附件99.1
新闻稿
Bio-Rad报告2022年第四季度和全年财务业绩
加利福尼亚州大力神-2023年2月16日-生命科学研究和临床诊断产品的全球领先企业Bio-Rad实验室公司(纽约证券交易所代码:BIO和BIOB)今天宣布了截至2022年12月31日的第四季度和全年的财务业绩。
2022年第四季度净销售额为7.303亿美元,与2021年第四季度报告的7.328亿美元相比下降了0.3%。2022年第四季度,与COVID相关的收入约为1300万美元,而去年同期约为4600万美元。在汇率中性的基础上,季度销售额与2021年同期相比增长了5.8%。剔除与COVID相关的销售后,2022年第四季度的收入在汇率中性的基础上增长了10.6%。
2022年第四季度毛利率为54.4%,而2021年第四季度毛利率为54.6%。
生命科学部门第四季度的净销售额为3.597亿美元,与2021年同期相比增长了10.1%。在汇率中性的基础上,该部门的销售额与2021年同期相比增长了16.4%。如果不包括与冠状病毒相关的销售,生命科学的收入增长了28.1%,主要来自Droplet Digital™聚合酶链式反应、过程层析、蛋白质印迹和定量聚合酶链式反应产品。
第四季度临床诊断部门的净销售额为3.696亿美元,与2021年同期相比下降了8.7%。在汇率中性的基础上,净销售额比去年同期下降了2.9%。不包括与COVID相关的销售,在汇率中性的基础上,临床诊断公司的收入比去年同期下降了1.9%。减少主要是由于持续的供应链限制,影响了仪器放置和相关消耗品的销售。
2022年第四季度的运营收入为1.187亿美元,而去年同期为1.089亿美元。
2022年第四季度的净收益在稀释后为8.277亿美元,或每股27.78美元,而2021年同期在稀释后净亏损15.722亿美元,或每股52.54美元。2022年第四季度和2021年第四季度的净收益(亏损)金额主要受确认与公司在Sartorius AG的投资相关的股权证券的公平市场价值变化的影响。
2022年第四季度的有效税率为24.2%,而2021年同期为22.8%。2022年第四季度报告的有效税率主要受到股权证券未实现收益的影响,2021年第四季度报告的税率主要受到股权证券未实现亏损的影响。
Bio-Rad首席执行官兼首席执行官诺曼·施瓦茨表示:“在第四季度,我们继续取得进展,努力应对持续的全球供应链挑战。”我们还看到市场对新产品的推出反应积极,为2023年做好了准备。
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GAAP结果 |
| Q4 2022 | Q4 2021 |
收入(百万) | $ | 730.3 | | $ | 732.8 | |
毛利率 | 54.4 | % | 54.6 | % |
营业利润率 | 16.2 | % | 14.9 | % |
净收益(亏损)(百万) | $ | 827.7 | | $ | (1,572.2) | |
稀释后每股收益(亏损) | $ | 27.78 | | $ | (52.54) | |
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非GAAP结果 |
| Q4 2022 | Q4 2021 |
收入(百万) | $ | 730.3 | | $ | 732.8 | |
毛利率 | 54.9 | % | 55.2 | % |
营业利润率 | 17.4 | % | 15.7 | % |
净收入(百万美元) | $ | 98.5 | | $ | 98.5 | |
稀释后每股收益 | $ | 3.31 | | $ | 3.26 | |
在本新闻稿的财务报表之后,提供了GAAP经营业绩和非GAAP经营业绩之间的对账。非GAAP调整包括购买的无形资产的摊销;与收购相关的费用和利益;重组、减值费用以及股权证券和应收贷款的公允市场价值变化的损益;股权方法投资的收益和亏损;重大诉讼费用或利益和法律成本;以及离散所得税事件和这些非GAAP调整的所得税影响。
非GAAP净收入和非GAAP稀释每股收益(Non-GAAP EPS)是非GAAP衡量标准,不包括本新闻稿后面“非GAAP和货币中性报告”标题下详述的某些项目。
2022年第四季度的非GAAP净收益在摊薄基础上为9850万美元,或每股3.31美元,而2021年同期为9850万美元,或每股3.26美元。
2022年第四季度的非GAAP有效税率为28.1%,而2021年同期为20.4%。2022年较高的税率是由收入的地理组合推动的。
下表显示了截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和十二个月,Bio-Rad报告的净收益(亏损)和每股摊薄收益(亏损)与非GAAP净收益和非GAAP稀释收益的对账:
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| | 截至三个月 | | 截至的年度 |
| (单位为千,每股数据除外) | 十二月三十一日, | | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
公认会计准则净收益(亏损) | $ | 827,734 | | | $ | (1,572,163) | | | $ | (3,627,535) | | | $ | 4,254,257 | |
| 法律和解 | — | | | — | | | — | | | (28,619) | |
| 购入无形资产的摊销 | 6,069 | | | 6,498 | | | 24,904 | | | 27,530 | |
| 法律事务 | 308 | | | 874 | | | 2,374 | | | 16,375 | |
| 与收购相关的好处 | (494) | | | — | | | (494) | | | (40) | |
| 重组(收益)成本 | 31 | | | (3,510) | | | 4,594 | | | 64,289 | |
| (收益)权益证券和应收贷款公允市值变动造成的损失 | (978,752) | | | 2,152,505 | | | 5,193,554 | | | (4,926,248) | |
| 权益法投资损失 | 16,133 | | | 1,615 | | | 25,310 | | | 7,194 | |
| 其他非经常性项目(2)(3) | 2,454 | | | 1,909 | | | 8,600 | | | 1,909 | |
| 非公认会计原则调整的所得税效应(1) | 225,007 | | | (489,230) | | | (1,198,728) | | | 1,064,912 | |
非公认会计准则净收益 | $ | 98,490 | | | $ | 98,498 | | | $ | 432,579 | | | $ | 481,559 | |
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公认会计准则稀释每股收益(亏损) | $ | 27.78 | | | $ | (52.54) | | | $ | (121.79) | | | $ | 140.83 | |
非公认会计准则稀释后每股收益 | $ | 3.31 | | | $ | 3.26 | | | $ | 14.42 | | | $ | 15.94 | |
(1)在对账明细表中确定的除外项目是通过适用非公认会计准则有效税率而影响的税项。非公认会计准则的税项拨备是针对其性质和/或税务管辖权需要适用特定税率或处理的项目进行调整的。
(2)为符合欧盟先前批准的产品的体外诊断条例(“IVDR”)而增加的成本。
(3)2020年因出售分部而解除托管的收益。
2022年全年业绩
在报告的基础上,与上年的29.225亿美元相比,2022年全年的净销售额下降了4.1%,降至28.022亿美元。在汇率中性的基础上,净销售额增长了0.3%。剔除2021年与特许权使用费相关的总计3200万美元的法律和解协议后,2022年全年销售额在汇率中性的基础上增长了1.5%。
与COVID相关的全年销售额约为1.09亿美元,而去年同期为2.66亿美元。不包括与COVID相关的销售额和与特许权使用费相关的3200万美元的法律和解,2022年全年收入在汇率中性的基础上同比增长7.2%。
2022年全年报告的生命科学部门净销售额为13.472亿美元,在货币中性的基础上比2021年同期增长2.7%,不包括2021年的法律和解。不包括与COVID相关的销售和法律和解,2022年生命科学收入在汇率中性的基础上比2021年增长了15.2%。
2022年全年报告的临床诊断部门的净销售额为14.51亿美元,在货币中性的基础上比上年增长0.4%。剔除与COVID相关的销售后,在汇率中性的基础上,全年临床诊断收入与2021年相比增长了1.3%。
2022年全年毛利率为55.9%,而2021年为56.1%。
2022年全年净亏损36.275亿美元,在完全稀释的基础上,每股亏损121.79美元,而2021年的净收益为42.543亿美元,每股亏损140.83美元。
2022年全年的有效税率为22.9%,而2021年为21.9%。2022年报告的有效税率主要受到股权证券未实现亏损的影响,2021年报告的税率主要受到股权证券未实现收益的影响。
2022年全年的非GAAP有效税率为22.0%,而2021年为21.2%。
2022年非GAAP净收入为4.326亿美元,或每股14.42美元,而2021年为4.816亿美元,或每股15.94美元。
施瓦茨说,尽管2022年的财务结果与我们的预期基本一致,但承认我们的运营计划取得了可衡量的进展也很重要。展望2023年,我们将继续专注于利用我们的运营规模、运营改进和持续创新。我们的市场很强劲,基本上已经从大流行中恢复过来,这给了我们积极的增长前景。我们真诚地感谢我们全球各地的员工,感谢他们在我们继续转型和增长的过程中不断致力于支持我们的客户。“
2022年全年亮点
·2022年全年报告的净销售额为28.022亿美元,而2021年全年的净销售额为29.225亿美元。不包括与COVID相关的销售和2021年与特许权使用费相关的法律和解,2022年全年收入在汇率中性的基础上同比增长7.2%。
·2022年全年报告的净亏损为36.275亿美元,在完全摊薄的基础上,每股亏损121.79美元,而2021年的净收益为42.543亿美元,每股亏损140.83美元。
·2022年初,在投资者日活动期间,Bio-Rad的管理层概述了公司持续转型的三个阶段,包括标准化全球运营、改善运营业绩和加速增长。
·在2022年间,该公司继续扩大其qPCR仪器产品组合,包括CFX Duet Real-Time PCR和CFX Opus Deepwell Systems,它们提供了更大的工作流程灵活性。
·今年6月,该公司推出了CHT预填充Foresight Pro色谱柱,以支持生物药物开发和生产中的下游流程规模色谱应用。
·在第二季度,Bio-Rad推出了其Genesis细胞分离系统,利用CelSelect幻灯片™技术提供了一种改进的方法,用于在液体活检中浓缩和计数循环中的肿瘤细胞(CTCs)。
·8月,Bio-Rad发布了用于发现和药物开发的新的专有工具,并扩大了其染料和抗体库(星光™染料和先锋™抗体发现平台)。
·9月,作为该公司分子诊断战略的一部分,Bio-Rad从好奇号诊断公司™收购了一项创新的快速聚合酶链式反应技术,用于综合症传染病检测。
·在第三季度,该公司推出了QX600PCR微滴数字聚合酶链式反应平台,以支持新的、先进的多路传输应用。
·在第四季度,Bio-Rad与基因组学和分子诊断公司NuProbe™美国公司达成了一项独家许可协议,开发用于肿瘤学应用的新一代高度多元化的数字聚合酶链式反应分析。
·整个2022年,Bio-Rad在南非国家血液服务网络中安装了IH-500型™免疫血液学系统,以满足该国对高质量血液产品和服务的需求。
2023年财务展望
2023年全年,该公司预计非GAAP、货币中性的收入增长约6.0%至7.0%,估计非GAAP营业利润率约为19.5%。Bio-Rad的管理层将在2022年第四季度和全年财务业绩电话会议上更详细地讨论这一前景。
电话会议和网络广播
Bio-Rad的管理层将在太平洋时间2023年2月16日下午2点(东部时间下午5点)召开的电话会议上回顾截至2022年12月31日的第四季度和全年业绩。若要参与,请在美国境内拨打8442006205,或在美国境外拨打+19295261599,接入代码:143970。电话会议的网络实况转播可在该公司网站的“投资者关系”栏目中的“活动和演示”栏目中收看,网址为: Investors.bio-rad.com。网络直播的重播最长可达一年。
非公认会计准则和货币中性报告的使用
除根据公认会计原则(GAAP)编制的财务计量外,我们还使用某些非GAAP财务计量,包括非GAAP净收入和非GAAP每股收益,其中不包括与收购相关的无形资产的摊销、某些与收购相关的费用和利益、重组费用、资产减值费用、权益证券和应收贷款的公平市价变动的损益、权益方法投资的收益和损失、重大法律相关费用或利益和相关的法律成本。非GAAP净收入和非GAAP每股收益也不包括某些孤立的或预计不会再次发生的、与以前项目相关的税收拨备/优惠以及重大离散税务事件的其他收益和亏损。我们排除上述项目是因为它们不在我们的正常运营范围内,并且/或者,在某些情况下,很难准确地预测未来时期。
我们使用多种不同的财务指标,包括GAAP和非GAAP,来分析和评估我们业务的整体表现,做出经营决策,预测和规划未来时期,并确定薪酬计划下的支付。我们认为使用非GAAP衡量标准有助于评估我们业务持续运营的表现。我们认为,披露非公认会计准则财务指标提供了有用的补充数据,虽然不能替代在
根据公认会计准则,在审查我们的财务和运营业绩时允许更大的透明度。我们还认为,披露非公认会计准则财务指标为投资者和其他人提供了有用的信息,有助于他们以与管理层相同的方式理解和评估我们的经营结果和未来前景,并比较不同会计期间的财务结果和与同行公司的财务结果。更具体地说,管理层对排除的项目进行调整的原因如下:
购买无形资产的摊销:我们不会以可预测的周期收购业务和资产。分配给购买的无形资产的购买价格金额和摊销期限可能会有很大差异,并且对于每次收购或购买都是独一无二的。我们认为,剔除购买的无形资产的摊销,使我们财务报表的使用者能够更好地审查和了解我们业务的历史和当前结果,也有利于与同行公司进行比较。
与收购相关的费用和利益:我们产生与我们的收购相关的某些项目的费用或利益,如交易成本、协助交易的专业费用、估值或整合成本、或有对价的公允价值变化、与被收购实体达成先前存在的关系的和解收益或损失,或对收购价格的调整。我们不包括此类费用或福利,因为它们与收购有关,与我们正在进行的业务的运营没有直接关系。
重组、减值费用及权益证券及应收贷款公平市价变动的损益,以及权益法投资的损益:吾等就个别或集团受雇资产产生重组及减值费用,以及权益证券及应收贷款的公允市价变动所产生的费用及收益,以及权益法投资的损益(包括减值),该等损益由不可预见的情况产生及/或经常发生在我们持续经营业务的正常过程以外。尽管这些事件反映在我们的GAAP财务报表中,但这些独特的交易可能会限制我们正在进行的业务与之前和未来期间的可比性。
重大诉讼费用或福利和法律费用:我们可能会产生与诉讼和其他与我们的核心业务无关的或有事项相关的费用或福利以及法律费用。我们不计入这些费用或利益以及与重大法律事项相关的法律费用,因为我们认为这些费用或利益不能反映持续的业务和经营结果。
所得税支出:我们估计上述被排除项目的税收影响,以确定适用于税前金额的非GAAP年度有效税率,以便计算非GAAP所得税拨备。我们还对性质和/或税收管辖权要求适用特定税率或待遇的项目进行调整。
未来,如果我们认为这样做符合向投资者和管理层提供有用信息的目标,可能会有其他项目被排除在外。
以货币中性金额计算的销售额增长百分比是通过使用当期货币的月平均外汇汇率换算各当地货币的上期销售额,并将其与本期销售额进行比较来计算的。
使用非GAAP财务计量有其局限性,因为非GAAP财务计量不是按照公认会计原则编制的,可能与其他公司使用的非GAAP财务计量不同。非公认会计准则财务指标的价值是有限的,因为它们排除了可能对我们报告的财务业绩产生重大影响的某些项目。这一补充信息的列报并不是孤立地考虑,也不是作为根据美国公认会计原则编制的直接可比财务措施的替代品。投资者应审查非GAAP财务指标与其最直接可比的GAAP财务指标的协调情况,如本新闻稿所附表格所示。
Bio-Rad、CELSELECT幻灯片、Droplet Digital、IH-500、Pioneer、QX600和Starbright是Bio-Rad实验室公司或Bio-Rad Medical Diagnostics GmbH在某些司法管辖区的商标。NUPROBE是NuProbe美国公司的商标。
关于Bio-Rad
Bio-Rad实验室公司(纽约证券交易所代码:BIO和BIOB)是为生命科学研究和临床诊断市场开发、制造和营销各种创新产品的全球领先企业。70年来,我们专注于质量和客户服务,我们的产品推进了科学发现过程,改善了医疗保健。我们的客户包括大学、研究机构、医院、生物技术和制药公司,以及公共卫生和商业实验室,包括食品安全和环境质量检测设施。Bio-Rad总部设在加利福尼亚州大力神,拥有全球运营网络,在全球拥有约8300名员工,2022年的收入为28亿美元。欲了解更多信息,请访问bio-rad.com。
前瞻性陈述
本新闻稿可能被视为含有1995年《私人证券诉讼改革法》所指的某些前瞻性陈述。这些前瞻性陈述包括但不限于,我们对估计的未来财务业绩或结果的陈述;2023年继续专注于利用我们的运营规模、运营改进和持续创新;继续我们的转型和增长;以及2023年全年,预计非GAAP货币中性收入增长约6.0%至7.0%,估计非GAAP营业利润率约19.5%。前瞻性表述一般可以通过使用“预期”、“估计”、“预期”、“继续”、“相信”、“将”、“项目”、“假设”、“可能”、“打算”或类似的表述或这些术语或表述的否定来识别,尽管并不是所有前瞻性表述都包含这些词语。此类陈述涉及风险和不确定因素,可能导致实际结果与前瞻性陈述中表达或表明的结果大相径庭。这些风险和不确定因素包括:新冠肺炎疫情的持续时间、严重性和影响;供应链问题;全球经济状况;外汇波动;我们开发和营销新产品或改进产品的能力;有效竞争的能力;政府资金或客户资本支出的减少;国际法律和监管风险;产品质量和责任问题;被收购的公司、产品或技术成功整合到公司中的能力;医疗保健行业的变化;以及自然灾害和其他非我们可控的灾难性事件。欲了解有关该公司风险和不确定因素的更多信息, 请参阅公司提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的公开报告中的“风险因素”和“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析”,包括公司提交给美国证券交易委员会(以下简称“美国证券交易委员会”)的截至2021年12月31日的10-K表格年度报告、截至2022年9月30日的10-Q表格季度报告以及截至2022年12月31日的10-K表格年度报告。该公司告诫您不要过度依赖前瞻性陈述,这些陈述仅反映分析,仅在本新闻稿发布之日起反映情况。Bio-Rad实验室公司不承担更新这些前瞻性陈述的任何义务。
投资者联系方式:
爱德华·钟,投资者关系部
510-741-6104
邮箱:ir@bio-rad.com
媒体联系人:
安娜·格拉林斯卡,企业传播部
510-741-6643
邮箱:cc@bio-rad.com
Bio-Rad实验室公司
简明综合损益表
(单位为千,每股数据除外)
(未经审计)
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| 截至三个月 | | 截至的年度 |
| 十二月三十一日, | | 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
净销售额 | $ | 730,288 | | | $ | 732,769 | | | $ | 2,802,249 | | | $ | 2,922,545 | |
销货成本 | 333,191 | | | 332,829 | | | 1,234,919 | | | 1,284,449 | |
毛利 | 397,097 | | | 399,940 | | | 1,567,330 | | | 1,638,096 | |
销售、一般和行政费用 | 212,227 | | | 224,111 | | | 827,825 | | | 877,122 | |
研发费用 | 66,200 | | | 66,917 | | | 256,889 | | | 260,638 | |
| | | | | | | |
营业收入 | 118,670 | | | 108,912 | | | 482,616 | | | 500,336 | |
利息支出 | 11,683 | | | 364 | | | 38,114 | | | 1,551 | |
外币汇兑(收益)损失净额 | (3,338) | | | 2,211 | | | (205) | | | 2,753 | |
(收益)权益证券和应收贷款公允市值变动造成的损失 | (978,752) | | | 2,152,505 | | | 5,193,554 | | | (4,926,248) | |
其他(收入),净额 | (2,205) | | | (10,043) | | | (44,574) | | | (26,775) | |
所得税前收入(亏损) | 1,091,282 | | | (2,036,125) | | | (4,704,273) | | | 5,449,055 | |
从所得税中受益 | (263,548) | | | 463,962 | | | 1,076,738 | | | (1,194,798) | |
净收益(亏损) | $ | 827,734 | | | $ | (1,572,163) | | | $ | (3,627,535) | | | $ | 4,254,257 | |
| | | | | | | |
每股基本收益(亏损): | | | | | | | |
每股基本收益(亏损) | $ | 27.89 | | | $ | (52.54) | | | $ | (121.79) | | | $ | 142.61 | |
加权平均普通股-基本 | 29,683 | | | 29,922 | | | 29,785 | | | 29,831 | |
| | | | | | | |
每股摊薄收益(亏损): | | | | | | | |
稀释后每股净收益(亏损) | $ | 27.78 | | | $ | (52.54) | | | $ | (121.79) | | | $ | 140.83 | |
加权平均普通股-稀释后 | 29,792 | | | 29,922 | | | 29,785 | | | 30,208 | |
注:由于截至2022年12月31日的9个月的净亏损,
截至2021年12月31日的三个月,
所有可能发行的普通股已从稀释后的股份中剔除。
用于计算每股收益,因为它们的影响是反稀释的。
Bio-Rad实验室公司
简明综合资产负债表
(单位:千)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
| (未经审计) | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 434,215 | | | $ | 470,783 | |
短期投资 | 1,362,017 | | | 404,695 | |
应收账款净额 | 494,645 | | | 423,537 | |
库存,净额 | 719,316 | | | 572,239 | |
其他流动资产 | 147,783 | | | 119,225 | |
流动资产总额 | 3,157,976 | | | 1,990,479 | |
| | | |
财产、厂房和设备、净值 | 498,612 | | | 511,639 | |
经营性租赁使用权资产 | 180,952 | | | 204,798 | |
商誉,净额 | 406,488 | | | 347,343 | |
购进的无形资产,净额 | 332,147 | | | 253,939 | |
其他投资 | 8,830,892 | | | 14,387,006 | |
其他资产 | 94,599 | | | 104,189 | |
总资产 | $ | 13,501,666 | | | $ | 17,799,393 | |
| | | |
流动负债: | | | |
应付账款、应计工资和雇员福利 | $ | 329,831 | | | $ | 418,927 | |
长期债务当期到期日 | 465 | | | 489 | |
应缴所得税和其他税款 | 32,428 | | | 46,299 | |
其他流动负债 | 205,984 | | | 215,223 | |
流动负债总额 | 568,708 | | | 680,938 | |
| | | |
长期债务,扣除本期债务 | 1,197,716 | | | 10,514 | |
其他长期负债 | 2,119,990 | | | 3,422,705 | |
总负债 | 3,886,414 | | | 4,114,157 | |
| | | |
股东权益总额 | 9,615,252 | | | 13,685,236 | |
总负债和股东权益 | $ | 13,501,666 | | | $ | 17,799,393 | |
Bio-Rad实验室公司
现金流量表简明合并报表
(单位:千)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 |
经营活动的现金流: | | | |
从客户那里收到的现金 | $ | 2,699,401 | | | $ | 2,886,489 | |
支付给供应商和员工的现金 | (2,408,043) | | | (2,127,939) | |
已支付利息,净额 | (24,435) | | | (2,251) | |
所得税支付,净额 | (158,259) | | | (134,683) | |
其他经营活动 | 85,783 | | | 47,848 | |
经营活动提供的净现金 | 194,447 | | | 669,464 | |
投资活动产生的现金流: | | | |
收购付款 | (100,746) | | | (125,516) | |
购买有价证券和投资的付款 | (2,060,238) | | | (851,627) | |
有价证券和投资的销售收益和到期日 | 1,066,027 | | | 766,896 | |
投资于贷款工具的付款 | — | | | (453,440) | |
其他投资活动 | (112,636) | | | (133,694) | |
用于投资活动的现金净额 | (1,207,593) | | | (797,381) | |
融资活动的现金流: | | | |
发行债券所得款项,扣除债务融资成本 | 1,186,220 | | | — | |
对长期借款的偿付 | (510) | | | (3,020) | |
其他融资活动 | (212,134) | | | (52,409) | |
融资活动提供(用于)的现金净额 | 973,576 | | | (55,429) | |
外汇汇率变动对现金的影响 | 2,981 | | | (12,636) | |
现金、现金等价物和限制性现金净减少 | (36,589) | | | (195,982) | |
年初现金、现金等价物和限制性现金 | 471,133 | | | 667,115 | |
年终现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 434,544 | | | $ | 471,133 | |
| | | |
将净收入与经营活动提供的现金净额进行对账: | | | |
净收益(亏损) | $ | (3,627,535) | | | $ | 4,254,257 | |
将净收益(亏损)调整为经营活动提供的现金净额: | | | |
折旧及摊销 | 137,296 | | | 137,592 | |
减少使用权资产的账面金额 | 39,924 | | | 39,264 | |
(收益)权益证券和应收贷款公允市值变动造成的损失 | 5,193,554 | | | (4,926,248) | |
营运资金的变动 | (407,038) | | | 13,230 | |
其他 | (1,141,754) | | | 1,151,369 | |
经营活动提供的净现金 | $ | 194,447 | | | $ | 669,464 | |
Bio-Rad实验室公司
GAAP财务计量与非GAAP财务计量的对账
(单位为千,每股数据除外)
(未经审计)
除根据公认会计原则(GAAP)编制的财务计量外,我们还使用某些非GAAP财务计量,包括非GAAP净收入和非GAAP稀释每股收益(Non-GAAP EPS),其中不包括与收购相关的无形资产的摊销;某些与收购相关的费用和利益;重组费用;资产减值费用;权益证券和应收贷款的公平市场价值变动的损益;权益法投资的损益;以及重大的法律相关费用或利益和相关的法律成本。非GAAP净收入和非GAAP每股收益也不包括某些孤立的或预计不会再次发生的、与以前项目相关的税收拨备/优惠以及重大离散税务事件的其他收益和亏损。我们排除上述项目是因为它们不在我们的正常运营范围内,并且/或者,在某些情况下,很难准确地预测未来时期。
我们使用多种不同的财务指标,包括GAAP和非GAAP,来分析和评估我们业务的整体表现,做出经营决策,预测和规划未来时期,并确定薪酬计划下的支付。我们认为使用非GAAP衡量标准有助于评估我们业务持续运营的表现。我们相信,披露非GAAP财务指标提供了有用的补充数据,虽然不能替代根据GAAP编制的财务指标,但允许在审查我们的财务和运营业绩时提高透明度。我们还认为,披露非公认会计准则财务指标为投资者和其他人提供了有用的信息,有助于他们以与管理层相同的方式理解和评估我们的经营结果和未来前景,并比较不同会计期间的财务结果和与同行公司的财务结果。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | | | 截至三个月 | | | | 截至的年度 | | | | 截至的年度 | | |
| 2022年12月31日 | | 占收入的百分比 | | 2021年12月31日 | | 占收入的百分比 | | 2022年12月31日 | | 占收入的百分比 | | 2021年12月31日 | | 占收入的百分比 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
公认会计准则净销售额 | $ | 730,288 | | | | | $ | 732,769 | | | | | $ | 2,802,249 | | | | | $ | 2,922,545 | | | |
法律和解 | — | | | | | — | | | | | — | | | | | (31,843) | | | |
非公认会计准则净销售额 | $ | 730,288 | | | | | $ | 732,769 | | | | | $ | 2,802,249 | | | | | $ | 2,890,702 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
公认会计准则商品销售成本 | $ | 333,191 | | | | | $ | 332,829 | | | | | $ | 1,234,919 | | | | | $ | 1,284,449 | | | |
购入无形资产的摊销 | (4,356) | | | | | (4,659) | | | | | (17,697) | | | | | (18,562) | | | |
法律和解 | — | | | | | — | | | | | — | | | | | (3,535) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
重组收益(成本) | 229 | | | | | 112 | | | | | (1,059) | | | | | (25,129) | | | |
其他非经常性项目(2) | — | | | | | (274) | | | | | — | | | | | (274) | | | |
销售商品的非公认会计准则成本 | $ | 329,064 | | | | | $ | 328,008 | | | | | $ | 1,216,163 | | | | | $ | 1,236,949 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
公认会计准则毛利 | $ | 397,097 | | | 54.4% | | $ | 399,940 | | | 54.6% | | $ | 1,567,330 | | | 55.9% | | $ | 1,638,096 | | | 56.1% |
购入无形资产的摊销 | 4,356 | | | | | 4,659 | | | | | 17,697 | | | | | 18,562 | | | |
法律和解 | — | | | | | — | | | | | — | | | | | (28,308) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
重组(收益)成本 | (229) | | | | | (112) | | | | | 1,059 | | | | | 25,129 | | | |
其他非经常性项目(2) | — | | | | | 274 | | | | | — | | | | | 274 | | | |
非公认会计准则毛利 | $ | 401,224 | | | 54.9% | | $ | 404,761 | | | 55.2% | | $ | 1,586,086 | | | 56.6% | | $ | 1,653,753 | | | 57.2% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GAAP销售、一般和行政费用 | $ | 212,227 | | | | | $ | 224,111 | | | | | $ | 827,825 | | | | | $ | 877,122 | | | |
购入无形资产的摊销 | (1,713) | | | | | (1,839) | | | | | (7,207) | | | | | (8,968) | | | |
法律事务 | (308) | | | | | (874) | | | | | (2,374) | | | | | (16,375) | | | |
与收购相关的收益(成本) | 494 | | | | | — | | | | | 494 | | | | | 40 | | | |
重组收益(成本) | (419) | | | | | 1,367 | | | | | (3,364) | | | | | (26,140) | | | |
其他非经常性项目(2) | (2,454) | | | | | (1,635) | | | | | (9,960) | | | | | (1,635) | | | |
非公认会计准则销售、一般和行政费用 | $ | 207,827 | | | | | $ | 221,130 | | | | | $ | 805,414 | | | | | $ | 824,044 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
公认会计准则研究与开发费用 | $ | 66,200 | | | | | $ | 66,917 | | | | | $ | 256,889 | | | | | $ | 260,638 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
重组收益(成本) | 159 | | | | | 2,031 | | | | | (171) | | | | | (13,020) | | | |
非公认会计准则研发费用 | $ | 66,359 | | | | | $ | 68,948 | | | | | $ | 256,718 | | | | | $ | 247,618 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GAAP营业收入 | $ | 118,670 | | | 16.2% | | $ | 108,912 | | | 14.9% | | $ | 482,616 | | | 17.2% | | $ | 500,336 | | | 17.1% |
法律和解 | — | | | | | — | | | | | — | | | | | (28,308) | | | |
购入无形资产的摊销 | 6,069 | | | | | 6,498 | | | | | 24,904 | | | | | 27,530 | | | |
法律事务 | 308 | | | | | 874 | | | | | 2,374 | | | | | 16,375 | | | |
收购相关(收益)成本 | (494) | | | | | — | | | | | (494) | | | | | (40) | | | |
重组(收益)成本 | 31 | | | | | (3,510) | | | | | 4,594 | | | | | 64,289 | | | |
其他非经常性项目(2) | 2,454 | | | | | 1,909 | | | | | 9,960 | | | | | 1,909 | | | |
来自运营的非GAAP收入 | $ | 127,038 | | | 17.4% | | $ | 114,683 | | | 15.7% | | $ | 523,954 | | | 18.7% | | $ | 582,091 | | | 20.1% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
权益证券和应收贷款公允市场价值变动的GAAP(收益)损失 | $ | (978,752) | | | | | $ | 2,152,505 | | | | | $ | 5,193,554 | | | | | $ | (4,926,248) | | | |
权益证券和应收贷款公允市值变动的收益(损失) | 978,752 | | | | | (2,152,505) | | | | | (5,193,554) | | | | | 4,926,248 | | | |
权益证券和应收贷款公允市值变动造成的非公认会计准则(收益)损失 | $ | — | | | | | $ | — | | | | | $ | — | | | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GAAP其他(收入)费用,净额 | $ | (2,205) | | | | | $ | (10,043) | | | | | $ | (44,574) | | | | | $ | (26,775) | | | |
权益法投资的收益(亏损) | (16,133) | | | | | (1,615) | | | | | (25,310) | | | | | (7,194) | | | |
法律和解 | — | | | | | — | | | | | — | | | | | 311 | | | |
其他非经常性项目(3) | — | | | | | — | | | | | 1,360 | | | | | — | | | |
非公认会计准则其他(收入)费用,净额 | $ | (18,338) | | | | | $ | (11,658) | | | | | $ | (68,524) | | | | | $ | (33,658) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
公认会计准则所得税前收益(亏损) | $ | 1,091,282 | | | | | $ | (2,036,125) | | | | | $ | (4,704,273) | | | | | $ | 5,449,055 | | | |
法律和解 | — | | | | | — | | | | | — | | | | | (28,619) | | | |
购入无形资产的摊销 | 6,069 | | | | | 6,498 | | | | | 24,904 | | | | | 27,530 | | | |
法律事务 | 308 | | | | | 874 | | | | | 2,374 | | | | | 16,375 | | | |
收购相关(收益)成本 | (494) | | | | | — | | | | | (494) | | | | | (40) | | | |
重组(收益)成本 | 31 | | | | | (3,510) | | | | | 4,594 | | | | | 64,289 | | | |
(收益)权益证券和应收贷款公允市值变动造成的损失 | (978,752) | | | | | 2,152,505 | | | | | 5,193,554 | | | | | (4,926,248) | | | |
权益法投资的(收益)损失 | 16,133 | | | | | 1,615 | | | | | 25,310 | | | | | 7,194 | | | |
其他非经常性项目(2)(3) | 2,454 | | | | | 1,909 | | | | | 8,600 | | | | | 1,909 | | | |
所得税前非公认会计准则收入 | $ | 137,031 | | | | | $ | 123,766 | | | | | $ | 554,569 | | | | | $ | 611,445 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
公认会计准则(准备金)从所得税中受益 | $ | (263,548) | | | | | $ | 463,962 | | | | | $ | 1,076,738 | | | | | $ | (1,194,798) | | | |
非公认会计原则调整的所得税效应(1) | 225,007 | | | | | (489,230) | | | | | (1,198,728) | | | | | 1,064,912 | | | |
非公认会计准则所得税拨备 | $ | (38,541) | | | | | $ | (25,268) | | | | | $ | (121,990) | | | | | $ | (129,886) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
公认会计准则净收益(亏损) | $ | 827,734 | | | 113.3% | | $ | (1,572,163) | | | (214.6)% | | $ | (3,627,535) | | | (129.5)% | | $ | 4,254,257 | | | 145.6% |
法律和解 | — | | | | | — | | | | | — | | | | | (28,619) | | | |
购入无形资产的摊销 | 6,069 | | | | | 6,498 | | | | | 24,904 | | | | | 27,530 | | | |
法律事务 | 308 | | | | | 874 | | | | | 2,374 | | | | | 16,375 | | | |
收购相关(收益)成本 | (494) | | | | | — | | | | | (494) | | | | | (40) | | | |
重组(收益)成本 | 31 | | | | | (3,510) | | | | | 4,594 | | | | | 64,289 | | | |
(收益)权益证券和应收贷款公允市值变动造成的损失 | (978,752) | | | | | 2,152,505 | | | | | 5,193,554 | | | | | (4,926,248) | | | |
权益法投资的(收益)损失 | 16,133 | | | | | 1,615 | | | | | 25,310 | | | | | 7,194 | | | |
其他非经常性项目(2)(3) | 2,454 | | | | | 1,909 | | | | | 8,600 | | | | | 1,909 | | | |
非公认会计原则调整的所得税效应(1) | 225,007 | | | | | (489,230) | | | | | (1,198,728) | | | | | 1,064,912 | | | |
非公认会计准则净收益 | $ | 98,490 | | | 13.5% | | $ | 98,498 | | | 13.4% | | $ | 432,579 | | | 15.4% | | $ | 481,559 | | | 16.7% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
公认会计准则稀释每股收益(亏损) | $ | 27.78 | | | | | $ | (52.54) | | | | | $ | (121.79) | | | | | $ | 140.83 | | | |
法律和解 | — | | | | | — | | | | | — | | | | | (0.95) | | | |
购入无形资产的摊销 | 0.20 | | | | | 0.22 | | | | | 0.83 | | | | | 0.91 | | | |
法律事务 | 0.01 | | | | | 0.03 | | | | | 0.08 | | | | | 0.54 | | | |
收购相关(收益)成本 | (0.02) | | | | | — | | | | | (0.02) | | | | | — | | | |
重组(收益)成本 | — | | | | | (0.12) | | | | | 0.15 | | | | | 2.13 | | | |
(收益)权益证券和应收贷款公允市值变动造成的损失 | (32.85) | | | | | 71.24 | | | | | 173.12 | | | | | (163.08) | | | |
权益法投资的(收益)损失 | 0.54 | | | | | 0.05 | | | | | 0.84 | | | | | 0.24 | | | |
其他非经常性项目(2)(3) | 0.08 | | | | | 0.06 | | | | | 0.29 | | | | | 0.06 | | | |
非公认会计原则调整的所得税效应(1) | 7.57 | | | | | (16.18) | | | | | (39.95) | | | | | 35.26 | | | |
回补反摊薄股份 | — | | | | | 0.50 | | | | | 0.87 | | | | | — | | | |
非公认会计准则稀释后每股收益 | $ | 3.31 | | | | | $ | 3.26 | | | | | $ | 14.42 | | | | | $ | 15.94 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
用于每股计算的GAAP稀释加权平均股份 | 29,792 | | | | | 29,922 | | | | | 29,785 | | | | | 30,208 | | | |
股票包括在非GAAP每股净收益中,但不包括在GAAP每股净亏损中,因为它们将是反稀释的 | — | | | | | 291 | | | | | 215 | | | | | — | | | |
每股计算中使用的非GAAP稀释加权平均股份 | 29,792 | | | | | 30,213 | | | | | 30,000 | | | | | 30,208 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收益(亏损)与调整后EBITDA的对账: | | | | | | | | | | | | | | | |
公认会计准则净收益(亏损) | $ | 827,734 | | | 113.3% | | $ | (1,572,163) | | | (214.6)% | | $ | (3,627,535) | | | (129.5)% | | $ | 4,254,257 | | | 145.6% |
利息支出 | 11,683 | | | | | 364 | | | | | 38,114 | | | | | 1,551 | | | |
所得税拨备(受益于) | 263,548 | | | | | (463,962) | | | | | (1,076,738) | | | | | 1,194,798 | | | |
折旧及摊销 | 35,514 | | | | | 35,004 | | | | | 137,296 | | | | | 137,592 | | | |
外币汇兑(收益)损失净额 | (3,338) | | | | | 2,211 | | | | | (205) | | | | | 2,753 | | | |
其他收入,净额 | (2,205) | | | | | (10,043) | | | | | (44,574) | | | | | (26,775) | | | |
(收益)权益证券和应收贷款公允市值变动造成的损失 | (978,752) | | | | | 2,152,505 | | | | | 5,193,554 | | | | | (4,926,248) | | | |
来自Sartorius AG的股息 | — | | | | | — | | | | | 31,586 | | | | | 18,991 | | | |
法律和解(4) | — | | | | | — | | | | | — | | | | | (28,308) | | | |
法律事务 | 308 | | | | | 874 | | | | | 2,374 | | | | | 16,375 | | | |
收购相关(收益)成本 | (494) | | | | | — | | | | | (494) | | | | | (40) | | | |
重组(收益)成本 | 31 | | | | | (3,510) | | | | | 4,594 | | | | | 64,289 | | | |
其他非经常性项目(2) | 2,454 | | | | | 1,909 | | | | | 9,960 | | | | | 1,909 | | | |
调整后的EBITDA | $ | 156,483 | | | 21.4% | | $ | 143,189 | | | 19.5% | | $ | 667,932 | | | 23.8% | | $ | 711,144 | | | 24.6% |
(1)在对账明细表中确定的除外项目是通过适用非公认会计准则有效税率而影响的税项。非公认会计准则的税项拨备是针对其性质和/或税务管辖权需要适用特定税率或处理的项目进行调整的。
(2)为符合欧盟先前批准的产品的体外诊断条例(“IVDR”)而增加的成本。
(3)2020年因出售分部而解除托管的收益。
(4)数额不包括与法律和解有关的利息收入。
2023年财务展望
预测的非GAAP营业利润率不包括与所购无形资产摊销有关的78个基点。预测的非公认会计原则营业利润率并不反映由于时间、影响和/或重要性未知而固有难以预测和估计的未来收益和费用,例如外汇波动、与某些法律事项、收购和重组活动相关的未来收益或亏损。