esmc-20221231
埃斯卡隆医疗公司00008626686/3010-Q千真万确12/31/20222023Q2假象真的错误错误7,415,329假象000-201270.0010.00135,000,00035,000,0007,415,3297,415,3297,415,3297,415,3290.0010.0012,000,0002,000,0002,000,0002,000,00000008626682022-07-012022-12-3100008626682023-02-13Xbrli：共享00008626682022-12-31ISO 4217：美元00008626682022-06-300000862668美国-GAAP：SecuredDebt成员2022-12-310000862668美国-GAAP：SecuredDebt成员2022-06-30ISO 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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549


 表格10-Q
依据第13或15(D)条的季度期间
1934年《证券交易法》


截至2022年12月31日的季度报告
委托档案编号0-20127


埃斯卡隆医疗公司
(注册人的确切姓名载于其章程)

宾夕法尼亚州33-0272839
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		(税务局雇主
识别号码)
德文公园大道435号, Suite 824, 韦恩, 帕19087
(主要执行机构地址，包括邮政编码)
(610)688-6830
(注册人的电话号码，包括区号)


不适用
前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生了变化
根据该法第12(B)条登记的证券：无
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是  x No o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交和张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交并张贴在其公司网站上(如果有)，根据S-T条例(本章232.405节)第405条要求提交和张贴的每个交互数据文件。是  x No o
用复选标记表示注册人是大型加速申报者、加速申报者、非加速申报者还是较小的报告公司。或者一家新兴的成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

 


大型加速文件服务器o加速文件管理器o
非加速文件服务器
x
规模较小的报告公司x
新兴成长型公司o

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o 
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是o No x
注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量ATE：7,415,329股普通股，面值0.001美元，截至2023年2月13日未偿还。




目录
  页面
第一部分金融信息
第一项。
未经审计的简明合并财务报表
2
截至2022年12月31日(未经审计)和2022年6月30日的简明综合资产负债表
2
2022年和2021年12月31日终了的三个月和六个月期间的简明综合业务报表(未经审计)
3
截至2022年12月31日和2021年12月31日止三个月和六个月股东权益简明综合报表(未经审计)
4
2022年和2021年12月31日终了六个月期间简明合并现金流量表(未经审计)
5
简明合并财务报表附注(未经审计)
7
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
15
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
21
第四项。
控制和程序
21
第二部分其他资料
第六项。
陈列品
21



1

第一部分财务信息


项目一.未经审计的简明合并财务报表


埃斯卡隆医疗公司。及附属公司
简明合并资产负债表
(未经审计)
十二月三十一日，
2022		6月30日，
2022
资产
流动资产：
现金和现金等价物$313,498 $593,869 
受限现金256,208 256,165 
应收账款净额1,188,423 1,541,750 
库存，净额1,883,531 1,603,955 
其他流动资产172,120 190,043 
流动资产总额3,813,780 4,185,782 
财产和设备，净额39,709 52,660 
使用权资产645,467 788,257 
许可和专利，网络79,991 82,750 
其他长期资产62,788 62,788 
总资产$4,641,735 $5,172,237 
负债和股东权益
流动负债：
信用额度$201,575 $201,575 
应付票据的当期部分3,401 3,401 
EIDL贷款的当前部分2,916 3,105 
应付帐款1,321,693 1,012,451 
应计费用659,109 901,996 
关联方应计利息112,389 112,389 
经营租赁负债的当期部分
316,818 304,737 
递延收入258,827 332,383 
其他短期负债85,159 129,961 
流动负债总额2,961,887 3,001,998 
应付票据，扣除当期部分1,799 3,888 
EIDL贷款，扣除当前部分后的净额149,241 149,540 
经营租赁负债，扣除当期部分377,558 538,794 
长期负债总额528,598 692,222 
总负债3,490,485 3,694,220 
股东权益：
A系列可转换优先股，面值0.001美元；授权2,000,000股；已发行和已发行股票2,000,000股(清算价值分别为896,743美元和870,731美元)645,000 645,000 
普通股，面值0.001美元；授权股份35,000,000股；已发行和已发行股票7,415,329股7,415 7,415 
额外实收资本69,702,043 69,702,043 
累计赤字(69,203,208)(68,876,441)
股东权益总额1,151,250 1,478,017 
总负债和股东权益$4,641,735 $5,172,237 
见未经审计的简明综合财务报表附注
2


埃斯卡隆医疗公司。及附属公司
简明合并业务报表
(未经审计)
截至12月31日的三个月，截至12月31日的6个月，
2022202120222021
净收入：
产品$2,854,450 $2,521,467 $5,296,787 $5,001,274 
服务计划151,039 179,290 313,518 374,552 
收入，净额3,005,489 2,700,757 5,610,305 5,375,826 
成本和支出：
销货成本1,752,245 1,539,563 3,300,617 3,203,437 
市场营销、一般和行政管理1,061,916 949,808 2,170,016 1,854,299 
研发191,325 260,439 455,566 551,628 
总成本和费用
3,005,486 2,749,810 5,926,199 5,609,364 
营业收入(亏损)3 (49,053)(315,894)(233,538)
其他(费用)收入
其他收入— — — 506,305 
利息支出(6,046)(4,101)(10,873)(8,701)
其他(费用)收入合计，净额(6,046)(4,101)(10,873)497,604 
净(亏损)收益(6,043)(53,154)(326,767)264,066 
优先股未申报股息13,006 13,006 26,012 26,012 
$(19,049)$(66,160)$(352,779)$238,054 
每股净(亏损)收益
每股基本(亏损)收益$0.00 $(0.01)$(0.05)$0.03 
稀释(亏损)每股收益$0.00 $(0.01)$(0.05)$0.02 
加权平均股份-基本7,415,329 7,415,3297,415,329 7,415,329
加权平均股份-稀释7,415,3297,415,3297,415,32913,049,616
见未经审计的简明综合财务报表附注
3


埃斯卡隆医疗公司。及附属公司
股东权益简明合并报表
截至2022年12月31日及2021年12月31日止的三个月及六个月
(未经审计)


 A系列可转换优先股普通股其他内容
已缴费
资本		累计
赤字		总计
股东的
权益
 股票金额股票金额  
2022年6月30日的余额2,000,000 $645,000 7,415,329 $7,415 $69,702,043 $(68,876,441)$1,478,017 
净亏损— — — — — (320,724)(320,724)
2022年9月30日的余额2,000,000 645,000 7,415,329 7,415 69,702,043 (69,197,165)1,157,293 
净亏损— — — — — (6,043)(6,043)
2022年12月31日的余额2,000,000 $645,000 7,415,329 $7,415 $69,702,043 $(69,203,208)$1,151,250 

 A系列可转换优先股普通股其他内容
已缴费
资本		累计
赤字		总计
股东的
权益
 股票金额股票金额  
2021年6月30日的余额2,000,000 $645,000 7,415,329 $7,415 $69,702,043 $(68,894,522)$1,459,936 
净收入— — — — — 317,220 317,220 
2021年9月30日的余额2,000,000 645,000 7,415,329 7,415 69,702,043 (68,577,302)1,777,156 
净亏损— — — — — (53,154)(53,154)
2021年12月31日的余额2,000,000 $645,000 7,415,329 $7,415 $69,702,043 $(68,630,456)$1,724,002 


见未经审计的简明综合财务报表附注
4

埃斯卡隆医疗公司。及附属公司
简明合并现金流量表
(未经审计)
截至12月31日的6个月，
2022
2021
经营活动的现金流：
净(亏损)收益$(326,767)$264,066 
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整：
增加呆账准备20,000 15,000 
其他收入
— (506,305)
折旧及摊销
22,865 25,450 
非现金租赁费用
142,790 138,453 
营业资产和负债变动：
应收账款333,327 (267,804)
盘存(279,576)(28,789)
其他流动和非流动资产17,923 (21,913)
应付帐款309,242 (53,197)
应计费用
(242,887)95,537 
经营租赁负债变动
(149,155)(142,934)
递延收入(73,556)(53,511)
其他短期和长期负债(44,802)(45,500)
用于经营活动的现金净额(270,596)(581,447)
投资活动产生的现金流：
专利(7,155)— 
用于投资活动的现金净额
(7,155)— 
融资活动的现金流：
应付票据的偿还(2,089)(1,937)
偿还EIDL贷款(488)(1,448)
用于融资活动的现金净额(2,577)(3,385)
现金、现金等价物和限制性现金净减少(280,328)(584,832)
期初现金、现金等价物和限制性现金850,034 1,906,890 
现金、现金等价物和受限现金，期末$569,706 $1,322,058 
现金、现金等价物和限制性现金包括：
期末
现金和现金等价物$313,498 $1,065,956 
受限现金256,208 256,102 
$569,706 $1,322,058 
5

期初
现金和现金等价物$593,869 $1,650,970 
受限现金256,165 255,920 
$850,034 $1,906,890 

现金流量信息补充明细表：
支付的利息$11,351 $8,400 
见未经审计的简明综合财务报表附注
6

Escalon医疗公司及其子公司
未经审计的简明合并财务报表附注

1.陈述的组织和依据

          Escalon医疗公司(“Escalon”或“公司”)是宾夕法尼亚州的一家公司，1987年在加利福尼亚州注册成立，2001年11月在宾夕法尼亚州重新注册。在本文件中，“公司”统称为Escalon，包括其名为“Trek”的部门及其全资子公司：Sonomed，Inc.(“Sonomed”)、Escalon Digital Solutions，Inc.(“EMI”)和Sonomed IP Holdings，Inc.。

该公司经营保健市场，专门从事眼科领域医疗器械和药品的开发、制造、营销和分销。该公司及其产品受到美国食品和药物管理局(FDA)的监管和检查。FDA和其他政府机构要求在销售之前对新产品进行广泛的测试，并对产品的安全性、有效性和制造以及产品标签和营销拥有管辖权。

本文件所载未经审核简明综合财务报表乃根据美国证券交易委员会的规则及规定编制，并反映管理层认为为公平呈报本文件所要求的未经审核简明综合财务资料所需的所有调整(仅包括正常及经常性调整)。按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的财务报表中通常包含的某些信息和附注披露已根据该等规则和规定予以精简或遗漏。虽然管理层认为披露的信息足以使所提供的信息不具误导性，但建议将这些未经审计的简明综合财务报表与公司提交给证券交易委员会的截至2022年6月30日的财政年度Form 10-K年度报告中包含的综合财务报表及其附注一并阅读。几个月前的行动结果R三个月和六个月e2022年12月31日并不一定意味着预计全年会有这样的结果。

2022年2月，俄罗斯入侵乌克兰。随着军事活动的继续，以及许多国家对俄罗斯、白俄罗斯和乌克兰特定地区实施制裁、出口管制和其他措施，这场战争正在越来越多地影响全球经济和金融市场，并加剧持续不断的经济挑战，包括通胀上升和全球供应链中断。该公司在美国以外的国家和地区有业务或活动。因此，其全球业务受到该公司所在国家的经济、政治和其他条件以及管理国际贸易的美国法律的影响，尽管该公司尚未评估这场战争对其财务状况或经营结果产生了实质性影响。该公司将继续监测俄罗斯-乌克兰战争对宏观经济状况的影响，并不断评估这些问题可能对客户需求、供应商交付产品的能力、网络安全风险及其流动性和获得资本的影响。

该公司的普通股在OTCQB市场交易，代码为“ESMC”。

2。持续经营的企业

该公司的运营受到许多因素的影响，这些因素可能会影响其经营业绩和财务状况。这些因素包括但不限于：现有产品的不断改进，新产品的开发；国内外法规的变化；成功制造的能力；来自其他公司制造和销售或正在开发的产品的竞争；公司产品的价格和需求，以及为支持其运营而筹集资金的能力。

到目前为止，该公司的业务还没有产生足够的收入来实现盈利。截至2022年12月31日，该公司的累计亏损为$69.2百万美元，并招致经营经常性亏损和经营活动产生的负现金流。这些因素使人对该公司在这些未经审计的简明综合财务报表发布后的未来12个月内继续经营的能力产生了极大的怀疑。

随附的未经审核简明综合财务报表乃按持续经营基准编制，考虑正常业务过程中的资产变现及负债清偿情况。该等未经审核的简明综合财务报表并不包括任何与资产账面价值变现有关的调整，亦不包括在本公司无法继续经营时可能需要的负债金额及分类。
7


本公司作为一家持续经营企业的持续经营取决于其未来的盈利能力以及其股东、关联公司和债权人的持续支持。为了缓解持续经营问题，该公司正在积极寻求业务伙伴关系，管理其持续运营，实施成本削减措施，并寻求出售某些资产。该公司可能不会在这些努力中取得任何成功。

3. 会计政策摘要

季度报告
随附的未经审核简明综合财务报表(“财务报表”)乃根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则及规定，按照美国公认的中期财务信息会计原则编制，并得到一致应用。某些信息和脚注披露被省略，这些信息和脚注通常包括在根据公认会计准则列报的财务报表中，但中期报告不需要这些信息和脚注。管理层认为，为公平列报截至2022年12月31日的财务状况以及截至2022年、2022年和2021年12月31日的中期经营成果和现金流量，所有必要的调整(包括正常经常性应计项目)均已列入。这些未经审计的简明综合财务报表应与截至2022年6月30日的年度经审计的综合财务报表及其附注一并阅读，包括在公司于2022年9月28日提交给证券交易委员会的Form 10-K年度报告中。截至2022年12月31日的三个月和六个月的经营业绩不一定代表截至2023年6月30日的全年的预期业绩。
合并原则
未经审计的简明综合财务报表包括本公司及其全资子公司的账目。所有的公司间账户和交易都已被取消。
预算的使用
根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制财务报表时，管理层须作出估计及假设，以影响于财务报表日期的资产及负债额、或有资产及负债的披露，以及报告期内的收入及开支。实际结果可能与这些估计不同。
应收帐款

应收账款按可变现净值入账。该公司对客户的财务状况进行持续的信用评估，不需要为正常业务过程中产生的应收账款提供抵押品。本公司根据本公司的历史趋势、特定客户对潜在的信贷损失进行拨备问题和当前的经济趋势。根据管理层对个别帐目的评估，当帐目被确定为无法收回时，帐目将从备抵中注销。公司记录了大约#美元的可疑帐款备抵。256,000及$236,000分别截至2022年12月31日和2022年6月30日.

盘存
存货按成本或可变现净值中较低者列报。成本是按照先进先出的原则确定的，包括运入材料、人工和间接费用。如果估计的可变现净值小于记录值，则对存货进行减记。本公司按产品检视存货的入账成本，以确定是否有足够的储备以备淘汰之用。在核算存货时，公司必须对存货的估计可变现价值作出估计。这一估计在一定程度上是基于该公司对未来销售额和库存年龄的预测。如果实际情况不如公司预期的那样有利，公司可能需要增加超额和过时库存的准备金。准备金的任何增加都将对公司的经营业绩产生不利影响。建立过剩和陈旧存货准备金在存货中建立了一个新的成本基础。在产品售出之前，这样的储备不会减少。如果公司能够出售这些库存，任何相关的储备都将在出售期间冲销。根据行业惯例，维修部件库存包括在流动资产中，尽管维修部件是在产品的使用寿命内为既定要求而携带的，因此，并不是所有部件都有望在一年内售出。

购买力平价贷款
8

    公司的政策是对PPP贷款进行核算 (见注7) 作为债务。公司将继续将贷款记录为债务，直到(1)部分或全部免除贷款，并合法解除公司债务,在这一点上，被免除的金额将被记录为收入或(2)公司偿还贷款。 PPP贷款的全部金额和应计利息于2021年8月13日免除，并计入截至2021年12月31日的六个月未经审计的简明综合收益表中的其他收入。

递延收入

公司在业绩公布前收到或应付现金付款时，会记录递延收入。该公司的递延收入与12个月期间客户关怀计划收到的付款有关。收到的对价在服务期内按月确认。

(单位：千)截至12月31日的三个月，截至12月31日的六个月，
2022202120222021
期初$274 $276 $332 $364 
加法137 213 241321
已确认收入152 179 314 375 
期末$259 $310 $259 $310 

每股收益(亏损)    
每股收益(亏损)的计算方法是用净收益(亏损)除以当年已发行普通股的加权平均股数。所有已发行的股票期权都被视为潜在的普通股。所有已发行的可转换优先股在期初或发行时被视为普通股，如果晚些时候，根据IF-转换法。股票期权的稀释效应(如果有的话)是使用库存股方法计算的。截至2022年12月31日和2021年12月31日，当时结束的三个月和六个月期间的平均市场价格低于所有未偿还股票期权的行权价格，因此，纳入股票期权将是反稀释的。此外，由于普通股等价物的影响在亏损方面是反摊薄的，可转换优先股也被排除在公司计算截至2021年12月31日的三个月期间和截至2022年12月31日的六个月期间的每股普通股亏损之外。因此，截至2021年12月31日的3个月期间和截至2022年12月31日的6个月期间的普通股每股基本亏损和稀释后每股亏损是相同的。
9

截至12月31日的三个月，截至12月31日的6个月，
2022202120222021
分子：
每股基本亏损的分子：
净(亏损)收益$(6,043)$(53,154)$(326,767)$264,066 
未申报的优先股股息13,006 13,006 26,012 26,012 
适用于普通股股东的净(亏损)收益$(19,049)$(66,160)$(352,779)$238,054 
稀释后每股收益的分子：
适用于普通股股东的净(亏损)收益$(19,049)$(66,160)$(352,779)$238,054 
未申报的优先股股息— — — 26,012 
摊薄(亏损)收益$(19,049)$(66,160)$(352,779)$264,066 
每股基本(亏损)收益的分母
基本(亏损)每股收益的分母--加权平均流通股
7,415,3297,415,329 7,415,3297,415,329 
加权平均优先股转换为普通股— — — 5,634,287 
假设的稀释(亏损)收益换算的分母7,415,329 7,415,329 7,415,329 13,049,616 
每股净(亏损)收益：
每股基本净(亏损)收益$0.00 $(0.01)$(0.05)$0.03 
稀释后每股净(亏损)收益$0.00 $(0.01)$(0.05)$0.02 

下表汇总了可转换优先股和证券，如果行使，将对每股收益产生反稀释效应。

10

截至12月31日的三个月，截至12月31日的6个月，
2022202120222021
股票期权157,000 157,000 157,000 157,000 
可转换优先股5,978,287 5,634,287 5,978,287 — 
未计入每股收益的潜在摊薄证券总额6,135,287 5,791,287 6,135,287 157,000 

所得税

本公司按资产负债法核算所得税，该方法要求确认已包括在未经审计的简明综合财务报表中的事件的预期未来税务后果的递延税项资产和负债。根据此方法，本公司根据财务报表与资产及负债的税基之间的差异，采用预期差异将拨回的年度的现行税率，以厘定递延税项资产及负债。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间的收入中确认。

本公司确认递延税项资产的范围是，它认为这些资产更有可能变现。在作出这样的决定时，公司考虑了所有可用的积极和消极证据，包括现有应税临时差异的未来冲销、预计未来的应税收入、税务筹划战略和最近的经营结果。如果本公司确定其未来能够实现其递延税项资产超过其记录净额，本公司将对递延税项资产估值准备进行调整，这将减少所得税拨备。截至2022年12月31日和2022年6月30日，公司拥有针对其递延税项资产的完整记录估值准备金。

本公司根据美国会计准则第740条，根据美国会计准则第740条的规定，分两步记录不确定的税务仓位，即(1)本公司根据税务仓位的技术优点决定是否维持该等税务仓位，以及(2)对于符合较可能确认门槛的税务仓位，本公司确认最终与相关税务机关达成和解后可能实现的超过50%的最大税务优惠金额。

该公司在随附的未经审计的简明综合经营报表中确认与所得税支出项目的未确认税收优惠相关的利息和罚款。截至2022年12月31日和2022年6月30日，未经审计的简明综合资产负债表中的相关纳税负债线不需要计入应计利息或罚款。

4. 盘存

十二月三十一日，
6月30日，
(单位：千)20222022
库存：
原材料$1,174 $1,010 
在制品166 138 
成品893 806 
总库存$2,233 $1,954 
陈旧存货备抵(350)(350)
库存，净额$1,884 $1,604 

5. 关联方交易与优先股

11

于2018年2月14日，本公司与本公司前主席兼DP Associates Inc.利润分成计划资深Richard DePiano先生(资深DePiano先生)订立债务交换协议(“交换协议”)，DePiano先生是该计划的唯一拥有人及唯一受托人(“持有人”)。根据交换协议的条款，自2018年2月15日起，持有人共交换了$645,000公司欠持有人的与应收账款保理计划有关的债务本金2,000,000A系列可转换优先股(“优先股”)的股份。
    
每股优先股股份赋予持有人每股13票的投票权，并将与本公司所有其他类别和系列股票作为一个单一类别就本公司股东将采取的所有行动进行投票。由于这一投票权，截至2022年12月31日，持有人实益拥有约77.81公司股东将采取的所有行动的投票权的%。

在优先股条款及条件的规限下，任何一股或多股优先股的持有人有权随时选择将每股该等优先股转换为(但于本公司任何清盘时，转换权利将于指定支付优先股可分派金额的营业日营业结束时终止)。2.15普通股股份(“换股比率”)在公司普通股发生拆分或合并以及对公司股本进行任何重组或重新分类时，转换比率须受标准调整条款的约束。如果持有者按转换比例将其优先股转换为普通股，持有者将获得总计4,300,000普通股，或大约36.70当时普通股流通股的百分比假设进行了这样的转换。

优先股的每股流通股应计股息，按年率累计计算。.0258于(I)本公司清盘、解散或清盘或(Ii)将优先股转换为普通股时(以较早者为准)支付每股股息(如发生任何股息、股份分拆、合并、重新分类或其他类似事件时须予公平调整的金额)。于上述任何一项事件发生时，截至及直至该事件发生之日为止，所有该等应计及未支付股息，不论是否赚取或宣派，将即时到期及支付，并将全数支付。应付给优先股持有人的股息以现金支付，或经任何该等持有人选择，相当于以美元表示的股息除以当时适用的换股比率的普通股额外股份数量，如上所述。截至2022年12月31日和2022年6月30日，累计应付股息为$251,743 ($0.1259每股)aND$225,731 ($0.1129每股)。

老DePiano先生于2019年10月3日去世，留下遗嘱，指定本公司首席执行官Richard J.DePiano，Jr.为遗嘱执行人。小理查德·德皮亚诺。被选为公司董事会主席。小德皮亚诺先生。他有资格成为遗嘱执行人，并以老德皮亚诺先生遗产执行人的身份控制上市股票。

6.授信额度

    2018年6月29日，公司与TD银行签订了一项商业贷款协议，获得了以一张#美元本票为证明的信用额度250,000。这一兴趣可能会根据《华尔街日报》主要的一个独立指数的变化而发生变化。协议签订之日的指数利率为5.0年利率。票据未付本金余额的利息按以下利率计算0.74超过指数的百分比，如有必要，可根据任何最低和最高税率限制进行调整，导致初始税率为5.74按一年360天计算，年利率为%。利率是8.24截至2022年12月31日。该公司被要求将$250,000在TD银行的储蓄账户中作为抵押品。这笔贷款由小德皮亚诺担保。

截至2022年12月31日和2022年6月30日，信贷额度为1美元。201,575与道明银行合作。信贷额度利息支出约为#美元。4,000分别截至2022年和2021年12月31日的三个月。信贷额度利息支出约为#美元。7,000及$5,000分别截至2022年和2021年12月31日的六个月。

7.长期债务

工资保障计划(PPP)贷款

2020年4月27日，公司签订了一笔PPP贷款，金额为#500,000与《CARE法案》有关的《新冠肺炎》。购买力平价贷款的全额和应计利息于2021年8月13日免除a于截至2021年12月31日止六个月期间的未经审核简明综合经营报表内的其他收入.

12

经济伤害灾难贷款(EIDL)

EIDL旨在为目前因新冠肺炎(CoronaVirus)大流行而暂时遭受收入损失的企业提供经济救济。EIDL收益可用于支付广泛的营运资本和正常运营费用，如继续支付医疗福利、租金、水电费和固定债务付款。该公司收到了一美元150,000EIDL贷款。年利率是3.75%。付款期限为30年，每月支付$731从2021年7月1日开始。EIDL贷款以公司的有形和无形个人财产为抵押。

    截至2022年12月31日应支付的未来年度本金金额如下：
截至六月三十日止的年度，EIDL付款
2023年(2023财年剩余时间)$2,631 
20243,237 
20253,376 
20263,497 
此后139,416 
总计$152,157 

其他短期负债

CARE法案允许雇主推迟缴存和支付雇主应缴纳的社会保障税否则将于2020年3月27日或之后，并在2021年1月1日之前。该公司已经推迟了大约#美元。82,000社会保障税。50%的递延就业税是在2021年12月31日之前缴纳的。剩余的$41,000于2022年12月31日前支付。

8.信用风险集中

信用风险

可能使公司面临集中信用风险的金融工具主要包括现金和现金等价物、限制性现金和贸易应收账款。与应收贸易账款有关的信用风险通常是多样化的，这是因为构成公司客户基础的大量实体以及它们主要分布在美国和国际上的地理区域。该公司经常关注其客户的财务实力，因此认为其应收账款信用风险敞口有限。该公司不要求客户提供抵押品。

主要客户

该公司的二客户占了12%和11在截至2022年12月31日的三个月内，占净收入的百分比。一客户已入账11在截至2022年12月31日的六个月期间，占净收入的百分比。一客户已入账12在截至2021年12月31日的三个月和六个月期间。

截至2022年12月31日，公司拥有二代表的客户17%和11占应收账款余额总额的%。截至2022年6月30日，公司拥有一代表的客户13占应收账款余额总额的%。

主要供应商

该公司的二最大的供应商占49%和12在截至2022年12月31日的三个月期间，占总购买量的百分比。该公司的二最大的供应商占44%和10占截至2022年12月31日的六个月期间总购买量的百分比。该公司的一占最大供应商49在截至2021年12月31日的三个月期间，占总购买量的百分比。该公司的二最大的供应商占41%和11在截至2021年12月31日的六个月期间，占总购买量的百分比。

13

截至2022年12月31日，公司拥有二代表的供应商49%和10应付账款余额总额的%。截至2022年6月30日，公司拥有一供应商代表大约36应付账款余额总额的%。
分类收入

    来自国内和国际的业务销售情况如下：
(单位：千)截至12月31日的三个月，截至12月31日的6个月，
2022202120222021
国内$1,734 58 %$1,360 50 %$3,354 60 %$2,985 56 %
外国1,271 42 %1,341 50 %2,256 40 %$2,391 44 %
总计$3,005 100 %$2,701 100 %$5,610 100 %$5,376 100 %

9. 租契

该公司以经营租赁形式租赁某些设施和设备。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和六个月的未经审计的简明综合经营报表中，根据ASC 842规定的总租赁费用包括销售货物成本以及营销、一般和行政成本，具体如下：

截至12月31日的三个月，截至12月31日的六个月，
2022202120222021
运营租赁成本：
固定$85,324 $84,245 $170,760 $168,490 
共计：$85,324 $84,245 $170,760 $168,490 

补充现金流量信息如下：
截至十二月三十一日止的三个月，截至12月31日的六个月，
2022202120222021
为计入租赁负债的金额支付的现金
经营租赁的经营现金流$85,941 $83,788 $170,533 $166,178 
总计$85,941 $83,788 $170,533 $166,178 


下表核对了未贴现的未来最低租赁付款(按年和合计显示)
在期限超过一年的不可注销经营租赁项下，占截至2022年12月31日未经审计的简明综合资产负债表确认的经营租赁负债总额：
运营中
2023年(提醒人们2023财年)$172,708 
2024350,142 
2025211,215 
20262,728 
租赁付款总额736,793 
更少的兴趣42,401 
租赁负债现值$694,392 

14

平均租赁条件和贴现率如下：
十二月三十一日，6月30日，
20222022
加权平均剩余租赁年限(年)
经营租约
2.112.61
加权平均贴现率
经营租约
5.65 %5.65 %

项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

前瞻性陈述

本报告中包含的或通过引用纳入本报告的某些陈述是根据1995年《私人证券诉讼改革法》的安全港条款作出的前瞻性陈述，这些陈述提供了对未来事件的当前预期或预测。可以通过使用诸如“预期”、“相信”、“可能”、“估计”、“预计”、“预测”、“打算”、“可能”、“计划”、“可能”、“项目”、“应该”、“将会”以及类似的词语或短语来识别此类陈述。公司的前瞻性陈述包括与总体业务战略、增长战略、财务业绩、流动性、公司作为持续经营的能力、停止运营、研发、产品开发、新产品的推出、公司产品的潜在市场和用途、公司有效增加其销售活动的能力、公司向FDA提交的监管文件、收购、处置、合资企业机会的发展、知识产权和专利保护以及侵权有关的信息。由于某些协议到期或终止而造成的收入损失，竞争对公司竞争市场结构的影响，法律、会计和萨班斯-奥克斯利法案合规成本的增加，信息安全、网络安全和数据隐私风险，在诉讼事项中为公司辩护，以及公司的成本节约举措。读者必须仔细考虑前瞻性陈述，并理解此类陈述涉及各种已知和未知的风险和不确定因素，并可能受到未能按预期实现的假设的影响，包括与新冠肺炎大流行、通胀相关的风险, 作为持续经营的企业继续经营的能力，包括筹集资金、管理运营、建立业务伙伴关系和削减成本措施的能力，以及公司在截至2022年6月30日的财政年度的10-K表格中描述的其他风险。因此，任何前瞻性陈述都不能得到保证，实际结果可能大不相同。由于无法预见或识别影响公司前瞻性陈述的所有因素，因此读者不应将其截至2022年6月30日的10-K表格定期报告和本10-Q表格季度报告中包含的这些因素清单视为对所有风险、不确定性或潜在不准确假设的详尽陈述。

执行概述-截至2022年12月31日和2021年12月31日的六个月期间
在本表格10-Q中进一步详细讨论了以下要点。我们鼓励读者阅读这份10-Q表格的全文，以便更全面地了解影响公司业绩和财务状况的因素。

•在截至2022年12月31日的6个月中，与上一财年同期相比，合并净收入增加了约234,000美元，增幅为4.4%，达到561万美元。净收入的增加归因于Sonomed超声产品增加了361,000美元，但Trek收入减少了40,000美元，服务计划收入减少了61,000美元，AXIS产品的销售额减少了26,000美元。

•截至2022年12月31日的6个月，合并销售成本总计约为3,301,000美元，占总收入的58.8%，而上一财年同期为3,203,000美元，占总收入的59.6%一年。商品销售成本占总收入的百分比下降0.8%，主要是由于产品销售组合的变化和地域差异。

•截至2022年12月31日的6个月，与上一财年同期相比，综合营销、一般和行政费用增加了316,000美元，或17.0%，达到2,170,000美元。营销、一般和管理费用增加的主要原因是网络费用增加、咨询费用增加
15

与Axis产品相关的监管申报，增加的展会和差旅费用，以及增加的销售补偿。

•截至2022年12月31日的6个月，与上一财年同期相比，合并研发费用减少了96,000美元，降幅为17.4%，至456,000美元研发费用主要是与推出新产品或增强型产品有关的费用。研发费用减少主要是由于截至2022年12月31日的六个月内咨询费用增加。
公司概述

以下讨论应与未经审计的中期简明综合财务报表及其附注一并阅读，这些报表载于本报告项目1。

该公司在保健市场经营，专门从事眼科领域医疗器械和药品的开发、制造、营销和分销。该公司及其产品受到FDA的监管和检查。FDA要求新产品在销售前进行广泛的测试，并对产品的安全性、有效性和制造以及产品标签和营销拥有管辖权。该公司的互联网地址为Www.escalonmed.com。该公司以Sonomed-Escalon为商标，开发、制造和营销用于眼科诊断或生物识别应用的超声系统，以Trek Medical Products的名称开发、制造和分销眼科手术产品，并制造和销售图像管理系统。
关键会计政策和估算
未经审计的简明合并财务报表的编制要求管理层作出影响其中所报告金额的估计和假设。我们会定期评估这些估计数字。这些估计是基于管理层的历史行业经验和各种其他被认为在当时情况下是合理的假设。实际结果可能与这些估计不同。

关于管理层认为涉及最重要的判断应用或涉及复杂估计的会计政策的描述，以及如果做出不同的判断或估计，可能会对我们报告的财务状况、经营结果或现金流产生重大影响的会计政策，请参阅截至2022年6月30日的10-K表格中的合并财务报表附注。

在截至2022年12月31日的六个月内，我们的会计政策和对未经审计的简明综合财务报表的估计没有重大变化。
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经营成果
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月零六个月
下表显示了综合净收入，以及截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和六个月的收入趋势。表格金额以千为单位：
 截至12月31日的三个月，截至12月31日的6个月，
 20222021更改百分比20222021更改百分比
净收入：
产品$2,854 $2,522 13.2 %$5,297 $5,001 5.9 %
服务计划151 179 (15.6)%313 375 (16.5)%
总计$3,005 $2,701 11.3 %$5,610 $5,376 4.4 %
    
在截至2022年12月31日的三个月里，与上一财年同期相比，合并净收入增加了约304,000美元，增幅为11.3%，达到3,005,000美元。净收入的增加归因于Sonomed超声收入增加268,000美元，Trek收入增加104,000美元，但被服务计划收入减少28,000美元和Axis产品销售额减少40,000美元所抵消。

在截至2022年12月31日的6个月中，与上一财年同期相比，合并净收入增加了约234,000美元，增幅为4.4%，达到561万美元。净收入的增加归因于Sonomed超声收入增加了361,000美元，但Trek收入减少了40,000美元，服务计划收入减少了61,000美元，AXIS产品的销售额减少了26,000美元。

下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和六个月的国内外销售额。表格中的金额以千为单位：
截至12月31日的三个月，截至12月31日的6个月，
2022202120222021
国内$1,734 57.7 %$1,360 50.4 %$3,354 59.8 %$2,985 55.5 %
外国1,271 42.3 %1,341 49.6 %2,256 40.2 %2,391 44.5 %
总计$3,005 100.0 %$2,701 100.0 %$5,610 100.0 %$5,376 100.0 %

下表显示了截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和六个月的综合销售成本和占收入的百分比。表格金额以千为单位：

 
 截至12月31日的三个月，截至12月31日的6个月，
 2022%2021%2022%2021%
售出商品成本：
$1,752 58.3 %$1,540 57.0 %3,301 58.8 %3,203 59.6 %
总计$1,752 58.3 %$1,540 57.0 %3,301 58.8 %3,203 59.6 %


截至2022年12月31日的三个月，合并销售成本总计约1,752,000美元，占总收入的58.3%，而上一财年同期为1,540,000美元，占总收入的57.0%一年。商品销售成本占总收入的1.3%的增长主要是由于产品销售结构的变化和地域差异。

截至2022年12月31日的6个月，合并销售成本总计约为3,301,000美元，占总收入的58.8%，而上一财年同期为3,203,000美元，占总收入的59.6%一年。商品销售成本占总收入的百分比下降0.8%，主要是由于产品销售组合的变化和地域差异。

17

下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和六个月的综合营销、一般和行政费用。表格金额以千为单位：
 
 截至12月31日的三个月，截至12月31日的6个月，
 20222021更改百分比20222021更改百分比
市场营销、一般和行政：
$1,062 $950 11.8 %$2,170 $1,854 17.0 %
总计$1,062 $950 11.8 %$2,170 $1,854 17.0 %

截至2022年12月31日的三个月，与上一财年同期相比，综合营销、一般和行政费用增加了11.2万美元，增幅11.8%，达到1,062,000美元。营销费用、一般费用和管理费用增加的主要原因是网络费用增加和销售薪酬增加。

截至2022年12月31日的6个月，与上一财年同期相比，综合营销、一般和行政费用增加了316,000美元，或17.0%，达到2,170,000美元。营销、一般和行政费用的增加主要是由于网络费用的增加、与Axis产品相关的监管申报相关的咨询费用的增加、展会和差旅费用的增加以及销售补偿的增加。

下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和六个月的综合研发费用。
表格金额以千为单位：
截至12月31日的三个月，截至12月31日的6个月，
 20222021更改百分比20222021更改百分比
研究与开发：
$191 $260 (26.5)%456 $552 (17.4)%
总计$191 $260 (26.5)%$456 $552 (17.4)%

截至2022年12月31日的三个月，与上一财年同期相比，合并研发费用减少了69,000美元，降幅为26.5%，降至191,000美元研发费用主要是与推出新产品或增强型产品有关的费用。研发费用减少主要是由于截至2022年12月31日的三个月内咨询费用减少所致。
截至2022年12月31日的6个月，与上一财年同期相比，合并研发费用减少了96,000美元，降幅为17.4%，至456,000美元研发费用主要是与推出新产品或增强型产品有关的费用。研发费用减少主要是由于截至2022年12月31日的六个月内咨询费用增加。
其他收入
  
2020年4月27日，该公司获得了一笔500,000美元的购买力平价贷款，涉及与新冠肺炎相关的CARE法案。本票有固定的付款时间表。购买力平价贷款是无担保的。未付本金和应计利息的最后付款将不迟于供资日期后两年支付。该批票据的息率为年息1.00%。公司于2021年8月2日提交了贷款减免申请。购买力平价贷款的全部金额和6,305美元的应计利息于2021年8月13日被免除，并在截至2021年12月31日的6个月期间报告为其他收入。


俄乌战争

2022年2月，俄罗斯入侵乌克兰。随着军事活动的继续，以及许多国家对俄罗斯、白俄罗斯和乌克兰特定地区实施制裁、出口管制和其他措施，这场战争正在越来越多地影响全球经济和金融市场，并加剧持续不断的经济挑战，包括通胀上升和全球供应链中断。公司在其他国家和地区有业务或活动
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美国。因此，其全球业务受到其开展业务的外国的经济、政治和其他条件以及管理国际贸易的美国法律的影响，尽管该公司尚未评估战争对其财务状况或经营结果产生了实质性影响。

流动性与资本资源

截至2022年12月31日，我们的手头现金总额约为313,000美元，限制性现金约为256,000美元，而截至2022年6月30日的手头现金约为594,000美元，限制性现金约为256,000美元。截至2022年12月31日，我们的信用额度下约有48,000美元可用。

由于该公司的业务历来没有产生足够的收入来实现盈利，我们将继续密切监控成本和支出，并可能需要筹集额外的资本或采取其他行动来为业务提供资金。

该公司预计将继续通过手头的现金以及可能和可用的资金筹集来源为运营提供资金，这些资金来源可能会稀释现有股东的权益，或通过公司产品授权的收入或通过战略联盟。此外，我们可能会寻求出售额外的股权或债务美国证券交易委员会本公司并无透过一项或多项独立交易或订立战略联盟安排而获得任何融资或战略联盟安排，但不能保证任何此类融资或战略联盟安排将以可接受的条款获得，或根本不能保证。此外，与债务融资相关的债务将导致固定债务增加，并可能包含限制我们业务的契约。

截至2022年12月31日，我们的累计赤字约为6920万美元，运营产生了经常性亏损，运营活动产生了负现金流。这些因素使人们对我们继续经营的能力以及我们产生现金以满足截至本10-Q表日起12个月的现金需求的能力产生了极大的怀疑。
    
下表显示了截至2022年12月31日的整体流动性和资本资源和2022年6月30日。表格金额以千为单位：
 
十二月三十一日，6月30日，
 20222022
电流比率：
流动资产$3,814$4,186
减去：流动负债2,9623,002
营运资本$852$1,184
电流比1.29 to 11.39 to 1
债务与总资本比率：
信用额度、应付票据、租赁负债和EIDL贷款$1,053$1,205
债务总额1,0531,205
总股本1,1511,478
总资本$2,204$2,683
总债务与总资本之比47.8%44.9%
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营运资金头寸
截至2022年12月31日，营运资本减少了约332,000美元，与2022年6月30日相比，流动比率从1.39比1降至1.29比1。营运资本减少的原因是，在截至2022年12月31日的季度中，流动负债减少40,000美元，流动资产减少372,000美元。
截至2022年12月31日和2022年6月30日，债务与总资本的比率分别为47.8%和44.9%。负债对总资本比率的增加是由于经营亏损。
经营活动中使用的现金流量
在截至2022年12月31日的六个月内，公司在经营活动中使用的现金约为271,000美元，而在截至12月31日的六个月中，公司在经营活动中使用的现金约为581,000美元, 2021.
在截至2022年12月31日的6个月中，其运营中使用的现金主要是由于净亏损，以及库存增加280,000美元，应计支出减少243,000美元，递延收入减少74,000美元，偿还雇主递延税款45,000美元，但应付账款增加309,000美元，应收账款减少约333,000美元。业务活动提供的现金的剩余抵销项目包括不太重要的项目。
在截至2021年12月31日的6个月中，其运营中使用的现金主要是由于应收账款增加约268,000美元，递延收入减少54,000美元，应付账款减少53,000美元，雇主递延税款偿还54,000美元，以及运营负债减少143,000美元，但应计支出增加96,000美元抵消了这一影响。业务活动提供的现金的剩余抵销项目包括不太重要的项目。
用于投资活动的现金流
在截至2022年12月31日的六个月期间，投资活动中使用的现金流是由于专利增加了7000美元。在截至2021年12月31日的六个月期间，没有现金流用于投资活动。
用于融资活动的现金流
截至2022年12月31日的六个月，用于融资活动的现金是由于支付了2,000美元的汽车贷款和偿还了1,000美元的EIDL贷款。截至2021年12月31日的六个月，用于融资活动的现金是由于雇主支付汽车贷款2,000美元和偿还EIDL贷款1,000美元。
债务融资

2018年6月29日，公司与道明银行签订了一项商业贷款协议，获得了250,000美元的本票证明的信用额度。这一兴趣可能会根据《华尔街日报》主要的一个独立指数的变化而发生变化。协议签订之日的指数利率为年利率5.000%。票据未付本金余额的利息将按指数的0.740个百分点计算，如有必要，可根据任何最低和最高利率限制进行调整，初步年利率为5.740%，以360日为基准。截至2022年12月31日，利率为8.24%。该公司被要求将25万美元存入TD银行储蓄账户作为抵押品。
    
截至2022年12月31日和2022年6月30日，TD银行的信用额度为201,575美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月，信贷额度利息支出分别约为4000美元和3000美元。截至2022年和2021年12月31日的6个月，信贷额度利息支出分别约为7,000美元和5,000美元。

新冠肺炎救助性贷款和债务

薪资保障计划(“PPP”)

2020年4月27日，该公司获得了一笔500,000美元的购买力平价贷款，涉及与新冠肺炎相关的CARE法案。PPP贷款的全部金额和应计利息于2021年8月13日免除，并在截至2021年12月31日的六个月期间报告为其他收入。

经济伤害灾难贷款(EIDL)

EIDL旨在为目前因新冠肺炎(CoronaVirus)大流行而暂时遭受收入损失的企业提供经济救济。EIDL收益可用于覆盖广泛的营运资本和正常
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运营费用，如继续支付医疗福利、租金、水电费和固定债务付款。该公司获得了15万美元的EIDL贷款。年利率为3.75%，还款期为30年，从2021年7月1日开始每月还款731美元。EIDL贷款以公司的有形和无形个人财产为抵押。

雇主扣缴工资税

CARE法案允许雇主推迟缴存和支付本应在2020年3月27日或之后、2021年1月1日之前缴纳的雇主份额的社会保障税。该公司已经推迟了大约$82,000 of社会保障税。50%的递延就业税是在2021年12月31日之前缴纳的。剩余的41,000美元在2022年12月31日之前支付。


项目3.关于市场风险的定量和定性披露

无

项目4.控制和程序

(A)    信息披露控制和程序的评估

公司管理层在公司首席执行官和首席财务会计官的参与下，建立了披露控制和程序，以确保与公司有关的重要信息，包括其合并子公司，向认证公司财务报告的高级管理人员以及其他高级管理层成员和董事会知晓。

根据对截至2022年12月31日本公司的披露控制和程序(定义见《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)条)的有效性的评估，本公司首席执行官和首席财务会计官得出结论，此类披露控制和程序不能有效确保本公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告。而本公司根据交易所法案提交或提交的报告中须披露的资料已累积并传达给本公司管理层，包括其行政总裁及首席财务及会计官，以便就所需披露作出及时决定。我们发现内部控制存在重大缺陷，涉及对我们与存货估值和坏账准备有关的估计的适当设计和实施控制，特别是在截至2022年6月30日的年度内管理层审查的准确性方面。


(B)    财务报告的内部控制

在截至2022年12月31日的第二季度，公司对财务报告的内部控制(该术语在交易法下的规则13a-15(F)中定义)没有发生任何重大影响或合理地可能对公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。

第二部分：其他信息

第六项。    陈列品
31.1《规则》第13a-14(A)条规定的首席执行官证书。
31.2细则第13a-14(A)条规定的首席财务和会计干事证书。
32.1根据《美国法典》第18章第1350节颁发的行政总裁证书。
32.2《美国法典》第18编第1350节规定的首席财务和会计干事证书.


签名
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根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
埃斯卡隆医疗公司
(注册人)
日期：2023年2月14日发信人：小理查德·J·德皮亚诺
小理查德·J·德皮亚诺
首席执行官
日期：2023年2月14日发信人：/s/马克·华莱士
马克·华莱士
首席运营官兼首席会计财务官

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