新闻稿
CAE 公布了 2023 财年第三季度业绩
•收入为10.203亿美元,去年同期为8.487亿美元
•每股收益(EPS)为0.25美元,去年同期为0.08美元
•调整后的每股收益(1)为0.28美元,去年同期为0.19美元
•营业收入为1.459亿美元,去年同期为6,550万美元
•调整后的分部营业收入(1)为1.606亿美元,去年同期为1.127亿美元
•调整后的订单量(1)为12.401亿美元,调整后的积压订单达到创纪录的108亿美元(1),账面与销售比率(1)的1.22倍
•净负债与调整后的息税折旧摊销前利润(1)为3.74倍,而上一季度末为4.17倍
•重申了2023财年经调整后分部合并营业收入增长中20%的展望
加拿大蒙特利尔,2023年2月14日——(纽约证券交易所代码:CAE;多伦多证券交易所股票代码:CAE)——CAE Inc.(CAE 或公司)今天公布的2023财年第三季度收入为10.203亿美元,而去年第三季度为8.487亿美元。第三季度每股收益为0.25美元,去年为0.08美元。第三季度调整后的每股收益为0.28美元,其中包括约0.02美元的正面影响,这是非金融资产在再利用和优化后逆转减值所产生的收益,而去年为0.19美元。
本季度的营业收入为1.459亿美元(占收入的14.3%(1)),而去年为6,550万美元(占收入的7.7%)。第三季度调整后的分部营业收入为1.606亿美元(占收入的15.7%(1)),而去年为1.127亿美元(占收入的13.3%)。除非另有说明,否则所有财务信息均以加元为单位。
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合并业绩摘要 | | | | | | |
(金额以百万计,每股金额除外) | | Q3-2023 | | Q3-2022 | | 方差% |
收入 | $ | 1,020.3 | | $ | 848.7 | | | 20 | % |
营业收入 | $ | 145.9 | | $ | 65.5 | | | 123 | % |
调整后的分部营业收入 (1) | $ | 160.6 | | $ | 112.7 | | | 43 | % |
占收入的百分比 (1) | % | 15.7 | | % | 13.3 | | | |
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归属于本公司股东的净收益 | $ | 78.1 | | $ | 26.2 | | | 198 | % |
基本和摊薄后每股收益(EPS) | $ | 0.25 | | $ | 0.08 | | | 213 | % |
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调整后的每股收益 (1) | $ | 0.28 | | $ | 0.19 | | | 47 | % |
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调整后的订单量 (1) | $ | 1,240.1 | | $ | 1,377.2 | | | (10 | %) |
调整后的积压 (1) | $ | 10,795.1 | | $ | 9,177.2 | | | 18 | % |
(1) 本新闻稿包括非国际财务报告准则财务指标、非国际财务报告准则比率、资本管理指标和补充财务指标。这些指标不是《国际财务报告准则》规定的标准化财务衡量标准,因此不应与根据国际财务报告准则计算的绩效衡量标准混淆,也不得用作替代衡量标准。此外,不应将这些措施与其他发行人提供或使用的标题相似的措施进行比较。有关这些指标的定义以及与《国际财务报告准则》下最直接可比指标的对账情况,请参阅本新闻稿的非国际财务报告准则和其他财务指标部分。
CAE总裁兼首席执行官马克·帕伦特表示:“在Civil的两位数增长、国防部的连续改善以及Healthcare盈利能力的提高的推动下,我们在第三季度取得了强劲的业绩。”“我们确保了我们的未来增长之路,调整后的订单总量超过12亿美元,调整后的积压订单达到了创纪录的108亿美元,账面与销售比率是1.22倍。在Civil,我们预订了7.13亿美元的订单,账面销售比率为1.38倍,其中包括全球航空培训的长期协议和我们的飞行运营管理平台解决方案。我们还售出了14台全方位飞行模拟器,使今年迄今为止的总数达到43台。在国防领域,我们预订了价值4.77亿美元的培训和任务支持解决方案订单,是账面销售额的1.05倍,这标志着该比率连续第六个季度超过1。”
关于CAE的前景,Marc Parent补充说:“我们对Civil的前景感到兴奋,因为它建立在CAE的行业领导地位的基础上,我们预计在全球市场持续复苏期间和之后都将实现显著增长。Defense的连续增长,加上预订量和积压续订量呈积极趋势,为我们的业务锦上添花
对我们的多年前景充满信心。医疗保健在模拟和训练市场中继续获得更大的份额,我们预计其收入和利润将继续增长。同时,我们正在进一步改善财务状况,并有望在2024财年中期实现杠杆率目标,即到2024财年中期净债务占调整后息税折旧摊销前利润的三倍以下。我们继续预计,本财年合并调整后的细分市场营业收入将增长20%左右,并重申我们的长期目标,即三年每股收益复合增长率在20%左右。”
民航(民用)
第三季度民事收入为5.174亿美元,去年第三季度为3.901亿美元。营业收入为1.172亿美元(占收入的22.7%),而去年同期为5,710万美元(占收入的14.6%)。调整后的分部营业收入为1.314亿美元(占收入的25.4%),而去年第三季度为8,340万美元(占收入的21.4%)。在本季度,Civil向客户交付了九台全方位飞行模拟器(FFS),第三季度Civil培训中心的利用率为73%。
在本季度,Civil签署了价值7.13亿美元的培训解决方案合同,其中包括截至本财年第三季度末的14份FFS销售合同,总额为43份。本季度值得注意的培训合同包括与GOL Airlines和MESA Airlines签订的长期商用航空培训协议。它们还包括与Delux Public Charter LLC(JSX Air)签订的长期公务航空培训协议。在飞行运营软件解决方案方面,值得注意的合同包括与CAE在埃塞俄比亚航空签订的下一代机组人员和运营经理解决方案套件的为期五年的合同,以及自本季度末以来与Frontier Airlines签订的下一代运营解决方案协议。
Civil的账面与销售比率在本季度为1.38倍,在过去12个月中为1.29倍。截至本季度末,Civil调整后的积压量达到创纪录的56亿美元。
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民航业绩摘要 |
(金额以百万计) | | Q3-2023 | | Q3-2022 | | 方差% |
收入 | $ | 517.4 | | $ | 390.1 | | | 33 | % |
营业收入 | $ | 117.2 | | $ | 57.1 | | | 105 | % |
调整后的分部营业收入 | $ | 131.4 | | $ | 83.4 | | | 58 | % |
占收入的百分比 | % | 25.4 | | % | 21.4 | | | |
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调整后的订单量 | $ | 713.0 | | $ | 752.5 | | | (5 | %) |
调整后的积压 | $ | 5,647.6 | | $ | 4,606.0 | | | 23 | % |
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补充非财务信息 | | | | | | |
模拟器等效单位 | | 263 | | | 249 | | | 6 | % |
CAE 网络中的 FFS | | 323 | | | 312 | | | 4 | % |
FFS 配送 | | 9 | | | 7 | | | 29 | % |
利用率 | % | 73 | | % | 60 | | | 22 | % |
国防和安全(国防)
第三季度国防收入为4.525亿美元,与去年第三季度相比增长6%。营业收入为2490万美元(占收入的5.5%),而去年同期为1,650万美元(占收入的3.9%)。调整后的分部营业收入为2540万美元(占收入的5.6%),而去年第三季度为3200万美元(占收入的7.5%)。
国防部在本季度预订了4.767亿美元的订单,这是连续第六个季度账面销售比率超过1,并且它继续在所有领域预订新业务。航空领域的重要命令包括为加拿大皇家空军的 CH-149 Cormorant 搜救直升机提供飞行训练设备以及维护和后勤支持,继续为美国空军进行 KC-135 Stratotanker 和 C-130H Hercules 的机组人员训练,以及升级 F-16 战斗机和 CH-53G 重型运输直升机的国际飞行训练设备。在陆军领域,Defense的联合终端控制训练演练系统(JTC TRS)解决方案获得了资助,该解决方案建立在先前根据士兵虚拟训练器原型合同为美国陆军士兵提供新的虚拟训练能力的资助奖励的基础上。国防部还获得了海洋、太空和网络领域的战略订单,CAE的分布式、网络和网络安全任务解决方案的激增突显了这一点
通过美国空军的模拟器通用架构要求和标准(SCARS)计划进行训练,自本季度末以来,它与洛克希德·马丁公司合作开展了加拿大水面战斗机(CSC)舰艇计划。
国防部继续在美国陆军支持的基础上再接再厉,为固定翼飞行训练服务的竞争性复赛颁发了奖项。该计划涉及每年在阿拉巴马州多森的CAE Dothan训练中心为600多名美国陆军和美国空军固定翼飞行员提供全面的初始和经常性训练。基本合约和期权的总价值约为2.5亿美元,履约期自CAE第四季度起至2032年。因此,该合同将反映在国防部第四季度的订单中。
本季度国防账面销售比率为1.05倍,过去12个月为1.25倍(不包括合约期权)。国防部调整后的积压资金,包括期权和CAE在合资企业的权益,在本季度末达到创纪录的51亿美元。国防渠道仍然强劲,约有73亿美元的投标和提案有待客户决定。
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国防和安全结果摘要 |
(金额以百万计) | | Q3-2023 | | Q3-2022 | | 方差% |
收入 | $ | 452.5 | | $ | 426.5 | | | 6 | % |
营业收入 | $ | 24.9 | | $ | 16.5 | | | 51 | % |
调整后的分部营业收入 | $ | 25.4 | | $ | 32.0 | | | (21 | %) |
占收入的百分比 | % | 5.6 | | % | 7.5 | | | |
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调整后的订单量 | $ | 476.7 | | $ | 592.6 | | | (20 | %) |
调整后的积压 | $ | 5,147.5 | | $ | 4,571.2 | | | 13 | % |
医疗保健
第三季度医疗保健收入为5,040万美元,而去年第三季度为3,210万美元。营业收入为380万美元(占收入的7.5%),而去年同期亏损810万美元。调整后的分部营业收入为380万美元(占收入的7.5%),而去年第三季度的亏损为270万美元。
在本季度,Healthcare与大学和学院就其先进的患者模拟器和可定制的中心管理平台达成了多项协议。它还承诺为维持麻醉学认证 (MoCA) 开发更多 SimStat 模块,从而扩大了与美国麻醉师学会的关系。
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医疗保健结果摘要 |
(金额以百万计) | | Q3-2023 | | Q3-2022 | | 方差% |
收入 | $ | 50.4 | | $ | 32.1 | | | 57 | % |
营业收入(亏损) | $ | 3.8 | | $ | (8.1) | | | 147 | % |
调整后的分部营业收入(亏损) | $ | 3.8 | | $ | (2.7) | | | 241 | % |
占收入的百分比 | % | 7.5 | | % | — | | | |
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其他财务亮点
CAE在2023财年第三季度承担了490万美元的重组、整合和收购成本,主要与2022财年收购Sabre的AirCentre航空运营投资组合(AirCentre)有关,其中包括在非金融资产的再利用和优化后对非金融资产的980万美元减值逆转。
本季度经营活动提供的净现金为2.524亿美元,而去年第三季度为3.096亿美元。本季度的自由现金流(1)为2.377亿美元,而去年第三季度为2.821亿美元。下降的主要原因是非现金营运资本投资的增加,部分被经营活动提供的现金增加和向股权账户投资人支付的款项减少所抵消。
本季度的所得税支出为1710万美元,相当于18%的有效税率,而去年第三季度的有效税率为8%。所得税率受到重组的影响,
整合和收购成本,不包括这些成本,本季度用于确定调整后净收入和调整后每股收益的所得税税率为19%,而去年第三季度为20%。
本季度增长和维护资本支出(1)总额为6,340万美元。
本季度末的净负债(1)为30.730亿美元,净负债占调整后息税折旧摊销前利润(1)的3.74倍。相比之下,净负债为31.946亿美元,净负债与调整后息税折旧摊销前利润的比率为4.17倍。截至2022年12月31日,CAE的可用流动性总额约为14亿美元。
本季度的净财务支出为4,880万美元,而上一季度为4,130万美元,去年第三季度为3,450万美元。与前两个时期相比,财务支出的增加主要反映了更高的利率对我们的浮动利率债务工具的影响。
本季度调整后的资本使用回报率(1)为5.5%,而上一季度为5.1%,去年第三季度为6.1%。
(1) 本新闻稿包括非国际财务报告准则财务指标、非国际财务报告准则比率、资本管理指标和补充财务指标。这些指标不是《国际财务报告准则》规定的标准化财务衡量标准,因此不应与根据国际财务报告准则计算的绩效衡量标准混淆,也不得用作替代衡量标准。此外,不应将这些措施与其他发行人提供或使用的标题相似的措施进行比较。有关这些指标的定义以及与《国际财务报告准则》下最直接可比指标的对账情况,请参阅本新闻稿的非国际财务报告准则和其他财务指标部分。
管理展望
自2020年以来,CAE一直在实施增长战略,它认为这将使其能够从疫情中脱颖而出,成为比以往任何时候都更大、更强大、更有利可图的公司。具体而言,作为其周期性复苏之旅及以后的转折点,该公司的目标是在市场普遍复苏之前将调整后的细分市场合并营业利润率达到约17%,此后还有进一步改善的稳步空间。它预计将在大得多的业务基础上达到这种盈利水平,同时采用疫情后的资本结构,这将使公司能够保持足够的灵活性,在未来的进一步投资与股东的资本回报之间取得平衡。该公司的目标是三年(FY23-FY25)每股收益复合增长率在-20%之间。
当前的不利因素包括与全球疫情相关的剩余旅行限制、地缘政治的不确定性、数十年来的高通胀和利率上升。尽管这些因素可能对市场复苏的时间和速度产生影响,但管理层对其多年增长潜力保持高度乐观的看法。
预期的长期趋势对公司所有三个核心业务领域都非常有利。航空公司更希望委托CAE满足其关键培训和数字运营支持以及机组人员管理需求、更高的预期飞行员需求以及强劲的公务机旅行需求,这些都是民用业务的长期积极因素。管理层认为,在地缘政治紧张局势以及政府对国防现代化和防备状态的承诺增加的推动下,国防部门正处于延长的上升周期的初期阶段。有利于CAE国防业务的不利因素包括国防优先事项转向更加关注近等威胁,以及人们认识到对基于数字沉浸式合成解决方案的需求急剧增加,这些解决方案借鉴了CAE在商用航空仿真和训练方面的进步。医疗保健有望利用对护士的高需求和增加的医学模拟机会所带来的机遇。
该公司预计,Civil的复苏速度将继续达到疫情前及以后的水平,这在很大程度上是由剩余旅行限制的放松所推动的,尤其是在亚洲,中国是更广泛的全球复苏的重要组成部分。Civil在美洲的强劲商用航空训练表现以及FFS订单活动的恢复,为更广泛的全球商用航空复苏的潜力提供了令人信服的蓝图。管理层预计,在2023财年的剩余时间里,Civil调整后的细分市场营业收入将连续增长,这要归因于向客户交付的FFS增加,向CAE的全球培训网络持续部署模拟器以及季节性更高的培训需求。除了继续增加其在航空培训市场的份额并扩大其在数字飞行服务中的地位外,Civil预计将保持其在FFS销售中的领先份额,并在今年向全球客户交付超过45架FFS。
CAE的国防部门正朝着成为更大、更有利可图的业务迈进多年的道路。在过去的两年中,Defense已确立自己作为全球领先的纯游戏、与平台无关的训练和模拟业务的地位,为所有五个领域提供解决方案。它具有独特的优势,可以利用CAE在商用航空领域的创新,通过应用先进的分析和前沿技术来改变训练。预计这将增加在全球范围内捕获业务的潜力,收购L3H MT以及这种合并带来的能力和客户群的扩大将加速这种潜力。过去12个月的账面与销售比率为1.25倍,就证明了这一点。当前的地缘政治事件激发了美国和整个北约的国防优先事项,管理层预计,支出增加和国防准备的具体优先事项将转化为未来几年CAE的更多机会。预计国防部将在2023财年通过整合收购L3H MT继续取得良好进展,到2024财年将完全实现3500万至4,500万美元的成本协同效应。
在短期内,预计国防部将继续努力克服长期低于一年的账面销售比率所产生的滞后影响,尤其是其利润率更高的产品解决方案。国防部还预计,包括供应链和劳动力挑战在内的当前宏观经济不利因素将持续到下一财年,订单延误将继续是一个因素,特别是考虑到美国政府潜在的预算拨款问题。在本财年的剩余时间里,国防部预计业绩将连续改善,因为预计一些延迟的订单将兑现,它将执行调整后的积压计划,并通过削减内部成本和提高效率举措来部分缓解宏观经济影响。CAE继续预计,将更高利润的订单接收和竞标活动转化为收入,以及与L3H MT整合相关的协同效应的逐步实现,将推动国防在多年内实现优异的增长。
在医疗保健领域,管理层看到了加快价值创造的潜力,因为它在医疗保健模拟和培训市场中占有份额的增加,并继续在收入和利润增长势头的基础上再接再厉。
在本财年,CAE重申其预计将实现调整后分部合并营业收入增长约为20%,这主要是由其民用业务推动的。
预计2023财年的资本支出总额约为2.5亿美元,主要用于支持市场主导的有机投资。公司通常认为本财年上半年对非现金营运资本账户的投资会增加,与往年一样,管理层预计部分非现金营运资本投资将在下半年逆转。该公司的目标仍然是将本年度调整后的净收入100%转换为自由现金流。管理层最近结束了过去两年中比平时更大的无机增长投资周期,现在将重点放在与客户需求同步的有机投资、整合和增加近期投资以及资产负债表去杠杆化上。CAE继续预计,到下一财年中期(FY2024),净负债与调整后息税折旧摊销前利润的比率将降至三倍以下,届时它预计将可以考虑恢复股东的资本回报。CAE预计其年度有效所得税税率约为22%。
管理层对2023财年的展望以及上述目标和预期构成了适用证券法所指的前瞻性陈述,基于许多假设,包括与当前市场状况、宏观经济和地缘政治因素、供应链和劳动力市场以及放松与COVID-19相关的全球流动限制的时机和程度有关的假设。航空旅行是CAE业务的主要驱动力,管理层依靠国际航空运输协会(IATA)的分析来为其对主要民用航空市场的复苏速度和概况的假设提供依据。此外,作为其2023财年展望的基础,管理层假设全球经济、空中交通、CAE的运营及其提供产品和服务的能力不会受到进一步干扰。预期还受到许多风险和不确定性的影响,其基础是客户对CAE培训解决方案和运营支持解决方案接受度的假设,以及本新闻稿、季度管理层讨论与分析(MD&A)和CAE 2022财年MD&A中包含的实质性假设,均可在我们的网站(www.cae.com)、SEDAR(www.sedar.com)和EDGAR(www.sec.gov)上查阅。请参阅以下标题为:“关于前瞻性陈述的注意事项”、“重大假设” 和 “重大风险” 的部分。
环境、社会和治理 (ESG)
2022 年 11 月,CAE 被评为 2023 年加拿大 100 强雇主之一。这一享有盛誉的称号旨在表彰引领行业并创建创新计划的加拿大雇主
为员工提供卓越的工作场所。此外,CAE 连续第三年被评为 2023 年加拿大青年最佳雇主之一,并被评为 2022 年蒙特利尔最佳雇主。2022 年 11 月,CAE 还入选《福布斯》全球最适合女性的公司名单。今年早些时候,CAE被Women and Drones评为新兴航空技术领域女性最佳公司之一,这表明CAE是一家提供卓越文化、支持性别多元化、灵活容纳家庭和工作与生活平衡、有竞争力的薪酬和福利、培训、持续的专业发展和职业发展机会的公司。同时,CAE连续第五年入选彭博性别平等指数,这表明了对性别平等和数据透明度的坚定而持续的承诺,也表明了在促进更具包容性和公平的工作场所方面的投资。本季度,CAE 举行了第二次虚拟供应商小组讨论,重点是供应链可持续性,以吸引供应商并提高他们对 ESG 最佳实践的认识。2023 年 2 月,CAE 还与其最具战略性的合作伙伴举行了为期两天的供应链论坛,讨论为所有利益相关者共同创造更多长期价值的共同机会。
要进一步了解CAE的企业可持续发展路线图和成就,可以在 https://www.cae.com/social-responsibility/ 下载该报告。
详细信息
强烈建议读者在我们的网站www.cae.com/investors上发布的MD&A和CAE的合并财务报表中查看我们按细分市场划分的业绩的更详细讨论。
CAE截至2022年12月31日的季度合并中期财务报表和MD&A可在我们的网站(www.cae.com)、SEDAR(www.sedar.com)和EDGAR(www.sec.gov)上查阅。CAE证券持有人还可以联系投资者关系部(investor.relations@cae.com)免费索取公司合并财务报表和MD&A的印刷副本。
第 3 季度电话会议 FY2023
CAE总裁兼首席执行官马克·帕伦特、财务执行副总裁兼首席财务官索尼娅·布兰科和投资者关系和企业风险管理高级副总裁安德鲁·阿诺维茨将于美国东部时间今天下午 2:00 举行财报电话会议。该电话会议面向分析师、机构投资者和媒体。参与者可以通过拨打 + 1 877 586 3392 或 +1 416 981 9024 收听会议。电话会议还将在www.cae.com上进行音频网络直播。
在 CAE,我们为担任关键职务的人员提供专业知识和解决方案,以创造一个更安全的世界。作为一家科技公司,我们通过部署仿真训练和关键运营支持解决方案,实现物理世界的数字化。最重要的是,我们赋予飞行员、航空公司、国防和安全部队以及医疗保健从业人员的能力,使他们能够在风险最高时每天发挥最佳表现。在全球范围内,我们无处不在,客户需要我们在 40 多个国家/地区的 200 多个站点和培训地点拥有 13,000 多名员工。CAE 代表了 75 年的行业首创——保真度最高的飞行、任务和医疗模拟器以及由人工智能提供支持的个性化训练项目。我们正在投入时间和资源来构建下一代尖端的数字沉浸式培训和关键运营解决方案,同时将积极的环境、社会和治理 (ESG) 影响作为我们使命的核心。今天和明天,我们将确保我们的客户为重要时刻做好准备。
关于摘要收益新闻稿限制的警告
本财报摘要新闻稿包含的旨在帮助读者评估CAE业绩的信息有限,但对于不熟悉CAE的读者来说,它不是合适的信息来源,也不能以任何方式替代公司的财务报表、财务报表附注和MD&A报告。
关于前瞻性陈述的注意事项
本新闻稿包括有关我们预计或预计未来可能发生的活动、事件和发展的前瞻性陈述,包括有关我们的愿景、战略、市场趋势和展望、未来收入、资本支出、扩张和新举措的陈述,包括与ESG事务、财务义务、可用流动性、预期销售、总体经济展望、行业前景和趋势以及卓越运营带来的预期年度经常性成本节省的举措
计划、估计的潜在市场、与我们收购 L3H MT 和 AirCentre 相关的声明、我们获得资本资源的机会、各种财务指标的预期增长、对预期成本节约和协同效应的预期、收购 L3H MT 和 AirCenter 与我们现有业务和团队的实力、互补性和兼容性、收购 L3H MT 和 AirCenter 的其他预期收益及其对我们未来增长的影响、运营业绩、业绩,业务、前景和机遇,我们的业务前景、目标、发展、计划、增长战略和其他战略优先事项,以及我们在市场中的领导地位和其他非历史事实的陈述。
前瞻性陈述通常包含诸如相信、期望、预期、计划、打算、继续、估计、可能、将、应该、策略、未来和类似表达方式之类的词语。所有这些前瞻性陈述均根据适用的加拿大证券法和1995年《美国私人证券诉讼改革法》的 “安全港” 条款作出。
就其性质而言,前瞻性陈述要求我们做出假设,并受到与业务相关的固有风险和不确定性的影响,这可能会导致未来时期的实际业绩与前瞻性陈述中显示的结果存在重大差异。尽管这些陈述基于管理层对历史趋势、当前状况和预期未来发展的预期和假设,以及我们认为在这种情况下合理和适当的其他因素,但提醒读者不要过分依赖这些前瞻性陈述,因为它们有可能不准确。本新闻稿中包含的前瞻性陈述描述了我们截至2023年2月14日的预期,因此在此日期之后可能会发生变化。除非法律要求,否则我们不打算或有义务更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。本警示声明明确限制了本新闻稿中包含的前瞻性信息和陈述。此外,“我们相信” 的陈述和类似陈述反映了我们对相关主题的信念和观点。这些声明基于截至本新闻稿发布之日我们获得的信息。尽管我们认为信息为这些陈述提供了合理的依据,但该信息可能有限或不完整。不应将我们的声明理解为表明我们已经对所有相关信息进行了详尽的调查或审查。这些陈述本质上是不确定的,提醒投资者不要过分依赖这些陈述。除非CAE另有说明,否则前瞻性陈述不反映任何特殊项目或2023年2月14日之后可能发生的任何处置、货币化、合并、收购、其他业务合并或其他交易的潜在影响。这些交易和特殊物品的财务影响可能很复杂,取决于每笔交易和特殊项目的特定事实。因此,我们无法以有意义的方式描述预期的影响,也无法以我们提出影响我们业务的已知风险的相同方式来描述预期的影响。本新闻稿中提供前瞻性陈述的目的是帮助投资者和其他人了解我们预期的2023财年财务业绩的某些关键要素,并更好地了解我们的预期运营环境。提醒读者,此类信息可能不适用于其他目的。
实质性假设
本新闻稿中提出的前瞻性陈述基于某些假设,包括但不限于:COVID-19 疫情对我们的业务、经营业绩、现金流和/或财务状况的某些持续负面影响、当前的市场状况、地缘政治不稳定性、客户对我们培训和运营支持解决方案的接受程度、我们对潜在市场和市场机会估计的准确性、预期的年度经常性成本节省的实现以及由此带来的其他预期收益最近的重组举措和卓越运营计划、应对预期通货膨胀压力的能力以及我们通过价格上涨转嫁不断上涨的成本的能力、全球供应链物流挑战对供应、生产水平和成本的实际影响、外汇汇率的稳定、对冲利率和外汇波动风险的能力、根据我们的一项或多项优先信贷协议提取的借款的可用性以及我们的一项或多项优先信贷协议的利用情况,我们的来自现金和现金等价物的可用流动性、循环信贷额度的未提取金额、应收账款购买额度下的可用余额、假设我们的运营现金流和持续获得债务融资将足以满足可预见的将来的财务需求、在预期的时间范围内获得预期的资本资源、影响我们业务的监管变化不会产生重大财务、运营或竞争影响、我们保留和吸引新业务的能力、我们的能够实现协同效应并维持与收购 L3H MT 和 AirCentre 相关的成功整合计划所产生的市场地位,我们有能力在预期的时间段和预期成本水平内以其他方式完成收购的 L3H MT 和 AirCenter 业务的整合,我们有能力吸引
并留住与收购 L3H MT 和 AirCentre 相关的关键员工、管理层对未来经济和商业状况的估计和预期,以及与 L3H MT 和 AirCenter 收购相关的其他因素,以及由此对各种财务指标增长和增长、在预期的时间表、经济和政治环境以及行业状况内实现收购 L3H MT 和 AirCenter 的预期战略、财务和其他收益的影响,公众的准确性和完整性以及L3Harris Technologies和AirCentre提供的其他披露,包括财务披露,以及没有与收购L3H MT和AirCentre相关的重大未公开成本或负债。欲了解更多信息,包括本新闻稿中前瞻性陈述所依据的其他假设,请参阅CAE截至2022年3月31日止年度的MD&A中适用的应报告部分,可在我们的网站(www.cae.com)、SEDAR(www.sedar.com)和EDGAR(www.sec.gov)上查阅。航空旅行是CAE业务的主要驱动力,管理层依靠国际航空运输协会(IATA)的分析来为其对主要民用航空市场的复苏速度和概况的假设提供依据。因此,本新闻稿中概述的假设以及因此基于此类假设的前瞻性陈述可能不准确。
物质风险
可能导致实际业绩或事件与我们的前瞻性陈述中表达或暗示的存在重大差异的重要风险载于CAE截至2022年3月31日财年的MD&A,可在我们的网站(www.cae.com)、SEDAR(www.sedar.com)和EDGAR(www.sec.gov)上查阅。提醒读者,任何披露的风险都可能对我们的前瞻性陈述产生重大不利影响。我们警告说,披露的风险因素清单并不详尽,其他因素也可能对我们的业绩产生不利影响。
非国际财务报告准则和其他财务指标
本新闻稿包括非国际财务报告准则财务指标、非国际财务报告准则比率、资本管理指标和补充财务指标。这些指标不是《国际财务报告准则》规定的标准化财务衡量标准,因此不应与根据国际财务报告准则计算的绩效衡量标准混淆,也不得用作替代衡量标准。此外,不应将这些措施与其他发行人提供或使用的标题相似的措施进行比较。管理层认为,这些指标为我们的经营业绩和趋势提供了更多见解,并有助于跨报告期进行比较。
由于我们分别分析了每个细分市场(民航、国防和安全以及医疗保健)的某些非国际财务报告准则和其他财务指标,因此这些指标是在合并基础上单独提供的。
下文本新闻稿的对账与计算部分还列出了非国际财务报告准则指标与国际财务报告准则下最直接可比指标的对账和计算。
绩效衡量标准
营业收入利润率(或营业收入占收入的百分比)
营业收入利润率是一项补充财务指标,通过将我们的营业收入除以给定时期的收入来计算。我们之所以对其进行追踪,是因为我们认为它可以增进对我们经营业绩的理解,并有助于跨报告期进行比较。
调整后的分部营业收入或亏损
调整后的分部营业收入或亏损是非国际财务报告准则的财务指标,它使我们能够衡量每个分部的盈利能力,因为它不包括任何与该分部业绩没有具体关系的项目的影响。我们通过提取营业收入并调整重组、整合和收购成本以及重大战略交易或特定事件产生的减值和其他损益来计算调整后的分部营业收入。重大战略交易或特定事件产生的减值和其他损益包括非金融资产在再利用和优化后的减值逆转(如我们截至2022年12月31日的季度合并中期财务报表附注5所述)、云计算过渡调整(如我们截至2022年3月31日的合并财务报表附注5所述)以及与 COVID-19 疫情相关的减值和其他损益(如上所述)在截至2021年3月31日止年度的合并财务报表附注7)。我们之所以追踪调整后的分部营业收入,是因为我们认为调整后的分部营业收入可以增进对我们经营业绩的了解,并有助于跨报告期进行比较。调整后的合并分部营业收入是衡量各细分市场的总营业收入,因为它是管理层在做出向细分市场分配资源和评估分部业绩的决策时采用的盈利能力衡量标准。
调整后的分部营业收入利润率(或调整后的分部营业收入占收入的百分比)
调整后的分部营业收入利润率是非国际财务报告准则的比率,计算方法是将调整后的分部营业收入除以给定时期的收入。我们之所以对其进行追踪,是因为我们认为它可以增进对我们经营业绩的理解,并有助于跨报告期进行比较。
调整后的净收益或亏损
调整后的净收益或亏损是我们用作经营业绩的非国际财务报告准则财务指标。我们的计算方法是从持续经营中扣除归属于公司股东的净收益,然后根据重组、整合和收购成本、重大战略交易或特定事件产生的减值和其他税后损益以及重要的一次性税收项目进行调整。重大战略交易或特定事件产生的减值和其他损益包括非金融资产在再利用和优化后的减值逆转(如我们截至2022年12月31日的季度合并中期财务报表附注5所述)、云计算过渡调整(如我们截至2022年3月31日的合并财务报表附注5所述)以及与 COVID-19 疫情相关的减值和其他损益(如上所述)在截至2021年3月31日止年度的合并财务报表附注7)。我们之所以追踪调整后的净收益,是因为我们认为调整后的净收入可以增进对我们经营业绩的了解,并有助于跨报告期进行比较。
调整后的每股收益或亏损 (EPS)
调整后的每股收益或亏损是非国际财务报告准则的比率,计算方法是将调整后的净收益或亏损除以摊薄后股票的加权平均数。我们之所以对其进行追踪,是因为我们认为它可以增进对我们每股经营业绩的了解,并有助于跨报告期进行比较。
自由现金流
自由现金流是一项非国际财务报告准则的财务指标,它向我们显示有多少现金可用于投资增长机会、偿还债务和履行持续财务义务。我们用它来衡量我们的财务实力和流动性。我们的计算方法是取持续经营活动产生的净现金,减去维护资本支出、企业资源规划(ERP)的变化和其他与增长和支付的股息无关的资产,再加上处置不动产、厂房和设备的收益、从股权入账被投资人那里获得的股息以及从股权入账被投资人处获得的扣除付款后的收益。
流动性和资本结构措施
资本使用回报率(ROCE)和调整后的投资回报率
ROCE是非国际财务报告准则比率,在连续四个季度内计算得出,计算方法是将扣除税后净财务支出后归属于公司股东的净收益除以平均使用资本。调整后的投资回报率进一步调整了重组、整合和收购成本,以及重大战略交易或特定事件产生的减值和其他损益。重大战略交易或特定事件产生的减值和其他损益包括非金融资产在再利用和优化后的减值逆转(如我们截至2022年12月31日的季度合并中期财务报表附注5所述)、云计算过渡调整(如我们截至2022年3月31日的合并财务报表附注5所述)以及与 COVID-19 疫情相关的减值和其他损益(如上所述)在截至2021年3月31日止年度的合并财务报表附注7)。我们使用ROCE和调整后的ROCE来评估我们投资资本的盈利能力。
净负债
净负债是一种资本管理衡量标准,用于在考虑现金和现金等价物后监控我们有多少债务。我们将其用作整体财务状况的指标,并通过将长期债务总额(包括长期债务的当前部分)减去现金和现金等价物来计算。
净负债占调整后息税折旧摊销前利润
净负债与调整后息税折旧摊销前利润是非国际财务报告准则的比率,计算方法是净负债除以过去十二个月调整后的息税折旧摊销前利润。我们之所以使用它,是因为它反映了我们偿还债务的能力。
维护和增长资本支出
维护资本支出是我们用来计算维持当前经济活动水平所需的投资的补充财务指标。增长资本支出是我们用来计算提高当前经济活动水平所需的投资的补充财务指标。维护资本支出和增长资本支出的总和代表我们的不动产、厂房和设备总支出。
增长措施
调整后的订单量
调整后的订单量是一项补充财务指标,代表我们收到的订单的预期价值:
—对于民航领域,当我们与客户签订了具有法律约束力的商业协议,该协议包含有关各方义务的足够详细信息以构成合同基础时,我们将某项商品视为调整后的订单量的一部分。此外,如果客户承诺向我们支付培训费,或者我们合理地预计会产生收入,则包括这些客户根据短期和长期培训合同获得的预期未来收入;
—对于国防和安全领域,当我们与客户签订了具有法律约束力的商业协议,该协议包含有关各方义务的足够详细信息以构成合同基础时,我们会将某件商品视为调整后的订单量的一部分。国防和安全合同通常在长期内执行,但其中一些合同必须每年续订。对于该细分市场,只有当客户批准合同项目并获得资金时,我们才会将合同项目纳入调整后的订单接收量;
—对于医疗保健领域,调整后的订单量通常在一年内转换为收入,因此我们假设调整后的订单量等于收入。
调整后的积压
调整后的积压是一项补充财务衡量标准,代表预期的未来收入,包括承付积压、合资企业积压以及无资金积压和备选方案:
—应付积压是我们调整后尚未执行的订单接收的价值,其计算方法是将本期调整后的订单接收量与上一财年末的应付积压订单余额相加,减去本期确认的收入,然后加上或减去积压调整。如果修改了上一财政年度已确认的订单金额,则通过调整对积压订单进行修改;
—合资企业积压是强制积压,代表我们在合资企业已收到但尚未执行的订单中所占份额的预期价值。合资企业积压的确定依据与上文所述的承付积压的相同;
—无资金积压是指我们已收到美国政府签发的具有法律约束力的国防和安全命令,这些命令尚未执行,也尚未获得资金授权。不确定性与拨款批准的时间有关,该时间受政府基于9月底的预算周期的影响。当期权被行使的可能性很高时,期权会包含在调整后的积压中,我们将其定义为至少80%的可能性,但不包括无限期交割/无限数量(ID/IQ)合约。当期权被行使时,该期权被视为该期间的调整后的订单接收量,并将其从无准备金的积压和期权中删除。
账面与销售额的比率
账面与销售比率是一种补充财务指标,计算方法是将调整后的订单量除以给定时期内的收入。我们用它来监控业务在一段时间内的未来增长水平。
对账和计算
调整后分部营业收入(亏损)的对账
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 防御 | | | | |
(金额以百万计) | 民用航空 | 和安全 | 医疗保健 | | 总计 |
截至12月31日的三个月 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
营业收入(亏损) | $ | 117.2 | | $ | 57.1 | | $ | 24.9 | | $ | 16.5 | | $ | 3.8 | | $ | (8.1) | | $ | 145.9 | | $ | 65.5 | |
重组、整合和收购成本 | 11.2 | | 26.3 | | (6.3) | | 15.5 | | — | | 5.4 | | 4.9 | | 47.2 | |
由此产生的减值和其他收益和损失 | | | | | | | | |
重大战略交易或特定事件: | | | | | | | | |
非金融资产的减值逆转 | | | | | | | | |
关注他们的再利用和优化 | 3.0 | | — | | 6.8 | | — | | — | | — | | 9.8 | | — | |
调整后的分部营业收入(亏损) | $ | 131.4 | | $ | 83.4 | | $ | 25.4 | | $ | 32.0 | | $ | 3.8 | | $ | (2.7) | | $ | 160.6 | | $ | 112.7 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
调整后净收益和调整后每股收益的对账
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 三个月已结束 |
| | | 12 月 31 日 |
(金额以百万计,每股金额除外) | | | | | 2022 | | 2021 |
归属于本公司股东的净收益 | | $ | 78.1 | | | $ | 26.2 | |
| | | | | | | |
税后重组、整合和收购成本 | | | | | 4.0 | | | 34.5 | |
由此产生的减值和其他收益和损失 | | | | | | | |
重大战略交易或特定事件: | | | | | | | |
随后,非金融资产减值逆转 | | | | | | | |
税后它们的再利用和优化 | | | | | 7.1 | | | — | |
| | | | | | | |
调整后净收益 | | | | | $ | 89.2 | | | $ | 60.7 | |
| | | | | | | |
| | | | |
| | | | | | | |
平均已发行股票数量(摊薄) | | | | | 318.3 | | | 318.7 | |
| | | | | | | |
调整后 EPS | | | | | $ | 0.28 | | | $ | 0.19 | |
| | | | |
自由现金流的对账
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 三个月已结束 |
| | | | | | 12 月 31 日 |
(金额以百万计) | | | | | | | | 2022 | | 2021 |
经营活动提供的现金* | | | | | | | | $ | 158.7 | | | $ | 99.2 | |
非现金营运资金的变化 | | | | | | | | 93.7 | | | 210.4 | |
经营活动提供的净现金 | | | | | | $ | 252.4 | | | $ | 309.6 | |
维护资本支出 | | | | | | | | (16.1) | | | (18.1) | |
企业资源规划和其他资产的变化 | | | | | | (10.8) | | | (10.1) | |
处置不动产、厂房和设备所得收益 | | | | | | 0.3 | | | 0.2 | |
向股权入账被投资人支付的净款项 | | | | | | (2.0) | | | (19.5) | |
从股权入账的被投资人那里收到的股息 | | | | | | | | 13.9 | | | 20.0 | |
| | | | | | | | | | |
自由现金流 | | | | | | | | $ | 237.7 | | | $ | 282.1 | |
| | | | | | | | | | |
* 在非现金营运资金变化之前 | | | | | | | | | | |
息税折旧摊销前利润、调整后息税折旧摊销前利润、净负债与息税折旧摊销前利润的对账
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 过去的十二个月已经结束 |
| | | 12 月 31 日 |
(金额以百万计,净负债与息税折旧摊销前利润的比率除外) | | | | | 2022 | | 2021 |
营业收入 | | | | | $ | 380.7 | | | $ | 238.5 | |
| | | | | | | |
折旧和摊销 | | | | | 333.7 | | | 308.1 | |
税前利润 | | | | | $ | 714.4 | | | $ | 546.6 | |
| | | | | | | |
重组、整合和收购成本 | | | | | 85.0 | | | 169.5 | |
由此产生的减值和其他收益和损失 | | | | | | | |
重大战略交易或特定事件: | | | | | | | |
非金融资产的减值逆转 | | | | | | | |
关注他们的再利用和优化 | | | | | 9.8 | | | — | |
云计算过渡调整 | | | | | 13.4 | | | — | |
调整后 EBITDA | | | $ | 822.6 | | | $ | 716.1 | |
| | | | | | | |
净负债 | | | | | $ | 3,073.0 | | | $ | 2,310.5 | |
| | | | | | | |
净负债与息税折旧摊销前利润 | | | | | 4.30 | | | 4.23 | |
净负债占调整后息税折旧摊销前利润 | | | | | 3.74 | | | 3.23 | |
| | | | | | | |
已用资本和净负债的对账
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日 | | 截至三月三十一日 |
(金额以百万计) | | | | 2022 | | | | 2022 |
资本的使用: | | | | | | | | |
流动资产 | | | $ | 2,178.8 | | | | $ | 2,148.6 | |
减去:现金和现金等价物 | | | | (191.6) | | | | | (346.1) | |
流动负债 | | | | (2,240.4) | | | | | (2,091.2) | |
减去:长期债务的流动部分 | | | | 220.9 | | | | | 241.8 | |
非现金营运资金 | | | $ | (32.3) | | | | $ | (46.9) | |
不动产、厂房和设备 | | | | 2,352.8 | | | | | 2,129.3 | |
无形资产 | | | | 4,040.1 | | | | | 3,796.3 | |
其他长期资产 | | | | 1,700.7 | | | | | 1,504.6 | |
其他长期负债 | | | | (533.5) | | | | | (596.6) | |
已动用资本 | | | $ | 7,527.8 | | | | $ | 6,786.7 | |
资本来源: | | | | | | | | |
长期债务的当前部分 | | | $ | 220.9 | | | | $ | 241.8 | |
长期债务 | | | | 3,043.7 | | | | | 2,804.4 | |
减去:现金和现金等价物 | | | | (191.6) | | | | | (346.1) | |
净负债 | | | $ | 3,073.0 | | | | $ | 2,700.1 | |
归属于本公司股东的权益 | | | | 4,373.4 | | | | | 4,009.7 | |
非控股权益 | | | | 81.4 | | | | | 76.9 | |
已动用资本 | | | $ | 7,527.8 | | | | $ | 6,786.7 | |
有关CAE监督的非国际财务报告准则和其他财务指标,以及此类指标与国际财务报告准则下最直接可比指标的对账情况,请参阅CAE截至2022年12月31日的季度MD&A第5节(以引用方式纳入本新闻稿),可在我们的网站(www.cae.com)、SEDAR(www.sedar.com)和EDGAR(www.sec.gov)上查阅。
补充非财务信息定义
CAE 网络中的全航模拟器 (FFS)
FFS 是包括运动系统在内的特定品牌、型号和系列的飞机驾驶舱的全尺寸复制品。在我们的网络中 FFS 数量中,我们通常只包括保真度最高的 FFS,不包括任何固定训练设备或其他较低级别的设备,因为在同一个经批准的训练计划中,这些设备通常与 FFS 一起使用。
模拟器等效单位 (SEU)
SEU是我们用来显示在此期间可用于产生收益的FFS总平均数量的衡量标准。例如,就50/50的飞行训练合资企业而言,我们将仅将该合资企业下50%的FFS报告为SEU。如果FFS被关闭并重新安置,则在重新安装FFS并可以产生收入之前,它不会被列为SEU。
利用率
利用率是我们用来评估民用模拟器培训网络性能的衡量标准。尽管利用率与确认的收入并不完全相关,但我们会将其与其他衡量标准一起进行跟踪,因为我们认为它是衡量我们经营业绩的指标。我们的计算方法是将该期间在模拟器上销售的训练时数除以同期可用的实践训练能力。
合并损益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
(未经审计) | | | 三个月已结束 12 月 31 日 | | | 九个月已结束 12 月 31 日 |
| | | | | | | | | | |
(金额以百万加元计,每股金额除外) | | | 2022 | | 2021 | | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | | |
收入 | | $ | 1,020.3 | | $ | 848.7 | | | $ | 2,946.8 | | $ | 2,416.3 | |
销售成本 | | | 722.3 | | | 606.2 | | | | 2,142.3 | | | 1,732.4 | |
毛利 | | $ | 298.0 | | $ | 242.5 | | | $ | 804.5 | | $ | 683.9 | |
研究和开发费用 | | | 30.2 | | | 31.7 | | | | 103.1 | | | 85.9 | |
销售、一般和管理费用 | | | 138.1 | | | 117.5 | | | | 411.2 | | | 345.5 | |
其他(收益)和损失 | | | (6.7) | | | (6.3) | | | | (12.3) | | | (16.1) | |
股权入账被投资者的税后利润份额 | | | (14.4) | | | (13.1) | | | | (33.9) | | | (33.2) | |
重组、整合和收购成本 | | | 4.9 | | | 47.2 | | | | 49.0 | | | 110.9 | |
营业收入 | | $ | 145.9 | | $ | 65.5 | | | $ | 287.4 | | $ | 190.9 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
财务费用 — 净额 | | | 48.8 | | | 34.5 | | | | 126.3 | | | 98.1 | |
所得税前收益 | | $ | 97.1 | | $ | 31.0 | | | $ | 161.1 | | $ | 92.8 | |
所得税支出(恢复) | | | 17.1 | | | 2.6 | | | | 31.1 | | | (0.1) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
净收入 | | $ | 80.0 | | $ | 28.4 | | | $ | 130.0 | | $ | 92.9 | |
可归因于: | | | | | | | | | | |
本公司的股权持有人 | | $ | 78.1 | | $ | 26.2 | | | $ | 124.3 | | $ | 86.6 | |
非控股权益 | | | 1.9 | | | 2.2 | | | | 5.7 | | | 6.3 | |
| | | | | | | | | | |
归属于本公司股东的每股收益 | | | | | | | | | | |
基础版和稀释版 | | $ | 0.25 | | $ | 0.08 | | | $ | 0.39 | | $ | 0.28 | |
| | | | | | | | | | |
综合收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
(未经审计) | | | 三个月已结束 12 月 31 日 | | | 九个月已结束 12 月 31 日 |
| | | | | | | | | | |
(金额以百万加元计) | | | 2022 | | 2021 | | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | | |
净收入 | | $ | 80.0 | | $ | 28.4 | | | $ | 130.0 | | $ | 92.9 | |
可以重新归类为净收入的项目 | | | | | | | | | | |
国外业务折算时的外币汇兑差额 | | $ | 18.6 | | $ | (22.7) | | | $ | 310.5 | | $ | (10.9) | |
对冲国外业务净投资的净收益(亏损) | | | 30.3 | | | 2.2 | | | | (113.0) | | | (5.3) | |
将外币汇兑差额收益重新归类为收入 | | | (3.8) | | | (1.1) | | | | (6.2) | | | (4.3) | |
现金流套期保值的净(亏损)收益 | | | (4.7) | | | 9.5 | | | | (10.2) | | | (8.2) | |
重新归类为现金流套期保值亏损(收益)收入 | | | 9.5 | | | (12.1) | | | | (11.5) | | | (12.0) | |
所得税 | | | (0.2) | | | 2.5 | | | | 12.2 | | | 3.0 | |
| | $ | 49.7 | | $ | (21.7) | | | $ | 181.8 | | $ | (37.7) | |
永远不会被重新归类为净收入的项目 | | | | | | | | | | |
重新计量固定福利养老金计划债务 | | $ | 8.8 | | $ | (20.9) | | | $ | 55.7 | | $ | 15.2 | |
| | | | | | | | | | |
所得税 | | | (2.4) | | | 5.6 | | | | (14.9) | | | (3.9) | |
| | $ | 6.4 | | $ | (15.3) | | | $ | 40.8 | | $ | 11.3 | |
其他综合收益(亏损) | | $ | 56.1 | | $ | (37.0) | | | $ | 222.6 | | $ | (26.4) | |
综合收益总额(亏损) | | $ | 136.1 | | $ | (8.6) | | | $ | 352.6 | | $ | 66.5 | |
可归因于: | | | | | | | | | | |
本公司的股权持有人 | | $ | 133.9 | | $ | (10.4) | | | $ | 343.1 | | $ | 60.4 | |
非控股权益 | | | 2.2 | | | 1.8 | | | | 9.5 | | | 6.1 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
合并财务状况表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(未经审计) | | | 12 月 31 日 | 3 月 31 日 | | |
(金额以百万加元计) | | | | | 2022 | 2022 | | |
| | | | | | | |
资产 | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | | | $ | 191.6 | | $ | 346.1 | | | |
| | | | | | | | | |
应收账款 | | | | | 616.0 | | | 556.9 | | | |
合同资产 | | | | | 629.2 | | | 608.3 | | | |
库存 | | | | | 598.8 | | | 519.8 | | | |
预付款 | | | | | 74.4 | | | 56.7 | | | |
所得税可收回 | | | | | 57.6 | | | 33.2 | | | |
衍生金融资产 | | | | | 11.2 | | | 27.6 | | | |
| | | | | | | | | |
流动资产总额 | | | | $ | 2,178.8 | | $ | 2,148.6 | | | |
不动产、厂房和设备 | | | | | 2,352.8 | | | 2,129.3 | | | |
使用权资产 | | | | | 393.6 | | | 373.0 | | | |
无形资产 | | | | | 4,040.1 | | | 3,796.3 | | | |
投资于股权核算的被投资者 | | | | | 515.2 | | | 454.0 | | | |
员工福利资产 | | | | | 28.9 | | | — | | | |
递延所得税资产 | | | | | 119.1 | | | 117.4 | | | |
衍生金融资产 | | | | | 12.3 | | | 10.5 | | | |
其他非流动资产 | | | | | 631.6 | | | 549.7 | | | |
总资产 | | | | $ | 10,272.4 | | $ | 9,578.8 | | | |
| | | | | | | | | |
负债和权益 | | | | | | | | | |
应付账款和应计负债 | | | | $ | 917.3 | | $ | 975.1 | | | |
规定 | | | | | 26.1 | | | 36.7 | | | |
应缴所得税 | | | | | 38.2 | | | 22.7 | | | |
合同负债 | | | | | 971.9 | | | 788.3 | | | |
长期债务的当前部分 | | | | | 220.9 | | | 241.8 | | | |
| | | | | | | | | |
衍生金融负债 | | | | | 66.0 | | | 26.6 | | | |
| | | | | | | | | |
流动负债总额 | | | | $ | 2,240.4 | | $ | 2,091.2 | | | |
规定 | | | | | 20.0 | | | 20.6 | | | |
长期债务 | | | | | 3,043.7 | | | 2,804.4 | | | |
特许权使用费义务 | | | | | 125.6 | | | 126.0 | | | |
雇员福利义务 | | | | | 89.6 | | | 109.7 | | | |
递延所得税负债 | | | | | 106.1 | | | 93.7 | | | |
衍生金融负债 | | | | | 7.6 | | | 1.0 | | | |
其他非流动负债 | | | | | 184.6 | | | 245.6 | | | |
负债总额 | | | | $ | 5,817.6 | | $ | 5,492.2 | | | |
公平 | | | | | | | | | |
股本 | | | | $ | 2,242.7 | | $ | 2,224.7 | | | |
缴款盈余 | | | | | 41.2 | | | 38.6 | | | |
累计其他综合收益 | | | | | 146.8 | | | (31.2) | | | |
留存收益 | | | | | 1,942.7 | | | 1,777.6 | | | |
归属于本公司股东的权益 | | | | $ | 4,373.4 | | $ | 4,009.7 | | | |
非控股权益 | | | | | 81.4 | | | 76.9 | | | |
权益总额 | | | | $ | 4,454.8 | | $ | 4,086.6 | | | |
负债和权益总额 | | | | $ | 10,272.4 | | $ | 9,578.8 | | | |
综合权益变动表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(未经审计) | | 归属于本公司股权持有人 | | | | |
截至2022年12月31日的九个月 | | 普通股 | | | 累积了其他 | | | | | | | | |
(金额以百万加元计, | | 的数量 | | 申明 | 贡献了 | 综合的 | 已保留 | | | 非控制性 | | 总计 |
股票数量除外) | | 股份 | | 价值 | | 剩余 | 收入 | | 收入 | | 总计 | | 利益 | | 公正 |
截至2022年3月31日的余额 | | 317,024,123 | | $ | 2,224.7 | | $ | 38.6 | | $ | (31.2) | | $ | 1,777.6 | | $ | 4,009.7 | | $ | 76.9 | | $ | 4,086.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 124.3 | | $ | 124.3 | | $ | 5.7 | | $ | 130.0 | |
其他综合收入 | | — | | | — | | | — | | | 178.0 | | | 40.8 | | | 218.8 | | | 3.8 | | | 222.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
综合收入总额 | | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 178.0 | | $ | 165.1 | | $ | 343.1 | | $ | 9.5 | | $ | 352.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
行使股票期权 | | 835,392 | | | 18.0 | | | (2.5) | | | — | | | — | | | 15.5 | | | — | | | 15.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股份的支付支出 | | — | | | — | | | 5.1 | | | — | | | — | | | 5.1 | | | — | | | 5.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
具有非控股权益的交易 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5.0) | | | (5.0) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的余额 | | 317,859,515 | | $ | 2,242.7 | | $ | 41.2 | | $ | 146.8 | | $ | 1,942.7 | | $ | 4,373.4 | | $ | 81.4 | | $ | 4,454.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 归属于本公司股权持有人 | | | | |
截至2021年12月31日的九个月 | | 普通股 | | | 累积了其他 | | | | | | | | |
(金额以百万加元计, | | 的数量 | | 申明 | 贡献了 | 综合的 | 已保留 | | | 非控制性 | | 总计 |
股票数量除外) | | 股份 | | 价值 | | 剩余 | 收入 | | 收入 | | 总计 | | 利益 | | 公正 |
截至2021年3月31日的余额 | | 293,355,463 | | $ | 1,516.2 | | $ | 22.5 | | $ | 58.1 | | $ | 1,543.7 | | $ | 3,140.5 | | $ | 72.3 | | $ | 3,212.8 | |
净收入 | | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 86.6 | | $ | 86.6 | | $ | 6.3 | | $ | 92.9 | |
其他综合(亏损)收入 | | — | | | — | | | — | | | (37.5) | | | 11.3 | | | (26.2) | | | (0.2) | | | (26.4) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
综合(亏损)收入总额 | | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (37.5) | | $ | 97.9 | | $ | 60.4 | | $ | 6.1 | | $ | 66.5 | |
转换普通股后发行普通股 | | | | | | | | | | | | | | | | |
订阅收据 | | 22,400,000 | | | 677.2 | | | 12.5 | | | — | | | — | | | 689.7 | | | — | | | 689.7 | |
行使股票期权 | | 1,227,885 | | | 30.5 | | | (4.0) | | | — | | | — | | | 26.5 | | | — | | | 26.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股份的支付支出 | | — | | | — | | | 6.6 | | | — | | | — | | | 6.6 | | | — | | | 6.6 | |
已实现的现金流对冲亏损的转移 | | | | | | | | | | | | | | | | |
到业务合并 | | — | | | — | | | — | | | 14.8 | | | — | | | 14.8 | | | — | | | 14.8 | |
具有非控股权益的交易 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2.4) | | | (2.4) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的余额 | | 316,983,348 | | $ | 2,223.9 | | $ | 37.6 | | $ | 35.4 | | $ | 1,641.6 | | $ | 3,938.5 | | $ | 76.0 | | $ | 4,014.5 | |
合并现金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(未经审计) | | | | |
截至12月31日的九个月 | | | | | | |
(金额以百万加元计) | | | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
经营活动 | | | | | | |
净收入 | | | $ | 130.0 | | $ | 92.9 | |
对以下各项的调整: | | | | | | |
折旧和摊销 | | | | 252.8 | | | 229.6 | |
非金融资产减值(逆转)——净额 | | | | (4.0) | | | 33.7 | |
股权入账被投资者的税后利润份额 | | | | (33.9) | | | (33.2) | |
递延所得税 | | | | (0.3) | | | (18.1) | |
投资税收抵免 | | | | 0.4 | | | (21.4) | |
基于股份的支付支出 | | | | (5.7) | | | 3.3 | |
固定福利养老金计划 | | | | 6.2 | | | 10.0 | |
其他非流动负债 | | | | (13.5) | | | (32.8) | |
衍生金融资产和负债——净额 | | | | 9.4 | | | 8.1 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
其他 | | | | 23.0 | | | 40.4 | |
非现金营运资金的变化 | | | | (136.6) | | | (101.1) | |
经营活动提供的净现金 | | | $ | 227.8 | | $ | 211.4 | |
投资活动 | | | | | | |
业务合并,扣除获得的现金 | | | $ | (6.4) | | $ | (1,384.8) | |
收购股权核算被投资者的投资 | | | | — | | | (4.3) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
不动产、厂场和设备支出 | | | | (205.9) | | | (197.5) | |
处置不动产、厂房和设备的收益 | | | | 4.8 | | | 8.1 | |
不动产、厂房和设备的预付款 | | | | (30.1) | | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
无形资产支出 | | | | (89.9) | | | (64.4) | |
向股权入账被投资人支付的净款项 | | | | (10.5) | | | (19.9) | |
从股权入账的被投资人那里收到的股息 | | | | 20.3 | | | 20.6 | |
其他 | | | | (5.0) | | | (2.4) | |
用于投资活动的净现金 | | | $ | (322.7) | | $ | (1,644.6) | |
筹资活动 | | | | | | |
循环信贷额度下借款的净收益 | | | $ | 8.6 | | $ | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
长期债务的收益 | | | | 22.1 | | | 422.4 | |
偿还长期债务 | | | | (55.7) | | | (60.9) | |
偿还租赁负债 | | | | (62.1) | | | (75.5) | |
| | | | | | |
发行普通股的净收益 | | | | 15.5 | | | 695.5 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
其他 | | | | (1.8) | | | (3.0) | |
融资活动提供的(用于)净现金 | | | $ | (73.4) | | $ | 978.5 | |
外币汇率差异对现金和现金等价物的影响 | | | $ | 13.8 | | $ | (7.9) | |
现金和现金等价物的净减少 | | | $ | (154.5) | | $ | (462.6) | |
现金和现金等价物,期初 | | | | 346.1 | | | 926.1 | |
现金和现金等价物,期末 | | | $ | 191.6 | | $ | 463.5 | |
联系人
投资者关系:
安德鲁·阿诺维茨,投资者关系和企业风险管理高级副总裁,1-514-734-5760,andrew.arnovitz@cae.com
媒体:
萨曼莎·戈林斯基,公共事务和全球传播副总裁,514-341-2000 分机 7939,samantha.golinski@cae.com