附件4.6
飞利浦北美
不合格的股票购买计划
(自2022年10月24日起修订和重述)
1. | 一般信息 |
1.1 | 计划名称。飞利浦北美非合格股票购买计划。 |
1.2 | 生效日期。修订并重述,自2022年10月24日起生效。 |
2. | 定义 |
2.1 | ?管理人:委员会指定的第三方,为本计划提供行政服务 。 |
2.2 | ?关联公司:公司现在或将来的子公司,公司直接或 间接拥有子公司至少80%的股份。 |
2.3 | ?董事会:飞利浦北美有限责任公司的经理董事会。 |
2.4 | 《税法》:1986年《国内税法》,经修订。 |
2.5 | 委员会:由不少于3名但不超过5名成员组成的委员会,由董事会或其指定人员任命,负责计划的管理。 |
2.6 | ·普通股:Koninklijke飞利浦公司的普通股。 |
2.7 | 公司名称:Koninklijke Philps N.V. |
2.8 | 缴费账户:参与者在一个参与期间内的累计工资扣减金额 。 |
2.9 | ?收入:收入包括参与者在参与期间从工资和工资中获得的现金补偿。 |
| 工资和工资包括加班费、奖金(以下规定除外)、假日工资、假期工资、任何日历年的专利奖励、佣金、轮班差额保费、短期伤残津贴和工资、加班和奖金(根据部门销售),这些都是作为正常拖欠工资周期的一部分支付的。支付给 参与者作为服务补偿的任何金额将不会仅仅因为服务的地点不包括在参与者的毛收入中而不被视为本计划下的收入。此外,参与者的服务补偿不会仅仅因为这些金额是由雇主支付的,而该雇主支付给参与者的所有补偿都不在总收入中 ,因此不会被视为计划下的收入。 |
| 工资和工资不包括超过参与者发放奖金时有效的 年基本工资的100%的奖金(无论是可自由支配的还是合同的)。 |
| 工资也不包括:费用津贴或报销;递延补偿;一次性遣散费和累计假期付款;通过行使非法定股票期权(劳工部条例1.421-1(B)节规定的法定期权除外)实现的金额;参与者持有的限制性股票或其他财产变为可自由转让或不再面临重大没收风险时实现的金额;通过出售、交换或以其他方式处置根据法定股票期权获得的股票实现的金额;获得税收优惠的其他金额;因放弃雇主赞助的医疗或牙科福利计划(包括与此相关的任何配套缴费)而收到的现金付款;任何长期激励计划的分配;额外津贴;长期伤残抚恤金;特别付款,如搬家和生活津贴、签约奖金、聘用金、一次性住宿奖金和类似的特别付款;以及任何长期关键员工补偿计划。(有关适用于飞利浦加拿大员工的定义,请参阅附录A,该定义将取代上述定义。) |
2.10 | -符合条件的员工:受雇主雇用的每个美国受薪或小时全职员工,可对其实施工资扣除,但被排除在外的员工除外。就本计划而言,雇员一词仅包括在作出这一决定时雇主的工资单和人事记录中被视为雇员的人员。在确定其身份时被雇主视为临时工的人员(包括独立承包商、第三方工资单工人、咨询公司和临时帮助机构的雇员,即使是《守则》第414(N)(2)节所指的租赁雇员)被明确排除在外。在雇主将保险范围扩大到他们之前,在资产或股票收购、合并或类似交易中获得的员工被排除在资格之外。 |
确定人员就业状态时的资格状态不应因追溯重新分类该人员的就业状态而改变。因此,尽管本合同另有相反规定 ,在作出决定时在雇主的工资单和人事记录中被视为临时工的任何人,在任何情况下都没有追溯资格在该决定所涵盖的时间段内参加该计划。(有关适用于飞利浦加拿大雇员的定义,请参阅附录A,以取代上述定义。)
2.11 | 雇主:雇主包括飞利浦加拿大、飞利浦北美有限责任公司和飞利浦北美有限责任公司不时指定的在美国的任何附属公司(I)作为参与其公司赞助的税收的雇主- |
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合格固定供款计划或(Ii)作为本计划下的雇主。(有关飞利浦加拿大员工的适用定义,请参阅附录A。)自2017年4月1日起生效,雇主不包括 飞利浦照明北美公司、Genlyte Thomas Group LLC和Strand Lighting,LLC。如果雇主在任何时间没有资格成为关联公司,雇主的参与将自动终止。尽管本协议有任何相反规定,董事会或委员会可随时终止任何雇主在本计划下的参与,而不另行通知。 |
2.12 | 雇主缴费:根据本计划,参与者的雇主向参与者的缴费账户缴纳的金额。 |
2.13 | ?交易法:1934年修订的美国证券交易法及其下的所有规则和条例。 |
2.14 | ?排除的雇员:委员会根据本计划的条款和条件并在此规定的情况下,不时不符合参加本计划的资格的任何雇主的雇员。 |
2.15 | ?全职员工:雇主的任何定期安排每周至少工作三十(30)小时,每日历年至少1500小时的员工,并且不被雇主指定为学生员工。全职员工的雇用在本文中称为全职雇用。(有关飞利浦加拿大员工的适用定义,请参阅附录A。) |
2.16 | 纽约证券交易所:纽约证券交易所。 |
2.17 | ?参与者:已按照计划中规定的程序登记参加计划的合格员工。 |
2.18 | ?参与期:参与期为每个月,从2022年8月的购买日期开始,用于2022年7月的累计工资扣除。在2022年8月1日之前,参与期被定义为从每年1月1日、4月1日、7月1日和10月1日开始的每三个月。 |
2.19 | 飞利浦加拿大公司:飞利浦电子有限公司和加拿大附属公司(定义见附录A)。 |
2.20 | ?计划:本飞利浦北美股票购买计划(自2022年10月24日起修订和重述)。 |
2.21 | 计划年:从每年8月开始的12个月期间 1. |
2.22 | 购买日期:为本计划的目的在公开市场上购买 参与期的结算日期,不言而喻,管理人将在适用的参与期结束后尽快代表参与者购买普通股 |
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此后,在可行的情况下;然而,如果收购所有普通股会导致管理人超出交易法10b-18规则的条件或违反证券法或交易法的任何其他规定,则管理人应在可行的情况下尽快购买普通股。 |
2.23 | 收购价格:在参与期内,在购买日购买的普通股的平均成本。 |
2.24 | *退休:如果在参与者的电子人事记录中输入退休,则因退休而终止雇用。 |
2.25 | 《证券法》:修订后的《1933年美国证券法》及其下的所有规则和条例。 |
2.26 | 交易日期:美国股票在纽约证券交易所交易的每个日期。 |
2.27 | ?股票账户:参与者根据本计划购买的累积普通股,由管理员持有 。 |
2.28 | ?股份购买权:根据计划条款,参与者有权将其 缴款账户中的现金余额用于购买普通股。 |
3. | 参与 |
3.1 | 资格。每名合资格的雇员在获得全职工作后,可在行政上尽快成为参与者 ,但集体谈判协议所涵盖的合资格雇员只会根据该集体谈判协议而符合资格。(有关飞利浦加拿大员工的适用定义,请参阅附录A。)在符合本计划其他条款和条件的情况下,每名符合资格的员工都可以在获得资格后登记为参与者。 |
3.2 | 招生。作为登记的一部分,每个合格员工应授权从 收入中扣除工资。工资扣减应根据选定的扣除税前收入的百分比(工资总额)计算。然而,扣除是在税后基础上进行的。参保和工资扣减在随后的参与期内保持有效,除非符合条件的员工更改或受本计划条款的限制。 |
工资扣减百分比可在参与期内随时更改,并将在行政上尽快生效 。有关自愿中止扣除额的进一步信息,请参阅下文第4.1节。
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3.3 | 重新雇用。在终止雇佣或退休后,以合格雇员的身份重返雇主的有效雇佣关系的人,可以在重新雇用后尽快在行政上重新参加该计划。自愿停止工资扣减的符合条件的员工可以随时重新参加计划。 |
4. | 终止参与 |
4.1 | 自愿中止。参与者可以通过向管理员请求更改其工资扣减 来停止工资扣减。在参与期内停止扣减工资的做法将在行政上尽快生效。终止后,参与者的缴费账户在参与期结束时的任何余额将用于购买普通股。 |
4.2 | 终止雇佣关系、转移到不参与的分支机构或死亡。当参与者在参与期内终止雇佣、转至非参与附属公司或死亡时,薪资扣除将停止,每个此类参与者在参与期的第一天将被视为已停止参与计划。 参与者当时缴费帐户中的任何余额应在终止参与期结束后的第一个支付期退还给参与者,且不含利息。 |
4.3 | 退休了。工资扣减在退休时停止。贷记参与者的 缴费账户的余额将用于在发生退休的参与期的购买日期购买普通股。 |
4.4 | 无薪休假。当参与者开始 缺勤的无薪假期时,薪资扣减将停止。贷记参与者缴费账户的余额应在无薪休假开始的参与期购买之日用于购买普通股。如果符合条件的员工从 无薪休假返回全职工作,该符合条件的员工将自动在先前授权的扣减级别重新加入计划,并且工资扣减将在管理上尽快生效 ,除非符合条件的员工更改或根据计划条款进行其他限制。 |
4.5 | 出售股份。参与者可以在任何时间不受限制地出售计划中的任何普通股,但内幕交易规则可能限制的除外。 |
(a) | 终止受雇的参与者(包括转至非参与关联公司的员工) 自其终止受雇或退休起有一百八十(180)天的时间出售或转让参与者股票账户中的普通股。如果此类参与者在此时间段内未采取任何行动, 管理员将自动出售 |
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在180天期限结束后,尽快在行政上代表参与者。尽管有上述规定,在2019年1月1日之前终止工作或退休且在管理员系统中未被列为已故的参与者应有一个一次性窗口,从2019年1月1日开始至2019年4月1日结束,以出售或转让其股票账户中的普通股,在该窗口结束时,管理员将出售其股票账户中的任何剩余普通股。本第4.5(A)节的规定自2019年1月1日起生效,在委员会为飞利浦加拿大公司员工特别采纳之前,不适用于飞利浦加拿大公司员工。 |
4.6 | 解散、合并和合并。如本公司解散或清盘,或本公司或本公司的附属公司或分部合并或合并,而本公司或有关附属公司或分部并非尚存的公司,则参与者当时供款账户中的任何结余应在解散、清算、合并或合并的参与期结束后的第一个支付期前退还参与者,但如委员会另有决定,则不在此限。 |
5. | 可用股份 |
5.1 | 可用的共享。根据本计划,可供参与者购买的普通股将被授权,并由管理人代表参与者通过纽约证券交易所的设施为本计划的目的而发行普通股。普通股的收购应遵守适用法律、交易法规则10b-18和纽约证券交易所规则。 |
6. | 购买股份。 |
6.1 | 供款账户。参与者授权的工资扣除应记入 参与者的缴费账户,不含利息。所有缴款账户将由管理员维护。截至购买日期贷记参与者缴费账户的金额应用于在购买日期以购买价格为参与者购买普通股 股。 |
6.2 | 红利。本公司有权自行决定参与者根据本计划收购的任何普通股的任何股息支付给该参与者的方式。股息可以股票或现金支付,由公司自行决定。以现金形式支付给该参与者的任何股息应在分配时(预扣适用的荷兰税后)重新投资到参与者的缴费账户,并按现行市场价格 用于为参与者购买额外普通股的净额(预扣税后)。为更明确起见,雇主不得就以下人士购买普通股作出供款: |
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使用股息的参与者。如果以现金支付股息,股息应首先以欧元宣布,但将在公司宣布的日期以欧洲央行确定的美元/欧元汇率兑换成美元支付。 |
6.3 | 员工缴费。参与者可以贡献其收入的1%到 10%之间的任意整数百分比。在任何日历年的所有参与 期间,任何符合条件的员工不得向其缴费账户缴纳总额超过20,000美元(加拿大员工为20,000加元)的工资扣减。尽管有上述规定,雇主仍可将参与者的工资扣减降至0%。委员会将制定更改工资扣减水平的程序。 |
6.4 | 雇主供款。每个雇主应在每个参与期 向参与者的缴费账户缴款,以便根据计划为参与者购买的每股普通股的购买价格的15%由雇主缴费提供资金。雇主可在向符合条件的员工发出六十(60)天通知后,更改雇主缴费的百分比。 |
6.5 | 股票。在每个购买日期之后,应在合理可行的情况下尽快将根据本计划购买的普通股 记入参与者的股票账户。应要求,将向参与者提供股票的实物交付。 |
7. | 修订及终止 |
7.1 | 修正案。董事会或委员会可随时修订该计划。参与者将及时收到《计划》的任何修改通知。对于在修改日期之前已作出的员工缴费,不得做出对参与者在本计划下的权利产生不利影响的任何修改。 |
7.2 | 终止。董事会或委员会可随时暂停或终止本计划。如果计划暂停或终止,委员会应通知受影响的参与者,终止所有工资扣减,并酌情将参与者缴费账户中的余额用于购买普通股,或在计划终止后尽快向参与者支付其缴费账户中的任何余额(不含利息)。 |
8. | 一般条文 |
8.1 | 行政部门。委员会负责本计划的管理工作。委员会拥有管理本计划的完全权力(指定附属公司为雇主的权力除外),包括以下权力: |
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| 制定与计划文件条款不相抵触的计划管理规则和程序(包括但不限于,公司可以扣留或借记参与者股票账户中持有的普通股的金额(基于该普通股被扣留或借记之日的公允市值),足以支付与该账户管理相关的所有费用,即使由此参与者股票账户中的普通股余额可能减少为零,并且 参与者的股票账户终止); |
| 解释本计划的条款和规定; |
| 确定计划项下出现的所有问题,包括纠正计划中的任何缺陷、遗漏或不一致。 |
| 修改或终止本计划,包括修改本计划以反映适用法律的变化;以及 |
| 授权本计划下的行政责任,包括保留个人福利记录的责任,但不包括修改或终止本计划的权力。 |
8.2 | 权利不得转让。参与者不得转让本计划授予的股份购买权。任何股份购买权不得执行、扣押或类似程序。任何转让、转让、附加或以其他方式处置任何股份购买权的企图均属无效,并可由 委员会酌情根据第4.1节视为自愿终止通知。股份购买权只能由参与者或参与者的法定代表人在参与者的有生之年行使。 |
8.3 | 没有雇佣合同。本计划的任何规定不得被视为给予任何合资格员工保留为本公司或任何雇主服务的权利,或以任何方式干预本公司或任何雇主的权利,或在任何时间解雇或退休任何合资格员工。 |
8.4 | 预扣税金。可归因于雇主贡献的应税收入将缴纳所得税、FICA和其他适用的预扣,这些金额将在购买普通股后从参与者的下一张可用工资支票中扣除。在特殊情况下,可能会作出替代扣留安排。(有关飞利浦加拿大雇员的适用定义,请参阅附录A,以取代上述两句话。) |
8.5 | 适用法律。普通股的购买和交付应遵守所有适用的法律、法规、规则和批准,包括但不限于 |
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在公司认为必要或适当的情况下,根据证券法登记声明的有效性。根据本协议购买的普通股股票可在本公司认为适当的情况下以图例标明。 |
本计划旨在符合《交易法》10b5-1(C)规则的要求,本计划应解释为符合该等要求。
有关本计划的有效性、构建和管理的问题应由马萨诸塞州联邦法律决定。
8.6 | 可分性。如果本计划的一项规定被认为是非法或无效的,则违法性或无效不应影响本计划的其余部分。该计划的解释和执行应视为非法或无效的规定未包括在该计划中。 |
本公司已于2022年11月8日签立本文件,以此为证,并作为本文件通过的证据。
飞利浦北美公司 | ||
发信人: | /S/Joseph E.Innamorati | |
标题: | 约瑟夫·E·因南莫拉蒂,总裁副 |
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附录A飞利浦加拿大公司员工的计划规格
以下定义和规格适用于飞利浦加拿大公司雇用的参与者。此处使用的所有已定义术语应具有以下定义中给出的相应含义,此处使用的且未在下文中定义的所有已定义术语应保留本计划中分配给它们的含义。
参与
飞利浦电子有限公司及其加拿大联营公司(飞利浦加拿大)的全职雇员 (以下特别指明除外)如于加拿大工作,有资格于紧接该雇员在任何时间均被视为全职雇员的90天期间后的第一个月第一天起 参加该计划,而该决定须由委员会全权酌情决定。为确定一名全职雇员是否已符合90天的要求,委员会应考虑该等全职雇员在飞利浦电子有限公司采纳 计划之日(采纳日期)之前所提供的所有服务条款;然而,此句只适用于于采纳日期为全职雇员的个人。自2017年4月1日起,飞利浦照明加拿大有限公司的员工将没有资格参加该计划。
集体协议所涵盖的飞利浦加拿大员工只有在其参与事宜已由飞利浦加拿大公司及其谈判单位协商后,才有资格 参与本计划。
被排除的 员工没有资格参加该计划。
为了将本计划应用于飞利浦加拿大公司雇用的参与者,本计划附录A或本协议中的下列定义应理解如下:
定义
加拿大联属公司:本公司现时或将来的联营公司在加拿大及加拿大经营业务,注册 并居住在加拿大,公司直接或间接拥有联营公司至少50%的股份。
·伤残保险:如果参与者根据其参与的适用的长期伤残计划或为获得伤残保险或福利而承保的适用长期伤残计划被视为患有残疾,则该参与者将被视为残疾,无论该计划是由飞利浦加拿大公司还是 任何加拿大政府机构或机构提供的。
?收入:收入包括工资、奖金和佣金。收入不包括任何其他形式的补偿,如加班、团体奖金计划、利润分享或改进计划、假期工资、费用报销、遣散费、代通知金、股票期权、递延补偿、任何长期激励计划的分配、额外津贴、长期伤残补偿、意外或疾病计划的付款,
A-1
无论是由飞利浦加拿大公司支付,还是由任何适用的政府或监管机构支付,如工人补偿、货币或非货币绩效或资历奖励等。
*资格限制:每名合资格雇员可在紧接 90天期间后的第一个月第一天成为参与者,在此期间该雇员在任何时间均被视为全职雇员,委员会将全权酌情作出决定,但集体协议涵盖的合资格雇员只有在其参与时间经飞利浦加拿大公司及其谈判单位谈判后才有资格参加本计划。
符合条件的员工:每个加拿大的全职员工,无论是按小时还是按工资制支付工资。
?全职员工:飞利浦加拿大公司规定每周至少工作35小时的员工,不是临时员工或合同工,也不是加入工会的员工。
飞利浦加拿大公司:飞利浦电子有限公司及其加拿大附属公司。
一般信息
预缴税款
在购买普通股之日,参与者将就普通股收盘价与计划下参与者实际支付的每股普通股之间的差额缴纳普通所得税。在购买日期之后,将从参与者的下一张可用工资支票中预扣税款。普通股收益和 预扣税款都反映在支票上,并包括在年终T-4和版本1(仅限魁北克纳税人)报表中。
货币
由于公司的普通股在纽约证券交易所以美元交易,工资扣减将按购买普通股时的现行汇率转换为美元。除了股价的变化,还有一个汇率风险。由于公司的普通股以美元交易,普通股的价值将相对于加元波动。
加拿大联邦和省所得税的某些后果
以下税务讨论仅供一般性指导,可能会随着时间的推移而更改。建议参与者咨询他们的税务顾问以了解更多详细信息。
购买股份
雇主对参与者缴费账户的缴费应作为普通收入纳税,并缴纳联邦和省级所得税以及CPP/QPP。将自动从参与者中预扣税款,并在公共支票之后提供下一张可用工资支票
A-2
股票购买要按照自己的定期预缴税金选择。如果参与者没有积极地 收到工资支票,他/她将收到反映税款的净零工资支票。普通收入金额将包括在T-4和版本1(仅限魁北克纳税人)当年的报表中。
分红
参与者将在股息发放当年缴纳加拿大股息所得税。在股息发放当年,将对股息预提15%的非居民税。参与者将在次年2月28日或前后获得相应的 税单,其中包括股息和扣除的非居民税。扣除的非居民税通常可用作抵免加拿大就股息所欠的税款。在次年4月提交个人所得税申报单时,可申请抵税。
出售股份
当参与者出售其普通股时,加拿大税务局(CRA)要求参与者在其 年度纳税申报单上报告这些活动。购买这些普通股后的任何进一步的收益/损失将根据适用的法律作为收益或损失征税。
当参与者以高于普通股调整成本基础的价格出售普通股时,就会产生收益。
当参与者以低于普通股调整成本基础的价格出售普通股时,发生亏损。
一般而言,特定普通股的调整成本基础将是参与者所拥有的所有普通股的加权平均购买价,无论是在参与者的账户内还是参与者账户外(RRSP等任何受托账户持有的普通股除外)。例如,如果参与者在一个参与期内以30.00美元购买了10股普通股,然后在下一个参与期以40.00美元购买了5股普通股,则第二个参与期之后每股普通股的调整成本基数将为33.33美元(即[(10 x $30.00) + (5 x $40.00)] ÷ 15.
加拿大证券法
参加本计划是自愿的,并受本计划和本计划中规定的条件的制约。飞利浦加拿大公司员工根据该计划收购的普通股只能通过纽约证券交易所的设施出售。
A-3