
伦敦银行同业拆借利率 + 3.25
2035年2月
社区团体法定信托I3,609 3,609 季刊6.37
伦敦银行同业拆借利率 + 1.60
2037年6月
北极星信托II(1)
5,155 4,045 季刊6.44
伦敦银行同业拆借利率 + 1.67
2037年6月
北极星信托III(1)
8,248 6,453 季刊6.44
伦敦银行同业拆借利率 + 1.67
2037年9月
$57,324 $54,419 
____________
(1)假设为2017年，记录的公允价值折扣总额为#美元2,905截至2022年12月31日。

注12.租约
该公司的主要租赁活动涉及为支持公司的分支机构运营和后台运营而签订的某些房地产经营租赁。公司租赁21智能交通系统的93树枝。该公司根据租赁协议经营的分支机构均已被指定为经营租赁。此外，该公司还根据经营租赁租赁某些设备。本公司并无指定为融资租赁的租赁。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司的租赁ROU资产为24,830及$24,126，相关租赁负债为#美元。25,913及$23,573，分别为。租约的剩余期限从三个月至28.1年内，包括本公司合理地确定将会行使的延期期权。
112


目录表

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合并财务报表附注
(千美元，不包括每股和每股信息)
下表汇总了净租赁成本：
截至十二月三十一日止的年度，
202220212020
经营租赁成本$6,559 $6,567 $6,937 
短期租赁成本121 64 124 
可变租赁成本1,455 1,645 1,631 
转租收入(268)(282)(221)
净租赁成本$7,867 $7,994 $8,471 
下表汇总了与经营租赁相关的其他信息：
截至十二月三十一日止的年度，
20222021
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：
来自经营租赁的经营现金流$5,743 $5,740 
加权平均剩余租赁期限-经营租赁，以年为单位7.197.41
加权平均贴现率--经营租赁2.97 %3.01 %
下表概述了公司在未来五年及以后每年的租赁协议中概述的租赁付款义务，以及与公司截至2022年12月31日的现有租赁负债的对账。
2023$5,397 
20245,123 
20254,329 
20262,895 
20272,090 
此后9,000 
租赁付款总额28,834 
扣除计入的利息(2,921)
$25,913 
截至2022年12月31日，本公司尚未签订任何尚未开始的重大租赁。

附注13.表外安排、承付款和或有事项
具有表外风险的金融工具
本公司是在正常业务过程中存在表外风险的金融工具的当事人，以满足其客户的融资需求。这些承诺在不同程度上涉及超出资产负债表确认金额的信贷和利率风险因素。
113


目录表

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合并财务报表附注
(千美元，不包括每股和每股信息)
本公司在金融工具另一方不履行信贷承诺的情况下面临的信用损失，由该工具的合同金额表示。该公司在作出承诺和有条件债务时使用的信贷政策与其对资产负债表内工具的信贷政策相同。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，这些金融工具的大致金额如下：
十二月三十一日，
20222021
提供信贷的承诺$3,291,409 $2,770,036 
备用信用证24,135 30,007 
$3,315,544 $2,800,043 
提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件，就向客户提供贷款的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多承付款预计将到期而不动用，因此承付款总额不一定代表未来的现金需求。该公司根据具体情况评估每个客户的信用。如果公司认为有必要延长信贷期限，获得的抵押品金额以管理层对交易对手的信用评估为基础。持有的抵押品各不相同，但可能包括应收账款、库存、农作物、财产、厂房和设备以及产生收入的商业财产。
信用证是公司用来保证客户对第三方履行义务的有条件的书面承诺。该公司的政策一般要求信用证安排包含与贷款安排类似的担保和债务契约。如果客户没有按照与第三方达成的协议条款履行义务，公司将被要求为承诺提供资金。该公司未来可能需要支付的最大潜在付款金额由上表所示的合同金额表示。如果承诺获得资金，公司将有权向客户寻求赔偿。
表外信贷风险计提信贷损失准备
资产负债表外信贷风险的信贷损失准备是根据美国会计准则第326条计算的，代表本公司在合同期间因履行发放信贷的合同义务而面临信贷风险的预期信贷损失。表外信贷风险主要包括上表详述的未偿还信用证和信用证项下的可用金额。表外信贷风险的信贷损失拨备是按每个资产负债表日的贷款分部估算的，方法与组合贷款相同，并考虑到根据历史使用率融资的可能性。免税额计入下列其他负债中：公司的综合资产负债表。
114


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(千美元，不包括每股和每股信息)
表外承付款的信贷损失准备如下：
十二月三十一日，
202220212020
期初余额$4,722 $— $— 
采用ASC 326的影响— 1,113 — 
表外信贷风险拨备(778)3,609 — 
期末余额$3,944 $4,722 $— 
诉讼 
本公司涉及某些因正常业务活动而引起的法律诉讼。管理层相信，该等诉讼的结果不会对本公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。该公司认为可能成为关键的法律程序如下所述。
该银行是与收购Boh Holdings，Inc.及其子公司休斯顿银行(BoH)有关的法律程序的一方。该案的原告声称，该行协助、教唆或参与了一项欺诈性计划。公司认为这起诉讼中的指控是没有根据的，并正在积极为诉讼辩护。本公司无法预测事件将于何时解决、最终结果或可能产生的成本或损害。

附注14.所得税
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度所得税支出如下：
截至十二月三十一日止的年度，
202220212020
当期所得税支出$44,836 $52,130 $52,806 
递延所得税支出(福利)5,168 5,353 (1,633)
所得税支出，如所报告$50,004 $57,483 $51,173 
115


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合并财务报表附注
(千美元，不包括每股和每股信息)
报告的所得税支出与通过将截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度美国联邦法定所得税税率21%应用于所得税前收入计算的金额之间的对账如下：
截至十二月三十一日止的年度，
202220212020
按法定税率计算的所得税费用$51,722 $59,269 $53,000 
免税的市政债券利息收入(2,176)(1,752)(1,779)
免税贷款收入(1,116)(1,359)(1,245)
银行自营寿险收入(1,296)(1,094)(1,123)
扣除联邦福利后的州税2,045 2,516 2,660 
不可扣除的补偿919 473 — 
基于股票的薪酬的税金(收益)费用净额(703)(691)243 
其他609 121 (583)
$50,004 $57,483 $51,173 

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(千美元，不包括每股和每股信息)
递延税项资产和负债的组成部分见下表。截至2022年和2021年12月31日的递延税款是基于美国法定的21%的联邦所得税税率。
十二月三十一日，
20222021
递延税项资产：
贷款损失准备$33,241 $33,463 
可供出售证券的未实现净亏损54,315 — 
经营租赁项下的租赁负债5,640 5,141 
从收购中结转的NOL和税收抵免2,986 3,354 
现金流套期保值未实现净亏损2,351 221 
获得性贷款公允市值调整3,785 5,750 
基于股票的薪酬2,496 1,822 
奖金和其他应计费用准备金4,163 3,775 
递延贷款费用和成本，净额3,738 2,800 
已获得的证券1,107 1,611 
获得性无形资产1,060 1,213 
非劳动收入420 503 
递延补偿416 628 
竞业禁止协议484 540 
非权责发生制贷款268 463 
其他868 663 
117,338 61,947 
递延税项负债：
房舍和设备(16,920)(10,376)
经营性租赁下的使用权资产(5,404)(4,934)
可供出售证券的未实现净收益— (1,457)
无形资产(13,711)(16,464)
收购次级债券公允价值调整(632)(677)
FHLB和其他限制性股票(359)(335)
取得的税收商誉(899)(735)
其他(744)(791)
(38,669)(35,769)
递延税项净资产$78,669 $26,178 
于2022年12月31日，本公司结转的联邦净营业亏损约为$12,708在2024年至2032年的不同年度到期，州净营业亏损结转约#美元9,141它们将在2025年至2027年的不同年份到期。递延税项资产被确认为净营业亏损，因为收益更有可能实现。不是递延税项资产的估值准备于2022年12月31日或2021年12月31日入账，因为管理层认为所有递延税项资产更有可能实现。
本公司在截至2022年、2022年、2021年及2020年12月31日止年度的损益表中并无任何重大不确定税务状况，亦无任何利息及罚金记录。该公司在美国联邦税务管辖区提交综合所得税申报单。本公司在2019年之前的几年内不再接受美国联邦税务管辖区的审查。
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(千美元，不包括每股和每股信息)
附注15.关联方交易
在正常业务过程中，本公司已经并预计将继续进行交易，包括向其高级管理人员、董事及其关联公司提供贷款。管理层认为，这类交易的条款与当时与非关联人士进行的可比交易的条款相同。在截至2022年12月31日的年度内，高级职员、董事及其附属公司的贷款活动如下：
年初余额$34,627 
新的贷款来源13,641 
还款(13,545)
相联者的变更1,075 
年终余额$35,798 
见附注10，其他借款，用于关联方借款。

附注16.雇员福利计划
该公司有一项401(K)利润分享计划(计划)，涵盖年龄在#岁以上的员工十八谁已经完成了三十天本计划所定义的信用服务的范围。该计划规定，根据《国税法》第401(K)条，通过减薪缴费的方式对“税前”雇员缴费。参与者可以选择每年不超过法律规定的美元限额的减薪。公司和参与者的捐款将立即完全归属。本公司提供401(K)等额缴费100最高百分比6参与者在计划年度的合格薪酬的百分比。该计划还规定，该公司可以对该计划作出额外的酌情贡献。该公司的捐款约为#美元。8,007, $7,011及$6,534截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度。

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合并财务报表附注
(千美元，不包括每股和每股信息)
附注17.公允价值计量
一项资产或负债的公允价值是指在该资产或负债的主要市场(或在没有主要市场的情况下，则为最有利的市场)发生的有序交易中，出售该资产或负债而收到的价格或转移该负债所支付的价格。在估计公允价值时，本公司采用与市场法、收益法及/或成本法一致的估值方法。这样的估值技术一直得到应用。估值技术的投入包括市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设。ASC主题820，公允价值计量和披露建立了估值投入的公允价值等级，对相同资产或负债的活跃市场报价给予最高优先权，对不可观察到的投入给予最低优先权。公允价值层次如下：
第1级投入-报告实体在计量日期有能力获得的相同资产或负债在活跃市场的未调整报价。
第2级投入--第1级中包括的报价以外的直接或间接资产或负债可观察到的投入。这些可能包括活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价、资产或负债可观察到的报价以外的其他投入(如利率、波动性、提前还款速度、信用风险等)。或主要源自市场数据或通过相关或其他方式得到市场数据证实的投入。
第三级投入--用于确定资产或负债公允价值的不可观察的投入，这些投入反映了一个实体自己对市场参与者将用来为资产或负债定价的假设的假设。
本公司根据ASC 825选择了若干待售住宅按揭贷款的公允价值选择权，金融工具。这一选择允许更有效地抵消贷款和用于经济对冲的衍生品工具的公允价值变化，而不需要遵守ASC 815关于对冲会计的要求。衍生工具和套期保值。本公司并未就持有以供出售的其他住宅按揭贷款选择公允价值选项，主要原因是该等贷款并未使用衍生工具进行经济对冲。见下文和附注18。衍生金融工具，了解更多信息。
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(千美元，不包括每股和每股信息)
按经常性基础计量的资产和负债
下表按ASC主题820公允价值计量层次按级别列出截至2022年12月31日和2021年12月31日的合并资产负债表中按公允价值按经常性基础报告的资产和负债：
报告日的公允价值计量使用
资产/
负债
测量时间为
公允价值		报价
处于活动状态
市场：
相同的资产
(1级)		意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级)		意义重大
看不见
输入量
(3级)
2022年12月31日
资产：
可供出售的投资证券：
美国国债$239,410 $— $239,410 $— 
政府机构证券384,515 — 384,515 — 
州级和市级分部的义务251,231 — 251,231 — 
公司债券37,205 — 37,205 — 
由FHLMC、FNMA和GNMA担保的抵押贷款支持证券778,473 — 778,473 — 
其他证券950 — 950 — 
持有待售贷款，选择公允价值期权 (1)
10,612 — 10,612 — 
衍生金融工具：
利率锁定承诺294 — 294 — 
远期抵押贷款支持证券交易98 — 98 — 
金融机构交易对手13,968 — 13,968 — 
负债：
衍生金融工具：
利率互换-现金流对冲11,283 — 11,283 — 
利率锁定承诺6 — 6 — 
远期抵押贷款支持证券交易11 — 11 — 
贷款客户交易对手13,788 — 13,788 — 
2021年12月31日
资产：
可供出售的投资证券：
美国国债$174,996 $— $174,996 $— 
政府机构证券444,675 — 444,675 — 
州级和市级分部的义务432,760 — 432,760 — 
公司债券34,796 — 34,796 — 
由FHLMC、FNMA和GNMA担保的抵押贷款支持证券918,550 — 918,550 — 
其他证券950 — 950 — 
持有待售贷款，选择公允价值期权 (1)
28,249 — 28,249 — 
衍生金融工具：
利率锁定承诺1,029 — 1,029 — 
远期抵押贷款支持证券交易27 — 27 — 
贷款客户交易对手6,459 — 6,459 — 
金融机构交易对手1,078 — 1,078 — 
负债：
衍生金融工具：
利率互换-现金流对冲1,158 — 1,158 — 
利率锁定承诺4 — 4 — 
远期抵押贷款支持证券交易21 — 21 — 
贷款客户交易对手1,073 — 1,073 — 
金融机构交易对手6,772 — 6,772 — 
____________
(1)截至2022年12月31日和2021年12月31日，选择了公允价值期权的待售贷款的未偿还本金余额总额为#美元10,330及$27,176，分别为。有几个不是根据公允价值期权持有的待售抵押贷款，逾期90天或更长时间，或截至2022年12月31日的非应计项目。
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(千美元，不包括每股和每股信息)
关于按公允价值计量的工具所使用的估值方法的说明，以及根据估值等级对这类工具进行的一般分类，见下文。
可供出售的投资证券
分类为可供出售的证券利用第1级和第2级投入按公允价值报告。当活跃的市场有报价时，证券被归类为1级证券。投入品包括在活跃市场为相同资产报价的证券。对于使用第2级投入的证券，本公司从独立的定价服务机构获得公允价值计量。公允价值计量考虑可观察到的数据，这些数据可能包括交易商报价、市场价差、现金流、美国国债和其他收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息和证券的条款和条件等。
持有待售贷款
由于本公司选择对本公司订立若干衍生金融工具作为其按揭银行业务及相关风险管理活动的一部分而产生的贷款采用公允价值会计处理，因此持有作出售用途的若干按揭贷款按公允价值经常性计量。这些工具包括利率锁定承诺和将这些贷款出售给投资者的强制性远期承诺，称为远期抵押贷款支持证券交易。这一选择允许更有效地抵消资产的公允价值变化和用于对其进行经济对冲的抵押贷款相关衍生工具，而无需遵守ASC 815关于对冲会计的要求。衍生工具和套期保值。选择了公允价值选择权的待售按揭贷款按已发放服务出售，按市场法进行估值，方法是利用：(I)由类似按揭贷款支持的证券的公允价值，经若干因素调整后接近整个按揭贷款的公允价值，包括应占按揭服务和信贷风险的价值；(Ii)当前购买贷款的承诺；或(Iii)类似贷款的近期可观察市场交易，并根据信用风险和其他个别贷款特征进行调整。由于这些价格来自市场可观察到的投入，本公司在公允价值披露中将这些估值归类为第二级。对于选择了公允价值期权的持有以供出售的按揭贷款，赚取的当期合同利息支付在利息收入、贷款发放成本和公允价值期权贷款的费用在收益中确认为已发生而不是递延。本公司并无持续参与任何出售的住宅按揭贷款。
衍生品
本公司利用利率掉期来对冲与对冲项目标的利率变化相关的利率风险和现金流变动的风险敞口。这些对冲利率互换被归类为现金流对冲。该公司利用第三方供应商进行衍生品估值。该等卖方根据利率掉期相关现金流量的净现值计算，使用主要可观察到的市场资料，例如利率收益率曲线(第2级资料)，以厘定适当的公允价值。
利率锁定承诺的估计公允价值利用标的贷款的当前二级市场价格和具有类似票面利率、到期日和信贷质量的估计服务价值，受预期贷款融资概率(拉通率)的限制。利率锁定承诺的公允价值可能会发生变化，这主要是由于利率和估计的拉动利率的变化。由于估值基于可观察到的市场投入，这些承诺在公允价值披露中被归类为第二级。
远期抵押贷款支持证券交易是在交易所交易或在高度活跃的交易商市场内交易。为厘定该等工具的公允价值，本公司采用特定衍生工具合约的汇兑价格或交易商市场价格；因此，该等合约被分类为第2级合约。估计公允价值可能主要因利率变动而有所变动。
本公司亦持有若干利率衍生工具仓位。这些商业贷款利率掉期的估计公允价值是从提供掉期平仓价值(第2级投入)的定价服务中获得的。参见附注18。衍生金融工具，了解更多信息。
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(千美元，不包括每股和每股信息)
按非经常性基础计量的资产和负债
根据ASC主题820，某些资产和负债在非经常性基础上按公允价值计量；即资产和负债不按公允价值持续计量，但在某些情况下(例如，当有减值证据时)须进行公允价值调整。下表按标题和公允价值层级列出于2022年12月31日和2021年12月31日在合并资产负债表中列示的资产，其中已记录了公允价值的非经常性变化：
报告日的公允价值计量使用
资产
测量的
按公允价值计算		报价
处于活动状态
市场：
相同的资产
(1级)		意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级)		意义重大
看不见
输入(3级)		期间已结束
总(得)损
2022年12月31日
资产：
个人评估贷款$8,527 $— $— $8,527 $3,505 
拥有的其他房地产23,900 — — 23,900 3,548 
2021年12月31日
资产：
个人评估贷款$11,204 $— $— $11,204 $3,526 
单独评估的贷款以可观察到的市场价格(如果有)或贷款基础抵押品的公允价值(如果依赖抵押品)计量。贷款抵押品的公允价值由评估或独立估值确定，然后根据与抵押品清算相关的估计成本进行调整。管理层对评估信息的持续审核可能会导致根据最近的市场销售活动或来自类似类型和/或地点的物业的更新评估信息对估值进行额外折扣或调整。此外，管理层对以库存、石油和天然气储量、应收账款、设备或其他商业资产等非房地产抵押品担保的贷款的贴现标准可能有所不同。管理层审查评估或估值的适当性，并向下调整价值，以考虑出售和成交成本，通常范围为5%至8评估价值的%。因此，该公司将其单独评估的贷款归类为3级。
拥有的其他房地产按公允价值按非经常性基础计量(在初始确认或随后的减值时)。拥有的其他房地产被归类在估值层次结构的第三级。当从贷款组合转移时，拥有的其他房地产将调整为公允价值减去估计销售成本，并随后按账面价值或公允价值减去估计销售成本中的较低者入账。公允价值是使用外部评估程序确定的，并根据内部标准进行贴现。管理层审查外部评估的适当性，并向下调整价值，以考虑销售和成交成本，通常范围为5%至8评估价值的%。因此，该公司将其其他房地产归类为3级。不是在截至2021年12月31日的年度内重新计量的其他拥有的房地产。
此外，未按公允价值选择入账的待售按揭贷款须按成本或公允价值中较低者计量。这些贷款的公允价值是基于第三方投资者具有约束力的报价或出价。截至2022年12月31日和2021年12月31日，所有未按公允价值选项记录的待售抵押贷款均按成本入账。
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(千美元，不包括每股和每股信息)
未按公允价值记录的金融工具的公允价值
在公司综合资产负债表中按摊余成本报告的公司金融工具的账面价值、估计公允价值和公允价值层次水平如下：
报告日的公允价值计量使用
携带
金额		估计数
公允价值		报价
处于活动状态
市场：
相同的资产
(1级)		意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级)		意义重大
看不见
输入量
(3级)
2022年12月31日
金融资产：
现金和现金等价物$654,322 $654,322 $654,322 $— $— 
在其他银行持有的存单496 486 — 486 — 
持有至到期的投资证券207,059 162,239 — 162,239 — 
持有以成本价出售的贷款698 710 — 710 — 
贷款，净额13,760,576 13,450,582 — — 13,450,582 
达拉斯股票和其他限制性股票的FHLB23,436 23,436 — 23,436 — 
应计应收利息59,214 59,214 — 59,214 — 
财务负债：
存款15,121,417 15,063,025 — 15,063,025 — 
应计应付利息9,604 9,604 — 9,604 — 
联邦住房金融局取得进展300,000 246,519 — 246,519 — 
其他借款267,066 258,800 — 258,800 — 
次级债券54,419 53,969 — 53,969 — 
表外资产(负债)：
提供信贷的承诺— — — — — 
备用信用证— — — — — 
2021年12月31日
金融资产：
现金和现金等价物$2,608,444 $2,608,444 $2,608,444 $— $— 
在其他银行持有的存单3,245 3,246 — 3,246 — 
持有以成本价出售的贷款3,875 3,982 — 3,982 — 
贷款，净额12,290,740 12,415,366 — — 12,415,366 
达拉斯股票和其他限制性股票的FHLB21,573 21,573 — 21,573 — 
应计应收利息49,636 49,636 — 49,636 — 
财务负债：
存款15,553,908 15,553,645 — 15,553,645 — 
应计应付利息5,301 5,301 — 5,301 — 
联邦住房金融局取得进展150,000 128,555 — 128,555 — 
其他借款283,371 303,250 — 303,250 — 
次级债券54,221 45,501 — 45,501 — 
表外资产(负债)：
提供信贷的承诺— — — — — 
备用信用证— — — — — 
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(千美元，不包括每股和每股信息)
根据ASC主题825，公司在估计本文披露的金融工具公允价值时使用的方法和假设，金融工具除上文讨论的按公允价值按经常性和非经常性基础计量的项目外，如下：
现金和现金等价物：现金和现金等价物的账面价值接近其公允价值。
在其他银行持有的存单：在其他银行持有的存单的公允价值是基于当前的市场利率。
持有至到期的投资证券：对于持有至到期日的投资证券，本公司从独立定价服务机构获得公允价值计量。公允价值计量考虑可观察到的数据，这些数据可能包括交易商报价、市场价差、现金流、美国国债和其他收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息和证券的条款和条件等。
持有以成本价出售的贷款：持有待售贷款的公允价值是根据投资者手头的承诺确定的。
贷款：贴现现金流模型被用来估计贷款的公允价值。贴现现金流量法直接在预计现金流中模拟信贷损失，根据贷款类型、付款类型和固定或可变分类，对贷款的信贷、利息和提前还款风险应用各种假设。
达拉斯联邦住房贷款银行和其他限制性股票：达拉斯联邦住房贷款银行和独立银行家金融公司的股票等限制性证券的账面价值接近公允价值。
存款：按定义，就活期存款披露的公允价值等于报告日期的即期应付金额(即其账面金额)。浮动利率存单的账面价值与报告日的公允价值相近。固定利率存单的公允价值是使用贴现现金流计算的，该计算将当前提供的存单利率应用于定期存款预期月度合计到期日的时间表。
联邦住房贷款银行预付款、信用额度和购买的联邦资金：90天内到期的预付款的公允价值接近账面价值。其他垫款的公允价值是根据公司类似安排的当前借款利率计算的。
其他借款：估计公允价值接近短期借款的账面价值。私人次级债券的公允价值是根据市场上类似债务的现行利率计算的。上市交易的次级债券根据当前市场的市场定价观察，以指示性投标价格为基础进行估值。
次级债券：次级债券的公允价值是利用基于已公布的彭博美国金融BB评级公司债券指数收益率的贴现现金流分析来估计的。
应计利息：应计利息的账面价值接近其公允价值。
表外工具：资产负债表外信贷相关金融工具的公允价值基于订立类似协议的现行费用，并考虑到协议的剩余条款和交易对手的信用状况。承诺的公允价值并不重要。

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附注18.衍生金融工具
本公司根据ASC主题815对其衍生金融工具进行会计处理，该主题要求所有衍生工具在资产负债表上按公允价值列账。本公司已指定某些用于管理利率风险的衍生工具作为对冲关系，对某些资产、负债或现金流进行对冲。用于利率风险管理的某些衍生品并未被指定为对冲关系，而是用于与本公司的抵押贷款银行活动和商业客户的融资需求相关的资产和负债管理。所有衍生品均按公允价值计入其他资产或其他负债。
在对冲关系中指定的衍生工具被视为公允价值对冲，以减少因特定风险(如利率风险)导致的资产、负债或公司承诺的公允价值变化的风险。在对冲关系中指定的衍生工具，以减少预期未来现金流或其他类型的预测交易中的可变性风险，被视为现金流对冲。
本公司正式记录衍生品和对冲项目之间的关系，以及风险管理目标和在对冲关系开始时进行对冲交易的战略。该文件包括将公允价值或现金流量套期保值与资产负债表上的特定资产和负债或特定公司承诺或预测交易联系起来。本公司于对冲开始时及持续进行评估，以确定所使用的衍生工具在抵销对冲项目的公允价值或现金流量变动方面是否非常有效。当本公司确定衍生工具在抵销对冲项目的公允价值或现金流量变动方面不再有效、衍生工具已结算或终止、不再可能进行经对冲的预测交易、经对冲的公司承诺不再坚定，或将衍生工具视为对冲不再适当或不拟将衍生工具视为对冲时，本公司将终止对冲会计。
该公司使用利率衍生工具的目标是增加利息收入的稳定性，并管理其对利率变动的风险敞口。为了实现这一目标，该公司将利率掉期作为其利率风险管理战略的一部分。被指定为现金流对冲的利率掉期包括从交易对手那里收取固定利率金额，以换取公司在协议有效期内进行可变利率付款，而不交换相关名义金额。该公司拥有二利率掉期衍生品，名义总额为#美元100,000被指定为现金流对冲的公司。这些衍生品旨在对冲与某些现有可变利率贷款相关的可变现金流，并被确定在截至2022年12月31日的年度内有效。
对于被指定为利率风险现金流对冲的衍生品，衍生工具的收益或亏损计入累计其他全面收益(亏损)，随后重新分类为被对冲交易影响收益的同期利息收入。在与衍生工具有关的累计其他综合收益(亏损)中确认的亏损金额为#美元。8,624，税后净额，在支付公司可变利率贷款利息时重新归类为利息收入的亏损金额为#美元609在截至2022年12月31日的年度内及截至该年度的扣除税项后的净额。在与衍生品有关的累计其他全面收入中确认的亏损金额为#美元。359，税后净额，在收到公司浮动利率贷款的利息支付时重新归类为利息收入的收益金额为#美元472期间，扣除税项后的净额而对于截至2021年12月31日的年度。在接下来的12个月里，公司估计$3,838将重新归类为利息收入的减少。
本公司透过其按揭银行部门与消费者订立利率锁定承诺，以指定利率发放按揭贷款。这些承诺包含固定的到期日，只要贷款符合承保准则并在公司设定的时间范围内完成，就向借款人提供利率担保。本公司利用远期出售承诺，即所谓的远期按揭证券交易，管理与利率锁定承诺有关的利率变动所带来的公允价值变动。这些工具通常是在做出利率锁定承诺时签订的。
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合并财务报表附注
(千美元，不包括每股和每股信息)
该公司直接向符合条件的商业银行客户提供某些衍生品产品，主要是利率掉期，以促进他们的风险管理策略。利率互换衍生工具持仓涉及本公司与客户订立利率互换，同时与另一金融机构订立抵销利率互换的交易。利率互换交易允许客户有效地将可变利率贷款转换为固定利率。就每项掉期而言，本公司同意以浮动利率按名义金额向客户支付利息，并以固定利率按类似名义金额收取客户利息。同时，本公司同意向另一家金融机构支付相同名义金额的相同固定利率，并获得相同名义金额的相同浮动利率。
下表提供了截至2022年12月31日和2021年12月31日的未偿还衍生工具头寸的未偿还名义余额和公允价值：
未清偿名义余额资产衍生品
公允价值		负债衍生工具
公允价值
2022年12月31日
指定为对冲工具的衍生工具：
利率互换-现金流对冲$100,000 $— $11,283 
未被指定为对冲工具的衍生工具：
利率锁定承诺15,476 294 6 
远期抵押贷款支持证券交易18,500 98 11 
商业贷款利率互换：
贷款客户交易对手183,183 — 13,788 
金融机构交易对手183,183 13,968 — 
2021年12月31日
指定为对冲工具的衍生工具：
利率互换-现金流对冲$100,000 $— $1,158 
未被指定为对冲工具的衍生工具：
利率锁定承诺34,064 1,029 4 
远期抵押贷款支持证券交易30,500 27 21 
商业贷款利率互换：
贷款客户交易对手254,935 6,459 1,073 
金融机构交易对手254,935 1,078 6,772 
商业贷款客户交易对手未偿还利率掉期的加权平均收付利率如下：
加权平均利率
2022年12月31日2021年12月31日
已收到已支付已收到已支付
贷款客户交易对手4.12 %6.72 %4.12 %2.40 %
126


目录表

独立银行集团及其子公司
合并财务报表附注
(千美元，不包括每股和每股信息)
与利率互换相关的信贷敞口限于每一交易对手的所有互换的有利净值，约为#美元。13,968及$7,537分别于2022年12月31日和2021年12月31日。在某些情况下，如果衍生工具的净值超过名义金额，可能需要向所涉交易对手提供抵押品。抵押品水平被定期监测和调整，以适应利率互换价值的变化。在2022年和2021年12月31日，现金为$10,394及$20,491和美元的证券509及$3,168分别被质押为这些衍生品的抵押品，交易对手已存入美元3,390截至2022年12月31日，与公司的现金总额。
本公司已与金融机构交易对手就与本公司为参与者或牵头行的贷款有关的利率互换订立信用风险分担协议。如果借款人未能履行其与金融机构签订的利率衍生品合同，作为参与行签订的风险分担协议为该金融机构对手方提供信贷保护。公司是以下协议的一方不是2022年12月31日作为参与银行的风险参与协议。如借款人未能履行其利率衍生合约，作为牵头行订立的风险分担协议将为本公司提供信贷保障。公司是以下协议的一方一作为牵头行的风险分担协议，名义金额为#美元9,082在2022年12月31日。
利率锁定承诺的公允价值变化和抵押贷款支持证券的远期销售记录在抵押贷款银行收入中。这些收益和损失不能归因于特定于工具的信用风险。就商业利率互换而言，由于本公司作为客户的中介，相关衍生工具合约的公允价值变动实质上互相抵销，并不会对经营业绩产生重大影响。
截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日止年度的衍生工具活动及其对综合收益表的相关影响摘要如下：
损益表位置截至十二月三十一日止的年度，
202220212020
指定为对冲工具的衍生工具
利率互换-现金流对冲贷款的利息和费用$(791)$584 $— 
未被指定为对冲工具的衍生工具
利率锁定承诺抵押贷款银行业务收入(737)(2,490)2,668 
远期抵押贷款支持证券交易抵押贷款银行业务收入81 574 (505)

注19.股票奖励
公司向公司的某些员工授予普通股奖励。2022年5月，公司股东批准了新的2022年股权激励计划(2022年计划)。根据这一计划，薪酬委员会可以以限制性股票、限制性股票单位、股票增值权、合格和非合格股票期权、绩效股票奖励和其他基于股权的奖励的形式向公司某些员工授予奖励。随着2022年计划的通过而生效，不是根据之前的2013年股权激励计划(2013计划)，将授予更多奖励。2013年计划下未完成的奖励将根据其各自的条款在先前计划下继续有效，根据2022年计划的规定，任何终止的2013年计划奖励将可用于2022年计划下的奖励。2022年计划有1,500,000将由公司薪酬委员会授予的普通股预留股份。截至2022年12月31日，有1,459,078剩余的股份可用于授予未来的奖励。
127


目录表

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合并财务报表附注
(千美元，不包括每股和每股信息)
根据这些计划发行的股票为限制性股票奖励和目标奖励水平的绩效股票单位。授予员工的限制性股票一般在规定的雇佣期限内平均授予，范围为一至五年。获奖的绩效股票单位有三至四年悬崖行权期。授予的限制性股票奖励在授予之日发行，并获得股息。业绩股票单位有资格获得股息等价物，因为此类股息是在业绩期间在公司普通股上宣布的。等值股息的支付是基于根据每个业绩奖励发行的股份数量，并递延至单位归属和股份发行的时间。
限制性股票奖
下表汇总了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度非既得限制性股票奖励活动：
限制性股票奖数量
股票		加权平均
授予日期
公允价值
未归属股份，2021年12月31日363,551 $53.14 
在该段期间内获批予149,160 69.80 
在该期间内归属(193,303)54.61 
在此期间被没收(10,393)57.40 
未归属股份，2022年12月31日309,015 $60.12 
非既得股，2020年12月31日468,800 $49.01 
在该段期间内获批予115,463 66.10 
在该期间内归属(185,447)51.18 
在此期间被没收(35,265)50.23 
未归属股份，2021年12月31日363,551 $53.14 
与这些赔偿有关的补偿费用是根据授予之日的赔偿公允价值入账的，总额为#美元。10,856, $8,984及$8,450截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度。薪酬支出在所附合并损益表的薪金和雇员福利中入账。截至2022年12月31日，未来的薪酬支出估计为#美元11,659并将在剩余的加权平均期间内确认2.28好几年了。
在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内，普通股奖励的公允价值为$13,795, $12,651及$5,602，分别为。本公司已录得$(703), $(691)及$243分别在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内，将既有限制性股票的超额税收(福利)支出计入所得税支出。
在2022年、2021年和2020年期间，没有对库存协议进行任何修改，从而导致大幅增加的补偿费用。
128


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合并财务报表附注
(千美元，不包括每股和每股信息)
2022年12月31日，非既有限制性股票奖励的未来归属时间表如下：
股份数量
第一年156,588 
第二年97,066 
第三年42,154 
第四年13,207 
非既得利益股份总数309,015 
绩效股票单位
绩效股票单位代表未来可能发行的股票。已发行股份的数量是根据本公司在奖励业绩期间与已确定同行集团在同一业绩期间的业绩相比，在本公司定义的平均有形普通股权益上实现的相对调整后回报率的衡量标准。根据每个业绩奖励可发行的股票数量是奖励目标和给定业绩水平的奖励支付百分比的乘积，范围为0%至150目标的%。
下表汇总了截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度在目标奖励水平的非既得业绩股票单位的活动：
基于业绩的限制性股票单位数量
股票		加权平均
授予日期
公允价值
未归属股份，2021年12月31日114,498 $43.93 
在该段期间内获批予25,742 72.65 
未归属股份，2022年12月31日140,240 $49.20 
非既得股，2020年12月31日89,300 $38.29 
在该段期间内获批予25,198 63.92 
未归属股份，2021年12月31日114,498 $43.93 
与绩效股票单位相关的薪酬支出是根据授予日目标股票单位的公允价值和绩效条件最可能达到的水平估计的，并根据奖励归属期间内的时间变化进行调整。与这些赔偿有关的薪酬支出为#美元。2,841, $1,707及$0截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度。截至2022年12月31日，假设目标实现的未确认薪酬支出估计为$2,887，而估计最高支付金额为$6,605. 确认费用的剩余履约期间为1.99好几年了。


129


目录表

独立银行集团及其子公司
合并财务报表附注
(千美元，不包括每股和每股信息)
注20.监管事项
根据银行法，银行可以宣布的股息数额受到法律限制。如果宣布分红的效果会导致银行的监管资本低于规定的最低水平，则需要获得监管当局的批准。对于国有银行，受监管资本要求的约束，股息支付通常被允许达到净利润的程度。
本公司(在综合基础上)和本银行须遵守由联邦和州银行机构管理的各种监管资本要求。未能满足最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会对公司的综合财务报表产生直接的重大影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架，公司和银行必须满足特定的资本准则，这些准则涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化指标。资本数额和分类还取决于监管机构对构成要素、风险权重和其他因素的定性判断。本公司的二级资本包括本公司附属票据的允许部分。在票据期限的最后五年，合格次级票据的允许份额每年减少20%。
本公司须遵守巴塞尔协议III监管资本架构(巴塞尔协议III资本规则)。巴塞尔III资本规则要求公司保持2.5%的资本保护缓冲，高于基于风险的最低资本充足率要求。资本保护缓冲的目的是在经济紧张时期吸收损失，并要求提高资本水平，以便进行资本分配和其他付款。未能达到缓冲的全部金额将导致公司进行资本分配的能力受到限制，包括支付股息和股票回购，以及向高管支付酌情奖金。
2019年2月，联邦银行监管机构发布了一项最终规则，修订了ASU 2016-13项下的某些资本规定，金融工具--信贷损失 (Topic 326): 金融工具信用损失计量，并包括过渡选项，允许银行组织在三年内逐步消除采用对其监管资本比率的第一天不利影响(三年过渡选项)。关于2021年1月1日采用ASC 326，公司确认了留存收益的税后累积影响减少。本公司选择采用三年过渡期方案，而延期方案已应用于下文所示的资本比率。
根据法规为确保资本充足性而建立的量化措施要求公司和银行保持总、普通股一级资本(CET1)和一级资本(如法规定义)与风险加权资产(定义)以及一级资本(定义)与平均资产(定义)的最低金额和比率(见下表)。管理层相信，截至2022年12月31日和2021年12月31日，本公司和本银行符合其必须遵守的所有资本充足率要求，包括资本缓冲要求。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，世行的资本充足率超过了根据监管框架被归类为“资本充足”所必需的水平，以便迅速采取纠正行动。要被归类为“资本充足”，银行必须保持表中所列的最低总风险、CET1、一级风险和一级杠杆率。管理层认为，没有任何条件或事件改变了世行的类别。
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目录表

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合并财务报表附注
(千美元，不包括每股和每股信息)
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日，根据巴塞尔III资本规则，公司和银行的实际和要求的资本比率。被视为资本充足率的资本水平是基于经修订的及时纠正措施法规，以反映巴塞尔III资本规则下的变化。
实际最低资本
所需外加资本
保护缓冲区
必须符合以下条件
被认为很好
大写(1)
金额比率金额比率金额比率
2022年12月31日
总资本与风险加权资产之比：
已整合$1,936,363 12.35 %$1,645,772 10.50 %$1,567,402 10.00 %
银行2,013,874 12.85 1,645,236 10.50 1,566,891 10.00 
1级资本与风险加权资产之比：
已整合1,637,191 10.45 1,332,291 8.50 940,441 6.00 
银行1,896,702 12.10 1,331,858 8.50 1,253,513 8.00 
普通股1级至风险加权资产：
已整合1,581,591 10.09 1,097,181 7.00 不适用不适用
银行1,896,702 12.10 1,096,824 7.00 1,018,479 6.50 
一级资本与平均资产之比：
已整合1,637,191 9.49 690,309 4.00 不适用不适用
银行1,896,702 10.99 690,130 4.00 862,663 5.00 
2021年12月31日
总资本与风险加权资产之比：
已整合$1,916,163 13.67 %$1,471,510 10.50 %$1,401,438 10.00 %
银行1,983,530 14.16 1,471,036 10.50 1,400,987 10.00 
1级资本与风险加权资产之比：
已整合1,614,372 11.52 1,191,223 8.50 840,863 6.00 
银行1,885,739 13.46 1,190,839 8.50 1,120,790 8.00 
普通股1级至风险加权资产：
已整合1,558,772 11.12 981,007 7.00 不适用不适用
银行1,885,739 13.46 980,691 7.00 910,642 6.50 
一级资本与平均资产之比：
已整合1,614,372 8.80 733,954 4.00 不适用不适用
银行1,885,739 10.28 733,785 4.00 917,231 5.00 
_____________
(1) 在适用于银行控股公司的银行法规中，对风险加权资产的第一级普通股和平均资产的第一级普通股没有正式的定义。然而，联邦储备委员会和联邦存款保险公司可能会要求该公司将一级资产与平均资产的比率维持在高于要求的最低水平。
131


目录表

独立银行集团及其子公司
合并财务报表附注
(千美元，不包括每股和每股信息)
股票回购计划：公司董事会不时批准股票回购计划，允许公司在一年内以不同的价格在公开市场或私下谈判的交易中购买普通股。2021年12月，公司董事会制定了2022年股票回购计划，规定回购金额最高可达$160,000截至2022年12月31日的普通股。根据这一计划，该公司回购了1,651,236股票，总成本为$115,966截至2022年12月31日的年度。有几个419,098以总成本$回购的股份29,241根据先前计划，在截至2021年12月31日的年度内由本公司收购。联邦银行监管机构已经通过了最终规则，其中包括取消了任何普通股回购必须事先获得独立批准的要求。然而，该公司仍然受到联邦储备委员会的指导方针的约束，该指导方针要求就股票回购计划与联邦储备委员会进行磋商。根据联邦储备委员会的其他法规、政策或监管预期，公司回购普通股可能需要事先获得批准或发出通知。
为解决与股票奖励归属有关的预扣员工税而回购的公司股票53,088股票，总成本为$3,780，以及41,970股票，总成本为$2,891分别为截至2022年、2022年和2021年12月31日的期间，不包括在回购计划中。

注21.仅母公司财务报表
独立银行集团的下列资产负债表、损益表和现金流量表应与合并财务报表及其附注一并阅读。
资产负债表
十二月三十一日，
资产20222021
现金和现金等价物$5,660 $10,747 
对子公司的投资2,701,273 2,904,395 
信托投资1,724 1,724 
其他资产3,511 3,039 
总资产$2,712,168 $2,919,905 
负债与股东权益
其他借款$267,066 $283,371 
次级债券54,419 54,221 
其他负债5,300 5,663 
总负债326,785 343,255 
股东权益：
优先股— — 
普通股412 428 
额外实收资本1,959,193 1,945,497 
留存收益638,354 625,484 
累计其他综合(亏损)收入(212,576)5,241 
股东权益总额2,385,383 2,576,650 
总负债和股东权益$2,712,168 $2,919,905 

132


目录表

独立银行集团及其子公司
合并财务报表附注
(千美元，不包括每股和每股信息)
损益表
截至十二月三十一日止的年度，
202220212020
利息支出：
其他借款的利息$14,450 $15,247 $12,446 
次级债券的利息2,713 1,756 2,162 
利息支出总额17,163 17,003 14,608 
非利息收入：
来自子公司的股息208,665 134,547 83,314 
其他— 61 — 
非利息收入总额208,665 134,608 83,314 
非利息支出：
薪酬和员工福利14,886 10,546 8,346 
专业费用736 126 202 
收购费用，包括法律费用— — 16,225 
其他2,738 2,510 2,424 
总非利息支出18,360 13,182 27,197 
子公司未分配收入的所得税前收益、收益和权益173,142 104,423 41,509 
所得税优惠8,454 7,131 9,410 
子公司未分配收入中的权益前收益181,596 111,554 50,919 
子公司未分配收入中的权益14,695 113,196 150,290 
净收入$196,291 $224,750 $201,209 
133


目录表

独立银行集团及其子公司
合并财务报表附注
(千美元，不包括每股和每股信息)
现金流量表
截至十二月三十一日止的年度，
202220212020
经营活动的现金流：
净收入$196,291 $224,750 $201,209 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
子公司未分配净收入中的权益(14,695)(113,196)(150,290)
借款贴现摊销和初始成本摊销893 894 720 
基于股票的薪酬费用13,697 10,691 8,450 
已归属限制性股票的超额税(利)费(703)(691)243 
递延税金(福利)费用(579)(210)96 
其他资产变动净额107 1,020 (590)
其他负债净变动140 500 (952)
经营活动提供的净现金195,151 123,758 58,886 
投资活动产生的现金流：
对子公司的资本投资— — (120,000)
用于投资活动的现金净额— — (120,000)
融资活动的现金流：
其他借款所得款项111,000 75,000 148,653 
偿还其他借款(128,000)(104,500)(39,250)
普通股回购(119,746)(32,132)(5,819)
已支付的股息(63,492)(56,861)(45,265)
融资活动提供的现金净额(用于)(200,238)(118,493)58,319 
现金和现金等价物净变化(5,087)5,265 (2,795)
年初现金及现金等价物10,747 5,482 8,277 
年终现金及现金等价物$5,660 $10,747 $5,482 

134


目录表

独立银行集团及其子公司
合并财务报表附注
(千美元，不包括每股和每股信息)
注22。后续事件
宣布派发股息
2023年1月19日，公司宣布季度现金股息为$0.38每股普通股于2023年2月6日向登记在册的股东出售。股息总额为$15,644于2023年2月16日支付。
股票回购计划续签
2023年1月19日，公司批准了股票回购计划的续展。该计划授权该公司回购最多$125百万美元的公司普通股。回购计划被授权持续到2023年12月31日。不是截至本报告之日，公司已根据本计划回购了股票。
信贷额度协议
2023年2月16日，该公司更新了其$100,000无担保循环信贷额度，到期日为2024年2月16日。截至2023年2月21日，公司已不是以其循环信贷额度为抵押的借款。

135


目录表
项目16.表格10-K摘要
公司没有选择在本年度报告中以Form 10-K的形式包含所需信息的摘要。
136

签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已于2023年2月21日在得克萨斯州麦肯尼市正式授权以下签署人代表其签署本报告。
独立银行集团(注册人)
日期：2023年2月21日作者：David·R·布鲁克斯
David·R·布鲁克斯
董事长兼首席执行官


根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由下列人员以登记人的身份在指定日期签署。
签名标题日期
/S/David R.布鲁克斯董事长兼首席执行官兼董事2023年2月21日
David·R·布鲁克斯(首席行政主任)
/保罗·B·兰代尔常务副总裁兼首席财务官2023年2月21日
保罗·B·朗代尔(首席财务官)
/布伦达·K·蒙哥马利首席会计官2023年2月21日
布伦达·K·蒙哥马利(首席会计主任)
/s/Daniel W.布鲁克斯副董事长兼董事2023年2月21日
Daniel W·布鲁克斯
/s/威廉·E费尔董事2023年2月21日
威廉·E·费尔
/s/艾丽西亚·K·哈里森董事2023年2月21日
艾丽西亚·K·哈里森
/克雷格·E·霍姆斯董事2023年2月21日
克雷格·E·霍姆斯
韦伯·詹宁斯三世董事2023年2月21日
韦伯·詹宁斯三世
/s/唐纳德·L·波奇董事2023年2月21日
唐纳德·L·波阿奇
史黛西·史密斯董事2023年2月21日
G·斯泰西·史密斯
迈克尔·T·维奥拉董事2023年2月21日
迈克尔·T·维奥拉
/保罗·E·华盛顿董事2023年2月21日
保罗·E·华盛顿