附件99.1
Dexcom报告第四季度和2022财年财务业绩
加利福尼亚州圣迭戈-(美国商业资讯-2023年2月9日)-德克斯康公司(纳斯达克:DXCM)今天公布了截至2022年12月31日的季度和财政年度的财务业绩。
2022年第四季度财务亮点:
·收入同比增长17%,报告基础上达到8.152亿美元,有机基础上增长20%1。
·美国收入增长17%,国际收入增长15%。在有机基础上,国际收入增长了27%。
·GAAP营业收入为1.254亿美元,占收入的15.4%,比2021年第四季度增长1,530个基点。非GAAP营业收入*为1.721亿美元,占收入的21.1%,比上年同期增长1,940个基点。
2022年全年财务亮点:
·全年收入同比增长19%,报告基础上达到29.1亿美元,有机基础上增长20%。
·根据报告,美国收入增长16%,国际收入增长28%。在有机基础上,国际收入增长了31%。
·GAAP营业收入为3.912亿美元,占收入的13.4%,比2021年增加250个基点。非GAAP营业收入*为4.851亿美元,占收入的16.7%,比上年增长510个基点。
2022年第四季度战略要点:
·获得FDA批准,允许两岁及以上糖尿病患者使用Dexcom G7 CGM系统。Dexcom G7代表了覆盖最广的3个CGM品牌中最准确和最简单的CGM系统。
·为支持全国糖尿病意识月,与Dexcom勇士Patti LaBelle、Mark Andrews和Bambi Northwood-Blyth合作开展了一项宣传活动,旨在倡导更多人获得糖尿病护理
·先进的国际投资组合战略,在比利时、克罗地亚、希腊、意大利和罗马尼亚推出Dexcom One
德克斯康董事长、总裁兼首席执行官凯文·塞尔表示:“事实证明,2022年对德克斯康来说是又一个伟大的一年,因为我们实现了创纪录的新客户启动,推动了多款新产品的发布,并显著扩大了德克斯康姆在世界各地的CGM渠道。”在我们迈入2023年之际,我们非常高兴能正式将G7带入美国市场,并进一步推进我们的战略计划,以惠及可能从Dexcom CGM受益的数百万人。“
2023年年度指导
该公司正在重申对2023财年收入、非GAAP毛利率和非GAAP营业利润率的指导,并在以下水平建立调整后EBITDA利润率的指导:
·收入约33.5亿至34.9亿美元(增长15%至20%)
·非公认会计准则毛利率为62%-63%
·非公认会计准则营业利润率约为16.5%
·调整后的EBITDA利润率约为26%
1不包括在过去12个月内获得的非CGM收入,以及外汇的影响。
2 Dexcom,档案数据,2022年。
3管理市场洞察与技术有限责任公司。MMIT分析,2022年6月。
2022年第四季度财务业绩
收入:2022年第四季度,全球收入增长17%,达到8.152亿美元,高于2021年第四季度的6.982亿美元。随着实时CGM意识的提高,销量增长和强劲的新客户增加仍然是收入增长的主要驱动力。
毛利润:2022年第四季度,GAAP毛利润总计5.413亿美元,占收入的66.4%,而2021年第四季度的毛利润为4.726亿美元,占收入的67.7%。
2022年第四季度,非GAAP毛利润*总计5.437亿美元,占收入的66.7%,而2021年第四季度为4.726亿美元,占收入的67.7%。
营业收入:2022年第四季度的GAAP营业收入为1.254亿美元,而2021年第四季度的GAAP营业收入为60万美元。
2022年第四季度的非GAAP营业收入*为1.721亿美元,而2021年第四季度的非GAAP营业收入为1190万美元。
净收益(亏损)和每股净收益(亏损):2022年第四季度的GAAP净收益为9180万美元,或每股稀释后收益0.22美元,而2021年同期GAAP净亏损为530万美元,或每股稀释后收益0.01美元。
2022年第四季度的非GAAP净收益*为1.363亿美元,或每股稀释后收益0.34美元,而2021年同期非GAAP净亏损为240万美元,或每股稀释后收益0.01美元。2022年第四季度的非GAAP金额不包括2410万美元的业务过渡和相关成本,1840万美元的知识产权诉讼成本,420万美元的无形资产摊销,以及220万美元的主要与股票薪酬归属的超额税收收益相关的税收调整。
现金和流动性:截至2022年12月31日,德克斯通持有24.6亿美元的现金、现金等价物和有价证券,我们的循环信贷安排仍未动用。随着德克斯康继续扩大产能和探索新的市场机会,现金余额代表着重大的财务和战略灵活性。
*关于这些公认会计原则和非公认会计原则财务衡量标准的对账,见下表E。
电话会议
管理层将于今天下午4:30开始召开电话会议。(东部时间)。电话会议将同时进行网络直播。网络直播的链接将在Dexcom投资者关系网站Investors.dexcom.com上通过导航到“活动和演示文稿”获得,并将存档以供将来参考。要收听电话会议,请在会议开始前大约5分钟拨打(888)4144585(美国/加拿大)或(646)960-0331(国际),并使用会议ID“9430114”。
关于使用非公认会计准则财务指标的声明
本新闻稿和所附表格包括非GAAP财务指标。关于这些非GAAP财务指标的描述,包括管理层使用每项指标的原因,以及这些非GAAP财务指标与根据公认会计原则(GAAP)编制的最直接可比财务指标的协调,请参阅所附表格中标题为“关于非GAAP财务指标”的部分以及相关表格E。我们没有对2023财年的总收入、非GAAP毛利率、非GAAP营业利润率和调整后的EBITDA利润率估计进行协调,因为影响这些数字的某些项目是不确定的或不在我们的控制之下,无法合理预测。因此,如果没有不合理的努力,总收入、非GAAP毛利率、非GAAP营业利润率和调整后的EBITDA利润率之间的对账是不可能的。
DexCom公司简介
德克斯康公司使人们能够通过创新的持续血糖监测(CGM)系统控制糖尿病。总部设在加利福尼亚州圣地亚哥的德克斯康已经成为糖尿病护理技术的领先者。通过倾听用户、护理人员和提供者的需求,Dexcom简化并改善了世界各地的糖尿病管理。欲了解更多有关Dexcom CGM的信息,请访问www.dexcom.com。
关于前瞻性陈述的警告性声明
本新闻稿包含关于德克斯康公司或其管理层对未来的意图、信念、预期和战略的非纯粹历史性陈述,包括与德克斯康姆公司2023财年的估计总收入、非GAAP毛利率、非GAAP营业利润率和调整后的EBITDA利润率以及与截至2022年12月31日的年度相比的预期增长率的陈述。本新闻稿中包含的所有前瞻性陈述都是以德克斯康目前掌握的信息为基础的,涉及未来事件,会受到各种风险和不确定因素的影响,实际结果可能与这些前瞻性陈述中预期的大不相同。可能导致实际结果与德克斯康当前预期大不相同的风险和不确定性在德克斯通提交给美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)的截至2022年12月31日的10-K表格年度报告和截至2022年10月27日提交给美国证券交易委员会的最新10-Q表格季度报告中有更全面的描述。除法律另有规定外,德克斯康没有义务在本报告发布之日之后更新任何此类前瞻性陈述,也没有义务使这些前瞻性陈述与实际结果相符。
投资者关系联系人:
肖恩·克里斯滕森
总裁副主任-财务和投资者关系
电子邮箱:dexcom.com,投资者关系部
(858) 203-6657
媒体联系人:
詹姆斯·麦金托什
(619) 884-2118
Dexcom,Inc.
表A
合并资产负债表
(单位:百万,面值数据除外)
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
资产 | | | (经调整后)* |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 642.3 | | | $ | 1,052.6 | |
短期有价证券 | 1,813.9 | | | 1,678.6 | |
应收账款净额 | 713.3 | | | 514.3 | |
库存 | 306.7 | | | 357.3 | |
预付资产和其他流动资产 | 192.6 | | | 81.6 | |
流动资产总额 | 3,668.8 | | | 3,684.4 | |
财产和设备,净额 | 1,055.6 | | | 801.8 | |
经营性租赁使用权资产 | 80.0 | | | 88.1 | |
商誉 | 25.7 | | | 26.5 | |
无形资产,净值 | 173.3 | | | 31.5 | |
递延税项资产 | 341.2 | | | 290.5 | |
其他资产 | 47.1 | | | 10.5 | |
总资产 | $ | 5,391.7 | | | $ | 4,933.3 | |
负债与股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付账款和应计负债 | $ | 901.8 | | | $ | 573.0 | |
应计工资及相关费用 | 134.3 | | | 125.2 | |
长期优先可转换票据的当前部分 | 772.6 | | | — | |
短期经营租赁负债 | 20.5 | | | 20.5 | |
递延收入 | 10.1 | | | 2.1 | |
流动负债总额 | 1,839.3 | | | 720.8 | |
长期优先可转换票据 | 1,197.7 | | | 1,981.8 | |
长期经营租赁负债 | 94.6 | | | 98.6 | |
其他长期负债 | 128.3 | | | 90.0 | |
总负债 | 3,259.9 | | | 2,891.2 | |
承付款和或有事项 | | | |
股东权益: | | | |
优先股,面值0.001美元,授权发行500万股;在2022年12月31日和2021年12月31日没有发行和发行股票 | — | | | — | |
普通股,面值0.001美元,授权发行8.0亿股;截至2022年12月31日,已发行和已发行股票分别为3.932亿股和3.83亿股;截至2021年12月31日,已发行和已发行股票分别为3.914亿和3.88亿股 | 0.4 | | | 0.4 | |
额外实收资本 | 2,258.1 | | | 2,108.7 | |
累计其他综合收益(亏损) | (11.6) | | | 0.5 | |
留存收益 | 479.9 | | | 138.7 | |
库存股,按成本计算;2022年12月31日为690万股,2021年12月31日为340万股 | (595.0) | | | (206.2) | |
股东权益总额 | 2,131.8 | | | 2,042.1 | |
总负债和股东权益 | $ | 5,391.7 | | | $ | 4,933.3 | |
| | | |
*我们调整了2021年的金额,以反映我们在完全追溯的基础上采用的简化可转换工具会计指导(ASU 2020-06)。列报的所有期间也进行了调整,以反映四送一的股票拆分。 |
Dexcom,Inc.
表B
合并业务报表
(单位:百万,不包括每股数据)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 十二月三十一日, | | 截至12个月 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | (经调整后)* | | | | (经调整后)* |
收入 | $ | 815.2 | | | $ | 698.2 | | | $ | 2,909.8 | | | $ | 2,448.5 | |
销售成本 | 273.9 | | | 225.6 | | | 1,026.7 | | | 768.0 | |
毛利 | 541.3 | | | 472.6 | | | 1,883.1 | | | 1,680.5 | |
运营费用: | | | | | | | |
研发 | 116.3 | | | 149.8 | | | 484.2 | | | 517.1 | |
协作研发费 | — | | | 87.1 | | | — | | | 87.1 | |
无形资产摊销 | 1.8 | | | 1.4 | | | 7.5 | | | 3.7 | |
销售、一般和行政 | 297.8 | | | 233.7 | | | 1,000.2 | | | 806.8 | |
总运营费用 | 415.9 | | | 472.0 | | | 1,491.9 | | | 1,414.7 | |
营业收入 | 125.4 | | | 0.6 | | | 391.2 | | | 265.8 | |
利息支出 | (4.7) | | | (4.7) | | | (18.6) | | | (18.8) | |
债务清偿损失 | — | | | (0.1) | | | — | | | (0.1) | |
股权投资收益 | — | | | 11.6 | | | 0.2 | | | 11.6 | |
利息和其他收入(费用),净额 | 12.5 | | | (1.0) | | | 18.0 | | | (1.7) | |
所得税前收入 | 133.2 | | | 6.4 | | | 390.8 | | | 256.8 | |
所得税费用 | 41.4 | | | 11.7 | | | 49.6 | | | 39.9 | |
净收益(亏损) | $ | 91.8 | | | $ | (5.3) | | | $ | 341.2 | | | $ | 216.9 | |
| | | | | | | |
每股基本净收益(亏损) | $ | 0.24 | | | $ | (0.01) | | | $ | 0.88 | | | $ | 0.56 | |
用于计算每股基本净收益(亏损)的股票 | 386.3 | | | 387.8 | | | 389.4 | | | 386.9 | |
每股摊薄净收益(亏损) | $ | 0.22 | | | $ | (0.01) | | | $ | 0.82 | | | $ | 0.53 | |
用于计算每股摊薄后净收益(亏损)的股票 | 425.9 | | | 387.8 | | | 427.5 | | | 428.8 | |
| | | | | | | |
*我们调整了2021年的金额,以反映我们在完全追溯的基础上采用的简化可转换工具会计指导(ASU 2020-06)。列报的所有期间也进行了调整,以反映四送一的股票拆分。 |
Dexcom,Inc.
表C
按地理位置划分的收入
(百万美元)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 十二月三十一日, | | 截至12个月 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
美国收入 | $ | 606.4 | | | $ | 517.1 | | | $ | 2,142.0 | | | $ | 1,849.4 | |
同比增长 | 17 | % | | 15 | % | | 16 | % | | 23 | % |
占总收入的百分比 | 74 | % | | 74 | % | | 74 | % | | 76 | % |
| | | | | | | |
国际收入 | $ | 208.8 | | | $ | 181.1 | | | $ | 767.8 | | | $ | 599.1 | |
同比增长 | 15 | % | | 54 | % | | 28 | % | | 44 | % |
占总收入的百分比 | 26 | % | | 26 | % | | 26 | % | | 24 | % |
| | | | | | | |
总收入(1) | $ | 815.2 | | | $ | 698.2 | | | $ | 2,909.8 | | | $ | 2,448.5 | |
同比增长 | 17 | % | | 23 | % | | 19 | % | | 27 | % |
(1)由于四舍五入,收入组成部分的总和可能不等于总收入。
Dexcom,Inc.
表D
按组件划分的收入
(百万美元)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 十二月三十一日, | | 截至12个月 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
传感器和其他收入(1)(2) | $ | 714.8 | | | $ | 598.6 | | | $ | 2,522.3 | | | $ | 2,065.3 | |
同比增长 | 19 | % | | 29 | % | | 22 | % | | 32 | % |
占总收入的百分比 | 88 | % | | 86 | % | | 87 | % | | 84 | % |
| | | | | | | |
硬件收入(1)(3) | $ | 100.4 | | | $ | 99.6 | | | $ | 387.5 | | | $ | 383.2 | |
同比增长 | 1 | % | | (4) | % | | 1 | % | | 5 | % |
占总收入的百分比 | 12 | % | | 14 | % | | 13 | % | | 16 | % |
| | | | | | | |
总收入(4) | $ | 815.2 | | | $ | 698.2 | | | $ | 2,909.8 | | | $ | 2,448.5 | |
同比增长 | 17 | % | | 23 | % | | 19 | % | | 27 | % |
(1)包括分配的订阅收入。
(2)包括服务、运费、配件、非CGM收购收入等。
(3)包括发送方和接收方的收入。
(4)由于四舍五入,收入组成部分的总和可能不等于总收入。
Dexcom,Inc.
表E
GAAP和非GAAP财务指标之间的分项对账
(单位:百万,不包括每股数据)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 十二月三十一日, | | 截至12个月 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | (经调整后)* | | | | (经调整后)* |
公认会计准则毛利 | $ | 541.3 | | | $ | 472.6 | | | $ | 1,883.1 | | | $ | 1,680.5 | |
无形资产摊销(1) | 2.4 | | | — | | | 2.4 | | | — | |
非公认会计准则毛利 | $ | 543.7 | | | $ | 472.6 | | | $ | 1,885.5 | | | $ | 1,680.5 | |
| | | | | | | |
公认会计准则营业收入 | $ | 125.4 | | | $ | 0.6 | | | $ | 391.2 | | | $ | 265.8 | |
无形资产摊销(1) | 4.2 | | | 1.4 | | | 9.9 | | | 3.7 | |
业务转型及相关成本(2) | 24.1 | | | — | | | 39.5 | | | — | |
| | | | | | | |
知识产权诉讼费用(3) | 18.4 | | | 9.9 | | | 44.5 | | | 14.1 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
非公认会计准则营业收入 | $ | 172.1 | | | $ | 11.9 | | | $ | 485.1 | | | $ | 283.6 | |
| | | | | | | |
公认会计准则净收益(亏损) | $ | 91.8 | | | $ | (5.3) | | | $ | 341.2 | | | $ | 216.9 | |
业务转型及相关成本(2) | 23.9 | | | — | | | 39.3 | | | — | |
| | | | | | | |
折旧及摊销 | 36.3 | | | 32.1 | | | 155.9 | | | 102.0 | |
知识产权诉讼费用(3) | 18.4 | | | 9.9 | | | 44.5 | | | 14.1 | |
| | | | | | | |
股权投资收益(4) | — | | | (11.6) | | | (0.2) | | | (11.6) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
基于股份的薪酬 | 34.0 | | | 26.3 | | | 126.5 | | | 113.4 | |
利息支出和利息收入 | (8.7) | | | 4.2 | | | (5.2) | | | 17.1 | |
所得税费用 | 41.4 | | | 11.7 | | | 49.6 | | | 39.9 | |
调整后的EBITDA | $ | 237.1 | | | $ | 67.3 | | | $ | 751.6 | | | $ | 491.8 | |
| | | | | | | |
公认会计准则净收益(亏损) | $ | 91.8 | | | $ | (5.3) | | | $ | 341.2 | | | $ | 216.9 | |
无形资产摊销(1) | 4.2 | | | 1.4 | | | 9.9 | | | 3.7 | |
业务转型及相关成本(2) | 24.1 | | | — | | | 39.5 | | | — | |
| | | | | | | |
知识产权诉讼费用(3) | 18.4 | | | 9.9 | | | 44.5 | | | 14.1 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
股权投资收益(4) | — | | | (11.6) | | | (0.2) | | | (11.6) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
与税收有关的调整(5) | (2.2) | | | 3.2 | | | (84.9) | | | (28.6) | |
非公认会计准则净收益(亏损) | $ | 136.3 | | | $ | (2.4) | | | $ | 350.0 | | | $ | 194.5 | |
| | | | | | | |
公认会计准则净收益(亏损) | $ | 91.8 | | | $ | (5.3) | | | $ | 341.2 | | | $ | 216.9 | |
高级可转换票据的利息支出,税后净额 | 2.8 | | | — | | | 11.0 | | | 11.4 | |
用于稀释每股收益的GAAP净收益(亏损),如果转换(6) | $ | 94.6 | | | $ | (5.3) | | | $ | 352.2 | | | $ | 228.3 | |
| | | | | | | |
非公认会计准则净收益(亏损) | $ | 136.3 | | | $ | (2.4) | | | $ | 350.0 | | | $ | 194.5 | |
高级可转换票据的利息支出,税后净额 | 1.2 | | | — | | | 4.8 | | | — | |
用于稀释每股收益的非公认会计准则净收益(亏损),如果转换(6) | $ | 137.5 | | | $ | (2.4) | | | $ | 354.8 | | | $ | 194.5 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
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| | | | | | | |
Dexcom,Inc.
表E(续)
GAAP和非GAAP财务指标之间的分项对账
(单位:百万,不包括每股数据)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 十二月三十一日, | | 截至12个月 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | (经调整后)* | | | | (经调整后)* |
GAAP稀释后每股净收益(基本净亏损)(6) | $ | 0.22 | | | $ | (0.01) | | | $ | 0.82 | | | $ | 0.53 | |
无形资产摊销(1) | 0.01 | | | — | | | 0.02 | | | 0.01 | |
业务转型及相关成本(2) | 0.06 | | | — | | | 0.10 | | | — | |
| | | | | | | |
知识产权诉讼费用(3) | 0.05 | | | 0.03 | | | 0.11 | | | 0.04 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
股权投资收益(4) | — | | | (0.03) | | | — | | | (0.03) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
与税收有关的调整(5) | (0.01) | | | 0.01 | | | (0.21) | | | (0.07) | |
对GAAP稀释股份进行调整的影响(7) | — | | | — | | | 0.01 | | | 0.01 | |
每股非公认会计准则摊薄净收益(基本净亏损)(6)(8) | $ | 0.34 | | | $ | (0.01) | | | $ | 0.87 | | | $ | 0.49 | |
| | | | | | | |
GAAP稀释加权平均流通股 | 425.9 | | | 387.8 | | | 427.5 | | | 428.8 | |
非公认会计准则摊薄加权平均流通股 | 407.0 | | | 387.8 | | | 408.6 | | | 400.4 | |
| | | | | | | |
对非GAAP稀释后的加权平均流通股的对账: | | | | | | | |
GAAP稀释加权平均流通股 | 425.9 | | | 387.8 | | | 427.5 | | | 428.8 | |
对2023年到期的高级可转换票据的摊薄影响进行调整(9) | (18.9) | | | — | | | (18.9) | | | (20.4) | |
对2025年到期的高级可转换票据的摊薄影响进行调整(10) | — | | | — | | | — | | | (8.0) | |
非公认会计准则摊薄加权平均流通股 | 407.0 | | | 387.8 | | | 408.6 | | | 400.4 | |
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*我们调整了2021年的金额,以反映我们在完全追溯的基础上采用的简化可转换工具会计指导(ASU 2020-06)。自2020年第一季度开始,采用可转换票据消除了与可转换票据转换功能相关的非现金利息支出。此外,从2022年第二季度开始,我们开始计入非GAAP指标中产生的非现金协作研发费用。我们已经更新了以前的期间,以符合这一新的表述。列报的所有期间也进行了调整,以反映四送一的股票拆分。 |
(1)指已取得的无形资产的摊销。
(2)在截至2022年12月31日的三个月中,业务过渡和相关成本主要与圣地亚哥的一栋大楼的腾空有关,导致2300万美元的非现金减值费用。在截至2022年12月31日的12个月内,业务转型和相关成本主要与过渡到灵活工作环境的咨询费和支出有关,包括减值费用和租户改善的加速折旧。
(3)代表与专利侵权诉讼有关的费用。
(4)指出售股权投资的收益。
(5)截至2022年12月31日止三个月,税项调整主要与非公认会计原则调整的税项影响有关。在截至2022年12月31日的12个月内,税项调整主要涉及从基于股票的员工薪酬中确认的超额税收优惠和Verly监管里程碑付款。截至2021年12月31日的三个月和十二个月,税项调整主要与员工股票薪酬带来的超额税收利益有关。
(6)当我们的优先可转换票据在GAAP或非GAAP基础上稀释时,用于计算GAAP和非GAAP稀释后每股净收入的净收入包括根据IF-转换法扣除税后的利息支出。在亏损期间,每股基本净亏损和稀释后每股净亏损是相同的,因为潜在普通股的影响是反稀释的,因此被排除在外。
(7)截至2022年12月31日和2021年12月31日的12个月的调整是为了从GAAP稀释每股净收入过渡到非GAAP稀释每股净收入,这是由于我们的2023年和2025年优先可转换票据。
(8)由于四舍五入,非GAAP每股组成部分的总和可能不等于总数。
(9)我们的2023年高级可转换票据在截至2022年12月31日的三个月和截至2022年12月31日和2021年12月31日的12个月的GAAP基础上是稀释的。我们的2023年高级可转换票据在截至2021年12月31日的三个月的GAAP基础上是反稀释的。我们的2023年优先可转换票据在截至2022年和2021年12月31日的三个月和十二个月内,在非公认会计准则的基础上是反稀释的。我们的2023年优先可转换票据也通过反稀释债券对冲安排进行对冲。
(10)我们的2025年优先可转换票据在截至2022年12月31日的三个月和十二个月内,在GAAP和非GAAP基础上进行稀释。我们的2025年优先可转换票据在截至2021年12月31日的三个月内,在GAAP和非GAAP基础上是反稀释的。我们的2025年优先可转换票据在截至2021年12月31日的12个月内,在GAAP基础上是反摊薄的,在非GAAP基础上是摊薄的。
关于非公认会计准则财务指标
随附的日期为2023年2月9日的新闻稿包含非GAAP财务指标。这些非GAAP财务衡量标准包括非GAAP毛利、非GAAP营业收入(亏损)、非GAAP净收入(亏损)、每股非GAAP净收入(亏损)以及调整后的EBITDA。
我们使用这些非公认会计准则财务指标进行财务和运营决策,并将其作为评估期间间比较的一种手段。我们相信,它们提供了有关经营业绩的有用信息,增强了对我们经营业绩和未来前景的整体了解,并允许高级管理层在财务和运营决策中使用的关键指标具有更大的透明度。我们的非公认会计准则财务指标不包括我们在规划和预测时以及在评估组织和高级管理层的业绩时不考虑的持续运营结果的一部分。我们使用相同的一致方法来计算非GAAP财务指标,每个季度和每年都是如此。我们可能会考虑是否应该将未来出现的其他重要项目排除在我们的非公认会计准则财务指标之外。
我们报告的非GAAP财务计量是对根据公认会计原则(GAAP)编制的财务业绩计量的补充,而不是作为替代或优于该计量。这些非GAAP财务计量不基于任何一套全面的会计规则或原则,不同于同名的GAAP计量,也可能不同于其他公司使用的同名或相似名称的非GAAP财务计量。我们认为,非GAAP财务指标只应与相应的GAAP财务指标一起用于评估我们的运营结果。我们鼓励投资者仔细考虑我们在GAAP下的业绩,以及我们的补充非GAAP信息和这些陈述之间的协调,以更全面地了解我们的业务。
管理层认为,不包括这些项目的经营业绩的列报为投资者提供了有用的补充信息,并有助于分析我们的核心经营业绩和比较不同报告期的经营业绩。管理层还认为,这些非公认会计准则的补充信息有助于投资者分析和评估我们过去和未来的经营业绩。
表E将新闻稿中的非公认会计原则财务计量与根据公认会计原则编制的最直接可比财务计量进行了核对。
我们从非GAAP毛利、非GAAP营业收入(亏损)、非GAAP净收益(亏损)和非GAAP每股净收益(亏损)的非GAAP财务计量中剔除以下项目:
·已购入无形资产摊销
·业务过渡及与收购、整合和业务过渡活动有关的相关费用,包括遣散费、搬迁、咨询、租赁退出费用、第三方合并和收购费用以及与这些活动直接相关的其他费用
·与新冠肺炎疫情相关的成本,涉及采取必要预防措施,让基本人员在个人和远程都能安全操作。产生的成本包括增加的工资成本、咨询支持、IT基础设施和设施相关成本
·股权投资的收益或亏损
·知识产权诉讼费用
·诉讼和解费用
·与优先可转换票据相关的债务清偿损失
·与上述被排除项目的税收相关的调整,以及基于股票的薪酬的超额福利或税收不足,以及其他离散项目的季度影响
经调整的EBITDA不包括基于股份的薪酬、折旧和摊销的非现金运营费用,以及利息收入、利息支出、债务清偿损失、股权投资收入和亏损以及所得税费用或福利等非运营项目。由于上述原因,调整后的EBITDA还不包括业务转型及相关成本、新冠肺炎成本、诉讼和解成本和知识产权诉讼成本。