美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格6-K
国外私人发行商报告
根据第13a-16条或第15d-16条
1934年《证券交易法》
截至2022年12月31日的季度
委员会档案第001号-32945
WNS (控股)有限公司
(WNS(Holdings)Limited)
Godrej&Boyce综合大楼4号登机口
Pirojshanagar，Vikholoi(W)
孟买400 079，印度
+91-22 - 4095 - 2100
(主要行政办公室地址)
用复选标记表示注册人是否在封面表格20-F或表格40-F下提交或将提交年度报告。
Form 20-F Form 40-F ☐
用复选标记表示注册人是否按照S-T规则 规则101(B)(1)：☐所允许的纸质提交了表格6-K
注：规则S-T规则101(B)(1)只允许以纸质形式提交表格6-K，如果仅为向证券持有人提供所附的年度报告而提交。
用复选标记表示注册人是否按照S-T规则第101(B)(7)条所允许的 以纸张形式提交表格6-K：☐
注：规则S-T规则101(B)(7)仅允许在提交报告或其他文件时以文件形式提交表格6-K，只要该报告或其他文件不是新闻稿，注册人外国私人发行人必须根据注册人注册成立公司、住所或合法组织的司法管辖区(注册人的母国)的法律，或根据注册人证券交易所在的母国交易所的规则，必须提供和公布该报告或其他文件，并且，如果讨论重大事件，已经是Form 6-K提交的主题或委员会在Edga上提交的其他文件。
目录
| 第一部分--财务信息 |
||||
| 未经审计的财务状况简明合并报表 |
3 | |||
| 未经审计的简明综合损益表 |
4 | |||
| 未经审计的综合简明合并损益报表 |
5 | |||
| 未经审计的简明合并权益变动表 |
6 | |||
| 未经审计的现金流量表简明综合报表 |
8 | |||
| 未经审计的简明中期合并财务报表附注 |
9 | |||
| 第二部分：管理对财务状况和经营成果的讨论和分析 |
43 | |||
| 第三部分：风险因素 |
76 | |||
| 第四部分--其他信息 |
103 | |||
| 签名 |
104 | |||
WNS(控股)有限公司通过引用将本表格6-K中所载信息并入其2006年7月31日提交的表格S-8(文件编号333-136168)、2009年2月17日提交的表格S-8(文件编号333-157356)、2011年9月15日提交的表格S-8(文件编号333-176849)、2013年9月27日提交的表格S-8(文件编号333-191416)、2016年10月11日提交的表格S-8(文件编号333-214042)、2018年10月31日提交的S-8表格(第333-228070号文件)和2020年10月21日提交的S-8表格(第333-249577号文件)。
本报告中使用的约定
在本报告中，提到美国是指美利坚合众国、其领土和财产。对英国的引用指的是英国。对欧盟的引用是对欧盟的引用。凡提及印度，即指印度共和国。提到中国，就是指人民的Republic of China。？提及南非 指的是南非共和国。凡指的是美国的法定货币，指的是美国的法定货币。₹？或印度卢比指的是印度的法定货币，对英镑或GB的提及指的是英国的法定货币，指的是泽西岛、海峡群岛的法定货币，指的是欧元，指的是欧洲货币联盟的法定货币，指的是南非兰特或澳元，指的是南非的法定货币，指的是澳元或澳元或澳元，指的是澳大利亚的法定货币，指的是瑞士的法定货币，指的是瑞士的法定货币，指的是人民币，指的是中国的法定货币提到斯里兰卡卢比或斯里兰卡卢比是指斯里兰卡的法定货币，提到PHP或菲律宾比索是指菲律宾的法定货币。我们的财务报表以美元表示，并根据国际会计准则委员会(IASB)发布的《国际财务报告准则及其解释》(IFRS？)编制，自2022年12月31日起生效。如果国际会计准则委员会在2022年12月31日之后发布任何修订或任何新准则，则适用于编制本报告所包含财务报表的国际财务报告准则与我们将在截至2022年3月31日的年度财务报表中应用的财务报表之间可能存在差异。除非另有说明，本中期报告中的表格6-K中的财务信息是根据国际会计准则理事会发布的《国际财务报告准则》编制的。除非另有说明，本报告中提及的公认会计原则是指国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则。本报告中提及我们的美国存托股份是指我们的美国存托股份，每股相当于我们的一股普通股。
对特定财政年度的引用是指截至该日历年度的 3月31日的财政年度，也称为财政年度。任何表格中所列金额的合计和总和之间的任何差异都是由于舍入造成的。任何声明为0,000万美元的金额都表示小于5,000美元的金额。
在本报告中，除非另有说明或上下文另有规定，否则WNS(控股)有限公司是指WNS(控股)有限公司，这是一家根据泽西岛海峡群岛的法律注册的公共公司，而术语我们的公司、我们的公司、我们的公司和我们是指WNS(控股)有限公司及其子公司。
在本报告中，对委员会或美国证券交易委员会的提及是指美国证券交易委员会。
我们还在本报告中的不同地方提到？收入减去维修付款，这是一种非GAAP财务衡量标准，计算方法为： (A)收入减去(B)在我们的汽车索赔业务中，支付给维修中心的故障维修案例中，我们在与第三方维修中心和我们的客户打交道时充当委托人。此非GAAP财务信息并非孤立考虑，也不能作为根据GAAP编制的财务结果的替代品。
1
关于前瞻性陈述的特别说明
本报告包含基于我们当前对公司和行业的预期、假设、估计和预测的前瞻性陈述。前瞻性陈述受各种风险和不确定因素的影响。一般来说，这些前瞻性陈述可以通过使用前瞻性术语来识别，如预期、相信、估计、预期、意向、将、项目、寻求、应该和类似的表述。这些陈述包括讨论我们的业务战略和对我们的市场地位、未来业务、利润率、盈利能力、流动性和资本资源、纳税评估订单和未来资本支出的预期。我们提醒您，依赖任何 前瞻性表述本身就存在风险和不确定性，尽管我们认为我们的前瞻性表述所依据的假设是合理的，但这些假设中的任何一个都可能被证明是不准确的，因此，基于这些假设的前瞻性表述可能是重大不正确的。这些风险和不确定性包括但不限于：
| • | 全球经济和商业状况； |
| • | 我们对有限数量的行业中有限数量的客户的依赖； |
| • | 持续的2019年冠状病毒病(新冠肺炎)大流行对我们和我们的客户的影响 业务、财务状况、运营业绩和现金流； |
| • | 印度卢比、英镑、美元、澳元、欧元、南非兰特和菲律宾比索之间的货币波动； |
| • | 我们开展业务的司法管辖区的政治或经济不稳定； |
| • | 监管、立法和司法方面的发展； |
| • | 业务流程管理(BPM)行业竞争加剧； |
| • | 技术创新； |
| • | 我们的责任源于网络安全攻击、欺诈或未经授权披露敏感或机密的客户和客户数据 ； |
| • | 电信或技术中断； |
| • | 我们吸引和留住客户的能力； |
| • | 美国或英国公众对离岸外包的负面反应； |
| • | 我们向客户收取应收账款或向客户收取未开账单服务的费用的能力； |
| • | 我们扩大业务或有效管理增长的能力； |
| • | 我们有能力雇佣和保留足够训练有素的员工来支持我们的运营； |
| • | 我们不同的定价策略或竞争对手的定价策略的影响； |
| • | 我们有能力成功完成、整合并从我们的战略收购中获得增值收益， 并成功增长我们的收入，扩大我们的服务产品和市场份额； |
| • | 我们经营区域内未来的监管行动和条件； |
| • | 我们管理气候变化对我们业务影响的能力；以及 |
| • | 我们美国存托股份价格的波动。 |
这些因素和其他因素在我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中有更充分的讨论，包括在我们截至2022年3月31日的财年的Form 20-F年度报告中的风险因素、管理层的讨论 和财务状况和运营结果分析 。鉴于这些和其他不确定性，您不应得出我们一定会实现任何前瞻性陈述中提到的任何计划、目标或预期财务结果的结论。除法律另有要求外，我们不承诺发布任何这些前瞻性陈述的修订版，以反映未来事件或情况。
2
第一部分--财务信息
WNS(控股)有限公司
未经审计的简明合并财务状况报表
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
| 备注 | 截至2022年12月31日 | 截至March 31, 2022 | ||||||||||
| 资产 |
||||||||||||
| 流动资产： |
||||||||||||
| 现金和现金等价物 |
5 | $ | 102,418 | $ | 108,153 | |||||||
| 投资 |
6 | 73,135 | 211,398 | |||||||||
| 应收贸易账款净额 |
7 | 119,961 | 100,522 | |||||||||
| 未开账单的收入 |
7 | 90,539 | 87,032 | |||||||||
| 为客户持有的资金 |
8,560 | 11,643 | ||||||||||
| 衍生资产 |
14 | 11,119 | 10,351 | |||||||||
| 合同资产 |
11,629 | 10,169 | ||||||||||
| 预付款和其他流动资产 |
8 | 30,776 | 28,822 | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 流动资产总额 |
448,137 | 568,090 | ||||||||||
| 非流动资产： |
||||||||||||
| 商誉 |
9 | 376,883 | 123,537 | |||||||||
| 无形资产 |
10 | 149,373 | 65,421 | |||||||||
| 财产和设备 |
11 | 49,896 | 49,257 | |||||||||
| 使用权资产 |
12 | 161,100 | 142,623 | |||||||||
| 衍生资产 |
14 | 2,494 | 3,249 | |||||||||
| 递延税项资产 |
44,218 | 34,765 | ||||||||||
| 投资 |
6 | 74,200 | 93,442 | |||||||||
| 合同资产 |
48,507 | 39,833 | ||||||||||
| 其他非流动资产 |
8 | 52,036 | 44,275 | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 非流动资产总额 |
958,707 | 596,402 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总资产 |
$ | 1,406,844 | $ | 1,164,492 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 负债和权益 |
||||||||||||
| 流动负债： |
||||||||||||
| 贸易应付款 |
$ | 23,280 | $ | 27,829 | ||||||||
| 拨备和应计费用 |
16 | 37,901 | 36,752 | |||||||||
| 衍生负债 |
14 | 11,313 | 6,042 | |||||||||
| 养老金和其他雇员义务 |
15 | 93,413 | 105,768 | |||||||||
| 长期债务的当期部分 |
13 | 35,713 | — | |||||||||
| 合同责任 |
17 | 13,272 | 13,723 | |||||||||
| 当期应纳税额 |
5,745 | 2,279 | ||||||||||
| 租赁负债 |
12 | 24,477 | 26,954 | |||||||||
| 其他负债 |
18 | 27,703 | 11,351 | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 流动负债总额 |
272,817 | 230,698 | ||||||||||
| 非流动负债： |
||||||||||||
| 衍生负债 |
14 | 2,859 | 831 | |||||||||
| 养老金和其他雇员义务 |
15 | 19,131 | 16,238 | |||||||||
| 长期债务 |
13 | 143,650 | — | |||||||||
| 合同责任 |
17 | 8,990 | 13,314 | |||||||||
| 租赁负债 |
12 | 160,043 | 140,040 | |||||||||
| 其他非流动负债 |
18 | 26,906 | 78 | |||||||||
| 递延税项负债 |
30,054 | 9,290 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 非流动负债总额 |
391,633 | 179,791 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总负债 |
$ | 664,450 | $ | 410,489 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 股东权益： |
||||||||||||
| 股本(普通股0.16美元(GB 0.10)面值，授权60,000,000股；已发行：48,138,073股和48,849,907股；分别截至2022年12月31日和2022年3月31日) |
19 | 7,663 | 7,751 | |||||||||
| 股票溢价 |
67,068 | 110,327 | ||||||||||
| 留存收益 |
917,078 | 818,402 | ||||||||||
| 其他储备 |
4,884 | 2,656 | ||||||||||
| 股本的其他组成部分 |
(254,299 | ) | (185,133 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 股东权益总额 |
742,394 | 754,003 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 负债和权益总额 |
$ | 1,406,844 | $ | 1,164,492 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
请参阅随附的说明。
3
WNS(控股)有限公司
未经审计的简明综合损益表
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
| 截至12月31日的三个月， | 截至12月31日的9个月， | |||||||||||||||||||
| 备注 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||||||
| 收入 |
20 | $ | 306,927 | $ | 284,113 | $ | 909,374 | $ | 810,979 | |||||||||||
| 收入成本 |
21 | 198,059 | 187,498 | 599,471 | 538,481 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 毛利 |
108,868 | 96,615 | 309,903 | 272,498 | ||||||||||||||||
| 运营费用： |
||||||||||||||||||||
| 销售和营销费用 |
21 | 16,165 | 14,220 | 46,356 | 40,063 | |||||||||||||||
| 一般和行政费用 |
21 | 42,150 | 37,100 | 125,676 | 109,560 | |||||||||||||||
| 汇兑损失/(收益)，净额 |
128 | (767 | ) | (3,358 | ) | (3,337 | ) | |||||||||||||
| 无形资产摊销 |
6,482 | 2,898 | 14,741 | 8,594 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 营业利润 |
43,943 | 43,164 | 126,488 | 117,618 | ||||||||||||||||
| 其他收入，净额 |
23 | (3,605 | ) | (3,283 | ) | (10,155 | ) | (9,806 | ) | |||||||||||
| 财务费用 |
22 | 4,973 | 3,293 | 12,219 | 10,262 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 所得税前利润 |
42,575 | 43,154 | 124,424 | 117,162 | ||||||||||||||||
| 所得税费用 |
25 | 7,900 | 8,823 | 23,520 | 23,936 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 税后利润 |
$ | 34,675 | $ | 34,331 | $ | 100,904 | $ | 93,226 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 每股普通股收益 |
26 | |||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 基本信息 |
$ | 0.72 | $ | 0.70 | $ | 2.09 | $ | 1.91 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 稀释 |
$ | 0.69 | $ | 0.68 | $ | 1.99 | $ | 1.83 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
请参阅随附的说明。
4
WNS(控股)有限公司
未经审计的全面收益/(亏损)简明综合报表
(金额以千为单位)
| 截至12月31日的三个月， | 截至12月31日的9个月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 税后利润 |
$ | 34,675 | $ | 34,331 | $ | 100,904 | $ | 93,226 | ||||||||
| 其他综合(亏损)/收入，税后净额 |
||||||||||||||||
| 不会重新分类为损益的项目： |
||||||||||||||||
| 养老金调整，税后净额 |
(239 | ) | 321 | (481 | ) | 455 | ||||||||||
| 随后将重新分类为损益的项目： |
||||||||||||||||
| 现金流量套期保值公允价值变动： |
||||||||||||||||
| 本期损益 |
(12,640 | ) | 2,767 | (13,579 | ) | 8,626 | ||||||||||
| 指定为现金流量套期保值的期权合约的时间价值净变化 |
(196 | ) | 649 | (317 | ) | 360 | ||||||||||
| 重新分类为损益 |
2,085 | (1,049 | ) | 790 | (1,731 | ) | ||||||||||
| 外币折算(亏损)/收益 |
14,920 | (3,475 | ) | (59,664 | ) | (17,240 | ) | |||||||||
| 与上述相关的所得税(费用)/福利 |
5,226 | (94 | ) | 4,085 | (2,396 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| $ | 9,395 | $ | (1,202 | ) | $ | (68,685 | ) | $ | (12,381 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 其他综合(亏损)/税后收入合计 |
$ | 9,156 | $ | (881 | ) | $ | (69,166 | ) | $ | (11,926 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 综合收益总额 |
$ | 43,831 | $ | 33,450 | $ | 31,738 | $ | 81,300 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
请参阅随附的说明。
5
WNS(控股)有限公司
未经审计的简明综合权益变动表
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
| 股本的其他组成部分 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股本 | 分享 | 保留 | 其他 | 外国 翻译 |
现金流 对冲 |
养老金 | 国库股 | 总计 股东认知度 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 数 | 面值 | 补价 | 收益 | 储备* | 保留 | 保留 | 调整 | 数 | 金额 | 股权 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年4月1日的结余 |
50,502,203 | $ | 7,977 | $ | 227,708 | $ | 688,957 | — | $ | (160,678 | ) | $ | (1,882 | ) | $ | 573 | 1,100,000 | $ | (78,563 | ) | $ | 684,092 | ||||||||||||||||||||||
| 为行使期权和RSU发行的股份(请参阅附注24) |
519,261 | 72 | (72 | ) | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 购买库存股(参阅附注19) |
— | — | — | — | — | — | — | — | 1,100,000 | (85,148 | ) | (85,148 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 库存股注销(参阅附注19) |
(2,200,000 | ) | (302 | ) | (163,409 | ) | — | — | — | — | — | (2,200,000 | ) | 163,711 | — | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬费用(请参阅附注24) |
— | — | 34,345 | — | — | — | — | — | — | — | 34,345 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 与基于股票的期权和RSU相关的超额税收优惠 |
— | — | 2,023 | — | — | — | — | — | — | — | 2,023 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 转入其他储备 |
— | — | — | (4,187 | ) | 4,187 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 使用时从其他储备调拨 |
— | — | — | 2,333 | (2,333 | ) | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
| 与业主的交易 |
(1,680,739 | ) | (230 | ) | (127,113 | ) | (1,854 | ) | 1,854 | — | — | — | (1,100,000 | ) | 78,563 | (48,780 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
| 税后利润 |
— | — | — | 93,226 | — | — | — | — | — | — | 93,226 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益/(亏损)，税后净额 |
— | — | — | — | — | (17,240 | ) | 4,859 | 455 | — | — | (11,926 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
| 当期综合收益/(亏损)合计 |
— | — | — | 93,226 | — | (17,240 | ) | 4,859 | 455 | — | — | 81,300 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的结余 |
48,821,464 | $ | 7,747 | $ | 100,595 | $ | 780,329 | $ | 1,854 | $ | (177,918 | ) | $ | 2,977 | $ | 1,028 | — | $ | — | $ | 716,612 | |||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
请参阅随附的说明。
6
WNS(控股)有限公司
未经审计的简明综合权益变动表
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
| 股本的其他组成部分 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股本 | 分享 | 保留 | 其他 | 外国 翻译 |
现金流 对冲 |
养老金 | 国库股 | 总计 股东认知度 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 数 | 面值 | 补价 | 收益 | 储备* | 保留 | 保留 | 调整 | 数 | 金额 | 股权 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年4月1日的结余 |
48,849,907 | $ | 7,751 | $ | 110,327 | $ | 818,402 | $ | 2,656 | $ | (188,987 | ) | $ | 2,135 | $ | 1,719 | — | $ | — | $ | 754,003 | |||||||||||||||||||||||
| 为行使期权和RSU发行的股份(请参阅附注24) |
388,166 | 47 | (79 | ) | — | — | — | — | — | — | — | (32 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 购买库存股(参阅附注19) |
— | — | — | — | — | — | — | — | 1,100,000 | (81,631 | ) | (81,631 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 库存股注销(参阅附注19) |
(1,100,000 | ) | (135 | ) | (81,496 | ) | — | — | — | — | — | (1,100,000 | ) | 81,631 | — | |||||||||||||||||||||||||||||
| 库存股注销交易手续费(参见 附注19) |
— | — | (55 | ) | — | — | — | — | — | — | — | (55 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬费用(请参阅附注24) |
— | — | 37,953 | — | — | — | — | — | — | — | 37,953 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 与基于股票的期权和RSU相关的超额税收优惠 |
— | — | 418 | — | — | — | — | — | — | — | 418 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 转入其他储备 |
— | — | — | (3,478 | ) | 3,478 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 使用时从其他储备调拨 |
— | — | — | 1,250 | (1,250 | ) | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
| 与业主的交易 |
(711,834 | ) | (88 | ) | (43,259 | ) | (2,228 | ) | 2,228 | — | — | — | — | — | (43,347 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
| 税后利润 |
— | — | — | 100,904 | — | — | — | — | — | — | 100,904 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益/(亏损)，税后净额 |
— | — | — | — | — | (59,664 | ) | (9,021 | ) | (481 | ) | — | — | (69,166 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
| 当期综合收益/(亏损)合计 |
— | — | — | 100,904 | — | (59,664 | ) | (9,021 | ) | (481 | ) | — | — | 31,738 | ||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的结余 |
48,138,073 | $ | 7,663 | $ | 67,068 | $ | 917,078 | $ | 4,884 | $ | (248,651 | ) | $ | (6,886 | ) | $ | 1,238 | — | $ | — | $ | 742,394 | ||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
| * | 其他储备包括根据1961年《印度所得税法》的规定，从符合条件的经济特区(经济特区)单位的利润中创建的经济特区再投资储备。此外，该等条文规定储备须由本公司为其业务目的(参阅附注25)而用于购置新厂房及机器。 |
请参阅随附的说明。
7
WNS(控股)有限公司
未经审计的现金流量表简明综合报表
(金额以千为单位)
| 备注 | 截至12月31日的9个月， | |||||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||||||
| 经营活动的现金流： |
||||||||||||
| 运营产生的现金 |
$ | 157,591 | $ | 154,231 | ||||||||
| 已缴纳所得税，净额 |
(29,037 | ) | (26,612 | ) | ||||||||
| 支付的利息 |
(10,137 | ) | (10,323 | ) | ||||||||
| 收到的利息 |
2,215 | 2,237 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 经营活动提供的净现金 |
120,632 | 119,533 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 投资活动产生的现金流： |
||||||||||||
| 收购智能立方体，扣除收购的现金 |
4 | (a) | (99,684 | ) | — | |||||||
| 收购OptiBuy，扣除收购现金后的净额 |
4 | (b) | (25,046 | ) | — | |||||||
| 业务转移付款(大型保险公司支付) |
4 | (c) | (44,000 | ) | — | |||||||
| 收购Vuram，扣除收购的现金 |
4 | (d) | (144,173 | ) | — | |||||||
| 收购MOL IPS，扣除收购现金后的净额 |
4 | (f) | (17 | ) | (2,310 | ) | ||||||
| 商务转账支付(CEPROCS) |
4 | (e) | — | (566 | ) | |||||||
| 财产和设备及无形资产的付款 |
(30,236 | ) | (20,890 | ) | ||||||||
| 定期存款投资 |
(72,553 | ) | (68,827 | ) | ||||||||
| 定期存款到期收益 |
93,641 | 55,016 | ||||||||||
| 出售财产和设备所得收益 |
507 | 308 | ||||||||||
| 出售有价证券的利润 |
7,279 | 2,022 | ||||||||||
| 出售的有价证券，净额(短期) |
112,087 | 11,598 | ||||||||||
| 出售有价证券的收益(长期) |
12,272 | — | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 用于投资活动的现金净额 |
(189,923 | ) | (23,649 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 融资活动的现金流： |
||||||||||||
| 股份回购的付款 |
(81,631 | ) | (85,038 | ) | ||||||||
| 因行使RSU而支付的交易费用 |
(32 | ) | — | |||||||||
| 库存股注销的交易费用 |
(55 | ) | (110 | ) | ||||||||
| 来自短期信贷额度的收益 |
31,708 | — | ||||||||||
| 偿还短期信用额度 |
(31,418 | ) | — | |||||||||
| 长期债务收益 |
180,936 | — | ||||||||||
| 支付发债成本 |
(508 | ) | — | |||||||||
| 偿还长期债务 |
— | (8,400 | ) | |||||||||
| 租赁负债的本金支付 |
(19,238 | ) | (20,378 | ) | ||||||||
| 基于股份的薪酬支出带来的超额税收收益 |
606 | 953 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 融资活动提供的/(用于)的现金净额 |
80,368 | (112,973 | ) | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 现金和现金等价物的汇兑差额 |
(16,812 | ) | (5,107 | ) | ||||||||
| 现金和现金等价物净变化 |
(5,735 | ) | (22,196 | ) | ||||||||
| 期初的现金和现金等价物 |
108,153 | 105,633 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 期末现金和现金等价物 |
$ | 102,418 | $ | 83,437 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 非现金交易： |
||||||||||||
| 投资活动 |
||||||||||||
| (一)对赊购的财产、设备和无形资产的负债 |
$ | 6,627 | $ | 5,513 | ||||||||
| (2)因收购而应支付的或有代价 |
18 | 43,540 | — | |||||||||
| (3)收购MOL IPS须付的递延代价 |
4(f) | 476 | 493 | |||||||||
请参阅随附的说明。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的筹资活动产生的负债对账如下：
| 非现金变动 | ||||||||||||||||||||
| 期初余额 April 1, 2022 |
现金流，净额 债务的比例 发行成本 |
发债成本 应计项目，净额 摊销 |
翻译 | 期末余额 十二月三十一日， 2022 |
||||||||||||||||
| 长期债务(含本期部分) |
$ | — | $ | 180,428 | $ | (551 | ) | $ | (514 | ) | $ | 179,363 | ||||||||
| 非现金变动 | ||||||||||||||||
| 期初余额 April 1, 2021 |
现金流 | 债务摊销 发行成本 |
期末余额2021年12月31日 | |||||||||||||
| 长期债务(含本期部分) |
$ | 16,748 | $ | (8,400 | ) | $ | 45 | $ | 8,393 | |||||||
| * | 关于租赁负债的对账，请参阅附注12。 |
8
WNS(控股)有限公司
未经审计的简明中期合并财务报表附注
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
| 1. | 公司概述 |
WNS(Holdings)Limited(WNS Holdings)及其子公司(统称为本公司)是一家全球性的业务流程管理公司，在悉尼(澳大利亚)、加拿大、迪拜(阿拉伯联合酋长国)、德国、伦敦(英国)、新泽西(美国)、墨西哥、荷兰、新西兰、新加坡和瑞士设有客户服务办事处，并在加拿大设有配送中心， 人民Republic of China(中国)、哥斯达黎加、印度、菲律宾、波兰、罗马尼亚、南非共和国(南非)、斯里兰卡、土耳其、西班牙、联合王国和美国(美国)。该公司的客户主要在旅游、航运和物流服务、公用事业、零售和消费品集团、银行和金融以及高科技和专业服务、保险服务、医疗保健、汽车索赔和其他领域。
WNS控股公司在泽西岛海峡群岛注册成立，并在泽西州设有注册办事处，地址为泽西州JE4 8PX，圣赫利埃格伦维尔街22号。
该等未经审核的简明中期综合财务报表已获董事会批准于2023年2月9日发布。
| 2. | 重要会计政策摘要 |
准备的基础
这些精简的中期合并财务报表是按照国际会计准则(IAS)第34号、第中期财务报告？由国际会计准则理事会发布。它们不包括国际会计准则委员会发布的符合IFRS的年度财务报表所要求的所有信息，应与公司截至2022年3月31日的财政年度Form 20-F年度报告中包括的经审计的综合财务报表和相关附注一起阅读。
适用的会计政策与编制截至2022年3月31日的年度综合财务报表时采用的政策一致。
与新冠肺炎大流行相关的估计不确定性
在评估应收贸易账款(包括未开账单收入、合同资产、商誉、长期资产及投资)的可回收性时，本公司在编制此等简明中期综合财务报表时已考虑所有内部及外部资料，包括信用报告及经济展望。本公司已对所采用的假设进行敏感性分析，并根据目前有关未来经济状况的指标，本公司预期收回该等资产的账面金额。新冠肺炎的影响可能与编制这些精简中期合并财务报表时估计的不同，公司将继续密切关注未来经济状况的任何重大变化。
9
WNS(控股)有限公司
未经审计的简明中期合并财务报表附注
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
| 3. | 本公司尚未采纳的新会计声明 |
已发布某些新准则、对现有准则的解释和修订，这些准则对本公司自2023年4月1日或之后或以后开始的会计期间是强制性的。被认为与本公司业务相关的事项列于下文。
| i. | 2020年1月，国际会计准则理事会发布了对《国际会计准则1》的修正案财务报表的列报？将负债分类为流动负债或非流动负债。《负债分类为流动或非流动》(《国际会计准则》第1条修正案)仅影响财务状况表中负债的列报，而不影响任何资产、负债、收入或支出的确认金额或时间，也不影响实体披露的有关这些项目的信息。修正案如下： |
| • | 澄清流动或非流动负债的分类应以报告期结束时存在的权利为依据，并调整所有受影响段落的措辞，以提及将结算推迟至少12个月的权利，并明确规定只有报告期结束时的权利才能影响负债的分类； |
| • | 澄清分类不受关于实体是否将行使其推迟清偿债务的权利的预期的影响；以及 |
| • | 明确结算是指将现金、股权工具、其他资产或者服务转移给交易对手。 |
上述修订自2024年1月1日或之后的年度报告期起生效，并追溯实施。允许提前申请。
公司目前正在评估这些修订对其综合财务报表的影响 。
| 二、 | 2021年2月，国际会计准则理事会发布了《会计政策披露》(对《国际会计准则1》和《国际财务报告准则实务说明2》的修正案)，涉及确定在财务报表中披露哪些会计政策。这些修订如下： |
| • | 要求一个实体披露其重大会计政策信息，而不披露其重大会计政策。 |
| • | 澄清会计政策信息因其性质而可能是重要的，即使相关金额不重要；并澄清一个实体的财务报表的使用者是否需要它来理解财务报表中的其他重要信息； |
| • | 澄清会计政策信息是重要的；以及 |
| • | 明确披露非实质性会计政策信息的主体，不得掩盖重大会计政策信息。 |
修正案于2023年1月1日或之后开始的年度期间生效，并将于未来适用。允许提前申请。
本公司目前正在评估这些修订对其综合财务报表的影响。
10
WNS(控股)有限公司
未经审计的简明中期合并财务报表附注
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
| 三、 | 2021年2月，国际会计准则理事会发布了《会计估计数披露(国际会计准则第8号修正案)》，涉及会计政策和会计估计数之间的区别。这些修订如下： |
| • | 将会计估计数变动的定义改为会计估计数定义为财务报表中受计量不确定性影响的货币金额； |
| • | 澄清因新信息或新发展而导致的会计估计的变化并不是对错误的纠正。此外，用于编制会计估计的投入或计量技术的变化的影响是会计估计的变化，如果这些变化不是由于纠正前期错误而产生的；以及 |
| • | 说明会计估计的变化可能只影响当期的利润或亏损，或本期和未来期间的利润或亏损。它还要求当期变动的影响确认为当期收入或支出，如果对未来期间有影响，则确认为未来期间的收入或支出。 |
这些修订自2023年1月1日或之后的年度期间生效，并将在未来实施。允许提前申请。
公司目前正在评估这些修订对其合并财务报表的影响
| 四、 | 2021年5月，国际会计准则理事会发布了与单一交易产生的资产和负债相关的递延税金(国际会计准则第12号修正案)，以澄清租赁和退役债务等交易的递延税项的会计处理。这些修订澄清，初始确认豁免不适用于在初始确认时产生等额可扣除和应税临时差额的交易。 |
本公司应将 修正案应用于在提交的最早可比期间开始或之后发生的交易。公司应在提交的最早的比较期间开始时，确认与租赁和退役债务有关的所有临时差额的递延税金，并确认最初应用修订的累积影响，作为对该日期留存收益期初余额的调整。
这些修正案从2023年1月1日或之后开始的年度报告期内生效。允许及早领养。
公司目前正在评估这些修订对其综合财务报表的影响。
11
WNS(控股)有限公司
未经审计的简明中期合并财务报表附注
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
| 4. | 企业合并 |
| a) | The Smart Cube Limited(UK)(The Smart Cube) |
2022年12月16日(收购日期)，公司收购了Smart Cube Limited(UK)及其子公司 (The Smart Cube)的所有所有权权益，后者在四个关键领域提供数字领先的市场情报和分析解决方案，包括采购和供应链、商业销售和营销、数字和分析以及战略和投资研究 。本次收购的总代价为121,883美元，受现金和营运资本调整的影响，包括15,494美元的或有代价，在2年零5个月内支付，与收购协议中规定的Smart Cube 目标收入和调整后的EBITDA(经某些调整)挂钩。或有对价负债的公允价值是使用第3级投入估算的，其中包括折现率为5.50%的假设。根据或有代价安排，本公司可能须支付的所有未来付款的潜在未贴现金额在0美元至17,286美元之间。此外，4,913美元的递延收入自收购日期起计2年零5个月内支付，但须继续受雇。该公司主要通过一笔五年期有担保定期贷款为此次收购提供资金。
公司产生了1,227美元的收购相关成本，这些成本已计入合并损益表中的一般和行政费用。
在《国际财务报告准则3，企业合并》项下待分配的临时会计如下：
| 金额 | ||||
| 取得的净资产 |
$ | 13,393 | ||
| 减价：购买对价 |
(121,883 | ) | ||
|
|
|
|||
| 收购商誉 |
$ | 108,490 | ||
|
|
|
|||
收购对公司业绩的影响：
收购Smart Cube为公司在截至2022年12月31日的三个月的收入贡献了1,670美元，为公司在截至2022年12月31日的三个月的税后利润贡献了372美元。
| b) | OptiBuy sp.Z.O.O.(？OptiBuy？) |
2022年12月14日(收购日期)，公司收购了OptiBuy SP的所有所有权权益。Z.O.O.帮助客户利用领先的第三方采购和供应链平台的能力，并为其 客户提供咨询、优化、外包、培训服务和实施解决方案。本次收购的总代价为30,307欧元(31,890美元，根据2022年12月14日的汇率)，须经现金和营运资本调整，包括或有代价5,635欧元(5,929美元)， 自收购日期起计2年3个月内支付，与收购协议规定的目标调整后EBITDA(经某些调整)挂钩。或有对价负债的公允价值是使用第3级投入估算的，其中包括5.50%的贴现率假设。根据或有对价安排和延期对价，公司可能需要支付的所有未来付款的潜在未贴现金额在0欧元至6,000欧元之间(0美元至6,313美元，基于2022年12月14日的汇率)。此外，1,000欧元(1,052美元)的递延收入应自收购之日起计2年零3个月内支付，但须继续受雇。该公司用手头的现金为此次收购提供了资金。
本公司产生的收购相关成本为325美元，已计入综合损益表中的一般和行政费用。
在《国际财务报告准则3，企业合并》项下待分配的临时会计如下：
| 金额 | ||||
| 取得的净资产 |
$ | 3,043 | ||
| 减价：购买对价 |
(31,890 | ) | ||
|
|
|
|||
| 收购商誉 |
$ | 28,847 | ||
|
|
|
|||
收购对公司业绩的影响：
收购OptiBuy为公司在截至2022年12月31日的三个月的收入贡献了293美元，为公司在截至2022年12月31日的三个月的税后利润贡献了92美元。
| c) | 业务转移付款(大型保险公司支付) |
本公司与一家大型保险公司签订了一项协议，自2022年10月18日(收购日期)起生效，根据该协议，本公司已以许可资源(有组织的劳动力)的形式获得了合同和能力，包括基本的运营流程手册。这笔交易是用手头现金支付的，购买价为44,000美元。
购买价格是以暂定方式分配的，具体如下：
| 金额 | ||||
| 无形资产 |
||||
| -客户合同 |
$ | 37,890 | ||
| 递延税项负债 |
(9,300 | ) | ||
|
|
|
|||
| 取得的净资产 |
28,590 | |||
| 减价：购买对价 |
(44,000 | ) | ||
|
|
|
|||
| 收购商誉 |
$ | 15,410 | ||
|
|
|
|||
商誉主要归因于预期从收购的有组织的劳动力中获得的好处，预计不会 从税务目的扣除。
12
WNS(控股)有限公司
未经审计的简明中期合并财务报表附注
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
| d) | Vuram Technology Solutions Private Limited(Vuram？) |
2022年7月1日(收购日期)，公司收购了Vuram的所有所有权权益，Vuram是一家超自动化服务公司， 专门从事低代码企业自动化，并提供定制、可扩展的BPM解决方案，包括针对银行和金融服务、保险和医疗垂直市场的行业特定解决方案。预计该公司将利用Vuram的能力来加快新的客户转型计划，并提高现有项目的持续生产率。
本公司支付总代价170,347美元，包括现金及营运资本调整141美元及或有代价21,670美元，由收购日期起计18个月内支付，与收购协议所指定的Vuram目标收入及经调整EBITDA(经若干调整)相关。或有对价负债的公允价值是使用第3级投入估算的，其中包括2.75%的折现率假设。根据或有代价安排，本公司可能须支付的所有未来付款的潜在未贴现金额在0美元至22,300美元之间。此外，2,700美元中的递延收入将在收购日起计18个月内支付，但须继续受雇。该公司用手头的现金为此次收购提供了资金。
公司产生了143美元的收购相关成本，这些成本已计入合并损益表中的一般和行政费用。
收购价格已按如下所述的暂定基准分配给在业务合并中收购的资产和承担的负债。
| 金额 | ||||
| 现金 |
$ | 4,670 | ||
| 投资 |
11,235 | |||
| 应收贸易账款 |
6,738 | |||
| 未开账单的收入 |
705 | |||
| 预付款和其他流动资产 |
1,633 | |||
| 财产和设备 |
707 | |||
| 使用权资产 |
1,498 | |||
| 无形资产 |
||||
| -客户关系 |
45,331 | |||
| -客户合同 |
5,267 | |||
| -《公约》不竞争 |
5,001 | |||
| -软件和商品名称 |
92 | |||
| 非流动资产 |
375 | |||
| 递延税项资产 |
632 | |||
| 流动负债 |
(7,799 | ) | ||
| 非流动负债 |
(1,265 | ) | ||
| 租赁负债 |
(1,470 | ) | ||
| 递延税项负债 |
(13,717 | ) | ||
|
|
|
|||
| 取得的净资产 |
59,633 | |||
| 减价：购买对价 |
(170,347 | ) | ||
|
|
|
|||
| 收购商誉 |
$ | 110,714 | ||
|
|
|
|||
商誉主要归因于预期的协同效应和收购带来的劳动力集结。从此次收购中产生的商誉预计不能在税务方面扣除。
购买对价是根据管理层的估计临时分配的。该公司正在对资产和负债的公允价值进行最终确定。收购价格分配的最终确定可能会导致对上述分配进行某些调整，并 修订截至2022年12月31日的记录金额，以反映收购资产或承担的负债的最终估值。
13
WNS(控股)有限公司
未经审计的简明中期合并财务报表附注
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
收购对公司业绩的影响：
收购Vuram为公司截至2022年12月31日的三个月的收入贡献了7,772美元，为公司截至2022年12月31日的三个月的利润贡献了1,959美元。
所有收购对公司业绩的影响：
如果收购发生在2022年4月1日，本公司截至2022年12月31日的九个月的收入和税后利润将分别为947,724美元(未经审计)和108,901美元(未经审计)。
| e) | 商务转账付款(CEPROCS) |
2021年12月31日，公司与跨多个行业的全球采购和采购服务提供商CEPROCS S.R.L.(CEPROCS)签订了一项协议，根据协议，公司同意从2021年12月31日(收购日期)起收购其客户合同、熟练劳动力和相关资产。这笔交易的购买价是566美元，是用手头的现金支付的。收购价格超过收购资产的金额为14美元，已确认为商誉。
公司产生了78美元的收购相关成本，这些成本已计入截至2022年3月31日的年度综合损益表中的一般和行政费用。
商誉主要归因于预期从收购的集结劳动力中获得的好处，预计不会在税收方面扣除。
| f) | MOL信息处理服务(I)私人有限公司(MOL IPS) |
于2021年8月1日，本公司以总代价2,958美元(包括递延代价1,054美元)向MOL IPS的股东MOL IPS收购MOL IPS全部已发行股本股份，包括递延代价1,054美元，于MOL IPS变现应收账款时支付，但须经营运资金调整(如有)。MOL IPS从事执行后台活动和数据输入的业务，包括启用信息技术的服务。
在截至2022年12月31日的9个月内，公司向卖方支付了17美元作为购买对价的一部分。
本公司已完成收购资产和收购时承担的负债的核算。收购价格已按下文所述分配给在业务合并中收购的资产和承担的负债。
| 金额 | ||||
| 总资产 |
$ | 3,981 | ||
| 减去：总负债 |
(2,321 | ) | ||
|
|
|
|||
| 取得的净资产 |
1,660 | |||
| 减价：购买对价 |
(2,958 | ) | ||
|
|
|
|||
| 收购商誉 |
$ | 1,298 | ||
|
|
|
|||
商誉主要归因于收购所产生的劳动力集结。收购产生的商誉不能 预计可抵税。
14
WNS(控股)有限公司
未经审计的简明中期合并财务报表附注
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
| 5. | 现金和现金等价物 |
本公司将所有初始到期日不超过三个月的高流动性投资视为现金等价物。现金和现金等价物包括 以下内容：
| 截至 | ||||||||
| 十二月三十一日， | 3月31日， | |||||||
| 2022 | 2022 | |||||||
| 现金和银行余额 |
$ | 71,714 | $ | 78,578 | ||||
| 银行短期存款** |
30,704 | 29,575 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总计 |
$ | 102,418 | $ | 108,153 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| * | 短期存款可由本公司随时提取，无须事先通知，并可轻易兑换成已知金额的现金，而价值变动的风险微乎其微。 |
| 6. | 投资 |
投资包括以下内容：
| 截至 | ||||||||
| 十二月三十一日， | 3月31日， | |||||||
| 2022 | 2022 | |||||||
| 有价证券和共同基金的投资 |
$ | 121,390 | $ | 263,013 | ||||
| 定期存款投资 |
25,945 | 41,827 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总计 |
$ | 147,335 | $ | 304,840 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 截至 | ||||||||
| 十二月三十一日，2022 | 3月31日，2022 | |||||||
| 当前投资 |
$ | 73,135 | $ | 211,398 | ||||
| 非经常投资 |
74,200 | 93,442 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总计 |
$ | 147,335 | $ | 304,840 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
15
WNS(控股)有限公司
未经审计的简明中期合并财务报表附注
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
| 7. | 贸易应收账款和未开单收入，净额 |
应收贸易账款和未开单收入包括以下内容：
| 截至 | ||||||||
| 十二月三十一日， | 3月31日， | |||||||
| 2022 | 2022 | |||||||
| 贸易应收账款和未开单收入* |
$ | 212,729 | $ | 189,952 | ||||
| 减去：预期信贷损失准备金(ECL？) |
(2,229 | ) | (2,398 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总计 |
$ | 210,500 | $ | 187,554 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| * | 截至2022年12月31日和2022年3月31日，未开单收入包括合同资产，金额分别为924美元和246美元。 |
选管会的动向如下：
| 截至12月31日的三个月， | 截至12月31日的9个月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 期初余额 |
2,043 | 2,247 | 2,398 | 1,590 | ||||||||||||
| 记入综合损益表 |
108 | 195 | 278 | 1,249 | ||||||||||||
| 核销，扣除托收的净额 |
(7 | ) | (43 | ) | (15 | ) | (380 | ) | ||||||||
| 反转 |
(15 | ) | (25 | ) | (247 | ) | (228 | ) | ||||||||
| 翻译调整 |
100 | 135 | (185 | ) | 278 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 期末余额 |
$ | 2,229 | $ | 2,509 | $ | 2,229 | $ | 2,509 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
16
WNS(控股)有限公司
未经审计的简明中期合并财务报表附注
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
| 8. | 提前还款和其他资产 |
预付款和其他资产包括以下内容：
| 截至 | ||||||||
| 十二月三十一日，2022 | 3月31日，2022 | |||||||
| 当前： |
||||||||
| 服务税和其他应收税金 |
$ | 7,377 | $ | 8,833 | ||||
| 员工应收账款 |
1,456 | 1,045 | ||||||
| 对供应商的预付款 |
1,608 | 2,987 | ||||||
| 预付费用 |
14,190 | 10,169 | ||||||
| 其他资产 |
6,145 | 5,788 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总计 |
$ | 30,776 | $ | 28,822 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 非当前： |
||||||||
| 存款 |
$ | 11,412 | $ | 11,263 | ||||
| 所得税资产 |
16,822 | 15,068 | ||||||
| 服务税和其他应收税金 |
16,432 | 13,079 | ||||||
| 其他资产 |
7,370 | 4,865 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总计 |
$ | 52,036 | $ | 44,275 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 9. | 商誉 |
商誉的账面价值摘要如下：
| 截至 | ||||||||
| 十二月三十一日， | 3月31日， | |||||||
| 2022 | 2022 | |||||||
| 总账面金额 |
$ | 401,884 | $ | 150,684 | ||||
| 商誉累计减值 |
(25,001 | ) | (27,147 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总计 |
$ | 376,883 | $ | 123,537 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
截至2022年12月31日和2022年3月31日，按报告分部划分的商誉余额变动情况如下：
总账面金额
| WNS | WNS自动 | |||||||||||
| 全球BPM | 索赔BPM | 总计 | ||||||||||
| 截至2021年4月1日的结余 |
$ | 123,979 | $ | 28,480 | $ | 152,459 | ||||||
| 收购所产生的商誉(请参阅附注4(E)、4(F)) |
1,312 | — | 1,312 | |||||||||
| 翻译调整 |
(1,754 | ) | (1,333 | ) | (3,087 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 截至2022年3月31日的结余 |
$ | 123,537 | $ | 27,147 | $ | 150,684 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 收购所产生的商誉(参阅附注4(A)、4(B)、4(C)、4(D)) |
263,461 | — | 263,461 | |||||||||
| 翻译调整 |
(10,115 | ) | (2,146 | ) | (12,261 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 截至2022年12月31日的结余 |
$ | 376,883 | $ | 25,001 | $ | 401,884 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
累计减值损失
| WNS | WNS自动 | |||||||||||
| 全球BPM | 索赔BPM | 总计 | ||||||||||
| 截至2021年4月1日的结余 |
$ | — | $ | 28,480 | $ | 28,480 | ||||||
| 翻译调整 |
— | (1,333 | ) | (1,333 | ) | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 截至2022年3月31日的结余 |
$ | — | $ | 27,147 | $ | 27,147 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 翻译调整 |
— | (2,146 | ) | (2,146 | ) | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 截至2022年12月31日的结余 |
$ | — | $ | 25,001 | $ | 25,001 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
17
WNS(控股)有限公司
未经审计的简明中期合并财务报表附注
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
| 10. | 无形资产 |
截至2022年12月31日的9个月无形资产账面价值变动情况如下：
| 总账面价值 |
客户合同 | 客户两性关系 | 知识分子属性和其他权利 | 贸易名字 | 技术 | 租赁权优势 | 圣约不是为了-竞争 | 服务马克 | 软件 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年4月1日的结余 |
$ | 156,163 | $ | 121,052 | $ | 4,312 | $ | 638 | $ | 5,947 | $ | 1,835 | $ | 9,065 | $ | 400 | $ | 63,219 | $ | 362,631 | ||||||||||||||||||||
| 加法 |
— | — | — | — | — | — | — | — | 7,890 | 7,890 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 关于收购(见附注4(A)、4(B)、4(C)和4(D)) |
43,157 | 45,331 | — | 8 | — | — | 5,001 | — | 1,488 | 94,985 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 翻译调整 |
(6,249 | ) | (3,509 | ) | (321 | ) | (8 | ) | (92 | ) | — | (460 | ) | — | (6,272 | ) | (16,911 | ) | ||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的结余 |
$ | 193,071 | $ | 162,874 | $ | 3,991 | $ | 638 | $ | 5,855 | $ | 1,835 | $ | 13,606 | $ | 400 | $ | 66,325 | $ | 448,595 | ||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 累计摊销 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年4月1日的结余 |
$ | 155,770 | $ | 79,830 | $ | 4,312 | $ | 638 | $ | 3,965 | $ | 1,835 | $ | 9,065 | $ | — | $ | 41,795 | $ | 297,210 | ||||||||||||||||||||
| 摊销 |
3,361 | 4,835 | — | — | 567 | — | 808 | — | 5,170 | 14,741 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 翻译调整 |
(5,998 | ) | (1,291 | ) | (321 | ) | (8 | ) | (80 | ) | — | (229 | ) | — | (4,802 | ) | (12,729 | ) | ||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的结余 |
$ | 153,133 | $ | 83,374 | $ | 3,991 | $ | 630 | $ | 4,452 | $ | 1,835 | $ | 9,644 | $ | — | $ | 42,163 | $ | 299,222 | ||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的账面净值 |
$ | 39,938 | $ | 79,500 | $ | — | $ | 8 | $ | 1,403 | $ | — | $ | 3,962 | $ | 400 | $ | 24,162 | $ | 149,373 | ||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
截至2022年3月31日止年度的无形资产账面价值变动如下：
| 总账面价值 |
客户合同 | 客户两性关系 | 知识分子属性和其他权利 | 贸易名字 | 技术 | 租赁权优势 | 圣约不是为了-竞争 | 服务马克 | 软件 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年4月1日的结余 |
$ | 158,014 | $ | 121,622 | $ | 4,511 | $ | 641 | $ | 5,987 | $ | 1,835 | $ | 9,161 | $ | 400 | $ | 53,152 | $ | 355,323 | ||||||||||||||||||||
| 加法 |
— | — | — | — | — | — | — | — | 12,246 | 12,246 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 关于收购(请参阅附注4(E)、4(F)) |
536 | — | — | — | — | — | — | — | 146 | 682 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 翻译调整 |
(2,387 | ) | (570 | ) | (199 | ) | (3 | ) | (40 | ) | — | (96 | ) | — | (2,325 | ) | (5,620 | ) | ||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的结余 |
$ | 156,163 | $ | 121,052 | $ | 4,312 | $ | 638 | $ | 5,947 | $ | 1,835 | $ | 9,065 | $ | 400 | $ | 63,219 | $ | 362,631 | ||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 累计摊销 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年4月1日的结余 |
$ | 158,014 | $ | 76,739 | $ | 4,511 | $ | 641 | $ | 3,230 | $ | 1,835 | $ | 9,161 | $ | — | $ | 36,051 | $ | 290,182 | ||||||||||||||||||||
| 摊销 |
133 | 3,645 | — | — | 766 | — | — | — | 7,006 | 11,550 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 翻译调整 |
(2,377 | ) | (554 | ) | (199 | ) | (3 | ) | (31 | ) | — | (96 | ) | — | (1,262 | ) | (4,522 | ) | ||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的结余 |
$ | 155,770 | $ | 79,830 | $ | 4,312 | $ | 638 | $ | 3,965 | $ | 1,835 | $ | 9,065 | $ | — | $ | 41,795 | $ | 297,210 | ||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的账面净值 |
$ | 393 | $ | 41,222 | $ | — | $ | — | $ | 1,982 | $ | — | $ | — | $ | 400 | $ | 21,424 | $ | 65,421 | ||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
18
WNS(控股)有限公司
未经审计的简明中期合并财务报表附注
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
| 11. | 财产和设备 |
截至2022年12月31日的9个月财产和设备账面价值变动如下：
| 总账面价值 |
建房 | 电脑和软件 | 家具， 固定装置和 办公设备 |
车辆 | 租赁权改进 | 总计 | ||||||||||||||||||
| 截至2022年4月1日的结余 |
$ | 9,591 | $ | 87,574 | $ | 82,642 | $ | 784 | $ | 72,704 | $ | 253,295 | ||||||||||||
| 加法 |
— | 6,716 | 4,824 | — | 5,313 | 16,853 | ||||||||||||||||||
| 关于收购(见附注4(A)、4(B)、4(D)) |
8 | 448 | 342 | 104 | 298 | 1,200 | ||||||||||||||||||
| 处置/退休 |
— | (3,618 | ) | (1,696 | ) | — | (441 | ) | (5,755 | ) | ||||||||||||||
| 翻译调整 |
(327 | ) | (7,112 | ) | (6,460 | ) | (74 | ) | (5,982 | ) | (19,955 | ) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 截至2022年12月31日的结余 |
$ | 9,272 | $ | 84,008 | $ | 79,652 | $ | 814 | $ | 71,892 | $ | 245,638 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 累计折旧 |
||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年4月1日的结余 |
$ | 6,338 | $ | 69,574 | $ | 70,966 | $ | 764 | $ | 59,469 | $ | 207,111 | ||||||||||||
| 折旧 |
353 | 7,256 | 3,951 | 37 | 4,087 | 15,684 | ||||||||||||||||||
| 处置/退休 |
— | (3,561 | ) | (1,684 | ) | — | (431 | ) | (5,676 | ) | ||||||||||||||
| 翻译调整 |
(221 | ) | (5,652 | ) | (5,539 | ) | (68 | ) | (5,055 | ) | (16,535 | ) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 截至2022年12月31日的结余 |
$ | 6,470 | $ | 67,617 | $ | 67,694 | $ | 733 | $ | 58,070 | $ | 200,584 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 基建工程在建工程 |
4,842 | |||||||||||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的账面净值 |
$ | 49,896 | ||||||||||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
截至2022年3月31日的年度财产和设备账面价值变动如下：
| 总账面价值 |
建房 | 电脑和软件 | 家具， 固定装置和 办公设备 |
车辆 | 租赁权改进 | 总计 | ||||||||||||||||||
| 截至2021年4月1日的结余 |
$ | 9,733 | $ | 78,850 | $ | 84,335 | $ | 876 | $ | 76,043 | $ | 249,837 | ||||||||||||
| 加法 |
— | 13,966 | 2,449 | — | 2,348 | 18,763 | ||||||||||||||||||
| 关于收购(请参阅附注4(E)、4(F)) |
— | 217 | 102 | 10 | 116 | 445 | ||||||||||||||||||
| 处置/退休 |
— | (1,901 | ) | (1,016 | ) | (74 | ) | (2,765 | ) | (5,756 | ) | |||||||||||||
| 翻译调整 |
(142 | ) | (3,558 | ) | (3,228 | ) | (28 | ) | (3,038 | ) | (9,994 | ) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 截至2022年3月31日的结余 |
$ | 9,591 | $ | 87,574 | $ | 82,642 | $ | 784 | $ | 72,704 | $ | 253,295 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 累计折旧 |
||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年4月1日的结余 |
$ | 5,945 | $ | 65,421 | $ | 68,141 | $ | 737 | $ | 58,568 | $ | 198,812 | ||||||||||||
| 折旧 |
483 | 8,771 | 6,412 | 120 | 6,004 | 21,790 | ||||||||||||||||||
| 处置/退休 |
— | (1,864 | ) | (988 | ) | (70 | ) | (2,727 | ) | (5,649 | ) | |||||||||||||
| 翻译调整 |
(90 | ) | (2,754 | ) | (2,599 | ) | (23 | ) | (2,376 | ) | (7,842 | ) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 截至2022年3月31日的结余 |
$ | 6,338 | $ | 69,574 | $ | 70,966 | $ | 764 | $ | 59,469 | $ | 207,111 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 基建工程在建工程 |
3,073 | |||||||||||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的账面净值 |
$ | 49,257 | ||||||||||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
19
WNS(控股)有限公司
未经审计的简明中期合并财务报表附注
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
| 12. | 租契 |
截至2022年12月31日的9个月ROU资产账面价值变动如下：
| 总账面价值 |
房舍 | 电脑 | 装备 | 机动车辆 | 总计 | |||||||||||||||
| 截至2022年4月1日的结余 |
$ | 220,185 | $ | 40 | $ | 24 | $ | 813 | $ | 221,062 | ||||||||||
| 加法 |
31,452 | — | — | 90 | 31,542 | |||||||||||||||
| 关于取得(参阅附注4(A)、4(B)、4(D)) |
3,468 | — | — | — | 3,468 | |||||||||||||||
| 终止/修改 |
16,614 | (35 | ) | — | (11 | ) | 16,568 | |||||||||||||
| 翻译调整 |
(18,651 | ) | (5 | ) | (1 | ) | (44 | ) | (18,701 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 截至2022年12月31日的结余 |
$ | 253,068 | $ | — | $ | 23 | $ | 848 | $ | 253,939 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 累计折旧 |
||||||||||||||||||||
| 截至2022年4月1日的结余 |
$ | 77,834 | $ | 40 | $ | 19 | $ | 546 | $ | 78,439 | ||||||||||
| 折旧 |
21,130 | — | 1 | 79 | 21,210 | |||||||||||||||
| 终止/修改 |
(160 | ) | (35 | ) | — | (11 | ) | (206 | ) | |||||||||||
| 翻译调整 |
(6,565 | ) | (5 | ) | (1 | ) | (33 | ) | (6,604 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 截至2022年12月31日的结余 |
$ | 92,239 | $ | — | $ | 19 | $ | 581 | $ | 92,839 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 截至2022年12月31日的账面净值 |
$ | 160,829 | $ | — | $ | 4 | $ | 267 | $ | 161,100 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
以下为截至2022年3月31日止年度ROU资产账面价值变动情况：
| 总账面价值 |
房舍 | 电脑 | 装备 | 机动车辆 | 总计 | |||||||||||||||
| 截至2021年4月1日的结余 |
$ | 219,078 | $ | 39 | $ | 25 | $ | 639 | $ | 219,781 | ||||||||||
| 加法 |
5,620 | — | — | 216 | 5,836 | |||||||||||||||
| 关于收购(请参阅附注4(F)) |
1,528 | — | — | — | 1,528 | |||||||||||||||
| 终止/修改 |
3,174 | — | — | — | 3,174 | |||||||||||||||
| 翻译调整 |
(9,215 | ) | 1 | (1 | ) | (42 | ) | (9,257 | ) | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 截至2022年3月31日的结余 |
$ | 220,185 | $ | 40 | $ | 24 | $ | 813 | $ | 221,062 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 累计折旧 |
||||||||||||||||||||
| 截至2021年4月1日的结余 |
$ | 52,497 | $ | 35 | $ | 17 | $ | 466 | $ | 53,015 | ||||||||||
| 折旧 |
28,100 | 4 | 3 | 106 | 28,213 | |||||||||||||||
| 终止/修改 |
(47 | ) | — | — | — | (47 | ) | |||||||||||||
| 翻译调整 |
(2,716 | ) | 1 | (1 | ) | (26 | ) | (2,742 | ) | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 截至2022年3月31日的结余 |
$ | 77,834 | $ | 40 | $ | 19 | $ | 546 | $ | 78,439 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 截至2022年3月31日的账面净值 |
$ | 142,351 | $ | — | $ | 5 | $ | 267 | $ | 142,623 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
20
WNS(控股)有限公司
未经审计的简明中期合并财务报表附注
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
以下是截至2022年12月31日的9个月和截至2022年3月31日的年度的租赁负债变动情况如下：
| 租赁负债 |
2022年12月31日 | March 31, 2022 | ||||||
| 期初余额 |
$ | 166,994 | $ | 191,907 | ||||
| 现金流出 |
||||||||
| 租赁负债的本金支付 |
(19,238 | ) | (26,235 | ) | ||||
| 租赁负债的利息支付 |
(9,130 | ) | (12,826 | ) | ||||
| 非现金调整 |
||||||||
| 加法 |
30,100 | 5,403 | ||||||
| 收购(参阅附注4(A)、4(B)、4(D)、4(F)) |
3,392 | 1,521 | ||||||
| 终止/修改 |
16,913 | 2,282 | ||||||
| 应计利息 |
9,582 | 12,657 | ||||||
| 租金优惠 |
— | (21 | ) | |||||
| 翻译调整 |
(14,093 | ) | (7,694 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 期末余额 |
$ | 184,520 | $ | 166,994 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
截至2022年12月31日的三个月和九个月，短期租赁收取的租金费用分别为186美元和579美元，低价值租赁收取的租金费用分别为26美元和44美元，可变租赁付款分别为722美元和1,565美元。
截至2021年12月31日的三个月和九个月，短期租赁收取的租金费用分别为487美元和750美元，低价值租赁收取的租金费用分别为4美元和39美元，可变租赁付款分别为472美元和1,315美元。
由于新冠肺炎疫情的直接影响，本公司对租金优惠采取了切实的权宜之计，并在截至2022年12月31日的三个月和九个月的综合损益表中分别确认为零，在截至2021年12月31日的三个月和九个月的综合损益表中分别确认为5美元和24美元。
下表提供了未贴现基础上租赁负债合同到期日的详细情况：
| 截至 | ||||||||
| 终身教职 |
2022年12月31日 | March 31, 2022 | ||||||
| 不到1年 |
$ | 36,971 | $ | 37,330 | ||||
| 1-3年 |
70,667 | 67,177 | ||||||
| 3-5年 |
51,221 | 49,449 | ||||||
| 5年以上 |
90,214 | 62,234 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总计 |
$ | 249,073 | $ | 216,190 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
21
WNS(控股)有限公司
未经审计的简明中期合并财务报表附注
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
| 13. | 贷款和借款 |
长期债务
长期贷款和借款包括以下内容：
| 利率 | 最终成熟度(财政年度) | 截至 | ||||||||||||||
| 货币 |
十二月三十一日， 2022 |
March 31, 2022 | ||||||||||||||
| 美元 |
SOFR + 1.20 | % | 2028 | 80,000 | — | |||||||||||
| 英镑 |
索尼娅+1.25 | % | 2028 | 100,422 | ||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 总计 |
180,422 | — | ||||||||||||||
| 减去：债务发行成本 |
(1,059 | ) | — | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 总计 |
179,363 | — | ||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 长期债务的当期部分 |
$ | 35,713 | $ | — | ||||||||||||
| 长期债务 |
$ | 143,650 | $ | — | ||||||||||||
于2022年7月，本公司获得香港上海汇丰银行有限公司香港分行及花旗银行香港分行80,000元定期贷款，作一般企业用途。这笔贷款的利息相当于有担保的隔夜融资利率(SOFR)加上1.20%的年保证金。该公司已将其持有的WNS(毛里求斯)有限公司的 股份质押为贷款担保。定期贷款的融资协议包含融资协议中定义的某些金融契约。
这笔定期贷款分10期偿还，每期8,000美元。2023年1月9日，公司按计划偿还了第一笔8,000美元。 截至2022年12月31日，公司在与该贷款安排有关的所有实质性方面都遵守了财务契约。
于2022年12月，本公司从香港上海汇丰银行有限公司及花旗银行英国分行获得83,000 GB(按2022年12月31日汇率计算为100,422美元)定期贷款，以 收购Smart Cube。这笔贷款的利息相当于英镑隔夜指数平均利率(索尼娅)加上1.25%的年利率。该公司已将其持有的WNS(毛里求斯)有限公司的股份质押，作为贷款的担保。定期贷款的融资协议包含融资协议中定义的某些金融契约。这笔定期贷款分10期偿还，每期8,300 GB。第一笔预定还款将于2023年6月偿还。 截至2022年12月31日，本公司已在与该贷款安排有关的所有重大方面遵守了财务契约。
短期信贷额度
该公司在印度银行的无担保信贷额度达65,156美元(根据2022年12月31日的汇率)。本公司还在英国设立了16,939美元的信贷额度(根据2022年12月31日的汇率计算)。 本公司还在北美设立了40,000美元的信贷额度。该公司还在菲律宾建立了总额为15,000美元的信贷额度。此外，本公司还在南非设立了1,763美元的信贷额度(根据2022年12月31日的汇率)。
22
WNS(控股)有限公司
未经审计的简明中期合并财务报表附注
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
| 14. | 金融工具 |
按类别分列的金融工具
截至2022年12月31日，按类别划分的金融工具账面价值和公允价值如下：
金融资产
| 金融 资产位于 摊销成本 |
金融 资产位于 FVTPL |
金融 资产位于 FVOCI |
总计携载价值 | 总公平价值 | ||||||||||||||||
| 现金和现金等价物 |
$ | 102,418 | $ | — | $ | — | $ | 102,418 | $ | 102,418 | ||||||||||
| 定期存款投资 |
25,945 | — | — | 25,945 | 25,945 | |||||||||||||||
| 有价证券和共同基金的投资 |
— | 121,390 | — | 121,390 | 121,390 | |||||||||||||||
| 应收贸易账款 |
119,961 | — | — | 119,961 | 119,961 | |||||||||||||||
| 未开账单的收入(1) |
89,615 | — | — | 89,615 | 89,615 | |||||||||||||||
| 为客户持有的资金 |
8,560 | — | — | 8,560 | 8,560 | |||||||||||||||
| 预付款和其他资产(2) |
6,869 | — | — | 6,869 | 6,869 | |||||||||||||||
| 其他非流动资产(3) |
15,593 | — | — | 15,593 | 15,593 | |||||||||||||||
| 衍生资产 |
— | 5,653 | 7,960 | 13,613 | 13,613 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 总账面价值 |
$ | 368,961 | $ | 127,043 | $ | 7,960 | $ | 503,964 | $ | 503,964 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
金融负债
| 金融 负债在 摊销成本 |
金融 负债在 FVTPL |
金融 负债在 FVOCI |
总计携载价值 | 总公平价值 | ||||||||||||||||
| 贸易应付款 |
$ | 23,280 | $ | — | $ | — | $ | 23,280 | $ | 23,280 | ||||||||||
| 长期债务(包括当期 部分)(4) |
180,422 | — | — | 180,422 | 180,422 | |||||||||||||||
| 其他员工义务(5) |
85,312 | — | — | 85,312 | 85,312 | |||||||||||||||
| 拨备和应计费用 |
37,901 | — | — | 37,901 | 37,901 | |||||||||||||||
| 租赁负债 |
184,520 | — | — | 184,520 | 184,520 | |||||||||||||||
| 其他负债(6) |
2,235 | 43,540 | — | 45,775 | 45,775 | |||||||||||||||
| 衍生负债 |
— | 1,389 | 12,783 | 14,172 | 14,172 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 总账面价值 |
$ | 513,670 | $ | 44,929 | $ | 12,783 | $ | 571,382 | $ | 571,382 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
备注：
| (1) | 不包括非金融资产924美元。 |
| (2) | 不包括非金融资产23,907美元。 |
| (3) | 不包括非金融资产36,443美元。 |
| (4) | 不包括非金融资产(未摊销债务发行成本)1,059美元。 |
| (5) | 不包括非金融负债27,232美元。 |
| (6) | 不包括非金融负债8,834美元。 |
23
WNS(控股)有限公司
未经审计的简明中期合并财务报表附注
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
截至2022年3月31日，按类别划分的金融工具账面价值和公允价值如下：
金融资产
| 金融 资产位于 摊销成本 |
金融 资产位于 FVTPL |
金融 资产位于 FVOCI |
总计携载价值 | 总公平价值 | ||||||||||||||||
| 现金和现金等价物 |
$ | 108,153 | $ | — | $ | — | $ | 108,153 | $ | 108,153 | ||||||||||
| 定期存款投资 |
41,827 | — | — | 41,827 | 41,827 | |||||||||||||||
| 有价证券和共同基金的投资 |
— | 263,013 | — | 263,013 | 263,013 | |||||||||||||||
| 应收贸易账款 |
100,522 | — | — | 100,522 | 100,522 | |||||||||||||||
| 未开账单的收入(1) |
86,786 | — | — | 86,786 | 86,786 | |||||||||||||||
| 为客户持有的资金 |
11,643 | — | — | 11,643 | 11,643 | |||||||||||||||
| 预付款和其他资产(2) |
6,283 | — | — | 6,283 | 6,283 | |||||||||||||||
| 其他非流动资产(3) |
13,509 | — | — | 13,509 | 13,509 | |||||||||||||||
| 衍生资产 |
— | 556 | 13,044 | 13,600 | 13,600 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 总账面价值 |
$ | 368,723 | $ | 263,569 | $ | 13,044 | $ | 645,336 | $ | 645,336 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
金融负债
| 金融 负债在 摊销成本 |
金融 负债在 FVTPL |
金融 负债在 FVOCI |
总计携载价值 | 总公平价值 | ||||||||||||||||
| 贸易应付款 |
$ | 27,829 | $ | — | $ | — | $ | 27,829 | $ | 27,829 | ||||||||||
| 其他员工义务(4) |
95,098 | — | — | 95,098 | 95,098 | |||||||||||||||
| 拨备和应计费用 |
36,752 | — | — | 36,752 | 36,752 | |||||||||||||||
| 租赁负债 |
166,994 | — | — | 166,994 | 166,994 | |||||||||||||||
| 其他负债(5) |
2,015 | — | — | 2,015 | 2,015 | |||||||||||||||
| 衍生负债 |
— | 2,295 | 4,578 | 6,873 | 6,873 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 总账面价值 |
$ | 328,688 | $ | 2,295 | $ | 4,578 | $ | 335,561 | $ | 335,561 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
备注：
| (1) | 不包括非金融资产246美元。 |
| (2) | 不包括非金融资产22,539美元。 |
| (3) | 不包括非金融资产30,766美元。 |
| (4) | 不包括非金融负债26,908美元。 |
| (5) | 不包括非金融负债9,414美元。 |
24
WNS(控股)有限公司
未经审计的简明中期合并财务报表附注
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
对于受抵销或类似安排约束的金融资产和负债，本公司与交易对手之间的每项协议 允许在双方选择按净额结算时对相关金融资产和负债进行净额结算。如果没有这样的选举，金融资产和负债将以毛额为基础进行结算。
截至2022年12月31日，受抵销、可执行的总净额结算安排或类似协议约束的金融资产和负债如下：
| 金融资产类型说明 |
毛收入 数额： 公认的 金融 资产 |
总金额 被认可的 金融负债的偏移量 的声明 财务 职位 |
净额 金融资产在的声明 财务 职位 |
相关金额未在金融工具 | 网络金额 | |||||||||||||||||||
| 金融仪器 | 现金抵押品收到 | |||||||||||||||||||||||
| 衍生资产 |
$ | 13,613 | $ | — | $ | 13,613 | $ | (6,643 | ) | $ | — | $ | 6,970 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 总计 |
$ | 13,613 | $ | — | $ | 13,613 | $ | (6,643 | ) | $ | — | $ | 6,970 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 金融负债类型说明 |
毛收入 数额： 公认的 金融 负债 |
总金额 被认可的 金融资产 的偏移量 的声明 财务状况 |
净额 金融负债 在 的声明 财务状况 |
相关金额未在金融工具 | 网络金额 | |||||||||||||||||||
| 金融仪器 | 现金 抵押品已承诺 |
|||||||||||||||||||||||
| 衍生负债 |
$ | 14,172 | $ | — | $ | 14,172 | $ | (6,643 | ) | $ | — | $ | 7,529 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 总计 |
$ | 14,172 | $ | — | $ | 14,172 | $ | (6,643 | ) | $ | — | $ | 7,529 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
截至2022年3月31日，受抵销、可执行的总净额结算安排或类似协议约束的金融资产和负债如下：
| 金融资产类型说明 |
毛收入数额：公认的金融资产 | 总金额 被认可的 金融 负债抵销 在 第 条报表 金融 职位 |
净额金融行业的资产提交于这份声明的 财务职位 | 相关金额未在金融工具 | 网络金额 | |||||||||||||||||||
| 金融仪器 | 现金抵押品收到 | |||||||||||||||||||||||
| 衍生资产 |
$ | 13,600 | $ | — | $ | 13,600 | $ | (646 | ) | $ | — | $ | 12,954 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 总计 |
$ | 13,600 | $ | — | $ | 13,600 | $ | (646 | ) | $ | — | $ | 12,954 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 金融负债类型说明 |
毛收入 数额： 公认的 金融 负债 |
总金额被认可的 金融资产 的偏移量 第 条报表 金融 职位 |
净额金融行业的负债提交于这份声明的 财务职位 | 相关金额未在金融工具 | 网络金额 | |||||||||||||||||||
| 金融仪器 | 现金抵押品已承诺 | |||||||||||||||||||||||
| 衍生负债 |
$ | 6,873 | $ | — | $ | 6,873 | $ | (646 | ) | $ | — | $ | 6,227 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 总计 |
$ | 6,873 | $ | — | $ | 6,873 | $ | (646 | ) | $ | — | $ | 6,227 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
公允价值层次结构
以下是通过估值技术确定和披露金融工具公允价值的层次结构：
级别1相同资产或负债的活跃市场报价 (未调整)。
第2级？所有投入对记录的公允价值有重大影响的其他技术可直接或间接观察到。
使用对 公允价值有重大影响的投入的第三级技术不是基于可观察到的市场数据。
25
WNS(控股)有限公司
未经审计的简明中期合并财务报表附注
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
截至2022年12月31日，按公允价值经常性计量的资产和负债如下：
| 报告日的公允价值计量使用 | ||||||||||||||||
| 描述 |
十二月三十一日，2022 | 引用 价格中的 主动型 市场 对于相同的 资产(1级) |
意义重大 其他可观察到的 输入(2级) |
意义重大看不见输入(3级) | ||||||||||||
| 资产 |
||||||||||||||||
| FVTPL的金融资产 |
||||||||||||||||
| 外汇合约 |
$ | 5,653 | $ | — | $ | 5,653 | $ | — | ||||||||
| 有价证券和共同基金的投资 |
121,390 | 121,039 | 351 | — | ||||||||||||
| FVOCI的金融资产 |
||||||||||||||||
| 外汇合约 |
7,960 | — | 7,960 | — | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总资产 |
$ | 135,003 | $ | 121,039 | $ | 13,964 | $ | — | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 负债 |
||||||||||||||||
| FVTPL的财务负债 |
||||||||||||||||
| 外汇合约 |
$ | 1,389 | $ | — | $ | 1,389 | $ | — | ||||||||
| 或有对价 |
43,540 | — | — | 43,540 | ||||||||||||
| FVOCI的财务负债 |
||||||||||||||||
| 外汇合约 |
12,783 | — | 12,783 | — | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总负债 |
$ | 57,712 | $ | — | $ | 14,172 | $ | 43,540 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
26
WNS(控股)有限公司
未经审计的简明中期合并财务报表附注
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
截至2022年3月31日，按公允价值经常性计量的资产和负债如下：
| 报告日的公允价值计量使用 | ||||||||||||||||
| 描述 |
3月31日，2022 | 引用 价格中的 主动型 市场 对于相同的 资产(1级) |
意义重大其他 可观察到的 输入(2级) |
意义重大看不见输入(3级) | ||||||||||||
| 资产 |
||||||||||||||||
| FVTPL的金融资产 |
||||||||||||||||
| 外汇合约 |
$ | 556 | $ | — | $ | 556 | $ | — | ||||||||
| 有价证券和共同基金的投资 |
263,013 | 262,602 | 411 | — | ||||||||||||
| FVOCI的金融资产 |
||||||||||||||||
| 外汇合约 |
13,044 | — | 13,044 | — | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总资产 |
$ | 276,613 | $ | 262,602 | $ | 14,011 | $ | — | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 负债 |
||||||||||||||||
| FVTPL的财务负债 |
||||||||||||||||
| 外汇合约 |
$ | 2,295 | $ | — | $ | 2,295 | $ | — | ||||||||
| FVOCI的财务负债 |
||||||||||||||||
| 外汇合约 |
4,578 | — | 4,578 | — | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总负债 |
$ | 6,873 | $ | — | $ | 6,873 | $ | — | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
截至二零二二年十二月三十一日止九个月及截至二零二二年三月三十一日止年度，第1级公允价值计量与第2级公允价值计量之间并无转移，亦无移入及转出第3级公允价值计量。
衍生金融工具
使用衍生工具管理的主要风险是外币兑换风险和利率风险。签订各种外币的远期合约和期权合约，期限为 至24个月，以管理以外币计价的预期收入和以非功能性货币持有的货币资产和负债的外币汇率风险。利率互换是为了管理与本公司浮动利率借款相关的利率风险。该公司的主要汇率敞口是美元和英镑兑印度卢比。对于符合现金流量对冲会计资格的衍生工具，本公司将衍生工具公允价值变动的实际损益计入其他全面收益/(亏损)，并重新分类为被套期保值项目影响收益的同期收益。当衍生工具被指定为对冲工具时，衍生工具符合对冲会计资格；被对冲项目可明确识别并使本公司面临风险；预期衍生工具的公允价值变动与被对冲项目的公允价值变动将具有高度相关性。确定套期保值项目的公允价值变动与衍生工具之间的高度相关性涉及重大判断，包括预测交易发生的可能性。当预测交易极有可能不会发生时，本公司终止对冲会计，并立即在综合损益表中确认在其他全面收益/(亏损)中累计的此类衍生工具的应占损益。
27
WNS(控股)有限公司
未经审计的简明中期合并财务报表附注
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
下表列出了未平仓外汇远期合约和外汇期权合约的名义价值：
| 截至 | ||||||||
| 十二月三十一日，2022 | 3月31日，2022 | |||||||
| 远期合约(卖出) |
||||||||
| 以美元计算 |
$ | 340,688 | $ | 316,651 | ||||
| 以英镑为单位 |
116,735 | 99,006 | ||||||
| 欧元 |
30,228 | 21,811 | ||||||
| 澳元 |
24,635 | 27,290 | ||||||
| 其他 |
20,224 | 20,406 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| $ | 532,510 | $ | 485,164 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 期权合约(卖出) |
||||||||
| 以美元计算 |
$ | 239,109 | $ | 204,773 | ||||
| 以英镑为单位 |
99,453 | 88,899 | ||||||
| 欧元 |
35,302 | 26,147 | ||||||
| 澳元 |
33,742 | 38,004 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| $ | 407,606 | $ | 357,823 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和九个月中，从其他全面收益重新归入综合损益表的损益金额分别如下：
| 截至12月31日的三个月， | 截至12月31日的9个月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 收入 |
$ | (2,085 | ) | $ | 1,088 | $ | (790 | ) | $ | 1,825 | ||||||
| 净汇兑收益/(损失) |
— | — | — | 93 | ||||||||||||
| 财务费用 |
— | (39 | ) | — | (187 | ) | ||||||||||
| 与重新归入综合损益表的金额有关的所得税 |
(50 | ) | (388 | ) | (1,602 | ) | (496 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总计 |
$ | (2,135 | ) | $ | 661 | $ | (2,392 | ) | $ | 1,235 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
截至2022年12月31日，与远期合同和期权合同有关的现金流对冲造成的亏损6886美元，预计将在24个月内从其他全面收益重新归类到综合收益表中。
由于在最初指定的时间段结束时未发生原始预测交易而终止现金流量对冲会计，本公司在截至2022年和2021年12月31日的三个月的综合收益表中分别确认了零收益和零收益，在截至2022年和2021年12月31日的九个月分别确认了零收益和93美元的收益。
28
WNS(控股)有限公司
未经审计的简明中期合并财务报表附注
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
| 15. | 养老金和其他雇员义务 |
养恤金和其他雇员义务包括以下内容：
| 截至 | ||||||||
| 十二月三十一日，2022 | 3月31日，2022 | |||||||
| 当前： |
||||||||
| 薪金和奖金 |
$ | 81,562 | $ | 93,210 | ||||
| 养老金 |
906 | 1,365 | ||||||
| 工资和法定应付款的预扣税 |
10,945 | 11,193 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总计 |
$ | 93,413 | $ | 105,768 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 非当前： |
||||||||
| 养恤金和其他债务 |
$ | 19,131 | $ | 16,238 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总计 |
$ | 19,131 | $ | 16,238 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 16. | 拨备和应计费用 |
拨备和应计费用包括以下内容：
| 截至 | ||||||||
| 十二月三十一日，2022 | 3月31日，2022 | |||||||
| 应计费用 |
37,901 | 36,752 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总计 |
$ | 37,901 | $ | 36,752 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
29
WNS(控股)有限公司
未经审计的简明中期合并财务报表附注
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
| 17. | 合同责任 |
合同责任包括以下内容：
| 截至 | ||||||||
| 十二月三十一日，2022 | 3月31日，2022 | |||||||
| 当前： |
||||||||
| 预付服务费 |
$ | 8,702 | $ | 8,344 | ||||
| 预付帐单 |
4,370 | 5,081 | ||||||
| 其他 |
200 | 298 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总计 |
$ | 13,272 | $ | 13,723 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 截至 | ||||||||
| 十二月三十一日，2022 | 3月31日，2022 | |||||||
| 非当前： |
||||||||
| 预付服务费 |
$ | 7,795 | $ | 12,072 | ||||
| 预付帐单 |
1,181 | 1,226 | ||||||
| 其他 |
14 | 16 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总计 |
$ | 8,990 | $ | 13,314 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 18. | 其他负债 |
其他负债包括：
| 截至 | ||||||||
| 十二月三十一日，2022 | 3月31日，2022 | |||||||
| 当前： |
||||||||
| 预提税金和增值税应付款 |
$ | 7,405 | $ | 8,164 | ||||
| 或有对价(参阅附注4(A)、4(B)、4(D)) |
16,785 | — | ||||||
| 其他负债 |
3,513 | 3,187 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总计 |
$ | 27,703 | $ | 11,351 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 非当前： |
||||||||
| 或有对价(参阅附注4(A)、4(B)、4(D)) |
26,755 | — | ||||||
| 其他负债 |
151 | 78 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总计 |
$ | 26,906 | $ | 78 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
30
WNS(控股)有限公司
未经审计的简明中期合并财务报表附注
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
| 19. | 股本 |
于2022年12月31日，法定股本为6,100 GB，分为60,000,000股每股10便士的普通股及1,000,000股每股10便士的优先股。截至2022年12月31日，公司有48,138,073股普通股(不包括零库存股)。截至2022年12月31日，没有已发行的优先股。
于2022年3月31日，法定股本为6,100 GB，分为60,000,000股每股10便士的普通股及1,000,000股每股10便士的优先股。截至2022年3月31日，该公司有48,849,907股已发行普通股。截至2022年3月31日，没有已发行的优先股。
国库股
2018年3月， 公司股东授权以每美国存托股份10美元至100美元的价格回购最多3,300,000份公司美国存托凭证。根据回购计划的条款，自2018年3月30日股东批准之日起，本公司的美国存托凭证可不时在公开市场购买 36个月。
于截至2020年3月31日止年度，本公司获董事会授权注销及注销以库存股形式持有的2,200,000股美国存托凭证，总成本为120,154美元。根据泽西岛法律，注销这些库存股的影响在股本中确认为281美元，在股票溢价中确认为119,873美元。本次注销对股东权益总额并无影响。
于截至2021年3月31日止年度，本公司于公开市场以总代价78,563美元(包括交易成本11美元)买入余下1,100,000股美国存托凭证，并根据上述股份回购计划完成授权回购。本公司支付了55美元用于与回购1,100,000份美国存托凭证有关的美国存托凭证注销费用。该公司在回购计划下用手头的现金为回购提供资金。
在截至2021年3月31日的年度内，本公司股东批准了一项新的 股份回购计划，以回购最多3,300,000股本公司美国存托凭证，每股相当于一股普通股，价格范围为每股美国存托股份10美元至110美元。根据回购计划的条款，本公司的美国存托凭证可于2021年4月1日至2024年3月31日期间，不时在公开市场购买，为期36个月。根据回购计划，公司没有义务回购特定数量的美国存托凭证，公司可酌情决定随时暂停回购计划。该公司打算用手头的现金为回购提供资金。
于截至2022年3月31日止年度，本公司根据上述股份回购计划，于公开市场买入1,100,000股美国存托凭证，总代价为85,038美元(包括交易成本11美元)。该公司在回购计划下用手头的现金为回购提供资金。
于截至2022年3月31日止年度，本公司获董事会授权注销及注销以库存股形式持有的2,200,000股美国存托凭证，总成本为163,711美元(包括股份注销费用110美元)。根据泽西岛法律，取消这些库存股的影响在股本中确认为302美元，在股票溢价中确认为163,409美元。本次注销对股东权益总额并无影响。
截至2022年12月31日止九个月内，本公司根据上述股份回购计划，在公开市场买入1,100,000股美国存托凭证，总代价为81,631美元(包括交易成本11美元)。该公司在回购计划下用手头的现金为回购提供资金。
于截至2022年12月31日止九个月内，本公司获董事会授权注销及注销作为库存股持有的1,100,000股美国存托凭证 ，总成本为81,686美元(包括股份注销费用55美元)。根据泽西岛法律，注销这些库存股的影响在股本135美元和股票溢价81,551美元中确认。本次注销对股东权益总额并无影响。
31
WNS(控股)有限公司
未经审计的简明中期合并财务报表附注
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
| 20. | 收入 |
收入的分解
在下表中，收入按服务类型、服务的主要行业、合同类型和地理位置分类。
按服务类型划分的收入
| 截至12月31日的三个月， | 截至12月31日的9个月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 特定行业 |
$ | 113,913 | $ | 109,495 | $ | 337,659 | $ | 319,474 | ||||||||
| 财务与会计 |
71,361 | 63,097 | 209,008 | 181,341 | ||||||||||||
| 客户体验服务 |
60,337 | 47,232 | 174,773 | 135,986 | ||||||||||||
| 研究和分析 |
31,433 | 30,602 | 94,464 | 83,999 | ||||||||||||
| 汽车索赔 |
15,976 | 26,554 | 59,158 | 69,690 | ||||||||||||
| 其他 |
13,907 | 7,133 | 34,312 | 20,489 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总计 |
$ | 306,927 | $ | 284,113 | $ | 909,374 | $ | 810,979 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
按行业划分的收入
| 截至12月31日的三个月， | 截至12月31日的9个月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 保险* |
$ | 79,260 | $ | 86,875 | $ | 245,409 | $ | 243,766 | ||||||||
| 旅游和休闲 |
52,109 | 42,969 | 154,640 | 115,801 | ||||||||||||
| 医疗保健 |
50,051 | 51,017 | 149,366 | 146,481 | ||||||||||||
| 多元化业务，包括制造、零售、CPG、媒体和娱乐以及电信 |
44,125 | 35,802 | 128,764 | 110,112 | ||||||||||||
| 航运和物流 |
23,145 | 22,407 | 68,464 | 62,370 | ||||||||||||
| 银行和金融服务业 |
21,714 | 15,561 | 60,016 | 46,476 | ||||||||||||
| 高科技和专业服务 |
20,586 | 17,082 | 59,281 | 50,759 | ||||||||||||
| 公用事业 |
15,937 | 12,400 | 43,434 | 35,214 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总计 |
$ | 306,927 | $ | 284,113 | $ | 909,374 | $ | 810,979 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| * | 包括在附注28中的汽车索赔业务流程管理部门披露的收入。 |
按合同类型列出的收入
| 截至12月31日的三个月， | 截至12月31日的9个月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 相当于全日制 |
$ | 207,495 | $ | 177,702 | $ | 607,254 | $ | 512,979 | ||||||||
| 交易* |
42,506 | 49,406 | 136,693 | 136,736 | ||||||||||||
| 订阅 |
25,670 | 26,190 | 75,798 | 77,756 | ||||||||||||
| 固定价格 |
17,655 | 17,766 | 50,448 | 44,628 | ||||||||||||
| 其他 |
13,601 | 13,049 | 39,181 | 38,880 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总计 |
$ | 306,927 | $ | 284,113 | $ | 909,374 | $ | 810,979 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| * | 包括在附注28中的汽车索赔业务流程管理部门披露的收入。 |
按地域划分的收入
见附注28--经营部门--外部收入。
按交付地点划分的收入
| 截至12月31日的三个月， | 截至12月31日的9个月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 印度 |
$ | 160,225 | $ | 143,250 | $ | 467,009 | $ | 406,630 | ||||||||
| 美国 |
47,704 | 42,996 | 140,830 | 123,568 | ||||||||||||
| 菲律宾 |
40,252 | 36,731 | 121,411 | 103,310 | ||||||||||||
| 英国* |
24,312 | 34,070 | 83,031 | 92,041 | ||||||||||||
| 南非 |
16,142 | 12,481 | 45,941 | 43,029 | ||||||||||||
| 罗马尼亚 |
5,703 | 3,181 | 14,499 | 9,052 | ||||||||||||
| 斯里兰卡 |
4,052 | 3,977 | 12,086 | 11,995 | ||||||||||||
| 中国 |
3,468 | 3,551 | 10,425 | 10,520 | ||||||||||||
| 波兰 |
1,451 | 1,225 | 3,943 | 3,753 | ||||||||||||
| 哥斯达黎加 |
1,369 | 899 | 3,835 | 2,507 | ||||||||||||
| 澳大利亚 |
1,262 | 516 | 3,500 | 516 | ||||||||||||
| 西班牙 |
987 | 1,236 | 2,864 | 4,058 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总计 |
$ | 306,927 | $ | 284,113 | $ | 909,374 | $ | 810,979 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| * | 包括在附注28中的汽车索赔业务流程管理部门披露的收入。还包括来自德国的收入，这并不显著。 |
| 21. | 本质上的费用 |
费用本质上包括以下内容：
| 截至12月31日的三个月， | 截至12月31日的9个月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 员工成本 |
$ | 188,350 | $ | 168,712 | $ | 560,191 | $ | 495,038 | ||||||||
| 设施成本 |
18,884 | 16,080 | 54,922 | 59,158 | ||||||||||||
| 修理费 |
13,987 | 22,962 | 52,319 | 45,631 | ||||||||||||
| 折旧 |
12,309 | 12,442 | 36,894 | 37,300 | ||||||||||||
| 法律和专业费用 |
6,240 | 5,122 | 21,262 | 14,857 | ||||||||||||
| 差旅费用 |
3,992 | 1,629 | 11,348 | 2,937 | ||||||||||||
| 其他 |
12,612 | 11,871 | 34,567 | 33,183 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 收入、销售和市场营销以及一般和行政费用的总成本 |
$ | 256,374 | $ | 238,818 | $ | 771,503 | $ | 688,104 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
32
WNS(控股)有限公司
未经审计的简明中期合并财务报表附注
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
| 22. | 财务费用 |
财务费用由以下部分组成：
| 截至12月31日的三个月， | 截至12月31日的9个月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 租赁负债利息支出 |
$ | 3,284 | $ | 3,136 | $ | 9,582 | $ | 9,652 | ||||||||
| 利息支出 |
1,633 | 108 | 2,539 | 378 | ||||||||||||
| 利率互换(收益)/亏损 |
— | 39 | — | 187 | ||||||||||||
| 债务发行成本 |
56 | 10 | 98 | 45 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总计 |
$ | 4,973 | $ | 3,293 | $ | 12,219 | $ | 10,262 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 23. | 其他收入，净额 |
其他收入，净额包括：
| 截至12月31日的三个月， | 截至12月31日的9个月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 指定为FVTPL的金融资产产生的净收益 |
$ | 1,934 | $ | 1,748 | $ | 5,752 | $ | 4,988 | ||||||||
| 利息收入 |
864 | 507 | 2,276 | 2,568 | ||||||||||||
| 其他，网络 |
807 | 1,028 | 2,127 | 2,250 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总计 |
$ | 3,605 | $ | 3,283 | $ | 10,155 | $ | 9,806 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
33
WNS(控股)有限公司
未经审计的简明中期合并财务报表附注
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
| 24. | 基于股份的支付 |
本公司有两个基于股份的激励计划：2006年6月1日通过的，并于2009年2月、2011年9月和2013年9月修订和重述的2006年激励奖励计划(已到期)，以及自2016年9月27日起生效，并于2018年9月修订并重述的2016年激励奖励计划(统称为激励计划)。所有的计划都是按股权结算的。根据该计划，可向符合条件的参与者授予基于股票的期权和受限股票单位。期权通常授予期限为十年的 。期权和RSU的分级授权期最长可达四年。公司以新发行的普通股结算基于员工股份的期权和RSU行使。截至2022年12月31日， 公司有1,875,307股普通股可供未来授予。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和九个月的股份薪酬支出如下：
| 截至12月31日的三个月， | 截至12月31日的9个月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 以股份为基础的薪酬费用记录在 |
||||||||||||||||
| 收入成本 |
$ | 1,857 | $ | 1,177 | $ | 5,982 | $ | 4,311 | ||||||||
| 销售和营销费用 |
1,658 | 1,243 | 4,948 | 4,016 | ||||||||||||
| 一般和行政费用 |
8,180 | 7,424 | 27,023 | 26,018 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 基于股份的薪酬总支出 |
$ | 11,695 | $ | 9,844 | $ | 37,953 | $ | 34,345 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
于行使购股权及回购单位后，本公司于截至2022年及2021年12月31日止三个月分别发行128,365股及69,808股，于截至2022年及2021年12月31日止九个月分别发行388,166股及519,261股。
南非的BBBEE项目
本公司南非子公司已向若干员工发放股份增值权，将以本公司股份结算。作为和解协议的一部分，本公司在截至2022年3月31日的年度内授予1,135个RSU，在截至2021年3月31日的年度内授予11,400个和1,850个RSU ，这些单位将分别于授予日起计的两周年、九个月和三周年时授予。于截至2020年、2019年及2018年3月31日止年度，本公司分别授予3,365、14、250及32,050个RSU，分别于授出日期起计的第四、三及四周年日归属，但须受该承授人持续受雇至适用归属日期的规限。授予日期公允价值 是使用二项格子模型估计的。
与这些RSU相关的总股票补偿费用为3,483美元，将在归属 四年期间摊销。截至2022年12月31日的三个月和九个月的股票补偿费用分别为28美元和83美元(截至2021年12月31日的三个月和九个月：分别为28美元和296美元)。
与股东总回报相关的RSU(TSR？)
在截至2022年12月31日的9个月内，公司向某些员工发放了104,975个RSU(截至2021年12月31日的9个月：154,110个RSU)。归属该等RSU的条件与本公司的TSR挂钩，以及在适用的归属期间内继续受雇于本公司的条件。
这些RSU的性能应基于自定义同级组的TSR(基于百分位数排名)和行业指数(基于 优胜者排名)进行评估。授予TSR条件的RSU应在授予日期的三周年时授予，条件是参与者在适用的归属日期之前继续受雇于公司，并达到指定的股票表现条件和TSR参数。
这些RSU的公允价值是通过蒙特卡洛模拟确定的。在截至2022年和2021年12月31日的9个月内，每个RSU的加权授予日公允价值分别为79美元和78.80美元。截至2022年12月31日的三个月和九个月的股票薪酬支出分别为1,366美元和4,131美元(截至2021年12月31日的三个月和九个月分别为1,487美元和4,431美元)。截至2022年12月31日，与这些RSU有关的未确认赔偿费用为7903美元。
RSU将推动更高的增长
在截至2022年12月31日的9个月内，公司根据业绩和市场状况以及服务条件发放了705,090个RSU，以推动更高的增长。此授予项下的RSU将授予公司实现市值目标和净收入目标(统称为归属条件)。归属期限从授予之日起2年零9个月到4年零9个月不等，具体取决于每个评估期内各自归属条件的实现情况。只有在这两个归属条件都达到的情况下，才会对RSU进行归属。任何由于在归属期限结束时未达到归属条件而未归属的RSU将失效。
这些RSU的公允价值是通过蒙特卡洛模拟确定的。授予日期授予的RSU的公允价值为每个RSU 28美元。
在截至2022年12月31日的季度内，该公司修改了原始授予的条款，以增加归属期限。经修订的归属期限从授予之日起计3年3个月至4年9个月不等，具体取决于每个评价期内各自归属条件的实现情况。在修改之日，使用蒙特卡洛模拟确定的这些RSU的递增公允价值为1.6美元。
根据目前的预测，考虑到净收入目标预计无法实现，本公司尚未确认截至2022年12月31日的九个月的任何费用。截至2022年12月31日，与这些RSU有关的未确认赔偿费用为20871美元。
34
WNS(控股)有限公司
未经审计的简明中期合并财务报表附注
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
| 25. | 所得税 |
所得税前利润/(亏损)的国内外来源部分如下：
| 截至12月31日的三个月， | 截至12月31日的9个月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 国内 |
$ | (3,478 | ) | $ | (2,735 | ) | $ | (9,432 | ) | $ | (8,080 | ) | ||||
| 外国 |
46,051 | 45,889 | 133,854 | 125,242 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 所得税前利润 |
$ | 42,573 | $ | 43,154 | $ | 124,422 | $ | 117,162 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
本公司的所得税支出包括以下几项：
| 截至12月31日的三个月， | 截至12月31日的9个月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 现行税种 |
||||||||||||||||
| 国内税 |
$ | — | $ | — | $ | — | $ | — | ||||||||
| 外国税 |
10,165 | 9,255 | 31,226 | 26,414 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| $ | 10,165 | $ | 9,255 | $ | 31,226 | $ | 26,414 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 递延税金 |
||||||||||||||||
| 国内税 |
— | — | — | — | ||||||||||||
| 外国税 |
(2,265 | ) | (432 | ) | (7,706 | ) | (2,478 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| (2,265 | ) | (432 | ) | (7,706 | ) | (2,478 | ) | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 所得税费用 |
$ | 7,900 | $ | 8,823 | $ | 23,520 | $ | 23,936 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
国内税为零，因为泽西岛海峡群岛公司适用的公司税率为0%。外国税 根据每个子公司管辖范围内的适用税率计算。
所得税费用/(福利)已分配如下：
| 截至12月31日的三个月， | 截至12月31日的9个月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 利润所得税 |
$ | 7,900 | $ | 8,823 | $ | 23,520 | $ | 23,936 | ||||||||
| 其他综合收益/(亏损)所得税： |
||||||||||||||||
| 现金流套期保值衍生产品未实现收益 |
(5,226 | ) | 93 | (4,085 | ) | 2,396 | ||||||||||
| 养老金负债 |
(58 | ) | 70 | (27 | ) | 85 | ||||||||||
| 在权益中确认的所得税： |
||||||||||||||||
| 与基于股票的期权和RSU相关的超额减税 |
385 | (443 | ) | 189 | (1,070 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 所得税总额 |
$ | 3,001 | $ | 8,543 | $ | 19,597 | $ | 25,347 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
35
WNS(控股)有限公司
未经审计的简明中期合并财务报表附注
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
从2012财年至截至2022年12月31日的9个月，该公司在印度孟买、浦那、金奈、古尔冈、诺伊达的多个配送中心开始运营，这些配送中心是根据经济特区(SEZ)计划注册的。其中一些业务有资格获得100%的所得税豁免，期限为五年，自2023财年至2024财年运营开始之日起计。在100%所得税免税到期后，这些业务有资格获得50%的所得税免税，有效期为2026财年至2034财年。其中部分业务于开工之日起计满十年后，有资格获得50%的所得税豁免，为期五年，但须从符合资格的经济特区单位的利润中设立经济特区再投资储备，并由本公司根据1961年印度所得税法的规定利用该储备为其业务目的收购新厂房及机器。2016财年至截至2022年12月31日的9个月期间，公司在菲律宾的配送中心开始运营，这些配送中心有资格享受2023财年至2027财年到期的各种免税优惠。税收优惠到期后， 菲律宾子公司WNS全球服务菲律宾公司产生的收入将按现行的特别税率征税，目前为毛利润的5%。自2020年1月1日起，本公司在斯里兰卡的业务可就出口收入所赚取的利润申请豁免所得税。
本公司不时收到印度税务机关在审核本公司报税表时评估本公司额外应纳税所得额的命令。本公司目前有截至2018财年的多个年度的未完成评估订单，这些订单评估额外的应税收入，这些收入总计可能产生约17,283美元的额外税收，包括5,806美元的利息。该等评税令指称，本公司适用于WNS Global Services Private Limited与其其他全资附属公司之间的若干国际交易的转让价格并非按公平条款进行、不容许本公司声称的免税期利益、拒绝抵销结转的业务亏损及未吸收的折旧，以及不容许本公司声称可扣税的若干开支。本公司已就这些评估命令向上级上诉当局提出上诉。
此外，本公司还有与上诉当局作出的有利于本公司的类似问题有关的评估命令， 免除了68,828美元的额外税款，包括24,490美元的利息。所得税机关已经或可能向上级上诉机关对这些命令提起上诉。
不确定的税收状况反映在可能向税务机关支付的金额上。每一项经税务机关审查后不可能持续的项目，都应确认责任。负债是使用对纳税申报单中每个头寸的最可能结果的单一最佳估计来衡量的。因此，该准备金是与所有不确定税务状况有关的合计负债。截至2022年12月31日，本公司已计提税金9,360美元，主要原因是印度税务机关否认与结转业务亏损和未吸收折旧相抵销。
截至2022年12月31日，截至2019年3月31日及以后年度的公司纳税申报单仍需接受印度税务当局的审查。
根据这些案件的事实、税务机关的性质和上诉机关就较早财政年度的评税命令作出的有利于本公司的类似决定，并在咨询本公司的外部税务顾问后，本公司认为这些命令不太可能在更高的上诉机关 维持。本公司已将争议金额中的10,929美元存入税务机关，并可能被要求将争议金额的剩余部分存入税务机关，以待相关事项的最终解决 。
其他
公司不时收到服务税和商品与服务税(GST)主管部门的评估命令，要求支付2014年4月1日至2018年3月31日期间的增值税、服务税和GST 1,926美元。税务机关已拒绝对某些类型的投入服务进行进项税抵免。根据与本公司税务顾问的磋商，本公司认为这些评税令更有可能获得本公司的支持。该公司打算继续对该评估提出异议。
36
WNS(控股)有限公司
未经审计的简明中期合并财务报表附注
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
| 26. | 每股收益 |
下表列出了基本每股收益和稀释后每股收益的计算方法：
| 截至12月31日的三个月， | 截至12月31日的9个月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 分子： |
||||||||||||||||
| 利润 |
$ | 34,675 | $ | 34,331 | $ | 100,904 | $ | 93,226 | ||||||||
| 分母： |
||||||||||||||||
| 基本加权平均已发行普通股 |
48,080,159 | 48,787,253 | 48,251,559 | 48,909,692 | ||||||||||||
| 等值股票期权和RSU的稀释影响 |
2,216,712 | 1,845,142 | 2,456,507 | 2,063,341 | ||||||||||||
| 稀释加权平均已发行普通股 |
50,296,871 | 50,632,395 | 50,708,066 | 50,973,033 | ||||||||||||
每股普通股收益的计算方法是将利润除以各自期间已发行的加权平均普通股 。
37
WNS(控股)有限公司
未经审计的简明中期合并财务报表附注
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
| 27. | 附属公司 |
以下是截至2022年12月31日的公司子公司名单：
| 直接子公司 |
分步子公司 |
地点： 成立为法团 | ||
| WNS全球服务荷兰公司 |
荷兰 | |||
| WNS全球服务(罗马尼亚)S.R.L. |
罗马尼亚 | |||
| WNS北美公司 |
美国特拉华州 | |||
| WNS商务咨询服务私人有限公司 |
印度 | |||
| WNS全球服务公司。 |
美国特拉华州 | |||
| WNS BPO服务哥斯达黎加，S.R.L. |
哥斯达黎加 | |||
| 德纳利采购服务公司。 |
美国特拉华州 | |||
| WNS援助有限公司(前身为WNS工作流程技术有限公司) |
英国 | |||
| WNS援助(法律)有限公司 |
英国 | |||
| 交通意外援助有限公司 |
英国 | |||
| WNS法律援助有限责任公司 |
英国 | |||
| WNS(毛里求斯)有限公司 |
毛里求斯 | |||
| WNS Capital Investment Limited |
毛里求斯 | |||
| -WNS Customer Solutions(新加坡)Private Limited |
新加坡 | |||
| -WNS Global Services(Australia)Pty Ltd. |
澳大利亚 | |||
| -WNS新西兰有限公司 |
新西兰 | |||
| -商务应用协会北京有限公司 |
中国 | |||
| -WNS全球服务马来西亚有限公司 Bhd.(1) |
马来西亚 | |||
| WNS Global Services Private Limited(2) (3) (4) |
印度 | |||
| -Vuram Technology Solutions Private Limited (4) |
印度 | |||
| -Vuram Australia Pty Ltd(4) |
澳大利亚 | |||
| -Vuram Canada Inc.(4) |
加拿大 | |||
| -Vuram Technologies B.V.(4) |
荷兰 | |||
| -Vuram，Inc.(4)(5) |
美国 | |||
| -Soluciones en Tecnologia Vuram墨西哥，S de R.L.de C.V.(4)(5) |
墨西哥 | |||
| -Vuram UK Private Limited(4) |
英国 | |||
| -WNS Global Services(UK)Limited(6) (9) (10) |
英国 | |||
| -WNS Global Services SA(Pty)Limited |
南非 | |||
| -WNS B-BBEE员工共享信托基金 (7) |
南非 | |||
| -Ucademy(Pty)Limited |
南非 | |||
| -WNS南非(私人)有限公司(8) |
南非 | |||
| -The Smart Cube Limited(9) |
英国 | |||
| -Smart Cube印度私人有限公司 |
印度 | |||
| -The Smart Cube S.R.L. |
罗马尼亚 | |||
| -The Smart Cube(瑞士)GmbH |
瑞士 | |||
| -The Smart Cube Inc. |
美国 | |||
| -智能立方体咨询服务(大连)有限公司。 |
中国 | |||
| -OptiBuy sp.ZO.O。 (10) |
波兰 | |||
| -NextBuy sp.ZO.O。 |
波兰 | |||
| -OptiBuy GmbH |
德国 | |||
| -MTS HealthHelp Inc. |
美国特拉华州 | |||
| -HealthHelp Holdings LLC |
美国特拉华州 | |||
| -HealthHelp LLC |
美国特拉华州 | |||
|
-WNS-HealthHelp菲律宾公司。 |
菲律宾 | |||
| -Value Edge Inc. |
美国特拉华州 | |||
| -Value Edge AG。 |
瑞士 | |||
| -VE Value Edge GmbH |
德国 | |||
| WNS Global Services(Private)Limited |
斯里兰卡 | |||
| WNS全球服务(大连)有限公司。 |
中国 | |||
| WNS Global Services(UK)International Limited |
英国 | |||
| -WNS全球服务北美公司。 |
美国特拉华州 | |||
| -WNS Global Services AG(11) |
瑞士 | |||
| -WNS全球服务里斯本Unipessoal LDA(12) |
葡萄牙 | |||
| WNS业务咨询荷兰 B.V.(13) |
荷兰 | |||
| WNS全球服务菲律宾公司。 |
菲律宾 | |||
| WNS Gpose des Processus d Evaire Inc. |
加拿大 |
备注：
| (1) | WNS全球服务马来西亚有限公司Bhd.是WNS Customer Solutions(新加坡)Private Limited的全资子公司，成立于2022年7月21日。 |
| (2) | WNS全球服务私人有限公司由WNS(毛里求斯)有限公司、WNS全球服务荷兰公司和WNS客户解决方案(新加坡)私人有限公司共同持有。WNS(毛里求斯)有限公司的持股比例为63.18%，WNS Global Services荷兰公司的持股比例为20.84%，WNS Customer Solutions(新加坡)Private Limited的持股比例为15.98%。 |
| (3) | 2021年8月1日，本公司收购了MOL信息处理服务 (I)Private Limited的全部流通股。该实体的名称从2021年12月1日起更名为WNS信息服务(印度)私人有限公司。 |
根据国家公司法法庭于2022年8月4日批准的合并计划，WNS信息服务(印度)私人有限公司与WNS Global Services Private Limited合并，自2021年8月1日起生效。
| (4) | 2022年7月1日，WNS Global Services Private Limited收购了Vuram Technology Solutions Private Limited的所有所有权权益，包括该日存在的子公司。 |
| (5) | Soluciones en Tecnologia Vuram墨西哥，S de R.L.de C.V由Vuram Technology Solutions Private Limited和Vuram，Inc.共同持有。Vuram Technology Solutions Private Limited和Vuram，Inc.的持股比例分别为99%和1%。 |
| (6) | WNS Global Services(UK)Limited由WNS Global Services Private Limited和WNS(Holdings) Limited共同持有。WNS Global Services Private Limited和WNS(Holdings)Limited的持股比例分别为94.9%和5.1%。 |
| (7) | WNS B-BBEE员工股份信托于2017年4月26日注册，涉及WNS Global Services SA(Pty)Limited授予股份增值权。于截至2020年3月31日止年度，该信托认购一股由WNS Global Services SA(Pty)Limited发行的参与优先股，使该信托有权于WNS South Africa(Pty)Limited拥有45.56%的投票权。 |
| (8) | WNS南非(Pty)有限公司于2018年12月19日注册为WNS Global Services SA(Pty)Limited的子公司。该实体的名称从2019年9月25日起更名为WNS南非(Pty)有限公司。 |
| (9) | 2022年12月16日，WNS Global Services(UK)Limited收购了Smart Cube Limited的所有所有权权益，包括该日存在的子公司。 |
| (10) | 2022年12月14日，WNS Global Services(UK)Limited收购了OptiBuy sp.Z o.O.，包括在该日存在的子公司。 |
| (11) | WNS Global Services AG是WNS Global Services(UK)International Limited的全资子公司，成立于2021年7月16日。 |
| (12) | WNS全球服务里斯本Unipessoal LDA是WNS全球服务(英国)国际有限公司的全资子公司，于2021年8月13日注册成立。 |
| (13) | WNS商务咨询荷兰有限公司是WNS(Holdings)Limited的全资子公司，根据2020年3月16日签署的分拆契约，于2020年3月17日注册成立。根据分拆的提议，WNS全球服务菲律宾公司的股份从WNS全球服务荷兰公司转让给WNS商业咨询荷兰公司。于2022年12月31日，该实体由WNS(Holdings)Limited和WNS Global Services Private Limited共同持有。WNS(Holdings)Limited的持股比例为52.35%，WNS Global Services Private Limited的持股比例为47.65%。 |
38
WNS(控股)有限公司
未经审计的简明中期合并财务报表附注
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
| 28. | 运营细分市场 |
根据行业和服务类型的组合，该公司有几个运营部门。这些运营部门的组成和组织 目前的设计方式是，后台共享流程(即横向结构)向行业特定的后台和前台流程(即纵向结构)提供服务。这些结构代表了一种矩阵形式的组织结构，因此，根据《国际财务报告准则》(《国际财务报告准则8》)分部报告的核心原则确定了业务分部。部门经理负责 综合垂直结构中的运营部门的业绩，其中包括旅行、航运和物流服务、公用事业、零售和消费品集团；银行和金融以及高科技和专业服务；保险服务；医疗保健；汽车索赔和其他。部门经理的业绩由集团首席执行官进行审查，他已被确定为首席运营决策者(CODM)。CODM评估 公司的业绩，并根据合并垂直结构的收入增长分配资源。
本公司认为，其为汽车索赔以外行业的客户提供的业务流程 管理服务，如旅行、航运和物流服务；公用事业、零售和消费品集团；银行和金融、医疗保健和保险；咨询和专业服务；WNS援助有限公司和事故发生援助有限公司(通过第三方维修中心网络提供汽车维修)、WNS援助(法律)有限公司和WNS法律援助有限责任公司(提供与人身伤害索赔有关的法律服务)构成WNS汽车索赔BPM，其业绩由CODM单独评估。WNS Auto Claims BPM段不符合聚合条件。因此，该公司确定它有两个可报告的 细分市场，即WNS Global BPM和WNS Auto Claims BPM。
为了提供事故管理服务，公司通过维修中心网络安排 维修。支付给汽车维修中心的维修费用将向客户开具发票，并确认为收入，除非公司得出结论认为其不是提供索赔处理服务的主体，因此宜按净额(即扣除维修成本)记录维修服务收入。该公司使用故障维修的收入减去维修费用(非GAAP)作为分配 资源和衡量部门业绩的主要指标。收入减去维修付款是一种非GAAP衡量标准，其计算方法为：(A)收入减去(B)在公司的汽车索赔业务中，支付给维修中心的故障维修费用 在公司作为与第三方维修中心及其客户交易的委托人的情况下。？对于无故障维修，包括维修付款在内的收入被用作主要衡量标准。由于该公司为其非故障维修业务提供了一套整合的事故管理服务，包括信用租赁和信用维修，因此该公司认为，对该业务线的衡量必须在收入中包括维修 付款。
39
WNS(控股)有限公司
未经审计的简明中期合并财务报表附注
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
截至2022年12月31日的三个月业绩如下：
| 截至2022年12月31日的三个月 | ||||||||||||||||
| WNS全球BPM | WNS自动索赔BPM | 国际分段(1) | 总计 | |||||||||||||
| 来自外部客户的收入 |
$ | 290,951 | $ | 15,976 | $ | — | $ | 306,927 | ||||||||
| 细分市场收入 |
$ | 291,054 | $ | 15,976 | $ | (103 | ) | $ | 306,927 | |||||||
| 向维修中心付款 |
— | 13,987 | — | 13,987 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 收入减去维修费用(非GAAP) |
291,054 | 1,989 | (103 | ) | 292,940 | |||||||||||
| 折旧 |
12,164 | 145 | — | 12,309 | ||||||||||||
| 其他成本 |
215,571 | 3,043 | (103 | ) | 218,511 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 分部营业利润/(亏损) |
63,319 | (1,199 | ) | — | 62,120 | |||||||||||
| 其他收入，净额 |
(3,477 | ) | (128 | ) | — | (3,605 | ) | |||||||||
| 财务费用 |
4,962 | 11 | — | 4,973 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 分部所得税前利润/(亏损) |
61,834 | (1,082 | ) | — | 60,752 | |||||||||||
| 所得税费用 |
8,116 | (216 | ) | — | 7,900 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 分部利润/(亏损) |
53,718 | (866 | ) | — | 52,852 | |||||||||||
| 无形资产摊销 |
6,482 | |||||||||||||||
| 基于股份的薪酬费用 |
11,695 | |||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 税后利润 |
$ | 34,675 | ||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 增加非流动资产(2) |
$ | 66,212 | $ | (366 | ) | $ | (473 | ) | $ | 65,373 | ||||||
| 总资产，扣除抵销后的净额 |
1,305,915 | 100,929 | — | 1,406,844 | ||||||||||||
| 总负债，扣除抵销后的净额 |
$ | 588,287 | $ | 76,163 | $ | — | $ | 664,450 | ||||||||
| (1) | 部门间交易代表WNS Global BPM 向WNS Auto Claims BPM提供的业务流程管理服务。 |
| (2) | 非流动资产的增加包括对财产和设备、使用权资产和无形资产的增加。 |
截至2021年12月31日的三个月业绩如下：
| 截至2021年12月31日的三个月 | ||||||||||||||||
| WNS全球BPM | WNS自动索赔BPM | 国际分段(1) | 总计 | |||||||||||||
| 来自外部客户的收入 |
$ | 257,559 | $ | 26,554 | $ | — | $ | 284,113 | ||||||||
| 细分市场收入 |
$ | 257,855 | $ | 26,554 | $ | (296 | ) | $ | 284,113 | |||||||
| 向维修中心付款 |
— | 22,962 | — | 22,962 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 收入减去维修费用(非GAAP) |
257,855 | 3,592 | (296 | ) | 261,151 | |||||||||||
| 折旧 |
12,263 | 179 | — | 12,442 | ||||||||||||
| 其他成本 |
188,976 | 4,123 | (296 | ) | 192,803 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 分部营业利润/(亏损) |
56,616 | (710 | ) | — | 55,906 | |||||||||||
| 其他收入，净额 |
(2,976 | ) | (307 | ) | — | (3,283 | ) | |||||||||
| 财务费用 |
3,278 | 15 | — | 3,293 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 分部所得税前利润/(亏损) |
56,314 | (418 | ) | — | 55,896 | |||||||||||
| 所得税费用 |
8,974 | (151 | ) | — | 8,823 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 分部利润/(亏损) |
47,340 | (267 | ) | — | 47,073 | |||||||||||
| 无形资产摊销 |
2,898 | |||||||||||||||
| 基于股份的薪酬费用 |
9,844 | |||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 税后利润 |
$ | 34,331 | ||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 增加非流动资产(2) |
$ | 8,633 | $ | 463 | $ | — | $ | 9,096 | ||||||||
| 总资产，扣除抵销后的净额 |
990,904 | 123,528 | — | 1,114,432 | ||||||||||||
| 总负债，扣除抵销后的净额 |
$ | 305,477 | $ | 92,343 | $ | — | $ | 397,820 | ||||||||
| (1) | 部门间交易代表WNS Global BPM 向WNS Auto Claims BPM提供的业务流程管理服务。 |
| (2) | 非流动资产的增加包括对财产和设备、使用权资产和无形资产的增加。 |
40
WNS(控股)有限公司
未经审计的简明中期合并财务报表附注
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
截至2022年12月31日的9个月业绩如下：
| 截至2022年12月31日的9个月 | ||||||||||||||||
| WNS全球BPM | WNS自动索赔BPM | 国际分段(1) | 总计 | |||||||||||||
| 来自外部客户的收入 |
$ | 850,216 | $ | 59,158 | $ | — | $ | 909,374 | ||||||||
| 细分市场收入 |
$ | 850,739 | $ | 59,158 | $ | (523 | ) | $ | 909,374 | |||||||
| 向维修中心付款 |
— | 52,319 | — | 52,319 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 收入减去维修费用(非GAAP) |
850,739 | 6,839 | (523 | ) | 857,055 | |||||||||||
| 折旧 |
36,430 | 464 | — | 36,894 | ||||||||||||
| 其他成本 |
632,719 | 8,783 | (523 | ) | 640,979 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 分部营业利润/(亏损) |
181,590 | (2,408 | ) | — | 179,182 | |||||||||||
| 其他收入，净额 |
(9,808 | ) | (347 | ) | — | (10,155 | ) | |||||||||
| 财务费用 |
12,182 | 37 | — | 12,219 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 分部所得税前利润/(亏损) |
179,216 | (2,098 | ) | — | 177,118 | |||||||||||
| 所得税费用 |
23,981 | (461 | ) | — | 23,520 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 分部利润/(亏损) |
155,235 | (1,637 | ) | — | 153,598 | |||||||||||
| 无形资产摊销 |
14,741 | |||||||||||||||
| 基于股份的薪酬费用 |
37,953 | |||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 税后利润 |
$ | 100,904 | ||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 增加非流动资产(2) |
$ | 162,114 | $ | 332 | $ | (4,411 | ) | $ | 158,035 | |||||||
| 总资产，扣除抵销后的净额 |
1,305,915 | 100,929 | — | 1,406,844 | ||||||||||||
| 总负债，扣除抵销后的净额 |
$ | 588,287 | $ | 76,163 | $ | — | $ | 664,450 | ||||||||
| (1) | 部门间交易代表WNS Global BPM 向WNS Auto Claims BPM提供的业务流程管理服务。 |
| (2) | 非流动资产的增加包括对财产和设备、使用权资产和无形资产的增加。 |
截至2021年12月31日的9个月业绩如下：
| 截至2021年12月31日的9个月 | ||||||||||||||||
| WNS全球BPM | WNS自动索赔BPM | 国际分段(1) | 总计 | |||||||||||||
| 来自外部客户的收入 |
$ | 741,289 | $ | 69,690 | $ | — | $ | 810,979 | ||||||||
| 细分市场收入 |
$ | 741,985 | $ | 69,690 | $ | (696 | ) | $ | 810,979 | |||||||
| 向维修中心付款 |
— | 59,158 | — | 59,158 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 收入减去维修费用(非GAAP) |
741,985 | 10,532 | (696 | ) | 751,821 | |||||||||||
| 折旧 |
36,754 | 546 | — | 37,300 | ||||||||||||
| 其他成本 |
542,645 | 12,015 | (696 | ) | 553,964 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 分部营业利润/(亏损) |
162,586 | (2,029 | ) | — | 160,557 | |||||||||||
| 其他收入，净额 |
(9,245 | ) | (561 | ) | — | (9,806 | ) | |||||||||
| 财务费用 |
10,213 | 49 | — | 10,262 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 分部所得税前利润/(亏损) |
161,618 | (1,517 | ) | — | 160,101 | |||||||||||
| 所得税费用 |
24,446 | (510 | ) | — | 23,936 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 分部利润/(亏损) |
137,172 | (1,007 | ) | — | 136,165 | |||||||||||
| 无形资产摊销 |
8,594 | |||||||||||||||
| 基于股份的薪酬费用 |
34,345 | |||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 税后利润 |
$ | 93,226 | ||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 增加非流动资产(2) |
$ | 28,172 | $ | 1,527 | $ | — | $ | 29,699 | ||||||||
| 总资产，扣除抵销后的净额 |
990,904 | 123,528 | — | 1,114,432 | ||||||||||||
| 总负债，扣除抵销后的净额 |
$ | 305,477 | $ | 92,343 | $ | — | $ | 397,820 | ||||||||
| (1) | 部门间交易代表WNS Global BPM 向WNS Auto Claims BPM提供的业务流程管理服务。 |
| (2) | 非流动资产的增加包括对财产和设备、使用权资产和无形资产的增加。 |
41
WNS(控股)有限公司
未经审计的简明中期合并财务报表附注
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
对外收入
来自地理分区的收入基于客户的住所。该公司按地理区域划分的对外收入如下：
| 截至12月31日的三个月， | 截至12月31日的9个月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 泽西岛，海峡群岛 |
$ | — | $ | — | $ | — | $ | — | ||||||||
| 北美(主要是美国) |
153,027 | 129,965 | 446,004 | 364,866 | ||||||||||||
| 英国 |
85,650 | 93,904 | 267,050 | 265,882 | ||||||||||||
| 欧洲(不包括英国) |
21,840 | 17,204 | 61,771 | 50,874 | ||||||||||||
| 澳大利亚 |
18,703 | 17,266 | 54,864 | 49,823 | ||||||||||||
| 南非 |
3,530 | 3,771 | 9,910 | 18,724 | ||||||||||||
| 世界其他地区 |
24,177 | 22,003 | 69,775 | 60,810 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总计 |
$ | 306,927 | $ | 284,113 | $ | 909,374 | $ | 810,979 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 29. | 承诺和或有事项 |
资本承诺
截至2022年12月31日和2022年3月31日，根据购买物业和设备的协议，公司承诺分别花费约19,124美元和9,522美元。这些金额是扣除就这些购买支付的资本预付款后的净额。
银行担保和其他
截至2022年12月31日和2022年3月31日，本公司的某些子公司 分别持有总计1,120美元和868美元的银行担保。这些担保的剩余有效期从一年到五年不等。
截至2022年12月31日和2022年3月31日，作为银行向监管机构和其他第三方提供担保的担保，存放在银行的受限定期存款总额分别为634美元和666美元，计入其他资产。这些存款是银行代表本公司向第三方出具的银行担保的现金抵押品。
或有事件
在正常业务过程中，本公司涉及诉讼、索赔和行政诉讼。虽然这些事项的最终结果本身存在不确定因素，但本公司在咨询律师后认为，处置这些诉讼程序不会对本公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
42
第二部分资产管理的探讨与分析
财务状况和经营成果
您应将以下讨论与我们未经审计的简明综合财务报表以及本报告其他部分包含的相关附注一并阅读。我们敦促您仔细审查和考虑我们在本报告和我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中所做的各种披露，包括我们截至2022年3月31日的财政年度的Form 20-F年度报告。以下讨论中的一些陈述 是前瞻性陈述。见关于前瞻性陈述的特别说明。
概述
我们是全球领先的BPM服务提供商，通过在岸、近岸和离岸的混合交付模式提供全面的数据、语音、分析和业务转型服务。我们将客户的业务流程转移到位于加拿大、中国、哥斯达黎加、印度、菲律宾、波兰、罗马尼亚、南非、西班牙、斯里兰卡、土耳其、英国和美国的交付中心，以期为我们的 客户提供成本节约、运营灵活性、提高质量和可行的见解。我们寻求帮助我们的客户通过技术支持的解决方案、流程改进、全球交付能力、分析和对其业务的了解来识别业务和流程优化机会，从而帮助他们实现业务转型。
我们基于我们对客户业务的领域知识、我们在管理客户寻求外包的特定流程方面的经验以及我们以客户为中心的方法赢得客户的外包服务。我们的公司被组织为垂直业务单位，以便在我们目标的每个行业提供更专业的关注，更有效地管理我们的销售和营销流程，并发展深入的领域知识。我们目前瞄准的主要行业垂直行业是：保险；旅游休闲；医疗保健；多元化业务(包括制造业、零售业和CPG、媒体和娱乐、电信)；航运和物流；银行和金融服务；高科技和专业服务；以及公用事业行业。
我们的服务组合包括针对客户特定业务和行业实践而量身定做的垂直特定流程。此外，我们还提供一套跨多个行业通用的共享服务，包括财务和会计、客户体验服务、研究和分析、技术服务、法律服务和人力资源外包。
虽然我们通常与我们的客户签订长期合同安排，但这些合同通常可以由我们的客户在有或没有原因的情况下终止，并且通常有较短的通知期。然而，考虑到我们提供的服务的规模和复杂性，以及与内部或其他服务提供商的转换流程相关的风险和成本，我们的客户关系本质上往往是长期的。我们制定每份合同的结构，以满足客户特定的业务需求和合同有效期内的目标回报率。此外，由于离岸BPM的销售周期长且复杂，因此通常很难预测新客户接洽的时间。因此，我们可能会经历季度间增长率和盈利能力的波动，这取决于新合同的时间和性质。我们的运营 由于客户运营的季节性变化，每个季度的运营结果也可能会有很大差异。例如，我们在旅游和休闲行业的客户通常会在与美国夏季假期有关的运营中经历季节性变化，以及不利天气条件等间歇性因素。然而，我们的重点是深化我们的客户关系，并在客户与我们的关系期间实现股东价值最大化 。
下表代表了我们在所示期间的收入(GAAP财务衡量标准)：
| 截至12月31日的三个月， | 截至12月31日的9个月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (百万美元) | ||||||||||||||||
| 收入 |
$ | 306.9 | $ | 284.1 | $ | 909.4 | $ | 811.0 | ||||||||
43
我们的收入主要来自提供BPM服务。我们有两个可报告的细分市场，用于财务报表报告目的：WNS Global BPM和WNS Auto Claims BPM。在我们的WNS Auto Claims BPM部分，我们同时提供故障修复和非故障修复。对于故障维修，我们提供索赔处理和维修管理服务，我们通过第三方维修中心网络安排汽车维修。在我们的维修管理服务中，我们在与第三方维修中心和我们的 客户进行交易时充当委托人，我们向客户开具的发票金额将作为收入报告给我们的客户。如果我们不是提供服务的委托人，我们记录维修服务的收入扣除维修成本。 见我们截至2022年3月31日的财政年度的Form 20-F年度报告中的综合财务报表附注2。由于我们将维修完全分包给维修中心，因此我们根据收入减去支付给第三方维修中心的维修费用来评估我们故障维修业务的财务业绩，这是一种非GAAP财务衡量标准。我们认为，用于故障维修的收入减去维修费用(非GAAP财务指标)更准确地反映了我们直接向客户提供的BPM服务的增值。管理层认为，收入减去维修费用(非GAAP)可能会对投资者有用，因为它可以更准确地反映我们的业绩和运营结果。
对于我们的无过错维修业务，我们通常提供一套整合的事故管理服务，包括信用租赁和信用维修，我们认为在收入中计入维修费用的基础上对此类业务进行衡量是合适的。因此，包括维修费用在内的收入被用作为我们的无故障维修业务提供的事故管理服务分配资源和衡量运营业绩的主要指标。？我们提供事故管理服务的无故障维修业务仅占我们WNS Auto Claims BPM部门收入的相对较小的一部分。
收入减去维修付款是非GAAP财务衡量标准，其计算方法为：(A)收入减去(B)我们的汽车索赔业务中的收入减去(B)支付给维修中心的费用？在故障维修案例中，我们在与第三方维修中心和我们的客户打交道时充当委托人。此非GAAP财务信息并非孤立考虑，也不能作为根据GAAP编制的财务结果的替代品。由于计算方法的潜在差异，我们的收入减去维修费用(非GAAP)可能无法与其他公司报告的类似标题的措施 进行比较。
下表对我们的收入(GAAP财务衡量标准)与 收入减去维修费用(非GAAP财务衡量标准)进行了核对：
| 截至12月31日的三个月， | 截至12月31日的9个月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (百万美元) | ||||||||||||||||
| 收入 |
$ | 306.9 | $ | 284.1 | $ | 909.4 | $ | 811.0 | ||||||||
| 减去：对维修中心的付款(1) |
(14.0 | ) | (23.0 | ) | (52.3 | ) | (59.2 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 收入减去维修费用(非GAAP) |
$ | 292.9 | $ | 261.2 | $ | 857.1 | $ | 751.8 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
注：
| (1) | 包括向我们的汽车索赔业务中的维修中心支付故障维修案例 ，我们在与第三方维修中心和我们的客户打交道时充当委托人。 |
44
下表列出了所示期间的不变货币收入减去维修付款(非公认会计准则财务指标)。不变货币收入减去维修费用是非公认会计准则的财务衡量标准。我们提出不变的货币收入减去维修付款(非GAAP)，以便可以在不受外币汇率波动影响的情况下 查看收入减去维修付款(Non-GAAP)，从而促进业务业绩的期间比较。不变货币收入减去维修付款(Non-GAAP)是通过使用最近一个期间使用的汇率重新计算上期收入减去以美元以外货币计价的维修付款(Non-GAAP)，而不考虑对冲收益/损失的影响而提出的。我们的非美元收入包括但不限于以英镑、澳元、欧元和南非兰特计价的收入。管理层认为，恒定货币收入减去维修费用(非GAAP)可能有助于投资者评估我们公司的基本经营业绩。这种非公认会计原则的财务信息并不是孤立地考虑的，也不是根据公认会计准则编制的财务结果的替代品。由于计算方法的潜在差异，我们的固定货币 收入减去维修费用(非GAAP)可能无法与其他公司报告的类似标题的措施相比较。
| 截至12月31日的三个月， | 截至12月31日的9个月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (百万美元) | ||||||||||||||||
| 收入减去维修费用(非GAAP) |
$ | 292.9 | $ | 261.2 | $ | 857.1 | $ | 751.8 | ||||||||
| 汇率影响 |
2.1 | (13.2 | ) | 0.8 | (37.0 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 不变货币收入减去维修费用(非GAAP) |
$ | 295.0 | $ | 248.0 | $ | 857.8 | $ | 714.8 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
全球经济状况
全球经济状况继续显示出动荡迹象。新冠肺炎大流行对全球经济、我们的客户和业务以及我们的运营、财务业绩和可见性产生了重大影响，如下所述，请参阅？新冠肺炎的影响。
据报道，2019年12月浮出水面的严重急性呼吸综合征冠状病毒2型引发的新冠肺炎疾病在全球范围内爆发和蔓延，导致全球经济增长放缓。全球经济在2021年显示出一些增长势头后，自2022年以来进入了明显的放缓。新冠肺炎的全球传播造成了巨大的波动性和不确定性，并造成了经济混乱。全球前景仍然高度不确定，不同国家和部门的经济复苏存在差异，反映了大流行造成的干扰和政策支持的程度不同。此外，主要市场国内政治的波动可能会导致国际经济的制度框架发生变化。
2022年2月，俄罗斯和乌克兰之间发生了军事冲突，后者得到了北约国家和全球其他国家的支持，包括对俄罗斯实施金融和贸易制裁。尽管乌克兰正在进行的军事冲突的持续时间、影响和结果非常不可预测，但这场冲突可能会导致重大的市场和其他混乱，包括大宗商品价格的大幅波动、能源资源的供应、金融市场的不稳定、供应链中断、政治和社会不稳定 消费者或购买者偏好的变化以及网络攻击和间谍活动的增加。如果冲突继续或延伸到乌克兰以外的地区，加上俄罗斯能源出口的减少或停止，全球经济可能面临衰退。我们在波兰和罗马尼亚都有业务，这两个国家与乌克兰接壤，能源需求在一定程度上依赖俄罗斯的天然气供应。如果天然气供应中断或冲突延伸到乌克兰以外，波兰和罗马尼亚的经济可能会受到实质性的不利影响。此外，由于持续不断的军事冲突，波兰和罗马尼亚的移民人数不断增加。这种移民的涌入可能会导致这两个国家的通货膨胀上升，从而导致工资上涨的压力，这可能会对我们在这两个国家的业务产生实质性的不利影响。
英国于2020年1月退出欧盟，通常称为英国退欧，这也给英国与欧盟以及美国、澳大利亚和新西兰等其他国家之间未来的贸易关系带来了重大的政治和经济不确定性。特别是，英国和欧盟已经批准了一项关于未来关系的贸易和合作协议，英国继续与其他国家就贸易和经济安排的特定领域谈判协议。英国-欧盟贸易与合作协议涉及贸易、经济安排、执法、司法合作和包括争端解决程序在内的治理框架等内容。由于该协议仅在许多方面提出了一个框架，并将需要英国和欧盟之间进行复杂的额外双边谈判，因为双方仍在努力制定实施规则，因此各方之间关系的确切条款与退出前的条款将有何不同，仍然存在重大的政治和经济不确定性。这些事态发展，或认为其中任何一项都可能发生的看法，已经并可能继续对全球经济状况和金融市场产生重大不利影响，并可能显著减少全球市场流动性，限制主要市场参与者在某些金融市场运营的能力，或限制我们获得资金的机会。这些因素中的任何一个都可能对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。
45
在全球许多国家，人们对不断上升的通胀和潜在的经济衰退感到担忧， 包括由于新冠肺炎疫情的影响。特别是，持续的劳动力短缺和持续的通胀上升的任何恶化都可能显著削弱经济。在我们开展业务的欧洲和印度部分地区，也出现了类似的经济放缓和疲软迹象。在我们开展业务的斯里兰卡，由于外汇储备迅速枯竭、本币贬值和物价上涨，该国正面临一场严重的经济危机。在全球范围内， 国家已经并可能继续需要额外的财政支持，主权信用评级已经下降，并可能继续下降，某些国家的主权债务可能会违约。此外，美国联邦储备系统和世界各地的其他监管机构可能会提高利率，或者可能宣布打算提高利率。这些全球经济状况中的任何一种都可能增加借贷成本，并导致信贷变得更加有限， 这可能对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。正在采取或已经采取放松封锁措施的国家随后爆发的新冠肺炎疫情可能会进一步延长全球经济放缓的时间；此类疫情的爆发可能需要这些国家延长封锁措施或取消先前为促进经济重新开放而采取的措施。有关更多信息，请参阅第三部分：风险因素：全球经济和地缘政治状况一直并将继续具有挑战性，已经并可能继续对金融市场和整体经济产生不利影响，已经并可能继续对我们的业务产生实质性的不利影响, 财务业绩、经营结果和现金流以及我们的股权和美国存托凭证的价格。
这些经济和地缘政治条件已经并可能继续以多种方式影响我们的业务，因为我们在13个国家和地区开展业务，并为多个地理区域的客户提供服务。经济活动的一般水平，例如商业和消费开支的下降，可能会导致对某些服务的需求减少，从而减少我们的收入。缺乏流动性的信贷市场和更大的信贷利差已经并可能继续对信贷成本和可获得性产生不利影响。当前全球经济放缓以及欧洲、美国、亚洲和国际金融市场和经济体持续动荡或不确定性的可能性，以及美国和英国的政治气候，已经并可能继续对我们的流动性和财务状况以及我们客户的流动性和财务状况产生不利影响。如果这些市场状况持续或恶化，可能会进一步限制我们获得融资的能力或增加我们的融资成本以满足流动性需求，并进一步影响我们的客户使用信贷购买我们的服务或及时向我们付款的能力，从而对我们的财务状况和经营业绩造成不利影响。在美国，人们对经济增长放缓和贸易紧张局势持续感到担忧。
此外，英镑、美元或澳元或欧元(我们的收入主要以欧元计价)对印度卢比的汇率下降，或者菲律宾比索或南非兰特(我们很大一部分成本以其计价)的汇率下降也会对我们的业绩产生不利影响。
一方面，印度卢比、菲律宾比索、英镑、南非兰特、欧元或澳元与美元之间的波动，另一方面，当以这些货币计价的交易换算成我们的报告货币美元时，我们也面临转换风险。印度卢比、菲律宾比索、英镑、南非兰特、欧元和澳元与美元之间的汇率近年来发生了很大变化，未来可能会有很大波动。
例如，英镑对美元平均贬值12.5%，澳元对美元平均贬值7.9%，欧元对美元平均贬值12.3%，印度卢比对美元平均贬值6.8%，南非兰特对美元平均贬值12.0%，菲律宾比索对美元平均贬值10.6%，2022年与截至2021年12月31日的9个月的平均汇率相比。
与截至2021年12月的9个月的平均汇率相比，英镑、澳元和欧元在截至2022年12月的9个月中对美元的贬值对我们在此期间的运营业绩产生了负面影响，而与截至2021年12月的9个月的平均汇率相比，菲律宾比索、印度卢比和南非兰特对美元的贬值 对我们在此期间的运营业绩产生了积极影响。
当前全球经济放缓和未来全球经济状况的不确定性也可能继续增加我们美国存托股份价格的波动性 。我们无法普遍预测经济放缓的时间或持续时间，或预测随后经济复苏的时间或强度，也无法预测我们的目标行业，包括保险、旅游和休闲行业。如果宏观经济状况恶化或当前的全球经济状况持续很长一段时间，我们无法预测这种状况将对我们的目标行业产生的总体影响，以及我们具体的运营结果 。
46
新冠肺炎的影响
新冠肺炎疫情对全球经济、我们的客户业务以及我们的运营、财务业绩和业务前景的可见性产生了重大影响。它要求包括WNS在内的世界各地的组织重新考虑其围绕服务提供、劳动力管理、信息技术、网络安全和数据隐私的商业战略。疫情 在重塑全球经济以及我们的多个行业客户对我们服务的需求方面发挥了重要作用，这取决于每个客户的能力及其行业、产品和服务的性质，以应对 新常态。
我们看到我们的许多客户业务都在恶化，未来的前景仍然不确定和不稳定。我们的收入面临着来自客户需求量下降、新业务启动延迟的压力。然而，在2022财年和截至2022年12月31日的9个月中，随着我们的客户业务开始复苏，我们的收入同比增长 。这种改善是由垂直市场和服务产品的广泛收入增长以及新冠肺炎逆风的减少推动的。这些福利足以抵消工资上涨的影响， 设施相关成本和业务连续性成本增加。
我们已制定了业务连续性规划机制，并正在积极努力 了解我们的客户不断变化的需求，调整交付以适应混合模式，确保数据安全，确定关键流程的优先顺序，调整服务级别，并管理可自由支配成本(如差旅成本)和固定成本(如人员成本)。？我们的混合交付能力在整个2022财年和2023财年前9个月稳步提高，从2020年4月交付80%以上的客户需求到2022财年第二季度、第三季度和第四季度以及2023财年前9个月100%的客户需求。此外，我们还一直并将继续与国家、州和地方当局合作，以遵守适用的 规则和条例，这些规章制度适用于在家中进行混合作业和在家工作。
新冠肺炎疫情及其对工作方式和人才获取渠道的影响，要求我们增加支出，以确保适当的过渡，因为需要确保我们运营的连续性。例如，我们在显著转向混合模式时产生了成本，在这种模式下，我们为员工购买了额外的设备(如台式机和笔记本电脑)用于家庭使用、软件和互联网连接设备、提高生产力的技术工具、为员工提供住宿、餐饮和交通津贴以及加班补偿，并组织了办公室和设施的卫生和清洁。由于这些早期投资，我们现在能够为现有和新客户执行混合？模式。我们预计，我们将继续需要额外的支出，以满足客户不断变化的要求，即灵活的工作安排和扩大的服务，以支持其传统业务重点以外的领域。我们 还预计，我们将继续产生额外的成本来监控和提高我们的混合模式的运营效率，投资于信息技术解决方案和安全措施以防范信息安全风险，并随着当地限制的放松和情况的允许在有限的基础上逐步过渡到混合模式，包括实施保障措施以保护员工逐渐返回办公室 的健康和安全的成本。我们相信，从长远来看，这些中短期成本可能会让我们受益，因为这些步骤扩大了我们的混合能力，我们预计这将成为我们未来交付战略以及我们的业务连续性计划中的一个机会和永久特征, 鉴于新冠肺炎疫情已导致我们的客户对其业务模式进行批判性评估，并可能采用业务流程管理，并更愿意 接受数字转型服务和技术使能的自动化流程解决方案。
47
从长远来看，尽管我们对我们的业务和服务质量保持信心，但新冠肺炎对我们2023财年及以后的业务和财务业绩的巨大影响将取决于几个因素，包括但不限于：
| • | 各行业客户对服务的需求水平，包括我们所服务的客户群内的需求； |
| • | 政府限制的程度，如封锁和旅行限制，这将影响我们在远程工作环境中维持向客户提供服务和获得新业务的能力； |
| • | 我们有能力执行确保员工健康和安全的政策和措施，例如为所有人员和访客进行体温检测，确保我们的办公室和设施得到足够的清洁，以及拥有足够的意识和训练有素的医务人员； |
| • | 由于不同的地方政府法规、客户要求、运营规模和规模以及技术或基础设施问题(如硬件访问、软件兼容性和互联网连接)，管理远程工作安排对我们生产力或运营能力的有效性的影响和挑战 ； |
| • | 汇率变动的波动性；以及 |
| • | 新冠肺炎疫情在全球范围内蔓延的持续时间，以及我们的客户需要多长时间才能稳定和恢复经营。 |
我们将继续与客户密切合作，最大限度地满足客户快速变化的业务需求。
我们正在持续评估新冠肺炎疫情对我们流动性和财务状况的影响。截至2022年12月31日，我们的现金及现金等价物和投资为2.498亿美元，未使用信贷额度为1.389亿美元，长期债务为1.794亿美元。基于我们目前的运营水平，我们预计 我们从经营活动产生的预期现金、手头的现金和现金等价物以及现有信贷安排的使用将足以支付我们未来12个月的债务偿还义务、估计资本支出、股票回购和 营运资金需求。然而，在目前具有挑战性的经济和商业条件下，正如在全球经济条件下讨论的那样，不能保证我们的业务活动将 保持在预期水平，以产生预期的运营现金流。此外，有关更多信息，请参阅？流动性和资本资源。
此外，在评估我们的应收贸易账款(包括未开账单收入、合同资产、商誉、长期资产和投资)的可回收性时，我们在编制综合财务报表时考虑了可用的内部和外部信息。根据目前对未来经济状况的假设和指标进行敏感性分析后，我们 预计将收回这些资产的账面金额。然而，新冠肺炎疫情的影响可能与我们使用的假设和估计不同，新冠肺炎相关事态发展的规模和持续时间尚不清楚，可能对金融市场和全球经济产生宏观和微观的负面影响，进而对我们的运营和财务业绩、收益、现金流和财务状况产生重大不利影响。
在新冠肺炎大流行之后，全球有可能会有更多的企业采用经过改进的技术基础设施的交付模式，并 融入在家工作模式的元素。各国可能会制定更灵活的劳动法，这可能会扩大公司的员工基础，包括更多的兼职和零工，如独立承包商、在线平台工人、合同公司工人和随叫随到的工人。这可能允许像我们这样的企业将交付模式扩展到大城市以外的小城市，例如印度的二线和三线城市。
欲了解更多信息，请参阅第三部分？风险因素？由于新冠肺炎疫情，我们的业务运营和未来增长一直受到，并可能继续受到负面影响。
48
收入
我们通过向客户提供BPM服务来创造收入。下表显示了指定期间我们的收入(GAAP财务指标)和收入减去维修费用(非GAAP财务指标)：
| 截至三个月十二月三十一日， | 变化 | 九个月结束十二月三十一日， | 变化 | |||||||||||||||||||||||||||||
| (百万美元) | (百万美元) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | $ | % | 2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||||||||||||||
| 收入 |
$ | 306.9 | $ | 284.1 | 22.8 | 8.0 | % | $ | 909.4 | $ | 811.0 | 98.4 | 12.1 | % | ||||||||||||||||||
| 收入减去维修费用(非GAAP) |
$ | 292.9 | $ | 261.2 | 31.8 | 12.2 | % | $ | 857.1 | $ | 751.8 | 105.2 | 14.0 | % | ||||||||||||||||||
正如下面的分析所示，我们的收入具有客户、行业、服务类型、地域和合同类型多样性的特点。
按顶级客户划分的收入
在截至2022年和2021年12月31日的三个月中，我们从最大客户那里获得的收入和收入减去维修费用(非GAAP)的比例如下表所示：
| 占收入的百分比 | 作为收入的百分比减去维修付款(非GAAP) | |||||||||||||||
| 截至12月31日的三个月， | 截至12月31日的三个月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 顶级客户端 |
7.1 | % | 8.0 | % | 7.4 | % | 7.9 | % | ||||||||
| 排名前五的客户端 |
24.1 | % | 30.7 | % | 25.2 | % | 28.3 | % | ||||||||
| 前十大客户端 |
37.2 | % | 44.7 | % | 38.4 | % | 42.0 | % | ||||||||
| 排名前二十的客户端 |
50.5 | % | 58.5 | % | 50.8 | % | 54.8 | % | ||||||||
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的9个月中，我们从最大客户那里获得的收入和收入减去维修费用(非GAAP)的百分比如下表所示：
| 占收入的百分比 | 作为收入的百分比减去维修付款(非GAAP) | |||||||||||||||
| 截至12月31日的9个月， | 截至12月31日的9个月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 顶级客户端 |
7.1 | % | 7.3 | % | 7.6 | % | 7.9 | % | ||||||||
| 排名前五的客户端 |
24.5 | % | 29.6 | % | 25.9 | % | 27.7 | % | ||||||||
| 前十大客户端 |
39.2 | % | 43.6 | % | 39.7 | % | 41.6 | % | ||||||||
| 排名前二十的客户端 |
52.8 | % | 58.2 | % | 52.5 | % | 55.0 | % | ||||||||
49
按行业划分的收入
出于财务报表报告的目的，我们汇总了我们的运营部门，但WNS Auto Claims BPM除外(我们以WNS Assistant 品牌进行营销)，因为它不符合IFRS下的汇总标准。见我们截至2022年3月31日的财政年度Form 20-F年度报告的第一部分第5项.运营和财务回顾及前景展望业绩。
我们将公司组织成以下以行业为重点的业务部门，以更专注于这些 行业中的每个行业：保险、旅游和休闲、医疗保健、多元化业务(包括制造、零售、中央人民政府、媒体和娱乐以及电信)、航运和物流、银行和金融服务、高科技和专业服务、 和公用事业。
在截至2022年和2021年12月31日的三个月中，我们的收入和收入减去维修费用(非GAAP)按下表所示比例在各行业重点业务部门进行了多样化 ：
| 占收入的百分比 | 作为收入的百分比减去维修付款(非GAAP) | |||||||||||||||
| 截至12月31日的三个月， | 截至12月31日的三个月， | |||||||||||||||
| 业务单元 |
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 保险 |
25.8 | % | 30.6 | % | 22.3 | % | 24.5 | % | ||||||||
| 旅游和休闲 |
17.0 | % | 15.1 | % | 17.8 | % | 16.5 | % | ||||||||
| 医疗保健 |
16.3 | % | 18.0 | % | 17.1 | % | 19.5 | % | ||||||||
| 多元化业务，包括制造、零售、CPG、媒体和娱乐以及电信 |
14.4 | % | 12.6 | % | 15.1 | % | 13.7 | % | ||||||||
| 航运和物流 |
7.5 | % | 7.9 | % | 7.9 | % | 8.6 | % | ||||||||
| 银行和金融服务业 |
7.1 | % | 5.5 | % | 7.4 | % | 6.0 | % | ||||||||
| 高科技及专业服务 |
6.7 | % | 6.0 | % | 7.0 | % | 6.5 | % | ||||||||
| 公用事业 |
5.2 | % | 4.3 | % | 5.4 | % | 4.7 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总计 |
100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的9个月中，我们的收入和收入减去维修费用(非GAAP)按下表所示的比例在各行业重点业务部门中实现了多样化：
| 占收入的百分比 | 作为收入的百分比减去维修付款(非GAAP) | |||||||||||||||
| 截至12月31日的9个月， | 截至12月31日的9个月， | |||||||||||||||
| 业务单元 |
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 保险 |
27.0 | % | 30.1 | % | 22.5 | % | 24.6 | % | ||||||||
| 旅游和休闲 |
17.0 | % | 14.3 | % | 18.0 | % | 15.4 | % | ||||||||
| 医疗保健 |
16.4 | % | 18.1 | % | 17.4 | % | 19.5 | % | ||||||||
| 多元化业务，包括制造、零售、CPG、媒体和娱乐以及电信 |
14.2 | % | 13.6 | % | 15.0 | % | 14.6 | % | ||||||||
| 航运和物流 |
7.5 | % | 7.7 | % | 8.0 | % | 8.3 | % | ||||||||
| 银行和金融服务业 |
6.6 | % | 5.7 | % | 7.0 | % | 6.2 | % | ||||||||
| 高科技及专业服务 |
6.5 | % | 6.3 | % | 6.9 | % | 6.8 | % | ||||||||
| 公用事业 |
4.8 | % | 4.2 | % | 5.2 | % | 4.6 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总计 |
100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
50
我们为客户提供的某些服务受客户业务季节性的影响。 因此，我们通常会在假日期间看到旅游和休闲行业内与交易相关的服务增加，例如在美国暑假期间(我们的第二财季)；在本财年的开始和结束(我们的第一财季和最后几个季度)以及美国冬季旺季(我们的第三财季)期间，保险业的业务增加；在接近日历年末的节日期间(我们的第三财季)，消费品行业的业务增加。
按服务类型划分的收入
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月中，我们的收入和收入减去维修费用(非GAAP)按下表所示比例多样化 不同服务类型：
| 占收入的百分比 | 作为收入的百分比减去维修付款(非GAAP) | |||||||||||||||
| 截至12月31日的三个月， | 截至12月31日的三个月， | |||||||||||||||
| 服务类型 |
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 特定行业 |
37.1 | % | 38.5 | % | 38.9 | % | 41.9 | % | ||||||||
| 财务与会计 |
23.3 | % | 22.2 | % | 24.4 | % | 24.2 | % | ||||||||
| 客户体验服务 |
19.7 | % | 16.6 | % | 20.6 | % | 18.1 | % | ||||||||
| 研究和分析 |
10.2 | % | 10.8 | % | 10.7 | % | 11.7 | % | ||||||||
| 汽车索赔 |
5.2 | % | 9.3 | % | 0.7 | % | 1.4 | % | ||||||||
| 其他(1) |
4.5 | % | 2.6 | % | 4.7 | % | 2.7 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总计 |
100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
注：
| (1) | 其他包括技术服务、法律服务和人力资源外包服务的收入。 |
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的9个月中，我们的收入和收入减去维修费用(非GAAP)按下表所示比例多样化 不同服务类型：
| 占收入的百分比 | 作为收入的百分比减去维修付款(非GAAP) | |||||||||||||||
| 截至12月31日的9个月， | 截至12月31日的9个月， | |||||||||||||||
| 服务类型 |
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 特定行业 |
37.1 | % | 39.4 | % | 39.4 | % | 42.5 | % | ||||||||
| 财务与会计 |
23.0 | % | 22.4 | % | 24.4 | % | 24.1 | % | ||||||||
| 客户体验服务 |
19.2 | % | 16.8 | % | 20.4 | % | 18.1 | % | ||||||||
| 研究和分析 |
10.4 | % | 10.4 | % | 11.0 | % | 11.2 | % | ||||||||
| 汽车索赔 |
6.5 | % | 8.6 | % | 0.8 | % | 1.4 | % | ||||||||
| 其他(1) |
3.8 | % | 2.4 | % | 4.0 | % | 2.7 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总计 |
100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
注：
| (1) | 其他包括技术服务、法律服务和人力资源外包服务的收入。 |
51
按地理位置划分的收入
在截至2022年和2021年12月31日的三个月中，我们的收入和收入减去维修费用(非GAAP)按下表所列比例来自以下地区 (基于我们客户的位置)：
| 占收入的百分比 | 作为收入的百分比减去维修付款(非GAAP) | |||||||||||||||
| 截至12月31日的三个月， | 截至12月31日的三个月， | |||||||||||||||
| 地理学 |
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 北美(主要是美国) |
49.9 | % | 45.7 | % | 52.2 | % | 49.8 | % | ||||||||
| 英国 |
27.9 | % | 33.1 | % | 24.5 | % | 27.2 | % | ||||||||
| 欧洲(不包括英国) |
7.1 | % | 6.1 | % | 7.5 | % | 6.6 | % | ||||||||
| 澳大利亚 |
6.1 | % | 6.1 | % | 6.4 | % | 6.6 | % | ||||||||
| 南非 |
1.2 | % | 1.3 | % | 1.2 | % | 1.4 | % | ||||||||
| 世界其他地区 |
7.8 | % | 7.7 | % | 8.3 | % | 8.4 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总计 |
100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的9个月中，我们的收入和收入减去维修费用(非GAAP)按下表所列比例 来自以下地区(基于我们客户的位置)：
| 占收入的百分比 | 作为收入的百分比减去维修付款(非GAAP) | |||||||||||||||
| 截至12月31日的9个月， | 截至12月31日的9个月， | |||||||||||||||
| 地理学 |
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 北美(主要是美国) |
49.0 | % | 45.0 | % | 52.0 | % | 48.5 | % | ||||||||
| 英国 |
29.4 | % | 32.8 | % | 25.1 | % | 27.5 | % | ||||||||
| 欧洲(不包括英国) |
6.8 | % | 6.3 | % | 7.2 | % | 6.8 | % | ||||||||
| 澳大利亚 |
6.0 | % | 6.1 | % | 6.4 | % | 6.6 | % | ||||||||
| 南非 |
1.1 | % | 2.3 | % | 1.2 | % | 2.5 | % | ||||||||
| 世界其他地区 |
7.7 | % | 7.5 | % | 8.1 | % | 8.1 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总计 |
100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
52
按交付中心所在地划分的收入
在截至2022年和2021年12月31日的三个月中，我们的收入和收入减去维修费用(非GAAP)按下表所示比例来自以下地区 (基于我们交付中心的位置)：
| 占收入的百分比 | 作为收入的百分比减去维修付款(非GAAP) | |||||||||||||||
| 截至12月31日的三个月， | 截至12月31日的三个月， | |||||||||||||||
| 交付中心的位置 |
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 印度 |
52.2 | % | 50.4 | % | 54.7 | % | 54.9 | % | ||||||||
| 美国(1) |
15.5 | % | 15.1 | % | 16.3 | % | 16.5 | % | ||||||||
| 菲律宾 |
13.1 | % | 12.9 | % | 13.7 | % | 14.1 | % | ||||||||
| 英国(2) |
7.9 | % | 12.0 | % | 3.5 | % | 4.3 | % | ||||||||
| 南非 |
5.3 | % | 4.4 | % | 5.5 | % | 4.8 | % | ||||||||
| 罗马尼亚 |
1.9 | % | 1.1 | % | 1.9 | % | 1.2 | % | ||||||||
| 斯里兰卡 |
1.3 | % | 1.4 | % | 1.4 | % | 1.5 | % | ||||||||
| 中国 |
1.1 | % | 1.3 | % | 1.2 | % | 1.4 | % | ||||||||
| 波兰 |
0.5 | % | 0.4 | % | 0.5 | % | 0.5 | % | ||||||||
| 哥斯达黎加 |
0.4 | % | 0.4 | % | 0.5 | % | 0.2 | % | ||||||||
| 澳大利亚(3) |
0.4 | % | 0.2 | % | 0.4 | % | 0.1 | % | ||||||||
| 西班牙 |
0.4 | % | 0.4 | % | 0.4 | % | 0.5 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总计 |
100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
备注：
| (1) | 包括来自加拿大的收入和收入减去维修费用(非GAAP)，这并不重要。 |
| (2) | 包括来自土耳其和德国的收入和收入减去维修费用(非公认会计准则)，这些费用并不显著。 |
| (3) | 来自澳大利亚的收入用于我们在家工作模式下交付的流程。我们在澳大利亚没有 任何配送中心。 |
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的9个月中，我们的收入和收入减去维修 付款(非GAAP)按下表中的比例来自以下地区(基于我们交付中心的位置)：
| 占收入的百分比 | 作为收入的百分比减去维修付款(非GAAP) | |||||||||||||||
| 截至12月31日的9个月， | 截至12月31日的9个月， | |||||||||||||||
| 交付中心的位置 |
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 印度 |
51.4 | % | 50.1 | % | 54.5 | % | 54.1 | % | ||||||||
| 美国(1) |
15.5 | % | 15.2 | % | 16.4 | % | 16.4 | % | ||||||||
| 菲律宾 |
13.4 | % | 12.7 | % | 14.2 | % | 13.7 | % | ||||||||
| 英国(2) |
9.1 | % | 11.3 | % | 3.6 | % | 4.4 | % | ||||||||
| 南非 |
5.1 | % | 5.3 | % | 5.4 | % | 5.7 | % | ||||||||
| 罗马尼亚 |
1.6 | % | 1.1 | % | 1.7 | % | 1.2 | % | ||||||||
| 斯里兰卡 |
1.3 | % | 1.5 | % | 1.4 | % | 1.6 | % | ||||||||
| 中国 |
1.1 | % | 1.3 | % | 1.2 | % | 1.4 | % | ||||||||
| 波兰 |
0.4 | % | 0.5 | % | 0.5 | % | 0.5 | % | ||||||||
| 哥斯达黎加 |
0.4 | % | 0.3 | % | 0.4 | % | 0.3 | % | ||||||||
| 澳大利亚(3) |
0.4 | % | 0.2 | % | 0.4 | % | 0.2 | % | ||||||||
| 西班牙 |
0.3 | % | 0.5 | % | 0.3 | % | 0.5 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总计 |
100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
备注：
| (1) | 包括来自加拿大的收入和收入减去维修费用(非GAAP)，这并不重要。 |
| (2) | 包括来自土耳其和德国的收入和收入减去维修费用(非公认会计准则)，这些费用并不显著。 |
| (3) | 来自澳大利亚的收入用于我们在家工作模式下交付的流程。我们在澳大利亚没有 任何配送中心。 |
53
我们的合同
我们根据与客户签订的合同提供服务，合同期限通常从三年到五年不等，其中一些合同是没有结束日期的滚动合同。 通常情况下，客户可以在没有原因和短通知期的情况下终止这些合同。然而，考虑到我们执行的业务流程的复杂性和综合性，再加上将这些流程迁移到内部或其他服务提供商所带来的转换成本和风险，我们倾向于与我们的客户保持长期的关系。
根据要交付的服务范围和客户的要求，每个客户的合同都有不同的条款和条件。有时，我们可能会在实施的早期阶段在某些合同上产生大量成本，因为我们希望这些成本将在合同有效期内收回，以实现我们的目标回报。每个客户合同都有相应的服务级别协议，这些协议定义了某些运营指标，我们的绩效是根据这些指标来衡量的。我们的一些合同规定，如果未能在商定的时间范围内达到某些关键服务级别标准，我们将支付罚款或损害赔偿金。
当我们与客户接洽时，我们通常会在六个月的时间内将该客户的流程转移到我们的交付中心。此传输过程 可能会出现多个延迟。因此，我们可能要在开始与客户接触几个月后才能确认可观的收入。
在WNS Global BPM细分市场中，我们根据以下定价模型对我们的服务收费：
| 1) | 按照相当于全职的安排，通常涉及根据执行外包业务流程所部署的全职 名雇员(或同等雇员)的人数进行计费； |
| 2) | 每笔交易安排，通常涉及根据处理的交易数量收费 (如处理的电子邮件回复数量、机票优惠券或保险索赔)； |
| 3) | 订阅安排，通常涉及根据合同商定的费率按每个会员每月收费； |
| 4) | 固定价格安排，通常涉及根据预先确定的交付成果或里程碑的成就开具账单； |
| 5) | 基于结果的安排，通常包括基于我们的客户通过我们的服务实现的业务结果的账单(例如，减少未偿还的销售天数、改善营运资金、增加收款和减少运营费用)；或 |
| 6) | 其他定价安排，包括成本加成安排，通常涉及按合同约定的直接和间接成本以及根据安排部署的员工数量收取费用。 |
除了上述定价方法外，我们收入的一小部分是报销我们为客户提供服务所产生的自付费用。
基于结果的安排是非线性定价模型的示例，在该模型中，平台和解决方案以及我们提供的服务的收入与客户使用或节省的费用挂钩，而不是与为提供这些服务所部署的努力挂钩。我们打算专注于增加基于非线性定价模型的服务产品，该模型允许我们根据我们向客户提供的价值而不是为向客户提供服务而部署的员工人数来为我们的服务定价。我们相信，非线性定价模型有助于我们在不增加员工的情况下增加收入。因此，我们预计增加使用非线性定价模型将带来更高的每位员工收入和更高的利润率。然而，非线性收入可能会受到利润率的短期压力，因为开发产品和服务的举措需要时间来交付。此外，在基于成果的安排中，我们承担着无法实现与这些项目相关的客户业务目标的风险。有关详细信息，请参阅第3部分？风险因素？如果我们的定价结构不能 准确预测执行工作的成本和复杂性，我们的盈利能力可能会受到负面影响。
在我们的WNS Auto Claims BPM 细分市场中，我们从索赔处理和维修管理服务中赚取收入。对于索赔处理，我们按索赔基础收取费用，或在合同期内每辆车收取固定费用。对于汽车维修管理服务，我们通过我们建立的维修中心网络安排 维修，我们向客户开具维修金额的发票。当我们将车辆指引到特定的维修中心时，我们会收到该维修中心的介绍费。我们还为事故管理提供一套整合的服务，包括无故障维修业务的信用租赁和信用维修。此外，我们还通过我们的子公司WNS法律援助有限责任公司提供与人身伤害索赔相关的法律服务。
54
按合同类型列出的收入
在截至2022年和2021年12月31日的三个月中，我们的收入和收入减去维修付款(非GAAP)按合同类型按下表中的比例进行了多样化：
| 占收入的百分比 | 作为收入的百分比减去维修付款(非GAAP) | |||||||||||||||
| 截至12月31日的三个月， | 截至12月31日的三个月， | |||||||||||||||
| 合同类型 |
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 相当于全日制 |
67.6 | % | 62.5 | % | 70.8 | % | 68.0 | % | ||||||||
| 交易记录 |
13.8 | % | 17.4 | % | 9.7 | % | 10.1 | % | ||||||||
| 订阅 |
8.4 | % | 9.2 | % | 8.8 | % | 10.0 | % | ||||||||
| 固定价格 |
5.8 | % | 6.3 | % | 6.0 | % | 6.8 | % | ||||||||
| 其他(1) |
4.4 | % | 4.6 | % | 4.7 | % | 5.1 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总计 |
100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
注：
| (1) | 其他收入包括基于结果的安排的收入，这通常涉及基于我们的客户通过我们的服务实现的业务成果(例如，未偿还销售天数的减少、营运资金的改善、收款的增加和运营费用的减少)的账单。 |
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的9个月中，我们的收入和收入减去维修付款(非GAAP)按合同类型按下表中的比例进行了多样化：
| 占收入的百分比 | 作为收入的百分比减去维修付款(非GAAP) | |||||||||||||||
| 截至12月31日的9个月， | 截至12月31日的9个月， | |||||||||||||||
| 合同类型 |
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 相当于全日制 |
66.8 | % | 63.3 | % | 70.9 | % | 68.2 | % | ||||||||
| 交易记录 |
15.0 | % | 16.9 | % | 9.8 | % | 10.3 | % | ||||||||
| 订阅 |
8.3 | % | 9.6 | % | 8.8 | % | 10.3 | % | ||||||||
| 固定价格 |
5.5 | % | 5.5 | % | 5.9 | % | 5.9 | % | ||||||||
| 其他(1) |
4.4 | % | 4.7 | % | 4.6 | % | 5.3 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总计 |
100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
注：
| (1) | 其他收入包括基于结果的安排的收入，这通常涉及基于我们的客户通过我们的服务实现的业务成果(例如，未偿还销售天数的减少、营运资金的改善、收款的增加和运营费用的减少)的账单。 |
55
费用
我们的大部分费用由收入成本和运营费用组成。我们收入成本的主要组成部分是员工成本、支付给维修中心的费用、设施成本、折旧、法律和专业成本以及差旅费用。我们的运营费用包括销售和营销费用、一般和行政费用、汇兑损益和无形资产摊销 。我们的非营业费用包括财务费用以及在其他收入项下记录的其他费用，净额。
收入成本
员工成本是收入成本的最大组成部分。除员工工资外，员工成本还包括与招聘、培训和保留相关的成本，以及基于股份的薪酬支出。从历史上看，我们的员工成本增加主要是因为员工数量增加，以支持我们的增长，其次是招聘、培训和留住员工。印度的工资水平以及我们有效管理和留住员工的能力对我们的收入成本有很大影响。见第一部分第4项.关于公司的信息；B.业务概述；人力资本：截至2022年3月31日的财政年度20-F表的年度报告。然而，监管方面的发展可能会导致印度的工资上涨，并增加我们的收入成本。
例如，《2019年工资法》、《2020年劳资关系法》、《2020年社会保障法》和《2020年职业安全、健康与工作条件法》已于2020年9月28日获得印度总裁批准。然而，实施这些法案的规则尚未公布，这些变化的生效日期尚未公布。 因此，虽然我们无法确定这些变化对财务的影响，但当这些变化生效时，我们在印度的工资成本可能会因这些变化而增加。请参阅第三部分的风险 与我们业务相关的风险。工资上涨可能会阻碍我们保持竞争优势，并可能降低我们的利润率。我们寻求通过提高员工工作效率、员工保留率和资产利用率来缓解这些成本增加。
我们的WNS汽车索赔BPM部门包括维修管理服务，我们通过第三方维修中心网络安排 汽车维修。这一费用主要是由事故数量和与此类事故有关的维修费用数额驱动的。它还包括WNS法律援助有限责任公司与索赔人签订合同所产生的增量成本和直接成本。
我们的设施成本包括租赁租金、公用事业成本、设施管理和 电信网络成本。我们大多数设施的租约都是长期协议，并有升级条款，规定定期提高租金。这些协议中的大多数都有固定的租赁租金升级条款。
我们在运营基础设施中提前创建产能，因为建设新站点需要六到九个月的时间。 因此，在我们承载此类额外产能期间，我们的收入成本占收入的百分比可能会更高。
一旦客户与我们签订了新合同，我们通常会有一段过渡期将客户的流程转移到我们的交付中心，并相应地产生与此转移相关的成本。
销售和营销费用
我们的销售和营销费用 主要包括销售和营销人员的员工成本，包括基于股份的薪酬费用；品牌建设费用、法律和专业费用、差旅费用以及与销售和 营销相关的其他一般费用。
一般和行政费用
我们的一般和行政费用主要包括高级管理人员和其他支持人员的员工成本，包括基于股份的薪酬费用、法律和专业费用、差旅费用以及与收入和销售和营销成本 无关的其他一般费用。它还包括与收购相关的费用和福利，包括交易成本、整合费用和与就业相关的收益，作为递延对价的一部分。
56
外汇损失/(收益)，净额
汇兑损失/(收益)，净额包括：
| • | 不符合套期保值会计并被视为无效的衍生工具的按市场计价的损益。 |
| • | 结算外币交易和不符合对冲会计资格的衍生工具的已实现外币汇兑损益；以及 |
| • | 其他资产和负债重估的未实现外币汇兑损益。 |
无形资产摊销
无形资产的摊销主要与我们于2012年6月收购Fusion外包服务(专有)有限公司(Fusion)、于2016年6月收购Value Edge Research Services Private Limited(Value Edge)、于2017年1月收购Denali Sourcing Services Inc.(Denali)、于2017年3月收购MTS HealthHelp Inc.及其子公司(？HealthHelp)以及于2022年7月收购Vuram Technology Solutions Private Limited(？Vuram)以及于2021年12月摊销与CEPROCS S.R.L.(CEPROCS)的业务转移相关的无形资产以及于2022年10月收购一家大型保险公司。
其他收入，净额
其他收入，净额 包括利息收入、投资收入、出售资产的收益或损失以及其他杂项收入和费用。
财务费用
财务支出主要涉及我们的定期贷款和短期借款的应付利息费用、交易成本、租赁负债的利息支出以及相关衍生工具的结算损益。它还包括与我们的收购相关的或有对价的公允价值变化。
57
运行数据
我们的利润率在很大程度上取决于我们的资产利用率和我们能够收回的服务费率。我们资产利用率的最重要组成部分之一是我们的座位利用率，即我们能够使用座位的平均每天工作班次数(最多三个班次)。一般来说，座位利用率的提高将提高我们的盈利能力，除非有其他因素增加我们的成本，例如增加租赁租金、建造新座位的大幅提升以及与维修和翻新现有或使用的座位相关的成本增加。此外，由于工作量的增加而导致的座位利用率的提高，通常会导致每个座位的成本更低，利润率更高，因为我们建立的座位的总固定成本保持不变，而每个座位产生的收入 更多。
下表列出了截至所示日期的某些运营数据：
| 十二月三十一日， 2022 |
9月30日， 2022 |
6月30日，2022 | 3月31日，2022 | 十二月三十一日，2021 | 9月30日，2021 | |||||||||||||||||||
| 总人数 |
57,994 | 57,503 | 55,146 | 52,081 | 49,610 | 49,511 | ||||||||||||||||||
| 组合式座椅(1)(2) |
37,611 | 36,401 | 34,674 | 34,494 | 34,474 | 35,134 | ||||||||||||||||||
| 二手座椅(1) |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 座位使用率(1) |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
备注：
| (1) | ？建成席位是指在任何场所内设立的生产席位总数(不包括财务、人力资源、行政和专门用于业务连续性规划的支持职能)。二手座椅指的是员工正在使用的组合座椅的数量。其余的将被称为空缺席位。当我们增加员工人数时，空缺席位将被转换为二手席位。 |
服务 我们远程工作的员工在我们的交付中心工作时的交付能力可能与他们的正常交付能力不同。
在截至2022年12月31日、2022年9月30日和2022年6月30日、2022财年和2021财年的季度中，继续使用在家工作模式。因此，在截至2022年12月31日、2022年9月30日和2022年6月30日、2022财年和2021财年的季度中，已用座位详细信息和座位利用率详细信息并不相关。然而，我们的员工正在逐渐回到办公室。
| (2) | 从2021年9月30日至2021年12月31日，我们累积席位的减少主要是因为 我们放弃了在南非和印度孟买的一个设施，以通过整合我们交付中心的现有能力来简化我们的运营。 |
从2022年6月30日到2022年9月30日，我们的组合式座椅增加主要是因为我们收购了Vuram，而我们的组合式座椅从2022年9月30日到2022年12月31日的增加主要是因为我们收购了Smart Cube和OptiBuy。
关键会计政策
有关我们的关键会计政策和估计的说明，请参阅第一部分第5项：经营和财务回顾与展望；关键会计政策；以及截至2022年3月31日的财政年度Form 20-F年度报告中包含的合并财务报表附注2。
58
经营成果
下表列出了某些财务信息，以收入和收入减去维修费用(非公认会计原则)的百分比表示。
| 按百分比表示 | 按百分比表示 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 | 收入减少修理费(非公认会计准则) | 收入 | 收入减少修理费(非公认会计准则) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 截至12月31日的三个月， | 截至12月31日的9个月， | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||||||||||||
| 收入成本 |
64.5 | % | 66.0 | % | 62.8 | % | 63.0 | % | 65.9 | % | 66.4 | % | 63.8 | % | 63.8 | % | ||||||||||||||||
| 毛利 |
35.5 | % | 34.0 | % | 37.2 | % | 37.0 | % | 34.1 | % | 33.6 | % | 36.2 | % | 36.2 | % | ||||||||||||||||
| 运营费用： |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 销售和营销费用 |
5.3 | % | 5.0 | % | 5.5 | % | 5.4 | % | 5.1 | % | 4.9 | % | 5.4 | % | 5.3 | % | ||||||||||||||||
| 一般和行政费用 |
13.7 | % | 13.1 | % | 14.4 | % | 14.2 | % | 13.8 | % | 13.5 | % | 14.7 | % | 14.6 | % | ||||||||||||||||
| 汇兑损失/(收益)，净额 |
0.0 | % | (0.3 | )% | 0.0 | % | (0.3 | )% | (0.4 | )% | (0.4 | )% | (0.4 | )% | (0.4 | )% | ||||||||||||||||
| 无形资产摊销 |
2.1 | % | 1.0 | % | 2.2 | % | 1.1 | % | 1.6 | % | 1.1 | % | 1.7 | % | 1.1 | % | ||||||||||||||||
| 营业利润 |
14.3 | % | 15.2 | % | 15.0 | % | 16.5 | % | 13.9 | % | 14.5 | % | 14.8 | % | 15.6 | % | ||||||||||||||||
| 其他收入，净额 |
(1.2 | )% | (1.2 | )% | (1.2 | )% | (1.3 | )% | (1.1 | )% | (1.2 | )% | (1.2 | )% | (1.3 | )% | ||||||||||||||||
| 财务费用 |
1.6 | % | 1.2 | % | 1.7 | % | 1.3 | % | 1.3 | % | 1.3 | % | 1.4 | % | 1.4 | % | ||||||||||||||||
| 所得税费用 |
2.6 | % | 3.1 | % | 2.7 | % | 3.4 | % | 2.6 | % | 3.0 | % | 2.7 | % | 3.2 | % | ||||||||||||||||
| 税后利润 |
11.3 | % | 12.1 | % | 11.8 | % | 13.1 | % | 11.1 | % | 11.5 | % | 11.8 | % | 12.4 | % | ||||||||||||||||
下表对收入(GAAP财务衡量标准)与收入减去维修付款(非GAAP财务衡量标准)进行了核对，并列出了对维修中心的付款和收入减去维修付款(非GAAP)在所示期间占收入的百分比：
| 截至12月31日的三个月， | 截至12月31日的9个月， | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||||||||||||
| (百万美元) | (百万美元) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 |
$ | 306.9 | $ | 284.1 | 100 | % | 100.0 | % | $ | 909.4 | $ | 811.0 | 100 | % | 100.0 | % | ||||||||||||||||
| 减去：对维修中心的付款 |
14.0 | 23.0 | 4.6 | % | 8.1 | % | 52.3 | 59.2 | 5.8 | % | 7.3 | % | ||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
| 收入减去维修费用(非GAAP) |
$ | 292.9 | $ | 261.2 | 95.4 | % | 91.9 | % | $ | 857.1 | $ | 751.8 | 94.2 | % | 92.7 | % | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
59
下表列出了我们在所示期间的业务结果：
| 截至12月31日的三个月， | 截至12月31日的9个月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (百万美元) | ||||||||||||||||
| 收入 |
$ | 306.9 | $ | 284.1 | $ | 909.4 | $ | 811.0 | ||||||||
| 收入成本(1) |
198.1 | 187.5 | 599.5 | 538.5 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 毛利 |
108.9 | 96.6 | 309.9 | 272.5 | ||||||||||||
| 运营费用： |
||||||||||||||||
| 销售和营销费用(2) |
16.2 | 14.2 | 46.4 | 40.1 | ||||||||||||
| 一般和行政费用 (3) |
42.1 | 37.1 | 125.7 | 109.6 | ||||||||||||
| 汇兑损失/(收益)，净额 |
0.1 | (0.8 | ) | (3.4 | ) | (3.3 | ) | |||||||||
| 无形资产摊销 |
6.5 | 2.9 | 14.7 | 8.6 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 营业利润 |
43.9 | 43.2 | 126.5 | 117.6 | ||||||||||||
| 其他收入，净额 |
(3.6 | ) | (3.3 | ) | (10.2 | ) | (9.8 | ) | ||||||||
| 财务费用 |
5.0 | 3.3 | 12.2 | 10.3 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 所得税前利润 |
42.6 | 43.2 | 124.4 | 117.2 | ||||||||||||
| 所得税费用 |
7.9 | 8.8 | 23.5 | 23.9 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 税后利润 |
$ | 34.7 | $ | 34.3 | $ | 100.9 | $ | 93.2 | ||||||||
备注：
| (1) | 包括截至2022年12月31日的三个月和九个月的基于股票的薪酬支出分别为190万美元和600万美元，以及截至2021年12月31日的三个月和九个月的120万美元和430万美元。 |
| (2) | 包括截至2022年12月31日的三个月和九个月的基于股票的薪酬支出分别为170万美元和490万美元，以及截至2021年12月31日的三个月和九个月的120万美元和400万美元。 |
| (3) | 包括截至2022年12月31日的三个月和九个月的股票薪酬支出分别为820万美元和2,700万美元，以及截至2021年12月31日的三个月和九个月的740万美元和2,600万美元。 |
截至2022年12月31日的三个月的业绩与截至2021年12月31日的三个月的业绩
收入
下表列出了我们在指定期间的收入和收入变化百分比：
| 截至12月31日的三个月， | ||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 变化 | 更改百分比 | |||||||||||||
| (百万美元) | ||||||||||||||||
| 收入 |
$ | 306.9 | $ | 284.1 | $ | 22.8 | 8.0 | % | ||||||||
收入增加2,280万美元主要是由于来自新客户的收入增加2,390万美元(包括我们分别于2022年7月1日、2022年12月16日和2022年12月14日收购的Vuram、Smart Cube和OptiBuy的收入970万美元)，以及来自现有客户的收入增加210万美元，但被我们收入的套期保值收益减少320万美元部分抵消，截至2022年12月31日的三个月亏损210万美元，而截至 12月31日的三个月的收益为110万美元。与截至2021年12月31日的三个月的平均汇率相比，截至2021年12月31日的三个月英镑、欧元、澳元和南非兰特对美元的平均贬值幅度分别为13.1%、10.8%、9.8%和12.7%。收入增长主要归因于我们的旅行和休闲、多元化业务、银行和金融服务、公用事业、高科技和专业服务以及航运、物流和垂直市场的收入增加，但部分被我们保险和医疗保健垂直市场的收入下降所抵消。
60
按地理位置划分的收入
下表列出了我们根据客户在关键地理位置的位置在所示时期内的收入构成：
| 收入 | 按百分比表示收入 | |||||||||||||||
| 截至12月31日的三个月， | ||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (百万美元) | ||||||||||||||||
| 北美(主要是美国) |
$ | 153.0 | $ | 130.0 | 49.9 | % | 45.7 | % | ||||||||
| 英国 |
85.6 | 93.9 | 27.9 | % | 33.1 | % | ||||||||||
| 欧洲(不包括英国) |
21.8 | 17.3 | 7.1 | % | 6.1 | % | ||||||||||
| 澳大利亚 |
18.7 | 17.2 | 6.1 | % | 6.1 | % | ||||||||||
| 南非 |
3.5 | 3.8 | 1.2 | % | 1.3 | % | ||||||||||
| 世界其他地区 |
24.2 | 22.0 | 7.9 | % | 7.7 | % | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总计 |
$ | 306.9 | $ | 284.1 | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
北美(主要是美国)地区收入的增长主要归因于我们的多元化业务、保险、高科技和专业服务、旅行和休闲、银行和金融服务、医疗保健以及航运和物流垂直市场的收入增加，但部分被我们公用事业垂直市场收入的下降所抵消。来自欧洲(不包括英国)地区的收入增长主要归因于我们的旅游和休闲、多元化业务、航运和物流、高科技和专业服务、医疗保健、银行和金融服务以及保险垂直市场的收入增加，但这部分被我们的公用事业垂直收入下降以及与截至2021年12月31日的三个月的平均汇率相比，截至2022年12月31日的三个月欧元兑美元平均贬值10.8%所抵消。来自世界其他地区的收入增长主要归因于我们的银行和金融服务、旅行和休闲、保险、高科技以及专业服务和公用事业垂直市场的收入增加，但我们的医疗保健、航运和物流以及医疗保健垂直市场的收入下降部分抵消了这一增长。来自澳大利亚地区的收入增长主要归因于我们的旅游和休闲、银行和金融服务、保险、多元化业务、高科技和专业服务、公用事业以及航运和物流垂直市场的收入增加，但被我们的医疗保健垂直市场收入下降和截至2022年12月31日的三个月澳元兑美元平均贬值9.8%所部分抵消。, 2021年。英国地区收入下降的主要原因是保险、医疗保健、高科技和专业服务垂直市场以及多元化业务垂直市场的收入下降，与截至2021年12月31日的三个月的平均汇率相比，截至2022年12月31日的三个月英镑兑美元平均贬值13.1%，部分被公用事业、旅行和休闲、银行和金融服务以及航运和物流垂直市场收入增加所抵消。来自南非地区的收入减少主要是由于我们的旅行和休闲、多元化业务和公用事业垂直市场的收入下降，以及截至2022年12月31日的三个月南非兰特对美元的平均贬值 与截至2021年12月31日的三个月的平均汇率相比，部分被我们银行和金融服务、高科技和专业服务以及医疗保健垂直市场的收入增加 所抵消。
收入减去维修费用(非GAAP)
下表列出了我们的收入减去维修付款(非GAAP)和收入减去维修付款(Non-GAAP)的百分比变化 所示期间：
| 截至12月31日的三个月， | ||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 变化 | 更改百分比 | |||||||||||||
| (百万美元) | ||||||||||||||||
| 收入减去维修费用(非GAAP) |
$ | 292.9 | $ | 261.2 | $ | 31.8 | 12.2 | % | ||||||||
收入减去维修付款(非GAAP)增加3,180万美元，主要是由于来自新客户的收入减去维修付款(非GAAP)增加2,370万美元(包括我们分别于2022年7月1日、2022年12月16日和2022年12月14日收购的Vuram、Smart Cube和OptiBuy的收入970万美元) 以及来自现有客户的收入减去维修付款(非GAAP)增加1,120万美元，这部分被我们收入减去维修付款(非GAAP)的对冲收益减少320万美元所抵消。截至2022年12月31日的三个月亏损210万美元，而截至2021年12月31日的三个月的收益为110万美元，英镑、欧元、澳元和南非兰特在截至2022年12月31日的三个月对美元的平均汇率分别下跌了13.1%、10.8%、9.8%和12.7%。收入减去维修费用(非GAAP)的增长主要是由于我们的旅行和休闲、多元化业务、银行和金融服务、公用事业、高科技和专业服务、保险以及运输和物流垂直市场的收入减去维修费用(Non-GAAP)的收入增加，但我们的医疗保健垂直市场收入减去维修费用(Non-GAAP)的收入较低，这部分抵消了收入减去维修费用(Non-GAAP)的影响。
61
按地域划分的收入减去维修费用(非GAAP)
下表列出了我们的收入减去维修费用(非GAAP)的构成，其依据是我们的客户在 所示时间段内的主要地理位置：
| 收入减去修理费(非公认会计准则) | 按百分比表示 收入减少 修理费(非公认会计准则) |
|||||||||||||||
| 截至12月31日的三个月， | ||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (百万美元) | ||||||||||||||||
| 北美(主要是美国) |
$ | 153.0 | $ | 130.0 | 52.2 | % | 49.8 | % | ||||||||
| 英国 |
71.7 | 70.9 | 24.5 | % | 27.2 | % | ||||||||||
| 欧洲(不包括英国) |
21.8 | 17.3 | 7.5 | % | 6.6 | % | ||||||||||
| 澳大利亚 |
18.7 | 17.2 | 6.4 | % | 6.6 | % | ||||||||||
| 南非 |
3.5 | 3.8 | 1.2 | % | 1.4 | % | ||||||||||
| 世界其他地区 |
24.2 | 22.0 | 8.3 | % | 8.4 | % | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总计 |
$ | 292.9 | $ | 261.2 | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
北美(主要是美国)地区收入减去维修费用(非GAAP)的增长主要是由于我们多元化业务、保险、高科技和专业服务、旅行和休闲、银行和金融服务、医疗保健以及航运和物流垂直市场收入减去维修费用(Non-GAAP)的增加， 我们的公用事业垂直市场收入减去维修费用(Non-GAAP)的减少部分抵消了这一增长。来自欧洲(不包括英国)地区的收入减去维修付款(非GAAP)的增长主要是由于我们的旅行和休闲、多元化业务、航运和物流、高科技和专业服务、医疗保健、银行和金融服务以及保险垂直市场的收入减去 维修付款(非GAAP)的收入增加，但被我们公用事业垂直市场的收入减去 维修付款(非GAAP)以及截至12月31日的三个月欧元兑美元平均贬值10.8%所部分抵消。与截至2021年12月31日的三个月的平均汇率相比。来自世界其他地区的收入减去维修费用(非GAAP)的增长主要是由于我们的银行和金融服务、旅行和休闲、保险、高科技和专业服务以及公用事业垂直市场的收入减去维修费用(Non-GAAP)，但部分被我们的医疗保健、航运和物流以及医疗保健垂直市场的收入减去维修费用(Non-GAAP)所抵消。澳大利亚地区收入减去维修费用(非GAAP)的增长主要归因于我们的旅行和休闲、银行和金融服务、保险、多元化业务、高科技和专业服务、公用事业以及航运和物流垂直市场的收入减去维修费用(Non-GAAP)。, 与截至2021年12月31日的三个月的平均汇率相比，在截至2022年12月31日的三个月中，澳元对美元的平均贬值幅度为9.8%，部分抵消了我们医疗行业收入减去维修费用(非GAAP)的影响。来自英国地区的收入减去维修付款(非GAAP)的增长主要是由于我们的公用事业、旅行和休闲、银行和金融服务以及航运和物流垂直市场的收入减去维修付款(Non-GAAP)的增加，部分抵消了保险、医疗保健、高科技 和专业服务和多元化业务垂直市场的收入减去维修付款(Non-GAAP)的增长，以及英镑对美元在截至12月31日的三个月中平均贬值13.1%。2022年与截至2021年12月31日的三个月的平均汇率相比。南非地区收入减去维修付款(非GAAP)的减少主要是由于我们的旅行和休闲、多元化的业务和公用事业垂直市场的收入减去维修付款(Non-GAAP)，以及截至2022年12月31日的三个月南非兰特兑美元平均贬值12.7%，这部分被我们银行和金融服务、高科技和专业服务以及医疗保健垂直市场的收入减去维修付款(Non-GAAP)的收入减少所抵消。
62
收入成本
下表列出了我们在所述期间的收入成本的构成：
| 截至12月31日的三个月， | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 变化 | ||||||||||
| (百万美元) | ||||||||||||
| 员工成本 |
$ | 143.0 | $ | 126.4 | $ | 16.7 | ||||||
| 修理费 |
14.0 | 23.0 | (9.0 | ) | ||||||||
| 设施成本 |
17.6 | 14.7 | 2.9 | |||||||||
| 折旧 |
11.9 | 12.1 | (0.1 | ) | ||||||||
| 法律和专业费用 |
2.8 | 2.4 | 0.4 | |||||||||
| 旅行费用 |
2.0 | 0.9 | 1.2 | |||||||||
| 其他成本 |
6.6 | 8.1 | (1.4 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 收入总成本 |
$ | 198.1 | $ | 187.5 | $ | 10.6 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 占收入的百分比 |
64.5 | % | 66.0 | % | ||||||||
收入成本的增加主要是由于员工人数增加(包括我们分别于2022年7月1日、2022年12月16日和2022年12月14日收购的Vuram、Smart Cube和OptiBuy的员工人数 )、基于股份的薪酬成本和工资通胀而导致员工成本上升；由于我们的员工逐渐回到办公室，设施运营成本增加；差旅成本增加，以及法律和专业成本增加；与截至2021年12月31日的三个月各自的平均汇率相比，(I)截至2022年12月31日的三个月，印度卢比、菲律宾比索、南非兰特、斯里兰卡卢比和英镑兑美元平均分别贬值8.8%、12.0%、12.7%、44.9%和13.1%，部分被抵消，这使我们的收入成本减少了约1,250万美元，以及(Ii)与新冠肺炎相关的业务连续性成本下降。例如，向我们的员工提供住宿、租赁笔记本电脑和WiFi加密狗(允许通过互联网远程访问的设备)所产生的成本 在截至2022年12月31日的三个月中，我们转向混合模式，增加了240万至120万美元，而截至2021年12月31日的三个月的成本为370万美元。
毛利
下表列出了我们在所示期间的毛利：
| 截至12月31日的三个月， | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 变化 | ||||||||||
| (百万美元) | ||||||||||||
| 毛利 |
$ | 108.9 | $ | 96.6 | $ | 12.3 | ||||||
| 占收入的百分比 |
35.5 | % | 34.0 | % | ||||||||
| 收入减去维修费用的百分比(非GAAP) |
37.2 | % | 37.0 | % | ||||||||
与截至2021年12月31日的三个月相比，截至2022年12月31日的三个月的毛利占收入的百分比较高，这是由于截至2022年12月31日的三个月的收入增加，但被上文讨论的收入成本增加部分抵消。
毛利润占收入减去维修付款(非GAAP)的百分比增加，主要是由于收入增加减去维修付款(非GAAP)，但部分被上文讨论的更高的收入成本所抵消。
我们的累积席位从2021年12月31日的34,474个增加到2022年12月31日的37,611个，增幅为9.1%，这是因为我们增加了与收购Vuram、Smart Cube和OptiBuy相关的设施，在印度印多尔增加了新设施，并在印度和菲律宾扩大了Vizag，这部分被 放弃我们在南非和美国的几个设施以通过整合我们交付中心的现有能力来简化我们的运营所抵消。我们的总员工人数从2021年12月31日的49,610人增加到2022年12月31日的57,994人，增幅为16.9%，这与此类招聘以及我们收购Vuram、Smart Cube和OptiBuy产生的收入增长一致。
如需了解更多信息，请参阅表中列出的某些运行数据的附注(1)和(2)。
63
销售和营销费用
下表列出了我们在所指时期的销售和营销费用的构成：
| 截至12月31日的三个月， | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 变化 | ||||||||||
| (百万美元) | ||||||||||||
| 员工成本 |
$ | 13.3 | $ | 12.2 | $ | 1.2 | ||||||
| 其他成本 |
2.8 | 2.1 | 0.7 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 销售和营销费用总额 |
$ | 16.2 | $ | 14.2 | $ | 1.9 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 占收入的百分比 |
5.3 | % | 5.0 | % | ||||||||
| 收入减去维修费用的百分比(非GAAP) |
5.5 | % | 5.4 | % | ||||||||
我们销售和营销费用的增加主要是由于员工人数增加 (包括我们分别于2022年7月1日、2022年12月16日和2022年12月14日收购的Vuram、Smart Cube和OptiBuy的员工人数)、工资上涨和基于股票的薪酬成本上升，以及由于差旅成本和营销成本上升而导致的 其他成本增加，但英镑对美元在截至12月31日的三个月中平均贬值13.1%，部分抵消了这一增长。与截至2021年12月31日的三个月的平均汇率相比，我们的销售和营销费用减少了约50万美元。
一般和行政费用
下表 列出了我们在所述期间的一般费用和行政费用的构成：
| 截至12月31日的三个月， | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 变化 | ||||||||||
| (百万美元) | ||||||||||||
| 员工成本 |
$ | 32.0 | $ | 30.2 | $ | 1.8 | ||||||
| 其他成本 |
10.2 | 6.9 | 3.2 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 一般和行政费用总额 |
$ | 42.2 | $ | 37.1 | $ | 5.1 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 占收入的百分比 |
13.7 | % | 13.1 | % | ||||||||
| 收入减去维修费用的百分比(非GAAP) |
14.4 | % | 14.2 | % | ||||||||
一般和行政费用的增加主要是由于员工人数增加(包括我们分别于2022年7月1日、2022年12月16日和2022年12月14日收购的Vuram、Smart Cube和OptiBuy的员工人数)、工资上涨、雇佣成本上升 与收购相关的收入增加导致员工成本增加。其他成本的增加是由于我们在截至2022年12月31日的三个月内与收购Smart Cube和OptiBuy相关的法律和专业成本增加，以及旅行成本的增加，但与截至2021年12月31日的三个月的平均汇率相比，印度卢比、英镑、南非兰特和菲律宾比索对美元的平均贬值幅度分别为8.8%、13.1%、12.7%和12.0%，部分抵消了这一影响。这使我们的一般和行政费用减少了约210万美元。
外汇收益，净额
下表列出了我们在所示期间的净外汇收益：
| 截至12月31日的三个月， | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 变化 | ||||||||||
| (百万美元) | ||||||||||||
| 汇兑损失/(收益)，净额 |
$ | 0.1 | $ | (0.8 | ) | $ | 0.9 | |||||
截至2022年12月31日的三个月，我们录得外汇亏损10万美元，主要原因是重估亏损10万美元，而截至2021年12月31日的三个月外汇收益为80万美元，主要原因是重估收益80万美元。
64
无形资产摊销
下表列出了我们在所示期间的无形资产摊销：
| 截至12月31日的三个月， | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 变化 | ||||||||||
| (百万美元) | ||||||||||||
| 无形资产摊销 |
$ | 6.5 | $ | 2.9 | $ | 3.6 | ||||||
无形资产摊销的增加主要是由于与我们的Vuram收购相关的无形资产的摊销，以及CEPROCS和一家大型保险公司的业务转移，但与Fusion收购相关的无形资产的摊销完成部分抵消了这一增长。
营业利润
下表列出了我们在指定时间段的营业利润：
| 截至12月31日的三个月， | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 变化 | ||||||||||
| (百万美元) | ||||||||||||
| 营业利润 |
$ | 43.9 | $ | 43.2 | $ | 0.7 | ||||||
| 占收入的百分比 |
14.3 | % | 15.2 | % | ||||||||
| 收入减去维修费用的百分比(非GAAP) |
15.0 | % | 16.5 | % | ||||||||
与截至2021年12月31日的三个月相比，截至2022年12月31日的三个月的营业利润占收入的百分比有所下降，尽管由于销售和营销费用、一般和行政费用以及无形资产摊销占收入的百分比增加，截至2022年12月31日的三个月的收入和毛利润占收入的百分比有所上升，如上文所述，销售和营销费用、一般和行政费用以及无形资产摊销均占收入的百分比。
与截至2021年12月31日的三个月相比，截至2022年12月31日的三个月的营业利润占收入减去维修付款的百分比 (非GAAP)较低，尽管截至2022年12月31日的三个月的营业利润占收入减去维修付款(非GAAP)的百分比和毛利润占收入减去维修付款(Non-GAAP)的百分比有所上升，原因是一般和行政费用以及无形资产的摊销(各自作为收入减去维修付款(Non-GAAP)的百分比)如上所述。
其他收入，净额
下表列出了我们的其他收入，包括所示期间的净收入：
| 截至12月31日的三个月， | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 变化 | ||||||||||
| (百万美元) | ||||||||||||
| 其他收入，净额 |
$ | (3.6 | ) | $ | (3.3 | ) | $ | (0.3 | ) | |||
与截至2021年12月31日的三个月相比，截至2022年12月31日的三个月的净收益较高，主要是由于利息收益较高，部分被较低的现金和现金等价物以及投资所抵消。
财务费用
下表列出了我们在所示期间的财务支出：
| 截至12月31日的三个月， | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 变化 | ||||||||||
| (百万美元) | ||||||||||||
| 财务费用 |
$ | 5.0 | $ | 3.3 | $ | 1.7 | ||||||
财务支出增加的主要原因是用于一般企业用途的长期贷款的利息和收购Smart Cube的利息，以及与我们收购相关的或有对价的公允价值增加。
65
所得税费用
下表列出了所示期间的所得税支出：
| 截至12月31日的三个月， | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 变化 | ||||||||||
| (百万美元) | ||||||||||||
| 所得税费用 |
$ | 7.9 | $ | 8.8 | $ | (0.9 | ) | |||||
所得税支出的减少主要是由于免税司法管辖区的应税利润增加，以及截至2022年12月31日的三个月的整体利润下降。
税后利润
下表列出了我们在所示期间的税后利润：
| 截至12月31日的三个月， | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 变化 | ||||||||||
| (百万美元) | ||||||||||||
| 税后利润 |
$ | 34.7 | $ | 34.3 | $ | 0.3 | ||||||
| 占收入的百分比 |
11.3 | % | 12.1 | % | ||||||||
| 收入减去维修费用的百分比(非GAAP) |
11.8 | % | 13.1 | % | ||||||||
税后利润占收入的百分比以及收入减去维修付款(非GAAP)的百分比较低 主要是由于营业利润占收入的百分比以及收入减去维修付款(非GAAP)的百分比较高，但被较低的所得税支出和较高的其他收入部分抵消， 如上所述。我们分别于2022年7月1日、2022年12月16日和2022年12月14日收购的Vuram、Smart Cube和OptiBuy为我们贡献了240万美元的税后利润。
截至2022年12月31日的9个月的业绩与截至2021年12月31日的9个月的业绩
下表列出了我们在所示期间的收入和收入百分比变化：
收入
| 截至12月31日的9个月， | ||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 变化 | 更改百分比 | |||||||||||||
| (百万美元) | ||||||||||||||||
| 收入 |
$ | 909.4 | $ | 811.0 | $ | 98.4 | 12.1 | % | ||||||||
收入增加9,840万美元主要是由于来自现有客户的收入增加5,780万美元，来自新客户的收入增加4,320万美元(包括我们分别于2022年7月1日、2022年12月16日和2022年12月14日收购的Vuram、Smart Cube和OptiBuy的收入1,740万美元)，但被对冲收益减少260万美元部分抵消，在截至2021年12月31日的9个月中，我们的对冲收益减少了260万美元，至亏损80万美元。收入增长主要是由于在截至2022年12月31日的九个月中，我们的旅游和休闲、多元化业务、银行和金融服务、高科技和专业服务、公用事业、航运和物流、医疗保健和保险垂直市场的收入增加，与截至2021年12月31日的九个月的相应平均汇率相比，英镑、澳元、南非兰特和欧元对美元的平均贬值分别为12.5%、7.9%、12.0%和12.3%，部分抵消了这一增长。
按地理位置划分的收入
下表列出了我们根据客户在关键地理位置的位置在所示时期内的收入构成：
| 收入 | 按百分比表示收入 | |||||||||||||||||||
| 截至12月31日的9个月， | ||||||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||||
| (百万美元) | ||||||||||||||||||||
| 北美(主要是美国) |
$ | 446.0 | $ | 364.9 | 49.0 | % | 45.0 | % | ||||||||||||
| 英国 |
267.0 | 265.9 | 29.4 | % | 32.8 | % | ||||||||||||||
| 欧洲(不包括英国) |
61.8 | 49.8 | 6.8 | % | 6.1 | % | ||||||||||||||
| 澳大利亚 |
54.9 | 50.9 | 6.0 | % | 6.3 | % | ||||||||||||||
| 南非 |
9.9 | 18.7 | 1.1 | % | 2.3 | % | ||||||||||||||
| 世界其他地区 |
69.8 | 60.8 | 7.7 | % | 7.5 | % | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 总计 |
$ | 909.4 | $ | 811.0 | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
北美(主要是美国)地区收入的增长主要归因于我们的多元化业务、旅游和休闲、保险、高科技和专业服务、医疗保健、银行和金融服务、航运和物流垂直市场的收入增加，但部分被我们公用事业垂直市场收入的下降所抵消。来自欧洲地区(不包括英国地区)的收入增长主要归因于我们的旅游和休闲、多元化业务、高科技和专业服务、医疗保健、银行和金融服务以及保险的收入增加 但被航运、物流和公用事业垂直市场的收入下降以及与截至2021年12月31日的九个月的平均汇率相比，截至2022年12月31日的九个月欧元对美元平均贬值12.3%部分抵消。来自世界其他地区的收入增长主要归因于我们的航运和物流、银行和金融服务、旅游和休闲、高科技和专业服务、保险和公用事业垂直市场的收入增加，但我们的医疗保健和多元化业务垂直市场的收入下降部分抵消了这一增长。来自澳大利亚的收入增长主要是由于我们的旅游和休闲、银行和金融服务、保险、高科技和专业服务以及多元化垂直业务的收入增加，但部分被我们的医疗保健和公用事业垂直市场收入下降以及截至2022年12月31日的九个月的澳元平均汇率较截至2021年12月31日的九个月的平均汇率贬值7.9%所抵消。来自英国地区的收入增长主要是由于我们的公用事业、旅行和休闲方面的收入增加。, 在截至2022年12月31日的9个月中，与截至2021年12月31日的9个月的平均汇率相比，银行和金融服务、多元化业务以及航运和物流垂直市场的收入下降，部分被保险、医疗保健和高科技以及专业服务垂直市场收入下降以及英镑对美元平均贬值12.5%所抵消。来自南非地区的收入减少主要是由于我们的多元化业务、旅行和休闲以及垂直医疗保健业务的收入下降，以及截至2022年12月31日的9个月南非兰特对美元平均贬值12.0% ，这部分被我们的银行和金融服务以及高科技和专业服务垂直市场收入增加所抵消。
收入减去维修费用(非GAAP)
下表列出了我们的收入减去维修付款(非GAAP)和收入减去维修付款(Non-GAAP)的百分比变化 所示期间：
| 截至12月31日的9个月， | ||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 变化 | 更改百分比 | |||||||||||||
| (百万美元) | ||||||||||||||||
| 收入减去维修费用(非GAAP) |
$ | 857.1 | $ | 751.8 | $ | 105.2 | 14.0 | % | ||||||||
收入减去维修付款(非GAAP)增加1.052亿美元，主要是因为来自现有客户的收入减去维修付款(非GAAP)增加了6530万美元，来自新客户的收入减去维修付款(Non-GAAP)增加了4260万美元(包括我们分别于2022年7月1日、2022年12月16日和2022年12月14日收购的Vuram、Smart Cube和OptiBuy的收入1740万美元)。在截至2022年12月31日的9个月中，我们的收入对冲收益减少了260万美元，至亏损80万美元，而截至2021年12月31日的9个月的收益为180万美元，部分抵消了这一减少。收入减去维修费用(非GAAP)的增长主要是由于我们的旅行和休闲、多元化业务、银行和金融服务、高科技和专业服务、保险、公用事业、航运和物流以及医疗保健垂直市场的收入减去维修费用(Non-GAAP)，但部分抵消了英镑、澳元、南非兰特和欧元在截至12月31日的9个月中对美元平均分别贬值12.5%、7.9%、12.0%和12.3%的影响。2022年与截至2021年12月31日的九个月各自的平均汇率
66
按地域划分的收入减去维修费用(非GAAP)
下表列出了我们的收入减去维修费用(非GAAP)的构成，其依据是我们的客户在 所示时间段内的主要地理位置：
| 收入减去修理费(非公认会计准则) | 按百分比表示收入减少 修理费(非公认会计准则) |
|||||||||||||||||||
| 截至12月31日的9个月， | ||||||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||||
| (百万美元) | ||||||||||||||||||||
| 北美(主要是美国) |
$ | 446.0 | $ | 364.9 | 52.0 | % | 48.5 | % | ||||||||||||
| 英国 |
214.7 | 206.7 | 25.1 | % | 27.5 | % | ||||||||||||||
| 欧洲(不包括英国) |
61.8 | 49.8 | 7.2 | % | 6.6 | % | ||||||||||||||
| 澳大利亚 |
54.9 | 50.9 | 6.4 | % | 6.8 | % | ||||||||||||||
| 南非 |
9.9 | 18.7 | 1.2 | % | 2.5 | % | ||||||||||||||
| 世界其他地区 |
69.8 | 60.8 | 8.1 | % | 8.1 | % | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 总计 |
$ | 857.1 | $ | 751.8 | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
北美(主要是美国)地区收入减去维修费用(非GAAP)的增长主要是由于我们多元化业务、旅行和休闲、保险、高科技和专业服务、医疗保健、银行和金融服务、航运和物流垂直市场的收入减去维修费用(Non-GAAP)较高，但被我们公用事业垂直市场收入减去维修费用(Non-GAAP)的较低 部分抵消。来自欧洲地区(不包括英国地区)的收入减去维修费用(非GAAP)的增长主要是由于我们的旅行和休闲、多元化业务、高科技和专业服务、医疗保健、银行和金融服务以及保险垂直市场的收入减去维修费用(Non-GAAP)，部分抵消了我们 航运、物流和公用事业垂直市场的收入减去维修费用(Non-GAAP)，以及截至12月31日的九个月欧元对美元平均贬值12.3%。2022年与截至2021年12月31日的九个月的平均汇率相比。来自世界其他地区的收入减去维修费用(非GAAP)的增长主要是由于我们的航运和物流、银行和金融服务、旅行和休闲、高科技和专业服务、保险和公用事业垂直市场的收入减去维修费用(Non-GAAP)的增加，但我们的医疗保健和多元化业务垂直市场的收入减去维修费用(Non-GAAP)的增加部分抵消了这一增长。来自英国地区的收入减去维修付款(非GAAP)的增长主要归因于我们的公用事业、旅行和休闲、银行和金融服务、多元化业务以及航运和物流垂直市场的收入减去维修付款(非GAAP)的收入增加 , 与截至2021年12月31日的9个月的平均汇率相比，截至2022年12月31日的9个月，我们的保险、医疗保健以及高科技和专业服务垂直市场的收入减去维修费用(非GAAP)，以及英镑兑美元平均贬值12.5%，部分抵消了这一影响。来自澳大利亚的收入减去维修费用(非GAAP)的增长主要是由于我们的旅行和休闲、银行和金融服务、保险、高科技和专业服务以及垂直多元化业务的收入 减少了维修费用(Non-GAAP)，但被我们 医疗保健和公用事业垂直市场的收入减去维修费用(Non-GAAP)的部分抵消，以及截至2022年12月31日的九个月的澳元平均汇率较截至2021年12月31日的九个月的平均汇率贬值7.9%。南非地区收入减去维修付款(非GAAP)的减少主要是由于我们的多元化业务、旅行和休闲以及垂直医疗保健业务的收入减去维修付款(Non-GAAP)减少，以及截至2022年12月31日的九个月南非兰特兑美元平均贬值12.0%，这部分被我们银行和金融服务以及高科技和专业服务垂直市场收入减去维修付款(Non-GAAP)的收入增加所抵消。
收入成本
下表列出了我们在所述期间的收入成本的构成：
| 截至12月31日的9个月， | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 变化 | ||||||||||
| (百万美元) | ||||||||||||
| 员工成本 |
$ | 426.0 | $ | 370.1 | $ | 55.9 | ||||||
| 修理费 |
52.3 | 59.2 | (6.8 | ) | ||||||||
| 设施成本 |
50.7 | 42.0 | 8.7 | |||||||||
| 折旧 |
35.8 | 36.2 | (0.4 | ) | ||||||||
| 法律和专业费用 |
9.6 | 7.3 | 2.3 | |||||||||
| 旅行费用 |
5.4 | 1.9 | 3.5 | |||||||||
| 其他成本 |
19.7 | 21.9 | (2.2 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 收入总成本 |
$ | 599.5 | $ | 538.5 | $ | 61.0 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 占收入的百分比 |
65.9 | % | 66.4 | % | ||||||||
收入成本增加的主要原因是，由于员工人数增加(包括我们分别于2022年7月1日、2022年12月16日和2022年12月14日收购的Vuram、Smart Cube和OptiBuy的员工人数 )，基于股份的薪酬成本和工资上涨，员工成本增加；设施运营成本因设施利用率增加而增加；差旅成本增加，以及法律和专业成本增加；部分被(I)印度卢比、菲律宾比索、南非兰特、斯里兰卡卢比和英镑兑美元在截至2022年12月31日的9个月中平均分别贬值6.8%、10.6%、12.0%、44.2%和12.5%所抵消，与截至2021年12月31日的9个月各自的平均汇率相比， 我们的收入成本减少了约3,110万美元，以及(Ii)与新冠肺炎相关的业务连续性成本下降。例如，向员工提供住宿、租赁笔记本电脑和允许通过互联网远程访问的设备的成本，在截至2022年12月31日的9个月中，我们转向在家工作的模式，与截至2021年12月31日的9个月的1,100万美元相比，增加了630万美元至470万美元。
毛利
下表列出了我们在所示期间的毛利：
| 截至12月31日的9个月， | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 变化 | ||||||||||
| (百万美元) | ||||||||||||
| 毛利 |
$ | 309.9 | $ | 272.5 | $ | 37.4 | ||||||
| 占收入的百分比 |
34.1 | % | 33.6 | % | ||||||||
| 收入减去维修费用的百分比(非GAAP) |
36.2 | % | 36.2 | % | ||||||||
与截至2021年12月31日的九个月相比，截至2022年12月31日的九个月的毛利占收入的百分比较高，这是由于截至2022年12月31日的九个月的收入增加部分被上文讨论的收入成本增加所抵消。
截至2022年12月31日的9个月的毛利润占收入减去维修费用(非GAAP)的百分比与截至2021年12月31日的9个月的毛利润类似。
销售和营销费用
下表列出了我们在所指时期的销售和营销费用的构成：
| 截至12月31日的9个月， | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 变化 | ||||||||||
| (百万美元) | ||||||||||||
| 员工成本 |
$ | 38.3 | $ | 35.3 | $ | 3.1 | ||||||
| 其他成本 |
8.0 | 4.8 | 3.2 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 销售和营销费用总额 |
$ | 46.4 | $ | 40.1 | $ | 6.3 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 占收入的百分比 |
5.1 | % | 4.9 | % | ||||||||
| 收入减去维修费用的百分比(非GAAP) |
5.4 | % | 5.3 | % | ||||||||
我们销售和营销费用的增加主要是由于员工人数增加 (包括我们分别于2022年7月1日、2022年12月16日和2022年12月14日收购的Vuram、Smart Cube和OptiBuy的员工人数)、工资通胀和基于股份的薪酬成本上升而导致的员工成本增加；以及因差旅成本和营销成本上升而增加的 其他成本，但与截至2021年12月31日的九个月的平均汇率相比，截至2022年12月31日的九个月英镑兑美元平均贬值12.5%，部分抵消了这一增加，这使我们的销售和营销费用减少了约150万美元。
67
一般和行政费用
下表列出了所述期间我们的一般费用和行政费用的构成：
| 截至12月31日的9个月， | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 变化 | ||||||||||
| (百万美元) | ||||||||||||
| 员工成本 |
$ | 95.9 | $ | 89.7 | $ | 6.2 | ||||||
| 其他成本 |
29.8 | 19.8 | 10.0 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 一般和行政费用总额 |
$ | 125.7 | $ | 109.6 | $ | 16.1 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 占收入的百分比 |
13.8 | % | 13.5 | % | ||||||||
| 收入减去维修费用的百分比(非GAAP) |
14.7 | % | 14.6 | % | ||||||||
一般和行政费用增加的主要原因是，由于员工人数增加(包括我们分别于2022年7月1日、2022年12月16日和2022年12月14日收购的Vuram、Smart Cube和OptiBuy的员工人数)和工资上涨，员工成本增加，以及其他 成本增加，原因是法律和专业成本、收购相关成本和差旅成本增加，但部分被印度卢比、英镑、南非兰特和菲律宾比索对美元平均贬值6.8%所抵消。与截至2021年12月31日的九个月的平均汇率相比，截至2022年12月31日的九个月的平均汇率分别为12.5%、12.0%和10.6%，这使我们的一般和行政费用减少了约490万美元。
外汇损失/(收益)，净额
下表列出了我们在所示期间的净汇兑损失/(收益)：
| 截至12月31日的9个月， | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 变化 | ||||||||||
| (百万美元) | ||||||||||||
| 汇兑损失/(收益)，净额 |
$ | (3.3 | ) | $ | (3.3 | ) | $ | (0.0 | ) | |||
在截至2022年12月31日的9个月中，我们录得330万美元的外汇收益，主要是因为 重估收益330万美元。在截至2021年12月31日的9个月中，我们还录得330万美元的外汇收益，主要是由于320万美元的重估收益和10万美元的取消指定对冲的外汇收益。
无形资产摊销
下表列出了我们在所示期间的无形资产摊销：
| 截至12月31日的9个月， | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 变化 | ||||||||||
| (百万美元) | ||||||||||||
| 无形资产摊销 |
$ | 14.7 | $ | 8.6 | $ | 6.1 | ||||||
无形资产摊销的增加主要是由于与我们的Vuram收购相关的无形资产的摊销，以及CEPROCS和一家大型保险公司的业务转移，但与Fusion收购相关的无形资产的摊销完成部分抵消了这一增长。
营业利润
下表列出了我们在指定时间段的营业利润：
| 截至12月31日的9个月， | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 变化 | ||||||||||
| (百万美元) | ||||||||||||
| 营业利润 |
$ | 126.5 | $ | 117.7 | $ | 8.8 | ||||||
| 占收入的百分比 |
13.9 | % | 14.5 | % | ||||||||
| 收入减去维修费用的百分比(非GAAP) |
14.8 | % | 15.6 | % | ||||||||
68
与截至2021年12月31日的9个月相比，截至2022年12月31日的9个月的营业利润占收入的百分比有所下降，尽管截至2022年12月31日的9个月的收入和毛利润占收入的百分比有所上升，原因是销售和营销费用、一般和行政费用 以及无形资产摊销(每项费用均占收入的百分比)增加。
与截至2021年12月31日的九个月相比，截至2022年12月31日的九个月的营业利润占收入减去维修付款(非GAAP)的百分比有所下降，尽管截至2022年12月31日的九个月的收入有所增加，原因是销售和营销费用增加以及无形资产摊销，如上所述，每项费用占收入减去维修付款(非GAAP)的百分比。
其他收入，净额
下表列出了我们在所示期间的其他收入净额：
| 截至12月31日的9个月， | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 变化 | ||||||||||
| (百万美元) | ||||||||||||
| 其他收入，净额 |
$ | (10.2 | ) | $ | (9.8 | ) | $ | (0.3 | ) | |||
其他收入净额较高，主要是由于截至2022年12月31日的九个月的利息收益较高，与截至2021年12月31日的九个月相比，现金及现金等价物和投资较少，以及与截至2021年12月31日的九个月收到的120万美元所得税退税相关的利息收入 部分抵消。
财务费用
下表列出了所示期间的财务费用：
| 截至12月31日的9个月， | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 变化 | ||||||||||
| (百万美元) | ||||||||||||
| 财务费用 |
$ | 12.2 | $ | 10.3 | $ | 2.0 | ||||||
财务支出增加的主要原因是用于一般企业用途的长期贷款的利息以及收购Smart Cube的利息。
所得税费用
下表列出了所示期间的所得税支出：
| 截至12月31日的9个月， | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 变化 | ||||||||||
| (百万美元) | ||||||||||||
| 所得税费用 |
$ | 23.5 | $ | 23.9 | $ | (0.4 | ) | |||||
所得税支出减少的主要原因是，尽管截至2022年12月31日的九个月利润总体增长，但免税司法管辖区的应税利润较高。
税后利润
下表列出了我们在所示期间的税后利润：
| 截至12月31日的9个月， | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 变化 | ||||||||||
| (百万美元) | ||||||||||||
| 税后利润 |
$ | 100.9 | $ | 93.2 | $ | 7.7 | ||||||
| 占收入的百分比 |
11.1 | % | 11.5 | % | ||||||||
| 收入减去维修费用的百分比(非GAAP) |
11.8 | % | 12.4 | % | ||||||||
税后利润占收入的百分比和收入减去维修付款(Non-GAAP)的百分比较低 主要是因为营业利润占收入的百分比以及收入减去维修付款(Non-GAAP)的百分比较低，财务费用较高，但被较低的所得税和较高的其他收入部分抵消，每项收入占收入的 百分比和收入减去维修付款(Non-GAAP)的百分比。
69
流动性与资本资源
我们的资本需求主要用于建立运营设施，以支持我们的增长和收购，为我们的收购提供资金，偿还债务，并根据我们的股份回购计划为美国存托凭证的回购提供资金，如本报告的第IV部分和其他信息以及本报告的第II部分第16E项和截至2022年3月31日的年度报告Form 20-F的年度报告中详细描述的那样。我们的流动性来源包括现金和现金等价物以及运营现金流，并根据需要辅以股权和债务融资以及银行信贷额度。
截至2022年12月31日，我们拥有1.024亿美元的现金和现金等价物，主要以美元、印度卢比、英镑、南非兰特和菲律宾比索持有。我们通常寻求将手头可用现金投资于银行存款和货币市场工具。 我们的投资主要包括银行存款、有价证券和共同基金，截至2022年12月31日，这些投资总额为1.473亿美元。
我们有总计1.389亿美元的可用信贷额度。这些限额可根据借款时商定的条件和现行利率使用。我们正在不断评估新冠肺炎疫情对我们 流动性状况的影响，我们相信，如果需要，我们能够获得更多信贷额度。
截至2022年12月31日，我们的印度子公司WNS Global的无担保信用额度为₹8.4亿欧元(按2022年12月31日汇率计算为1,020万美元)，₹来自法国巴黎银行的6亿欧元(按2022年12月31日汇率计算为720万美元)，₹8亿美元(根据2022年12月31日的汇率计算为970万美元)，₹7.5亿欧元(根据2022年12月31日的汇率计算为920万美元) 来自Axis银行，₹6亿美元(按2022年12月31日的汇率计算为720万美元)，₹6亿美元(按2022年12月31日的汇率计算为720万美元)，₹6亿美元(按2022年12月31日的汇率计算为720万美元)₹从渣打银行获得6亿欧元(按2022年12月31日的汇率计算为720万美元)，用于营运资金 。这些信贷额度一般可由有关贷款人随时撤回。
WNS UK续订了从汇丰银行获得的营运资金安排。1400万GB(按2022年12月31日的汇率计算为1700万美元)，直到2023年4月30日。营运资本融资按英格兰银行基本利率外加2.45%的保证金计息。利息每季度支付一次。贷款是有条件提取的，贷款人可以随时通知借款人撤回贷款。截至2022年12月31日，此 贷款下没有未偿还金额。
截至2022年12月31日，我们的南非子公司WNS Global Services SA(Pty)Ltd.从HSBC Bank plc获得了3000万兹拉尔(按2022年12月31日的汇率计算为180万美元)的无担保信贷额度。用于营运资金用途。这笔贷款的利息是最优惠利率减去2.25%的年利率。贷款人可以随时提取此信用额度。截至2022年12月31日，该贷款项下没有未清偿款项。
截至2022年12月31日，WNS(Br)北美公司从汇丰银行获得了4,000万美元的无担保信贷额度。用于营运资金用途。这项贷款的利息为最优惠利率或SOFR加1.65%的保证金。贷款人可以随时提取此信用额度。
截至2022年12月31日，WNS全球服务菲律宾公司从汇丰银行获得了1,500万美元的无担保信贷额度。用于营运资金用途。贷款人可以随时提取这一信用额度。
2022年7月，WNS(毛里求斯)有限公司从香港上海汇丰银行有限公司和花旗银行香港分行获得8,000万美元定期贷款，用于一般企业用途。贷款的利息相当于SOFR加1.20%的保证金。WNS(毛里求斯)有限公司在定期贷款项下的债务由WNS担保。定期贷款以WNS(毛里求斯)有限公司持有的WNS(毛里求斯)有限公司的股份质押为抵押。定期贷款融资协议包含某些契约，包括与我们的债务有关的限制性契约，以及与我们的EBITDA与偿债比率和总净借款与EBITDA比率相关的财务契约，每一项都在融资协议中定义。这笔贷款将于2027年7月到期，本金分10次每半年偿还，每期800万美元。2023年1月9日，我们按计划偿还了第一笔800万美元。
2022年12月，WNS UK从香港汇丰银行有限公司和花旗银行英国分行获得了8300万GB(按2022年12月31日汇率计算为1.04亿美元)的定期贷款，以收购Smart Cube。这笔贷款的利息相当于英镑隔夜指数平均利率(索尼娅)加上年利率1.25%的保证金。WNS UK在定期贷款项下的义务由WNS担保。定期贷款以WNS(毛里求斯)有限公司持有的WNS(毛里求斯)有限公司的股份质押为抵押。定期贷款的融资协议包含某些条款，包括与我们的债务有关的限制性条款，以及与我们的EBITDA与偿债比率和总净借款与EBITDA比率相关的财务契约，每一项都在融资协议中定义。贷款将于2027年12月到期，本金分10期偿还，每期830万GB。第一个预定还款日期是2023年6月。
基于我们目前的运营水平，我们预计我们从经营活动产生的预期现金、手头的现金和现金等价物以及使用现有信贷安排 将足以支付我们未来12个月的债务偿还义务、估计资本支出、股票回购和营运资本需求。然而，如果我们的信用额度因任何原因而不可用，我们将需要额外的融资来支付我们的债务偿还义务、资本支出、股票回购和营运资金需求。我们目前预计2023财年的资本支出需求约为4200万美元。我们未来资本支出的地理分布、时间和数量将取决于我们可能签订的新客户合同或根据现有客户合同扩大我们的业务。截至2022年12月31日的9个月，我们的资本支出为3020万美元，截至2022年12月31日的资本承诺(扣除资本预付款)为1910万美元。此外，在上述全球经济状况下讨论的当前具有挑战性的经济和商业状况下，不能保证我们的业务活动将维持在预期水平，以产生预期的运营现金流。如果当前市场状况恶化，我们的服务需求可能会下降，导致我们的运营现金流低于预期。如果我们的运营现金流低于预期，包括由于市场状况持续低迷或其他原因，我们可能需要获得额外的融资来履行我们的偿债义务，并实施我们的某些扩张计划。进一步, 我们未来可能会进行进一步的收购 。如果我们通过收购实现了显著增长，或者需要在目前计划的运营设施之外增加运营设施，以服务于新的客户合同，我们可能还需要获得额外的融资。我们相信在为我们的业务融资时保持最大的灵活性。我们定期评估当前和未来的融资需求。视市场情况而定，我们可能会利用资本市场加强我们的资本状况，并为我们提供 一般企业用途的额外流动资金，这可能包括用于收购、为我们的债务进行再融资以及满足我们的营运资金要求的资本支出。如果当前市场状况恶化，我们可能无法 获得额外的融资，或者任何此类额外的融资可能会以不利的条款提供给我们。无法寻求更多机会将对我们在未来时期保持所需的收入增长水平的能力产生重大不利影响。
70
下表显示了我们截至2022年12月31日和2021年12月31日的9个月的现金流：
| 截至12月31日的9个月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| (百万美元) | ||||||||
| 经营活动提供的净现金 |
$ | 120.6 | $ | 119.5 | ||||
| 投资活动使用的现金净额 |
$ | (189.9 | ) | $ | (23.6 | ) | ||
| 融资活动提供的/(用于)的现金净额 |
$ | 80.4 | $ | (113.0 | ) | |||
经营活动的现金流
截至2022年12月31日的9个月，经营活动提供的净现金从截至2021年12月31日的9个月的1.195亿美元增加到1.206亿美元。经营活动提供的现金净额增加，原因是经非现金及其他项目调整后的溢利增加640万美元，而支付的利息减少20万美元；因营运资金需求的现金流出增加310万美元及已支付所得税的现金流出增加240万美元而部分抵销。
经非现金和其他项目调整的税后利润主要包括：(I)截至2022年12月31日的9个月的税后利润为1.09亿美元，而截至2021年12月31日的9个月的税后利润为9320万美元；(Ii)截至2022年12月31日的9个月的折旧和摊销费用为5160万美元，而截至2021年12月31日的9个月的税后利润为4590万美元；(3)截至2022年12月31日的9个月的股票薪酬支出为3,800万美元，而截至2022年12月31日的9个月为3,430万美元；(4)截至2022年12月31日的9个月的利息支出为1,210万美元，而截至2021年12月31日的9个月的利息支出为1,020万美元；(5)截至2021年12月31日的9个月的预期信贷损失拨备为30万美元，而截至2021年12月31日的9个月的预期信贷损失拨备为10万美元；(Vi)截至2022年12月31日的九个月的利息收入为230万美元，而截至2021年12月31日的九个月的利息收入为260万美元；(Vii)截至2022年12月31日的九个月的衍生工具未实现收益为670万美元，而截至2021年12月31日的九个月的未实现汇率收益为190万美元；(Viii)截至2022年12月31日的九个月的未实现汇兑收益为590万美元，而截至2021年12月31日的九个月的未实现汇兑收益为230万美元。(Ix)截至2022年12月31日的9个月的有价证券收入为580万美元，而截至2021年12月31日的9个月为500万美元；(X)截至2022年12月31日的9个月的所得税支出(当期税和递延税金)为2350万美元，而截至2021年12月31日的9个月为2390万美元。
截至2022年12月31日的9个月，由于营运资本变化而产生的现金流出达到4730万美元，而截至2021年12月31日的9个月的现金流出为4420万美元。这主要是由于流向流动负债的现金流出增加了1,600万美元，流向贸易应付账款的现金流出增加了550万美元，合同负债增加了140万美元，但因来自应收贸易账款和未开账单收入的现金流入增加了1,650万美元以及来自其他资产的现金流入增加了330万美元而被部分抵销。
投资活动产生的现金流
截至2022年12月31日的9个月，投资活动使用的净现金为1.899亿美元，而截至2021年12月31日的9个月为2360万美元。这主要是由于截至2022年12月31日的9个月，我们收购的现金净流出为3.129亿美元，而截至2021年12月31日的9个月为290万美元；截至2022年12月31日的9个月，我们的房地产、厂房和设备(包括租赁改善、家具和固定装置、办公设备和信息技术设备)和无形资产(包括计算机软件)的现金流出为3020万美元，而截至2022年12月31日的9个月的现金流出为2,090万美元。部分被截至2022年12月31日的9个月来自出售有价证券的1.317亿美元的现金净流入所抵消，而截至2021年12月31日的9个月的现金净流入为1360万美元；截至2022年12月31日的9个月，我们定期存款投资的现金净流入(定期存款到期日，扣除存款净额)为2,110万美元，而截至2021年12月31日的9个月，现金净流出 (定期存款存款净额)为1,380万美元。
为活动融资产生的现金流
融资活动提供的净现金从截至2021年12月31日的9个月的1.13亿美元增加到2022年12月31日的9个月的8,030万美元。这主要是由于截至2022年12月31日的九个月的长期债务收益的现金流入为1.809亿美元，而截至2021年12月31日的九个月的现金流出为840万美元，截至2022年12月31日的九个月用于股票回购的现金流出为8160万美元，而截至2021年12月31日的九个月的现金流出为8,500万美元，用于支付租赁负债本金的现金流出为1920万美元，而截至2021年12月31日的九个月的现金流出为2040万美元。
71
股份回购
2018年3月，我们的股东批准了一项股票回购计划，以每美国存托股份10美元至100美元的价格回购最多3,300,000份我们的美国存托凭证。根据回购计划的条款，自2018年3月30日批准回购计划的股东决议通过之日起，我们的美国存托凭证可不时在公开市场上购买36个月。在2019财年，我们在公开市场购买了1,101,300份美国存托凭证，总代价为5,640万美元(包括交易成本)。我们还支付了10万美元用于与1,100,000股美国存托凭证股份回购相关的美国存托凭证注销费用。并注销了440万张作为库存股持有的美国存托凭证，总成本为1.342亿美元。根据泽西岛法律，注销这些库存股的影响在股本中确认为60万美元，在股票溢价中确认为1.336亿美元。本次注销对股东权益总额并无影响。
在2020财年，我们在公开市场购买了1,098,700份美国存托凭证，总代价为6,370万美元(包括交易成本)。我们取消了220万张作为库存股持有的美国存托凭证，总成本为1.201亿美元。根据泽西州法律，取消这些库存股的影响在股本中确认为30万美元，在股票溢价中确认为1.199亿美元。本次注销对股东权益总额没有影响 。
在2021财年，我们支付了10万美元用于注销与2020财年1,100,000份美国存托凭证回购相关的美国存托凭证费用。在2021财年，我们在公开市场上以7860万美元的总代价(包括交易成本)购买了剩余的110万张美国存托凭证，并完成了上述股份回购计划下的授权回购。 我们用手头的现金为回购计划下的回购提供资金。回购的美国存托凭证相关股份作为库存股持有。
在 2021财年，我们的股东批准了一项新的股票回购计划，以回购最多3,300,000份我们的美国存托凭证，价格范围为每美国存托股份10美元至110美元。根据回购计划的条款，自2021年4月1日批准回购计划的股东决议通过之日起，我们的美国存托凭证可以在 公开市场上不时购买36个月。我们打算用手头的现金为回购提供资金。根据回购计划，我们没有义务回购特定数量的美国存托凭证，我们可以随时酌情暂停回购计划。我们打算将任何此类回购的美国存托凭证作为库存股持有。
在2022财年，我们根据上述股份回购计划，以8500万美元(包括交易成本)的总代价在公开市场购买了1,100,000股美国存托凭证。我们用手头的现金为回购计划下的回购提供资金。
在2022财年，我们注销了2,200,000张作为库存股持有的美国存托凭证，总成本为1.637亿美元(包括股票注销费用10万美元)。根据泽西岛法律，取消这些库存股的影响在股本中确认为30万美元，在股票溢价中确认为1.634亿美元。本次注销对股东权益总额并无影响。
于截至2022年12月31日止九个月内，吾等根据上述股份回购计划，于公开市场买入1,100,000股美国存托凭证，总代价为8,160万美元(包括交易成本)。我们用手头的现金为回购计划下的回购提供资金。
在截至2022年12月31日的9个月内，我们得到董事会的授权，注销了1,100,000只作为库存股持有的美国存托凭证，总成本为8,160万美元(包括股份注销费用1,000,000美元)。根据泽西岛法律，取消这些库存股的影响在股本中确认为10万美元，在股票溢价中确认为8150万美元。本次注销对股东权益总额没有任何影响。
评税令
我们所遵守的转让定价规则要求WNS集团企业之间的任何国际交易都是按公平条款进行的。 我们认为WNS集团企业之间的国际交易是按公平条款进行的。然而，如果适用的税务机关确定WNS集团企业之间的交易不符合独立长度 标准，我们可能会招致更多的纳税义务，包括应计利息和罚款。这将导致我们的税费增加，可能是实质性的，从而降低我们的盈利能力和现金流。我们已与印度政府签署了一份预定价协议 ，该协议规定自2013年4月起五年内就协议中所涵盖的某些交易的转让定价事宜达成协议，并从2018年4月起按类似条款续签5年 。适用的税务机关也可以拒绝我们申请的扣除或免税期福利，并在审查我们的纳税申报单时评估我们的额外应纳税所得额。
我们不时从印度税务机关收到评估我们和/或我们的子公司在审查我们的纳税申报单时对我们和/或我们的子公司额外应纳税所得额的评估命令。我们目前有2003财年至2018财年的评估令等待各上诉当局审理。这些订单评估额外的应税收入，这些收入加在一起可能会使 上升到估计₹14.24亿美元(按2022年12月31日的汇率计算为1720万美元)的附加税，包括₹4.803亿美元(按2022年12月31日的汇率计算为580万美元)。
72
下文详述这些评税令的详情：
| 实体 |
纳税年度 | 所需金额(包括利息) | 按金额计息所需 | |||||||||||||||||||||||||
| (₹和以百万美元计的美元) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 在印度永久设立WNS北美公司(WNS NA Inc.) |
2003财年 | ₹ | 0.1 | $ | (0.1 | )(1) | ₹ | 0.1 | $ | (0.1 | )(1) | |||||||||||||||||
| 在印度设立WNS NA Inc.和WNS Global Services UK Limited(WNS UK) |
2004财年 | ₹ | 8.1 | $ | (0.1 | )(1) | ₹ | 2.2 | $ | (0.1 | )(1) | |||||||||||||||||
| WNS NA Inc.和WNS UK在印度的永久设立 |
2005财年 | ₹ | 4.1 | $ | (0.1 | )(1) | ₹ | 1.2 | $ | (0.1 | )(1) | |||||||||||||||||
| WNS Global Services Private Limited(WNS Global？) |
2006财年 | ₹ | 29.8 | $ | (0.4 | )(1) | ₹ | 7.7 | $ | (0.1 | )(1) | |||||||||||||||||
| WNS NA Inc.和WNS UK在印度的永久设立 |
2006财年 | ₹ | 13.2 | $ | (0.2 | )(1) | ₹ | 5.6 | $ | (0.1 | )(1) | |||||||||||||||||
| WNS NA Inc.和WNS UK在印度的永久设立 |
2007财年 | ₹ | 23.1 | $ | (0.3 | )(1) | ₹ | 5.4 | $ | (0.1 | )(1) | |||||||||||||||||
| WNS全球 |
2009财年 | ₹ | 55.2 | $ | (0.7 | )(1) | ₹ | — | $ | — | ||||||||||||||||||
| WNS商务咨询服务私人有限公司(WNS BCS？) |
2010财年 | ₹ | 1.0 | $ | (0.1 | )(1) | ₹ | 0.3 | $ | (0.1 | )(1) | |||||||||||||||||
| WNS NA Inc.在印度永久成立 |
2011财年 | ₹ | 31.0 | $ | (0.3 | )(1) | ₹ | 8.2 | $ | (0.1 | )(1) | |||||||||||||||||
| WNS全球 |
2016财年 | ₹ | 908.4 | $ | (11.0 | )(1) | ₹ | 345.7 | $ | (3.9 | )(1) | |||||||||||||||||
| WNS全球 |
2017财年 | ₹ | 91.9 | $ | (1.0 | )(1) | ₹ | 14.4 | $ | (0.1 | )(1) | |||||||||||||||||
| WNS全球 |
2018财年 | ₹ | 258.1 | $ | (2.9 | )(1) | ₹ | 89.5 | $ | (1.0 | )(1) | |||||||||||||||||
| 总计 |
₹ | 1,424.0 | $ | (17.2 | )(1) | ₹ | 480.3 | $ | (5.8 | )(1) | ||||||||||||||||||
注：
| (1) | 以2022年12月31日的汇率计算。 |
上述评估令声称，我们适用于WNS Global或WNS BCS (每一家都是我们的一家印度子公司)与我们上面提到的其他全资子公司之间的某些国际交易的转移价格不符合公平条款，不允许我们要求的免税期优惠，拒绝抵消结转的业务亏损和未吸收的折旧，并不允许WNS Global或WNS BCS(视情况而定)声称可扣税的某些费用。截至2022年12月31日，我们已预留了₹7.743亿美元(按2022年12月31日的汇率计算为940万美元)，主要原因是印度税务当局否认对结转业务亏损和未吸收折旧进行抵消。我们已就这些评估命令向上级上诉当局提出上诉。
此外，我们目前有与上诉当局做出的有利于我们的类似问题有关的评估命令，腾出税收 要求₹56.938亿美元(按2022年12月31日的汇率计算为6880万美元)的附加税，包括₹20.259亿美元(按2022年12月31日汇率计算为2450万美元)。所得税机关已经或可能向上级上诉机关对这些命令提起上诉。
如果发生争议，印度税务当局可能会要求我们在上诉事项得到解决之前，将争议金额的全部或部分交存他们。如果我们上诉成功，我们支付的任何保证金都将连同利息退还给我们。我们已经存入₹9.041亿美元(以2022年12月31日的汇率计算为1,090万美元)，并可能被要求在相关事项最终解决之前将争议金额的剩余部分存入税务机关。
截至2022年12月31日，2019财年及以后的公司纳税申报单仍需接受印度税务当局的审查。
在与我们的印度税务顾问协商后，并根据这些案件的事实、律师对某些事项的法律意见、税务机关的免税额的性质以及上诉机关就较早财政年度的评税令作出对我们有利的类似问题的命令，我们认为这些命令不太可能在更高的上诉机关维持，我们打算对评估命令提出异议。
我们已收到增值税、服务税和商品及服务税当局的评估命令，要求支付₹2014年4月1日至2018年3月31日期间用于增值税、服务税和商品及服务税的1.594亿美元(按2022年12月31日的汇率计算为190万美元)。税务机关已拒绝对某些类型的投入服务实行进项税收抵免。根据与我们税务顾问的协商，我们认为这些评估顺序更有可能得到对我们有利的 支持。我们打算继续对这些评估提出异议。
73
2016年，我们还收到了斯里兰卡税务当局的评估命令，要求支付2520万斯里兰卡克朗(按2022年12月31日的汇率计算为10万美元)，用于审查我们2012财年的纳税申报单。评估令对我们要求的出口业务免税提出质疑。 我们已就此向斯里兰卡税务上诉委员会提出上诉。根据与我们的税务顾问的磋商，我们认为这一评估顺序更有可能得到支持。我们 打算继续对该评估提出异议。
然而，我们不能保证我们会在税务纠纷中获胜。如果我们不获胜，支付额外的税款、利息和罚款可能会对我们的运营业绩、财务状况和现金流产生不利影响。也不能保证我们将来不会收到类似或额外的评估命令。
关于市场风险的定量和定性披露
一般信息
市场风险可归因于所有市场敏感金融工具，包括外币应收账款和应付账款。金融工具的价值可能会因利率、外币汇率、商品价格、股票价格和其他影响市场风险敏感型工具的市场变化而发生变化。
我们对市场风险的敞口主要取决于我们的创收活动和任何未来的外币借款。市场风险管理的目标是避免我们的收益过度蒙受损失。我们对市场风险的大部分敞口来自我们以不同货币计价的收入和费用。
以下风险管理讨论和分析技术产生的估计金额是假设某些市场条件下的市场风险的前瞻性陈述。由于全球金融市场的实际发展，我们未来的实际结果可能与这些预期结果大不相同。
风险管理程序
我们通过我们的金库业务来管理市场风险。我们的高级管理层和董事会批准我们的财务运营目标和政策。我们金库业务的活动包括管理现金资源、实施外汇敞口对冲战略、实施借款战略以及监测市场风险限额和政策的遵守情况。我们的外汇委员会由董事会提名的董事、我们的集团首席执行官和集团首席财务官组成，是我们所有对冲交易的审批机构。
市场风险构成
汇率风险
我们面临的市场风险主要来自汇率风险。虽然我们几乎所有的收入减去维修费用(非GAAP)都是以英镑和美元计价的，但在截至2022年12月31日的9个月里，我们大约46.3%的费用(作为我们WNS Auto Claims BPM部门的一部分向维修中心支付的款项)是以印度卢比发生和支付的。英镑、印度卢比、澳元、南非兰特和菲律宾比索与美元之间的汇率近年来都有很大变化，未来可能会有很大波动。
74
我们的汇率风险主要来自以外币计价的应收账款。根据我们在截至2022年12月31日的9个月的运营水平，敏感性分析显示，在截至2022年12月31日的9个月中，英镑兑美元升值或贬值10%将增加或减少收入约2,320万美元，收入减去维修付款(非GAAP)增加或减少约1,800万美元，澳元兑美元升值或贬值10%将 增加或减少收入和收入减去维修付款(非GAAP)约500万美元。欧元对美元升值或贬值10%将增加或减少收入和收入减去维修付款 (非GAAP)约540万美元，南非兰特兑美元升值或贬值10%将增加或减少截至2022年12月31日的9个月的收入和收入减去维修付款(非GAAP)约100万美元。
同样，印度卢比对美元升值或贬值10%将使我们在截至2022年12月31日的9个月中以印度卢比发生和支付的费用增加或减少约3580万美元，南非兰特对美元升值或贬值10%将 增加或减少我们在截至12月31日的9个月以南非兰特发生和支付的费用。2022年增加约390万美元，菲律宾比索兑美元升值或贬值10%，将使我们在截至2022年12月31日的9个月内以菲律宾比索支付的费用增加或减少约840万美元。
为了防止预测收入和公司间收入的汇兑损益，我们制定了外币现金流对冲计划 。我们通过远期合约和期权对冲一部分以外币计价的预期收入和公司间收入。
利率风险
我们对利率风险的敞口来自我们的借款，这些借款的利率是浮动的。我们通过在固定利率和浮动利率借款之间保持适当的组合，并通过使用利率掉期合约来管理这一风险。浮动利率借款的成本可能会受到利率波动的影响。截至2022年12月31日，我们没有任何未完成的掉期协议。
我们监控自己的仓位，并不预期交易对手会出现违约。我们打算选择性地使用利率掉期、期权和其他 衍生工具来管理我们对利率变动的敞口。适当的管理层定期审查这些风险敞口。我们不会出于投机目的而签订对冲协议。
75
第三部分：风险因素
本报告包含涉及风险和不确定因素的前瞻性陈述。由于多种因素的影响，我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中预期的结果大不相同，包括以下风险因素和本报告其他部分所描述的因素。如果实际发生以下任何风险，我们的业务、财务状况、运营结果和现金流可能会受到影响，我们的美国存托凭证的交易价格可能会下降。
与我们的业务相关的风险
全球经济和地缘政治状况一直并将继续具有挑战性，已经并可能继续对金融市场和整体经济产生不利影响，已经并可能继续对我们的业务、客户、员工、财务业绩、运营业绩和现金流以及我们的股权和美国存托凭证的价格产生重大不利影响。
据报道，被称为新冠肺炎的严重急性呼吸综合征冠状病毒于2019年12月在全球爆发和传播，导致全球经济增长放缓。全球经济在2021年显示出一些增长势头后，自2022年以来进入了明显的放缓。新冠肺炎的全球传播造成了巨大的波动性和不确定性，并造成了经济混乱。全球前景仍然高度不确定，不同国家和部门的经济复苏存在差异，反映了大流行造成的干扰和政策支持的程度不同。此外，主要市场国内政治的波动可能会导致国际经济的制度框架发生变化。有关详细信息，请参阅？由于新冠肺炎疫情，我们的业务运营和未来增长 已经并可能继续受到负面影响。
2022年2月，俄罗斯和乌克兰发生军事冲突，后者得到北约国家和全球其他国家的支持，包括对俄罗斯实施金融和贸易制裁。尽管乌克兰正在进行的军事冲突的持续时间、影响和结果非常不可预测，但这场冲突可能会导致重大的市场和其他干扰，包括大宗商品价格的大幅波动、能源资源的供应、金融市场的不稳定、供应链中断、政治和社会不稳定、消费者或购买者偏好的变化以及网络攻击和间谍活动的增加。如果冲突继续或延伸到乌克兰以外，加上俄罗斯能源出口的减少或停止，全球经济可能面临衰退。我们在波兰和罗马尼亚都有业务，这两个国家与乌克兰接壤，能源需求在一定程度上依赖俄罗斯的天然气供应。如果天然气供应中断或冲突扩大到乌克兰以外，波兰和罗马尼亚的经济可能会受到实质性的不利影响。此外，由于持续不断的军事冲突，波兰和罗马尼亚的移民人数不断增加。这样的移民涌入可能会导致这两个国家的通胀上升，从而导致工资上涨的压力，这可能会对我们在这两个国家的业务产生实质性的不利影响。
英国于2020年1月退出欧盟，通常称为英国退欧，这也给英国与欧盟以及美国、澳大利亚和新西兰等其他国家之间未来的贸易关系带来了重大的政治和经济不确定性。特别是，英国和欧盟已经批准了一项关于未来关系的贸易和合作协议，英国继续与其他国家就贸易和经济安排的特定领域谈判协议。英国-欧盟贸易与合作协议涉及贸易、经济安排、执法、司法合作和包括争端解决程序在内的治理框架等内容。由于该协议仅在许多方面提出了一个框架，并将需要英国和欧盟之间进行复杂的额外双边谈判，因为双方仍在努力制定实施规则，因此各方之间关系的确切条款与退出前的条款将有何不同，仍然存在重大的政治和经济不确定性。这些事态发展，或认为其中任何一项都可能发生的看法，已经并可能继续对全球经济状况和金融市场产生重大不利影响，并可能显著减少全球市场流动性，限制主要市场参与者在某些金融市场运营的能力，或限制我们获得资金的机会。这些因素中的任何一个都可能对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。
截至2022年12月31日的9个月，我们营收的26.1%和营收减去维修付款(Non-GAAP)的21.6%以英镑计价，2022财年营收减去维修付款(Non-GAAP)的营收29.5%和营收减去维修付款(Non-GAAP)的23.8%以英镑计价。目前尚不清楚英镑对美元和其他货币的贬值幅度和持续时间。由于英国脱欧或其他原因导致的英镑长期贬值，可能会对我们的收益增长率和盈利能力产生不利影响。我们相信我们的套期保值计划是有效的，但不能保证它会保护我们免受外币汇率波动的影响。
在全球许多国家，人们对通胀上升和潜在的经济衰退感到担忧，包括新冠肺炎疫情的影响。特别是，持续的劳动力短缺和持续的通胀上升的任何恶化都可能显著削弱全球经济。在我们开展业务的欧洲和印度部分地区，也出现了类似的经济放缓和疲软迹象。在我们开展业务的斯里兰卡，由于外汇储备迅速枯竭、本币贬值和价格上涨，该国正面临严重的经济危机。在全球范围内，各国已经需要并可能继续需要额外的财政支持，主权信用评级已经下降，并可能继续下降，某些国家的主权债务可能会违约。此外，美国联邦储备系统(Federal Reserve System)和世界各地的其他监管机构可能会提高利率，或者可能宣布打算提高利率。任何这些全球经济状况都可能增加借贷成本，并导致信贷变得更加有限，这可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。正在采取或已经采取措施放松封锁措施的国家随后爆发 新冠肺炎，可能会进一步延长全球经济放缓的时间；此类疫情可能需要这些国家延长封锁措施或取消之前为促进其经济重新开放而采取的措施。
这些经济和地缘政治条件已经并可能继续以多种方式影响我们的业务，因为我们在13个国家和地区开展业务，并为多个地理区域的客户提供服务。经济活动的总体水平，如企业和消费者支出的减少，可能会导致对我们服务的需求减少，从而减少我们的收入。 信贷市场流动性差和更大的信贷利差已经并可能继续对信贷成本和可获得性产生不利影响。当前全球经济放缓、欧洲、美国、亚洲和国际金融市场和经济体持续动荡或不确定性的可能性，以及美国和英国的政治气候，已经并可能继续对我们的流动性和财务状况以及我们客户的流动性和财务状况产生不利影响。如果这些市场状况持续或恶化，可能会进一步限制我们获得融资的能力或增加我们的融资成本以满足流动性需求，并进一步影响我们的客户使用信贷购买我们的服务或及时向我们付款的能力，从而对我们的财务状况和经营业绩造成不利影响。在美国，人们对经济增长放缓和贸易紧张局势持续感到担忧。
不断变化的经济状况也可能对外汇汇率产生影响，进而可能影响我们的业务。有关详细信息，请参阅 ？印度卢比、英镑、美元、澳元、欧元、南非兰特和菲律宾比索之间的货币波动可能会对我们的运营结果产生实质性的不利影响。
当前全球经济放缓和未来全球经济状况的不确定性也可能继续增加我们美国存托股份价格的波动性。我们无法普遍预测经济放缓的时间或持续时间，或预测随后经济复苏的时间或强度，也无法预测我们的目标行业，包括保险、旅游和休闲行业。如果宏观经济状况恶化或当前的全球经济状况持续很长一段时间，我们无法预测这种状况将对我们的目标行业产生的影响，以及我们具体的 运营结果。
76
少数几个主要客户占我们收入的很大一部分，这些客户的任何业务损失都可能减少我们的收入，并严重损害我们的业务。
我们已经并相信，在短期内，我们将继续从有限数量的大客户那里获得很大一部分收入。在2022财年和2021财年，我们的五大客户分别占我们收入的27.1%和26.8%，占我们收入减去维修费用(非GAAP)的27.6%和27.6%， 。在2022财年和2021财年，我们的三大客户分别占我们收入的18.1%和19.2%，占我们收入减去维修费用(非GAAP)的19.6%和20.2%。在2022财年，我们最大的客户分别占我们收入和收入减去维修费用(非GAAP)的7.3%和7.9%，而2021财年分别为8.1%和8.5%。任何主要客户的任何业务损失都可能减少我们的收入，并严重损害我们的业务。
例如，在2021年10月，我们停止向一家电信公司提供某些服务，该公司是我们2021财年收入贡献最大的15家客户之一 这是该客户的整合举措的结果。在2021财年和2020财年，客户分别占我们收入的2.4%和3.1%，占减去维修费用(非GAAP)的收入的2.6%和3.2%。
我们已经并预计在可预见的未来将继续从英杰华 全球服务(管理服务)私人有限公司(英杰华MS？)获得很大一部分收入。根据我们与英杰华MS签订的主服务协议，英杰华MS可以在支付终止费后180天内无故终止协议。
此外，每年为特定客户完成的工作量可能会有所不同，尤其是因为我们可能不是客户的独家外部服务提供商。因此，一个大客户在一年内可能不会在随后的任何一年提供相同水平的收入。例如，直到2018财年，英杰华MS一直是我们最大的客户，来自英杰华MS的收入从2017财年的5,450万美元下降到2018财年的5,190万美元，再到2019财年的5,010万美元，并在2020财年增加到5,330万美元。2018财年和2019财年收入下降的部分原因是修订了定价条款，部分原因是由于英杰华MS的自动化和WNS的某些服务的自动化导致服务减少。任何大客户的部分或全部业务损失可能会对我们的业务、运营结果、财务状况和现金流产生实质性的不利影响。除了我们的业绩之外，还有许多因素可能会导致客户的业务或收入损失或减少，而这些因素是不可预测的。例如，客户可能要求降价、改变外包策略或将工作转移到内部。客户也可能被具有不同外包策略的公司收购，该公司打算切换到另一家BPM服务提供商或返回内部工作。
77
我们的收入高度依赖于集中在少数行业的客户，以及主要位于美国、英国、欧洲和澳大利亚的客户。经济放缓或影响这些行业或美国、英国、欧洲或澳大利亚经济环境的因素可能会减少我们的收入，并严重损害我们的业务。
我们的大部分客户集中在保险行业、医疗保健行业以及旅游和休闲行业。在2022财年和2021财年，我们分别有29.9%和29.2%的收入以及24.3%和25.6%的收入减去维修费用(非GAAP)来自保险行业的客户。在同一时期，医疗保健行业的客户分别贡献了我们收入的17.7%和18.9%，以及收入减去维修费用(Non-GAAP)的19.1%和19.9%，旅游和休闲行业的客户分别贡献了我们收入的14.8%和14.2%， 分别贡献了收入减去维修费用(Non-GAAP)的16.0%和14.9%。我们的业务和增长在很大程度上取决于这些行业和我们未来可能瞄准的其他行业客户对我们服务的持续需求，以及这些行业外包业务流程的趋势。
当前的全球经济放缓已经并可能继续影响我们客户集中的行业和我们开展业务的地区。有关更多信息，请参阅：全球经济和地缘政治条件一直并将继续具有挑战性，对金融市场和整体经济已经并可能继续产生不利影响，已经并可能继续对我们的业务、客户、员工、财务业绩、运营和现金流的结果以及我们的股票和美国存托凭证的价格产生实质性的不利影响。我们的某些目标行业尤其容易受到金融和信贷市场危机以及潜在经济下滑的影响。我们的经营业绩取决于我们与现有客户保持和增加销售量以及吸引新客户的能力等。新冠肺炎疫情的影响已经并可能继续影响多个客户对我们服务的跨行业需求，这取决于每个客户应对危机的能力及其行业、产品和服务的性质。我们的任何目标行业的低迷，这些行业中任何一个离岸业务流程外包趋势的放缓或逆转，或者引入限制或阻止公司外包的法规，都可能导致对我们服务的需求减少，并对我们的运营业绩产生不利影响 。例如，旅行和休闲业目前受到全球各国政府为应对新冠肺炎疫情而实施的旅行限制的影响，从而导致商务和个人旅行减少。 随着时间的推移，此类限制正在逐步放松, 我们的旅游和休闲客户的业务量可能会继续低于前几年。此外，俄罗斯和乌克兰之间持续的军事冲突，特别是如果乌克兰边境以外的局势进一步升级，以及制裁对俄罗斯的潜在连锁影响，可能会对全球贸易和旅行产生实质性的不利影响。由于新冠肺炎疫情和俄乌冲突，我们的业务一直受到行业垂直领域的影响，我们预计它将继续受到影响。我们观察到，与新冠肺炎大流行之前的需求水平相比，2022财年一系列垂直行业的需求有所下降，特别是旅游和休闲、保险、多元化业务(尤其是制造业和零售业)和公用事业。
此外，全球经济和商业状况的任何进一步减弱或持续的不确定性都可能导致我们的一些客户减少或推迟他们的外包业务需求。此外，新冠肺炎疫情已经并可能继续给我们的一些客户造成严重的财务困境。这些影响我们客户的问题反过来又减少了，并可能继续减少对我们服务的需求，并对我们的运营结果产生不利影响。特别是，我们的收入高度依赖于美国、英国、欧洲和澳大利亚的经济环境。在2022财年和2021财年，我们收入的45.4%和44.2%分别来自美国客户，减去维修费用(非GAAP)的收入分别占49.1%和46.5%。在同一时期，我们分别有32.8%和31.4%的收入以及27.4%和27.9%的收入减去维修费用(Non-GAAP)来自位于英国的客户，分别占我们收入的6.1%和6.7%，减去维修费用(Non-GAAP)的收入分别有6.6%和7.1%来自位于欧洲(不包括英国)的客户，分别占我们收入的6.1%和7.7%。我们收入减去维修费用(非GAAP)的6.6%和8.1%分别来自澳大利亚的客户。尽管到目前为止我们还没有任何重大的项目取消，但我们已经与受到新冠肺炎疫情严重影响的某些客户达成了有限的数量承诺和 付款条款优惠。美国、英国、欧洲或澳大利亚经济的任何进一步疲软或持续的不确定性都可能对我们的收入产生进一步的不利影响 。
其他发展也可能导致我们的目标行业对我们的服务的需求下降。金融服务行业或我们关注的任何其他行业的重大变化，或这些行业或收购的整合，特别是涉及我们客户的整合，可能会减少我们服务的潜在买家数量，并对我们的盈利能力产生 不利影响。我们在这些行业内提供的服务的任何显著减少或取消使用都会导致收入减少并损害我们的业务。我们的客户可能会经历前景的快速变化、激烈的价格竞争和盈利能力的压力。虽然这种压力可以鼓励外包作为一种降低成本的措施，但它们也可能导致这些关键行业的客户对我们施加越来越大的压力，要求我们降低价格，这可能会对我们的业务、运营结果、财务状况和现金流产生负面影响。
78
由于新冠肺炎疫情，我们的业务运营和未来增长已经并可能继续受到负面影响。
世界各国已开始放宽过去两年新冠肺炎全球疫情期间实施的限制，包括取消或放宽旅行限制。然而，新冠肺炎在全球范围内的爆发仍在继续发展，世界上几个国家/地区出现了新的感染病例，并因此重新实施了限制措施。新冠肺炎大流行在世界上大多数国家和地区，包括我们所有配送中心所在的国家，在不同程度上继续活跃，已经并将继续造成重大的不确定性和干扰。政府措施和法规，如城市或国家范围的封锁，当地、国内和国际旅行限制，以及关闭使我们的业务顺利运行所必需的有利生态系统，已经并将继续影响我们向客户全面提供服务的能力，特别是从我们的交付中心。这些措施带来的担忧可能已经并将继续影响我们有效开展业务的能力，包括但不限于对员工健康的不利影响、经济放缓以及对维持持续业务活动至关重要的交付、工作、旅行和其他活动的经常中断。我们继续运营的能力取决于许多因素，例如高质量互联网带宽的持续可用性、不间断的电力供应以及使我们的远程工作员工能够继续提供服务的社会基础设施的可持续性。如果我们对我们的客户造成业务中断、提供的服务不充分或违反我们的陈述或义务，请参阅, 我们的客户可能要求我们支付巨额损害赔偿金。我们的保险覆盖范围可能不足以支付这些索赔，因此，我们的利润可能会大幅减少。
鉴于新冠肺炎未来扩散或缓解的范围和时间以及保护性措施的实施或放松存在不确定性，我们无法合理估计对我们未来运营业绩、现金流或财务状况的影响。此外，这些事态发展的未知规模和持续时间已经并将继续对金融市场和全球经济产生宏观和微观负面影响 ，从而导致经济下滑，已经并可能继续影响对我们服务的需求，已经并可能继续对我们的业务和财务业绩、收益、现金流、财务状况和我们的美国存托股份价格产生实质性的不利影响。这些影响可能是实质性的和长期的。因此，随后爆发的新冠肺炎可能会延长新冠肺炎大流行对经济的影响。
根据我们所在国家的当地公共卫生当局的指导，我们已采取各种措施，并过渡到新的流程，以帮助减少病毒的传播并维护我们员工的健康和安全，包括但不限于，实施远程工作安排、限制对现场的访问以及实施其他措施来帮助 维护我们员工的安全，这将使我们能够在当地公共卫生当局允许的情况下在我们的交付中心进行操作。这些政策的影响已经并可能继续产生负面影响 生产率和任何影响的程度将部分取决于限制的持续时间和严重程度以及对我们正常开展业务的能力的其他限制。其中一些措施已经并将继续要求我们在无人监督的环境中提供服务和操作客户流程，虽然我们的客户已经承认这一点，但这种替代运营模式可能会导致违反我们的合同 义务。此外，如果发生自然灾害、停电、连接问题或其他影响员工远程工作能力的事件，我们可能很难或在某些情况下无法继续开展业务 。远程工作的增加还可能导致客户隐私、IT安全和欺诈问题，并增加我们面临的潜在工资和工时问题。
例如，在印度、菲律宾、南非和美国，我们有大量集中执行关键操作的员工。在过去两年中，这些设施的关闭或部分关闭，或限制我们的员工使用这些设施的能力，扰乱了我们向客户提供服务和解决方案的能力，并导致了收入损失等。类似的关闭和限制继续需要在不同的司法管辖区不时实施不同程度的关闭和限制，这种关闭和限制继续对我们的业务造成此类 中断。此外，客户可能会推迟决策或推迟计划的工作。由于新冠肺炎疫情，我们的某些客户已进入破产程序，并终止了目前与我们的协议。 政府作为紧急措施实施的国际和国内旅行禁令、我们招聘新员工能力的降低、我们供应链的中断、客户所在地区的封锁以及我们送货中心的暂时关闭已经并可能继续削弱我们出售新业务或扩大与现有客户关系的能力，因此可能会对我们的增长、财务状况、业绩和/或美国存托股份价格产生影响。此外，我们 可能会遇到管理和财务报告以及美国证券交易委员会备案的延迟，无法执行审计和应用有效的财务控制，或者我们必须遵守的其他监管或合规要求。
如果新冠肺炎疫情已经并将继续对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生不利影响，它还可能会增加本风险因素一节中描述的许多其他风险，例如但不限于以下风险：
| • | 全球经济和地缘政治状况、金融市场和总体经济以及由此产生的潜在外汇汇率波动； |
| • | 我们的收入高度依赖于集中在少数行业的客户，以及主要位于美国、英国、欧洲和澳大利亚的客户。 |
| • | 我们可能对我们的客户造成业务中断、服务不足或违反我们的陈述或义务； |
| • | 公众对离岸外包的负面反应，无论是否提议立法； |
| • | 我们的经营业绩可能因期间而异，使我们难以编制准确的内部财务预测，以便及时做出反应，以抵消这种期间间的波动； |
| • | 我们很大一部分资产和业务位于印度，我们在印度受到监管、经济、社会和政治不确定性的影响； |
| • | 对入境签证的限制，这可能会影响我们在美国和英国争夺客户和提供服务的能力 ；以及 |
| • | 我们保持有效控制的能力，可能会或合理地很可能对我们的披露控制和程序以及财务报告的内部控制产生重大影响。 |
79
印度卢比、英镑、美元、澳元、欧元、南非兰特和菲律宾比索之间的货币波动可能会对我们的运营结果产生实质性的不利影响。
虽然我们几乎所有的收入都是以英镑、美元计价的，其次是澳元、欧元和南非兰特，但我们的很大一部分费用(维修中心的付款除外，主要以英镑计价)是以印度卢比和南非兰特和菲律宾比索计价的。因此，英镑、美元、欧元或澳元对印度卢比的汇率走弱，或者英镑对南非兰特或菲律宾比索的汇率走弱，都将对我们的业绩产生不利影响。此外，我们以美元报告我们的财务业绩，如果英镑、欧元或澳元对美元贬值，或者如果印度卢比或南非兰特或菲律宾比索对美元升值 ，我们的运营业绩将受到不利影响。印度卢比、菲律宾比索、英镑、南非兰特、欧元或澳元与美元之间的波动，使我们在以这些货币计价的交易换算成我们的报告货币美元时面临兑换风险。一方面，印度卢比、菲律宾比索、英镑、南非兰特、欧元或澳元与美元之间的汇率近年来发生了很大变化，未来可能会有很大波动。持续的新冠肺炎疫情已经并可能继续影响金融和资本市场的正常运作，并可能导致不可预测的外币汇率波动。
此外，俄罗斯和乌克兰之间的军事冲突 可能导致全球经济低迷，并可能导致外币汇率不可预测的波动，特别是可能对欧元、英镑和我们收入以其计价的其他货币产生负面影响。英国于2020年1月退出欧盟，给英国和欧盟未来的贸易关系带来了重大的政治和经济不确定性。参见？英国退出欧盟 可能会对全球经济状况、金融市场以及我们在英国和欧盟的业务产生负面影响，这可能会降低我们美国存托股份的价值。这些事态发展已经并可能继续导致英镑与其他货币之间的汇率波动。
印度卢比兑美元的平均汇率约为₹在截至2022年12月31日的9个月中，每1美元兑79.69美元，这意味着印度卢比平均贬值了7.0%，而平均汇率约为₹74.49每1.00美元，这反过来又意味着印度卢比平均贬值0.3%，而平均汇率约为₹74.25 per $1.00 in fiscal 2021.
截至2022年12月31日的九个月，英镑兑美元的平均汇率约为0.83 GB兑1.00美元，与2022财年约0.73 GB兑1.00美元的平均汇率相比，英镑平均贬值12.0%，与2021财年约0.77 GB兑1.00美元的平均汇率相比，英镑平均升值4.6%。
在截至2022年12月31日的9个月中，澳元对美元的平均汇率约为1.46澳元兑1美元，与2022财年的平均汇率约1.35澳元兑1美元相比，澳元平均贬值7.3%，而2021财年的平均汇率约为1.39澳元兑1美元。
截至2022年12月31日的九个月，欧元兑美元的平均汇率约为0.969澳元兑1美元，与2022年财政年度约0.860澳元兑1美元的平均汇率相比，欧元平均贬值11.3%，与2021财年约0.857澳元兑1美元的平均汇率相比，欧元平均贬值0.3%。
截至2022年12月31日的9个月，南非兰特对美元的平均汇率约为1美元兑16.73兰特，与2022财年约14.85兰特兑1美元的平均汇率相比，南非兰特平均贬值12.7%，与2021财年约16.37兰特兑1美元的平均汇率相比，南非兰特平均升值9.3%。
截至2022年12月31日的9个月，菲律宾比索对美元的平均汇率约为1美元兑55.48菲律宾比索，与2022财年的平均汇率约为1美元兑50.07比索相比，菲律宾比索平均贬值10.8%，与2021财年的平均汇率约为1美元兑49.00比索相比，菲律宾比索平均贬值2.2%。
如果印度卢比兑英镑或美元大幅升值，或者英镑或澳元兑美元贬值，或者南非兰特或菲律宾比索兑美元大幅升值，我们的运营业绩将受到不利影响。
例如，在2022财年，印度卢比和菲律宾比索的贬值以及英镑和澳元对美元的升值对我们的运营业绩产生了积极影响，而南非兰特对美元的升值对我们当年的运营业绩产生了负面影响。
印度卢比和南非兰特对美元在2021财年的贬值对我们的运营业绩产生了积极影响，而菲律宾比索对美元的升值对我们在该财年的运营业绩产生了负面影响。
我们使用期权和远期合约对冲部分外汇风险。我们不能向您保证，我们的对冲策略将会成功，或将减轻我们对货币风险的风险敞口。
我们业务的国际性使我们面临一些风险，例如监管要求的意外变化和多个司法管辖区的政府政策变化 。
我们在加拿大、中国、哥斯达黎加、印度、菲律宾、波兰、罗马尼亚、南非、西班牙、斯里兰卡、土耳其、英国和美国都有业务，并为亚洲、欧洲、南非、澳大利亚和北美的客户提供服务。我们的公司结构还跨越多个司法管辖区，母公司在泽西岛注册成立，中间和运营子公司(包括分支机构)在澳大利亚、加拿大、中国、哥斯达黎加、法国、印度、毛里求斯、荷兰、菲律宾、罗马尼亚、南非、新加坡、斯里兰卡、西班牙、土耳其、阿拉伯联合酋长国、英国和美国注册。因此，我们面临着通常与开展国际业务相关的风险，其中许多风险是我们无法控制的。这些风险包括：
| • | 不同法律制度重叠造成的法律不确定性，以及跨国界维护合同权利或其他权利的问题； |
| • | 潜在的不利税收后果，例如我们开展业务的国家当局对转让定价安排的审查； |
| • | 潜在的关税和其他贸易壁垒； |
| • | 法律制度和监管要求的意外变化； |
| • | 政府换届带来的政策变化； |
例如，在2017财年第四季度，对管理人身伤害索赔的英国法律的拟议修改导致了关于我们在WNS汽车索赔BPM部门的法律服务业务未来收益轨迹的不确定性，因此我们预计我们最终将退出提供与人身伤害索赔相关的法律服务。在2017财年，我们的WNS Auto Claims BPM部门的传统维修服务的某些客户的业务量也出现了下降和损失。因此，我们在2017财年预计我们的WNS汽车索赔BPM部门的未来业绩将大幅下降，因此大幅降低了我们对WNS汽车索赔BPM部门的财务预测和估计。因此，我们对与我们为汽车索赔业务收购的公司相关的商誉进行了减值审查，并在2017财年的运营业绩中记录了2170万美元的减值费用。
在2020财年第四季度，由于合同重新谈判和某些客户的流失，英国退欧对保险业产生了负面影响，并对WNS汽车索赔可报告部门的预期未来业绩施加了下行压力。这些因素，加上英国高度不确定的经营环境，对我们的财务预测和WNS Auto Claims BPM可报告部分的估计从我们之前的估计中大幅下调，并产生了负面影响。因此，我们对我们为汽车索赔业务收购的公司相关的商誉进行了减值审查，并在我们2020财年的运营业绩中记录了410万美元的减值费用，用于汽车索赔业务的剩余商誉余额。
法律制度或监管要求的其他变化，或与在国际上开展业务的风险有关的任何其他事件的发生，可能会对我们的运营结果和财务状况产生重大不利影响。
80
我们的全球业务使我们面临众多且有时相互冲突的法律和法规要求 。如果不遵守管理我们的业务或我们的客户业务的法律和法规，我们在提供服务时必须遵守这些法律和法规，可能会损害我们的业务。
我们在13个国家开展业务，我们的公司结构跨越多个司法管辖区。此外，我们还为多个地理区域和多个行业的客户提供服务。我们被要求遵守众多的、有时是相互冲突和不确定的法律和法规，包括与进出口控制、贸易限制、税收、移民、内部披露和控制义务、证券监管、反竞争、数据隐私和保护、反腐败以及雇佣和劳资关系有关的事项。此外，我们还需要获得并维护在不同司法管辖区开展业务的许可证和许可证。我们的客户的业务运营还受其经营所在司法管辖区或适用于其行业的众多法规的约束，我们的客户可根据合同要求我们按照适用于他们的法规或以使他们能够遵守此类法规的方式执行我们的服务。例如，我们和我们的客户的业务运营必须遵守的法规包括美国的《格拉姆-利奇-布莱利法案》、《健康保险可携带性和责任法案》、《医疗信息技术促进经济和临床健康法案》和《加州消费者隐私法》、英国的《金融服务法案》和欧盟的《一般数据保护法规》。世界各地的国家，包括我们有业务运营和为客户提供服务的国家/地区，已经或已经提议在不久的将来通过或提议通过全面的隐私和个人数据保护法，包括南非的个人信息保护法(POPI)和印度即将出台的个人数据保护法(PDPB)。此外，我们于2017年3月收购了HealthHelp, 管理联邦医疗保险和医疗补助服务中心提供的计划，该中心是管理联邦医疗保险和医疗补助的美国联邦机构。监管变化可能会导致我们退出某些业务。
由于我们和我们的客户业务的全球性，遵守不同的法律和法规要求非常困难， 既耗时又需要大量资源。此外，在我们开展业务的国家/地区，法律制度的发展程度各不相同，当地法律可能不够发达，或者不能为我们提供明确的指导，以充分保护我们的权利。具体地说，在许多国家/地区，包括我们开展业务和/或寻求扩张的国家/地区，当地企业的做法可能不符合国际商业标准，并可能违反反腐败法律和法规，包括英国《2010年反贿赂法》和美国《1977年反海外腐败法》。我们的员工、分包商、代理、业务合作伙伴、我们收购的公司及其员工、分包商和代理以及我们关联的其他第三方的行为可能违反旨在确保遵守法律法规的政策或程序，包括适用的反腐败法律或法规。
我们、我们的员工或任何此类第三方违反此类法律或法规可能会使我们面临刑事或民事执法行动(无论我们是否参与或知道导致违规的行为)，包括罚款或处罚、违约损害赔偿、返还利润以及暂停或取消工作资格，其中任何一项都可能对我们的业务产生重大和 不利影响，包括我们的经营结果和我们的声誉。如果我们无法保持提供服务所需的执照、许可或其他资格，我们可能无法为现有客户提供服务或无法吸引新客户，并可能损失收入，这可能会对我们的业务产生重大不利影响。
81
我们面临着来自在岸和离岸BPM公司以及也提供BPM服务的信息技术公司的竞争。我们的客户也可以选择自己在自己的国家或通过设在海外的专属单位来运行他们的业务流程。
外包服务市场竞争非常激烈，我们预计来自多个来源的竞争将会加剧和增加。我们认为，我们市场中的主要竞争因素是价格、服务质量、销售和营销技能、业务流程转型能力和行业专业知识。我们面临着来自我们客户自己的内部团队的激烈竞争 ，在某些情况下，包括运营离岸或专属单位的内部部门。目前将很大一部分业务流程或信息技术服务外包给印度供应商的客户可能出于各种原因，包括分散地理风险，寻求减少对任何一个国家/地区的依赖。我们还面临来自在岸和离岸BPM以及信息技术服务公司的竞争。此外，离岸外包的趋势、国内外竞争对手的国际扩张以及持续的技术变革将导致新的、不同的竞争对手进入我们的市场。新冠肺炎大流行进一步加速了此类 技术变革的发展和采用，这些变革可能会加快去中介化的步伐，从而可能会影响BPM行业目前提供的服务。
这些 竞争对手可能包括来自通信、软件和数据网络行业的进入者，或成本低于我们所在地区的地理位置的进入者。技术变化包括开发复杂的自动化系统来处理以前劳动密集型的交易，这可能会减少或取代外包此类交易处理的需求。
其中一些现有和未来的竞争对手拥有更多的财力、人力和其他资源，更长的运营历史，更强大的技术专长， 在我们目前或未来可能服务的行业中更具辨识度的品牌和更成熟的关系。此外，我们的一些竞争对手可能会在他们之间或与更大、更成熟的公司之间建立战略或商业关系，以提高他们满足客户需求的能力，或者与潜在客户达成类似的安排。竞争加剧、我们无法与竞争对手成功竞争、定价压力或市场份额的丧失可能会导致运营利润率下降，从而损害我们的业务、运营结果、财务状况和现金流。
技术的变化可能会导致我们的客户的业务及其对业务流程服务的要求发生变化，这可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响。
智能手机和互联网等可访问技术的普及对客户和企业之间的互动方式产生了影响。公司越来越多地采用社交媒体平台、在线自助门户和移动应用程序来与客户沟通和服务，而不是利用像我们这样的BPM公司来管理这些互动。我们的客户还继续投资于技术，升级他们的平台和应用程序能力，以提高交易的自动化程度。软件方面的进步，如人工智能、机器学习、机器人流程自动化和语音识别，有可能减少对人工处理事务的依赖。这些发展和其他创新，如自动驾驶汽车，有可能显著改变我们客户业务的运营方式，并可能减少他们对包括我们公司在内的BPM公司在管理其业务流程方面的依赖。因此，由于此类技术变化，我们面临着 非中介化的风险，这可能会影响我们未来的增长前景，并可能需要对我们的业务进行持续投资。
如果我们对我们的客户造成业务中断、提供的服务不足或违反我们的陈述或义务，我们的客户 可能会向我们索赔大量损害赔偿。我们的保险覆盖范围可能不足以支付这些索赔，因此，我们的利润可能会大幅减少。
我们与客户签订的大多数合同都包含服务级别和性能要求，包括与我们的服务质量相关的要求，以及对客户询问作出答复的时间和质量。在某些情况下，我们提供的服务质量是通过质量保证评级和调查来衡量的，这些评级和调查在一定程度上基于我们的 客户对我们的员工和客户之间的互动进行直接监控的结果。世界各国政府实施的封锁和其他措施，以及新冠肺炎疫情带来的其他影响，可能会导致我们暂时无法满足客户的服务水平和性能要求。未能始终如一地满足客户的服务级别要求或我们的同事或我们在向客户提供服务的过程中使用的软件和/或平台所犯的错误 可能会扰乱客户的业务，并导致收入减少或向我们索赔大量损失。例如，我们的一些协议规定了服务标准，如果我们没有达到这些标准，我们将要求我们向客户支付罚款或导致支付给我们的金额减少。未能满足这些服务级别要求可能导致我们向客户支付巨额罚款，这反过来可能对我们的业务、运营结果、财务状况和现金流产生不利影响。此外，对于从客户那里获得新业务或签订客户合同，我们的员工可以提出各种陈述，包括与我们的服务质量有关的陈述, 我们员工的能力和我们的项目管理技术。未能或无法满足合同要求或我们的陈述可能会严重损害我们的声誉，影响我们吸引新业务的能力，或导致向我们索赔大量损害赔偿。
82
我们对离岸交付中心的依赖要求我们在加拿大、中国、哥斯达黎加、印度、菲律宾、波兰、罗马尼亚、南非、西班牙、斯里兰卡、土耳其、英国和美国的主要交付中心、英国和美国的国际技术中心以及我们的客户办公室之间保持活跃的数据和语音通信。 虽然我们保留了冗余的设施和通信链接，但中断可能会因技术和电力故障、计算机故障、病毒和恶劣天气条件等原因而导致。例如，我们依靠持续的电力供应来运行我们的IT基础设施。由于新冠肺炎大流行，我们采用了混合模式，即我们很大一部分员工在家中工作。虽然我们已经在运营场所实施了多个级别的电气冗余，以缓解电力短缺的风险，但我们的员工家中可能没有这样的措施。我们开展业务的几个国家/地区未来可能面临电力短缺 ，这可能会扰乱我们的运营，包括在家工作的员工，并减缓我们在这些国家/地区的业务扩张。例如：
| • | 南非一直面临大范围的轮流停电，目前的轮流停电是自2021年3月以来发生的 ，原因是多个发电站发生故障，导致计划内和计划外停电。 |
| • | 自2021年以来，由于外汇危机，斯里兰卡一直无法进口发电所需的足够石油，并经历了全国范围的停电。 |
| • | 波兰和罗马尼亚的发电部分依赖俄罗斯的天然气供应，这可能会受到乌克兰和俄罗斯之间持续冲突的影响。 |
| • | 由于用于发电的煤炭短缺，印度在2021年10月至11月面临暂时性电力短缺。 |
如果我们的设备或系统发生任何重大故障，或我们所在地区的电力和通信等基本基础设施出现任何重大中断，都可能阻碍我们为客户提供服务的能力，对我们的声誉产生负面影响，导致我们失去客户，减少收入，损害业务。
我们依靠人力资源为我们的客户处理交易。破坏性事件，包括军事冲突、国内罢工和停工等人为事件，可能会影响我们员工往返运营场所的能力。非自然灾害，无论是无意的(如事故造成的)还是有意的(如恐怖袭击造成的)，也可能扰乱我们的行动。虽然我们已经在合同同意的情况下为客户实施了业务连续性计划，但在此类事件发生期间，我们可能并不总是能够为客户提供服务。 有关新冠肺炎疫情对我们人力资源规划影响的更多信息，请参阅：由于新冠肺炎疫情，我们的业务运营和未来增长一直并可能继续受到负面影响。
尽管根据我们与客户的大多数合同，我们违反义务的责任仅限于客户遭受的实际损害，并以根据相关合同向我们支付或应支付的费用的一部分为上限，但我们违反某些合同规定的义务的责任是无限的。对于我们合同中包含责任限制的那些限制，此类限制可能无法强制执行，或者可能无法保护我们免于承担损害赔偿责任。此外，某些责任，例如我们可能被要求赔偿我们客户的第三方索赔，通常不受这些协议的限制。此外，尽管我们有专业的弥偿保险承保范围，但承保范围可能不会继续以合理的条款或足够的金额覆盖一项或多项大额索赔，我们的保险公司可能会拒绝承保任何未来的索赔。成功地向我们提出超出可用保险范围的一项或多项大额索赔，或更改我们的保单(包括增加保费或实施大额免赔额或共同保险要求)，可能会对我们的业务、声誉、经营业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。
我们对未经授权披露敏感或机密信息造成的损害向我们的客户负责，无论是通过我们的员工或其他方式对我们或我们的客户的计算机系统和程序进行违规或规避。此外，网络安全和数据隐私方面的考虑可能会影响我们的业务。
我们通常被要求管理、利用和存储与我们提供的服务相关的敏感或机密客户数据。根据我们 客户合同的条款，我们必须严格保密此类信息。我们的客户合同不包括对违反我们对我们从他们那里收到的信息保密的义务的责任进行任何限制。尽管我们寻求采取措施保护敏感和机密的客户数据，但不能保证我们能够防止违反安全规定。此外，我们的一些项目要求我们使用我们无法控制且可能不符合行业安全标准的客户系统来执行业务功能和计算机操作。此外，根据合同要求我们在向客户提供服务时必须遵循的一些客户设计流程，以及我们无法单方面更改的流程，可以设计为允许存在控制漏洞并加以利用。客户的系统或客户设计的进程中的任何漏洞，如果被利用，都可能导致安全漏洞或未经授权的交易，并导致对我们的重大损害索赔。虽然我们已经实施了适当的政策、程序和基础设施以减少物理、逻辑和人员安全漏洞的可能性，并实施了适当的审计监督以通过内部审计和外部SSAE18/ISAE3402、ISO27001和PCI-DSS审查来验证这些措施的持续运营有效性，但此类措施永远不能完全消除网络安全攻击的风险。另外, 在新冠肺炎疫情期间部署的远程工作解决方案可能会导致信息技术安全性提高和 数据保护风险，因为服务是在实际无人监督的环境中提供的。如果任何人，包括我们的任何员工，侵入我们或我们的客户的网络安全，或以其他方式管理不善或挪用 敏感或机密的客户数据，我们可能会因违反合同保密条款或隐私法而面临来自我们的客户或其客户的重大责任和诉讼。
近年来，网络攻击的威胁有所增加和演变。特别是，在新冠肺炎疫情期间，包括我们在内的世界各地的许多公司都经历了恶意攻击未遂事件的显著增加。到目前为止，虽然还没有发生对我们的运营产生不利影响的重大网络安全攻击，但不能保证未来不会有实质性的不利影响。技术领域的快速进步和变化可能需要我们在网络安全领域进行重大的进一步投资，以保护我们和我们的客户的数据和基础设施。此外，这些进步加上网络威胁和攻击的复杂性质的增加，使得某些威胁或漏洞可能无法及时检测到，以防止对我们或我们的 客户业务的攻击。由于我们业务的相互关联性质，我们的客户、业务合作伙伴和我们的业务之间相互依赖，以实施适当的网络安全控制，以降低网络安全风险 。因此，我们的客户或业务合作伙伴的网络安全控制失败可能会导致我们公司的安全漏洞。
虽然我们有针对员工管理不善或盗用此类信息的保险 ，但该保险可能不会继续以合理的条款或足够的金额覆盖针对我们的一项或多项大额索赔，并且我们的保险公司可能会 拒绝承保任何未来的索赔。渗透我们或我们客户的数据中心或计算机系统的网络安全，或未经授权使用或披露敏感或机密的客户数据，无论是通过破坏我们或我们的客户的计算机系统、系统故障、包含机密信息的资产的丢失或被盗或其他方式，也可能对我们的声誉产生负面影响，从而损害我们的业务。
我们也不能确定犯罪能力的进步(包括网络攻击或互联网上的网络入侵、恶意软件、计算机病毒等)、发现新的漏洞或试图利用我们或我们的客户或业务合作伙伴的系统、其他数据失窃、物理系统或网络入侵或不正当访问、或其他 发展不会危及或破坏保护我们或我们的客户或业务合作伙伴的计算机系统和访问和存储敏感信息的网络的技术。网络威胁，如网络钓鱼和特洛伊木马，可能会 侵入我们或我们的客户或业务合作伙伴的网络，以窃取数据或寻找敏感信息。对我们的网络或我们的客户或业务合作伙伴网络的任何入侵(在归因于我们或 被认为归因于我们的程度上)导致任何安全漏洞，都可能导致我们的声誉受损，并对我们的业务和财务业绩产生不利影响。安全措施的重大失误可能会对我们的业务、声誉、运营结果和财务状况产生重大不利影响。
83
如果我们不保护我们的知识产权，或者如果我们的服务被发现侵犯了他人的知识产权，我们的业务可能会受到实质性的不利影响。
我们的成功在一定程度上取决于我们在设计、开发、实施和维护应用程序和其他专有知识产权时使用的某些方法、实践、工具和技术专长。为了保护我们在这类知识产权上的权利，我们依靠保密和其他合同安排以及商业秘密、版权和商标法的组合。我们通常还与我们的员工、顾问、客户和潜在客户签订保密协议，并将我们专有信息的访问和分发限制在我们的业务目的所需的范围内。
印度是《伯尔尼公约》的成员国，这是一项国际知识产权条约，并已同意承认其他国家的法律对知识产权的保护，包括美国的法律。不能保证在美国、印度和我们开展业务的其他司法管辖区有效的法律、规则、法规和条约以及我们采取的合同和其他保护措施足以保护我们不被挪用或未经授权使用我们的知识产权，也不能保证此类法律不会改变。我们可能无法检测到未经授权的使用并采取适当的步骤来执行我们的权利，任何此类步骤都可能不会成功。他人侵犯我们的知识产权，包括执行我们知识产权的成本，可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
我们的客户可能会为我们提供访问第三方软件的权限，并要求我们在向他们提供服务时使用第三方软件。我们的客户 合同通常要求我们的客户在我们的客户向我们提供此类访问权限时，对我们侵犯知识产权或第三方软件许可证的行为进行赔偿。如果我们的客户合同下的赔偿不足以弥补损害和损失，如果我们因第三方知识产权或第三方软件许可证受到侵犯而蒙受损失，我们的业务和运营结果可能会受到不利影响。我们的客户合同通常还要求我们赔偿客户因我们的服务侵犯知识产权而受到的损失。尽管我们认为我们没有侵犯他人的知识产权，但未来仍有可能成功地对我们提出索赔。为任何此类索赔辩护的成本可能是巨大的，任何成功的索赔可能需要我们修改、停止或重新命名我们的任何服务。任何此类变化都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。
我们的客户可能会在合同完成前终止合同，或者 选择不续签合同，这可能会对我们的业务产生不利影响，并减少我们的收入。
我们客户合同的条款通常从三年到五年不等。我们的许多客户合同可以由我们的客户在三到六个月的通知下终止，无论是否有原因，在大多数情况下，不会受到惩罚。终止其中相当大比例的合同可能会对我们的业务产生不利影响，并减少我们的收入。将于2023年3月31日或之前到期的合同(包括将于2023年3月31日或之前到期的工单/工作说明书)约占我们2022财年收入的12.8%，占我们收入减去客户维修费用(非GAAP)的13.8%。未能满足合同要求可能会导致合同被取消或不再续签。如果我们在客户项目中工作的某些关键人员离职，而我们找不到合适的替代人员，客户可能会终止我们的一些合同。此外，合同终止或大客户分配给我们的工作大幅减少可能会 导致我们遇到比预期更多的未分配员工，这将增加我们的收入成本占收入的百分比，直到我们能够减少或重新分配我们的员工人数。我们可能无法替换 选择终止或不与我们续签合同的任何客户，这将对我们的业务和收入产生不利影响。此外，我们在为我们的 客户提供端到端业务解决方案或交付复杂、大型或独特的项目时可能会遇到困难，这可能会导致客户终止或不与我们续签合同，进而损害我们的业务和声誉。
例如，2021年10月，由于客户的整合计划，我们停止向一家电信公司提供服务，该公司在2021财年是我们收入贡献最大的15家客户之一。客户 在2021财年和2020财年分别占我们收入的2.4%和3.1%，占我们收入减去维修费用(非GAAP)的2.6%和3.2%。有关更多信息，请参阅？几个主要客户占我们收入的很大一部分 ，这些客户的任何业务损失都可能减少我们的收入，并严重损害我们的业务。
84
我们的一些客户合同包含一些条款，如果触发这些条款，可能会导致未来 收入下降，并对我们的业务产生不利影响。
在我们的许多客户合同中，我们同意包括某些条款，这些条款规定在某些情况下下调我们的价格。例如，某些合同允许客户在某些有限的情况下请求进行基准研究，将我们的定价和绩效与类似服务的其他 服务提供商商定名单进行比较。根据研究结果并根据任何不利差异的原因，我们可能需要改进我们提供的服务或降低在剩余合同期限内执行的服务的定价。我们的一些合同还规定，在合同期限内以及之后的6至12个月内，我们不能向使用相同人员的某些或任何竞争对手提供类似的服务。这些限制可能会阻碍我们竞争同行业其他客户并向其提供服务的能力，这可能会导致未来收入和盈利能力下降。
我们的一些合同规定，如果在合同期限内我们公司的控制权发生变化，客户有权终止 合同。如果控制权发生这样的变化，这些条款可能会导致我们的合同被终止，从而导致潜在的收入损失。
因规避我们或我们客户的计算机系统和流程中的控制而进行的欺诈可能会对我们的业务造成不利影响。
我们的业务依赖于我们和我们的客户信息系统和流程中的控制的安全和可靠的运行， 无论是由我们的客户自己操作或执行，还是由我们为他们提供服务而操作或执行。尽管我们采取了足够的措施防范与系统相关的欺诈和其他欺诈行为，但不能保证我们 能够防止欺诈行为，甚至及时发现欺诈行为，尤其是在涉及我们的客户不受我们管理的信息系统的情况下。例如，我们已经确定了我们的员工涉嫌利用信息系统和流程中的弱点来记录欺诈交易的事件。此外，新冠肺炎疫情期间采用的远程工作解决方案的物理性质无人监督，这可能会使我们面临潜在的欺诈情况。我们通常被要求赔偿我们的客户因此类欺诈交易而产生的第三方索赔，我们的客户合同通常不包括对我们对客户的责任的任何限制，因为我们的员工的欺诈活动导致了损失。我们向新市场的扩张可能会在管理欺诈风险方面带来额外的挑战，因为地理位置分散和中介机构的使用增加了 。因此，我们可能因欺诈性交易而承担重大责任，这可能会对我们的业务和财务业绩产生重大影响。尽管我们为员工欺诈活动造成的损失提供了专业的赔偿保险，但该保险可能不会以合理的条款或足够的金额继续提供，以支付针对我们的一项或多项大额索赔。, 我们的保险公司也可以拒绝承保任何未来的索赔。我们 还可能因员工的欺诈行为或我们被认为无法妥善管理与欺诈相关的风险而遭受声誉损害，这反过来可能导致加强监管监督和审查。
85
由于公众对离岸外包、拟议的立法或其他方面的负面反应，我们的业务可能不会以我们目前预期的方式发展。
我们的未来增长战略基于对我们的行业、服务和未来市场对此类服务的需求的某些假设。然而，外包业务流程的趋势可能不会继续下去，可能会逆转。此外，我们无法准确预测新冠肺炎疫情可能对我们的客户的外包需求和努力产生的影响 ，这在未来可能会更低，因为我们的一些客户可能会因为压力而决定避免离岸外包，他们可能会因为新冠肺炎疫情而面临他们运营的地区 增加的失业率。
在美国以及在欧洲、亚太地区和我们有客户的其他地区，国内公司将服务外包给在其他国家运营的组织的问题是一个政治讨论话题。一些国家和特殊利益集团对离岸外包与国内经济工作岗位流失之间的关联表示关切。这导致了越来越多的政治和媒体关注，特别是在美国，外包和移民改革一直是现任总统政府的重点。可能会改变现行法律，限制或要求披露离岸外包，或实施新的标准，限制某些签证在外国外包情况下的使用。迄今已颁布的措施一般旨在限制政府机构将工作外包给离岸商业服务提供者的能力。这些措施没有对我们的业务产生重大影响，因为政府机构不是我们业务的重点。然而，一些立法提案将要求联络中心披露其地理位置，要求向个人信息被披露给非美国分支机构或分包商的个人发出通知，要求披露公司的海外外包做法，或限制拥有联邦政府合同的美国私营部门公司, 联邦拨款或担保贷款计划将其服务外包给离岸服务提供商。税法的潜在变化也可能增加外包的总体成本，或影响离岸和在岸商业服务的平衡。此类变化 可能会对美国私营公司的外包经济产生不利影响，进而可能对我们与美国客户的业务产生不利影响。
这种担忧还导致英国和其他欧盟司法管辖区制定了法规，允许因服务转移(可能包括外包给非英国或欧盟公司)而被解雇的员工向被解雇的公司或工作转移到的公司寻求赔偿。这可能会阻碍欧盟公司将海外工作外包 ，并且/或者可能导致我们的运营成本增加。此外，还宣传了各种使用离岸外包的公司的负面经历，如窃取和挪用敏感客户数据，尤其是在印度。
现有或潜在客户可能选择自己执行此类服务，也可能不鼓励将这些服务从在岸提供商转移到离岸提供商，以避免因使用离岸提供商而产生的负面印象。离岸外包现有行业趋势的任何放缓或逆转都将严重损害我们与在英国或美国设施外运营的竞争对手有效竞争的能力。
我们与与我们有联盟的公司的关系或与我们有联盟的公司的业务发生不利变化 可能会对我们的运营结果产生不利影响。
我们与能力与我们互补的公司建立了联盟。例如，我们的一些服务和解决方案基于这些公司提供的技术、软件或 平台。与我们结盟的这些公司的优先事项和目标可能与我们的不同。由于我们的大多数联盟关系都是非排他性的，与我们有联盟的这些公司 不被禁止与我们竞争或与我们的竞争对手形成更密切或更优先的安排。与我们有联盟的这些公司中的一家或多家可能被竞争对手收购，或者可能相互合并，随着时间的推移，这两种情况都可能 减少我们对这些公司提供的技术、软件或平台的访问。此外，与我们有联盟的这些公司可能会遇到对其技术、软件或平台的需求减少，例如，包括应对技术变化，这可能会减少对我们的服务和解决方案的相关需求。如果我们因任何原因未能从我们的联盟关系中获得预期的好处，我们的竞争力可能会降低，我们向客户提供有吸引力的解决方案的能力可能会受到负面影响，这可能会对我们的运营结果产生不利影响。
86
如果我们无法从客户处收取应收账款或向客户收取未开账单服务的账单，我们的运营结果和现金流可能会受到不利影响。
我们的业务取决于我们能否成功地从我们的 客户那里获得所完成工作的付款。我们评估客户的财务状况，通常在相对较短的周期内开票和收款。我们使用预期信用损失模型，针对应收账款和未开账单的服务维持备抵。客户余额的实际损失可能与我们目前预期的不同，因此，我们可能需要调整我们的津贴。我们可能无法准确评估客户的信誉。宏观经济状况，例如任何国内或全球信贷危机和全球金融体系中断，包括新冠肺炎疫情，已经并可能继续导致我们客户的财务困难，包括但不限于信贷市场准入受限、资不抵债或破产，从而已经并可能继续导致客户推迟向我们付款，要求修改他们的付款安排，从而增加我们的应收账款余额，或者 他们对我们的付款义务违约。及时收集客户余额还取决于我们完成合同承诺以及开具账单和收取合同收入的能力。如果我们无法满足合同要求， 我们可能会遇到收集客户余额的延迟和/或无法收集客户余额的情况，如果发生这种情况，我们的运营结果和现金流可能会受到不利影响。此外，如果我们为我们的服务支付账单和收款的时间增加，我们的现金流可能会受到不利影响。
在我们以前运营经验有限或没有运营经验的国家/地区，我们在扩展业务以在陆上和离岸地点建立配送中心时，可能会遇到困难。
2014年4月，我们位于美国南卡罗来纳州的配送中心全面投入运营。2014年9月，我们还在美国宾夕法尼亚州开设了一个额外的配送中心。2016年，我们在菲律宾的伊洛伊洛开设了另一个配送中心，2017财年我们将业务扩展到法国、德国和土耳其。2019财年，我们在西班牙帕尔马和菲律宾增加了新设施。在2020财年，我们在普纳和古尔冈、印度和菲律宾增加了新的设施。在2021财年，我们在古尔冈、印度、澳大利亚和菲律宾增加了新的设施。在2022财年，我们在海德拉巴、印度和菲律宾增加了新的设施。在截至2022年12月31日的9个月中，我们在印度的印多尔和维扎格以及菲律宾增加了新的设施，以及与我们收购Vuram(主要在钦奈、班加罗尔和特里希、印度、美国和加拿大)、Smart Cube(主要是诺伊达、印度和罗马尼亚)和OptiBuy(主要是波兰)相关的设施。我们打算继续扩大我们的全球足迹，以保持适当的成本结构并满足我们的客户交付需求。我们计划在亚太地区、北美和欧洲建立更多的配送中心，这可能涉及扩展到我们目前运营的国家/地区以外的其他国家/地区。我们的扩张计划还可能涉及向欠发达国家扩张，这些国家的政治、社会或经济稳定性可能较差，基础设施和法律制度也较不发达。 当我们将业务扩展到新的国家时，我们可能会遇到监管、人事、技术和其他方面的困难，这些困难会增加我们的费用，或者推迟我们在这些国家开始运营或实现盈利的能力。这可能会影响我们与客户的关系，并可能对我们的业务、运营结果、财务状况和现金流产生不利影响。
我们可能无法有效管理我们的增长并保持有效的内部控制，这可能会对我们的 运营、运营结果和财务状况产生重大不利影响。
我们成立于1996年4月，我们经历了增长并显著扩大了我们的业务。例如，在过去五个财年中，我们的员工从截至2017年3月31日的34,547人增加到2022年12月31日的57,994人。2015财年，我们在南卡罗来纳州和宾夕法尼亚州、美国以及南非的配送中心全面投入运营，我们在中国的最新设施也是如此。2016财年，我们在南非德班和伊丽莎白港以及菲律宾伊洛伊洛增加了新设施。2017财年，我们在南非德班和百夫长增加了新设施。2019财年，我们在西班牙帕尔马和菲律宾增加了新设施。在2020财年，我们在普纳和古尔冈、印度和菲律宾增加了新的设施。在2021财年，我们在古尔冈、印度、澳大利亚和菲律宾增加了新设施。在2022财年，我们在海德拉巴、印度和菲律宾增加了新的设施。在截至2022年12月31日的9个月中，我们在印度和菲律宾的印多尔和维扎格增加了新的设施，以及与我们收购Vuram(主要在钦奈、班加罗尔和特里希、印度、美国和加拿大)、Smart Cube(主要是诺伊达、印度和罗马尼亚)和OptiBuy(主要是波兰)相关的设施。我们在加拿大、中国、哥斯达黎加、印度、菲律宾、波兰、罗马尼亚、南非、西班牙、斯里兰卡、土耳其、英国和美国的13个国家和地区设有配送中心。我们打算进一步扩大我们的全球交付能力，我们正在探索在亚太地区、北美和欧洲这样做的计划。
我们还完成了大量的收购。例如，在2017财年第一季度，我们收购了Value Edge，这是一家为印度、美国和欧洲的制药行业客户提供商业研究和分析服务的提供商。2017年1月，我们收购了总部位于美国的领先战略采购BPM解决方案提供商Denali。2017年3月，我们收购了总部位于美国的医疗管理行业领先者HealthHelp。2022年7月，我们完成了对Vuram的收购，Vuram是一家超自动化服务公司，专门从事低代码企业自动化，并提供 可定制、可扩展的BPM解决方案，包括针对银行/金融服务、保险和医疗保健垂直市场的行业特定解决方案。2022年10月，我们与一家大型保险公司签订了一项业务转让协议，根据该协议，我们收购了某些资产，包括客户合同和运营流程手册，并承担了相关员工的雇佣协议。2022年12月，我们完成了对Smart Cube的收购，该公司在四个关键领域提供数字领先的市场情报和分析解决方案，包括采购和供应链、商业销售和营销、数字和分析以及战略和投资研究。同月，我们还完成了对OptiBuy的收购，帮助客户利用领先的第三方采购和供应链平台的能力，并为其 客户提供咨询、优化、外包、培训服务和实施解决方案。有关最近收购的更多信息，请参阅？我们可能无法成功确定合适的收购目标或将任何被收购的业务整合到我们的运营中，这可能会对我们的业务、运营结果产生实质性的不利影响, 财务状况和现金流。
87
这种增长对我们的管理和运营资源提出了巨大的要求。为了有效地管理增长，我们必须及时实施和完善运营制度、程序和内部控制。如果我们不能及时实施这些系统、程序和控制，我们可能无法满足我们的客户需求、招聘和留住新员工、开展新业务、完成未来收购或有效运营我们的业务。未能有效地将新客户业务转移到我们的交付中心、正确预算转移成本或 准确估计与新合同相关的运营成本可能会导致延迟执行客户合同、触发服务级别处罚或导致我们的利润率达不到我们的预期或我们的历史利润率。由于任何这些与扩张相关的潜在问题，我们的业务、运营结果、财务状况和现金流都可能受到实质性的不利影响。
我们面临着与人力资本管理相关的各种风险。
我们面临着人力资本资源管理方面的风险。如果管理不当，这些风险可能会危及我们未来的成功，并损害我们的业务。下面将详细讨论这些风险。
我们业务部门的高管和高级管理团队以及其他关键团队成员对我们的持续成功至关重要，这些人员的流失可能会损害我们的业务。
我们未来的成功在很大程度上取决于我们的高管和高级管理团队成员以及我们每个业务部门的其他关键团队成员的表现。这些人员拥有难以替代的技术和业务能力，包括领域专业知识。 在BPM行业对经验丰富的高级管理人员和具有技术和行业专业知识的人员的激烈竞争，我们可能由于各种原因无法留住我们的关键人员，包括我们公司遵循的薪酬理念 我们公司在截至2022年3月31日的财政年度Form 20-F年度报告中所述的薪酬理念。董事、高级管理人员和员工薪酬。尽管我们已与我们的高管签订了雇佣合同，但这些协议中的某些条款可能无法强制执行，而且无论如何这些协议都不能确保这些高管的继续服务。如果失去任何关键人员，不能保证我们能够在合理的时间内找到合适的人员来替代我们的关键人员。我们高级管理层或其他关键团队成员的流失，特别是竞争对手的流失，可能会对我们的业务、运营结果、财务状况和现金流产生实质性的不利影响。
我们可能无法吸引和留住足够受过充分培训的员工来支持我们的运营，因为对高技能人才的竞争非常激烈，而且我们经历了大量的员工流失。这些因素可能会对我们的业务、运营结果、财务状况和现金流产生实质性的不利影响。
BPM行业依赖于大量熟练员工，而我们的成功在很大程度上取决于我们吸引、聘用、培训和留住合格员工的能力。BPM行业，包括我们公司，经历了高员工流失率。随着包括我们公司在内的公司从在家工作模式过渡到重返办公室，如果员工不愿意回到COVID前的工作时间表，我们可能会面临更高水平的自然减员。此外，限制我们远程提供服务的客户要求也可能对我们未来吸引人才的能力产生不利影响。在截至2022年12月31日的9个月以及2022财年、2021财年和2020财年的每个财年，在我们工作了6个月的员工的流失率分别为39%、36%、22%和30%， 。然而，我们不能向您保证，我们的流失率在未来是会增加还是减少。在我们运营中心所在的司法管辖区(包括印度、菲律宾、罗马尼亚、南非和斯里兰卡)，对于拥有执行我们为客户提供的服务所需技能的专业人员来说，竞争非常激烈。对这些专业人士的竞争加剧，无论是在BPM行业还是在其他领域，都可能对我们产生不利影响。 拥有专业技能的员工的流失率大幅增加可能会降低我们的运营效率和生产率，并可能导致对我们服务的需求下降。
此外，我们维持和续订现有业务并获得新业务的能力将在很大程度上取决于我们吸引、培训和留住具有技能的人员的能力，这些技能使我们能够跟上不断增长的外包需求、不断发展的行业标准和不断变化的客户偏好。我们未能吸引、培训和留住具备满足现有和未来客户需求所需资质的人员，或未能成功吸收新员工，都可能对我们的业务、运营结果、财务状况和现金流产生重大不利影响。
我们能否成功吸引人才，有赖于我们能否在工作场所培养多元化、公平和包容的文化。我们专注于促进一系列事项，以帮助促进我们的工作场所文化，包括多样性、平等机会、非歧视、包容性以及员工健康和安全。我们采取了促进遵守法律法规的政策，并 为所有员工营造一个尊重员工的工作场所。如果不遵守这些政策，可能会损害我们的声誉，导致负面宣传，从而对我们吸引和留住人才的能力产生负面影响。
员工罢工和其他与劳工相关的中断可能会对我们的运营产生不利影响。
我们的业务依赖于大量执行客户操作的员工。在我们的配送中心与员工的罢工或劳资纠纷可能会对我们开展业务的能力产生不利影响。我们的员工没有加入工会，尽管他们未来可能会组成工会。我们不能向您保证，未来不会发生任何罢工、停工或重大劳资纠纷。工作中断或停工可能会对我们的业务、运营结果、财务状况和现金流产生重大不利影响。
88
我们的贷款协议对我们和我们的子公司施加了运营和财务限制。
截至2022年12月31日，我们的债务总额为1.804亿美元，是为一般企业目的提取的有担保银行贷款。过去，我们曾因收购和一般公司目的而产生债务。？见第二部分：管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析：流动性和资本资源。一般而言，我们的贷款协议包含许多契诺和其他条款，其中可能会对我们和我们的子公司施加运营和财务限制。这些限制可能会给我们的财务状况带来压力。例如：
| • | 它们可能会增加我们在普遍不利的经济和行业条件下的脆弱性； |
| • | 它们可能要求我们将运营现金流的很大一部分用于偿还贷款，从而减少了我们现金流用于资本支出、营运资本和其他一般企业用途的可获得性； |
| • | 他们可能要求我们在支付普通股股息之前征得贷款人的同意； |
| • | 它们可能限制我们产生更多借款或通过股权或债务工具筹集更多资金的能力 ；以及 |
| • | 他们可能会将某些我们可能无法履行的金融契约强加给我们，这可能会导致贷款人 加速偿还剩余未偿还贷款。 |
此外，我们的贷款协议中可能包含的限制可能会 限制我们计划或应对市场状况、满足资本需求或进行收购或以其他方式限制我们的活动或业务计划的能力。我们遵守贷款协议条款的能力可能会受到我们无法控制的事件的影响 ，如果与我们的预测有任何重大偏差，我们可能需要寻求豁免或修订条款或其他融资来源，或削减支出。我们不能向您保证可以获得此类豁免、修改或替代融资，或者如果获得，将以我们可以接受的条款进行融资。
要为我们的资本支出、服务债务和其他潜在的流动性需求提供资金，我们将需要大量现金。我们产生现金的能力取决于许多我们无法控制的因素，我们可能需要进入信贷市场来满足我们的流动性要求。
我们是否有能力为计划中的资本支出提供资金并支付未偿还贷款，将取决于我们在未来产生现金的能力。这在很大程度上受到一般经济、金融、竞争、立法、监管和其他我们无法控制的因素的影响。此外，鉴于最近全球经济放缓，以及全球经济状况的不确定性仍然存在，包括新冠肺炎疫情和俄罗斯-乌克兰军事冲突，无法保证我们的业务活动将保持在预期水平以产生预期的运营现金流 ，也无法保证我们的信贷设施将可用或充足。如果当前全球经济放缓和不确定性持续下去，我们对服务的需求可能会减少，导致我们运营的现金流低于预期。这可能会反过来导致我们需要获得融资，而这些融资可能不会以优惠的条款提供给我们，或者根本不会。
如果我们无法为我们的资本支出、还本付息债务或其他潜在的流动性需求提供资金，我们可能不得不采取行动，如寻求额外股本或减少或推迟资本支出、战略收购和 投资。我们不能向您保证，如有必要，任何此类行动都可以在商业上合理的条款下进行，或者根本不能进行。
89
如果我们不能对财务报告保持有效的内部控制系统，我们可能无法 准确报告我们的财务结果，也无法防止或发现欺诈行为。因此，现有和潜在投资者可能会对我们的财务报告失去信心，这可能会损害我们的业务，并对我们的美国存托股份价格产生不利影响。
有效的财务报告内部控制对于我们提供可靠的财务报告是必要的。有效的内部控制 以及适当的披露控制和程序旨在防止或发现欺诈。我们内部控制的缺陷可能会对我们的管理层及时记录、处理、汇总和报告财务数据的能力造成不利影响。作为一家上市公司，根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第404条的要求，我们必须在20-F表格的年度报告中包括管理层对我们财务报告内部控制的评估报告和独立审计师关于我们财务报告内部控制的认证报告。
如果在我们的财务报告内部控制中发现重大缺陷，我们可能会被要求实施补救措施。如果我们未能对财务报告保持有效的披露控制程序或内部控制，我们可能会失去投资者对我们财务报告的准确性和完整性的信心，这可能会对我们的美国存托股份价格产生实质性的不利影响。
加薪可能会阻止我们 保持竞争优势，并可能降低我们的利润率。
我们在设有交付中心的国家/地区，特别是印度，运营员工和其他 员工的工资和相关福利是我们最重要的成本之一。对于技能相当的专业人员，印度的工资成本历来显著低于美国和欧洲的工资成本，这一直是我们的竞争优势之一。然而，印度经济的快速增长、印度对BPM外包需求的增加、印度对熟练员工的竞争加剧，以及导致印度工资上涨的监管发展，可能会削弱这种竞争优势。例如，《2019年工资法典》、《2020年劳动关系法典》、《2020年社会保障法典》和《2020年职业安全、健康与工作条件法典》已于2020年9月28日获得印度总裁的批准。然而，这些法案的规则尚未公布，适用这些变化的生效日期尚未通知。因此，虽然我们无法确定这些变化对财务造成的影响，但当这些变化生效时，我们在印度的工资成本可能会增加。此外，如果美元或英镑兑印度卢比贬值，美国或英国的工资将比印度的工资进一步下降，这可能会进一步削弱我们的竞争优势。我们可能需要比过去更快地提高员工薪酬水平，以保持 在吸引我们业务所需的员工数量和质量方面的竞争力。加薪可能会降低我们的利润率，并对我们的财务状况和现金流产生实质性的不利影响。
此外，随着2014年我们在美国建立交付中心，我们在美国的业务得到了扩大，我们位于英国和美国的员工的工资成本现在占我们总工资成本的更大比例。因此，英国和美国的加薪也可能降低我们的利润率，并对我们的财务状况和现金流产生实质性的不利影响。
我们的经营业绩可能会因期而异，这可能会使我们难以编制准确的内部财务预测，并 及时做出反应，以抵消此类期间之间的波动。
由于以下因素，我们的经营业绩可能会因时期而有很大差异：客户损失、客户业务变化导致的客户业务量变化、客户使用我们服务的业务决策、扩展我们的运营设施和基础设施的延迟或困难、我们或我们竞争对手的定价结构的变化、对完成正在进行的项目所需资源和时间的不准确估计、汇率波动以及客户业务的季节性变化。例如，我们的旅游和休闲行业客户在与美国夏季假期相关的业务中会经历季节性变化，以及不利天气条件等间歇性因素。 交易量一直并将继续受到影响旅游业的市场状况的影响，包括自然灾害、传染病的爆发(例如新冠肺炎疫情导致航空 旅行量大幅下降)或其他严重的公共卫生问题、军事冲突和恐怖袭击。此外，我们的合同一般不会承诺我们的客户向我们提供特定的业务量。
90
此外，我们服务的销售周期较长(通常为3至12个月)，加上我们潜在客户的内部预算和审批流程，因此很难预测新客户接洽的时间。新冠肺炎疫情对我们服务销售周期长度的影响程度将取决于许多我们无法准确预测的不断变化的因素，包括疫情的死灰复燃、持续时间和范围；对我们潜在和现有客户以及客户对我们服务和解决方案需求的影响；我们销售和提供服务及解决方案的能力；我们客户为我们的服务和解决方案付费的能力；以及我们和我们的客户进一步关闭我们的办公室和设施。与某些新的和现有的客户的开工和工作量的增加在过去一直比我们预期的慢，未来可能比我们预期的慢。收入在实际提供服务并达到确认标准时确认。 因此，获得新客户的财务收益可能会因我们服务实施的延迟而延迟。这些因素可能会使我们难以编制准确的内部财务预测或替换由于这些延迟而未收到的预期收入 。由于上述因素，在未来一些季度，我们的经营业绩可能会大大低于公开市场、分析师和投资者的预期。
如果我们的定价结构不能准确预测执行工作的成本和复杂性，我们的盈利能力可能会受到负面影响。
我们客户合同的条款通常从三年到五年不等。在我们的许多合同中，我们承诺与我们的 客户进行长期定价，并利用一系列定价结构和条件与客户协商定价条款。根据具体合同的不同，这些定价包括基于投入的定价(例如基于全职当量的定价安排)、固定价格安排、基于产出的定价(例如基于交易的定价)、基于结果的定价以及具有所有这些定价模式特点的合同。我们的定价高度依赖于我们的内部预测和对我们 项目和市场的预测，这些预测主要基于有限的数据，可能会被证明是不准确的。如果我们不准确估计完成项目的成本和时间，我们的合同可能对我们无利可图，或者利润率低于预期。我们的一些客户合同不允许我们终止合同，除非我们的客户不付款。如果任何合同在经济上对我们来说是不可行的，我们仍有责任继续根据该合同提供服务。
我们打算专注于增加基于非线性定价模型(如固定价格和基于结果的定价模型)的服务产品，这些模型允许我们根据向客户提供的价值而不是为向他们提供服务而部署的员工人数来为我们的服务定价。非线性收入可能会受到短期 利润率压力，因为开发产品和服务的计划需要时间才能交付。达成非线性定价安排的风险在于，如果我们未能正确估计项目的适当定价，我们可能会 因无法以我们预期的劳动量或在足以收回我们在解决方案中的初始投资的边际执行项目而导致利润或亏损减少。虽然非线性定价模型预计将带来更高的每位员工收入生产率和更高的利润率，但它们也意味着我们将继续承担成本超支、工资上涨、货币汇率波动以及无法实现与这些项目相关的客户业务目标的风险。
我们的利润率，以及我们的盈利能力，在很大程度上取决于我们的资产利用率和我们能够为我们的服务收回的费率。我们资产利用率的一个重要组成部分是我们的座位利用率，即我们能够使用我们的工作站或 个座位的最多三个班次中的平均每天工作班次。在2022财年、2021财年和2020财年，我们通过建立更多的交付中心或扩大现有交付中心的生产能力来增加席位数量，从而产生了巨额支出。如果我们不能 维持我们服务的定价或适当的座位使用率，而没有相应的成本降低，我们的盈利能力将受到影响。我们能够为我们的服务收回的费率受到许多因素的影响，包括我们的客户对我们通过我们的服务增加价值的能力的看法、竞争、我们或我们的竞争对手推出新服务或产品的能力、我们从客户合同中准确估计、获得和维持收入的能力、利润率 以及越来越长的合同期和一般经济和政治条件下的现金流。我们的盈利能力也取决于我们控制成本和提高效率的能力。随着我们增加员工数量和执行我们的增长战略，我们可能无法管理由此可能产生的规模显著更大、地理位置更加多样化的员工队伍，这可能会对我们控制成本或提高效率的能力产生不利影响。此外， 因为我们的业务是否会以我们预期的速度增长并不确定, 我们可能会在很长一段时间内因运力增加而产生费用，而我们的收入没有相应的增长。过去，某些新的和现有客户的开工和业务量的增加都慢于我们的预期，未来也可能慢于我们的预期。如果我们的收入没有以我们预期的速度增长，我们可能无法保持或 提高我们的盈利能力。新冠肺炎疫情也已经并可能继续导致成本增加，因为我们不得不为保障员工健康和安全而实施的措施以及客户操作产生额外费用，例如加强办公场所的卫生措施、远程工作的员工的笔记本电脑租赁成本、移动宽带设备的电信成本、额外的软件许可证以及设备移动的物流成本，并且我们可能需要支付更高的补偿、租金、住宿和其他固定成本，由于病毒的持续传播导致中断。
91
我们过去已经并可能在未来签订提供服务的分包安排。例如，在中国，除了从我们自己的交付中心提供服务外，我们过去还通过分包商的交付中心交付服务。在为我们的外包合同定价时，我们可能面临更大的风险，因为我们的外包项目通常需要与我们的分包商协调运营和劳动力，并利用具有不同技能和能力的劳动力。此外，当外包工作时，我们对分包商的绩效承担责任。我们对外包工作的定价、成本和利润率估计可能包括我们希望在外包合同有效期内实现和维持的转型和其他举措带来的预期长期成本节约。我们有可能压低合同价格，无法准确估计执行工作的成本，或无法准确评估与潜在合同相关的风险。特别是，任何增加的或 意想不到的成本、实现预期成本节约的延误或失败，或我们在执行此工作时遇到的意外风险，包括由我们无法控制的因素造成的风险，都可能使这些合同的利润降低或无利可图，这可能会对我们的利润率产生不利影响。
我们可能无法成功确定合适的收购目标 或将任何被收购的业务整合到我们的业务中，这可能会对我们的业务、运营结果、财务状况和现金流产生重大不利影响。
我们的增长战略包括获得新客户和扩大我们的服务产品，包括有机和战略收购。未来，我们可能无法以合理的条款确定合适的可供出售或投资的收购目标，无法获得为潜在收购或投资融资所需的资金，也可能无法完成任何 收购或投资。未来的收购或合资企业也可能导致产生债务或发行额外的股权证券，这可能会给以具有吸引力的条款为收购或合资企业融资带来困难。无法确定合适的收购目标或投资，或无法完成此类交易，可能会影响我们的竞争力和增长前景。
从历史上看，我们通过战略收购扩大了一些服务产品，并获得了新客户。例如，2022年12月，我们 完成了对Smart Cube的收购，该公司在四个关键领域提供数字领先的市场情报和分析解决方案，包括采购和供应链、商业销售和营销、数字和分析以及战略和 投资研究。同月，我们还完成了对OptiBuy的收购，OptiBuy帮助客户利用领先的第三方采购和供应链平台的能力，并为客户提供咨询、优化、外包、培训服务和实施解决方案。2022年10月，我们与一家大型保险公司签订了业务转让协议，根据该协议，我们收购了包括客户合同和 操作流程手册在内的某些资产，相关员工加入了我们的公司。2022年7月，我们完成了对Vuram的收购，Vuram是一家超自动化服务公司，专门从事低代码企业自动化，提供可定制、可扩展的BPM解决方案，包括针对银行/金融服务、保险和医疗保健垂直市场的行业特定解决方案。2017年1月，我们收购了领先的战略采购BPM解决方案提供商Denali，涉及高科技、零售和CPG、银行和金融服务、公用事业和医疗垂直市场。2017年3月，我们收购了HealthHelp，这是医疗管理领域的行业领先者，其解决方案通过结合基于证据的医学研究、高端预测分析和深厚的医疗行业专业知识的专有技术 平台交付。2016年6月，我们收购了Value Edge, 为制药行业客户提供商业研究和分析服务的提供商。我们的任何收购或合资企业缺乏盈利能力，都可能对我们的经营业绩产生重大不利影响。
此外，我们的管理层可能无法成功地将任何收购的业务整合到我们的运营中，或无法从我们达成的任何合资企业中获益，而我们完成的任何收购或我们达成的任何合资企业可能不会为我们带来长期利益。例如，如果我们收购了一家公司，我们可能会在吸收该公司的人员、运营、技术和软件方面遇到困难，或者被收购公司的关键人员可能会决定不为我们工作。不能保证这些收购对我们是有利可图的。此外，我们面临的风险是，对我们收购的任何业务施加的法律制度或监管要求可能会在我们收购后发生变化， 此类变化可能会对我们从收购中实现预期增值收益的能力产生不利影响，这反过来可能要求我们确认与收购业务相关的商誉减值。有关更多信息，请参阅 i我们业务的国际性质使我们面临几个风险，例如监管要求的意外变化和多个司法管辖区的政府政策变化。
我们还面临着收购依赖于少数关键客户的业务所产生的风险。如果他们的主要客户决定不续签合同，或减少他们的业务量或支付的服务价格，则此类收购的价值可能会下降。例如，HealthHelp主要依赖于一个客户端。如果该客户的业务量下降或我们向该客户提供的服务定价下降，可能会对我们通过收购HealthHelp实现预期增值收益的能力产生不利影响。
此外，我们可能会收到我们所收购实体的卖家就我们向他们提供的因我们违反合同而造成的损失或损害进行赔偿的索赔或要求。相反，虽然我们可能能够就卖方违反合同或违反卖方就我们收购的实体所作的陈述和保证向我们索赔，但不能保证我们的索赔会成功，或者如果他们成功了，我们将能够以合理的成本成功地执行我们对卖方的索赔。收购和合资企业通常还涉及许多其他风险，包括转移管理层的注意力、法律责任和需要摊销收购的无形资产，其中任何一项都可能对我们的业务、经营业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。
92
我们在资产负债表上持有的商誉、无形资产或其他资产可能会在未来产生重大的减值费用。
截至2022年12月31日，我们的商誉和无形资产约为5.263亿美元，这主要来自我们收购了Vuram、Smart Cube、OptiBuy、从大型保险公司HealthHelp、Denali和Value Edge进行的业务转移。根据《国际财务报告准则》，当事件或环境变化显示账面价值可能无法收回时，吾等须审核商誉、无形资产或其他资产的减值。此外，商誉、无形资产或其他具有无限年限的资产必须至少每年进行减值测试。例如，在2017财年第四季度，对管理人身伤害索赔的英国法律的拟议修改对我们的WNS汽车索赔BPM部门的法律服务业务的未来收益轨迹产生了不确定性，因此我们预计我们最终将退出提供与人身伤害索赔相关的法律服务。2017财年，在我们的WNS Auto Claims BPM部门中，我们的传统维修服务的某些客户的业务量也出现了下降和损失。因此，我们在2017财年预计我们的WNS汽车索赔BPM部门的未来业绩将大幅下降，因此大幅下调了我们的财务预测 和我们的WNS汽车索赔BPM部门的估计。因此，我们对我们为汽车索赔业务收购的公司的商誉进行了减值审查，并将2,170万美元的减值费用计入了我们2017财年的运营业绩。在2020财年第四季度，英国退欧对保险业产生了负面影响，并对WNS汽车索赔可报告部门的预期未来表现施加了下行压力, 由于合同重新谈判和某些客户的流失。这些因素，加上英国高度不确定的运营环境，对我们的财务预测和WNS Auto Claims BPM可报告部门的财务预测和估计比我们之前的估计有负面影响，并导致我们大幅下调。因此，我们对我们为汽车索赔业务收购的公司相关的商誉进行了减值审查，并在2020财年的运营业绩中记录了410万美元的减值费用，用于汽车索赔业务的剩余商誉余额。另请参阅？我们业务的国际性使我们面临几个风险，例如多个司法管辖区的监管要求发生意外变化。我们可能需要在未来记录与其他收购相关的商誉和无形资产的进一步减值费用。例如，如果研究和分析行业的业务大幅下滑，而我们确定我们将无法通过收购Marketics Technologies(India)Private Limited和Value Edge实现预期的现金流，我们可能不得不对与这些收购相关的全部或部分商誉或无形资产进行减值。Marketics Technologies(India)Private Limited是我们在2007年收购的离岸分析服务提供商。我们商誉或无形资产的任何进一步减值都可能对我们的经营业绩产生重大不利影响。
我们在泽西岛、海峡群岛注册成立，受泽西州法律和 法规约束。如果我们公司享受的税收优惠被撤销或更改，我们可能需要缴纳更高的税款，从而降低我们的盈利能力。
作为一家在泽西岛海峡群岛注册成立的公司，我们目前缴纳的泽西州所得税税率为0%。虽然我们继续享受泽西州营业税制度的好处 ，但如果泽西州税法改变，或者我们享受的税收优惠以其他方式被撤销或改变，我们可能需要缴纳更高的税款，从而降低我们的盈利能力。
93
与关键交付地点相关的风险
我们的很大一部分资产和业务位于印度，我们在印度受到监管、经济、社会和政治不确定性的影响。
我们的主要运营子公司WNS Global Services Private Limited(WNS Global？)在印度注册成立，我们的大部分资产和员工位于印度。然而，印度政府已经并将继续对印度经济的许多方面施加重大影响。印度政府提供了大量的税收优惠，并放宽了某些监管限制，以鼓励外国投资于特定的经济部门，包括BPM行业。那些让我们受益的计划包括免税期、放开进口和出口关税以及对外国投资和汇回的优惠规定。我们不能向你保证这种自由化政策会继续下去。印度政府还可能颁布新的税收立法或修改现有立法， 可能会影响我们未来的征税方式。如需了解更多信息，请参阅税收立法和税务当局行动的结果可能会对我们的运营和我们的整体税率产生不利影响。印度政府通过的其他立法 也可能影响我们的业务。例如，《2019年工资法典》、《2020年劳动关系法典》、《2020年社会保障法典》和《2020年职业安全、健康与工作条件法典》已于2020年9月28日获得印度总裁的批准。然而，这些法案的规则尚未公布，适用这些变化的生效日期尚未通知。因此，虽然我们无法确定这些变化对财务造成的影响，但当这些变化生效时，我们在印度的工资成本可能会增加。2019年12月，印度议会通过了2019年公民(修正案) 法案, 该法案为巴基斯坦、孟加拉国和阿富汗的宗教少数群体提供公民身份，引发了印度各地的抗议活动。此外，还有人担心印度经济增长放缓，以及新冠肺炎已经并可能继续对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生负面影响。我们的财务业绩和ADS的市场价格可能会受到通货膨胀、汇率和控制、利率、印度政府政策(包括税收法规和政策)、社会稳定或未来影响印度的其他政治、经济或外交事态发展的不利影响。
印度过去也曾发生过社区冲突。虽然最近在印度发生的此类冲突是零星的，并在相当短的时间内得到控制，但未来任何此类内乱都可能导致交通或通信网络中断，并对印度的总体经济状况产生不利影响。此类事件可能会对我们的业务、我们的美国存托凭证的价值以及您对我们美国存托凭证的投资产生重大不利影响。
英国退出欧盟可能会对全球经济状况、金融市场以及我们在英国和欧盟的业务产生 负面影响，这可能会降低我们美国存托股份的价值。
我们在英国、罗马尼亚、西班牙和波兰都有业务。英国退欧对英国和欧盟之间未来的贸易关系造成了重大的政治和经济不确定性，可能会对我们在英国和欧盟的业务造成干扰，并造成不确定性。英国退欧的长期影响将取决于英国与欧盟达成的协议或安排，以便英国在过渡期内或更永久地保留进入欧盟市场的准入。这些 事态发展可能会对我们在英国和欧盟的业务、我们美国存托凭证的价值以及您对我们美国存托凭证的投资产生不利影响。
我们在南非的业务 将接受南非政府广泛的黑人经济赋权(BBBEE)立法的合规性评估。未能维持最低BBBEE评级将导致失去某些政府 拨款，还可能导致我们失去某些商业机会或客户对我们施加合同处罚。
我们将根据BBBEE记分卡评估我们在南非的业务是否符合南非政府的BBBEE法规，该记分卡根据不同的标准具有不同的级别。满足指定条件(包括达到指定的最低BBBEE评级)的企业可获得南非政府拨款。一级BBBEE评级具有最严格的标准。此外，许多南非公司要求其服务提供商保持最低BBBEE评级， 我们的许多南非客户合同包含条款，允许我们的客户终止与我们的合同，或者在我们不保持最低BBBEE评级的情况下对我们施加特定的处罚。
我们通过南非子公司WNS South Africa(Pty)Ltd开展在南非的国内业务(为南非境内的客户提供服务)，通过南非子公司WNS Global Services SA(Pty)Limited开展南非的国际业务(为南非以外的客户提供服务)。在2020财年，根据南非政府BBBEE良好做法守则的要求，WNS B-BBEE工作人员股份信托认购了WNS Global Services SA(Pty)Ltd发行的一股参与优先股，这使其有权在2022财年获得WNS South Africa(Pty)Ltd.的45.56%的投票权。 在2022财年，投票权增加到48.84%，以帮助确保WNS South South(Pty)Ltd.保持相同的评级水平。我们于2022年5月对WNS南非(Pty)有限公司获得一级评级，有效期至2023年4月，并于2022年6月对WNS Global Services SA(Pty)Limited获得六级评级，有效期至2023年6月。我们的计划旨在满足WNS Global Services SA(PTY)Limited获得必要的BBBEE评级的标准，其中包括剥离我们在此类子公司的部分权益，以解决与黑人拥有实体的百分比有关的标准(如适用法律所定义)。
随着WNS Global Services SA(Pty)Limited获得6级评级和WNS South Africa(Pty)Ltd获得1级评级，我们目前继续满足我们与南非客户合同中要求的最低BBBEE评级，并有资格获得与我们国内和国际业务相关的政府拨款。
然而，不能保证我们将在下一年度BBBEE验证审计中或之后保持我们对WNS Global Services SA(Pty)Limited或WNS South Africa(Pty) Ltd的现有BBBEE评级。如果我们未能维持或达到所需的最低BBBEE评级，我们将不再有资格获得政府拨款，将被取消竞标某些业务的资格， 我们的某些客户可能会终止与我们的合同或对我们施加处罚。这些结果将对我们的业务、运营结果、财务状况和现金流产生不利影响。
94
我们的设施有遭受自然灾害破坏的危险。
我们的业务设施和通信枢纽可能会在地震、洪水、暴雨、海啸和龙卷风等自然灾害中受损。例如，金奈在2015年11月受到严重洪灾的影响。虽然我们的客户在金奈洪水期间经历了最小程度的中断，这是因为我们与 实施了业务连续性规划和基础设施弹性措施，以将自然灾害对我们业务的影响降至最低，但在其他情况下，此类措施可能会变得不那么有效。此外，我们在被认为特别容易受到自然灾害影响的地区，如菲律宾和美国休斯顿，拥有业务设施和通信枢纽，这些地区经历了台风、飓风和洪水等严重自然灾害。此类自然灾害可能导致信息系统和电话服务持续中断。中断我们提供BPM服务的损坏或破坏可能会损害我们与客户的关系，并可能导致我们产生大量额外费用来修复或更换损坏的设备或设施。我们还可能对我们的客户因此类损坏或破坏而导致的服务中断负责。虽然我们目前有财产损失保险和业务中断保险，但我们的保险范围可能不够充分。此外，我们可能无法在未来以我们可以接受的保费获得此类保险，或根本无法获得此类保险。我们的服务因自然灾害而长时间中断也将使我们的客户有权终止与我们的合同。
如果我们目前享受的税收优惠和其他激励措施因任何其他原因而减少或取消或不可用，我们的财务状况将受到负面影响。
在我们开展业务的各个司法管辖区，我们已经并将继续受益于某些免税期和免税期。
在截至2022年12月31日以及2022财年和2021财年的9个月中，我们在印度、菲律宾和斯里兰卡的税率影响了我们的有效税率。如果我们在印度、菲律宾和斯里兰卡的经济特区业务没有以下所述的免税期和免税期，我们在印度、菲律宾和斯里兰卡的合并业务将产生大约1,570万美元、2,090万美元和1,110万美元的额外所得税费用。
我们预计印度、菲律宾和斯里兰卡的税率将继续影响我们的实际税率。
我们的一家印度子公司拥有在经济特区(经济特区)注册的经营单位，有资格就出口收入获得的利润申请所得税豁免。免税期满后，该子公司取得的收入将按34.95%的现行年税率征收。印度政府颁布了2019年4月1日生效的《印度税法》，允许印度公司选择按25.17%的较低所得税率征税，而目前的税率为34.95%。一旦一家公司选择了较低的所得税税率，该公司可能无法从与经济特区相关的任何免税期和某些其他税收优惠中受益，并且不得撤销其选择。我们目前的意图是继续对该子公司适用34.95%的现行税率，并申请与经济特区相关的免税期 。我们的其他印度子公司选择了较低的25.17%的所得税税率。参见截至2022年3月31日的财政年度Form 20F年度报告的第一部分第4项.关于公司的信息；B.业务概述和法规。
当我们的任何免税期或免税期到期或终止时，或者如果适用的政府 撤回、更改条件或减少我们享受的免税期或免税期的福利，我们的税费可能会大幅增加，这种增加可能会对我们的经营业绩产生实质性影响。例如，与在家工作安排相关的 法规的任何更改都可能影响我们可享受的免税优惠。适用的税务机关也可以拒绝我们申请的扣除，并在审查我们的纳税申报单时向我们评估额外的应纳税所得额。
税收立法和税务机关的行动结果可能会对我们的运营和我们的整体税率产生不利影响。
印度、美国或我们存在业务的其他司法管辖区的政府可能会颁布新的税法，这将对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。此外，我们能否以节税的方式将盈余从我们的交付中心汇回国内，取决于对当地法律的解释、此类法律可能的变化以及对现有双重避税条约的重新谈判。其中任何一项的变化都可能对我们的整体税率或我们向客户提供服务的成本产生不利影响，这将对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
英国政府从2024财年起将公司税率从19%修订为25%。 美国政府提议提高美国公司税率。一旦生效，这一税率变化将对本公司子公司记录的各种当期和递延税项产生影响。
经合组织/20国集团关于税基侵蚀和利润转移的包容性框架的成员国商定了两个支柱的办法，以应对全球经济数字化所带来的税收挑战。预计这将改变全球税收格局。一旦生效，这些变化可能会对本公司 子公司记录的各种当期和递延税项产生影响。
95
我们受转让定价和其他税收相关法规的约束，任何认定我们 未能遵守这些法规的行为都可能对我们的盈利能力产生重大不利影响。
我们遵守的转让定价规定要求我们公司与其子公司或WNS集团企业之间的任何国际交易都必须以公平条款进行。我们认为WNS集团企业之间的国际交易是按公平原则进行的。 但是，如果适用的税务机关确定WNS集团企业之间的交易不符合公平原则，我们可能会产生更多的纳税义务，包括应计利息和罚款。这将导致我们的税费增加，可能会大幅增加，从而降低我们的盈利能力和现金流。我们已与印度政府签署了一项预定价协议，就协议所涵盖的若干交易的转让定价事宜订立协议，自2013年4月起为期五年，并于2018年4月起按类似条款续签五年。
我们可能会被要求支付与税务机关审计相关的额外税款。
我们不时收到来自印度税务机关的评估令，评估我们和/或我们的子公司在审查我们的纳税申报单时产生的额外应纳税所得额。我们目前有2003财年至2018财年的评估令等待各上诉当局审理。这些订单评估额外的应税收入，这些收入合计可能产生估计的 ₹14.24亿美元(按2022年12月31日的汇率计算为1720万美元)，包括₹4.803亿美元(按2022年12月31日的汇率计算为580万美元)。
这些评估令声称，除其他事项外，我们应用于WNS Global或WNS商业咨询服务私人有限公司(WNS BCS)(每一家均为我们的一家印度子公司，视乎情况而定)与我们其他全资附属公司之间若干国际交易的转让价格，并不按独立条款订立，不允许我们声称享有税务假期优惠 ，拒绝对结转业务亏损和未吸收折旧的抵销，以及不允许WNS Global或WNS BCS(视情况而定)声称可扣税的某些开支。截至2022年12月31日，我们已提供了 ₹7.743亿美元(按2022年12月31日的汇率计算为940万美元)，主要原因是印度税务当局否认对结转业务亏损和未吸收折旧进行抵消。我们已就这些评估命令向上级上诉当局提出上诉。有关这些评估的更多详细信息，请参阅《管理人员对财务状况和经营成果的讨论和分析》第II部分《纳税评估令》。
此外，我们 目前有与上诉当局做出的有利于我们的类似问题有关的评估命令，腾出了 的纳税要求₹56.937亿美元(按2022年12月31日汇率计算为6880万美元)，包括利息 ₹20.259亿美元(按2022年12月31日汇率计算为2450万美元)。所得税机关已经或可能向上级上诉机关对这些命令提起上诉。
如有争议，印度税务当局可要求我们将争议金额的全部或部分存入他们，以待上诉事项得到解决。如果我们上诉成功，我们支付的任何保证金都将连同利息退还给我们。我们已经存入₹9.041亿美元(按2022年12月31日的汇率计算为1,090万美元)，并可能被要求将争议金额的剩余部分存入税务机关，等待相关事项的最终解决。
截至2022年12月31日，2019财年及以后的公司纳税申报单仍需接受印度税务当局的审查。
在咨询了我们的印度税务顾问，并根据这些案件的事实、律师的某些法律意见、税务机关的免税额的性质以及上诉机关就较早财政年度的评税令作出对我们有利的类似问题的命令后，我们认为这些命令不太可能在更高的上诉机关 维持，我们打算对评估命令提出异议。
我们已收到增值税、服务税和商品及服务税部门的评估命令，要求支付₹2014年4月1日至2018年3月31日期间用于增值税、服务税和商品及服务税的1.594亿美元(按2022年12月31日的汇率计算为190万美元)。税务机关已拒绝对某些类型的投入服务实行进项税收抵免。根据与我们的税务顾问的协商，我们认为这些评估顺序更有可能得到支持，而不是不支持。我们打算继续对这些评估提出异议。
96
2016年，我们还收到斯里兰卡税务当局的评估命令，要求支付2520万斯里兰卡克朗(按2022年12月31日的汇率计算为10万美元)，用于审查我们2012财年的纳税申报单。该评估令对我们所声称的出口业务免税提出了挑战。我们 已向斯里兰卡税务上诉委员会提出上诉，反对评估令。根据与我们的税务顾问的磋商，我们认为这一评估顺序更有可能得到支持。我们打算继续 对评估提出异议。
然而，我们不能保证我们会在税务纠纷中获胜。如果我们不获胜，支付额外的 税、利息和罚款可能会对我们的运营业绩、财务状况和现金流产生不利影响。也不能保证我们将来不会收到类似或额外的评估命令。
在我们开展业务的任何国家或其邻国发生的恐怖袭击、内乱和其他暴力行为可能会对我们的业务产生不利影响 ，导致客户信心丧失，并对我们的业务、运营结果、财务状况和现金流造成实质性不利影响。
在我们开展业务的任何国家或其邻国发生的恐怖袭击和其他暴力或战争行为可能会对全球金融市场造成不利影响，并可能导致经济衰退，这可能会对我们的业务、运营结果、财务状况和现金流产生不利影响。例如，南亚不时地在斯里兰卡、印度和巴基斯坦等邻国及其之间发生恐怖主义、内乱和敌对行动。2022年2月，俄罗斯和乌克兰之间发生了军事冲突，我们在与乌克兰接壤的波兰和罗马尼亚开展了行动。虽然冲突目前还没有蔓延到乌克兰以外，但未来这种升级可能会直接影响我们在这些国家的行动。2019年4月，斯里兰卡的几座教堂和酒店，包括距离我们的一个递送中心一公里内的场所，成为一系列有组织的恐怖爆炸的目标。前几年，印巴两国在克什米尔地区和印巴边境地区发生过军事对抗。印度境内和附近也发生过一些事件，如2008年孟买泰姬陵酒店和奥贝罗伊酒店发生爆炸事件，印度议会遭受恐怖袭击，印巴边境沿线调动军队，该地区地缘政治局势恶化。未来这样的军事活动或恐怖袭击可能会扰乱我们的行动，或通过扰乱通讯和使旅行变得更加困难来影响印度经济。由此产生的政治紧张局势 可能会让人产生一种更大的看法，即投资印度公司涉及高度风险。这种政治紧张局势同样可能造成一种看法，即印度公司提供的服务存在中断的风险, 这 可能会对我们的服务市场产生重大不利影响。此外，如果印度卷入武装敌对行动，特别是旷日持久或涉及威胁或使用核武器的敌对行动，我们可能无法继续我们的行动。
气候变化风险如果管理不当，可能会对我们的运营和盈利能力产生不利影响。
企业越来越注重管理气候变化风险和遵守相关法律法规。气候变化导致的极端天气可能会导致流行病和业务中断。气候变化事件可能会对我们的建筑基础设施和其他有形资产造成有形损害，扰乱我们所在国家的交通网络和公用事业等基础设施的持续运行，并对我们员工的士气产生负面影响。例如，干旱可能导致粮食价格上涨和粮食短缺。在我们运营的国家中，水等自然资源可获得性的变化可能会直接影响我们的运营和员工的生计，这可能会影响我们的业务能力和确保业务连续性。
随着人们对气候变化和其他相关社会环境问题的认识不断提高，客户越来越多地要求我们在RFP或投标阶段提供排放性能 。这可能会转化为客户选择其服务提供商过程中的过滤标准或其他参数。如果我们在这些方面的表现得不到管理，可能会对我们 竞争和赢得合同的能力产生不利影响。
随着世界各国承诺降低温室气体排放，我们可能会越来越多地受到与减少排放相关的监管要求的约束，包括碳税和其他减排目标。此类新法规可能会导致合规成本增加，包括报告和披露要求。潜在的 违反或不遵守此类法律法规的风险可能会通过处罚和/或限制我们在某些国家/地区的运营能力来影响我们的盈利能力，还可能对我们的声誉和品牌造成不利影响。
对入境签证的限制可能会影响我们争夺美国和英国客户并为其提供服务的能力，这可能会对未来的收入产生实质性的不利影响。
我们的绝大多数员工都是印度国民。我们的一些高管与我们的欧洲和北美客户以及来自其他国家/地区的客户合作和见面的能力取决于我们的高级管理人员和员工是否有能力获得必要的签证和入境许可。为了应对之前的恐怖袭击和全球动荡，美国和欧洲移民当局大幅加强了对签证发放的审查。这些国家的移民法还可能要求我们满足某些其他法律要求，作为获得或保持入境签证的条件。这些限制大大延长了我们的人员获得签证的时间要求，这在过去导致，并可能继续导致我们的人员与我们的 客户会面的能力延迟。此外，新冠肺炎疫情导致现有签证暂时暂停，几个国家的政府不发放新签证。虽然一些国家已恢复发放签证，并重新开放其边境以供旅行，但今后可能会继续或间歇性地限制签证和旅行。此外，由于政治力量、经济条件或包括恐怖袭击在内的其他事件，移民法的适用和执行标准可能会发生变化。我们无法预测可能影响移民法的政治或经济事件，也无法预测这些事件可能对我们的人员获得或监控入境签证产生的任何限制性影响。如果我们无法为需要访问我们客户现场的人员获得必要的签证，或者如果此类签证被推迟，我们可能无法为我们的客户提供服务或继续及时提供服务 ，这可能会对我们的业务产生实质性的不利影响, 经营业绩、财务状况和现金流。
如果更严格的劳动法适用于我们，我们的盈利能力可能会受到不利影响。
印度有严格的劳工立法来保护工人的利益，包括规定了解决纠纷和解雇员工的详细程序的立法，以及规定雇主在裁员时承担财务义务的立法。虽然我们目前免除了许多这样的劳工法律，但不能保证这些法律将来不适用于印度的BPM行业。此外，我们的员工未来可能会组成工会。如果这些劳动法适用于我们的员工，或者如果我们的员工成立工会，我们可能会很难保持灵活的人力资源政策，解雇员工或裁员，我们的盈利能力可能会受到不利影响。
97
我们的大多数交付中心在租赁物业上运营，我们无法以商业上可接受的条款续订租约，或者根本无法续订租约，这可能会对我们的运营结果产生不利影响。
我们的大多数配送中心都是在租赁物业上运营的。我们的租约需要续签，我们可能无法按商业上可接受的条款或根本无法续签此类租约。我们无法续订租约，或在租约到期前以高于适用租约现行费率的租金续订租约，可能会对我们的运营产生不利影响，包括中断我们的运营或增加我们的运营成本。此外，如果我们的租约不续签，我们可能无法为我们的交付中心找到合适的替换物业，或者我们可能会遇到搬迁延迟的情况，这可能会导致我们的运营中断。我们运营中的任何中断都可能对我们的运营结果产生不利影响。
98
与我们美国存托凭证相关的风险
未来我们股票或美国存托凭证在公开市场上的大量销售可能会导致我们的美国存托股份价格下跌。
我们或我们的股东在公开市场上出售大量我们的美国存托凭证，或认为这些出售可能发生，可能会导致我们的美国存托凭证的市场价格下跌。这些出售，或认为这些出售可能发生的看法，也可能使我们在未来以我们认为合适的时间或价格出售证券或使用我们的股权证券支付收购 变得更加困难。截至2022年12月31日，我们有48,138,073股普通股已发行，其中47,923,513股代表47,923,513股美国存托凭证。此外，截至2022年12月31日，根据我们的2006年激励奖励计划(经修订和重述)和我们的2016年激励奖励计划(经修订和重述)和我们的2016年激励奖励计划(经修订和重述)，通过行使或归属未偿还的期权和限制性股票单位(RSU)，总共可发行3,998,539股普通股或 股。所有美国存托凭证均可自由转让，但我们关联公司拥有的美国存托凭证只有在注册或有资格获得注册豁免的情况下才能在美国销售， 包括根据修订后的1933年证券法(《证券法》)下的第144条规则。剩余的已发行普通股也只有在注册或有资格获得豁免注册的情况下才能在美国出售，包括根据证券法第144条的规定。
我们的美国存托凭证的市场价格可能会波动。
我们的美国存托凭证的市场价格可能波动很大，并受以下因素的影响而出现较大波动：
| • | 技术发展公告； |
| • | 我们目标市场的监管动态影响我们、我们的客户或我们的竞争对手； |
| • | 经营业绩的实际或预期波动； |
| • | 证券研究分析师财务估计的变动； |
| • | 从事业务流程管理的其他公司的经济业绩或市场估值的变化； |
| • | 高级管理人员或主要员工的增减； |
| • | 出售或预期出售额外股份或美国存托凭证； |
| • | 失去一个或多个重要客户；以及 |
| • | 我们公司控制权的变更，或可能的控制权变更。 |
此外，证券市场通常会不时经历重大的价格和成交量波动，这些波动与特定公司的经营业绩无关。这些市场波动也可能对我们的美国存托凭证的市场价格产生重大不利影响。
99
我们可能无法为我们的股票和美国存托凭证支付任何股息。
我们从未宣布或支付过普通股的任何股息。我们不能保证我们将宣布任何数额的股息，无论是以任何方式，还是以任何方式 。由于我们是一家控股公司，我们主要依靠子公司支付给我们的股息(如果有的话)来为我们向股东支付股息(如果有的话)提供资金。对我们子公司向我们支付股息的能力的任何限制 都可能对我们向您支付股息的能力产生重大不利影响。
未来是否支付现金股息将由我们的董事会自行决定，并将取决于我们的运营结果和现金流、我们的财务状况和资本要求、一般业务条件、法律、税务、监管和对支付股息的任何合同限制，以及董事会当时认为相关的任何其他因素。
在符合1991年《公司(泽西岛)法》(《1991年公司(泽西岛)法》)和我们的组织章程的规定下，我们可以通过普通决议案宣布根据股东在我们可分配储备中的各自权利和利益向他们支付年度股息。我们可以 宣布的任何股息不得超过董事会建议的金额。如果董事会认为派发中期股息是合理的，我们的董事会也可以宣布和支付中期股息，包括按固定利率支付的股息。我们只有在授权分配的董事事先声明，在对我们的事务和前景进行了充分调查后， 形成以下意见后，我们才能宣布分红：
| • | 在建议进行分配的日期之后，我们将能够在到期时立即履行我们的债务；以及 |
| • | 经考虑吾等的前景及董事对管理吾等业务的意向，以及彼等认为可供吾等使用的财务资源的数额及性质后，吾等将能够继续经营业务，并可履行到期负债，直至紧接建议作出分配之日起计的12个月届满或直至吾等根据1991年法律第150条解散为止，两者以较早者为准。 |
根据有关发行美国存托凭证的存款协议，美国存托凭证持有人将有权获得就该等美国存托凭证所代表的普通股支付的股息 。见？与我们业务相关的风险？我们的贷款协议对我们和我们的子公司施加了运营和财务限制。
美国存托凭证持有人行使投票权的能力可能受到限制。
应吾等的要求，吾等的美国存托凭证托管人将向阁下邮寄从吾等收到的任何股东大会通知，连同解释如何指示保管人行使由美国存托凭证代表的普通股的投票权的资料。如果托管人及时收到您的投票指示，它将努力按照该投票指示对您的美国存托凭证所代表的普通股进行投票。然而，托管人执行表决指示的能力可能受到实际和法律限制以及存放的普通股的条款的限制。我们无法向您保证您将及时收到投票材料，使您能够及时将投票指示退还给托管机构。没有收到投票指示的普通股将不会被投票。
作为一家外国私人发行人，我们不受证监会委托书规则的约束，该规则规范了总部位于美国的发行人 向其股东征集委托书的形式和内容。我们一直使用的通知和委托书的形式并不包括根据委员会的委托书规则将提供的所有信息。
100
美国存托凭证持有人在转让其美国存托凭证时可能受到限制。
美国存托凭证可以在存托机构的账簿上转让。但是，保管人在认为履行职责需要或适宜时，可随时或不时关闭其转让账簿。此外，当存托凭证的转让账簿关闭时，或在任何时间或不时，如因法律或任何政府机构或委员会或任何美国存托凭证或我们的普通股上市的证券交易所的任何要求，或根据存托协议的任何条文或已存入股份的任何条文，或吾等的任何股东会议或任何其他原因，吾等或受托保管人认为有需要或适宜这样做，则托管人可拒绝交付、转让或登记美国存托凭证转让。
美国存托凭证持有人可能无法参与供股或选择收取股息，并可能遭遇其持股被稀释的情况， 在行使权利后发行的美国存托凭证的出售、存放、注销和转让可能会受到限制。
如果我们向我们的股东提供任何 认购额外股份的权利或任何其他权利，托管机构可能会在与我们协商后向他们提供这些权利。我们不能向美国境内的美国存托凭证持有人提供权利，除非我们根据《证券法》登记权利和与权利相关的证券，或者可以豁免登记要求。此外，根据存管协议，托管机构不会将权利分配给我们的美国存托凭证持有人，除非我们 已要求向他们提供此类权利，并且托管机构已确定这种权利分配是合法和合理可行的。我们不能保证我们可以豁免《证券法》规定的注册要求，我们也没有义务就这些权利或标的证券提交注册声明，或努力使注册声明生效。因此，我们美国存托凭证的持有者可能无法参与我们的配股发行，因此您的持股可能会被稀释。保管人可以允许未分配或未出售的权利失效。在这种情况下，我们的美国存托凭证持有人将不会收到任何价值。此外，美国证券法可能会限制在行使权利后发行的美国存托凭证的销售、存入、注销和转让。
我们可能被归类为被动型外国投资公司，这可能会给我们的美国存托凭证或普通股的美国持有者带来不利的美国联邦所得税后果。
根据我们的财务报表以及相关的市场和股东数据，我们认为，就我们最近结束的纳税年度而言，我们不应被视为 美国联邦所得税目的被动外国投资公司。然而，PFIC规则的应用在几个方面都存在不确定性，我们不能 向您保证我们在任何课税年度都不会成为PFIC。一家非美国公司在任何课税年度，如果(I)该年度至少75%的总收入是被动收入，或(Ii)该年度至少50%的资产价值(基于资产的季度价值平均值)可归因于产生被动收入的资产或为产生被动收入而持有的资产，则该非美国公司将成为PFIC。在每个课税年度结束后，必须单独确定我们在该年度是否为PFIC。由于我们的资产价值在进行PFIC测试时通常会参考我们的美国存托凭证和普通股的市场价格来确定，因此美国存托凭证和普通股的市场价格的波动可能会导致我们成为PFIC。此外，我们收入或资产构成的变化可能会导致我们成为PFIC。如果我们是任何纳税年度的美国持有人(如第I部分第 项所定义)持有美国存托股份或普通股的任何课税年度，则某些不利的美国联邦收入 税收后果可能适用于该美国持有人。
如果一名美国人被视为拥有我们至少10%的普通股(或美国存托凭证)，该 持有者可能会受到不利的美国联邦所得税后果的影响。
如果一名美国人被视为(直接、间接或 建设性地)拥有我们普通股(或美国存托凭证)至少10%的价值或投票权，则该美国人可能被视为我们集团中每个受控外国公司(如果有)的美国股东。 由于我们集团包括一个或多个美国子公司，我们的某些非美国子公司可以被视为受控外国公司，无论我们是否被视为受控外国公司(尽管目前有一项限制这些规则适用的立法提案悬而未决)。受控外国公司的美国股东可能被要求每年报告其在美国的应税收入中按比例分配的F分项收入、全球无形低税收入和受控外国公司对美国房地产的投资, 无论我们是否做任何分发。对受控制的外国公司而言，作为美国股东的个人一般不会被允许对作为美国公司的美国股东进行某些税收减免或外国税收抵免。未能遵守这些申报义务可能会 对该持有人处以巨额罚款，并可能阻止该持有人应申报年度的美国联邦所得税申报单的诉讼时效。我们不能提供 任何保证，即我们将协助投资者确定我们的任何非美国子公司是否被视为受控外国公司，或者该投资者是否被视为此类受控外国公司的美国股东，或向任何美国股东提供遵守前述报告和纳税义务可能必要的信息。美国国税局就投资者可能依赖可公开获得的信息来履行其关于某些受控制的外国公司的报告和纳税义务的情况提供了有限的指导。美国投资者应咨询其自己的顾问，了解这些规则在其对我们的普通股(或美国存托凭证)的投资中的潜在应用。
101
我们的股票回购计划可能会影响我们的美国存托凭证的价格。
2018年3月，我们的股东批准了我们2018年的股票回购计划，以每美国存托股份10美元至100美元的价格回购最多3,300,000份我们的美国存托凭证，每个美国存托凭证相当于一股普通股。根据我们2018年股份回购计划的条款，我们的美国存托凭证可以从2018年3月30日(股东批准我们2018年股份回购计划的日期)起36个月内不时在公开市场上购买。截至目前，我们已根据这项回购计划在公开市场回购了3300,000,000份美国存托凭证，并完成了根据这项股份回购计划的授权回购。我们在此回购计划下用手头的现金为回购提供资金。
2020年9月，我们的股东批准了一项新的股票回购计划，以每美国存托股份10美元至110美元的价格回购最多 3300,000股我们的美国存托凭证，每股相当于一股普通股。根据回购计划的条款，我们的美国存托凭证可在2021年4月1日至2024年3月31日期间不时在公开市场上购买36个月。到目前为止，我们已经根据这项回购计划在公开市场回购了2200,000份美国存托凭证。
我们已经并打算继续用手头的现金在我们的回购计划下为美国存托凭证的回购提供资金。我们打算将任何此类回购的美国存托凭证作为库存股持有。
根据我们的回购计划进行的任何回购都可能影响我们的美国存托凭证的价格，并增加其波动性。回购计划的存在还可能导致我们的美国存托凭证的价格高于没有该计划时的价格，并可能降低我们的美国存托凭证的市场流动性。不能保证任何回购将提高股东价值 ，因为我们的美国存托凭证的市场价格可能会跌破我们回购任何美国存托凭证的水平。此外，尽管我们的回购计划旨在提高长期股东价值，但我们美国存托凭证的短期价格波动可能会 降低该计划的有效性。我们的美国存托凭证价格的重大变化以及我们用手头现金为回购计划提供资金的能力可能会影响我们回购美国存托凭证的能力。未来回购的时间和金额取决于我们的运营现金流、手头可用现金和我们的美国存托凭证的市场价格。此外，我们的计划没有义务回购任何金额或数量的美国存托凭证，并可随时由我们自行决定暂停， 任何暂停或终止都可能导致我们的美国存托凭证的市场价格下跌。
我们的公司章程 中有某些反收购条款，可能会阻止控制权的变更。
我们的公司章程包含反收购条款，这可能会使第三方在未经董事会同意的情况下收购我们变得更加困难。这些规定包括：
| • | 分类董事会，交错任期三年；以及 |
| • | 董事会决定优先股的权利、优先和特权的能力 以及在未经股东批准的情况下发行优先股的能力，董事会可以行使这一权力来增加流通股数量，防止或推迟收购企图。 |
这些规定可能会使第三方更难收购我们，即使第三方的要约可能被许多 股东认为是有益的。因此，股东获得股票溢价的能力可能会受到限制。
您可能很难 送达诉讼程序并执行针对我们或其附属公司的法律判决。
我们在海峡群岛的泽西岛注册，我们的主要运营子公司WNS Global在印度注册。我们的大多数董事和高管不是美国居民，我们的大部分资产和这些人的资产都位于美国以外。因此，您可能无法在美国境内向这些人或我们送达传票文件。此外，您可能无法执行在美国法院获得的针对其居住地管辖范围以外的人员的判决，包括仅以美国证券法为依据的判决。此外，泽西岛公司的股东可能没有资格在美国法院提起股东衍生品诉讼。
102
第四部分--其他信息
股份回购
2018年3月， 公司股东授权以每美国存托股份10美元至100美元的价格回购最多3,300,000份公司美国存托凭证。根据回购计划的条款，自2018年3月30日股东批准之日起，本公司的美国存托凭证可不时在公开市场购买 36个月。
在2021财年，我们为2020财年回购1,100,000台美国存托凭证支付了10万美元的美国存托凭证注销费用 。在2021财年，我们在公开市场购买了剩余的1,100,000股美国存托凭证，总代价为7,860万美元(包括交易成本1,000,000美元)，并于2018年3月完成了上述股份回购计划。我们用手头的现金为回购计划下的回购提供资金。回购的美国存托凭证相关股份作为库存股持有。
在2021财年，我们的股东批准了一项新的股票回购计划，以回购最多3300,000份我们的美国存托凭证，价格范围为每美国存托股份10美元至110美元。根据回购计划的条款，自2021年4月1日批准回购计划的股东决议通过之日起，我们的美国存托凭证可以不时在公开市场上购买36个月。
在2022财年，我们根据上述股份回购计划，以8500万美元(包括交易成本)的总代价在公开市场购买了1,100,000股美国存托凭证。我们用手头的现金为回购计划下的回购提供资金。
在2022财年，我们注销了2,200,000张作为库存股持有的美国存托凭证，总成本为1.637亿美元(包括股票注销费用10万美元)。根据泽西岛法律，取消这些库存股的影响在股本中确认为30万美元，在股票溢价中确认为1.634亿美元。本次注销对股东权益总额并无影响。
截至2022年12月31日止九个月内，本公司根据上述股份回购计划，在公开市场买入1,100,000股美国存托凭证，总代价为81.6美元(包括交易成本)。该公司在回购计划下用手头的现金为回购提供资金。
于截至2022年12月31日止九个月内，本公司获董事会授权注销及注销以库存股形式持有的1,100,000股美国存托凭证，总成本为8,160万美元(包括股份注销费用1,000,000美元)。根据泽西岛法律，注销这些库存股的影响在股本中确认为10万美元，并在股份溢价中确认为8150万美元。本次注销对股东权益总额并无影响。
下表列出了根据上述股份回购计划在截至2022年12月31日、2023年1月和2023年2月(至2023年2月9日)的9个月内回购的美国存托凭证的详细情况：
| 期间 |
不是的。的美国存托凭证购得 | 平均价格 按美国存托股份付费 (in $) |
美国存托凭证总数 作为以下项目的一部分购买 公开宣布 计划或计划 |
近似美国 美元价值 (以千计) 可能尚未实现的美国存托凭证 已回购根据 计划 (假设购买 (美国存托股份每条售价$110) |
||||||||||||
| 2022年4月1日至4月30日 |
— | — | — | 242,000 | ||||||||||||
| May 1 to May 31, 2022 |
129,409 | 72.33 | 129,409 | 227,765 | ||||||||||||
| 2022年6月1日至6月30日 |
612,209 | 72.51 | 612,209 | 160,422 | ||||||||||||
| 2022年7月1日至7月31日 |
358,382 | 77.77 | 358,382 | 121,000 | ||||||||||||
| 2022年8月1日至8月31日 |
— | — | — | 121,000 | ||||||||||||
| 2022年9月1日至9月30日 |
— | — | — | 121,000 | ||||||||||||
| 2022年10月1日至10月31日 |
— | — | — | 121,000 | ||||||||||||
| 2022年11月1日至11月30日 |
— | — | — | 121,000 | ||||||||||||
| 2022年12月1日至12月31日 |
— | — | — | 121,000 | ||||||||||||
| 2023年1月1日至1月31日 |
— | — | — | 121,000 | ||||||||||||
| 2023年2月1日至2月9日 |
— | — | — | 121,000 | ||||||||||||
| 总计 |
1,100,000 | 74.20 | 1,100,000 | 121,000 | ||||||||||||
103
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
日期：2023年2月9日
| WNS(控股)有限公司 | ||
| 发信人： | /s/Sanjay Puria | |
| 姓名： | 桑贾伊·普里亚 | |
| 标题： | 集团首席财务官 | |
104