美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格
截至本季度:
或
由_至_的过渡期
委托文件编号:
(注册人的确切姓名载于其章程) |
| ||
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
| (税务局雇主 识别号码) |
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
(
(注册人的电话号码,包括区号)
不适用.
(前姓名、前地址和前财政年度,如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券:
每个班级的标题 |
| 交易 符号 |
| 各交易所名称 在其上注册的 |
无 |
| 不适用 |
| 不适用 |
根据该法第12(G)条登记的证券:普通股,面值0.001美元
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。☒
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。☒
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
☐ | 规模较小的报告公司 | ||
| 新兴成长型公司 |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
截至2023年2月10日,有
CyTTA公司。
索引
第一部分财务信息 |
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| 第1项 | 财务报表(未经审计) |
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| 截至2022年12月31日和2022年9月30日的简明资产负债表(未经审计) |
| 3 |
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| 截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月的简明经营报表(未经审计) |
| 4 |
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| 截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月股东赤字变动简明报表(未经审计) |
| 5 |
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| 截至2022年12月31日和2021年12月31日止三个月的简明现金流量表(未经审计) |
| 6 |
|
|
| 未经审计的中期简明财务报表附注 |
| 7 |
|
| 第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
| 15 |
|
| 第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 |
| 19 |
|
| 第四项。 | 控制和程序 |
| 19 |
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第二部分:其他信息 |
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| 第1项。 | 法律诉讼 |
| 21 |
|
| 第1A项。 | 风险因素 |
| 21 |
|
| 第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 |
| 21 |
|
| 第三项。 | 高级证券违约 |
| 21 |
|
| 第四项。 | 煤矿安全信息披露 |
| 21 |
|
| 第五项。 | 其他信息 |
| 21 |
|
| 第六项。 | 陈列品 |
| 22 |
|
2 |
目录表 |
CyTTA公司 | ||||||||
资产负债表 | ||||||||
(未经审计) | ||||||||
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| 十二月三十一日, |
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| 9月30日, |
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| 2022 |
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| 2022 |
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资产 |
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| ||
流动资产 |
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现金 |
| $ |
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| $ |
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应收账款 |
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预付费用 |
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流动资产总额 |
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财产和设备,净额 |
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总资产 |
| $ |
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| $ |
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负债和股东权益 |
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负债 |
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流动负债 |
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应付账款和应计费用 |
| $ |
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| $ |
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关联方责任 |
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应付股息 |
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递延收入 |
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拟发行的股票 |
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流动负债总额 |
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承付款和或有事项 |
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股东权益(亏损) |
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优先股面值$ |
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C系列优先股面值$ |
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和 |
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D系列优先股面值$ |
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和 |
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| ||
E系列优先股面值$ |
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AND-0-(2022年12月31日)和 |
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F系列优先股面值$ |
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和-0-已发行和未偿还) |
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| ||
普通股票面价值.001美元;( |
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和 |
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额外实收资本 |
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累计赤字 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
股东权益合计(亏损) |
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| ( | ) |
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|
总负债和股东权益(赤字) |
| $ |
|
| $ |
|
附注是这些声明不可分割的一部分。
3 |
目录表 |
CyTTA公司 | ||||||||
营运说明书 | ||||||||
(未经审计) | ||||||||
|
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| ||
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| 这三个月 截至12月31日, |
| |||||
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| 2022 |
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| 2021 |
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收入 |
| $ |
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| $ |
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运营费用: |
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一般及与行政有关的党的开支 |
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一般事务和行政--其他 |
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总运营费用 |
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运营亏损 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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其他费用 |
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利息支出 |
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利息收入 |
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| ( | ) |
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其他费用(收入)合计 |
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| ( | ) |
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所得税前亏损 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
所得税拨备 |
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净亏损 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
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每股基本亏损和稀释后每股亏损 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
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|
基本和稀释后的加权平均流通股 |
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|
附注是这些声明不可分割的一部分。
4 |
目录表 |
赛塔公司 股东权益变动表(亏损) 2022年12月31日的三个月 (未经审计) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| |||||||||||||||
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| C系列 优先股 |
|
| D系列 优先股 |
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| E系列 优先股 |
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| F系列 优先股 |
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| 普普通通 库存 |
|
| 其他内容 已缴费 |
|
| 累计 |
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| 总计 股东的 权益 |
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| 股票 |
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| 金额 |
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| 股票 |
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| 金额 |
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| 股票 |
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| 金额 |
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| 股票 |
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| 金额 |
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| 股票 |
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| 金额 |
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| 资本 |
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| 赤字 |
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| (赤字) |
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余额2022年9月30日 |
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| $ |
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| $ |
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| - |
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| $ | - |
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|
| - |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ |
| |||||||||
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为服务发行的普通股 |
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| - |
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|
| - |
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|
| - |
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|
| - |
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| - |
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截至2022年12月31日的三个月的净亏损 |
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| - |
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| - |
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| - |
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| - |
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|
| - |
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| ( | ) |
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| ( | ) | ||||||
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余额2022年12月31日 |
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| $ |
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|
| $ |
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|
| - |
|
| $ |
|
|
| - |
|
| $ |
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|
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| $ |
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| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) | |||||||||
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赛塔公司 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股东权益变动表 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(未经审计) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| C系列 优先股 |
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| D系列 优先股 |
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| E系列 优先股 |
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| F系列 优先股 |
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| 普普通通 库存 |
|
| 其他内容 已缴费 |
|
| 累计 |
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| 总计 股东的 |
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| 股票 |
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| 金额 |
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| 股票 |
|
| 金额 |
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| 股票 |
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| 金额 |
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| 股票 |
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| 金额 |
|
| 股票 |
|
| 金额 |
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| 资本 |
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| 赤字 |
|
| 权益 |
| |||||||||||||
余额2021年9月30日 |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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| - |
|
| $ | - |
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| $ |
|
| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ |
| ||||||||||
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F系列优先股以现金形式发行 |
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| - |
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|
| - |
|
|
| - |
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|
| - |
|
|
| - |
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| - |
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| - |
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为服务发行的普通股 |
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| - |
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| - |
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|
| - |
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|
| - |
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| - |
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|
为应付帐款发行的普通股 |
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| - |
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| - |
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| - |
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| - |
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为转换E系列优先股发行的普通股 |
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| - |
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| - |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| - |
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为转换F系列优先股而发行的普通股 |
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| - |
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|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| |||||||
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截至2021年12月31日的三个月的亏损 |
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| - |
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| - |
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|
| - |
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| - |
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|
| - |
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| ( | ) |
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| ( | ) | ||||||
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余额2021年12月31日 |
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|
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| $ |
|
|
|
|
| $ |
|
|
| 0 |
|
| $ |
|
|
| - |
|
| $ |
|
|
|
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
|
附注是这些声明不可分割的一部分。
5 |
目录表 |
赛塔公司 | ||||||||
现金流量表 | ||||||||
(未经审计) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
| ||
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| 这三个月 截至12月31日, |
| |||||
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| 2022 |
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| 2021 |
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经营活动的现金流 |
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| ||
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净亏损 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
调整以将净亏损调整为净亏损 |
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经营活动中使用的现金: |
|
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|
|
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|
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|
基于股票的服务薪酬费用 |
|
|
|
|
|
| ||
折旧费用 |
|
|
|
|
|
| ||
经营性资产和负债变动情况: |
|
|
|
|
|
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|
|
库存 |
|
| - |
|
|
| ( | ) |
应收帐款 |
|
| ( | ) |
|
|
| |
预付费用 |
|
|
|
|
|
| ||
供应商保证金 |
|
|
|
|
|
| ||
应付账款和应计负债 |
|
|
|
|
|
| ||
应付帐款-关联方 |
|
| ( | ) |
|
|
| |
应付股息 |
|
|
|
|
|
| ||
递延收入 |
|
|
|
|
| ( | ) | |
用于经营活动的现金净额 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
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投资活动产生的现金流 |
|
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用于投资活动的现金净额 |
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融资活动产生的现金流 |
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认购股票所得款项 |
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融资活动提供的现金净额 |
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现金净变动额 |
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补充现金流量披露 |
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支付利息的现金 |
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缴纳所得税的现金 |
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非现金投融资活动 |
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为服务发行的普通股 |
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为应付帐款发行的普通股 |
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| $ |
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附注是这些声明不可分割的一部分。
6 |
目录表 |
赛塔公司
财务报表附注
2022年12月31日
注1-业务的组织和说明
Cytta Corp.(“Cytta”或“公司”)于2006年5月30日根据内华达州法律注册成立。它位于内华达州的拉斯维加斯。Cytta从事想象、开发和保护颠覆性技术的业务。
注2-持续经营
所附财务报表以持续经营为基础编制,考虑正常业务过程中的资产变现和负债清偿情况。截至2022年12月31日,该公司的累计亏损为$
2019年12月,出现了一种新的冠状病毒株(新冠肺炎)。由于新冠肺炎感染在美国各地都有报道,某些联邦、州和地方政府当局已经发布了旨在将新冠肺炎传播降至最低的全职命令、公告和/或指令。新冠肺炎疫情对公司运营的最终影响尚不清楚,将取决于未来的事态发展,这些事态发展具有很高的不确定性,无法充满信心地预测,包括新冠肺炎疫情的持续时间、可能出现的有关新冠肺炎疫情严重程度的新信息,以及各国政府或公司可能指示的任何额外预防和保护行动,这些行动可能导致业务中断持续时间延长和运营减少。目前无法合理估计由此产生的任何财务影响,但它可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。管理层预计其业务将受到一定程度的影响,但目前无法确定新冠肺炎疫情对公司业务的影响程度以及可能产生影响的持续时间。
该公司开发和分销专有技术,从根本上改变视频的流传输、消费、传输和存储方式。我们专有的Supr Stream是我们产品的核心技术,专门为流媒体和存储HD、4K和更高分辨率的视频而设计。IGAN(事故全球区域网络)事故指挥系统(ICS)可在紧急情况下无缝传输和存储所有相关视频和音频。这为警察、消防员、急救人员、EMS及其指挥中心创造了实时态势感知。我们的产品适用于大小、重量和功率受限(交换)的操作环境,并通过在军事中使用来满足以超低延迟、带宽和功耗传输多个HD、4K和4K+视频流的需求。该公司正在将这种流媒体、存储和传输技术提供给希望以更少的资源发送更多高质量视频的企业。我们所有的产品都是在美国制造的。
该公司打算通过股权融资安排为运营提供资金,这可能不足以在可预见的未来为其资本支出、营运资本和其他现金需求提供资金。
附注3--主要会计政策摘要
陈述的基础
随附的未经审核简明财务报表乃根据美国中期财务报表普遍接受的会计原则及表格10-Q及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)S-X条例第8条的指示编制。因此,它们并不包含美利坚合众国为年度财务报表普遍接受的会计原则所要求的所有资料和脚注。公司管理层认为,随附的未经审计的简明财务报表包含所有必要的调整(仅包括正常的经常性应计项目),以显示公司截至2022年12月31日的财务状况以及所列期间的运营和现金流量结果。截至2022年12月31日的三个月的经营业绩不一定代表整个会计年度或未来任何时期的经营业绩。
7 |
目录表 |
预算的使用
按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响在财务报表之日报告的资产和负债额以及披露的或有资产和负债,以及报告期内报告的收入和费用。实际结果可能与这些估计不同。
现金和现金等价物
本公司将所有原始期限为三个月或以下的高流动性投资视为现金等价物。这些投资按成本计价,接近公允价值。现金和现金等价物余额在某些时候可能会超过联邦保险的限额。本公司在2022年12月31日和2021年12月31日没有现金等价物。
应收帐款
该公司在产品和服务交付时记录应收账款。损失准备金是通过计入费用的损失准备金设立的。当管理层认为不太可能收回时,应收账款从损失准备中扣除。备抵(如有)是管理层根据对账目的可收回性及过往亏损经验的评估,相信足以抵销现有应收账款的估计亏损的金额。
预付费用
本公司认为在费用完成前支付的费用或服务应计入预付费用。该账户包括向顾问发行的普通股的价值。此类发行是根据咨询协议进行的,这些协议的期限可能为一到两年。该公司摊销了在协议期限内发行的股票的价值。截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月的活动摘要如下:
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| 十二月三十一日, |
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| 2022 |
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| 2021 |
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期初余额 |
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已发行普通股价值 |
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基于股票的薪酬摊销 |
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其他预付费用活动 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| $ |
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| $ |
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库存
存货按成本或可变现净值中较低者计价,成本按先进先出原则确定。库存成本包括成品和零部件。在评估存货的可变现净值时,如果适用,管理层还考虑其他因素,包括已知趋势、市场状况、货币汇率和其他此类问题。截至2022年12月31日和2021年12月31日的库存为-
财产和设备
财产和设备按成本列报,折旧按资产的估计使用年限采用直线方法计提。
每当发生事件或情况变化显示资产账面值可能无法收回时,本公司便会检讨物业及设备的潜在减值情况。财产和设备的估计使用年限如下:
| 车辆和设备 | |
| 软件 |
8 |
目录表 |
金融工具的公允价值
本公司按公允价值权威性指引所界定的预期退出价格按公允价值计量资产及负债,该价格代表在市场参与者之间的有序交易中出售资产或支付转移负债的金额(视情况而定)。因此,公允价值可能基于市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设。有关公允价值计量的权威指引为按经常性或非经常性基础计量公允价值建立了一致的框架,从而为估值技术中使用的投入分配了一个层次。
以下是衡量公允价值的投入的层级:
| ● | 第1级-可观察到的投入,反映相同资产或负债在活跃市场上的报价。 |
| ● | 第2级-投入反映非活跃市场中相同资产或负债的报价;活跃市场中类似资产或负债的报价;资产或负债可观察到的报价以外的投入;或主要来自可观察到的市场数据或以相关或其他方式证实的投入。 |
| ● | 第3级-反映公司假设的不可观察的输入,纳入用于确定公允价值的估值技术。这些假设必须与合理可用的市场参与者假设保持一致。 |
由于该等工具到期日较短,本公司金融资产及负债的账面值,如现金、预付费用、其他流动资产、应付帐款及应计费用、若干应付票据及应付票据关连人士等,均接近其公允价值。
收入确认
自2018年1月1日起,公司采用了ASC 606-与客户的合同收入。根据ASC 606,公司通过以下方式确认产品商业销售的收入:(1)确定与客户的合同(如果有);(2)确定合同中的履约义务(如果有);(3)确定交易价格;(4)将交易价格分配给合同中的每项履约义务(如果有);以及(5)在履行每项履约义务时确认收入。该公司与其任何客户都没有未履行的合同。当所有权、所有权和损失风险转移给客户时,公司确认收入,所有这些都发生在产品发货或交付时,并基于适用的发货条款。
基于股票的薪酬
本公司根据财务会计准则第123号声明(2004年修订本)“股份支付”(“财务会计准则第123R号”)(ASC 718)“股份支付”(“财务会计准则第123R号”)(ASC 718)公允价值确认条款的确认和计量原则,采用经修订的预期交易方法,公司在股份支付交易中获得员工服务,并根据财务会计准则委员会新兴问题特别工作组第96-18号问题特别工作组第96-18号“股权工具会计处理”发行给员工进行收购。或与销售商品或服务相结合“(”EITF第96-18号“),用于与SFAS第123(R)号(ASC 718)规定的雇员以外的各方进行基于股份的支付交易。所有以货品或服务作为发行权益工具的代价的交易,均按已收取代价的公允价值或已发行权益工具的公允价值(以较可靠可计量者为准)入账。用于确定已发行权益工具公允价值的计量日期为第三方履行完成日期或可能履行日期中较早的日期。
9 |
目录表 |
所得税
该公司根据财务会计准则第109号“所得税会计”(“财务会计准则第109号”)(ASC 740)对所得税进行会计处理。递延所得税资产及负债乃根据财务报告及资产及负债的课税基准之间的差异厘定,并按预期差异逆转时生效的已制定税率及法律予以计量。递延税项资产在管理层得出结论认为这些资产更有可能无法变现的情况下,按估值准备金进行减值。递延税项资产及负债以制定税率计量,预期适用于预计收回或结算该等暂时性差额的年度的应税收入。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期的期间的经营报表中确认。
现金流量报告
本公司遵循美国会计准则第230条有关现金流量报告的规定,并根据现金收支是否源于经营、投资或融资活动对现金收支进行相应的分类,并提供每一类别的定义,并使用会计准则230定义的间接或对帐法(“间接法”),通过调整净收益来报告经营活动的现金流量净额,通过剔除(A)过去经营现金收支的所有递延和预期未来经营现金收支的所有应计项目,以及(B)净收益中包含的所有不影响经营现金收支的项目,将其与经营活动的现金流量净额进行核对。
报告细分市场
ASC 280为上市企业在年度财务报表中报告经营部门信息的方式建立了标准,并要求在中期财务报表中报告与产品和服务、地理区域和主要客户有关的选定经营部门信息。ASC 280将经营部门定义为企业的组成部分,有关这些部门的单独财务信息可由首席运营决策者在决定如何分配资源和评估业绩时定期进行评估。目前,ASC 280对公司的财务报表没有影响,因为公司的几乎所有业务都是在一个行业部门进行的。
信用风险的集中度
本公司面临集中信贷风险的金融工具主要包括其现金和现金等价物以及可能在不久的将来产生的关联方应付账款。该公司将其现金和现金等价物存放在信誉良好的金融机构。有时,其与特定金融机构的现金和现金等价物可能会超过任何适用的政府保险限额。本公司管理层计划评估其向其提供资金的任何一方的财务实力和信用,因此,本公司相信任何相关的信用风险敞口都是有限的。
普通股每股收益(亏损)
该公司采用了ASC 260-10-20,“每股收益”(“EPS”),它要求所有具有复杂资本结构的实体在损益表上列报基本每股收益和稀释每股收益,并要求基本每股收益计算的分子和分母与稀释每股收益计算的分子和分母协调。在随附的财务报表中,每股基本收益(亏损)的计算方法是净收益(亏损)除以当期已发行普通股的加权平均股数。
近期会计公告
除上述事项外,在截至2022年12月31日的三个月内,并无对本公司有重大或潜在意义的近期会计声明或会计声明的变动。
10 |
目录表 |
附注4--财产和设备
下表为公司截至2022年12月31日和2022年9月30日的财产和设备:
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| 十二月三十一日, 2022 |
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| 9月30日, 2022 |
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财产和设备 |
| $ |
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| $ |
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累计折旧 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
财产和设备,净额 |
| $ |
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| $ |
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折旧费用为$
附注5--关联方交易
关联方协议和费用
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月中,公司向关联方记录了以下金额的费用:
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| 截至三个月 十二月三十一日, |
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| 2022 |
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| 2021 |
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管理费,首席执行官(CEO) |
| $ |
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| $ |
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首席技术官(CTO) |
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首席行政官(首席行政官) |
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办公室租金和费用 |
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总计 |
| $ |
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| $ |
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自2021年6月1日起,公司将支付给首席执行官和首席技术官的月费从1美元增加到1美元
2020年10月25日,本公司与其首席技术官签订了一份转租合同,据此,本公司同意支付年租金#美元。
应付帐款、关联方
截至2022年12月31日和2022年9月30日,公司欠款$
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| 十二月三十一日, 2022 |
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| 9月30日, 2022 |
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管理费,首席执行官(CEO) |
| $ |
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| $ |
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奖金,首席执行官 |
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奖金和应付帐款,首席技术官 |
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总计 |
| $ |
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| $ |
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11 |
目录表 |
附注6--股本
普通股
本公司已授权
在截至2022年12月31日的三个月中,发行了以下普通股:
· |
优先股
该公司拥有
C系列优先股
根据C系列优先股指定证书的条款,
D系列优先股
2020年9月30日,公司向内华达州提交了一份经修订和重新确认的公司D系列优先股指定证书。根据D系列优先股指定证书修正案的条款,
E系列优先股
2021年6月2日,该公司向内华达州提交了一份指定证书。根据指定证书的条款
F系列优先股
2021年11月24日,该公司向内华达州提交了一份指定证书。根据指定证书的条款
应付股本(拟发行股本)
截至2021年9月30日,该公司拥有
12 |
目录表 |
附注7--承付款和或有事项
2020年11月24日,原告(原告)向内华达州克拉克县州地区法院提起诉讼,将赛塔列为被告。原告称,该公司违反了一项协议。2021年1月15日左右,被告在诉讼中提出了答辩和反诉,并辩称,事实上原告欠Cytta的钱是因为他违反了早先的一项有限范围和期限的服务协议,并对他在向某些人或实体发送的各种通信中诽谤Cytta承担责任。管理层一直在对此事进行激烈的争辩。2022年6月进行了长凳审判,法院尚未做出裁决。
2022年7月19日,公司与第三方签订了投资者意识咨询服务协议。根据协议,换取#美元
于2022年8月4日(“生效日期”),本公司与第三方签订了咨询协议。根据协议以换取
于2022年11月16日(“生效日期”),本公司与第三方签订了咨询协议。根据协议以换取
于2022年12月2日(“生效日期”),本公司与第三方签订了咨询协议。根据协议以换取
2022年12月5日,本公司发布
附注8-许可协议
2022年8月9日,公司与网状微电子公司签署了一份知识产权许可协议。根据IPPA的十年期限(“期限”),RM同意向公司发行
RM是内华达州的一家公司,成立于2022年6月22日。柯林斯先生,公司的首席技术官,是董事和总裁的创始人,RM的财务主管。公司首席运营官切尔马克先生是董事创始人兼副董事长兼RM秘书。Ansari Isa先生是RM的创始人兼董事。Rm还同意发行
本公司根据成本会计方法对其在RM的权益进行核算。由于RM在许可协议签订时才刚刚形成,因此没有为这项投资分配任何价值。
13 |
目录表 |
附注9--所得税
该公司根据ASC 740规定了所得税,并对所得税进行了核算。ASC 740要求在所得税会计中使用资产负债法。递延税项资产和负债是根据资产和负债的财务报表和计税基础之间的差额以及这些差额可望冲销时的实际税率来入账的。如果根据现有证据的权重,部分或全部递延税项资产更有可能无法变现,则ASC 740要求通过估值拨备减少递延税项资产。
在评估估值免税额的必要性时,管理层必须确定将有足够的应税收入来实现递延税项资产。根据历史和预期的未来收入,管理层已确定递延税项资产不符合更有可能达到的变现门槛。因此,公司截至2022年12月31日和2022年9月30日的递延税项资产有全额估值准备。
在评估估值免税额的必要性时,管理层必须确定将有足够的应税收入来实现递延税项资产。根据历史和预期的未来收入,管理层已确定递延税项资产更有可能达到变现的门槛。因此,截至2022年12月31日和2022年9月30日,公司的递延税项资产已计入全额估值准备。
截至2022年12月31日。到2022年9月30日,该公司约有$
附注10--递延收入
在截至2022年12月31日的三个月内,公司交付了
注11--后续活动
2023年1月3日,公司收到美元
2023年1月10日,公司收到美元
自财务报表发布之日起,该公司对后续事件进行了评估。本公司已确定,没有其他此类事件需要在财务报表中披露或确认。
14 |
目录表 |
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下是管理层对随附的简明综合财务报表所列期间影响我们的财务状况和经营业绩的某些重要因素的讨论和分析,以及与我们目前管理层的计划有关的信息。本报告包括前瞻性陈述。一般而言,“相信”、“预期”、“可能”、“将”、“应该”、“预期”、“打算”、“估计”、“继续”以及类似的表述或其否定或类似的术语旨在识别前瞻性表述。此类陈述会受到某些风险和不确定性的影响,包括本报告或我们不时向美国证券交易委员会提交的其他报告或文件中所阐述的事项,这可能会导致实际结果或结果与预期的大不相同。不应过分依赖这些前瞻性陈述,这些陈述仅说明截至本新闻稿发布之日。我们没有义务更新这些前瞻性陈述。
尽管公司认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的,但公司不能保证未来的结果、活动水平、业绩或成就。除非适用法律(包括美国证券法)要求,否则公司不打算更新任何前瞻性陈述,以使这些陈述与实际结果相符。
我们的财务报表是根据美国公认的会计原则(“GAAP”)编制的。这些会计原则要求我们做出某些估计、判断和假设。我们相信,我们所依赖的估计、判断和假设是基于我们在做出这些估计、判断和假设时获得的信息而合理的。这些估计、判断和假设可能会影响截至财务报表日期的资产和负债报告金额以及列报期间的收入和费用报告金额。如果这些估计之间存在重大差异,我们的财务报表将受到影响。
以下讨论应与我们未经审计的财务报表以及本季度报告10-Q表中其他部分的相关附注一起阅读。
该公司
Cytta Corp.(“Cytta”或“公司”)于2006年5月30日根据内华达州法律注册成立。它位于内华达州的拉斯维加斯。Cytta从事想象、开发和保护颠覆性技术的业务。
截至2022年和2021年12月31日的三个月的运营业绩:
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月的收入分别为5,706美元和937美元,分别来自确认订阅协议的递延收入。
收入包括我们的专有软件、集成咨询服务、技术支持和向客户收费的产品维护。与截至2021年12月31日的三个月相比,截至2022年12月31日的三个月的收入有所增加,原因是客户数量增加,以及在本季度签订和确认的订阅协议中确认的相关递延收入。
截至2022年12月31日的三个月,营业费用比2021年减少了12543美元,如下表所示:
|
| 十二月三十一日, |
| |||||
描述 |
| 2022 |
|
| 2021 |
| ||
基于股票的费用 |
| $ | 551,668 |
|
| $ | 455,985 |
|
专业费用 |
|
| 53,146 |
|
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| 111,296 |
|
咨询费(不包括股票费用) |
|
| 199,787 |
|
|
| 18,450 |
|
关联方费用(不包括股票费用) |
|
| 177,868 |
|
|
| 426,219 |
|
折旧费用 |
|
| 11,904 |
|
|
| 11,904 |
|
设备和演示费用 |
|
| 25,369 |
|
|
| 8,981 |
|
一般事务及政务主任 |
|
| 1,606 |
|
|
| 3,670 |
|
汽车、旅行、餐饮和娱乐 |
|
| 25,530 |
|
|
| 28,560 |
|
房租费用 |
|
| 6,116 |
|
|
| 4,147 |
|
投资者关系费用 |
|
| 31,162 |
|
|
| 13,954 |
|
其他运营费用 |
|
| 22,287 |
|
|
| 35,820 |
|
总运营费用 |
| $ | 1,106,443 |
|
| $ | 1,118,986 |
|
15 |
目录表 |
与上一时期相比,本期基于股票的支出有所增加。本期支出包括向顾问发行3925000股的407275美元。这笔费用是根据公司同意发行股票时普通股的价格计算的。该公司还记录了144,393美元与公司在截至2022年12月31日的三个月期间发生的承诺有关的费用。这144 393美元计入2022年12月31日资产负债表的应付帐款和应计费用。截至2021年12月31日的三个月的支出为455,985美元,这是由于在截至2021年12月31日的季度中,以前发行的普通股摊销了425,985美元,发行的250,000股成本摊销了30,000美元。
与上一期间相比,本期专业费用减少,这主要是因为本期律师费减少了约44 000美元,因为本期与斯科布洛案有关的费用减少。
与截至2021年12月31日的三个月相比,在截至2022年12月31日的三个月中,咨询费用有所增加,这主要是由于提供产品开发和软件成本的顾问费用为134,300美元。此外,在截至2022年12月31日的三个月中,确认了与销售、营销和财务相关的额外咨询成本5.5万美元。
与截至2021年12月31日的三个月相比,截至2022年12月31日的三个月的关联方费用下降情况如下:
|
| 截至三个月 十二月三十一日, |
| |||||
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| 2022 |
|
| 2021 |
| ||
管理费,首席执行官(CEO) |
| $ | 60,000 |
|
| $ | 145,000 |
|
首席技术官(CTO) |
|
| 60,000 |
|
|
| 145,000 |
|
首席行政官(首席行政官) |
|
| 45,000 |
|
|
| 120,000 |
|
办公室租金和费用 |
|
| 12,868 |
|
|
| 16,219 |
|
总计 |
| $ | 177,868 |
|
| $ | 426,219 |
|
自2021年6月1日起,该公司将支付给首席执行官和首席技术官的月费分别从12,000美元增加到15,000美元。2022年1月1日,公司将CEO和CTO的月费分别上调至1.8万美元,2022年2月1日,CEO和CTO的月费上调至2万美元。在截至2021年12月31日的三个月内,公司还记录了首席执行官、首席技术官和首席财务官的奖金支出分别为100,000美元、100,000美元和90,000美元。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月中,公司向其首席财务官分别支出了45,000美元和45,000美元。
2020年10月25日,本公司与其首席技术官签订了一份转租合同,据此,本公司同意支付50,000美元的年度租金。2021年10月26日,他以每月3500美元的价格续签了一年的租约,2022年10月26日,租约按月续签。包括在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月的办公室租金和费用分别为10,500美元和14,663美元。
与截至2021年12月31日的三个月相比,截至2022年12月31日的三个月的投资者关系费用有所增加。这一增长主要是由于公司聘请了更多的顾问,以及公司参加贸易展和会议,使公司向潜在投资者展示公司。
16 |
目录表 |
下表列出了截至2022年12月31日和2022年9月30日我们资产负债表的主要组成部分。
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| 十二月三十一日, 2022 |
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| 9月30日, 2022 |
| ||
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| ||
流动资产 |
| $ | 175,263 |
|
| $ | 788,019 |
|
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|
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|
|
|
财产和设备 |
| $ | 111,086 |
|
| $ | 122,990 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资产 |
| $ | 286,349 |
|
| $ | 911,009 |
|
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|
|
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流动负债 |
| $ | 517,990 |
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| $ | 449,217 |
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总负债 |
| $ | 517,990 |
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| $ | 449,217 |
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股东权益(亏损) |
| $ | (231,641 | ) |
| $ | 461,792 |
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总负债和股东权益 |
| $ | 286,349 |
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| $ | 911,009 |
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流动性与资本资源
截至2022年12月31日,我们的运营资本有限。我们的现有资本和其他现有资源将不足以提供我们目前业务所需的营运资本,需要额外的资本来履行我们的义务,并进一步扩大我们的业务。我们可能无法获得所需的额外资本。我们无法在需要时产生资本或筹集额外资金,这将对我们的业务发展和财务业绩产生负面影响。这些情况使人对我们作为一个持续经营的企业继续经营的能力以及我们不断发生的运营亏损和筹集额外资本为运营提供资金的必要性产生了极大的怀疑。这种“持续经营”可能会削弱我们通过出售债务或股权证券为业务融资的能力。
所附财务报表以持续经营为基础编制,考虑正常业务过程中的资产变现和负债清偿情况。截至2022年12月31日,公司累计亏损28,975,715美元,自成立以来也产生了亏损。这些因素,以及其他因素,令人对该公司作为持续经营企业的能力产生极大的怀疑。
截至2022年12月31日,我们的现金为143,341美元,而2021年9月30日为755,122美元。截至2022年12月31日,我们的流动资产为175,263美元,流动负债为517,990美元,导致营运资本短缺342,727美元。流动负债包括应付帐款、与应付帐款有关的各方、应计费用、递延收入和将发行的股票。
2019年12月,出现了一种新的冠状病毒株(新冠肺炎)。由于新冠肺炎感染在美国各地都有报道,某些联邦、州和地方政府当局已经发布了旨在将新冠肺炎传播降至最低的全职命令、公告和/或指令。新冠肺炎疫情对公司运营的最终影响尚不清楚,将取决于未来的事态发展,这些事态发展具有很高的不确定性,无法充满信心地预测,包括新冠肺炎疫情的持续时间、可能出现的有关新冠肺炎疫情严重程度的新信息,以及各国政府或公司可能指示的任何额外预防和保护行动,这些行动可能导致业务中断持续时间延长和运营减少。目前无法合理估计由此产生的任何财务影响,但它可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。管理层预计其业务将受到一定程度的影响,但目前无法确定新冠肺炎疫情对公司业务的影响程度以及可能产生影响的持续时间。
经营活动
在截至2022年12月31日的三个月中,用于经营活动的净现金为611,781美元,而截至2021年12月31日的三个月为522,310美元。在截至2022年12月31日的三个月中,我们在经营活动中使用的现金净额主要是由于净亏损1,100,708美元,经基于股票的薪酬407,275美元和折旧11,904美元调整后。业务资产和负债净变化69748美元,减少了业务活动中使用的现金。
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目录表 |
在截至2021年12月31日的三个月内,我们用于经营活动的现金净额主要是由于净亏损1,164,106美元,经基于股票的薪酬455.985美元和折旧11,904美元调整后。业务资产和负债净变化173906美元,减少了业务活动中使用的现金。
投资活动
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月里,没有现金用于投资活动。
融资活动
截至2022年12月31日的三个月,没有融资活动。在截至2021年12月31日的三个月中,融资活动提供的现金净额为2,963,500美元,原因是以每股0.05美元的价格出售了59,270,000股F系列优先股。
关键会计政策
我们的重要会计政策摘要载于财务报表附注3。虽然所有这些重要的会计政策都会影响我们的财务状况和经营结果,但我们认为其中某些政策是至关重要的。被确定为关键的政策是那些对我们的财务报表具有最重大影响并要求管理层使用更大程度的判断和估计的政策。实际结果可能与这些估计不同。我们的管理层认为,鉴于目前的事实和情况,应用任何其他合理的判断或估计方法不太可能对本报告所述期间的运营结果、财务状况或流动资金造成影响。
应收帐款
该公司在产品和服务交付时记录应收账款。损失准备金是通过计入费用的损失准备金设立的。当管理层认为不太可能收回时,应收账款从损失准备中扣除。备抵(如有)是管理层根据对账目的可收回性及过往亏损经验的评估,相信足以抵销现有应收账款的估计亏损的金额。
财产和设备
财产和设备按成本列报,折旧按资产的估计使用年限采用直线方法计提。
每当发生事件或情况变化显示资产账面值可能无法收回时,本公司便会检讨物业及设备的潜在减值情况。财产和设备的估计使用年限如下:
| 车辆和设备 | 5年 |
| 软件 | 3年 |
收入确认
自2018年1月1日起,公司采用了ASC 606-与客户的合同收入。根据ASC 606,公司通过以下方式确认产品商业销售的收入:(1)确定与客户的合同(如果有);(2)确定合同中的履约义务(如果有);(3)确定交易价格;(4)将交易价格分配给合同中的每项履约义务(如果有);以及(5)在履行每项履约义务时确认收入。该公司与其任何客户都没有未履行的合同。当所有权、所有权和损失风险转移给客户时,公司确认收入,所有这些都发生在产品发货或交付时,并基于适用的发货条款。
18 |
目录表 |
基于股票的薪酬
本公司根据财务会计准则第123号声明(2004年修订本)“股份支付”(“财务会计准则第123R号”)(ASC 718)“股份支付”(“财务会计准则第123R号”)(ASC 718)公允价值确认条款的确认和计量原则,采用经修订的预期交易方法,公司在股份支付交易中获得员工服务,并根据财务会计准则委员会新兴问题特别工作组第96-18号问题特别工作组第96-18号“股权工具会计处理”发行给员工进行收购。或与销售商品或服务相结合“(”EITF第96-18号“),用于与SFAS第123(R)号(ASC 718)规定的雇员以外的各方进行基于股份的支付交易。所有以货品或服务作为发行权益工具的代价的交易,均按已收取代价的公允价值或已发行权益工具的公允价值(以较可靠可计量者为准)入账。用于确定已发行权益工具公允价值的计量日期为第三方履行完成日期或可能履行日期中较早的日期。
每股收益(亏损)
该公司根据FASB ASC 260“每股收益”计算每股净亏损。ASC 260要求在经营报表的正面同时列报基本每股收益和稀释后每股收益。基本每股收益的计算方法是将普通股股东可获得的净收入(亏损)除以期内已发行普通股的加权平均数。稀释每股收益使期内已发行的所有稀释性潜在普通股生效,包括使用库藏股方法的股票期权,以及使用IF转换方法的可转换票据和认股权证。在计算摊薄每股收益时,该期间的平均股价被用来确定因行使股票期权、认股权证和转换可转换票据而假设购买的股份数量。稀释每股收益不包括所有可能稀释的普通股,如果它们的影响是反稀释的。
表外安排
我们没有表外安排,包括会影响我们的流动性、资本资源、市场风险支持和信用风险支持或其他利益的安排。
第3项关于市场风险的定量和定性披露。
不适用。
项目4.控制和程序
披露控制和程序
我们遵守根据1934年证券交易法(“交易法”)颁布的第13a-15(E)条规定的披露控制和程序,旨在确保我们根据交易法提交或提交的报告中需要披露的信息在证券交易委员会的规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告,并积累此类信息并将其传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,以便及时就所需披露做出决定。
我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,对截至2022年12月31日的披露控制和程序的有效性进行了评估。基于对这些披露控制和程序的评估,并鉴于我们对财务报告的内部控制发现的重大弱点,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,由于以下讨论的原因,我们的披露控制和程序并不有效。
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目录表 |
重大缺陷是指财务报告的内部控制存在缺陷或缺陷的组合,使得本公司年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。在对截至2022年12月31日的财务报告内部控制有效性的评估中,公司确定存在构成重大弱点的控制缺陷,如下所述。
| 1. | 我们没有审计委员会-虽然在法律上没有义务设立审计委员会,但管理层认为,这样一个委员会,包括一名财务专家成员,是控制公司财务报表的最重要的实体。目前,董事会以审计委员会的身份行事,不包括一名被认为独立于管理层的成员,以对管理层的活动提供必要的监督。 |
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| 2. | 我们没有保持适当的现金控制-截至2022年12月31日,公司没有对现金财务报告保持足够的内部控制,包括未能将现金处理和会计职能分开,并且不需要在公司的银行账户上进行双重签名。 |
因此,本公司的结论是,这些控制缺陷导致公司的内部控制无法及时防止或发现年度或中期财务报表的重大错报。
我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,并不期望我们的披露控制和程序或我们的内部控制能够防止所有错误和所有欺诈。一个控制系统,无论构思和运作得有多好,都只能提供合理的保证,而不是绝对的保证,以确保控制系统的目标得以实现。此外,控制系统的设计必须反映这样一个事实,即存在资源限制,并且必须考虑控制的好处相对于其成本。由于所有控制系统的固有局限性,任何控制评估都不能绝对保证我们公司内的所有控制问题和舞弊事件(如果有的话)都已被检测到。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年12月31日的三个月内,我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化,这对我们的财务报告内部控制产生了重大影响,或很可能会对其产生重大影响。
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目录表 |
第二部分:其他信息
项目1.法律程序
2020年11月24日,李·斯科布洛(原告)向内华达州克拉克县州地区法院提起诉讼,将塞塔列为被告。原告称,该公司违反了一项协议。2021年1月15日左右,被告在诉讼中提出了答辩和反诉,并辩称,事实上,原告欠Cytta的钱违反了早先的一项有限范围和期限的服务协议,并对他在向某些人或实体发送的各种通信中诽谤Cytta承担责任。管理层一直在对此事进行激烈的争辩。2022年6月进行了长凳审判,法院尚未做出裁决。
除上述事项外,吾等并不知悉任何针对本公司的重大、现有或未决的法律诉讼,亦无作为原告参与任何重大诉讼或未决诉讼。在任何诉讼中,我们的任何董事、高级管理人员或关联公司,或任何注册股东或实益股东,都不是敌对方或拥有对我们的利益不利的重大利益。
第1A项。风险因素
不适用于较小的报告公司。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
以下是截至2022年12月31日的季度内发行的所有股票:
2022年12月2日,公司向一名现有股东发行了50万股限制性普通股,以换取向公司提供的咨询服务。这些股票的价值为每股0.086美元,这是该公司同意发行股票的当天的市场价格。
2022年12月2日,该公司向一位前顾问发行了15万股限制性普通股。这些股票的价值为每股0.095美元,这是该公司同意发行股票的当天的市场价格。
2022年12月2日,公司向一名现有股东发行了50万股限制性普通股,以换取向公司提供的咨询服务。这些股票的价值为每股0.10美元,这是该公司同意发行股票的当天的市场价格。
2022年12月2日,公司向一名现有股东发行了25万股限制性普通股,以换取向公司提供的咨询服务。这些股票的价值为每股0.1199美元,这是该公司同意发行股票的当天的市场价格。
2022年12月2日,公司向一名现有股东发行了325,000股限制性普通股,以换取向公司提供的咨询服务。这些股票的价值为每股0.154美元,这是该公司同意发行股票的当天的市场价格。
2022年12月2日,公司发行100万股限制性普通股,以换取为公司提供的咨询服务。这些股票的价值为每股0.10美元,这是该公司同意发行股票的当天的市场价格。
2022年12月2日,公司发行了120万股限制性普通股,以换取为公司提供的咨询服务。这些股票的价值为每股0.20美元,这是该公司同意发行股票的当天的市场价格。
本公司根据经修订的1933年证券法第4(A)(2)条及/或根据该等条文颁布的第506(B)条所规定的豁免注册而发行上述证券,因为并无向投资者进行一般招股,交易亦不涉及公开发售。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.煤矿安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
| (a) | 没有。 |
| (b) | 在截至2022年12月31日的季度内,证券持有人向董事会推荐被提名人的程序没有任何实质性变化。 |
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目录表 |
项目6.展品
以下文件作为本报告的一部分提交:
证物编号: |
| 描述 |
3.1 |
| Cytta Corp.的公司章程* |
3.2 |
| 公司附例* |
3.3 |
| 修改法定普通股和优先股的公司章程修正案* |
3.4 |
| 修订和重新发布的D系列优先股指定证书* |
3.5 |
| 修订和重新发布的E系列优先股指定证书* |
3.6 |
| F系列优先股指定证书** |
10.1 |
| Cytta Corp和Makena Investment Advisors之间的协议,日期为2020年4月1日* |
10.2 |
| Cytta公司与Michael Collins之间于2020年10月25日签订的转租协议* |
10.3 |
| Cytta公司和Peter Rettman于2020年8月27日签署的协议* |
10.4 |
| Cytta公司和联合金融公司之间的股票发行协议,日期为2020年9月30日* |
10.5 |
| Cytta公司和Michael Collins于2018年7月19日签署的技术访问协议* |
14.1 |
| 道德守则* |
31.1 |
| 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14(1)条或第15d-14(A)条规定的首席执行官证书* |
31.2 |
| 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14(1)条或第15d-14(A)条规定的首席财务官证明* |
32.1 |
| 依据《2002年萨班斯-奥克斯利法案》第906条和《美国法典》第18编第1350条对行政总裁和首席财务官的证明* |
101.INS |
| 内联XBRL实例文档(该实例文档不会出现在交互数据文件中,因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中)。* |
101.SCH |
| 内联XBRL分类扩展架构文档。* |
101.CAL | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。* | |
101.DEF | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。* | |
101.LAB |
| 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。* |
101.PRE |
| 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。* |
104 |
| 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中)。 |
*参照本公司于2021年6月28日提交的注册声明中的同一证物成立为法团。
**公司于2021年11月26日提交的当前8-K表格报告中的附件4.1成立为法团。
*随函存档
22 |
目录表 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
日期:2023年2月14日
/s/加里·坎贝尔 |
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加里·坎贝尔 |
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首席执行官 |
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(首席行政官) |
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(首席财务会计官) |
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