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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格20-F
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第12(B)或(G)条所作的登记声明 |
或
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的截至2022年12月31日的财政年度报告 |
或
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
或
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的空壳公司报告
需要这份空壳公司报告的事件日期： |
委托文件编号：001-39968
______________________________________________________________________________________________________
Telus International(CDA)Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
______________________________________________________________________________________________________
不适用
(注册人姓名英文译本)
英属哥伦比亚省
(注册成立或组织的司法管辖权)
7楼, 佐治亚西街510号
温哥华, 公元前V6B 0M3
(主要执行办公室地址)
米歇尔·贝莱克
首席法务官
Telus International(CDA)Inc.
7楼, 佐治亚西街510号
温哥华, 公元前V6B 0M3
电话：(604) 695-6400
(公司联系人姓名、电话、电子邮件和/或传真号码及地址)
根据该法第12(B)条登记或将登记的证券。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
| 从属有表决权股份，无面值 | | 文本 | | 纽约证券交易所 |
根据该法第12(G)条登记或将登记的证券。无
根据该法第15(D)条规定有报告义务的证券。无
说明截至年度报告所涉期间结束时发行人的每一类资本或普通股的流通股数量。
2023年2月9日，73,083,886附属有表决权的股票已发行并已发行。
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是o 不是 x
如果本报告是年度报告或过渡报告，请用勾号表示注册人是否不需要根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交报告。是o 不是x
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
是x不是o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每一份交互数据文件。是x不是o
用复选标记指示注册者是大型加速文件服务器、加速文件服务器还是非加速文件服务器。请参阅《交易法》第12b条规则中加速文件服务器和大型加速文件服务器的定义。(勾选一项)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器x | | 加速文件管理器o | | 非加速文件管理器o | | 新兴成长型公司☐ |
如果一家新兴成长型公司按照美国公认会计原则编制其财务报表，用勾号表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
新的或修订的财务会计准则是指财务会计准则委员会在2012年4月5日之后发布的对其会计准则编纂的任何更新。
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，用复选标记表示备案中包括的登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正□
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。-
用复选标记表示注册人在编制本文件所包括的财务报表时使用了哪种会计基础：
| | | | | | | | |
| x 国际财务报告准则《国际会计准则》发布 标准委员会 | |
o美国公认会计原则 | o其他 |
如果在回答前一个问题时勾选了“Other”，请用勾号表示登记人选择遵循哪个财务报表项目o项目17o项目18
如果这是一份年度报告，请用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐不是x
目录
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引言 | 2 |
第一部分 | 4 |
第1项 | 董事、高级管理人员和顾问的身份 | 4 |
第2项 | 报价统计数据和预期时间表 | 4 |
第3项 | 关键信息 | 4 |
项目4 | 关于该公司的信息 | 31 |
第4A项 | 未解决的员工意见 | 40 |
第5项 | 经营和财务回顾与展望 | 40 |
项目6 | 董事、执行管理层和员工 | 62 |
第7项 | 大股东及关联方交易 | 103 |
项目8 | 财务信息 | 110 |
项目9 | 报价和挂牌 | 110 |
第10项 | 附加信息 | 111 |
项目11 | 关于市场风险的定性和定量披露 | 124 |
项目12 | 除股权证券外的其他证券说明 | 124 |
项目12A | 债务证券 | 124 |
项目12B | 认股权证及权利 | 125 |
项目12C | 其他证券 | 125 |
项目12D | 美国存托股份 | 125 |
第II部 | 126 |
第13项 | 违约、拖欠股息和拖欠股息 | 126 |
项目14 | 对担保持有人的权利和收益的使用作出实质性修改 | 126 |
项目15 | 控制和程序 | 126 |
项目16A | 审计委员会财务专家 | 127 |
项目16B | 道德准则 | 127 |
项目16C | 首席会计师费用及服务 | 127 |
项目16D | 豁免审计委员会遵守上市标准 | 128 |
项目16E | 发行人及联营公司购买股权证券 | 128 |
项目16F | 更改注册人的认证会计师 | 128 |
项目16G | 公司治理 | 128 |
项目16H | 煤矿安全信息披露 | 128 |
第三部分 | 129 |
项目17 | 财务报表 | 129 |
项目18 | 财务报表 | 129 |
项目19 | 展品 | 129 |
签名 | 132 |
独立注册会计师事务所报告 | |
引言
除另有说明或文意另有所指外，本年度报告20-F表格(年度报告)中对“公司”、“TELUS International”、“TI”、“We”、“Our”、“Our”或类似术语的所有提及均指TELUS International(CDA)Inc.及其子公司。本年度报告中提及的“TELUS”是指TELUS公司及其子公司，而不是TELUS国际。本年度报告中提及的“BPEA”均指BPEA EQT，该公司于2022年由霸菱私募股权亚洲与EQT亚洲合并而成。本年度报告中所有提及的“能力呼叫中心”或“CCC”是指CCC Holding GmbH的全部资产和业务，该公司于2020年12月16日合并为TELUS国际德国有限公司，TELUS国际德国有限公司作为尚存的实体。凡提及“TELUS International AI Data Solutions”、“TIAI Data Solutions”、“Lionbridge AI”或“TIAI”，均指我们于2020年12月31日收购的Lionbridge Technologies，Inc.的数据注解业务。玩耍，一家总部位于印度的计算机视觉工具和服务领先者，我们于2021年7月2日收购了它。所有提到的“WillowTree”都是指我们于2023年1月3日收购的WT Blocker Corp及其子公司。
我们在我们的业务中使用各种商标、商号和服务标志，包括TELUS，它是在TELUS公司的许可下使用的。为方便起见，我们可能不包括®或™符号，但这种遗漏并不意味着我们不会在法律允许的最大程度上保护我们的知识产权。本年度报告中提及的任何其他商标、商号或服务标志均为其各自所有者的财产。
前瞻性陈述
这份年度报告包含有关我们的业务、运营和财务业绩和状况的前瞻性陈述，以及我们对业务运营和财务业绩和状况的计划、目标和预期。本文中包含的任何非历史事实的陈述均可被视为前瞻性陈述。在某些情况下，你可以用“目标”、“预期”、“假设”、“相信”、“考虑”、“继续”、“可能”、“应该”、“估计”、“预期”、“目标”、“打算”、“可能”、“目标”、“计划”、“预测”、“潜在”、“定位”、“寻求”、“应该”、“目标”、“将”等术语来确定前瞻性陈述，“将要”和其他类似的表达是对未来事件和未来趋势的预测或表示，或这些术语或其他类似术语的否定。
这些前瞻性陈述包括但不限于关于以下方面的陈述：
•我们有能力执行我们的增长战略，包括通过扩大向现有客户提供的服务和吸引新客户；
•我们有能力维持我们的企业文化和我们提供的服务的竞争力；
•我们吸引和留住人才的能力；
•我们整合收购WillowTree并实现其收益的能力；
•我们目标行业垂直市场的相对增长率和规模；
•我们预计的营运和非经常开支需求；以及
•全球形势对我们和我们客户业务的影响，包括潜在的经济衰退、通货膨胀、利率上升、俄罗斯和乌克兰的冲突以及新冠肺炎疫情引发的各种变化。
这些因素不应被解释为详尽无遗，应与本年度报告中的其他警示声明一起阅读。这些前瞻性陈述是基于我们目前对我们经营的业务和行业的预期、估计、预测和预测，以及管理层的信念和假设，并不是对未来业绩或发展的保证，涉及已知和未知的风险、不确定因素和其他在某些情况下超出我们控制范围的因素。因此，我们在本年度报告中的任何或所有前瞻性陈述都可能被证明是不准确的。可能导致实际结果与当前预期大相径庭的因素包括但不限于在“风险因素”和本年度报告其他部分列出的那些因素。我们敦促潜在投资者在评估前瞻性陈述时仔细考虑这些因素。对本期间和以往任何期间的结果进行比较，不是为了表示任何未来趋势或未来业绩的迹象，除非特别说明，而应仅将其视为历史数据。这些前瞻性陈述仅在本年度报告发布之日发表。除非法律要求，我们没有义务以任何理由更新或修改这些前瞻性陈述，即使未来有新的信息可用。
本年度报告包含关于我们的行业、我们的业务和我们服务的市场的估计、预测、市场研究和其他信息。基于估计、预测、预测、市场研究或类似方法的信息本身就会受到不确定因素的影响，实际事件或情况可能与本信息中假设的事件和情况大不相同。除非另有明文规定，我们从我们的内部估计和研究以及从市场研究公司和其他第三方准备的报告、研究调查、研究和类似数据、行业和一般出版物、政府数据和类似来源获得这些行业、业务、市场和其他数据。
此外，由于各种因素，包括“风险因素”中描述的因素，对我们和我们行业未来业绩的假设和估计必然受到高度不确定性和风险的影响。这些因素和其他因素可能会导致我们未来的业绩与我们的假设和估计大不相同。
本年度报告中提及的任何前瞻性陈述都包括适用于加拿大证券法的前瞻性信息。
财务和其他资料的列报
本年度报告所包含的TELUS International年度综合财务报表是根据国际会计准则委员会(IASB)发布的国际财务报告准则(IFRS)编制的，由截至2022年12月31日和2021年12月31日的综合财务状况表以及截至2022年12月31日的三年期间各年度的综合收益表和其他全面收益表、所有者权益变动表和现金流量表组成。
在本年度报告中，除另有说明外，所有货币金额均以美元计算，所有提及的“美元”、“美元”、“美元”及“美元”均指美元，所有提及的“C$”、“CDN$”及“加元”均指加元，而所有提及的“欧元”及“欧元”均指欧盟的货币。
民事责任的强制执行
我们是根据加拿大不列颠哥伦比亚省的法律注册成立的，我们的主要营业地点在加拿大温哥华。我们的一些董事和高级管理人员以及本年度报告中点名的专家是加拿大、美国或其他地方的居民，他们的全部或大部分资产以及我们的全部或大部分资产位于美国以外。因此，居住在美国的股东可能很难在美国境内向非美国居民的董事、官员和专家提供服务。居住在美国的股东可能也很难根据美国法院基于我们的民事责任以及我们的董事、高级管理人员和专家根据美国联邦证券法承担的民事责任的判决在美国实现这一点。不能保证美国投资者将能够针对我们、我们的董事会成员、官员或本文中提到的居住在加拿大或美国以外其他国家的某些专家，执行任何民事和商业案件的判决，包括根据联邦证券法作出的判决。
第一部分
项目1董事、高级管理人员和顾问的身份
不适用。
项目2报价统计和预期时间表
不适用。
项目3关键信息
B.资本化和负债化
不适用。
C.提供和使用收益的原因
不适用。
D.风险因素
风险因素摘要
投资于我们的附属有表决权股票涉及高度风险。在决定投资我们的附属有表决权股票之前，您应仔细考虑本“3D项目-风险因素”中所描述的风险。如果这些风险中的任何一项实际发生，我们的业务、财务状况和财务业绩可能会受到实质性的不利影响。在这种情况下，我们的附属有表决权股票的交易价格可能会下降，您可能会损失部分或全部投资。以下是我们面临的一些主要风险的摘要：
•我们面临着来自提供与我们类似服务的公司的激烈竞争。
•我们的增长前景取决于吸引和留住足够多的合格团队成员来支持我们的运营，对人才的竞争非常激烈。
•如果技术和客户期望的变化超过我们提供的服务以及内部工具和流程的发展，或者如果我们无法满足客户的期望，我们增长和保持盈利的能力可能会受到重大影响。
•如果我们不能在发展的同时保持我们的文化，我们的服务、财务业绩和业务可能会受到损害。
•如果我们失去一名或多名高级管理层成员，我们的业务可能会受到不利影响。
•我们的业务和财务业绩可能会受到一些全球情况的不利影响，以及这些相同情况对我们客户的业务和对我们服务的需求的影响。
•三个客户占我们收入的很大一部分，这些或任何其他主要客户的业务损失或减少或合并可能会产生实质性的不利影响。
•我们的业务可能不会以我们目前预期的方式发展，原因是公众对离岸外包、内容审查和拟议的立法或其他方面的负面反应。
•如果通过TIAI的众包解决方案提供数据注释服务的个人被归类为员工(而不是独立承包商)，我们的业务将受到不利影响。
•我们可能无法成功识别、完成、整合和实现收购的好处，包括收购WillowTree，或管理相关风险。
•通过网络攻击或其他方式未经授权披露敏感或机密的客户和客户数据，可能会使我们面临旷日持久且代价高昂的诉讼，损害声誉，并导致客户/收入损失。
•我们保护团队成员，特别是我们的内容审核团队成员的健康、安全和保障的政策、程序和计划可能不够充分，这可能会对我们吸引和留住团队成员的能力产生不利影响，并可能导致成本增加，包括因向我们提出索赔。
•我们文章中包含的双层股权结构具有集中投票控制权的效果，并能够通过TELUS影响公司事务。
•我们的附属有表决权股份的市场价格可能会受到低成交量的影响，我们的附属有表决权股份的市场定价可能会因为我们或我们的股东在公开市场上未来出售或对未来出售可能性的看法而下降。
•在可预见的未来，TELUS将控制TELUS国际董事会。
业务和运营风险
我们面临着来自提供与我们类似服务的公司的激烈竞争。如果我们不能有效地差异化竞争，我们的业务、财务业绩、财务状况和现金流可能会受到实质性的不利影响。
我们提供的服务市场竞争非常激烈。我们预计，来自一些现有竞争对手的竞争将会加剧和加剧，包括提供咨询服务的专业服务公司、具有数字能力的信息技术公司，以及正在扩大能力以提供更高利润率和更高增长服务的传统联系中心和业务流程外包(BPO)公司。此外，我们提供的服务和我们经营的市场的持续扩张将带来新的和不同的竞争对手，其中许多竞争对手可能比我们拥有更大的本地市场认知度，以及与现有竞争对手的竞争加剧，这些竞争对手也在扩大他们的服务以涵盖数字能力。
许多现有的和新的竞争对手拥有不同或更多的财务、地理、人力和其他资源，更多的技术专长，更长的运营历史，以及我们目前服务或未来可能扩大服务的垂直市场中更成熟的关系。此外，我们的一些竞争对手可能会在自己之间或与规模更大、更成熟的公司之间建立战略或商业关系，以提高它们满足客户需求的能力，或与潜在客户达成类似的安排。我们还面临着来自在我们没有送货地点的国家开展业务的服务提供商的竞争，因为我们的客户可能会为了分散地理风险和其他原因，通过将工作转移到我们没有业务的另一个国家来减少对任何一个国家的依赖。所有这些因素都给我们在保留和发展业务方面带来了挑战。
我们目前使用我们服务的客户可能会不时地确定他们可以在内部提供这些服务。因此，我们面临着竞争压力，需要继续以客户认为比他们自己提供的服务更好、更具成本效益的方式提供我们的服务。
我们无法成功竞争可能会导致客户营业额增加、收入损失、招聘和留住团队成员的压力、服务价格下降以及营销和促销费用增加，或者运营利润率下降，这可能对我们的业务、财务业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。
技术和客户期望的变化可能会超过我们提供的服务以及我们内部工具和流程的发展，这可能会对我们的业务、增长、财务业绩、财务状况和现金流产生实质性的不利影响。
我们的增长、盈利能力和收入来源的多样性取决于我们开发和采用新技术以扩展现有产品、主动确定新的收入来源和提高运营成本效益的能力，同时满足快速变化的客户期望。尽管我们专注于维护和增强我们的产品范围，但我们可能无法成功预测或响应客户的期望，并且将我们的技术解决方案整合到我们的产品中可能无法在我们的运营中实现预期的增强或成本降低。我们的竞争对手提供的新服务和技术可能会使我们的服务产品缺乏竞争力，这可能会降低我们的客户对我们产品的兴趣，以及我们吸引新客户的能力。我们未能创新、保持技术优势，或未能有效和及时地对技术变化作出反应，可能会对我们的业务、财务业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。
如果我们未能建立我们的数字品牌并成功营销我们的数字服务产品，我们的增长前景、预期业务量和财务业绩可能会受到不利影响。
我们的某些现有和潜在客户可能只知道我们的基于语音的客户支持服务。我们能否实现我们的数字优先战略，并在我们的核心垂直市场增加收入，取决于我们推广数字服务的能力。如果我们不能成功地建立我们的数字品牌并向客户营销我们扩展的服务产品，我们将现有客户转变为更有利可图的数字服务并吸引新客户使用这些服务产品的能力可能会受到限制，这可能会对我们的增长前景以及预期业务量和财务业绩产生不利影响。
如果我们未能保持一贯的高水平服务体验或未能达到某些合同中规定的最低服务质量水平，我们吸引新客户和留住现有客户和团队成员的能力可能会受到不利影响，我们的业务可能会受到不利影响，或者我们可能会受到责任或处罚。
我们客户的忠诚度、扩展他们与我们一起使用的服务的可能性以及推荐我们的可能性取决于我们提供满足或超过客户期望并有别于竞争对手的服务体验的能力。我们吸引和留住客户和团队成员的能力高度依赖于我们客户的满意度评级和客户对我们服务的满意度评级，所有这些都会影响我们的声誉。如果我们无法保持持续的高服务水平，我们的客户可能会更换服务提供商，我们的收入和盈利能力可能会受到负面影响，我们的声誉可能会受到影响。
此外，我们与客户的大部分协议都包含服务水平和性能要求，包括与我们的服务质量有关的要求。未能满足这些要求可能会扰乱我们客户的业务，损害我们的声誉，降低我们客户向他人推荐我们的可能性，迫使我们根据客户的合同向客户支付罚款，减少收入或使我们面临重大损害赔偿要求，无论我们是否对此负责。
我们可能会签订对我们不利的非标准协议或条款和条件，因为我们认为这样做是一个重要的经济机会，竞争环境需要这样做，或者我们的人员没有充分遵守我们签订合同的指导方针。如果我们不能或不履行与客户的合同义务，我们可能面临法律责任，我们的合同可能并不总是通过对我们潜在责任的范围和/或金额的限制来充分保护我们。在上述每一种情况下，我们都可能面临重大的法律责任，我们的业务、财务业绩、财务状况和现金流都可能受到实质性的不利影响。
如果我们不能按照不断变化的法规进行沟通并实施有影响力的环境、社会、治理(ESG)举措，我们的业务可能会受到不利影响。
Telus International在团队成员、客户、投资者和利益相关者中的声誉与我们致力于关怀文化有关，其中包括优先考虑我们的ESG倡议，这些倡议涉及多样性、包容性、公平、回馈我们的社区、环境可持续性和良好治理。在我们扩大业务的过程中，如果我们未能履行我们的承诺或成功地传达我们在这方面的成就，或者我们没有及时做到这一点，可能会导致不利的财务和运营结果，并对我们的客户保留率以及吸引和留住团队成员的能力产生负面影响。这些活动对我们的团队成员很重要，并正在成为客户选择服务提供商时的一个差异化因素。越来越多的公司，包括我们的许多客户，要求他们的服务提供商体现环境和企业可持续发展目标，反映他们自己的品牌形象，并与他们的客户和其他利益相关者采用的目标保持一致。如果我们无法满足或超过客户在这些领域不断变化的期望，或无法及时实施计划，并将其有效地传达给我们的客户，我们的声誉可能会受到影响，这可能会对我们吸引新客户和留住现有客户的能力产生负面影响。因此，我们投入了大量资源来发展和维持我们的社会目的活动，包括那些支持温室气体、水消耗和减少能源的活动。随着此类活动对我们的客户和团队成员变得越来越重要，未来此类投资的所需水平可能会增加，这将增加我们的成本，并可能对我们的财务业绩和现金流产生不利影响。
我们的业务和财务业绩可能会受到许多我们无法控制的全球情况的不利影响，这些情况可能会对我们客户的业务产生影响，从而影响我们的业务活动水平、对我们服务的需求以及我们和我们客户的流动性和获得资金的机会。
某些我们无法控制的全球状况，如经济和地缘政治状况、暴力或战争行为、自然灾害或极端天气事件以及新冠肺炎疫情引发的各种变化，都可能对我们客户的业务产生不利影响。这些条件已经并可能继续造成波动性、不确定性和经济混乱。考虑到截至2022年12月31日，我们在28个国家/地区都有业务，并且我们为多个地理区域的客户提供服务，这些影响可能对我们特别有影响。
全球经济已进入通胀、利率上升和经济增长放缓的时期，一些地区可能会经历衰退期，我们无法预测这种状况可能会持续多久，或者它们最终可能对我们的业务造成什么影响。全球经济状况可能会对我们的流动性和财务状况以及我们客户的流动性和财务状况产生不利影响，增加借贷成本并导致信贷变得更加有限和不可用，限制我们获得融资的能力或增加我们的融资成本以满足流动性需求，并影响我们的客户使用信贷购买我们的服务或及时向我们付款的能力，所有这些都可能对我们的业务、财务状况、财务业绩和现金流产生重大不利影响。经济活动总体水平的变化，如企业和消费者支出的下降，可能会导致我们服务的定价压力，以及对我们客户提供给客户的产品和服务的需求减少或延迟，从而减少或推迟我们的
客户或潜在客户对我们服务的需求，这将减少我们的收入。在某些情况下，这可能意味着我们的客户进入破产程序或拖欠对我们的义务。
暴力或战争行为可能对全球金融市场造成不利影响，并可能导致或加剧经济衰退，这可能对我们的业务、财务业绩、财务状况和现金流产生不利影响。这些事件可能会对我们客户的商业活动水平产生负面影响，并引发地区和全球经济状况和周期的突然重大变化。这些活动还给我们的团队成员以及我们在世界各地的交付地点和运营带来了重大风险。我们一般没有为恐怖袭击、军事冲突和战争造成的损失和中断提供保险。任何此类事件都可能对我们的业务、财务业绩、财务状况和现金流产生实质性的不利影响。
特别是，2022年2月，俄罗斯在白俄罗斯的协助下开始了在乌克兰的军事行动，这一行动仍在继续。作为对冲突的回应，包括美国、加拿大和其他北约国家在内的多个国家已经对俄罗斯和白俄罗斯以及这两个国家的一些个人和企业实施了重大制裁。这场旷日持久的冲突导致全球经济的政治不确定性和波动性增加，这正在影响世界各地的企业，包括我们的客户。冲突的范围、强度、持续时间和结果尚不确定。如果冲突和制裁加剧，可能会对我们的客户和他们对我们服务的需求产生不利影响，这可能会对我们的运营结果产生实质性的不利影响。此外，尽管我们在俄罗斯、白俄罗斯或乌克兰没有业务，但我们在邻国有业务和团队成员，冲突的任何升级都可能对我们在这些国家的业务和团队成员产生不利影响，这可能会对我们向客户提供服务的能力产生实质性影响，并可能对我们的业务结果产生实质性影响。
目前俄罗斯和乌克兰之间的冲突是否不会招致更多国家的军事或其他干预也不确定，这可能会导致更大的冲突和/或额外的制裁，这可能会进一步对全球经济造成负面影响。此外，我们无法预测冲突升级可能对我们的客户及其财务状况产生的影响。对我们客户的任何实质性不利影响，包括由于冲突造成的影响，都可能对我们产生不利影响。此外，由于持续不断的冲突，发生网络安全事件的风险增加。这些攻击可能会对全球关键的通信基础设施和金融机构产生间接影响，这可能会对我们的业务产生不利影响，并可能增加针对我们信息技术系统的网络攻击的频率和严重程度。来自冲突的恶意软件扩散到与冲突无关的系统，或者针对美国等对俄罗斯和白俄罗斯实施制裁的国家的公司的网络攻击，也可能对我们的行动结果产生不利影响。就目前俄罗斯和乌克兰之间的冲突对我们的业务造成不利影响的程度而言，它还可能增加本年度报告中披露的许多其他风险。
此外，新冠肺炎大流行的变种和相关应对措施可能会继续扰乱我们的业务，特别是如果大流行因新的病毒变种或其他原因而恶化。政府的措施和法规，如全市或全国范围的封锁，当地、国内和国际旅行限制，疫苗接种要求，以及暂时关闭我们的网站和使我们的业务顺利运行所必需的基础设施，可能会继续限制我们向客户全面提供服务的能力。这些措施令人担忧，可能会极大地影响我们有效开展业务的能力，包括但不限于对我们团队成员的健康产生不利影响，放缓，以及经常中断交付、工作、旅行和其他对维持持续业务活动至关重要的活动。我们在疫情或大流行或其他疾病暴发期间继续有效运作的能力取决于许多因素，例如高质量互联网带宽的持续供应、不间断的电力供应、使我们远程工作的团队成员能够继续提供服务的社会基础设施的可持续性，以及其他适当的远程工作条件，所有这些都不是我们所能控制的。
此外，疫情的影响以前已经并可能在未来导致我们的客户推迟决策，推迟计划的工作，减少销量或寻求终止与我们现有的协议，特别是在受疫情影响特别负面的垂直行业，如旅行和酒店，以及降低我们雇用新团队成员的能力，扰乱我们的供应链，削弱我们创造新业务和扩大与现有客户关系的能力，所有这些都可能对我们的业务和财务状况产生不利影响。如果疫情、大流行或其他疾病爆发对我们的业务、财务状况、财务业绩和现金流产生不利影响，它还可能会增加本“风险因素”部分中描述的许多其他风险，包括与客户保密和隐私、IT安全和员工在家工作导致的欺诈相关的风险，以及与远程工作相关的工资和工时索赔的风险。即使新冠肺炎疫情有所缓解，我们也可能会看到新的变种出现，尽管在某些情况下商业环境已经缓解，但我们可能会继续经历客户行为的长期变化和可能持续的具有挑战性的经济环境带来的类似不利影响。
我们容易受到自然灾害、技术中断、流行病、事故和其他影响我们设施的事件的影响，这些事件可能严重扰乱我们业务的正常运营，并对我们的业务、财务业绩、财务状况和现金流产生不利影响。
我们的送货地点以及我们的数据和语音通信，特别是在中美洲、印度、欧洲和菲律宾的数据和语音通信可能会因自然灾害或极端天气事件而损坏或中断，包括由气候变化引起或加剧的事件，如地震、洪水、火山喷发、暴雨、冬季风暴、海啸和气旋；流行病或流行病或其他疾病爆发；技术中断和基础设施故障，包括电网、交通系统、通信系统或电信电缆的损坏或中断；信息技术系统和网络的问题，包括计算机故障、软件漏洞和电子病毒或其他恶意代码；事故和其他事件，如火灾、洪水、火灾扑救和探测故障、供暖、通风或空调系统或其他事件，如抗议、骚乱、劳工骚乱、安全威胁和恐怖袭击。这些事件中的任何一种都可能导致信息系统和电信服务持续中断，并可能在向客户提供服务方面造成延误和效率低下，并可能导致我们的网站关闭。它们还可能使团队成员难以或不可能提供我们的服务。中断我们提供服务的损坏或破坏可能会对我们的声誉、我们与客户的关系造成不利影响, 我们的领导团队管理和监督我们业务的能力，或可能导致我们产生大量额外费用来维修或更换损坏的设备或场地。我们还可能对我们的客户因此类损坏或破坏而导致的服务中断负责。我们的恢复力和灾难恢复计划可能不足以在中断期间提供服务的连续性和可靠性，或充分或根本不足以减少服务中断的持续时间和影响。虽然我们目前有商业责任保险，但我们的保险范围可能不足以或根本不为某些事件提供保险。此外，我们可能无法在未来以我们可以接受的保费获得此类保险，或者此类保险可能变得不可用。我们服务的长期中断也可能使我们的客户有权终止与我们的合同，或要求我们向客户支付罚款或损害赔偿金。上述任何因素都可能对我们的业务、财务业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。
我们的客户合同可以随时取消，通常是长期合同，要求我们预先估计合同所需的资源和时间，并包含某些与我们相反的价格基准、合规相关处罚和其他条款，所有这些都可能对我们的业务、财务业绩、财务状况和现金流产生不利影响。
我们的客户合同通常从三年到五年不等，在许多情况下，我们的客户可能会为了方便而在有限的通知下终止合同，并且没有支付罚款或终止费，没有具体的批量承诺，允许我们的客户在不取消整个合同的情况下推迟、推迟、取消或取消某些服务，所有这些都会对我们的收入产生不利影响。我们可能无法取代任何选择终止或不与我们续签合同的客户，这将减少我们的收入。
此外，我们的合同要求我们遵守或促进我们的客户在反腐败、内部和披露控制义务、数据隐私和保护、工资和工时标准以及雇佣和劳资关系等事项上遵守众多复杂的法律制度。我们的许多合同包含条款，要求我们向客户支付罚款，并向客户提供在某些情况下可能导致高额或无限责任的条款，如果我们没有达到预先商定的服务水平要求，我们有权终止合同。未能满足这些要求或准确估计生产率收益可能会导致向我们的客户支付巨额罚款，这反过来可能对我们的业务、财务业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。
我们的一些合同允许客户，在某些有限的情况下，要求进行基准研究，将我们的定价和绩效与商定的类似服务的其他服务提供商名单进行比较。根据研究结果，并视任何不利差异的原因，我们可能会被要求改进我们提供的服务，降低在剩余合同期限内预期执行的服务的价格，或者我们的客户可以选择终止合同，其中任何一项都可能对我们的业务、财务业绩、财务状况和现金流产生不利影响。
我们的一些合同条款在不同程度上限制了我们向其他客户或与我们的客户竞争的公司提供某些服务的能力。此类条款可能会限制相同的团队成员为竞争客户提供服务，要求我们确保服务于竞争客户的地点之间保持一定距离，或者阻止我们从同一国家/地区的地点为竞争客户提供服务，所有这些都降低了我们以最有效和高效的方式部署团队成员和交付地点的灵活性，并可能迫使我们放弃从与我们现有客户竞争的公司吸引业务的机会，即使这样的机会更有利可图或以其他方式对我们有吸引力。
我们在为客户交付复杂项目时可能会遇到困难，这可能会导致客户停止与我们的合作，这可能会对我们的财务业绩、财务状况和现金流产生实质性的不利影响。
我们是否有能力继续扩大我们业务的性质、范围和复杂性，取决于我们是否有能力吸引新的或现有的客户提供更多的服务。对于复杂的项目，我们更有可能与久负盛名的大型国际公司竞争，其中许多公司比我们拥有更多的资源和市场声誉。为了竞争这些项目，我们可能会产生更多的销售和营销成本，并需要与我们的客户保持密切的关系，并对他们的运营有全面的了解。我们的成功将取决于许多因素，包括我们是否有能力建立这样的关系，组建一个拥有必要技能的团队，以及在所需的时间范围内以必要的规模满足我们的客户需求。例如，如果一个新的计划要求我们雇佣大量在特定地理位置具有特定技能的团队成员，我们可能会面临在客户期望的时间表上实施该计划的挑战，甚至根本不能。我们未能提供满足客户指定要求的服务可能会导致终止客户合同，这可能会导致我们对客户承担重大罚款或损害赔偿责任，并对我们的声誉造成负面影响。更复杂的项目可能涉及多个项目或阶段，客户可能会选择在后续阶段不保留我们，或者可能取消或推迟其他计划的项目，这可能是整体计划的项目中更有利可图的部分。此类取消或延误使我们难以计划项目资源需求，而此类资源规划和分配中的不准确可能会对我们的财务业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。
我们经常面临一个漫长的抛售周期，这可能会成功，也可能不会成功。如果我们成功了，但随后未能成功实施、谈判合同或在适用的情况下运行试点计划，我们的业务、财务业绩、财务状况和现金流可能会受到不利影响。
我们经常面临一个漫长的销售周期，以获得新的客户合同或为现有客户启动新计划，在此期间，我们通常会产生巨额业务开发费用。如果我们在销售周期中不成功，我们将不会收到收入或报销我们的费用。如果我们成功了，接下来可能会有很长的实施和合同谈判时间，在某些情况下，还可能会出现试点计划，但所有这些都可能不会成功。当我们成功时，我们的客户可能会在获得内部批准方面遇到延误，或与技术或系统实施相关的延误，从而延迟或延长实施周期。当实施开始时，我们开始收到收入。然后有一个很长的上升期才能开始提供服务，这可能会导致我们进一步推迟收到收入。如果我们在销售周期、合同执行、合同谈判、试行计划或维持或缩短合同初期无利可图的持续时间方面不成功，我们的业务、财务业绩、财务状况和现金流可能会受到不利影响。
由于对离岸/近岸外包或自动化的负面反应，我们的业务可能不会以我们目前预期的方式发展，对我们服务的需求可能会减少。
我们基于对我们行业、未来市场对我们服务的需求以及我们提供这些服务的方式的某些假设，制定了未来增长战略，包括我们提供的相当大一部分服务将继续通过离岸/近岸设施提供的假设。将关键业务流程转移到离岸/近岸第三方的趋势可能不会继续下去，可能会逆转。
在我们有客户的美国、欧洲和其他地区，一些国家和特殊利益集团表达了一种观点，认为离岸外包与国内经济中的工作岗位流失有关。这导致了政治和媒体对离岸外包的更多关注，特别是在美国。现行法律可能会发生变化，限制或要求我们的客户披露离岸外包信息，或者实施新的标准，限制某些签证在海外外包情况下的使用。一些立法建议如果按提议通过，将增加在引入该立法的地点设立或维持交付地点的行政和业务复杂性，并可能减少客户对我们服务的需求。这些建议包括要求我们的交付地点披露其地理位置、要求向向非美国附属公司或分包商披露其个人信息的个人发出通知、要求披露公司的海外外包做法，或限制拥有联邦政府合同、联邦拨款或担保贷款计划的美国私营部门公司将其服务外包给离岸服务提供商。此外，有关将个人信息转移到其他司法管辖区的法律和法规的变化可能会限制我们从事需要我们将一个司法管辖区的数据转移到另一个司法管辖区的工作的能力。税法的潜在变化也可能增加离岸外包的总体成本和经济性。这些变化可能会对美国私营公司的外包经济产生不利影响，进而可能对我们与美国客户的业务产生不利影响。
类似的担忧也导致欧洲联盟某些司法管辖区颁布条例，允许因服务转移而被解雇的团队成员向他们被解雇的公司或向工作转移到的公司寻求赔偿，这可能包括外包给非欧盟公司。这可能会阻碍欧盟公司将工作外包到海外，和/或可能导致我们的运营成本增加。此外，还对使用离岸外包的各种公司的负面经历进行了宣传，如窃取和挪用敏感客户数据。
此外，通过使用人工智能或我们用于提供服务的其他技术，我们可能会面临公众对增加自动化或减少就业岗位的负面反应，这可能会减少对我们许多服务的需求。在世界各地的经济体中，公众对公共和私营公司的负面看法增加，以及相关的立法努力，可能会对我们的服务需求产生不利影响。
在提供我们的内容审核服务时，我们可能无法满足客户、他们的用户、社区成员和政府官员的期望。
我们团队成员分析的内容通常基于用户推荐或自动识别来选择供我们的客户审阅，并由我们的团队成员根据我们客户制定的政策和规则进行审核，包括手动和技术支持。
我们的团队成员使用我们的客户开发的工具来识别要审核的内容。这些工具可能无法识别违反我们客户的内容政策或社区指导方针或在某些司法管辖区违反法律要求的内容。这可能是用户故意回避的行为、我们客户的内容识别工具的限制、偏见、错误、故障和其他因素造成的。此外，我们的团队成员可能会错误地调整内容或未能调整内容，这是由于我们客户的政策或规则的主观性质、人为错误、帮助他们进行内容审核的技术工具不足或失败等原因。因此，用户、受影响的社区成员和政府官员预期将被删除的不良内容可能不会受到我们团队成员的审查，或者可能无法删除。相反，用户、受影响的社区成员和政府官员期望保留在平台上的内容可能会被我们的内容审核团队成员删除。我们客户的用户或受影响社区的成员可能不同意删除(或不删除)某些内容的决定。例如，比利时和保加利亚的抗议者最近声称，我们的内容审查决定不成比例地助长了反欧洲和亲俄的声音，并删除了有利于乌克兰的反俄内容。
虽然用于选择审核内容的方法的设计不在我们提供的服务范围内，并且我们的每个客户都设置了我们需要审核的内容类型的参数，但如果未能审核(或不审核)用户、受影响的社区成员和政府官员认为应该审核(或不审核)的内容，可能会对我们在内容审核服务交付方面的声誉以及我们吸引和留住客户和团队成员的能力造成不利影响。未能适当地控制客户平台上的内容也可能使我们对客户或客户平台的用户承担责任。此外，在我们运营的市场中，如果未能按照政府官员预期的方式调整内容，可能会受到制裁。此外，随着我们继续扩展我们的内容审核服务产品，某些客户可能会要求我们为未能遵守客户对客户平台上某些令人反感的用户生成内容施加的某些合同要求承担责任，这可能会增加我们的成本并对我们的运营结果产生重大影响。
我们无法有效地管理我们的快速增长，可能会对我们的业务和财务业绩产生不利影响。
我们正在经历快速增长，并继续显著扩大我们的业务和团队成员数量。我们预计将继续进行地域扩张，并在我们运营的地点发展和改进我们的内部系统，以应对我们预期的业务持续增长，而我们可能无法有效或及时地实现这一点，以满足客户的持续需求和我们目前的增长轨迹。我们还需要管理团队成员群体之间的文化差异，这可能会增加劳动法索赔的风险。我们无法执行我们的增长战略，无法确保我们现有系统的持续充分性，也无法有效地管理我们的扩张、劳动力资本和其他资源，这可能会对我们的业务、财务业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。
我们依赖某些基础设施和第三方服务来提供我们的解决方案和运营我们的业务，任何此类基础设施使用权的故障、中断或丧失，或第三方产品和服务的供应中断，都可能对我们的业务、客户关系、财务业绩、财务状况和现金流产生不利影响。
为了提供我们的解决方案和运营我们的业务，我们依赖某些基础设施和第三方供应商提供软件、服务和计算机硬件，无论是购买的还是许可的。
在基础设施方面，我们依赖离岸和近岸交付地点来提供服务，因此必须在我们的交付地点、我们的国际技术中心和我们的客户办公室之间保持活跃的语音和数据通信和传输。中断的原因可能包括技术故障、系统或软件故障、计算机故障、病毒和其他恶意软件、天气状况、全球流行病和地缘政治不稳定。此外，我们的业务连续性计划可能无法成功减轻此类事件的影响。我们还依赖某些重要供应商在这些技术中心对我们的关键技术设备和数据进行设施存储和相关维护，以及我们有时用来提供服务的一些第三方技术和平台。在服务方面，我们依赖有限数量的云计算提供商提供分布式计算基础设施平台，用于我们的业务运营，即通常所说的“云”计算服务。
这些基础设施和第三方软件、硬件、服务，包括云计算服务，可能不会继续提供，可能不会以商业合理的条款提供，或者我们可能会经历它们供应的降级、中断或干扰。对我们的基础设施或第三方硬件、软件或服务的使用权或故障的任何不利影响都可能影响我们领导团队管理和监督我们业务的能力，并可能导致我们提供解决方案、维持服务质量或运营业务的能力延迟，直到我们开发出同等的供应，或者(如果可用)确定、获得和集成同等的供应，这可能是昂贵和耗时的，并且可能不会产生同等的解决方案。此外，如果我们不能或不履行我们与供应商的合同义务，他们可能有权终止与我们的合同，在这种情况下，我们可能无法向客户提供依赖于此类合同提供的产品或服务的解决方案和服务。 上述任何一项都可能对我们的业务、客户关系、声誉、财务业绩、财务状况和现金流产生不利影响。
客户可以就服务中断向我们提出索赔，和/或由于我们用于提供服务的硬件出现问题而完全停止与我们的业务往来。即使不成功，我们的任何客户对我们提出的索赔很可能会耗时且成本高昂，并可能严重损害我们的声誉和品牌，使我们更难销售我们的解决方案，其中任何一项都可能对我们的业务、财务业绩、财务状况和现金流产生不利影响。
此外，某些供应商根据此类供应商与TELUS签订的合同向我们提供服务，因此，此类服务可能会因我们无法控制的因素而中断，或者可能会在我们无法控制的条款下不时重新谈判。任何干扰或干扰我们对这些供应商的使用或此类服务价格的重大变化都将对我们的运营产生不利影响，我们的业务、财务业绩、财务状况和现金流可能会受到不利影响。
我们可能无法成功识别、完成、整合和实现收购的好处或管理相关风险，所有这些都可能对我们的业务、财务业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。
我们业务战略的一个关键部分是继续有选择地考虑收购或投资，其中一些可能是实质性的。通过我们寻求的收购，我们可能会寻找机会来扩大我们现有服务的范围，增加新的客户或进入新的地理市场。我们不能保证我们将在未来以可接受的价格成功地为战略交易找到合适的候选者，或者根本不能保证我们有足够的资本资源或融资机会为潜在的收购融资或能够完成任何预期的交易。我们未能完成我们已经投资或可能投入大量时间和资源的潜在收购，可能会对我们的业务、财务业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。已完成收购的融资可能会导致产生债务和发行额外的股权证券，就WillowTree而言，这已经导致了债务。
收购，包括已完成的收购，涉及复杂的运营、技术和人员相关的挑战，这些挑战既耗时又需要大量投资，可能会扰乱我们正在进行的业务运营。此外，一体化还涉及一些风险，包括但不限于：
•转移管理层对经营业务的注意力；
•保持和发展与主要客户的关系，寻求新的收入机会；
•未能留住被收购公司的关键人员，特别是对竞争对手，或面临由此产生的劳资纠纷、罢工或类似的中断；
•面临与收购或被收购实体的历史业务有关的法律和其他风险和责任，这些风险和责任可能是意想不到的或未披露的，我们可能没有得到充分或根本的赔偿；
•整合我们的业务，包括在WillowTree的情况下，按照与WillowTree管理层成员签订的协议这样做；
•完成收购后活动，如协调员工文化、公司和会计政策、控制和程序、员工调动和调动、信息系统整合、优化服务提供和建立对新业务的控制；
•信息系统和其他平台整合，包括在适用的情况下，对合并后公司的财务报告进行有效的披露控制和程序以及内部控制，使我们能够继续遵守IFRS和适用的美国和加拿大证券法律和法规；
•由于财务和/或内部报告制度不同，难以比较和综合财务报告；
•对财务报告的内部控制进行必要的修改，以符合适用的规章制度；以及
•与整合合并后的全球公司的业务相关的可能的税务成本或效率低下。
这些因素可能导致我们未能完全或及时地将被收购公司整合到我们的业务中，未能以我们预期的方式发展此类公司，或未能实现预期的增长、财务和/或战略利益，包括但不限于收购的预期收入和协同效应，或导致实现这些利益的成本高于预期，任何这些因素都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
此外，在完成收购后，我们可能需要依赖卖方在一段时间内向被收购业务提供行政和其他支持，包括财务报告和财务报告内部控制，以及其他过渡服务。我们可能没有与我们收购的企业的卖家合作的经验，以获得运营新收购企业所需的支持。不能保证卖方会以我们可以接受的方式这样做，或者根本不能接受。
在全球和新兴市场做生意，我们面临着经济、政治和其他风险。
我们是一家全球性企业，我们的大部分有形资产和业务位于加拿大和美国以外的地区。此外，我们增长战略的一个重要组成部分是我们继续进行国际扩张，包括在欧洲和亚太地区。我们不断评估当前运营地理位置之外的其他地点，以投资于交付地点，以便为我们的客户计划保持适当的成本结构。
由于我们业务的国际性，我们面临国际经营的各种风险，包括：不利的贸易政策或贸易壁垒；通货膨胀、恶性通货膨胀，以及政府试图控制通胀造成的不利经济影响，例如实行工资和价格控制以及提高利率；在外国司法管辖区执行协议或判决以及收缴应收款的困难；外汇管制或其他货币限制以及资金流动的限制，例如子公司汇款；外汇波动；基础设施和物流不足的挑战；主权风险和政府干预的风险，包括通过征收或监管经济；监管制度的意外变化；在多个国际地点开展业务的维持有效的内部控制环境方面的挑战，包括语言和文化差异、国际地点的专业知识和多个金融信息系统；与我们的人员和资产的保护和安全有关的关切；国际贸易和政治争端；以及劳工中断、内乱、政治不稳定、战争或其他武装冲突。如果我们扩展到政治、社会或经济稳定性较差、基础设施和法律体系更脆弱的欠发达国家，这些风险可能会特别严重。
这些风险可能会限制我们能够扩张的国家和地区，从而阻碍我们的战略。这些风险的影响也可能只有在我们开始准备并投资在这个新的国家或地区提供服务后才能实现。暴露于这些风险可能需要我们产生额外的成本，以减轻这些风险对我们业务的影响，或者对我们将现金汇回国内的能力产生不利影响。
此外，对于像我们这样拥有跨国业务的公司，美国和全球的贸易政策仍然存在很大的不确定性，贸易政策可能会以一种扰乱我们业务或以其他方式对我们的业务、财务状况和运营结果产生负面影响的方式发生变化。随着我们继续在全球经营业务，我们的成功在一定程度上将取决于任何此类变化的性质和程度，以及我们能否很好地预测、应对和有效管理任何此类变化。
国际贸易和政治争端也会限制或扰乱国家或地区之间的贸易和商业活动，从而对像我们这样的跨国公司的业务产生不利影响。例如，我们可能被要求限制或停止业务，终止客户关系或放弃有利可图的客户机会，这些国家或地区未来可能受到美国或加拿大立法、行政命令或其他方面的制裁或其他商业活动限制。我们的一些客户已经成为此类制裁的目标，并可能在未来受到此类制裁。此外，如果不能解决两国之间的贸易争端，还可能导致某些国家出现意想不到的运营困难，包括加强监管审查、更难转移资金或对货币产生负面影响。
所有上述情况都可能对我们的业务、财务业绩、财务状况和前景产生实质性的不利影响。
如果我们不能管理我们的资源利用水平或适当地为我们的服务定价，我们的业务、财务业绩、财务状况和现金流可能会受到不利影响。
我们的盈利能力在很大程度上取决于我们使用资源的效率，特别是我们的团队成员和交付地点，以及我们能够为我们的服务获得的定价。我们的资源利用率水平受到许多因素的影响，包括我们吸引、培训和留住团队成员的能力、团队成员从已完成的项目过渡到新的任务、预测对我们服务的需求(包括客户可能减少所需资源或解雇)以及在我们的每个交付地点保持适当数量的团队成员，以及我们需要将资源专门用于团队成员的培训和发展。我们能够为我们的服务收取的价格受到许多因素的影响，包括价格竞争、我们准确估计客户参与收入的能力、我们估计长期定价的资源和其他成本的能力、长期合同的利润率和现金流、我们客户对我们通过服务增加价值的能力的看法、我们或我们的竞争对手推出新服务或产品的能力，以及总体经济和政治条件。因此，如果我们不能适当地为我们的服务定价或管理我们的资源利用水平，可能会对我们的业务、财务业绩、财务状况和现金流产生实质性的不利影响。
人才相关风险
我们的增长前景取决于吸引和留住足够多的合格团队成员来支持我们的运营，因为人才竞争非常激烈，如果做不到这一点，可能会对我们的业务和财务业绩造成不利影响。
我们的业务竞争激烈，我们的成功取决于我们能否在世界各地的不同市场获得、吸引和留住熟练劳动力。我们的增长前景、成功以及满足客户期望和增长目标的能力取决于我们以具有竞争力的成本水平招聘和留住具有适当技术技能和/或语言能力的团队成员的能力。在我们经营的许多地区，拥有我们所寻求的技能的潜在专业人员可能有限。例如，TIAI业务的成功在很大程度上取决于它能否吸引和留住大量个人在不同的地理市场担任注释员。如果个人选择不通过TIAI众包解决方案提供服务，或者选择通过竞争对手的解决方案提供服务，我们可能会缺乏足够的合格人员来以足够的速度、规模和质量为客户的整体需求提供服务，甚至根本没有。对这些专业人员的竞争加剧增加了我们招聘和留住团队成员的成本，特别是关键的销售和客户管理人才，如果没有这些人才，我们可能会降低获得新业务和维护现有客户关系的能力。
此外，我们未能为团队成员提供创新的福利，可能会降低我们作为雇主的竞争力，并对我们吸引和留住熟练劳动力的能力产生不利影响。我们不得不提供，并相信我们将继续提供差异化的薪酬方案，具体到所需团队成员的地理位置和技能集。我们还不得不为团队成员提供影响我们业务盈利的专门服务和便利设施而产生成本。我们可能需要做出重大投资来吸引和留住团队成员，而我们可能无法从这些投资中获得足够的回报。我们团队成员的流失率增加，特别是在我们技能更高的劳动力中，这将增加我们的招聘和培训成本，并降低我们的运营效率、生产率和利润率。在2022年期间，我们还不时地在一些区域经历了更高水平的自愿减员，在这些期间，我们被要求花费时间和资源来招聘和留住人才，重组我们组织的某些部分，以及培训和整合新的团队成员。如果没有正确的支持，我们可能会看到我们满足客户需求的能力下降，这可能会影响对我们服务的需求，我们可能无法创新或快速执行我们的战略，我们实现战略目标的能力将受到不利影响，我们的业务将受到损害。此外，如果TIAI的顶级客户减少他们从TIAI业务获得的服务量，或以其他方式限制、修改或终止他们与我们的关系，包括由于TIAI与收购相关的控制权变更，我们可能缺乏足够的机会让我们的独立承包商提供注释服务, 这可能会降低我们解决方案的感知效用。
不断发展的技术、竞争和/或客户需求可能会带来与招聘或留住团队成员相关的高昂成本，这些团队成员具有满足客户期望和开发新业务所需的背景和技能。不断变化的团队成员人口结构、组织结构变化、组织结构和人员配备不足、团队成员沟通不足、我们领导层有效性的变化、可用的职业和发展机会的缺乏、薪酬和福利的变化、无法获得适当的工作流程和工具、客户减少和运营效率举措也可能对团队成员的士气和敬业度产生负面影响，损害我们保留从收购中获得的人才的能力，增加团队成员的流动率，增加人才获取的成本，并对服务交付和客户体验产生负面影响。如果我们无法吸引和留住足够数量的高技能专业人员，我们有效领导现有项目和开发新业务的能力可能会受到威胁，我们的业务、财务业绩、财务状况和现金流可能会受到重大不利影响。
如果我们不能在发展的同时保持我们的文化，我们的服务、财务业绩和业务可能会受到损害。
我们相信，我们独特的客户至上和关怀客户的文化使我们有能力吸引和留住一支高技能、多元化、敬业和积极进取的员工队伍。这推动了我们强大的客户保留率和我们从客户客户那里获得的更高满意度分数，这在一定程度上是我们在市场上的增长和差异化的原因。如果我们继续发展我们的产品和服务，发展到新的地理位置，开设新的送货地点，增加团队成员数量和收购新公司，维持这种文化可能会变得更加困难。如果不保持我们独特的文化，我们吸引和留住高技能团队成员和客户的能力可能会受到不利影响，我们的运营和财务业绩可能会受到负面影响。
相对于客户需求的短期变动，我们的劳动力成本缺乏弹性，可能会对我们的业务、财务状况和财务业绩产生不利影响。
我们的业务依赖于保持大量的团队成员来服务于我们客户的业务需求，以及能够快速响应新的客户计划或现有客户的新计划。在可能的情况下，我们尽量不因需求的暂时下降而解雇团队成员。在以后重新雇用和再培训团队成员可能会迫使我们产生额外的费用，我们可能无法及时做到这一点，甚至无法找到所需的技能集。解雇我们的团队成员可能会对我们的招聘和招聘工作以及剩余团队成员的士气产生负面影响，并可能涉及以遣散费形式产生的大量额外成本，所有这些都将对我们的运营利润率产生不利影响。在我们运营的国家和城市，与解雇团队成员相关的法律要求限制了我们调整劳动力成本以应对客户需求意外变化的能力，这可能会对我们的业务、财务状况和财务业绩产生实质性的不利影响。另见“-我们的增长前景取决于吸引和留住足够的合格团队成员来支持我们的运营，因为对高技能人才的竞争非常激烈，如果做不到这一点，可能会对我们的业务和财务业绩造成不利影响”。
某些地区的团队成员加薪可能会阻碍我们保持竞争优势，并可能降低我们的利润率。
我们最重要的成本是团队成员的工资和相关福利。在我们开展业务的某些国家，我们的工资成本历来明显低于其他地区，特别是北美，这一直是我们的竞争优势之一。随着我们受益于较低工资成本的国家的经济增长加快，同时我们和我们的竞争对手对熟练员工的需求增加，具有同等技能的员工的工资增长速度比其他地方更快，随着时间的推移，这可能会削弱这种竞争优势。同样，通胀压力可能会推高那些我们历来享有竞争优势的领域的工资成本。考虑到潜在的未来增长和通货膨胀，我们可能需要比过去更快地增加我们的团队成员薪酬，以保持在吸引和留住我们业务所需的团队成员的质量和数量方面的竞争力。在我们无法控制或与客户分享加薪的情况下，加薪可能会减少我们的利润率和现金流。我们可能不会成功地控制这样的成本。
我们保护团队成员，特别是我们的内容审核团队成员的健康、安全和保障的政策、程序和计划可能不够充分。
尽管我们尽了最大努力，但我们可能无法实施最佳实践来保护我们工作现场的团队成员、独立承包商、客户和其他人。因此，我们可能会遇到对我们的声誉、团队参与度和运营的负面影响，并且在适用的情况下，我们可能没有任何或足够的保险覆盖因健康、安全或安保事件而产生的任何法律责任或罚款。
特别要考虑的是我们的内容审核团队成员，因为他们的工作具有挑战性，这可能会导致不利的心理或情感后果。我们为支持我们的内容版主而提供的健康和弹性计划在减轻他们所接触的内容对他们的影响方面可能无效，这可能会导致支持我们的团队成员的费用更高，自愿自然减员水平更高，以及留住和吸引团队成员的难度增加。如果我们不能有效地吸引和留住内容审核团队成员，我们可能会遇到满足客户期望的能力下降，这可能会对我们的声誉、我们的收入和对我们服务的需求造成不利影响
根据适用的法律，我们可能需要为经历或声称由于执行内容审核而经历心理健康后果的团队成员提供住宿。这些安排可能会导致成本增加，并减少能够执行这些任务的团队成员的可用性，这可能会对我们的财务业绩产生实质性的不利影响。我们的内容审核团队成员还可能根据工人补偿计划或其他公共或私人保险计划提出与其就业相关的负面心理健康后果的索赔，这可能会导致成本增加。我们还可能面临以下索赔
根据适用的劳工和其他法律规定的团队成员。这类诉讼，无论最终是否成功，都可能涉及巨额法律费用，并导致昂贵的补救措施，包括支付心理治疗和持续监测、预防性干预和治疗费用，这可能对我们的财务业绩产生重大不利影响。我们为确保我们团队成员的福祉而实施的措施可能不足以减轻对团队成员的影响或我们根据适用法律可能承担的责任。
我们的高级管理团队对我们的持续成功至关重要，该团队失去一名或多名成员可能会对我们的业务、财务业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。
我们未来的成功在很大程度上取决于我们的高级管理团队成员以及其他关键团队成员的持续服务和表现，这些成员拥有难以取代的技术和业务能力，包括行业专业知识。具体地说，失去一名或多名高级管理团队成员的服务，而没有直接和合适的继任者，可能会严重削弱我们继续管理和扩大业务的能力。在我们的行业中，对经验丰富的高级管理人员和具有技术和行业专长的人才的竞争非常激烈。虽然我们已与所有行政人员订立雇佣及竞业禁止协议，但该等协议的某些条款可能无法执行，而且无论如何，该等协议并不能确保该等行政人员继续服务。此外，尽管我们已经为我们的高级管理团队制定了继任计划，但我们可能无法成功实施这些计划。此外，我们目前没有为我们管理团队的任何成员提供“关键人物”保险。我们任何关键团队成员的流失，特别是竞争对手的流失，都可能对我们的业务、财务业绩、财务状况和现金流产生实质性的不利影响。
此外，柳树公司的高级管理层对其作为公司的一部分继续取得成功至关重要。收购完成后，预计将继续领导WillowTree业务的WillowTree的创始人兼首席执行官以及拥有技术和业务能力(包括行业专业知识)的其他主要团队成员将很难被取代，而WillowTree高级管理团队中的一名或多名成员的流失可能对我们的业务、财务业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。具体地说，失去WillowTree创始人兼首席执行官和首席商务官的服务，如果没有直接和合适的继任者，可能会严重削弱我们整合、管理和扩大WillowTree作为合并实体一部分的业务的能力。虽然WillowTree的某些管理层持有可转换为现金或现金和公司附属有表决权股份的组合的证券，这些证券将在2026年开始在三年内结算，但须满足某些业绩标准，尽管WillowTree的某些主要团队成员(WillowTree的创始人兼首席执行官和首席商务官除外)有资格获得某些补偿性股权证券，结算时间表与管理层证券相同，但此类激励可能不足以留住这些个人，特别是如果业绩标准未得到满足或在业绩标准方面存在争议。
如果更严格的劳动法适用于我们，如果我们受到更多与雇佣有关的诉讼，如果我们的团队成员成立工会、罢工或造成其他与劳工有关的混乱，或者成为工人委员会的一部分，我们的业务和财务业绩可能会受到不利影响。
我们运营的一些地区有严格的员工友好型劳动法，包括导致或强加给雇主财务义务的立法。因此，在一些国家，我们可能很难保持灵活的人力资源政策，在有业务需要时解雇团队成员，我们的薪酬和/或法律费用可能会大幅增加。此外，在我们开展业务的某些州和地区，我们受到严格的工资和工时要求，这使我们暴露在，我们预计将继续使我们面临团队成员个人和团队成员提出的索赔。虽然这些索赔不是单独的或综合的材料，但我们未来可能会受到更多此类索赔的影响。
此外，我们的一些团队成员可能会组成工会，成为工会的一部分，或者可能成为集体谈判协议的一部分。在某些国家，我们受到法律的约束，这些法律可能要求我们建立一个共同决定的监事会，这可能会使我们受到重大的额外行政要求。因此，我们可能被要求提高工资水平或授予其他福利，这可能会导致我们的薪酬支出增加或缺乏灵活性，或为满足行政要求而承担更多成本，在这种情况下，我们的财务业绩和现金流可能会受到实质性的不利影响。
此外，我们在交付地点的团队成员和我们保留的独立承包商的罢工或劳资纠纷可能会对我们开展业务的能力产生不利影响。工作中断或停工可能会对我们的业务、财务业绩、财务状况和现金流产生实质性的不利影响。
如果通过TIAI的众包解决方案提供数据注释服务的个人被归类为员工而不是独立承包商，我们的业务将受到不利影响。
我们普遍认为，通过TIAI的众包解决方案提供数据注释服务的个人大多是独立承包商。然而，将某些通过第三方平台提供服务的人归类为独立承包商的做法，比如TIAI的独立承包商，目前正在美国和其他国家的法院、立法者和政府机构受到挑战。TIAI已经参与，我们可能会继续参与与这一分类相关的诉讼。在我们开展业务的司法管辖区或此类分类受到质疑的司法管辖区，我们可能无法成功地为独立承包商分类辩护。与辩护、和解或解决未来与独立承包商分类相关的任何诉讼(包括仲裁要求)相关的成本可能对我们的业务至关重要。
改变管理独立承包商的定义或分类的外国、州和当地法律，或关于独立承包商分类的司法裁决，可能需要将我们的独立承包商归类为雇员(或存在这些地位的司法管辖区的工人、准雇员或其他身份)和/或由工会代表我们的群体成员。如果发生这种情况，我们可能会产生大量额外费用来补偿独立承包商，可能包括与适用工资和工时法(包括最低工资、加班和用餐和休息时间要求)、员工福利、社保缴费、税收(直接和间接)和处罚相关的费用。此外，任何此类重新分类都可能要求我们改变这些服务的商业模式，这可能会对我们的业务和财务状况产生不利影响。
金融风险
如果我们无法准确预测我们的定价模型或优化我们提供的产品和服务的组合，以满足不断变化的客户需求，或者如果我们无法适应客户不断变化的定价和采购需求，我们的业务、财务业绩、财务状况和现金流可能会受到不利影响。
我们的合同通常使用定价模式，规定按生产小时或按交易计费模式以及对材料和许可成本的补偿。在我们的一些客户体验管理合同中，我们承诺采用长期定价结构，在这种结构下，我们承担与这些合同相关的成本超支、完工延迟、资源要求、工资上涨和汇率不利变动的风险。行业定价模型正在演变，公司越来越多地要求基于交易或结果的定价或其他替代定价模型，这要求我们准确预测合同的履行成本与我们预期获得的补偿。这些预测是基于与现有和潜在客户的现有和潜在合同有关的一些假设，包括与团队成员、执行服务所需的其他资源和时间以及客户对合同服务的最终使用有关的假设。如果我们在合同定价时做出不准确的假设，我们的盈利能力可能会受到负面影响。此外，如果我们要求替代定价模式的客户数量继续随着行业趋势增加，我们可能无法在这些不断变化的替代定价模式下保持我们的历史盈利水平，我们的财务业绩可能会受到不利影响，或者我们可能无法提供相对于竞争对手有吸引力的定价。我们的一些客户可能会继续发展他们的采购方法，增加对替代方法的使用，如反向拍卖。这些方法可能会影响我们获得新业务和维持利润率的能力，并可能需要我们调整销售技巧，而我们可能无法及时或根本不成功地做到这一点。
此外，我们向客户提供的服务产生的收入和收入可能会随着我们根据合同提供的服务的类型和数量随着时间的推移而下降或变化，包括由于所提供的产品和服务组合的变化。例如，与我们更复杂、更敏感、更本地化的内容审核和数字服务相比，我们的复杂性较低的交互产生的服务利润率较低，客户将这两种类型的服务混合在一起可能会导致我们从该客户获得的收入和我们提供的服务的盈利能力发生有意义的变化。此外，我们的客户，其中一些经历了业务的重大和不利变化，激烈的价格竞争和盈利压力，过去和未来可能要求降价，减少工作量或我们向他们提供的服务的复杂性，自动化他们的部分或全部流程，或通过将更多工作转移到内部或其他提供商来改变他们的客户体验战略，任何这些都可能降低我们的盈利能力。任何无法准确预测我们用于合同的定价，或我们向任何客户提供的服务的使用大幅减少或取消，或任何要求降低我们的价格，在每一种情况下，我们都无法预料到，都将损害我们的业务、财务业绩、财务状况和现金流。
三个客户占我们收入的很大一部分，这些或任何其他主要客户的业务损失或减少或合并可能对我们的业务、财务状况、财务业绩和前景产生重大不利影响。
我们已经并相信，在短期内，我们将继续从有限数量的大客户那里获得相当大一部分收入。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，三个客户各占我们收入的10%以上，在截至2020年12月31日的一年中，两个客户各占我们收入的10%以上。截至2022年12月31日的年度，我们的控股股东和最大客户Telus Corporation分别占我们截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度收入的17.3%、16.1%和19.6%。我们在截至2022年12月31日的年度中的第二大客户是一家领先的社交媒体公司，在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度中分别占我们收入的15.0%、17.7%和15.6%。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的财年中，我们的第三大客户谷歌分别约占我们收入的11.9%、11.0%和7.5%。
根据我们从他们那里获得的收入，我们最大的客户是我们的控股股东TELUS。我们根据主服务协议(TELUS MSA)向TELUS提供服务，该协议将于2031年1月到期。TELUS MSA规定每年的最低支出为2亿美元，但可根据其条款进行调整，尽管TELUS有权在有限通知的情况下因某些特定原因延迟或终止特定服务。见项目7B-关联方交易--我们与TELUS的关系--主服务协议“。此外，与所有其他客户签订的主服务协议(MSA)没有最低年度支出，这些主服务协议的条款允许我们的客户在通知我们有限的情况下自行决定推迟、推迟甚至终止合同服务。
为特定客户完成的工作量或我们产生的收入每年可能会有所不同。例如，客户可能要求降价、改变客户接触策略或将工作转移到内部。此外，在我们提供服务的许多垂直市场中，如果涉及我们的一个或多个客户的合并或收购导致幸存实体选择使用我们目前提供的服务的竞争对手之一或提供我们内部提供的服务，持续的整合活动可能会导致客户流失。我们的客户还可以选择随着他们的增长、业务需求的变化或他们的领导层的变化而整合他们的供应商，而我们可能会被从客户的供应商网络中移除。由于上述原因，一年内的大客户可能不会在随后的任何一年提供相同水平的收入。任何由于整合或我们从关键客户的供应商网络中移除而导致我们提供的服务的使用大幅减少或取消，都会导致我们的收入减少，并可能损害我们的业务。此外，这种整合可能会鼓励客户对我们施加越来越大的压力，要求我们降低解决方案的价格。所有上述情况都可能对我们的业务、财务状况、财务业绩和前景产生实质性的不利影响。
我们的经营业绩可能会出现重大变化，因此，我们可能很难做出准确的财务预测，而我们的实际经营业绩可能会出现变化，包括低于我们的预测。
我们的增长不是线性的，未来也不会是线性的，因为我们的期间业绩会因某些因素而波动，这些因素包括客户需求、较长的销售周期、我们的客户延迟或未能提供预期的业务、关键客户的损失或胜利、团队成员利用率因客户运营的变化而变化、在扩大交付地点和基础设施方面的延迟或困难(包括招聘新团队成员或建设新的交付地点)、如果我们的财务预测不准确可能不适当的资本投资额、我们或我们竞争对手的定价结构的变化、汇率波动、我们客户运营的季节性变化、我们招聘具有合适技能的团队成员的能力、技术中断导致的未能满足服务交付要求、收购的时机以及本年报中确定的其他事件，所有这些都可能会对我们的业绩和我们的预测的准确性产生重大影响。例如，我们在旅行和酒店垂直领域与一些客户的业务量受到季节性的显著影响，由于客户在日历财年的支出模式，我们的收入通常在第三季度和第四季度较高。因此，我们可能很难准确地做出财务预测，我们的实际经营业绩可能会出现变化，包括达不到我们的预测。
我们可能需要筹集额外的资金来实施我们的增长战略或继续我们的业务，而我们可能无法在需要时或在可接受的条件下筹集资金，这可能导致我们无法扩大业务。
我们可能会不时地寻求额外的融资，为我们的增长提供资金，提高我们的技术，应对竞争压力，或者进行收购或其他投资。目前我们无法预测任何此类资本金要求的时间或金额。我们市场的总体经济、金融或政治状况可能恶化或出现其他情况，这两种情况都可能对我们的现金流和业务产生重大不利影响，导致我们寻求额外资本。我们可能无法以令人满意的条款获得融资，或者根本无法获得融资。在这种情况下，我们可能无法以期望的速度扩大业务，或者根本无法扩大业务，我们的财务业绩可能会受到影响。通过发行股权证券进行融资将稀释我们股票的持有者。
如果我们无法从客户那里收取应收账款，或向客户收取未开账单的服务账单，我们的财务业绩、财务状况和现金流可能会受到不利影响。
我们的业务取决于我们能否成功地从客户那里获得完成工作的付款，以及按通常相对较短的周期开具账单和收取费用的能力。我们评估客户的财务状况，并对可能无法准确评估的应收账款进行备抵。客户余额的实际损失可能与我们预期的不同，因此，我们可能需要调整我们的备抵。宏观经济状况可能会给我们的客户造成财务困难，这可能会导致客户延迟向我们付款、要求修改他们的付款安排或拖欠他们对我们的付款义务，在某些情况下，包括由于破产或破产。及时收集客户余额还取决于我们是否有能力完成我们的合同承诺，包括提供客户期望的服务水平，以及对我们的合同收入进行计费和收取。如果我们的客户对我们的服务不满意，或者我们无法满足我们的合同要求，我们可能会在收集客户余额方面遇到延误和/或无法收集客户余额，如果发生这种情况，我们的财务业绩、财务状况和现金流可能会受到不利影响。此外，如果我们的服务账单和收款时间增加，我们的现金流可能会受到不利影响。
我们必须遵守额外的合规要求，包括《萨班斯-奥克斯利法案》的第404条。我们已经发现了财务报告内部控制的重大弱点。
有效的财务报告内部控制对于我们提供可靠的财务报告是必要的。有效的内部控制，加上适当的披露控制和程序，旨在防止或发现因欺诈或错误而造成的重大错报，并对财务报告的可靠性提供合理保证。我们内部控制的缺陷可能会对我们管理层及时记录、处理、汇总和报告财务数据的能力产生不利影响。作为一家上市公司，我们受到2002年《萨班斯-奥克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)第404条和适用的加拿大证券法的要求，包括国家文书52-109-发行人在年度和中期申报文件中披露信息的证明，在我们的Form 20-F或Form 40-F年报中加入管理层对我们财务报告的内部控制的评估报告和独立审计师关于我们的财务报告的内部控制的认证报告，但在某些例外情况下。如果我们未能遵守《萨班斯-奥克斯利法案》的适用要求，我们可能会受到包括美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)和纽约证券交易所(NYSE)在内的监管机构的制裁、调查或其他执法行动。
截至2021年12月31日，我们发现了财务报告内部控制的重大弱点。具体地说，本公司没有针对2020财年收购的实体，特别是2020年12月31日收购的Lionbridge AI持续整合到我们的内部控制框架中，导致这些最近收购的财务报告过程中控制无效的重大错报风险，设计和实施有效的控制措施。作为回应，我们在2022财年实施了旨在确保所收购实体的控制缺陷得到补救的措施，以便在持续的一段时间内有效地设计、实施和运行这些控制。根据截至2022年12月31日的管理评估，我们得出结论，这些重大弱点已得到补救。我们不能保证我们不会发现新的重大弱点，也不能保证我们对财务报告的内部控制将始终有效地实现所有控制目标。如果我们未来不能对财务报告保持有效的内部控制制度，我们可能无法准确和及时地报告我们的经营结果或财务状况，这可能会对投资者对我们公司的信心和我们的附属有表决权股票的市场价格造成不利影响。
在编制我们的财务报表时，我们会做出某些假设、判断和估计，特别是关于我们商誉的账面价值，这些假设、判断和估计会影响我们的合并财务报表中报告的金额，如果不准确，可能会对我们的财务业绩产生重大影响。
在编制我们的财务报表时，我们会做出某些假设、判断和估计，这些假设、判断和估计会影响我们综合财务报表中报告的金额，如果不准确，可能会对我们的财务业绩产生重大影响。我们对许多项目作出假设、判断和估计，包括“第11项--关于市场风险的定量和定性披露”中所列的项目。实际结果可能与我们的估计大不相同，这种差异可能会对我们的财务业绩产生重大影响。
在收购WillowTree和其他收购方面，我们已经记录，并与我们的收购战略有关，我们预计将继续记录大量的商誉。我们的商誉账面价值每年定期进行减值测试。我们通过比较现金产生单位的可收回金额与其账面价值来评估我们的商誉。在账面价值超过其可收回金额的范围内，超出的金额将计入商誉账面价值的减值，任何剩余金额将按比例计入其他资产的账面价值减值。如果商誉的账面价值发生减值，任何此类减值都将计入减值期间的收益。因为这涉及到使用估计和我们的
根据我们的判断，我们不能保证未来商誉的任何减值不会对我们的财务业绩产生重大不利影响。
我们可能会招致我们没有投保的责任，并可能因对我们的某些索赔而遭受声誉损害。
我们可能会直接因重大索赔而被起诉，例如与侵犯隐私或网络安全、侵犯知识产权、违反工资和工时法或系统性歧视有关的索赔，而我们的合同可能不会完全限制我们或使我们免受这些责任的影响。此外，在我们与客户的合同中，我们赔偿客户因我们未能根据此类服务合同中规定的服务条款提供服务而可能遭受的损失，并且我们的有限数量的服务合同规定，由于与提供我们的服务相关的侵犯隐私或数据安全而导致的损害，我们为客户的利益承担高额或无限责任。尽管我们有各种保险计划，但这些保险可能不会以合理的条款或足够的金额继续提供，以涵盖一项或多项索赔。保单也可能有免责条款，这将限制我们在保单下进行赔偿的能力，保单下的限制可能不充分，或者我们的保险公司可能会在调查索赔后拒绝承保。目前，我们没有为某些类型的索赔提供保险，例如专利侵权、违反工资和工时法、未能在美国提供同工同酬以及我们根据劳动法向客户承担的赔偿义务，因为这要么是不可用的，要么在经济上是不可行的。一项或多项被排除在我们的保险范围之外或超出可用保险范围的针对我们的大额索赔的成功主张，或我们保单的变化可能会对我们的业务、财务业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。此外，对这种主张的断言，无论成功与否，都可能导致我们的声誉受损, 这可能会对我们的业务、财务业绩、财务状况和现金流产生实质性的不利影响。
我们可能无法遵守我们的信贷协议中的约定，无法偿还我们的债务，也无法以有竞争力的条款获得额外的融资，这可能会导致我们的信贷协议违约。
我们的信贷协议包含各种限制性条款。我们遵守信贷协议中的限制性条款的能力，包括净债务与EBITDA比率契约，将取决于我们未来的表现和各种其他因素，包括但不限于我们的财务表现、宏观经济状况和竞争因素，其中许多因素是我们无法控制的。信贷协议还包含与我们与TELUS的关系有关的契约，这些契约不在我们的控制之下。我们可能无法维持对所有这些公约的遵守。在这种情况下，我们可能无法获得我们的信贷协议下的借款可用性，我们可能需要寻求修改我们的信贷协议，或者可能需要为我们的债务进行再融资。我们不能保证我们可以根据我们现有和任何未来的信贷协议和工具获得未来的修订或豁免，或根据我们的信贷协议对借款进行再融资，即使我们能够在未来获得修订或豁免，此类减免可能只持续一段有限的时间。吾等如不遵守吾等信贷协议下的契诺，可能会导致违约事件，这可能会让贷款人加速支付相关债务，并可能导致适用交叉加速条款或交叉违约条款的任何其他债务加速。如果我们的债权人加速偿还我们的债务，我们不能向您保证我们有足够的资产来偿还这笔债务。
我们来自经营活动的现金流将为我们的偿债付款提供主要资金来源。如果我们经营活动的现金流下降，我们可能无法偿还或再融资我们目前的债务，这可能会对我们的业务和财务状况产生不利影响。我们的信贷安排使我们容易受到利率变化的影响。我们目前使用交叉货币利率互换来实现净投资对冲，这也将我们信贷安排的摊销部分转换为固定利率，从而减少我们的部分浮动利率敞口；然而，这种对冲活动可能无法成功地降低利率上升的风险，这可能会增加我们的偿债能力。
外币汇率的波动可能会损害我们的财务表现。
我们的主要运营货币是美元，但我们也以其他货币产生收入和支出，包括欧洲欧元、菲律宾比索和加拿大元。随着我们将业务扩展到新的国家，我们对汇率波动的敞口将会增加。美元与我们进行交易的其他货币之间的货币汇率波动可能会对我们的财务业绩产生不利影响。
随着时间的推移，汇率的某些变动可能会对我们的财务业绩产生不利影响，特别是如果我们产生支出的货币对美元升值，或者我们获得收入的货币对美元贬值。尽管我们采取措施对冲一部分外汇风险，但仍有一部分没有对冲，也不能保证我们的对冲策略会成功，也不能保证对冲市场将有足够的流动性或深度，让我们以具有成本效益的方式实施我们的策略。此外，在中国等一些国家，我们在对冲活动以及货币可兑换方面受到法律限制，这可能会限制我们使用一个国家产生的现金投资于另一个国家的能力，并可能限制我们对冲风险敞口的能力。最后，我们的对冲政策只提供短期保护，不受汇率波动的影响。如果我们产生费用的货币
如果人民币兑美元升值，我们可能不得不考虑其他维持盈利能力的手段，包括提高定价或降低成本，这可能是可以实现的，也可能是无法实现的。
如果各国减少或取消目前向我们行业内的公司提供的税收优惠和其他激励措施，或者如果我们不再有资格享受这些福利，我们的财务状况可能会受到负面影响。
Telus International在多个司法管辖区运营，具有不同的税收政策和税率，这增加了我们对多种形式的税收的敞口。我们未来的税费和现金纳税义务可能会受到各种因素的不利影响，包括但不限于税法(包括税率和可能引入全球最低税额)、法规、会计原则或解释的变化、税务审查的潜在不利结果、我们对某些税收优惠和豁免的可用性的评估以及国际税收的复杂性和合规性。递延税项资产和负债估值的变化可能会因我们的盈利能力下降或税率或法律的变化而导致，可能会对我们的税费产生重大的不利影响。
我们的子公司在其居住和开展业务活动的不同司法管辖区提交纳税申报单和缴纳税款。如果一个国家成功地辩称我们的任何子公司居住或开展业务的国家不同于其提交纳税申报单和纳税的任何司法管辖区，我们的税费和现金纳税义务(包括利息和罚款)可能会受到不利影响。
某些跨境支付可能需要在付款人的管辖范围内缴纳预扣税。如果一个国家成功地辩称，我们子公司的任何跨境付款应缴纳预扣税，其方式或税率与任何适用预扣税的实际预扣金额不同，我们的税费和现金纳税义务(包括利息和罚款)可能会受到不利影响。此外，如果一个国家成功地对与任何跨境支付相关的任何扣除的数量和时间提出异议，我们的税收支出和现金纳税义务(包括利息和罚款)可能会受到不利影响。
此外，我们的某些送货地点，如印度、菲律宾、萨尔瓦多和土耳其的送货地点，也受益于某些公司税优惠、优惠和豁免。如果此类税收优惠存在争议、停止或逐步取消(如适用于我们在印度的交付地点的免税)，或者我们失去了享受这些优惠的资格，我们的有效税率可能会增加，我们的财务状况和运营结果可能会受到不利影响。
此外，我们的美国子公司必须缴纳基数侵蚀和反滥用税(BEAT)，该税是2017年颁布的，是减税和就业法案的一部分。BEAT是一种最低税率，适用于纳税人的BEAT负债超过常规纳税义务的程度。美国国税局(IRS)可能不同意我们对BEAT负债的计算或这些计算所基于的解释，并评估额外的税收、利息和罚款，从而对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。
如果税务机关成功挑战我们跨境公司间交易的转移定价，我们的纳税义务可能会有所不同。
我们在子公司之间进行跨境交易，涉及我们业务的各个方面，包括运营、融资、营销、销售和交付职能。加拿大转让定价法规以及我们开展业务的其他国家/地区适用的法规要求，任何涉及关联企业的跨境交易都必须遵守一定的条款和条件。我们认为我们子公司进行的跨境交易符合相关转让定价法律法规。然而，如果任何司法管辖区的税务机关成功挑战我们的立场，并断言该等跨境交易的条款和条件并非按公平条款及条件进行，或我们联属公司的其他收入应在该司法管辖区征税，则我们的税务责任(包括应计利息和罚款)可能会有所不同，这可能会导致我们的税项支出有所不同，可能是重大的，从而改变我们的盈利能力和现金流，进而可能对我们的财务表现、有效税率和财务状况产生重大不利影响。
税收立法和税务机关的行动结果可能会对我们的运营和我们的整体税率产生不利影响。
加拿大政府或我们设有办事处的其他司法管辖区的管治机构可以制定新的税务法例，这可能会对我们的业务、财务表现、财务状况和现金流产生重大不利影响。此外，我们能否以节税的方式将盈余从交付地点汇回国内，取决于对当地法律的解释、此类法律的可能变化以及对现有双边税收条约的重新谈判。其中任何一项的变化都可能对我们的整体税率或我们向客户提供服务的成本产生不利影响，这可能会对我们的业务、财务业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。
我们非加拿大子公司的某些收入可能在加拿大纳税，如果加拿大税务当局成功地就此类收入的数量提出异议，我们的税收支出和纳税义务可能会增加。
我们的非加拿大子公司的某些被动性质或与加拿大有特殊联系的收入可能在加拿大根据《所得税法》(加拿大)。如果加拿大税务机关成功地对我们的非加拿大子公司赚取的任何FAPI的数量提出异议，我们的税费和现金纳税义务(包括利息和罚款)可能会受到不利影响，从而对我们的业务、财务业绩、财务状况和现金流产生不利影响。
法律和监管风险
我们和我们的客户在全球范围内受到法律法规的约束，这增加了合规的难度，并可能涉及重大成本和风险。任何不遵守适用法律和法规要求的行为都可能对我们的业务、财务业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。
我们经营业务的司法管辖区以及我们的合同要求我们遵守或促进我们的客户遵守众多、复杂的、经常变化的、有时还相互冲突的国内和国际法律制度。这些法律和法规涉及我们业务的多个方面，包括反腐败、内部和披露控制义务、数据隐私和保护、工资和小时标准、雇佣和劳资关系、贸易保护和限制、进出口管制、关税、税收、制裁、数据和交易处理安全、支付卡行业数据安全标准、记录管理、我们运营的网站上托管的用户生成内容、隐私实践、数据驻留、可持续性，包括气候相关活动、公司治理、反垄断和竞争，团队成员和第三方投诉、电话营销法规、电话消费者法规、政府事务和其他影响贸易和投资的法规要求。未能以符合任何此类要求的方式履行我们的服务可能会导致违反与我们客户的合同。这些法律法规对我们客户的适用往往不明确、不断演变，有时可能会发生冲突。我们业务的全球性增加了合规的难度。例如，在许多外国国家，特别是在发展中经济体，从事适用于我们或我们的客户的法规禁止的商业做法是很常见的，包括加拿大的《外国公职人员腐败法》和美国的《反海外腐败法》。我们不能保证我们的客户不会采取违反我们国内政策或加拿大或美国法律的行动。进一步, 世界各地的许多司法管辖区正在考虑关于气候变化披露和其他可持续发展努力的新规定，并可能在不同地区适用不同的规定。遵守这些法律和法规可能涉及巨大的成本，消耗大量的时间和资源，或者需要改变我们的业务实践，从而导致收入和盈利能力下降。我们还可能面临关于我们合规的繁重和昂贵的政府调查或执法行动，包括被处以巨额罚款。不遵守规定还可能导致对我们、我们的官员或团队成员的罚款、损害、刑事制裁、禁止开展我们的业务、损害我们的声誉、限制我们处理信息的能力、我们的客户指控我们没有履行合同义务或其他意想不到的后果。此外，根据各种法律，我们必须获得和维护在我们开展业务的所有司法管辖区开展业务的认证、许可和/或许可证，在某些情况下，我们的客户在接受我们服务的地区，包括美国、加拿大和欧洲。如果我们不保持我们的认证、执照或其他资格来提供我们的服务，或者如果我们不适应法律或法规的变化，我们可能不得不停止在相关司法管辖区的业务，并且可能无法向现有客户提供服务或能够吸引新客户。我们未能遵守适用的法律和法规要求，可能会对我们的业务、财务业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。
通过网络攻击或其他方式未经授权披露敏感或机密数据(包括客户、客户和/或员工数据)可能会使我们面临潜在的危害，包括罚款、费用或罚款、旷日持久且代价高昂的诉讼、声誉损害和业务关系的丧失。
我们处理、有时收集和/或存储敏感数据，包括但不限于受《一般数据保护条例》(GDPR)、《个人信息保护和电子文件法》、《加州消费者隐私法》(CCPA)、《加州侵犯隐私法》、《2018年个人数据保护法案》和《2012年数据隐私法》监管的个人数据，包括与我们服务相关的客户最终客户的姓名、地址、社会安全号码、个人健康信息、信用卡账号、支票和储蓄账号以及支付历史记录，例如账户关闭和退还支票。此外，我们还收集和存储有关团队成员的数据。因此，我们正在或可能受到我们所在国家/地区的各种数据保护法律和法规(如上所述)以及其他特定行业的法规和隐私法律和标准的约束，包括GDPR、CCPA、HIPAA、《健康信息技术经济和临床健康法案》和《支付卡行业数据安全标准》。不遵守适用的法律、法规和标准可能会导致巨额罚款和处罚。在我们开展业务的许多司法管辖区，隐私问题的立法和监管框架正在迅速演变，在可预见的未来可能仍然不确定和充满活力。这种法律和监管制度的解释和适用往往不明确或不明确，它们的解释和适用可能与我们目前的政策不一致。
和做法，这可能需要改变我们公司平台的功能或禁止我们在某些司法管辖区的某些业务。此外，某些司法管辖区通过了法律和法规，限制将属于本国以外居民的数据转移到国外。这些法律法规可能会限制我们将此类数据转移到我们开展业务的地点的能力，这将限制我们运营业务的能力。
包括美国所有州在内的许多司法管辖区都颁布了法律，要求公司在涉及某些类型的个人信息的安全漏洞时通知个人，在某些情况下还会通知监管或其他当局。此外，我们与客户达成的协议可能要求我们调查并通知客户此类违规行为，并就此类违规行为向客户提供合作。我们与客户签订的许多协议都没有限制我们对他们的责任，因为我们违反了对我们从他们那里收到的信息保密的义务。如果未能及时遵守这些通知要求，我们可能会承担责任，包括通过法定罚款、费用和处罚，以及代表受影响的客户或个人提起诉讼。
欧盟的公司因违反GDPR的某些条款而面临罚款，欧盟以外的外国政府正在采取措施加强其数据隐私法律和法规。例如，巴西、印度、菲律宾以及中美洲和亚太地区的一些国家以及美国的一些州已经实施或正在考虑实施类似GDPR的数据保护法，这可能会影响我们与这些国家(现有和潜在的)客户、供应商和团队成员的合作。GDPR和其他司法管辖区引入的类似立法增加了遵守监管规定的成本，并增加了不遵守规定的风险，这可能对我们的业务、财务业绩、财务状况和现金流产生不利影响。
虽然我们的网络安全和我们客户凭证的身份验证旨在防止未经授权披露、更改和破坏我们网络上的数据以及访问我们网络上的数据，但此类安全措施不可能完全有效。不能保证这些措施按预期发挥作用或足以保护我们的网络基础设施免受可能导致数据泄露的攻击或其他故障，也不能保证这些措施成功地防止或缓解服务中断或进一步的安全事件。所有网络基础设施都容易受到快速发展的网络攻击，我们的用户数据、公司系统和安全措施可能会由于外部各方的行为(包括恶意网络攻击)、团队成员或供应商的错误、渎职、内部不良行为、这些行为的组合或其他原因而被攻破。漏洞可能允许未经授权的一方访问或渗入我们的数据或我们用户或客户的数据。此外，外部方可能试图欺诈性地引诱团队成员、用户或客户安装恶意软件、泄露敏感信息或访问凭据，或采取其他行动来访问我们的数据或我们用户或客户的数据。由于现代网络和计算环境的复杂性在增加，并且用于获得未经授权的访问、禁用或降低服务或破坏系统的技术频繁变化、随时间增加的复杂性或者可能被设计为保持休眠直到预定事件并且通常直到针对目标启动才被识别，所以我们可能无法预测这些技术、实施足够的预防措施, 或者及时发现妥协。如果发生了对我们的安全的实际或被认为的破坏(或者可以归因于我们的过错或被认为是我们的过错的对客户安全的破坏)，市场对我们安全措施有效性的看法可能会受到损害，我们可能会失去用户和客户。安全漏洞还使我们面临这些信息丢失的风险、由客户和信息被泄露的个人提起的集体诉讼或其他诉讼、补救成本、安全措施成本增加、收入损失、我们的声誉损害以及潜在的责任。
虽然我们相信我们的团队成员在网络安全和隐私方面接受了适当的培训，但如果任何人，包括我们的任何团队成员，疏忽或故意违反我们对此类数据负责遵守的控制或程序，或者以其他方式管理或挪用该数据，或者如果发生未经授权访问或披露我们拥有或控制的数据的情况，我们可能会因违反合同保密和安全条款或允许访问受隐私法约束的个人信息而对我们的客户或我们的客户承担重大责任，以及与任何违反适用的隐私法或刑事诉讼相关的责任和处罚。未经授权披露敏感或机密的客户或团队成员数据，无论是通过破坏计算机系统、系统故障、团队成员或供应商疏忽、欺诈或挪用或其他方式，都可能损害我们的声誉，导致我们失去客户，并导致对信息被泄露的个人承担责任。同样，未经授权访问或通过我们的信息系统和网络或我们为客户开发或管理的系统和网络，无论是由我们的团队成员还是第三方访问，都可能导致负面宣传、损害我们的声誉、失去客户或业务、集体诉讼或其他诉讼、代价高昂的监管调查和其他潜在责任。
此外，我们将我们的某些服务或功能外包给某些第三方，或与我们对接、存储我们的信息资产或我们客户的机密信息的某些第三方，以及这些第三方的提供商，也面临上述风险。虽然我们一般要求供应商投保足够的责任保险，并为供应商违反服务协议、影响这些第三方的违约或攻击所导致的任何责任提供赔偿，但我们对此类违约或攻击发生的任何认识上的延误，或我们的任何第三方无法及时补救此类违约或攻击，也可能损害我们的声誉、业务、财务业绩、财务状况和现金流，并可能使我们承担对我们的客户及其客户的损害责任。作为我们尽职调查的一部分
在这方面，我们要求我们的供应商完成隐私和安全评估，我们努力在我们的合同中加入要求遵守IT安全、隐私和数据保护最佳实践的条款，以及赋予我们审计这些要求合规性的权利的条款。这些旨在确保第三方具有强大的网络安全和隐私能力的努力可能不足以充分保护我们的公司及其资产。此外，未能选择具有强大网络安全和隐私能力的第三方也可能危及我们吸引新客户的能力，这些客户可能会在决策中考虑他们对与此类第三方相关的风险的评估。
渗透我们数据中心网络安全的网络攻击或任何未经授权披露或访问我们客户或其最终客户的机密信息和数据也可能对我们的声誉和客户信心产生负面影响，这可能对我们的业务、财务业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。
我们的团队成员、承包商、顾问或其他关联方可能会违反我们的内部政策或适用于我们的法律法规，或以其他方式做出不道德或非法的行为，这可能会损害我们的声誉或使我们承担责任。
我们实施并定期审查和更新内部政策，包括与安全、隐私、工作场所尊重行为、反贿赂和反腐败、安全、本地化劳动和就业法规、健康和安全以及证券交易相关的道德和行为准则以及政策，以促进和执行道德行为以及遵守适用于我们的法律和法规。遵守这些政策需要了解和了解政策及其适用各方对政策的任何变化。我们可能无法有效或及时地将内部政策或其中的变化传达给我们的团队成员、承包商、顾问或其他同事，这些人员可能由于我们无法控制的原因而未能遵守我们的政策。我们面临的风险是，我们的团队成员、独立承包商、顾问或其他合伙人可能从事不道德、非法或违反我们的内部政策或适用于我们的法律和法规的活动，无论是故意的、鲁莽的还是疏忽的。可能并不总是能够识别和阻止不当行为，我们为发现和防止此类活动而采取的预防措施可能无法有效控制未知或未管理的风险或损失，或保护我们免受因未能遵守这些法律或法规而引起的政府调查或其他行动或诉讼。如果对我们提起任何此类诉讼，而我们未能成功地为自己辩护或维护自己的权利，这些行动可能会对我们的业务产生重大影响，包括损害我们的声誉，以及实施巨额罚款或其他制裁，所有这些都可能对我们的客户关系、业务、财务状况和财务表现产生实质性的不利影响。
如果我们不保护我们的知识产权，或者如果我们的服务被发现侵犯了他人的知识产权，我们的业务可能会受到实质性的不利影响。
我们的成功在一定程度上取决于某些方法、做法、工具和技术专长。我们致力于设计、开发、实施和维护应用程序和其他专有材料。为了保护我们在这些材料上的权利，我们可以寻求商业秘密、专利、版权和商标法的保护。我们通常还与我们的客户和潜在客户以及第三方供应商签订保密和保密协议，并寻求限制对我们专有信息的访问和分发。对于我们的团队成员和独立承包商，我们需要保密和专有信息协议。这些措施可能无法防止对我们的知识产权或专有信息的挪用或侵犯，以及由此导致的竞争优势的丧失。此外，我们可能无法成功获得或维护我们所申请的商标。
我们可能无法有效地保护我们的知识产权和专有技术或品牌，这可能会允许竞争对手复制我们的技术和产品，并可能对我们与他们竞争的能力产生不利影响。考虑到我们的国际业务，以及我们业务所在司法管辖区有效的法律、规则、法规和条约，我们采取的合同和其他保护措施可能不足以保护我们免受挪用或未经授权使用我们的知识产权，或此类法律可能发生变化的风险。在我们不能有效保护我们的知识产权的情况下，其他知道我们知识产权的人，包括前团队成员，可能会离开我们，试图利用我们的知识产权为自己或他人谋取利益。我们可能无法检测到未经授权的使用并采取适当的步骤来执行我们的权利，任何此类步骤都可能不会成功。其他人侵犯我们的知识产权，包括执行我们知识产权的成本，可能会对我们的业务、财务业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。
此外，竞争对手或其他人可能会声称我们的系统、流程、营销、数据使用或技术侵犯了他们的知识产权。非执业实体也可能提出毫无根据但辩护代价高昂的侵权索赔。如果我们的客户因我们向客户提供的与我们的服务和交付内容相关的材料而被第三方起诉侵犯知识产权，我们可能会被要求赔偿他们。我们可能无法成功地对抗此类知识产权索赔，或无法获得许可证或达成解决任何知识产权纠纷的协议。鉴于我们经营所处的复杂、快速变化和竞争激烈的技术和商业环境，以及与知识产权有关的诉讼的潜在风险和不确定性，我们不能保证未来对我们或我们的客户的侵权索赔不会导致我们改变我们的
商业行为，损失大量收入，产生大量许可、使用费或技术开发费用，或支付重大金钱损害或法律费用和成本。任何此类侵犯知识产权的索赔都可能对我们的业务、声誉、财务业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。
我们可能会受到诉讼和其他纠纷的影响，这可能会导致重大责任并对我们的财务业绩产生不利影响。
在正常业务过程中，我们不时会受到诉讼、仲裁程序和其他针对我们的索赔或威胁。除其他外，这些诉讼和诉讼可能涉及人身伤害赔偿、工人赔偿、就业歧视、工资和工时以及其他与工作有关的损害赔偿、与违反隐私或数据安全有关的损害赔偿、违反合同、财产损坏、违约金、间接损害赔偿、惩罚性赔偿和民事处罚或其他损失，或强制令或宣告性救济。此外，我们还可能受到州监管机构和其他政府实体的诉讼、集体诉讼，包括那些指控违反《公平劳动标准法》、州和市工资和工时法或适用于独立承包商分类的法律的诉讼。
由于诉讼固有的不确定性，特别是集体诉讼和其他纠纷解决程序，我们无法准确预测其最终结果。因此，潜在损失的大小可能在很长一段时间内都是未知的，我们可能需要投入大量资源来为此类诉讼辩护，我们的成本可能会很高。通过和解、调解或判决最终解决任何诉讼或法律程序，可能会对我们的声誉产生重大不利影响，并对我们的财务业绩和财务状况产生不利影响。
Telus关系风险
Telus及其董事和高级管理人员对我们负有有限的责任，并可能从事可能对我们的利益不利并对我们的业务产生负面影响的商业活动。
Telus及其董事和高级管理人员没有法律义务不从事与我们相同或相似的业务活动或业务线，或与我们的任何客户做生意。任何此类活动都可能与我们的利益背道而驰，并可能对我们的业务、财务业绩、财务状况和现金流产生负面影响。
根据各种公司间协议，对TELUS的潜在赔偿责任可能会对我们的业务、财务状况、财务业绩和现金流产生重大不利影响。
除其他事项外，我们与TELUS之间的协议规定了赔偿义务，旨在使我们对可能存在的与我们的业务活动相关的责任承担财务责任。如果我们被要求在我们与TELUS签订的协议中规定的情况下对TELUS进行赔偿，我们可能会受到重大责任的约束。请参阅“项目7B-关联方交易-我们与TELUS的关系”。
我们的某些高管和董事可能存在实际或潜在的利益冲突。
我们的某些高管和董事可能与第三方有关系，这可能会造成或似乎会产生潜在的利益冲突。我们的高管和董事是我们大股东的高管和董事，他们可能存在或可能看起来存在利益冲突，例如我们的大股东被要求做出可能对他们和我们都有影响的决定。请参阅“管理”。
我们从独立的第三方那里得到的条款可能比我们在与TELUS的协议中得到的条款更好。
我们与TELUS签订了一系列协议，包括TELUS MSA、过渡和共享服务协议以及总经销商协议。这些协议是由我们与TELUS谈判达成的，可能不反映在独立第三方之间的独立谈判中达成的条款。有关我们已订立或将订立的协议的更多资料，请参阅“项目7B-关联方交易”一节。
从属有表决权股份风险
我们文章中包含的双层结构具有与TELUS集中投票控制权的效果，这影响了我们影响受股东投票影响的公司事务的能力。
我们有两类流通股：多表决权股份和从属表决权股份。我们的多重投票权股份每股有10票，我们的从属有表决权股份每股有一票。Telus和BPEA是仅有的持有多重投票权股票的股东。截至本文件发布之日，TELUS约占合并后的72.4%
我们流通股的投票权和BPEA约占我们流通股总投票权的24.4%。
由于双重股权结构的结果，TELUS控制了我们股份合并投票权的大部分，因此能够控制提交给我们股东批准的所有事项，直到TELUS出售其多重有表决权股份、选择自愿将其转换为从属有表决权股份或其在合并基础上保留不到我们已发行股份的10%，这将导致其剩余的多个有表决权股份自动转换为从属有表决权股份。这种集中控制限制或排除了您在可预见的未来影响公司事务的能力，包括选举董事、修改我们的组织文件以及任何需要股东批准的合并、合并、出售我们所有或几乎所有资产或其他重大公司交易。投票权控制还可能阻止或阻止您可能认为符合您作为我们股东之一的最佳利益的主动收购提议。未来多股有表决权股份持有人的转让，除获准转让给该等持有人各自的联属公司或其他获准受让人外，将导致该等股份自动转换为从属有表决权股份，这将随着时间的推移，增加持有多股有表决权股份的持有人的相对投票权。更多信息，见“项目10B--组织备忘录和章程”。
此外，由于我们的多重有表决权股份和从属有表决权股份之间的投票权比例为10：1，即使多重有表决权股份占我们总流通股的比例大幅下降，我们多重有表决权股份的持有者仍将继续控制我们已发行股份的多数合并投票权。我们多重有表决权股份持有人的集中表决权控制将限制我们的下属有表决权股东在可预见的未来影响公司事务的能力，包括董事选举以及关于修改我们的股本、创造和发行更多类别的股票、进行重大收购、出售我们的重大资产或部分业务、与其他公司合并和进行其他重大交易的决定。因此，多股有表决权股份的持有者将有能力影响或控制影响我们的许多事项，并可能采取我们的下属有表决权的股东可能认为没有好处的行动。由于多重有表决权股份持有人的重大影响力和投票权，我们的附属有表决权股份的市场价格可能会受到不利影响。此外，多个有表决权股份的持有人的重大表决权权益可能会阻碍涉及控制权变更的交易，包括以下交易：作为从属有表决权股份的持有人，投资者可能以其他方式获得从属有表决权股份相对于当时市场价格的溢价，或者如果多个有表决权股份的一个或多个持有者提议进行私下交易，则可能会阻止相互竞争的提议。
即使TELUS控制的流通股投票权少于多数，但由于我们在股东协议中授予TELUS的董事任命权利和特殊股东权利，TELUS可能能够影响此类公司诉讼的结果。见“-在可预见的未来，TELUS将控制我们业务的方向，我们流通股的集中所有权以及我们与TELUS签订的股东协议将防止您和其他股东影响重大决策”。
在可预见的未来，TELUS将有能力控制我们的业务方向，我们流通股的集中所有权以及我们与TELUS的股东协议将防止您和其他股东影响重大决策。
我们与泰乐斯和北京培生签订了一项股东协议，规定了泰乐斯和北京培生的某些董事提名权，并规定了泰乐斯的一些特别股东权利。根据股东协议的条款，我们同意提名TELUS指定的个人为代表董事会多数的董事，只要TELUS继续实益拥有我们的已发行多重有表决权股份和从属有表决权股份至少50%的综合投票权。如果天合光能不再拥有我们已发行的多股有表决权股份和附属公司有表决权股份合计投票权的至少50%，我们已同意提名天合光能指定的个人按其合计表决权比例向董事会提名至少5%的个人，只要天合光能继续实益拥有至少5%的已发行多股有表决权股份和从属有表决权股份，但至少须有一家董事。股东协议还规定了BPEA的任命权和观察权。此外，股东协议规定：(1)只要TELUS继续实益拥有我们的多个有表决权股份和从属有表决权股份合计投票权的至少50%，TELUS将有权但没有义务选择董事会主席以及人力资源、治理和提名委员会的主席；和(2)只要TELUS有权指定一名被提名人进入我们的董事会，它也将有权但没有义务指定至少一名被提名人进入人力资源、治理和提名委员会，以及一名被提名人进入我们的审计委员会；前提是这些审计委员会的被提名人将是独立的。, 遵守适用证券法的独立性要求以及纽约证券交易所和多伦多证券交易所(多伦多证券交易所)的上市要求。股东协议还规定了BPEA的委员会任命权。有关这些董事提名权的更多信息，请参见“项目7B-关联方交易-我们与东方汇理银行和北京太平洋银行的关系-股东协议”。
截至本文发布之日，TELUS约占我们流通股总投票权的72.4%。根据股东协议，BPEA同意不会直接或间接出售、转让或以其他方式处置任何多重有表决权股份或附属有表决权股份，除非首先与TELUS真诚讨论任何此类出售交易，并向TELUS提供购买该等股份的权利。如果提供并行使该首次要约权，TELUS持有的我们已发行股份的合并投票权可能会进一步增加。只要TELUS至少控制我们流通股总投票权的50%，它通常将能够决定所有需要股东批准的公司行动的结果，包括选举和罢免董事。即使泰乐斯控制的流通股的总投票权少于50%，它也将能够影响此类公司诉讼的结果，因为作为股东协议的一部分，我们已授予泰乐斯董事任命权利和特别股东权利。
此外，根据股东协议，直至TELUS停止持有我们已发行股份至少50%的总投票权，TELUS将拥有与某些事项相关的特殊股东权利，包括(其中包括)批准挑选我们的首席执行官，并有权指示罢免我们的首席执行官，批准增加或减少我们董事会的规模，批准发行多股有表决权的股份和附属有表决权的股份，批准对我们的章程的修订和授权进行控制权变更交易，处置我们的所有或几乎所有的资产，以及启动清算、解散或自动破产或破产程序。因此，我们董事会通常决定的某些行动将需要TELUS的考虑和批准，我们采取此类行动的能力可能会被推迟或阻止，包括我们包括您在内的其他股东可能认为有利的行动。我们将不能终止或修改股东协议，除非符合其条款。见“项目7B--关联方交易--我们与西班牙对外银行和西班牙对外银行的关系--股东协议”。我们还与TELUS签订了一项合作和财务报告协议，其中规定，我们采取的某些事项或行动需要事先与TELUS进行审查和协商。该协议还规定了需要TELUS国际董事会批准的某些行动。见项目7B--关联方交易--协作和财务报告协定“。
Telus的利益可能与我们其他股东的利益不同，或可能与之冲突。我们附属有表决权股票的持有者将不能影响任何股东投票的结果，而TELUS控制着我们已发行股票的多数总投票权，TELUS也将能够通过其董事提名权对我们的董事会施加重大影响。
由于TELUS的利益可能与我们或我们其他股东的利益不同，TELUS作为我们的控股股东并根据其在股东协议下的权利对我们采取的行动可能对我们或我们的其他股东不利。Telus已经表示，在可预见的未来，它打算仍然是我们的控股股东。
我们的双层结构可能会使我们的从属有表决权股票没有资格被纳入某些股票市场指数，从而对我们的从属有表决权股票的交易价格和流动性产生不利影响。
我们无法预测我们的双层股权结构是否会导致我们的从属有表决权股票的市场价格更低或更不稳定，从而导致负面宣传或其他不利后果。某些指数提供商已宣布限制将具有多类股权结构的公司纳入其某些指数。例如，标普道琼斯改变了纳入标准普尔500指数、标准普尔MidCap 400指数和标准普尔SmallCap 600指数上市公司股票的资格标准，这些股票加在一起构成了标准普尔综合1500指数，将拥有多种股票类别的公司排除在外。因此，我们的双层结构可能会阻止我们的从属有表决权股票被纳入此类指数，而试图被动跟踪这些指数的共同基金、交易所交易基金和其他投资工具将无法投资于我们的从属有表决权股票，这每一项都可能对我们从属有表决权股票的交易价格和流动性产生不利影响。此外，几家股东咨询公司已宣布反对使用多级股权结构，而我们的双层股权结构可能会导致股东咨询公司发表对我们公司治理的负面评论，在这种情况下，可能会对从属有投票权股票的市场价格和流动性造成不利影响。
我们是纽约证券交易所上市要求所指的受控公司，因此，我们依赖于某些公司治理要求的豁免；您将不会获得受此类要求约束的公司的股东所享有的相同保护。
Telus控制着我们公司的大多数投票权，这意味着我们有资格成为纽约证券交易所公司治理标准意义上的受控公司。我们已选择被视为一家受控公司。根据这些规则，我们选择不遵守某些公司治理要求，包括：我们的董事会由纽约证券交易所上市要求中定义的大多数独立董事组成；我们的人力资源委员会完全由独立董事组成；我们的提名和治理委员会完全由独立董事组成。
因此，我们的董事会并不是由大多数独立董事组成的。虽然我们的审计委员会完全由独立董事组成，但我们预计在可预见的未来，我们的人力资源、治理和提名委员会不会完全由独立董事组成。
如果TELUS在私人交易中将我们的控股权出售给第三方，我们可能会受到目前未知的第三方的控制。
Telus拥有我们公司的控股权。Telus有能力在私下谈判的交易中出售其在我们公司的控股权，如果交易规模足够大，可能会导致我们公司的控制权发生变化。该等交易可在不触发燕尾协议项下的权利(定义见“第10B项-组织章程大纲及章程细则-吾等章程细则的若干重要条文及BCBCA-收购要约保障”)下进行，并可能发生，即使多重有表决权股份转换为从属有表决权股份亦可能发生。
如果TELUS私下出售其在我们公司的控股权，我们可能会受到目前未知的第三方的控制。这样的第三方可能与其他股东存在利益冲突。此外，如果TELUS将我们公司的控股权出售给第三方，我们未来的债务可能会加速，我们的其他商业协议和关系可能会受到影响，所有这些都可能对我们经营本文所述业务的能力产生不利影响，并可能对我们的业务、财务业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。
我们附属有表决权股份的持有人可能会因若干合资格的管理团队成员就收购WillowTree而投资本公司的附属有表决权股份而受到摊薄。
收购完成时，WillowTree的某些合资格的管理团队成员以证券的形式对本公司进行再投资，这些证券将在2026年开始的三年内结算，受某些基于业绩的标准的约束，以现金或现金和高达70%的从属有投票权股份的组合的形式由我们选择。此外，WillowTree员工有机会以与收购完成时向管理团队成员提供的基本相似的条款购买我们公司的股权。这些收购预计将在2月下旬完成，总价约为600万美元。如果我们选择以附属有表决权股份结算此类再投资证券，我们附属有表决权股份的持有者将受到稀释。我们选择以从属有表决权股份结算的再投资比例越大，业绩越好，稀释的预期程度就越大。
作为一家外国私人发行人，我们不受适用于美国国内发行人的某些美国证券法披露要求的约束，这可能会限制我们的股东公开获得的信息。
作为一家外国私人发行人，我们不需要遵守交易所法案的所有定期披露和当前报告要求，因此，与我们是美国国内发行人相比，关于我们的公开信息可能更少。例如，我们在美国不受委托书规则的约束，关于我们年度会议的披露受加拿大要求的约束。此外，我们的高级管理人员、董事和主要股东不受《交易法》第16节的报告和短期周转利润追回条款及其规则的约束。因此，我们的股东可能不会及时知道我们的高管、董事和主要股东何时购买或出售我们的证券。
我们不受FD法规的约束，该法规禁止发行人选择性地披露重要的非公开信息。虽然我们遵守加拿大证券法中有关委托书陈述和披露重大非公开信息的相应要求，但这些要求与交易所法案和FD法规下的要求不同，我们下属有表决权股票的持有者不应期望在美国国内公司提供此类信息的同时收到相同的信息。此外，我们在每个财政年度结束后有四个月的时间向美国证券交易委员会提交年度报告，而根据交易法，我们不需要像根据交易法注册证券的美国国内公司那样迅速向美国证券交易委员会提交或提交季度报告。
此外，作为一家外国私人发行人，我们不需要提交或提供关于我们的业务和财务业绩的季度和当前报告。我们打算继续以季度为基础，通过美国证券交易委员会的6-K表格向美国证券交易委员会提交中期财务数据。此外，作为一家外国私人发行人，我们打算继续利用纽约证券交易所上市要求中的某些条款，这些条款允许我们在某些治理事项上遵循加拿大法律。见“项目16G--公司治理”。
我们的经营业绩和股价可能会波动，我们下属有投票权的股票的市场价格可能会跌破您支付的价格。
我们的季度经营业绩未来可能会因众多因素而波动，其中许多因素是我们无法控制的，包括本节列出的每一种风险。此外，全球证券市场已经并可能继续经历重大的价格和成交量波动。这种市场波动，以及一般的自然，
无论我们的经营业绩如何，经济、市场或政治条件都可能使我们的附属有表决权股票的市场价格受到价格波动的影响。我们的经营业绩和附属有表决权股票的交易价格可能会因各种因素而波动，包括上述风险。
这些因素和其他因素，其中许多是我们无法控制的，可能会导致我们的经营业绩以及对我们附属有表决权股票的市场价格和需求大幅波动。我们季度经营业绩的波动可能会限制或阻止投资者随时出售其下属有表决权股票，否则可能会对从属有表决权股票的市场价格和流动性产生负面影响。此外，在过去，当一只股票的市场价格波动时，该股票的持有者有时会对发行股票的公司提起证券集体诉讼。如果我们的任何股东对我们提起诉讼，我们可能会产生巨额诉讼辩护费用。这样的诉讼还可能转移我们管理层对业务的时间和注意力，这可能会严重损害我们的盈利能力和声誉。我们也可能决定以不利的条件解决诉讼。此外，在诉讼过程中，可能会有关于听证会、动议或其他临时程序或事态发展的负面公告，这可能会对我们的附属有表决权股票的市场价格产生负面影响。
我们下属有投票权的股票的市场价格可能会受到交易量较低的影响。
我们下属有表决权股票的交易量相对较低，可能会限制您出售股票的能力。虽然我们的下属有表决权的股票在纽约证券交易所和多伦多证券交易所上市交易，但交易量并不大。此外，我们目前的股本中有很大一部分是由多个有投票权的股票组成的，这些股票没有在交易所上市交易。据报道，2022年我们的从属有表决权股票的日均交易量在纽约证券交易所约为114,356股从属有表决权股票，在多伦多证交所约为142,159股。有限的交易量使我们的从属有表决权股票因市场消息而面临更大的价格波动，并可能使您难以以对您有吸引力的价格出售您的从属有表决权股票。低成交量也会减少流动性，这可能会对我们的附属有投票权股票的市场价格产生不利影响。此外，在过去，当一种证券的市场价格波动时，该证券的持有人曾对发行该证券的公司提起证券集体诉讼。如果我们的股东对我们提起诉讼，我们可能会产生巨额诉讼辩护费用。这样的诉讼还可能转移我们管理层对业务的时间和注意力，这可能会对我们的盈利能力和声誉产生不利影响。
我们或我们的股东在公开市场上未来的销售，或对未来销售的看法，可能会导致我们的附属有投票权股票的市场价格下降。
我们的大量附属有表决权股票随时可能在公开市场上出售。这些出售，或市场上认为大量从属有表决权股票的持有者，包括TELUS或BPEA，作为我们可转换为从属有表决权股票的持有者，打算出售，可能会降低我们从属有表决权股票的市场价格。
我们目前没有为我们的股票定期支付现金股息的计划，因此，除非您以高于您购买股票的价格出售您的股票，否则您可能无法获得任何投资回报。
在可预见的未来，我们预计不会为我们的股票支付任何定期现金股息。未来宣布和支付股息的任何决定将由我们的董事会酌情决定，并将取决于我们的财务业绩、财务状况、现金需求、合同限制和董事会可能认为相关的其他因素。此外，我们支付股息的能力受到我们或我们的子公司产生的现有和未来任何未偿债务的契诺的限制。因此，对我们股票的任何投资回报完全取决于我们股票在公开市场上的价格升值，而这可能不会发生。详情见“项目8A--合并报表和其他财务信息--股利政策”。
我们的条款和某些加拿大法律包含的条款可能会延迟或阻止控制权的变更，限制我们的股东更换或罢免我们现任董事的尝试，并影响我们附属有表决权股票的市场价格。
我们的章程细则中的某些条款，无论是共同的还是单独的，可能会阻止潜在的收购提议，推迟或阻止控制权的变化，并限制某些投资者可能愿意为我们的附属有表决权股票支付的价格。例如，我们的条款规定了在股东大会上提名董事候选人的某些预先通知程序。非加拿大人必须向负责审查的部长提出复审申请《加拿大投资法》并在获得对《加拿大商业规则》所指的“加拿大企业”的控制权之前，获得部长的批准。《加拿大投资法》，超过规定的财务门槛。此外，收购和持有我们的从属有表决权股份和多重有表决权股份的能力可能受到《竞争法》(加拿大)。这项立法允许竞争事务专员直接或间接审查任何收购或建立，包括通过收购股份、控制我们或在我们中拥有重大权益。否则，加拿大或不列颠哥伦比亚省的法律或我们关于非加拿大人举行或投票的权利的条款中都没有限制。
我们的从属有表决权股份和多重有表决权股份。这些条款中的任何一项都可能会阻止潜在收购者提出或完成一项原本可能向我们的股东提供溢价的交易。见“项目10B--组织备忘录和章程--本章程和《生物多样性公约》的某些重要规定”。
由于我们是在不列颠哥伦比亚省注册成立的公司，我们的一些董事和高级管理人员是加拿大居民，因此美国的投资者可能很难仅根据美国联邦证券法对我们执行民事责任。同样，加拿大投资者可能很难对我们居住在加拿大境外的董事和高级管理人员执行民事责任。
我们是一家根据不列颠哥伦比亚省法律成立的公司，主要营业地点在加拿大温哥华。我们的一些董事、高级管理人员和审计师是加拿大居民，我们的全部或大部分资产以及这些人的资产都位于美国境外。因此，美国投资者可能很难在美国境内向非美国居民的我们或我们的董事或高级管理人员或此类审计师送达法律程序，或根据美国法院根据修订后的1933年美国证券法(证券法)做出的民事责任判决在美国实现法律程序。投资者不应假设加拿大法院：(1)将执行美国法院在针对我们或基于美国联邦证券法或美国境内任何州的证券或蓝天法律民事责任条款的诉讼中获得的判决，或(2)将在最初的诉讼中执行基于美国联邦证券法或任何此类州证券或蓝天法律针对我们或此类人士的责任。
同样，我们的一些董事和高管是加拿大以外的国家的居民，这些人的资产可能位于加拿大以外的地方。因此，加拿大投资者可能很难在加拿大境内对这些非加拿大居民提起诉讼，也可能很难在加拿大实现或执行加拿大法院对这些非加拿大居民的任何判决，因为这些人的大部分资产可能位于加拿大境外。此外，加拿大投资者可能无法向这些非加拿大居民收取加拿大法院根据加拿大某些省和地区的证券立法的民事责任条款而获得的判决。加拿大投资者可能也很难在美国的诉讼中胜诉，因为这仅仅是因为违反了加拿大证券法。
如果我们是一家被动的外国投资公司，可能会给我们在美国的股东带来不利的税收后果。
根据本公司的收入、资产和业务活动，本公司不认为它在2022纳税年度是“被动外国投资公司”(PFIC)，并且本公司预计在本纳税年度或在不久的将来，它不会被归类为美国联邦所得税目的的被动外国投资公司。PFIC地位的确定每年在每个课税年度结束时进行，并取决于许多因素，其中一些因素不是本公司所能控制的，包括本公司资产及其子公司的相对价值，以及它们的收入金额和类型。因此，不能保证本公司在2023年或随后的任何一年不会成为PFIC，也不能保证美国国税局同意本公司关于其PFIC地位的结论，不会成功挑战我们的地位。如果在任何课税年度内，一名美国人持有我们的附属有表决权股份，则该美国人可能遭受某些不利的联邦所得税后果，包括将出售附属有表决权股份所实现的收益视为普通收入，而不是作为资本收益，失去适用于美国个人从从属有表决权股份获得的股息的优惠税率，对此类收益和某些分配的税收增加利息费用，以及提高美国联邦所得税申报要求。如果与目前的预期相反，我们是美国联邦所得税目的的PFIC, 某些选举(如按市值计价的选举或合格选举基金选举)可能会向美国股东提供，这些选举可能会减轻美国联邦所得税的一些不利后果。如果我们被认为是PFIC，我们敦促购买我们从属有表决权股票的美国买家就持有我们从属有表决权股票的美国联邦所得税后果咨询他们的税务顾问。见“项目10e--美国个人的联邦所得税考虑事项--美国公民所得税规则”下的讨论。
我们的条款规定，任何衍生诉讼、违反受托责任的诉讼以及与我们的内部事务有关的其他事项将被要求在加拿大或美国(视具体情况而定)提起诉讼，这可能会限制您为与我们的纠纷获得有利的司法裁决的能力。
我们的条款包括一项法院选择条款，该条款规定，除非我们书面同意选择替代法院，否则加拿大不列颠哥伦比亚省最高法院及其上诉法院将是以下情况的唯一和独家法院：(I)代表我们提起的任何派生诉讼或程序；(Ii)任何声称违反我们任何董事、高级管理人员或其他员工对我们的受托责任的索赔的诉讼或程序；(Iii)根据《商业公司法》或(Iv)任何诉讼或程序，而该等诉讼或程序主张的申索与吾等、吾等联属公司及其各自的股东、董事及/或高级管理人员之间的关系有关，但不包括与吾等业务或该等联营公司有关的申索。法院选择条款还规定，我们的担保持有人被视为同意不列颠哥伦比亚省的个人管辖权，并同意在违反上述规定的任何外国诉讼中向其律师送达法律程序文件。
规定。本条款不适用于根据《证券法》或《交易法》提起的任何诉讼。《证券法》规定，联邦法院和州法院对为执行《证券法》或其下的规则和条例下的任何义务或责任而提起的诉讼具有同时管辖权，而《交易法》规定，联邦法院对为执行《交易法》或其下的规则和法规下的任何义务或责任而提起的诉讼具有专属管辖权。除非我们书面同意选择替代法院，否则美国纽约南区地区法院(或者，如果美国纽约南区地区法院对特定争议没有标的管辖权，则纽约州的州法院)将是解决在美国提出的任何根据证券法和交易法提出的诉因的唯一和独家论坛。投资者不能放弃，接受或同意本论坛选择条款并不代表放弃遵守美国联邦证券法及其下的规则和法规。见“项目10B--组织备忘录和章程--我们章程的某些重要规定和BCBCA--论坛选择”。
然而，其他公司的组织文件中类似的选址条款的可执行性在美国的法律程序中受到了质疑，法院可能会发现此类条款不适用、不可执行或与与提起此类诉讼有关的其他文件不一致。如果法院发现我们条款中的法院选择条款在诉讼中不适用或不可执行，我们可能会在其他司法管辖区产生与解决此类诉讼相关的额外费用。如果得到支持，选择法院的规定可能会给股东在提起任何此类索赔时带来额外的诉讼成本。此外，如果法院选择条款得到支持，可能会限制我们的股东在司法论坛上提出他们认为有利于与我们或我们的董事、高管或员工发生纠纷的索赔，这可能会阻止对我们和我们的董事、高管和员工提起诉讼，即使诉讼如果成功，可能会使我们的股东受益。不列颠哥伦比亚省法院和美国纽约南区地区法院也可能得出与其他法院不同的判决或结果，包括考虑诉讼的股东可能位于或将选择提起诉讼的法院，此类判决可能或多或少对我们的股东有利。
Telus International(CDA)Inc.依赖子公司的现金为其运营和支出提供资金，包括未来的股息支付(如果有的话)。
我们未来融资和经营业务、偿还债务和支付股息(如果有的话)的能力将主要取决于我们的子公司产生足够的现金流以向我们进行上游现金分配的能力。我们的子公司是独立的法人实体，虽然它们由我们全资拥有和控制，但它们没有义务向我们提供任何资金，无论是以贷款、股息或其他形式。我们子公司任何债权人的债权一般将优先于该等子公司的资产，而不是我们债权人和股东的债权和债权。如果我们的子公司以任何方式向我们分配股息或其他付款的能力有限，我们为我们的业务提供资金和开展业务、偿还债务和支付股息(如果有的话)的能力可能会受到损害。
如果证券或行业分析师停止发布关于我们、我们的业务或我们的市场的研究或报告，或者如果他们改变对我们的从属有表决权股票的建议，我们的从属有表决权股票的价格和交易量可能会下降。
我们下属有表决权股票的交易市场受到行业或证券分析师发布的关于我们、我们的业务、我们的市场和我们的竞争对手的研究和报告的影响。如果任何跟踪我们或未来可能跟踪我们的分析师改变了他们对我们从属有表决权股票的建议，或对我们的竞争对手提供了更有利的相对建议，我们的从属有表决权股票的价格可能会下降。如果任何报道我们或未来可能报道我们的分析师停止报道我们的公司，我们可能会失去在金融市场的可见度，这反过来可能导致我们下属有投票权的股票的价格或交易量下降。
我们的组织文件允许我们发行无限数量的从属有表决权股票、多个有表决权股票和优先股，而无需寻求从属有表决权股票持有人的批准。
我们的条款允许我们发行无限数量的从属有表决权股票、多个有表决权股票和优先股。我们预期未来可能会不时发行与收购有关的附属有表决权股份，或为一般公司或其他目的筹集资本。
根据纽约证券交易所和多伦多证券交易所的要求以及适用的证券法，如果我们这样做，我们不需要获得附属有表决权股票持有人的批准来发行额外的从属有表决权股票。尽管多伦多证券交易所的规则一般禁止我们发行额外的多重投票权股票，但在获得TELUS批准的情况下，可能会有额外发行多重投票权股票的情况，包括在适用的监管、证券交易所和股东批准的情况下。任何进一步发行从属有表决权股份或多重有表决权股份将导致对现有股东的立即稀释，并可能对其所持股份的价值产生不利影响。此外，由于我们的多个有表决权股份与从属有表决权股份之间的投票权比例为10：1(10：1)，任何进一步发行多个有表决权股份将显著降低我们从属有表决权股份的综合投票权。Telus和BPEA作为我们多重投票权股票的持有者，也可以在任何时间或在某些情况下选择
在这种情况下，必须将其多重有表决权股份转换为从属有表决权股份，这将增加从属有表决权股份的数量。见“项目7B--关联方交易”。
我们的章程细则还允许我们发行无限数量的优先股，可连续发行，并在符合BCBCA要求的情况下，具有由我们的董事会决定的指定、权利、特权、限制和条件，包括股息和投票权，并且可能优于附属有投票权股份的指定、权利、特权、限制和条件。除其他事项外，发行优先股可能会延迟、延迟或阻止本公司控制权的变更，并可能对我们的附属股份的市场价格产生不利影响。我们目前或近期没有发行任何优先股的计划。在符合BCBCA的条款以及纽约证券交易所和多伦多证券交易所的适用要求的情况下，我们不需要获得附属有表决权股票持有人的批准来发行优先股，也不需要确定每个系列的最大股份数量，为每个系列创建一个可识别的名称，并附加我们董事会可能决定的特殊权利或限制。见“项目10B--组织备忘录和章程”。
第4项有关公司的资料
A.公司的历史与发展
Telus International(CDA)Inc.于2016年1月2日根据BCBCA注册成立。我们直接或间接拥有我们所有运营子公司的100%。我们的交付地点是团队成员为客户提供服务的地方，由位于相关司法管辖区的子公司运营。我们的附属有表决权股票于2021年2月3日在纽约证券交易所和多伦多证券交易所开始交易，代码为“TIXT”。
我们的总部和主要执行办公室位于加拿大不列颠哥伦比亚省温哥华西乔治亚街510号7楼，邮政编码为V6B 0M3，电话号码为(604)695 3455。我们的网站地址是：www.telusInternational al.com。本公司网站上的信息或可通过本公司网站获取的信息不是本年度报告的一部分，也不会以参考方式并入本年度报告，本年度报告中包括本公司的网站地址仅为非主动的文本参考。
我们受《交易法》的信息要求约束，并被要求在适用的情况下向美国证券交易委员会提交或提供报告和其他信息。美国证券交易委员会在www.sec.gov上有一个网站，其中包含使用其EDGAR系统向美国证券交易委员会进行电子备案的注册人的报告、委托书和信息声明以及其他信息。
B.业务概述
我们的运营和主要活动
我们设计、构建和交付下一代数字解决方案，以增强全球和颠覆性品牌的客户体验(CX)。该公司的服务支持其客户数字化转型之旅的整个生命周期，使他们能够更快地拥抱下一代数字技术，以提供更好的业务成果。
Telus International的集成解决方案涵盖数字战略、创新、咨询和设计、IT生命周期(包括托管解决方案)、智能自动化和端到端人工智能数据解决方案(包括计算机视觉功能)以及全方位通道CX和信任和安全解决方案(包括内容审核)。
为推动公司发展的各个阶段，我们与高增长行业垂直领域的品牌建立了合作伙伴关系，包括科技和游戏、通信和媒体、电子商务和金融科技、银行、金融服务和保险、医疗保健以及旅游和酒店。
我们不使用原材料；我们依靠我们全球团队的经验和知识的力量来满足客户的需求。
我们的全球团队和我们竞争的市场
自.起2022年12月31日，我们在全球28个国家和地区拥有超过7.3万名团队成员。我们的交付地点是根据一系列因素进行战略性选择的，包括接触到不同的熟练人才、与客户的距离以及我们跨多个时区以多种语言交付服务的能力。
我们的交付地点覆盖全球，使我们能够跨地区交付我们的全套解决方案，并根据客户不断变化的需求为他们定制交付策略。我们已经在关键的全球市场建立了业务，这些市场为我们提供了合格的技术人才，并在许多这些市场被公认为雇主的选择。我们相信，我们全球不同的团队成员拥有细微差别的文化知识和同理心，能够提供我们的所有服务。
为了为TELUS国际人工智能数据解决方案提供服务，我们使用众包模式，使我们能够接触到具有全球性、灵活性和可扩展性的人才，以满足我们客户的地理、人口或文化数据需求。我们为注释员提供了专门构建的教育材料和工具，通过我们的专有平台，我们能够跟踪每个注释员的效率，虚拟地监督质量管理协议，并处理向超过88个国家和地区的100万注释员支付的款项。这个人工智能(AI)社区是通过一个框架组织起来的，该框架提供注释器来源、教育和管理，并得到世界各地团队成员的支持。
在亚太地区，我们有14个送货地点。我们在亚太地区的人才招聘得益于当地对教育的重视，创造了一支具有广泛语言能力的高素质劳动力队伍。例如，在印度和菲律宾，我们能够吸引在下一代技术方面拥有专业知识并具有强大语言能力的熟练团队成员。
通过我们的关怀文化，我们能够吸引和发展这些团队成员，从而获得更高的任期和熟练程度。
在中美洲，我们有八个送货地点，距离我们庞大的北美客户群很近。我们在中美洲的团队成员来自一大批说流利英语和西班牙语的人。在我们在中美洲的配送地点，我们受益于发达的电信和能源基础设施。在危地马拉，我们受益于积极参与的劳动力和具有地区竞争力的劳动力成本。在萨尔瓦多，我们可以接触到受过教育的年轻人。
在欧洲，我们有31个送货地点，其中许多地点离客户地点很近。我们的多语种团队成员是从位于中心地理位置的熟练人才库中挑选出来的。例如，在保加利亚，我们能够雇佣一支受过教育和技能熟练的团队；在罗马尼亚，拥有大量具有技术技能的人才库；在爱尔兰，来自许多全球起源点的人才汇聚在一起，创造了一个多元化的人才库。我们在德国也有广泛的覆盖范围，我们可以专注于满足对德语支持的高需求，但也受益于许多熟练工人的可获得性，这些工人被德国作为全球和欧盟最大的经济体之一所吸引。在土耳其，作为一个位于欧亚之间的跨洲国家，我们受益于会说土耳其语、库尔德语和阿拉伯语的多语言资源。
在北美，我们有三个交付地点，并从地理上接近我们许多最大客户的熟练人才库中招聘人才。此外，在北美，我们的大多数销售、营销、运营支持和服务团队成员都在虚拟办公室环境中工作，这有助于与我们的客户进行协作，在某些情况下还可以进行搭配。灵活的工作环境使我们能够吸引和留住人才，提高组织的敏捷性、运营效率和生产力，并实现稳健的业务连续性规划。
有关本公司按行业垂直市场和地理区域划分的收入详情，请参阅“项目5A-经营业绩-收入”。
我们的客户
我们的650多家客户包括那些认为客户体验对他们的成功至关重要的公司。我们寻求与各自行业的颠覆性公司和领导者合作。我们与这些公司在我们的核心目标行业垂直市场内建立了长期的关系，包括科技和游戏、通信和媒体、电子商务和金融科技、银行、金融服务和保险、医疗保健以及旅游和酒店。在这些行业垂直市场中，我们为几个子行业的客户提供服务。例如，在科技和游戏领域，我们为一些领先的社交网络和搜索引擎以及高增长的在线游戏、拼车和房地产技术公司提供服务。此外，我们还与领先的数字助理、搜索引擎和广告网络提供商合作，提供我们的TELUS国际人工智能解决方案。在电子商务和金融科技内部，我们为传统和下一代支付和销售点提供商、企业对企业和企业对消费者软件即服务公司、在线市场和大型金融服务机构提供服务。
我们的客户，我们相信他们是行业中最受尊敬的品牌之一，信任我们支持他们的品牌和声誉。我们能够应对新出现的客户体验挑战，从而实现高度的客户可推荐性，从而增强我们在现有和新的垂直市场客户中的可信度，并帮助推动增长。
我们与我们最大的客户和控股股东TELUS的关系对我们迄今的成功起到了重要作用。Telus为我们提供了获得收入可见性、稳定性和增长的途径，以及在通信垂直领域内的共同创新、专注于客户服务和国际公认的社会目标影响方面的战略合作伙伴关系。
关于柳树和收购
2023年1月3日，我们完成了对WillowTree的收购。现更名为柳树，是TELUS的一家国际公司。该公司总部设在弗吉尼亚州夏洛茨维尔，在美国、加拿大、巴西、葡萄牙、西班牙、波兰和罗马尼亚经营着13个全球制片厂。
服务。WillowTree是一家主要的全方位服务数字产品提供商，专注于终端用户体验，如本地移动应用程序和统一的网络界面。自2008年成立以来，该公司已为客户发运了700多款本地移动应用程序、网站和其他数字产品。作为一家全方位服务的数字产品提供商，WillowTree为TELUS International在整个客户体验价值链上的端到端能力套件增加了关键的前端设计和构建能力。
客户。WillowTree将帮助我们通过增加新的大客户来进一步支持我们的客户多元化努力，并帮助扩大我们在全球范围内的交叉销售能力和机会。WillowTree的客户包括主要垂直行业的财富500强公司，包括电信和媒体、医疗保健和生命科学、金融服务、消费品、旅游和酒店以及技术和软件。
团队成员。收购WillowTree为TELUS International带来了关键的技术人才和多样性，增加了1000多名数字策略师、设计师、工程师和项目经理，他们拥有在小型、专注、自主的团队中工作的经验。这些团队成员在领先的数字设计和开发方面的经验将进一步增强我们的数字咨询服务和我们以客户为中心的创新软件解决方案的开发。WillowTree团队成员来自类似的协作、以人为本、屡获殊荣的文化，促进了TELUS国际大家庭的顺利整合。
那次收购。此次收购是根据TELUS International Holding(U.S.A.)于2022年12月30日修订的股票购买协议、协议和合并计划完成的，合并日期为2022年10月26日。、Insignia WT Holdings，LLC(“Blockker卖方”)、WLTR Holdings、LLC和Sequoia Merge子公司LLC(“收购协议”)，总收购代价约为11亿美元，扣除承担的债务，包括现金、1.25亿美元的从属有表决权股票，以及为某些合资格的管理团队成员和员工保留的部分提供书面认沽期权的条款，这些条款将在2026年开始的三年内结算，符合某些基于业绩的标准，现金或现金和我们的从属有表决权股票的组合。根据柳树的有限责任公司协议的条款，该条款在“项目10C-材料合同-柳树的第二次修订及重新签署的有限责任公司协议”中有更详细的描述。余额在结账时以现金支付，使用我们信贷安排的借款和手头的现金。
公司历史与发展
自2005年成立以来，我们的业务已经从TELUS的内部客户服务提供商发展为CX创新者，为全球和颠覆性品牌设计、构建和提供包括人工智能和内容审核在内的下一代解决方案。今天，我们相信我们有一个定义类别的价值主张，具有结合数字转型和CX能力的独特方法。
2021年2月，TELUS国际完成了当时多伦多证交所历史上规模最大的科技股IPO。TELUS International的IPO初始市值为85亿美元，超过了TELUS的估值，成为多伦多证交所历史上筹资总额第五大的IPO。
2016年，全球领先的私募股权投资者霸菱亚洲私募股权投资公司收购了TELUS International的大量少数股权，这使我们能够扩大对我们IT投资组合的投资，并进一步扩展到亚洲。2022年，BPEA EQT由霸菱私募股权亚洲公司和EQT亚洲公司合并而成。
2005年，TELUS收购了Ambergris Solutions的控股权，Ambergris Solutions是菲律宾的一家精品CX提供商，为传统的美国企业客户提供服务。到目前为止，我们已经进行了多项重大的有机投资和收购，目标是更好地服务于我们不断增长的全球客户组合。我们扩展了我们的交付平台，以获取包括亚洲、中美洲、欧洲和北美在内的多个地区的高素质人才，并开发了一套更广泛的以数字为中心的复杂能力。对我们来说，很明显，数字支持对我们的客户将变得越来越重要，因此，我们的扩张战略专注于有机地发展这一专业知识，在某些情况下，通过战略收购加速我们的增长。继续这一旅程，2022年10月，我们宣布了收购WillowTree的最终协议，WillowTree是一家专注于终端用户体验(如原生移动应用和统一Web界面)的顶级全方位服务数字产品提供商。此次收购于2023年1月完成，满足了所有惯常的完成条件和监管批准。收购WillowTree为我们的下一代解决方案组合带来了关键的技术人才和多样性，并进一步增强了我们的数字咨询和创新的以客户为中心的软件开发能力。
独特的关爱文化
Telus International独特的关怀文化通过其政策、团队成员资源小组和研讨会以及其运营地区的平等就业机会招聘实践来促进多样性和包容性。
自2007年以来，该公司积极影响了全球120多万公民的生活，建立了更强大的社区，并通过大型志愿者活动和慈善捐赠帮助有需要的人。
2022年，我们的企业社会责任倡议重点放在：
•儿童教育(保加利亚、萨尔瓦多、危地马拉和菲律宾)
•为当地慈善机构筹款(中国、印度、爱尔兰、菲律宾和罗马尼亚)
•健康倡议，如献血运动和骨髓捐赠(保加利亚、菲律宾和西班牙)和建设健康中心(萨尔瓦多)
•帮助那些受乌克兰战争影响的国家(保加利亚、加拿大、芬兰、法国、德国、爱尔兰、波兰和罗马尼亚)
•通过种植34,000棵树(萨尔瓦多、危地马拉、印度、爱尔兰、菲律宾和罗马尼亚)、安装250个生态炉灶和同等数量的水过滤系统(萨尔瓦多和危地马拉)以及支持140万只蜜蜂(奥地利、保加利亚、德国、危地马拉和爱尔兰)，改善环境。
2022年，TELUS国际社区的五个董事会向保加利亚、萨尔瓦多、危地马拉、菲律宾和罗马尼亚的慈善项目捐赠了50万美元。自2011年以来，TELUS国际社区董事会已向基层慈善组织提供了510万美元的资金。
2022年，我们介绍了我们新发展的TELUS国际价值观：
•我们热情地把我们的客户和社区放在第一位；
•我们勇于接受变革，勇于创新；
•通过充满活力的团队合作，我们共同成长。
环境、社会和治理(ESG)监督
TELUS国际董事会监督我们公司的ESG战略和方向，通过我们的执行领导团队至少每两年更新一次ESG，主要来自首席公司官和首席法务官兼公司秘书。董事会监督我们制定的ESG优先事项、承诺和政策，包括监督与气候有关的风险和机遇以及更广泛的气候变化战略。
Telus国际公司的ESG优先事项是：
•招聘、激励和提升我们多样化的、才华横溢的团队，这些团队超出客户的期望，包括通过Impact采购计划；
•通过团队成员的努力，回馈我们生活、工作和服务的社区，创造有意义的、持久的影响；
•通过采纳垃圾、减少、再利用、重新利用和再循环的原则，支持所有人的可持续地球；以及
•坚持强有力的公司治理原则。
《2022年TELUS国际可持续发展报告》将于2023年初发布。
我们的增长战略
我们公司使用了许多直接营销技术，如引导型网站和社交媒体推广、思想领袖文章和搜索引擎优化，专注于利基市场和目标市场。我们的销售战略是针对我们的核心目标行业垂直市场量身定做的，包括科技和游戏、通信和媒体、电子商务和金融科技、银行、金融服务和保险、医疗保健和旅游以及酒店业。
我们致力于通过部署以下增长战略来增强我们在数字转型和客户体验管理方面的现有能力：
利用现有客户扩展我们现有的和潜在的服务。 我们寻求通过向客户提供更多我们现有的服务以及开发新的相邻服务来深化现有客户关系，以满足他们不断发展的数字支持和客户体验需求。我们相信我们有一个重要的机会在现有的基础上实现增长
通过部署更多我们现有的解决方案(如云迁移和内容审核)，满足客户群的需求。我们已经成功地扩大了我们为前十大客户提供的服务的数量，并计划以类似的方式扩大我们的投资组合的余额。例如，我们的前十大客户都使用多项TELUS国际服务。
此外，我们相信，由于几个因素，包括我们的领域专业知识、我们在客户体验、IT、人工智能数据注释服务方面的实力，以及我们理解和预测客户挑战的能力，我们能够洞察与我们客户相关的快速增长和高价值的相邻服务产品领域。我们寻求继续利用这些优势来发现新的机会，并利用新兴趋势来提供更大的价值，并在我们的客户群中进一步增长。此外，我们有能力雇佣、入职和管理一大批合格的注释员，并进一步开发我们专有的众包平台和工具，这使我们能够扩大与技术和大型企业客户的现有关系。
与新客户建立关系。我们相信，在我们所有的目标行业垂直市场中，都有大量尚未开发的机会来赢得新客户。我们的目标客户是那些视客户体验为品牌差异化因素的潜在客户。在这些机会中，我们专注于正在经历显著增长的潜在客户，并需要能够与他们一起发展的合作伙伴。从历史上看，我们赢得新客户的基础是我们在市场上的地位，以及我们提供的服务质量，以及来自现有客户的参考。
我们开发的能力和解决方案可以调整，我们相信，很容易用来满足更多行业垂直行业和子行业的客户的需求，这些行业垂直行业和子行业面临着越来越大的转型压力。我们将继续利用现有的流程、服务和解决方案来设计和构建新产品，以满足新客户对更好的客户体验管理的需求。
利用技术和流程推动持续改进。我们努力不断迭代和改进我们的运营，以优化我们组织的整体效率，提高运营杠杆和利润率，并更好地服务于我们的客户。我们的组织拥有超过5,500名受过“六西格玛”培训的团队成员和超过4,200名获得认证的团队成员，他们帮助我们更好地利用我们的技术、流程、政策和实践来提高运营卓越水平，并推动规模化生产力。这些能力创造了对关键计划进行再投资的机会，并在功能领域实施一流的技术，我们相信这将进一步扩大我们的竞争和运营优势。
我们的创新方法包括在将我们的解决方案部署给客户之前，在内部应用方法和技术来评估可行性和可扩展性。我们的目标是继续以有机和非有机的方式增长，我们相信，我们对整个组织的技术支持效率的关注所产生的回报将会增加。
通过战略收购提升核心能力。我们打算通过收购继续增强我们的核心能力和解决方案，以支持我们为客户设计、构建和提供卓越客户体验的战略。我们探索收购机会，以扩大我们提供的服务的广度，增强我们IT能力的深度，并加快我们在有吸引力的客户行业垂直市场的存在。我们寻求收购有潜力提高我们能力的公司，我们相信这些公司将对我们的财务状况做出积极贡献，并在文化上与我们的价值观保持一致。例如，我们最近一次收购的WillowTree于2023年1月完成，为我们提供的独特技能产品增加了强大的移动开发能力。这笔交易扩大了TELUS国际公司的地理覆盖范围(使我们的业务总共覆盖30个国家)，并增加了新的客户。
我们的市场机遇
我们的解决方案和服务涉及多个市场，包括面向数字转型(DX)和数字客户体验管理(DCXM)的IT服务：
DX-公司越来越多地与第三方提供商合作，以应对其数字转型挑战，其中包括设计促进全方位通道体验的解决方案，构建可扩展的基础设施和提供新的数字渠道。为了保持系统的可扩展性，越来越多的公司选择基于云的解决方案，并在可能的情况下寻求自动化流程。
DCXM-DCXM代表了客户体验管理的下一次演进。我们认为，数字客户体验对公司来说变得越来越重要，因为高参与度的用户决定了互动的性质和频率。客户将价值归因于无缝交互，并愿意用忠诚度和重复业务来奖励积极的体验。随着客户转向数字渠道，利用下一代技术提供统一且令人满意的客户体验变得至关重要。
我们相信我们有条件服务于这些市场，因此，由于整体行业增长率、迄今较低的渗透率以及对市场中相对较高增长的DCXM行业的强大敞口，我们拥有巨大的市场机会。
新经济服务业-为了补充我们的DCXM能力，我们提供了几项毗邻的新经济服务，如内容审核和数据注释，这两个市场近年来经历了高速增长。内容审核包括对社交媒体和其他平台上用户生成的内容进行审查和合规服务。在数字平台上调整内容的必要性促使企业寻求专门的服务，以适应不确定的、高度监管的环境中的变化。为了支持我们的客户开发人工智能支持的解决方案，我们提供完全托管的数据注释服务，包括人工智能战略咨询，以及训练数据的收集、注释和验证，以支持广泛的用例，从计算机视觉和数据分类到与高级人工智能应用程序(如面部识别、自动车辆、医疗成像等)的搜索相关性。我们预计未来这些服务将继续增长。AI数据解决方案是我们服务的另一个市场，我们看到需求很高。除了看到内容的数量持续增加之外，同样重要的是需要不断的动态变化和改进。
相依性
我们公司不严重依赖专利或许可证、工业、商业或新的制造工艺。
然而，我们已经并相信，在短期内，我们将继续从有限数量的大客户那里获得相当大一部分收入。三个客户(领先的社交媒体公司TELUS和谷歌)占我们收入的很大一部分，这些或任何其他主要客户的业务损失或减少或合并可能对我们的业务、财务状况、财务业绩和前景产生重大不利影响。
根据我们从他们那里获得的收入，我们最大的客户是我们的控股股东TELUS。我们根据主服务协议(TELUS MSA)向TELUS提供服务，该协议将于2031年1月到期。TELUS MSA规定每年的最低支出为2亿美元，但可根据其条款进行调整，尽管TELUS有权在有限通知的情况下因某些特定原因延迟或终止特定服务。见项目7B-关联方交易--我们与TELUS的关系--主服务协议“。此外，与所有其他客户签订的主服务协议(MSA)没有最低年度支出，这些主服务协议的条款允许我们的客户在通知我们有限的情况下自行决定推迟、推迟甚至终止合同服务。
为特定客户完成的工作量或我们产生的收入每年可能会有所不同。这种差异可能是由于当前的宏观经济环境，客户推迟或甚至放弃我们的服务或整合他们的服务提供商，要求降价或将工作转移到内部，或者市场上持续的整合活动，这可能导致我们的客户转移到其他服务提供商或提供我们在内部提供的服务。由于上述原因，一个主要客户在一年内可能无法在随后的任何一年提供相同水平的收入，这可能会导致我们的收入减少。
竞争
我们参与竞争的市场部门是全球性的、分散的、快速发展的。我们面临的竞争主要来自：
•内部技术和客户体验管理团队；
•Endava PLC、EPAM Systems，Inc.和Globant S.A.等数字转型服务提供商；
•全球多元化的IT和业务处理外包服务提供商，如埃森哲、Cognizant Technology Solutions Ltd.、Genpact LLC和WNS Limited；
•TaskUs，Inc.、TelePerformance S.A.和TTEC Holdings，Inc.等客户体验提供商；
•单线程数据注释提供程序，如Appen Limited。
我们认为，我们业务中的主要竞争因素包括数字能力、产品的全面性、垂直和流程专业知识、全球交付能力、团队成员参与度和留住、声誉、往绩和财务稳定性。我们相信，在这些因素中，我们都处于有利地位，能够有效地竞争。
监管背景
我们受制于加拿大、美国以及我们提供服务和运营送货地点的每个国家/地区的许多国家、州、省和地方的法律法规。这些法律和法规涵盖广泛的领域，包括反腐败、内部和披露控制义务、数据隐私和保护、工资和工时标准、雇佣和劳动关系、贸易保护和限制、进出口管制、关税、税收、制裁、数据和交易处理安全、支付卡行业数据安全标准、收集、记录管理、我们运营的网站上托管的用户生成内容、隐私实践、数据驻留、公司治理、反垄断和竞争、团队成员和第三方投诉、电话营销法规、电话消费者法规、政府事务和其他影响贸易和投资的监管要求。此外，我们看到越来越多的国家采用内容审查和与人工智能相关的法规，特别是在欧盟和加拿大安大略省。我们受制于的一些法律和法规，以及对这些法律和法规的解释仍在演变中，并在法庭上接受考验，可能会以意想不到的方式适用或解释，可能会损害我们的业务。见“项目3D-风险因素-业务和运营风险-我们和我们的客户受到全球法律法规的约束，这增加了合规的难度，并可能涉及重大成本和风险。任何不遵守适用法律和法规要求的行为都可能对我们的业务、财务业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。
我们服务合同的条款通常要求我们遵守我们提供服务的司法管辖区或我们的客户所在司法管辖区的适用法律和法规。在某些情况下，合同要求我们遵守适用于我们客户但不适用于我们的法律和法规，有时我们的客户要求我们采取具体步骤，使他们更容易遵守他们适用的法律。在我们的某些服务合同中，我们的客户承诺告知我们他们所在司法管辖区可能适用于我们的法律和法规。
劳工与就业。在我们团队成员居住的所有国家/地区，我们与团队成员的关系都受到法律法规的约束。这些法律和法规包括工资和工时要求、工作和安全条件、福利、公民身份要求、工作许可和旅行限制、人权和民权立法以及隐私法。
数据保护。我们通常被要求处理、有时收集和/或存储我们客户及其客户的敏感数据，包括但不限于受欧盟GDPR监管的个人数据、加拿大的个人信息保护和电子文件法案以及同等的省级法规、加利福尼亚州的加州消费者隐私法案和加州侵犯隐私法案、印度的2018年个人数据保护法案、菲律宾的2012年数据隐私法案，以及我们开展业务和提供服务的每个国家的类似法律法规。这些数据可能包括个人身份信息，如姓名、地址、社会保险号、个人健康信息、信用卡帐号、支票和储蓄帐号以及支付历史记录，如帐户关闭和退回支票。此外，我们还收集和存储有关团队成员的数据。我们要遵守的法律法规规定了各种数据保护要求和其他特定行业的法规。例如，GDPR规定了隐私和数据安全合规义务，并对不合规行为进行了处罚。特别是，GDPR为在欧盟内外运营的公司引入了许多与隐私有关的变化，包括加强对数据主体的控制和授予其权利、提高欧盟消费者的数据便携性、数据泄露通知要求、对自动决策的限制和增加罚款。此外，欧盟以外的外国政府也在采取措施加强其数据隐私法律法规。例如，巴西、印度、菲律宾, 中美洲和亚洲的某些国家/地区、我们开展业务的美国某些州以及我们客户所在的其他一些国家/地区已经实施或正在考虑实施类似GDPR的数据保护法，这可能会影响我们与这些国家/地区的客户(现有的和潜在的)、供应商和团队成员的合作。我们积极监控我们运营所在国家和客户客户所在国家的数据和隐私法规，以确保我们制定响应新法规的政策和流程。见“项目3D-风险因素-业务和运营风险-未经授权披露敏感或机密客户和客户数据可能使我们面临旷日持久且代价高昂的诉讼，损害我们的声誉，并导致我们失去客户”。
消费者保护。由于我们提供的许多服务涉及我们的团队在各种互动中直接与我们客户的客户互动，因此我们在加拿大、美国和我们开展业务的其他国家/地区必须遵守与这些互动相关的消费者保护法律和法规，包括与电话营销服务、追债、信用报告、医疗保健相关数据相关的法律和法规，在某些情况下还会从社交媒体网站上删除指定内容。
税收。我们的几个设施，主要位于菲律宾和印度，受益于旨在鼓励外国投资的税收优惠。在菲律宾，这些优惠由菲律宾经济区管理局(PEZA)管理，最初为每个PEZA注册地点提供四年的免税，然后是毛利润5%的优惠税率。2021年3月签署成为法律的Create Act，为现有的激励措施提供了支持，但将毛利5%的税期限制在10年内。Create制定了一项具有类似好处的新激励计划，包括所得税免税期，然后对毛利润征收5%的优惠税，或提议的25%的常规公司税率，但增加了税收减免。我们在印度的某些送货地点是在经济特区设立的，有资格享受税收优惠，预计将从2024年开始到2034年逐步取消。这些交付地点在运营的头五年有资格获得100%的所得税豁免，如果满足某些条件，则在之后的长达10年的时间内获得50%的豁免。此外，在截至2019年12月31日的财年中设立了新的交付地点，这些地点在2034年前有资格享受税收优惠。见“项目3D风险因素--业务和运营风险--如果国家减少或取消目前向我们行业内的公司提供的税收优惠和其他激励措施，或者如果我们不再有资格享受这些优惠，我们的财务状况可能会受到负面影响”，“项目3D-风险因素--与我们业务相关的风险--我们的业务可能不会以我们目前预期的方式发展，对我们服务的需求可能会因为公众对离岸/近岸外包或自动化的负面反应而减少”。, “3D-风险因素--与我们的营业税立法和税务机关行动的结果相关的风险，可能对我们的业务和我们的整体税率产生不利影响”，“3D-风险因素--业务和运营风险--我们非加拿大子公司的某些收入可能需要在加拿大纳税，如果加拿大税务当局成功地对这些收入的数量提出异议，我们的税收支出和纳税义务可能会增加”，“3D-风险因素--与我们的下属投票权股份相关的风险--如果我们是被动的外国投资公司，可能会对我们在美国的股东造成不利的税收后果”。
我们经营业务的司法管辖区以及我们的合同要求我们遵守或促进我们的客户遵守众多、复杂的、有时甚至是相互冲突的国内和国际法律制度。这些法律和法规涉及我们业务的多个方面，包括反腐败、内部和披露控制义务、数据隐私和保护、工资和工时标准、雇佣和劳动关系、贸易保护和限制、进出口控制、关税、税收、制裁、数据和交易处理安全、支付卡行业数据安全标准、记录管理、我们运营的网站上托管的用户生成内容、隐私实践、数据驻留、公司治理、反垄断和竞争、团队成员和第三方投诉、电话营销法规、电话消费者法规、政府事务和其他影响贸易和投资的监管要求。
我们的客户遍布世界各地，适用的法律法规包括但不限于美国联邦法律法规，如《公平信用报告法》、《格拉姆-利奇-布莱利法案》、《健康保险可携带性与责任法案》(HIPAA)、《医疗信息技术促进经济和临床健康法案》、《电话消费者保护法》、《电话营销销售规则》、《关于第三方管理服务的州法律》、《利用审查服务》、《数据隐私和保护电话销售服务》或美国关于收债的州法律。由众多联邦和州政府机构和总检察长以及我们客户所在其他国家的类似消费者保护法共同执行。未能以符合任何此类要求的方式履行我们的服务可能会导致违反与我们客户的合同。这些法律法规对我们客户的适用往往不明确，有时可能会发生冲突。我们业务的全球性增加了合规的难度。例如，在许多外国国家，特别是在发展中经济体，从事适用于我们或我们的客户的法规禁止的商业做法是很常见的，包括加拿大的《外国公职人员腐败法》和美国的《反海外腐败法》。我们不能保证我们的客户不会采取违反我们国内政策或加拿大或美国法律的行动。此外，支付卡行业和HIPAA的指导正在随着全球远程工作条件的增加而发展，因此在额外成本和遵守这种不断发展的标准的能力方面存在不确定性。遵守这些法律和法规可能需要付出巨大的代价, 耗费大量时间和资源，或者需要改变我们的业务实践，从而导致收入和盈利能力下降。
此外，根据各种法律，我们必须获得和维护在我们开展业务的所有司法管辖区开展业务所需的认证、许可和/或许可证，在某些情况下，在我们的客户接受我们服务的所有司法管辖区，包括美国、加拿大和欧洲。
C.组织结构
Telus是我们的控股股东。见“项目7A-主要股东”。截至2022年12月31日，我们拥有以下“重要子公司”，该术语在证券法下的S-X规则1-02中定义，所有这些子公司均由TELUS International直接或间接全资拥有：
•Telus国际菲律宾公司(菲律宾)
•Telus国际服务有限公司(爱尔兰)
•Telus International AI Inc.(特拉华州)
D.物业、厂房及设备
在2022年12月31日，我们有56交付地点和全球运营28国家。在2023年1月收购WillowTree之后，我们在两个国家增加了业务，使我们的业务总数达到30个国家。我们还在多伦多和温哥华设有两个公司办事处。我们所有的设施都是租赁的，总租赁面积约为389,111平方米(约4,188,356平方英尺)。
项目4A未解决的工作人员意见
没有。
项目5业务和财务审查及展望
A.经营业绩
概述
我们是领先的数字客户体验(CX)创新者，为全球和颠覆性品牌设计、构建和提供下一代解决方案，包括人工智能和内容审核。我们的服务支持我们客户的数字化转型之旅的整个生命周期，使他们能够更快地接受下一代数字技术，以提供更好的业务成果。我们与我们的客户合作，塑造他们的数字愿景和战略，设计可扩展的流程，并确定创新和增长的机会。我们利用先进技术和流程方面的专业知识，以及对我们所有客户，包括一些最大的全球品牌，在与客户接触时所面临的挑战的深刻理解。在过去的18年里，我们建立了全面的端到端能力，融合了行业和数字技术专业知识，以支持我们的客户体验和数字实现转型。
TELUS国际公司的诞生源于加拿大领先的通信和信息技术公司TELUS公司对客户服务卓越、持续改进和价值观驱动的文化的强烈关注。自成立以来，我们已经进行了许多重大的有机投资和收购，目标是更好地为我们日益增长的全球客户组合提供服务。我们扩展了我们的敏捷交付模式，以获取亚太地区、中美洲、欧洲和北美等多个地区的高素质人才，并开发了一套更广泛的以数字为中心的复杂能力。
我们相信，我们帮助客户实现更好业务成果的能力始于我们致力于支持客户的有才华的团队成员，因为由富有同情心、高度熟练和敬业的团队提供的客户体验是提供高质量品牌体验的关键。我们有一种独特的差异化文化，把人和一套共同的价值观放在我们所做的一切事情的前列。在过去的十年里，我们在员工方面进行了一系列的投资，我们的核心理念是，我们的“关怀文化”推动了团队成员的可持续参与、留住和客户满意度。
我们已经将我们的重点扩展到多个行业垂直市场，目标客户是那些认为卓越的客户体验对他们的成功至关重要的客户。我们相信，我们拥有定义类别的价值主张，具有结合数字转型和CX能力的独特方法。我们建立了全面的端到端能力，融合了行业和数字技术专业知识，以支持我们的客户体验和数字实现之旅。我们的服务全面支持客户的数字化转型，并使客户能够更快地接受下一代数字技术，以提供更好的业务成果。我们提供战略和创新，下一代技术和IT服务，以及CX流程和交付解决方案，以推动我们客户的增长。我们的高技能和富有同理心的团队成员，以及我们在客户体验流程、下一代技术和我们行业垂直市场的专业知识方面的深厚专业知识是我们成功的核心。我们将这些与我们发现、分析和创新的能力与我们卓越中心的新数字技术相结合，以不断发展和扩展我们的解决方案和服务。
我们构建了具有全球规模的敏捷交付模式，以支持下一代以数字为主导的客户体验。我们几乎所有的交付地点都通过以云技术为后盾的运营商级基础设施连接在一起，从而实现了全球分布的虚拟团队。我们团队的互联性和无缝转移的能力
实体和数字渠道之间的互动使我们能够根据客户不断变化的需求定制我们的交付策略。截至2022年12月31日，我们在56个交付地点拥有超过73,000名团队成员，并在28个国家和地区开展全球业务。
我们的交付地点是根据一系列因素进行战略性选择的，包括获得各种熟练人才的机会、与客户的距离以及以多个时区和多种语言交付我们服务的能力。我们已经在关键的全球市场建立了业务，这些市场为我们提供了合格的尖端技术人才，并被公认为其中许多市场的首选雇主。此外，TELUS国际人工智能数据解决方案(由我们于2020年底从Lionbridge Technologies Inc.收购的数据标注业务，以及我们在2021年收购Playment获得的2D、3D和计算机视觉数据标注能力组成)利用了地理上分散在全球各地的众包承包商的服务。
收购WillowTree的结果是增加了1,000多名团队成员，在13个交付地点开展业务，并将我们的业务扩展到30个国家/地区。
今天，我们的客户包括多个垂直行业的公司，包括科技和游戏、电子商务和金融科技、银行、金融服务和保险、通信和媒体以及旅游和酒店业。我们与最大的客户和控股股东TELUS公司的关系对我们的成功起到了重要作用。Telus Corporation提供了显著的收入可见性、稳定性和增长，并为我们的通信和媒体行业垂直领域的共同创新建立了战略合作伙伴关系。我们与TELUS Corporation(TELUS MSA)签订的主服务协议的有效期为十年，从2021年1月开始，每年的最低支出为2亿美元，可根据其条款进行调整。有关更多信息，请参阅项目7B-关联方交易-我们与TELUS的关系-主服务协议。
最新发展动态
2022年10月27日，我们宣布了收购WillowTree的最终协议，WillowTree是一家专注于终端用户体验的全方位数字产品提供商，如原生移动应用和统一网络界面。2023年1月3日，在满足成交条件后，我们完成了对WillowTree的收购。根据协议，TELUS International以约11亿美元的总收购对价收购WillowTree，其中包括现金、1.25亿美元的从属有表决权股票以及某些符合条件的管理团队成员保留的部分的书面看跌期权条款，这些条款将根据某些基于业绩的标准进行结算。
WillowTree管理团队成员保留了WillowTree总股本的约15%，我们向该等管理团队成员授予了书面看跌期权，这些期权将在2026年开始的三年内分批行使。这些书面看跌期权可以现金结算，或在我们的酌情决定下，以现金和最多70%的附属有表决权股份的组合结算，这将作为公允价值计量的准备金记录在我们2023年第一季度的精简中期综合财务报表中。在此次收购的同时，WillowTree管理团队成员为我们提供了购买看涨期权，这相当于LY反映了书面看跌期权。
关于收购WillowTree，我们在2022年12月20日修改和扩展了我们现有的信贷额度为20亿美元，包括8亿美元的循环信贷额度和12亿美元的五年内应付的ERM贷款(见附注15(B)--长期债务--信贷安排请参阅本年报所载截至2022年12月31日及截至该年度的经审核综合财务报表，以了解更多详情)。
有关WillowTree的更多信息，请参阅“项目4B-业务概述-关于WillowTree和收购”。
商业收购
我们通过有机增长和战略收购来增强我们的服务提供和交付平台，以支持我们为客户设计、构建和交付定制解决方案的战略。我们的业绩受到国际财务报告准则要求的初始购买会计的影响，这通常包括对导致未来期间更高摊销费用的重大无形资产的确认。当收购是通过增量借款融资时，我们的业绩也会受到额外利息支出的影响。由于我们的收购，我们的同比财务业绩可能无法进行比较。
2020年1月，我们以8.73亿美元的现金代价收购了100%的能力呼叫中心(CCC)，这是一家专注于信任和安全(包括内容审核)的更高附加值业务服务的领先提供商。这个
进行投资是为了加强我们的服务提供和战略关系，并在欧洲建立强大的存在。2021年，我们将由CCC几乎所有资产组成的集团更名为TELUS国际北欧公司。
2020年4月，我们从控股股东TELUS Corporation手中收购了加拿大领先的托管IT服务提供商托管IT服务业务(MITS)，提供云技术、IT采购和托管服务，以换取价值4900万美元的股票对价。这项投资是为了加强我们的托管数字服务产品组合。
2020年12月31日，我们完成了对Lionbridge Technologies，Inc.旗下数据注释业务Lionbridge AI的收购，现金对价为9.4亿美元。
2021年7月2日，我们完成了对Playment的收购，Playment是一家总部位于印度班加罗尔的计算机视觉工具和服务领先者，专门从事2D和3D图像、视频和LiDAR(光检测和测距)。此次收购建立在我们在数据注释方面的现有领域专业知识和经验的基础上，使我们能够支持技术和大型企业客户在各种市场开发人工智能支持的解决方案。2021年，我们将Lionbridge AI业务更名为TELUS国际AI数据解决方案(TIAI)，并增加了Playment的功能。TIAI是世界上仅有的两家全球规模的托管人工智能培训数据和数据注释服务和平台提供商之一。
经营成果
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| 截至十二月三十一日止的年度 |
| (百万美元，每股金额和百分比除外) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 收入 | $ | 2,468 | | | $ | 2,194 | | | $ | 1,582 | |
| | | | | |
| 运营费用 | | | | | |
| 薪金和福利 | 1,393 | | | 1,222 | | | 947 | |
| 购买的商品和服务 | 468 | | | 432 | | | 244 | |
| 基于股份的薪酬 | 25 | | | 75 | | | 29 | |
| 收购、整合和其他 | 40 | | | 23 | | | 59 | |
| 折旧 | 124 | | | 115 | | | 99 | |
| 无形资产摊销 | 134 | | | 142 | | | 83 | |
| | 2,184 | | | 2,009 | | | 1,461 | |
| 营业收入 | 284 | | | 185 | | | 121 | |
| 企业合并相关规定的变更 | — | | | — | | | (74) | |
| 利息支出 | 41 | | | 44 | | | 46 | |
| 外汇 | (7) | | | (1) | | | (2) | |
| 所得税前收入 | 250 | | | 142 | | | 151 | |
| 所得税 | 67 | | | 64 | | | 48 | |
| 净收入 | $ | 183 | | | $ | 78 | | | $ | 103 | |
| 每股收益 | | | | | |
| 基本每股收益 | $ | 0.69 | | | $ | 0.30 | | | $ | 0.46 | |
| 稀释后每股收益 | $ | 0.68 | | | $ | 0.29 | | | $ | 0.46 | |
| 其他财务信息 | | | | | |
| 净利润率 | 7.4 | % | | 3.6 | % | | 6.5 | % |
调整后净收益(1) | $ | 332 | | | $ | 267 | | | $ | 160 | |
调整后基本每股收益(1) | $ | 1.25 | | | $ | 1.01 | | | $ | 0.71 | |
调整后稀释每股收益(1) | $ | 1.23 | | | $ | 1.00 | | | $ | 0.71 | |
调整后的EBITDA(1) | $ | 607 | | | $ | 540 | | | $ | 391 | |
调整后EBITDA利润率(1) | 24.6 | % | | 24.6 | % | | 24.7 | % |
经营活动提供的现金(2) | $ | 437 | | | $ | 311 | | | $ | 297 | |
自由现金流(1)(2) | $ | 333 | | | $ | 210 | | | $ | 223 | |
毛利1 | $ | 716 | | | $ | 634 | | | $ | 503 | |
毛利率(1) | 29.0 | % | | 28.9 | % | | 31.8 | % |
调整后的毛利(1) | $ | 974 | | | $ | 891 | | | $ | 685 | |
调整后毛利率(%)(1) | 39.5 | % | | 40.6 | % | | 43.3 | % |
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(1)调整后的净收入、毛利、调整后的毛利、调整后的EBITDA和自由现金流量是非GAAP财务指标。调整后基本每股收益、调整后稀释每股收益、调整后EBITDA利润率、毛利率和调整后毛利率均为非公认会计准则比率。根据《国际财务报告准则》，这些非公认会计准则的财务衡量和比率没有标准化的含义，可能无法与其他发行人提出的类似衡量标准相比较。有关与最接近的可比GAAP衡量标准的对账，请参阅“-非GAAP财务计量和非GAAP比率”。
(2)在2022年第四季度，我们将以前包括在经营活动现金流量中的已支付现金利息的列报改为国际会计准则第7号允许的融资活动现金流量，现金流量表。这导致了自由现金流的变化。已对比较期间列报的所有金额进行重新分类，以符合本期列报。看见附注1(A)--重要会计政策摘要--列报依据请参阅本年报所载截至2022年12月31日及截至该年度的经审核综合财务报表，以获取更多详情。
收入
我们根据与客户签订的合同赚取收入，这些合同通常采取主服务协议(MSA)或其他服务合同的形式。MSA是框架协议，期限一般为三至五年，其中绝大多数期限为三年，并辅之以工作说明，其中确定要提供的具体服务和每项服务的相关定价。影响每个SOW或服务合同中确定的服务定价的因素有很多，包括但不限于所提供服务的性质和范围、服务水平，以及根据我们的某些MSA，我们能够在一定程度上分担我们较高的服务成本和因汇率波动而产生的汇兑风险。我们的大部分收入是基于时间和材料计费模式获得的。
我们的大多数合同，除了与TELUS公司的合同外，都没有向我们的客户承诺最低年度支出或特定的服务量。虽然我们与我们的客户签订的合同规定的期限从三年到五年不等，但为了方便起见，我们的客户可以在没有支付罚款或终止费的情况下，在有限的通知下终止安排。此外，我们的客户还可以延迟、推迟、取消或减少我们提供的某些服务的数量，而不会取消整个合同。我们的许多合同包含条款，要求我们向客户支付罚款和/或向客户提供权利，如果我们没有达到预先商定的服务水平要求，则有权终止合同。
在不同时期，我们收入的波动主要是由于现有母猪的变化、与现有客户的新母猪、与新客户签订的MSA以及外汇对非美元计价合同的影响。虽然我们在下面讨论和分析了我们的运营结果，但我们无法量化价格或数量变化对我们收入增长的影响。我们不追踪单位价格或成交量的标准衡量标准，因为我们的价格和成交量衡量标准极其复杂。我们的每个客户都是独一无二的，有不同的需求和要求，涵盖了我们不同的服务产品，这反映在定制的服务合同和定价模型中，该合同和定价模式不符合标准的可比性衡量标准。我们服务的收入取决于每个客户指定的每项特定服务的性质、提供服务的地理区域、所需技能和/或所寻求的结果、执行的估计成本、合同条款和其他因素。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度比较。在截至2022年12月31日的一年中，我们的收入增加了2.74亿美元，增幅为12%，达到24.68亿美元，这得益于向现有客户提供的服务以及自上一年以来新增客户的增长。收入增长包括大约4%的不利外币影响，这是由于与2021年的平均汇率相比，美元兑欧洲欧元走强导致欧元：美元的平均汇率较低。在截至2022年12月31日的一年中，我们来自前十大客户的收入为65%，而截至2022年12月31日的一年为61%2021年12月31日.
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度比较。我们的收入增加了6.12亿美元，或39%，达到
21.94亿美元截至2021年12月31日的年度与截至2020年12月31日的年度的比较。有机收入增长为2.68亿美元或17%，这是由于自上一年年底以来向现有客户提供的服务以及新增客户的服务增长所推动的，而来自前一年收购的收入增长为3.44亿美元或22%，这主要归因于我们收购了组成TIAI的业务。有机收入增长包括约2%的有利外汇影响，这主要是由截至年底的欧元：美元平均汇率上升推动的。2021年12月31日，与截至该年度的平均利率比较2020年12月31日.
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，三个客户各占我们收入的10%以上，在截至2020年12月31日的一年中，两个客户各占我们收入的10%以上。截至2022年12月31日的年度，我们的控股股东和最大客户Telus Corporation分别占我们截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度收入的17.3%、16.1%和19.6%。我们在截至2022年12月31日的年度中的第二大客户是一家领先的社交媒体公司，在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度中分别占我们收入的15.0%、17.7%和15.6%。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的财年中，我们的第三大客户谷歌分别约占我们收入的11.9%、11.0%和7.5%。
我们从世界各地的交付地点向活跃在各种垂直市场的不同客户提供量身定制的解决方案。然而，这些服务是以一体化的方式营销、销售和交付给客户的，以便提供统一、无缝的销售和交付体验。我们的首席运营决策者审查综合基础上提供的财务信息，以评估财务业绩和做出资源分配决策。因此，我们作为一个单一的运营和报告部门报告我们的业绩和管理我们的业务。
我们根据与客户签订的合同赚取收入，这些客户在不同的行业垂直领域运营。下表列出了我们五大行业垂直市场的收入情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 |
| (单位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 按行业垂直市场划分的收入 | |
| 科技与游戏 | $ | 1,148 | | | $ | 999 | | | $ | 617 | |
| 通信和媒体 | 581 | | | 537 | | | 481 | |
| 电子商务与金融科技 | 285 | | | 259 | | | 171 | |
| 银行、金融服务和保险 | 166 | | | 97 | | | 68 | |
| 旅游和酒店业 | 75 | | | 62 | | | 54 | |
| 所有其他人 | 213 | | | 240 | | | 191 | |
| 总计 | $ | 2,468 | | | $ | 2,194 | | | $ | 1,582 | |
我们在每个战略行业的收入都从2020到2022年。截至年底止年度2022年12月31日，与截至2021年12月31日的年度相比，我们的技术和游戏、通信和媒体、电子商务和金融科技、银行、金融服务和保险以及旅游和酒店业垂直行业的收入分别增长了15%、8%、10%、71%和21%。截至年底止年度2021年12月31日，与截至2020年12月31日的年度相比，我们的科技和游戏、通信和媒体、电子商务和金融科技以及银行、金融服务和保险行业垂直市场的收入分别增长了62%、12%、51%、43%和15%。2022年，我们技术和游戏行业垂直行业的收入增长是由我们现有客户的持续增长和通过有机渠道增加的新客户推动的，而在2021年，增长是由有机增长和2020年12月收购Lionbridge AI推动的，Lionbridge AI的客户大多属于该行业垂直客户。通信和媒体行业垂直行业的收入增长主要是由TELUS公司收入增加推动的。我们电子商务、金融科技以及旅游和酒店业垂直市场的收入增长主要归功于新客户和现有客户基础的增长，而银行、金融服务和保险行业垂直市场的收入增长则是由于增加了一家领先的全球金融机构客户。如前所述，在截至2022年12月31日的年度内，我们所有垂直市场的报告收入增长率都受到不利的欧元：美元汇率变动的负面影响。
我们从四个地理区域的多个送货地点为主要居住在北美的客户提供服务。此外，我们的TIAI客户在很大程度上得到了分散在全球各地的众包承包商的支持，这些承包商并不限于我们交付中心的实际位置。下表根据我们的交付中心的位置或提供服务的地点，列出了各地理区域在所列期间产生的收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 |
| (单位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 按地理区域划分的收入 | | | | | |
| 欧洲 | $ | 880 | | | $ | 921 | | | $ | 636 | |
| 北美 | 621 | | | 502 | | | 346 | |
| 亚太 | 591 | | | 455 | | | 337 | |
| 中美洲 | 376 | | | 316 | | | 263 | |
| 总计 | $ | 2,468 | | | $ | 2,194 | | | $ | 1,582 | |
按地理区域划分的团队成员人数如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度 |
| 按地理区域划分的团队成员 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
亚太(1) | | 32,405 | | | 24,812 | | | 19,952 | |
欧洲(2) | | 19,796 | | | 19,311 | | | 15,305 | |
中美洲(3) | | 16,563 | | | 14,124 | | | 12,219 | |
北美(4) | | 4,378 | | | 3,894 | | | 3,142 | |
| 总计 | | 73,142 | | | 62,141 | | | 50,618 | |
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(1)由中国、印度、日本、菲律宾、新加坡和韩国组成。
(2)由奥地利、保加利亚、波斯尼亚和黑塞哥维那、捷克、丹麦、芬兰、法国、德国、爱尔兰、拉脱维亚、波兰、罗马尼亚、斯洛伐克、西班牙、瑞士、土耳其和英国组成。
(3)包括哥斯达黎加、萨尔瓦多和危地马拉。
(4)包括加拿大和美国。
薪金和福利
薪酬和福利开支的主要组成部分包括支付给前线和行政人员的所有薪酬和福利，但不包括基于股份的薪酬。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度比较。在截至2022年12月31日的一年中，工资和福利增加了1.71亿美元，增幅为14%，达到13.93亿美元，这是因为支持业务增长的团队成员数量增加，以及员工平均工资和工资的增加，但这部分被各种货币相对于美元的平均汇率下降所抵消。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的两年中，工资和福利占收入的百分比保持稳定在56%。截至2022年12月31日，团队成员总数为73,142人，而2022年12月31日为62,141人2021年12月31日.
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度比较。薪资和福利增加2.75亿美元，涨幅29%，至12.22亿美元截至2021年12月31日止的年度，原因是支持业务增长的团队成员数量增加，以及员工平均工资和工资增加。在截至2021年12月31日的一年中，工资和福利占收入的百分比降至56%，而同期为60%。减少的主要原因是TIAI，它主要由众包承包商提供支持，其费用包括在购买的商品和服务中。
购买的商品和服务
购买的商品和服务包括支持我们的运营所需的软件许可成本、合同劳动力成本、与推广和销售我们的服务相关的销售和营销费用、法律和审计费用以及营业税等合规费用、其他IT支出、坏账费用和设施费用。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度比较。在截至2022年12月31日的一年中，购买的商品和服务比截至2022年12月31日的一年增加了3600万美元，即8%，达到4.68亿美元2021年12月31日。这一增长归因于业务增长，包括如上所述我们的TIAI业务扩张带来的众包承包商成本增加，但被多种货币相对于美元的平均汇率下降部分抵消。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度比较。购买的商品和服务增加1.88亿美元，即77%，达到4.32亿美元截至2021年12月31日的年度与截至12月31日的年度比较，2020年。这一增长在很大程度上是由于我们收购了TIAI及其众包承包商，这在购买的商品和服务中得到了认可，以及更高的软件、招聘和其他管理成本，以支持我们业务的有机增长。
基于股份的薪酬
以股份为基础的薪酬涉及授予员工的限制性股票单位奖励和股票期权奖励。这些奖励包括负债计价奖励和股权计价奖励，负债计价奖励需要相对于我们的股价进行按市值重估。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度比较。基于股票的薪酬减少了5000万美元，至
截至2022年12月31日的年度为2500万美元。这主要是由于本集团于本年度内股价下跌，导致本公司于负债项目下的奖励开支较截至本年度止比较年度的股价上升所致。2021年12月31日在我们首次公开募股之后。这一减少额被与本年度授予的计入股本的奖励有关的较高费用部分抵消。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度比较。基于股票的薪酬增加了4600万美元，达到
7500万美元截至2021年12月31日止的年度。该增长主要是由于于2021年授予的权益会计奖励的基于股份的补偿开支较高(按分级归属方法支出)，导致归属期间较早年度确认的开支较以前采用悬崖归属方法计量的奖励更多，以及由于我们的股价上涨而对负债会计奖励进行按市价计算的调整。
收购、整合和其他
收购、整合和其他成本主要包括与我们的业务收购相关的成本，包括交易成本和整合活动，根据每个财年完成的交易量、性质和复杂性的不同，这些成本每年可能会有所不同。我们还不时产生与精简业务相关的费用，包括持续和递增的提高效率举措，其中可能包括与人事有关的费用和房地产合理化。其他成本还可能包括在性质或重要性上不寻常的外部成本，如与新冠肺炎疫情有关的增量成本、不利的诉讼判决或监管决定，以及其他不能正常贡献收入的成本。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度比较。在截至2022年12月31日的一年中，收购、整合和其他业务增加了1700万美元，达到4000万美元。增加的主要原因是与收购WillowTree有关的交易成本。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度比较。收购、整合和其他业务减少3,600万美元至2,300万美元截至2021年12月31日止的年度。减少主要是由于截至2021年12月31日止年度的整合成本较上一年度与收购CCC及Lionbridge AI有关的交易及整合成本下降所致，但与2021年第三季度第二次发售附属有表决权股份相关的成本部分抵销。
折旧及摊销
折旧和摊销包括财产、厂房和设备以及租赁的使用权资产的折旧，以及主要与收购有关的软件和无形资产的摊销费用。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度比较。截至2022年12月31日的年度折旧及摊销费用为2.58亿美元，与截至该年度的2.57亿美元持平2021年12月31日。与我们对资本和无形资产的投资相关的较高折旧和摊销被我们子公司持有的具有欧洲欧元功能货币的资产的较低平均欧元兑美元汇率所抵消。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度比较.折旧和摊销费用增加
7500万美元至2.57亿美元截至2021年12月31日的年度。增加的主要原因是对作为TIAI业务一部分收购的无形资产确认的递增摊销.
利息支出
利息支出包括短期和长期借款的利息支出以及我们租赁负债的利息支出。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度比较。利息支出减少300万美元，降幅7%，至
截至2022年12月31日的年度为4,100万美元。减少的主要原因是我们的信贷安排的平均债务余额较低，但部分被较高的利率所抵消。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度比较。利息支出减少200万美元，降幅4%，至
截至2021年12月31日的年度为4400万美元。减少是由于偿还债务，加上全年净债务与经调整EBITDA杠杆比率(定义见信贷协议)有所改善而导致利率下降所致。
外汇
外汇包括在某些衍生工具上确认的损益，以及在重估和结算外币交易时确认的汇兑损益。有关我们的套期保值计划的讨论，请参阅“第11项--关于市场风险的定量和定性披露--外汇风险”。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度比较。外汇利得在截至2022年12月31日的一年中，该公司实现了700万美元的收益，而上一年的收益为100万美元。这反映了我们进行交易的货币的汇率变化。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度比较。在截至2021年12月31日的一年中，外汇收益为100万美元，而上一年的外汇收益为200万美元。这反映了我们进行交易的货币的汇率变化。
所得税费用 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 |
| (百万美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 所得税费用 | $ | 67 | | | $ | 64 | | | $ | 48 | |
| 按适用法定税率计算的所得税 | 22.7 | % | | 22.6 | % | | 24.2 | % |
实际税率(%)(1) | 26.8 | % | | 45.1 | % | | 31.6 | % |
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(1)Effe实际税率是用所得税支出除以所得税前收入来计算的。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度比较。截至2022年12月31日的财年，所得税支出增加了300万美元 有效税率由45.1%降至26.8%。实际税率下降的主要原因是外国税差的变化和不可抵扣项目的减少。在截至2021年12月31日的年度发生的部分不可扣除项目是我们首次公开募股的结果和非经常性项目。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度比较。截至2021年12月31日的一年中，所得税支出增加了1600万美元，有效税率从31.6%提高到45.1%。实际税率增加的主要原因是预扣税和其他税的增加以及不可抵扣项目的增加。部分不可扣除项目是我们在2021年2月首次公开募股的结果，也是非经常性项目。各司法管辖区之间收入组合的变化导致加权平均法定所得税率较低。
净收入
终了年度的比较2022年12月31日和2021.净收入增加1.05亿美元, or 135%, to 1.83亿美元截至该年度为止2022年12月31日，与7800万美元截至2021年12月31日止的年度。这个增加这主要是由于收入增加、基于份额的薪酬支出较低以及期内的外汇收益，但部分被支持业务增长的运营成本增加和所得税支出增加所抵消。截至2022年12月31日的一年，净利润率增至7.4%，而上一年为3.6%。
终了年度的比较2021年12月31日和2020.净收入减少2500万美元, or 24%, to 7800万美元截至该年度为止2021年12月31日。减少的主要原因是，前一年在结清与企业合并有关的准备金时产生了7400万美元的非经常性收益，但在2021年没有再次出现。不包括2020年确认的收益，我们的经营业绩有助于净收入的正增长，因为有机和无机增长带来的更高收入被支持业务增长的更高运营成本、收购的TIAI无形资产摊销增加以及基于股份的薪酬增加部分抵消。截至2021年12月31日的一年，净利润率降至3.6%，而上一年为6.5%。
非GAAP财务指标和非GAAP比率
我们定期审查以下非GAAP财务指标和非GAAP比率，以评估我们的经营业绩并分析潜在的业务结果和趋势。我们使用这些非GAAP财务指标和非GAAP比率来管理我们的业务，方法是根据这些指标建立预算和运营目标。我们还使用这些非GAAP财务指标来监控债务契约的遵守情况，这些债务契约基于相同或相似的财务指标，并管理我们的资本结构。我们相信，这些非GAAP财务指标和非GAAP比率为投资者提供了一个一致的基础，以便根据我们的比较期间业绩来评估我们的经营业绩，并为根据GAAP计算和呈报的财务指标和比率提供补充信息。下面提供了每个非GAAP财务指标与最近的GAAP指标的对账。这些非GAAP财务指标或非GAAP比率可能无法与GAAP指标或比率相比较，也可能无法与其他公司报告的类似名称的非GAAP财务指标或非GAAP比率相比较，包括我们行业内的公司和我们的控股股东TELUS公司。因此，我们的非GAAP指标和比率不应单独评估，而应与最直接可比的GAAP指标或比率以及我们所列期间的综合财务报表一起考虑。我们在讨论中提出的非GAAP财务计量和非GAAP比率不应被视为替代或优于根据GAAP确定或计算的财务计量或比率。
调整后净收益、调整后基本每股收益和调整后稀释后每股收益.
调整后净收益是非GAAP财务指标，调整后基本每股收益和调整后稀释后每股收益(EPS)是非GAAP比率。我们定期监测调整后净收益、调整后基本每股收益和调整后稀释后每股收益，因为它们为管理层和投资者提供了一个一致的衡量标准，以评估我们在一段时期内的经营业绩，更好地了解我们管理运营成本和创造利润的能力。以下项目不包括在调整后净收益中，因为我们认为这些项目是由与我们持续经营业绩无关的因素驱动的，这些因素包括与业务合并相关的拨备的变化、收购、整合和其他、基于股份的薪酬、外汇损益和购入无形资产的摊销，以及这些调整的相关税收影响。调整后基本每股收益的计算方法为调整后净收益除以期内已发行股本的基本加权平均总数。调整后摊薄每股收益的计算方法为：调整后净收益除以期内已发行股本的摊薄加权平均总数。调整后基本每股收益和调整后稀释每股收益是管理层用来评估业务运营每股盈利能力的非公认会计准则比率。
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| 截至十二月三十一日止的年度 | | |
| (百万美元，每股除外) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | | | |
| 净收入 | $ | 183 | | | $ | 78 | | | $ | 103 | | | | | |
| 加回(减去)： | | | | | | | | | |
企业合并相关规定的变更(1) | — | | | — | | | (74) | | | | | |
收购、整合和其他(2) | 40 | | | 23 | | | 59 | | | | | |
基于股份的薪酬(3) | 25 | | | 75 | | | 29 | | | | | |
外汇收益(4) | (7) | | | (1) | | | (2) | | | | | |
购入无形资产摊销(5) | 121 | | | 132 | | | 75 | | | | | |
| 上述调整的税务影响 | (30) | | | (40) | | | (30) | | | | | |
| 调整后净收益 | 332 | | | $ | 267 | | | $ | 160 | | | | | |
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| 调整后基本每股收益 | $ | 1.25 | | | $ | 1.01 | | | $ | 0.71 | | | | | |
| 调整后稀释每股收益 | $ | 1.23 | | | $ | 1.00 | | | $ | 0.71 | | | | | |
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(1)业务合并相关拨备的变动涉及重估一项书面认沽期权负债，以取得于2020年第二季度结算的附属公司的剩余非控股权益。由于相关金融工具已结算，且该金融工具的公允价值变动为非现金，并不影响业务的经营表现，故不包括此项。
(2)收购、整合及其他主要包括与该等收购及其他重组活动有关的业务收购交易成本及整合开支。这些成本不构成我们持续运营成本的一部分，根据相关收购的规模和时机，这些成本可能会在不同时期大幅波动，并且不代表未来的此类成本。
(3)基于股份的薪酬与我们基于股份的支付交易的费用有关。这些奖励包括通过从库房发行的股票结算的奖励，通常不需要公司的任何现金支出，以及在最终和解之前的几个会计年度内，根据我们股价的变化按市值重估的奖励。不同报告期的奖励类型组合以及基于股份的薪酬支出的相关金额和时间可能会有很大差异，奖励类型的种类可能与我们的行业同行不同。因此，剔除这笔费用使管理层和投资者能够更好地了解我们业务运营的基本业绩，便于将我们的业绩与其他时期的业绩进行比较，并提供与我们的行业同行相比的经营业绩的相对衡量标准。
(4)外汇收益或损失是由我们交易的货币的汇率波动引起的，而汇率波动是由宏观经济状况驱动的，而宏观经济状况通常不能反映我们的基本商业运营。
(5)购入无形资产的摊销主要涉及购入的客户关系、品牌和众包资产的摊销。这些无形资产的摊销不包括在内，因为它是一项非现金支出，来自购买价格分配，其中包含了重大和主观的估值假设和估计，而这些假设和估计无法与这些资产在内部开发的时间和投资相比较。本公司并不将该等购入无形资产所产生的收入从我们的收入中剔除，因此，经调整的净收入包括部分由该等购入的无形资产所产生的收入。
截至2022年12月31日的年度比较和2021. 调整后净收益增额6500万美元，或24%，至
截至2022年12月31日的年度为3.32亿美元。这一增长主要是由于来自现有客户和新客户的收入增加，但被工资和福利以及支持业务整体增长的商品和服务以及所得税支出增加所部分抵消。
截至2021年12月31日的年度比较和2020. 截至2021年12月31日的财年，调整后的净收入增加了1.07亿美元，增幅为67%，达到2.67亿美元。这一增长是由于来自有机增长和我们收购的收入增加，但部分被更高的工资和福利以及为支持业务整体增长而购买的商品和服务所抵消。
毛利润、调整后的毛利、毛利率和调整后的毛利率。
毛利和调整后毛利是非公认会计准则财务指标，毛利率和调整后毛利率是非公认会计准则比率。我们定期监测这些财务措施，以评估我们为客户服务的效率，并监测与收入增长相比，我们直接成本的增长情况。我们通过从收入中扣除营业费用扣除间接费用和行政费用来计算毛利润。间接和行政费用包括间接工资和福利以及与我们的行政和公司员工相关的购买的商品和服务、基于股份的薪酬以及收购、整合和其他。我们通过从毛利中剔除折旧和摊销费用来计算调整后毛利，因为基础资本支出和其他投资活动的时间与特定报告期的收入没有直接关系。我们用毛利除以营收来计算毛利率，用调整后毛利除以营收来计算调整后的毛利率。
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| 截至十二月三十一日止的年度 | | |
| (百万美元，百分比除外) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | | | |
| 收入 | $ | 2,468 | | | $ | 2,194 | | | $ | 1,582 | | | | | |
| 减去：运营费用 | (2,184) | | | (2,009) | | | (1,461) | | | | | |
| 加回：间接和行政费用 | 432 | | | 449 | | | 382 | | | | | |
| 毛利 | $ | 716 | | | $ | 634 | | | $ | 503 | | | | | |
| 加回：折旧和摊销 | 258 | | | 257 | | | 182 | | | | | |
| 调整后的毛利 | $ | 974 | | | $ | 891 | | | $ | 685 | | | | | |
| 毛利率 | 29.0 | % | | 28.9 | % | | 31.8 | % | | | | |
| 调整后的毛利率 | 39.5 | % | | 40.6 | % | | 43.3 | % | | | | |
终了年度的比较2022年12月31日和2021. 截至该年度的毛利率稳定在29.0%2022年12月31日，而去年同期为28.9%截至2021年12月31日止的年度。调整后的毛利率(不包括折旧和摊销的影响)在截至2022年12月31日的一年中降至39.5%，而上一年为40.6%，原因是与我们的一线团队成员相关的成本增加，以及我们在整个行业垂直市场和地理区域的收入组合发生了变化。
终了年度的比较2021年12月31日和2020. 截至本年度止年度毛利率降至28.9%2021年12月31日，相比之下，截至2020年12月31日的一年为31.8%。这一下降是由于为TIAI业务收购的无形资产的摊销较高，以及包括在我们的收入成本中的众包劳动力。在截至2021年12月31日的一年中，调整后的毛利率(不包括折旧和摊销的影响)降至40.6%，而上一年为43.3%，这主要是由于众包劳动力的成本。
调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率。
调整后的EBITDA是一项非公认会计准则财务指标。调整后的EBITDA利润率为非公认会计准则比率。我们定期监测调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率，以评估与既定预算、运营目标和行业同行的表现相比，我们的经营业绩。调整后的EBITDA通常被我们的行业同行使用，并为投资者提供了一种比较和评估我们相对经营业绩的指标。我们用它来评估我们偿还现有和新债务工具的能力，并为增值增长机会和收购目标提供资金。此外，与我们的信贷安排相关的某些金融债务契约基于调整后的EBITDA，这要求我们监控与我们的财务契约相关的这一非GAAP财务指标。某些项目的调整原因与上文所述的调整后净收入相同。调整后的EBITDA不应被视为衡量我们财务业绩的净收入的替代指标，也不应被用作当前和未来运营现金流的替代衡量标准。然而，我们相信，显示经这些项目调整后的净收入的财务指标将使投资者能够更好地评估我们的基本业务趋势、我们的运营业绩和整体业务战略。调整后的EBITDA利润率通过调整后的EBITDA除以综合收入来计算。
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| 截至十二月三十一日止的年度 | | |
| (百万美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | | | |
| 净收入 | $ | 183 | | | $ | 78 | | | $ | 103 | | | | | |
| 加回(减去)： | | | | | | | | | |
企业合并相关规定的变更(1) | — | | | — | | | (74) | | | | | |
收购、整合和其他(2) | 40 | | | 23 | | | 59 | | | | | |
基于股份的薪酬(3) | 25 | | | 75 | | | 29 | | | | | |
外汇收益(4) | (7) | | | (1) | | | (2) | | | | | |
| 折旧及摊销 | 258 | | | 257 | | | 182 | | | | | |
| 利息支出 | 41 | | | 44 | | | 46 | | | | | |
| 所得税 | 67 | | | 64 | | | 48 | | | | | |
| 调整后的EBITDA | $ | 607 | | | $ | 540 | | | $ | 391 | | | | | |
| 净利润率(%) | 7.4 | % | | 3.6 | % | | 6.5 | % | | | | |
| 调整后EBITDA利润率 | 24.6 | % | | 24.6 | % | | 24.7 | % | | | | |
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(1)业务合并相关拨备的变动涉及重估一项书面认沽期权负债，以取得于2020年第二季度结算的附属公司的剩余非控股权益。由于相关金融工具已结算，且该金融工具的公允价值变动为非现金，并不影响业务的经营表现，故不包括此项。
(2)收购、整合及其他主要包括与该等收购及其他重组活动有关的业务收购交易成本及整合开支。这些成本不构成我们持续运营成本的一部分，根据相关收购的规模和时机，这些成本可能会在不同时期大幅波动，并且不代表未来的此类成本。
(3)基于股份的薪酬与我们基于股份的支付交易的费用有关。这些奖励包括通过从国库发行的股票解决的奖励，通常不需要公司的任何现金支出，以及
根据我们的股价在最终和解前的几个会计年度内的变化进行按市值重估的奖励。不同报告期的奖励类型组合以及基于股份的薪酬支出的相关金额和时间可能会有很大差异，奖励类型的种类可能与我们的行业同行不同。因此，剔除这笔费用使管理层和投资者能够更好地了解我们业务运营的基本业绩，便于将我们的业绩与其他时期的业绩进行比较，并提供与我们的行业同行相比的经营业绩的相对衡量标准。
(4)外汇收益或损失是由我们交易的货币的汇率波动引起的，而汇率波动是由宏观经济状况驱动的，而宏观经济状况通常不能反映我们的基本商业运营。
终了年度的比较2022年12月31日和2021. 调整后的EBITDA增加6700万美元, or 12%, to 6.07亿美元截至该年度为止2022年12月31日，与5.4亿美元在可比较的上一年中。这一增长是由于收入的增加，但部分被更高的工资和福利以及为支持业务整体增长而购买的商品和服务所抵消。
终了年度的比较2021年12月31日和2020. 调整后的EBITDA增加1.49亿美元, or 38%, to 5.4亿美元截至该年度为止2021年12月31日，与3.91亿美元在可比较的上一年中。这一增长是由于来自有机增长和我们收购的收入增加，但部分被更高的工资和福利以及为支持业务增长而购买的商品和服务所抵消。
自由现金流.
自由现金流是一种非公认会计准则的财务计量。我们通过从经营活动提供的现金中减去资本支出来计算自由现金流，因为我们认为资本支出是维持我们现有生产性资本资产和支持我们有机业务运营所必需的持续成本。我们使用自由现金流来评估我们正在进行的业务运营产生的现金流，这些现金流可用于履行我们的财务义务、偿还债务安排、对我们的业务进行再投资，以及为未来的潜在收购提供部分资金。
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| 截至十二月三十一日止的年度 | | |
| (百万美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | | | |
经营活动提供的现金(1) | $ | 437 | | | $ | 311 | | | $ | 297 | | | | | |
| 减去：资本支出 | (104) | | | (101) | | | (74) | | | | | |
自由现金流(1) | $ | 333 | | | $ | 210 | | | $ | 223 | | | | | |
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(1)在2022年第四季度，我们将以前包括在经营活动现金流量中的已支付现金利息的列报改为国际会计准则第7号允许的融资活动现金流量，现金流量表。这导致了自由现金流的变化。已对比较期间列报的所有金额进行重新分类，以符合本期列报。看见附注1(A)--重要会计政策摘要--列报依据请参阅本年报所载截至2022年12月31日及截至该年度的经审核综合财务报表，以获取更多详情。
终了年度的比较2022年12月31日和2021.截至年底止年度2022年12月31日，经营活动提供的现金增加1.26亿美元, or 41%, to 4.37亿美元，自由现金流增加1.23亿美元, or 59%, to 3.33亿美元。这一增长是由于业务增长产生的营业利润增加、营运资本净流出减少以及基于股票的薪酬支付减少所致。
终了年度的比较2021年12月31日和2020. 截至年底止年度2021年12月31日，经营活动提供的现金增加1400万美元, or 5%, to 3.11亿美元，自由现金流减少1300万美元, or 6%, to 2.1亿美元截至该年度为止2020年12月31日。有机增长和我们最近的收购带来的运营利润增加被更高的所得税和基于股票的薪酬支付以及更多的营运资本流出所部分抵消。资本支出的增加进一步减少了自由现金流，以支持业务的持续增长。
综合季度业绩和趋势摘要
下表列出了我们截至2022年12月31日的最后八个季度的未经审计的季度运营报表数据。这些季度的资料与我们2022年年度报告中经审计的年度财务报表的编制基础相同，管理层认为，这些信息包括所有调整，其中只包括公平报告这些时期的运营结果所需的正常经常性调整。这些数据应与我们在2022年年度报告中包括的经审计的综合财务报表及其相关附注一起阅读。这些季度经营业绩并不一定代表我们未来任何时期可能预期的经营业绩。
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| (除每股金额外，百万美元) | | 2022 Q4 | 2022 Q3 | 2022 Q2 | 2022 Q1 | 2021 Q4 | 2021 Q3 | 2021 Q2 | 2021 Q1 |
| 收入 | | $ | 630 | | $ | 615 | | $ | 624 | | $ | 599 | | $ | 600 | | $ | 556 | | $ | 533 | | $ | 505 | |
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| 运营费用 | | | | | | | | | |
| 薪金和福利 | | 349 | | 346 | | 356 | | 342 | | 332 | | 309 | | 299 | | 282 | |
| 购买的商品和服务 | | 124 | | 111 | | 118 | | 115 | | 125 | | 110 | | 103 | | 94 | |
| 基于股份的薪酬 | | 5 | | 6 | | 7 | | 7 | | 9 | | 21 | | 19 | | 26 | |
| 收购、整合和其他 | | 23 | | 7 | | 6 | | 4 | | 5 | | 6 | | 7 | | 5 | |
| 折旧 | | 36 | | 29 | | 30 | | 29 | | 30 | | 29 | | 29 | | 27 | |
| 无形资产摊销 | | 32 | | 32 | | 34 | | 36 | | 36 | | 34 | | 36 | | 36 | |
| | 569 | | 531 | | 551 | | 533 | | 537 | | 509 | | 493 | | 470 | |
| 营业收入 | | 61 | | 84 | | 73 | | 66 | | 63 | | 47 | | 40 | | 35 | |
| 其他(收入)支出 | | | | | | | | | |
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| 利息支出 | | 12 | | 10 | | 10 | | 9 | | 8 | | 10 | | 12 | | 14 | |
| 汇兑损失(收益) | | 18 | | (11) | | (14) | | — | | (2) | | (1) | | (1) | | 3 | |
| 所得税前收入 | | 31 | | 85 | | 77 | | 57 | | 57 | | 38 | | 29 | | 18 | |
| 所得税 | | (3) | | 26 | | 21 | | 23 | | 21 | | 15 | | 13 | | 15 | |
| 净收入 | | $ | 34 | | $ | 59 | | $ | 56 | | $ | 34 | | $ | 36 | | $ | 23 | | $ | 16 | | $ | 3 | |
| 基本每股收益 | | $ | 0.13 | | $ | 0.22 | | $ | 0.21 | | $ | 0.13 | | $ | 0.14 | | $ | 0.09 | | $ | 0.06 | | $ | 0.01 | |
| 稀释后每股收益 | | $ | 0.13 | | $ | 0.22 | | $ | 0.21 | | $ | 0.13 | | $ | 0.13 | | $ | 0.09 | | $ | 0.06 | | $ | 0.01 | |
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合并收入的季度环比增长反映了我们有机客户基础的增长，以及向现有客户提供的新服务计划的成功扩大。在2022年期间，这些增长部分被与美元兑欧洲欧元走强相关的较低的欧元：美元汇率所抵消。
工资和福利支出的季度环比增长反映了我们的团队成员基础的增加，以满足我们现有和新客户不断增长的需求，我们的服务产品的扩展以及随着时间的推移工资的增加。在2022年期间，这些增长在一定程度上被美元走强、对我们运营的各种货币的平均汇率下降以及劳动力效率所抵消。
购买的商品和服务的季度环比增长反映了支持我们数字业务增长的外部劳动力的增加，与我们不断增长的团队成员基础相关的软件许可成本的增加，以及支持整体业务和业务收购增长的行政费用的增加。在2022年期间，这些增长在一定程度上被美元走强和对我们运营的各种货币的平均汇率下降所抵消。
以股份为基础的薪酬按季度波动，反映了我们的股权价值的变化以及按市值对负债会计奖励进行重新估值的影响。随着我们从2021年开始将基于股票的薪酬奖励转变为股权会计奖励，我们预计随着时间的推移，这项费用的波动性会较小，因为这些奖励不受负债会计奖励按市值计算的重估影响。
收购、整合和其他成本的季度间变化取决于许多因素，通常在金额和频率上不一致，并受到业务收购和后续整合努力的时间和规模的显著影响。
折旧和摊销的季度环比增长反映了资本资产的增长，这支持了我们为满足客户需求而需要的场地的扩大，以及与业务收购相关的确认的无形资产的增长。
净收入的趋势反映了上述项目，以及各地理区域之间的相对收入构成、这些区域内各国的相关税率以及不同数额的汇兑损益。从历史上看，每股基本收益的趋势受到与净收益和新股发行相同的趋势的影响。
关联方交易
与TELUS公司的经常性交易
2021年，我们签订了修订和重述的TELUS MSA，其中规定了一份为期十年的主服务协议，我们还与TELUS Corporation签订了一份为期十年的过渡和共享服务协议。根据TELUS MSA赚取的收入被记录为收入，与向我们提供的某些共享服务的共享服务协议相关的费用被记录为购买的商品和服务。
下表汇总了所列每个时期与TELUS及其子公司的交易情况：
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| 截至十二月三十一日止的年度 |
| (百万美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 收入 | $ | 428 | | | $ | 353 | | | $ | 310 | |
| 管理费 | $ | (33) | | | $ | (30) | | | $ | (29) | |
| 总计 | $ | 395 | | | $ | 323 | | | $ | 281 | |
| 从TELUS公司收到的金额 | $ | 417 | | | $ | 339 | | | $ | 284 | |
| 支付给TELUS公司的金额 | $ | 33 | | | $ | 20 | | | $ | 38 | |
从TELUS公司应收的款项为8100万美元和5300万美元截至2022年和2021年12月31日，应支付给TELUS公司的金额为1.11亿美元和7100万美元分别截至2022年、2022年和2021年12月31日。
与TELUS公司的其他交易
截至2022年12月31日及本年度报告日期，TELUS Corporation作为贷款人参与本公司总信贷安排的7.17%，详情见附注15--长期债务截至2022年12月31日及截至2022年12月31日止年度的经审核综合财务报表已列入本年报。有关我们的信贷协议的说明，请参阅“项目7B-关联方交易-我们与TELUS的关系-信贷协议”。
2020年1月29日，关于收购CCC，我们向TELUS公司发行了1470万股A类普通股和20万股C类普通股，价格为1.26亿美元。这些股票发行的收益被用来为收购提供资金。
2020年4月1日，我们以4900万美元的收益向TELUS公司发行了350万股C类普通股，作为从TELUS公司收购MITS的代价，这是一笔共同控制交易.我们还向TELUS Corporation发行了540万股A类普通股，募集资金7500万美元，为2020年4月收购Xavient Digital的非控股权益提供资金。
2020年12月29日，与收购Lionbridge AI有关,我们向TELUS公司发行了760万股A类普通股，价格为1.5亿美元。这些股票发行的收益被用来为收购提供资金。
就在公司于2021年2月3日首次公开募股之前，TELUS公司持有的所有A类、C类和D类普通股被交换为B类普通股，然后这些B类普通股被重新指定为多个有投票权的股票。在这样的重新指定之后，我们对我们的已发行多重投票权股票进行了1股4.5股的拆分。在拆分后的基础上，TELUS公司持有TELUS国际公司1.53亿股具有投票权的股份。2021年2月3日，在公司首次公开募股时，TELUS Corporation将我们650万股多重投票权股票转换为从属投票权股票，在首次公开募股(IPO)中出售给新投资者。
2022年第四季度，我们以100万美元的现金对价(假设现金净额)收购了TELUS Corporation的某些呼叫中心业务，以换取200万美元的可识别净资产和900万美元的商誉。这项收购被视为使用以前的会计方法的普通控制业务收购。超过支付代价公允价值而取得的净资产和商誉的金额在合并所有者权益变动表中计入缴入盈余。
与BPEA的交易
2020年1月29日，与收购CCC相关，我们向BPEA发行了800万股B类普通股，价格为6800万美元。这些股票发行的收益被用来为收购提供资金。
2020年9月29日，BPEA选择行使其购买480万股B类普通股的选择权，总对价为6700万美元。
2020年12月29日，与收购Lionbridge AI相关，我们向BPEA发行了410万股B类普通股，价格为8000万美元。这些股票发行的收益被用来为收购提供资金。
就在公司于2021年2月3日首次公开募股之前，BPEA持有的所有B类普通股被重新指定为多个有投票权的股票。在这样的重新指定之后，我们对我们的已发行多重投票权股票进行了1股4.5股的拆分。在拆分后的基础上，BPEA持有TELUS International的8210万股多重投票权股票。关于本公司的首次公开募股，BPEA将我们的1510万股多重有表决权股票转换为从属有表决权股票，并在首次公开募股中出售给新投资者。2021年9月28日，BPEA将我们的1360万股多重投票权股票转换为从属投票权股票，在二次公开发行中出售给新投资者。
截至2022年12月31日，没有应收或应付给BPEA的款项。
B.流动性与资本资源
资本资源
截至2022年12月31日，我们有大约13.83亿美元(2021年12月31日-8.31亿美元)的可用流动性，包括现金和现金等价物1.25亿美元(2021年12月31日-1.15亿美元)，我们信贷安排下的可用借款12.58亿美元(2021年12月31日-7.16亿美元)(见附注15(B)--长期债务--信贷安排在截至及截至该年度的经审计综合财务报表附注中2022年12月31日包含在本年度报告中)。我们管理资本的目标是保持灵活的资本结构，使资本的成本和可获得性达到可接受的风险水平。
在2022年第二季度，我们向美国证券交易委员会提交了一份搁置登记声明，并向加拿大证券监管机构提交了一份基础搁置招股说明书，根据该说明书，我们可以在美国和加拿大提供金额不确定的某些债务或股权证券。
在资本管理及其定义中，我们包括所有者权益(不包括累积的其他全面收益)、长期债务(包括长期信贷安排和与长期债务项目相关的任何对冲资产或负债，扣除在累积的其他全面收益中确认的金额)以及现金和现金等价物。我们通过监督我们的信贷安排中规定的金融契约来管理资本。有关其他信息，请参阅附注15(B)--长期债务--信贷安排在截至及截至该年度的经审计综合财务报表附注中2022年12月31日包括在本年度报告中。
我们管理我们的资本结构，并根据经济状况的变化和我们业务的风险特征进行调整。为了维持或调整我们的资本结构，我们可能会发行新股，发行不同条款或特征的新债务，以取代现有债务，或用运营现金流偿还债务余额。我们相信，我们的财务目标支持我们的长期战略。
我们监督资本利用我们的信贷安排协议中规定的金融契约。截至2022年12月31日，我们遵守了我们的所有契约，包括维持按照低于4.25：1.00的信贷安排计算的净债务与EBITDA杠杆率。
下表汇总了截至2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度的现金流量和期末现金余额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (百万美元) |
经营活动提供的现金(1) | $ | 437 | | | $ | 311 | | | $ | 297 | |
| 用于投资活动的现金 | (119) | | | (110) | | | (1,872) | |
| 融资活动提供的现金(用于) | (300) | | | (235) | | | 1,657 | |
| 汇率变动的影响 | (8) | | | (4) | | | (9) | |
| 年内现金状况增加(减少) | $ | 10 | | | $ | (38) | | | $ | 73 | |
| 现金和现金等价物，年初 | $ | 115 | | | $ | 153 | | | $ | 80 | |
| 现金和现金等价物，年终 | $ | 125 | | | $ | 115 | | | $ | 153 | |
_________________________________________________
(1)在2022年第四季度，我们将以前包括在经营活动现金流量中的已支付现金利息的列报改为国际会计准则第7号允许的融资活动现金流量，现金流量表。已对比较期间列报的所有金额进行重新分类，以符合本期列报。看见附注1(A)--重要会计政策摘要--列报依据请参阅本年报所载截至2022年12月31日及截至该年度的经审核综合财务报表，以获取更多详情。
经营活动
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度比较。于截至本年度止年度内，我们从经营活动中赚取现金4.37亿元。2022年12月31日，比同期增加1.26亿美元。这一增长主要是由于我们的业务增长导致经非现金项目调整的净收入增加，以及基于股票的薪酬支付减少。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度比较。我们从以下经营活动中产生了现金
截至本年度止年度内的3.11亿元2021年12月31日，比同期增加1,400万美元。增长主要是由于我们的有机业务增长导致经非现金项目调整的净收入增加，以及我们最近收购产生的正现金流(部分被较高的所得税和基于股票的薪酬支付所抵消)以及净营运资本的增加。
投资活动
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度比较。于截至本年度止年度内，我们使用来自投资活动的现金1.19亿元。2022年12月31日，一个比同期增加900万美元，用于购买资本和其他资产，以支持我们的业务增长。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度比较。在截至2021年12月31日的年度内，我们使用了来自投资活动的现金1.1亿美元，比同期减少了17.62亿美元，这主要是由于我们在收购CCC和Lionbridge AI时使用了17.42亿美元，扣除收购的现金。
融资活动
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度比较。于截至本年度止年度内，我们使用来自融资活动的现金3亿元。2022年12月31日，相比之下2.35亿美元截至年底止年度2021年12月31日，净增加6500万美元，主要用于偿还我们的长期债务。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度比较。在截至2021年12月31日的一年中，我们从融资活动中产生了2.35亿美元的现金，而同期的现金收入为16.57亿美元。融资活动产生的现金减少主要是由于2020年发行股票和增量债务为收购CCC和Lionbridge AI提供资金，而在2021年，我们使用首次公开募股的净收益和可用现金偿还了我们信贷安排下的长期债务。
未来资本需求
我们相信，我们现有的现金和现金等价物，加上我们预期的运营现金流和我们信贷安排下的流动性，将足以满足我们至少未来12个月的预计运营和资本支出需求，我们拥有财务灵活性来执行我们的战略目标，包括在可预见的未来进行收购和战略投资的能力。然而，我们产生现金的能力取决于我们的表现、总体经济状况、行业趋势和其他因素。在现有现金和现金等价物以及运营现金流不足以为我们未来的活动和需求提供资金的情况下，我们可能需要通过股权或债务融资来筹集额外资金。如果我们通过发行额外的债务来筹集资金，我们的业务可能会受到额外的合同限制。我们不能保证我们能够以优惠的条件筹集更多资金，或者根本不能。见“项目3D-风险因素-与我们业务相关的风险”。我们可能需要筹集额外的资金来实施我们的增长战略或继续我们的业务，而我们可能无法在需要时或在可接受的条件下筹集资金，这可能导致我们无法扩大业务。
根据我们的信贷协议，净债务和调整后的EBITDA都用于计算我们的杠杆率债务契约(净债务与调整后的EBITDA杠杆率)，如下所示。我们寻求将净债务与调整后EBITDA的杠杆率保持在2-3倍的范围内。截至2022年12月31日，我们的净债务与调整后的EBITDA杠杆率为1.1x. 我们可能会偏离目标净债务与调整后EBITDA的杠杆率，以寻求可能需要我们借入额外资金的收购和其他战略机会，此外，我们维持这一目标比率的能力取决于我们继续增长业务的能力、总体经济状况、行业趋势和其他因素。
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日我们的净债务与调整后EBITDA杠杆率的计算：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止的年数
12月31日 |
| (百万美元) | | 2022 | | 2021 |
| 未偿还信贷安排 | | 742 | | | 941 | |
| 应急设施利用率 | | 7 | | | 7 | |
| 净导数 | | 1 | | | 19 | |
现金余额(1) | | (125) | | | (100) | |
| 按信贷协议计算的净债务 | | $ | 625 | | | $ | 867 | |
调整后的EBITDA(2) (过去12个月) | | $ | 607 | | | $ | 540 | |
| 根据信贷协议要求进行的调整 | | (63) | | | (118) | |
根据信贷协议，净债务与调整后的EBITDA杠杆率(3) | | 1.1 | | | 2.1 | |
_________________________________________________
(1)根据信贷协议，截至2022年12月31日(2021年12月31日-1亿美元)，允许减少净债务的最高现金余额为1.5亿美元；截至2022年12月31日和2021年12月31日的实际现金余额分别为1.25亿美元和1.15亿美元。
(2)调整后的EBITDA是一项非GAAP财务指标，详情请参阅“非GAAP财务指标和非GAAP比率”一节。
(3)根据我们贷款人的要求，反映我们于2023年1月3日收购WillowTree的影响，包括我们信贷安排下为部分收购提供资金的额外借款，根据信贷协议，我们报告的净债务与调整后EBITDA杠杆率为2.9倍。
资本支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度 |
| (百万美元) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 资本支出 | | $ | 104 | | | $ | 101 | | | $ | 74 | |
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度比较。截至2022年12月31日的一年，资本支出比截至2021年12月31日的一年增加了300万美元，即3%，达到1.04亿美元。增长主要归因于我们在亚太地区的额外投资以及我们的人工智能数据解决方案业务。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度比较。在截至2020年12月31日的一年中，资本支出增加了2700万美元，增幅为36%，达到1.01亿美元。增长主要归因于我们在亚太地区、中美洲和欧洲地区的额外投资，以满足业务量的增长.
合同义务
我们的主要流动性来源是运营产生的现金、我们可用的信贷安排，以及次要程度的现金和现金等价物。截至2022年12月31日止年度，我们的经营活动提供的现金为4.37亿美元，而截至2022年12月31日，我们的现金为12.58亿美元。F我们c项下的可用借款信贷便利以及现金和现金等价物1.25亿美元。
我们流动性的主要用途是我们正常业务运营中使用的现金，如员工薪酬支出、购买商品和服务以及营运资本要求。此外，我们还必须履行我们的信贷安排和租赁协议下的付款义务。我们预计我们的运营现金流以及可用的现金和现金等价物(包括我们信贷安排的循环部分)将足以满足我们持续的现金流需求和运营需求。我们的未贴现金融负债(不包括长期债务)的预期到期日与合同到期日没有太大差异，但如下所述。截至2022年12月31日，我们未贴现的金融负债的合同到期日，包括其利息(如适用)如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 非导数 | | 导数 | |
| | | | | | 复合长期债务 | | 货币互换
协议金额
待换货 | | |
| 年份(百万) | | 非-
利息
轴承
金融
负债 | | 由于
附属公司
公司 | | 长期的
债务，
不包括
租契 | | 租契 | | (接收) | | 付钱 | | 总计 |
| 2023 | | $ | 321 | | | $ | 111 | | | $ | 73 | | | $ | 68 | | | $ | (145) | | | $ | 126 | | | $ | 554 | |
| 2024 | | 40 | | | — | | | 78 | | | 58 | | | (39) | | | 23 | | | 160 | |
| 2025 | | 7 | | | — | | | 76 | | | 47 | | | (321) | | | 314 | | | 123 | |
| 2026 | | 7 | | | — | | | 74 | | | 40 | | | — | | | — | | | 121 | |
| 2027 | | 6 | | | — | | | 72 | | | 24 | | | — | | | — | | | 102 | |
| 此后 | | 18 | | | — | | | 599 | | | 47 | | | — | | | — | | | 664 | |
| 总计 | | $ | 399 | | | $ | 111 | | | $ | 972 | | | $ | 284 | | | $ | (505) | | | $ | 463 | | | $ | 1,724 | |
表外安排
我们在担保合同或其他合同安排下不承担任何重大义务，但附注17-或有负债于本年报所载截至2022年12月31日止年度经审核综合财务报表附注中。吾等并无与非综合实体订立任何交易，而该等交易涉及财务担保、附属留存权益、衍生工具或其他或有安排，令吾等在向吾等提供融资、流动性、市场风险或信用风险支持或与吾等从事租赁、对冲或研发服务的非综合实体的可变权益项下承担重大持续风险、或有负债或任何其他义务。
C.研发、专利和许可证等。
见“项目4B--业务概览”和“项目5A--经营业绩”。
D.趋势信息
影响我们业绩的因素和相关趋势
我们认为，影响我们业绩和财务业绩的关键因素包括：
我们有能力扩大和保留现有的客户关系并吸引新客户
我们拥有多样化的客户基础，包括我们所服务的垂直行业的领导者和颠覆者。通过我们对客户体验和创新的承诺，我们能够与许多客户保持长期的合作伙伴关系，经常通过我们通过多个交付地点提供的多种服务来扩大我们的关系。
为了增加我们的收入，我们寻求继续增加我们为现有客户提供的服务的数量和范围。此外，我们的持续收入增长将取决于我们赢得新客户的能力。我们寻求与重视优质数字IT和客户体验解决方案和服务的潜在客户建立合作伙伴关系。
我们维持和扩大与客户的关系以及吸引新客户的能力将取决于许多因素，包括我们在整个组织中保持“客户至上”文化的能力；我们的创新、专业知识水平和团队成员人才的留住；持续高水平的服务体验，这一点从我们提供的服务从客户那里获得的满意度评分等指标中得到证明；我们提供的技术优势；以及我们的企业社会责任倡议和其他举措所带来的积极声誉。
我们吸引和留住人才的能力
截至2022年12月31日，我们有超过73,000名团队成员分布在Acros在四个地理区域的28个国家，以50多种语言为客户提供服务。此外，我们的TELUS国际人工智能数据解决方案(TIAI)业务利用地理上分散在全球各地的众包提供商基础的服务。
确保我们的团队成员感受到我们的重视和敬业度是我们业绩不可或缺的一部分，因为我们的团队成员使我们能够为客户客户提供我们独特的、“客户至上”和关怀的文化，这推动了我们强大的客户保留率、更高的满意度得分和为客户客户提供更好的整体体验。这在一定程度上促进了我们在市场上的增长和差异化，使我们能够加强现有的客户关系并建立新的客户关系。因此，我们进行了大量投资，以吸引、选拔、留住和开发我们提供的产品和服务中的人才。我们已经投入，并将继续投入大量资源，以创造吸引人、鼓舞人心的世界级物理工作场所；招聘；培养人才选择熟练程度和专有的绩效衡量方法；提高员工参与度，包括奖励和发展；支持我们的企业可持续发展计划；以及获得新的人才和能力，以满足客户不断变化的需求。我们吸引和留住团队成员人才的能力将取决于许多因素，包括我们的能力：与我们运营所在地区的竞争服务提供商争夺人才；为我们的团队成员提供创新的薪酬方案和福利；留住和整合我们收购的人才；以及满足或超过与公司可持续发展相关的不断变化的期望。
通货膨胀、利率上升和经济增长放缓的影响
全球经济已进入通胀、利率上升和经济增长放缓的时期，一些地区可能会经历衰退期，我们无法预测这种状况可能会持续多久，或者它们最终可能对我们的业务造成什么影响。全球经济状况可能会对我们的流动性和财务状况以及我们客户的流动性和财务状况产生不利影响，增加借贷成本并导致信贷变得更加有限和不可用，限制我们获得融资的能力或增加我们的融资成本以满足流动性需求，并影响我们的客户使用信贷购买我们的服务或及时向我们付款的能力，所有这些都可能对我们的业务、财务状况、财务业绩和现金流产生重大不利影响。总体经济活动水平的变化，如企业和消费者支出的减少，可能会导致我们服务的定价压力，以及对我们客户向其客户提供的产品和服务的需求减少或延迟，从而减少或推迟我们客户或潜在客户对我们服务的需求，这将减少我们的收入。在某些情况下，这可能意味着我们的客户进入破产程序或拖欠对我们的义务。
通胀压力也可能推高我们业务所在国家的工资成本。考虑到潜在的未来增长和通货膨胀，我们可能需要比过去更快地增加我们的团队成员薪酬，以保持在吸引和留住我们业务所需的团队成员的质量和数量方面的竞争力。在我们无法控制或与客户分享加薪的情况下，加薪可能会减少我们的利润率和现金流。
新冠肺炎的影响
始于2020年第一季度的新冠肺炎疫情继续发展，并产生全球影响，包括在我们的送货地点所在的每个国家。从那时起，它扰乱了我们的业务运营，并造成了财务不确定性。到目前为止，我们一直将重点放在确保我们所有团队成员的安全和健康上，同时继续服务我们的客户和支持我们的社区。截至本报告之日，我们的许多团队成员继续远程工作，就像他们自大流行爆发以来所做的那样，在某些情况下，我们深思熟虑地将团队成员送回现场。我们目前预计，随着时间的推移，当地方政府和医疗保健官员认为这样做是安全的时，大多数团队成员将回到办公室和交付地点的传统工作环境，尽管这种返回的程度和时间预计会因地理位置和每个办公室和交付地点的做法而异。
新冠肺炎疫情对我们的业务、运营业绩、现金流和财务状况的影响在2020年第二季度最为显著，原因是我们整个配送站点强制临时关闭。由于我们的服务提供中心位于多个地理区域，在我们运营的国家中，疫情的严重程度和恢复工作的不同程度要求我们发展和调整我们的业务运营。在过去的两年里，我们通过采取措施战略性地扩大客户基础并控制成本，在很大程度上缓解了对我们的财务状况、财务业绩和运营现金流的负面影响。虽然我们预计大流行将继续影响我们的运营和我们的客户，直到2023年，可能之后，但这些影响反映了我们新的运营环境。
行业趋势
影响我们的行业趋势以及可能对我们未来业绩和财务业绩产生影响的行业趋势包括“项目4B-业务概述-行业背景”中描述的趋势。
季节性
我们的财务业绩在任何一年中都可能因时期而异。我们业务的季节性，以及我们的财务表现，通常都反映了我们客户的情况。我们的收入，不包括客户经营环境的重大变化，如经济衰退的潜在影响和客户对这些影响的反应，或我们经营的外币汇率的重大变化，通常在第三和第四季度高于其他季度。
外币波动
虽然我们的主要运营货币是美元，但我们也是以欧洲欧元和其他货币计价的收入合同的一方，我们很大一部分运营费用是以美元以外的货币发生的。美元与其他货币之间的汇率变动对我们的财务业绩产生了影响。下表概述了按货币分列的收入和支出，以及各期间收入和支出占总收入的百分比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (百万美元) |
| (百万美元，百分比除外) | | 收入 | | 占总数的百分比 | | 收入 | | 占总数的百分比 | | 收入 | | 占总数的百分比 |
| 美元 | | $ | 1,608 | | | 65 | % | | $ | 1,318 | | | 60 | % | | $ | 542 | | | 34 | % |
| 欧洲欧元 | | 695 | | | 28 | % | | 735 | | | 34 | % | | 630 | | | 40 | % |
| 加元 | | 119 | | | 5 | % | | 111 | | | 5 | % | | 398 | | | 25 | % |
| 其他 | | 46 | | | 2 | % | | 30 | | | 1 | % | | 12 | | | 1 | % |
| 总计 | | $ | 2,468 | | | 100 | % | | $ | 2,194 | | | 100 | % | | $ | 1,582 | | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (百万美元) |
| (百万美元，百分比除外) | | 费用 | | 占总数的百分比 | | 费用 | | 占总数的百分比 | | 费用 | | 占总数的百分比 |
| 美元 | | $ | 809 | | | 37 | % | | $ | 758 | | | 38 | % | | $ | 573 | | | 39 | % |
| 欧洲欧元 | | 413 | | | 19 | % | | 428 | | | 21 | % | | 332 | | | 23 | % |
| 菲律宾比索 | | 266 | | | 12 | % | | 228 | | | 11 | % | | 187 | | | 13 | % |
| 加元 | | 221 | | | 10 | % | | 213 | | | 11 | % | | 130 | | | 9 | % |
其他(1) | | 475 | | | 22 | % | | 382 | | | 19 | % | | 239 | | | 16 | % |
| 总计 | | $ | 2,184 | | | 100 | % | | $ | 2,009 | | | 100 | % | | $ | 1,461 | | | 100 | % |
_____________________________________________________________
(1)这包括危地马拉克扎尔、保加利亚列弗、罗马尼亚列伊、印度卢比和土耳其里拉等其他货币。
下表列出了过去三年美元与我们有敞口的主要货币之间的平均汇率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度 |
| 外汇汇率 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 欧洲欧元兑美元 | | 1.0515 | | | 1.1826 | | | 1.1405 | |
| 菲律宾比索兑美元 | | 0.0184 | | | 0.0203 | | | 0.0202 | |
| 加元兑美元 | | 0.7683 | | | 0.7978 | | | 0.7454 | |
E.关键会计估计
不适用。
项目6董事、高级管理人员和雇员
A.董事和高级管理人员
下表列出了截至本年度报告日期本公司董事和高管的某些信息。非管理董事的任期限制为15年。我们董事和高管的办公地址是不列颠哥伦比亚省温哥华西乔治亚街510号7楼，邮编：V6B 0M3。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名字 | | 省/州和
居住国家/地区 | | 年龄 | | 职位 |
| 杰弗里·普利特 | | 美国内华达州 | | 59 | | 董事首席执行官总裁 |
| 米歇尔·贝莱克 | | 加拿大不列颠哥伦比亚省 | | 60 | | 首席法务官兼公司秘书 |
| 贝丝·豪恩 | | 美国德克萨斯州 | | 57 | | 首席转型官 |
| 瓦内萨·卡努 | | 加拿大安大略省 | | 45 | | 首席财务官 |
| 玛丽亚·帕迪 | | 美国科罗拉多州 | | 60 | | 首席商务官 |
| 迈克尔·林曼 | | 美国科罗拉多州 | | 51 | | 首席信息官 |
| 玛丽莲·泰夫廷 | | 加拿大不列颠哥伦比亚省 | | 52 | | 首席企业官 |
| 达伦·恩特威斯尔 | | 加拿大不列颠哥伦比亚省 | | 60 | | 椅子和董事 |
| 乔什·布莱尔 | | 加拿大不列颠哥伦比亚省 | | 49 | | 副理事长兼董事 |
| 奥林·安东 | | 加拿大不列颠哥伦比亚省 | | 69 | | 董事 |
| 纳文·阿罗拉 | | 阿尔伯塔省卡尔加里 | | 51 | | 董事 |
| 道格·弗伦奇 | | 加拿大安大略省 | | 57 | | 董事 |
| Tony·格赫兰 | | 加拿大不列颠哥伦比亚省 | | 60 | | 董事 |
| 苏·佩什 | | 加拿大不列颠哥伦比亚省 | | 64 | | 董事 |
| 卡罗琳·斯拉斯基 | | 美国佛罗里达州 | | 60 | | 董事 |
| 桑德拉·斯图尔特 | | 加拿大不列颠哥伦比亚省 | | 59 | | 董事 |
于2022年12月31日担任本公司董事之一的张建宗先生已于2023年2月9日辞去本公司董事的职务。
我们的行政官员
杰弗里·普利特自2016年以来，总裁先生一直担任TELUS的首席执行官和董事会成员，并被任命为TELUS Communications Inc.的执行副总裁总裁。Puritt先生于2001年加入TELUS，先后在财务和行政、知识产权应用业务开发、新产品和服务开发、风险投资和并购等领域担任高级领导职位。普里特自2008年以来一直执掌TELUS International。Puritt先生是AGS Health的董事会成员，AGS Health是一家私营、分析驱动、技术驱动的收入周期管理公司，为美国的医疗保健提供者提供医疗账单、医疗编码和商业分析服务。2011年至2016年，他还担任了一个非营利性组织的荣誉主席，该组织率先将残疾青年融入社会主流。Puritt先生拥有约克大学的文学学士学位和奥斯古德霍尔法学院的法学学士学位。
米歇尔·贝莱克自2017年以来一直担任我们的首席法务官和公司秘书。他还支持我们的治理办公室，并主要负责我们在全球的隐私职能。在加入我们之前，他担任TELUS法律服务部的高级副总裁，并在1996年之前在罗杰斯通信公司工作。贝莱克先生的职业生涯始于法斯肯·马丁诺律师事务所。他拥有西蒙·弗雷泽大学的学士学位和奥斯古德霍尔法学院的法学学士学位。贝莱克先生完成了各种高管培训计划，并在TELUS国际公司内外主持了许多入职和学习计划。
贝丝·豪恩自2022年8月以来一直担任首席转型官。在加入TELUS International之前，Howen女士在Atos担任了六年的各种高级领导职务。最近，她担任数字转型全球负责人，并是综合管理委员会的关键成员，该委员会负责制定和执行公司战略，以确保向客户、股东、合作伙伴和员工交付价值。她毕业于普渡大学的计算机技术专业。
瓦内萨·卡努自2020年以来一直担任我们的首席财务官。在加入TELUS International之前，Kanu女士在Mitel Networks Corporation工作了16年，担任越来越高的领导职务，包括从2019年到2020年担任首席财务官。在此之前，她在普华永道工作。Kanu女士目前在宏利董事会任职，她是宏利审计委员会的成员。她还担任索恩的董事会成员，担任财务和审计委员会主席，该委员会是一个非营利性组织，其使命是从互联网上消除儿童性虐待材料。她拥有英国赫尔大学的国际和金融经济学学士学位。Kanu女士是加拿大的特许专业会计师、美国(伊利诺伊州)的注册会计师以及英格兰和威尔士特许会计师协会的成员。
玛丽亚·帕迪自2021年以来一直担任我们的首席商务官。在加入TELUS国际之前，Pardee女士在DXC科技公司工作了八年，担任高级副总裁总裁和总经理，领导数字工作场所和移动业务，专注于通过创新转变员工和客户体验。此外，帕迪女士还是毕马威的合伙人，英国电信的首席信息官，以及AMS/CGI的总裁副主任。她拥有科罗拉多博尔德大学的电信科学硕士学位和国际事务文学学士学位。
迈克尔·林曼自2012年以来一直担任我们的首席信息官。在加入我们之前，他于2004年至2012年担任电信技术控股公司全球基础设施副总裁总裁，并于2002年至2004年担任董事融合通信公司。在加入TeleTech Holdings Inc.之前，他曾在1996至2000年间担任IBM全球服务公司的网络顾问。Ringman先生拥有科罗拉多博尔德大学的理学学士学位和电信理学硕士学位。
玛丽莲·泰夫廷自2015年起担任公司首席执行官，2007年至2015年担任泰乐斯及泰乐斯国际人力资源部副经理总裁。2003年至2007年，她担任罗杰斯通信公司人力资源部总裁副主任；1997年至2003年，在罗杰斯内部担任过各种人力资源领导职务。她目前是无障碍就业主席小组成员和彭蒂顿中学奖学金和助学金基金会总裁副主任。泰廷女士拥有不列颠哥伦比亚大学的商业学士和工商管理硕士学位。
我们的董事
达伦·恩特威斯尔于2022年5月20日当选为董事会成员，担任董事会主席。Entwistle先生于2000年加入我们的母公司TELUS，担任首席执行官兼首席执行官，并于2005年成立TELUS国际，提升TELUS的全球领导地位。他拥有康科迪亚大学的经济学学士学位(荣誉)、麦吉尔大学的MBA(金融)学位和多伦多大学的网络工程文凭。Entwistle先生还获得了麦吉尔大学、康科迪亚大学、艾伯塔大学和维多利亚大学的荣誉法学博士学位。他是皇家音乐学院名誉院士，加拿大勋章成员。
乔什·布莱尔于2016年6月1日当选为董事会成员，担任董事会副主席和人力资源委员会主席。布莱尔先生是Impro.AI的联合创始人和首席执行官。他还担任邻里药房(多伦多证券交易所代码：NBLY)的提名、治理和薪酬主席。此外，布莱尔还是滨海风险投资公司的合伙人。从1995年到2019年，布莱尔先生在TELUS Corporation担任越来越高的领导职务，包括从2014年到2019年担任TELUS集团总裁，负责TELUS国际、TELUS Health、TELUS Business、TELUS农业和TELUS Ventures。布莱尔先生拥有维多利亚大学电气工程学士学位，并在女王大学史密斯商学院完成了高管课程。2021年，维多利亚大学授予布莱尔先生荣誉博士学位，以表彰他的职业成就和对社会的贡献。
奥林·安东2021年1月19日加入董事会，担任审计委员会主席。Anton先生的职业生涯是以特许会计师的身份从事专业实践，并在加利福尼亚州担任特许专业会计师。他曾在2002年至2016年担任德勤合伙人，从2013年开始担任不列颠哥伦比亚省审计业务主管，2012年至2013年担任温哥华办事处管理合伙人，2004年至2012年担任温哥华审计部门负责人。安东于2016年从德勤退休。安东的职业生涯始于安达信会计师事务所(Arthur Andersen LLP)，1976年加入安达信，1988年成为合伙人，并担任审计业务主管，直到2002年加入德勤。安东先生拥有萨斯喀彻温省大学的理学学士和商业学士学位。他是特许专业会计师和美国注册会计师。
纳文·阿罗拉2023年1月5日加入董事会，是治理和提名委员会成员。他于1999年加入我们的母公司TELUS，目前担任TELUS商务解决方案执行副总裁总裁和总裁，领导TELUS所有公共部门、企业、大型和中小型企业的全国B2B产品组合，以及TELUS合作伙伴解决方案、GoCo和几笔B2B收购。自1999年加入TELUS以来，Arora先生一直担任高级领导职务，职责范围越来越广
在此期间，他在公司的不同部门任职，包括业务解决方案、合作伙伴解决方案、消费者以及技术和运营部门，在此期间，他专注于业务增长、服务创新、市场差异化以及客户体验战略和执行。他目前担任TELUS卡尔加里社区委员会副主席，以及卡尔加里经济发展委员会、加拿大商会西部执行委员会和沙盒项目委员会的成员。他也是艾伯塔省商业委员会的成员。Arora先生拥有艾伯塔大学的理学学士学位和乔治华盛顿大学的项目管理硕士证书。
道格·弗伦奇2020年9月23日当选为董事会成员，2021年任审计委员会委员。自1996年以来，弗兰奇先生在TELUS担任的职位越来越高，最终于2016年5月被任命为执行副总裁总裁和首席财务官。弗伦奇在加入TELUS的前身Clearnet之前，曾在安永会计师事务所担任特许专业会计师。他拥有多伦多大学的文学(荣誉)、商业和经济学学士学位。弗兰奇先生于2017年被任命为安大略省特许专业会计师协会会员，并是普林斯可持续发展会计项目的成员。
Tony·格赫兰2020年5月13日当选为董事会成员，担任治理与提名委员会主席。他目前是TELUS的常务副总裁兼首席运营官，他自2021年以来一直担任这一职位。他之前从2001年开始在TELUS担任越来越高的领导职务，包括2013年至2015年担任高级副总裁，2015年至2018年担任TELUS宽带网络执行副总裁总裁和总裁，2018年至2021年担任TELUS执行副总裁总裁兼首席客户官。在加入TELUS之前，Geheran先生曾在爱尔兰大东电报局和大东电报局工作。他拥有克兰菲尔德管理学院的专业市场营销文凭，开放大学的工商管理证书，并在皇家海军服役期间获得了机械和电气工程专业资格。
苏·佩什于2021年5月2日当选为董事会成员，是治理和提名委员会以及人力资源委员会的成员。佩什女士是企业董事的一名员工，目前是数字技术超级集群公司的首席执行官，她自2018年以来一直担任该职位。她是CORIX集团公司的董事会主席，是Canexia Health的董事会成员，并拥有领奖台。 她曾担任不列颠哥伦比亚省商业理事会和温哥华贸易局的主席。佩什女士曾于2008年至2017年担任企业董事，随后于2008年至2017年担任LifeLabs医疗实验室服务公司首席执行官，并于2004年至2012年担任企业董事公司兼Pharmasave药物(国家)有限公司首席执行官。2000年至2006年，她还担任法斯肯律师事务所的执行合伙人，1983年至2006年，她在该律师事务所从事法律工作。她拥有不列颠哥伦比亚大学的商业学士学位和法学学士学位。
桑德拉·斯图尔特于2021年9月25日当选为董事会成员，现为审计委员会委员。目前，她还担任过德国汇丰银行的董事公司、佳福公司以及DRI Healthcare Trust的受托人和审计委员会主席。斯图尔特女士从2010年开始在汇丰加拿大担任越来越高的领导职务，包括2015年至2020年担任首席执行官，2010年至2015年担任首席运营官。斯图尔特女士拥有西蒙·弗雷泽大学的商业和经济学学士学位，并通过哈佛商学院和IMD国际商学院完成了许多高管管理课程。
卡罗琳·斯拉斯基于2021年7月2日当选为董事会成员，同时也是审计委员会和人力资源委员会的成员。在从安永律师事务所退休之前，Carolyn在2015至2021年间担任美洲和美国人才副主席。在此之前，Slaski女士于1984-2021年担任高级审计合伙人，在此期间，她还曾于2013-2015年担任华东地区保险主管合伙人，2010-2013年担任新泽西办事处管理合伙人和市场细分主管，并于2002-2005年担任欧洲客户服务合伙人和资本市场主管。Slaski女士拥有罗格斯大学经济学学士学位(荣誉)、注册会计师证书，并已完成哈佛大学的安永战略领导力课程。
B.补偿
概述
以下对我们高管薪酬计划的讨论包括与我们对高管薪酬的理念和方法、我们在确定薪酬时使用的方法和市场研究以及我们指定的高管(NEO)2022年业绩的实际薪酬相关的信息。
2022年，我们的近地天体是：
•Jeff·普利特、总裁和首席执行官(首席执行官)；
•首席财务官(CFO)Vanessa Kanu；
•首席商务官(CCO)Maria Pardee；
•Marilyn Tyting，高级副总裁和首席企业官(CCO-CHRO)；以及
•迈克尔·林曼，首席信息官(CIO)。
薪酬问题的探讨与分析
关键薪酬原则
我们为业绩付费。我们通过提供固定和风险薪酬以及与公司股价表现挂钩的近期和未来收入的适当组合，在薪酬和实现业务目标(无论是短期还是长期)之间建立了明确和直接的联系。我们还继续通过设定雄心勃勃的目标来推动高水平的业绩。
公司董事会的人力资源委员会采取以市场为基础和以绩效为基础的薪酬方法。人力资源委员会的主要重点是维持一个高管薪酬计划，以支持实现三个目标：
•推进我们的业务战略；
•以促进我们的增长和盈利能力；以及
•吸引和留住实现我们业务目标所需的关键人才。
1.我们按业绩付费
近地天体的薪酬是基于近地天体的个人业绩，以及参考市场薪酬数据确定的范围内的公司业绩和职位。将高管薪酬与实际业绩挂钩，确保高管薪酬与股东价值的创造保持一致。
2.我们提倡稳健的冒险精神
我们的高管薪酬计划包含了一些元素，旨在确保我们的薪酬实践不会鼓励过度或不适当的冒险行为。以下是我们高管薪酬计划的一些治理实践、政策和内在设计元素，有助于管理和缓解高管薪酬风险。
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| | 我们做的是什么 | |
| • | 薪酬顾问-我们使用外部高管薪酬顾问来评估我们的高管薪酬计划，以确保与股东和公司目标、最佳实践和治理原则保持一致 | • | 短期激励和长期激励之间的平衡-注重短期财务业绩的薪酬要素与长期公司股价升值之间的合理平衡 | |
| • | 按绩效付费-我们的绩效指标通过公司记分卡进行良好的沟通和定期监控，请参阅“-TELUS国际绩效奖励计划-方法-第一步”，并包括使绩效与业务目标保持一致的短期和长期绩效衡量标准。此外，TELUS国际绩效奖金计划70%至80%的薪酬是根据公司业绩支付的 | • | 重叠的业绩周期-在我们的长期激励(LTI)计划中，业绩期间的重叠确保高管通过他们的未归属股权奖励和他们必须拥有的股票，继续面临决策和风险承担的风险。有关2021年LTIP和MIP的摘要，请参阅《基于公司股权的薪酬计划概览》 | |
| • | 严格的股份所有权要求-针对根据综合长期激励计划授予的公司股票的我们的高管(首席执行官的7倍基本工资，其他近地天体的3倍基本工资)，以及我们的非雇员董事(在他们首次当选后五年内，每个董事的年度薪酬的5倍的年度现金预留金部分)，以及适用于我们首席执行官的某些奖励的额外持有期：如“-近地天体摘要”所述雇佣和分居协议“ | • | 对支出设置上限-股权激励奖励一般以200%为上限，以避免过度派息，并符合市场惯例 | |
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| | 我们不做的事 | |
| • | 维持或降低激励计划的绩效目标水平。相反，必须实现稳步提高的绩效水平，以实现年复一年的支出 | • | 保证年度基本工资增加或奖金支付 | |
| • | 允许任何董事高管或员工将我们的股票或基于股权的薪酬货币化或对冲，以破坏我们股权要求中的风险匹配 | • | 提供过多的额外福利 | |
| • | 过分强调任何单一的绩效指标 | • | 为我们的长期激励保证最低水平的归属 | |
3.我们平衡短期和长期
我们的计划以固定和可变薪酬要素的良好平衡组合为特色，包括分层支付时间、年度奖励以及股权激励和各种激励工具的重叠授予。
关于我们的首次公开募股，我们的董事会通过了2021年综合长期激励计划(2021年LTIP)，根据该计划，我们的近地天体在首次公开募股时获得了股权奖励。 2021年长期激励计划还用于授予年度长期激励奖，或称长期激励奖。 以限制性股份单位(RSU)和业绩股份单位(PSU)的形式授予的2022年业绩年度LTI，以及与我们的首次公开募股相关及之前授予的RSU和期权(期权)的授予，导致每个奖励的阶梯归属时间表，而不是在指定日期一次性归属所有未完成的奖励，这可能导致更大的零星和解。LTI的奖励是100%以股权结算的。有关我们在首次公开募股中实施的2021年LTIP和股权薪酬计划的信息，请参阅“-基于公司股权的薪酬计划概览”。
4.我们奖励贡献的人
我们对高管薪酬的做法既是基于市场的，也是基于业绩的。LTI的赠款水平历来是根据业绩而区分的，并基于高管在一年中的业绩和未来潜力。
我们认为这种以表现为基础的方式批出土地增值贷款是最佳做法，而不是只根据市场基准批出土地增值贷款。
5.我们将薪酬与公司战略保持一致
为了使高管薪酬与我们的公司战略保持一致，我们将高管薪酬与高管业绩与公司目标的实现直接联系起来。
首席执行官和其他NEO的年度绩效奖金是通过评估公司的业绩来评估的，这是基于公司记分卡和个人业绩的组合。我们2022年LTI奖项中有50%采取PSU的形式，以使管理层与股东的利益保持一致，同时激励管理层根据与每股收益和收入增长挂钩的公司业绩目标实现业绩目标。绩效奖金指标是多年业务计划的一部分，与我们的长期目标保持一致。我们2022年LTI奖励中的其他50%是以RSU的形式提供的，这些RSU受到服务授予条件的限制，以激励管理层保留。
6.我们在整个组织范围内统一我们的薪酬实践
我们的薪酬做法在整个组织内都是一致的。在考虑公平补偿时，我们还使用以下方法：
•奖金计算包括高管以及所有团队成员的公司和个人业绩指标的混合；
•管理人员的总体年度基本工资增长与行政级别以下职位的基本工资增长相对一致；
•在任何团队成员的角色和/或随后的晋升中，责任实质性或显著增加，并酌情伴随着薪酬的变化；以及
•薪酬数据以及其他相关因素，如内部公平和角色的战略重要性，被认为是为整个组织的所有职位制定基本工资范围和总薪酬目标。
董事会监督和薪酬治理
我们的高管薪酬管理保护了我们董事会成员和我们的控股股东TELUS之间的同行关系。根据我们2022年11月4日的董事会政策手册(董事会政策手册)，其中描述了公司各种治理职能的职权范围，人力资源委员会有权制定公司关于高管薪酬的理念和指导方针，监督继任规划，并审查和批准某些薪酬和绩效评级决定。
2022年，《董事会政策手册》阐述了我们围绕高管薪酬的治理政策，内容如下
以下是：
我们的董事会有以下职责：
•每年向股东报告公司的主要战略目标，以及公司如何设计高管薪酬方法来激励管理层实现这些战略目标
•任命和更换首席执行官(以公司、TELUS和BPEA之间的股东协议为准)，董事会已将这一职责委托给TELUS首席执行官；
•核准行政领导小组成员的任命；以及
•对我们首席执行官和执行领导团队的诚信感到满意。
首席执行官的职责如下：
•制定、维持和与人力资源委员会一起审查行政领导团队的任命、业绩管理、领导能力发展和继任的年度计划；
•在董事会招募新董事方面，支持治理和提名委员会。
人力资源委员会的职责如下：
•根据董事会主席和董事会主席的建议和建议，监督CEO的继任计划；
•审查和批准执行领导班子成员的继任计划；
•根据首席执行官的建议，审查和批准任何人进入执行领导团队的拟议任命；
•审查和批准公司与首席执行官、公司与执行领导团队任何成员之间的所有协议，包括涉及退休、终止雇佣或其他特殊情况的协议；
•制定并建议董事会批准公司关于高管薪酬的薪酬理念和指导方针，并建议董事会批准任何重大变化；
•审查和批准年度绩效奖金计划的设计和奖金池指导方针；
•审查和批准对公司或其子公司的高管团队和所有股权激励计划的激励薪酬计划和员工福利计划的任何拟议设立和实质性更改；
•审查管理层对公司或其子公司股权激励计划下期权或其他证券的授予的建议，并在董事会制定的任何指导方针内管理这些计划；
•审查和批准可授予首席执行官和执行领导团队的福利水平和类型，包括额外津贴和车辆，但须遵守任何适用的员工福利计划和董事会制定的指导方针的条款；
•批准首席执行官和执行领导团队的股权指导方针，并审查这些指导方针的遵守情况；
•审核和批准与CEO薪酬相关的公司记分卡、个人目标和目标；
•会同董事会主席，根据人力资源委员会对CEO绩效的评估，审查批准CEO的绩效考核和CEO的薪酬；
•根据首席执行官的建议，审查和批准执行领导团队的绩效评估和薪酬；
•考虑并决定所有与CEO和执行领导团队有关的激励奖励、额外津贴和其他薪酬事宜，包括公司对薪酬政策的发言权是否充分；
•批准本公司作为其薪酬方案基准的比较组公司名单，并对照该比较组公司的薪酬审查公司高级管理人员的薪酬范围；以及
•定期审查允许公司取消或收回员工激励性薪酬的任何“追回”或类似政策或协议的条款，并在必要的程度上做出任何此类政策或协议所要求的决定。
治理和提名委员会的职责如下：
•物色有资格成为董事会成员的个人，并向董事会推荐董事的候选人参加下一届年度股东大会；以及
•每年审查董事会多元化政策的有效性和实现董事会多元化的可衡量目标，并向董事会建议董事会多元化政策的任何实质性变化。
我们的董事会政策手册于2022年进行了更新，以澄清治理和提名委员会也有责任考虑和确定公司对薪酬政策的发言权是否充分。
人力资源委员会的经验
人力资源委员会的成员在人力资源、公司治理、风险评估、上市公司领导力和董事会经验等领域拥有一系列互补技能，使他们能够就我们的薪酬实践做出有效的决定。一些人力资源委员会成员曾担任行政职务或与其他公共发行人一起在薪酬委员会任职，并通过这些职务获得了与其审查和考虑高管薪酬的职责相关的直接经验。人力资源委员会成员的丰富经验还包括对高管薪酬以及吸引、发展和留住人才的做法方面的会计考虑有广泛的了解。
截至2022年12月31日，人力资源委员会的成员是委员会主席乔希·布莱尔、苏·佩什和卡罗琳·斯拉斯基。有关人力资源委员会成员的进一步资料见“项目6A--董事和高级管理人员--我们的董事”，有关人力资源委员会目前的组成和职责的资料可见“项目6C--董事会做法--人力资源委员会”。
薪酬顾问
在我们首次公开募股之前，人力资源委员会聘请了一名薪酬顾问(薪酬顾问)担任薪酬顾问和董事会和管理层的顾问。在首次公开募股之后以及整个2022年，薪酬顾问为人力资源委员会执行了各种任务，包括审查我们高管和董事薪酬计划的竞争力，以及年度激励和长期激励计划设计。
2022年CEO和其他近地天体的薪酬要素
首席执行官和其他近地天体的总直接薪酬的关键组成部分是固定基薪、短期绩效奖金(以现金支付，以奖励年度业绩)和长期绩效指标(以股权奖励形式支付，由RSU和PSU组成(所有这些单位都以股权结算)，以促进长期留任和奖励业绩)。
福利和额外津贴，包括退休福利，也被视为公司对首席执行官和其他近地天体的总薪酬的一部分。有关详细信息，请参阅“-福利和额外津贴”。
薪酬总额一览表
该表描述了我们的近地天体在2022财政年度收到的总补偿的组成部分。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 组件 | 描述 | 客观化 | |
| | 固定基薪 | •根据市场惯例为每个头寸确定范围，范围的中点设为比较组的中位数 | •确认不同程度的责任、以前的经验、知识广度、整体个人业绩和内部公平以及比较组中公司的薪酬做法 | |
| | 年度绩效奖金 | •近地天体的目标是基本工资的60%至70%，首席执行官的目标是基本工资的150% •Telus国际绩效奖金计划(PBP)与近地天体的业绩和公司的整体公司业绩挂钩，近地天体的公司业绩给予70%的权重，个人业绩给予30%的权重；首席执行官的公司业绩给予80%的权重，个人业绩给予20%的权重 •PBP指标可以导致从零(绩效不达标)到目标的最高150%(卓越绩效)的支出 | •根据适用年度的公司和个人业绩，以现金形式支付年度绩效奖金 | |
| | 股权补偿 | •将风险薪酬的很大一部分与公司股东回报挂钩，有助于促进高管留住 | •有助于促进留住高管 | |
| | 福利和额外津贴 | •具有竞争力的高管福利计划 •首席执行官和CCO-CHRO的车辆津贴和首席执行官的年度津贴，以及有限的额外津贴，包括对固定缴款计划和电信福利的贡献 | | |
| | 退休福利 | •TELUS公司管理层和专业员工养老金计划(DB计划)下的福利，TELUS公司首席执行官和CCO-CHRO在加拿大注册的缴费固定福利计划，TELUS公司(SRA)指定高管的补充退休安排下的福利，符合市场惯例的TELUS公司首席执行官的加拿大高管福利，TELUS公司CCO-CHRO和其他指定员工的TELUS副总裁和其他指定员工补充员工退休计划(SERP 2020)下的福利，以及我们CFO的TELUS省政府规定员工养老金计划(定义供款计划)(注册的固定供款计划)下的福利。我们的首席执行官和CCO-CHRO在TELUS补充储蓄计划(储蓄计划)(一个不合格的税后账户)中也有退休福利，但不再为储蓄计划缴费。这些退休计划在“-TELUS退休计划福利”中有进一步的描述。 •竞争性401(K)计划与公司匹配美国高管，包括CCO和CIO。 | |
2022年赔偿办法
基本工资方法
2022年期间，人力资源委员会审议并批准了首席执行官的年度基本工资。董事会已授权董事会副主席兼人力资源委员会主席乔希·布莱尔批准执行领导团队成员基本工资的任何变化。
我们将基本工资范围的中点设定在一个比较组的第50个百分位数。作为2022年年度薪酬评估的一部分，人力资源委员会审查了薪酬顾问编制的具有竞争力的薪酬数据。然后，我们对个人基本工资进行了我们认为适当的调整，以承认高管的不同责任水平、先前的经验、知识广度、整体个人表现和内部公平，以及比较组中公司的薪酬做法。
根据董事会政策手册的要求，人力资源委员会根据人力资源委员会对首席执行官业绩的评估，审查并批准了首席执行官的薪酬。
风险激励薪酬构成
风险激励薪酬包括：
•年度绩效奖金(以现金支付)；以及
•长期激励(以RSU和PSU的形式)。
以下概述了我们确定和交付这些风险激励薪酬组成部分的方法。
风险薪酬：年度绩效奖金
近地天体的年度业绩奖金是根据PBP确定的。以下是PBP条款的摘要。
Telus国际绩效奖金计划
方法论
PBP旨在通过以现金形式提供即时收入来奖励在短期内实现业务目标的人。2022年，这部分风险薪酬是根据近地天体的个人(30%)和公司(70%)业绩(对于首席执行官，细分为个人(20%)和公司(80%)业绩)计算的，以更好地反映负担能力和我们对战略投资融资的持续关注。2022年，卡努和泰芬的年度激励奖金目标分别从60%提高到70%。
2022年，根据PBP，每位高管的年度目标业绩奖金是使用以下公式设定的。公式中的每个元素在下面概述的步骤中进行了说明：
为了确定每位高管的年度绩效奖金，我们遵循三个步骤：
第一步：根据公司记分卡结果评估公司的公司业绩；
第二步：评估高管的个人表现；以及
第三步：根据上述支付公式计算年度绩效奖金。
下面将更详细地描述这三个步骤的过程。
第一步：根据公司记分卡结果评估公司的公司业绩；
本公司的公司业绩是通过我们的公司记分卡的结果来衡量的，公司记分卡是在业绩年度结束后通过对我们在年初设定的每项指标的实现或超过目标的程度进行评级来确定的。我们的2022指标衡量了以下领域的成就：团队、客户至上、盈利增长和效率。见下表，介绍2022年企业记分卡指标。有关2022年业绩指标的更多信息，请参阅“-非公认会计准则财务指标和非公认会计准则比率”。
| | | | | |
| 记分卡指标 | 重量 |
| Telus团队(10%) | |
| 整合项目 | 5% |
| 代理自然减员指数 | 5% |
| 客户至上(40%) | |
| 卓越服务承诺 | 40% |
| 盈利增长和效率(50%) | |
| 收入 | 15% |
| 调整后的EBITDA | 25% |
| 自由现金流 | 10% |
公司公司记分卡中的目标每年由首席执行官和首席财务官在年初设定，并建议治理和提名委员会审查和批准。目标中的财务指标主要基于达到或超过董事会批准的年度预算的目标。
目标设定过程的主要方面包括：
•选择可衡量和可审计的绩效指标；
•确保作为一般原则，任何指标的门槛目标(产生0.5倍乘数)超过上一年该指标的实际结果。任何与预算有关的指标的目标(产生1.0倍乘数)一般设定为董事会批准的公司预算中的相应数字或以上；
•对照上一年的记分卡对本年度的目标进行压力测试，以确定每年的持续改进情况；
•确保用于确定是否已达到或超过这些目标的目标和延伸目标在公司的公司记分卡中明确列出；以及
•确保所有绩效指标都与公司实现公司目标挂钩。
在这一年中，可能会根据一次性事件或其他特殊情况对结果和/或目标进行调整，使之正常化。根据调整流程，CEO、CFO和CCO-CHRO集体审查和批准管理层提出的所有调整建议。
第二步：评估高管的个人表现
每个近地天体的个人业绩最初由首席执行官评估，并由人力资源委员会审查和批准。首席执行官的个人业绩由人力资源委员会审查和批准。人力资源委员会主席邀请董事会成员就CEO的表现提供反馈。
第三步：根据上述支付公式计算年度绩效奖金
根据首席执行官的评估和建议，人力资源委员会审查每个新员工的业绩并确定个人乘数，并与公司公司平衡计分卡中的相关乘数一起，使用本节中的公式批准PBP项下每个新员工的年度绩效奖金。由于我们公司和我们的控股股东TELUS之间的同行关系，人力资源委员会听取了董事会主席的意见，评估首席执行官及其领导力的个人表现。在此评估的基础上，人力资源委员会确定个人乘数，并根据本节中的公式，与公司企业平衡计分卡中的相关乘数一起，批准董事会批准PBP项下CEO的年度绩效奖金。
根据PBP，公司、业务单位和个人业绩在确定团队成员年度业绩奖金时所占的相对权重取决于个人的组织水平和影响公司整体业绩的能力。对于我们的每个近地天体，公司公司业绩加权为70%，个人业绩加权为30%；对于首席执行官，公司公司业绩加权为80%，个人业绩加权为20%。除公司公司和个人业绩外，董事会有权酌情调整其认为适当的任何特殊情况或其他因素的奖金支出。
风险薪酬：长期激励
2022年长期激励措施
我们的人力资源委员会设计了一项高管薪酬计划，以实现上述“关键薪酬原则”下的目标。这包括由我们的人力资源委员会颁发年度股权奖励，用于鼓励所有权文化并使管理层与股东的利益保持一致。
2022年3月21日，我们的人力资源委员会批准了根据2021年长期绩效激励计划授予包括我们的近地天体在内的高级领导人的长期绩效激励奖。授予我们高级领导人的50%股权是以RSU的形式发放的，授予我们高级领导人的股权的50%是以PSU的形式授予的。我们认为，RSU和PSU的使用将这些高级领导人的薪酬与股东的利益保持一致。个人对这些奖励的认可价值将取决于公司的股价表现，以及在PSU的情况下，是否在业绩期间达到了某些业绩目标，如下所述。批准的RSU和PSU的数量为
按2022年3月18日德州仪器每股收盘价26.38美元计算。 RSU一般会授予25%在前四个中的每一个上授予日期的周年纪念日，但须在每个适用的归属日期之前继续受雇。PSU将在授予日期的三周年时获得悬崖背心，条件是以下业绩目标得以实现：
•60%的PSU将根据公司在业绩期间的每股收益复合年增长率赚取，我们称之为每股收益增长复合年增长率；以及
•40%的PSU将根据公司在业绩期间的有机收入复合年增长率，根据国际财务报告准则计算，我们称之为有机收入增长复合年增长率。
如果适用的持有者因某种原因(如授标协议中的定义)被终止，则RSU和PSU将被没收。 在死亡事件中，RSU和PSU将被授予(在PSU的情况下，假设目标性能)。 在发生残疾或持有人有资格退休的情况下，RSU和PSU将继续按照其原始归属时间表进行归属。 在无故终止的情况下，持有者将有权获得按比例计算的奖励部分，该部分根据在假定目标业绩的适用履约期内提供的服务量计算。
我们每个近地天体的单独赠款价值，包括PSU的门槛、目标和最高支出，载于下面的“基于计划的奖励表”。
标杆
人力资源委员会在作出薪酬决定时，会考虑总直接薪酬(TDC)的价值，包括基本工资、年度绩效奖金和向高管提供的长期股权激励薪酬。人力资源委员会通常希望将目标贸易发展公司的价值定位为与可比公司中的50%具有竞争力，但有例外情况是基于人力资源委员会对关键因素的分析。
在评估竞争性薪酬水平和做法时，人力资源委员会审查了
将薪酬与同行企业集团的高管进行了比较。在为同级组挑选公司时，人力资源委员会考虑了下列标准：年收入、盈利能力、市值和代理咨询公司使用的参照组。
人力资源委员会选出了以下公司名单，这些公司将组成我们2022年的同行小组
薪酬决定：
| | | | | | | | | | | |
| 黑骑士公司 | EPAC系统公司 | Nuance Communications，Inc. | Unisys Corp. |
| 康森哲公司 | Genpact有限公司 | 萨伯雷公司 | Verint系统公司 |
| Conduent公司 | Jack Henry&Associates公司 | TTEC控股公司 | Wex Inc. |
人力资源委员会审查了一份关于公司高管薪酬方案的报告
团队，其中纳入了赔偿顾问提供的数据。薪酬顾问从我们的竞争对手同行组中的公司收集薪酬数据(最新的同行薪酬数据可在
时间)，并将该信息与高管领导团队的目标直接薪酬总额以及目标直接薪酬总额的构成要素进行比较。
2022实际薪酬组合(直接薪酬总额的百分比)(1)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 首席执行官 | 其他近地天体 |
| 补偿元素 | 提供的条件为 | 目标 | 2022年实际 | 目标 | 2022年实际 |
| 基本工资(固定) | 现金 | 10% | 10% | 23% | 24% |
| 津贴(固定) | 现金 | — | 1% | — | — |
| 年度绩效奖金(风险) | 现金 | 15% | 11% | 16% | 11% |
| 长期激励(风险) | RSU | 38% | 39% | 30% | 32% |
| 长期激励(风险) | PSU | 38% | 39% | 30% | 32% |
| | | | | |
______________________________________________(1)由于四舍五入的原因，百分比总和可能不是100%。
2022年实际补偿
基本工资补偿
我们的近地天体有权就2022年历年领取的年度基本工资如下：
| | | | | | | | |
| 名字 | | 2022年年度 基本工资(1) ($) |
| Jeff·普里特 | | 850,000 | |
瓦内萨·卡努(2) | | 468,430 | |
| 玛丽亚·帕迪 | | 450,000 | |
玛丽莲·泰夫廷(3) | | 350,766 | |
| 迈克尔·林曼 | | 350,000 | |
_________________________________________________
(1)由于2022年年度绩效加薪于2022年4月1日生效，因此“薪酬汇总表”中反映的基本工资数额与上述数额不同。
(2)使用2022年12月30日的汇率0.74美元，基本工资价值从633,014加元转换为美元。
(3)使用2022年12月30日的汇率0.74美元，基本工资价值从474,008加元转换为美元。
有关2022年支付给我们的近地天体的实际基本工资金额的更多详细信息，请参阅“--薪酬汇总表”。
2022年PBP支出
每个近地天体的年度绩效奖金是通过应用标题“-TELUS国际绩效奖金计划”下概述的公式来确定的。具体地说，人力资源委员会根据公司的公司记分卡衡量的相应目标评估公司的公司业绩，然后应用公司记分卡和每个NEO的个人业绩乘数来确定支出。2022年，近地天体的年度业绩目标为基本工资的60%至70%，首席执行官的年度业绩奖金目标为基本工资的150%。
在对2022年公司整体业绩进行关键评估后，人力资源委员会批准了包括首席执行官在内的所有近地天体的公司记分卡乘数为70%，个人乘数为70%。
基于上述情况，我们每个近地天体在2022财政年度的购买力平价计划下收到了以下数额。
| | | | | | | | |
| 被任命为首席执行官 | | 2022年PBP支出 |
| Jeff·普里特 | | $ | 892,500 | |
瓦内萨·卡努(1) | | $ | 210,052 | |
| 玛丽亚·帕迪 | | $ | 207,657 | |
玛丽莲·泰夫廷(2) | | $ | 160,028 | |
| 迈克尔·林曼 | | $ | 142,816 | |
_________________________________________________
(1)根据2022年12月30日0.74美元的汇率，卡努女士将这一价值从283,854加元兑换成美元。
(2)使用2022年12月30日的汇率0.74美元，将该价值从216,254加元转换为美元。根据泰廷女士的DB计划投保协议的条款和条件，这笔金额将减少15%，作为她参加DB计划的对价。
CCO的2022年可自由支配奖金
根据Pardee女士的雇佣协议，她有权在2022年获得最高100,000美元的奖金，该奖金是根据本公司酌情决定的年新销售额净额达到或超过目标的75%计算的。这一目标没有在2022年实现。该公司将她可以实现这一目标的业绩期限延长至2023年。
长期激励
我们在2021年LTIP下于2022年3月授予的每个近地天体的个别赠款价值，包括PSU的门槛、目标和最高支出，载于下面的“基于计划的奖励表”。我们预计将于今年晚些时候为我们的每个近地天体提供与2022年业绩相关的股权赠款，并在2023年年度报告中披露。
福利和额外津贴
我们为我们的近地天体提供具有竞争力的福利计划，包括健康和牙科保险、人寿保险、意外和危重疾病保险、短期和长期残疾保险以及医疗支出账户，就像我们为所有员工所做的那样。此外，我们为我们的近地天体和所有员工提供以15%的折扣购买TI股票的机会，根据公司员工股票购买计划，通过定期工资扣除，每年最高可扣除25,000美元。我们还为在2021年5月1日之前参与TELUS员工购股计划的加拿大高管提供继续参与TELUS员工购股计划并通过定期工资扣减购买TELUS股票的机会，加拿大高管的比例为35%，根据TELUS员工购股计划，最高可达基本工资的6%。
对我们的近地天体来说，额外津贴的使用是有限的。我们为我们的近地天体提供的一些额外福利包括：(1)加拿大高管的高管健康计划；(2)为我们的首席执行官提供的25,000美元的年度津贴，用于财务和退休咨询以及其他项目；(3)为我们的首席执行官和CCO-CHRO提供的车辆津贴；(4)为我们的加拿大高管，包括我们的CFO和CCO-CHRO提供的(工作和个人使用)电信福利；以及(5)电话优惠。有关2022年支付给我们的近地天体的额外津贴价值的信息，请参阅“--补偿表摘要”。
我们的首席执行官有权享受符合TELUS加拿大高管市场惯例的DB计划和SRA养老金计划下的福利，我们的CFO有权参与固定缴款计划(注册的固定缴款计划)和储蓄计划，我们的CCO-CHRO有权参与DB计划和SERP 2020。我们在美国的近地天体有资格参加公司的401(K)计划，并有权获得雇主的等额缴费。有关2022年支付给我们的近地天体的退休福利价值的信息，请参阅“-补偿汇总表”、“-养老金福利”和“-TELUS非合格税后账户”。
雇佣协议
我们已经分别与我们的首席执行官和首席财务官签订了雇佣协议，并与我们的其他近地天体签订了聘书。关于近地天体离职安排的详情，可在以下“--近地天体雇用和分居协议摘要”下找到。
普利特先生的追回政策
普里特的雇佣协议规定，TELUS的追回政策将适用于他的薪酬。TELUS追回政策允许TELUS在以下情况下恢复或取消对高管的某些激励：(1)存在重大失实陈述或重大错误，导致TELUS的财务报表重述；(2)高管根据重报的财务状况获得的激励性薪酬将较少；以及(3)高管的不当行为(如欺诈、不诚实或故意疏忽或重大不遵守法律要求的行为)促成了重述TELUS财务报表的义务。
在上述情况下，TELUS董事会可取消或要求高管向TELUS偿还就需要重述财务报表的财政年度支付或奖励给高管的下列全部或部分补偿：
•年度绩效奖金；
•未授予的影子期权、TI影子RSU和TELUS影子RSU；
•既得但未行使的期权；以及
•从行使或结算LTI赔偿中收到的任何货币付款和股票。
如果财务报表的重述在经审计的财务报表提交给加拿大各省和地区所需的证券委员会或类似监管机构的原始日期的36个月内发生，TELUS董事会可寻求赔偿。我们预计将采取补偿政策，根据该政策，在发生某些触发事件时，我们必须从高管那里收回或取消全部或部分特定激励性薪酬(根据美国证券交易委员会规则定义，其中包括我们的近地天体)。此外，我们将遵守交易所法案下拟议的规则10D-1的最终条款，执行多德-弗兰克法案第954条。
税务和会计方面的考虑
在作出薪酬决定时，会考虑重大薪酬决定的会计影响和税务处理的影响。我们根据IFRS 2的要求，对我们的长期股权激励奖励计划进行基于股权的支付。
结论
人力资源委员会认为，整个高管薪酬计划在吸引和留住高管方面是有效的，并为高管为公司的成功做出重大贡献提供方向和动力，从而提高公司对股东的价值。我们还认为，我们高管薪酬计划的设计不会鼓励不适当的冒险行为。
薪酬汇总表
下表汇总了我们的近地天体在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度中获得的补偿。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名称和主要职位 | | 年 | | 薪金 ($)(1) | | 奖金 ($) | | 库存 奖项 ($)(2) | | 选择权 奖项 ($) | | 非股权 激励 平面图 补偿 ($) | | 更改中 养老金价值 和 不合格 延期 补偿 收益 ($) | | 所有其他 补偿 ($) | | 总计 ($) |
| Jeff·普里特 | | 2022 | | 850,000 | | | — | | | 6,625,020 | | | — | | | 892,500 | | | 2,016,775 | | (3) | 53,626 | | (4) | 10,437,921 | |
总裁与首席执行官 | | 2021 | (11) | 770,385 | | | — | | | 11,257,700 | | | 893,466 | | | 1,239,934 | | | 1,199,220 | | | 124,857 | | | 15,485,561 | |
| | 2020 | | 611,809 | | | — | | | — | | | — | | | 686,449 | | | 2,004,072 | | | 103,909 | | | 3,406,239 | |
| 瓦内萨·卡努 | | 2022 | | 443,901 | | (5) | — | | | 1,500,020 | | | — | | | 210,052 | | (10) | — | | | 51,100 | | (6) | 2,205,073 | |
首席财务官 | | 2021 | (11) | 393,690 | | | — | | | 3,173,932 | | | 446,745 | | | 225,112 | | | — | | | 42,803 | | | 4,282,282 | |
| | 2020 | | 121,135 | | | 395,000 | | | — | | | — | | | 255,960 | | | — | | | 8,951 | | | 781,046 | |
| 玛丽亚·帕迪 | | 2022 | | 450,000 | | | — | | | 1,000,013 | | | — | | | 207,657 | | | — | | | 15,250 | | (7) | 1,672,920 | |
| 首席商务官 | | 2021 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | 2020 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 玛丽莲·泰夫廷 | | 2022 | | 336,483 | | (5) | — | | | 1,000,013 | | | | | 160,028 | | (10) | 1,853 | | (8) | 26,342 | | (9) | 1,524,719 | |
高级副总裁 | | 2021 | (11) | 296,869 | | | — | | | 2,283,974 | | | 446,745 | | | 156,678 | | | 165,979 | | | 47,699 | | | 3,397,943 | |
总裁与公司首席执行官 | | 2020 | | 268,920 | | | — | | | — | | | — | | | 153,284 | | | 134,458 | | | 46,746 | | | 603,408 | |
| 迈克尔·林曼 | | 2022 | | 340,039 | | | — | | | 700,020 | | | — | | | 142,816 | | | — | | | 16,832 | | (7) | 1,199,707 | |
首席信息官 | | 2021 | (11) | 307,039 | | | — | | | 1,719,239 | | | 297,830 | | | 156,193 | | | — | | | 30,501 | | | 2,510,802 | |
| | 2020 | | 272,158 | | | 50,000 | | | — | | | — | | | 146,965 | | | — | | | 28,826 | | | 497,949 | |
_________________________________________________
(1)2022年实际支付的基本工资与我们NEO的年中基本工资不同，因为2022年的年度绩效增长从2022年4月1日起生效。
(2)2022年股票奖励一栏中列出的价值代表根据IFRS 2计算的2022年3月21日授予近地天体的RSU和PSU(按目标)的总授予日期公平市场价值。
(3)这一价值根据2022年12月30日0.74加元的汇率从2,725,372加元兑换成美元，反映了普里特先生在DB计划(减少81,628加元)和SRA(增加2,807,000加元)下福利现值的精算增长。有关养老金计划福利以及如何计算此类金额的更多信息，请参阅“-TELUS退休计划福利”。
(4)对于普里特先生来说，这一栏包括与额外津贴有关的以下金额：汽车津贴17,400美元，根据雇佣协议，他的年度财务和税务规划津贴25,000美元，礼物5,564美元，以及家庭电信福利5,662美元。
(5)关于卡努女士和泰金女士的基本工资，按照2022年12月30日0.74美元的汇率，分别从599,867加元和454,707加元兑换成美元。
(6)对于Kanu女士来说，这一金额包括与额外津贴相关的以下金额：雇主根据公司储蓄计划充值匹配缴费的应纳税福利加元46,186加元，家庭电信福利加元1,615加元，电话特许权应税福利加元1,132加元，TELUS员工股票购买计划的加元18,494加元，以及高管健康评估加元1,628加元。这些价值在2022年12月30日使用0.74美元的汇率从加元兑换成美元。
(7)本栏包括以下与津贴相关的金额：雇主为Pardee女士和Ringman先生的401(K)计划提供的15,250美元，以及TELUS员工表彰计划下的Ringman先生的1,582美元。
(8)这一价值按2022年12月30日的汇率0.74美元从2,504加元兑换成美元，反映了根据DB计划泰金女士的福利现值的精算增加(减少11,634加元)
和SERP 2020(增加14,138加元)。有关养老金计划福利以及如何计算此类金额的更多信息，请参阅“-TELUS退休计划福利”。
(9)就Tyting女士而言，本栏目包括以下与额外福利相关的金额：汽车津贴15,000加元、停车和电话优惠应税福利1,857加元、TELUS员工表彰计划下的2,065加元、家庭电信福利2,962加元以及TELUS员工股票购买计划的13,714加元。这些价值在2022年12月30日使用0.74美元的汇率从加元兑换成美元。
(10)关于卡努女士和泰廷女士的非股权激励，价值分别从283,854加元和216,254加元转换为美元，使用2022年12月30日0.74美元的汇率。
(11)由于我们的首次公开募股，我们于2021年向Puritt先生、Kanu女士、Tyting女士和Ringman先生授予了2020年的MIP奖励，2021年的补偿包括此类奖励的价值。关于卡努女士，她2021年的薪酬包括与2020年入职相关的一次性签到补助金，这笔钱是在我们2021年2月首次公开募股时支付的。
基于计划的奖励的授予
下表列出了2022年授予每个近地天体的2021年长期TIP奖励的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 非股权激励计划奖励项下的估计未来支出 | 股权激励计划奖励下的估计未来支出 | | | |
| 名字 | 授予日期 | | 阀值 | 目标 | 极大值 | 阀值 | 目标 | 极大值 | 所有其他股票奖励：股票或单位数量 | 期权奖励的行权或基价 | 授予日期股票和期权奖励的公允价值 |
| | | ($) | ($) | ($) | (#) | (#) | (#) | (#) | ($/Sh) | |
| Jeff·普里特 | 年度奖励 | (1) | — | | 1,275,000 | 1,912,500 | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 03/21/22 | (2) | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 125,569 | — | | 3,312,510 |
| 03/21/22 | (3) | — | | — | | — | | 62,785 | 125,569 | 251,138 | — | | — | | 3,312,510 |
| 瓦内萨·卡努 | 年度奖励 | (1) | — | | 327,901(4) | 491,852(4) | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 03/21/22 | (2) | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 28,431 | — | | 750,010 |
| 03/21/22 | (3) | — | | — | | — | | 14,216 | 28,431 | 56,862 | — | | — | | 750,010 |
| 玛丽亚·帕迪 | 年度奖励 | (1) | — | | 315,000 | 472,500 | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 03/21/22 | (2) | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 18,954 | — | | 500,007 |
| 03/21/22 | (3) | — | | — | | — | | 9,477 | 18,954 | 37,908 | — | | — | | 500,007 |
| 玛丽莲·泰夫廷 | 年度奖励 | (1) | — | | 245,536(4) | 368,304(4) | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 03/21/22 | (2) | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 18,954 | — | | 500,007 |
| 03/21/22 | (3) | — | | — | | — | | 9,477 | 18,954 | 37,908 | — | | — | | 500,007 |
| 迈克尔·林曼 | 年度奖励 | (1) | — | | 210,000 | 315,000 | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 03/21/22 | (2) | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 13,268 | — | | 350,010 |
| 03/21/22 | (3) | — | | — | | — | | 6,634 | 13,268 | 26,536 | — | | — | | 350,010 |
________________________________________
(1)此行反映了在截至2022年12月31日的财政年度中，与绩效奖金计划下的年度激励奖励有关的可能支出。所示数额显示达到年度业绩奖金业绩标准时可能支付的美元价值，按门槛(0%)、目标(普里特先生基本工资的150%；卡努女士、帕迪女士和泰夫廷女士基本工资的70%；林曼先生基本工资的60%)和最高限额(目标工资的150%)支付。基于公司业绩的实际支付显示在薪酬汇总表的非股权激励计划薪酬列中。
(2)这一行反映了在截至2022年12月30日的财年中授予的股权结算RSU的数量，这些RSU是根据2021年LTIP授予的。
(3)此行反映了根据2021年LTIP授予的PSU的门槛、目标和最高支付。
(4)按2022年12月30日0.74美元的汇率从加元兑换成美元的年度奖励金额如下：卡努女士的目标为443,110加元，最高为664,665加元；泰金女士的目标为331,806加元，最高为497,708加元。
财政年度结束时的杰出股票奖励
下表汇总了截至2022年12月31日公司授予的所有基于期权和基于股票的未偿还奖励，包括RSU、PSU和期权。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 期权大奖(1) | | 股票大奖 |
| 名字 | | 数量
证券
潜在的
未锻炼身体
选项
(#)
可操练 | | 数量
证券
潜在的
未锻炼身体
选项
(#)
不能行使 | | 选择权
锻炼
价格
($) | | 选择权
期满
日期 | | 权益
激励措施
计划奖励：
数量
未赚取的股份，
单位或
其他权利
他们有
未归属
(#) | | 权益 激励措施 计划奖励： 市场或 派息值 的 未赚取的股份， 单位或 其他权利 他们有 未归属 ($)(2) |
| Jeff·普里特 | | 296,942 | | (3) | — | | | 4.87 | | | 12/23/2026 | | — | | | — | |
| | | 539,892 | | (3) | — | | | 4.87 | | | 12/23/2026 | | — | | | — | |
| | | 1,259,748 | | (3) | — | | | 8.94 | | | 12/23/2026 | | — | | | — | |
| | | — | | | 41,935 | | (5) | 8.46 | | | 12/27/2029 | | — | | | — | |
| | | 41,924 | | (4) | 125,769 | | | 25.00 | | | 02/02/2031 | | — | | | — | |
| | | — | | | — | | | — | | | — | | | 588,848 | | (6) | 11,653,302 | |
| 瓦内萨·卡努 | | 20,963 | | (4) | 62,886 | | | 25.00 | | | 02/02/2031 | | — | | | — | |
| | — | | | — | | | — | | | — | | | 152,076 | | (7) | 3,009,584 | |
| 玛丽亚·帕迪 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 67,904 | | (8) | 1,343,820 | |
| 玛丽莲·泰夫廷 | | — | | | 16,772 | | (5) | 8.46 | | | 12/27/2029 | | — | | | — | |
| | | 20,963 | | (4) | 62,886 | | | 25.00 | | | 02/02/2031 | | — | | | — | |
| | | — | | | — | | | — | | | — | | | 106,424 | | (9) | 2,106,131 | |
| 迈克尔·林曼 | | — | | | 11,183 | | (5) | 8.46 | | | 12/27/2029 | | — | | | — | |
| | | 13,975 | | (4) | 41,924 | | | 25.00 | | | 02/02/2031 | | — | | | — | |
| | | — | | | — | | | — | | | — | | | 78,110 | | (10) | 1,545,797 | |
________________________________________(1)所有期权的期限都是十年。股权结算期权在四年内平均分配。
(2)这一价值是基于德州仪器在2022年12月30日的收盘价19.79美元计算的。
(3)代表2016年12月23日授予Puritt先生的期权奖励。这些期权于2020年12月23日完全归属，并于首次公开募股生效日起可行使。
(4)代表股权结算期权，在2023年、2024年和2025年分别在2月2日之后的第一个交易日按比例授予。
(5)代表于2022年6月27日授予的幻影期权，其中50%以现金结算，50%以股权结算。50%的现金结算影子期权在归属时行使。其余50%的现金结算影子期权将在归属日期一周年(或2023年6月27日)可行使，不迟于可行使之日历年12月31日结算。
(6)包括将在2023年2月28日、2024年和2025年在三年内平等归属的153,981个股权结算RSU；将在2023年5月20日、2023年、2024年和2025年三年内平等归属的78,741个股权结算RSU；将在四年内于2023年3月21日、2024年、2024年、2025年和2026年平等归属的125,569个股权结算RSU；将于2024年5月20日(按目标)归属的104,988个股权结算PSU；以及将于2025年3月21日(按目标)归属的125,569个股权结算PSU。
(7)代表71,518个股权结算RSU，将在2023年2月28日、2024年和2025年在三年内平均授予；10,155个股权结算RSU，将在2023年5月20日、2024年和2025年三年内平均授予；28,431个股权-
已结算的RSU将在四年内于2023年3月21日、2024年、2025年和2026年平均归属；13,541个股权结算的PSU将在2024年5月20日(按目标)归属；28,431个股权结算的PSU将(按目标)在2025年3月21日归属。
(8)包括12,855个股权结算的RSU，将在三年内于2023年5月20日、2023年、2024年和2025年平分归属；18,954个股权结算的RSU，将在四年内于2023年3月21日、2024年、2025年和2026年平等归属；17,141个股权结算的PSU，将于2024年5月20日(按目标)归属；以及18,954个股权结算的PSU，将于2025年3月21日(按目标)归属。
(9)包括将在2023年2月28日、2024年和2025年在三年内平等归属的49,018个股权结算RSU；将在三年内于2023年5月20日、2023年、2024年和2025年等额归属的8,356个股权结算RSU；将在四年内于2023年3月21日、2024年、2024年、2025年和2026年平等归属的18,954个股权结算RSU；将于2024年5月20日(按目标)归属的11,142个股权结算PSU；以及将于2025年3月21日(按目标)归属的18,954个股权结算PSU。
(10)包括将在2023年2月28日、2024年和2025年在三年内平等归属的32,676个股权结算RSU；将在三年内于2023年5月20日、2023年、2024年和2025年等额归属的8,099个股权结算RSU；将在四年内于2023年3月21日、2024年、2024年、2025年和2025年平等归属的13,268个股权结算RSU；将于2024年5月20日(按目标)归属的10,799个股权结算PSU；以及将于2025年3月21日(按目标)归属的13,268个股权结算PSU。
期权行权和既得股票
下表提供了2022财年每个NEO在授予股票奖励时行使的股票期权和获得的股票的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 期权大奖 | | 股票大奖 |
| 名字 | | 股份数量
收购或
已锻炼
(#) | | 已实现的价值 论锻炼 ($)(3) | | 股份数量 收购日期 归属 (#)(1) | | 已实现的价值
论归属
($) |
| Jeff·普里特 | | 41,935 | | | 641,161 | | | 206,451 | | | 5,128,097 | |
| 瓦内萨·卡努 | | — | | | — | | | 27,226 | | | 728,389 | |
| 玛丽亚·帕迪 | | — | | | — | | | 4,286 | | | 101,793 | |
| 玛丽莲·泰夫廷 | | 16,772 | | | 256,434 | | | 70,528 | | | 1,735,811(2) |
| 迈克尔·林曼 | | 11,183 | | | 170,981 | | | 47,932 | | | 1,188,720 | |
_________________________________________________
(1)此列中的值代表既有TI Phantom RSU；TELUS Phantom RSU，包括TELUS Phantom RSU的再投资股息或股息等价物；以及既有股权结算RSU。RSU是根据2021年LTIP授予的，TI Phantom RSU和TELUS Phantom RSU是根据MIP授予的。有关MIP的说明，请参阅“-基于公司股权的薪酬计划概览”。
(2)代表归属时实现的TI股票价值1,466,621美元，加上归属时实现的TELUS股票价值，按2022年12月30日0.74美元的汇率从363,770.75加元转换为美元。
(3)此列中的值代表根据MIP授予的已行使现金结算的TI Phantom期权。
Telus退休计划福利
固定收益养老金和补充退休安排-Jeff·普里特
普里特先生参加了TELUS高管退休计划。退休计划由DB计划和SRA组成，DB计划是在加拿大注册的缴费固定收益养老金计划，SRA是补充养老金福利计划，除了DB计划提供的养老金收入外，还为退休高管提供福利。SRA通过提供退休时的总福利来补充DB计划的养老金福利，该总福利是参与者连续三年的最高平均可计养恤金薪酬乘以计入贷记服务年限的总年限的2%。总福利的最高上限是平均应计养恤金薪酬的70%。
根据SRA，Puritt先生的应计养恤金薪酬等于他的基本工资加上以现金形式支付给他的实际年度绩效奖金，这可能相当于他基本工资的100%。与这种性质的非注册计划一样，SRA没有资金。注册DB计划和SRA下的养老金福利是在参与者的一生中支付的，其中60%的福利支付给尚存的配偶。
正常的退休年龄是65岁。如果参与者有至少十年的计分服务，则允许提前退休，最早年龄为55岁。如果参与者在60岁或之后退休，并且至少有15年的服务年限，或者在55岁或之后退休，并且年龄和服务年限至少等于80岁(在每种情况下，都不包括任何额外的计入贷项的服务年限)，退休福利不会减少。否则，每年的福利将从60岁的较早年龄和参与者本应有资格获得全额福利的年龄起每月减少0.5%，如果参与者的服务(不包括任何额外的入账服务年限)少于15年，则每月再减少0.25%，如果参与者的年龄低于65岁，则每月减少0.25%。SRA允许TELUS授予额外的计分服务年限。
自2016年1月1日起，Puritt先生停止参与固定缴款计划和储蓄计划，并开始参与DB计划和SRA。根据他与公司的雇佣协议，Puritt先生在TELUS之前几年的服务，从2001年7月26日到2015年12月31日，根据SRA分为三个等额的分期付款的2018年1月1日、2020年1月1日和2022年1月1日。
固定收益养老金和补充养老金计划--玛丽莲·泰金
自2020年1月1日起，泰廷女士参加了TELUS针对副总裁和高级副总裁的退休计划。退休计划由DB计划和SERP 2020组成，DB计划是在加拿大注册的缴费固定收益养老金计划，SERP 2020是一项补充养老金福利计划，除了DB计划提供的养老金收入外，还向退休副总裁和高级副总裁提供福利。SERP 2020是对DB计划的养老金福利的补充，提供退休时的总福利，其计算方式为参与者连续五年的最高平均应计养恤金薪酬乘以计入贷记服务年限的总年限的2%。总福利的最高上限是平均应计养恤金薪酬的70%。
根据《2020年人力资源规划》，泰廷女士的应计养恤金薪酬等于她的基本工资加上以现金支付给她的实际年度业绩奖金。与这种性质的未注册计划一样，SERP 2020没有资金。根据注册DB计划和SERP 2020的养老金福利是在参与者的一生中支付的，其中60%的福利支付给尚存的配偶。
正常的退休年龄是65岁。如果参与者有至少25年的连续服务，则允许提前退休，最早年龄为45岁。如果参与者在55岁或之后退休，并至少有25年的计分服务，或在60岁或之后，至少有20年的计分服务，退休福利不会减少。否则，年度福利将减少，以便提前退休福利在精算上相当于最早未减少退休年龄的未减少养恤金。
自2020年1月1日起，Tyting女士停止参加固定缴款计划和储蓄计划，并开始参加DB计划和SERP 2020。
养老金福利
下表列出了截至2022年12月31日关于Puritt先生的DB计划和SRA以及Tyting女士的DB计划和SERP 2020年退休福利的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名字 | | 计划名称 | | 数量
记入贷方的年份
服务
(#) | | 现值 累计的 效益 ($)(1) | | 付款
在过去期间
财政年度
($) |
| Jeff·普里特 | | 数据库平面 | | 7 | | | 239,942 | | (2) | — | |
| | | SRA | | 21 | | | 9,641,904 | | (3) | — | |
| 玛丽莲·泰夫廷 | | 数据库平面 | | 3 | | | 91,968 | | (4) | — | |
| | | SERP 2020 | | 3 | | | 211,122 | | (5) | — | |
_________________________________________________
(1)累计福利的现值是采用与最新财务报表一致的估值方法和假设计算的，并以应计养恤金收入和计入贷记的服务的预测为基础。关键的经济假设包括每年5.05%的贴现率。死亡率假设遵循加拿大养老金领取者每月CPM-2014私营部门死亡率表的80%，并使用CPM-B改进量表进行世代预测。关于退休和撤退，已经作出了某些其他假设。
(2)使用2022年12月30日的汇率0.74美元，该价值从加元323,300元兑换成美元。
(3)使用2022年12月30日的汇率0.74美元，将该价值从13,029,600加元转换为美元。
(4)使用2022年12月30日的汇率0.74美元，将该价值从加元123,200换算为美元。
(5)使用2022年12月30日的汇率0.74美元，将该价值从285,300加元转换为美元。
Telus非合格税后帐户
普里特先生、卡努女士和泰廷女士在储蓄计划中享有退休福利。储蓄计划是一个“充值”计划，与确定的缴款计划一起工作。储蓄计划允许参与者在退休时的缴费超过加拿大税务局(CRA)允许参与者根据固定缴款计划每年缴纳的金额。
参与者可以选择贡献其收入的3%至10%，根据他们的选择，TELUS将做出3%至8%的匹配贡献。超过CRA年度最高缴款限额的缴款将存入参与者的固定缴款计划。一旦达到CRA每年的最高供款限额，参与者可以继续供款并接受储蓄计划中的雇主供款。与固定缴费计划中的参与者缴费不同，储蓄计划中的参与者和雇主的缴费是在税后基础上进行的。参与者始终完全归属于参与者自己的贡献；参与者终止雇佣后，归属于公司的贡献。参与者每年为储蓄计划中的任何投资收益和损失缴税。
Kanu女士参加了固定缴费计划和储蓄计划，缴费水平为8%，她获得了相应的8%的公司匹配。Puritt先生在2016年前参加了储蓄计划，但从2016年1月1日起，Puritt先生停止参与储蓄计划，并开始参与注册的固定福利计划和SRA。泰廷女士从2020年1月1日起停止参加储蓄计划。
下表提供了根据证券法S-K条例第402(I)项披露的截至2022年12月31日普里特先生、卡努女士和泰金女士在储蓄计划下的福利信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名字 | | 执行人员
投稿
在上一财年
年份(美元) | | 注册人 投稿 在上一财年 年份(美元)(1) | | 集料 年收益 上一财年 年 ($)(2) | | 集料
提款/
分配
($) | | 集料
余额为
上一财年
年终
($) | |
| Jeff·普里特 | | — | | | — | | | (65,979) | | | — | | | 312,360 | | (3) |
| 瓦内萨·卡努 | | 34,178 | | (4) | 34,178 | | (4) | (4,351) | | | — | | | 117,568 | | (5) |
| 玛丽莲·泰夫廷 | | — | | | — | | | (29,593) | | | — | | | 140,553 | | (6) |
_________________________________________________
(1)代表储蓄计划下的TELUS缴费。
(2)代表基于投资业绩的总收益。
(3)使用2022年12月30日的汇率0.74美元，将该价值从422,108加元转换为美元。
(4)使用2022年12月30日的汇率0.74美元，将该价值从46,186加元转换为美元。
(5)使用2022年12月30日的汇率0.74美元，该价值从加元238,597元兑换成美元。
(6)使用2022年12月30日的汇率0.74美元，将该价值从加元158,875兑换成美元。
近地天体雇用和分居协议摘要
我们分别与Puritt先生和Kanu女士签订了雇用协议，并与我们的其他近地天体各自提出了雇用要约。每份雇佣协议都有一个无限期的期限。我们每一份NEO雇佣协议的具体条款如下：
Jeff·普里特
2018年5月1日，我们与普利特先生签订了聘用协议，约定了他担任我们的总裁兼首席执行官的条款和条件，并于2019年6月18日进行了修订。普里特先生的雇佣协议规定：(1)基本工资(目前为85万美元)；(2)2018年年度奖励奖金目标为年度基本工资的100%，此后，由董事会主席与股东协商确定的年度奖励奖金目标(目前为150%)；(3)参加MIP；(4)有机会额外赚取25,000美元的年度津贴；(5)某些额外津贴，包括与雇佣协议有关的搬家及法律开支报销，最高达250,000美元，以及专业协会的年度会员费、其他与业务有关的开支及车辆津贴；(6)参与本公司的其他福利计划；及(7)继续参与DB计划及SRA。
如果Puritt先生的雇佣被公司无故终止，他将有权获得相当于当时基本工资18个月的一次性遣散费，以及持续福利、眼镜蛇保费保险和在此期间继续参加TELUS养老金计划。如果在终止日期后的18个月内的任何时候，Puritt先生的年龄加上服务年限至少等于80年，则Puritt先生在MIP中的所有股权将继续根据雇佣协议中规定的原始时间表并根据MIP中确定的标准进行支付。根据这一公式，如果普里特先生的雇佣在没有正当理由的情况下被终止，那么他的年龄加上服务年限将等于80岁，他的养老金将被视为完全归属。Puritt先生还有权在因残疾而被解雇时获得某些遣散费。Puritt先生的雇佣协议包括雇佣期间和终止雇佣后一年的某些竞业禁止和非邀请性限制性契约，以及永久保密契约。所有遣散费福利均受一般释放的执行和不撤销的约束。
在首次公开招股后，Puritt先生和TELUS同意，Puritt先生将在特定期限内持有最多2,721,295股可向Puritt先生发行的附属有表决权股份，这些股份与2016年间通过我们的首次公开募股授予他的股权奖励有关，减去为支付行使或归属此类奖励而应支付的行使价、税款或费用而扣留的从属有表决权股份的数量。于本公司首次公开招股两周年、首次公开招股三周年及首次公开招股四周年时，于行使长期激励奖励(包括期权)、股权结算影子期权或以其他方式持有之附属有表决权股份中，20%将届满，持有期将于首次公开招股四周年时届满，但在每种情况下，于适用持股期届满后出售附属有表决权股份均须遵守我们的股权指引及我们的内幕交易政策。该项安排赋予Puritt先生若干权利参与吾等进行的已登记发售，以及使TELUS在适用持股期届满后按公平市价收购附属有表决权股份的认沽权利，惟该等股份之前并未售出。如果Puritt先生的雇佣被公司无故终止或因死亡或残疾而终止，所有持有要求将失效，Puritt先生可以在终止后12个月内行使TELUS的看跌期权。如果Puritt先生辞职、退休或公司有理由终止雇佣，所有持有要求、要约权利和认沽权利将失效。
瓦内萨·卡努
我们与卡努女士签订了一项雇佣协议，规定了她担任首席财务官的条款和条件，从2020年9月7日起生效。Kanu女士的雇佣协议规定：(1)基本工资(目前为633,014加元)；(2)年度奖励奖金目标(2022年为年度基本工资的70%，2021年为60%)，仅在2020年，年度奖励补偿金将不低于21万加元(目标奖励的70%)；(3)参加MIP和2021年LTIP；(4)500,000加元的签约奖金(如果Kanu女士违反其雇佣协议或她所受约束或参与构成正义事业的限制性契约，则由她偿还)；(5)某些额外津贴，包括报销专业协会的年度会费及其他与业务有关的开支；及(6)参与本公司的其他福利计划，包括固定供款计划。根据雇佣协议，Kanu女士还有权获得授予价值为1 200 000美元的长期激励性补偿和授予价值为750 000美元的影子限制性股票单位。
如果公司在没有正当理由的情况下终止雇用Kanu女士，她将有权获得相当于当时基本工资12个月的一次性遣散费，以及持续的健康福利和持续12个月的雇主对固定缴款计划的供款。Kanu女士还有权根据适用的股权计划的明示条款，行使因其终止雇用而产生的股权奖励的任何权利。Kanu女士的雇佣协议包括雇佣期间和雇佣终止后一年的某些竞业禁止和非邀请性限制性契约，以及永久保密契约。所有遣散费福利均受一般释放的执行和不撤销的约束。
玛丽亚·帕迪
2021年2月22日，我们与Pardee女士签订了一份聘用要约，列出了她担任我们首席商务官的条款和条件。Pardee女士的聘书规定(1)基本工资(目前为450,000美元)；(2)年度奖励奖金目标(目前为年度基本工资的70%)；(3)参与长期激励计划；(4)参与公司的其他福利计划；以及(5)250,000美元的签约奖金。根据雇佣协议，Pardee女士亦有权于2021年第四季度及2022年第四季度收取75,000美元的年度酬金；而于2021及2022年业绩年度，则根据本公司唯一及绝对酌情决定权按比例达成年度新销售目标净额以达致或超过目标的75%，最高可获100,000美元的奖金。Pardee女士还有权获得一笔总额为1,000,000美元的限制性股票单位和业绩股票单位的长期激励薪酬的初始赠款。
如果公司在没有正当理由的情况下(而不是在接到辞职通知后)终止雇用帕迪女士，她将有权获得一笔相当于当时基本工资六个月的总遣散费，外加帕迪女士每服务一整个日历年额外一个月的基本工资，最高解雇金不得超过18个月，以及相当于公司为她这段时间的健康福利缴款的一笔总付款项。基本工资计算包括Pardee女士在离职时的基本工资和她在离职之日根据前四次绩效奖金现金支付计算的月平均绩效奖金收入。Pardee女士的雇佣协议包括雇佣期间和终止雇佣后一年的某些竞业禁止和非邀请性限制性契约，以及保密契约。所有遣散费福利均受一般释放的执行和不撤销的约束。
玛丽莲·泰夫廷
2015年8月18日，我们与泰廷女士签订了一份聘用要约，列出了她担任我们的高级副总裁和首席企业官的条款和条件。泰廷女士的聘书规定：(1)基本工资(目前为474,008加元)；(2)年度奖励奖金目标(2022年为70%，2021年为60%)；(3)参加MIP；(4)参加公司的其他福利计划；(5)根据MIP获得250,000加元的初始赠款；(6)有资格参加TELUS管理层业绩分享单位计划；以及(7)某些额外福利，包括一辆公司租赁的车辆，每月资本成本津贴为40,000加元或车辆津贴(目前为1,250加元)、付费停车场、行政家庭办公设备、电信产品和服务折扣以及参加健康评估计划。
如果公司在没有正当理由的情况下解雇了泰廷女士，她将有权获得相当于当时基本工资18个月的一次性遣散费，以及在这段时间内的持续健康福利。根据MIP和TELUS管理层业绩分享单位计划的明示条款以及任何适用的奖励协议，Tyting女士还有权行使因其终止雇佣而产生的任何权利。泰金女士的雇佣协议包括雇佣期间和终止雇佣后一年的某些竞业禁止和非邀请性限制性契约，以及保密契约。所有遣散费福利均受一般释放的执行和不撤销的约束。
迈克尔·林曼
2012年5月17日，我们与林曼先生签订了聘用要约，约定了他作为我们的副总裁总裁信息技术部的聘用条款和条件。Ringman先生的聘书规定：(1)初始基本工资(目前为350,000美元)；(2)年度奖励奖金目标(目前为年度基本工资的60%)；(3)参加MIP；(4)参加公司的其他福利计划；以及(5)MIP下六个月雇佣结束后的初始补助金40,000美元。
如果公司在没有正当理由的情况下(而不是在接到辞职通知后)终止雇用林曼先生，他将有权获得相当于六个月基本工资的一笔总付款项，再就林曼先生每满一个历年的服务增加一个月的基本工资，最高解雇金为18个月，以及相当于公司在该期间对其健康福利的供款的一笔总付款项。基本工资计算包括Ringman先生终止时的基本工资和他基于截至终止日的前四次绩效奖金现金支付的每月平均绩效奖金收入。所有遣散费福利均受执行一般释放条款的约束。
雇佣关系终止时的遣散费
NEO的雇佣可通过以下任何方式终止：高管辞职、公司以正当理由终止、公司无正当理由终止、高管退休或高管伤残或死亡。遣散费权利在个人新雇员就业协议和长期就业计划中列明。关于新雇员遣散费的更多信息，请参阅“--新雇员就业和离职协议摘要”、“-终止或控制权变更时的潜在付款”和“-综合长期激励计划(LTIP)”。
控制权的变更
LTIP包含控制变更条款(LTIP定义见LTIP及下文“-总括长期激励计划-控制变更”)。在公司控制权变更时，董事会可采取下列一项或多项行动：(1)在满足某些规定标准的前提下，安排由投标人或持续实体承担期权或由持续实体取代类似期权；(2)加快期权的授予；(3)为期权的进一步行动确定市场价格；(4)安排现金或其他补偿，以换取放弃任何期权；或(5)作出任何其他适当的决定。如果董事会没有在本公司控制权变更时加速授予未归属奖励，则对于在控制权变更后12个月内无正当理由被终止雇佣的任何参与者，所有未归属期权和RSU将于终止日归属，并可在终止后90天内行使。有关控制权变更条款的更多信息，请参阅“-终止或控制权变更时的潜在付款”和“-总括长期激励计划(LTIP)-控制权变更”。
机密性、竞业禁止和非征求
每个近地天体都受到禁止不正当披露和使用机密信息的限制，并在终止后受到一年的非邀请权限制。某些近地天体在终止后还受到为期一年的竞业禁止限制。
表“-终止或控制变更时的潜在付款”中所述的付款和福利取决于每个近地经济实体是否遵守其每一执行雇用协议中的离职后义务，包括遵守保密条款，这些条款在时间上不受限制。违反这些合同规定将导致近地天体继续获得补偿的任何和所有权利立即终止，除非且仅限于根据适用法律应得到补偿的范围。
终止或控制权变更时的潜在付款
根据“-终止雇佣合同”和“-控制权变更”中概述的各种终止事件下的补偿处理，下表列出了假设终止日期为2022年12月30日(根据2022年12月30日收盘公司股价19.79美元)可能应支付给各NEO的潜在增量金额。支付给任何其他近地天体的实际金额只能在实际终止雇用时确定，不同于下表所列数额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年度现金 | | 长期激励 | | | | | | |
| | 基本工资
($) | | 奖金
($) | | 选项
($) | | RSU
($) | | PSU
($) | | 优势
($) | | 续
养老金
应计项目
($) | | 总计
($) |
| Jeff·普里特 | | | | | | | | | | | | | | | |
辞职(1) | 212,500 | | (2) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 212,500 | |
无正当理由终止合同(4) | 1,275,000 | | (3) | — | | | — | | | 1,795,110 | | | 1,844,565 | | | 41,395 | | (5) | 732,156 | | (6) | 5,688,226 | |
退休(7) | — | | | — | | | — | | | 7,090,579 | | | 4,562,723 | | | — | | | — | | | 11,653,302 | |
残疾(8) | 1,275,000 | | (8) | — | | | — | | | 7,090,579 | | | 4,562,723 | | | 41,395 | | (5) | 404,854 | | (9) | 13,374,551 | |
死亡(10) | — | | | — | | | — | | | 7,090,579 | | | 4,562,723 | | | — | | | — | | | 11,653,302 | |
| 有正当理由终止合同 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
控制权的变更(11) | — | | | — | | | — | | | 7,090,579 | | | 4,562,723 | | | — | | | — | | | 11,653,302 | |
| 瓦内萨·卡努 | | | | | | | | | | | | | | | |
辞职(1) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
无正当理由终止合同(4) | 468,430 | | (12) | — | | | — | | | 594,343 | | | 305,167 | | | 1,646 | | (5) | 11,389 | | (13) | 1,380,975 | |
退休(7) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
残疾(8) | — | | | — | | | — | | | 2,178,958 | | | 830,626 | | | — | | | — | | | 3,009,584 | |
死亡(10) | — | | | — | | | — | | | 2,178,958 | | | 830,626 | | | — | | | — | | | 3,009,584 | |
| 有正当理由终止合同 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
控制权的变更(11) | — | | | — | | | — | | | 2,178,958 | | | 830,626 | | | — | | | — | | | 3,009,584 | |
| 玛丽亚·帕迪 | | | | | | | | | | | | | | | |
辞职(1) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
无正当理由终止合同(4) | 262,500 | | (14) | 120,212 | | (15) | — | | | 155,520 | | | 292,650 | | | 7,036 | | (16) | — | | | 837,918 | |
退休(7) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
残疾(8) | — | | | — | | | — | | | 629,500 | | | 714,320 | | | — | | | — | | | 1,343,820 | |
死亡(10) | — | | | — | | | — | | | 629,500 | | | 714,320 | | | — | | | — | | | 1,343,820 | |
| 有正当理由终止合同 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
控制权的变更(11) | — | | | — | | | — | | | 629,500 | | | 714,320 | | | — | | | — | | | 1,343,820 | |
| 玛丽莲·泰夫廷 | | | | | | | | | | | | | | | |
辞职(1) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
无正当理由终止合同(4) | 526,149 | | (3) | 217,758 | | (17) | — | | | 411,303 | | | 226,694 | | | 2,469 | | (5) | 148,814 | | (18) | 1,533,187 | |
退休(7) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
残疾(8) | — | | | — | | | — | | | 1,510,531 | | | 595,600 | | | — | | | 735,486 | | (19) | 2,841,617 | |
死亡(10) | — | | | — | | | — | | | 1,510,531 | | | 595,600 | | | — | | | — | | | 2,106,131 | |
| 有正当理由终止合同 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
控制权的变更(11) | — | | | — | | | — | | | 1,510,531 | | | 595,600 | | | — | | | — | | | 2,106,131 | |
| 迈克尔·林曼 | | | | | | | | | | | | | | | |
辞职(1) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
无正当理由终止合同(4) | 466,667 | | (14) | 188,403 | | (15) | — | | | 287,910 | | | 191,666 | | | 25,060 | | (16) | | | 1,159,706 | |
退休(7) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
残疾(8) | — | | | — | | | — | | | 1,069,511 | | | 476,286 | | | — | | | — | | | 1,545,797 | |
死亡(10) | — | | | — | | | — | | | 1,069,511 | | | 476,286 | | | — | | | — | | | 1,545,797 | |
| 有正当理由终止合同 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
控制权的变更(11) | — | | | — | | | — | | | 1,069,511 | | | 476,286 | | | — | | | — | | | 1,545,797 | |
_________________________________________________
(1)在NEO自愿辞职后，任何未归属和已归属的裁决或其任何部分将在终止日失效。
(2)如果Puritt先生辞职，但公司选择在通知期届满前终止他的雇佣关系，将向他支付最多三个月的基本工资。
(3)在解雇时最多支付18个月的基本工资。
(4)在无正当理由终止雇佣时，所有未经授权的PSU和RSU将按比例授予。这种按比例分配的数字是用特别服务提供单位和服务提供单位的总数乘以一个分数来确定的，其中分子是适用的授标日期与终止日期之间的总历月数，分母是原履约期内的总历月数(为此目的，任何部分月份均视为一个完整月)。
(5)普里特先生和泰廷女士有权享受最多18个月的持续健康福利，卡努女士有权享受最多12个月的持续健康福利。
(6)根据他的雇佣协议，如果Puritt先生的雇用在没有正当理由的情况下被终止，他的养老金将被视为完全归属，他有权根据DB计划和SRA享受18个月的持续归属服务。使用2022年12月30日的汇率0.74美元，将该价值从加元989,400换算为美元。
(7)于新雇员因伤残或退休而终止雇佣时，新雇员所持有的所有奖励将继续归属及结算或行使，犹如新雇员仍为本公司在职雇员一样。从2020年6月1日起，根据MIP，普里特有资格退休。
(8)在解雇时最多支付18个月的基本工资。然而，如果Puritt先生在18个月期间的任何一段时间内获得替代收入，公司的付款义务将终止。
(9)根据DB计划和SRA，Puritt先生在伤残后有权继续累积服务，直至退休之日。就本表格而言，我们计算了假设Puritt先生在60岁晚些时候和2024年1月1日退休时获得的递增福利。使用2022年12月30日的汇率0.74美元，将该价值从加元547,100换算为美元。
(10)一旦近地天体死亡，所有未授予的期权、RSU和PSU将立即授予。
(11)在控制权变更后12个月内无正当理由终止雇佣时(定义见LTIP)，所有未归属的期权、RSU和PSU将在终止日期归属，RSU和PSU将根据LTIP进行结算。
(12)在解雇时最多支付12个月的基本工资。使用2022年12月30日的汇率0.74美元，将该价值从633,014加元转换为美元。
(13)Kanu女士有权向固定缴款计划缴纳12个月的雇主缴费。使用2022年12月30日的汇率0.74美元，将该价值从15,390加元转换为美元。
(14)薪酬相当于六个月的基本工资，外加每服务满一年一个月的基本工资，最多不超过18个月。
(15)遣散费相当于六个月的遣散费(每月的遣散费，金额等于新雇员过去四年的平均绩效奖金，或更少，视情况而定)，再加上每满一年服务一个月的遣散费，最长不超过18个月。
(16)支付金额相当于公司健康福利缴费的六个月(不包括短期和长期残疾)，再加上每满一年服务一个月，最长不超过18个月。
(17)支付相当于18个月遣散费的奖金(每月的奖金数额为泰金女士过去两年的平均业绩奖金)。
(18)根据DB计划和SERP 2020，Tyting女士有权享受18个月的持续归属服务。使用2022年12月30日的汇率0.74美元，将该价值从201,100加元转换为美元。
(19)根据《DB计划》和《2020年SERP》，Tyting女士有权继续累积服务，直至退休之日。就本表格而言，我们计算了假设泰廷女士在60岁退休时所获得的递增福利。使用2022年12月30日的汇率0.74美元，将该价值从加元993,900换算为美元。
公司股权薪酬计划概览
2020年度管理激励计划奖
2016年，人力资源委员会批准了综合长期激励计划(MIP)，根据该计划，以现金和股权结算的LTI奖励授予我们的高级领导人，包括我们的近地天体。从2016年开始，MIP下的一部分股份被保留用于在五年内授予LTI奖励。 自2016年至2019年，每个年度分配以期权形式授予(2016年)，否则以TI影子期权(影子期权)、TI影子限制性股份单位(TI影子限制性股份单位)和TELUS影子限制性股份单位(TELUS影子限制性股份单位)授予。目前，在MIP项下没有发放新的赠款。
由于我们首次公开招股的时间和其他考虑因素，我们的人力资源委员会根据我们薪酬顾问的建议，决定在2021年2月2日首次公开招股的生效日期授予2020年度MIP(2020年度MIP奖)的最后一笔资金。尽管出现了延迟，但在考虑到首次公开募股(IPO)的时间后，2020年MIP奖接近了每位高管在2020年12月根据MIP获得的年度奖金。因此，2020年MIP奖的总价值接近MIP池的剩余部分。
2021年综合长期激励计划
关于我们在2021年2月的首次公开募股，我们的董事会通过了2021年LTIP，我们的股东批准了2021年LTIP，以便向公司及其子公司和关联公司的员工、非雇员董事和选定的第三方服务提供商提供股权奖励。根据2021年长期股权激励计划，本公司可授予限制性股份、限制性股份单位、业绩股份、业绩股份单位、递延股份单位、股票期权、股份增值权、现金奖励和其他形式的股权或股权相关奖励。人力资源委员会管理2021年LTIP，并有权酌情选择获得奖励的个人，并决定奖励的形式和条款，包括任何归属、可行使性、支付或其他限制。根据2021年LTIP，可交付的最大股份数量为我们授权但未发行的股份的18,651,120股。董事会有权修改、暂停或终止2021年LTIP。如果适用的法律、规则和法规要求获得股东的批准，则未经公司股东批准，任何修订、暂停或终止均不生效。除非我们的董事会尽快终止，否则2021年LTIP将在公司首次公开募股后十年内终止。
2021年员工购股计划
我们通过了一项员工购股计划(2021年ESPP)，根据该计划，我们的合格员工和我们参与子公司和联营公司的合格员工可以选择在现行公平市价的基础上以高达15%的折扣收购我们的从属有表决权股份。2021年ESPP由两个部分组成，因此公司可以向根据《国税法》第423节符合税务资格的美国员工授予购买权，并向根据《国税法》第423条不符合税务资格的非美国员工授予购买权。根据2021年ESPP可以购买的股票总数为我们股票的5,328,891股。
董事薪酬
我们实施了一项正式政策，根据该政策，我们的董事有资格获得以下现金预聘金和股权奖励，自2022财年起生效：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 角色 | | 现金预付金
($) | | 股权奖
($) |
| 董事会成员的年度聘用费 | | | | |
| 董事会年度服务--独立董事 | | 80,000 | | | 150,000 | |
| 董事会年度服务-TELUS-受雇董事 | | — | | | 230,000 | |
| 委员会成员的额外年度聘用费 | | | | |
担任董事会主席和副主席的年资 (1) | | 150,000 | | | 200,000 | |
| 担任审计委员会主席的年资 | | — | | | 25,000 | |
担任人力资源委员会主席的年资 | | — | | | 20,000 | |
担任治理和提名委员会主席的年度服务 | | — | | | 15,000 | |
________________________________________
(1)董事会主席不会因兼任委员会主席而获得任何递增报酬。
美国常驻董事的薪酬以美元支付，加拿大常驻董事的薪酬以加元支付。我们受雇于TELUS的董事在授予日两周年时以RSU的形式全额获得他们的薪酬。2022年，我们的独立董事是奥林·安东、苏·佩什、卡罗琳·斯拉斯基和桑德拉·斯图尔特。我们的独立董事股权奖励在授予日一周年后开放交易窗口期的第一天全额授予。我们的董事是由BPEA任命的，但于2023年2月9日从董事会退休，他在2022年期间没有收到任何作为董事会成员的服务报酬。
我们向合格董事支付的现金预付金按季度支付，并根据任何季度内的任命或辞职按比例进行调整。年度股权授予发生在董事会按正常程序进行年度授予时，并且该授予一般在授予日期的一周年时全额归属。在年度股东大会以外的日期选举产生的新董事，在董事进入董事会的第一年将获得按比例分配的股权。
在与薪酬顾问协商后，我们于2022年5月对我们的董事和高级管理人员薪酬实践进行了更改，以更好地与同行保持一致。这些变化包括增加支付给我们董事的年度预聘费，以及增加支付给我们的审计委员会主席和我们的治理和薪酬委员会主席的额外年度预聘费。
除Entwistle先生外，我们的董事是TELUS的雇员，有资格获得授予日期公平市值相当于230,000加元的RSU年度赠款，但治理和提名委员会主席将获得总计245,000加元的赠款。这些奖励将在授予之日的两周年时授予，前提是TELUS的员工董事继续良好地受雇于TELUS。当TELUS无故或因死亡或残疾而终止雇用时，授予TELUS员工董事的任何未归属RSU将根据授予之日至适用终止日期之间的服务按比例授予。退休后，未归属的RSU将继续归属，并按照其原始归属时间表进行结算。当TELUS辞职或因故终止雇佣时，所有未授予的RSU将被没收。2022年，我们的董事是TELUS的员工达伦·恩特威斯尔、道格·弗兰奇、Tony·盖赫兰和斯蒂芬·刘易斯。恩特威斯尔先生在董事会任职期间没有获得任何现金预聘金或股权奖励。
于2021年5月，我们的人力资源委员会在与我们的薪酬顾问磋商后，批准(1)将Blair先生的现金及股权综合薪酬由350,000加元增至500,000加元，于2023年生效，给予40%现金及60%RSU，以及(2)分两期授予授予日期公平市价相等于1,050,000加元的RSU：于2021年5月授予8,536个RSU，授予日期公平市价为300,000加元；于2022年3月授予Blair先生22,461个RSU，授予日期公平市价相当于750,000加元，每个授予一年归属时间表。在作出这些决定的人力资源委员会会议上，布莱尔先生没有出席。
董事薪酬表
下表汇总了我们董事在截至2022年12月31日的一年中获得的薪酬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名字 | | 赚取的费用
或以现金支付
($) | | 股票大奖
($) | | 总计
($) | |
| 乔什·布莱尔 | | 111,000 | | (1) | 750,537 | | (2) | 861,537 | | |
| 奥林·安东 | | 59,200 | | (4) | 137,569 | | (3) | 196,769 | | |
| 道格·弗伦奇 | | | | 181,120 | | (3) | 181,120 | | |
| Tony·格赫兰 | | | | 192,965 | | (3) | 192,965 | | |
| 斯蒂芬·刘易斯 | | | | 181,120 | | (3) | 181,120 | | |
| 苏·佩什 | | 59,200 | | (4) | 117,914 | | (3) | 177,114 | | |
| 卡罗琳·斯拉斯基 | | 80,000 | | | 150,004 | | (3) | 230,004 | | |
| 桑德拉·斯图尔特 | | 59,200 | | (4) | 117,914 | | (3) | 177,114 | | |
_________________________________________________
(1)使用2022年12月30日的汇率0.74美元，从150,000加元转换为美元。
(2)金额包括：(A)布莱尔先生2022年董事会服务的200,000加元(包括副董事长的额外费用)；及(B)750,000加元，即就2021年5月批准的增资的第二期授予的RSU的授予日期公允价值，两者均将于2023年3月21日归属。授予日期公允价值金额按照国际财务报告准则确认。授予的RSU数量是基于授予日我们的附属有表决权股票的市值。在授予时，以加元计算的金额将转换为美元。
(3)金额包括：(A)2022年3月21日授予安东先生2022年服务的RSU，授予日期为2023年3月21日，公允价值为140,000加元，以及于2022年6月20日授予的，授予日期为2023年6月20日，公允价值为35,000加元；(B)对于我们的非雇员董事，授予2022年服务的RSU于2023年3月21日授予，公允价值如下：佩什女士120,000加元，Slaski女士120,000美元，Stuart女士120,000加元，2022年6月20日授予的RSU，2023年6月20日授予，公允价值如下：Paish女士30,000加元，Slaski女士30,000美元，Stuart女士30,000加元；及(C)我们的董事为TELUS的雇员，于2024年3月21日授予的与2022年服务有关的RSU的公允价值如下：弗兰奇先生200,000加元，盖赫兰先生215,000加元，刘易斯先生200,000加元，以及于2022年6月20日授予的于2024年6月20日授予的RSU，授予日期公允价值如下：弗伦奇先生30,000加元，盖赫兰先生30,000加元，刘易斯先生30,000加元。授予日期公允价值金额按照国际财务报告准则确认。授予的RSU数量是基于我们的从属有表决权股票在每个授予日的市值。在授予时，以加元计算的金额将转换为美元。
(4)使用2022年12月30日的汇率0.74美元，从80,000加元转换为美元。
我们报销董事出席董事会或其任何委员会的会议所产生的所有合理的自付费用。根据TELUS的福利计划，布莱尔先生有权获得年度医疗会员资格。我们的加拿大董事(布莱尔先生、安东先生和梅斯先生)。佩什和斯图尔特)有权获得家庭电信福利的报销(工作和个人使用)，所有董事有权获得商务旅行意外保险和参与董事教育项目的报销，每年最高可达5,000美元，2022年这些总金额都没有超过10,000美元。因此，这类福利并未包括在“董事赔偿表”中。董事总薪酬将以我们选择的比较组的第50个百分位数为目标。每位非员工董事还将有权获得公司提供的某些服务和产品的报销，但受特定上限的限制。
董事股权分置指引
根据我们的董事会政策手册，每个非员工董事必须在首次当选为董事会成员后五年内获得至少五倍于其董事会成员年度现金预留额的股份水平。股份和递延股份单位计入所有权指导方针。为确保遵守指引，非雇员董事须继续持有从任何股权奖励所得的公司股份税后净值的50%，直至符合所有权标准为止。
股权薪酬计划信息
| | | | | | | | | | | |
| | | (c) |
| (a) | (b) | 证券数量 |
| 证券数量 | 加权平均 | 保持可用 |
| 将在以下日期发出 | 行权价格每 | 用于未来的发行 |
| 行使未偿还期权， | 未偿还期权份额， | 在股权薪酬下 |
| 认股权证及权利 | 认股权证及权利 | 计划(不包括证券 |
| 计划类别 | (#) | ($) | 反映在A栏(#)中 |
| 证券持有人批准的股权补偿计划 | 5,215,194(1) | $10.47(2) | 17,714,452(3) |
| 未经证券持有人批准的股权补偿计划 | — | — | — |
| 总计 | 5,215,194 | $10.47 | 17,714,452 |
______________________________________
(1)包括以下未偿还奖励：根据2021年长期投资计划，1,218,796个RSU，387,025个PSU(假设目标业绩水平)，454,176个期权和1,058,615个现金计价的奖励，可在公司选举时以股票结算，假设实现最大业绩和公司在2022年12月30日的收盘价；以及MIP项下的2,096,582个期权。
(2)加权平均行权价格包括期权，但不包括RSU和PSU，因为它们没有行权价格。
(3)包括根据2021年ESPP可供发行的5,119,040股和根据2021年LTIP可供发行的12,595,412股。
C.董事会惯例
公司治理
纽约证券交易所的上市要求包括在公司治理要求中的某些适应，允许外国私人发行人，如我们，遵循“母国”公司治理实践，而不是纽约证券交易所其他适用的公司治理标准。适用此类豁免要求我们披露我们的公司治理做法与我们没有遵循的纽约证券交易所上市要求不同的任何重大方面。我们打算继续遵循某些加拿大公司治理做法。我们不打算遵循纽约证券交易所上市要求的规则312.03，该规则要求某些事件必须获得股东的批准，例如建立基于股权的补偿计划，以及向某些关联方发行普通股或可转换为普通股或可行使普通股的证券。加拿大证券法和不列颠哥伦比亚省公司法均不要求股东批准此类交易，除非根据加拿大证券法，此类交易构成“关联方交易”或“业务合并”，或者此类交易的结构需要根据BCBCA获得股东批准，并且在某些情况下，多伦多证券交易所可能需要获得股东批准，在这种情况下，我们打算遵循我们本国的要求。
除上文所述外，我们打算遵守一般适用于在纽约证券交易所上市的美国国内公司的规则。我们未来可能会决定对纽约证交所的其他上市要求使用其他外国私人发行人的豁免。按照我们本国的治理做法，而不是适用于在纽约证券交易所上市的公司的要求，提供的保护可能比适用于美国国内发行人的纽约证券交易所上市要求给予投资者的保护要小。见“项目3D-风险因素-从属表决权股份风险-作为外国私人发行人，我们不受某些适用于美国国内发行人的美国证券法披露要求的约束，这可能会限制我们的股东公开获得的信息”。
加拿大证券管理人已根据国家政策58-201发布了公司治理指南企业管治指引(公司治理准则)，以及根据国家文书58-101的某些相关披露要求披露企业管治常规(NI 58-101)。建议将《企业管治指引》作为发行人应遵循的“最佳做法”。我们认识到良好的公司管治对我们的整体成功和提升股东价值起着重要作用，因此，我们采取了某些公司管治政策和做法，以反映我们对推荐公司的考虑。
治理指导方针。以下所列披露包括NI 58-101所要求的披露，说明我们根据《公司管治指引》进行公司管治的方法。
董事会组成
根据我们的章程，我们的董事会将由董事不时决定的若干董事组成。目前，我们的董事会有11名成员，其中4名是独立董事。在这些独立成员中，有一名是由TELUS选出的被提名人。根据我们董事会的职权范围，除非适用法律、我们的章程或股东协议另有要求，否则董事会不会超过15名董事。我们每一位董事的任期将于下一次年度股东大会召开之日届满。非管理董事的任期限制为15年。
我们董事会的组成将受制于TELUS和BPEA根据股东协议规定的某些董事提名权。股东协议规定，我们同意提名TELUS指定的个人作为代表董事会多数席位的董事，只要TELUS继续实益拥有我们的已发行多重有表决权股份和从属有表决权股份至少50%的综合投票权。如果天合光能不再拥有我们的多个有表决权股份和从属有表决权股份合计投票权的至少50%，我们同意提名天合光能指定的个人按其合计表决权的比例向我们的董事会提名，只要天合光能继续实益拥有我们已发行的多个有表决权股份和从属有表决权股份至少5%的合计投票权，但至少须有一家董事。Telus目前已指定五名董事在我们的董事会任职。
股东协议还规定，我们同意提名一名由北京太平洋银行指定的个人为董事，只要北京太平洋银行继续实益拥有我们的已发行多重有表决权股票和从属有表决权股票至少5%的合并投票权。BPEA目前已指定一名董事在我们的董事会任职。
根据股东协议的条款，我们的首席执行官必须由公司提名进入董事会。
此外，股东协议规定，只要TELUS继续实益拥有我们的多重有表决权股份和从属有表决权股份合计投票权的至少50%，TELUS将有权(但没有义务)选择董事会主席以及人力资源、治理和提名委员会的主席。股东协议还规定，只要TELUS或BPEA有权提名至少一名个人进入我们的董事会，它就有权但没有义务指定至少一名被提名人进入我们的每个人力资源委员会和治理和提名委员会。股东协议还规定，只要TELUS有权提名至少一名个人进入我们的董事会，它将有权(但没有义务)指定一名被提名人进入我们的审计委员会，只要其被提名进入审计委员会的人是独立的。上述委员会委任权均须遵守适用证券法的独立性要求以及纽约证券交易所和多伦多证券交易所的上市要求。
有关TELUS和BPEA要求我们提名其指定的董事会成员的权利的说明，请参阅“Item7B-关联方交易--我们与TELUS和BPEA的关系--股东协议”。在符合上述安排的情况下，本公司的管治及提名委员会会根据适用的公司法条文及管治及提名委员会的职权范围，向本公司的董事会推荐获提名为董事的人士。见“-董事会各委员会--治理和提名委员会”。
我们的条款规定，董事可以通过由66人组成的特别多数通过的决议，在没有理由的情况下被移除2/3亲自或委派代表出席会议并有权投票的股东所投投票数的百分比。董事由股东在每届股东周年大会上选举产生，所有董事的任期将于下一届年度股东大会结束时届满，或直至选出或委任其各自的继任者为止。根据BCBCA及我们的细则，在股东周年大会期间，董事可委任一名或多名额外董事，但额外董事的数目在任何时候均不得超过根据本条文获推选或委任为额外董事以外的现任董事数目的三分之一。
多数投票政策
根据多伦多证券交易所的要求，我公司董事会采取了多数票政策，即被提名为我公司董事董事的候选人，如果在股东选举董事时获得的赞成票不多于反对票，应在选举董事的股东大会后立即向我公司董事会主席提出辞呈。治理和提名委员会将考虑这样的提议，并向我们的董事会提出是否接受它的建议。在审议过程中，治理和提名委员会将考虑股东在该董事的选举中“拒绝”投票的任何陈述原因、董事的服务期限和资格、董事对我们公司的贡献、这种辞职可能对我们遵守任何适用的治理规则和政策的能力和董事会的动态产生的影响，以及治理和提名委员会认为相关的任何其他因素。在考虑了治理与提名委员会考虑的因素以及董事会认为相关的任何其他因素后，我们的董事会将在适用的股东大会后90天内就治理和提名委员会的建议采取行动，并在新闻稿中宣布其决定。我们的董事会将接受辞职，除非情有可原的情况下，董事可以继续在董事会任职。我们的多数票政策将适用于无竞争对手的董事选举，即提名董事为董事的人数与拟选举的董事人数相同的选举。
受管制公司豁免
根据纽约证券交易所的上市要求，我们选择被视为“受控公司”，因为我们的多重有表决权股票和从属有表决权股票的合计投票权的50%以上由TELUS持有。见“项目7A-主要股东”。我们打算依靠纽约证券交易所上市要求中有关董事会和委员会独立性要求的“受控公司”豁免，直到我们不再有资格或直到我们决定不再这样做为止。根据这项豁免，除其他事项外，我们获豁免遵守上市规定，否则我们的董事会须由大多数独立董事组成，而我们的人力资源及管治及提名委员会则须完全由独立董事组成。“受控公司”豁免并不修改审计委员会的独立性要求，我们遵守交易所法案、纽约证券交易所上市要求和适用的加拿大证券法的要求，这些法律要求我们的审计委员会必须完全由独立董事组成。
董事独立自主
就纽交所上市规定而言，独立董事指董事会认为与本公司无重大关系的人士。根据NI 58-101，如果董事在国家文书52-110第1.4节的含义内是独立的，则被认为是独立的-审计委员会(NI52-110)。根据NI 52-110，独立的董事是指与我们没有任何直接或间接实质性关系的董事，而在我们的董事会看来，这种直接或间接的实质性关系可能会合理地干扰董事独立判断的行使。
我们的董事会已经对董事的独立性进行了审查，并考虑了是否有任何董事与我们存在实质性关系，从而可能损害他们在履行职责时行使独立判断的能力。根据每个董事要求和提供的有关董事的背景、就业和关联关系(包括家庭关系)的信息，我们的董事会决定，我们的11名董事中有4名是纽约证券交易所上市要求和NI 58-101中定义的“独立董事”，占我们董事会的36%。在作出此等决定时，吾等董事会已考虑各董事目前及以前与本公司的关系，以及董事会认为与确定彼等独立性有关的所有其他事实及情况，包括各董事实益拥有吾等股份的情况，以及“第7B项关联方交易”中所述的涉及该等股份的交易。董事会将定期至少每年评估董事的独立性，并根据治理和提名委员会的建议，决定哪些成员是独立的。
杰弗里·普利特不被认为是独立的董事公司，因为他是我们的首席执行官。董事会副主席乔希·布莱尔在2020年12月31日之前一直是董事的员工，因此不被视为独立的TELUS。纳文·阿罗拉、道格·弗兰奇和Tony·盖赫兰不被视为独立董事，因为他们与TELUS有关联。Telus选择了独立的董事用户斯图尔特来填补该公司提名的一个职位。张先生于2023年2月9日辞去本公司董事一职后，本公司董事会再无BPEA提名人选。
独立董事会议与利益冲突。我们采取措施确保适当的结构和程序到位，使我们的董事会能够独立于管理层运作，包括为了鼓励提名董事和确定高管薪酬的客观程序。2022年，独立董事没有在非独立董事缺席的情况下开会。在适当的情况下，我们的董事会在没有管理层成员的情况下召开部分董事会会议，其中包括董事的首席执行官兼首席执行官普里特先生。这种没有管理层出席的会议由我们的副主席乔希·布莱尔主持。感兴趣的各方可通过我们在北美的道德热线1-888-265-4112或通过电子邮件至www.telus.ethicspoint.com或Corporation@telusInternational al.com向副主席和/或我们的独立董事传达任何关切。
此外，我们的董事会通过持续监测可能存在利益冲突或被认为与董事有关的利益冲突的情况，确保董事之间进行公开和坦诚的讨论。我们的董事会可能决定，不包括存在利益冲突或被认为存在利益冲突的董事的公司举行会议是合适的，或者该董事公司可能认为就审议中的事项回避审议和投票是合适的。
董事会的授权
我们的董事会负责管理公司，并根据BCBCA、我们的章程和股东协议监督我们的业务和事务的管理。这包括任命我们的首席执行官和执行领导团队的其他成员，考虑和批准我们的目标和目标及其重大变化，批准我们的战略计划，并根据我们的目标和目标监督我们的战略规划过程、战略计划执行和公司业绩，但须遵守股东协议的条款。此外，我们的董事会还接受和考虑我们的各个委员会就以下事项提出的建议：
•董事的薪酬问题；
•董事会和委员会成员的标准；
•获提名参选董事及董事会各委员会成员的人士；及
•与我们的道德准则、行为准则和公司治理准则有关的事项。
董事会的某些行动需要得到作为我们控股股东的TELUS的审查和批准。见“项目7B--关联方交易--我们与西班牙对外银行和西班牙对外银行的关系--股东协议”。
考勤记录
2022年，我们召开了11次董事会会议。除了我们的一位董事外，每一次会议都有100%的人出席了董事，他只有一次会议没有达到预期，出席率为91%。
职位描述
我们的董事会通过了董事会主席和副主席的书面职位说明，其中列出了他们的主要职责，其中包括为我们的战略做出贡献，为董事会提供管理和领导并促进其有效运营，制定董事会议程、主持董事会和股东大会以及董事发展和与首席执行官沟通等职责。股东协议规定，只要天合电子继续实益拥有我们的多重有表决权股份及附属有表决权股份合计投票权的至少50%，吾等同意提名一名天合光能指定的董事担任董事会主席。
我们的董事会通过了首席执行官的书面职位说明，其中列出了首席执行官的主要职责，其中包括：向董事会建议公司的战略方向并追求公司的持续发展；推进和监督年度业务和运营计划以及预算，以支持公司的长期业务计划和战略并领导其执行；参与TELUS召开的战略规划会议；与董事会沟通；以及培养关怀文化。
这些职位描述包括在每个职位的职权范围内，这些职权范围包括在我们的董事会政策手册中。
其他董事职务
我们的董事会通过了一项政策，规定如果我们的董事被聘为首席执行官或担任上市公司的其他高级管理职位，则除我们公司的董事会外，他们不得在两家以上的上市公司的董事会任职。至于其他董事，如(I)只全职受雇于非上市公司，(Ii)全职受雇于上市公司，但不担任行政总裁或高级行政职位，或(Iii)没有全职受雇，本公司董事会已决定该等董事除本公司董事会外，不得在超过四间上市公司的董事会任职。关于我们的首席执行官，我们的董事会已经决定，首席执行官不应该在超过两家其他上市公司的董事会任职，并且不应该在任何其他上市公司的董事会任职，如果其他公司的首席执行官在我们的董事会任职。在所有情况下，我们的董事在接受任何其他公司的任何董事职位之前，都必须通知我们的董事会主席(主席)和我们的治理和提名委员会主席。
定位与继续教育
我们实施了一项针对新董事的迎新计划，根据该计划，新董事将收到董事的迎新手册，其中包括我们的关键公司治理文件和其他信息，会见董事会副主席，并与首席执行官和其他管理团队成员参加迎新会议，他们在会上接收信息，了解我们的业务宗旨、战略方向、运营和其他事项。
我们的治理和提名委员会负责监督董事继续教育，旨在保持或提高董事的技能和能力，并帮助确保他们对我们业务的知识和理解与时俱进。
董事会换届的任期限制和机制
每名被任命为董事会成员的非管理层董事都将在董事会任职15年后提交辞呈。管治及提名委员会将考虑该等辞呈，并有权酌情向董事会建议将辞任董事的任期延长至管治及提名委员会认为适当的一段期间，前提是这样做符合本公司的最佳利益。我们的董事会没有其他自动换届的机制。我们的治理和提名委员会负责审查董事会的组成，以确保董事会由具备适当技能和专业知识的成员组成，以向我们提供建议。我们的治理和提名委员会将对董事会、每个委员会和每个董事的有效性和表现进行评估，并向董事会报告评估结果。见“-董事会各委员会--治理和提名委员会”。
董事会各委员会
我们有一个审计委员会、一个人力资源委员会和一个治理和提名委员会。根据我们的股东协议条款，只要TELUS继续实益拥有我们的多个有表决权股份和从属有表决权股份合计投票权的至少50%，TELUS将有权但没有义务选择人力资源、治理和提名委员会的主席。此外，只要TELUS或BPEA有权(但没有义务)提名至少一名个人进入我们的董事会，它将有权(但没有义务)指定至少一名被提名人进入我们的每个人力资源委员会和治理与提名委员会。
股东协议还规定，(I)只要TELUS或BPEA(视情况而定)有权提名至少一名个人进入我们的董事会，它将有权(但没有义务)指定一名被提名人在我们的首次公开募股完成后90天内被任命为我们的审计委员会成员，以及(Ii)TELUS此后将继续拥有该权利，只要它有权提名至少一名个人进入我们的董事会，并且只要它的被提名人是独立的。上述委员会委任权均须遵守适用证券法的独立性要求以及纽约证券交易所和多伦多证券交易所的上市要求。
审计委员会
我们的审计委员会由卡罗琳·斯拉斯基和桑德拉·斯图尔特组成，由奥林·安东担任主席。我们的董事会已经确定，Olin Anton、Carolyn Slaski和Sandra Stuart各自符合董事的独立性要求，包括根据交易所法案规则10A-3和NI 52-110对审计委员会成员的更高独立性标准。我们的审计委员会现在完全由符合NI 52-110和纽约证券交易所上市要求的独立董事组成。我们的董事会已经确定，我们的每一位审计委员会成员都是符合NI 52-110和纽约证券交易所上市要求的“财务知识”，而Olin Anton是交易所法案规则10A-3所定义的“审计委员会财务专家”。关于审计委员会每名成员的教育程度和经验的说明，请参阅“项目6A--我们的董事”。
我们的董事会已经制定了书面的职权范围，规定了审计委员会的目的、组成、权力和责任，符合纽约证券交易所的上市要求、美国证券交易委员会的规则和NI52-110，我们的审计委员会将每年审查职权范围。我们审计委员会的主要目的是协助我们的董事会履行其监督职责，其中包括：
•我们会计和财务报告的完整性；
•我们的财务和会计政策及其遵守情况，以及新出现的会计问题及其对公司财务报告的潜在影响；
•我们内部和外部审计员的独立性、资格、任命、薪酬和业绩，以及所有审计、与审计有关的和非审计服务的预先批准；
•我们对财务报告的披露控制和程序和内部控制，以及我们的举报人和道德程序；
•审查和批准或批准关联方交易，包括与TELUS的交易；
•遵守适用的法律和法规要求以及公司政策，如安全、隐私、反贿赂和反腐败合规；以及
•我们的企业风险管理流程，包括业务连续性、灾难恢复规划和外部威胁和危险监测、信用、流动性、税务战略、财务计划和财务政策。
审计委员会还有权自行决定并支付我们的费用，聘请和确定必要的外部法律、会计或其他顾问的薪酬，以协助履行其职责和责任。
人力资源委员会
我们的人力资源委员会由苏·佩什和卡罗琳·斯拉斯基组成，乔什·布莱尔担任主席。作为一家“受控公司”，我们的人力资源委员会并不需要完全由独立董事组成。欲了解我们人力资源委员会每位成员的背景和经验，请参阅“-我们的董事”。
我们的董事会已经制定了书面的职权范围，规定了符合纽约证券交易所上市要求和美国证券交易委员会规则的人力资源委员会的宗旨、组成、权力和责任，我们的人力资源委员会将每年审查职权范围。人力资源委员会的目的是协助董事会监督高管薪酬理念和指导方针、继任规划以及某些薪酬和绩效评级决定。除其他外，人力资源委员会的主要责任和职责包括：
•至少每年审查我们的高管薪酬理念和指导方针；
•在首席执行干事不在的情况下，根据人力资源委员会确定的目标和目的，至少每年一次评价首席执行干事的业绩，并根据这种评价核准首席执行干事的年度薪酬；
•每年审查和批准我们行政领导团队成员的评估程序和薪酬结构，并与我们的首席执行官协商，审查和批准我们行政领导团队其他成员的表现；
•审查批准年度绩效奖金计划的设计，以及公司或其子公司的激励性薪酬计划、高管团队员工福利计划和所有股权激励计划的设立或重大变更；
•准备并建议董事会批准我们关于高管薪酬的公开披露；以及
•每年至少审查一次首席执行官和我们的行政领导团队成员的继任计划。
现将在“项目6B-薪酬”标题下提供有关我们行政人员薪酬的确定程序的进一步详情。
治理和提名委员会
我们的治理和提名委员会由纳文·阿罗拉和苏·佩什组成，由Tony·盖赫兰担任主席。我们的董事会已经确定Sue Paish是独立的，就NI 58-101和纽约证券交易所上市而言
要求。作为一家“受控公司”，我们的治理和提名委员会并不要求完全由独立董事组成。关于我们的治理和提名委员会每名成员的背景和经验的说明，见“项目6A--董事和高级管理人员--我们的董事”。
我们的董事会已经制定了书面职权范围，列出了我们的治理和提名委员会的宗旨、组成、权力和责任。治理和提名委员会的目的是协助我们的董事会，其中包括：
•确定有资格成为我们董事会成员的个人；
•建议董事会遴选董事提名参加下一届年度股东大会，并确定董事会及其委员会的组成；
•制定和监督评估我们的董事会、董事会主席、董事会各委员会、各委员会主席和个别董事的程序；
•制定、推荐和监督公司管治政策和程序的有效性；
•代表董事会审查和监督我们关于企业社会责任和ESG的方法、规划和报告，包括审查和批准任何可持续发展报告。
•审查董事薪酬；以及
•监督我们与上述相关的公开披露。
在确定董事会的新候选人时，治理和提名委员会考虑我们的董事会作为一个整体应该具备什么能力和技能，并评估每个现有的董事拥有什么能力和技能，考虑到我们的董事会是一个整体，以及每个董事的个性和其他素质，因为这些可能最终决定董事会的活力。
评估
治理和提名委员会(GNC)有责任定期评估我们的董事会、我们的主席、我们的副主席和所有董事会委员会及其主席的有效性和贡献。为此，GNC直接或通过我们的CLO进行评估，然后将结果报告给我们的董事会。如果认为合适，GNC可以选择聘请第三方提供评估方面的专业知识，并协助协调评估。这一过程使公司能够评估我们董事会和委员会运行的机制
有效地确定机会，以加强和保持最佳企业做法，满足监管要求，并制定与招聘和继任规划有关的战略。
为了进行评估并将其记录在案，GNC批准了一份由每个董事完成的调查问卷。通过这些问卷，每个董事提供了他们对以下几个方面的表现的评价：董事会整体；每个委员会；每个委员会主席和每个单独的董事。我们的CLO审查这些问卷的结果，并将其提供给副主席，并将其归于发起主任，但如果是副主席，则将结果提供给GNC主席。当结果被提供给我们的GNC副主席或主席时，每个董事可以选择将他们的全部或部分评论包括在内，而不注明姓名。然而，在所有情况下，向GNC和董事会提供的后续反馈都是没有归属的。
为了给我们的评估提供更广泛的范围，GNC还批准了一份调查问卷，由公司高级管理团队中与我们董事会或其委员会定期互动的所有成员填写。这份问卷的目的是：从高级管理团队的角度评估董事会的整体效力，并考虑董事会和管理层如何相互支持，以及如何改善他们的关系。我们的CLO审查这些结果，并将其提供给副主席，而不是归因于高级管理团队的任何成员。副主席单独约谈每个董事，就评价结果提出建议，然后向全球委员会和理事会报告主要主题和建议。这些结果由副主席用来制定一套理事会目标和目的，以处理评价期间提出的问题。
除了我们的评估过程外，GNC还对我们董事会每位成员的技能进行年度审查，包括差距分析，并在发现任何差距时向董事会提出建议。
多样性
我们致力于促进一个多样化和包容性的环境，并促进广泛的观点。我们认识到拥有一个由高度合格的个人组成的董事会和高级管理人员的重要性和好处，这些人反映了我们生活和工作的社区以及我们服务的客户。作为我们董事会成员入职实践的一部分，我们提供材料概述我们的关怀文化，突出我们业务的社区导向重点。此外，我们的董事会定期收到关于尊重工作场所和诚信倡议的报告，如果它们在我们的业务范围内出现，则会收到任何重大事件的报告。
我们通过了正式的董事会多元化政策，规定治理和提名委员会在推荐董事被提名人进入董事会时，应考虑性别、年龄、种族/土著身份和地理背景等多元化标准。在本公司2023年年度股东大会之前及之后，我们将争取董事会成员中至少有30%为女性。我们还授权治理和提名委员会聘请合格的独立外部顾问，以寻找有助于实现多样性目标的候选人。在提交本年度报告时，我们的10名董事中有4名(占董事会的40%)自认为是多元化的，3名女性在我们的董事会任职，占我们董事会的30%，4名女性担任行政领导职位，占我们行政领导团队的大多数。这三位女性都是在2021年被任命为董事会成员的，我们预计在2023年年度股东大会之前，董事会中还会增加一名女性。我们认为，根据董事会的需求，认真考虑董事每个候选人的所有知识、经验、技能和背景，而不是专注于单一的多样性特征，才能最好地促进多样性。在评估董事会的组成时，预计主要重点将是确保董事会拥有监督我们公司所需的不同经验、技能和背景，并且公司在考虑个人特征的程度时将采取平衡的方法。
继任规划
GNC负责董事会的继任规划。作为这项责任的一部分，GNC负责维护一份符合既定标准的潜在董事候选人名单。GNC评估过程中的技能评估和差距分析被用来指导我们的继任规划。
我们的人力资源委员会监督首席执行官的继任规划，并得到主席的支持以及董事会的意见和建议。人力资源委员会还支持首席执行官对我们公司执行管理团队的继任计划。
惩罚或制裁
吾等并无董事或行政人员，以及据吾等所知，并无持有足够数量证券以对吾等的控制权产生重大影响的股东，未受任何与证券法例有关的法院或证券监管机构施加的任何惩罚或制裁，或与证券监管机构订立和解协议，或受法院或监管机构施加的任何其他惩罚或制裁，而该等处罚或制裁可能被视为对合理投资者作出投资决定十分重要。
个人破产
吾等并无董事或行政人员，以及据吾等所知，并无持有足以对吾等控制权产生重大影响的证券数目的股东于本年报日期前十年内破产、根据任何与破产或无力偿债有关的法例提出建议、或成为债权人或与债权人进行任何法律程序、安排或妥协，或委任接管人、接管人或受托人持有其资产。
企业停止交易令和破产
截至本年度报告日期，我们的董事或高管均不是，或在本年度报告日期之前的十年内：(A)任何公司(包括董事及其其他子公司)的董事、首席执行官或首席财务官，该命令是在董事或高管以董事、首席执行官或首席财务官的身份行事时发布的；(B)受一项命令所规限，而该命令是在该董事或该行政总裁停止担任董事、行政总裁或财务总监后发出的，而该命令是由一项在该人以董事、行政总裁或财务总监的身分行事时所发生的事件所引致的；或(C)董事或任何公司(包括特易斯公司)的行政人员，而该人在以该身分行事时，或在该人不再以该身分行事后一年内，已破产，根据任何与破产或无力偿债有关的法律提出建议，或受债权人或与债权人订立任何法律程序、安排或妥协，或获委任接管人、接管人经理或受托人持有其资产。就本款而言，“命令”指停止交易令、类似于停止交易令的命令或拒绝有关公司根据证券法例获得任何豁免的命令，在每种情况下，该命令的有效期均超过连续30天。
D.员工
我们的团队成员
截至2022年12月31日，我们在全球拥有超过73,000名团队成员，另有1,139人于2023年1月从WillowTree加入我们。我们的大多数团队成员都直接或间接地为我们的客户提供服务。截至2022年12月31日，我们的团队成员中约有92.5%在这一职位上工作，其余7.5%在销售和营销或其他企业支持职能部门工作。我们的团队成员在DevOps、解决方案架构、数字转型、云转型、用户界面/用户体验(UI/UX)设计、QA测试和客户体验管理等领域拥有广泛的技能和能力。
2022年12月31日，我们的团队成员分布在四个地理区域的28个国家。收购WillowTree后，我们现在在30个国家拥有团队成员。下表按职能显示了我们的团队成员：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 功能 | | 截至
十二月三十一日，
2022 | | 截至
十二月三十一日，
2021 | | 截至
十二月三十一日，
2020 |
| 提供我们的服务 | | 67,664 | | | 59,493 | | | 48,948 | |
| 公司、支持和行政职能 | | 5,478 | | | 2,648 | | | 1,670 | |
| 共计 | | 73,142 | | | 62,141 | | | 50,618 | |
我们相信，我们差异化的文化推动了更大的团队成员参与度和保留率，这将为我们和我们的客户带来更好的结果。因此，寻找、招聘、培养和留住有才华的团队成员是我们持续成功的关键。
人才获取。我们寻求聘用与我们独特的价值观相同的团队成员，他们拥有使我们的客户能够进行数字旅行所需的专业技能，并通过回馈当地社区而受到启发。我们相信，我们的关怀文化，包括对团队成员成长和发展的承诺，使我们成为我们拥有交付地点的地区的首选雇主。我们的工作投入为我们赢得了国际认可；我们
我们在2022年福布斯多元化最佳雇主排行榜上获得认可，并在2022年史蒂夫销售和客户服务奖中被评为“年度一线客户服务团队”类别。我们还在校园内和通过多种数字渠道招聘，筛选了超过75.4万名候选人。我们通过品牌活动、社交媒体、求职门户、在线招聘会和活动(包括黑客活动)以及大学和专业学术合作伙伴关系担任专业角色来建立我们的人才获取渠道。我们已经与全球约300所学院和大学建立了合作伙伴关系。
培训和指导。我们相信，无论是在个人还是职业上，我们的团队成员都能与我们一起成长，这很重要。我们的人才战略包括围绕在日益增长的数字经济中为我们的客户成功执行项目所需的特定技术、工具和框架开发专业知识。我们努力培养具有深厚行业洞察力的思想领袖。这需要提供机会，进一步发展我们团队成员的技能，使他们能够处理更广泛的责任。在多个授课地点，我们与当地经认可的大学合作，提供培训项目。例如，通过我们的TELUS国际大学项目，团队成员可以获得学费补贴和现场课程，以获得大约2000个学位。我们还提供指导计划，通过我们的“学习@TI”路线图提供领导力课程，并有我们自己的“学习和成长”课程，用于团队成员发展和个性化指导。作为我们支持团队成员整体福祉的更广泛努力的一部分，我们为他们的家人提供了许多培训和发展机会。今年，我们公司继续扩大我们的高级领导力发展计划，为另外400多名领导者提供量身定制的个性化领导力培训。
留存。我们的文化、团队成员参与努力、招聘和培训计划都旨在确立我们作为市场首选雇主的地位，并最大限度地留住我们的团队成员。我们奖励杰出的表现，庆祝多样性，主办团队建设活动，为团队成员提供在他们的社区做志愿者的机会，一起庆祝成就和纪念特殊场合。为了让团队成员感受到更多的重视和与我们组织的联系，我们认可重要的职业和个人里程碑，如晋升、周年纪念、生日和新家庭成员。我们还提供基于市场的薪酬、灵活的工作环境和为满足团队成员的独特需求而量身定做的福利。例如，在某些交付地点，我们将医疗福利扩展到团队成员及其直系亲属，包括父母，并允许大家庭接触现场医疗专业人员。
为了加强团队成员之间以及与我们之间的联系，我们建立了自己的名为Cosmos的社交网络，并赞助了许多特殊的兴趣和亲和力团体和运动队，这些团体和运动队培养了归属感和社区意识。作为一个团队回馈社会，包括通过“TELUS奉献日”和每月的社区服务活动，是我们关怀文化的重要组成部分，我们相信，我们的回馈将对我们生活、工作和养育家人的地方产生重大影响。
多样性、公平和包容性。多样性、包容性和包容性是我们关怀文化不可或缺的组成部分。对于我们的团队成员来说，他们的背景反映了我们全球足迹的广度，我们对多样性和包容性的承诺促进了参与，并使他们能够成为积极社会变革的倡导者。
我们认为团队成员多样性是一项重要的竞争优势，可以促进创造力和创新，并带来更好的客户体验和财务结果。我们的目标是为所有团队成员提供平等的机会，并积极寻找具有不同性别认同和文化背景的候选人。我们致力于在整个组织中实现多样性和包容性，这得到了我们的愿景、价值观、文化和战略的支持。截至2022年12月31日，女性约占我们总劳动力的48%，42%以上的经理是女性。2022年，我们因其多元化和包容性倡议而被列入莫卧儿百佳工作场所名单。
我们对人才的获取、培训和指导、留住以及多样性和包容性的态度是我们文化的基石。我们的CVC框架确立了我们的关怀文化如何为我们的团队成员带来更好的环境，从而为我们的客户和股东带来更高的客户满意度和更好的结果。我们相信，我们的关怀文化会提高团队成员的敬业度，从而降低团队成员的流失率。年限较长的团队成员发展更高级的技能，为客户和我们带来更好的最终客户结果和更高的收入。我们一贯看到这一模式带来的好处，并将继续以此为指导，进一步提升我们的数字化转型和客户体验服务。
我们的文化影响着每一位团队成员的互动。我们相信，我们在吸引和聘用与我们价值观、培训和指导、社区奉献以及多样性和包容性相同的团队成员方面的持续投资，是有助于推动团队成员参与度和留住的文化建设者。
E.股份所有权
见项目7A--大股东“和项目6B--薪酬”。
项目7大股东和关联方交易
A.大股东
下表列出了截至2022年12月31日我们股票实益所有权的相关信息，具体如下：
•我们每一位董事；
•我们的每一位执行官员；
•所有董事和高级管理人员作为一个整体；以及
•我们所知的实益拥有我们5%以上流通股的每个人或关联人集团，其中包括每个出售股票的股东；
实益权属按照美国证券交易委员会规则确定。该信息不一定表明受益所有权用于任何其他目的。一般而言，根据这些规则，证券的实益所有人包括直接或间接通过任何合同、安排、谅解、关系或其他方式对这种证券拥有股份或投票权或投资权的任何人。此外，这些规则包括根据行使认股权、认股权证或其他可转换证券而可发行的股份，而这些股份可于2023年3月1日或之前立即行使或可行使，即2022年12月31日后60天。就计算该人士的拥有权百分比而言，该等股份被视为已发行及实益由持有该等购股权、认股权证或其他可换股证券的人士拥有，但就计算任何其他人士的拥有权百分比而言，该等股份并不被视为已发行股份，但就所有董事及行政人员作为一个整体的拥有权百分比而言，则属例外。下表所载资料不一定表示任何其他目的的实益拥有权，表内包括任何股份并不构成承认该等股份的实益拥有权。除另有说明外，本表所列个人或实体对其实益拥有的所有股份拥有独家投票权和投资权。
实益拥有的从属有表决权股份和多重有表决权股份的百分比是基于截至2022年12月31日的66,630,613股从属有表决权股份和199,931,876股已发行的多重有表决权股份。
我们每位董事和高管的地址如下：加拿大温哥华西乔治亚街510号C/o TELUS International(CDA)Inc.，邮编：V6B 0M3。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 下属
投票
股票 | | 多重
投票
股票 | | 总投票权的百分比 |
| 实益拥有人姓名或名称 | | 股票 | | % | | 股票 | | % | | % |
| 董事及行政人员： | | | | | | | | | | |
| 杰弗里·普利特 | | 2,538,138 | | | 3.8 | | | — | | | — | | | * |
| 米歇尔·贝莱克 | | * | | * | | — | | | — | | | * |
| 贝丝·豪恩 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 瓦内萨·卡努 | | * | | * | | — | | | — | | | * |
| 玛丽亚·帕迪 | | * | | * | | — | | | — | | | * |
| 迈克尔·林曼 | | * | | * | | — | | | — | | | * |
| 玛丽莲·泰夫廷 | | * | | * | | — | | | — | | | * |
| 达伦·恩特威斯尔 | | * | | * | | — | | | — | | | * |
| 乔什·布莱尔 | | * | | * | | — | | | — | | | * |
| 奥林·安东 | | * | | * | | — | | | — | | | * |
| 纳文·阿罗拉 | | * | | * | | — | | | — | | | * |
张建宗(1) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
道格·弗伦奇(2) | | * | | * | | — | | | — | | | * |
Tony·格赫兰(2) | | * | | * | | — | | | — | | | * |
苏·佩什 | | * | | * | | — | | | — | | | — | |
| 卡罗琳·斯拉斯基 | | * | | * | | — | | | — | | | — | |
| 桑德拉·斯图尔特 | | * | | * | | — | | | — | | | * |
| 全体董事和执行干事(17人) | | 3,332,810 | | | 5.0 | | | — | | | — | | | * |
| 5%的股东： | | | | | | | | | | |
TELUS(3) | | 1,438,013 | | | 2.2 | | | 149,504,019 | | | 74.8 | | | 72.4 | |
BPEA(4) | | — | | | — | | | 50,427,857 | | | 25.2 | | | 24.4 | |
Capital Research Global Investors(美国)(5) | | 12,213,589 | | | 18.3 | | | — | | | — | | | * |
麦肯齐金融公司(6) | | 10,715,231 | | | 16.1 | | | — | | | — | | | * |
资本国际投资者(7) | | 3,811,622 | | | 5.7 | | | — | | | — | | | * |
_________________________________________________
*持有量不到1%。
(1)张先生自2023年2月9日起辞去本公司董事会职务。张先生是BPEA的雇员，但拒绝实益拥有由BPEA实益拥有的股份。
(2)阿罗拉、弗伦奇和盖赫兰都是TELUS的雇员，但他们各自都否认对TELUS实益拥有的股份拥有实益所有权。
(3)由泰乐斯通信有限公司，1276431 B.C.Ltd.，1276433 B.C.Ltd.，1276435 B.C.Ltd.，1276436 B.C.Ltd.和泰乐斯国际控股有限公司持有的股份组成，每一家都是泰乐斯的全资子公司。TELUS如此持有的多股有表决权股份可转换为同等数量的从属有表决权股份。如果TELUS将其所有多重有表决权股份转换为从属有表决权股份，它将持有我们从属有表决权股份的69.8%和我们投票权的21.0%。2022年6月，TELUS从BPEA手中购买了300万股我们的多重投票权股份，占我们当时已发行多重投票权股份的1.5%，占我们投票权的1.45%。有关TELUS对我们普通股的重大收购的详情，请参阅“项目7B-关联方交易--股票发行”。
(4)由Riel B.V.持有的股份，后者由BPEA私募股权基金VI、L.P.1前身为霸菱亚洲私募股权基金VI、L.P.1(基金VI1)、BPEA私募股权基金VI、L.P.2、
前身为霸菱亚洲私募股权基金VI，L.P.2(基金VI2)及其某些附属公司。基金VI1和基金VI2的普通合伙人是BPEA Private Equity GP VI，L.P.，前身为霸菱私募股权亚洲GP VI，L.P.(Fund VI GP)。基金VI GP的普通合伙人是BPEA Private Equity GP VI Limited，前身为霸菱私募股权亚洲GP VI Limited(Fund VI Limited)。作为基金VI Limited的大股东，BPEA EQT Holdings AB可能被视为对基金VI和基金VI2及其关联公司实益拥有的股份拥有投票权和否决权，但放弃该等股份的实益所有权。基金VI GP和基金VI Limited的地址为开曼群岛大开曼群岛乔治敦南教堂街390 GT Ugland House C/o Maples Corporation Services Limited。BPEA EQT Holdings AB的地址是瑞典斯德哥尔摩25 Regeringsgatan 25，邮编111 53。BPEA如此持有的多股有表决权股份可转换为同等数量的从属有表决权股份。如果BPEA将其所有多重有表决权股份转换为从属有表决权股份，它将持有我们从属有表决权股份的43.1%和我们投票权的3.1%。有关BPEA对我们普通股的重大收购的详情，请参阅“项目7B-关联方交易--股票发行”。2021年9月，BPEA在二次发行中出售了13,648,000股从属有表决权股份，此前相当数量的多项有表决权股份转换为从属有表决权股份，占我们当时已发行的已发行多项有表决权股份的20.3%和我们投票权的6.2%。2022年6月，BPEA向TELUS公司出售了300万股多表决权股票，相当于我们当时已发行的多表决权股票的1.5%和我们投票权的1.45%。
(5)代表仅根据Capital Research Global Investors于2023年1月10日提交给美国证券交易委员会的附表13G/A实益拥有的从属有表决权股份。Capital Research Global Investors是Capital Research and Management Company的一个部门。
(6)代表麦肯齐金融公司实益拥有的从属有表决权股份，完全基于麦肯齐金融公司于2023年1月27日提交给美国证券交易委员会的附表13G/A。
(7)代表仅根据凯投国际投资者于2022年11月14日提交给美国证券交易委员会的附表13F-HR实益拥有的从属有表决权股份。
截至2022年12月31日和本报告发表之日，美国分别有4名和17名登记持有人，其中一人是CELDE&Co.(DTC的被提名人)，占我们附属有表决权股份的99.7%。
B.关联方交易
我们与TELUS的关系
截至2022年12月31日，我们的控股股东TELUS持有149,504,019股多重投票权股份，占我们流通股总投票权的72.36%，以及1,438,013股从属投票权股，或我们流通股总投票权的0.07%。请参阅“项目3D-风险因素-TELUS关系风险”。
关于我们的首次公开募股，我们和TELUS达成了某些协议，为我们的关系提供了框架。以下是我们与TELUS达成的每一项公司间协议的条款摘要，每一项都作为本年度报告的附件。每份摘要都列出了我们认为对我们重要的协议条款，每份摘要都参考该协议的全文加以限定。
有关历史关联方交易的详细信息，请参阅附注19--关联方交易截至2022年12月31日及截至2022年12月31日止年度的经审核综合财务报表。
主服务协议
根据我们于2021年1月修订和重述的主服务协议条款，我们目前向TELUS提供战略和创新、下一代技术和IT服务以及客户体验流程和交付服务。MSA包括每年2亿美元的最低支出承诺，可根据其条款进行调整。除非提前终止或根据其条款延长，否则MSA的初始任期为10年，从2021年1月开始。根据MSA提供的服务的定价与我们向其他客户提供的同类服务的定价一致。MSA包括长期服务的典型行业术语
安排，包括与定期价格和服务水平审查和基准、服务水平积分、终止权、赔偿和责任限制有关的条款。
过渡和共享服务协议
我们于2021年1月与TELUS签署了新的过渡和服务协议(TSSA)。根据这项协议，TELUS向我们提供某些行政和支持服务以及某些其他企业援助，从而增强我们在利用TELUS的专业知识的同时，高效运营和可靠地为客户服务的能力。TELUS根据TSSA向我们提供的服务包括支持公司职能协调的服务，如财务和会计支持、人力资源支持、投资者关系、沟通和媒体关系支持。
TSSA的任期为十年，从2021年1月开始。我们将向TELUS支付双方商定的费用，以成本加回收的方式提供TSSA下的服务，并有权在接到通知后终止部分或全部服务。所有服务的到期或终止将导致TSSA的终止，同时终止或终止最后剩余的服务。
总经销商协议
我们向TELUS提供咨询、技术和基于云的客户体验转型服务，TELUS根据我们在2021年1月修订和重述的主经销商协议条款转售给客户。修订和重述的总经销商协议的期限为五年，从2021年1月开始，除非根据其条款终止，否则该协议将自动续签连续一年的期限。根据经修订及重述的总经销商协议提供的服务按公平原则定价。修订和重述的总经销商协议包含经销商协议的典型行业条款，包括转售权范围、终止权、赔偿和责任限制。
网络基础设施服务协议
我们和我们的一家美国子公司于2021年1月与TELUS及其一家美国子公司签订了网络基础设施服务协议。根据网络基础设施服务协议，TELUS向我们提供各种托管电信和信息技术服务，包括我们以前根据先前的共享服务协议和MITS共享服务协议从TELUS获得的服务。协议的初始期限为十年，从2021年1月开始，除非提前终止，并且除非协议任何一方发出通知，否则将自动延长连续一年的期限。该协议包括我们在任期的前五年的最低支出承诺为47,900,000加元。为方便起见，我们被允许在预定的到期日之前终止协议下的任何服务，但必须遵守最短的通知期，通常为一个月，并支付相关服务明细表中规定的未付费用和终止费(如果有)。根据本协议提供的服务的费用与无关各方在相同或相似条件下提供相同或类似服务的费用是一致的。该协议包括长期服务安排的典型行业条款，包括履约服务积分、终止权、赔偿和责任限制。
商标许可协议
我们于2021年1月与TELUS签订了商标许可协议。根据商标许可协议，TELUS授予我们有限的、可撤销的、非独家的、不可转让的(子许可除外)和免版税的许可，允许我们在与每个商标申请和/或注册相关的商品和服务中使用某些TELUS商标(包括域名)。商标许可协议的初始期限为10年，从2021年1月开始，除非提前终止或经双方同意延长。当事人可以随时无故终止商标许可协议，但最短通知期一般为30天。在商标许可协议终止后，我们将有一年的时间逐步停止使用商标。商标许可协议还包括有理由终止的标准权利。
协作和财务报告协议
我们与TELUS签订了一项关于我们的财务报告的合作和财务报告协议，旨在规定TELUS国际和TELUS在一系列领域的合作和协调。本协议将继续有效，直至(I)控制权变更交易，(Ii)当TELUS确定不再需要根据权益会计方法合并我们的运营结果和财务状况或说明其对我们的投资，以及(Iii)我们和TELUS可能商定的日期，两者中较早的日期为止。双方将就分阶段的基础进行谈判
在协议终止或期满之前，各自履行协议规定的义务和要求。根据本协议，吾等须遵守多项公约，包括有关向TELUS交付或提供月度、季度及年度报告资料、年度预算及财务预测，以及TELUS为支持其持续报告义务及营运/管理需要而需要的其他资料；符合TELUS的财务呈报及会计政策及公司间交易的管理报告框架；向TELUS披露有关本公司财务控制的资料；向TELUS提供接触我们的审计师、与内部会计控制或业务有关的某些簿册及记录，以及我们的年度审计及季度检讨的工作文件；并与TELUS就我们的战略和业务规划、准备我们的公开文件和新闻稿以及其他特定主题进行合作和咨询。根据合作和财务报告协议，我们必须保持符合或至少与相应的TELUS政策、标准和程序一样严格的业务政策、做法和标准，并对这些做法和标准进行调整，以符合我们的业务和适用于我们业务的法律法规。该协议规定了我们采取的需要与TELUS事先审查和协商的某些事项或行动，还规定了需要我们董事会批准的某些行动。由于我们的财务报表目前与TELUS的财务报表合并，我们维持符合本协议所载财务报告要求的政策和流程。
信贷协议
一般信息
吾等订立优先担保信贷协议，其中包括两项循环信贷安排及两项非循环定期信贷安排，最初的日期为2016年5月31日，于2020年1月28日修订及重述，并于2020年12月22日进一步修订及重述，并于2022年12月20日进一步修订及重述，行政代理丰业银行及若干其他金融机构及太盟银行为贷款人。信贷协议规定(I)总额为2.75亿美元的循环定期信贷安排(“RT 1信贷安排”)，(Ii)总额为5.25亿美元的循环定期信贷安排(“RT 2信贷安排”)，(Iii)总额为6亿美元的非循环定期信贷安排(“NRT 1信贷安排”)，及(Iv)总额为6亿美元的非循环定期信贷安排(“NRT 2信贷安排”)，每项贷款将于2028年1月3日到期。
此外，每个循环信贷安排都包括一个备用信用证的子安排，总上限为5,000万美元或等值的加元。这些贷款通常以不同的浮动利率计息，信贷利差根据适用财政季度总净债务与EBITDA的比率而变化。RT 2信贷安排、NRT 1信贷安排和NRT 2信贷安排受手风琴功能的约束，允许我们在符合某些惯例条件以及提高利率和备用费用的情况下，增加其中一项或多项贷款，总额最高可达5亿美元。本协议项下的义务由我们的某些全资子公司担保，并以我们在子公司的所有资产和股权的优先权益作为担保。
违约契诺和违约事件
信贷协议对我们的活动施加了某些习惯限制，包括但不限于，并受某些习惯例外的限制，我们有能力产生债务(包括担保义务)、产生留置权、进行某些根本性的改变、修改、修改或终止TELUS MSA和共享服务协议、TELUS International Holding(美国)本公司(“TELUS International USA”)已与WillowTree的其他股权持有人订立协议，以及我们与TELUS及BPEA订立的股东协议，以进行收购或投资，以及出售资产。
信贷协议还要求我们保持总净债务与EBITDA的比率，从2022年12月31日开始，在2023财年结束的每个季度不超过4.25：1；在2024财年结束的每个季度降低到3.75：1；之后结束的每个季度进一步降低到3.25：1。如果我们在任何12个月期间进行现金总对价超过2.5亿美元的允许收购，我们可能会要求将超过这一门槛的季度的最大允许净债务与EBITDA比率增加0.50：1.00，并在八个会计季度后恢复到当时适用的净债务与EBITDA比率。我们还被要求在每个财政季度保持至少1.50：1.00的综合偿债覆盖率财务契约。
信贷协议规定了某些违约事件，包括但不限于：(A)交叉违约和交叉加速的债务和超过2,500万美元或等值加元的判决；(B)TELUS不再有权直接或间接(I)投票表决超过50%有表决权的股份，(Ii)指导我们的管理层、业务或政策，以及(Iii)选举或任命大多数董事，以及(B)终止TELUS MSA和我们与TELUS签订的共享服务协议。
我们与TELUS和BPEA的关系
以下是我们与TELUS和BPEA签订的某些协议的条款摘要，每一项都作为本年度报告的附件。每份摘要都列出了我们认为对我们重要的协议条款，每份摘要都参考该协议的全文加以限定。
股东协议
我们在首次公开募股完成后与TELUS和BPEA签订了股东协议，该协议规范了我们、TELUS和BPEA之间的关系。
董事会组成：根据我们的章程，我们的董事会由董事不时决定的董事人数组成。
董事会任命权。股东协议规定，只要TELUS继续实益拥有我们的多重有表决权股份和从属有表决权股份合计投票权的至少50%，我们将同意提名TELUS指定的代表董事会多数成员的个人。如果TELUS拥有我们的多个有表决权股份和从属有表决权股份的合计投票权的至少5%，但低于50%，TELUS可以提名的董事人数作为董事会的百分比将是(I)与其持有的股份的总投票权百分比成比例的董事人数和(I)一名个人中的较大者。
股东协议还规定，只要TELUS继续实益拥有我们的多重有表决权股份和附属有表决权股份合计投票权的至少50%，董事会主席将是TELUS向我们和BPEA指定的指定人。
股东协议还规定，只要BPEA继续实益拥有我们的多重有表决权股份和从属有表决权股份合计投票权的至少5%，我们同意提名一名由BPEA指定的个人。
BPEA也有权但没有义务指定两名观察员进入理事会。
股东协议还规定，我们同意提名我们的首席执行官进入董事会。我们首席执行官在我们董事会中的席位并不代表根据股东协议提供给北京东方航空和北京太平洋投资银行的董事提名人选之一。
董事会委员会任命权。股东协议规定，只要TELUS继续实益拥有我们的多重有表决权股份和从属有表决权股份合计投票权的至少50%，TELUS将有权(但没有义务)选择董事会主席以及人力资源、治理和提名委员会的主席。股东协议还规定，只要TELUS或BPEA有权提名至少一名个人进入我们的董事会，它就有权但没有义务指定至少一名被提名人进入我们的每个人力资源委员会和治理和提名委员会。股东协议还规定，只要TELUS有权指定一名或多名被提名人进入我们的董事会，它就有权但没有义务指定一名被提名人进入我们的审计委员会。上述委员会委任权均须遵守适用证券法的独立性要求以及纽约证券交易所和多伦多证券交易所的上市要求。
只要TELUS有权提名我们董事会的多数成员，TELUS任命的人将控制我们的董事会决定和批准所有不需要特别需要股东批准的重大行动，这些行动需要得到董事会的多数批准。关于我们董事会和董事会委员会的组成和董事会的更多信息，请参阅“6A项--董事和高级管理人员”。
TELUS特别股东权利。股东协议规定，TELUS拥有与某些事项相关的特殊股东权利，包括(其中包括)批准挑选我们的首席执行官，并有权指示罢免我们的首席执行官，批准增加或减少我们董事会的规模，批准发行多股有表决权的股份和附属有表决权的股份，批准对我们的章程、合并或与非关联实体的合并的修订，以及授权进行控制权变更交易、处置我们的所有或几乎所有资产，以及启动清算、解散或自愿破产或破产程序。TELUS将保留这些特殊股东权利，只要TELUS保留我们多重有表决权股份和从属有表决权股份合计投票权的至少50%。
特鲁斯第一要约权。此外，根据股东协议，BPEA同意不会在单一交易或一系列交易中直接或间接出售、转让或以其他方式处置任何多重有表决权股份或附属有表决权股份，不论是以登记发售、私下出售、证券交易所设施处置或其他方式，除非首先真诚地与TELUS讨论任何此类出售交易，并向TELUS提供第一要约权，以购买与销售交易相关的该等多重有表决权股份或附属有表决权股份，总收益超过1,000万美元。
注册权协议
2021年2月5日，关于我们的首次公开募股，我们与TELUS和BPEA签订了注册权协议(经不时修订，“注册权协议”)，根据协议，我们同意向TELUS或BPEA提供某些需求和附带的注册权，要求我们在首次公开募股完成后，根据适用的联邦、州和省证券法律，在加拿大或美国对TELUS或BPEA持有的任何附属有表决权股份进行注册。我们在2021年6月修订了注册权协议，为我们的首席执行官和其他两名员工提供了某些搭载的注册权。(《2021年6月修正案》)。关于完成对WillowTree的收购，吾等已对终止2021年6月修正案的注册权协议(“修正案”)进行了一项修订，将某些要求和搭载的登记权扩大到Insignia WT Holdings，LLC(“BLocker卖方”)和WillowTree的某些管理层成员，他们在完成收购后持有我们的附属有表决权股份 WillowTree收购及/或一项或多项赎回(定义见下文)，以及拥有登记权的注册权协议的所有股东，要求吾等应彼等的要求，采取商业上合理的努力，采取一切必要行动，根据证券法作出转售登记声明，涵盖该等人士可供其在转售其附属有表决权股份的转售中使用的股份。就执行修订而言，Blocker卖方及WillowTree若干管理层成员被视为已要求(吾等被视为已同意)在收购完成日期后，在合理可能范围内尽快向Blocker卖方及WillowTree管理层提供该转售登记声明。修正案将继续为我们的首席执行官提供与2021年6月修正案赋予他的权利一致的注册权。
根据经修订的注册权协议，吾等将一般负责与履行注册权协议中注册权条款下的义务相关的所有注册费用。Telus、BPEA和其他出售股东一般将负责适用于任何出售的所有承销折扣、出售佣金和证券转让税。
注册权协议包含吾等为出售股东的利益而作出的惯常申述、契诺及弥偿及出资条款，以及在有限情况下，出售股东为吾等的利益而作出的陈述、契诺及赔偿及出资条款。
股票发行
在收购Lionbridge AI方面，我们向TELUS发行了170万股A类普通股，所得款项约为1.496亿美元，向BPEA发行了90万股B类普通股，所得款项约为8040万美元，为部分收购价格提供资金。关于我们的IPO，TELUS收到的A类普通股和BPEA收到的B类普通股被转换为多个有投票权的股票，有关股票发行的历史细节，请参阅附注16--股本和附注20--关联方交易在截至及截至该年度的经审计综合财务报表附注中2022年12月31日包括在本年度报告中。2023年1月3日，关于收购WillowTree，我们发行了650万股有表决权的从属股份(见附注14(C)--无形资产和商誉--报告期后的业务收购--WillowTree截至2022年12月31日及截至2022年12月31日止年度经审核综合财务报表 了解更多详细信息)。
关联方交易政策
在完成首次公开招股之前，我们实施了正式的政策和程序，以审查、批准或批准根据适用于我们的披露规则可能需要报告的关联方交易。于本年度报告日期，该等交易如被建议或已发生，将由一个或多个董事会、审计委员会或薪酬委员会(涉及的董事或委员会成员(如有)除外)逐一审核，视乎交易的性质是否属于审核委员会、薪酬委员会或董事会的职权范围而定。
重大交易中管理层和其他人的利益
除本年报所述外，本公司任何董事或行政人员、实益拥有、控制或直接(直接或间接)拥有本公司投票权超过10%权益的任何股东、或任何前述人士的任何联营公司或联营公司，在本年报日期前三个财政年度开始以来的任何交易中，并无直接或间接重大利益，而该等交易对吾等或吾等的任何附属公司有重大影响或可合理预期会有重大影响。
负债
自前三个财政年度开始以来，我们的董事、行政人员、雇员、前董事、前行政人员或前雇员或我们的任何附属公司，以及他们各自的联系人或联营公司，在任何时候都没有或曾经欠我们、TELUS或我们的任何附属公司或其他实体的债务，而这些实体的债务是向我们、TELUS或我们的任何附属公司提供的担保、支持协议、信用证或其他类似协议或谅解的标的。
C.专家和律师的利益
不适用。
项目8财务信息
A.合并报表和其他财务信息
本公司经审计的综合财务报表从本年度报告的F-1页开始。
法律诉讼
我们可能会不时卷入在我们的正常业务过程中出现的法律或监管程序，包括涉及员工诉讼和其他事项的程序。当未来成本可能发生且该等成本可合理估计时，我们应计负债。我们目前及自最近完成的财政年度开始以来，并不是任何重大诉讼或监管程序的一方，亦不知道有任何针对我们的未决或受威胁的诉讼或监管程序，如果裁定对我们不利，可能会对我们的业务、经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。
股利政策
我们从未宣布或支付我们的从属有表决权股票的股息。我们目前打算保留所有可用资金和未来的任何收益，以支持运营并为我们业务的增长和发展提供资金。因此，在可预见的未来，我们不打算宣布或支付我们股票的现金股息。未来是否派发股息将由我们的董事会根据适用法律酌情决定，并将取决于我们的财务业绩、财务状况(包括杠杆水平、合同限制、资本要求和并购机会)等因素。我们未来支付股票现金股息的能力目前受到我们信贷协议条款的限制，也可能受到任何未来债务或优先证券条款的限制。
B.重大变化
没有。
第九条报盘和挂牌
A.优惠和上市详情
不适用。
B.配送计划
不适用。
C.市场
不适用。
D.出售股东
不适用。
E.稀释
不适用。
F.发行债券的开支
不适用。
第10项补充资料
A.股本
不适用。
B.组织章程大纲及章程细则
一般信息
以下是我们的章程和章程以及BCBCA某些相关章节中列出的我们的从属有表决权股份、多重有表决权股份和优先股的条款摘要。以下摘要受作为本年度报告证物的我们的条款的规定以及《BCBCA》的适用条款的约束，并通过参考全文加以限定。
法定股本
我们的股本由无限数量的从属有表决权股份、无限数量的多重有表决权股份和无限数量的优先股组成，可连续发行。
从属表决权股份和多表决权股份
我们多重有表决权股份的持有人有权每多个有表决权股份有10票，而从属有表决权股份的持有人有权就股份持有人有权投票的所有事项投每一次从属有表决权股份一票。在本公司优先股持有人优先权利的规限下，本公司多重有表决权股份及附属有表决权股份的持有人有权在本公司董事会宣布时收取股息，而附属有表决权股份及多重有表决权股份之间并无优先权或区分。见“项目8--财务报表--股利政策”。在向优先股持有人支付优先股(如有)的前提下，如果我们在股东之间清算、解散或清盘或以其他方式分配我们的资产，我们的多重有表决权股份和从属有表决权股份的持有人有权按比例分享我们的资产余额的分配，而没有从属有表决权股份和多个有表决权股份之间的优先或区别。多重有表决权股份及附属有表决权股份的持有人并无优先认购权或换股或交换权利或其他认购权，惟每股已发行的多重有表决权股份可于任何时间根据持有人的选择转换为一股从属有表决权股份，而吾等的多股有表决权股份将于若干转让及其他事件时自动转换为从属有表决权股份，详情见下文“-转换”一节所述。本公司并无适用于附属有表决权股份或多重有表决权股份的赎回、撤回、购买以供注销或退回条款或清偿或购买基金条款。我们的条款中没有规定要求从属有表决权股份或多个有表决权股份的持有人缴纳额外资本。, 或允许或限制增发证券或任何其他实质性限制。附属有表决权股份及多重有表决权股份所附带的特别权利或限制，受吾等日后可能指定的任何系列优先股所附带的权利所规限，并可能受到不利影响。
转换
附属有表决权的股份不能转换为任何其他类别的股份。根据持有人的选择，每股已发行的多重有表决权股份可随时转换为一股附属有表决权股份。于任何多重投票权股份由非核准持有人(定义见下文)的人士持有的首个日期，直至该日期为止持有该多重投票权股份的核准持有人将自动被视为已行使其权利将该等多重投票权股份转换为缴足股款及不可评估的从属有表决权股份。
此外，还有：
•当持有多股有表决权股份的TELUS许可持有人不再作为一个集团直接或间接及合计实益拥有至少10%的已发行及已发行的从属有表决权股份及多股有表决权股份时，TELUS许可持有人持有的所有多股有表决权股份将自动转换为从属有表决权股份；及
•于BPEA许可持有人不再作为一个集团直接或间接及合计实益拥有至少10%的已发行及已发行从属有表决权股份及多重有表决权股份时，BPEA许可持有人所持有的所有多重有表决权股份将自动转换为从属有表决权股份。
就前述而言：
“关联方”，就任何指定的人而言，是指直接或间接通过一个或多个中介控制、由该指定的人控制或与其共同控制的任何其他人；
“BPEA许可持有人”指由BPEA或其任何关联公司管理或提供建议的任何基金，在每种情况下，只要由BPEA或其关联公司直接或间接控制，或由BPEA或其关联公司管理或建议；
“许可持有人”指(I)BPEA许可持有人和(Ii)TELUS许可持有人中的任何一个；
“人”是指任何个人、合伙企业、公司、公司、社团、信托、合营企业、有限责任公司或其他实体；
“TELUS许可持有者”是指TELUS及其任何附属公司，只要其由TELUS或其附属公司直接或间接控制或管理；
任何人在以下情况下被另一人“控制”：(I)就公司或其他法人团体而言，不论该公司或其他法人团体在何处或以何种方式注册成立：(A)有权在董事选举中投票的证券合计持有至少过半数的董事选举票数，且合计代表至少过半数的参与(股权)证券，但只直接或间接为或仅为该另一人或该等人士的利益而以证券形式持有的证券除外；及(B)如行使该等证券的合计票数，有权选出该公司或其他法人团体的过半数董事会成员；或。(Ii)如该人并非公司或其他法人团体，则该人至少有过半数的参与(权益)及有表决权的权益直接或间接由该人持有或纯粹为该等人士的利益而持有；而“控制”、“控制”及“受共同控制”须据此解释。
优先股
根据我们的条款，优先股可以在一个或多个系列中发行。因此，本公司董事会获授权决定每个系列的最高股份数目，并为每个系列创建识别名称，并附加董事会可能决定的特殊权利或限制，包括股息、清算和投票权，该等特殊权利或限制包括股息、清算和投票权，该等特殊权利或限制包括股息、清算和投票权，且该等特殊权利或限制，包括股息、清算和投票权，可能优于各附属有表决权股份和多重有表决权股份的特别权利或限制。优先股的发行，虽然为可能的收购及其他公司目的提供灵活性，但除其他事项外，可能具有延迟、延迟或防止本公司控制权变更的效果，并可能对我们的从属有表决权股份及多重有表决权股份的市价以及从属有表决权股份及多重有表决权股份持有人的投票权及其他权利产生不利影响。我们目前没有发行任何优先股的计划。
我们的条款和《BCBCA》的某些重要条款
以下是我们条款的某些重要条款和《BCBCA》的某些相关章节的摘要。请注意，这只是一个摘要，并不打算详尽无遗。本摘要受制于本条款和《BCBCA》的规定，并通过参考本条款和《BCBCA》的规定加以限定。
此外，我们、TELUS和BPEA之间达成的股东协议包含对您作为股东的权利的某些限制。见“项目7B--关联方交易--我们与西班牙对外银行和西班牙对外银行的关系--股东协议”。
所述的目的或目的
我们的条款不包含规定的目的或目的，也不对我们可能开展的业务施加任何限制。
董事
对董事有重大利害关系的事项进行表决的权力。根据《商业信贷法》，董事在对吾等有重大利害关系的合同或交易中拥有重大权益，必须向吾等披露该等权益，但如该合同或交易符合某些例外情况，则除外：(I)是吾等为董事借出的款项或所承担的义务而以担保方式作出的安排；(Ii)是为了吾等的利益或为吾等的利益而承担的义务；(Ii)涉及《银河商业信贷法》允许的弥偿或保险；(Iii)涉及董事作为董事、本公司或吾等的附属公司的高级职员、雇员或代理人的身份所支付的薪酬；(Iv)涉及在董事为部分或全部贷款的担保人的情况下向本公司提供的贷款；或(V)与吾等有关联的法团有关，而董事亦为董事或该法团或其联营公司的高级管理人员。
就吾等已订立或拟订立的任何重大合约或交易而持有该等不可转让权益的董事，可能须在就有关事宜进行讨论及投票时缺席会议。持有可放弃权益的董事也可能有责任向吾等交代根据或由持有可放弃权益的合同或交易而产生的任何利润，除非该合同或交易：(A)得到其他董事或股东特别决议的批准，或(B)该合同或交易是在该个人成为董事之前签订的，且该可放弃权益已向其他董事及股东披露，而持有该可放弃权益的董事不会就涉及该合约或交易的任何决定或决议投票。董事还将被要求遵守BCBCA中关于利益冲突的某些其他相关条款。
董事必须拥有的股份数量。我们的章程和《中国银行业监督管理局》都没有规定董事必须持有我们的任何股份作为担任其职务的资格。我们的董事会有权规定董事的最低持股要求。
增发多重投票权股份
未经适用的监管、证券交易所和股东批准，我们不能发行多股有表决权的股票。然而，附属有表决权股份和多重有表决权股份之间按比例进行的拆分或合并不需要批准。
拆分或合并
不得对从属有表决权股份或多个有表决权股份进行分拆或合并，除非同时以相同的方式和相同的基础对多个有表决权股份或从属有表决权股份(视属何情况而定)进行分拆或合并。
某些修订及管制的更改
除附属有表决权股份持有人根据本公司不时生效的法律或法规或本公司章程细则的其他规定应享有的任何其他投票权或权力外，在符合本公司章程细则的规定的情况下，附属有表决权股份持有人应有权就对本公司章程细则的任何更改、废除或修订作出任何更改、废除或修订，而该等更改、废除或修订会对从属有表决权股份持有人的权利或特别权利或影响从属有表决权股份持有人及多重投票权的持有人造成不利影响，并有权就本公司章程细则的任何更改、废除或修订单独投票。
不同的股份，以每股为基础，包括对我们的章程的一项修正案，该修正案规定，出售或转让给非许可持有人的任何多重有表决权股份应自动转换为从属有表决权股份。
根据本公司的章程细则，附属有表决权股份及多股有表决权股份的持有人在根据BCBCA须经吾等股东批准的某些控制权变更交易中，以每股为基准获得同等及同等的待遇，除非我们的从属有表决权股份及多股有表决权股份的持有人以多数投票权批准对每类股份的不同处理，而每一股份作为一个类别分别投票。
我们的条款在其他方面不包含涉及我们的合并、收购或公司重组的任何控制权变更限制。
股东大会
除适用的证券交易所规定外，吾等必须每年至少举行一次股东大会，时间及地点由本公司董事会决定，但不得迟于上次股东周年大会后15个月举行。我们的股东大会可以在不列颠哥伦比亚省境内或以外的任何地方举行。
召开会议的通知，指明会议的日期、时间和地点，如果会议是考虑特殊业务，则特殊业务的一般性必须在会议前不少于21天至不超过60天发送给有权出席会议的每位股东和每一位董事，尽管由于适用的证券法，通知的最短时间在大多数情况下实际上更长。根据BCBCA，只要符合适用的证券法，有权获得会议通知的股东可以放弃或缩短该会议的通知期。意外遗漏向任何有权收取通知的人士发出任何股东大会的通知，或没有收到任何通知，并不会令该会议的任何议事程序失效。
吾等的章程细则亦规定，除下列事项外，本公司不得于股东周年大会上处理任何事务：(I)本公司董事会发出或指示发出的会议通知(或任何副刊)内指明的事项；(Ii)由本公司董事会或本公司董事会指示以其他方式妥善提交股东周年大会的事项；或(Iii)由任何遵守吾等章程细则建议程序的股东以其他方式提交股东周年大会的事项。为使业务能由本公司其中一名股东正式提交至股东周年大会，该股东必须根据本公司管理委托书的要求，向吾等提交建议以纳入本公司的管理委托书通函，而吾等必须在本公司的管理委托书通函中列出或附上该建议书，惟须受BCBCA准许的若干例外情况所规限。同样，在股东特别大会上，只有根据我们的会议通知提交会议的事务才会进行。
如股东合共持有至少25%的已发行股份加上至少过半数有权在会议上投票的多重有表决权股份，则出席股东大会的法定人数为亲自出席或由受委代表出席。如果任何股东大会开幕时未达到法定人数，会议将延期至由主席或董事决定的固定时间和地点举行，除非股东要求召开会议，在这种情况下，会议将解散。
本公司附属有表决权股份及多股有表决权股份的持有人有权出席本公司的股东大会并于会上投票，但只有特定类别或系列的持有人有权在会上投票的会议除外。除就任何特定系列优先股另有规定外，以及除法律另有规定外，吾等优先股持有人无权作为一个类别接收本公司股东大会的通知，或出席本公司的任何股东大会或于任何股东大会上投票。吾等的董事、吾等的秘书(如有)、吾等的核数师及经吾等主席或董事邀请或经与会人士同意的任何其他人士有权出席吾等的任何股东大会，但不会计入法定人数或有权在大会上投票，除非他们是有权在大会上投票的股东或代表持有人。
股东提案和预先通知程序
根据BCBCA，持有我们至少1%(1%)已发行有表决权股份的合格股东可以就将在年度股东大会上审议的事项提出建议。这些建议必须在任何拟议的会议之前，按照BCBCA的要求，通过以适当形式及时向我们的注册办事处发送书面通知的方式发送给我们。通知必须包括股东打算在会议上提出的业务信息。要成为合资格股东，股东必须在签署建议书日期前至少两年内目前是或曾经是本公司至少一股股份的登记或实益拥有人。
我们已在我们的章程细则中加入了有关选举董事的某些预先通知条款(预先通知条款)。预先通知条文旨在：(I)促进有秩序及有效率的股东周年大会，或在有需要时召开特别会议；(Ii)确保所有股东收到有关董事会提名的充分通知及有关所有被提名人的足够资料；及(Iii)让股东登记知情投票。只有按照预先通知规定获提名的人士才有资格在任何股东周年大会上当选为董事，或如召开特别大会的目的之一是选举董事，则有资格在任何股东特别大会上当选董事。
根据预先通知条款，希望提名董事的股东将被要求在规定的期限内以规定的格式向我们提供通知。这些期限包括：(1)年度股东大会(包括年度会议和特别会议)不少于年度股东大会召开之日的30日；但股东年度会议日期(预告日)的首次公告日期(预告日)不得迟于大会日前50天，不迟于预告日后第10日的闭幕；及(Ii)如为包括选举董事在内的任何目的而召开的股东特别大会(并非年度大会)，则不迟于首次公布股东特别大会日期的翌日第15天的营业时间结束，但在任何一种情况下，如通告及查阅(如国家文书54-101所界定-与申报发行人的证券实益拥有人沟通)用于交付与上述会议有关的委托书相关材料，且有关该会议的适用通知日期不迟于适用会议日期前50天，则该通知必须在不迟于适用会议前40天的办公时间结束时收到。
这些条款可能会将董事的提名推迟到下一次股东大会，而这些人是我们未偿还有投票权证券的持有人所青睐的。
收购标的保护
根据加拿大适用的证券法，购买多个有表决权股票的要约不一定要求提出购买从属有表决权股票的要约。根据多伦多证券交易所的规则，旨在确保在收购要约的情况下，附属有表决权股份的持有人将有权与多个有表决权股份的持有人平等参与，多个有表决权股份的持有人与我们和受托人订立惯常的燕尾服协议(燕尾服协议)。《燕尾协议》包含了在多伦多证交所上市的双层股权上市公司惯用的条款，旨在防止交易，否则会剥夺从属有表决权股份持有人根据加拿大适用证券法享有的权利，而如果多个有表决权股份是从属有表决权股份，他们就会有权获得这些权利。
如果同时提出购买以下从属有表决权股份的要约，则尾巴协议中的承诺将不适用于阻止多个有表决权股份的持有人或其多个有表决权股份的许可持有人出售：
•提供每股从属有表决权股份的价格，至少高达根据对多个有表决权股份的收购要约支付的每股最高价格；
•规定将被认购和支付的已发行从属有表决权股份的百分比(不包括在紧接要约收购前由要约人或与要约人共同或一致行动的人拥有的从属有表决权股份)至少与将被认购和支付的多个有表决权股份的百分比一样高(不包括在紧接要约人要约之前拥有的多个有表决权股份和与要约人共同或一致行动的人)；
•没有附加任何条件，但如果没有根据多个有表决权股份的要约购买股份，则有权不认购和支付所投标的从属有表决权股份；以及
•在所有其他重要方面与对多个有投票权股份的要约相同。
此外，《燕尾协议》并不阻止向获准持有人出售多股有表决权股份，只要有关出售不受或不会受收购要约的要求(如卖方或受让人在加拿大)所规限，或豁免或将获豁免于加拿大适用证券法下适用于收购要约的若干要求。就尾巴协议而言，将多股有表决权股份转换为从属有表决权股份，不论该等从属有表决权股份其后是否出售，并不构成处置多股有表决权股份。
根据联营协议，联营协议订约方的多个有表决权股份持有人出售多项有表决权股份须以受让人成为联营协议一方为条件，惟该等转让的多项有表决权股份并不会根据吾等的细则自动转换为从属有表决权股份。
燕尾协议载有授权受托人代表附属有表决权股份持有人采取行动以执行燕尾协议下的权利的条文。受托人采取此类行动的义务取决于我们或附属有表决权股份的持有人提供受托人可能合理要求的资金和赔偿。附属有表决权股份持有人除透过受托人外，无权提起任何诉讼或法律程序或行使任何其他补救措施以强制执行尾随协议项下的任何权利，除非受托人没有按持有不少于已发行附属有表决权股份10%的持有人授权的要求行事，并已向受托人提供合理资金及弥偿。
除不会对从属有表决权股份持有人的利益造成不利影响的非实质性修订和豁免外，《燕尾服协议》规定，除其他事项外，不得对其进行修订，也不得放弃其中的任何规定，除非在实施此类修订或豁免之前，已获得以下方面的同意：(A)获得多伦多证券交易所和加拿大任何其他适用的证券监管机构的同意；及(B)在为审议该等修订或豁免而正式召开的会议上，获代表的附属有表决权股份持有人所投至少三分之二的投票权，但不包括由多个有表决权股份持有人或其各自的获许可受让人及任何已订立协议以就尾巴协议而言构成出售或处置条款而购买多个有表决权股份的人士所持有的从属有表决权股份的投票权，但获其许可的人士除外。
尾巴协议的任何条款均不限制附属有表决权股份持有人在适用法律下的权利。
论坛选择
我们在我们的条款中加入了一项法院选择条款，该条款规定，除非我们书面同意选择替代法院，否则加拿大不列颠哥伦比亚省最高法院及其上诉法院将是以下情况的唯一和独家法院：(I)代表我们提起的任何派生诉讼或程序；(Ii)任何声称违反我们任何董事、高级职员或其他员工对我们的受托责任的诉讼或程序；(Iii)根据《BCBCA》或我们的章程的任何规定提出索赔的任何诉讼或程序；或(Iv)提出与吾等、吾等联营公司及其各自的股东、董事及/或高级管理人员之间的关系有关的索赔的任何诉讼或程序，但不包括与吾等业务或该等联营公司有关的索赔。法院选择条款还规定，我们的证券持有人被视为同意不列颠哥伦比亚省法院的个人管辖权，并同意在违反上述规定的任何外国诉讼中向其律师送达法律程序文件。本选址条款不适用于根据《证券法》或《交易法》提起的任何诉讼。《证券法》规定，联邦法院和州法院对为执行《证券法》或其下的规则和条例下的任何义务或责任而提起的诉讼具有同时管辖权，而《交易法》规定，联邦法院对为执行《交易法》或其下的规则和法规下的任何义务或责任而提起的诉讼具有专属管辖权。除非我们书面同意选择替代法院，否则美国纽约南区地区法院(或, 如果美国纽约南区地区法院对特定争议没有标的管辖权，则纽约州法院(纽约州法院)应是解决在美国提出的任何根据证券法和交易法提出的诉因的唯一和独家论坛。投资者不能放弃，接受或同意本论坛选择条款并不代表放弃遵守美国联邦证券法及其下的规则和法规。
责任限制及弥偿
根据《商业银行条例》，公司可弥偿：(I)现任或前任董事或该公司的高级职员；(Ii)现任或前任董事或另一法团的高级职员，如果该个人担任该职位时，该法团是该公司的联属公司，或如该个人是应该公司的要求担任该职位的；或(Iii)应该公司的要求而在另一实体(“可获弥偿的人”)担任或担任同等职位的个人，而该等费用、控罪及开支，包括为了结诉讼或履行判决而支付的款额，是他或她因其身为可获弥偿的人的地位而就其所涉及的任何民事、刑事、行政或其他法律程序或调查行动(不论是当前的、受威胁的、待决的或已完成的)而合理招致的，除非：(I)该名个人没有为该公司或该另一实体(视属何情况而定)的最大利益而诚实及真诚地行事；或(Ii)就民事法律程序以外的法律程序而言，该名个人并无合理理由相信该名个人的行为是合法的。一家公司不能赔偿
如果它的条款或适用法律禁止它这样做，那么它就是不可赔偿的人。公司可按在合资格法律程序最终处置前发生的开支，支付须获弥偿保障的人就该法律程序实际和合理地招致的开支，但前提是该须获弥偿保障的人已作出承诺，如最终裁定禁止支付该等开支，该须获弥偿保障的人将偿还任何垫付的款项。在上述赔偿禁令的约束下，公司必须在符合资格的诉讼最终处置后，支付一名可赔偿的人就该符合资格的诉讼实际和合理地发生的费用，如果该应受赔偿的人没有得到此类费用的补偿，并且根据该符合资格的诉讼的结果是完全成功的，或者根据该合格诉讼的结果取得了实质上的成功。应可赔付人或我们的申请，法院可就符合资格的诉讼程序作出其认为适当的任何命令，包括对任何此类诉讼程序所施加的惩罚或所产生的开支作出赔偿，以及执行赔偿协议。根据BCBCA的许可，我们的条款要求我们对我们的董事、高级管理人员、前董事或高级管理人员(以及该个人各自的继承人和法定代表人)进行赔偿，并允许我们在BCBCA允许的范围内对任何人进行赔偿。
C.材料合同
除下文所述或本年报或其附件所述外，吾等并无在正常业务过程以外订立任何重大合约。
《柳树资本有限责任公司协议书》第二次修订和重新签署
WLTR Holdings，LLC的第二份修订和重新签署的有限责任公司协议(“第二个A&R LLCA“)于2023年1月3日通过，与我们收购WillowTree有关。WillowTree的经营，以及WLTR Holdings LLC(“幸存公司”)成员的权利和义务，在第二个A&R LLC协议中规定。
大写。第二个A&R LLCA规定了两类有限责任公司权益(由单位表示)：“A类单位”和“B类单位”，同一类中的所有单位与该类中的其他单位具有相同的权利和特权。除法律另有规定外，甲类单位持有人并无投票权。每个B类单位的持有者有权投一票。
A类单位赎回权。WillowTree的若干管理层及雇员成员(或WillowTree的管理层成员及雇员透过参与工具持有其中的股权)已与TELUS International USA及WillowTree订立展期协议，据此，该等成员同意将彼等于WillowTree的部分股权转换为尚存公司的A类单位。
第二个A&R LLCA还考虑实施一项再投资计划，根据该计划，WillowTree的某些员工可被邀请将其从期权取消或交易奖金(或在某些情况下，或在某些情况下，其他基金)所得的税后收益的一部分再投资于尚存的公司，并在他们选择这样做的情况下遵守相同的赎回机制。WillowTree管理层的四名成员已经承诺参与再投资计划。
第二个A&R LLCA规定了A类单位的每个持有人和尚存公司的赎回权，这使持有人有权在相关持有人或尚存公司的选择下，在2025年、2026年和2027年(每个、一个和2027年)结束后赎回一部分A类单位。救赎)，以换取赎回代价，赎回代价将根据尚存公司及其附属公司的总收入(柳树集团“)于有关年度内，柳树集团截至有关年度末的复合收入增长及柳树集团业务的累计盈利幅度。根据尚存公司的选择，最多70%的赎回款项可以本公司的附属有表决权股份(“公司股份“)，在此情况下，将发行的公司股票数量将基于截至相关交收日期前第三个工作日的三十个交易日的交易量加权平均数。
此外，第二份A&R LLCA预计，WillowTree的某些服务提供商将有资格获得根据WillowTree的业绩计算的合计价值高达120,000,000美元的单位增值权，该增值权可根据本公司的2021年综合激励计划以现金或公司股票的形式在与赎回付款相同的时间表上结算。本公司于每次赎回后为清偿任何单位增值权而支付的全部款项，将从支付予A类单位持有人的全部赎回款项中扣除。
治理。第二个A&R LLCA规定，TELUS International USA是存续公司的“主要成员”，而WillowTree的某些管理层成员和员工通过参与工具持有存续公司权益的New WT母公司是“A类代表成员”。尚存公司的业务和事务将在董事会的授权和指导下进行管理。作为主要成员，TELUS国际美国公司将有权任命董事会的多数成员。
D.外汇管制
加拿大法律或我们的条款对非居民持有或投票我们的附属有表决权股份或多个有表决权股份的权利没有任何限制，但下文讨论的除外。
《竞争法》
对收购和持有我们的从属有表决权股份和多个有表决权股份的能力的限制可能由《竞争法》(加拿大)。这项立法允许竞争事务专员(专员)直接或间接审查任何收购或建立，包括通过收购股份、对我们的控制或对我们的重大利益。这项立法授予专员在收购基本完成后最长一年的管辖权，通过向加拿大竞争法庭寻求补救命令，包括禁止收购或要求剥离资产的命令，对这类收购提出质疑，如果竞争法庭认为收购在很大程度上阻碍或减少了竞争，或很可能在很大程度上阻止或削弱竞争，则可以批准该命令。
这项立法还要求任何打算收购我们超过20%的有表决权股份的人，或者如果该人在收购之前已经拥有我们超过20%的有表决权股份，超过50%的有表决权股份，如果超过某些财务门槛，必须向加拿大竞争局提交通知。在需要通知的情况下，除非获得豁免，否则法律禁止在适用的法定等待期届满之前完成收购，除非专员免除或终止该等待期或发出预先裁决证书。专员因实质竞争法考虑而审查须具报交易的时间，可能会较法定等待期为长。
《加拿大投资法》
《加拿大投资法》要求，每一位获得对现有“加拿大企业”的“控制权”的“非加拿大人”(定义见“加拿大投资法”)，必须在交易结束后30天内，以规定的形式向一个或多个负责的联邦政府部门提交一份通知，前提是根据“加拿大投资法”，取得控制权不是一项可复审的交易。受某些豁免的限制，根据《加拿大投资法》可审查的交易不得实施，直到提交了审查申请，并且联邦内阁负责部长在考虑到《加拿大投资法》中规定的某些因素后，确定该投资很可能对加拿大具有“净效益”。根据加拿大投资法，非加拿大人(包括美国投资者)在与加拿大(或英国)有自由贸易协定的国家最终控制的对我们附属有表决权股份或多股有表决权股份的投资，只有在根据加拿大投资法获得对我们的控制权的投资，并且我们的企业价值(根据加拿大投资法及其法规确定)等于或大于指定金额(目前为17.11亿加元)时，才可进行审查。对于其他非国有企业、最终由世界贸易组织成员国控制的投资者，2022年的门槛目前为11.41亿加元。
这个《加拿大投资法》包含用于确定是否已获得控制权的各种规则。一般而言，为确定投资者是否通过收购股份取得了对公司的控制权，除某些例外情况外，适用以下一般规则：收购公司有表决权股份的多数不分割所有权权益被视为取得对该公司的控制权；收购一家公司不到多数但三分之一或更多的有表决权股份或对该公司有表决权股份的同等不分割所有权权益被推定为取得对该公司的控制权，除非能够确定，在收购时，该公司实际上并不是由收购人通过有表决权股份的所有权控制的；而取得一个法团少於三分之一的有表决权股份或取得该法团有表决权股份的同等不分割拥有权权益，并不当作取得对该法团的控制权。
在国家安全审查制度下，《加拿大投资法》联邦政府也可酌情审查非加拿大人为“全部或部分收购或设立一个在加拿大开展全部或任何部分业务的实体”而进行的范围更广的投资。国家安全审查不适用任何财务门槛。相关的检验是，非加拿大人的这种投资是否会对国民造成损害
保安“。负责的部长们拥有广泛的自由裁量权，可以确定投资者是否是非加拿大人，从而接受国家安全审查。以国家安全为由进行的审查由主管部长酌情决定，可以在结案前或结案后进行。
与我们的附属有表决权股份和多重有表决权股份有关的某些交易一般将不受《加拿大投资法》，但受联邦政府进行国家安全审查的特权所限，包括：
•在作为证券交易商或交易商的正常业务过程中收购我们的从属有表决权股票和多个有表决权股票；
•取得对我们的控制权是为了实现为贷款或其他财政援助提供的担保，而不是为了与《加拿大投资法》的规定有关的任何目的；以及
•由于合并、合并、合并或公司重组而获得对吾等的控制权，而在合并、合并、合并或公司重组之后，通过拥有我们的从属有表决权股份和多个有表决权股份，事实上对我们的最终直接或间接控制保持不变。
其他
加拿大没有任何法律、政府法令或法规限制资本的出口或进口，也没有任何法律、政府法令或法规会影响我们向持有我们的附属有表决权股票和多个有表决权股票的非居民持有人汇款(如果有的话)或其他付款，但预扣税要求除外。
E.税收
美国联邦所得税对美国人的考虑
以下讨论是与如下定义的美国持有者对从属有表决权股份的所有权和处置有关的美国联邦所得税后果的一般摘要。本摘要并不是对可能与特定个人收购附属有表决权股份的决定相关的所有美国联邦所得税考虑因素的全面描述。本讨论基于1986年修订后的《美国国税法》(Code)和据此颁布的《美国财政部条例》，以及对其的司法和行政解释以及美国和加拿大之间的所得税条约(《条约》)，每种情况下的法律和行政解释均在本年度报告的日期生效。所有上述当局都可能发生变化，这些变化可能会追溯适用，并可能影响下文所述的税收后果，并且不能保证美国国税局或美国法院会同意本摘要中所述的税收后果。本公司不承担公开更新或以其他方式修改本摘要的义务，无论是由于新的美国财政部法规、法规部分、司法和行政解释或其他原因。
本摘要仅适用于持有附属有表决权股票作为资本资产的美国持有者(定义见下文)，该资产属于守则第1221条所指的资本资产(一般指为投资而持有的财产)。本摘要不涉及任何美国联邦遗产税和赠与税、替代最低税或对净投资收入征收的医疗保险税后果，或任何美国州、地方或非美国税收后果。本摘要也没有涉及可能与根据美国联邦所得税法受到特殊待遇的某些类型的投资者有关的税收考虑因素，例如：
•银行和其他金融机构；
•保险公司；
•受监管的投资公司或房地产投资信托基金；
•使用市值计价会计方法的证券或货币交易商或交易者；
•免税机构、退休计划、个人退休账户和其他递延纳税账户；
•持有从属有表决权股份的人，作为美国联邦所得税目的的跨境、对冲、转换或综合交易的一部分；
•美国侨民；
•美国联邦所得税的本位币不是美元的人；
•为美国联邦所得税目的或其投资者而被归类为合伙企业的任何实体或安排；
•直接或建设性地拥有或被视为拥有公司10%或更多从属有表决权股份(投票或价值)的人；
•与在美国境外进行的贸易或业务有关而持有从属有表决权股份的人；或
•没有资格享受《条约》利益的人。
下面列出的美国联邦所得税后果摘要仅供一般参考。我们敦促潜在投资者咨询他们的税务顾问，了解美国联邦税收规则在他们的特定情况下的适用情况，以及对他们收购、拥有和处置附属有表决权股份所产生的州、地方、非美国和其他税收后果。
在此使用的“美国持有者”是指附属有表决权股份的受益者，即(I)为美国联邦所得税目的的美国公民或居民的个人(包括“绿卡持有人”)，(Ii)根据美国、其任何州或哥伦比亚特区的法律创建或组织的公司(或为美国联邦税收目的应纳税的其他实体)，(Iii)其收入应缴纳美国联邦所得税的遗产，或(Iv)符合以下条件的信托：(A)受美国境内法院的主要监督，并且一名或多名美国人有权控制所有重大决定，或(B)根据适用的财政部法规有效地选择被视为美国人。
就美国联邦所得税而言，在被视为合伙企业的实体或安排中，持有从属投票权股份的合伙人的美国联邦所得税待遇通常将取决于合伙人的地位和合伙企业的活动。建议考虑投资从属有表决权股份的合伙企业和此类合伙企业的合伙人咨询他们的税务顾问，了解购买、拥有和处置从属有表决权股份对他们造成的具体美国联邦所得税后果。
从属表决权股份的分配
根据下面讨论的PFIC规则，公司就附属有表决权股份向美国股东作出的任何分配的总金额(包括由此扣缴的任何加拿大税款)一般将作为实际或建设性收到的年度的非美国来源股息收入计入该股东的毛收入中，但仅限于从公司当前或累积的收益和利润(根据美国联邦所得税原则确定)中支付的分配。作为一家非美国公司，该公司不根据美国联邦所得税原则对其收益和利润进行计算。因此，预计任何分配通常都将作为股息报告给美国持有者。该公司支付的任何股息将没有资格享受允许某些美国公司持有者获得的股息扣除。
对于某些非公司的美国股东，包括个人美国股东，股息可能有资格按适用于“合格股息收入”的优惠税率征税，前提是(1)从属有投票权的股票可以随时在美国成熟的证券市场上交易，或者公司有资格享受与美国的合格所得税条约的好处，其中包括信息交换计划(如条约)，(2)就支付股息的课税年度或上一课税年度而言，本公司并不是有关美国持股人的私募股权投资公司(如下所述)；及(3)符合某些最低持股期及其他要求。根据美国国税局的授权，就上文第(1)款而言，如果附属有表决权股份继续在纽约证券交易所上市，则应被视为可随时在美国的现有证券市场上交易。敦促美国持有者咨询他们的税务顾问，了解适用于合格股息收入的优惠税率是否适用于公司就附属有表决权股票支付的任何股息。
公司向美国持有者支付的任何股息通常将构成美国境外税收抵免限制的非美国来源的“被动类别”收入。在受到某些限制的情况下，加拿大对下属有表决权股票的分配所预扣的税款可被视为有资格抵免美国持有者的美国联邦所得税义务的外国税款。或者，在符合适用限制的情况下，美国持有者可以选择扣除加拿大预扣税，用于美国联邦所得税。管理外国税收抵免的规则很复杂，而且
涉及根据美国持有人的特定情况适用规则。因此，敦促美国持有者咨询其税务顾问，了解在其特定情况下是否可以获得外国税收抵免。
出售、交换或其他应纳税处置的从属表决权股份
在以下讨论的PFIC规则的约束下，美国持有人一般将确认附属有表决权股份的应税出售、交换或其他处置的收益或损失，其金额等于(I)出售、交换或其他应税处置时实现的金额的美元价值与(Ii)该美国持有者在从属有表决权股份中的调整后纳税基础之间的差额。一般来说，如果在出售、交换或其他应纳税处置之日，该美国持有者持有从属有表决权股票的时间超过一年，则此类收益或损失将是资本收益或损失，并将是长期资本收益或损失。如果这些美国持有者是个人或其他非公司的美国持有者，长期资本收益将受到降低的美国联邦所得税最高税率的影响。资本损失的扣除受到《守则》的限制。美国持有者在出售、交换或其他应税处置从属有表决权股份时实现的收益或损失，通常将被视为具有美国来源，用于限制美国的外国税收抵免。
PFIC规则
对美国持有者的征税将取决于该公司是否被视为美国联邦所得税目的的PFIC。在(I)至少75%的总收入是“被动收入”或(Ii)至少50%的资产价值(基于纳税年度内资产的季度价值的平均值)可归因于产生被动收入的资产或为产生被动收入而持有的资产的任何课税年度，非美国公司将被称为PFIC。被动收入一般包括股息、利息、特许权使用费、租金以及商品和证券交易的收益。本公司将被视为拥有其直接或间接拥有该等其他公司股份价值超过25%的任何其他公司按比例持有的资产份额及按比例收取的收入份额。
根据公司的收入、资产和业务活动，包括发行和出售附属有表决权股票的收益的接收和应用，公司不认为它在2022纳税年度是PFIC，公司预计它在本纳税年度或在不久的将来不会被归类为美国联邦所得税用途的PFIC。PFIC地位的确定每年在每个课税年度结束时进行，并取决于许多因素，其中一些因素不是本公司所能控制的，包括本公司资产及其子公司的相对价值，以及它们的收入金额和类型。因此，不能保证本公司在2023年或随后的任何一年不会成为PFIC，也不能保证美国国税局同意本公司关于其PFIC地位的结论，不会成功挑战我们的地位。
如果公司在任何纳税年度被视为PFIC，除了某些表格申报要求外，根据PFIC超额分配规则，美国从属有表决权股票的持有者一般将对从公司收到的任何“超额分配”以及出售或以其他方式处置此类从属有表决权股票所实现的任何收益缴纳附加税(包括按普通所得税税率征税和利息费用)，无论公司在收到此类分配或实现收益的当年是否继续是PFIC。美国持股人将被视为在纳税年度收到超额分派，条件是该年度对附属有表决权股份的分派超过之前三个纳税年度(或如果较短，则为美国持有者对从属有表决权股份的持有期)收到的平均分派金额的125%。出售附属有表决权股份的收益将按与超额分派相同的方式征税(包括按普通所得税税率征税)，如上所述。
如果与目前的预期相反，出于美国联邦所得税的目的，该公司是一家PFIC，那么美国持有者可能会有针对从属有表决权股票的某些选择(如按市值计价的选举或合格的选举基金选举)，这可能会减轻因PFIC待遇而产生的一些不利税收后果。
敦促美国持有者就公司的PFIC地位以及在任何纳税年度将公司作为PFIC对待对他们的影响咨询他们自己的税务顾问。
关于外国金融资产的信息
拥有“特定外国金融资产”的个人和某些实体，其总价值通常超过50,000美元，一般需要就这些资产提交美国国税局表格8938“特定外国金融资产报表”的信息报告，以及他们持有从属有表决权股份的每一年的纳税申报单。“特定外国金融资产”包括由某些外国金融机构开立的任何金融账户，以及非美国人发行的证券，如果这些证券不在金融机构开立的账户中。敦促美国持有者就其下属有表决权股票的所有权适用这一报告要求咨询他们的税务顾问。
信息报告和备份扣缴
一般来说，信息报告将适用于就附属有表决权股份支付给美国持有人的股息以及该美国持有人从在美国境内出售、交换或以其他方式处置附属有表决权股份而获得的收益，除非该美国持有人是一家公司或其他豁免接受者。如果美国持有者未能提供纳税人识别号或豁免身份证明，或未能全额报告股息和利息收入，备用预扣可能适用于此类支付。备用预扣不是附加税。根据备份预扣规则预扣的任何金额，只要及时向美国国税局提供所需信息，都将被允许作为美国持有者在美国联邦所得税义务中的退款或抵免。敦促美国持有者就备用预扣税和信息报告规则咨询他们的税务顾问。
加拿大所得税的某些考虑因素
以下是截至本文件之日，加拿大联邦所得税的主要考虑因素的摘要，这些考虑因素普遍适用于《所得税法》(加拿大)及根据《税法》颁布的条例，统称为《税法》，适用于作为实益所有人获得从属有表决权股份的购买者，且就《税法》而言，在任何相关时间，(I)不是也不被视为加拿大居民，(Ii)持有从属有表决权股份作为资本财产，(Iii)与公司保持距离交易，且与公司没有关联，以及(Iv)不使用或持有，也不被视为使用或持有，在加拿大经营企业过程中或在其他方面与企业有关的从属有表决权股份，以下称为“非居民持有者”。本摘要中没有讨论的特殊规则可能适用于税法意义上的“授权外国银行”的非居民持有人，或在加拿大和其他地方经营保险业务的保险公司。任何这样的非居民持有人都应该咨询自己的税务顾问。
本摘要基于截至本报告日期生效的《税法》的规定、在本报告日期之前由(加拿大)财政部长或其代表以书面形式公开宣布的关于修订《税法》的所有具体建议(拟议修正案)、《条约》以及在本报告日期之前以书面形式公布的对CRA现行行政政策和评估做法的理解。本摘要假定拟议的修订将以拟议的形式通过。不过，我们不能保证建议的修订会以现时的形式制定，或根本不会通过。本摘要不是加拿大所有可能的联邦所得税考虑因素的全部，除拟议的修订外，不考虑或预期法律的任何变化或CRA的行政政策或评估实践的任何变化，无论是通过立法、政府或司法行动或决定，也不考虑或预期任何其他联邦或任何省、地区或外国税收考虑因素，这些因素可能与本文讨论的因素有很大不同。
本摘要不适用于以加拿大货币以外的货币报告其“加拿大税务结果”的非居民持有人，或已就附属有表决权股份(每一项均定义见税法)订立或订立“衍生远期协议”的非居民持有人。任何此类非居民持有者应就投资附属有表决权股份咨询其自己的税务顾问。本摘要仅属一般性质，并不打算或不应被解释为向附属有表决权股份的任何潜在购买者或持有人提供法律或税务建议，亦无就所得税对任何潜在购买者或持有人的后果作出陈述。因此，附属有表决权股份的潜在购买者或持有者应就其特定情况咨询其自己的税务顾问。
货币兑换
一般而言，就税法而言，与收购、持有或处置附属有表决权股份有关的所有金额，必须根据税法所厘定的汇率兑换成加元。非居民持有人应缴纳预扣税的金额以及实现的任何资本收益或资本损失可能会受到加元兑美元汇率波动的影响。
分红
本公司就附属有表决权股份向非居民持有人支付或入账或视为已支付或入账的股息，将根据税法按25%的税率缴纳加拿大预扣税，但须受适用所得税公约规定的任何扣减所规限。例如，根据该条约，支付或贷记或被视为支付或贷记给为条约目的而居住在美国并完全有权享受条约利益的受益非居民持有人的股息的预扣税税率一般限于股息总额的15%。敦促非居民持有人咨询他们自己的税务顾问，以确定他们根据适用的所得税条约有权获得减免。
性情
根据税法，非居民持有人一般不须就出售或当作处置附属有表决权股份而变现的资本收益缴税，除非附属有表决权股份构成非居民持有人的“加拿大应课税财产”(定义见税法)，而非居民持有人无权根据适用的所得税公约获得宽免。
一般而言，附属有表决权股份在特定时间不会构成非居民持有人的加拿大应课税财产，除非在截至当时为止的60个月期间内的任何时间，附属有表决权股份的公平市价超过50%直接或间接得自以下其中一项或任何组合：位于加拿大的不动产或不动产、“加拿大资源财产”、“木材资源财产”(各自定义见税法)，以及与该等财产有关的期权或该等财产的权益(或该等财产的民法权利)，不论该等财产是否存在(FMV条件)。此外，即使在特定时间满足FMV条件，如果从属有表决权股票当时在税法(目前包括纽约证券交易所和多伦多证券交易所)所定义的“指定证券交易所”上市，则从属有表决权股票在当时将不构成非居民持有人的加拿大应税财产，除非在当时结束的60个月期间的任何时候(A)非居民持有人；(B)非居民持有人没有与之保持一定距离交易的人；(C)非居民持有人或(B)所述人士直接或间接透过一个或多个合伙企业持有会员权益的合伙企业；或(D)(A)至(C)所述人士及合伙企业的任何组合，拥有本公司任何类别或系列股份的25%或以上已发行股份。尽管有上述规定，在税法规定的某些情况下，附属有表决权股份可被视为应纳税的加拿大财产。非居民持有者考虑处置可能构成加拿大应税财产的从属有表决权股份，应在处置之前咨询税务顾问。
F.股息和支付代理人
不适用。
G.专家发言
不适用。
H.展出的文件
我们是证券法第405条规则中定义的“外国私人发行人”，不受美国证券交易委员会对美国国内发行人的相同要求。根据《交易法》，我们的报告义务在某些方面比美国国内报告公司的报告义务更详细、更少。因此，我们不会像美国国内发行人那样向美国证券交易委员会提交相同的报告，尽管我们被要求向美国证券交易委员会提交或向美国证券交易委员会提交根据加拿大证券法必须在加拿大提交的持续披露文件。
我们的财务报表和加拿大证券法要求的其他持续披露文件的副本可在SEDAR上查看，网址为www.sedar.com。
在上述人士的书面或口头要求下，我们将免费向每个人(包括任何实益拥有人)提供上述任何或所有文件的副本，该等文件已经或可能以引用方式并入本年报(不包括并非以引用方式具体并入该等信息的该等并入信息的证物)。索取此类副本的地址如下：加拿大不列颠哥伦比亚省温哥华西乔治亚街510号7层；邮编：V6B 0M3；注意：得克萨斯-投资者关系部，电话：(604)695 3455。
I.子公司信息
不适用。
J.向证券持有人提交的年度报告
本公司打算提交以电子格式提供给证券持有人的任何年度报告，作为当前Form 6-K报告的证据。
项目11关于市场风险的数量和质量披露
利率风险
从我们的长期债务工具中提取的金额使我们面临利率变化的风险。保持其他变量不变，包括未偿债务，增加25个基点根据截至2022年12月31日的未偿还金额，我们的可变利率债务的利率下降将导致估计每年净收入减少约200万美元，不包括任何对冲活动的影响。
外币风险
我们的合并财务报表是以美元报告的，但我们的国际运营模式使我们面临外币汇率变化的影响，这可能会影响以外币计价的资产和负债换算成美元，以及以不同货币计价的交易的未来收益和现金流。欧洲欧元是我们目前对其敞口最大的外币。本公司于报告日期对外币风险敞口的敏感度分析乃根据相关财务状况表日期发生的假设变动厘定。以下计算中使用了截至财务状况表日期的欧洲欧元、加元和菲律宾比索的余额。
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| | 净收入 | | 其他综合收益 | | 综合收益 |
截至十二月三十一日止的年度
(增加(减少)百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 市场风险的合理可能变化 | | | | | | | | | | | | |
| 美元变化10%：加元汇率 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美元升值 | | $ | 8 | | | $ | 14 | | | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8 | | | $ | 14 | | | $ | 9 | |
| 美元贬值 | | $ | (8) | | | $ | (14) | | | $ | (9) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (8) | | | $ | (14) | | | $ | (9) | |
| 美元变动10%：欧元汇率 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美元升值 | | $ | 14 | | | $ | 11 | | | $ | 4 | | | $ | (44) | | | $ | (36) | | | $ | (38) | | | $ | (30) | | | $ | (25) | | | $ | (34) | |
| 美元贬值 | | $ | (14) | | | $ | (11) | | | $ | (4) | | | $ | 44 | | | $ | 36 | | | $ | 38 | | | $ | 30 | | | $ | 25 | | | $ | 34 | |
| 美元变动10%：比索汇率 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美元升值 | | $ | (2) | | | $ | (1) | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (2) | | | $ | (1) | | | $ | (1) | |
| 美元贬值 | | $ | 2 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
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因此，我们面临着汇率风险，因为相对货币价格的波动是不可预测的，对冲成本也很高。外币对美元的升值将增加我们的经营成本，并可能对我们的业务、财务状况或财务业绩产生不利影响。我们的外汇风险管理包括使用掉期来管理与欧洲欧元计价流入用于偿还美元计价债务相关的货币风险，以及使用外币远期合约来固定菲律宾比索计价的短期交易和承诺的汇率。
第12项股权证券以外的证券说明
A.债务证券
不适用。
B.认股权证和权利
不适用。
C.其他证券
不适用。
D.美国存托凭证
不适用。
第II部
第13项拖欠股息和拖欠股息
没有。
项目14对担保持有人的权利和收益的使用作出实质性修改
A-D.对担保持有人权利的实质性修改
没有。
E.收益的使用
不适用。
项目15控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的披露控制和程序旨在为实现预期的控制目标提供合理的保证。我们的管理层认识到，任何控制系统，无论设计和操作得多么好，都是基于某些判断和假设，不能绝对保证其目标将会实现。由于控制系统的固有局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。同样，对控制的评价也不能绝对保证不会发生因错误或舞弊而造成的错误陈述，也不能保证所有的控制问题都已被发现。此外，对未来期间此类控制的有效性进行任何评估的预测，都有可能因为条件的变化而使控制变得不充分，或对政策或程序的遵守程度可能恶化。
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2022年12月31日我们的披露控制和程序(如《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)的有效性。基于这样的评估，管理层得出结论，我们的披露控制和程序自2022年12月31日起有效。
TELUS国际财务报告内部控制管理报告
我们的管理层负责建立和维持对财务报告的充分内部控制(如《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条所定义)，并评估我们对财务报告的内部控制的有效性。财务报告的内部控制旨在根据国际会计准则理事会发布的《国际财务报告准则》，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。
管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，根据特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》框架，评估了我们对财务报告的内部控制。截至2022年12月31日，管理层认为公司对财务报告的内部控制是有效的。
德勤会计师事务所是一家独立注册会计师事务所，已经审计了公司截至2022年12月31日的财政年度的财务报表，并包括了管理层对截至2022年12月31日的财务报告的内部控制评估的证明报告。
对以前报告的重大缺陷进行补救
正如我们在截至2021年12月31日的前一年的20-F表格“第15项-控制和程序”中所报告的那样，管理层得出结论，我们的披露控制和程序于2021年12月31日无效，原因是本公司在2020财年收购的实体，特别是于2020年12月31日收购的Lionbridge AI的财务报告内部控制存在重大缺陷，导致对这些收购的财务报告过程的控制无效。在2022财政年度，管理层在被收购实体中实施了先前披露的补救措施，包括实施企业资源规划系统、人工流程的额外控制和自动化、审查程序的标准化和文件化，以及为被收购实体中负责内部控制流程的人员提供持续培训。根据截至2022年12月31日的管理评估，我们得出结论，这些重大弱点已得到补救。
对财务报告控制的变化
除上述对上一年度控制缺陷的补救外，截至2022年12月31日止年度内，本公司对财务报告的内部控制(如交易法第13a-15(F)及15d-15(F)条所界定)并无重大影响或合理地可能对本公司财务报告的内部控制产生重大影响的改变。
项目16A审计委员会财务专家
我们的审计委员会完全由符合NI 52-110和纽约证券交易所上市要求的独立董事组成，由Carolyn Slaski和Sandra Stuart组成，由Olin Anton担任主席。我们的董事会已经确定，Olin Anton、Carolyn Slaski和Sandra Stuart各自符合董事的独立性要求，包括根据交易所法案规则10A-3和NI 52-110对审计委员会成员的更高独立性标准。我们的董事会还确定，Olin Anton是NI 52-110和纽约证券交易所上市要求所指的“有财务知识的人”，以及交易所法案规则10A-3所定义的“审计委员会财务专家”。关于审计委员会每位成员的教育和经验的说明，见“项目6A--董事和高级管理人员--我们的董事”。
项目16B道德守则
我们已经通过了适用于我们所有董事、高级管理人员和员工的道德和行为准则，包括我们的首席执行官和首席财务官，这是萨班斯-奥克斯利法案第406(C)节所定义的“道德准则”。道德和行为准则规定了我们的基本价值观和行为标准，这些价值观和行为标准是我们的董事、高级管理人员和员工对我们业务各个方面的期望。
如果我们对道德守则进行任何修改，并向董事或高管明示或默示地对其进行行为或授予任何豁免，我们将在美国证券交易委员会规章制度要求的范围内，在我们的网站上披露此类修改或放弃的性质。
道德和行为准则全文张贴在我们的网站www.telusInternational al.com和电子文件分析和检索系统(SEDAR)简介www.sedar.com上。本公司网站上的信息或可通过本公司网站获取的信息不是本年报的一部分，也不会以参考方式并入本年报，本年报中包含本公司的网站地址仅供参考。
我们的审计委员会和人力资源委员会负责定期审查和评估道德和行为准则，并将建议任何必要或适当的变化，以供董事会审议。审计委员会和人力资源委员会还将协助我们的董事会监督遵守道德和行为准则的情况。
项目16C首席会计师费用和服务
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度内，我们的外部审计师德勤有限责任公司(PCAOB ID No.1208):
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| 截至的年度
2022年12月31日 | | 截至的年度
2021年12月31日 |
| 费用类别 | | | |
审计费(1) | $ | 3,353,107 | | | $ | 2,645,000 | |
审计相关费用(2) | 603,872 | | | 1,068,241 | |
税费(3) | 157,260 | | | 294,300 | |
所有其他费用(4) | 36,680 | | | 71,255 | |
| $ | 4,150,919 | | | $ | 4,078,796 | |
_________________________________________________
(1)“审计费用”包括与我们的年度、中期和法定财务报表以及相关监管文件相关的审计服务费用。
(2)“审计相关费用”包括信息系统和截至2021年12月31日的年度的见证服务费用，也包括与我们的首次公开募股相关的保证服务费用。
(3)“税费”包括与税务遵从、税务咨询和税务筹划有关的费用。
(4)“所有其他费用”包括以上未包括的其他费用。
审批前政策
我们的审计委员会评估和预先批准我们的外部审计师提供的所有审计和非审计服务。
第16D项豁免审计委员会遵守上市标准
没有。
项目16E发行人和关联购买人购买股权证券
没有。
项目16F更改注册人的认证会计师
不适用。
项目16G公司治理
纽约证券交易所的上市要求包括在公司治理要求中的某些适应，允许外国私人发行人，如我们，遵循“母国”公司治理实践，而不是纽约证券交易所其他适用的公司治理标准。适用此类豁免要求我们披露我们的公司治理做法与我们没有遵循的纽约证券交易所上市要求不同的任何重大方面。我们打算继续遵循某些加拿大公司治理做法。我们不打算遵循纽约证券交易所上市要求的规则312.03，该规则要求某些事件必须获得股东的批准，例如建立基于股权的补偿计划，以及向某些关联方发行普通股或可转换为普通股或可行使普通股的证券。加拿大证券法和不列颠哥伦比亚省公司法均不要求股东批准此类交易，除非根据加拿大证券法，此类交易构成“关联方交易”或“业务合并”，或者此类交易的结构需要根据BCBCA获得股东批准，并且在某些情况下，多伦多证券交易所可能需要获得股东批准，在这种情况下，我们打算遵循我们本国的要求。
除上文所述外，我们打算遵守一般适用于在纽约证券交易所上市的美国国内公司的规则。我们未来可能会决定对纽约证交所的其他上市要求使用其他外国私人发行人的豁免。按照我们本国的治理做法，而不是适用于在纽约证券交易所上市的公司的要求，提供的保护可能比适用于美国国内发行人的纽约证券交易所上市要求给予投资者的保护要小。见“项目3D-风险因素-从属表决权股份风险-作为外国私人发行人，我们不受某些适用于美国国内发行人的美国证券法披露要求的约束，这可能会限制我们的股东公开获得的信息”。
项目16H披露矿场安全
不适用。
项目16I披露妨碍检查的外国司法管辖区。
不适用。
第三部分
项目17财务报表
见“项目18--财务报表”。
项目18财务报表
作为本年度报告一部分提交的财务报表从F-1页开始。
项目19展示
展品索引
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| 证物编号： | | 描述 | | 备案方法 |
| 1.1 | | | TELUS International(CDA)Inc.的文章 | | 通过引用附件99.1并入注册人以表格6-K形式提交给美国证券交易委员会的当前报告 2021年2月5日。 |
| | | | |
| 2.1 | | | 股票证样本 | | 通过引用附件4.1并入注册人于2021年1月25日提交给美国证券交易委员会的F-1/A表格登记声明中。 |
| | | | |
| 2.2 | | | 根据《交易法》第12条登记的证券说明 | | 注册人于2021年2月23日向美国证券交易委员会提交的截至2020年12月31日的20-F表格年度报告中通过引用附件2.2并入。 |
| | | | |
| 2.3 | | | TELUS Communications Inc.、TELUS International Holding Inc.、1276431 B.C.Ltd.、1276433 B.C.Ltd.、1276435 B.C.Ltd.、1276436 B.C.Ltd.于2021年2月5日签订的注册权协议。Riel B.V.和TELUS International(CDA)Inc. | | 通过引用附件99.3并入注册人以表格6-K形式提交给美国证券交易委员会的当前报告 2021年2月5日。 |
| | | | |
| 2.4 | | | TELUS International(CDA)Inc.注册权协议修正案，日期为2023年1月3日。 | | 通过引用附件99.3并入注册人于2023年1月9日以Form 6-K形式提交给美国证券交易委员会的当前报告。 |
| | | | |
| 4.1† | | 修订和重新签署了TELUS International(CDA)Inc.和TELUS Communications Inc.之间的主服务协议，日期为2021年1月1日。 | | 通过引用附件10.1并入注册人于2021年1月8日提交给美国证券交易委员会的F-1表格登记声明中。 |
| | | | |
| 4.2† | | TELUS Communications Inc.和TELUS International(CDA)Inc.之间于2021年1月1日签署的过渡和共享服务协议。 | | 通过引用附件10.2并入注册人于2021年1月8日提交给美国证券交易委员会的F-1表格登记声明中。 |
| | | | |
| 4.3† | | 修订和重新签署了TELUS Communications Inc.和TELUS International(CDA)Inc.之间的主经销商协议，日期为2021年1月1日。 | | 通过引用附件10.3并入注册人于2021年1月8日提交给美国证券交易委员会的F-1表格登记声明中。 |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 证物编号： | | 描述 | | 备案方法 |
| 4.4† | | 网络基础设施服务协议，日期为2021年1月1日，由TELUS Communications Inc.、TELUS Communications(U.S.)TELUS International(CDA)Inc.和TELUS International Holding(美国)金丝雀 | | 通过引用附件10.4并入注册人于2021年1月8日提交给美国证券交易委员会的F-1表格登记声明中。 |
| | | | |
| 4.5† | | 商标许可协议，日期为2021年1月1日，由TELUS Corporation和TELUS International(CDA)Inc.签署。 | | 通过引用附件10.5并入注册人于2021年1月8日提交给美国证券交易委员会的F-1表格登记声明中。 |
| | | | |
| 4.6 | | | TELUS Corporation和TELUS International(CDA)Inc.于2021年2月5日签署的合作和财务报告协议。 | | 通过引用附件99.5并入注册人于2021年2月5日以Form 6-K形式提交给美国证券交易委员会的当前报告。 |
| | | | |
| 4.7 | | | TELUS International(CDA)Inc.、TELUS Communications Inc.、Riel B.V.和加拿大ComputerShare Trust Company于2021年2月5日签署的协议 | | 通过引用附件99.6并入注册人于2021年2月5日以Form 6-K形式提交给美国证券交易委员会的当前报告。 |
| | | | |
| 4.8 | | | 第三次修订和重新签署的信贷协议，日期为2020年12月22日，借款人为德尔士国际(CDA)有限公司，贷款人为丰业银行等金融机构，行政代理为丰业银行 | | 通过引用附件99.1并入注册人于2022年12月23日提交给美国证券交易委员会的当前表格6-K报告中。 |
| | | | |
| 4.9† | | TELUS国际控股公司(美国)的股票购买协议、协议和合并计划公司、红杉合并子公司LLC、WLTR Holdings，LLC和Insignia WT Holdings，LLC(为自己和以代表身份)，日期为2022年10月26日 | | 通过引用附件99.1并入注册人于2022年11月3日提交给美国证券交易委员会的当前表格6-K报告中。 |
| | | | |
| 4.10 | | TELUS国际控股公司(美国)的股票购买协议和合并协议和计划的第一修正案Insignia WT Holdings，LLC和WLTR Holdings，LLC，日期为2022年12月30日 | | 通过引用附件99.1并入注册人于2023年1月9日提交给美国证券交易委员会的当前表格6-K报告中。 |
| | | | |
| 4.11 | | WLTR Holdings，LLC于2023年1月3日第二次修订和重新签署的有限责任公司协议。 | | 通过引用附件99.2并入注册人于2023年1月9日提交给美国证券交易委员会的当前表格6-K报告中。 |
| | | | |
| 8.1 | | | TELUS International(CDA)Inc.子公司名单。 | | 于2022年2月10日提交的截至2021年12月31日的Form 20-F年度报告中引用附件8.1并入。 |
| | | | |
| 12.1 | | | 特等行政干事的证书 | | 连同本表格20-F截至2022年12月31日的年度报告一并提交。 |
| | | | |
| 12.2 | | | 首席财务官的证明 | | 连同本表格20-F截至2022年12月31日的年度报告一并提交。 |
| | | | |
| 13.1 | | | 依据《美国法典》第18编第1350条对主要行政人员的证明 | | 连同本表格20-F截至2022年12月31日的年度报告一并提交。 |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 证物编号： | | 描述 | | 备案方法 |
| 13.2 | | | 依据《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明 | | 连同本表格20-F截至2022年12月31日的年度报告一并提交。 |
| | | | |
| 15.1 | | | 独立注册会计师事务所的同意 | | 连同本表格20-F截至2022年12月31日的年度报告一并提交。 |
| | | | |
| EX-101.INS | | XBRL实例文档 | | 连同本表格20-F截至2022年12月31日的年度报告一并提交。 |
| | | | |
| EX-101.SCH | | XBRL分类扩展架构文档 | | 连同本表格20-F截至2022年12月31日的年度报告一并提交。 |
| | | | |
| EX-101.CAL | | XBRL分类扩展计算链接库文档 | | 连同本表格20-F截至2022年12月31日的年度报告一并提交。 |
| | | | |
| EX-101.DEF | | XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | | 连同本表格20-F截至2022年12月31日的年度报告一并提交。 |
| | | | |
| EX-101.LAB | | XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | | 连同本表格20-F截至2022年12月31日的年度报告一并提交。 |
| | | | |
| EX-101.PRE | | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | | 连同本表格20-F截至2022年12月31日的年度报告一并提交。 |
_________________________________________________
本展品中用方括号标记的†部分已根据展品到20-F表的说明4(A)被省略，因为它们(I)不是实质性的，(Ii)包括我们通常和实际视为私人或机密的信息。
签名
注册人特此证明，它符合提交20-F表格的所有要求，并已正式安排并授权以下签署人代表其签署本年度报告。
| | | | | | | | |
| Telus International(CDA)Inc. |
| |
| /s/Jeffrey Puritt |
| 姓名： | 杰弗里·普利特 |
| 标题： | 首席执行官总裁 |
| 日期：2023年2月9日 | | |
独立注册会计师事务所报告
致TELUS International(CDA)Inc.股东和董事会。
对财务报表的几点看法
本公司已审核所附TELUS International(CDA)Inc.及其附属公司(“本公司”)于2022年12月31日和2021年，截至该期间内每一年度的相关综合收益表和全面收益表、所有者权益变动表和现金流量表2022年12月31日及相关附注(统称“财务报表”)。吾等认为，该等财务报表在各重大方面均公平地反映本公司于2022年12月31日和2021年，以及在截至以下三个年度的每一年的财务业绩和现金流2022年12月31日，根据国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了公司截至2022年12月31日，基于在内部控制--综合框架(2013)特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的报告和我们2023年2月9日的报告，对公司财务报告的内部控制表达了无保留意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
关键审计事项是指在对财务报表进行当期审计时产生的、已传达或要求传达给审计委员会的事项，这些事项(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露，(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。我们确定不存在关键的审计事项。
/s/ 德勤律师事务所
特许专业会计师
持牌会计师
加拿大多伦多
2023年2月9日
自2016年以来，我们一直担任本公司的审计师。
独立注册会计师事务所报告
致TELUS International(CDA)Inc.股东和董事会。
财务报告内部控制之我见
我们审计了TELUS International(CDA)Inc.及其子公司(“本公司”)截至2022年12月31日，根据《内部控制》确立的标准-综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会(COSO)。我们认为，本公司在所有重大方面都对财务报告保持有效的内部控制，截至2022年12月31日，基于在内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了截至和截至该年度的综合财务报表。2022年12月31日，本公司的财务报告和我们2023年2月9日的报告对这些财务报表表达了无保留意见。
意见基础
公司管理层负责维持对财务报告的有效内部控制，并负责对财务报告内部控制的有效性进行评估，这一评估包括在TELUS国际财务报告内部控制管理报告中。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/德勤律师事务所
特许专业会计师
持牌会计师
加拿大多伦多
2023年2月9日
Telus International(CDA)Inc.
合并损益表和全面收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度(除每股金额外，百万美元) | | 注意事项 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 收入 | | 4 | | $ | 2,468 | | | $ | 2,194 | | | $ | 1,582 | |
| | | | | | | | |
| 运营费用 | | | | | | | | |
| 薪金和福利 | | 5 | | 1,393 | | | 1,222 | | | 947 | |
| 购买的商品和服务 | | | | 468 | | | 432 | | | 244 | |
| 基于股份的薪酬 | | 6 | | 25 | | | 75 | | | 29 | |
收购、整合和其他 | | | | 40 | | | 23 | | | 59 | |
| 折旧 | | 13 | | 124 | | | 115 | | | 99 | |
| 无形资产摊销 | | 14(a) | | 134 | | | 142 | | | 83 | |
| | | | 2,184 | | | 2,009 | | | 1,461 | |
| | | | | | | | |
| 营业收入 | | | | 284 | | | 185 | | | 121 | |
| | | | | | | | |
| 其他(收入)支出 | | | | | | | | |
| 企业合并相关规定的变更 | | | | — | | | — | | | (74) | |
| 利息支出 | | 7 | | 41 | | | 44 | | | 46 | |
| 外汇收益 | | 7 | | (7) | | | (1) | | | (2) | |
| 所得税前收入 | | | | 250 | | | 142 | | | 151 | |
| 所得税费用 | | 8 | | 67 | | | 64 | | | 48 | |
| 净收入 | | | | $ | 183 | | | $ | 78 | | | $ | 103 | |
| | | | | | | | |
| 其他综合(亏损)收入 | | 9 | | | | | | |
| 随后可能重新归类为收入的项目 | | | | | | | | |
| 指定为现金流量对冲的衍生品未实现公允价值变动 | | | | 43 | | | 40 | | | (50) | |
| 对外业务翻译产生的汇兑差额 | | | | (89) | | | (95) | | | 124 | |
| | | | (46) | | | (55) | | | 74 | |
| 不会随后重新分类为收入的项目 | | | | | | | | |
| 重新衡量员工固定福利计划 | | | | 3 | | | — | | | — | |
| | | | (43) | | | (55) | | | 74 | |
| 综合收益 | | | | $ | 140 | | | $ | 23 | | | $ | 177 | |
| | | | | | | | |
| 每股收益 | | 10 | | | | | | |
| 基本信息 | | | | $ | 0.69 | | | $ | 0.30 | | | $ | 0.46 | |
| 稀释 | | | | $ | 0.68 | | | $ | 0.29 | | | $ | 0.46 | |
| | | | | | | | |
| 已发行加权平均股票总数(百万股) | | 10 | | | | | | |
| 基本信息 | | | | 266 | | | 264 | | | 224 | |
| 稀释 | | | | 270 | | | 267 | | | 226 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
Telus International(CDA)Inc.
合并财务状况表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日(百万) | | 注意事项 | | 2022 | | 2021 |
| 资产 | | | | | | |
| 流动资产 | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | | | | $ | 125 | | | $ | 115 | |
| 应收账款 | | 11 | | 428 | | | 414 | |
| 应由关联公司支付 | | 20(a) | | 81 | | | 53 | |
| 应收所得税和其他应收税 | | | | 7 | | | 6 | |
| 预付资产和其他资产 | | | | 35 | | | 36 | |
| 衍生资产的流动部分 | | 12(g) | | 19 | | | 3 | |
| | | | | 695 | | | 627 | |
| 非流动资产 | | | | | | |
| 财产、厂房和设备、净值 | | 13 | | 449 | | | 405 | |
| 无形资产，净额 | | 14(a) | | 1,008 | | | 1,158 | |
| 商誉 | | 14(a) | | 1,350 | | | 1,380 | |
| 衍生资产 | | 12(g) | | 13 | | | — | |
| 递延所得税 | | 8(b) | | 14 | | | 23 | |
| 其他长期资产 | | 21(b) | | 27 | | | 33 | |
| | | | | 2,861 | | | 2,999 | |
| 总资产 | | | | $ | 3,556 | | | $ | 3,626 | |
| 负债和所有者权益 | | | | | | |
| 流动负债 | | | | | | |
| 应付账款和应计负债 | | 1(a),21(b) | | $ | 290 | | | $ | 336 | |
| 由于关联公司的原因 | | 20(a) | | 111 | | | 71 | |
| 应缴所得税和其他税款 | | | | 67 | | | 67 | |
| 长期债务当期到期日 | | 15 | | 83 | | | 328 | |
| 衍生负债的流动部分 | | 12(g) | | 1 | | | 5 | |
| | | | | 552 | | | 807 | |
| 非流动负债 | | | | | | |
| 长期债务 | | 15 | | 881 | | | 820 | |
| 衍生负债 | | 12(g) | | — | | | 17 | |
| 递延所得税 | | 8(b) | | 264 | | | 305 | |
| 其他长期负债 | | 1(a) | | 21 | | | 22 | |
| | | | | 1,166 | | | 1,164 | |
| 总负债 | | | | 1,718 | | | 1,971 | |
| 所有者权益 | | 16 | | 1,838 | | | 1,655 | |
| 总负债和所有者权益 | | | | $ | 3,556 | | | $ | 3,626 | |
| 或有负债 | | 17 | | | | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
我谨代表董事局：
| | | | | | | | |
| /s/乔希·布莱尔 | | /s/Olin Anton |
| 乔什·布莱尔 | | 奥林·安东 |
| 董事会副主席 | | 董事 |
Telus International(CDA)Inc.
合并所有者权益变动表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | | 注意事项 | | 股份数量 | | 分享
资本 | | 缴款盈余 | | 留存收益(亏损) | | 累计其他综合收益(亏损) | | 总计 |
| 截至2020年1月1日的结余 | | | | 190 | | | $ | 284 | | | $ | — | | | $ | (54) | | | $ | 15 | | | $ | 245 | |
| 净收入 | | | | — | | | — | | | — | | | 103 | | | — | | | 103 | |
| 其他综合收益 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 74 | | | 74 | |
| 支付的对价的公允价值超过收购企业的账面价值 | | | | — | | | — | | | — | | | (16) | | | — | | | (16) | |
| A类普通股-已发行 | | | | 28 | | | 349 | | | — | | | — | | | — | | | 349 | |
| B类普通股-已发行 | | | | 17 | | | 215 | | | — | | | — | | | — | | | 215 | |
| C类普通股-已发行 | | | | 3 | | | 51 | | | — | | | — | | | — | | | 51 | |
| E类普通股-已发行 | | | | 7 | | | 90 | | | — | | | — | | | — | | | 90 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的结余 | | | | 245 | | | $ | 989 | | | $ | — | | | $ | 33 | | | $ | 89 | | | $ | 1,111 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年1月1日的结余 | | | | 245 | | | $ | 989 | | | $ | — | | | $ | 33 | | | $ | 89 | | | $ | 1,111 | |
| 净收入 | | | | — | | | — | | | — | | | 78 | | | — | | | 78 | |
| 其他综合损失 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (55) | | | (55) | |
| 交换或重新指定的A至E类股份 | | 16 | | (245) | | | (994) | | | — | | | — | | | — | | | (994) | |
| 多个投票权股份从A类股份重新指定为D类股份 | | 16 | | 236 | | | 884 | | | — | | | — | | | — | | | 884 | |
| 从属表决权股份从C类股重新指定为E股 | | 16 | | 9 | | | 110 | | | — | | | — | | | — | | | 110 | |
| 多个有表决权股份转换为从属有表决权股份 | | 16 | | (36) | | | (132) | | | — | | | — | | | — | | | (132) | |
| 从多个有表决权股份转换而来的从属有表决权股份 | | 16 | | 36 | | | 132 | | | — | | | — | | | — | | | 132 | |
| 在公开发行中发行的附属表决权股份 | | 16 | | 21 | | | 525 | | | — | | | — | | | — | | | 525 | |
| 股票发行成本，税后净额 | | 16 | | — | | | (25) | | | — | | | — | | | — | | | (25) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 基于股份的薪酬 | | 6 | | — | | | 1 | | | 24 | | | (4) | | | — | | | 21 | |
| 截至2021年12月31日的结余 | | | | 266 | | | $ | 1,490 | | | $ | 24 | | | $ | 107 | | | $ | 34 | | | $ | 1,655 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年1月1日的结余 | | | | 266 | | | $ | 1,490 | | | $ | 24 | | | $ | 107 | | | $ | 34 | | | $ | 1,655 | |
| 净收入 | | | | — | | | — | | | — | | | 183 | | | — | | | $ | 183 | |
| 其他全面收益(亏损) | | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | (46) | | | $ | (43) | |
| 取得的业务的账面价值减去支付的代价的公允价值 | | 20(a) | | — | | | — | | | 10 | | | — | | | — | | | $ | 10 | |
| 基于股份的薪酬 | | 6 | | 1 | | | 13 | | | 21 | | | (1) | | | — | | | $ | 33 | |
截至2022年12月31日的结余 | | | | 267 | | | $ | 1,503 | | | $ | 55 | | | $ | 292 | | | $ | (12) | | | $ | 1,838 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
Telus International(CDA)Inc.
合并现金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度(百万美元) | | 注意事项 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 经营活动 | | | | | | | | |
| 净收入 | | | | $ | 183 | | | $ | 78 | | | $ | 103 | |
| 调整： | | | | | | | | |
| 折旧及摊销 | | | | 258 | | | 257 | | | 182 | |
| 利息支出 | | 7 | | 41 | | | 44 | | | 46 | |
| 所得税费用 | | 8 | | 67 | | | 64 | | | 48 | |
| 基于股份的薪酬 | | 6 | | 25 | | | 75 | | | 29 | |
| 企业合并相关规定的变更 | | | | — | | | — | | | (74) | |
| 衍生工具及其他资产的市值变动 | | | | 2 | | | — | | | 32 | |
| 非现金营运周转金净变化 | | 21(c) | | (26) | | | (69) | | | 1 | |
| 基于股份的薪酬支付 | | | | (19) | | | (45) | | | (14) | |
| 已缴纳所得税，净额 | | | | (94) | | | (93) | | | (56) | |
| 经营活动提供的现金 | | | | 437 | | | 311 | | | 297 | |
| 投资活动 | | | | | | | | |
| 资本资产的现金支付 | | 21(c) | | (105) | | | (99) | | | (60) | |
| 其他资产的现金支付 | | | | (13) | | | — | | | — | |
| 用于收购的现金支付，扣除所获得的现金 | | 20(a) | | (1) | | | (11) | | | (1,742) | |
| 收购附属公司非控制权益的付款 | | | | — | | | — | | | (70) | |
| 用于投资活动的现金 | | | | (119) | | | (110) | | | (1,872) | |
| 融资活动 | | | | | | | | |
| 已发行股份 | | 16 | | 3 | | | 527 | | | 656 | |
| 股票发行成本 | | 16 | | — | | | (34) | | | — | |
| 与股权奖励的股份净额结算相关的预缴税款 | | 6 | | (1) | | | (5) | | | — | |
| | | | | | | | |
| 偿还长期债务 | | 15,21(d) | | (682) | | | (765) | | | (819) | |
| 发行的长期债务 | | 15,21(d) | | 411 | | | 71 | | | 1,854 | |
| 发债成本 | | 15,21(d) | | (8) | | | — | | | — | |
| 为信贷安排支付的利息 | | 1(a) | | (23) | | | (29) | | | (34) | |
| 融资活动提供的现金(用于) | | | | (300) | | | (235) | | | 1,657 | |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | | | | (8) | | | (4) | | | (9) | |
| 现金头寸 | | | | | | | | |
| 增加(减少)现金和现金等价物 | | | | 10 | | | (38) | | | 73 | |
| 现金和现金等价物，年初 | | | | 115 | | | 153 | | | 80 | |
| 现金和现金等价物，年终 | | | | $ | 125 | | | $ | 115 | | | $ | 153 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
Telus International(CDA)Inc.
合并财务报表附注
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
Telus International(CDA)Inc.(Telus International)是一家领先的数字客户体验创新者，为全球和颠覆性品牌设计、构建和提供下一代解决方案，包括人工智能和内容审核。 Telus International成立于《商业公司法》(不列颠哥伦比亚省)，2016年1月2日，是TELUS公司的子公司。Telus International的注册办事处位于不列颠哥伦比亚省温哥华西乔治亚街510号。 这些条款我们, 我们, 我们的或我们自己用于指代TELUS国际公司及其子公司，在叙述的上下文允许或要求的情况下。 此外，术语TELUS Corporation指的是TELUS Corporation，在上下文允许或要求的情况下，指其子公司，不包括TELUS International。 | | 合并财务报表附注 | | 页面 |
| 一般应用 | | |
| 1. | 重要会计政策摘要 | | F-8 |
| 2. | 会计政策发展动态 | | F-16 |
| 3. | 资本结构财务政策 | | F-16 |
| 集中运营的综合结果 | | |
| 4. | 收入 | | F-17 |
| 5. | 薪金和福利 | | F-17 |
| 6. | 基于股份的薪酬 | | F-18 |
| 7. | 利息支出和外汇 | | F-21 |
| 8. | 所得税 | | F-21 |
| 9. | 其他综合收益 | | F-23 |
| 10. | 每股收益 | | F-23 |
| 重点关注综合财务状况 | | |
| 11. | 应收账款 | | F-24 |
| 12. | 金融工具 | | F-25 |
| 13. | 财产、厂房和设备 | | F-31 |
| 14. | 无形资产和商誉 | | F-32 |
| 15. | 长期债务 | | F-34 |
| 16. | 股本 | | F-35 |
| 17. | 或有负债 | | F-36 |
| 其他 | | |
| 18. | 员工未来福利 | | F-37 |
| 19. | 租契 | | F-37 |
| 20. | 关联方交易 | | F-38 |
| 21. | 其他财务信息 | | F-40 |
| 22. | 细分市场报告 | | F-42 |
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1.重要会计政策摘要
(a)陈述的基础
我们的合并财务报表是以美元表示的。我们使用的公认会计准则是国际会计准则委员会(IFRS-IASB)发布的国际财务报告准则。
公认会计原则要求我们披露在我们有义务从符合公认会计原则的各种会计政策中进行选择的情况下所选择的会计政策。在某些其他情况下，包括不允许在政策中进行选择的情况，我们还被要求披露我们是如何应用某些会计政策的。在我们的评估中，我们所要求的所有会计政策披露对我们来说并不是如所附表格中所述的同样重要；它们对我们的相对重要性将随着时间的推移而演变。
2022年第四季度，本公司改变了在综合现金流量表中对信贷支付的现金利息的列报方式，该现金流量表以前包括在经营活动的现金流量中，并在国际会计准则7允许的情况下重新分类为融资活动的现金流量。现金流量表。支付的现金利息与公司长期债务支付的利息有关，这些债务主要用于为以前的收购提供资金。我们认为，这为运营现金流提供了更相关的列报，因为它反映了业务在扣除与偿还长期债务(如利息)相关的成本之前产生的现金流。下表总结了这一列报方式变化的影响，对营业收入、净收入或现金和现金等价物没有影响。
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| 截至12月31日的年度(百万美元) | | 2021 | | 2020 |
| 如前所述，由经营活动提供的现金 | | $ | 282 | | | $ | 263 | |
| 加回：已支付利息 | | 29 | | | 34 | |
| 经营活动提供的现金 | | $ | 311 | | | $ | 297 | |
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| 如前所述，由融资活动提供的现金(用于) | | $ | (206) | | | $ | 1,691 | |
| 减去：支付的利息 | | (29) | | | (34) | |
| 融资活动提供的现金(用于) | | $ | (235) | | | $ | 1,657 | |
在我们的综合财务状况表中，我们也对某些流动负债和非流动负债进行了重新分类，并将这些金额分别归入应付账款、应计负债和其他长期负债，因为它们对这些综合财务报表并不单独具有重大意义。所有为比较期间列报的金额已重新分类，以符合本期列报。
这些合并财务报表是由我们的董事会批准的。R于2023年2月9日发行.
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| | 会计政策需要更多的
在政策之间做出重大选择
和/或更重要的应用
判断力 |
| 会计政策 | | 是 | | 不是 |
| 一般应用 | | | | |
| (A)列报依据 | | | | X |
| (B)合并 | | | | X |
| (C)概算和判决的使用 | | X | | |
| (D)金融工具--确认和计量 | | | | X |
| (E)对冲会计 | | | | X |
| 重点关注行动结果 | | | | |
| (F)收入确认 | | X | | |
| (G)折旧、摊销和减值 | | X | | |
| (H)外币的兑换 | | | | X |
| (一)所得税和其他税 | | X | | |
| (J)基于股份的薪酬 | | X | | |
| (K)员工未来福利计划 | | | | X |
| 关注财务状况 | | | | |
| (L)现金和现金等价物 | | | | X |
| (M)财产、厂房和设备；无形资产 | | X | | |
| (N)租赁负债 | | | | X |
| (O)业务合并 | | X | | |
(b)整固
截至2022年12月31日我们的合并财务报表包括我们的账目和我们所有子公司的账目。我们的主要子公司有：Telus International(美国)公司名称：CallPoint New Europe EAD；TELUS国际服务有限公司；Voxpro有限公司、TELUS国际德国有限公司和TELUS国际人工智能公司。
我们的融资安排和我们子公司的融资安排不对公司间股息施加限制，但外部股息根据总净债务与利息、所得税、折旧和摊销前收益(EBITDA)的比率受到限制，所有这些都由我们的融资安排定义。
在持续的基础上，我们审查我们的公司组织并进行适当的变化，以提高TELUS国际的价值。这一过程可以，也确实会影响我们的哪些子公司在任何特定的时间点被视为主要子公司。
(c)预算和判决的使用
按照公认的会计原则编制财务报表要求管理层作出估计、假设和判断，这些估计、假设和判断影响到：在财务报表日期报告的资产和负债额；在财务报表日期的或有资产和负债的披露；以及报告期内报告的收入和费用。实际结果可能与这些估计不同。
估计数
我们所作的估计和假设及其相对重要性和困难程度的例子如下：
判决
除了涉及估计的例子外，我们使用判断的例子包括：
•评估细列项目是否足够重要，是否需要在主要财务报表中单独列报，如果不是，是否足够重要，需要在财务报表附注中单独列报。在正常过程中，我们对有关列报重要性的评估进行修改，以便它们反映当前的经济状况。对这样的观点给予了适当的考虑，即对什么是实质性的，什么不是实质性的，有不同的意见是合理的。
•至于创收交易，我们通常必须作出影响收入确认时间的判断，因为这涉及评估我们在某一时间点或一段时间内何时履行了对客户的履约义务。
•根据公认的会计原则编制我们的财务报表需要管理层作出判断，以影响我们的首席运营决策者用于做出资源分配决策和评估业绩的定期审查的信息的财务报表披露，这一点在附注22--分类报告。我们做出的一个重要判断是，在我们的全球运营模式下，我们的现金流足够难以区分，导致单一的运营和报告部门。
•确定每个子公司的功能货币涉及重大判断。职能货币的确定影响财务状况表所列非流动资产的账面价值，从而影响这些资产的摊销，以及综合全面收益表和综合权益表中记录的汇兑损益。
•决定对直线摊销的任何财产、厂房、设备和无形资产进行折旧和摊销，是因为我们认为，这种方法比加速法更好地反映了与这些资产的经济寿命有关的资源消耗，并且更能代表这些资产基本使用的经济实质。
•关于商誉的年度减值测试，在确定我们的现金产生单位时，我们必须做出判断。我们做出的一个重要判断是，每个人
我们经营的地理区域不够清晰，因此客观区分每个地区的现金流是不切实际的。因此，每个地区都不是一个单独的现金产生单位。
•关于索赔和诉讼，如附注17(B)--或有负债--索赔和诉讼确定某一项目是否为或有负债，或确定资源是否可能流出，从而需要作为拨备入账。
(d)金融工具.确认和测量
在确认和计量金融工具方面，我们采取了以下政策：
•衍生品是已建立和记录在案的现金流对冲关系的一部分，被视为持有以进行对冲。吾等相信，按套期保值分类可令衍生金融工具的公允价值变动与被对冲的风险敞口更相匹配。
•不属于有案可查的现金流对冲关系的衍生品被视为持有以供交易，因此通过净收入按公允价值计量。
•交易成本(持有以供交易的项目除外)计入所收购金融资产或金融负债的初始公允价值。我们之所以选择这种方法，是因为我们相信它能使交易成本与我们从交易成本中受益的期间更好地匹配。
(e)套期保值会计
套期保值会计
就我们指定的套期保值关系而言，套期保值会计的目的是确保在同一时期确认抵消损益。我们选择采用套期保值会计是因为我们认为它更能代表相关交易的经济实质。
为了应用套期保值会计，用来建立指定套期保值关系的金融工具(套期保值项目)的风险相关价值的抵销变化需要高度的相关性(表明有效性)，以及我们已采取步骤修改的具有已识别风险敞口的全部或部分资产、负债或交易(套期保值项目)。我们在开始时评估指定套期保值关系的预期有效性，以及在此后的每个报告期内评估其实际有效性。如果套期保值项目和被套期保值项目之间的下列关键条款匹配，我们认为指定的套期保值关系是有效的：套期保值项目的名义金额和被套期保值项目的本金金额；到期日；付款日期；以及利率指数(如果适用)。任何无效，例如套期项目名义金额与套期项目本金金额之间的差额，或先前有效的指定套期保值关系失效所致，如涉及长期债务，则在综合收益表及其他全面收益表中作为利息开支反映，或如涉及未来购买承诺，则作为已购买的货品及服务反映。
资产负债套期保值
在套期会计的应用中，关于套期项目的公允价值的金额(套期价值)被记录在综合财务状况表中。在确定净收益时确认的金额与反映综合财务状况表中记录的指定现金流量对冲项目的公允价值所必需的金额之间的净差额(如有)，确认为其他全面收益的组成部分。
在对我们的长期债务支付利息所产生的融资成本应用对冲会计时，在确定净收益时确认的金额是抵消按浮动利率计算的利息与根据我们的信贷安排计算的固定利率之间的差额的金额。
(f)收入确认
一般信息
我们的解决方案涉及在不同时间点和/或不同时间段提供多种服务和产品。这些安排可能包含多个履约义务，交易价格根据履约义务的相对独立销售价格在履约义务之间进行计量和分配。然后，我们的相关收入确认政策将应用于业绩义务。
与单一客户签订的多份合同通常作为单独的安排入账。在短期内与客户签订多份合同的情况下，合同将作为一个整体进行审查，以确保与多项履约义务安排一样，其相对独立销售价格是适当的。
我们的收入是在创收交易的同时向客户开具的任何增值税和/或销售税的净值。折扣和回扣被记录为收入的减少，而不是费用。
我们根据每生产小时或每笔交易赚取的费用，在提供服务时确认每个会计期间的收入。费用是定期向客户开具发票的。预付帐单是在提供相关服务之前发生帐单时记录的；这种预付帐单在提供服务期间确认为收入。
(g)折旧、摊销和减值
折旧及摊销
不动产、厂房和设备，包括使用权租赁资产，在其预计使用年限内按直线折旧。折旧包括租赁使用权资产的摊销和租赁改进的摊销。租赁改进通常按其预期平均使用年限或租赁期限中较短的时间摊销。使用年限有限的无形资产按估计使用年限按直线摊销，估计使用年限至少每年检讨一次，并按适当情况作出调整。
我们的财产、厂房和设备以及应计提折旧的使用权资产的估计使用年限如下：
| | | | | |
| 估计数
有用的寿命 |
| 计算机硬件和网络资产 | 2至10年份 |
| 建筑物和租赁设施的改进 | 5至20年份 |
| 家具和设备 | 3至7年份 |
| 使用权租赁资产 | 3至20年份 |
应摊销的无形资产的估计使用寿命如下：
| | | | | |
| 估计数
有用的寿命 |
| 客户合同和相关客户关系 | 4至15年份 |
| 软件 | 3至7年份 |
| 品牌 | 3年份 |
| 标准操作程序 | 5年份 |
| 众包资产 | 8年份 |
减值-一般
减值测试将接受测试的资产或现金产生单位的账面价值与其可收回金额(可收回金额为资产的使用价值或其公允价值减去出售成本中较大者)进行比较。当一项资产的账面价值超过其可收回金额时，立即确认减值损失。若减值资产的可收回金额其后增加，则先前确认的减值亏损(商誉除外)可予拨回，惟拨回并不是“取消贴现”所致，而所产生的账面价值不超过若先前并无确认减值亏损所产生的账面价值。
减值--财产、厂房和设备；应摊销的无形资产
在评估资产的估计使用年限时，我们会考虑技术过时的时间、竞争压力和未来的基础设施使用计划等项目。这些考虑可能表明，一项资产的账面价值可能无法收回。如果一项资产的账面价值被视为不可收回，则计入减值损失。
减值-商誉
我们为减值指标评估每个期间的商誉账面价值，并在存在指标时进行减值测试。商誉至少每年在10月1日接受减值测试。
我们通过将业务的可收回金额与账面价值进行比较来评估我们的商誉。若账面值超过其可收回金额，则超出的金额于期内计入减值费用。
(h)外币的折算
以外币完成的贸易交易按交易时的汇率换算成美元。以外币计价的货币资产和负债按财务状况表日的有效汇率折算成美元，由此产生的任何收益或损失在综合收益表和其他全面收益表中计入外汇。
我们有不以美元作为其职能货币的外国子公司。将这些外国子公司的账户折算成美元所产生的汇兑损益作为其他全面收入的一个组成部分报告。
(i)所得税和其他税
我们采用负债法核算所得税。在这种方法下，当期所得税被确认为本年度的估计应付所得税。递延所得税资产及负债乃就资产及负债的税基及会计基础之间的暂时性差异而确认，以及可为税务目的而结转至未来年度的亏损的利益而确认，而这些亏损更有可能实现。就递延所得税资产及负债确认的金额，乃根据暂时性差额或税项亏损拨回或使用的预期时间，以及在拨回或使用时适用的实质颁布税率而厘定。
我们会就实质颁布的所得税税率在实质颁布期间影响递延所得税资产及负债的任何变动作出全额会计处理。我们将过往年度税项结余估计数字的变动，视作估计数字变动期间的估计修订数字；我们选择这一方法，是因为其对财务状况表的强调与所得税的负债会计方法更为一致。
我们的操作是复杂的，国内外相关的税收解释、法规、立法和判例都在不断变化。因此，通常存在一些有问题的税收事项，导致税收状况不确定。我们承认不确定税收状况的所得税优惠，但更有可能的是，对该状况的税务处理的最终决定将导致该优惠的实现；然而，这并不意味着税务机关不能对这些状况提出质疑。我们应计入尚未融资的当前税务负债的利息费用，其中将包括因不确定的税收状况而产生的利息和罚款。我们将这类费用计入综合收益表和其他全面收益表，作为所得税费用的组成部分。
(j)基于股份的薪酬
一般信息
向我们的某些员工发放的基于股票的薪酬奖励包括影子和股权限制性股票单位，以及影子和股权期权。我们根据奖励的公允价值确认与这些计划有关的基于股份的补偿费用。一般而言，赔偿金的补偿开支在赔偿金归属时以直线方式确认，但须在归属日期前继续为吾等服务。对于含有业绩条件的奖励，只有在这些业绩条件很可能得到满足并基于预期业绩因数的情况下，才会确认薪酬费用。作出调整，以反映归属期间因未能满足服务条件或履约条件而对已确认的原始补偿费用进行预期和实际没收。
限售股单位
限制性股票单位如果将以股权结算，则被计入股权工具，如果将以现金结算，则被计入负债工具。
对于权益会计奖励，我们根据授予日期的公允价值确认和计量薪酬支出，该公允价值被确定为等于一TELUS国际附属有表决权股份或TELUS公司普通股。除非授予奖励的条件被修改，否则公允价值随后不会重新计量。对于计入责任的奖励，我们应计的负债等于归属的限制性股份单位数量乘以一在本报告所述期间结束时，Telus International从属有表决权股份。根据股票市场价格的变化，每个时期都会记录按市值计价的调整。
股票期权奖励
股票期权奖励如果将以股权结算，则作为股权工具入账，如果将以现金结算，则作为负债工具入账。
对于权益会计奖励，我们根据授予日期的公允价值确认和计量薪酬支出，该公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型确定的。除非授予奖励的条件被修改，否则公允价值随后不会重新计量。行使权益入账的购股权奖励所得款项确认为股本增加，已行使购股权奖励的确认授出日期公允价值亦确认为股本增加。对于负债会计奖励，我们根据每个报告期结束时奖励的公允价值确认和计量薪酬支出，该公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型确定的。
布莱克-斯科尔斯期权定价模型需要输入某些假设，其中一些是高度主观的，包括我们普通股价格的预期波动率、期权的预期期限和我们股票的预期股息收益率。这些估计涉及固有的不确定性和管理层判断的应用。如果因素发生变化，并使用不同的假设，我们基于股份的薪酬支出在未来可能会有很大不同。
(k)员工未来福利计划
该公司根据各种精算和其他假设，包括贴现率、死亡率、薪酬增长和周转率等计算，记录与其固定收益计划有关的年度金额。当固定收益计划的主要假设相对于其紧接之前的年终价值波动时，此类精算损益将在其他全面收益中确认。
我们参与了TELUS Corporation及其子公司之间分担风险的固定收益养老金计划，以及TELUS International及其子公司的无资金、非缴费退休计划。Telus Corporation的政策是向我们收取基于参与者的固定收益净额养老金成本，该成本是根据国际会计准则第19号, 员工福利按服务和管理层对薪金增长和雇员退休年龄的最佳估计按比例按应计福利方法精算确定。在确定净收入时，每个计划的净利息是该计划的盈余(赤字)乘以贴现率的乘积，作为利息支出的一个组成部分。
固定缴款计划的缴款在受保雇员提供服务期间的综合损益表中计入。
(l)现金和现金等价物
现金和现金等价物包括对货币市场基金和其他期限不到3个月的高流动性、低风险工具的短期投资。现金及现金等价物乃扣除未清偿项目，包括于财务状况表日由关连银行开出但尚未结清的支票。
(m)不动产、厂房和设备；无形资产
不动产、厂房和设备(不包括使用权资产)按历史成本入账。自建不动产、厂房和设备资产包括材料、直接人工和适用的间接费用。包含于物业、厂房及设备内的使用权资产最初按成本计量，包括于租赁开始时确认的租赁负债额、最初产生的直接成本、在租赁开始日或之前支付的租赁付款减去收到的任何租赁奖励。在初始确认之后，使用权资产可以针对相应租赁负债的任何重新计量进行调整。
无形资产按历史成本入账。对于内部开发的内部使用软件，记录的历史成本包括材料成本、直接劳动力成本和与劳动力有关的直接成本。
(n)租赁负债
租赁负债最初按预期租赁期内支付的租赁付款的现值计量。租赁付款包括固定付款，减去任何租赁奖励或折扣。预期租期为不可撤销租期，连同经考虑租赁安排的所有相关因素及条款后，于合理确定将予行使的情况下延长租约的选择权所涵盖的任何期间。在计算租赁付款的现值时，我们使用租赁中隐含的利率，如果该利率可以很容易地确定，否则我们使用基于类似证券、期限和经济环境的递增借款利率。
于初步确认后，吾等会监察需要更改预期租约期(包括修订租约)的重大事件或情况变化，并根据租赁付款现值的变化相应调整租赁负债。
(o)企业合并
我们使用收购方法来核算企业合并，在这种方法下，我们将企业收购的收购价格超过收购的可识别净资产公允价值的剩余部分分配到商誉。收购价按交换当日转让的资产、承担的负债或发行的权益工具的公允价值厘定，其中可能包括最初按收购日的公允价值计量的或有对价。任何或有对价的公允价值的后续变动在损益中确认。与收购相关的成本在发生时计入费用。
对于收购的无形资产，公允价值一般根据管理层或第三方专家按需要编制的估值分析得出，该分析基于适当的估值技术，使用对未来预期净现金流量总额的预测，并与管理层对有关资产的未来表现和适用的贴现率的假设密切相关。如可随时观察到其他市场或市场参与者，则在厘定公允价值时会考虑这些因素。
如果资产、负债和或有负债的公允价值只能以暂定基础计算，则企业合并最初使用暂定价值确认。因计量过程完成而产生的任何调整将在收购之日起12个月内确认。
关联方的业务转移按普通控制交易入账，采用前身会计方法，即所收购的资产或负债均不按其公允价值重新列报，而经营结果仅包括被转移业务自收购之日起的结果。除作为交易一部分转让的商誉外，不会在此类交易中确认任何商誉，任何超出的购买价格都记录为对所有者权益的调整。
2.会计政策发展动态
尚未生效和尚未实施的标准、解释和标准修正案
2021年2月，国际会计准则理事会发布了对《国际会计准则1》的狭义修订，财务报表的列报、《国际财务报告准则实务说明2》、作出重大判断和IAS 8，会计政策、会计估计变更和会计差错。这些修正案在2023年1月1日或之后开始的年度期间有效，尽管允许更早的申请。修正案将要求披露重要的会计政策信息，而不是披露重要的会计政策，并澄清如何区分会计政策的变化和会计估计的变化。根据我们目前的评估，我们预计我们的财务披露不会因修订的实施而受到重大影响。
2021年5月，国际会计准则理事会发布了对国际会计准则第12号所得税的有针对性的修正案。这些修正案在2023年1月1日或之后开始的年度期间有效，尽管允许更早的申请。为了减少报告的多样性，修正案将澄清，要求公司确认资产和负债均已确认的交易的递延税金，如租赁和资产报废(退役)债务。根据我们目前的事实和情况，我们预计我们的财务业绩或披露不会因应用修订后的准则而受到重大影响。
3.资本结构财务政策
我们管理资本的目标是保持灵活的资本结构，使资本的成本和可获得性达到可接受的风险水平。
在资本管理及其定义中，我们包括所有者权益(不包括累积的其他全面收益)、长期债务(包括长期信贷安排和与我们的长期债务相关的任何对冲资产或负债，扣除在累积的其他全面收益中确认的金额，不包括租赁负债)以及现金和现金等价物。我们通过监控信贷安排中的金融契约来管理资本(附注16-股本).
我们管理我们的资本结构，并根据经济状况的变化和我们业务的风险特征进行调整。为了维持或调整我们的资本结构，我们可能会发行新股，发行不同条款或特征的新债务，这些债务可能被用来取代现有债务，或者用来自运营的现金流偿还债务余额。
2021年2月3日，我们完成了IPO并发行了21.0百万股有表决权的从属股票，价格为$25.00按份额计算根据我们的信贷协议，现金净收益被用来偿还一部分未偿还借款。
2022年12月20日，我们修订并扩大了我们的总信贷额度至$2.0亿美元，其中包括800百万美元的旋转部件，摊销美元1.2十亿美元定期贷款部分，现于2028年1月3日到期(见附注15(B)--长期债务--信贷安排了解更多详细信息)。
4.收入
我们根据与客户签订的合同赚取收入，这些客户在不同的行业垂直领域运营。下表列出了我们五大行业垂直市场的收入情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度(百万美元) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 科技与游戏 | | $ | 1,148 | | | $ | 999 | | | $ | 617 | |
| 通信和媒体 | | 581 | | | 537 | | | 481 | |
| 电子商务与金融科技 | | 285 | | | 259 | | | 171 | |
| 银行、金融服务和保险 | | 166 | | | 97 | | | 68 | |
| 旅游和酒店业 | | 75 | | | 62 | | | 54 | |
| | | | | | |
| 所有其他人 | | 213 | | | 240 | | | 191 | |
| | $ | 2,468 | | | $ | 2,194 | | | $ | 1,582 | |
我们从四个地理区域的多个送货地点为主要居住在北美的客户提供服务。此外，我们的TIAI数据解决方案业务的客户主要由分散在全球各地的众包承包商支持，而不限于我们交付中心的实际位置。下表列出了我们的收入按地理区域分类，根据我们交付中心的位置或提供服务的位置，以下期间：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度(百万美元) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 欧洲 | | $ | 880 | | | $ | 921 | | | $ | 636 | |
| 北美 | | 621 | | | 502 | | | 346 | |
| 亚太 | | 591 | | | 455 | | | 337 | |
| 中美洲 | | 376 | | | 316 | | | 263 | |
| | $ | 2,468 | | | $ | 2,194 | | | $ | 1,582 | |
| | | | | | |
5.薪金和福利
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度(百万美元) | | 注意事项 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 工资和薪金 | | | | $ | 1,288 | | | $ | 1,133 | | | $ | 879 | |
| 优势 | | | | 96 | | | 82 | | | 65 | |
| 养老金-固定缴费 | | 18 | | 9 | | | 7 | | | 3 | |
| | | | $ | 1,393 | | | $ | 1,222 | | | $ | 947 | |
6.基于股份的薪酬
(a)休息RICT股份单位计划
限售股单位
我们有各种限制性股份单位奖励类型，包括权益会计限制性股份单位(RSU)和业绩限制性股份单位(PSU)，以及责任会计限制性股份单位(Phantom RSU)和业绩限制性股份单位(Phantom PSU)。所有受限股份单位名义上的价值相等于一Telus International附属有表决权的股份，以及负债会计的限制性股份单位以现金结算。截至该等年度已授出的所有有限制股份单位2022年12月31日和2021年12月31日是股权会计的RSU，而在2022年之前授予的所有限制性股票单位2020年12月31日是责任会计影子RSU或影子PSU。下表汇总了与我们的受限股票单位相关的活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美元计价 |
| | 单位数 | | 加权平均授予日期
公允价值 |
| | 非既得利益 | | 既得 | |
| 杰出，2020年1月1日 | | 2,101,733 | | | — | | | $ | 6.70 | |
| 授与 | | 357,966 | | | — | | | 11.11 | |
| 既得 | | (982,395) | | | 982,395 | | | 6.51 | |
| 已锻炼 | | — | | | (982,395) | | | 6.51 | |
| 被没收 | | (93,662) | | | — | | | 7.12 | |
| 杰出，2020年12月31日 | | 1,383,642 | | | — | | | 7.94 | |
| 授与 | | 1,383,983 | | | — | | | 27.26 | |
| 既得 | | (805,429) | | | 805,429 | | | 7.29 | |
已锻炼(1) | | — | | | (805,429) | | | 7.29 | |
| 被没收 | | (111,389) | | | — | | | 20.16 | |
| 未清偿，2021年12月31日 | | 1,850,807 | | | — | | | 21.94 | |
| 授与 | | 821,223 | | | 59,512 | | | 26.41 | |
| 既得 | | (798,373) | | | 798,373 | | | 16.63 | |
已锻炼(1) | | — | | | (857,885) | | | 17.52 | |
| 被没收 | | (267,836) | | | — | | | 19.85 | |
| 未清偿，2022年12月31日 | | 1,605,821 | | | — | | | $ | 27.10 | |
______________________________________________
(1)在截至2022年12月31日的年度内，360,044RSU和PSU(2021年-32,244RSU)被行使，并以财政部发行的从属有表决权股份结算，以及497,841幻影RSU和幻影PSU(2021-773,185Phantom RSU和Phantom PSU)被行使并以#美元现金结算11 million (2021 - $26百万美元)基于行使日的加权平均股价$22.01 (2021 - $33.24).
截至年底止年度2022年12月31日，授予的RSU是以股权结算的奖励，通常归属于四相等的年度分期付款。授予归属的PSU三并受TELUS国际收入和每股收益业绩增长目标的约束。如果由TELUS International申报和支付，这些RSU和PSU有资格获得股息再投资单位，因为公允价值被确定为等于TELUS International在授予日的附属有表决权股份的市场价格。
截至2022年12月31日，未偿还的泰德股份单位由以下几个单位组成1,218,796RSU，387,025PSU和Nil Phantom RSU和PSU(2021-1,083,542RSU，192,064PSU，285,386幻影RSU和289,815Phantom PSU)。以股份为基础的补偿责任2022年12月31日对于责任会计的奖励是$零 (2021 - $22百万)。
Phantom TELUS Corporation受限股份单位(Phantom TELUS Corporation RSU)
每个Phantom TELUS Corporation RSU名义上的价值等于一TELUS公司普通股，名义上有权获得如果它是已发行和已发行的TELUS公司普通股将产生的股息。名义股息在限售股份单位归属期间作为限售股份单位的增发入账。由于名义分红机制，限售股单位在授予日的公允价值等于相应TELUS公司普通股在授予日的公允市场价值。限制性股份单位一般在归属完成时支付，通常在一段时间内归属303个月(必要的服务期限)。这些受限制的股份单位通常有可变派息(0%-150%)取决于我们的财务表现和非市场服务质量表现状况。受财务表现和非市场服务质量表现状况影响的我们的限制性股票单位在授予日期的公允价值等于相应TELUS公司普通股在授予日期的公允市场价值。Phantom TELUS Corporation RSU是向某些员工提供的历史性奖励，预计不会颁发新的奖励。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | 幻影TELUS
公司受限
共享单位 | | | | 幻影TELUS
公司受限
共享单位 | | | | 幻影TELUS
公司受限
共享单位 | | |
| 截至12月31日止年度以加元计价 | | 非既得利益 | | 既得 | | 加权
平均值
授予日期
公允价值 | | 非既得利益 | | 既得 | | 加权
平均值
授予日期
公允价值 | | 非既得利益 | | 既得 | | 加权
平均值
授予日期
公允价值 |
| 突出，年初 | | 78,011 | | | — | | | $ | 24.20 | | | 156,749 | | | — | | | $ | 24.17 | | | 253,622 | | | — | | | $ | 23.78 | |
| 授与 | | — | | | — | | | — | | | 24,757 | | | — | | | 27.58 | | | 13,217 | | | — | | | 24.97 | |
| 既得 | | (59,549) | | | 59,549 | | | 24.13 | | | (85,154) | | | 85,154 | | | 23.96 | | | (113,737) | | | 113,737 | | | 25.49 | |
已锻炼(1) | | — | | | (59,549) | | | 24.13 | | | — | | | (86,745) | | | 25.22 | | | — | | | (113,737) | | | 25.49 | |
| 分红 | | 1,568 | | | — | | | 30.85 | | | 5,023 | | | 1,591 | | | 27.43 | | | 10,156 | | | — | | | 15.42 | |
| 被没收 | | (20,030) | | | — | | | 24.92 | | | (23,364) | | | — | | | 24.72 | | | (6,509) | | | — | | | 23.59 | |
| 未完成，年终 | | — | | | — | | | $ | — | | | 78,011 | | | — | | | $ | 24.20 | | | 156,749 | | | — | | | $ | 24.17 | |
_________________________________________________(1)在截至2022年12月31日的年度内，Phantom TELUS Corporation RSU的行使以加元现金结算2百万(2021年-加元2百万加元)，反映行使加元当日的股价28.67 (2021 - CAD$27.58).
(b)股票期权奖励
我们有股权计入的股票期权奖励(股票期权)和负债计入的股票期权奖励(幻影股票期权)。股票期权授予员工接受者以预先确定的行使价购买和获得TELUS International的从属有表决权股份的权利。影子股票期权授予员工接受者获得相当于股票期权奖励内在价值的现金的权利，股票期权奖励的内在价值被确定为TELUS国际公司下属有投票权的股票的市场价格与行使价格之间的差额。股票期权奖励的行使期限一般为十年从授予之日起。自2021年1月1日起，授予的股票期权奖励为计入股本的。
截至年底止年度2022年12月31日，一般在一年内授予的股票期权四年制期间，在四等额分期付款(分级归属法)，到期时间为十-几年。在2020年12月31日之前授予的股票期权通常在三年制已完成(悬崖-归属法)，但在2021年2月3日首次公开募股完成之前不可行使。所有股票期权在授予之日使用Black-Scholes估值模型进行估值，除非发生修改，否则不会在随后重新估值。
影子股票期权通常被授予30赔偿金按月计算，并计入负债，需要定期按市价调整，以重新评估负债，以反映赔偿金的公允价值。奖励的公允价值是使用Black-Scholes估值模型来确定的，该模型根据迄今已授予的奖励数量和预期的可变支付(0%-100%)取决于我们的财务表现和非市场服务质量表现状况。不是于截至本年度止年度内授出幻影购股权2022年12月31日。
在使用Black-Scholes估值模型时，使用了以下数据：无风险利率是基于授予时的加拿大政府收益率曲线；股票期权奖励的预期寿命是基于管理层根据历史趋势和其他因素对期权到期时间的最佳估计；预期波动率考虑了我们自己和我们的可比同行可观察到的价格的历史波动性；股息率是TELUS International下属有投票权的股份的预期股息收益率。
下表汇总了与我们的股票期权奖励相关的活动。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美元计价 | | 加拿大元计价 |
| | 股份数量
可选单位 | | | | 股份数量
可选单位 | | |
| | 非既得利益 | | 既得 | | 加权
平均值
锻炼
价格 | | 非既得利益 | | 既得 | | 加权
平均值
锻炼
价格 |
| 杰出，2020年1月1日 | | 4,476,658 | | | — | | | $ | 6.91 | | | — | | | 242,244 | | | $ | 4.75 | |
| 既得 | | (3,822,025) | | | 3,822,025 | | | 6.21 | | | — | | | — | | | — | |
| 已锻炼 | | — | | | (554,602) | | | 6.21 | | | — | | | — | | | — | |
| 杰出，2020年12月31日 | | 654,633 | | | 3,267,423 | | | 6.94 | | | — | | | 242,244 | | | 4.75 | |
| 授与 | | 579,949 | | | — | | | 25.00 | | | — | | | — | | | — | |
| 既得 | | (150,397) | | | 150,397 | | | 5.78 | | | — | | | — | | | — | |
已锻炼(1) | | — | | | (1,321,238) | | | 5.74 | | | — | | | (242,244) | | | 4.75 | |
| 未清偿，2021年12月31日 | | 1,084,185 | | | 2,096,582 | | | 10.74 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| 既得 | | (293,860) | | | 293,860 | | | 8.46 | | | — | | | — | | | — | |
已锻炼(1) | | — | | | (293,860) | | | 8.46 | | | — | | | — | | | — | |
| 被没收 | | (209,610) | | | — | | | $ | 6.59 | | | — | | | — | | | $ | — | |
未清偿，2022年12月31日(2) | | 580,715 | | | 2,096,582 | | | $ | 11.31 | | | — | | | — | | | $ | — | |
| 可行使，2022年12月31日 | | — | | | 2,096,582 | | | $ | 7.45 | | | — | | | — | | | $ | — | |
_________________________________________________
(1)在截至2022年12月31日的年度内，159,354股票期权(2021年-715,884购股权)已获行使及结算65,859 shares (2021 - 382,367股票)从国库发行，扣除预缴税款后的净额，以及134,506幻影股票期权(2021年-847,598Phantom股票期权)被行使并现金结算为$2百万(2021 - $22百万，$5其中100万是在2022年1月应计和支付的)， 反映出落户之日的内在价值和阿伟行权日的平均股价为$23.75 (2021 - $31.23).
(2)至于期末的未偿还期权，行权价由#美元不等。4.87至$8.95为2,223,121 options (2021 - $4.87至$8.95为2,600,818期权)，加权平均剩余合同期限为4.2 years (2021 - 5.6年)和$25.00为454,176 options (2021 - $25为579,949期权)，加权平均剩余预期寿命为8.2 years (2021 - 9.2年)。
于截至2022年12月31日止年度内并无授出购股权。在截至2021年12月31日的年度内授予的股票期权的加权平均公允价值，以及采用布莱克-斯科尔斯模型计算的授予时的公允价值估计所使用的加权平均假设如下：
| | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | | 2021 |
| 股票期权奖励公允价值(每股期权) | | $5.34 |
| 无风险利率 | | 0.73% |
| 预期寿命(年) | | 6.5 |
| 预期波动率 | | 19.30% |
| 股息率 | | — |
7.利息支出和外汇
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度(百万美元) | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 利息支出 | | | | | | | | |
| 长期债务利息，不包括租赁负债 | | | | $ | 25 | | | $ | 27 | | | $ | 28 | |
| 租赁负债利息 | | | | 14 | | | 14 | | | 14 | |
| 摊销融资费和其他费用 | | | | 2 | | | 3 | | | 4 | |
| | | | $ | 41 | | | $ | 44 | | | $ | 46 | |
| 外汇 | | | | | | | | |
| 用于管理货币风险的衍生品 | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1) | |
| 外汇收益 | | | | (7) | | | (1) | | | (1) | |
| | | | $ | (7) | | | $ | (1) | | | $ | (2) | |
8.所得税
(a)费用构成和费率对账
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度(百万美元) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 当期所得税支出(回收) | | | | | | |
| 本报告年度 | | $ | 96 | | | $ | 82 | | | $ | 58 | |
| 本期确认的上期所得税调整 | | 1 | | | 1 | | | (10) | |
| | 97 | | | 83 | | | 48 | |
| 递延所得税支出(回收) | | | | | | |
| 因暂时分歧的产生和逆转而产生 | | (31) | | | (15) | | | (3) | |
| 本期确认的上期所得税调整 | | 1 | | | (4) | | | 3 | |
| | (30) | | | (19) | | | — | |
| | $ | 67 | | | $ | 64 | | | $ | 48 | |
我国所得税费用与有效所得税税率之差与适用法定税率计算的结果不同，原因如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度(百万元，不包括百分率) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 按适用法定税率计算的所得税 | | $ | 57 | | | 22.7 | % | | $ | 32 | | | 22.6 | % | | $ | 37 | | | 24.2 | % |
| 不可扣除项目 | | 9 | | | | | 16 | | | | | 10 | | | |
| 预扣税和其他税 | | 23 | | | | | 18 | | | | | 8 | | | |
| 未确认的损失 | | 7 | | | | | 6 | | | | | 3 | | | |
| 外国税差 | | (30) | | | | | (3) | | | | | (2) | | | |
| 本期确认的上期所得税调整 | | 2 | | | | | (3) | | | | | (7) | | | |
| 其他 | | (1) | | | | | (2) | | | | | (1) | | | |
| 所得税费用 | | $ | 67 | | | 26.8 | % | | $ | 64 | | | 45.1 | % | | $ | 48 | | | 31.6 | % |
(b)暂时性差异
我们必须对递延所得税的构成做出重大估计。我们的业务很复杂，相关的所得税解释、法规、立法和判例都在不断变化。因此，通常会有一些有关所得税的问题。
由递延所得税净资产和在综合收益和其他全面收益表以及综合所有者权益变动表中确认的递延所得税数额组成的临时差额估计如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | | | | 财产、厂房和设备
和无形的
资产主体
摊销 | | 养老金净额
并分享-
基于
补偿
金额 | | 债务和
股权发行
费用 | | 条文
及其他 | | 非资本
入账损失
转发 | | 租契 | | 递延净额
所得税
资产
(责任) |
| 截至2021年1月1日 | | | | $ | (356) | | | $ | 6 | | | $ | (1) | | | $ | 15 | | | 17 | | | 2 | | | $ | (317) | |
| 于年内及其他期间购入 | | | | (3) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3) | |
| 递延所得税(费用)回收确认于： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | | | | 32 | | | (3) | | | — | | | (9) | | | (2) | | | 1 | | | 19 | |
| 其他综合收益 | | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | (1) | |
| 外币折算 | | | | $ | 11 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 11 | |
| 股本 | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 9 | |
| 其他 | | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | — | | | — | |
| 截至2021年12月31日 | | | | $ | (316) | | | $ | 4 | | | $ | 8 | | | $ | 4 | | | $ | 15 | | | $ | 3 | | | $ | (282) | |
| 递延所得税(费用)回收确认于： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | | | | 32 | | | (3) | | | (2) | | | 9 | | | (5) | | | (1) | | | 30 | |
| 其他综合收益 | | | | 8 | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | 7 | |
| 外币折算 | | | | — | | | — | | | — | | | (5) | | | — | | | — | | | (5) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 | | | | $ | (276) | | | $ | 1 | | | $ | 6 | | | $ | 7 | | | $ | 10 | | | $ | 2 | | | $ | (250) | |
| 综合财务状况表列示如下： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 递延所得税资产 | | | | | | | | | | | | | | | | $ | 23 | |
| 递延所得税负债 | | | | | | | | | | | | | | | | (305) | |
| 截至2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | $ | (282) | |
| 递延所得税资产 | | | | | | | | | | | | | | | | $ | 14 | |
| 递延所得税负债 | | | | | | | | | | | | | | | | (264) | |
| 截至2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | $ | (250) | |
暂时性差额产生于超过其税基的附属公司投资的账面价值，而该等投资并未确认递延所得税负债，因为母公司能够控制拨回差额的时间，而在可预见的将来很可能不会拨回差额。在我们的具体情况下，这与我们在非加拿大子公司的投资有关。我们不需要确认此类递延所得税负债，因为我们能够控制冲销暂时性差额的时间和方式，而且这种差额很可能在可预见的未来不会冲销。
(c)其他
截至2022年12月31日，该公司的累计税务亏损为$53百万美元不是已确认递延税项资产(2021-#美元30百万)。在这笔款项中，$8百万美元可以无限期结转，$37百万人有一个20-年度结转期和美元8百万人有一个5年期结转期间。在截至2022年12月31日的年度内，我们确认了2 million (2021 - $4百万美元)的非资本损失。截至2022年12月31日，公司的递延税项资产为#美元4由于管理层认为可能会有应课税溢利可用于抵销该等亏损，故该等亏损将取决于本公司未来的盈利。
9.其他综合收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 随后可能会被
重新归类为收入 | | 项目从不
重新分类
到收入 | | |
| (百万) | | 更改中
未实现的公平
衍生工具的价值 | | 累计国外
货币
翻译
调整，调整 | | 员工
确定的收益
重新计划-
量测 | | 累计
其他
全面
收入 |
| 截至2020年1月1日的累计余额 | | $ | (1) | | | $ | 19 | | | $ | (3) | | | $ | 15 | |
| 其他全面收益(亏损) | | | | | | | | |
| 产生的金额 | | (51) | | | 124 | | | — | | | 73 | |
| 所得税 | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
| 网络 | | (50) | | | 124 | | | — | | | 74 | |
| 截至2020年12月31日的累计余额 | | $ | (51) | | | $ | 143 | | | $ | (3) | | | $ | 89 | |
| 其他全面收益(亏损) | | | | | | | | |
| 产生的金额 | | 41 | | | (95) | | | — | | | (54) | |
| 所得税 | | (1) | | | — | | | — | | | (1) | |
| 网络 | | 40 | | | (95) | | | — | | | (55) | |
| 截至2021年12月31日的累计余额 | | $ | (11) | | | $ | 48 | | | $ | (3) | | | $ | 34 | |
| 其他全面收益(亏损) | | | | | | | | |
| 产生的金额 | | 48 | | | (89) | | | 3 | | | (38) | |
| 所得税 | | (5) | | | — | | | — | | | (5) | |
| 网络 | | $ | 43 | | | $ | (89) | | | $ | 3 | | | $ | (43) | |
| 截至2022年12月31日的累计余额 | | $ | 32 | | | $ | (41) | | | $ | — | | | $ | (9) | |
10.每股收益
(a)基本每股收益
每股基本收益的计算方法为净收益除以年内已发行股本的加权平均总数。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度
(除每股收益外，百万美元) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 净收入 | | $ | 183 | | | $ | 78 | | | $ | 103 | |
| 加权平均流通股数量 | | 266 | | | 264 | | | 224 | |
| 基本每股收益 | | $ | 0.69 | | | $ | 0.30 | | | $ | 0.46 | |
(b)稀释后每股收益
摊薄每股盈利乃于假设额外股本股份以证券或工具形式发行时可能产生的潜在摊薄效应，而该等证券或工具可能令其持有人于未来有权取得股本股份，例如购股权奖励及限制性股份单位。用于计算稀释每股收益的额外股份数量是使用库存股方法确定的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度
(除每股收益外，百万美元) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 净收入 | | $ | 183 | | | $ | 78 | | | $ | 103 | |
| 加权平均流通股数量 | | 266 | | | 264 | | | 224 | |
| 基于股份的薪酬的稀释效应 | | 4 | | | 3 | | | 2 | |
| 已发行稀释股权的加权平均数 | | 270 | | 267 | | 226 |
| 稀释后每股收益 | | $ | 0.68 | | | $ | 0.29 | | | $ | 0.46 | |
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度，有几个不是抗稀释剂不包括在计算稀释后每股收益中的奖励。
11.应收账款
(a)应收账款
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至(百万) | | 2022 | | 2021 |
| 应收账款-已开票 | | $ | 223 | | | $ | 213 | |
| 应收账款-未开单 | | 201 | | | 175 | |
| 其他应收账款 | | 5 | | | 28 | |
| | | 429 | | | 416 | |
| 坏账准备 | | (1) | | | (2) | |
| 总计 | | $ | 428 | | | $ | 414 | |
下表是对客户应收账款账龄的分析。任何逾期付款费用将按未偿还的非活期客户账户余额按协议费率征收。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至(百万) | | 2022 | | 2021 |
| 客户应收账款-开出帐单，扣除坏账准备 | | | | |
| 开票日期后不到30天 | | $ | 154 | | | $ | 162 | |
| 开票日期后30-60天 | | 44 | | | 39 | |
| 开票日期后61-90天 | | 12 | | | 3 | |
| 开票日期后90天以上 | | 12 | | | 7 | |
| | | 222 | | | 211 | |
| 应收账款-未开单 | | 201 | | | 175 | |
| 其他应收账款 | | 5 | | | 28 | |
| 总计 | | $ | 428 | | | $ | 414 | |
我们保留与可疑账户相关的终身预期信贷损失准备金。在决定是否计入逾期账款时，当前的经济状况(包括前瞻性宏观经济数据)、历史信息(包括信贷机构报告，如果有)、逾期账款的原因以及产生客户应收账款的业务范围都会被考虑在内。在决定是否从客户应收账款中注销计入坏账准备的金额时，也会考虑同样的因素。坏账费用对超过特定余额门槛的客户应收账款按特定识别基础计算，其余按统计衍生准备基础计算。没有客户应收账款余额直接核销坏账支出。
下表汇总了与我们的坏账准备有关的活动：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度(百万美元) | | 2022 | | 2021 |
| 年初余额 | | $ | 2 | | | $ | 5 | |
| | | | |
| 恢复 | | — | | | (3) | |
| 核销 | | (1) | | | — | |
| 年终余额 | | $ | 1 | | | $ | 2 | |
12.金融工具与金融风险管理
(a)风险-概述
我们的金融工具及其可能面临的某些风险的性质如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 风险 |
| | | | | | | | 市场风险 |
| 金融工具 | | 会计分类 | | 信用 | | 流动性 | | 货币 | | 利息
率 | | 其他价格 |
| 按摊销成本计量 | | | | | | | | | | | | |
| 应收账款 | | 交流电(1) | | X | | | | X | | | | |
| 应从关联公司/向关联公司付款 | | 交流电(1) | | X | | | | X | | | | |
| 应付账款和应计负债 | | 交流电(1) | | | | X | | X | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 长期债务 | | 交流电(1) | | | | X | | | | X | | |
| 按公允价值计量 | | | | | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | | FVTPL(2) | | X | | | | X | | X | | |
外汇衍生品(3) | | FVTPL/FVOCI(2) | | X | | X | | X | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
_________________________________________________
(1)就会计确认和计量而言，归类为摊余成本(AC)。
(2)就会计确认和计量而言，归类为通过净收入的公允价值(FVTPL)。金融工具公允价值的未实现变动计入净收益，除非该工具是现金流对冲关系的一部分。为对冲而持有的金融工具的公允价值未实现变动的有效部分计入其他全面收益(FVOCI)。
(3)使用衍生金融工具须遵守一项政策，该政策规定不得为建立投机性或杠杆性头寸的目的而进行任何衍生交易(由此推论，所有衍生交易只可为风险管理目的而进行)，并为交易对手方的信誉设定准则。
(b)信用风险
不包括利率互换和货币互换产生的信用风险(如果有的话)，下表列出了我们对信用风险的最大敞口(不包括所得税影响)，这是最坏的情况，不反映我们预期的结果：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日(百万) | | 2022 | | 2021 |
| 现金和现金等价物 | | $ | 125 | | | $ | 115 | |
| 应收账款 | | 428 | | | 414 | |
| 应由关联公司支付 | | 81 | | | 53 | |
| 衍生资产 | | 32 | | | 3 | |
| | $ | 666 | | | $ | 585 | |
| | | | |
| | | | |
现金和现金等价物
与现金和现金等价物相关的信用风险通过确保将这些金融资产放置在以下机构进行管理：各国政府；被主要评级机构给予高投资级评级的主要金融机构；和/或其他信誉良好的交易对手。进行持续审查，以评价交易对手地位的变化。
应收账款
与应收账款相关的信用风险是通过对客户进行信用评估并在必要时限制授信额度来管理的。看见附注11-应收账款查看我们应收账款余额的更多详细信息。
衍生资产(及衍生负债)
香港外汇衍生工具的交易对手是获主要信贷评级机构给予投资级评级的主要金融机构。根据与任何一家金融机构签订的合同，信用敞口的总金额是有限的，交易对手的信用评级受到监控。由于我们和我们交易对手的信用评级，我们不会就掉期协议和对冲项目提供或接受抵押品。虽然我们面临着由于我们的交易对手可能不履行义务而导致潜在信用损失的风险，但我们认为这种风险很小。我们的衍生负债不具备与信用风险相关的或有特征。
(c)流动性风险
我们通过以下方式管理流动性风险：
•维持银团信贷安排(附注15(B)--长期债务--信贷安排);
•持续监测预测和实际现金流；以及
•管理金融资产和金融负债的到期情况。
我们未来几年的债务到期日披露于附注15(D)--长期债务--长期债务期限.
我们将衍生性金融负债的合同到期日与用于管理的风险敞口的到期日紧密匹配。
除以下注明外，我们未贴现金融负债的预期到期日与合同到期日并无重大差异。截至2022年12月31日，我们未贴现的金融负债的合同到期日，包括其利息(如适用)，详见下表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 非导数 | | 导数 | |
| | | | | | 复合长期债务 | | 货币互换
协议金额
待换货 | | |
| 年份(百万) | | 非-
利息
轴承
金融
负债 | | 由于
附属公司
公司
(附注22(A)) | | 长期的 债务， 不包括 租契(1) (注15) | | 租契 | | (接收) | | 付钱 | | 总计 |
| 2023 | | $ | 321 | | | $ | 111 | | | $ | 73 | | | $ | 68 | | | $ | (145) | | | $ | 126 | | | $ | 554 | |
| 2024 | | 40 | | | — | | | 78 | | | 58 | | | (39) | | | 23 | | | 160 | |
| 2025 | | 7 | | | — | | | 76 | | | 47 | | | (321) | | | 314 | | | 123 | |
| 2026 | | 7 | | | — | | | 74 | | | 40 | | | — | | | — | | | 121 | |
| 2027 | | 6 | | | — | | | 72 | | | 24 | | | — | | | — | | | 102 | |
| 此后 | | 18 | | | — | | | 599 | | | 47 | | | — | | | — | | | 664 | |
| 总计 | | $ | 399 | | | $ | 111 | | | $ | 972 | | | $ | 284 | | | $ | (505) | | | $ | 463 | | | $ | 1,724 | |
_________________________________________________
(1)根据我们的信贷安排(如有)提取的金额(如有)的相关利息和账面成本的未来现金流出已根据2022年12月31日的有效利率计算。
(d)货币风险
我们的主要经营货币是美元。欧洲欧元、菲律宾比索和加拿大元是我们目前敞口最大的外币。
我们的外汇风险管理包括使用外币远期合约来确定菲律宾比索和印度卢比计价的短期交易和承诺的汇率，以及用于管理与欧洲欧元计价流入与美元计价债务相关的货币风险的掉期交易。
(e)利率风险
市场利率的变化将导致短期投资、短期债务和长期债务的公允价值或未来现金流的波动。
我们的现金等价物一般期限较短，利率固定，因此，其公允价值将随着市场利率的变化而波动；如果在到期前没有货币化，相关的未来现金流量不会因市场利率的变化而变化。
由于双边银行贷款产生的短期债务通常具有浮动利率，很少有超过一个日历周的期限未偿债务，因此这些贷款的利率风险不大。
从我们的长期债务中提取的金额编辑设施将会L受市场利率变动影响的方式与短期债务相似，即公允价值不受市场利率变动的重大影响，但代表利息支付的相关现金流受到影响。
我们通过使用利率互换来固定我们信贷安排的浮动利率部分的利率，从而管理我们对市场利率变化的敞口。
(f)市场风险
如果美元：加拿大元汇率、美元：菲律宾比索汇率、美元：欧洲欧元汇率、市场利率，以及TELUS公司和TELUS国际(CDA)公司的普通股价格与其实际财务状况报表日期金额存在合理可能的差异，则截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度净收入和其他全面收入可能会发生变化。
以下对本公司于报告日期的货币、利率及其他价格风险敞口的敏感度分析乃根据(I)于相关财务状况表日发生的有关加元、欧洲欧元及菲律宾比索余额的外汇汇率的假设变动；(Ii)于有关财政年度开始时发生并在财务状况表内一直维持不变的假设利率变动；及(Iii)于相关财务状况报表日期的TELUS International附属有表决权股份价格的假设变化，以及于该报告日期对股份薪酬的相应影响而厘定。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 净收入 | | 其他
全面
收入 | | 全面
收入 |
| 截至12月31日的年度(增加(减少)(百万)) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
市场风险的合理可能变化(1) | | | | | | | | | | | | | | |
10美元变动百分比：加元汇率 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美元升值 | | $ | 8 | | | $ | 14 | | | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8 | | | $ | 14 | | | $ | 9 | |
| 美元贬值 | | $ | (8) | | | $ | (14) | | | $ | (9) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (8) | | | $ | (14) | | | $ | (9) | |
10美元变动百分比：欧元汇率 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美元升值 | | $ | 14 | | | $ | 11 | | | $ | 4 | | | $ | (44) | | | $ | (36) | | | $ | (38) | | | $ | (30) | | | $ | (25) | | | $ | (34) | |
| 美元贬值 | | $ | (14) | | | $ | (11) | | | $ | (4) | | | $ | 44 | | | $ | 36 | | | $ | 38 | | | $ | 30 | | | $ | 25 | | | $ | 34 | |
10美元变动%：比索汇率 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美元升值 | | $ | (2) | | | $ | (1) | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (2) | | | $ | (1) | | | $ | (1) | |
| 美元贬值 | | $ | 2 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
25市场利率基点变动 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加息 | | $ | (1) | | | $ | (2) | | | $ | (4) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | (1) | | | $ | (2) | | | $ | (3) | |
| 费率降低 | | $ | 1 | | | $ | 2 | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | 1 | | | $ | 2 | | | $ | 3 | |
25%(2)附属公司有表决权股票价格的变动(3) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 物价上涨 | | $ | — | | | $ | (5) | | | $ | (4) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (5) | | | $ | (4) | |
| 降价 | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | 4 | |
_________________________________________________
(1)这些敏感性是假设的，应该谨慎使用。净收益和/或其他全面收益的变化一般不能外推，因为假设的变化与净收益和/或其他全面收益的变化可能不是线性的关系。在该表中，计算特定假设的变化对净收入和(或)其他全面收入数额的影响时，不改变任何其他因素；实际上，一个因素的变化可能会导致另一个因素的变化，这可能会放大或抵消敏感性。敏感性分析假设我们会意识到汇率的变化；在现实中，我们所在的竞争市场将对这一假设产生影响。未有考虑报告期内可能因普通股价格差异而产生的与以股份为基础的补偿奖励相关的普通股名义数量的差异。
(2)为了便于进行灵敏度的持续比较，使用了大约大小的恒定方差。
(3)我们和TELUS公司下属有表决权股票价格变化的假设影响仅限于我们基于责任会计的股票补偿奖励产生的影响。
(G)公允价值
一般信息
由于这些金融工具的即时或短期到期日，现金和现金等价物、应收账款、应付账款和应计负债的账面价值接近其公允价值。
我们用来管理我们的货币风险敞口的衍生金融工具的公允价值是根据相同或类似金融工具在活跃市场的报价或相同期限金融工具向我们提供的当前利率，以及使用具有类似风险和到期日的类似金融工具的当前利率确定的贴现未来现金流量(该等公允价值估计主要基于财务状况报表日期的欧洲欧元：美元和菲律宾比索：美元远期汇率)来估计的。
导数
我们在初始确认后按公允价值经常性计量的衍生金融工具如下表所示；所有该等项目均使用其他重大可见投入(第2级)来计量报告日期的公允价值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2022 | | 2021 | | |
| 截至12月31日(百万) | | 名称 | | 极大值
成熟度
日期 | | 概念上的
金额 | | 公平
价值
和
账面价值 | | 价格或
率 | | 极大值
成熟度
日期 | | 概念上的
金额 | | 公平
价值
和
账面价值 | | 价格或
率 |
流动资产(1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 用于管理的衍生品 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 印度卢比计价购买产生的货币风险 | | 高频变换(2) | | — | | $ | — | | | $ | — | | | — | | 2022 | | $ | 10 | | | $ | — | | | 美元：1.00 INR：76.21 |
| 菲律宾比索计价购买产生的货币风险 | | 高频变换(2) | | 2023 | | $ | 53 | | | $ | — | | | 美元：1.00Php：56.90 | | — | | $ | — | | | $ | — | | | — |
| 欧元业务收购引发的货币风险 | | HFH(3) | | 2023 | | $ | 21 | | | $ | 19 | | | 美元：1.00欧元：0.86 | | 2022 | | $ | 21 | | | $ | 3 | | | 美元：1.00欧元：0.86 |
非流动资产(1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 用于管理的衍生品 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 欧元业务收购引发的货币风险 | | HFH(3) | | 2025 | | $ | 341 | | | $ | 13 | | | 美元：1.00欧元：0.86 | | — | | $ | — | | | $ | — | | | — |
流动负债(1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 用于管理的衍生品 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 菲律宾比索计价购买产生的货币风险 | | HFH(3) | | 2023 | | $ | 50 | | | $ | 1 | | | 美元：1.00Php：53.55 | | 2022 | | $ | 92 | | | $ | 3 | | | 美元：1.00Php：50.10 |
| 印度卢比计价购买产生的货币风险 | | 高频变换(2) | | — | | $ | — | | | $ | — | | | — | | 2022 | | $ | 2 | | | $ | — | | | 美元：1.00 INR：74.99 |
| 与非固定利率信贷额度相关的利率风险 | | HFH(3) | | — | | $ | — | | | $ | — | | | — | | 2022 | | $ | 95 | | | $ | 2 | | | 2.64% |
非流动负债(1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 用于管理的衍生品 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 欧元业务收购引发的货币风险 | | HFH(3) | | — | | $ | — | | | $ | — | | | — | | 2025 | | $ | 362 | | | $ | 17 | | | 美元：1.00欧元：0.86 |
______________________________________
(1)衍生金融资产和负债的名义金额未予抵销。
(2)外币套期保值在初始确认时被指定为持有交易(HFT)；不适用对冲会计。
(3)初始确认时指定为持有以进行套期保值(HFH)(现金流量套期保值项目)；应用套期保值会计。除非另有说明，套期保值比率为1：1通过评估套期保值项目的名义金额与相关套期保值项目的名义金额之间的匹配程度来确定。
非导数
由于这些工具的短期到期日，现金和现金等价物的公允价值大致为账面价值。由于适用利率的短期性质，我们的长期债务按摊销成本计量，接近其公允价值。
(h)衍生工具损益的确认
下表载列被分类为现金流量对冲项目的衍生工具产生的损益(不包括所得税影响)及其在综合收益表和其他全面收益表中的位置。
与此类衍生工具相关的信用风险，如(b)，将是对冲无效的主要来源。曾经有过不是衍生工具的无效部分，归类为列报期间的现金流量对冲项目。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 得(损)额
已在其他位置识别
综合收益
(有效部分) | | 损益与其他损益重新分类
全面收益比收益
(有效部分) |
| | 金额 | | | | 金额 |
| 截至12月31日的年度(百万美元) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 位置 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 用于管理利率风险的衍生品 | | | | | | | | | | | | | | |
| 与提取的非固定利率信贷额度相关联 | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | (1) | | | 利息支出 | | $ | (1) | | | $ | (3) | | | $ | 2 | |
| | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | (1) | | | | | $ | (1) | | | $ | (3) | | | $ | 2 | |
| 用于管理货币风险的衍生品 | | | | | | | | | | | | | | |
| 对外经营净投资产生的收入 | | $ | 37 | | | $ | 38 | | | $ | (49) | | | 外汇 | | $ | (9) | | | $ | — | | | $ | — | |
| | $ | 38 | | | $ | 38 | | | $ | (50) | | | | | $ | (10) | | | $ | (3) | | | $ | 2 | |
下表列出被分类为持有以供交易且未被指定为处于套期保值关系中的衍生工具产生的损益(不包括所得税影响)及其在综合收益表和其他全面收益表中的位置。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 确认损益
衍生品收益 |
| 截至12月31日的年度(百万美元) | | 位置 | | 注意事项 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 用于管理货币风险的衍生品 | | 外汇 | | 7 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | |
13.财产、厂房和设备
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 自有资产 | | 权利--
使用租赁
资产 | | |
| (百万) | | | | 电脑
硬件
和
网络
资产 | | 建筑物和
租赁权
改进 | | 家俱
和
装备 | | 资产
在……下面
施工 | | 总计 | | 建筑物 | | 总计 |
| 按成本计算 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年1月1日 | | | | $ | 46 | | | $ | 95 | | | $ | 207 | | | $ | 15 | | | $ | 363 | | | $ | 264 | | | $ | 627 | |
| 加法 | | | | 4 | | | 23 | | | 43 | | | 23 | | | 93 | | | 62 | | | 155 | |
| 处置、退休和其他 | | | | (6) | | | (3) | | | (25) | | | 4 | | | (30) | | | (6) | | | (36) | |
| 转账 | | | | 3 | | | 4 | | | 7 | | | (14) | | | — | | | — | | | — | |
| 外汇 | | | | 1 | | | — | | | (1) | | | (2) | | | (2) | | | (3) | | | (5) | |
| 截至2021年12月31日 | | | | $ | 48 | | | $ | 119 | | | $ | 231 | | | $ | 26 | | | $ | 424 | | | $ | 317 | | | $ | 741 | |
| 加法 | | | | 1 | | | 8 | | | 22 | | | 61 | | | $ | 92 | | | 87 | | | 179 | |
| 收购带来的额外收益 | | 20(a) | | — | | | 2 | | | 1 | | | — | | | $ | 3 | | | 2 | | | 5 | |
| 处置、退休和其他 | | | | (1) | | | (8) | | | (15) | | | — | | | (24) | | | (11) | | | (35) | |
| 转账 | | | | 3 | | | 22 | | | 27 | | | (52) | | | — | | | — | | | — | |
| 外汇 | | | | (2) | | | (5) | | | (9) | | | (2) | | | (18) | | | (10) | | | (28) | |
| 截至2022年12月31日 | | | | $ | 49 | | | $ | 138 | | | $ | 257 | | | $ | 33 | | | $ | 477 | | | $ | 385 | | | $ | 862 | |
| 累计折旧 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年1月1日 | | | | $ | 23 | | | $ | 32 | | | $ | 126 | | | $ | — | | | 181 | | | $ | 84 | | | 265 | |
| 折旧 | | | | 8 | | | 15 | | | 38 | | | — | | | 61 | | | 54 | | | 115 | |
| 处置、退休和其他 | | | | (5) | | | (3) | | | (25) | | | — | | | (33) | | | (6) | | | (39) | |
| 外汇 | | | | — | | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | | | (5) | | | (5) | |
| 截至2021年12月31日 | | | | $ | 26 | | | $ | 45 | | | $ | 138 | | | $ | — | | | $ | 209 | | | $ | 127 | | | $ | 336 | |
| 折旧 | | | | 7 | | | 17 | | | 43 | | | — | | | 67 | | | 57 | | | 124 | |
| 处置、退休和其他 | | | | (1) | | | (8) | | | (15) | | | — | | | (24) | | | (11) | | | (35) | |
| 外汇 | | | | (1) | | | (1) | | | (6) | | | — | | | (8) | | | (4) | | | (12) | |
| 截至2022年12月31日 | | | | $ | 31 | | | $ | 53 | | | $ | 160 | | | $ | — | | | $ | 244 | | | $ | 169 | | | $ | 413 | |
| 账面净值 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日 | | | | $ | 22 | | | $ | 74 | | | $ | 93 | | | $ | 26 | | | $ | 215 | | | $ | 190 | | | $ | 405 | |
| 截至2022年12月31日 | | | | $ | 18 | | | $ | 85 | | | $ | 97 | | | $ | 33 | | | $ | 233 | | | $ | 216 | | | $ | 449 | |
14.无形资产和商誉
(a)无形资产和商誉
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 应摊销的无形资产 | | | | |
| (百万) | 注意事项 | | | 客户
关系 | | 众包资产 | | 软件 | | 品牌和其他 | | 总计
无形的
资产 | | 商誉 | | 总计
无形的
资产和
商誉 |
| 按成本计算 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年1月1日 | | | | $ | 1,252 | | | $ | 120 | | | $ | 57 | | | $ | 39 | | | $ | 1,468 | | | $ | 1,428 | | | $ | 2,896 | |
| 加法 | | | | — | | | — | | | 8 | | | — | | | 8 | | | — | | | 8 | |
收购带来的额外收益(1) | | | | 4 | | | — | | | 6 | | | — | | | 10 | | | 5 | | | 15 | |
| 性情 | | | | (29) | | | — | | | (10) | | | — | | | (39) | | | — | | | (39) | |
| 外汇 | | | | (45) | | | — | | | (4) | | | (2) | | | (51) | | | (53) | | | (104) | |
| 截至2021年12月31日 | | | | $ | 1,182 | | | $ | 120 | | | $ | 57 | | | $ | 37 | | | $ | 1,396 | | | $ | 1,380 | | | $ | 2,776 | |
| 加法 | | | | — | | | — | | | 12 | | | — | | | 12 | | | — | | | 12 | |
| 收购带来的额外收益 | 20(a) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9 | | | 9 | |
| 性情 | | | | — | | | — | | | (11) | | | — | | | (11) | | | — | | | (11) | |
| 外汇 | | | | (31) | | | — | | | (1) | | | (2) | | | (34) | | | (39) | | | (73) | |
| 截至2022年12月31日 | | | | $ | 1,151 | | | $ | 120 | | | $ | 57 | | | $ | 35 | | | $ | 1,363 | | | $ | 1,350 | | | $ | 2,713 | |
| 累计摊销 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年1月1日 | | | | $ | 103 | | | $ | — | | | $ | 32 | | | $ | 10 | | | $ | 145 | | | $ | — | | | $ | 145 | |
| 摊销 | | | | 106 | | | 15 | | | 11 | | | 10 | | | 142 | | | — | | | 142 | |
| 性情 | | | | (29) | | | — | | | (10) | | | — | | | (39) | | | — | | | (39) | |
| 外汇 | | | | (7) | | | — | | | (2) | | | (1) | | | (10) | | | — | | | (10) | |
| 截至2021年12月31日 | | | | $ | 173 | | | $ | 15 | | | $ | 31 | | | $ | 19 | | | $ | 238 | | | $ | — | | | $ | 238 | |
| 摊销 | | | | 96 | | | 15 | | | 13 | | | 10 | | | 134 | | | — | | | 134 | |
| 性情 | | | | — | | | — | | | (11) | | | — | | | (11) | | | — | | | (11) | |
| 外汇 | | | | (5) | | | — | | | — | | | (1) | | | (6) | | | — | | | (6) | |
| 截至2022年12月31日 | | | | $ | 264 | | | $ | 30 | | | $ | 33 | | | $ | 28 | | | $ | 355 | | | $ | — | | | $ | 355 | |
| 账面净值 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日 | | | | $ | 1,009 | | | $ | 105 | | | $ | 26 | | | $ | 18 | | | $ | 1,158 | | | $ | 1,380 | | | $ | 2,538 | |
| 截至2022年12月31日 | | | | $ | 887 | | | $ | 90 | | | $ | 24 | | | $ | 7 | | | $ | 1,008 | | | $ | 1,350 | | | $ | 2,358 | |
_________________________________________________
(1)收购的无形资产和商誉与我们于2021年7月2日收购Playment有关。
(b)商誉减值测试
如果事件或情况表明资产可能减值，商誉每年或更频繁地进行减值测试。根据我们的政策，我们于10月1日每年进行商誉减值测试。附注1(G)--主要会计政策摘要--折旧、摊销和减值。商誉减值是在商誉监测的最低现金产生单位(CGU)测试的。在此基础上，我们已经确定，我们运营的每个地理区域都不够独特，不被视为一个单独的现金产生单位，我们的联合业务被认为代表一个单独的CGU。
在评估商誉的减值时，我们将我们的CGU的账面价值与其使用价值法确定的可收回金额进行比较。鉴于有必要对未来作出关键的经济假设，估计可收回的数额存在很大程度的不确定性。因此，我们使用市场可比指标验证我们的可收回金额计算，并对行业事实和我们特有的事实进行分析审查。截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度，不是商誉减值已入账。
方法论和关键假设
使用价值计算使用贴现现金流预测，包括以下主要假设：未来现金流量和增长预测；相关的经济风险假设和实现关键经营指标和驱动因素的可能性的估计；未来资本支出的估计；以及未来加权平均资本成本。我们考虑了一系列合理可能的金额用于关键假设，并选择了最能代表管理层对当前和未来市场状况的估计的金额。
现金流量预测的主要假设是基于我们批准的财务预测，这些预测跨度为五年并以PO的价格贴现ST--的名义税率9.5% (2021 - 9.0%; 2020 - 9.7%)。对于减值测试估值，以下现金流五年制推算期间使用永久增长率为3.0% (2021 - 3.0%; 2020 - 3.5%)；这些增长率不超过在市场中观察到的长期平均增长率我们要做手术。
我们相信，在计算可收回金额时所依据的主要假设如有合理可能的改变，不会导致现金股账面值超过其可收回金额。如果未来与管理层对主要假设的最佳估计出现重大差异，相关现金流将受到重大不利影响，我们可能会遇到与商誉有关的未来重大减值费用。
(C)报告期之后的业务收购--柳树
2022年10月27日，我们宣布了收购WillowTree的最终协议，WillowTree是一家专注于终端用户体验的全方位数字产品提供商，如原生移动应用和统一网络界面。2023年1月3日，在满足成交条件后，我们完成了对WillowTree的收购。根据协议，TELUS International以约11亿美元的总收购对价收购WillowTree，其中包括现金、1.25亿美元的从属有表决权股票以及某些符合条件的管理团队成员保留的部分的书面看跌期权条款，这些条款将根据某些基于业绩的标准进行结算。
WillowTree管理团队成员保留了WillowTree总股本的约15%，我们向该等管理团队成员授予了书面看跌期权，这些期权将在2026年开始的三年内分批行使。这些书面看跌期权可以现金结算，或在我们的酌情决定下，以现金和最多70%的附属有表决权股份的组合结算，这将作为公允价值计量的准备金记录在我们2023年第一季度的精简中期综合财务报表中。在此次收购的同时，WillowTree管理团队成员为我们提供了购买看涨期权，这相当于LY反映了书面看跌期权。
此次收购为我们部门的下一代解决方案组合带来了关键的人才和多样性，并进一步增强了其数字咨询和以客户为中心的软件开发能力。导致本次收购确认商誉的主要因素是被收购业务的盈利能力超过了收购的有形和无形资产净值(这种过剩是由于有形资产相对于业务盈利能力的水平较低而产生的)。分配给商誉的部分金额可以在所得税中扣除。
鉴于收购临近报告日期，本公司仍在最终确定所收购资产和负债的公允价值以及书面认沽期权的拨备。具体地说，我们正在获取更多信息，以便评估无形资产和递延所得税的公允价值以及在收购之日对商誉的影响。
关于收购WillowTree，我们在2022年12月20日修改和扩展了我们现有的信贷额度总计为$2亿美元的信贷安排，其中包括800百万美元的循环信贷安排和1.210亿美元五年内应付的ERM贷款(见附注15(B)--长期债务--信贷安排)查看更多详细信息)。
15.长期债务
(a)长期债务明细
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日(百万) | | 注意事项 | | 2022 | | 2021 |
| 信贷安排 | | (b) | | $ | 742 | | | $ | 941 | |
| 递延债务交易成本 | | | | (14) | | | (8) | |
| | | | 728 | | | 933 | |
| 租赁负债 | | (c) | | 236 | | | 215 | |
| 长期债务 | | | | $ | 964 | | | $ | 1,148 | |
| 当前 | | | | $ | 83 | | | $ | 328 | |
| 非当前 | | | | 881 | | | 820 | |
| 长期债务 | | | | $ | 964 | | | $ | 1,148 | |
(b)信贷安排
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| 截至12月31日(百万) | | 旋转
组件 | | 定期贷款 组件(1) | | 总计 | | 旋转
组件 | | 定期贷款 组件(1) | | 总计 |
可用(2) | | $ | 658 | | | $ | 600 | | | $ | 1,258 | | | $ | 716 | | | N/A | | $ | 716 | |
| 杰出的 | | | | | | | | | | | | |
| 由于TELUS公司 | | $ | 10 | | | 43 | | | 53 | | | 16 | | | 71 | | | 87 | |
| 由于其他原因 | | 132 | | | 557 | | | 689 | | | 118 | | | 736 | | | 854 | |
| | $ | 142 | | | $ | 600 | | | $ | 742 | | | $ | 134 | | | $ | 807 | | | $ | 941 | |
| 总计 | | $ | 800 | | | $ | 1,200 | | | $ | 2,000 | | | $ | 850 | | | $ | 807 | | | $ | 1,657 | |
_________________________________________________
(1)2022年第四季度，我们的利率掉期衍生品将我们的利率从浮动利率转换为固定利率2.64% (2021 - 2.64%)加上适用的保证金到期。
(2)截至2022年12月31日的可用金额为525百万美元的旋转部件和$600百万美元的定期贷款组件具有完成收购WillowTree的先决条件，收购发生在2023年1月3日(见附注14(C)--无形资产和商誉--报告期后的业务收购--柳树)。
2022年12月20日，我们修订并扩大了我们的总信贷额度至$2亿美元，其中包括800百万美元的旋转部件和摊销美元1,200百万定期贷款部分，2028年1月3日到期。年终后，即2023年1月3日，美元600在定期贷款部分提取了100万可用余额，我们的信贷安排的循环部分增加到#美元505100万美元，为我们收购WillowTree提供资金(见附注14(C)--无形资产和商誉--报告期后的业务收购--WillowTree)。信贷安排以我们与金融机构组成的财团的资产为抵押，其中包括TELUS Corporation作为信贷安排下的贷款人。
截至2022年12月31日，循环和定期贷款部分的实际利率为6.67%
(December 31, 2021 - 1.87%)，这是基于本公司于2023年1月3日提取的额外借款。
经修订的信贷安排以最优惠利率、美元基本利率、银行承兑利率或定期担保隔夜融资利率(SOFR)(修订信贷安排中使用或定义的所有该等术语)为利息，外加适用的保证金。修订后的信贷安排包含惯常的陈述、保证和契诺，包括两项财务季末比率测试。净债务与EBITDA之比不得超过4.25：2023财年每个季度1.00，3.75：2024财年每个季度：1.003.25：随后：1.00。EBITDA与偿债(利息和预定本金偿还)的比率不得低于1.50：1.00，全部在信贷安排中定义。如果总现金对价超过美元的收购250，则每项信贷协议的最高准许净债务与EBITDA比率可增加0.50：1.00，并将在八个会计季度后恢复到当时适用的净债务与EBITDA的比率。
我们信贷安排的定期贷款部分受摊销时间表的限制，要求1.25按协议期限每季度偿还一次预付本金的%，余款在年到期时到期。
2028年1月3日截至2022年12月31日，我们拥有1,258在我们的信贷安排下可用的百万美元，其中包括$658循环部分下的百万美元(2021年12月31日--$716百万美元)和$600定期贷款部分下的可用资金为100万美元。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们遵守了所有财务契约、财务比率以及长期债务协议的所有条款和条件。
(c)租赁负债
租赁受到摊销时间表的限制，这导致本金在不同的时期偿还，包括合理预期的续期。租赁负债的加权平均利率约为5.81%截至2022年12月31日。
(d)长期债务到期日
用于偿还长期债务的预期所需资源，按截至
2022年12月31日，详情如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以美元计价的综合长期债务 | | 美元 | | 欧洲欧元 | | 其他货币 | | |
| 截至12月31日的年度(百万美元) | | 长期的
债务，
不包括
租契 | | 租契 | | 总计 | | 租契 | | 租契 | | 总计 |
| 2023 | | $ | 23 | | | $ | 19 | | | $ | 42 | | | $ | 13 | | | $ | 28 | | | $ | 83 | |
| 2024 | | 30 | | | 11 | | | 41 | | | 12 | | | 21 | | | 74 | |
| 2025 | | 30 | | | 12 | | | 42 | | | 12 | | | 14 | | | 68 | |
| 2026 | | 30 | | | 13 | | | 43 | | | 8 | | | 12 | | | 63 | |
| 2027 | | 30 | | | 10 | | | 40 | | | 6 | | | 5 | | | 51 | |
| 此后 | | 599 | | | 8 | | | 607 | | | 29 | | | 3 | | | 639 | |
与以下方面有关的未来现金流出
复合长期债务
还本付息 | | 742 | | | 73 | | | 815 | | | 80 | | | 83 | | | 978 | |
与以下方面有关的未来现金流出 关联权益等 承运成本(1) | | 230 | | | 23 | | | 253 | | | 12 | | | 13 | | | 278 | |
| 未贴现的合同到期日 | | $ | 972 | | | $ | 96 | | | $ | 1,068 | | | $ | 92 | | | $ | 96 | | | $ | 1,256 | |
_________________________________________________
(1)根据我们的信贷安排(如有)提取的金额(如有)的相关利息和账面成本的未来现金流出已根据2022年12月31日的有效利率计算。
16.股本
在我们2021年2月3日的首次公开募股中，我们的控股股东TELUS公司将其已发行的A类、C类和D类股票换成了B类股票。C类和D类股票的其他持有者将其股票交换为E类股票。我们当时只由TELUS Corporation和非控股股东霸菱亚洲私募股权公司持有的B类股票被重新指定为多重有表决权股票，我们的E类股票被重新指定为从属有表决权股票。2022年，BPEA EQT(BPEA)由霸菱私募股权亚洲公司和EQT亚洲公司合并而成。我们多重有表决权股份的持有人和从属有表决权股份的持有人的权利实质上是相同的，但从属有表决权股份有一每股投票权和多重投票权股票10每股投票数。在重新指定的同时，我们取消了我们之前发行的所有A类、C类和D类股票系列以及我们的授权A类和B类优先股。首次公开招股后，我们的股权仅由从属有表决权股份和多个有表决权股份组成。
在股票重新指定之后，我们实现了4.5-我们的已发行多重有表决权股票和从属有表决权股票各按1比1拆分。在所有情况下，除非另有说明，这些合并财务报表中的授权股本股数、已发行股本股数、预留股本股数、每股金额和基于股份的薪酬信息均已重新列报，以反映4.5-1比1拆分。
关于我们的首次公开募股，我们发布了21.0百万股有表决权的从属股票，价格为$25.00每股，总收益为$525百万美元，净收益为$500百万美元(扣除股票发行成本净额$34百万美元，其中包括承销费和发行费用，由#美元的递延税款抵消9百万)。
Telus Corporation和BPEA也出售了21.6在IPO中以相同价格发行的100万股附属有表决权股份，这些股份是在他们转换总额后发行的21.6100万股具有多重投票权的股票。
2021年第三季度，我们完成了二次发行16.6百万股有表决权的从属股票，价格为$34.00代表TELUS International的某些非控股股东，包括BPEA。关于此次二次发售，13.6BPEA的100万股多重有表决权股票被转换为从属有表决权股票并出售。TELUS International和TELUS Corporation均未在本次二次发售中出售任何附属有表决权股份，也未从出售股东出售附属有表决权股份中获得任何收益。
截至2022年12月31日，我们的法定股本和已发行股本如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 授权 | | 已发布 |
| 截至12月31日(百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 优先股 | | 无限 | | 无限 | | 无限 | | — | | — | | — |
| 股权分置 | | | | | | | | | | | | |
| A类 | | 不适用 | | 无限 | | 无限 | | 不适用 | | 不适用 | | 149 |
| B类，重新指定为多个投票权份额 | | 无限 | | 无限 | | 无限 | | 200 | | 200 | | 82 |
| C类 | | 不适用 | | 无限 | | 无限 | | 不适用 | | 不适用 | | 4 |
| D类 | | 不适用 | | 无限 | | 无限 | | 不适用 | | 不适用 | | 3 |
| E类，重新指定为从属投票权股份 | | 无限 | | 无限 | | 无限 | | 67 | | 66 | | 7 |
在2022年12月31日之后，我们发布了6.5与我们收购WillowTree相关的百万股从属有表决权股份(见附注14(C)--无形资产和商誉--报告期后的业务收购--柳树)。
截至2022年12月31日，有17.8根据我们的基于股份的薪酬计划，为发行预留了100万股授权但未发行的从属有表决权股份，以及5.1根据我们的员工购股计划，为发行预留了100万股授权但未发行的从属有表决权股票。
17.或有负债
(a)赔偿义务
在正常的经营过程中，我们会结合某些交易提供赔偿。这些赔偿义务的期限各不相同。这些赔偿将要求我们赔偿因未能履行合同义务、诉讼索赔、法定制裁或受赔偿一方可能遭受的损害而产生的费用。在某些情况下，这些赔偿义务没有最高限额。赔偿义务的总最高数额将取决于未来的事件和情况，因此不能合理估计。在适当的情况下，赔偿义务被记录为负债。除了在这类交易发生时被记录为负债的债务外，从历史上看，我们没有在这些赔偿下支付过重大款项。截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，我们没有关于赔偿义务的责任记录。
(b)索偿和诉讼
我们是在正常业务过程中出现的各种法律程序和索赔的一方。这些问题的最终结果本质上是不确定的。因此，如果其中一个或多个问题因超出管理层估计的损失金额而对我们不利，或者如果任何结果变得更有可能和可估量，我们的运营结果和财务状况可能会受到不利影响。
18.员工未来福利
固定缴款养老金计划
我们有许多固定缴款退休计划，为我们的员工提供养老金和其他离职后福利。我们大多数海外子公司的员工都受到政府强制规定的缴费计划的保护。雇员一般在受雇六个月后有资格参加这些计划，而公司可根据这些计划酌情供款。
我们在某些地区提供固定缴费养老金计划，这些计划是缴费的，通常是自愿的，这些是我们赞助的养老金计划，可供我们的员工使用。一般来说，员工的供款上限是，我们匹配的是100基于计划限额的缴款的百分比。看见附注5--薪金和福利在合并损益表和全面收益表中计入薪金和福利的固定缴费养老金支出。
固定收益养老金计划
我们有一小部分加拿大员工参加了TELUS Corporation Defined Benefit计划，与TELUS International员工相关的成本由TELUS Corporation向我们收取。截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度，我们确认的固定收益养老金支出为2百万，$1百万美元和美元零列入合并损益表和全面收益表的薪金和福利。
此外，我们还有非供款补充退休福利计划，一旦达到注册计划中允许的最高限额，这些计划就具有维持赚取的养老金福利的效果。与这种性质的非注册计划一样，这些计划通常只在支付福利时才获得资金。截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度，我们确认薪金和福利中的固定福利养老金支出为#美元。零, $1百万美元和美元1分别为100万美元。截至2022年、2021年和2020年12月31日，我们确认的养老金义务为9百万，$11百万美元和美元15分别为100万，包括在其他长期负债中合并财务状况表。
19.租契
我们的租赁主要包括写字楼用途的房地产租赁。预期租赁期限的估计包括我们对行使期权续期的预期或意向，这会影响对使用权租赁资产及其相关租赁负债的计量。我们目前没有任何低价值或短期租约。
租赁负债的到期日分析载于附注12(C)--金融工具和金融风险管理--流动性风险和附注15(D)--长期债务--长期债务期限；我们租赁负债的利息支出列于附注7--利息支出和外汇。使用权租赁资产的附加额、折旧费用和账面金额列于附注13--财产、厂房和设备。付款列于#年。附注21(D)--补充财务信息--筹资活动引起的负债变动。
20.关联方交易
(a)与TELUS公司的交易
一般信息
TELUS公司编制可供公众使用的合并财务报表，是TELUS国际公司的最终母公司和控制方。
经常性交易记录
Telus Corporation及其子公司接受我们的客户关怀、综合业务流程外包和信息技术外包服务，并为我们提供服务(包括人员、网络、金融、通信和监管)。我们还参与了固定收益养老金计划，该计划在TELUS公司及其子公司之间分担风险。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 截至，或截至12月31日的年度(百万) | | TELUS
公司
(家长) | | 附属公司
TELUS的
公司 | | 总计 | | TELUS
公司
(家长) | | 附属公司
TELUS的
公司 | | 总计 | | TELUS
公司
(家长) | | 附属公司
TELUS的
公司 | | 总计 |
与TELUS的交易 公司及附属公司 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 提供服务所得的收入 | | $ | — | | | $ | 428 | | | $ | 428 | | | $ | — | | | $ | 353 | | | $ | 353 | | | $ | — | | | $ | 310 | | | $ | 310 | |
| 购买的商品和服务 | | — | | | (33) | | | (33) | | | — | | | (30) | | | (30) | | | — | | | (29) | | | (29) | |
| | — | | | 395 | | | 395 | | | — | | | 323 | | | 323 | | | — | | | 281 | | | 281 | |
| 关联方的收据 | | — | | | (417) | | | (417) | | | — | | | (339) | | | (339) | | | — | | | (284) | | | (284) | |
| 向关联方支付款项 | | 1 | | | 32 | | | 33 | | | 20 | | | — | | | 20 | | | 38 | | | — | | | 38 | |
关联方代表我方收取的款项及其他调整(1) | | (50) | | | 25 | | | (25) | | | (91) | | | 53 | | | (38) | | | (14) | | | (5) | | | (19) | |
| 外汇 | | 2 | | | — | | | 2 | | | — | | | (2) | | | (2) | | | — | | | (2) | | | (2) | |
| 平衡的变化 | | (47) | | | 35 | | | (12) | | | (71) | | | 35 | | | (36) | | | 24 | | | (10) | | | 14 | |
| 在TELUS公司和子公司的账户 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年初余额 | | (44) | | | 26 | | | (18) | | | 27 | | | (9) | | | 18 | | | 3 | | | 1 | | | 4 | |
| 年终余额 | | $ | (91) | | | $ | 61 | | | $ | (30) | | | $ | (44) | | | $ | 26 | | | $ | (18) | | | $ | 27 | | | $ | (9) | | | $ | 18 | |
| 在TELUS公司和子公司的账户 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止日期： | | $ | 8 | | | $ | 73 | | | $ | 81 | | | $ | — | | | $ | 53 | | | $ | 53 | | | $ | 27 | | | $ | 22 | | | $ | 49 | |
| 由于 | | (99) | | | (12) | | | (111) | | | (44) | | | (27) | | | (71) | | | — | | | (31) | | | (31) | |
| | $ | (91) | | | $ | 61 | | | $ | (30) | | | $ | (44) | | | $ | 26 | | | $ | (18) | | | $ | 27 | | | $ | (9) | | | $ | 18 | |
______________________________________________
(1)TELUS国际公司的某些关键管理人员参加TELUS公司管理层和专业员工养老金计划，固定收益养老金计划。 在截至2022年12月31日的年度内，TELUS Corporation发生了2百万美元(2021年12月31日-$零)，不包括在上表中的个人。
在合并财务状况表中，联营公司的应付款项和应付联属公司的款项一般都是应付款项30从帐单开始的天数，并以总现金结算。
2021年1月，我们与TELUS公司续签了主服务协议，协议期限为10从2021年1月开始的几年，每年最低支出为200100万美元，可根据其条款进行调整。
其他交易
2020年1月29日，关于收购CCC，我们发布了14.7百万股A类普通股和0.2百万股C类普通股以$出售给TELUS公司126百万美元。这些股票发行的收益被用来为收购提供资金。
2020年4月1日，我们发布了3.5百万股C类普通股，收益为$49向TELUS公司支付100万美元，作为从TELUS公司收购MITS的代价，这是一笔共同控制交易.我们还发布了5.4百万股A类普通股出售给TELUS公司，收益为$75100万美元，为2020年4月收购Xavient Digital的非控股权益提供资金。
2020年12月29日，与收购Lionbridge AI有关,我们发布了7.6百万股A类普通股出售给TELUS公司，价格为$150百万美元。这些股票发行的收益被用来为收购提供资金。
就在公司于2021年2月3日首次公开募股之前，TELUS公司持有的所有A类、C类和D类普通股被交换为B类普通股，然后这些B类普通股被重新指定为多个有投票权的股票。在这样的重新指定之后，我们实现了4.5-1比1拆分我们的已发行多重投票权股票。在拆分后的基础上，TELUS公司持有153.0TELUS International的100万股多重投票权股票。2021年2月3日，关于公司的首次公开募股，TELUS Corporation将6.5我们的多重投票权股票中的100万股在首次公开募股中出售给新投资者的从属投票权股票。
在2022年第四季度，我们以现金代价美元收购了TELUS公司的某些呼叫中心业务1百万美元(扣除假设的现金净额)，以换取$2百万美元的可确认净资产和9百万的善意。这项收购被视为使用以前的会计方法的普通控制业务收购。超过支付代价公允价值而取得的净资产和商誉的金额在合并所有者权益变动表中计入缴入盈余。
(b)与BPEA EQT的交易记录
一般信息
BPEA对TELUS International具有重大影响。
经常性交易记录
于截至2022年及2021年12月31日止年度内，有不是应付或应付BPEA的余额，或与BPEA的经常性交易。
其他交易
2020年1月29日，关于收购CCC，我们发布了8.0向BPEA出售100万股B类普通股，价格为$68百万美元。这些股票发行的收益被用来为收购提供资金。
2020年9月29日，BPEA选择行使其购买4.8百万股B类普通股，总对价为$67百万美元。
2020年12月29日，关于收购Lionbridge AI，我们发布了4.1百万股B类普通股出售给BPEA，价格为$80百万美元。这些股票发行的收益被用来为收购提供资金。
就在公司于2021年2月3日首次公开募股之前，BPEA持有的所有B类普通股被重新指定为多个有投票权的股票。在这样的重新指定之后，我们实现了4.5-1比1拆分我们的已发行多重投票权股票。在拆分后的基础上，BPEA持有82.1TELUS International的100万股多重投票权股票。关于该公司的首次公开募股，BPEA转换为15.1我们的多重投票权股票中的100万股在首次公开募股中出售给新投资者的从属投票权股票。2021年9月28日，BPEA
已转换13.6我们的多重投票权股票中的100万股在二次公开发行中出售给新投资者的从属投票权股票。
(c)与关键管理人员的交易
我们的主要管理人员有权力和责任监督、规划、指导和控制我们的活动，并由我们的董事会和成员组成，我们的执行领导团队。关键管理人员的薪酬费用总额及其构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度(百万美元) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 短期利益 | | $ | 7 | | | $ | 5 | | | $ | 4 | |
离职后养老金(1) 和其他好处 | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
基于股份的薪酬(2) | | $ | 11 | | | $ | 43 | | | $ | 5 | |
_________________________________________________
(1)我们执行领导团队的某些成员参与了我们的TELUS公司管理层和专业员工养老金计划以及某些其他非注册、非缴费的补充性固定收益养老金计划。
(2)2022年，我们授予了301,190RSU和229,627向我们的关键管理人员提供PSU，授予日期公允价值为$8百万美元和美元6分别为100万美元。
2021年，我们授予了863,755RSU，192,064PSU，579,949股票期权，以及24,757Phantom TELUS Corporation向我们的关键管理人员提供RSU，授予日期公允价值为$22百万，$6百万，$3百万美元和美元1分别为100万美元。
在2020年，有不是向我们的主要管理人员发放基于股份的薪酬奖励。
与关键管理人员的雇佣协议通常规定，如果行政人员的雇佣被无故终止，则支付遣散费：通常，18基薪和绩效奖金、福利和应计养恤金服务代替通知月数。在控制权发生变化的情况下，执行领导团队成员无权在非既得性股份薪酬方面获得与我们其他员工不同的待遇。
21.其他财务信息
(a)损益表和其他全面收益表
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，三每个客户占我们收入的10%以上，在截至2020年12月31日的一年中，二每个客户占我们收入的10%以上。本公司的控股股东及最大客户Telus Corporation于截至2022年12月31日止年度占约17.3%, 16.1%和19.6分别占我们截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度收入的1%。在截至2022年12月31日的一年中，我们的第二大客户是领先的社交媒体公司15.0%, 17.7%和15.6分别占我们截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度收入的1%。我们的第三大客户，谷歌，占了大约11.9%, 11.0%和7.5分别占我们截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度收入的1%。
(b)财务状况表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日(百万) | | 注意事项 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 其他长期资产 | | | | | | |
| 预付租赁保证金和其他 | | | | $ | 20 | | | $ | 26 | |
| 其他 | | | | 7 | | | 7 | |
| | | | $ | 27 | | | $ | 33 | |
| 应付账款和应计负债 | | | | | | |
| 应付贸易帐款 | | | | $ | 39 | | | $ | 79 | |
| 应计负债 | | | | 111 | | | 75 | |
| 工资和其他与雇员有关的负债 | | | | 129 | | | 144 | |
| 基于股份的赔偿责任 | | | | 1 | | | 22 | |
| 其他 | | | | 10 | | | 16 | |
| | | | $ | 290 | | | $ | 336 | |
(c)现金流量表--经营活动和投资活动
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度(百万美元) | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 非现金营运周转金净变化 | | | | | | | | |
| 应收账款 | | | | $ | (26) | | | $ | (124) | | | $ | (30) | |
| 由于关联公司的来往，净额 | | | | 17 | | | 36 | | | (13) | |
| 预付费用 | | | | 6 | | | (13) | | | 8 | |
| 其他长期资产 | | | | 6 | | | 1 | | | (4) | |
| 应付账款和应计负债 | | | | (27) | | | 56 | | | 42 | |
| 应收和应付所得税和其他税，净额 | | | | (1) | | | (10) | | | (7) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 其他长期负债 | | | | (1) | | | (15) | | | 5 | |
| | | | $ | (26) | | | $ | (69) | | | $ | 1 | |
| 资本资产的现金支付 | | | | | | | | |
| 资本资产增加额 | | | | | | | | |
| 资本支出 | | | | | | | | |
| 财产、厂房和设备，不包括使用权资产 | | | | $ | (92) | | | $ | (93) | | | $ | (63) | |
| 无形资产 | | | | (12) | | | (8) | | | (11) | |
| | | | (104) | | | (101) | | | (74) | |
| 相关非现金投资营运资金变动 | | | | (1) | | | 2 | | | 14 | |
| | | | $ | (105) | | | $ | (99) | | | $ | (60) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
(D)筹资活动引起的负债变动 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 现金流量表 | | 非现金变动 | | |
| 截至2022年12月31日的年度(百万美元) | | 起头
年份的 | | 已发布
或
收到 | | 赎回，
还款
或付款 | | 外国
交易所运动 | | 其他 | | 结束
年 |
| 长期债务 | | | | | | | | | | | | |
| 信贷安排 | | $ | 941 | | | $ | 411 | | | $ | (610) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 742 | |
| 租赁负债 | | $ | 215 | | | $ | — | | | $ | (72) | | | $ | (7) | | | $ | 100 | | | $ | 236 | |
| 递延债务交易成本 | | $ | (8) | | | $ | — | | | $ | (8) | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | (14) | |
| | $ | 1,148 | | | $ | 411 | | | $ | (690) | | | $ | (7) | | | $ | 102 | | | $ | 964 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 现金流量表 | | 非现金变动 | | |
| 截至2021年12月31日的年度(百万美元) | | 年初 | | 已发布或
收到 | | 赎回，
还款
或付款 | | 外汇走势 | | 其他 | | 结束
年 |
| 长期债务 | | | | | | | | | | | | |
| 信贷安排 | | $ | 1,568 | | | $ | 71 | | | $ | (698) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 941 | |
| 租赁负债 | | 209 | | | — | | | (67) | | | (3) | | | 76 | | | 215 | |
| 递延债务交易成本 | | (11) | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | (8) | |
| | $ | 1,766 | | | $ | 71 | | | $ | (765) | | | $ | (3) | | | $ | 79 | | | $ | 1,148 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 现金流量表 | | 非现金变动 | | |
| 截至2020年12月31日的年度(百万美元) | | 起头
年份的 | | 已发布或
收到 | | 赎回，
还款
或付款 | | 外汇走势 | | 其他 | | 结束
年 |
| 长期债务 | | | | | | | | | | | | |
| 信贷安排 | | $ | 336 | | | $ | 1,854 | | | $ | (622) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,568 | |
| 其他 | | — | | | — | | | (138) | | | — | | | 138 | | | — | |
| 租赁负债 | | 189 | | | — | | | (59) | | | 12 | | | 67 | | | 209 | |
| 递延债务交易成本 | | (4) | | | — | | | — | | | — | | | (7) | | | (11) | |
| | $ | 521 | | | $ | 1,854 | | | $ | (819) | | | $ | 12 | | | $ | 198 | | | $ | 1,766 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
22.细分市场报告
营运分部是实体的组成部分，从事业务活动，从中赚取收入及产生开支(包括与集团内其他实体的交易有关的收入及开支)。我们根据定期提供给首席运营决策者(CODM)并由首席运营决策者(CODM)审查的信息来评估我们的运营部门，我们已确定首席执行官为首席执行官。这些信息被用来做出资源分配决策和评估财务业绩。我们的CODM审查在综合基础上编制的财务信息，以便作出资源分配决定和评估整个组织的业绩。根据对所有事实和情况的评估，该公司已确定它作为一个单一的运营和报告部门发挥作用。
我们根据我们交付中心的位置或提供服务的地点，将来自外部客户的收入归因于各个国家。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度(百万美元) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 菲律宾 | | $ | 448 | | | $ | 344 | | | $ | 287 | |
| 美国 | | 401 | | | 311 | | | 208 | |
| 德国 | | 275 | | | 312 | | | 242 | |
| 危地马拉 | | 224 | | | 185 | | | 152 | |
| 加拿大 | | 217 | | | 188 | | | 139 | |
| 萨尔瓦多 | | 140 | | | 121 | | | 111 | |
| 保加利亚 | | 129 | | | 124 | | | 104 | |
| 西班牙 | | 127 | | | 130 | | | 82 | |
| 爱尔兰 | | 98 | | | 111 | | | 92 | |
| 其他 | | 409 | | | 368 | | | 165 | |
| | $ | 2,468 | | | $ | 2,194 | | | $ | 1,582 | |
我们在加拿大以外没有大量的长期资产净值。截至2022年12月31日，按历史成本计算，我们的长期净资产约为$2,373百万美元(2021年12月31日-$2,543百万美元)位于加拿大境内，约为$434百万美元(2021年12月31日-$400百万)，在加拿大以外。
