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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
____________________
表格10-Q
________________________
(标记一)
| | | | | | | | |
| ☑ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末2022年12月31日
或
| | | | | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
关于从到的过渡期
委托文件编号:001-39245
麦迪逊广场花园娱乐公司。
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
特拉华州 | | 84-3755666 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | | (税务局雇主 识别号码) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
两个宾夕法尼亚广场 | 纽约 | , | 纽约 | | 10121 |
(主要执行办公室地址) | | (邮政编码) |
注册人的电话号码,包括区号: (212) 465-6000
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
A类普通股 | 消息 | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。☑ 是 ☐ No
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。☑ 是 ☐ No
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☑ | | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服务器 | ☐ | | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。☐是☑不是
截至2023年1月31日的已发行普通股数量:
| | | | | | | | |
A类普通股票面价值每股0.01美元 | — | 27,687,166 | |
B类普通股票面价值每股0.01美元 | — | 6,866,754 | |
麦迪逊广场花园娱乐公司。
索引表10-Q
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| 页面 |
第一部分财务信息 | |
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项目1.财务报表(未经审计) | |
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截至2022年12月31日和2022年6月30日的简明综合资产负债表 | 1 |
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截至2022年和2021年12月31日止三个月和六个月的简明综合业务报表 | 2 |
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截至2022年12月31日和2021年12月31日止三个月和六个月简明综合全面收益(损失表) | 3 |
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截至2022年12月31日和2021年12月31日止六个月简明合并现金流量表 | 4 |
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截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和六个月的股东权益和可赎回非控制权益简明合并报表 | 5 |
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简明合并财务报表附注 | 7 |
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项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 37 |
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项目3.关于市场风险的定量和定性披露 | 61 |
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项目4.控制和程序 | 62 |
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第二部分:其他信息 | |
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项目1.法律诉讼 | 63 |
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第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用 | 64 |
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项目6.展品 | 65 |
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
麦迪逊广场花园娱乐公司。
简明综合资产负债表(未经审计)
(单位为千,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, 2022 | | 6月30日, 2022 |
| | | | |
资产 | | | | |
流动资产: | | | | |
现金、现金等价物和限制性现金 | | $ | 553,736 | | | $ | 846,010 | |
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应收账款净额 | | 208,452 | | | 216,652 | |
| | | | |
| | | | |
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预付费用和其他流动资产 | | 153,968 | | | 155,994 | |
| | | | |
流动资产总额 | | 916,156 | | | 1,218,656 | |
| | | | |
| | | | |
非流动资产: | | | | |
财产和设备,净额 | | 3,509,473 | | | 2,939,052 | |
使用权租赁资产 | | 499,279 | | | 446,499 | |
商誉 | | 500,181 | | | 500,181 | |
无形资产,净额 | | 217,181 | | | 227,885 | |
| | | | |
其他非流动资产 | | 207,392 | | | 189,887 | |
总资产 | | $ | 5,849,662 | | | $ | 5,522,160 | |
| | | | |
负债、可赎回的非控制性权益和权益 |
流动负债: | | | | |
应付账款、应计账款和其他流动负债 | | $ | 584,313 | | | $ | 589,246 | |
| | | | |
长期债务的当期部分 | | 102,500 | | | 78,512 | |
| | | | |
经营租赁负债,流动 | | 67,775 | | | 65,310 | |
| | | | |
| | | | |
递延收入 | | 209,882 | | | 228,032 | |
| | | | |
流动负债总额 | | 964,470 | | | 961,100 | |
| | | | |
非流动负债: | | | | |
扣除递延融资成本后的长期债务 | | 1,885,251 | | | 1,664,576 | |
非流动经营租赁负债 | | 479,991 | | | 427,971 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
递延税项负债,净额 | | 165,467 | | | 163,441 | |
其他非流动负债 | | 145,341 | | | 145,496 | |
总负债 | | 3,640,520 | | | 3,362,584 | |
承付款和或有事项(见附注9) | | | | |
可赎回的非控股权益 | | 190,222 | | | 184,192 | |
股本: | | | | |
A类普通股(a) | | 277 | | | 273 | |
B类普通股(b) | | 69 | | | 69 | |
| | | | |
额外实收资本 | | 2,322,007 | | | 2,301,970 | |
| | | | |
累计赤字 | | (267,909) | | | (290,736) | |
| | | | |
累计其他综合损失 | | (48,563) | | | (48,355) | |
麦迪逊广场花园娱乐公司股东权益总额 | | 2,005,881 | | | 1,963,221 | |
不可赎回的非控股权益 | | 13,039 | | | 12,163 | |
总股本 | | 2,018,920 | | | 1,975,384 | |
总负债、可赎回的非控股权益和权益 | | $ | 5,849,662 | | | $ | 5,522,160 | |
_________________
(a)A类普通股,$0.01每股面值,120,000授权股份;27,687和27,368分别截至2022年12月31日和2022年6月30日的流通股。
(b)B类普通股,$0.01每股面值,30,000授权股份;6,867截至2022年12月31日和2022年6月30日的流通股。
见未经审计简明综合财务报表附注。
麦迪逊广场花园娱乐公司。
简明合并业务报表(未经审计)
(单位为千,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| 十二月三十一日, | | 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入(a) | | $ | 642,198 | | | $ | 516,439 | | | $ | 1,043,416 | | | $ | 810,949 | |
| | | | | | | | |
直接运营费用(a) | | (348,959) | | | (296,258) | | | (602,860) | | | (462,019) | |
销售、一般和行政费用(a) | | (182,433) | | | (162,277) | | | (346,843) | | | (337,116) | |
折旧及摊销 | | (29,059) | | | (30,533) | | | (58,814) | | | (59,963) | |
减值和其他收益,净额 | | 5,885 | | | 7,979 | | | 7,885 | | | 161 | |
重组费用 | | (13,682) | | | — | | | (13,682) | | | — | |
营业收入(亏损) | | 73,950 | | | 35,350 | | | 29,102 | | | (47,988) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
利息收入 | | 3,603 | | | 773 | | | 7,557 | | | 1,548 | |
利息支出 | | (894) | | | (8,167) | | | (3,061) | | | (17,415) | |
其他费用,净额 | | (3,853) | | | (18,874) | | | (2,328) | | | (22,628) | |
| | | | | | | | |
所得税前营业收入(亏损) | | 72,806 | | | 9,082 | | | 31,270 | | | (86,483) | |
所得税(费用)福利 | | (2,249) | | | (4,063) | | | (4,756) | | | 14,847 | |
净收益(亏损) | | 70,557 | | | 5,019 | | | 26,514 | | | (71,636) | |
减去:可赎回非控股权益的净收入 | | 3,029 | | | 2,642 | | | 4,153 | | | 4,854 | |
减去:不可赎回的非控股权益的净(亏损)收入 | | (56) | | | 106 | | | (466) | | | 471 | |
麦迪逊广场花园娱乐公司股东的净收益(亏损) | | $ | 67,584 | | | $ | 2,271 | | | $ | 22,827 | | | $ | (76,961) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
麦迪逊广场花园娱乐公司股东的基本和稀释后每股普通股收益(亏损) | | $ | 1.95 | | | $ | 0.07 | | | $ | 0.66 | | | $ | (2.25) | |
| | | | | | | | |
加权-已发行普通股的平均数量: | | | | | | | | |
基本信息 | | 34,684 | | | 34,278 | | | 34,544 | | | 34,186 | |
稀释 | | 34,710 | | | 34,436 | | | 34,609 | | | 34,186 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
_________________
(a)有关关联方收入和费用的进一步信息,见附注14,关联方交易
见未经审计简明综合财务报表附注。
麦迪逊广场花园娱乐公司。
简明综合全面收益表(损益表)
(未经审计)
(单位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至三个月 | | 截至六个月 | |
| | | | 十二月三十一日, | | 十二月三十一日, | |
| | | | 2022 | | | | 2021 | | 2022 | | 2021 | |
净收益(亏损) | | | | $ | 70,557 | | | | | $ | 5,019 | | | $ | 26,514 | | | $ | (71,636) | | | |
除所得税前的其他全面收益(亏损): | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
计入定期净收益成本的精算损失净额摊销 | | | | 510 | | | | | 510 | | | 1,020 | | | 1,020 | | | |
累计换算调整 | | | | 14,803 | | | | | 2,486 | | | (1,277) | | | (3,932) | | | |
所得税前其他综合收益(亏损) | | | | 15,313 | | | | | 2,996 | | | (257) | | | (2,912) | | | |
与其他综合损失项目相关的所得税(费用)利益 | | | | (2,895) | | | | | (568) | | | 49 | | | 552 | | | |
扣除所得税后的其他全面收益(亏损) | | | | 12,418 | | | | | 2,428 | | | (208) | | | (2,360) | | | |
综合收益(亏损) | | | | 82,975 | | | | | 7,447 | | | 26,306 | | | (73,996) | | | |
减去:可赎回非控股权益的净收入 | | | | 3,029 | | | | | 2,642 | | | 4,153 | | | 4,854 | | | |
减去:不可赎回的非控股权益的净(亏损)收入 | | | | (56) | | | | | 106 | | | (466) | | | 471 | | | |
麦迪逊广场花园娱乐公司股东的全面收益(亏损) | | | | $ | 80,002 | | | | | $ | 4,699 | | | $ | 22,619 | | | $ | (79,321) | | | |
见未经审计简明综合财务报表附注。
麦迪逊广场花园娱乐公司。
简明合并现金流量表
(未经审计)
(单位:千)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六个月 |
| | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | 2021 |
经营活动: | | | | |
净收益(亏损) | | $ | 26,514 | | | $ | (71,636) | |
对净收益(亏损)与经营活动提供的现金净额进行调整: | | | | |
折旧及摊销 | | 58,814 | | | 59,963 | |
减值和其他收益,净额 | | (7,885) | | | (161) | |
递延融资成本摊销 | | 2,634 | | | 4,367 | |
递延所得税的收益(费用) | | 2,257 | | | (17,173) | |
基于股份的薪酬费用 | | 35,666 | | | 43,699 | |
| | | | |
| | | | |
使用权资产摊销 | | 15,421 | | | 12,451 | |
股权投资的未实现净亏损,无论是否有可随时确定的公允价值 | | 1,234 | | | 19,615 | |
| | | | |
| | | | |
其他非现金调整 | | 2,798 | | | 6,580 | |
资产和负债变动情况: | | | | |
应收账款净额 | | 9,421 | | | (20,857) | |
| | | | |
预付费用及其他流动和非流动资产 | | (18,769) | | | 4,907 | |
| | | | |
| | | | |
应付账款、应计账款和其他流动和非流动负债 | | (42,690) | | | 35,984 | |
| | | | |
递延收入 | | (17,295) | | | 47,016 | |
使用权租赁资产和经营性租赁负债 | | (13,155) | | | 8,031 | |
经营活动提供的净现金 | | $ | 54,965 | | | $ | 132,786 | |
投资活动: | | | | |
资本支出,净额 | | $ | (558,808) | | | $ | (313,076) | |
资本化利息 | | (50,335) | | | (19,926) | |
| | | | |
| | | | |
处置收益,净额 | | 27,904 | | | — | |
| | | | |
出售股权证券所得收益 | | 3,819 | | | — | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
其他投资活动 | | 1,511 | | | 470 | |
用于投资活动的现金净额 | | $ | (575,909) | | | $ | (332,532) | |
|
融资活动: | | | | |
| | | | |
| | | | |
发行定期贷款所得款项 | | $ | 275,000 | | | $ | — | |
| | | | |
为基于股权的薪酬而支付的代替已发行股票的税款 | | (14,980) | | | (15,240) | |
非控股股东的出资 | | 2,000 | | | 4,677 | |
对非控股股东的分配 | | (1,325) | | | (1,060) | |
与某些以股份为基础的赔偿的和解有关的相关方的分配 | | (571) | | | (516) | |
| | | | |
偿还循环信贷安排 | | — | | | (15,000) | |
偿还长期债务的本金 | | (26,625) | | | (30,500) | |
| | | | |
支付融资成本 | | (5,112) | | | — | |
其他融资活动 | | 788 | | | — | |
融资活动提供(用于)的现金净额 | | $ | 229,175 | | | $ | (57,639) | |
汇率对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | | (505) | | | (572) | |
现金、现金等价物和限制性现金净减少 | | (292,274) | | | (257,957) | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | | 846,010 | | | 1,539,976 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | | $ | 553,736 | | | $ | 1,282,019 | |
非现金投资和融资活动: | | | | |
对非合并关联公司的投资和贷款 | | $ | — | | | $ | 675 | |
| | | | |
已发生但尚未支付的资本支出 | | $ | 38,127 | | | $ | 42,620 | |
按资产和设备资本化的股份薪酬 | | $ | 1,802 | | | $ | 1,763 | |
| | | | |
| | | | |
见未经审计简明综合财务报表附注。
麦迪逊广场花园娱乐公司。
简明合并股东权益报表
和可赎回的非控股权益
(未经审计)
(单位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 普普通通 库存 已发布 | | 其他内容 已缴费 资本 | | 累计赤字 | | 累计 其他 全面 损失 | | 道达尔麦迪逊广场花园娱乐公司股东权益 | | 非- 可赎回 非控制性 利益 | | 总股本 | | 可赎回 非控制性 利益 |
截至2022年9月30日的余额 | | $ | 342 | | | $ | 2,303,135 | | | $ | (335,493) | | | $ | (60,981) | | | $ | 1,907,003 | | | $ | 11,723 | | | $ | 1,918,726 | | | $ | 185,711 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
净收益(亏损) | | — | | | — | | | 67,584 | | | — | | | 67,584 | | | (56) | | | 67,528 | | | 3,029 | |
其他综合收益 | | — | | | — | | | — | | | 12,418 | | | 12,418 | | | — | | | 12,418 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬 | | — | | | 20,784 | | | — | | | — | | | 20,784 | | | — | | | 20,784 | | | — | |
与为股权薪酬而发行的股票相关的预扣税款 | | 4 | | | (1,017) | | | — | | | — | | | (1,013) | | | — | | | (1,013) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
BCE配置 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 667 | | | 667 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
看跌期权的增加和调整 | | — | | | (895) | | | — | | | — | | | (895) | | | — | | | (895) | | | 1,482 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
投稿 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,500 | | | 1,500 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (795) | | | (795) | | | — | |
截至2022年12月31日的余额 | | $ | 346 | | | $ | 2,322,007 | | | $ | (267,909) | | | $ | (48,563) | | | $ | 2,005,881 | | | $ | 13,039 | | | $ | 2,018,920 | | | $ | 190,222 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年9月30日的余额 | | $ | 342 | | | $ | 2,293,157 | | | $ | (175,573) | | | $ | (35,060) | | | $ | 2,082,866 | | | $ | 13,141 | | | $ | 2,096,007 | | | $ | 140,410 | |
净收入 | | — | | | — | | | 2,271 | | | — | | | 2,271 | | | 106 | | | 2,377 | | | 2,642 | |
其他综合收益 | | — | | | — | | | — | | | 2,428 | | | 2,428 | | | — | | | 2,428 | | | — | |
基于股份的薪酬 | | — | | | 24,595 | | | — | | | — | | | 24,595 | | | — | | | 24,595 | | | — | |
与为股权薪酬而发行的股票相关的预扣税款 | | — | | | (337) | | | — | | | — | | | (337) | | | — | | | (337) | | | — | |
看跌期权的增值 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 587 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
投稿 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,805 | | | 3,805 | | | — | |
分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,060) | | | (1,060) | | | (1,635) | |
截至2021年12月31日的余额 | | $ | 342 | | | $ | 2,317,415 | | | $ | (173,302) | | | $ | (32,632) | | | $ | 2,111,823 | | | $ | 15,992 | | | $ | 2,127,815 | | | $ | 142,004 | |
见未经审计简明综合财务报表附注。 |
|
麦迪逊广场花园娱乐公司。
简明合并股东权益报表
和可赎回的非控股权益
(未经审计)
(单位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 普普通通 库存 已发布 | | 其他内容 已缴费 资本 | | 累计赤字 | | 累计 其他 全面 损失 | | 道达尔麦迪逊广场花园娱乐公司股东权益 | | 非- 可赎回 非控制性 利益 | | 总股本 | | 可赎回 非控制性 利益 |
截至2022年6月30日的余额 | | $ | 342 | | | $ | 2,301,970 | | | $ | (290,736) | | | $ | (48,355) | | | $ | 1,963,221 | | | $ | 12,163 | | | $ | 1,975,384 | | | $ | 184,192 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
净收益(亏损) | | — | | | — | | | 22,827 | | | — | | | 22,827 | | | (466) | | | 22,361 | | | 4,153 | |
其他综合损失 | | — | | | — | | | — | | | (208) | | | (208) | | | — | | | (208) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬 | | — | | | 36,295 | | | — | | | — | | | 36,295 | | | — | | | 36,295 | | | — | |
与为股权薪酬而发行的股票相关的预扣税款 | | 4 | | | (14,984) | | | — | | | — | | | (14,980) | | | — | | | (14,980) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
BCE配置 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 667 | | | 667 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
看跌期权的增加和调整 | | — | | | (895) | | | — | | | — | | | (895) | | | — | | | (895) | | | 2,069 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
投稿 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,000 | | | 2,000 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
分配 | | — | | | (379) | | | — | | | — | | | (379) | | | (1,325) | | | (1,704) | | | (192) | |
截至2022年12月31日的余额 | | $ | 346 | | | $ | 2,322,007 | | | $ | (267,909) | | | $ | (48,563) | | | $ | 2,005,881 | | | $ | 13,039 | | | $ | 2,018,920 | | | $ | 190,222 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年6月30日的余额 | | $ | 340 | | | $ | 2,294,775 | | | $ | (96,341) | | | $ | (30,272) | | | $ | 2,168,502 | | | $ | 11,904 | | | $ | 2,180,406 | | | $ | 137,834 | |
净(亏损)收益 | | — | | | — | | | (76,961) | | | — | | | (76,961) | | | 471 | | | (76,490) | | | 4,854 | |
其他综合损失 | | — | | | — | | | — | | | (2,360) | | | (2,360) | | | — | | | (2,360) | | | — | |
基于股份的薪酬 | | — | | | 44,287 | | | — | | | — | | | 44,287 | | | — | | | 44,287 | | | — | |
与为股权薪酬而发行的股票相关的预扣税款 | | 2 | | | (15,242) | | | — | | | — | | | (15,240) | | | — | | | (15,240) | | | — | |
看跌期权的增值 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,174 | |
可赎回非控股权益的调整 | | | | (6,178) | | | | | | | (6,178) | | | | | (6,178) | | | 66 | |
投稿 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,677 | | | 4,677 | | | — | |
分配 | | — | | | (227) | | | — | | | — | | | (227) | | | (1,060) | | | (1,287) | | | (1,924) | |
截至2021年12月31日的余额 | | $ | 342 | | | $ | 2,317,415 | | | $ | (173,302) | | | $ | (32,632) | | | $ | 2,111,823 | | | $ | 15,992 | | | $ | 2,127,815 | | | $ | 142,004 | |
见未经审计简明综合财务报表附注。 |
|
麦迪逊广场花园娱乐公司。
简明合并财务报表附注(未经审计)
除每股数据或另有注明外,以下简明综合财务报表(未经审核)附注所包括的所有金额均以千计。
注1。业务说明和呈报依据
业务说明
麦迪逊广场花园娱乐公司(连同其子公司“公司”或“味精娱乐”)是现场娱乐的领先者,包括标志性的场地、大型娱乐品牌、区域体育和娱乐网络以及受欢迎的餐饮和夜生活产品。利用公司强大的品牌和现场娱乐专业知识,公司提供独特的体验,为卓越和创新设定标准,同时与不同和热情的观众建立深厚的联系。该公司由以下人员组成三可报告的细分市场:娱乐、味精网络和陶氏集团酒店。截至2022年12月31日,本公司的可报告部门没有变化。有关公司业务详情的更多信息,请参见2022年8月19日提交给美国证券交易委员会的截至2022年6月30日、2022年、2021年和2020年6月30日的10-K表格中的合并和合并财务报表的附注1业务说明和列报基础。
陈述的基础
该公司在截至6月30日的财政年度内报告这是(“财政年度”)。在这些未经审计的简明合并中期财务报表(“财务报表”)中,截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的年度分别称为“2023财年”和“2022财年”。2022财年的某些金额已重新分类,以符合2023财年的列报方式。
所附财务报表已根据美国中期财务信息公认会计原则(“公认会计原则”)和美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)S-X规则第10-01条的指示编制,并应与2022年Form 10-K中包括的公司2022财年经审计的综合财务报表及其附注一起阅读。
本公司认为,随附的财务报表包含所有调整,仅包括正常的经常性调整,对于公平陈述其截至2022年12月31日的财务状况、截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和六个月的经营业绩以及截至2022年12月31日和2021年12月31日的六个月的现金流量是必要的。截至2023财年的简明综合财务报表及附注来自经审计的年度财务报表,但不包含年度财务报表中的所有脚注披露。
本报告所述期间的业务结果不一定表明未来中期或全年的预期结果。作为生产的结果,由无线电城火箭女郎主演的圣诞奇观 (the “圣诞奇观)、与美国国家篮球协会(NBA)的纽约尼克斯(“尼克斯队”)和美国国家曲棍球联盟(“NHL”)的纽约流浪者队(“流浪者队”)使用麦迪逊广场花园(“The Garden”)有关的场馆许可费,以及MSG Networks的广告收入主要来自出售其NBA和NHL职业体育节目直播的库存,本公司在其财政年度第二季度和第三季度的年收入中通常有不成比例的份额。
新冠肺炎大流行的影响
与去年同期相比,在截至2022年12月31日的6个月内,公司的运营和经营业绩没有受到新冠肺炎疫情的重大影响,这是由于:(I)由于预订巡演和艺术家所需的前期时间,我们表演场地的门票活动减少;(Ii)我们表演场地的部分活动推迟或取消(包括部分取消2021年演出圣诞奇观)此外,(I)由于第二财季新冠肺炎个案增加而对陶氏集团酒店的需求及营运造成暂时影响,以及(Iii)若干监管规定,包括对表演场所、娱乐用餐及夜生活场所的疫苗接种/口罩要求,导致陶氏集团酒店部分品牌门店于期内继续关闭。有关新冠肺炎疫情对我们业务影响的更多信息,请参阅2022年Form 10-K中包含的合并和合并财务报表的附注1。
目前尚不清楚新冠肺炎的担忧,包括对新变种的担忧,可能在多大程度上导致新的政府或联盟强制能力或其他限制或疫苗接种/口罩要求,或影响我们
麦迪逊广场花园娱乐公司。
简明合并财务报表附注(未经审计)
(续)
演出、娱乐餐饮和夜生活场所,对我们赞助和广告资产的需求,使我们的员工和供应商不敢在我们的场所工作(这可能导致人员配备困难)或以其他方式对我们的运营产生实质性影响。
注2.会计政策
合并原则
本公司的财务报表包括麦迪逊广场花园娱乐公司及其附属公司的账目,该等附属公司包括陶氏集团控股有限公司及其附属公司(“陶氏集团酒店”)及Boston Call Events LLC(“BCE”),直至其于2022年12月2日出售为止。所有重大的公司间交易和余额都已在合并中冲销。
本公司的财务报表包括陶氏集团酒店及本公司拥有控股权的BCE(截至2022年12月2日)的账目。该公司的合并标准是基于确定控股财务权益的权威会计指导。陶氏集团酒店及BCE于所附简明综合资产负债表中显示为可赎回或不可赎回非控制权益的其他股东所拥有的权益,以及其他股东所占净收益(亏损)及其他全面收益(亏损)分别在所附简明综合经营报表及简明综合全面收益(亏损)表中显示为可赎回或不可赎回非控股权益的净收益(亏损)或全面收益(亏损)。
本公司于2022年12月2日出售了其在BCE的控股权,这些简明的综合财务报表反映了BCE在出售之前的运营结果。关于处置的详情,见附注3,处置。关于陶氏集团酒店业可赎回非控股权益的分类,请参阅2022年Form 10-K中包含的合并和合并财务报表的附注2,重大会计政策摘要。
预算的使用
按照公认会计准则编制所附财务报表要求管理层对未来事件作出估计和假设。这些估计和基本假设影响报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告的收入和费用。这类估计数包括信贷损失准备金、投资估值、商誉、无形资产、其他长期资产、递延税项、养恤金和其他退休后福利债务以及相关的定期福利净成本和其他负债。此外,估计用于收入确认、配股费用、绩效和基于股份的补偿、折旧和摊销、诉讼事项和其他事项,以及企业合并交易产生的非控股权益的估值。管理层认为其在财务报表中使用估计数是合理的。
管理层根据历史经验和其他因素,包括一般经济环境和未来可能采取的行动,持续评估其估计数。本公司会在事实及情况需要时调整该等估计。然而,这些估计可能涉及重大不确定性和判断,不能准确确定。此外,这些估计是基于管理层在某个时间点的最佳判断,因此,这些估计最终可能与实际结果不同。由于经济环境疲软或公司无法控制的其他因素导致的估计变化可能是重大的,并将反映在公司未来的财务报表中。
重要会计政策摘要
以下是公司在2022年Form 10-K中披露的重要会计政策摘要的更新。此次更新主要反映了增加了一项与公司原始沉浸式产品的生产成本相关的政策。
该公司原创沉浸式产品的制作成本
该公司推迟了与生产活动直接相关的味精球体原创沉浸式产品的生产阶段的某些成本。这些成本包括但不限于支付给编剧、导演和制片人的费用,以及视频和音乐制作成本和制作特定管理费用。延期的沉浸式生产成本为
麦迪逊广场花园娱乐公司。
简明合并财务报表附注(未经审计)
(续)
按本期实际收入与截至本会计年度初的预计剩余未确认最终收入的比率摊销。最终收入估计是以个别产量为基础编制的,管理层定期审查,并在必要时进行修订,以反映最新信息。最终收入反映了管理层对未来收入的估计,在该片首映后的一段时间内,收入不超过十年。每当有迹象显示潜在减损时,递延沉浸式生产成本均须进行可恢复性评估。
近期发布和采纳的会计公告
近期发布的会计公告
近期发布的会计准则不会对公司的财务报表产生重大影响,也不会对公司的财务报表产生影响。
最近采用的会计公告
2021年10月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了最新会计准则(“ASU”) No. 2021-08, 从与客户的合同中核算合同资产和合同负债。本ASU要求企业组合中的收购实体确认和计量根据ASC主题606收购的合同资产和合同负债。本标准于2023财年第一季度被本公司采用。采用这一标准对公司的财务报表没有影响。
注3.性情
我们在波士顿呼叫事件中的权益处置
本公司于2022年12月1日订立协议,出售其于BCE的控股权(“BCE处置”)。这笔交易于2022年12月2日完成,销售总收益为1美元。8,744,扣除交易成本。BCE符合美国证券交易委员会规则S-X规则11-01(D)-1和FASB ASC主题805下的企业定义-企业合并。这一处置并不代表对公司运营产生重大影响的战略转变,因此,并未反映为FASB ASC子主题205-20项下的非持续经营-停产运营。出售BCE的收益在娱乐分部下报告,并计入减值和其他收益,净额计入简明综合经营报表。
公务机的处置
2022年12月30日,该公司以#美元的价格出售了其拥有的飞机20,375。关于出售,该公司确认了#美元的损失。4,332,扣除交易成本。飞机处置的损失在娱乐部门下报告,并记录在减值和其他收益中,净额计入精简的综合经营报表。
注4.收入确认
与客户签订合同
有关公司收入确认政策细节的更多信息,请参阅2022年10-K报表中包含的合并和合并财务报表的附注2,重要会计政策摘要和附注4,收入确认。在简明综合经营报表中确认的所有收入被认为是根据ASC主题606与客户签订的合同的收入,但要求尼克斯和流浪者队在花园进行主场比赛的竞技场许可协议(“竞技场许可协议”)、租赁和转租的收入除外,这些收入根据ASC主题842入账。
麦迪逊广场花园娱乐公司。
简明合并财务报表附注(未经审计)
(续)
收入的分类
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和六个月内,根据向客户转移商品或服务的时间,按主要来源和报告部门分列的公司收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 |
| | 2022年12月31日 |
| | 娱乐 | | 味精网络 | | 陶氏集团 热情好客 | | 淘汰 | | 总计 |
与活动相关的娱乐餐饮和夜生活服务(a) | | $ | 238,888 | | | $ | — | | | $ | 117,365 | | | $ | (281) | | | $ | 355,972 | |
赞助、标牌和套房许可证(b) | | 68,997 | | | 2,404 | | | 193 | | | (330) | | | 71,264 | |
与媒体相关,主要来自从属协议(b) | | — | | | 154,401 | | | — | | | — | | | 154,401 | |
其他(c) | | 15,353 | | | 2,093 | | | 18,436 | | | (8,601) | | | 27,281 | |
与客户签订合同的总收入 | | 323,238 | | | 158,898 | | | 135,994 | | | (9,212) | | | 608,918 | |
竞技场许可协议、租赁和转租的收入 | | 33,280 | | | — | | | — | | | — | | | 33,280 | |
总收入 | | $ | 356,518 | | | $ | 158,898 | | | $ | 135,994 | | | $ | (9,212) | | | $ | 642,198 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 |
| | 2021年12月31日 |
| | 娱乐 | | 味精网络 | | 陶氏集团 热情好客 | | 淘汰 | | 总计 |
与活动相关的娱乐餐饮和夜生活服务(a) | | $ | 155,476 | | | $ | — | | | $ | 108,241 | | | $ | (657) | | | $ | 263,060 | |
赞助、标牌和套房许可证(b) | | 50,979 | | | 1,787 | | | 490 | | | (521) | | | 52,735 | |
与媒体相关,主要来自从属协议(b) | | — | | | 156,202 | | | — | | | — | | | 156,202 | |
其他(c) | | 11,959 | | | 1,992 | | | 8,355 | | | (7,060) | | | 15,246 | |
与客户签订合同的总收入 | | 218,414 | | | 159,981 | | | 117,086 | | | (8,238) | | | 487,243 | |
竞技场许可协议、租赁和转租的收入 | | 29,196 | | | — | | | — | | | — | | | 29,196 | |
总收入 | | $ | 247,610 | | | $ | 159,981 | | | $ | 117,086 | | | $ | (8,238) | | | $ | 516,439 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 截至六个月 |
| | 2022年12月31日 |
| | 娱乐 | | 味精网络 | | 陶氏集团 热情好客 | | 淘汰 | | 总计 |
与活动相关的娱乐餐饮和夜生活服务(a) | | $ | 341,678 | | | $ | — | | | $ | 232,883 | | | $ | (329) | | | $ | 574,232 | |
赞助、标牌和套房许可证(b) | | 107,389 | | | 2,648 | | | 996 | | | (744) | | | 110,289 | |
与媒体相关,主要来自从属协议(b) | | — | | | 276,213 | | | — | | | — | | | 276,213 | |
其他(c) | | 18,487 | | | 2,516 | | | 34,766 | | | (9,153) | | | 46,616 | |
与客户签订合同的总收入 | | 467,554 | | | 281,377 | | | 268,645 | | | (10,226) | | | 1,007,350 | |
竞技场许可协议、租赁和转租的收入 | | 36,066 | | | — | | | — | | | — | | | 36,066 | |
总收入 | | $ | 503,620 | | | $ | 281,377 | | | $ | 268,645 | | | $ | (10,226) | | | $ | 1,043,416 | |
麦迪逊广场花园娱乐公司。
简明合并财务报表附注(未经审计)
(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 截至六个月 |
| | 2021年12月31日 |
| | 娱乐 | | 味精网络 | | 陶氏集团 热情好客 | | 淘汰 | | 总计 |
与活动相关的娱乐餐饮和夜生活服务(a) | | $ | 177,492 | | | $ | — | | | $ | 216,931 | | | $ | (838) | | | $ | 393,585 | |
赞助、标牌和套房许可证(b) | | 57,956 | | | 2,423 | | | 625 | | | (521) | | | 60,483 | |
与媒体相关,主要来自从属协议(b) | | — | | | 296,673 | | | — | | | — | | | 296,673 | |
其他(c) | | 14,889 | | | 2,358 | | | 18,994 | | | (7,545) | | | 28,696 | |
与客户签订合同的总收入 | | 250,337 | | | 301,454 | | | 236,550 | | | (8,904) | | | 779,437 | |
竞技场许可协议、租赁和转租的收入 | | 31,512 | | | — | | | — | | | — | | | 31,512 | |
总收入 | | $ | 281,849 | | | $ | 301,454 | | | $ | 236,550 | | | $ | (8,904) | | | $ | 810,949 | |
_________________
(a)收入包括(I)门票销售及其他与门票相关的收入;(Ii)陶氏集团酒店的娱乐、餐饮及夜生活服务;(Iii)第三方推广商收取的场馆许可费;及(Iv)食品、饮料及商品销售。与活动相关的收入以及娱乐、餐饮和夜生活产品在某个时间点确认。因此,这些收入已列入上表中的同一类别。
(b)有关赞助、标牌和套房许可证收入以及媒体相关收入确认模式的详细信息,请参阅2022年Form 10-K中包含的合并和合并财务报表的附注2,重要会计政策摘要,收入确认和附注4,收入确认。
(c)主要包括(I)与麦迪逊广场花园体育公司(“MSG Sports”)签订的赞助销售和代理协议的收入,(Ii)陶氏集团酒店管理的场馆收入,以及(Iii)娱乐部门从MSG Networks部门确认的广告佣金收入$8,426及$8,802分别为截至2022年12月31日的三个月和六个月,以及美元6,985及$7,395分别在截至2021年12月31日的三个月和六个月内,在整合中被剔除。
麦迪逊广场花园娱乐公司。
简明合并财务报表附注(未经审计)
(续)
除了根据上文披露的向客户转让商品或服务的时间按主要来源分列的公司收入外,下表还按照ASC子题280-10-50-38至40所要求的实体范围披露要求,以及根据ASC子题606-10-50-5所要求的截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和六个月的所需披露的收入,按商品或服务类型分列公司综合收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 |
| | 2022年12月31日 |
| | 娱乐 | | 味精网络 | | 陶氏集团 热情好客 | | 淘汰 | | 总计 |
票务和场馆许可费收入(a) | | $ | 173,725 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 173,725 | |
赞助和标牌、套房和广告佣金收入(b) | | 92,174 | | | — | | | — | | | (8,756) | | | 83,418 | |
娱乐、餐饮和夜生活产品的收入(c) | | — | | | — | | | 135,994 | | | (456) | | | 135,538 | |
食品、饮料和商品收入 | | 55,387 | | | — | | | — | | | — | | | 55,387 | |
媒体网络收入(d) | | — | | | 158,898 | | | — | | | — | | | 158,898 | |
其他 | | 1,952 | | | — | | | — | | | — | | | 1,952 | |
与客户签订合同的总收入 | | 323,238 | | | 158,898 | | | 135,994 | | | (9,212) | | | 608,918 | |
竞技场许可协议、租赁和转租的收入 | | 33,280 | | | — | | | — | | | — | | | 33,280 | |
总收入 | | $ | 356,518 | | | $ | 158,898 | | | $ | 135,994 | | | $ | (9,212) | | | $ | 642,198 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 |
| | 2021年12月31日 |
| | 娱乐 | | 味精网络 | | 陶氏集团 热情好客 | | 淘汰 | | 总计 |
票务和场馆许可费收入(a) | | $ | 109,141 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 109,141 | |
赞助和标牌、套房和广告佣金收入(b) | | 70,602 | | | — | | | — | | | (7,506) | | | 63,096 | |
娱乐、餐饮和夜生活产品的收入(c) | | — | | | — | | | 117,086 | | | (732) | | | 116,354 | |
食品、饮料和商品收入 | | 37,765 | | | — | | | — | | | — | | | 37,765 | |
媒体网络收入(d) | | — | | | 159,981 | | | — | | | — | | | 159,981 | |
其他 | | 906 | | | — | | | — | | | — | | | 906 | |
与客户签订合同的总收入 | | 218,414 | | | 159,981 | | | 117,086 | | | (8,238) | | | 487,243 | |
竞技场许可协议、租赁和转租的收入 | | 29,196 | | | — | | | — | | | — | | | 29,196 | |
总收入 | | $ | 247,610 | | | $ | 159,981 | | | $ | 117,086 | | | $ | (8,238) | | | $ | 516,439 | |
麦迪逊广场花园娱乐公司。
简明合并财务报表附注(未经审计)
(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 截至六个月 |
| | 2022年12月31日 |
| | 娱乐 | | 味精网络 | | 陶氏集团 热情好客 | | 淘汰 | | 总计 |
票务和场馆许可费收入(a) | | $ | 245,857 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 245,857 | |
赞助和标牌、套房和广告佣金收入(b) | | 137,308 | | | — | | | — | | | (9,547) | | | 127,761 | |
娱乐、餐饮和夜生活产品的收入(c) | | — | | | — | | | 268,645 | | | (679) | | | 267,966 | |
食品、饮料和商品收入 | | 81,690 | | | — | | | — | | | — | | | 81,690 | |
媒体网络收入(d) | | — | | | 281,377 | | | — | | | — | | | 281,377 | |
其他 | | 2,699 | | | — | | | — | | | — | | | 2,699 | |
与客户签订合同的总收入 | | 467,554 | | | 281,377 | | | 268,645 | | | (10,226) | | | 1,007,350 | |
竞技场许可协议、租赁和转租的收入 | | 36,066 | | | — | | | — | | | — | | | 36,066 | |
总收入 | | $ | 503,620 | | | $ | 281,377 | | | $ | 268,645 | | | $ | (10,226) | | | $ | 1,043,416 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 截至六个月 |
| | 2021年12月31日 |
| | 娱乐 | | 味精网络 | | 陶氏集团 热情好客 | | 淘汰 | | 总计 |
票务和场馆许可费收入(a) | | $ | 125,977 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 125,977 | |
赞助和标牌、套房和广告佣金收入(b) | | 81,415 | | | — | | | — | | | (7,916) | | | 73,499 | |
娱乐、餐饮和夜生活产品的收入(c) | | — | | | — | | | 236,550 | | | (988) | | | 235,562 | |
食品、饮料和商品收入 | | 41,688 | | | — | | | — | | | — | | | 41,688 | |
媒体网络收入(d) | | — | | | 301,454 | | | — | | | — | | | 301,454 | |
其他 | | 1,257 | | | — | | | — | | | — | | | 1,257 | |
与客户签订合同的总收入 | | 250,337 | | | 301,454 | | | 236,550 | | | (8,904) | | | 779,437 | |
竞技场许可协议、租赁和转租的收入 | | 31,512 | | | — | | | — | | | — | | | 31,512 | |
总收入 | | $ | 281,849 | | | $ | 301,454 | | | $ | 236,550 | | | $ | (8,904) | | | $ | 810,949 | |
_________________
(a)数额包括门票销售,包括其他与门票相关的收入,以及来自公司活动的场馆许可费,例如(I)音乐会(Ii)圣诞盛会的展示和(Iii)其他现场娱乐和体育赛事。
(b)金额包括(I)与MSG Sports签订的赞助销售和代理协议的收入,以及(Ii)娱乐部门从MSG Networks部门确认的广告佣金收入#美元。8,426及$8,802截至2022年12月31日的三个月及六个月及$6,985和$7,395分别在截至2021年12月31日的三个月和六个月内,在整合中被剔除。
(c)主要包括来自(I)娱乐、餐饮和夜生活服务以及(Ii)场地管理协议的收入。
(d)主要包括分销商的会员费,以及在MSG Networks节目期间通过出售商业时间和其他广告库存获得的广告收入,其次是广告收入。
麦迪逊广场花园娱乐公司。
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(续)
合同余额
下表提供了截至2022年12月31日和2022年6月30日该公司与客户签订的合同余额的信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, | | 6月30日, |
| | 2022 | | 2022 |
与客户签订的合同应收账款,净额(a) | | $ | 211,296 | | | $ | 215,261 | |
合同资产,流动(b) | | 8,645 | | | 5,503 | |
合同资产,非流动资产(b) | | 765 | | | 756 | |
递延收入,包括非当期部分(c) | | 210,210 | | | 228,703 | |
_________________(a)与客户签订的合同应收账款在公司简明综合资产负债表的应收账款和预付费用及其他流动资产中列报,代表了公司根据与客户签订的合同享有无条件对价的权利。截至2022年12月31日和2022年6月30日,公司与上述客户签订的合同应收账款包括美元11,105及$4,618分别与各种关联方有关。有关关联方安排的进一步详情,请参阅附注14,关联方交易。
(b)合同资产在公司的简明综合资产负债表中被报告为预付费用和其他流动资产或其他非流动资产,主要涉及公司对转移给客户的商品或服务的对价权利,截至报告日期,公司并不拥有无条件开具账单的权利。一旦公司的对价权利成为无条件的,合同资产就转移到应收账款中。
(c)递延收入主要是指公司在将商品或服务转让给客户之前从客户那里收到的对价。递延收入减少,相关收入在基础商品或服务转移给客户后确认。截至2022年12月31日的三个月和六个月确认的与截至2022年6月30日的递延收入余额有关的收入为#美元。61,873及$167,459,分别为。
分配给剩余履约义务的交易价格
截至2022年12月31日,公司的剩余履约义务约为634,000其中47预计在接下来的一年中将确认%两年和一个额外的37应在下列项目中确认余额的百分比两年。这主要涉及赞助和套间许可安排下的履约义务,这些安排最初的预期持续时间超过一年,并且考虑因素不变。在编制估计收入时,本公司采用允许的实际权宜之计,不披露原始预期期限为一年或以下的剩余履约义务的信息。
注5.重组费用
在2023财年,公司实施了一项成本削减计划,从而记录了娱乐和味精网络部门某些高管和员工裁员的离职福利。因此,公司记录的重组费用为#美元。13,682截至2022年12月31日的三个月和六个月,包括美元2,293以股份为基础的薪酬支出,无其中截至2022年12月31日已支付,并应计为应付账款、应计负债和其他流动负债以及资产负债表上的额外实收资本。
截至2022年12月31日,公司重组负债的变化如下:
| | | | | | | | |
June 30, 2022 | | $ | 8,081 | |
重组费用(不包括以股份为基础的薪酬费用) | | 11,389 | |
付款 | | (3,079) | |
2022年12月31日 | | $ | 16,391 | |
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(续)
注6.对非合并关联公司的投资
本公司在非合并关联公司的投资按权益会计方法入账,或作为不能轻易确定公允价值的权益投资,在随附的简明综合资产负债表中包括在其他非流动资产中,包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至的投资 |
| | 所有权百分比 | | 十二月三十一日, 2022 | | 6月30日, 2022 |
| | | | | | |
权益法投资: | | | | | | |
中美合作所技术公司(“中美合作所”) | | 30 | % | | $ | 26,423 | | | $ | 31,448 | |
其他 | | | | 4,941 | | | 5,248 | |
没有易于确定的公允价值的股权证券 | | | | 9,196 | | | 7,108 | |
对非合并关联公司的总投资 | | | | $ | 40,560 | | | $ | 43,804 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
公允价值易于确定的股权投资
除上述投资外,公司还持有(I)Townsquare Media,Inc.(“Townsquare”)和(Ii)DraftKings Inc.(“DraftKings”)的投资。
•TownSquare是一家媒体、娱乐和数字营销解决方案公司,在纽约证券交易所(“NYSE”)上市,代码为“TSQ”。
•卓越王是一家虚拟体育竞赛和体育博彩提供商,在纳斯达克(“纳斯达克”)上市,代码为“DKNG”,为其普通股。
公司在TownSquare A类普通股和DraftKings A类普通股的投资的公允价值分别根据纽约证券交易所和纳斯达克活跃市场的报价确定,这两个市场被归类为公允价值等级的I级。作为Townsquare C类普通股的持有者,本公司有权随时将本公司全部或任何部分股份转换为同等数量的Townsquare A类普通股,但须受TownSquare公司注册证书所载限制的限制。
截至2022年12月31日和2022年6月30日,这些投资的账面公允价值如下:截至2022年12月31日和2022年6月30日,这些投资在附带的简明资产负债表中列在其他非流动资产项下:
| | | | | | | | | | | | | | |
公允价值易于确定的股权投资 | | 十二月三十一日, 2022 | | 6月30日, 2022 |
TownSquare A类普通股 | | $ | 4,228 | | | $ | 4,776 | |
TownSquare C类普通股 | | 19,031 | | | 21,499 | |
DraftKings普通股 | | 7,630 | | | 10,146 | |
公允价值易于确定的股权投资总额 | | $ | 30,889 | | | $ | 36,421 | |
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(续)
下表汇总了截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和六个月的股权投资的已实现和未实现(亏损)收益,这些收益在其他费用净额中报告:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| | 十二月三十一日, | | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
未实现(亏损)收益-Townsquare | | $ | (32) | | | $ | 834 | | | $ | (3,015) | | | $ | 1,861 | |
未实现亏损-DraftKings | | (2,512) | | | (17,989) | | | (188) | | | (21,476) | |
未实现收益--其他 | | — | | | — | | | 1,969 | | | — | |
出售股份的收益-DraftKings | | — | | | — | | | 1,489 | | | — | |
已实现和未实现(亏损)收益合计 | | $ | (2,544) | | | $ | (17,155) | | | $ | 255 | | | $ | (19,615) | |
有关已实现收益的补充信息: | | | | | | | | |
出售的普通股-DraftKings | | — | | | — | | | 200 | | — | |
出售普通股的现金收益-DraftKings | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,819 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
注7.财产和设备
截至2022年12月31日和2022年6月30日,财产和设备包括:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | 十二月三十一日, 2022 | | 6月30日, 2022 |
土地 | | $ | 139,838 | | | $ | 140,239 | |
建筑物 | | 1,065,039 | | | 997,345 | |
设备、家具和固定装置 | | 524,266 | | | 477,040 | |
飞机 (a) | | — | | | 38,090 | |
| | | | |
租赁权改进 | | 229,956 | | | 232,819 | |
在建工程(b) | | 2,558,838 | | | 2,031,972 | |
总资产和设备 | | 4,517,937 | | | 3,917,505 | |
减去累计折旧和摊销(a) | | (1,008,464) | | | (978,453) | |
财产和设备,净额 | | $ | 3,509,473 | | | $ | 2,939,052 | |
_________________
(a)2022年12月30日,该公司完成了一架公务机的处置(见附注3,处置),导致总资产减少#美元。38,090,累计折旧为$。13,689.
(b)在建工程包括在重大长期建设项目的施工期内资本化的劳动力和利息。这些成本主要与拉斯维加斯味精球体的建设有关。截至2022年12月31日止三个月及六个月,本公司将利息资本化为$29,869及$50,335各自感兴趣的人。截至2021年12月31日的三个月和六个月,公司资本化了$10,600及$19,926各自感兴趣的人。
在建工程的增加主要与拉斯维加斯味精球体的开发和建设有关,其中包括资本化的劳动力和利息。上述财产和设备结余包括#美元。239,943及$206,462截至2022年12月31日和2022年6月30日的资本支出应计项目(主要与味精领域建设有关),反映在随附的简明综合资产负债表中的应付账款、应计项目和其他流动负债中。
财产和设备的折旧和摊销费用为#美元。25,029及$50,326分别为截至2022年12月31日的三个月和六个月,以及美元26,100及$51,221,分别为截至2021年12月31日的三个月和六个月。
麦迪逊广场花园娱乐公司。
简明合并财务报表附注(未经审计)
(续)
注8.商誉与无形资产
截至2022年12月31日和2022年6月30日的商誉账面金额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 6月30日, 2022 | | | | | | | | | | | | | | | |
娱乐 | $ | 74,309 | | | $ | 74,309 | | | | | | | | | | | | | | | | |
味精网络 | 424,508 | | | 424,508 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
陶氏集团酒店 | 1,364 | | | 1,364 | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | $ | 500,181 | | | $ | 500,181 | | | |
于2023会计年度第一季度,本公司进行了年度商誉减值测试,并确定不是截至减值测试日期确认的商誉减值。
截至2022年12月31日和2022年6月30日,全部属于娱乐部门的无限生存无形资产的账面价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 6月30日, 2022 | | | | | | | | | | | | | | | |
商标 | | $ | 61,881 | | | $ | 61,881 | | | | | | | | | | | | | | | | |
摄影相关权利 | | 1,920 | | | 1,920 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 63,801 | | | $ | 63,801 | | | |
于2023会计年度第一季度,本公司进行了无限期无形资产的年度减值测试,并确定存在不是截至减值测试日期确认的不确定寿命无形资产减值。
本公司应摊销的无形资产如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | 毛收入 | | 累计 摊销 | | 网络 |
商号(a) | | $ | 108,956 | | | $ | (32,553) | | | $ | 76,403 | |
场馆管理合同 | | 83,963 | | | (26,454) | | | 57,509 | |
附属公司关系 | | 83,044 | | | (63,576) | | | 19,468 | |
| | | | | | |
竞业禁止协议(b) | | 9,000 | | | (9,000) | | | — | |
其他无形资产 (b) | | 4,217 | | | (4,217) | | | — | |
| | $ | 289,180 | | | $ | (135,800) | | | $ | 153,380 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
June 30, 2022 | | 毛收入 | | 累计 摊销 | | 网络 |
商号 | | $ | 112,094 | | | $ | (32,143) | | | $ | 79,951 | |
场馆管理合同 | | 84,855 | | | (23,546) | | | 61,309 | |
附属公司关系 | | 83,044 | | | (62,019) | | | 21,025 | |
| | | | | | |
竞业禁止协议 | | 9,000 | | | (8,478) | | | 522 | |
节庆权利(a) | | 8,080 | | | (6,926) | | | 1,154 | |
其他无形资产 | | 4,217 | | | (4,094) | | | 123 | |
| | $ | 301,290 | | | $ | (137,206) | | | $ | 164,084 | |
_________________
(a) 2022年12月2日,公司完成了对BCE的处置(见附注3,处置),导致总资产减少#美元。674与节目权和$有关210与商品名称有关,累计摊销$7,406与节目权和$有关2,320与BCE处置相关的商品名称。
麦迪逊广场花园娱乐公司。
简明合并财务报表附注(未经审计)
(续)
(b) 竞业禁止协议和其他无形资产、毛额和累计摊销余额已全部摊销。
无形资产摊销费用为#美元。4,030及$8,488,分别为截至2022年12月31日的三个月和六个月,以及美元4,433及$8,742截至2021年12月31日的三个月和六个月。
注9.承付款和或有事项
承付款
有关本公司表外承诺的详情,请参阅2022年10-K表格中合并及合并财务报表附注14“承付款及或有事项”。截至2022年6月30日,公司的表外承诺包括3,898,281合同义务(主要与MSG Networks部门的媒体权利协议有关)。
截至2022年12月31日止三个月及六个月内,除于2022年12月22日执行味精领域定期贷款安排(定义见下文)外,本公司的不可撤销合约债务(正常业务过程中的活动除外)并无任何重大变动。有关本公司各种信贷安排(包括味精领域定期贷款安排)所需本金偿还的详情,请参阅附注10,信贷安排。
法律事务
十五据称是该公司和味精网络公司的股东对该公司收购味精网络公司(“合并”)提出了投诉。
九其中涉及指控该公司和味精网络公司提交的与合并有关的联合委托书/招股说明书中所载的重大不完整和误导性信息。由于公司和味精网络公司在2021年7月1日进行了补充披露,所有披露行动在合并完成之前或之后不久都被自愿驳回。
六投诉涉及与合并谈判和批准有关的信托违约指控,自那以来已合并为二剩下的诉讼。
2021年9月10日,大法官法院发布了一项合并命令二所谓的公司股东提出的衍生品投诉。合并操作的标题为:在Re Madison Square Garden Entertainment Corp.股东诉讼,C.A.编号2021-0468-KSJM。合并原告于2021年10月11日提交了经核实的合并衍生品诉讼。起诉书仅将该公司列为名义上的被告,保留了所有衍生品索赔,并指控董事会成员和控股股东在谈判和批准合并的过程中违反了他们的受托责任。除其他救济外,原告要求判给公司损害赔偿金,包括利息和原告律师费。该公司和其他被告于2021年12月30日提交了对申诉的答复。本公司于2022年6月24日基本上完成了回应原告要求的文件制作工作,并于2022年11月16日结束了事实发现。本公司继续致力于回应原告尚未解决的证据开示请求。根据其章程和特拉华州法律中的赔偿权利,公司正在预付被告在此诉讼中产生的费用,被告可以就诉讼的任何不利判决或和解主张赔偿权利。
2021年9月27日,大法官法院发布了一项合并命令四MSG Networks Inc.据称的股东提出的投诉。合并行动的标题为:在Re MSG Networks Inc.股东集体诉讼中,C.A.编号2021-0575-KSJM(“味精网络行动”)。合并原告于2021年10月29日提交了经核实的合并股东集体诉讼。起诉书代表一类假定的前味精网络公司股东对味精网络公司董事会的每一名成员和合并前的控股股东提出索赔。原告称,MSG Networks Inc.董事会和控股股东在谈判和批准合并时违反了他们的受托责任。该公司没有被列为被告,但已收到传票,要求其提供与合并有关的文件和证词。在其他救济中,原告寻求对假定的阶级和原告的律师费进行金钱损害赔偿。味精网络诉讼中的被告于2021年12月30日提交了对申诉的答复。本公司于2022年6月24日基本上完成了回应原告要求的文件制作工作,并于2022年11月16日结束了事实发现。本公司继续致力于回应原告尚未解决的证据开示请求。 根据其章程和特拉华州法律中的赔偿权利,
麦迪逊广场花园娱乐公司。
简明合并财务报表附注(未经审计)
(续)
公司正在垫付被告在此诉讼中产生的费用,被告可以对诉讼的任何不利判决或和解主张赔偿权利。
2022年9月19日,大法官法院批准了一项案件时间表,规定二综合行动,将审判日期定为2023年4月。2023年1月3日,大法官在味精网络行动中批准了无异议的等级认证动议。联合调解会议定于2023年2月11日和12日举行。
2023年1月12日,法院批准了一项规定和命令,将前味精网络公司董事威廉·贝尔、斯蒂芬·米尔斯和汉克·拉特纳从味精网络行动中解职。
我们目前无法确定与这些合并相关索赔有关的一系列潜在责任(如果有的话)。因此,我们的财务报表中没有对这些事项进行应计。
该公司是其他各种诉讼的被告。虽然这些其他诉讼的结果不能确切地预测(包括可获得保险的范围,如果有),但管理层不相信这些其他诉讼的解决将对公司产生重大不利影响。
注10.信贷安排
有关公司信贷安排的更多信息,请参阅2022年Form 10-K中包含的合并和合并财务报表的附注15,信贷安排。下表汇总了截至2022年12月31日和2022年6月30日该公司信贷协议下的未偿还余额:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 6月30日, 2022 |
当前部分 | | | | |
味精网络定期贷款 | | $ | 82,500 | | | $ | 66,000 | |
国家物业定期贷款安排 | | 16,250 | | | 8,125 | |
TAO定期贷款安排 | | 3,750 | | | 3,750 | |
| | | | |
其他债务 | | — | | | 637 | |
长期债务的当期部分 | | $ | 102,500 | | | $ | 78,512 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | June 30, 2022 |
| | 本金 | | 未摊销递延融资成本 | | 网络 | | 本金 | | 未摊销递延融资成本 | | 网络 |
非流动部分 | | | | | | | | | | | | |
味精网络定期贷款 | | $ | 891,000 | | | $ | (2,095) | | | $ | 888,905 | | | $ | 932,250 | | | $ | (2,715) | | | $ | 929,535 | |
国家物业定期贷款安排 | | 633,750 | | | (14,452) | | | 619,298 | | | 641,875 | | | (16,064) | | | 625,811 | |
国家物业循环信贷安排 | | 29,100 | | | — | | | 29,100 | | | 29,100 | | | — | | | 29,100 | |
味精领域定期贷款安排 | | 275,000 | | | (5,419) | | | 269,581 | | | — | | | — | | | — | |
TAO定期贷款安排 | | 69,375 | | | (1,008) | | | 68,367 | | | 71,250 | | | (1,120) | | | 70,130 | |
陶氏循环信贷安排 | | 10,000 | | | — | | | 10,000 | | | 10,000 | | | — | | | 10,000 | |
| | | | | | | | | | | | |
扣除递延融资成本后的长期债务 | | $ | 1,908,225 | | | $ | (22,974) | | | $ | 1,885,251 | | | $ | 1,684,475 | | | $ | (19,899) | | | $ | 1,664,576 | |
味精网络信用设施
将军。MSGN Holdings,L.P.(“MSGN L.P.”)、MSGN Eden,LLC(本公司的间接附属公司及MSGN L.P.的普通合伙人)、Region MSGN Holdings LLC(本公司的间接附属公司及MSGN L.P.的有限合伙人,统称为“MSGN Holdings Entities”)及MSGN L.P.的若干附属公司根据一项信贷协议(经于2019年10月11日修订及重述)享有优先担保信贷安排。
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简明合并财务报表附注(未经审计)
(续)
信贷协议“)包括:(一)一份简签l $1,100,000第1条OAN贷款(“MSGN定期贷款贷款”)和(二)A$250,000循环信贷安排(“MSGN循环信贷安排”和“MSGN定期贷款安排”,即“MSG网络信贷安排”),每项贷款的期限均为五年。至.为止$35,000MSGN循环信贷机制的一部分可用于签发信用证。截至2022年12月31日,有不是MSGN循环信贷机制下已发行和未偿还的借款或信用证。
利率。MSGN信贷协议下的借款以浮动利率计息,根据MSGN L.P.的选择,浮动利率可以是(I)基本利率加以下范围内的额外利率:0.25%至1.25年利率百分比(根据总净杠杆率确定)(“MSGN基本利率”),或(Ii)欧洲美元利率加上以下范围内的附加利率:1.25%至2.25年利率(根据总的净杠杆率确定)(“MSGN欧洲美元汇率”)。根据MSGN信贷协议或相关贷款文件,在本金、利息或其他到期和应付款项发生付款违约时,所有逾期款项的违约利息将按2.00年利率。MSGN信贷协议要求MSGN L.P.支付承诺费,范围为0.225%至0.30MSGN循环信贷安排项下平均每日未使用承诺的百分比(按总净杠杆率厘定)。MSGN L.P.还将被要求向签发信用证的银行支付惯常的信用证费用以及预付款。MSGN定期贷款工具的利率2022年12月31日曾经是6.73%.
本金偿还。在符合惯例通知和最低金额条件的情况下,MSGN L.P.可在任何时间自愿全部或部分偿还MSGN信贷协议下的未偿还贷款,而无需支付溢价或罚款(与欧洲美元贷款相关的惯例违约成本除外)。 MSGN定期贷款工具根据其条款从2020年3月31日至2024年9月30日按季度摊销,最终到期日为2024年10月11日。在某些情况下,MSGN L.P.被要求支付强制性预付款,包括但不限于某些资产出售(包括MSGN抵押品)或意外保险和/或谴责赔偿(受某些再投资、修复或重置权利的约束)的现金净收益,以及某些债务的产生,但某些例外情况除外。
圣约。MSGN信贷协议一般要求MSGN控股实体和MSGN L.P.及其受限制的子公司符合以下最高总杠杆率的综合基础5.50:1.00,以MSGN L.P.的选择为准,向上调整至6.00:在某些事件持续期间的1点。此外,MSGN信贷协议要求最低利息覆盖率为2.00在合并的基础上,MSGN控股实体和MSGN L.P.及其受限子公司:1.00。截至2022年12月31日,MSGN Holdings Entities和MSGN L.P.及其受限子公司在合并的基础上遵守了公约。
除上文讨论的财务契约外,MSGN信贷协议和相关担保协议还包含某些惯例陈述和担保、肯定契约和违约事件。MSGN信贷协议包含对MSGN L.P.及其受限子公司采取MSGN信贷协议中规定的某些行动的能力的某些限制(并受MSGN信贷协议中规定的各种例外情况和篮子的限制),包括:(I)产生额外的债务和或有负债;(Ii)对某些资产设立留置权;(Iii)对其他人进行投资、贷款或垫款;(Iv)支付股息和分派或回购股本;(V)改变其业务范围;(Vi)与关联公司进行某些交易;(Vii)修订指定的重大协议;(Viii)合并或合并;(Ix)作出某些处置;及(X)订立限制授予留置权的协议。MSGN控股实体也受到惯常的被动控股公司契约的约束。
担保人和抵押品。MSGN信贷协议项下的所有责任均由MSGN Holdings实体及MSGN L.P.现有及未来的直接及间接境内附属公司(“MSGN附属公司担保人”,连同MSGN Holdings实体为“MSGN担保人”)担保,而该等附属公司并未被指定为排除附属公司或不受限制附属公司。MSGN信贷协议项下的所有债务,包括该等债务的担保,均以MSGN L.P.及各MSGN担保人的若干资产(统称为“MSGN抵押品”)作抵押,包括但不限于对控股实体直接持有的MSGN L.P.的股权及MSGN L.P.直接或间接持有的各MSGN附属担保人的股权的质押。
国家物业信贷安排
将军。于2022年6月30日,本公司的间接全资附属公司MSG National Properties,LLC(“MSG National Properties”)、MSG Entertainment Group、LLC(“MSG Entertainment Group”)及MSG National Properties的若干附属公司与摩根大通银行(JP Morgan Chase Bank,N.A.)作为行政代理及贷款人及信用证发行人订立信贷协议(“国家物业信贷协议”),就五-年, $650,000森IOR担保定期贷款
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(续)
贷款(“国家物业定期贷款贷款”)及五年制, $100,000循环信贷安排(“国家物业循环信贷安排”,与国家物业定期贷款安排一起,称为“国家物业信贷安排”)。截至2022年12月31日,未偿还信用证为$7,860国家财产循环信贷机制下的剩余余额为#美元。63,040.
利率。根据目前的国家物业信贷安排,借款按浮动利率计息,根据MSG National Properties的选择,浮动利率可以是:(A)基本利率加上适用的保证金,范围为1.50%至2.50年利率,根据MSG National Properties及其受限子公司的总杠杆率(“National Properties基本利率”)确定,或(B)期限SOFR加上适用的保证金,范围为2.50%至3.50年利率,根据MSG National Properties及其受限附属公司的总杠杆率(“National Properties Sofr Rate”)厘定。国家物业信贷协议要求味精国家物业支付承诺费,从0.30%至0.50国家物业循环信贷安排项下每日未用承担额的百分比。MSG National Properties还被要求向根据National Properties Credit协议签发信用证的银行支付惯常的信用证费用以及预付款。全国物业信贷利率截至2022年12月31日曾经是8.18%.
本金偿还。在符合惯例通知和最低金额条件的情况下,MSG National Properties可随时自愿偿还国家物业信贷安排下的未偿还贷款,并终止国家物业循环信贷安排下的承诺,仅在提前支付SOFR定期贷款的情况下支付习惯违约费用。国家财产定期贷款机制下的本金债务将从截至2023年3月31日的财政季度开始按季度分期偿还,总金额相当于2.50年利率(0.625%),逐步提高到5.0年利率(1.25在截至2025年9月30日的财政季度中),余额将于2027年6月30日到期。国家财产循环信贷机制下的本金债务在贷款到期时到期。在某些情况下,MSG National Properties被要求对未偿还的贷款进行强制性预付款,包括预付相当于某些资产出售或意外保险和/或谴责追回(受某些再投资、维修或重置权利约束)的现金净收益的金额,但某些例外情况除外。
圣约。国家物业信贷协议包括要求MSG National Properties及其受限附属公司维持指定的最低流动资金水平、指定的最低偿债覆盖率和指定的最高总杠杆率的金融契约。最低流动资金水平被设定为#美元。50,000,并根据国家物业信贷安排有效期内每个季度最后一个月的平均每日流动资金水平进行测试,该水平包括现金和现金等价物以及可用循环承诺。偿债覆盖率公约于2022年12月31日结束的财季开始测试,设定的偿债覆盖率为2:1在升级到2.5:1在截至2024年9月30日的财季。杠杆率公约将在截至2023年6月30日的财季开始测试。它是根据味精国家财产及其受限子公司的合并总负债与调整后的营业收入的比率进行测试的,最初的最高比率为6:1,降级至5.5:1在截至2024年6月30日的财政季度和4.5:1在截至2026年6月30日的财季。截至2022年12月31日,味精国家物业及其受限子公司遵守国家物业信贷协议的契约。
除上文讨论的金融契约外,《国家财产信贷协定》和相关的担保协定还包括某些惯常陈述和担保、肯定和否定契约以及违约事件。国家财产信贷协议对味精国家财产及其受限制的附属公司采取国家财产信贷协议规定的某些行动的能力作出某些限制(并受国家财产信贷协议规定的各种例外和篮子的限制),包括:(I)产生额外债务;(Ii)对某些资产设立留置权;(Iii)对其他人进行投资、贷款或垫款;(Iv)支付股息和分派或回购股本(这将限制MSG National Properties向公司进行现金分配的能力);(V)偿还、赎回或回购某些债务;(6)改变其业务范围;(7)与关联公司进行某些交易;(8)修订各自的组织文件;(9)合并或合并;以及(9)进行某些处置。
担保人和抵押品。国家物业信贷安排项下的所有责任由MSG Entertainment Group及MSG National Properties的现有及未来直接及间接国内附属公司(拥有花园的附属公司及若干其他除外附属公司(“附属担保人”)除外)担保。
国家财产信贷机制下的所有债务,包括这些债务的担保,都由MSG国家财产和附属担保人(统称为“抵押品”)的某些资产担保,包括但不是
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(续)
仅限于,将MSG National Properties在每个附属担保人中直接或间接持有的部分或全部股权的质押。抵押品不包括(其中包括)花园的任何权益或无线电城音乐厅及灯塔剧院的租赁权益。
味精领域定期贷款安排
将军。于2022年12月22日,本公司的间接全资附属公司MSG拉斯维加斯有限责任公司(“MSG LV”)与作为行政代理及贷款方的摩根大通银行订立信贷协议,规定五年制, $275,000高级担保定期贷款工具(“味精领域定期贷款工具”)。
利率。味精领域定期贷款工具下的借款以浮动利率计息,根据味精LV的选择,浮动利率可以是(I)基本利率加3.375年利率或(Ii)调整后期限SOFR(即期限SOFR加0.10%)外加4.375年利率。
还本付息。味精领域定期贷款工具将于2027年12月22日到期。味精领域定期贷款融资项下的本金债务在融资到期时到期,到期前没有摊销付款。在某些情况下,除某些例外情况外,MSG LV必须对贷款进行强制性预付款,包括预付相当于意外保险和/或谴责赔偿的现金净额(受某些再投资、维修或更换权利的约束)。
圣约。味精领域定期贷款安排包括要求味精LV维持指定的最低偿债覆盖率和要求味精娱乐集团维持指定的最低流动性水平的金融契约。偿债覆盖率公约在截至2023年12月31日的财政季度开始进行历史测试,并从拉斯维加斯味精球馆首次向公众开放的演出或活动开始后的第一个财政季度开始进行前瞻性测试。历史和未来偿债覆盖率均设定为1.35:1.此外,除其他条件外,味精LV不得向味精娱乐集团进行分销,除非历史和预期的偿债覆盖率至少达到1.50:1.味精娱乐集团的最低流动资金水平定为$100,000,连同$75,000必须以现金或现金等价物持有,在流动资金契约减少日期(定义见下文)前,该金额必须持有于作为味精领域定期贷款工具抵押品的账户内,直至流动资金契约减少日期(“已抵押账户”)解除为止,然后递减至#美元。50,000,连同$25,000要求以现金或现金等价物持有,一旦拉斯维加斯的味精球体基本建成,其某些系统准备好在现场、身临其境的活动中使用(“流动性公约减少日期”)。最低流动资金水平在结算日测试,并根据MSG娱乐集团截至该日期的未支配流动资金(包括现金和现金等价物以及可用信贷额度)在此后每个会计季度的最后一天进行测试。如果本公司完成剥离其目前正在考虑的传统现场娱乐业务(“MSGE分拆”)并保留现场娱乐公司的经济权益(“现场娱乐公司保留权益”),则现场娱乐公司保留权益将被质押以获得味精球体定期贷款融资,直到流动资金契约减少日解除质押为止,现场娱乐公司保留利息的一部分价值也可能被计入最低流动性水平。有关MSGE剥离的详细信息,请参阅附注17,后续事件。
除上述契约外,味精领域定期贷款工具及相关担保、担保及质押协议包含某些惯常陈述及保证、肯定及否定契约及违约事件。味精球体定期贷款融资对味精LV和味精娱乐集团采取味精LV和味精娱乐集团采取味精球体定期贷款融资及相关担保、担保和质押协议中规定的某些行动的能力有一定的限制,包括:(I)产生额外的债务;(Ii)在拉斯维加斯的味精球体、Live Entertainment Company保留利息或拟作为伦敦味精球体开发的房地产上设立留置权;(Iii)对其他人进行投资、贷款或垫款;(Iv)支付股息及分派(这将限制味精LV向本公司作出现金分派的能力);(V)改变其业务范围;(Vi)与联属公司进行某些交易;(Vii)修订组织文件;(Viii)合并或合并;及(Ix)作出若干处置。
担保人和抵押品。味精领域定期贷款机制下的所有债务均由味精娱乐集团担保。味精领域定期贷款工具下的所有债务,包括该等债务的担保,由味精LV的所有资产和味精娱乐集团的某些资产担保,包括但不限于MSG LV的租赁权
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(续)
在拉斯维加斯味精球体所在土地的权益、味精娱乐集团在MSG LV直接持有的所有股权的质押,以及在流动资金契约减少日期之前,质押账户和Live Entertainment Company的质押在MSGE分拆完成后保留权益。
陶氏信贷服务
将军。于2022年6月9日,TAO Group Intermediate Holdings LLC(“TAOIH”)及TAO Group Operating LLC(“TAOG”)与代理JPMorgan Chase Bank,N.A.及其贷款方订立经修订及重述的信贷协议(“重订陶氏高级信贷协议”)。重订的TAO高级信贷协议为TAOG提供优先担保信贷安排(“TAO信贷安排”),包括:(I)首笔$75,000定期贷款安排,期限为五年(“陶氏定期贷款安排”)及(Ii)a$60,000循环信贷安排,期限为五年(“陶氏循环信贷安排”)。最高可达$5,000陶氏循环信贷机制可用于签发信用证。截至2022年12月31日,未偿还信用证为$750而陶氏循环信贷安排下的剩余借款为#元。49,250.
利率。根据重新订立的陶氏高级信贷协议的借款按浮动利率计息,高级借款人可选择(A)基本利率加以下范围内的额外利率:1.50%至2.00年利率(根据总杠杆率确定)(“陶氏基本利率”),或(B)SOFR利率加上以下范围内的附加利率:2.50%至3.00年利率(根据总杠杆率确定)(“陶索弗率”)。重新签署的TAO高级信贷协议要求TAOG支付以下承诺费:0.375关于陶氏循环信贷安排(以前)项下每日未使用的承担额0.50修订前的百分比June 9, 2022)。TAOG亦须向根据重新订立的陶氏高级信贷协议签发信用证的银行支付惯常的信用证费用及预付费用。于重新订立的陶氏高级信贷协议的利率2022年12月31日曾经是6.92%.
本金偿还。在符合惯例通知及最低金额条件下,TAOG可在任何时间自愿偿还重新订立的陶氏高级信贷协议下的全部或部分未偿还贷款,而无须支付溢价或罚款。TAO定期贷款工具根据其条款在2022年6月9日至2027年6月9日到期日期间按季度摊销。除若干例外情况外,TAOG须从若干出售资产或意外保险及/或谴责赔偿(在每种情况下,须受若干再投资、修理或重置权利规限)及产生若干债务所得的现金净额中,强制预付TAO定期贷款融资。
圣约。 重新签署的TAO高级信贷协议要求TAOIH遵守最高总杠杆率为3.50:1.00,最高高级杠杆率为2.50:1.00,最低固定费用承保比率为1.25:1.00。重订的TAO高级信贷协议,其中包括:(I)将TAOG的最低流动资金提高至#美元20,000和最高资本支出为$30,000,带有一个一年结转$20,000,(2)将增量循环信贷安排最高限额的篮子增加到#美元50,000;及(Iii)修订某些其他有关杠杆的财务契约,容许最高可达$10,000现金净额。于二零二二年十二月三十一日,TAOG、TAOIH及受限制附属公司均遵守重新订立的陶氏优先信贷协议之契诺。
除上述财务契约外,重新订立的道指高级信贷协议及相关担保协议包含若干惯常陈述及保证、平权契约及违约事件。重新公布的陶氏高级信贷协议对TAOIH、TAOG及其受限附属公司采取《重新订立的陶氏高级信贷协议》所规定的某些行动的能力作出若干限制(并须受该协议所载的各种例外情况及篮子的规限),包括但不限于:(I)招致额外的债务及或有负债;(Ii)对某些资产设定留置权;(Iii)向他人作出投资、贷款或垫款;(Iv)支付股息及分派或回购股本;(V)与联属公司进行某些交易;(Vi)修订指定协议;(Vii)合并或合并;(Viii)作出某些处分;及(Ix)订立限制授予留置权的协议。Intermediate Holdings遵守惯常的被动控股公司契约。
担保人和抵押品。重新订立的陶氏高级信贷协议项下的所有责任均由MSG Entertainment Group、TAOIH及TAOIH现有及未来的直接及间接境内附属公司(除(I)TAOG、(Ii)实质上全部资产由受控外国公司组成的境内附属公司及(Iii)被指定为非重大附属公司或非限制附属公司的附属公司)(“陶氏附属担保人”及“陶氏担保人”连同陶氏附属担保人)担保。重新订立的TAO高级信贷协议项下的所有债务,包括该等债务的担保,均以TAOG及各TAO担保人(统称为“TAO抵押品”)的实质所有资产作抵押。
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(续)
包括但不限于,由TAOIH直接持有的TAOG股权的质押,以及由TAOIH直接或间接持有的每个TAO附属担保人的股权的质押。
公司根据信贷协议支付的利息和偿还的贷款本金如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 利息支付 | | 偿还贷款本金 |
| | 截至六个月 | | 截至六个月 |
| | 十二月三十一日, | | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
味精网络信用设施 | | $ | 24,468 | | | $ | 8,886 | | | $ | 24,750 | | | $ | 24,750 | |
国家物业信贷安排 | | 22,410 | | | 23,141 | | | — | | | 3,250 | |
陶氏信贷服务 | | 2,259 | | | 415 | | | 1,875 | | | 17,500 | |
| | | | | | | | |
| | $ | 49,137 | | | $ | 32,442 | | | $ | 26,625 | | | $ | 45,500 | |
随附的综合资产负债表中报告的公司金融工具的账面价值和公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | June 30, 2022 |
| | 携带 价值(a) | | 公平 价值 | | 携带 价值(a) | | 公平 价值 |
负债: | | | | | | | | |
味精网络信用设施 | | $ | 973,500 | | | $ | 951,596 | | | $ | 998,250 | | | $ | 958,320 | |
国家物业信贷安排 | | 679,100 | | | 672,309 | | | 679,100 | | | 679,100 | |
| | | | | | | | |
味精领域定期贷款安排 | | 275,000 | | | 275,000 | | | — | | | — | |
陶氏高级信贷安排 | | 83,125 | | | 83,428 | | | 85,000 | | | 82,569 | |
长期债务总额 | | $ | 2,010,725 | | | $ | 1,982,333 | | | $ | 1,762,350 | | | $ | 1,719,989 | |
| | | | | | | | |
_________________
(a)截至2022年12月31日公司金融工具的总账面价值 和 June 30, 2022 等于本公司信贷协议的当期和非当期本金付款,不包括未摊销递延融资成本#美元22,974及$19,899,分别为。
公司的长期债务被归类于公允价值等级的第二级,因为它是使用类似工具的报价指数进行估值的,这些工具的投入很容易观察到.
注11.养老金计划和其他退休后福利计划
本公司赞助多项退休金、储蓄及退休后福利计划,包括本公司的固定收益退休金计划(“MSGE退休金计划”)、退休后福利计划(“MSGE退休后计划”)、麦迪逊广场花园401(K)储蓄计划及MSG Sports&Entertainment,LLC超额储蓄计划(统称为“储蓄计划”)及麦迪逊广场花园401(K)联合计划(“联合储蓄计划”)。有关这些计划的更多信息,见2022年10-K表格中合并和合并财务报表附注16“养恤金计划和其他退休后福利计划”。
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固定收益养老金计划和退休后福利计划
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和六个月的简明综合业务报表中所列养恤金计划和退休后计划的定期福利净费用的组成部分。服务成本在直接运营费用和销售、一般和行政费用中确认。定期福利净成本的所有其他组成部分都在其他费用净额中报告。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 养老金计划 | | 退休后计划 |
| | 截至三个月 | | 截至三个月 |
| | 十二月三十一日, | | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
服务成本 | | $ | 123 | | | $ | 118 | | | $ | 15 | | | $ | 16 | |
利息成本 | | 1,189 | | | 1,190 | | | 19 | | | 20 | |
计划资产的预期回报 | | (1,719) | | | (1,719) | | | — | | | — | |
已确认精算损失 | | 501 | | | 501 | | | 9 | | | 9 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
定期净收益成本 | | $ | 94 | | | $ | 90 | | | $ | 43 | | | $ | 45 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 养老金计划 | | 退休后计划 |
| | 截至六个月 | | 截至六个月 |
| | 十二月三十一日, | | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
服务成本 | | $ | 246 | | | $ | 236 | | | $ | 30 | | | $ | 32 | |
利息成本 | | 2,378 | | | 2,380 | | | 38 | | | 40 | |
计划资产的预期回报 | | (3,438) | | | (3,438) | | | — | | | — | |
已确认精算损失 | | 1,002 | | | 1,002 | | | 18 | | | 18 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
定期净收益成本 | | $ | 188 | | | $ | 180 | | | $ | 86 | | | $ | 90 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
符合条件的固定福利计划的缴费
公司赞助商二覆盖某些工会雇员的非缴费、合格的固定福利养老金计划(“UTT计划”和“网络1212计划”,统称为“工会计划”)。在截至2022年12月31日的三个月和六个月内,公司贡献了$500网络1212计划。
固定缴款计划的缴款
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和六个月期间,与节余计划和联合节支计划有关的开支包括在所附的简明综合业务报表中如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| | 十二月三十一日, | | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
储蓄计划 | | $ | 2,742 | | | $ | 2,475 | | | $ | 5,307 | | | $ | 4,494 | |
工会储蓄计划 | | $ | 20 | | | $ | 7 | | | $ | 38 | | | $ | 21 | |
注12.基于股份的薪酬
该公司拥有三基于股份的薪酬计划:2020年员工股票计划、2020年非员工董事股票计划和MSG网络公司2010年员工股票计划。有关这些计划的更多详情,请参阅2022年10-K表格中的合并和合并财务报表附注17,股份薪酬。
公司的限制性股票单位(“RSU”)、绩效股票单位(“PSU”)和/或股票期权的基于股份的薪酬支出是 于简明综合经营报表中确认为直接营运开支或销售、一般及行政开支的组成部分。
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下表汇总了公司基于股份的薪酬支出:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| | 十二月三十一日, | | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
基于股份的薪酬(a) | | $ | 18,185 | | | $ | 24,171 | | | $ | 33,373 | | | $ | 43,699 | |
| | | | | | | | |
已授予的裁决的内在价值(b) | | $ | 2,995 | | | $ | 492 | | | $ | 35,127 | | | $ | 32,734 | |
_________________
(a)以股份为基础的薪酬不包括已资本化的成本$1,802及$1,763分别截至2022年和2021年12月31日的六个月。在截至2022年12月31日的三个月和六个月内,基于股份的薪酬还不包括#美元的费用。2,293这些已在简明综合经营报表中重新分类为重组费用,详情见附注5,重组费用。
(b)为履行适用所得税和其他就业税的法定预扣税义务,RSU和PSU的总价值为$14,741及$15,652分别于截至2022年及2021年12月31日止六个月内由本公司保留。保留的RSU和PSU的总价值包括#美元。305及$477分别在截至2022年12月31日和2021年12月31日的六个月内,与MSG Sports员工相关。
截至2022年12月31日,106,360与公司员工持有的未归属RSU和PSU相关的未确认补偿成本。预计成本将在加权平均期间内确认,约为1.8好几年了。
于截至2022年12月31日止三个月及六个月内,加权平均反摊薄股份主要包括约1,671单位和1,433这些单位分别为每股收益单位和股票期权单位,在计算稀释后每股收益时被排除在外,因为它们的影响将是反摊薄的。截至2021年12月31日止三个月,加权平均反摊薄股份主要包括约668在计算稀释后每股收益时,不包括每股收益单位和股票期权单位,因为它们的影响将是反摊薄的。在截至2021年12月31日的6个月中,所有限制性股票单位和股票期权都被排除在反摊薄计算之外,因为公司报告了这一时期的净亏损,因此它们对报告的每股亏损的影响将是反摊薄的。当该期间的平均股票价格低于期权或股票的行权价格时,就存在反稀释期权。
颁奖活动
RSU
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的六个月内,大约650和445批准了RSU,并大约546和332分别授予了RSU。
PSU
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的六个月内,大约566和422授予了PSU,并大约91和77分别授予PSU。
注13.股东权益
优先股
本公司获授权发行15,000优先股,面值$0.01。截至2022年12月31日和2022年6月30日,不是优先股的股票已发行。
股票回购计划
2020年3月31日,公司董事会批准回购至多美元350,000本公司A类普通股的股票于2020年4月20日开始“常规”交易。根据授权,可根据适用的内幕交易和其他证券法律法规不时购买A类普通股。购买的时间和数量将取决于市场状况和其他因素。本公司迄今并无根据其股份回购计划进行任何股份回购活动。
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(续)
累计其他综合损失
下表详细列出了累计其他综合亏损的构成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 截至三个月 |
| 2022年12月31日 |
| 退休金计划及 退休后 平面图 | | 累计 翻译 调整 | | 累计 其他 全面 损失 |
截至2022年9月30日的余额 | $ | (39,787) | | | $ | (21,194) | | | $ | (60,981) | |
其他综合收益 | — | | | 14,803 | | | 14,803 | |
从累计其他全面亏损中重新分类的金额(a) | 510 | | | — | | | 510 | |
所得税费用 | (176) | | | (2,719) | | | (2,895) | |
| | | | | |
其他综合收益 | 334 | | | 12,084 | | | 12,418 | |
| | | | | |
截至2022年12月31日的余额 | $ | (39,453) | | | $ | (9,110) | | | $ | (48,563) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 截至三个月 |
| 2021年12月31日 |
| 退休金计划及 退休后 平面图 | | 累计 翻译 调整 | | 累计 其他 全面 损失 |
截至2021年9月30日的余额 | $ | (45,009) | | | $ | 9,949 | | | $ | (35,060) | |
其他综合收益 | — | | | 2,486 | | | 2,486 | |
从累计其他全面亏损中重新分类的金额(a) | 510 | | | — | | | 510 | |
所得税费用 | (97) | | | (471) | | | (568) | |
其他综合收益 | 413 | | | 2,015 | | | 2,428 | |
截至2021年12月31日的余额 | $ | (44,596) | | | $ | 11,964 | | | $ | (32,632) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 截至六个月 |
| 2022年12月31日 |
| 退休金计划及 退休后 平面图 | | 累计 翻译 调整 | | 累计 其他 全面 损失 |
截至2022年6月30日的余额 | $ | (40,287) | | | $ | (8,068) | | | $ | (48,355) | |
其他综合损失 | — | | | (1,277) | | | (1,277) | |
从累计其他全面亏损中重新分类的金额(a) | 1,020 | | | — | | | 1,020 | |
所得税(费用)福利 | (186) | | | 235 | | | 49 | |
| | | | | |
其他全面收益(亏损) | 834 | | | (1,042) | | | (208) | |
| | | | | |
截至2022年12月31日的余额 | $ | (39,453) | | | $ | (9,110) | | | $ | (48,563) | |
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(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 截至六个月 |
| 2021年12月31日 |
| 退休金计划及 退休后 平面图 | | 累计 翻译 调整 | | 累计 其他 全面 损失 |
截至2021年6月30日的余额 | $ | (45,425) | | | $ | 15,153 | | | $ | (30,272) | |
其他综合损失 | — | | | (3,932) | | | (3,932) | |
从累计其他全面亏损中重新分类的金额(a) | 1,020 | | | — | | | 1,020 | |
所得税(费用)福利 | (191) | | | 743 | | | 552 | |
| | | | | |
其他全面收益(亏损) | 829 | | | (3,189) | | | (2,360) | |
| | | | | |
截至2021年12月31日的余额 | $ | (44,596) | | | $ | 11,964 | | | $ | (32,632) | |
_________________(a)从累计其他全面亏损中重新分类的数额是包括在定期福利费用净额中的精算损失净额和未确认的先前服务支出净额摊销,这反映在其他收入(支出)下,并反映在所附简明综合业务报表中(见附注11,养恤金计划和其他退休后福利计划)。
注14.关联方交易
自.起2022年12月31日Dolan家族的成员,包括为Dolan家族成员的利益而设立的信托基金(统称为“Dolan家族集团”),为经修订的1934年《证券交易法》第13(D)节的目的,由集体实益拥有100公司已发行的B类普通股的百分比和大约 5.5公司已发行A类普通股的百分比(包括可在602022年12月31日)。该公司的A类普通股和B类普通股合计约为72.4公司已发行普通股总投票权的%。多兰家族的成员也是味精体育和AMC网络公司的控股股东。
有关本公司目前的关联方安排的说明,请参阅2022年Form 10-K中包含的合并和合并财务报表的附注21,关联方交易。除下文所述外,该等关联方安排并无重大改变。
本公司不时与605,LLC(“605”)订立安排。董事公司执行主席兼首席执行官詹姆斯·L·多兰和他的配偶克里斯汀·A·多兰(公司的董事公司的一员)拥有50605%。克里斯汀·A·多兰也是605的创始人兼首席执行官。605在正常业务过程中为公司及其子公司提供受众测量和数据分析服务。公司审计委员会批准与605签订一项或多项协议,向公司提供某些数据分析服务,总金额最高可达$1,000。2022年8月,本公司的一家子公司签订了一份三年制与605签订协议,价值约为$750,每年涵盖与我们场馆举办的活动相关的几个客户分析项目。该公司预计未来将聘用605名员工提供更多的数据分析服务。根据这一安排,公司确认了大约#美元。65及$135截至2022年12月31日的三个月和六个月以及截至2022年12月31日的费用约为135已在预付费用和其他流动资产中确认。
自.起June 30, 2022,该公司有$637与BCE从其非控股利益持有人处收到的贷款有关的应付票据。自.起2022年12月31日,由于BCE的处置,没有关于这笔贷款的应付票据。
该公司还与其权益法投资非合并关联公司就味精领域订立了某些商业协议。该公司记录了$22,416及$28,064截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月,以及美元73,086和 $36,741截至2022年及2021年12月31日止六个月与根据该等协议向本公司提供的服务有关的资本支出。截至2022年12月31日和2022年6月30日,与关联方相关的应计资本支出为$27,401及$25,028分别列于应付款、应计和其他流动负债项下浓缩合并资产负债表。
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(续)
收入和运营费用
下表汇总了与本公司关联公司的交易的构成和金额。这些数额反映在所附的截至2022年12月31日和2021年12月31日的6个月的简明综合业务报表中的收入和营业费用中:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| | 十二月三十一日, | | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入 | | $ | 41,087 | | | $ | 35,099 | | | $ | 46,284 | | | $ | 39,467 | |
运营费用(积分): | | | | | | | | |
媒体权利费 | | $ | 43,433 | | | $ | 40,813 | | | $ | 86,200 | | | $ | 81,258 | |
收入分享费用 | | 7,099 | | | 5,633 | | | 8,286 | | | 6,396 | |
| | | | | | | | |
竞技场许可协议下的报销 | | (9,357) | | | (8,673) | | | (9,850) | | | (9,050) | |
MSG Sports-Per过渡服务协议的费用报销 | | (9,475) | | | (10,513) | | | (18,992) | | | (19,729) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
始发、主控和技术服务 | | 1,232 | | | 1,208 | | | 2,464 | | | 2,416 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他营业费用,净额 | | 1,454 | | | 792 | | | 2,292 | | | 2,914 | |
总运营费用(净额)(a) | | $ | 34,386 | | | $ | 29,260 | | | $ | 70,400 | | | $ | 64,205 | |
_________________
(a)在总运营费用中,净额为#美元43,808、和$38,992截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月,以及美元88,807、和$81,197,适用于六截至2022年12月31日和2021年12月31日的月份分别计入所附简明综合经营报表中的直接运营费用,以及(9,422) and $(9,732)截至2022年12月31日和2021年12月31日止的三个月,以及(18,407) and $(16,992),用于六截至2022年12月31日和2021年12月31日的月份分别计入销售、一般和行政费用的净贷项。
收入
《公司记录》ed $31,825及$33,149截至2022年12月31日的三个月和六个月的Arena许可协议下的收入。除了竞技场许可协议外,该公司来自相关方的收入主要反映在赞助销售和服务代理协议上,金额为#美元。6,031及$8,564和商品分享收入为2,176及$2,291分别在截至2022年12月31日的三个月和六个月内与MSG Sports合作。公司还从关联方获得分租收入$。611及$1,222 d分别在截至2022年12月31日的三个月和六个月内。
该公司记录了$27,853及$29,181根据竞技场许可协议的收入分别为截至2021年12月31日的三个月和六个月。此外,该公司根据赞助销售和服务代理协议记录的收入为#美元。4,831及$7,179和商品分享收入为$1,395及$1,452在MSG体育节目中分别为截至2021年12月31日的三个月和六个月。公司还从关联方获得分租收入$。611及$1,222在此期间分别为截至2021年12月31日的三个月和六个月。
注15.细分市场信息
截至2022年12月31日,公司由以下人员组成三可报告的细分市场:娱乐、味精网络和陶氏集团酒店。本公司考虑两个或两个以上经营部门是否可以合并为一个可报告的部门,以及可获得并由其首席运营决策者定期审查的离散财务信息的类型。
该公司产生了与公司的味精领域计划相关的非资本化内容开发和技术成本,这些成本在《娱乐》杂志中报道。除了与活动相关的运营费用外,娱乐公司还包括其他费用,如(A)可归因于味精球体开发的公司和支持部门运营成本,以及(B)公司场馆的非活动相关运营费用,例如(I)公司租用的场馆租金,(Ii)房地产税,(Iii)保险,(Iv)水电费,(V)维修和维护,(Vi)与场馆全面管理有关的劳动力,以及(Vii)与公司演出场馆和
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(续)
某些公司财产、设备和租赁方面的改进。此外,本公司不会将与业务收购相关的任何采购会计调整分配给报告部门。
该公司根据几个因素评估部门业绩,其中关键的财务指标是调整后的营业收入(亏损),这是一种非公认会计准则财务指标。我们将调整后的营业收入(亏损)定义为营业收入(亏损),不包括:
(I)与MSG Sports的竞技场许可协议相关的非现金直线租赁收入的影响,
(2)财产和设备、商誉和无形资产的折旧、摊销和减值,
(3)资本化云计算安排费用的摊销,
(4)以股份为基础的薪酬支出,
(V)重组费用或信贷,
(6)与合并和收购有关的费用,包括诉讼费用,
(Vii)出售或处置业务及相关授产的损益,
(8)与企业收购有关的采购会计调整的影响;以及
(Ix)与根据本公司的执行递延补偿计划(于2021年11月设立)下的负债重新计量有关的损益。
该公司认为,鉴于竞技场许可协议的期限以及由此产生的已确认租赁收入和收到的现金收入之间的巨大差异,剔除非现金租赁收入将使投资者更清楚地了解公司的经营业绩。管理层认为,这一调整也是有益的,还有其他递增的原因。这一调整为高级管理层、投资者和分析师提供了有关与味精体育的长期关联方协议的重要信息。此外,这一调整包括在公司的债务契约合规计算中,是用于评估和补偿公司高级管理人员的业绩衡量的组成部分。本公司相信,剔除以股份为基础的薪酬支出或利益,使投资者能够更好地跟踪本公司业务的各个运营单位的业绩,而无需考虑预期不会以现金支付的债务的清偿情况。本公司在适用时会剔除与合并及收购有关的成本,因为本公司并不认为该等成本是由非经常性事件所导致,因而不能反映本公司的持续经营表现,从而提高了可比性。此外,管理层认为,2022年首次列入的公司高管递延薪酬计划下与重新计量负债有关的损益不包括在内,使投资者更清楚地了解公司的经营业绩,因为根据公认会计准则,与重新计量公司高管递延薪酬计划下的负债相关的损益在营业收入(亏损)中确认,而与公司高管递延薪酬计划下的资产重新计量相关的损益等于并因此完全抵消了与负债重新计量相关的损益。在其他收入(费用)、净额中确认,但不在营业收入(亏损)中反映。
本公司认为,调整后的营业收入(亏损)是在综合基础上评估其业务部门和本公司经营业绩的适当指标。调整后的营业收入(亏损)和具有类似标题的类似指标是投资者和分析师分析公司业绩时常用的业绩衡量标准。该公司使用收入和调整后的营业收入(亏损)作为其经营业绩的最重要指标,并具体参考这些指标来评估管理层的有效性。
调整后的营业收入(亏损)应被视为营业收入(亏损)、净收益(亏损)、经营活动现金流量以及根据公认会计准则列报的其他业绩和/或流动性指标的补充,而不是替代。由于调整后的营业收入(亏损)不是根据公认会计原则计算的业绩衡量指标,这一衡量标准可能无法与其他公司使用的类似名称的类似衡量标准进行比较。该公司已经提出了将营业收入(亏损)与调整后的营业收入(亏损)进行协调的组成部分,营业收入(亏损)是最直接可比的GAAP财务衡量标准。
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(续)
关于本公司应报告部门的运营情况如下所述。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | | 截至三个月 |
| | | 2022年12月31日 |
| | | 娱乐 | | 味精网络 | | 陶氏集团酒店 | | 购买 会计调整 | | 部门间淘汰 | | 总计 |
收入 | | | $ | 356,518 | | | $ | 158,898 | | | $ | 135,994 | | | $ | — | | | $ | (9,212) | | | $ | 642,198 | |
直接运营费用 | | | (181,042) | | | (90,400) | | | (76,483) | | | (1,668) | | | 634 | | | (348,959) | |
销售、一般和行政费用 | | | (109,561) | | | (38,083) | | | (43,166) | | | — | | | 8,377 | | | (182,433) | |
折旧及摊销 | | | (21,921) | | | (1,637) | | | (5,616) | | | 115 | | | — | | | (29,059) | |
减值和其他收益,净额 | | | 5,412 | | | — | | | 473 | | | — | | | — | | | 5,885 | |
重组费用 | | | (9,694) | | | (3,988) | | | — | | | — | | | — | | | (13,682) | |
营业收入(亏损) | | | $ | 39,712 | | | $ | 24,790 | | | $ | 11,202 | | | $ | (1,553) | | | $ | (201) | | | $ | 73,950 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
利息收入,净额 | | | | | | | | | | | | | 2,709 | |
其他费用,净额 | | | | | | | | | | | | | (3,853) | |
所得税前营业收入 | | | | | | | | | | | | | $ | 72,806 | |
营业收入(亏损)与调整后营业收入(亏损)的对账: | | | | |
营业收入(亏损) | | | $ | 39,712 | | | $ | 24,790 | | | $ | 11,202 | | | $ | (1,553) | | | $ | (201) | | | $ | 73,950 | |
添加回: | | | | | | | | | | | | | |
味精体育场馆许可费的非现金部分(a) | | | (12,410) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (12,410) | |
基于股份的薪酬 | | | 12,513 | | | 3,298 | | | 2,374 | | | — | | | — | | | 18,185 | |
折旧及摊销 | | | 21,921 | | | 1,637 | | | 5,616 | | | (115) | | | — | | | 29,059 | |
减值和其他收益,净额 | | | (5,412) | | | — | | | (473) | | | — | | | — | | | (5,885) | |
重组费用 | | | 9,694 | | | 3,988 | | | — | | | — | | | — | | | 13,682 | |
| | | | | | | | | | | | | |
合并和收购相关成本,扣除保险回收后的净额 | | | (56) | | | 5,544 | | | — | | | — | | | — | | | 5,488 | |
| | | | | | | | | | | | | |
摊销资本化云计算成本 | | | 191 | | | 44 | | | — | | | — | | | — | | | 235 | |
其他采购会计调整 | | | — | | | — | | | — | | | 1,668 | | | — | | | 1,668 | |
递延补偿计划负债的重新计量 | | | 160 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 160 | |
调整后营业收入(亏损) | | | $ | 66,313 | | | $ | 39,301 | | | $ | 18,719 | | | $ | — | | | $ | (201) | | | $ | 124,132 | |
其他信息: | | | | | | | | | | | | | |
资本支出 | | | $ | 281,369 | | | $ | 2,665 | | | $ | 5,686 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 289,720 | |
麦迪逊广场花园娱乐公司。
简明合并财务报表附注(未经审计)
(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | | 截至三个月 |
| | | 2021年12月31日 |
| | | 娱乐 | | 味精网络 | | 陶氏集团酒店 | | | | 购买 会计调整 | | 部门间淘汰 | | 总计 |
收入 | | | $ | 247,610 | | | $ | 159,981 | | | $ | 117,086 | | | | | $ | — | | | $ | (8,238) | | | $ | 516,439 | |
直接运营费用 | | | (147,343) | | | (85,924) | | | (60,880) | | | | | (3,038) | | | 927 | | | (296,258) | |
销售、一般和行政费用 | | | (91,516) | | | (37,192) | | | (40,685) | | | | | — | | | 7,116 | | | (162,277) | |
折旧及摊销 | | | (19,024) | | | (1,756) | | | (6,243) | | | | | (3,510) | | | — | | | (30,533) | |
减值和其他收益,净额 | | | — | | | — | | | 7,443 | | | | | 536 | | | — | | | 7,979 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
营业(亏损)收入 | | | $ | (10,273) | | | $ | 35,109 | | | $ | 16,721 | | | | | $ | (6,012) | | | $ | (195) | | | $ | 35,350 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
利息支出,净额 | | | | | | | | | | | | | | | (7,394) | |
其他费用,净额 | | | | | | | | | | | | | | | (18,874) | |
所得税前营业收入 | | | | | | | | | | | | | | | $ | 9,082 | |
营业(亏损)收入与调整后营业收入(亏损)的对账: | | | | |
营业(亏损)收入 | | | $ | (10,273) | | | $ | 35,109 | | | $ | 16,721 | | | | | $ | (6,012) | | | $ | (195) | | | $ | 35,350 | |
添加回: | | | | | | | | | | | | | | | |
味精体育场馆许可费的非现金部分(a) | | | (11,346) | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | (11,346) | |
基于股份的薪酬 | | | 16,155 | | | 6,058 | | | 1,958 | | | | | — | | | — | | | 24,171 | |
折旧及摊销 | | | 19,024 | | | 1,756 | | | 6,243 | | | | | 3,510 | | | — | | | 30,533 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
减值和其他收益,净额 | | | — | | | — | | | (7,443) | | | | | (536) | | | — | | | (7,979) | |
合并和收购相关成本,扣除保险回收后的净额 | | | 1,456 | | | 875 | | | — | | | | | — | | | — | | | 2,331 | |
摊销资本化云计算成本 | | | (34) | | | 44 | | | — | | | | | — | | | — | | | 10 | |
其他采购会计调整 | | | — | | | — | | | — | | | | | 3,038 | | | — | | | 3,038 | |
调整后营业收入(亏损) | | | $ | 14,982 | | | $ | 43,842 | | | $ | 17,479 | | | | | $ | — | | | $ | (195) | | | $ | 76,108 | |
其他信息: | | | | | | | | | | | | | | | |
资本支出 | | | $ | 166,218 | | | $ | 600 | | | $ | 8,987 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 175,805 | |
麦迪逊广场花园娱乐公司。
简明合并财务报表附注(未经审计)
(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | | 截至六个月 |
| | | 2022年12月31日 |
| | | 娱乐 | | 味精网络 | | 陶氏集团酒店 | | | | 购买 会计调整 | | 部门间淘汰 | | 总计 |
收入 | | | $ | 503,620 | | | $ | 281,377 | | | $ | 268,645 | | | | | $ | — | | | $ | (10,226) | | | $ | 1,043,416 | |
直接运营费用 | | | (282,807) | | | (165,820) | | | (153,060) | | | | | (2,254) | | | 1,081 | | | (602,860) | |
销售、一般和行政费用 | | | (212,923) | | | (55,899) | | | (86,712) | | | | | — | | | 8,691 | | | (346,843) | |
折旧及摊销 | | | (41,204) | | | (3,255) | | | (12,246) | | | | | (2,109) | | | — | | | (58,814) | |
减值和其他收益,净额 | | | 7,412 | | | — | | | 473 | | | | | — | | | — | | | 7,885 | |
重组费用 | | | (9,694) | | | (3,988) | | | — | | | | | — | | | — | | | (13,682) | |
营业(亏损)收入 | | | $ | (35,596) | | | $ | 52,415 | | | $ | 17,100 | | | | | $ | (4,363) | | | $ | (454) | | | $ | 29,102 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
利息支出,净额 | | | | | | | | | | | | | | | 4,496 | |
其他费用,净额 | | | | | | | | | | | | | | | (2,328) | |
所得税前营业收入 | | | | | | | | | | | | | | | $ | 31,270 | |
营业(亏损)收入与调整后营业收入(亏损)的对账: | | | | |
营业(亏损)收入 | | | $ | (35,596) | | | $ | 52,415 | | | $ | 17,100 | | | | | $ | (4,363) | | | $ | (454) | | | $ | 29,102 | |
添加回: | | | | | | | | | | | | | | | |
味精体育场馆许可费的非现金部分(a) | | | (12,929) | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | (12,929) | |
基于股份的薪酬 | | | 23,945 | | | 5,002 | | | 4,426 | | | | | — | | | — | | | 33,373 | |
折旧及摊销 | | | 41,204 | | | 3,255 | | | 12,246 | | | | | 2,109 | | | — | | | 58,814 | |
减值和其他收益,净额 | | | (7,412) | | | — | | | (473) | | | | | — | | | — | | | (7,885) | |
重组费用 | | | 9,694 | | | 3,988 | | | — | | | | | — | | | — | | | 13,682 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
合并和收购相关成本,扣除保险回收后的净额 | | | 2,693 | | | 7,445 | | | — | | | | | — | | | — | | | 10,138 | |
摊销资本化云计算成本 | | | 268 | | | 88 | | | — | | | | | — | | | — | | | 356 | |
其他采购会计调整 | | | — | | | — | | | — | | | | | 2,254 | | | — | | | 2,254 | |
递延补偿计划负债的重新计量 | | | 6 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 6 | |
调整后营业收入(亏损) | | | $ | 21,873 | | | $ | 72,193 | | | $ | 33,299 | | | | | $ | — | | | $ | (454) | | | $ | 126,911 | |
其他信息: | | | | | | | | | | | | | | | |
资本支出 | | | $ | 546,461 | | | $ | 3,892 | | | $ | 11,455 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 561,808 | |
麦迪逊广场花园娱乐公司。
简明合并财务报表附注(未经审计)
(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | | 截至六个月 |
| | | 2021年12月31日 |
| | | 娱乐 | | 味精网络 | | 陶氏集团酒店 | | | | 购买 会计调整 | | 部门间淘汰 | | 总计 |
收入 | | | $ | 281,849 | | | $ | 301,454 | | | $ | 236,550 | | | | | $ | — | | | $ | (8,904) | | | $ | 810,949 | |
直接运营费用 | | | (183,645) | | | (154,347) | | | (121,973) | | | | | (3,123) | | | 1,069 | | | (462,019) | |
销售、一般和行政费用 | | | (184,478) | | | (85,167) | | | (74,779) | | | | | — | | | 7,308 | | | (337,116) | |
折旧及摊销 | | | (38,680) | | | (3,553) | | | (12,621) | | | | | (5,109) | | | — | | | (59,963) | |
减值和其他(亏损)收益,净额 | | | — | | | — | | | (375) | | | | | 536 | | | — | | | 161 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
营业(亏损)收入 | | | $ | (124,954) | | | $ | 58,387 | | | $ | 26,802 | | | | | $ | (7,696) | | | $ | (527) | | | $ | (47,988) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
利息支出,净额 | | | | | | | | | | | | | | | (15,867) | |
其他费用,净额 | | | | | | | | | | | | | | | (22,628) | |
所得税前营业亏损 | | | | | | | | | | | | | | | $ | (86,483) | |
营业(亏损)收入与调整后营业(亏损)收入的对账: | | | | |
营业(亏损)收入 | | | $ | (124,954) | | | $ | 58,387 | | | $ | 26,802 | | | | | $ | (7,696) | | | $ | (527) | | | $ | (47,988) | |
添加回: | | | | | | | | | | | | | | | |
味精体育场馆许可费的非现金部分(a) | | | (11,889) | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | (11,889) | |
基于股份的薪酬 | | | 26,298 | | | 13,532 | | | 3,869 | | | | | — | | | — | | | 43,699 | |
折旧及摊销 | | | 38,680 | | | 3,553 | | | 12,621 | | | | | 5,109 | | | — | | | 59,963 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
减值和其他(亏损)收益,净额 | | | — | | | — | | | 375 | | | | | (536) | | | — | | | (161) | |
合并和收购相关成本,扣除保险回收后的净额 | | | 15,448 | | | 24,075 | | | — | | | | | — | | | — | | | 39,523 | |
摊销资本化云计算成本 | | | 7 | | | 88 | | | — | | | | | — | | | — | | | 95 | |
其他采购会计调整 | | | — | | | — | | | — | | | | | 3,123 | | | — | | | 3,123 | |
调整后的营业(亏损)收入 | | | $ | (56,410) | | | $ | 99,635 | | | $ | 43,667 | | | | | $ | — | | | $ | (527) | | | $ | 86,365 | |
其他信息: | | | | | | | | | | | | | | | |
资本支出 | | | $ | 299,756 | | | $ | 2,049 | | | $ | 11,271 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 313,076 | |
_________________
(a) 这一调整是与该公司与MSG Sports的竞技场许可协议有关的经营租赁收入中的非现金部分。根据公认会计原则,经营租赁收入的确认在协议期限内按协议下未来总付款的价值以直线方式入账。因此,每个列报期间的经营租赁收入由合同现金部分加上或减去非现金部分组成。按公认会计原则计算的营业收入包括租赁收入:(I)#美元。19,415及$20,220分别为截至2022年12月31日的三个月和六个月以现金形式收取的收入和#美元16,507及$17,293分别为截至2021年12月31日的三个月和六个月的现金收入;(二)非现金部分#美元12,410及$12,929分别为截至2022年12月31日的三个月和六个月,以及美元11,346及$11,889截至2021年12月31日的三个月和六个月.
麦迪逊广场花园娱乐公司。
简明合并财务报表附注(未经审计)
(续)
风险集中
截至2022年12月31日和2022年6月30日的简明综合资产负债表中的应收账款净额包括以下个人客户的应收款项,这些款项主要来自味精网络部门,占总余额的指定百分比:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, 2022 | | 6月30日, 2022 |
| | | | |
客户A | | 12 | % | | 12 | % |
客户B | | 10 | % | | 10 | % |
截至2022年12月31日止三个月及六个月内,本公司并无客户占本公司收入的10%或以上。在截至2021年12月31日的三个月内,公司没有客户占公司收入的10%或更多。随附的截至2021年12月31日的6个月的简明综合经营报表中的收入包括来自以下个人客户的金额,主要来自味精网络部门,这部分收入占总收入的指定百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至六个月 |
| | | | 十二月三十一日, |
| | | | | | 2022 | | 2021 |
客户1 | | | | | | 不适用 | | 11 | % |
客户2 | | | | | | 不适用 | | 10 | % |
注16.其他财务信息
下表汇总了记录为现金、现金等价物和限制性现金的数额。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, 2022 | | 6月30日, 2022 |
现金和现金等价物 | | $ | 432,173 | | | $ | 828,540 | |
受限现金 | | 121,563 | | | 17,470 | |
现金总额、现金等价物和限制性现金 | | $ | 553,736 | | | $ | 846,010 | |
本公司的c灰分、现金等价物和受限现金被归类在公允价值层次结构的第一级,因为它是使用反映活跃市场中相同资产的报价的可观察的投入。该公司的限制性现金包括存入托管账户的现金。该公司已将现金存入一个计息托管账户,该账户与信贷支持、债务安排以及工人补偿和一般责任保险义务的抵押品有关。
预付费用和其他流动资产包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 十二月三十一日, 2022 | | 6月30日, 2022 | | | |
预付费用 | | $ | 79,432 | | | $ | 86,022 | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
关联方应收账款 | | 35,523 | | | 32,541 | | | | |
库存(a) | | 14,263 | | | 13,511 | | | | |
票据和其他应收款 | | 1,822 | | | 2,726 | | | | |
其他 | | 22,928 | | | 21,194 | | | | |
预付费用和其他流动资产总额 | | $ | 153,968 | | | $ | 155,994 | | | | |
_________________
(a)库存主要包括表演场所和陶氏集团酒店的食品和酒类。
麦迪逊广场花园娱乐公司。
简明合并财务报表附注(未经审计)
(续)
应付账款、应计账款和其他流动负债包括下列各项:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, 2022 | | 6月30日, 2022 | | | |
| | | | | | | |
应付帐款 | | $ | 46,234 | | | $ | 31,980 | | | | |
关联方应付款 | | 46,783 | | | 38,576 | | | | |
应计工资总额和与雇员有关的负债 | | 107,524 | | | 154,134 | | | | |
应付发起人的现金 | | 34,912 | | | 78,428 | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
资本支出应计项目 | | 239,943 | | | 206,462 | | | | |
应计费用 | | 108,917 | | | 79,666 | | | | |
| | | | | | | |
应付账款、应计账款和其他流动负债总额 | | $ | 584,313 | | | $ | 589,246 | | | | |
其他费用,净额包括以下费用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| | 十二月三十一日, | | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | |
权益法投资损失 | | $ | (1,105) | | | $ | (1,774) | | | $ | (3,233) | | | $ | (2,981) | |
出售股票的收益-DraftKings | | — | | | — | | | 1,489 | | | — | |
公允价值易于确定的股权投资未实现净亏损 | | (2,544) | | | (17,155) | | | (3,203) | | | (19,615) | |
股权投资的未实现收益,公允价值不能轻易确定 | | — | | | — | | | 1,969 | | | — | |
其他 | | (204) | | | 55 | | | 650 | | | (32) | |
其他费用合计(净额) | | $ | (3,853) | | | $ | (18,874) | | | $ | (2,328) | | | $ | (22,628) | |
所得税
在截至2022年12月31日的六个月内,公司缴纳了所得税,扣除退款后的净额为$2,004。在截至2021年12月31日的六个月内,公司收到的所得税退税(扣除付款)为$7,063.
注17.后续事件
2023年1月13日,该公司宣布,正在推进将其传统现场娱乐业务从味精球体、味精网络和陶氏集团酒店业务中剥离出来。本公司已就拟议交易向美国证券交易委员会提交了经修订的Form 10注册说明书,并预计于2月份向美国证券交易委员会提交经公开查阅的经修订的Form 10注册说明书。
于2023年1月19日,本公司透过一间间接附属公司订立一项三年制可兑换贷款协议,约为欧元18,800,与关联方Hololot GmbH,并将承担以下权益5年化百分比。
2023年2月6日,该公司宣布,正在研究出售其在陶氏集团酒店的多数股权的可能性。不能保证这一勘探过程会导致交易。
第二项。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
本管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(“MD&A”)包含符合1995年私人证券诉讼改革法的前瞻性陈述。在这份MD&A中,有关于麦迪逊广场花园娱乐公司及其直接和间接子公司(统称为“我们”、“味精娱乐”或“公司”)未来经营和未来财务业绩的陈述,包括新场馆建设和相关内容开发的时间和成本,我们可能处置公司在陶氏集团酒店的权益和相关收益,公司降低成本计划预期产生的运行率节省的影响,减少或推迟某些可自由支配的资本项目的能力,在完成拟议的分拆、可能的额外债务融资以及我们对现有债务进行再融资的计划完成后,公司在现场娱乐业务中保留的权益的处置。诸如“预期”、“预计”、“相信”、“估计”、“可能”、“将”、“应该”、“可能”、“潜在”、“继续”、“打算”、“计划”等词汇以及在讨论未来经营和未来财务表现时使用的类似词汇和术语都属于前瞻性陈述。请投资者注意,此类前瞻性陈述不是对未来业绩、结果或事件的保证,涉及风险和不确定因素,由于各种因素,实际结果或发展可能与前瞻性陈述大不相同。可能导致这种差异的因素包括但不限于:
•我们产生的大量债务,我们子公司根据各自的信贷安排支付或偿还或再融资此类债务的能力,以及我们在需要的范围内获得额外融资的能力;
•我们有能力成功地实施成本削减,并在必要时减少或推迟某些可自由支配的资本项目;
•我们的费用水平和运营现金消耗率,包括我们的公司费用;
•我们在拉斯维加斯和其他市场成功设计、建造、融资和运营新的娱乐场所的能力,以及与这些努力相关的投资、成本和时机,包括暂停建设和通货膨胀以及任何其他建设延误和/或成本超支的影响;
•我们有能力有效地管理新冠肺炎疫情的任何影响(包括新冠肺炎变种)以及政府当局或某些职业体育联盟针对此采取的新行动,包括确保在适用的范围内遵守强加于我们场馆的规章制度;
•第三方或公司由于运营挑战和其他健康和安全问题(如部分取消2021年由无线电城火箭女郎主演的圣诞奇观)而推迟或取消的任何影响圣诞盛事“);
•我们场馆的上座率可能受到政府行动、潜在参观者持续的健康担忧以及旅游业减少的影响程度;
•由于政府强制的容量限制、联盟限制和/或社交距离或疫苗接种要求(如果有的话),我们根据竞技场许可协议收到的付款在美国国家篮球协会(NBA)的纽约尼克斯(NICKS)和国家曲棍球联盟(NHL)的纽约流浪者队(Rangers)的比赛中受到的影响;
•我们的收入水平,这在一定程度上取决于圣诞奇观,在花园进行比赛并在我们的网络上转播的运动队,我们的陶氏集团酒店品牌地点的吸引力,以及在我们的场馆中呈现或在我们的网络上转播的其他活动;
•分销其网络的有线、卫星、光纤和其他平台(“分销商”)和订户对MSG Networks节目的需求,我们与分销商签订和续签附属协议的能力,或以优惠条件这样做的能力,以及分销商之间整合的影响;
•我们有能力开发和成功执行味精网络的直接面向消费者的战略;
•我们的分销商保持或最大限度地减少订户数量下降的能力;
•订阅者选择不包括我们的网络的分销商套餐或根本不携带我们的网络的分销商的影响;
•我们味精网络节目信号和电子数据的安全性;
•职业运动队的冰上和场上表现,我们在我们的网络上转播他们的比赛,并在我们的场馆主持比赛;
•我们的资本支出和其他投资水平;
•总体经济状况,特别是在纽约市、拉斯维加斯、芝加哥和伦敦大都会地区,在这些地区,我们已经(或计划)进行重要的商业活动;
•我们的网络对赞助安排、广告和收视率的需求;
•例如,从其他比赛场馆和其他体育娱乐和夜生活等区域体育娱乐网络中选择,包括建设新的比赛场馆;
•与我们有媒体权利协议的职业运动队的搬迁或破产;
•我们维护、获取或生产内容的能力,以及此类内容的成本;
•MSG Networks与专业运动队续签或替换我们的媒体权利协议的能力;
•法律、指导方针、公告、指令、政策和协议以及我们运作所依据的法规的变化;
•任何经济、社会或政治行动,如抵制、抗议、停工或劳工组织的运动,包括代表NBA和NHL球员和官员的工会,或由于新冠肺炎或其他原因而导致的其他停工;
•经营业绩和现金流的季节性波动和其他变化;
•成功开发新的现场制作或景点,对现有制作进行增强或更改,以及与此类开发、增强或更改相关的投资,以及对味精领域的人员、内容和技术的投资;
•如果发生网络或其他安全事件导致存储的个人信息丢失、披露或被挪用、中断我们的味精网络业务或泄露机密信息或其他违反我们的信息安全的行为,则存在商业、声誉和诉讼风险;
•活动或其他事态发展(如流行病,包括新冠肺炎大流行),阻碍或可能阻碍聚集在公众集会的显眼地方,包括我们的场地;
•陶氏集团酒店餐饮和夜生活场所及其现有品牌的持续受欢迎和成功,以及成功开设和运营新的娱乐餐饮和夜生活品牌门店的能力;
•资产或业务的收购或处置和/或其影响,以及我们成功进行收购或其他战略交易的能力;
•我们有能力成功地将收购、新场地或新业务整合到我们的运营中;
•我们的战略收购和投资的经营和财务表现,包括我们不能控制的那些;
•我们的内部控制环境和我们识别未来任何重大弱点的能力;
•与未投保的诉讼和其他诉讼相关的费用和结果,包括针对我们投资或收购的公司的诉讼或其他索赔,包括与本公司收购MSG Networks Inc.(“合并”)有关的诉讼或其他索赔;
•政府法规或法律的影响,如何解释这些法规和法律的变化,以及某些免税和保持必要许可证或执照的能力的持续好处;
•任何政府计划重新设计纽约市宾夕法尼亚车站的影响;
•体育联赛规则、规章和/或协议及其变更的影响;
•金融界对我们的业务、运营、财务状况和我们经营的行业的看法;
•我们的被投资人和其他人偿还我们向他们提供的贷款和垫款的能力;
•娱乐发行的免税待遇(定义如下);
•我们实现娱乐分销预期利益的能力;
•味精体育履行其根据与本公司签订的有关娱乐分销及持续商业安排的各项协议所承担的义务,包括竞技场许可协议;及
•本公司于2022年8月19日提交的截至2022年6月30日的Form 10-K年度报告(“2022年Form 10-K”)中“风险因素”项下描述的其他因素。
除非适用的联邦证券法另有要求,否则我们不承担更新或修改本文中包含的前瞻性陈述的任何义务。
以下MD&A中包含的所有美元金额均以千为单位表示,除非另有说明。
引言
本MD&A是对公司未经审计的财务报表及其附注的补充,这些报表包括在本10-Q季度报告以及10-K表格中,以帮助您了解公司的财务状况、财务状况的变化和经营结果.
该公司有三个可报告的部门(娱乐、味精网络和陶氏集团酒店)。
娱乐部分包括公司的场地组合:麦迪逊广场花园(“The Garden”)、麦迪逊广场花园的Hulu剧院(“Hulu Theater”)、无线电城音乐厅、Beacon剧院和芝加哥剧院。此外,该公司还公布了其对最先进场馆的愿景,称为味精球体,目前正在拉斯维加斯建造第一个这样的场馆。娱乐部分还包括原创作品,由无线电城火箭女郎主演的圣诞奇观 (the “圣诞奇观“)。这一细分市场还包括我们的预订业务,以各种现场娱乐和体育体验为特色。该公司此前还拥有波士顿Call Events LLC(“BCE”)的控股权,该公司是拥有和运营波士顿Call音乐节的娱乐制作公司。本公司于2022年12月2日出售其于BCE的控股权。
味精网络部门由公司的地区性体育和娱乐网络、味精网络和MSG+组成,MSG+是一款配套的流媒体应用程序、MSG Go和其他数字资产。MSG Networks服务于纽约指定市场区域以及纽约州、新泽西州、康涅狄格州和宾夕法尼亚州的其他地区,并提供广泛的体育内容,包括美国国家篮球协会(NBA)的纽约尼克斯(尼克斯队)和纽约流浪者队(流浪者队)、纽约岛民队(岛民队)、新泽西魔鬼队(魔鬼队)和水牛队(军刀队)的本地直播比赛和其他节目,以及对美国国家橄榄球联盟(NFL)纽约巨人队(“巨人队”)和水牛城比尔队(“比尔队”)的重要报道。
陶氏集团酒店业以本公司在陶氏集团控股有限公司(“陶氏集团酒店”)的控股权为特色,陶氏集团是一家拥有全球知名娱乐餐饮和夜生活品牌的酒店集团,包括:陶氏、客三、欧姆尼亚、Marquee、Lavo、Beauty&Essex和Cathédrale。陶氏集团酒店集团在四大洲的20多个市场经营着70多家娱乐、餐饮和夜生活品牌门店。
该公司的很大一部分业务是在其拥有或以长期租赁方式运营的场馆进行的。该公司拥有花园、葫芦剧院和芝加哥剧院,并租赁无线电城音乐厅和灯塔剧院。此外,陶氏集团以长期租约和管理合同在拉斯维加斯、纽约、南加州、伦敦、新加坡和其他各种国内和国际地点经营各种餐厅、夜生活和接待场所。
我们的MD&A组织如下:
运营结果。本部分按(I)综合基础和(Ii)分部基础对截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和六个月的未经审计经营业绩进行分析。
流动性和资本资源。本节讨论了我们的财务状况和流动性,分析了截至2022年12月31日和2021年12月31日的六个月的现金流,以及某些合同义务和表外安排。
我们业务的季节性。本节讨论我们的娱乐和味精网络部门的季节性表现。
最近发布的会计公告和关键会计政策。本节讨论本公司已采用的会计声明、最近发布的尚未采用的会计声明,以及本公司在2023会计年度第一季度对商誉和可确认的无限寿命无形资产进行的年度减值测试的结果。这一部分应与我们的关键会计政策一起阅读,这些政策在我们的表格10-K“项目”下讨论。7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--最近发布的会计公告和关键会计政策--
关键会计政策“及本公司简明综合财务报表(”财务报表“)附注。
影响经营效果的因素
新冠肺炎疫情对我们企业的影响
与去年同期相比,在截至2022年12月31日的6个月内,公司的运营和经营业绩没有受到新冠肺炎疫情的重大影响,这是由于:(I)由于预订巡演和艺术家所需的前期时间,我们表演场地的门票活动减少;(Ii)我们表演场地的部分活动推迟或取消(包括部分取消2021年演出圣诞奇观)此外,(I)由于第二财季新冠肺炎个案增加而对陶氏集团酒店的需求及营运造成暂时影响,以及(Iii)若干监管规定,包括对表演场所、娱乐用餐及夜生活场所的疫苗接种/口罩要求,导致陶氏集团酒店部分品牌门店于期内继续关闭。有关新冠肺炎疫情对我们业务影响的更多信息,请参阅2022年Form 10-K中包含的合并和合并财务报表的附注1。
目前尚不清楚新冠肺炎的担忧,包括对新变种的担忧,会在多大程度上导致政府或联盟要求的新容量或其他限制或疫苗/口罩要求,或影响对我们表演、娱乐餐饮和夜生活场所的使用和/或需求,对我们赞助和广告资产的需求,阻止我们的员工和供应商在我们的场馆工作(这可能导致人员配备困难),或以其他方式对我们的运营产生实质性影响。
此外,我们部门的经营业绩在很大程度上取决于我们吸引音乐会和其他活动到我们的场馆的能力,以及我们的娱乐和夜生活产品的客户,根据与味精体育签订的各种协议获得的收入,以及圣诞奇观、MSG Networks与分销商协商的附属协议、接收我们网络的分销商订户数量以及我们向广告商收取的广告费率。这些因素中的某些因素又取决于职业运动队的受欢迎程度和/或表现,我们在我们的网络上转播他们的比赛,并在我们的场馆举办比赛。
我们公司未来的业绩在一定程度上取决于总体经济状况以及这些状况对我们客户的影响。疲弱的经济状况可能会导致对我们的娱乐和夜生活产品以及节目内容、套房许可证和现场制作、音乐会、家庭表演和其他活动的门票的需求下降,这也将对特许经营权和商品销售、赞助商和场地标牌水平降低以及广告收入减少产生负面影响。这些情况还可能影响未来举行的音乐会、家庭表演和其他活动的数量。经济不景气可能会对我们的业务和经营业绩造成不利影响。
主要由于我们与NBA和NHL球队的媒体权利协议出现在我们的网络上,以及我们的加盟费用收入通常具有经常性的性质,味精网络部门多年来一直产生运营利润。广告收入更难预测,可能会根据许多因素而变化,包括总体经济状况和团队表现。
该公司继续探索其他机会,以扩大我们在娱乐业的存在。任何新的投资最初可能不会对运营收入做出贡献,但随着时间的推移,它们的目标是实现运营盈利。我们的业绩还将受到对新产品的投资和成功的影响。
综合经营成果
截至2022年12月31日的三个月及六个月与截至2021年12月31日的三个月及六个月的比较
下表列出了所列期间的某些历史财务信息。
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| | 截至三个月 | | | | |
| | 十二月三十一日, | | 变化 |
| | 2022 | | 2021 | | 金额 | | 百分比 |
收入 | | $ | 642,198 | | | $ | 516,439 | | | $ | 125,759 | | | 24 | % |
直接运营费用 | | (348,959) | | | (296,258) | | | (52,701) | | | 18 | % |
销售、一般和行政费用 | | (182,433) | | | (162,277) | | | (20,156) | | | 12 | % |
折旧及摊销 | | (29,059) | | | (30,533) | | | 1,474 | | | (5) | % |
减值和其他收益,净额 | | 5,885 | | | 7,979 | | | (2,094) | | | (26) | % |
重组费用 | | (13,682) | | | — | | | (13,682) | | | NM |
营业收入 | | 73,950 | | | 35,350 | | | 38,600 | | | 109 | % |
利息收入 | | 3,603 | | | 773 | | | 2,830 | | | NM |
利息支出 | | (894) | | | (8,167) | | | 7,273 | | | (89) | % |
其他费用,净额 | | (3,853) | | | (18,874) | | | 15,021 | | | (80) | % |
所得税前营业收入 | | 72,806 | | | 9,082 | | | 63,724 | | | NM |
所得税费用 | | (2,249) | | | (4,063) | | | 1,814 | | | (45) | % |
净收入 | | 70,557 | | | 5,019 | | | 65,538 | | | NM |
减去:可赎回非控股权益的净收入 | | 3,029 | | | 2,642 | | | 387 | | | 15 | % |
减去:不可赎回的非控股权益的净(亏损)收入 | | (56) | | | 106 | | | (162) | | | NM |
麦迪逊广场花园娱乐公司股东的净收入 | | $ | 67,584 | | | $ | 2,271 | | | $ | 65,313 | | | NM |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | 截至六个月 | | | | |
| | 十二月三十一日, | | 变化 |
| | 2022 | | 2021 | | 金额 | | 百分比 |
收入 | | $ | 1,043,416 | | | $ | 810,949 | | | $ | 232,467 | | | 29 | % |
直接运营费用 | | (602,860) | | | (462,019) | | | (140,841) | | | 30 | % |
销售、一般和行政费用 | | (346,843) | | | (337,116) | | | (9,727) | | | 3 | % |
折旧及摊销 | | (58,814) | | | (59,963) | | | 1,149 | | | (2) | % |
减值和其他收益,净额 | | 7,885 | | | 161 | | | 7,724 | | | NM |
重组费用 | | (13,682) | | | — | | | (13,682) | | | NM |
营业收入(亏损) | | 29,102 | | | (47,988) | | | 77,090 | | | NM |
利息收入 | | 7,557 | | | 1,548 | | | 6,009 | | | NM |
利息支出 | | (3,061) | | | (17,415) | | | 14,354 | | | (82) | % |
其他费用,净额 | | (2,328) | | | (22,628) | | | 20,300 | | | (90) | % |
所得税前营业收入(亏损) | | 31,270 | | | (86,483) | | | 117,753 | | | NM |
所得税(费用)福利 | | (4,756) | | | 14,847 | | | (19,603) | | | NM |
净收益(亏损) | | 26,514 | | | (71,636) | | | 98,150 | | | NM |
减去:可赎回非控股权益的净收入 | | 4,153 | | | 4,854 | | | (701) | | | (14) | % |
减去:不可赎回的非控股权益的净(亏损)收入 | | (466) | | | 471 | | | (937) | | | NM |
麦迪逊广场花园娱乐公司股东的净收益(亏损) | | $ | 22,827 | | | $ | (76,961) | | | $ | 99,788 | | | NM |
_________________NM-大于200%的绝对百分比以及从正值到负值或零值的比较为
被认为没有意义的。
影响经营效果的因素
与去年同期相比,在截至2022年12月31日的三个月和六个月内,公司的运营和经营业绩没有受到新冠肺炎疫情的重大影响,这是由于:(I)由于预订巡回演出和艺术家所需的前期时间,我们表演场地的门票活动减少;(Ii)我们表演场地的部分活动推迟或取消(包括部分取消2021年演出圣诞奇观)此外,(I)由于第二财季新冠肺炎个案增加而对陶氏集团酒店的需求及营运造成暂时影响,以及(Iii)若干监管规定,包括对表演场所、娱乐用餐及夜生活场所的疫苗接种/口罩要求,导致陶氏集团酒店部分品牌门店于期内继续关闭。有关更多信息,请参阅《简介-影响经营业绩的因素-新冠肺炎疫情对我们业务的影响》。此外,有关影响每个业务部门结果可比性的因素的更多信息,请参阅业务部门结果下的“-影响经营结果的因素”。
以下是截至2022年12月31日的三个月和六个月我们部门的经营业绩与去年同期相比的变化汇总,这些变化将在下文的“业务部门业绩”中讨论。
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| | 截至三个月 |
| | 2022年12月31日 |
可归因于以下方面的变化 | | 收入 | | 直接运营费用 | | 销售、一般和行政费用 | | 折旧及摊销 | | 减值和其他收益,净额 | | | | 重组费用 | | 营业收入(亏损) |
娱乐板块 | | $ | 108,908 | | | $ | (33,699) | | | $ | (18,045) | | | $ | (2,897) | | | $ | 5,412 | | | | | $ | (9,694) | | | $ | 49,985 | |
味精网络细分市场 | | (1,083) | | | (4,476) | | | (891) | | | 119 | | | — | | | | | (3,988) | | | (10,319) | |
陶氏集团酒店细分市场(a) | | 18,908 | | | (15,603) | | | (2,481) | | | 627 | | | (6,970) | | | | | — | | | (5,519) | |
采购会计调整 | | — | | | 1,370 | | | — | | | 3,625 | | | (536) | | | | | — | | | 4,459 | |
部门间淘汰 | | (974) | | | (293) | | | 1,261 | | | — | | | — | | | | | — | | | (6) | |
| | $ | 125,759 | | | $ | (52,701) | | | $ | (20,156) | | | $ | 1,474 | | | $ | (2,094) | | | | | $ | (13,682) | | | $ | 38,600 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六个月 |
| | 2022年12月31日 |
可归因于以下方面的变化 | | 收入 | | 直接运营费用 | | 销售、一般和行政费用 | | 折旧及摊销 | | 减值和其他收益,净额 | | 重组费用 | | 营业收入(亏损) |
娱乐板块 | | $ | 221,771 | | | $ | (99,162) | | | $ | (28,445) | | | $ | (2,524) | | | $ | 7,412 | | | $ | (9,694) | | | $ | 89,358 | |
味精网络细分市场 | | (20,077) | | | (11,473) | | | 29,268 | | | 298 | | | — | | | (3,988) | | | (5,972) | |
陶氏集团酒店细分市场(a) | | 32,095 | | | (31,087) | | | (11,933) | | | 375 | | | 848 | | | — | | | (9,702) | |
采购会计调整 | | — | | | 869 | | | — | | | 3,000 | | | (536) | | | — | | | 3,333 | |
部门间淘汰 | | (1,322) | | | 12 | | | 1,383 | | | — | | | — | | | — | | | 73 | |
| | $ | 232,467 | | | $ | (140,841) | | | $ | (9,727) | | | $ | 1,149 | | | $ | 7,724 | | | $ | (13,682) | | | $ | 77,090 | |
减值和其他收益,净额
与上年同期相比,截至2022年12月31日的三个月的减值和其他收益净额减少了2,094美元,降至5,885美元,这主要是由于上一年没有注销和修改与陶氏集团某些酒店场馆相关的租赁负债的净收益,以及出售公司飞机时的净亏损,部分被出售公司在BCE的控股权的收益和与公司在加利福尼亚州伯班克的创意工作室相关的保险收益所抵消。
减值和其他收益,净额 在截至2022年12月31日的6个月中,与上一年同期相比增加了7724美元,达到7885美元,这主要是由于出售公司在BCE的控股权获得的收益,以及与公司在加利福尼亚州伯班克的创意工作室有关的保险收益,部分被出售公司飞机的净亏损所抵消。
重组费用
在截至2022年12月31日的三个月和六个月中,公司记录的重组费用总额为13,682美元,涉及作为公司2023财年实施的成本削减计划的一部分,为娱乐和味精网络部门内某些高管和员工的裁员提供的离职福利。在可比的上期内,没有任何金额被记录为重组费用。
利息收入
利息收入 在截至12月31日的三个月和六个月中,与去年同期相比,2022年分别增加了2830美元和6,009美元,这主要是由于利率和平均投资余额增加。
利息支出
利息支出 截至2022年12月31日的三个月和六个月,与上年同期相比,分别减少了7,273美元和14,354美元,这主要是由于与味精球体建设有关的利息成本资本化金额增加了19,285美元和30,405美元,部分被与味精网络定期贷款相关的较高利率所抵消。
其他费用,净额
其他费用,净额 在截至2022年12月31日的三个月和六个月,与去年同期相比,分别减少了15,021美元和20,300美元,这主要是由于公司对DraftKings Inc.的投资导致的未实现亏损分别减少了约15,500美元和21,300美元。
所得税(费用)福利
截至2022年12月31日的三个月的所得税支出2,249美元反映了3%的实际所得税税率,不同于对税前收入应用21%的法定联邦税率所产生的所得税支出,这主要是由于估值免税额减少导致的7,044美元的税收优惠,但被(I)与州税和地方税相关的8,737美元的税收支出和(Ii)与不可扣除的官员薪酬相关的1,507美元的税收支出部分抵消。
截至2021年12月31日的三个月的所得税支出4,063美元反映了45%的实际所得税税率,不同于对税前收入适用21%的法定联邦税率所产生的所得税支出,这主要是由于(I)与不可扣除的官员薪酬有关的税收支出2,910美元和(Ii)州所得税支出3,107美元,主要被(I)因估值免税额减少而产生的1,378美元的税收优惠,(Ii)来自联邦税收抵免的1,015美元的税收优惠以及(Iii)与非控股权益有关的577美元的税收优惠所抵消。
截至2022年12月31日的6个月的所得税支出4,756美元反映了15%的有效所得税税率,不同于对税前收入适用21%的法定联邦税率所产生的所得税支出,主要原因是(1)因估值免税额减少而产生的8,949美元的税收优惠,以及(2)与联邦所得税退还有关的2,071美元的税收优惠,被(1)与州税和地方税有关的9,075美元的税收支出部分抵消,(2)与股票支付奖励有关的5,328美元的税收支出,(3)与不可扣除的官员薪酬有关的2,572美元的税收支出,及(Iv)因用以计量递延税项的估计适用税率的变动而产生的1,961美元税项开支。
截至2021年12月31日的6个月的所得税优惠为14,847美元,反映了17%的有效所得税税率,不同于对税前亏损适用21%的法定联邦税率所获得的所得税优惠,这主要是由于(I)9,048美元的税收支出以冲销与合并相关的某些交易成本的递延税收,(Ii)与不可扣除的官员薪酬有关的5,769美元的税收支出,部分被(Iii)5,067美元的州所得税优惠,(Iv)因估值免税额减少而产生的2,460美元的税收优惠所抵消,(V)因用于计量递延税项的估计适用税率的变化而产生的1,987美元的税收优惠;及(6)与非控股权益有关的1,118美元的税收优惠。
调整后营业收入(亏损)(“AOI”)
以下是截至2022年12月31日的三个月和六个月的营业收入(亏损)与调整后营业收入(定义见财务报表附注15.分部信息)与上年同期的对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | | | |
| | 十二月三十一日, | | 变化 |
| | 2022 | | 2021 | | 金额 | | 百分比 |
营业收入(亏损) | | $ | 73,950 | | | $ | 35,350 | | | $ | 38,600 | | | 109 | % |
味精体育场馆许可费的非现金部分(a) | | (12,410) | | | (11,346) | | | (1,064) | | | (9) | % |
基于股份的薪酬 | | 18,185 | | | 24,171 | | | (5,986) | | | (25) | % |
折旧及摊销(b) | | 29,059 | | | 30,533 | | | (1,474) | | | (5) | % |
减值和其他收益,净额 | | (5,885) | | | (7,979) | | | 2,094 | | | 26 | % |
重组费用 | | 13,682 | | | — | | | 13,682 | | | NM |
合并和收购相关成本,扣除保险回收后的净额 | | 5,488 | | | 2,331 | | | 3,157 | | | 135 | % |
摊销资本化云计算成本 | | 235 | | | 10 | | | 225 | | | NM |
| | | | | | | | |
其他采购会计调整 | | 1,668 | | | 3,038 | | | (1,370) | | | (45) | % |
递延补偿计划负债的重新计量 | | 160 | | | — | | | 160 | | | NM |
调整后的营业收入 | | $ | 124,132 | | | $ | 76,108 | | | $ | 48,024 | | | 63 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六个月 | | | | |
| | 十二月三十一日, | | 变化 |
| | 2022 | | 2021 | | 金额 | | 百分比 |
营业收入(亏损) | | $ | 29,102 | | | $ | (47,988) | | | $ | 77,090 | | | 161 | % |
味精体育场馆许可费的非现金部分(a) | | (12,929) | | | (11,889) | | | (1,040) | | | (9) | % |
基于股份的薪酬 | | 33,373 | | | 43,699 | | | (10,326) | | | (24) | % |
折旧及摊销(b) | | 58,814 | | | 59,963 | | | (1,149) | | | (2) | % |
减值和其他收益,净额 | | (7,885) | | | (161) | | | (7,724) | | | NM |
重组费用 | | 13,682 | | | — | | | 13,682 | | | NM |
合并和收购相关成本,扣除保险回收后的净额 | | 10,138 | | | 39,523 | | | (29,385) | | | (74) | % |
摊销资本化云计算成本 | | 356 | | | 95 | | | 261 | | | NM |
其他采购会计调整 | | 2,254 | | | 3,123 | | | (869) | | | (28) | % |
递延补偿计划负债的重新计量 | | 6 | | | — | | | 6 | | | NM |
调整后的营业收入 | | $ | 126,911 | | | $ | 86,365 | | | $ | 40,546 | | | 47 | % |
_________________
(a) 这一调整是与该公司与MSG Sports的竞技场许可协议有关的经营租赁收入中的非现金部分。根据公认会计原则,经营租赁收入的确认在协议期限内按协议下未来总付款的价值以直线方式入账。因此,每个列报期间的经营租赁收入由合同现金部分加上或减去非现金部分组成。按公认会计原则计算的营业收入包括(I)截至2022年12月31日止三个月及六个月的租赁收入分别为19,415美元及20,220美元,以及截至2021年12月31日止三个月及六个月的现金收入分别为16,507美元及17,293美元;(Ii)截至2022年12月31日止三个月及六个月的非现金部分分别为12,410美元及12,929美元,以及截至2021年12月31日止三个月及六个月的非现金部分分别为11,346美元及11,889美元。
(b) 折旧和摊销包括截至2022年和2021年12月31日的三个月分别为115美元和3510美元的采购会计调整,以及截至2022年和2021年12月31日的六个月分别为2109美元和5109美元的采购会计调整。
NM-超过200%的绝对百分比以及从正值到负值或零值的比较被认为没有意义。
截至该三个月的经调整营业收入 2022年12月31日增加48,024美元,至124,132美元。截至2022年12月31日的6个月,调整后的营业收入增加了40,546美元,达到126,911美元。调整后营业收入的增长归因于以下几个方面:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 |
可归因于以下方面的变化 | | 2022年12月31日 | | 2022年12月31日 |
娱乐板块 | | $ | 51,331 | | | $ | 78,283 | |
味精网络细分市场 | | (4,541) | | | (27,442) | |
陶氏集团酒店细分市场 | | 1,240 | | | (10,368) | |
部门间淘汰 | | (6) | | | 73 | |
| | $ | 48,024 | | | $ | 40,546 | |
可赎回和不可赎回的非控股权益的净收益(亏损)
截至以下三个月 2022年12月31日,公司记录了3029美元的可赎回非控制权益净收益和56美元的不可赎回非控制权益净亏损,而截至2021年12月31日的三个月,该公司的可赎回非控制权益净收益为2642美元,不可赎回非控制权益净收益为106美元。截至以下日期的六个月 2022年12月31日,公司记录了4153美元的可赎回非控制权益净收益和466美元的不可赎回非控制权益净亏损,而截至2021年12月31日的6个月,该公司的可赎回非控制权益净收益为4854美元,不可赎回非控制权益净收益为471美元。该等金额代表本公司于陶氏集团酒店及BCE的投资所得的非本公司应占净收益(亏损)份额。
业务细分结果
娱乐
下表列出了本公司娱乐部门的某些历史财务信息以及营业收入(亏损)与调整后营业收入(亏损)的对账。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | | | |
| | 十二月三十一日, | | 变化 |
| | 2022 | | 2021 | | 金额 | | 百分比 |
收入 | | $ | 356,518 | | | $ | 247,610 | | | $ | 108,908 | | | 44 | % |
直接运营费用 | | (181,042) | | | (147,343) | | | (33,699) | | | 23 | % |
销售、一般和行政费用 | | (109,561) | | | (91,516) | | | (18,045) | | | 20 | % |
折旧及摊销 | | (21,921) | | | (19,024) | | | (2,897) | | | 15 | % |
减值和其他收益,净额 | | 5,412 | | | — | | | 5,412 | | | NM |
重组费用 | | (9,694) | | | — | | | (9,694) | | | NM |
| | | | | | | | |
营业收入(亏损) | | $ | 39,712 | | | $ | (10,273) | | | $ | 49,985 | | | NM |
对账至调整后的营业收入: | | | | | | | | |
味精体育场馆许可费的非现金部分 (a) | | (12,410) | | | (11,346) | | | (1,064) | | | 9 | % |
基于股份的薪酬 | | 12,513 | | | 16,155 | | | (3,642) | | | (23) | % |
折旧及摊销 | | 21,921 | | | 19,024 | | | 2,897 | | | 15 | % |
减值和其他收益,净额 | | (5,412) | | | — | | | (5,412) | | | NM |
重组费用 | | 9,694 | | | — | | | 9,694 | | | NM |
合并和收购相关成本,扣除保险回收后的净额 | | (56) | | | 1,456 | | | (1,512) | | | NM |
资本化云计算安排成本摊销 | | 191 | | | (34) | | | 225 | | | NM |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
递延补偿计划负债的重新计量 | | 160 | | | — | | | 160 | | | NM |
调整后的营业收入 | | $ | 66,313 | | | $ | 14,982 | | | $ | 51,331 | | | NM |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 截至六个月 | | | | |
| | 十二月三十一日, | | 变化 |
| | 2022 | | 2021 | | 金额 | | 百分比 |
收入 | | $ | 503,620 | | | $ | 281,849 | | | $ | 221,771 | | | 79 | % |
直接运营费用 | | (282,807) | | | (183,645) | | | (99,162) | | | 54 | % |
销售、一般和行政费用 | | (212,923) | | | (184,478) | | | (28,445) | | | 15 | % |
折旧及摊销 | | (41,204) | | | (38,680) | | | (2,524) | | | 7 | % |
减值和其他收益,净额 | | 7,412 | | | — | | | 7,412 | | | NM |
重组费用 | | (9,694) | | | — | | | (9,694) | | | NM |
营业亏损 | | $ | (35,596) | | | $ | (124,954) | | | $ | 89,358 | | | 72 | % |
调整后营业收入(亏损)的对账: | | | | | | | | |
味精体育场馆许可费的非现金部分 (a) | | (12,929) | | | (11,889) | | | (1,040) | | | 9 | % |
基于股份的薪酬 | | 23,945 | | | 26,298 | | | (2,353) | | | (9) | % |
折旧及摊销 | | 41,204 | | | 38,680 | | | 2,524 | | | 7 | % |
减值和其他收益,净额 | | (7,412) | | | — | | | (7,412) | | | NM |
重组费用 | | 9,694 | | | — | | | 9,694 | | | NM |
合并和收购相关成本,扣除保险回收后的净额 | | 2,693 | | | 15,448 | | | (12,755) | | | (83) | % |
资本化云计算安排成本摊销 | | 268 | | | 7 | | | 261 | | | NM |
递延补偿计划负债的重新计量 | | 6 | | | — | | | 6 | | | NM |
调整后营业收入(亏损) | | $ | 21,873 | | | $ | (56,410) | | | $ | 78,283 | | | NM |
_________________
(a) 这一调整是与该公司与MSG Sports的竞技场许可协议有关的经营租赁收入中的非现金部分。根据公认会计原则,经营租赁收入的确认在协议期限内按协议下未来总付款的价值以直线方式入账。因此,每个列报期间的经营租赁收入由合同现金部分加上或减去非现金部分组成。按公认会计原则计算的营业收入包括(I)截至2022年12月31日止三个月及六个月的租赁收入分别为19,415美元及20,220美元,以及截至2021年12月31日止三个月及六个月的现金收入分别为16,507美元及17,293美元;(Ii)截至2022年12月31日止三个月及六个月的非现金部分分别为12,410美元及12,929美元,以及截至2021年12月31日止三个月及六个月的非现金部分分别为11,346美元及11,889美元。
NM-超过200%的绝对百分比以及从正值到负值或零值的比较被认为没有意义。
影响经营效果的因素
截至2021年12月31日止三个月及六个月,娱乐部门的业务及经营业绩受到新冠肺炎疫情的重大影响,包括预订巡回演出及艺人所需的前期准备时间(这是我们主要的娱乐业务),以及我们表演场地的选定活动推迟或取消(包括部分取消2021年的演出圣诞奇观)由于第二财季新冠肺炎案件增加。截至本报告之日,现场活动可以在我们所有的表演场地举行,没有容量限制,我们正在继续主办和预订新的活动。见“-引言 — 影响经营效果的因素 — 新冠肺炎疫情对我们企业的影响了解更多信息。
收入
截至2022年12月31日的三个月和六个月的收入分别比上年同期增加了108,908美元和221,771美元。收入的变化归因于以下几个方面:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| | 2022年12月31日 | | 2022年12月31日 |
来自列报的收入的增加圣诞奇观 | | $ | 71,092 | | | $ | 71,414 | |
根据竞技场许可协议与味精体育分享经济情况下的收入增加 | | 17,075 | | | 35,404 | |
与活动相关的收入增加 | | 7,576 | | | 88,214 | |
增加与场馆相关的赞助、标牌和 套件许可费收入 | | 4,479 | | | 16,643 | |
根据竞技场许可协议增加味精体育的竞技场许可费 | | 3,972 | | | 3,968 | |
| | | | |
其他净增长 | | 4,714 | | | 6,128 | |
| | $ | 108,908 | | | $ | 221,771 | |
该公司有181名员工圣诞奇观今年假期期间的演出,其中174场发生在2023财年第二季度,而上一年假期期间有101场演出(由于新冠肺炎案件增加而部分取消了2021年的生产),所有这些演出都发生在2022财年第二季度。在今年的假日季,售出了超过93万张门票,与前一年相比,每场演出的上座率增加了25%以上。
截至2022年12月31日的三个月和六个月,来自列报圣诞奇观与去年同期相比,产量增加的主要原因是与门票相关的收入增加。这反映出与去年同期相比,演出次数有所增加,在较小程度上,每场演出的付费上座率也有所增加。
在截至2022年12月31日的三个月里,根据竞技场许可协议与MSG Sports分享经济收入的收入增加,主要反映出套间许可费收入增加以及尼克斯队和流浪者队比赛的食品、饮料和商品销售增加。在截至2022年12月31日的6个月中,收入的增长主要反映了套间许可费收入的增加,这主要是由于与2022年财政年度第一季度(由于新冠肺炎疫情)举行的有限现场活动相比,公司场馆的现场活动重新开始。
在截至2022年12月31日的三个月和六个月,与活动相关的收入的增长主要反映了音乐会收入的增加,分别为7866美元和88,072美元。截至2022年12月31日的三个月的增长是由于公司场馆的音乐会数量比上一年同期增加了,但被主要由于活动组合而导致的每场音乐会收入的下降部分抵消了。截至2022年12月31日的6个月的收入增长主要是由于公司场馆的现场活动恢复,而不是在2022年财政年度第一季度举行的有限的现场活动(由于新冠肺炎疫情)。见“-引言 — 影响经营效果的因素 — 新冠肺炎疫情对我们企业的影响了解更多信息。
直接运营费用
与去年同期相比,截至2022年12月31日的三个月和六个月的直接运营费用分别增加了33699美元和99162美元。直接业务费用的变化可归因于以下原因:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| | 2022年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
根据竞技场许可协议,与味精体育分享经济相关的费用增加 | | $ | 10,977 | | | $ | 28,693 | |
与圣诞盛事相关的直接运营费用增加 | | 10,560 | | | 9,854 | |
与事件相关的直接业务费用增加 | | 5,282 | | | 47,644 | |
与竞技场许可协议相关的直接运营费用增加 | | 4,188 | | | 4,732 | |
场馆运营成本增加 | | 2,131 | | | 6,627 | |
其他净增长 | | 561 | | | 1,612 | |
| | $ | 33,699 | | | $ | 99,162 | |
在截至2022年12月31日的三个月和六个月内,与根据竞技场许可协议与味精体育分享经济相关的直接运营费用的增加主要反映了套房许可费的增加,其次是尼克斯队和流浪者队的食品和饮料销售额的增长。
截至2022年12月31日的三个月和六个月,与圣诞奇观生产的主要原因是演出次数与上年同期相比有所增加。
在截至2022年12月31日的三个月和六个月中,与活动相关的直接运营费用增加,分别为4914美元和46,422美元,这主要是由于与去年同期相比,在公司场馆举办的活动数量增加。
在截至2022年12月31日的三个月和六个月内,与竞技场许可协议相关的费用增加主要反映了与尼克斯队和流浪者队食品和饮料销售增加相关的食品和饮料成本的增加。
销售、一般和行政费用
与去年同期相比,截至2022年12月31日的三个月的销售、一般和行政费用增加了18,045美元,或20%,达到109,561美元。增加的主要原因是,主要由于公司的味精领域计划,员工薪酬和相关福利增加了9,501美元,以及专业费用增加了4,704美元,这反映了与公司可能剥离其现场娱乐业务相关的成本增加,但成本的减少部分抵消了成本的减少,主要是与诉讼有关的成本和扣除保险追回的净额, 与MSG Entertainment收购MSG Networks相关,以及与公司味精领域计划相关的成本降低。
在截至2022年12月31日的6个月中,销售、一般和行政费用与去年同期相比增加了28,445美元,或15%,达到212,923美元。这一增长主要是由于公司的味精领域计划增加了19862美元的员工薪酬和相关福利,以及增加了9713美元的其他一般行政费用。
减值和其他收益,净额
在截至2022年12月31日的三个月和六个月中,公司分别录得净收益5412美元和7412美元,这主要是由于出售公司在BCE的控股权带来的收益,但被出售公司飞机的净亏损部分抵消。此外,截至2022年12月31日的6个月还反映了与该公司位于加利福尼亚州伯班克的创意工作室有关的保险收益。
营业收入(亏损)
截至2022年12月31日的三个月的营业收入为39,712美元,而去年同期为亏损10,273美元,增加了49,985美元。在截至2022年12月31日的6个月中,营业亏损为35,596美元,而去年同期为亏损124,954美元,改善了89,358美元,增幅为72%。营业收入(亏损)的改善主要是由于收入的增加,但如上文所述,直接营业费用以及销售、一般和行政费用的增加部分抵消了收入的增加。
调整后营业收入(亏损)
截至2022年12月31日的三个月,调整后的营业收入为66,313美元,而去年同期的调整后营业收入为14,982美元,增加了51,331美元。调整后营业收入的增加主要是由于收入的增加,但直接营业费用以及销售、一般和行政费用的增加部分抵消了这一增长。
在截至2022年12月31日的6个月中,调整后的营业收入为21,873美元,而去年同期为亏损56,410美元,增加了78,283美元。调整后营业收入的改善主要是由于收入的增加,但直接营业费用以及销售、一般和行政费用的增加部分抵消了这一增长。
味精网络
下表列出了本公司味精网络部门的某些历史财务信息以及营业收入与调整后营业收入的对账情况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | | | |
| | 十二月三十一日, | | 变化 |
| | 2022 | | 2021 | | 金额 | | 百分比 |
收入 | | $ | 158,898 | | | $ | 159,981 | | | $ | (1,083) | | | (1) | % |
直接运营费用 | | (90,400) | | | (85,924) | | | (4,476) | | | 5 | % |
销售、一般和行政费用 | | (38,083) | | | (37,192) | | | (891) | | | 2 | % |
折旧及摊销 | | (1,637) | | | (1,756) | | | 119 | | | (7) | % |
| | | | | | | | |
重组费用 | | (3,988) | | | — | | | (3,988) | | | NM |
营业收入 | | $ | 24,790 | | | $ | 35,109 | | | $ | (10,319) | | | (29) | % |
对账至调整后的营业收入: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
基于股份的薪酬 | | 3,298 | | | 6,058 | | | (2,760) | | | (46) | % |
折旧及摊销 | | 1,637 | | | 1,756 | | | (119) | | | (7) | % |
| | | | | | | | |
重组费用 | | 3,988 | | | — | | | 3,988 | | | NM |
与并购相关的成本 | | 5,544 | | | 875 | | | 4,669 | | | NM |
资本化云计算安排成本摊销 | | 44 | | | 44 | | | — | | | — | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
调整后的营业收入 | | $ | 39,301 | | | $ | 43,842 | | | $ | (4,541) | | | (10) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六个月 | | | | |
| | 十二月三十一日, | | 变化 |
| | 2022 | | 2021 | | 金额 | | 百分比 |
收入 | | $ | 281,377 | | | $ | 301,454 | | | $ | (20,077) | | | (7) | % |
直接运营费用 | | (165,820) | | | (154,347) | | | (11,473) | | | 7 | % |
销售、一般和行政费用 | | (55,899) | | | (85,167) | | | 29,268 | | | (34) | % |
折旧及摊销 | | (3,255) | | | (3,553) | | | 298 | | | (8) | % |
| | | | | | | | |
重组费用 | | (3,988) | | | — | | | (3,988) | | | NM |
营业收入 | | $ | 52,415 | | | $ | 58,387 | | | $ | (5,972) | | | (10) | % |
对账至调整后的营业收入: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
基于股份的薪酬 | | 5,002 | | | 13,532 | | | (8,530) | | | (63) | % |
折旧及摊销 | | 3,255 | | | 3,553 | | | (298) | | | (8) | % |
| | | | | | | | |
重组费用 | | 3,988 | | | — | | | 3,988 | | | NM |
与并购相关的成本 | | 7,445 | | | 24,075 | | | (16,630) | | | (69) | % |
资本化云计算安排成本摊销 | | 88 | | | 88 | | | — | | | — | % |
| | | | | | | | |
调整后的营业收入 | | $ | 72,193 | | | $ | 99,635 | | | $ | (27,442) | | | (28) | % |
_________________NM-超过200%的绝对百分比以及从正值到负值或零值的比较被认为没有意义。
影响经营效果的因素
由于新冠肺炎大流行,2020-21赛季非霍奇金淋巴瘤赛季被缩短,并导致媒体转播权费用减少,这在截至2021年9月30日的三个月中产生了残余影响。见“-引言 — 影响经营效果的因素 — 新冠肺炎疫情对我们企业的影响了解更多信息。
收入
在截至2022年12月31日的三个月里,味精网络公司的总收入为158,898美元,与去年同期相比减少了1,083美元,降幅为1%。在截至2022年12月31日的6个月中,味精网络公司的总收入为281,377美元,与去年同期相比减少了20,077美元,降幅为7%。收入的变化归因于以下几个方面:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| | 2022年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | | |
会员费收入减少 | | $ | (7,549) | | | $ | (26,510) | |
广告收入的增加 | | 6,315 | | | 6,226 | |
其他净增长 | | 151 | | | 207 | |
| | $ | (1,083) | | | $ | (20,077) | |
在截至2022年12月31日的三个月里,加盟费收入减少了7549美元,主要是由于订户减少了约10.5%。这些减少被大约4,100美元的净有利关联调整和较高的关联费率的影响部分抵消。
在截至2022年12月31日的六个月内,联营费用收入减少26,510美元,主要是由于MSG Networks与康卡斯特公司(“Comcast”)于2021年10月1日不续签运输协议的影响,以及订户减少约10.0%(不包括与康卡斯特的不续签的影响)。这些减少被大约10,400美元的净有利附属公司调整和较高的附属公司费率的影响部分抵消。
自2021年10月1日起,康卡斯特运营MSG网络的许可证到期,此后康卡斯特就再也没有运营过MSG网络。康卡斯特的非运输使MSG网络公司的订户减少了约10.0%,使MSG网络公司的收入减少了相当的百分比。此外,味精网络公司的部门营业收入和AOI已经减少了大约相当于减少的收入的美元金额。
在截至2022年12月31日的三个月和六个月中,广告收入的增长主要反映了职业体育电视直播的数量增加、每场比赛的广告销售额比去年同期增加以及与公司的非基于收视率的广告计划有关的销售额增加的影响。
直接运营费用
与去年同期相比,截至2022年12月31日的三个月的直接运营费用增加了4476美元,达到90400美元。在截至2022年12月31日的6个月中,直接运营费用比上年同期增加了11,473美元,达到165,820美元。增加的原因如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| | 2022年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | | |
由于转播费支出增加,主要是由于本年度期间合同年费率增加的影响,以及与前一年第一季度缩短的2020-21 NHL赛季有关的媒体转播费没有减少的影响 | | $ | 3,072 | | | $ | 9,005 | |
其他节目和制作费用增加,包括本年度期间专业体育电视直播增加的影响 | | 1,404 | | | 2,468 | |
| | | | |
| | $ | 4,476 | | | $ | 11,473 | |
销售、一般和行政费用
在截至2022年12月31日的三个月里,销售、一般和行政费用为38,083美元,比去年同期增加了891美元。在截至2022年12月31日的6个月中,销售、一般和行政费用为55,899美元,与去年同期相比减少了29,268美元。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| | 2022年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | | |
MSG Entertainment于2021年7月收购MSG Networks的影响,包括本年度期间的诉讼费用 | | $ | 4,669 | | | $ | (18,328) | |
增加广告佣金和其他费用 | | 1,717 | | | 1,228 | |
因员工薪酬和相关福利降低而减少 | | (2,834) | | | (6,057) | |
由于广告和营销费用下降而减少 | | (2,661) | | | (6,111) | |
| | $ | 891 | | | $ | (29,268) | |
营业收入
在截至2022年12月31日的三个月中,营业收入为24,790美元,与上年同期相比减少了10,319美元,降幅为29%,主要原因是直接营业费用增加,重组费用的影响,其次是收入的减少,以及销售、一般和行政费用的增加(包括与收购相关的成本增加的影响)。
在截至2022年12月31日的6个月中,营业收入为52,415美元,比上年同期减少5,972美元,降幅为10%,主要原因是收入减少,直接营业费用增加,以及重组费用的影响,但部分被销售、一般和行政费用的减少(包括与收购相关的成本下降的影响)所抵消。
调整后的营业收入
在截至2022年12月31日的三个月中,经调整的营业收入为39,301美元,较上年同期减少4,541美元,或10%,主要原因是直接营业费用增加,其次是收入的减少,但部分被销售、一般和行政费用下降(不包括与收购相关的成本上升的影响)所抵消。
截至2022年12月31日的6个月,经调整的营业收入为72,193美元,较上年同期减少27,442美元,或28%,主要原因是收入减少和直接营业费用增加,但部分被销售、一般和行政费用的减少(不包括与收购相关的成本下降的影响)所抵消。
陶氏集团酒店
下表列出了本公司陶氏集团酒店业部门的某些历史财务信息以及营业收入与调整后营业收入的对账。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | | | |
| | 十二月三十一日, | | 变化 |
| | 2022 | | 2021 | | 金额 | | 百分比 |
收入 | | $ | 135,994 | | | $ | 117,086 | | | $ | 18,908 | | | 16 | % |
直接运营费用 | | (76,483) | | | (60,880) | | | (15,603) | | | 26 | % |
销售、一般和行政费用 | | (43,166) | | | (40,685) | | | (2,481) | | | 6 | % |
折旧及摊销 | | (5,616) | | | (6,243) | | | 627 | | | (10) | % |
减值和其他收益,净额 | | 473 | | | 7,443 | | | (6,970) | | | (94) | % |
| | | | | | | | |
营业收入 | | $ | 11,202 | | | $ | 16,721 | | | $ | (5,519) | | | (33) | % |
对账至调整后的营业收入: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
基于股份的薪酬 | | 2,374 | | | 1,958 | | | 416 | | | 21 | % |
折旧及摊销 | | 5,616 | | | 6,243 | | | (627) | | | (10) | % |
| | | | | | | | |
减值和其他收益,净额 | | (473) | | | (7,443) | | | 6,970 | | | (94) | % |
| | | | | | | | |
调整后的营业收入 | | $ | 18,719 | | | $ | 17,479 | | | $ | 1,240 | | | 7 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 截至六个月 | | | | |
| | 十二月三十一日, | | 变化 |
| | 2022 | | 2021 | | 金额 | | 百分比 |
收入 | | $ | 268,645 | | | $ | 236,550 | | | $ | 32,095 | | | 14 | % |
直接运营费用 | | (153,060) | | | (121,973) | | | (31,087) | | | 25 | % |
销售、一般和行政费用 | | (86,712) | | | (74,779) | | | (11,933) | | | 16 | % |
折旧及摊销 | | (12,246) | | | (12,621) | | | 375 | | | (3) | % |
减值和其他收益,净额 | | 473 | | | (375) | | | 848 | | | NM |
| | | | | | | | |
营业收入 | | $ | 17,100 | | | $ | 26,802 | | | $ | (9,702) | | | (36) | % |
对账至调整后的营业收入: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
基于股份的薪酬 | | 4,426 | | | 3,869 | | | 557 | | | 14 | % |
折旧及摊销 | | 12,246 | | | 12,621 | | | (375) | | | (3) | % |
| | | | | | | | |
减值和其他收益,净额 | | (473) | | | 375 | | | (848) | | | NM |
| | | | | | | | |
调整后的营业收入 | | $ | 33,299 | | | $ | 43,667 | | | $ | (10,368) | | | (24) | % |
_________________
NM-超过200%的绝对百分比以及从正值到负值或零值的比较被认为没有意义。
影响经营效果的因素
截至2021年12月31日的三个月和六个月,陶氏集团酒店业的运营和经营业绩受到新冠肺炎疫情的影响。这包括某些监管要求,如疫苗接种/口罩要求,这导致某些品牌门店在此期间继续关闭,以及2022财年第二季度新冠肺炎病例增加对需求和运营的暂时影响。截至2022年12月31日和本备案日期,陶氏集团旗下国内场馆不再要求客人在入场前提供新冠肺炎疫苗接种证明,陶氏集团酒店在所有市场均无容量限制运营。见“-引言 —影响经营效果的因素 — 新冠肺炎疫情对我们企业的影响了解更多信息。
收入
与去年同期相比,截至2022年12月31日的三个月的收入增加了18,908美元,增幅为16%,达到135,994美元。在截至2022年12月31日的6个月中,收入增长了32,095美元,增幅为14%,达到268,645美元。收入的变化可归因于以下几点:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| | 2022年12月31日 | | 2022年12月31日 |
15个多月前开业的可比场馆收入增加 | | $ | 9,259 | | | $ | 10,736 | |
与新场馆开业相关的收入增加 | | 6,377 | | | 13,914 | |
与前一年因新冠肺炎疫情暂时关闭的场馆相关的收入增加 | | 2,685 | | | 5,798 | |
| | | | |
其他净增长 | | 587 | | | 1,647 | |
| | $ | 18,908 | | | $ | 32,095 | |
在截至2022年12月31日的三个月和六个月内,与新场馆开业相关的收入增长主要是由于洛杉矶的Lavo Ristorante场馆(2022年3月首次开业)、Lavo San Diego(2022年6月首次开业)、洛杉矶的Fleur Room(2022年8月首次开业)和拉斯维加斯的陶滩(经过多年翻新后于2022年4月重新开放)。
在截至2022年12月31日的三个月和六个月里,与前一年因新冠肺炎疫情而暂时关闭的场馆相关的收入增加是由于新加坡大道和马奎斯分别于2022年4月和7月重新开放,以及Herringbone Waikiki于2021年11月重新开放。
直接运营费用
与去年同期相比,截至2022年12月31日的三个月的直接运营费用增加了15,603美元,增幅为26%,达到76,483美元。在截至2022年12月31日的6个月中,直接运营费用增加了31,087美元,增幅为25%,达到153,060美元。净增加的原因如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| | 2022年12月31日 | | 2022年12月31日 |
增加现有场馆的雇员补偿和相关福利,并反映新场馆的影响 | | $ | 7,171 | | | $ | 15,105 | |
由于通货膨胀、可比场馆收入增加以及新场馆开业的影响,食品和饮料成本增加 | | 3,342 | | | 7,432 | |
场馆娱乐成本增加 | | 2,636 | | | 3,782 | |
租金支出增加 | | 1,816 | | | 3,850 | |
其他净增长 | | 638 | | | 918 | |
| | $ | 15,603 | | | $ | 31,087 | |
销售、一般和行政费用
与去年同期相比,截至2022年12月31日的三个月的销售、一般和行政费用增加了2481美元,增幅为6%,达到43,166美元。在截至2022年12月31日的6个月中,销售、一般和行政费用增加了11,933美元,或16%,至86,712美元。截至2022年12月31日止三个月及六个月的净增主要是由于(I)员工薪酬及相关福利分别增加3,076元及9,705元,反映业务恢复正常运作而增加人手的影响;及(Ii)餐厅开支以及用品、公用事业、一般责任保险、开业前开支及维修保养及市场推广开支分别净增402元及2,298元,但由其他净减少部分抵销。
减值及其他收益(亏损)
在截至2022年12月31日的三个月和六个月内,公司记录了473美元的净收益,这与出售与关闭场馆相关的某些租赁改善措施有关。在截至2021年12月31日的三个月内,公司录得净收益7,443美元,主要来自与某些场馆相关的租赁负债的注销和修改。
营业收入
截至2022年12月31日的三个月的营业收入为11,202美元,与上年同期的16,721美元相比,减少了5,519美元,降幅为33%。这一减少主要是由于直接运营费用的增加,其他净收益的减少,以及销售、一般和行政费用的增加,但部分被收入增加所抵消。
截至2022年12月31日的6个月的营业收入为17,100美元,与上年同期的26,802美元相比,减少了9,702美元,降幅为36%。这一下降主要是由于直接运营费用的增加以及销售、一般和行政费用的增加,但收入的增加部分抵消了这一减少。
调整后的营业收入
截至2022年12月31日的三个月,调整后的营业收入为18,719美元,与上年同期的17,479美元相比,增加了1,240美元,增幅为7%。截至2022年12月31日的三个月,调整后营业收入的增长是由于收入的增加,但直接运营费用以及销售、一般和行政费用的增加部分抵消了这一增长。
截至2022年12月31日的6个月,调整后的营业收入为33,299美元,与上年同期的43,667美元相比,减少了10,368美元,降幅为24%。截至2022年12月31日的6个月,调整后营业收入的减少是由于直接运营费用以及销售、一般和行政费用增加,但收入的增加部分抵消了这一减少。
流动性与资本资源
流动性的来源和用途
我们的主要流动资金来源是现金和现金等价物,即来自我们业务运营的现金流以及我们信贷安排下的可用借款能力。我们现金的主要用途包括与营运资金相关的项目(包括为我们的业务提供资金)、资本支出(包括我们在拉斯维加斯威尼斯人酒店建造味精球体和相关原创内容,如下所述)、偿债、投资以及我们可能不时提供资金的相关贷款和垫款,以及从先前收购中强制购买。我们也可以用现金回购我们的普通股。我们关于使用可用流动资金的决定将基于对业务资金需求的持续审查、现金资源的最佳分配以及产生现金流的时间。就我们希望通过资本和信贷市场获得替代资金来源的程度而言,具有挑战性的美国和全球经济和市场状况可能会对我们当时这样做的能力产生不利影响。
我们定期监测和评估我们满足净资金和投资需求的能力,包括威尼斯人酒店味精球体的建设。截至2022年12月31日,公司的无限制现金和现金等价物余额为432,173美元,而截至2022年9月30日为441,350美元,其中包括大约218,000美元的预付现金收益,主要与门票、套房和赞助有关。截至2022年12月31日,本公司的受限现金及现金等价物余额为121,563美元,其中包括75,000美元,须存放在作为味精领域定期贷款融资抵押品的账户中,直至流动资金契约减少日(定义见附注10)解除为止。截至2022年12月31日,该公司未偿债务总额的本金余额为2,010,725美元,而截至2022年9月30日的本金余额为1,756,898美元。我们相信,我们有足够的现金和现金等价物、我们信贷安排下的可用借款能力和运营现金流(包括本公司成本降低计划产生的节省和威尼斯人味精球体运营的预期现金)为我们的运营提供资金,并在可预见的未来为信贷安排提供服务,以及完成威尼斯人味精球体的建设。这还包括该公司的预期,即它将在MSG Networks的定期贷款于2024年10月到期之前进行再融资时偿还部分定期贷款。
该公司正在探索出售其在陶氏集团酒店的权益,以进一步推进更广泛的味精领域计划,包括增加人员,以及继续开发内容和相关技术。倘若本公司选择不出售其于陶氏集团酒店的权益,本公司可能会寻求进一步削减成本,并需要取得额外资本,其中可能包括在完成计划的分拆后,将本公司于现场娱乐业务的保留权益货币化。不能保证该公司将能够获得该等资本。任何额外的成本削减计划都将包括进一步减少正常业务过程中的可自由支配支出,以及减少对味精领域非必要的资本投资。
有关味精网络信贷安排、国家物业信贷安排、味精球体定期贷款安排及陶氏信贷安排的讨论,请参阅本季度报告所载简明综合财务报表的附注10,信贷安排。
有关公司资本支出的更多信息,包括与味精领域有关的信息,请参阅公司年度报告Form 10-K中截至2022年6月30日的公司经审计的综合和合并财务报表的附注22,分部信息及其附注。
2020年3月31日,公司董事会批准了一项股份回购计划,在娱乐分销之后生效,回购最多35万美元的公司A类普通股。根据授权,可根据适用的内幕交易和其他证券法律法规,在公开市场交易中不时购买A类普通股的股票。购买的时间和数量将取决于市场状况和其他因素。到目前为止,还没有根据股份回购计划回购任何股份。
味精小球
该公司在威尼斯人酒店的味精球体方面取得了重大进展,威尼斯人酒店是该公司在拉斯维加斯建设的最先进的娱乐场所。见公司年报中的Form 10-K中的“第一部分-项目1.我们的业务-我们的表演场所-味精领域”。该公司预计场馆将有许多重要的收入来源,包括各种内容,如景点、演唱会现场演出和企业和精选体育赛事,以及赞助和优质招待机会。因此,我们预计威尼斯人酒店的味精球体每年将产生可观的收入和调整后的运营收入。
威尼斯人酒店的味精球体是一个复杂的建筑项目,由于新冠肺炎的全球影响,该项目变得更加具有挑战性。2020年4月,公司宣布因供应链问题等与新冠肺炎相关的非其控制因素暂停建设。由于疫情的持续影响继续影响其业务运营,该公司于2020年8月披露,其恢复建设的时间表延长。该公司仍致力于将味精球体引入拉斯维加斯,预计将于2023年9月开业。与任何重大建设项目一样,味精球体的建设可能会出现延误、意外的复杂情况或成本波动。
截至2022年12月31日,我们估计威尼斯人酒店的味精球体的成本约为2175,000美元,其中包括核心技术和软成本。这一成本估计不包括威尼斯人同意支付的7.5万美元,以支付某些建设成本,也不包括内容创作、内部劳动力、资本化利息以及家具和设备等项目的重大资本化和非资本化成本。相对于我们上面的成本估算,截至2022年12月31日,我们在威尼斯人酒店为味精球体支付的实际建造成本约为2,015,000美元,这是从威尼斯人酒店收到的65,000美元净额。截至2022年12月31日发生的建筑费用数额包括截至该日尚未支付的约23.6万美元应计费用。
关于威尼斯人的味精球体,该公司计划从手头的现金和运营现金流(包括公司降低成本计划产生的节省资金和威尼斯人味精球体的预期运营现金)中为场馆的建设提供资金。如果需要,该公司还将继续在其信贷安排下提供左轮手枪能力。
虽然该公司计划自筹资金在威尼斯人酒店建设味精球体,但在合适的条款下,它将考虑第三方融资替代方案。该公司对未来任何场馆的打算是利用几种选择,如无追索权债务融资、合资企业、股权合作伙伴和管理式场馆模式。
2018年2月,我们宣布在伦敦斯特拉特福德购买土地,我们预计那里将成为未来味精球的所在地。该公司于2019年3月向当地规划当局提交了规划申请,这一过程需要完成各个阶段的审查并获得批准,目前仍在进行中。因此,我们目前没有一个明确的时间表。
我们将继续开拓更多的国内和国际市场,我们相信下一代场馆如味精球会取得成功。
融资协议
关于公司债务和各种融资协议的讨论,请参阅本季度报告中“-1.财务报表”中的财务报表附注10“信贷安排”。
味精网络信用设施
MSGN Holdings,L.P.(“MSGN L.P.”)、MSGN Eden,LLC(本公司的间接附属公司及MSGN L.P.的普通合伙人)、Region MSGN Holdings LLC(本公司的间接附属公司及MSGN L.P.的有限责任合伙人)。
(统称为MSGN Eden,LLC,“MSGN控股实体”)和MSGN L.P.的某些子公司根据一项信贷协议(经2019年10月11日修订和重述的“MSGN信贷协议”)提供高级担保信贷安排,该协议包括:l $1,100,000 term lOAN贷款(“MSGN定期贷款贷款”)和(ii) a $250,000 循环信贷安排(“MSGN循环信贷安排”及连同MSGN定期贷款安排,“MSG网络信贷安排”),每项为期五年。截至2022年12月31日,MSGN循环信贷安排下并无已发行及未偿还的借款或信用证。
MSGN定期贷款工具根据其条款从2020年3月31日至2024年9月30日按季度摊销,最终到期日为2024年10月11日。在某些情况下,MSGN L.P.被要求支付强制性预付款,包括但不限于某些资产出售(包括MSGN抵押品)或意外保险和/或谴责赔偿(受某些再投资、修复或重置权利的约束)的现金净收益,以及某些债务的产生,但某些例外情况除外。
MSGN信贷协议一般要求MSGN控股实体和MSGN L.P.及其受限制的子公司综合基准符合5.50:1.00的最高总杠杆率,但在某些事件持续期间,MSGN L.P.可选择向上调整至6.00:1.00。此外,MSGN信贷协议要求MSGN控股实体和MSGN L.P.及其受限制附属公司在综合基础上的最低利息覆盖比率为2.00:1.00。截至2022年12月31日,MSGN Holdings Entities和MSGN L.P.及其受限子公司在合并的基础上遵守了公约。
国家物业信贷安排
于2022年6月30日,本公司的间接全资附属公司MSG National Properties,LLC(“MSG National Properties”)、MSG Entertainment Group、LLC(“MSG Entertainment Group”)及MSG National Properties的若干附属公司与摩根大通银行(JP Morgan Chase Bank,N.A.)作为行政代理、贷款人及信用证发行人订立一项信贷协议(“国家物业信贷协议”),提供五项-year, $650,000优先担保定期贷款安排(“国家财产定期贷款安排”)和一项五年期100,000美元循环信贷安排(“国家财产循环信贷安排”,以及与国家财产定期贷款安排一起的“国家财产信贷安排”)。
国家财产循环信贷机制中最多有25,000美元可用于签发信用证。截至2022年12月31日,未偿还信用证为7860美元,国家财产循环信贷机制下的剩余余额为63,040美元。
National Properties定期贷款机制下的本金债务根据其条款从2023年3月31日至2027年3月31日按季度摊销,余额于2027年6月30日贷款到期时到期。国家财产循环信贷机制下的本金债务在贷款到期时到期。在某些情况下,MSG National Properties被要求对未偿还的贷款进行强制性预付款,包括预付款的金额相当于某些资产出售或意外保险和/或谴责追回(受某些再投资、维修或重置权利的约束)的现金净额,但某些例外情况除外。
国家物业信贷协议包括要求MSG National Properties及其受限附属公司维持指定的最低流动资金水平、指定的最低偿债覆盖率和指定的最高总杠杆率的金融契约。最低流动资金水平被设定为50,000美元,并根据国家房地产信贷安排有效期内每个季度最后一个月的平均每日流动资金水平进行测试,包括现金和现金等价物以及可用循环承诺。偿债覆盖率公约在截至2022年12月31日的财季开始测试,并将比率设定为2:1,然后在截至2024年9月30日的财季提高到2.5:1。杠杆率公约将在截至2023年6月30日的财季开始测试。它是根据MSG National Properties及其受限子公司的合并总负债与调整后的营业收入的比率进行测试的,最初的最高比率为6:1,在截至2024年6月30日的财季降至5.5:1,在截至2026年6月30日的财季降至4.5:1。截至2022年12月31日,味精国家物业及其受限子公司遵守国家物业信贷协议的契约。
味精领域定期贷款安排
于2022年12月22日,本公司的间接全资附属公司味精拉斯维加斯有限责任公司(“味精LV”)与作为行政代理及贷款方的JP Morgan Chase Bank,N.A.订立信贷协议,提供一项为期5年、金额275,000美元的优先担保定期贷款安排(“味精范围定期贷款安排”)。味精领域定期贷款机制下的所有债务均由味精娱乐集团担保。
味精领域定期贷款工具将于2027年12月22日到期。味精领域定期贷款融资项下的本金债务在融资到期时到期,到期前没有摊销付款。 在某些情况下,除某些例外情况外,MSG LV必须对贷款进行强制性预付款,包括预付相当于意外保险和/或谴责赔偿的现金净额(受某些再投资、维修或更换权利的约束)。
味精领域定期贷款安排包括要求味精LV维持指定的最低偿债覆盖率和要求味精娱乐集团维持指定的最低流动性水平的金融契约。偿债覆盖率公约在截至2023年12月31日的财政季度开始进行历史测试,并从拉斯维加斯味精球馆首次向公众开放的演出或活动开始后的第一个财政季度开始进行前瞻性测试。历史和预期偿债比率均设定为1.35:1。此外,除其他条件外,味精LV不得向味精娱乐集团进行分配,除非历史和预期偿债比率至少为1.50:1。味精娱乐集团的最低流动性水平设定为100,000美元,其中75,000美元需要以现金或现金等价物持有,在流动性契约减少日期(定义如下)之前,必须持有于作为味精球体定期贷款工具抵押品的账户,直至其于流动资金契约减少日(“流动资金契约减少日”)解除为止,然后退回至50,000美元,其中25,000美元须以现金或现金等价物持有,一旦拉斯维加斯的味精球体已基本建成,其某些系统已准备好在现场、身临其境的活动中使用(“流动资金契约减少日期”)。最低流动性水平在结算日测试,并根据MSG娱乐集团的未支配流动性(包括现金和现金等价物以及可用信贷额度)在此后每个财季的最后一天进行测试, 自该日期起。如果本公司完成剥离其目前正在考虑的传统现场娱乐业务(“MSGE分拆”)并保留现场娱乐公司的经济权益(“现场娱乐公司保留权益”),则现场娱乐公司保留权益将被质押以获得味精球体定期贷款融资,直到流动资金契约减少日解除质押为止,现场娱乐公司保留利息的一部分价值也可能被计入最低流动性水平。
陶氏信贷服务
于二零二二年六月九日,TAO Group Intermediate Holdings LLC(“TAOIH”或“Intermediate Holdings”)及TAO Group Operating LLC(“TAOG”或“高级借款人”)与代理摩根大通银行及其贷款方订立经修订及重述的信贷协议(“经重订的陶氏高级信贷协议”)。重订的TAO高级信贷协议为TAOG提供优先担保信贷安排(“TAO信贷安排”),包括:(I)初始75,000美元为期五年的定期贷款安排(“TAO定期贷款安排”)及(Ii)60,000美元为期五年的循环信贷安排(“TAO循环信贷安排”)。高达5,000元的陶氏循环信贷安排可用于签发信用证。截至2022年12月31日,未偿还信用证为750美元,陶氏循环信贷机制下的剩余借款为49,250美元。
TAO定期贷款工具根据其条款在2022年6月9日至2027年6月9日到期日期间按季度摊销。除若干例外情况外,TAOG须从若干出售资产(包括TAO抵押品)或意外保险及/或谴责赔偿(在每种情况下,须受若干再投资、修理或重置权利规限)及产生若干债务的现金收益净额中,强制预付TAO定期贷款融资。
重订的陶氏高级信贷协议要求TAOIH遵守最高总杠杆率为3.50:1.00,最高优先杠杆率为2.50:1.00,最低固定费用覆盖率为1.25:1.00。经重订的陶氏高级信贷协议(其中包括)(I)将TAOG的最低流动资金增加至20,000美元,最高资本支出增加至30,000美元,一年结转20,000美元;(Ii)将增量循环信贷安排的最高金额的篮子增加至50,000美元;及(Iii)修订其他有关杠杆的财务契约,以容许最多10,000美元的现金净额。于二零二二年十二月三十一日,TAOG、TAOIH及受限制附属公司均遵守重新订立的陶氏优先信贷协议之契诺。
信用证
该公司使用信用证来支持其业务运营。截至2022年12月31日,本公司的未偿还信用证总额为9,478美元,其中包括两份根据陶氏循环信贷机制发行的总额为750美元的信用证,以及两份根据国家物业循环信贷机制发行的总额为7,860美元的未偿还信用证。
合同义务
截至2022年12月31日,除2022年12月22日执行味精球体定期贷款外,公司的不可撤销合同债务(正常业务过程中的活动除外)没有任何重大变化。见附注9,承付款和或有事项, 请参阅本季度报告“--财务报表”中的表格10-Q,以进一步了解各种媒体权利协议下的付款时间和金额。
现金流探讨
截至2022年12月31日,现金、现金等价物和限制性现金总额为553,736美元,而截至2022年6月30日为846,010美元。下表汇总了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的六个月的现金流活动:
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| | 截至六个月 |
| | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | 2021 |
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经营活动提供的净现金 | | $ | 54,965 | | | $ | 132,786 | |
用于投资活动的现金净额 | | (575,909) | | | (332,532) | |
融资活动提供(用于)的现金净额 | | 229,175 | | | (57,639) | |
汇率对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | | (505) | | | (572) | |
现金、现金等价物和限制性现金净减少 | | $ | (292,274) | | | $ | (257,957) | |
经营活动
截至2022年12月31日的6个月,经营活动提供的现金净额比上年同期减少77,821美元,降至54,965美元,这主要是由于营运资本资产和负债的变化,其中包括(1)与客户预付款相关的递延收入减少,(2)向发起人支付的现金增加,(3)应计和其他负债减少,包括关联方应付账款,以及(4)预付支出增加,部分被本年度的营业收入抵消。
投资活动
截至2022年12月31日的6个月,用于投资活动的现金净额比上年同期增加了243,377美元,达到575,909美元,这主要是由于本年度期间主要用于味精领域的资本支出增加所致。
融资活动
截至2022年12月31日的6个月,融资活动提供(用于)的现金净额较上年同期增加286,814美元至229,175美元,这主要是由于本年度期间从味精领域定期贷款工具收到的收益。
我们业务的季节性
公司从以下方面获得的收入圣诞奇观而味精体育与尼克斯队和流浪者队使用花园有关的场馆许可费通常意味着娱乐部门在公司会计年度的第二季度和第三季度的收入和运营收入中获得了不成比例的份额,而第一财季的收入和运营收入则低得不成比例。同样,MSG Networks的广告收入主要来自出售其现场职业体育节目的库存,因此,从历史上看,这些收入中有不成比例的份额是在第二和第三财季赚取的。
由于上述原因,公司的收入和营业收入在本财年第二财季和第三财季不成比例地较高,而在本财年第一季度较低。
近期发布的会计公告和关键会计估计
近期发布和采纳的会计公告
关于最近发布的会计声明的讨论,见本季度报告“--第1项.财务报表”中的财务报表附注2,会计政策。
关键会计估计
本公司的关键会计政策并无重大变动,只是在附注2中提及的本公司原有的沉浸式产品增加了一项与生产成本有关的政策。与附注2中所载的会计政策相比,“-第1项.财务报表”中的会计政策。本公司截至2022年6月30日的经审计合并及合并财务报表及其附注的主要会计政策摘要包括在表格10-K中。以下讨论是为了提供我们在2023财年第一季度对商誉和可确认的无限期无形资产进行的年度减值测试的结果。
商誉减值和无限期留存资产
自8月31日起每年对商誉进行减值测试ST以及在某些事件或情况发生实质性变化时的任何时间。本公司在报告单位级别进行商誉减值测试,该级别比运营部门级别低一个级别。截至2022年12月31日,公司有三个运营和可报告的部门,与公司管理层在决策和为业务分配资源时遵循的流程一致。
为了评估商誉的减值,公司有三个报告单位:娱乐、味精网络和陶氏集团酒店。
截至2022年12月31日,按报告单位在公司简明综合资产负债表上报告的商誉余额如下:
| | | | | |
娱乐 | $ | 74,309 | |
味精网络 | 424,508 | |
陶氏集团酒店 | 1,364 | |
| $ | 500,181 | |
公司可以选择进行定性评估,以确定是否更有可能发生减值。如果本公司能够支持报告单位的公允价值不太可能少于其账面价值的结论,本公司将不需要对该报告单位进行量化减值测试。如果本公司不能支持这一结论或本公司不选择进行定性评估,则使用量化商誉减值测试,通过比较报告单位的公允价值及其账面金额(包括商誉)来识别潜在减值。本公司报告单位的公允价值估计主要采用贴现现金流量、可比市场交易或其他可接受的估值方法,包括成本法。该等估值乃基于估计及假设,包括预测未来现金流量、折现率、以成本为基础的假设、厘定适当的市场可比较项目,以及决定应对可比较项目适用溢价或折价。贴现现金流分析所固有的重大判断包括选择适当的贴现率、预测未来现金流的金额和时机的估计以及确定适当的持续增长率假设。分析中使用的贴现率旨在反映预测的未来现金流所固有的风险。减值损失金额是指报告单位的账面价值超过其公允价值,但不超过商誉账面价值的金额。
本公司选择对公司所有报告单位进行2023财年年度减值测试的定性减值评估。这些评估考虑了以下因素:
•宏观经济状况;
•行业和市场考量;
•成本因素;
•报告单位的总体财务业绩;
•其他与公司有关的因素,例如管理层、策略或客户的改变;以及
•相关报告单位具体事项,如净资产账面金额变动。
于2023会计年度第一季度,本公司进行了最新的年度商誉减值测试,并确定截至减值测试日期,其任何报告单位均未发现商誉减值。根据这些减值测试,本公司的报告单位有足够的安全边际,即根据最近的量化评估得出的每个报告单位的估计公允价值减去其各自的账面价值(包括分配给每个报告单位的商誉)的超额部分。本公司认为,如果报告单位的公允价值超过其账面价值10%以上,则已实现足够的安全边际。
可识别的、无限期的无形资产
截至8月31日,每年对可识别的寿命不定的无形资产进行减值测试ST以及在某些事件或情况发生实质性变化时的任何时间。下表列出了截至2022年12月31日在公司简明综合资产负债表中报告的可识别的无限生存无形资产的金额:
| | | | | |
商标 | $ | 61,881 | |
摄影相关权利 | 1,920 | |
| $ | 63,801 | |
公司可以选择进行定性评估,以确定是否更有可能发生减值。在定性评估中,公司必须评估所有定性因素,包括任何最近的公允价值计量,这些因素影响商誉以外的无限期无形资产的账面价值是否更有可能超过其公允价值。如果(I)本公司确定此类减值更有可能存在,或(Ii)完全放弃定性评估,则本公司必须进行量化分析。在量化评估下,可识别无限期无形资产的减值测试包括将无形资产的估计公允价值与其账面价值进行比较。如果无形资产的账面价值超过其公允价值,则确认减值损失的金额等于该超出的金额。就呈列的所有期间而言,本公司选择就摄影相关权利及商标进行减值的定性评估。这些评估考虑了可能影响用于确定无形资产公允价值的重大投入的事件和情况。这类事件和情况的例子包括:
•成本因素;
•财务业绩;
•法律、法规、合同、业务或其他因素;
•其他与公司有关的因素,如管理层、战略或客户的变化;
•行业和市场考虑因素;以及
•宏观经济状况。
于2023会计年度第一季度,本公司对可识别的无限期无形资产进行了最新的年度减值测试,并确定未发现减值。根据这些减值测试,本公司的无限期无形资产有足够的安全边际,即每项可识别的无限期无形资产的估计公允价值超过其各自账面价值的部分。本公司认为,如果一项无限期无形资产的公允价值超过其账面价值10%,则已实现了足够的安全边际。
第三项。关于市场风险的定量和定性披露
关于与我们的养老金和退休后计划相关的市场风险的披露没有实质性变化。见我们的表格10-K的项目7A,“关于市场风险的定量和定性披露”。
潜在的利率风险敞口
本公司透过其附属公司味精国家地产、味精网络及味精LV,以及合并陶氏集团酒店业,须承受与各自信贷安排下产生的借款有关的潜在利率风险。利率的变化可能会增加在这些信贷安排下发生的任何借款的利息支出。假设自2022年12月31日起浮动利率上调200个基点,并持续一整年,将使公司在信贷安排项下的未偿还金额的利息支出增加40,215美元。
外币汇率敞口
我们面临由外币波动引起的市场风险,主要是通过我们在2018财年第二季度收购伦敦土地以用于未来味精球体开发所启动的净投资头寸,以及将用于建设我们伦敦场地的现金和投资基金。我们可以在合理和实际的范围内评估和决定通过与金融机构签订外币远期外汇合同来降低外币波动的换算风险。如果我们进行这种对冲交易,外汇波动造成的市场风险不太可能完全消除。我们不打算为外币投机目的而进行衍生金融工具交易。在截至2022年12月31日的过去12个月内,英镑兑美元汇率在1.0695至1.3967之间,而英镑兑美元
2022年12月31日美元汇率为1.2120,波动幅度约为15.24%.截至2022年12月31日,英镑兑美元汇率的统一假设波动14.28%将导致公司资产净值变化约23,200美元。
第四项。控制和程序
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,评估了证券交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义的披露控制和程序的设计和运作的有效性。基于这一评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,公司的披露控制和程序自2022年12月31日起生效。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年12月31日的财政季度内,公司对财务报告的内部控制(该术语在1934年证券交易法下的规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义)没有发生变化,这些变化对公司的财务报告内部控制产生了重大影响,或有合理的可能性对其产生重大影响。
第二部分--其他资料
第1项。法律诉讼
据称,公司和味精网络公司的股东就公司收购味精网络公司(“合并”)提出了15项投诉。
其中9起投诉涉及该公司和味精网络公司提交的与合并有关的联合委托书/招股说明书中提出的重大不完整和误导性信息的指控。由于公司和味精网络公司在2021年7月1日进行了补充披露,所有披露行动在合并完成之前或之后不久都被自愿驳回。
6起投诉涉及与合并谈判和批准有关的信托违约指控,自那以来已合并为其余两起诉讼。
2021年9月10日,大法官法院发布了一项命令,合并了据称是公司股东提出的两项衍生品投诉。合并操作的标题为:在Re Madison Square Garden Entertainment Corp.股东诉讼,C.A.编号2021-0468-KSJM。合并原告于2021年10月11日提交了经核实的合并衍生品诉讼。起诉书仅将该公司列为名义上的被告,保留了所有衍生品索赔,并指控董事会成员和控股股东在谈判和批准合并的过程中违反了他们的受托责任。除其他救济外,原告要求判给公司损害赔偿金,包括利息和原告律师费。该公司和其他被告于2021年12月30日提交了对申诉的答复。本公司于2022年6月24日基本上完成了回应原告要求的文件制作工作,并于2022年11月16日结束了事实发现。本公司继续致力于回应原告尚未解决的证据开示请求。根据其章程和特拉华州法律中的赔偿权利,公司正在预付被告在此诉讼中产生的费用,被告可以就诉讼的任何不利判决或和解主张赔偿权利。
2021年9月27日,最高法院发布了一项命令,合并了据称是味精网络公司股东提出的四项投诉。合并后的行动标题为:在Re MSG Networks Inc.股东集体诉讼中,C.A.编号2021-0575-KSJM(“味精网络行动”)。合并原告于2021年10月29日提交了经核实的合并股东集体诉讼。起诉书代表一类假定的前味精网络公司股东对味精网络公司董事会的每一名成员和合并前的控股股东提出索赔。原告称,MSG Networks Inc.董事会和控股股东在谈判和批准合并时违反了他们的受托责任。该公司没有被列为被告,但已收到传票,要求其提供与合并有关的文件和证词。在其他救济中,原告寻求对假定的阶级和原告的律师费进行金钱损害赔偿。味精网络诉讼中的被告于2021年12月30日提交了对申诉的答复。本公司于2022年6月24日基本上完成了回应原告要求的文件制作工作,并于2022年11月16日结束了事实发现。本公司继续致力于回应原告尚未解决的证据开示请求。 根据其章程和特拉华州法律中的赔偿权利,公司正在预付被告在此诉讼中产生的费用,被告可以就诉讼的任何不利判决或和解主张赔偿权利。
2022年9月19日,大法官法院批准了管辖这两起合并诉讼的案件时间表,将审判日期定为2023年4月。2023年1月3日,大法官在味精网络行动中批准了无异议的等级认证动议。联合调解会议定于2023年2月11日和12日举行。
2023年1月12日,法院批准了一项规定和命令,将前味精网络公司董事威廉·贝尔、斯蒂芬·米尔斯和汉克·拉特纳从味精网络行动中解职。
我们目前无法确定与这些合并相关索赔有关的一系列潜在责任(如果有的话)。因此,我们的财务报表中没有对这些事项进行应计。
该公司是其他各种诉讼的被告。虽然这些其他诉讼的结果不能确切地预测(包括可获得保险的范围,如果有),但管理层不相信这些其他诉讼的解决将对公司产生重大不利影响。
第二项。未登记的股权证券销售和收益的使用
截至2022年12月31日,根据公司董事会于2020年3月31日批准的A类普通股回购计划,公司有能力回购至多3.5亿美元的公司A类普通股。根据授权,可根据适用的内幕交易和其他证券法律法规,在公开市场交易中不时购买A类普通股的股票。购买的时间和数量将取决于市场状况和其他因素。到目前为止,还没有回购任何股票。
第六项。陈列品
(a)展品索引
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展品 不是的。 | | 描述 |
10.1 | | 经修订的2020年员工持股计划(参照本公司于2022年10月26日提交的附表14A最终委托书附件B并入)。 |
10.2 | | 经修订的2020年非雇员董事股票计划(参照本公司于2022年10月26日提交的附表14A最终委托书附件C并入)。 |
10.3 | | Sterling2K LLC与MSG Entertainment Group,LLC(前身为MSG Sports&Entertainment,LLC)于2018年12月17日签订的干租赁协议第2号修正案(针对DFO G550),自2022年11月4日起生效(合并内容参考公司于2022年11月9日提交的Form 10-Q季度报告附件10.2)。 |
10.4 | | MSG拉斯维加斯有限责任公司、贷款方和作为行政代理的摩根大通银行之间的信贷协议,日期为2022年12月22日(通过参考2022年12月22日提交的公司当前8-K报表的附件10.1并入)。 |
10.5 | | 质押和担保协议,日期为2022年12月22日,由MSG拉斯维加斯有限责任公司和摩根大通银行之间签订(通过参考2022年12月22日提交的公司当前8-K报表的附件10.2合并)。 |
10.6 | | 担保协议,日期为2022年12月22日,由MSG Entertainment Group,LLC代表贷款人以JPMorgan Chase Bank,N.A.为受益人(通过引用2022年12月22日提交的公司当前8-K报表的附件10.3并入)。 |
10.7 | | 质押协议,日期为2022年12月22日,由MSG Entertainment Group,LLC代表贷款人以JPMorgan Chase Bank,N.A.为受益人(通过参考2022年12月22日提交的公司当前8-K报表的附件10.4并入)。 |
31.1 | | 首席执行官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发的证书。 |
31.2 | | 首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条出具的证明。 |
32.1 | | 首席执行官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条颁发的证书。 |
32.2 | | 首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条所作的证明。 |
101 | | 以下材料来自麦迪逊广场花园娱乐公司截至2022年12月31日的Form 10-Q季度报告,格式为内联可扩展商业报告语言(IXBRL):(I)精简合并资产负债表,(Ii)精简合并经营报表,(Iii)精简合并全面损失表,(Iv)精简合并现金流量表,(V)精简合并权益表和可赎回非控制权益,以及(Vi)精简合并财务报表附注。 |
104 | | 该公司截至2022年12月31日的季度报告10-Q表的封面采用内联XBRL格式,并包含在附件101中。 |
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†本展品是一份管理合同或补偿计划或安排。
签名
根据经修订的1934年《证券交易法》的要求,登记人已于9月9日正式授权以下签署人代表其签署本报告这是2023年2月的一天。
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麦迪逊广场花园娱乐公司 |
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发信人: | /S/David F.伯恩斯 |
| 姓名: | David·伯恩斯 |
| 标题: | 常务副秘书长总裁和 首席财务官 |