证券交易委员会
华盛顿特区,C. 20549
6-K 表格
外国私人发行人的报告
根据第 13a-16 或 15d-16 条
1934 年的《证券交易法》
在 2023 年 2 月
委员会文件编号:001-06439
索尼集团公司
(将注册人姓名翻译成英文)
1-7-1日本东京都港区 港南市 108-0075
(主要 行政办公室地址)
注册人以 20-F 表的封面提交年度报告。
用勾号指明注册人是在表格 20-F 还是 40-F 表的封面下提交年度报告,
表格 20-F X |
40-F 表格 |
通过勾号指明注册人提供本表格中包含的信息是否也是 ,从而根据 1934 年《证券交易法》第 12g3-2 (b) 条向委员会提供信息,是否 X
如果标记了 “是”,请在下方注明分配给注册人的与规则 12g3-2 (b) 相关的文件号:82-
签名
根据1934年《证券交易法》的 要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
索尼集团公司 | ||
(注册人) | ||
来自: |
/s/ 户时裕树 | |
(签名) | ||
户时裕树 | ||
执行副总裁和 | ||
首席财务官 |
日期:2023 年 2 月 8 日
季度证券报告
在截至2022年12月31日的三个月中
(翻译)
索尼集团 公司
内容
页面
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此英文译本的 读者注意 |
1 | |||
警告 声明 |
1 | |||
I 公司信息 |
3 | |||
(1) 精选合并财务数据 |
3 | |||
(2) 业务概述 |
4 | |||
二、业务状况 |
5 | |||
(1) 风险因素 |
5 | |||
(2) 管理层对财务状况、经营业绩和现金流量状况的讨论和分析 |
6 | |||
(3) 材料合同 |
14 | |||
三、公司信息 |
15 | |||
(1) 有关公司 股票的信息 |
15 | |||
(2) 董事和公司高管 高管 |
19 | |||
四、财务报表 |
20 | |||
(1) 简明合并财务 报表 |
21 | |||
(2) 其他信息 |
57 |
此英文译本读者注意事项
2023 年 2 月 8 日,索尼集团公司(公司或索尼集团公司,连同其 合并子公司索尼或索尼集团)根据《日本金融工具和交易法》向日本关东地方 财务局局长提交了截至2022年12月31日的三个月的日文季度证券报告(Shihanki Houkokusho)。本文件是《季度证券报告》全文的英文译本,无意更新 之前以 20-F、表格 6-K 或任何其他形式向美国证券交易委员会 (SEC) 提交或提交的信息。
警示声明
本报告中关于索尼当前计划、估计、战略和信念的陈述以及其他非 历史事实的陈述是关于索尼未来业绩的前瞻性陈述。前瞻性陈述包括但不限于使用诸如相信、期望、计划、 策略、前景、预测、估计、项目、预测、目标、打算、寻求、可能、可能或 应该等词语的陈述,以及与讨论未来运营、财务业绩、事件或条件相关的含义相似的词语。有时,口头或书面前瞻性陈述也可能包含在向公众发布的其他材料中 。这些陈述基于管理层根据现有信息的假设、判断和信念。索尼提醒投资者,许多重要的风险和不确定性可能导致 的实际业绩与前瞻性陈述中讨论的结果存在重大差异,因此投资者不应过分依赖它们。投资者也不应依赖索尼的任何义务来更新或修改任何 前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。索尼不承担任何此类义务。可能影响索尼的风险和不确定性包括但不限于:
(i) | 索尼维持产品质量和客户对其产品和服务的满意度的能力; |
(ii) | 索尼有能力继续设计和开发其产品和服务,包括图像传感器、游戏和网络平台、智能手机和电视,并赢得认可,并充分降低其成本,这些产品和服务是在竞争激烈的市场中提供的,其特征是价格竞争激烈,新产品和服务不断推出,技术快速发展以及客户偏好主观且不断变化; |
(iii) | 索尼有能力实施成功的硬件、软件和内容集成策略, 根据新技术和发行平台制定和实施成功的销售和分销策略; |
(iv) | 索尼战略及其执行的有效性,包括但不限于索尼收购、合资企业、投资、资本支出、重组和其他战略举措的成功 ; |
(v) | 索尼及其第三方 供应商、服务提供商和商业合作伙伴运营所在市场的法律、法规和政府政策的变化,包括与税收相关的法律、法规和政府政策的变化,以及消费者对企业社会责任的日益关注; |
(六) | 索尼继续有能力确定具有显著增长潜力的产品、服务和市场趋势 ,投入足够的资源进行研发,正确确定投资和资本支出的优先顺序,收回其投资和资本支出,包括技术开发和 产品产能所需的投资和资本支出; |
(七) | 索尼依赖外部业务合作伙伴,包括为其产品或服务采购部件、组件、 软件和网络服务,产品的制造、营销和分销以及其他业务运营; |
(八) | 索尼运营的全球经济和政治环境以及索尼市场的经济和政治 状况,尤其是消费者支出水平; |
(ix) | 由于全球金融市场大幅波动和 中断或评级下调,索尼有能力满足运营和流动性需求; |
(x) | 索尼预测需求、及时管理采购和控制库存的能力; |
(十一) | 外汇汇率,尤其是日元与美元、欧元和其他以索尼进行大量销售并产生生产成本的 货币之间的汇率,或者以索尼的资产、负债和经营业绩计价的汇率; |
(十二) | 索尼招聘、保留和维持与高技能人才的富有成效关系的能力; |
(十三) | 索尼有能力防止未经授权的使用或盗窃知识产权、获得或 续订与知识产权相关的许可,以及针对有关其产品或服务侵犯他人拥有的知识产权的指控进行自我辩护; |
- 1 -
(十四) | 日本股票市场的利率变化和不利条件或发展(包括市场 波动或波动)对金融服务板块收入和营业收入的影响; |
(xv) | 客户对人寿保险等金融服务的需求发生了变化,以及索尼在金融服务领域成功进行 资产负债管理的能力; |
(十六) | 与灾难性灾害、地缘政治冲突、流行性疾病或类似事件相关的风险; |
(十七) | 索尼、其第三方服务提供商或业务合作伙伴预测和管理 网络安全风险的能力,包括未经授权访问索尼的商业信息及其员工和客户的个人身份信息、潜在的业务中断或财务损失的风险;以及 |
(十八) | 未决和/或未来法律和/或监管程序的结果。 |
风险和不确定性还包括任何具有重大不利影响的未来事件的影响。2019年冠状病毒 病(COVID-19)的持续影响以及与乌克兰和俄罗斯局势有关的事态发展可能会加剧上述许多风险和不确定性。有关风险和 不确定性的重要信息也载于索尼最新的20-F表格,该表格已提交给美国证券交易委员会。
- 2 -
I 企业信息
(1) 精选合并财务数据
以百万日元为单位,每股金额为日元 | ||||||||||||
九个月结束了 2021年12月31日 |
九个月结束了 2022年12月31日 |
财政年度已结束 2022年3月31日 |
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销售和金融服务收入 |
7,657,527 | 8,476,287 | 9,921,513 | |||||||||
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营业收入 |
1,063,710 | 1,079,742 | 1,202,339 | |||||||||
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所得税前收入 |
1,027,878 | 1,035,711 | 1,117,503 | |||||||||
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归属于索尼集团公司股东的净收益 |
771,096 | 808,968 | 882,178 | |||||||||
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归属于索尼集团公司股东的综合收益 |
836,770 | (383,338) | 623,678 | |||||||||
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归属于索尼集团公司股东的权益 |
7,386,169 | 6,616,718 | 7,144,471 | |||||||||
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总资产 |
29,995,137 | 30,872,490 | 30,480,967 | |||||||||
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归属于索尼集团公司股东的每股普通股净收益,基本(日元) |
622.03 | 654.41 | 711.84 | |||||||||
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每股普通股归属于索尼集团公司股东的净收益,摊薄 (日元) |
616.00 | 651.11 | 705.16 | |||||||||
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期末股东权益占总资产的比率(%) |
24.6 | 21.4 | 23.4 | |||||||||
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由(用于)经营活动提供的净现金 |
808,601 | (81,623) | 1,233,643 | |||||||||
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用于投资活动的净现金 |
(523,224) | (857,523) | (728,780) | |||||||||
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由(用于)融资活动提供的净现金 |
(278,695) | 99,348 | (336,578) | |||||||||
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期末的现金和现金等价物 |
1,822,578 | 1,287,980 | 2,049,636 | |||||||||
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以百万日元为单位,每股金额为日元 | ||||||||
三个月已结束 2021年12月31日 |
三个月结束了 2022年12月31日 |
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销售和金融服务收入 |
3,031,319 | 3,412,914 | ||||||
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归属于索尼集团公司股东的净收益 |
346,161 | 326,809 | ||||||
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归属于索尼集团公司股东的每股普通股净收益,基本(日元) |
279.23 | 264.56 | ||||||
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每股普通股归属于索尼集团公司股东的净收益,摊薄 (日元) |
276.65 | 263.89 | ||||||
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注意事项:
1. | 索尼的简明合并财务报表是根据国际 财务报告准则 (IFRS) 编制的。 |
2. | 使用权益法核算的投资利润(亏损)份额作为 营业收入的组成部分列报。 |
3. | 股东权益与总资产的比率是使用归属于公司 股东的权益计算得出的。 |
4. | 索尼编制简明的合并财务报表。因此,不提供仅限家长的精选财务数据 。 |
- 3 -
(2) 业务概述
在截至2022年12月31日的九个月中,索尼的业务没有发生重大变化。
截至2022年12月31日,公司拥有1,623家子公司和154家关联公司,其中1,594家公司是本公司的 合并子公司(包括结构化实体)。公司对140家联营公司和合资企业采用了股权会计方法。
-4-
二、业务状况
(1) 风险因素
此英文译本的读者注意:
与2022年6月28日向美国证券交易委员会(SEC)提交的20-F表年度报告的 “风险因素” 部分 中提供的信息相比,没有显著变化。以下描述中包含的任何前瞻性陈述均基于 管理层目前的判断。
网址:2022 年 6 月 28 日 向美国证券交易委员会提交了 表年度报告
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/313838/000119312522183263/d207380d20f.htm
-5-
(2) 管理层对财务状况 状况、经营业绩和现金流状况的讨论和分析
i) 运营业绩
从 2022 年 4 月起,以前的电子产品和解决方案板块已更名为 娱乐、技术和服务 (ET&S) 板块。这一变化并未导致各细分市场的业务重新分类。
所有财务信息均基于《国际财务报告准则》列报。每个业务领域的销售和金融服务 收入(销售)代表取消分部间交易之前记录的销售额。每个业务板块的营业收入(亏损)代表在取消 分部间交易之前报告的营业收入(亏损),不包括未分配的公司支出。有关每个细分市场产品类别的详细信息,请参阅第四份财务报表简明合并财务附注 报表 4。业务部门信息。
合并财务业绩
(十亿日元) | ||||||||
九个月已结束12 月 31 日 | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
销售 |
¥ | 7,657.5 | ¥ | 8,476.3 | ||||
营业收入 |
1,063.7 | 1,079.7 | ||||||
所得税前收入 |
1,027.9 | 1,035.7 | ||||||
归属于索尼集团公司股东的净收益 |
771.1 | 809.0 |
截至2022年12月31日的九个月(当前九个月)的销售额与上一财年同期相比增长了8188亿日元 (同比)达到 8 万亿 4763 亿日元。这一显著增长主要是由于游戏和网络服务(G&NS)、影像与传感解决方案(I&SS)和音乐板块的销售额大幅增长, 被金融服务板块销售额的大幅下降部分抵消。
当前九个月的营业收入为1万亿797亿日元, 基本持平 同比。这一业绩主要是由于金融服务、音乐和I&SS板块的营业收入大幅增加, 被影业板块营业收入的大幅下降以及G&NS板块的营业收入下降所大大抵消。
当前九个月的营业收入包括以下内容:
| 扣除费用后收到的与唱片音乐和 Music Publishing 的诉讼有关的诉讼和解的影响:57 亿日元(音乐板块) |
| 追回上一财年同期发生的索尼人寿保险有限公司(Sony Life)子公司未经授权提取资金的行为:221亿日元(金融服务板块) |
上一财年同期的营业收入包括以下内容:
| 转让Game Show Network, LLC某些业务的收益:702亿日元(Pictures 细分市场)* |
| 因未经授权提取索尼人寿子公司资金而录得的亏损:168亿日元 (金融服务板块) |
| 投资M3, Inc.(M3)的利润份额与 M3在关联公司的股权变动所产生的收益有关,该变动源于与关联公司公开上市有关的新股发行:51亿日元(所有其他) |
| 与终止某些美国 子公司固定福利养老金计划相关的和解收益:55亿日元(主要是公司和淘汰制) |
* 这笔收益是在截至2021年12月31日的三个月中记录的。 对价是在截至2022年3月31日的三个月中进行惯常的营运资本调整后最终确定的,收益金额固定为700亿日元。有关详情,请参阅第四章财务报表简明合并财务报表附注 11。资产剥离。
在本九个月中,按权益法计算的投资利润(亏损)占营业收入的份额减少了15亿日元 同比达到186亿日元。下降的主要原因是M3投资的利润份额减少,但音乐板块投资利润份额的增加部分抵消了这一下降。
财务 收入和支出的净影响是支出440亿日元,恶化了82亿日元 同比。
-6-
这种恶化主要是由于 净外汇损失的增加。
所得税前收入为1万亿357亿日元,基本持平 同比。
在本九个月中,索尼记录了2212亿日元的所得税支出,使得 的有效税率为21.4%,低于上一财年同期的24.6%的有效税率。较低的有效税率主要是由于 日本和美国在本财年记录的税收抵免增加,以及与日本控制的外国公司税收相关的递延所得税负债减少。
归属于索尼集团公司股东的净收益增加了379亿日元 同比达到8,090亿日元。
当前九个月按业务部门划分的经营业绩如下:
游戏和网络服务 (G&NS)
销售额增长了4969亿日元 同比达到2万亿5714亿日元。销售额的显著增长主要是由于外汇汇率的影响、 硬件销量的增加以及第一方游戏销量的增加,这主要被包括附加内容在内的非第一方游戏销量的下降所抵消。 营业收入减少了477亿日元 同比达到2111亿日元。下降的主要原因是成本增加,主要与当前九个月内完成的收购(包括Bungie, Inc.*和游戏软件开发)相关的费用 ,此外还包括上述非第一方 游戏销售下降的影响以及反映以美元计价的成本比率高的外汇汇率的负面影响。上述第一方 游戏销量增加以及硬件亏损减少的影响部分抵消了营业收入的下降。
* | 在本九个月中,与同期完成的收购 相关的支出记录为359亿日元。有关收购 Bungie, Inc. 的详细信息,请参阅第四份财务报表简明合并财务报表附注10。收购。 |
音乐
音乐板块的业绩包括索尼音乐 娱乐(日本)公司的日元业绩以及索尼音乐娱乐(SME)和索尼音乐出版有限责任公司(SMP)的日元折算业绩,后者按美元汇总了其全球 子公司的业绩。
销售额增长了2088亿日元,达到1万亿 311亿日元。销售额的显著增长主要是由于外汇汇率的影响以及唱片音乐和音乐出版社销售额的增加,但部分被动漫业务销售下降导致的视觉媒体和平台 的销售减少所抵消。Recorded Music and Music Publishing的销售额增长主要是由于付费订阅流媒体服务的收入增加,这也得益于Recorded Music 新发行的成功。营业收入大幅增加416亿日元 同比达到2,027亿日元,这主要是由于外汇汇率的正面影响 和上述销售额增长的影响,以及与Recorded Music and Music and Music Publishing的诉讼有关的57亿日元的诉讼和解的影响(扣除费用)。
图片
影业板块的业绩是索尼 Pictures Entertainment Inc.(SPE)的日元折算业绩,该公司按美元汇总了其全球子公司的业绩。管理层以美元分析SPE的业绩,因此对SPE业绩的某些部分的讨论被指定为以美元为基础。
销售额增加了837亿日元,增长了9% 同比(按美元计算下降了11%),至1万亿104亿日元。按美元计算,这一大幅下降主要是由于电视制作公司的 许可收入减少,而上一财年同期受益于电视制作公司的许可 Seinfeld,以及电影影业的影院收入与上一财年同期相比有所下降,这得益于几部特许经营电影的强劲表现,包括 蜘蛛侠:无路可走 和 毒液:Let There Be Carnage. 上一财年在影院上映的影片的电视 许可和家庭娱乐收入增加、包括工业媒体和坏狼在内的电视制作公司收购的影响,以及包括收购Crunchyroll的影响在内的动漫流媒体服务 收入的增加,部分抵消了销售额的下降。营业收入减少了1,026亿日元,下降了50% 同比(按美元 计算下降了58%),至1,037亿日元。按美元计算,营业收入大幅下降的主要原因是 上一财年同期Game Show Network, LLC旗下的GSN Games业务的转让没有得到确认的收益,以及上述销售额下降的影响。
-7-
娱乐、科技与服务 (ET&S)
销售额增加了 1370 亿日元 同比达到1万亿9822亿日元。销售额的增长主要是由于外汇汇率的影响以及单位销售增加导致的 数码相机销量增加,但部分被单位销售减少导致的电视销售下降所抵消。营业收入减少了120亿日元 同比至2125亿日元,主要是由于上述电视销售下降的影响,部分被上述数字 相机销售增长的影响所抵消。
成像和传感解决方案 (I&SS)
销售额增长了2322亿日元 同比达到1万亿534亿日元。销售额的显著增长主要是由于外汇汇率的影响以及产品结构改善导致的移动产品 图像传感器的销售增长,但单位销售的下降部分抵消了这一增长。营业收入增加了357亿日元 同比至1,805亿日元。这一大幅增长主要是由于外汇汇率的积极影响以及上述 销售增长的影响。折旧和摊销费用以及研发支出的增加、制造成本的增加以及用于工业设备和安全摄像头的图像 传感器销售减少的影响部分抵消了这些增长。
金融服务
金融服务板块的业绩包括索尼金融集团公司(SFGI)和SFGIs 合并子公司,例如索尼人寿、索尼保险公司和索尼银行公司。金融服务板块中讨论的业绩与SFGI和SFGIS合并子公司在 日本法定基础上分别披露的业绩不同。
金融服务收入减少了2929亿日元 同比至9613亿日元,主要是由于索尼人寿的收入大幅下降。索尼人寿的收入减少了3170亿日元 同比至8,029亿日元,这是由于单独账户投资的净收益和亏损恶化。营业收入增加了 879 亿美元 日元 同比达到 1,902 亿日元。营业收入的显著增长主要是由于索尼人寿的营业收入大幅增加, 以及收回了索尼人寿子公司在本九个月中未经授权提取资金的221亿日元,在上一财年同期亏损168亿日元。索尼人寿的营业 收入增长了438亿日元 同比达到1,485亿日元,主要是由于出售房地产的收益,与市场波动相关的 净收益和亏损有所改善,以及生效保单金额累积导致的利润增加,但部分被与 COVID-19 相关的保险付款增加所抵消。
按地理区域划分的经营业绩
有关按地理区域划分的经营业绩,请参阅第四份财务报表简明合并财务报表附注-4中根据外部客户所在地归因于 国家和地区的销售和营业收入。业务部门信息。
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外汇波动和风险对冲
此英文译本的读者注意:
除以下信息外,与2022年6月28日向美国证券交易委员会提交的20-F表年度报告中的外汇波动和风险对冲部分中提供的 信息没有重大变化。尽管在截至2022年12月31日的九个月期间,外汇汇率出现了波动 ,但正如20-F表年度报告所述,索尼的风险对冲政策没有重大变化。
网址:2022 年 6 月 28 日向美国证券交易委员会提交的 20-F 表年度报告
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/313838/000119312522183263/d207380d20f.htm
在当前的九个月中,日元兑美元的平均汇率为136.4日元, 兑欧元的平均汇率为140.5日元,分别下跌25.4日元和9.9日元 同比,分别地。
在过去的九个月中,销售额为8万亿4,763亿日元,增长了11% 同比,而按固定货币计算,销售额下降了约5% 同比。有关外汇汇率波动对销售和营业收入的影响的更多详情,请参阅以下说明。
下表显示了外汇汇率变化对 G&NS、ET&S 和 I&SS 各细分市场的销售和营业收入的影响。另外,请参阅 “运营业绩” 部分,该部分讨论了外汇汇率在外汇汇率波动产生 重大影响的细分市场和类别中的影响。
(十亿日元) | ||||||||||||
九个月结束了 12 月 31 日 |
变更的影响 国外 汇率 | |||||||||||
2021 | 2022 | |||||||||||
G&NS |
销售 | ¥2,074.5 | ¥2,571.4 | +¥412.8 | ||||||||
营业收入 | 258.8 | 211.1 | -42.0 | |||||||||
等着你们 |
销售 | 1,845.1 | 1,982.2 | +238.3 | ||||||||
营业收入 | 224.5 | 212.5 | +9.1 | |||||||||
I&SS |
销售 | 821.1 | 1,053.4 | +201.1 | ||||||||
营业收入 | 144.9 | 180.5 | +115.4 |
此外,音乐板块的销售额增长了25% 同比达到1万亿311亿日元,按固定货币计算增长了约8%。在影片领域,销售额增长了9% 同比至1万亿104亿日元,按美元计算下降了约11%。由于索尼金融服务部门的大部分业务都位于日本,因此索尼的 管理层仅以日元为基础分析金融服务板块的业绩。
注意:
按固定货币计算的销售和外汇汇率波动的影响
按固定货币计算的销售描述反映了通过将上一财年同期的日元月平均 汇率应用于本财年相关时期以当地货币计价的月销售额计算出的销售额。对于音乐细分市场中的中小企业和中小企业以及影视细分市场,固定货币 金额是通过应用按美元汇总后的月平均美元/日元汇率计算得出的。
影业板块的业绩是按美元描述的,因为影业板块反映了 SPE的业务。 SPE是一家总部位于美国的公司,以美元汇总其全球子公司的业绩。
- 9 -
外汇汇率波动对销售的影响是通过 将上一财年同期日元定期加权平均汇率从当前财政年度相关时期变动应用到以 计价的主要交易货币计算得出的。外汇汇率波动对营业收入(亏损)的影响是从对销售的影响中减去对销售和销售成本的影响、一般和管理费用,计算方法是将 与销售成本、一般和管理费用相同的主要交易货币计算过程与对销售的影响应用于销售成本、一般和管理费用。I&SS板块进行自己的外汇套期保值交易, 这些交易的影响包含在外汇汇率波动对该细分市场销售和营业收入(亏损)的影响中。
这些信息不能替代根据国际财务报告准则衡量的索尼合并财务报表。 但是,索尼认为,这些披露为投资者提供了有关索尼经营业绩的更多有用分析信息。
- 10 -
现金流状况*
经营活动:当前九个月经营活动的净现金流出为816亿日元, ,而上一财年同期的净现金流入为8,086亿日元。
除金融服务板块以外的所有 细分市场中,净现金流入为1,897亿日元,减少了3,761亿日元 同比。 的减少主要是由于更大 同比库存和内容资产的增加以及贸易应付账款的较小增长,部分抵消了 同比考虑到非现金调整(包括折旧和 摊销,包括合同成本摊销、其他经营(收入)支出、证券净和(收益)亏损)以及贸易应收账款和合同资产的增幅较小后,所得税前收入增加。
金融服务板块的净现金流出量为2,272亿日元,而上一财年同期的净现金流入为2822亿日元。这种变化主要是由于规模较小 同比人寿保险 业务和银行业务的借款增加。
投资活动:在本九个月中,索尼在投资活动中使用了8575亿美元 日元的净现金,增加了3,343亿日元 同比。
在除金融服务板块以外的所有细分市场中,净现金流出量为8,411亿日元,增加3,307亿日元 同比。增长的主要原因是收购了Bungie, Inc. 的股份,对Epic Games, Inc. (Epic Games)的额外投资以及与收购工业媒体相关的付款。此外,上一财年同期包括收购 经营动漫业务Crunchyroll的Ellation Holdings, Inc.(Ellation)的股权,收购包括AWAL在内的Kobalt Music Group Limited某些子公司的股票和相关资产,主要面向独立唱片艺术家的Kobalt音乐发行业务,以及对Epic Games的 额外投资。
金融服务板块在投资 活动上使用了192亿日元的净现金,基本持平 同比。
融资活动:当前九个月来自融资活动的净现金流入为993亿日元, ,而上一财年同期的净现金流出为2787亿日元。
在不包括金融服务板块的所有 细分市场中,净现金流入为1,079亿日元,而上一财年同期的净现金流出为2707亿日元。当前九 个月的现金流入主要是由于购买长期银行贷款和发行直接债券。
在 金融服务板块,净现金流出499亿日元,基本持平 同比。
现金和现金等价物总额:考虑到上述因素和外汇汇率波动的影响, 截至2022年12月31日,现金和现金等价物的未偿余额总额为1万亿2880亿日元。截至2022年12月31日,不包括金融服务板块的所有板块的现金及现金等价物为6951亿日元,与截至2022年3月31日的余额相比减少了4,654亿日元,与截至2021年12月31日的余额相比减少了4,082亿日元。在金融服务板块中, 截至2022年12月31日,现金及现金等价物的未偿余额为5929亿日元,与截至2022年3月31日的余额相比减少了2963亿日元,与截至2021年12月31日的余额相比, 减少了1264亿日元。
*索尼的 披露包括有关所有细分市场的现金流信息,不包括金融服务板块。该信息来自以下简明的现金流量表。包括 上述现金流量信息的简明现金流量表不是根据国际财务报告准则编制的,索尼使用国际财务报告准则来编制简明的合并财务报表。但是,由于金融服务板块在本质上与索尼的 其他细分市场不同,因此索尼认为比较表述可能有助于理解和分析索尼的简明合并财务报表。金融服务板块与索尼之间不包含金融 服务板块的交易包含在相应的演示中,但在下图所示的合并数据中被删除。
- 11 -
简明的现金流量表
百万日元 | ||||||||||||||||||||||||
截至12月31日的九个月 | ||||||||||||||||||||||||
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金融服务 | 索尼没有 金融服务 |
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合并 | |||||||||||||||||||||
2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | |||||||||||||||||||
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来自经营活动的现金流: |
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所得税前收入(亏损) |
102,274 | 190,197 | 964,760 | 885,881 | 1,027,878 | 1,035,711 | ||||||||||||||||||
调整所得税前收入(亏损)与经营 活动提供的(用于)的净现金: |
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折旧和摊销,包括合同成本的摊销 |
18,682 | 19,583 | 601,433 | 716,059 | 620,115 | 735,642 | ||||||||||||||||||
递延保险收购成本的摊销 |
46,605 | 82,169 | - | - | 46,605 | 82,169 | ||||||||||||||||||
其他运营(收入)支出,净额 |
269 | (4,290 | ) | (71,116 | ) | (5,681 | ) | (70,847 | ) | (12,278 | ) | |||||||||||||
证券(收益)亏损,净额(金融服务板块除外) |
- | - | 23,606 | 27,154 | 23,606 | 27,154 | ||||||||||||||||||
未来保险单福利和其他方面的变化 |
300,632 | 156,149 | - | - | 300,632 | 156,149 | ||||||||||||||||||
人寿保险业务中保单持有人账户的变化,减少现金影响 |
291,078 | (148,264 | ) | - | - | 291,078 | (148,264 | ) | ||||||||||||||||
人寿保险业务中投保人账户的净现金影响 |
153,714 | 263,986 | - | - | 153,714 | 263,986 | ||||||||||||||||||
资产和负债的变化: |
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贸易应收账款和合同资产增加 (减少) |
(35,697 | ) | 8,946 | (398,020 | ) | (298,206 | ) | (428,153 | ) | (283,431 | ) | |||||||||||||
库存(增加)减少 |
- | - | (134,997 | ) | (572,541 | ) | (134,997 | ) | (572,541 | ) | ||||||||||||||
金融服务板块的投资和预付款(增加)减少 |
(1,145,193 | ) | (908,293 | ) | - | - | (1,145,193 | ) | (908,293 | ) | ||||||||||||||
内容资产(增加)减少 |
- | - | (407,502 | ) | (485,450 | ) | (407,502 | ) | (485,450 | ) | ||||||||||||||
递延保险购置费用 (增加) 减少 |
(83,383 | ) | (88,976 | ) | - | - | (83,383 | ) | (88,976 | ) | ||||||||||||||
应付贸易款增加(减少) |
(19,833 | ) | (43,819 | ) | 166,378 | 111,860 | 140,852 | 62,428 | ||||||||||||||||
银行业客户存款增加(减少) |
164,387 | 194,976 | - | - | 164,387 | 194,976 | ||||||||||||||||||
人寿保险业务和银行业务的借款增加(减少) |
478,305 | 100,670 | - | - | 478,305 | 100,670 | ||||||||||||||||||
除所得税以外的应付税款增加(减少),净额 |
900 | 830 | (14,737 | ) | (35,742 | ) | (13,837 | ) | (34,912 | ) | ||||||||||||||
其他 |
9,426 | (51,037 | ) | (164,043 | ) | (153,671 | ) | (154,659 | ) | (206,363 | ) | |||||||||||||
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由(用于)经营活动提供的净现金 |
282,166 | (227,173 | ) | 565,762 | 189,663 | 808,601 | (81,623 | ) | ||||||||||||||||
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来自投资活动的现金流: |
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不动产、厂房和设备以及其他无形资产的付款 |
(15,720 | ) | (19,642 | ) | (322,833 | ) | (415,597 | ) | (338,553 | ) | (434,748 | ) | ||||||||||||
投资和预付款的付款(金融服务板块除外) |
- | - | (63,201 | ) | (185,577 | ) | (63,201 | ) | (185,577 | ) | ||||||||||||||
出售或投资回报和收取预付款的收益(金融服务 分部除外) |
- | - | 23,033 | 11,740 | 23,033 | 11,740 | ||||||||||||||||||
其他 |
2,914 | 416 | (147,417 | ) | (251,640 | ) | (144,503 | ) | (248,938 | ) | ||||||||||||||
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由(用于)投资活动提供的净现金 |
(12,806 | ) | (19,226 | ) | (510,418 | ) | (841,074 | ) | (523,224 | ) | (857,523 | ) | ||||||||||||
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来自融资活动的现金流: |
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借款增加(减少),净额 |
(8,138 | ) | (8,514 | ) | (133,832 | ) | 278,516 | (141,970 | ) | 270,002 | ||||||||||||||
已支付的股息 |
(39,159 | ) | (41,335 | ) | (74,208 | ) | (86,384 | ) | (74,208 | ) | (86,383 | ) | ||||||||||||
其他 |
(5 | ) | (3 | ) | (62,680 | ) | (84,268 | ) | (62,517 | ) | (84,271 | ) | ||||||||||||
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由(用于)融资活动提供的净现金 |
(47,302 | ) | (49,852 | ) | (270,720 | ) | 107,864 | (278,695 | ) | 99,348 | ||||||||||||||
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汇率变动对现金和现金等价物的影响 |
- | - | 28,914 | 78,142 | 28,914 | 78,142 | ||||||||||||||||||
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现金和现金等价物的净增加(减少) |
222,058 | (296,251 | ) | (186,462 | ) | (465,405 | ) | 35,596 | (761,656 | ) | ||||||||||||||
财政年度初的现金和现金等价物 |
497,218 | 889,140 | 1,289,764 | 1,160,496 | 1,786,982 | 2,049,636 | ||||||||||||||||||
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期末的现金和现金等价物 |
719,276 | 592,889 | 1,103,302 | 695,091 | 1,822,578 | 1,287,980 |
- 12 -
ii) 索尼面临的问题和管理层对这些问题的回应
此英文译本的读者注意:
与2022年6月28日向美国证券交易委员会提交的20-F表年度报告趋势信息 部分提供的信息相比,没有显著变化。以下描述中包含的任何前瞻性陈述均基于管理层目前的判断。
网址:2022 年 6 月 28 日向美国证券交易委员会提交的 20-F 表年度报告
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/313838/000119312522183263/d207380d20f.htm
iii) 研究与开发
此英文译本的读者注意:
与2022年6月28日向美国证券交易委员会提交的20-F表年度报告中作为研究与开发 提供的信息相比,没有显著变化。
网址: 2022 年 6 月 28 日向美国证券交易委员会提交的 20-F 表年度报告
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/313838/000119312522183263/d207380d20f.htm
在截至2022年12月31日的九个月中, 的研发成本总额为5,305亿日元。在此期间,研究与开发活动没有重大变化。
- 13 -
iv) 流动性管理和市场准入
此英文译本的读者注意:
除了与承诺信贷额度相关的信息以及下文 规定的其他信息外,与2022年6月28日向美国证券交易委员会提交的20-F表年度报告中提供的信息没有重大变化。更改由下划线表示。以下描述中包含的任何 前瞻性陈述均基于管理层目前的判断。
网址: 2022 年 6 月 28 日向美国证券交易委员会提交的 20-F 表年度报告
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/313838/000119312522183263/d207380d20f.htm
索尼的一个重要财务目标是保持其财务状况的强劲,同时 为业务活动确保足够的流动性。索尼将其流动性来源定义为现金和现金等价物(现金余额)的金额(不包括主要因国家法规而对资本转移的限制)和 未使用的承诺信贷额度。维持流动性产生的融资需求主要由运营和投资活动(包括资产出售)的现金流和可用现金余额支付;但是, 索尼还通过公司债券、商业票据(CP)和银行贷款等方式根据需要从金融和资本市场筹集资金。索尼集团公司、英国金融 子公司索尼全球财资服务有限公司(SGTS)和美国的金融子公司索尼资本公司(SCC)维持CP计划,允许进入日本、美国和欧洲的CP市场。截至2022年3月31日,索尼集团公司、SGTS和SCC在这些CP计划下的借款限额(折算为 日元)为11.116亿日元。截至2022年3月31日,CP计划下没有未缴款项。2022 年 8 月和 10 月,为了增强 的流动性,索尼向一组银行提供了约11.75亿美元的银行贷款,期限为三年、五年和十年,用于支付2021年8月收购运营动画业务Crunchyroll的AT&T Inc.子公司Ellation的100%股权的对价 。这笔银行贷款利用了日本国际合作银行(JBIC)的 共同融资机制,旨在促进日本公司的海外并购。大约60%,即 7.05亿美元,来自JBIC并在2022年10月以美元借款,大约40%,即700亿日元(约合4.7亿美元)来自日本 私人银行并在2022年8月以日元借款。2022年12月,索尼集团公司发行了本金总额为1500亿日元的无抵押直接债券。索尼集团公司将已发行债券的全部收益 用于在2022年12月底之前偿还CP。如果金融和资本市场出现混乱和波动,索尼无法从这些来源筹集足够的资金,索尼还可能从各金融机构的 合同承诺的信贷额度中提取资金。截至2022年12月31日,索尼的未使用承诺信贷额度总额为6,393亿日元(折合为日元)。这些承诺信贷额度的细节是:与日本银行集团签订的2750亿日元承诺信贷额度,还与日本银行集团签订的17亿美元多币种承诺信贷额度,以及与外国银行集团签订的10.5亿美元多币种承诺信贷额度。索尼目前认为,即使在金融和资本市场流动性不足的情况下,它也可以通过获得金融机构的承诺信贷额度 及其可用现金余额来维持足够的流动性。索尼认为,管理层的首要任务之一是维持稳定和 适当的信用评级,以确保流动性和资本管理的财务灵活性,并继续在金融和资本市场上获得足够的资金资源。但是,如果 Sony的信用评级下调,索尼与金融机构签订的任何实质性财务协议中都没有导致债务加速履行的财务契约。尽管根据索尼的信用评级,某些承诺的 信贷额度的借贷成本可能会发生变化,但没有任何财务契约会对提取未使用贷款的能力造成任何损害。
(3) 材料合同
在截至2022年12月31日的三个月中,没有执行或确定要执行的重大合同。
此英文译本的读者注意:
与2022年6月28日向美国证券交易委员会提交的20-F表年度报告(第4项中的专利和许可)中提供的信息没有重大变化。该披露不对应或更新 20-F 表年度报告第 10.C 项。
网址: 20-F 表年度报告于 2022 年 6 月 28 日提交给美国证券交易委员会
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/313838/000119312522183263/d207380d20f.htm
- 14 -
三、公司信息
(1) 公司股票信息
i) 股票总数
1) 股票总数
班级 |
授权发行的股票总数 | |
普通股 |
3,600,000,000 | |
总计 |
3,600,000,000 |
2) 已发行股票数量
班级 | 已发行的股票数量 | 证券 交易所名称 股票在哪里上市或获得授权 Financial |
描述 | |||||
截至年底 第三季度期 (2022年12月31日) |
截至申请日 《季刊》 证券 报告 (2023年2月8日) | |||||||
普通股 |
1,261,081,781 | 1,261,081,781 | 东京证券交易所 纽约证券交易所 |
构成一个完整单位的股份数量为一百 (100)。 | ||||
总计 |
1,261,081,781 | 1,261,081,781 | | |
注意: |
该公司的普通股在日本东京证券交易所 的Prime板块上市。 |
ii) 股票收购权 (SAR)
此英文译本的读者注意:
日文季度证券报告包括在截至2022年12月31日的三个月内发布的以下SAR的主要条款和 条件的摘要。此类条款和条件的摘要先前已根据表格 6-K 或 S-8 提交给美国证券交易委员会,或提交给美国证券交易委员会。自此类申报或提交的适用日期以来,此类条款和条件没有发生任何变化。
网址:公司先前提交或提交的文件清单
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/313838/000115752322001458/a52955607.htm
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/313838/000115752322001634/a52968291.htm
在截至2022年12月31日的三个月内发行的股票收购权。
姓名 (董事会决议日期) |
的数量 发布的 SAR |
向 发行或转让的普通股数量 | ||
第四十七批普通股收购权(2022年11月1日) | 24,320 | 2,432,000 | ||
第四十八系列普通股收购权(2022年11月1日) | 23,123 | 2,312,300 |
iii) Moving Strike 可转换债券的行使情况
不适用。
- 15 -
iv) 已发行股票总数和普通股数量的变动等
时期 |
的变化 的总数 已发行的股票 (千人) |
的余额 的总数 已发行的股票 (千人) |
换进去 的数量 普通股 (百万日元) |
的余额 的数量 普通股 (百万日元) |
的变化 合法 资本 剩余 (百万日元) |
的余额 合法资本 剩余 (以 百万为单位) | ||||||
从2022年10月1日到12月31日 | | 1,261,082 | | 880,365 | | 1,094,058 |
- 16 -
v) 主要股东的地位
(截至2022年12月31日)
姓名 | 地址 |
的数量 持有的股份 (千人) |
百分比 所持股份的百分比 到 份额总数 (不包括 国库 股票)已发行 (%) | |||
日本万事达信托银行有限公司 (信托账户) *1 |
2-11-3,东京都港区滨松町 | 229,562 | 18.59 | |||
花旗银行作为存托银行 收据持有人的存托银行 *2 (本地托管人:三菱日联银行有限公司) |
纽约 14 楼格林威治街 388 号 美国纽约州约克 10013 (2-7-1,东京千代田区丸之内) |
117,620 | 9.53 | |||
日本托管银行有限公司 (信托账户) *1 |
1-8-12,东京都中央区晴美 | 76,862 | 6.23 | |||
摩根大通银行 385632 *3 (本地托管人:株式会社瑞穗银行) |
英国伦敦金丝雀码头银行街 25 号 E14 5JP
2-15-1,东京都港区港南) |
24,143 | 1.96 | |||
挪威政府 (本地托管人:花旗银行,N.A.,东京分行) |
Bankplassen 2, 0107 奥斯陆 1 奥斯陆 0107 NO (6-27-30新宿,新宿区, 东京) |
22,105 | 1.79 | |||
State Street Bank West 客户条约 505234 *3 (本地托管人:株式会社瑞穗银行) |
美国马萨诸塞州北昆西市遗产大道 1776 号 02171 (品川城际塔A, 2-15-1,港南, ,东京都港区) |
21,761 | 1.76 | |||
GIC 私人有限公司 C (本地托管人:三菱日联银行有限公司) |
罗宾逊路 168 号 #37 -01 资本大厦 (2-7-1,东京千代田区丸之内) |
20,261 | 1.64 | |||
SSBTC 客户综合账户 *3 (本地托管人:香港上海汇丰银行 有限公司,东京分行) |
美国马萨诸塞州波士顿林肯街一号 02111 (3-11-1,东京中央区日本桥( 东京) |
17,749 | 1.44 | |||
摩根大通银行 385781 *3 (本地托管人:株式会社瑞穗银行) |
英国伦敦金丝雀码头银行街 25 号 E14 5JP
2-15-1,东京都港区港南) |
16,605 | 1.34 | |||
纽约梅隆银行 140042 *3 (本地托管人:株式会社瑞穗银行) |
美国纽约州纽约市格林威治街 240 号 10286 (品川城际塔A, 2-15-1,港南, ,东京都港区) |
12,846 | 1.04 | |||
总计 |
559,514 | 45.32 |
注意事项:
*1. | 每位股东持有的股份由投资者信托持有,包括证券 投资信托的股份。 |
*2. | 作为存托凭证持有人的存托银行的花旗银行是北卡罗来纳州花旗银行的提名人。 |
*3. | 每位股东为机构投资者拥有的股票提供存托服务,主要在 欧洲和北美。这些股东也是这些投资者的提名人。 |
- 17 -
4. | 截至2022年6月6日,三井住友信托银行有限公司向日本关东地方财政局局长 提交了批量股权报告修正案,并报告称,截至2022年5月31日,三井住友信托资产管理有限公司和一名共同持有人持有公司股份,如下表 所示。但是,他们的持股并未反映在上述主要股东的状况中,因为截至2022年12月31日,公司无法确认此类持有人的实益所有权信息。 |
姓名 |
持有的股票数量等 (千人) |
持有股份等的百分比 占已发行股份总数的比例 (%) | ||||
三井住友信托资产管理有限公司和1名联名持有人 | 82,189 | 6.52 |
5. | 截至2020年10月6日,野村资产管理株式会社向日本关东地方财政局局长 提交了批量持股报告,并报告称,截至2020年9月30日,野村资产管理有限公司和三名联名持有人持有公司的股份,如下表所示。但是,他们的 持股并未反映在上述主要股东的状况中,因为截至2022年12月31日,公司无法确认此类持有人的实益所有权信息。 |
姓名 | 持有的股票数量等 (千人) |
持有股份等的百分比 占已发行股份总数的比例 (%) | ||||
野村资产管理株式会社和3个 联席持有人 | 63,157 | 5.01 |
6. | 截至2017年3月22日,贝莱德日本有限公司向日本关东地方财政局 局长提交了大宗股权报告修正案,并报告称,截至2017年3月15日,贝莱德日本有限公司和八名联席持有人持有公司的股份,如下表所示。但是, 他们的持股并未反映在上述主要股东的状况中,因为截至2022年12月31日,公司无法确认此类持有人的实益所有权信息。 |
姓名 |
持有的股票数量等 (千人) |
持有股份等的百分比 占已发行股份总数的比例 (%) | ||||
日本贝莱德有限公司和 8 个 联合持有人 | 79,185 | 6.27 |
vi) 投票权状况
1) 已发行股份
(截至2022年12月31日)
分类 |
的股票数量 普通股 |
投票权数量 (单位) |
描述 | |||||||||
分享没有投票权的 |
| | | |||||||||
投票权受限的共享 (国库股票等) |
| | | |||||||||
投票权受限的共享 (其他) |
| | | |||||||||
共享 拥有完全投票权 (国库股票等) |
26,391,400 | | | |||||||||
具有完全投票权的共享 (其他) |
1,232,877,000 | 12,328,770 | | |||||||||
构成少于一个完整单位的股份 |
1,813,381 | | |
构成的股份 少于一个完整的单位 (100 股) |
| |||||||
已发行的股票总数 |
1,261,081,781 | | | |||||||||
所有股东拥有的 总投票权 |
| 12,328,770 | |
注意: |
在 普通股数量下具有完全投票权的股票(其他)中包括以日本证券存管中心公司名义持有的18,800股普通股。投票权数量(单位)下的具有完全投票权的股票(其他)中还包括 188 个投票权单位,与以日本证券存管中心名义持有的具有完全投票权的普通股有关。 |
- 18 -
2) 国库股票等
(截至2022年12月31日)
股东姓名 | 股东地址 | 的数量 持有的股份 在自己之下 名称 |
的数量 持有的股份 在名字下 其他人的 |
总人数 举行 |
的百分比 持有的股份 总份额 已发行 (%) | |||||
索尼 集团公司 (国库股票) |
1-7-1,东京都港区港南 | 26,391,400 | | 26,391,400 | 2.09 | |||||
总计 |
| 26,391,400 | | 26,391,400 | 2.09 |
注意事项:
1. | 除了上面列出的26,391,400股股票外,在股东名册中以公司 的名义持有的300股普通股不是公司实益所有的。这些股份包含在表1)已发行股份中具有完全投票权的股份(其他)中。 |
2. | 在 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 1 月 31 日 期间因行使特别提款权而出售库存股后,持有的股票数量减少了 2.8 万股。 |
(2) 董事和公司执行官
从截至2022年3月31日的财年的证券报告(Yukashoken Houkokusho)提交之日到本季度证券报告(Shihanki Houkokusho)的提交日期间,董事 或公司执行官没有变化。
- 19 -
四、财务报表
页面 | ||||
(1) 简明合并财务报表 |
21 | |||
简明合并财务状况表 |
21 | |||
简明合并收益表 |
23 | |||
简明合并综合收益表 |
25 | |||
股东权益变动简明合并报表 |
27 | |||
简明合并现金流量表 |
28 | |||
(2) 其他信息 |
57 |
- 20 -
索尼集团公司和合并子公司
(1) 简明合并财务报表
简明合并财务状况表(未经审计)
百万日元 | ||||||||||||
注意 | 3月31日 2022 |
十二月三十一日 2022 |
||||||||||
资产 |
||||||||||||
流动资产: |
||||||||||||
现金和现金等价物 |
2,049,636 | 1,287,980 | ||||||||||
金融服务板块的投资和预付款(包括截至2022年3月31日和2022年12月31日分别允许担保 方出售或转押的941.47亿日元和790.67亿日元的质押资产) |
5 | 360,673 | 323,390 | |||||||||
贸易和其他应收账款以及合同资产 |
1,628,521 | 1,978,985 | ||||||||||
库存 |
874,007 | 1,464,515 | ||||||||||
其他金融资产 |
5 | 149,301 | 144,626 | |||||||||
其他流动资产 |
473,070 | 566,819 | ||||||||||
流动资产总额 |
5,535,208 | 5,766,315 | ||||||||||
非流动资产: |
||||||||||||
使用权益法核算的投资 |
268,513 | 317,405 | ||||||||||
金融服务板块的投资和预付款(包括截至2022年3月31日和2022年12月31日分别允许担保 方出售或转押的27亿6.03亿日元和26.184.47亿日元的质押资产) |
5 | 18,445,088 | 17,504,209 | |||||||||
不动产、厂房和设备 |
1,113,213 | 1,280,372 | ||||||||||
使用权资产 |
413,430 | 429,392 | ||||||||||
善意 |
10 | 952,895 | 1,267,100 | |||||||||
内容资产 |
10 | 1,342,046 | 1,565,222 | |||||||||
其他无形资产 |
10 | 450,103 | 556,210 | |||||||||
递延保险收购成本 |
676,526 | 690,374 | ||||||||||
递延所得税资产 |
298,589 | 338,882 | ||||||||||
其他金融资产 |
5 | 696,306 | 849,047 | |||||||||
其他非流动资产 |
289,050 | 307,962 | ||||||||||
非流动资产总额 |
24,945,759 | 25,106,175 | ||||||||||
总资产 |
30,480,967 | 30,872,490 |
(在下一页继续。)
- 21 -
索尼集团公司和合并子公司
简明合并财务状况表(未经审计)(续)
百万日元 | ||||||||||||
注意 | 3月31日 2022 |
十二月三十一日 2022 |
||||||||||
负债 |
||||||||||||
流动负债: |
||||||||||||
短期借款 |
1,976,553 | 2,092,624 | ||||||||||
长期债务的当前部分 |
5 | 171,409 | 193,414 | |||||||||
贸易和其他应付账款 |
1,843,242 | 2,024,291 | ||||||||||
银行业客户的存款 |
2,886,361 | 3,071,144 | ||||||||||
应付所得税 |
106,092 | 176,730 | ||||||||||
影片板块的参与和剩余负债 |
190,162 | 215,503 | ||||||||||
其他金融负债 |
5 | 97,843 | 82,497 | |||||||||
其他流动负债 |
1,488,488 | 1,640,632 | ||||||||||
流动负债总额 |
8,760,150 | 9,496,835 | ||||||||||
非流动负债: |
||||||||||||
长期债务 |
5 | 1,203,646 | 1,514,355 | |||||||||
固定福利负债 |
254,548 | 249,437 | ||||||||||
递延所得税负债 |
696,492 | 170,680 | ||||||||||
未来的保险单福利及其他 |
6 | 7,039,034 | 7,191,165 | |||||||||
人寿保险业务的投保人账户 |
6 | 4,791,295 | 4,907,618 | |||||||||
影片板块的参与和剩余负债 |
220,113 | 205,579 | ||||||||||
其他金融负债 |
5 | 211,959 | 339,652 | |||||||||
其他非流动负债 |
106,481 | 123,394 | ||||||||||
非流动负债总额 |
14,523,568 | 14,701,880 | ||||||||||
负债总额 |
23,283,718 | 24,198,715 | ||||||||||
公平 |
||||||||||||
索尼集团公司股东权益: |
7 | |||||||||||
普通股 |
880,365 | 880,365 | ||||||||||
额外的实收资本 |
1,461,053 | 1,458,208 | ||||||||||
留存收益 |
3,760,763 | 4,468,327 | ||||||||||
累计其他综合收益 |
1,222,332 | 30,078 | ||||||||||
库存股,按成本计算 |
(180,042 | ) | (220,260 | ) | ||||||||
归属于索尼集团公司股东的权益 |
7,144,471 | 6,616,718 | ||||||||||
非控股权益 |
52,778 | 57,057 | ||||||||||
权益总额 |
7,197,249 | 6,673,775 | ||||||||||
负债和权益总额 |
30,480,967 | 30,872,490 |
所附说明是这些声明的组成部分。
- 22 -
索尼集团公司和合并子公司
简明合并收益表(未经审计)
百万日元 | ||||||||||||
截至12月31日的九个月 | ||||||||||||
注意 | 2021 | 2022 | ||||||||||
销售和金融服务收入: |
8 | |||||||||||
销售 |
6,410,143 | 7,523,263 | ||||||||||
金融服务收入 |
1,247,384 | 953,024 | ||||||||||
销售和金融服务总收入 |
7,657,527 | 8,476,287 | ||||||||||
成本和支出: |
||||||||||||
销售成本 |
4,401,169 | 5,241,857 | ||||||||||
销售、一般和管理 |
1,138,719 | 1,418,411 | ||||||||||
金融服务费用 |
1,144,840 | 767,117 | ||||||||||
其他运营(收入)支出,净额 |
11 | (70,847 | ) | (12,278 | ) | |||||||
成本和支出总额 |
6,613,881 | 7,415,107 | ||||||||||
使用权益 方法核算的投资利润(亏损)份额 |
20,064 | 18,562 | ||||||||||
营业收入 |
1,063,710 | 1,079,742 | ||||||||||
财务收入 |
14,989 | 19,862 | ||||||||||
财务费用 |
50,821 | 63,893 | ||||||||||
所得税前收入 |
1,027,878 | 1,035,711 | ||||||||||
所得税 |
252,443 | 221,228 | ||||||||||
净收入 |
775,435 | 814,483 | ||||||||||
归属于的净收益 |
||||||||||||
索尼集团公司股东 |
771,096 | 808,968 | ||||||||||
非控股权益 |
4,339 | 5,515 | ||||||||||
日元 | ||||||||||||
截至12月31日的九个月 | ||||||||||||
注意 | 2021 | 2022 | ||||||||||
每股数据: |
9 | |||||||||||
归属于索尼集团公司股东的净收益 |
||||||||||||
基本 |
622.03 | 654.41 | ||||||||||
稀释 |
616.00 | 651.11 |
所附说明是这些声明的组成部分。
- 23 -
索尼集团公司和合并子公司
简明合并收益表(未经审计)
百万日元 | ||||||||||||
截至 12 月 31 日的三个月 | ||||||||||||
注意 | 2021 | 2022 | ||||||||||
销售和金融服务收入: |
8 | |||||||||||
销售 |
2,562,227 | 3,056,183 | ||||||||||
金融服务收入 |
469,092 | 356,731 | ||||||||||
销售和金融服务总收入 |
3,031,319 | 3,412,914 | ||||||||||
成本和支出: |
||||||||||||
销售成本 |
1,787,301 | 2,161,904 | ||||||||||
销售、一般和管理 |
423,509 | 529,188 | ||||||||||
金融服务费用 |
433,761 | 301,924 | ||||||||||
其他运营(收入)支出,净额 |
11 | (70,960 | ) | (1,484 | ) | |||||||
成本和支出总额 |
2,573,611 | 2,991,532 | ||||||||||
使用权益 方法核算的投资利润(亏损)份额 |
7,475 | 7,355 | ||||||||||
营业收入 |
465,183 | 428,737 | ||||||||||
财务收入 |
4,962 | 6,943 | ||||||||||
财务费用 |
8,576 | 37,101 | ||||||||||
所得税前收入 |
461,569 | 398,579 | ||||||||||
所得税 |
113,645 | 70,073 | ||||||||||
净收入 |
347,924 | 328,506 | ||||||||||
归属于的净收益 |
||||||||||||
索尼集团公司股东 |
346,161 | 326,809 | ||||||||||
非控股权益 |
1,763 | 1,697 | ||||||||||
日元 | ||||||||||||
截至12月31日的三个月 | ||||||||||||
注意 | 2021 | 2022 | ||||||||||
每股数据: |
9 | |||||||||||
归属于索尼集团公司股东的净收益 |
||||||||||||
基本 |
279.23 | 264.56 | ||||||||||
稀释 |
276.65 | 263.89 |
所附说明是这些声明的组成部分。
- 24 -
索尼集团公司和合并子公司
简明综合收益表(未经审计)
百万日元 | ||||||||||||
截至12月31日的九个月 | ||||||||||||
注意 | 2021 | 2022 | ||||||||||
净收入 |
775,435 | 814,483 | ||||||||||
其他综合收益,扣除税款 |
7 | |||||||||||
不会重新归类为损益的项目 |
||||||||||||
通过其他综合收益以公允价值计量的股票工具的变动 |
(70,656 | ) | (9,520 | ) | ||||||||
重新衡量固定福利养老金计划 |
118 | 39 | ||||||||||
使用权益法核算的投资其他综合收益所占份额 |
341 | 131 | ||||||||||
随后可能重新归类为损益的项目 |
||||||||||||
通过其他综合收益以公允价值计量的债务工具的变化 |
65,773 | (1,343,733 | ) | |||||||||
现金流套期保值 |
1,598 | 17,719 | ||||||||||
保险合同估值调整 |
157 | 1,624 | ||||||||||
在翻译外国业务方面的交易所分歧 |
69,019 | 140,581 | ||||||||||
使用权益法核算的投资其他综合收益所占份额 |
355 | 2,792 | ||||||||||
扣除 税后的其他综合收益总额 |
66,705 | (1,190,367 | ) | |||||||||
综合收入 |
842,140 | (375,884 | ) | |||||||||
归因于的综合收益 |
||||||||||||
索尼集团公司股东 |
836,770 | (383,338 | ) | |||||||||
非控股权益 |
5,370 | 7,454 |
所附说明是这些声明的组成部分。
- 25 -
索尼集团公司和合并子公司
简明综合收益表(未经审计)
百万日元 | ||||||||||||
截至 12 月 31 日的三个月 | ||||||||||||
注意 | 2021 | 2022 | ||||||||||
净收入 |
347,924 | 328,506 | ||||||||||
其他综合收益,扣除税款 |
||||||||||||
不会重新归类为损益的项目 |
||||||||||||
通过其他综合收益以公允价值计量的股票工具的变动 |
(40,247 | ) | 5,988 | |||||||||
重新衡量固定福利养老金计划 |
1,870 | 10 | ||||||||||
使用权益法核算的投资其他综合收益所占份额 |
395 | (141 | ) | |||||||||
随后可能重新归类为损益的项目 |
||||||||||||
通过其他综合收益以公允价值计量的债务工具的变化 |
23,242 | (316,021 | ) | |||||||||
现金流套期保值 |
671 | 10,128 | ||||||||||
保险合同估值调整 |
21 | 685 | ||||||||||
在翻译外国业务方面的交易所分歧 |
54,388 | (223,403 | ) | |||||||||
使用权益法核算的投资其他综合收益所占份额 |
338 | (1,649 | ) | |||||||||
扣除 税后的其他综合收益总额 |
40,678 | (524,403 | ) | |||||||||
综合收入 |
388,602 | (195,897 | ) | |||||||||
归因于的综合收益 |
||||||||||||
索尼集团公司股东 |
385,770 | (194,860 | ) | |||||||||
非控股权益 |
2,832 | (1,037 | ) |
所附说明是这些声明的组成部分。
- 26 -
索尼集团公司和合并子公司
股东权益变动简明合并报表(未经审计)
百万日元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
注意 | 常见 股票 |
额外 付费 首都 |
已保留 收入 |
累积的 其他 综合的 收入 |
财政部 股票,在 成本 |
索尼集团 公司 股东们 公正 |
非控制性 利益 |
权益总额 | ||||||||||||||||||||||||||||
截至2021年4月1日的余额 |
880,214 | 1,489,597 | 2,914,503 | 1,520,257 | (124,228 | ) | 6,680,343 | 43,996 | 6,724,339 | |||||||||||||||||||||||||||
综合收入: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
净收入 |
771,096 | 771,096 | 4,339 | 775,435 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
其他综合收益,扣除税款 |
7 | 65,674 | 65,674 | 1,031 | 66,705 | |||||||||||||||||||||||||||||||
综合收入总额 |
771,096 | 65,674 | 836,770 | 5,370 | 842,140 | |||||||||||||||||||||||||||||||
转入留存收益 |
6,187 | (6,187 | ) | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
与股东和其他人的交易: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
发行新股 |
151 | 151 | 302 | 302 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
行使股票收购权 |
479 | 9,141 | 9,620 | 9,620 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
转换可转换债券 |
(2,672 | ) | (521 | ) | 16,439 | 13,246 | 13,246 | |||||||||||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬 |
3,858 | 3,858 | 3,858 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
已申报分红 |
(74,385 | ) | (74,385 | ) | (2,646 | ) | (77,031 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
购买库存股票 |
(50,498 | ) | (50,498 | ) | (50,498 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
再发行库存股 |
1,543 | 1,747 | 3,290 | 3,290 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
与非控股权股东和 其他人的交易 |
(36,377 | ) | (36,377 | ) | 4,060 | (32,317 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日的余额 |
880,365 | 1,456,579 | 3,616,880 | 1,579,744 | (147,399 | ) | 7,386,169 | 50,780 | 7,436,949 | |||||||||||||||||||||||||||
百万日元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
注意 | 常见 股票 |
额外 付费 首都 |
已保留 收入 |
累积的 其他 综合的 收入 |
财政部 股票,在 成本 |
索尼集团 公司 股东们 公正 |
非控制性 利益 |
权益总额 | ||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年4月1日的余额 |
880,365 | 1,461,053 | 3,760,763 | 1,222,332 | (180,042 | ) | 7,144,471 | 52,778 | 7,197,249 | |||||||||||||||||||||||||||
综合收入: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
净收入 |
808,968 | 808,968 | 5,515 | 814,483 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
其他综合收益,扣除税款 |
7 | (1,192,306 | ) | (1,192,306 | ) | 1,939 | (1,190,367 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
综合收入总额 |
808,968 | (1,192,306 | ) | (383,338 | ) | 7,454 | (375,884 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
转入留存收益 |
(52 | ) | 52 | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
与股东和其他人的交易: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
行使股票收购权 |
(6 | ) | (859 | ) | 5,696 | 4,831 | 4,831 | |||||||||||||||||||||||||||||
转换可转换债券 |
(2,588 | ) | (13,858 | ) | 42,993 | 26,547 | 26,547 | |||||||||||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬 |
7,413 | 7,413 | 7,413 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
已申报分红 |
(86,635 | ) | (86,635 | ) | (5,470 | ) | (92,105 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
购买库存股票 |
(91,307 | ) | (91,307 | ) | (91,307 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
再发行库存股 |
1,234 | 2,400 | 3,634 | 3,634 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
与非控股权股东和 其他人的交易 |
(8,898 | ) | (8,898 | ) | 2,295 | (6,603 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年12月31日的余额 |
880,365 | 1,458,208 | 4,468,327 | 30,078 | (220,260 | ) | 6,616,718 | 57,057 | 6,673,775 |
所附说明是这些声明的组成部分。
- 27 -
索尼集团公司和合并子公司
简明合并现金流量表(未经审计)
百万日元 | ||||||||||||
截至12月31日的九个月 | ||||||||||||
注意 | 2021 | 2022 | ||||||||||
来自经营活动的现金流: |
||||||||||||
所得税前收入 |
1,027,878 | 1,035,711 | ||||||||||
调整所得税前收入与经营 活动提供的(用于)净现金: |
||||||||||||
折旧和摊销,包括合同成本的摊销 |
620,115 | 735,642 | ||||||||||
递延保险收购成本的摊销 |
46,605 | 82,169 | ||||||||||
其他运营(收入)支出,净额 |
(70,847 | ) | (12,278 | ) | ||||||||
证券净亏损(金融服务板块除外) |
23,606 | 27,154 | ||||||||||
使用权益法核算的投资利润份额,扣除股息 |
(11,588 | ) | (12,166 | ) | ||||||||
未来保险单福利和其他方面的变化 |
300,632 | 156,149 | ||||||||||
人寿保险业务中保单持有人账户的变化,减少现金影响 |
291,078 | (148,264 | ) | |||||||||
人寿保险业务中投保人账户的净现金影响 |
153,714 | 263,986 | ||||||||||
资产和负债的变化: |
||||||||||||
贸易应收账款和合同资产增加 |
(428,153 | ) | (283,431 | ) | ||||||||
库存增加 |
(134,997 | ) | (572,541 | ) | ||||||||
金融服务板块的投资和进展增加 |
(1,145,193 | ) | (908,293 | ) | ||||||||
内容资产的增加 |
(407,502 | ) | (485,450 | ) | ||||||||
递延保险购置成本增加 |
(83,383 | ) | (88,976 | ) | ||||||||
贸易应付账款增加 |
140,852 | 62,428 | ||||||||||
银行业客户存款增加 |
164,387 | 194,976 | ||||||||||
人寿保险业务和银行业务的借款增加 |
478,305 | 100,670 | ||||||||||
除所得税以外的应付税款的减少,净额 |
(13,837 | ) | (34,912 | ) | ||||||||
其他金融资产和其他流动资产 (增加) 减少 |
13,599 | (36,093 | ) | |||||||||
其他金融负债和其他流动负债的增加 |
9,571 | 95,185 | ||||||||||
缴纳的所得税 |
(154,491 | ) | (183,097 | ) | ||||||||
其他 |
(11,750 | ) | (70,192 | ) | ||||||||
(用于)经营 活动提供的净现金 |
808,601 | (81,623 | ) |
(在下一页继续。)
- 28 -
索尼集团公司和合并子公司
简明合并现金流量表(未经审计)(续)
百万日元 | ||||||||||||
截至12月31日的九个月 | ||||||||||||
注意 | 2021 | 2022 | ||||||||||
来自投资活动的现金流: |
||||||||||||
不动产、厂房和设备以及其他无形资产的付款 |
(338,553 | ) | (434,748 | ) | ||||||||
出售不动产、厂房和设备以及其他无形资产的收益 |
8,038 | 9,474 | ||||||||||
投资和预付款的付款(金融服务板块除外) |
(63,201 | ) | (185,577 | ) | ||||||||
销售或投资回报和预付款收取的收益(金融 服务板块除外) |
23,033 | 11,740 | ||||||||||
收购企业的付款 |
10 | (224,970 | ) | (280,447 | ) | |||||||
出售业务的收益 |
11 | 64,609 | 1,221 | |||||||||
其他 |
7,820 | 20,814 | ||||||||||
用于投资活动的净现金 |
(523,224 | ) | (857,523 | ) | ||||||||
来自融资活动的现金流: |
||||||||||||
短期借款净额增加 |
1,381 | 27,765 | ||||||||||
发行长期债务的收益 |
18,370 | 348,565 | ||||||||||
长期债务的支付 |
(161,721 | ) | (106,328 | ) | ||||||||
已支付的股息 |
(74,208 | ) | (86,383 | ) | ||||||||
购买国库股票的付款 |
(50,498 | ) | (91,307 | ) | ||||||||
其他 |
(12,019 | ) | 7,036 | |||||||||
(用于)融资 活动提供的净现金 |
(278,695 | ) | 99,348 | |||||||||
汇率变动对现金和现金等价物的影响 |
28,914 | 78,142 | ||||||||||
现金和现金等价物的净增加(减少) |
35,596 | (761,656 | ) | |||||||||
财政年度初的现金和现金等价物 |
1,786,982 | 2,049,636 | ||||||||||
期末的现金和现金等价物 |
1,822,578 | 1,287,980 |
所附说明是这些声明的组成部分。
- 29 -
简明合并财务报表附注索引
索尼集团公司和合并子公司
简明合并财务报表附注 | 页面 |
|||
1。举报实体 |
31 | |||
2。准备基础 |
32 | |||
3。重要会计政策摘要 |
33 | |||
4。业务板块 信息 |
33 | |||
5。金融工具 |
41 | |||
6。以 公允价值计量的保险相关账户 |
48 | |||
7。股东权益 |
50 | |||
8。收入 |
51 | |||
9。调和 基本每股收益和摊薄后每股收益之间的差异 |
51 | |||
10。收购 |
53 | |||
11。资产剥离 |
55 | |||
12。购买承诺、或有负债 和其他 |
56 |
- 30 -
简明合并财务报表附注(未经审计)
索尼集团公司和 合并子公司
1. | 举报实体 |
索尼集团公司是一家总部设在日本的上市公司。索尼集团公司及其合并子公司 (以下统称索尼或索尼集团)从事面向消费者、 专业和工业市场的各种电子设备、仪器和设备的开发、设计、生产、提供和销售,例如网络服务、家用游戏机和软件、电视、音频和视频录像机和播放器、静态和摄像机、智能手机和图像传感器。索尼的主要制造工厂 位于包括日本在内的亚洲。索尼还利用第三方合同制造商生产某些产品。索尼的产品和服务由销售子公司和非关联分销商以 的名义在全球范围内销售,并通过互联网进行直接销售和报价。索尼从事录制音乐的开发、制作、制造和发行,歌曲的文字和音乐的管理和许可,以及动画片和游戏应用程序的制作和发行 。索尼还从事电影和电视节目的制作、收购和发行以及电视和数字网络的运营。此外,索尼还从事 各种金融服务业务,包括通过其日本保险子公司开展的人寿和非人寿保险业务以及通过日本互联网银行子公司开展的银行业务。
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2. | 准备的基础 |
遵守国际财务报告标准
索尼的简明合并财务报表是根据国际会计准则委员会发布的国际会计 准则34《中期财务报告》编制的。
简明合并财务报表应与截至2022年3月31日的财年的合并财务报表一起阅读,因为简明合并财务报表不包含根据国际财务报告准则(IFRS)编制的年度合并财务报表中要求的所有 信息。
批准简明合并财务报表
简明的合并财务报表于2023年2月8日由董事长、总裁兼首席执行官 官兼代表公司执行官吉田健一郎和执行副总裁兼首席财务官兼代表公司执行官Hiroki Totoki批准。
测量依据
简明合并财务报表是按历史成本编制的,以公允价值计量的 金融工具等项目除外。
功能货币和演示货币
简明的合并财务报表以日元列报,日元是索尼 集团公司的功能货币。所有以日元显示的财务信息均四舍五入到最接近的百万日元。
估计值和 判断的使用
根据国际财务报告准则编制简明合并财务报表要求 管理层做出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响会计政策的适用、报告的资产、负债、收入和支出金额以及或有资产和负债的披露。实际结果可能与这些估计和假设不同 。对这些估计和假设进行持续审查。这些会计估算的变动将在修订估算值的时期和受影响的未来任何时期内予以确认。
简明合并财务报表的编制基于与截至2022年3月31日的财年合并财务报表中应用和描述的相同的判断、估计和 假设。
COVID-19 的传播可能对 索尼业务产生负面影响的时间和程度将取决于未来的发展,而未来的发展尚不确定。这种不确定性可能导致会计估计和假设的更大变异。
演示方式的变化
简明合并 现金流量表
考虑到 调整的重要性和性质,与金融服务 板块投资相关的外汇波动调整和与内容资产相关的外汇波动调整已分别重新归类为金融服务板块投资和预付款增加以及本财年经营活动现金流的内容资产增加。此外,考虑到重要性,对除所得税以外的应付税款变动的调整已在上一财年经营活动现金流中的 “其他” 中单独列报,已在 经营活动的现金流中与本财年的现金流中分开列报。根据列报方式的这些变化,已对截至2021年12月31日的九个月 的简明合并现金流量表的经营活动现金流进行了重新分类。
因此,在截至2021年12月31日的九个月的现金 流量简明合并报表中,(884.21)亿日元(以前包含在经营活动现金流中的其他)已被重新归类为(654.33)亿日元的投资增加 和金融服务板块的预付款和(91.51)亿日元的内容资产增加,也已单独列报(138.37) 百万日元减除所得税以外的应付税款, 扣除经营活动产生的现金流。
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3. | 重要会计政策摘要 |
简明合并财务报表的编制基于与截至2022年3月31日财年的合并财务报表中适用的会计政策和 相同的会计政策。根据管理层对整个财政年度的加权平均有效年所得税税率 的估计,在每个过渡期确认所得税。
4. | 业务板块信息 |
下面列出的应报告的细分市场是索尼有单独财务信息的细分市场,以及首席运营决策者(CODM)在决定如何分配资源和评估绩效时定期评估其营业收入或亏损金额 。CODM 不使用离散资产 信息评估分段。索尼的 CODM 是其董事长、总裁兼首席执行官。
从2022年4月起,以前的电子 产品和解决方案板块已更名为娱乐、技术和服务 (ET&S) 板块。这一变化并未导致各细分市场的业务重新分类。
游戏和网络服务(G&NS)部门包括网络服务业务、 家庭游戏产品的制造和销售以及软件的生产和销售。音乐板块包括录制音乐、音乐出版以及视觉媒体和平台业务。影片板块包括电影、 电视制作和媒体网络业务。ET&S细分市场包括电视业务、音频和视频业务、静态和摄像机业务、智能手机业务和互联网相关服务业务。 成像与传感解决方案(I&SS)领域包括图像传感器业务。金融服务部门主要代表日本市场的个人人寿保险和非人寿保险 业务以及日本的银行业务。所有其他业务由各种运营活动组成,包括光盘制造和录制媒体业务。索尼的产品和服务通常是 单一运营领域所独有的。
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分部销售和金融服务收入:
百万日元 | ||||||||
截至12月31日的九个月 | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
销售和金融服务收入: |
||||||||
游戏和网络服务- |
||||||||
顾客 |
2,027,428 | 2,502,796 | ||||||
分段间 |
47,085 | 68,604 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
2,074,513 | 2,571,400 | ||||||
音乐- |
||||||||
顾客 |
813,136 | 1,022,924 | ||||||
分段间 |
9,220 | 8,212 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
822,356 | 1,031,136 | ||||||
图片- |
||||||||
顾客 |
925,246 | 1,007,752 | ||||||
分段间 |
1,430 | 2,630 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
926,676 | 1,010,382 | ||||||
娱乐、科技与服务- |
||||||||
顾客 |
1,814,019 | 1,953,118 | ||||||
分段间 |
31,114 | 29,060 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
1,845,133 | 1,982,178 | ||||||
成像和传感解决方案- |
||||||||
顾客 |
757,929 | 975,203 | ||||||
分段间 |
63,204 | 78,156 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
821,133 | 1,053,359 | ||||||
金融服务- |
||||||||
顾客 |
1,247,384 | 953,024 | ||||||
分段间 |
6,762 | 8,242 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
1,254,146 | 961,266 | ||||||
所有其他- |
||||||||
顾客 |
62,678 | 52,848 | ||||||
分段间 |
11,197 | 12,278 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
73,875 | 65,126 | ||||||
公司和淘汰 | (160,305 | ) | (198,560 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
合并总计 | 7,657,527 | 8,476,287 | ||||||
|
|
|
|
- 34 -
百万日元 | ||||||||
截至 12 月 31 日的三个月 | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
销售和金融服务收入: |
||||||||
游戏和网络服务- |
||||||||
顾客 |
796,734 | 1,211,617 | ||||||
分段间 |
16,530 | 34,932 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
813,264 | 1,246,549 | ||||||
音乐- |
||||||||
顾客 |
292,371 | 360,643 | ||||||
分段间 |
3,502 | 3,104 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
295,873 | 363,747 | ||||||
图片- |
||||||||
顾客 |
460,314 | 330,925 | ||||||
分段间 |
920 | 612 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
461,234 | 331,537 | ||||||
娱乐、科技与服务- |
||||||||
顾客 |
679,595 | 742,480 | ||||||
分段间 |
7,351 | 10,343 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
686,946 | 752,823 | ||||||
成像和传感解决方案- |
||||||||
顾客 |
305,885 | 386,400 | ||||||
分段间 |
18,928 | 30,751 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
324,813 | 417,151 | ||||||
金融服务- |
||||||||
顾客 |
469,092 | 356,731 | ||||||
分段间 |
2,254 | 2,301 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
471,346 | 359,032 | ||||||
所有其他- |
||||||||
顾客 |
23,387 | 19,648 | ||||||
分段间 |
4,041 | 5,412 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
27,428 | 25,060 | ||||||
公司和淘汰 | (49,585 | ) | (82,985 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
合并总计 | 3,031,319 | 3,412,914 | ||||||
|
|
|
|
G&NS分部间金额主要由与ET&S板块的交易组成。 ET&S 分段间金额主要由与 G&NS 细分市场的交易组成。I&S细分市场间金额主要包括与G&NS分部和ET&S分部的交易。公司和淘汰包括某些 品牌和专利使用费收入。
- 35 -
分部利润(亏损):
百万日元 | ||||||||
截至12月31日的九个月 | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
营业收入(亏损): |
||||||||
游戏和网络服务 |
258,834 | 211,142 | ||||||
音乐 |
161,079 | 202,667 | ||||||
图片 |
206,355 | 103,720 | ||||||
娱乐、科技与服务 |
224,498 | 212,502 | ||||||
成像和传感解决方案 |
144,854 | 180,527 | ||||||
金融服务 |
102,274 | 190,197 | ||||||
所有其他 |
20,950 | 16,775 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
1,118,844 | 1,117,530 | ||||||
公司和淘汰 |
(55,134 | ) | (37,788 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
合并营业收入 |
1,063,710 | 1,079,742 | ||||||
|
|
|
|
|||||
财务收入 |
14,989 | 19,862 | ||||||
财务费用 |
(50,821 | ) | (63,893 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
所得税前的合并收入 |
1,027,878 | 1,035,711 | ||||||
|
|
|
|
|||||
百万日元 | ||||||||
截至 12 月 31 日的三个月 | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
营业收入(亏损): |
||||||||
游戏和网络服务 |
92,896 | 116,248 | ||||||
音乐 |
55,113 | 62,961 | ||||||
图片 |
149,372 | 25,445 | ||||||
娱乐、科技与服务 |
80,036 | 81,094 | ||||||
成像和传感解决方案 |
64,650 | 84,851 | ||||||
金融服务 |
35,208 | 54,263 | ||||||
所有其他 |
8,178 | 9,062 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
485,453 | 433,924 | ||||||
公司和淘汰 |
(20,270 | ) | (5,187 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
合并营业收入 |
465,183 | 428,737 | ||||||
|
|
|
|
|||||
财务收入 |
4,962 | 6,943 | ||||||
财务费用 |
(8,576 | ) | (37,101 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
所得税前的合并收入 |
461,569 | 398,579 | ||||||
|
|
|
|
营业收入(亏损)是销售和金融服务收入减去成本和支出, 包括使用权益法核算的投资的利润(亏损)份额。
- 36 -
其他重要项目:
百万日元 | ||||||||
截至12月31日的九个月 | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
使用权益法核算的投资利润(亏损)份额: |
||||||||
游戏和网络服务 |
(43 | ) | (125 | ) | ||||
音乐 |
2,165 | 4,800 | ||||||
图片 |
313 | 164 | ||||||
娱乐、科技与服务 |
944 | 990 | ||||||
成像和传感解决方案 |
(198 | ) | (1,438 | ) | ||||
金融服务 |
- | - | ||||||
所有其他 |
16,883 | 14,171 | ||||||
|
|
|
|
|||||
合并总计 |
20,064 | 18,562 | ||||||
|
|
|
|
|||||
折旧和摊销: |
||||||||
游戏和网络服务 |
44,852 | 63,159 | ||||||
音乐 |
46,040 | 48,747 | ||||||
图片 |
294,577 | 370,244 | ||||||
娱乐、科技与服务 |
67,806 | 72,320 | ||||||
成像和传感解决方案 |
128,449 | 143,642 | ||||||
金融服务,包括递延保险收购成本 |
65,287 | 101,752 | ||||||
所有其他 |
2,980 | 3,289 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
649,991 | 803,153 | ||||||
企业 |
16,729 | 14,658 | ||||||
|
|
|
|
|||||
合并总计 |
666,720 | 817,811 | ||||||
|
|
|
|
|||||
百万日元 | ||||||||
截至 12 月 31 日的三个月 | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
使用权益法核算的投资利润(亏损)份额: |
||||||||
游戏和网络服务 |
(6 | ) | 24 | |||||
音乐 |
1,857 | 2,343 | ||||||
图片 |
101 | 92 | ||||||
娱乐、科技与服务 |
454 | 392 | ||||||
成像和传感解决方案 |
(111 | ) | (840 | ) | ||||
金融服务 |
- | - | ||||||
所有其他 |
5,180 | 5,344 | ||||||
|
|
|
|
|||||
合并总计 |
7,475 | 7,355 | ||||||
|
|
|
|
|||||
折旧和摊销: |
||||||||
游戏和网络服务 |
15,611 | 23,657 | ||||||
音乐 |
18,901 | 16,628 | ||||||
图片 |
122,045 | 120,803 | ||||||
娱乐、科技与服务 |
22,678 | 24,201 | ||||||
成像和传感解决方案 |
44,142 | 49,821 | ||||||
金融服务,包括递延保险收购成本 |
18,484 | 33,862 | ||||||
所有其他 |
887 | 1,296 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
242,748 | 270,268 | ||||||
企业 |
5,801 | 4,958 | ||||||
|
|
|
|
|||||
合并总计 |
248,549 | 275,226 | ||||||
|
|
|
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- 37 -
按产品类别对买家的销售额:
下表是每个细分市场 按产品类别分列的外部客户销售和金融服务收入明细。索尼管理层将每个细分市场视为一个单一的运营细分市场。
百万日元 | ||||||||
截至12月31日的九个月 | ||||||||
销售和金融服务收入: | 2021 | 2022 | ||||||
游戏和网络服务 |
||||||||
数字软件和附加内容 |
1,067,578 | 1,126,806 | ||||||
网络服务 |
304,932 | 345,730 | ||||||
硬件及其他 |
654,918 | 1,030,260 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
2,027,428 | 2,502,796 | ||||||
音乐 |
||||||||
录制的音乐直播 |
341,911 | 450,188 | ||||||
录制的音乐其他 |
150,065 | 212,387 | ||||||
音乐出版 |
146,344 | 210,707 | ||||||
视觉媒体和平台 |
174,816 | 149,642 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
813,136 | 1,022,924 | ||||||
图片 |
||||||||
动态影片 |
368,479 | 360,003 | ||||||
电视制作 |
333,885 | 377,255 | ||||||
媒体网络 |
222,882 | 270,494 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
925,246 | 1,007,752 | ||||||
娱乐、科技与服务 |
||||||||
电视 |
697,730 | 618,736 | ||||||
音频和视频 |
253,686 | 313,552 | ||||||
静态摄像机和摄像机 |
339,233 | 458,711 | ||||||
移动通信 |
282,854 | 285,559 | ||||||
其他 |
240,516 | 276,560 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
1,814,019 | 1,953,118 | ||||||
成像和传感解决方案 |
757,929 | 975,203 | ||||||
金融服务 |
1,247,384 | 953,024 | ||||||
所有其他 |
62,678 | 52,848 | ||||||
企业 |
9,707 | 8,622 | ||||||
|
|
|
|
|||||
合并总计 |
7,657,527 | 8,476,287 | ||||||
|
|
|
|
- 38 -
百万日元 | ||||||||
截至 12 月 31 日的三个月 | ||||||||
销售和金融服务收入: | 2021 | 2022 | ||||||
游戏和网络服务 |
||||||||
数字软件和附加内容 |
432,284 | 508,102 | ||||||
网络服务 |
102,501 | 122,201 | ||||||
硬件及其他 |
261,949 | 581,314 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
796,734 | 1,211,617 | ||||||
音乐 |
||||||||
录制的音乐直播 |
119,506 | 159,147 | ||||||
录制的音乐其他 |
64,281 | 79,901 | ||||||
音乐出版 |
51,902 | 74,161 | ||||||
视觉媒体和平台 |
56,682 | 47,434 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
292,371 | 360,643 | ||||||
图片 |
||||||||
动态影片 |
191,887 | 113,087 | ||||||
电视制作 |
185,599 | 123,508 | ||||||
媒体网络 |
82,828 | 94,330 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
460,314 | 330,925 | ||||||
娱乐、科技与服务 |
||||||||
电视 |
269,530 | 250,192 | ||||||
音频和视频 |
105,330 | 122,605 | ||||||
静态摄像机和摄像机 |
117,851 | 171,146 | ||||||
移动通信 |
102,339 | 93,302 | ||||||
其他 |
84,545 | 105,235 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
679,595 | 742,480 | ||||||
成像和传感解决方案 |
305,885 | 386,400 | ||||||
金融服务 |
469,092 | 356,731 | ||||||
所有其他 |
23,387 | 19,648 | ||||||
企业 |
3,941 | 4,470 | ||||||
|
|
|
|
|||||
合并总计 |
3,031,319 | 3,412,914 | ||||||
|
|
|
|
在 G&NS 细分市场中,数字软件和附加 内容包括索尼互动娱乐公司通过网络分发的软件标题和附加内容;网络服务包括与游戏、视频和音乐内容相关的网络服务; 硬件和其他包括家用游戏机、套装软件、与家用游戏机捆绑销售的游戏软件、外围设备和用于第三方平台的第一方软件。在音乐领域,Recorded Music Streaming 包括通过流媒体发行数字录制的音乐;录制音乐其他包括通过物理媒体发行录制的音乐和数字下载以及来自艺术家现场表演的收入;音乐 出版包括歌曲的文字和音乐的管理和许可;视觉媒体和平台包括动画标题和游戏应用程序的制作和发行,以及音乐和视觉 产品的各种服务。在影片领域,电影包括真人电影和动画电影的全球制作、收购和发行;电视制作包括制作、收购和发行 电视节目;媒体网络包括全球电视和数字网络的运营。在 ET&S 领域,电视包括 LCD 和 OLED 电视;音频和视频包括 蓝光光盘播放器和录像机、家庭音频、耳机和基于存储器的便携式音频设备;静态和视频摄像机包括可互换镜头相机、紧凑型数码相机、消费类视频 摄像机和用于广播的摄像机;移动通信包括智能手机和互联网相关服务业务;其他包括投影仪和医疗设备等显示产品。
- 39 -
地理信息:
在截至2021年12月31日和2022年12月31日的九个月 和三个月中,根据外部客户所在地归因于国家和地区的销售和金融服务收入如下:
百万日元 | ||||||||
截至12月31日的九个月 | ||||||||
销售和金融服务收入: | 2021 | 2022 | ||||||
日本 |
2,167,547 | 1,844,749 | ||||||
美国 |
2,143,840 | 2,561,916 | ||||||
欧洲 |
1,438,089 | 1,612,184 | ||||||
中国 |
590,791 | 673,439 | ||||||
亚太地区 |
879,106 | 1,196,058 | ||||||
其他区域 |
438,154 | 587,941 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
7,657,527 | 8,476,287 | ||||||
|
|
|
|
|||||
百万日元 | ||||||||
截至 12 月 31 日的三 个月 | ||||||||
销售和金融服务收入: | 2021 | 2022 | ||||||
日本 |
789,207 | 686,213 | ||||||
美国 |
895,280 | 1,078,893 | ||||||
欧洲 |
590,111 | 692,032 | ||||||
中国 |
216,919 | 238,254 | ||||||
亚太地区 |
363,841 | 479,312 | ||||||
其他区域 |
175,961 | 238,210 | ||||||
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|||||
总计 |
3,031,319 | 3,412,914 | ||||||
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除日本、美国和 中国外,每个地理分段的主要国家和地区如下:
(1) 欧洲: |
英国、法国、德国、俄罗斯、西班牙和意大利 | |
(2) 亚太地区: |
印度、韩国和大洋洲 | |
(3) 其他领域: |
中东/非洲、巴西、墨西哥和加拿大 |
欧洲、亚太地区和其他地区不包括在销售和金融服务收入方面 的具体国家。
可申报的业务部门或地理 区域之间的转账按单独议定的价格进行,旨在反映基于市场的转让价格。
在截至2021年12月31日和2022年12月31日的九个月和三个月中, 没有任何主要外部客户的销售或金融服务收入。
- 40 -
5. | 金融工具 |
(1) | 经常性按公允价值计量的金融工具 |
下一节描述了索尼在按公允价值 衡量不同金融工具时使用的估值技术,包括指明每种工具在公允价值层次结构中的总体分类级别。
债务工具和股权 工具
如果金融工具的报价在活跃市场中可用,则这些工具被归类为公允价值层次结构的第 1 级。1 级金融工具包括交易所交易的股票工具。如果特定金融工具的报价市场价格不可用,或者市场处于非活跃状态,则 公允价值是通过使用定价模型、具有类似特征的金融工具的报价或折现现金流来估算的,主要归类为公允价值层次结构的第 2 级。二级金融工具 包括报价不如交易所交易工具活跃的债务工具,例如大多数政府债券和公司债券。在某些情况下, 估值输入的活动有限或透明度较低,这些工具被归类为公允价值层次结构的第 3 级。三级金融工具主要包括某些私募股权投资、投资基金、未归入一级或二级的 证券化产品,以及市场上没有报价且投入透明度较低的国内外公司债券。索尼主要通过使用可比公司分析来估算私募股权 投资的公允价值。在归类为 Level 3 的股票证券的公允价值计量中,可比公司的价格账面价值比率和市盈率被用作重要的不可观察的输入。随着同类公司价格账面价值比率和市盈率的上升(下降),公允价值增加(降低)。索尼使用净资产价值估算某些投资基金的公允价值。索尼使用第三方信息(例如 交易商的指示性报价,未经调整或贴现现金流,估算证券化产品和国内外公司债券的公允价值,这些产品的报价在市场上不可用,投入的透明度较低。为了验证三级金融工具的公允价值,索尼主要使用内部模型,其中包括管理层对市场参与者 在为资产定价时将使用的假设的判断或估计。
衍生品
使用报价估值的交易所交易衍生品被归类为公允价值层次结构的第 1 级。 但是,很少有类别的衍生合约在交易所上市;因此,索尼的大多数衍生品头寸都是使用内部开发的模型进行估值的,这些模型使用易于观察的市场参数,也就是说 参数是主动报价的,可以由外部来源(包括定价服务)进行验证。根据衍生品的类型和合同条款,可以使用一系列技术对公允价值进行建模,例如始终采用的Black-Scholes 期权定价模型。对于已经存在一段时间的衍生产品,索尼使用了金融服务行业广泛接受的模型。这些模型反映了 衍生品的合同条款,包括到期期限,以及市场参数,例如利率、波动率和交易对手的信用评级。此外,这些模型中有许多不包含高度的主观性,因为模型中使用的技术 不需要显著的判断,而且模型的输入很容易从报价活跃的市场中观察到。此类工具通常被归类为公允价值等级的第二级。
在确定索尼利率互换衍生品的公允价值时,索尼根据与每种工具的期限相称的市场可观察到的利率收益率曲线,使用预期现金 流量的现值。对于外币衍生品,索尼的方法是使用远期合约估值模型,该模型采用市场可观察的输入,例如 现货汇率和时间价值。这些衍生品被归类为二级,因为索尼在其衍生资产和负债的估值中主要使用可观察的输入。
- 41 -
截至2022年3月31日和2022年12月31日,以 周期性公允价值计量的索尼资产和负债的公允价值如下:
百万日元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2022年3月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
在简明合并报表中的列报 财务 头寸 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | 投资和进步在金融服务段(当前) | 其他金融的资产(当前) | 投资和进步在 中金融服务段(非当前) | 其他金融的资产(非当前) | |||||||||||||||||||||||||
资产: |
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FVPL 需要衡量的金融资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
债务证券 |
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日本国家政府债券 |
- | 368,273 | - | 368,273 | - | - | 368,273 | - | ||||||||||||||||||||||||
日本地方政府债券 |
- | 600 | - | 600 | - | - | 600 | - | ||||||||||||||||||||||||
日本公司债券 |
- | 15,350 | 18 | 15,368 | - | - | 15,317 | 51 | ||||||||||||||||||||||||
外国政府债券 |
29,237 | 185,238 | - | 214,475 | - | - | 214,475 | - | ||||||||||||||||||||||||
外国公司债券 |
- | - | 117 | 117 | - | - | - | 117 | ||||||||||||||||||||||||
证券化产品 |
- | - | 3,713 | 3,713 | - | - | 3,713 | - | ||||||||||||||||||||||||
投资基金 |
- | 377,004 | 48,520 | 425,524 | 3 | - | 409,676 | 15,845 | ||||||||||||||||||||||||
股权证券 |
1,906,244 | 9,349 | 3,217 | 1,918,810 | - | - | 1,798,536 | 120,274 | ||||||||||||||||||||||||
衍生资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
利率合约 |
- | 26,795 | - | 26,795 | - | 32 | - | 26,763 | ||||||||||||||||||||||||
外汇合约 |
- | 30,204 | - | 30,204 | - | 28,147 | - | 2,057 | ||||||||||||||||||||||||
股权合约 |
- | - | 4,024 | 4,024 | - | 3,669 | - | 355 | ||||||||||||||||||||||||
指定在 FVPL 计量的金融资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
债务证券 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
日本国家政府债券 |
- | 48,711 | - | 48,711 | 4,002 | - | 44,709 | - | ||||||||||||||||||||||||
日本地方政府债券 |
- | 26,612 | - | 26,612 | 5,315 | - | 21,297 | - | ||||||||||||||||||||||||
日本公司债券 |
- | 7,228 | - | 7,228 | 3,907 | - | 3,321 | - | ||||||||||||||||||||||||
外国政府债券 |
- | 17,598 | - | 17,598 | 1,466 | - | 16,132 | - | ||||||||||||||||||||||||
外国公司债券 |
- | 163,395 | 3,625 | 167,020 | 33,690 | - | 133,330 | - | ||||||||||||||||||||||||
需要在 FVOCI 计量的金融资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
债务证券 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
日本国家政府债券 |
- | 9,667,158 | - | 9,667,158 | - | - | 9,667,158 | - | ||||||||||||||||||||||||
日本地方政府债券 |
- | 36,369 | - | 36,369 | 12,435 | - | 23,934 | - | ||||||||||||||||||||||||
日本公司债券 |
- | 746,223 | 154,245 | 900,468 | 10,257 | - | 890,211 | - | ||||||||||||||||||||||||
外国政府债券 |
- | 1,353,394 | - | 1,353,394 | - | - | 1,353,277 | 117 | ||||||||||||||||||||||||
外国公司债券 |
- | 318,699 | 20,837 | 339,536 | 65,000 | - | 274,131 | 405 | ||||||||||||||||||||||||
证券化产品 |
- | 41,982 | 39,859 | 81,841 | - | - | 81,841 | - | ||||||||||||||||||||||||
指定在 FVOCI 计量的金融资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
股权证券 |
106,499 | - | 205,509 | 312,008 | - | - | 8,016 | 303,992 | ||||||||||||||||||||||||
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总资产 |
2,041,980 | 13,440,182 | 483,684 | 15,965,846 | 136,075 | 31,848 | 15,327,947 | 469,976 | ||||||||||||||||||||||||
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演示文稿中浓缩合并 财务报表位置 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | 其他金融的负债(当前) | 其他金融的负债(非当前) | |||||||||||||||||||||||||||
负债: |
||||||||||||||||||||||||||||||||
金融负债需要在FVPL进行计量 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
衍生负债 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
利率合约 |
- | 7,530 | - | 7,530 | 471 | 7,059 | ||||||||||||||||||||||||||
外汇合约 |
- | 36,582 | - | 36,582 | 36,582 | - | ||||||||||||||||||||||||||
股权合约 |
11,903 | 16,105 | - | 28,008 | 28,008 | - | ||||||||||||||||||||||||||
或有考虑 |
- | - | 21,552 | 21,552 | 1,475 | 20,077 | ||||||||||||||||||||||||||
指定在FVPL计量的金融负债 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
可赎回的非控制性权益 |
- | - | 34,995 | 34,995 | 2,435 | 32,560 | ||||||||||||||||||||||||||
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负债总额 |
11,903 | 60,217 | 56,547 | 128,667 | 68,971 | 59,696 | ||||||||||||||||||||||||||
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- 42 -
百万日元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
在简明合并报表中的列报 财务 头寸 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | 投资和进步在金融服务段(当前) | 其他金融的资产(当前) | 投资和进步在 中金融服务段(非当前) | 其他金融的资产(非当前) | |||||||||||||||||||||||||
资产: |
||||||||||||||||||||||||||||||||
FVPL 需要衡量的金融资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
债务证券 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
日本国家政府债券 |
- | 402,199 | - | 402,199 | - | - | 402,199 | - | ||||||||||||||||||||||||
日本地方政府债券 |
- | 599 | - | 599 | - | - | 599 | - | ||||||||||||||||||||||||
日本公司债券 |
- | 14,126 | 38 | 14,164 | - | - | 14,126 | 38 | ||||||||||||||||||||||||
外国政府债券 |
29,559 | 167,703 | - | 197,262 | - | - | 197,262 | - | ||||||||||||||||||||||||
外国公司债券 |
- | 3,879 | 3,361 | 7,240 | - | - | 3,879 | 3,361 | ||||||||||||||||||||||||
投资基金 |
- | 341,605 | 62,005 | 403,610 | - | - | 386,366 | 17,244 | ||||||||||||||||||||||||
股权证券 |
2,011,039 | 5,954 | 6,243 | 2,023,236 | - | - | 1,934,206 | 89,030 | ||||||||||||||||||||||||
衍生资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
利率合约 |
- | 51,036 | - | 51,036 | - | 202 | - | 50,834 | ||||||||||||||||||||||||
外汇合约 |
- | 52,440 | - | 52,440 | - | 47,757 | - | 4,683 | ||||||||||||||||||||||||
股权合约 |
4,606 | 6,413 | 3,998 | 15,017 | - | 14,993 | - | 24 | ||||||||||||||||||||||||
指定在 FVPL 计量的金融资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
债务证券 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
日本国家政府债券 |
- | 9,810 | - | 9,810 | 2,001 | - | 7,809 | - | ||||||||||||||||||||||||
日本地方政府债券 |
- | 16,017 | - | 16,017 | 2,012 | - | 14,005 | - | ||||||||||||||||||||||||
日本公司债券 |
- | 3,310 | - | 3,310 | - | - | 3,310 | - | ||||||||||||||||||||||||
外国政府债券 |
- | 15,012 | - | 15,012 | - | - | 15,012 | - | ||||||||||||||||||||||||
外国公司债券 |
- | 139,479 | 3,471 | 142,950 | 22,557 | - | 120,393 | - | ||||||||||||||||||||||||
需要在 FVOCI 计量的金融资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
债务证券 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
日本国家政府债券 |
- | 8,699,843 | - | 8,699,843 | 550 | - | 8,699,293 | - | ||||||||||||||||||||||||
日本地方政府债券 |
- | 42,558 | - | 42,558 | 1,750 | - | 40,808 | - | ||||||||||||||||||||||||
日本公司债券 |
- | 671,779 | 155,294 | 827,073 | 5,559 | - | 821,514 | - | ||||||||||||||||||||||||
外国政府债券 |
- | 1,066,491 | - | 1,066,491 | - | - | 1,066,370 | 121 | ||||||||||||||||||||||||
外国公司债券 |
- | 323,515 | 21,701 | 345,216 | 49,150 | - | 296,066 | - | ||||||||||||||||||||||||
证券化产品 |
- | 35,812 | 41,012 | 76,824 | - | - | 76,824 | - | ||||||||||||||||||||||||
指定在 FVOCI 计量的金融资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
股权证券 |
100,722 | 4,217 | 352,542 | 457,481 | - | - | 5,101 | 452,380 | ||||||||||||||||||||||||
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总资产 |
2,145,926 | 12,073,797 | 649,665 | 14,869,388 | 83,579 | 62,952 | 14,105,142 | 617,715 | ||||||||||||||||||||||||
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演示文稿中压缩合并财务报表位置 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | 其他金融的负债(当前) | 其他金融的负债(非当前) | |||||||||||||||||||||||||||
负债: |
||||||||||||||||||||||||||||||||
金融负债需要在FVPL进行计量 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
衍生负债 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
利率合约 |
- | 8,257 | - | 8,257 | 549 | 7,708 | ||||||||||||||||||||||||||
外汇合约 |
- | 26,020 | - | 26,020 | 26,009 | 11 | ||||||||||||||||||||||||||
其他 |
- | 34 | - | 34 | 34 | - | ||||||||||||||||||||||||||
或有考虑 |
- | - | 48,984 | 48,984 | 8,164 | 40,820 | ||||||||||||||||||||||||||
指定在FVPL计量的金融负债 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
可赎回的非控制性权益 |
- | - | 49,592 | 49,592 | - | 49,592 | ||||||||||||||||||||||||||
|
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负债总额 |
- | 34,311 | 98,576 | 132,887 | 34,756 | 98,131 | ||||||||||||||||||||||||||
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随着某些债务证券活跃市场的报价公布,截至2022年3月31日的财政年度和截至2022年12月31日的九个月中,从二级到一级的债务证券的转让分别为19.53亿日元 和32.29亿日元。在截至2022年3月31日的财政年度和截至2022年12月31日的九个月中,从1级到2级的债务证券 的转移额分别为25.23亿日元和19.7亿日元,原因是某些债务 证券的活跃市场报价不可用。
- 43 -
随着某些股票证券活跃市场的报价公布,截至2022年3月31日的财年和截至2022年12月31日的九个月中,从二级到一级的股权证券的转让分别为122.76亿日元和250.01亿日元。 在截至2022年12月31日的九个月中,由于某些股票证券的活跃市场报价未公布,从1级到2级的股权证券的转让为55.3亿日元。在截至2022年3月31日的财年中,没有 将股权证券从一级转移到二级。
索尼持有的Spotify Technology S.A.(Spotify)的股票 被归类为股权证券,必须通过盈利或亏损按公允价值进行衡量。在净收益中确认的索尼拥有的 Spotify股票的税前重估收益(亏损)包含在简明合并收益表中的财务收入(支出)中,扣除向索尼艺术家和发行唱片公司支付的成本。
用于衡量归类为3级的资产和负债的公允价值、不可观察的重要的 输入的估值技术及其范围如下:
估价 技巧 |
意义重大 不可观察的 输入 |
范围 | ||||||||||||||
2022年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||||||||||
需要在 FVOCI 计量的金融资产 |
||||||||||||||||
债务证券 |
||||||||||||||||
日本公司债券 |
折扣现金流 | 信用利差* | 26bp-67bp | 32bp-67bp | ||||||||||||
外国公司债券 |
0bp-170bp | 0bp-20bp | ||||||||||||||
证券化产品 |
100bp-160bp | 180bp-190bp |
* bp = 基点
公允价值的下降(增加)是信贷利差增加(降低)的结果。
对于归类为三级的上述资产,即使为反映合理可能的替代假设而改变了 一项或多项 重要不可观察的投入,公允价值也不会发生重大变化。
截至2021年12月31日和2022年12月31日的九个月中, 三级资产和负债的公允价值变化如下:
百万日元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日的九个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
总收益(亏损)*1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
开始 平衡 |
净收入 *2 | 其他 综合的 收入 *3 |
购买 | 销售和 定居点 |
转入 等级 3 *4 |
转出 第 3 级的 *5 |
其他 *6 | 期末余额 | ||||||||||||||||||||||||||||
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资产: |
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FVPL 需要衡量的金融资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
债务证券 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
日本公司债券 |
62 | - | - | 1 | - | - | - | (30 | ) | 33 | ||||||||||||||||||||||||||
外国公司债券 |
213 | - | - | - | - | - | - | (112 | ) | 101 | ||||||||||||||||||||||||||
证券化产品 |
6,142 | - | - | - | (2,027 | ) | - | - | - | 4,115 | ||||||||||||||||||||||||||
投资基金 |
37,254 | 4,176 | 137 | 17,179 | (14,949 | ) | - | - | - | 43,797 | ||||||||||||||||||||||||||
股权证券 |
3,172 | (149 | ) | 2 | 130 | - | - | - | - | 3,155 | ||||||||||||||||||||||||||
衍生资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股权合约 |
10,176 | (3,168 | ) | 285 | - | - | - | - | - | 7,293 | ||||||||||||||||||||||||||
需要在 FVOCI 计量的金融资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
债务证券 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
日本公司债券 |
93,288 | (1 | ) | (1,697 | ) | 65,319 | - | - | - | - | 156,909 | |||||||||||||||||||||||||
外国公司债券 |
18,066 | 408 | (11 | ) | - | (4,000 | ) | - | - | (56 | ) | 14,407 | ||||||||||||||||||||||||
证券化产品 |
9,402 | (393 | ) | (27 | ) | 22,363 | (9,176 | ) | 3,166 | - | - | 25,335 | ||||||||||||||||||||||||
指定在 FVOCI 计量的金融资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股权证券 |
104,541 | - | 16,882 | 86,942 | (5,042 | ) | 23 | (7,922 | ) | 49,047 | 244,471 | |||||||||||||||||||||||||
负债: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
金融负债需要在FVPL进行计量 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
或有考虑 |
6,161 | 841 | 515 | 12,994 | (1,693 | ) | - | - | (6 | ) | 18,812 | |||||||||||||||||||||||||
指定在FVPL计量的金融负债 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
可赎回的非控股权 利益 |
8,179 | 391 | 1,031 | 24,524 | (5,226 | ) | - | - | 78 | 28,977 |
- 44 -
百万日元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年12月31日的九个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
总收益(亏损)*1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
开始 平衡 |
净收入 *2 | 其他 综合的 收入 *3 |
购买 | 销售和 定居点 |
转入 等级 3 *4 |
转出 第 3 级的 *5 |
其他 | 期末余额 | ||||||||||||||||||||||||||||
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资产: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
FVPL 需要衡量的金融资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
债务证券 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
日本公司债券 |
18 | - | - | 20 | - | - | - | - | 38 | |||||||||||||||||||||||||||
外国公司债券 |
117 | (30 | ) | - | 3,434 | (70 | ) | - | - | (90 | ) | 3,361 | ||||||||||||||||||||||||
证券化产品 |
3,713 | - | - | - | (3,713 | ) | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
投资基金 |
48,520 | 295 | 360 | 15,399 | (2,569 | ) | - | - | - | 62,005 | ||||||||||||||||||||||||||
股权证券 |
3,217 | (476 | ) | - | 3,538 | (36 | ) | - | - | - | 6,243 | |||||||||||||||||||||||||
衍生资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股权合约 |
4,024 | (372 | ) | 346 | - | - | - | - | - | 3,998 | ||||||||||||||||||||||||||
指定在 FVPL 计量的金融资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
债务证券 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外国公司债券 |
3,625 | (154 | ) | - | - | - | - | - | - | 3,471 | ||||||||||||||||||||||||||
需要在 FVOCI 计量的金融资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
债务证券 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
日本公司债券 |
154,245 | 4 | (46,528 | ) | 47,573 | - | - | - | - | 155,294 | ||||||||||||||||||||||||||
外国公司债券 |
20,837 | 698 | (11 | ) | 8,000 | (7,823 | ) | - | - | - | 21,701 | |||||||||||||||||||||||||
证券化产品 |
39,859 | (64 | ) | (105 | ) | 10,006 | (11,928 | ) | 7,373 | (4,129 | ) | - | 41,012 | |||||||||||||||||||||||
指定在 FVOCI 计量的金融资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股权证券 |
205,509 | - | 4,627 | 142,874 | (88 | ) | 130 | (600 | ) | 90 | 352,542 | |||||||||||||||||||||||||
负债: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
金融负债需要在FVPL进行计量 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
或有考虑 |
21,552 | (1,060 | ) | (2,245 | ) | 44,228 | (13,227 | ) | - | - | (264 | ) | 48,984 | |||||||||||||||||||||||
指定在FVPL计量的金融负债 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
可赎回的非控制性权益 |
34,995 | (162 | ) | 3,175 | 14,827 | (3,251 | ) | - | - | 8 | 49,592 |
*1 | 对于负债项目,收益列为负数,亏损列为正数。 |
*2 | 净收益中确认的收益(亏损)包含在简明合并收益表中的金融服务收入、其他运营 (收入)支出、净额、财务收入和财务支出。 |
*3 | 其他综合收益中确认的收益(亏损)包含在通过其他综合收益以公允价值计量的股票工具 的变动、通过其他综合收益计量的以公允价值计量的债务工具变动以及 综合收益简明合并报表中折算的国外业务的汇兑差额中。 |
*4 | 某些金融资产被转移到三级,因为所用输入的可观测性降低 。 |
*5 | 某些金融资产已从第 3 级转移,因为可观察的市场数据已可用 。 |
*6 | 指定通过其他综合 收益以公允价值计量的股权证券的增加主要是由于合并范围的变化。 |
- 45 -
截至2021年12月31日和2022年12月31日三级资产 和持有负债的净收益中确认的未实现收益(亏损)的变化如下:
百万日元 | ||||||||
截至 12 月 31 日的九个月 | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
资产: |
||||||||
FVPL 需要衡量的金融资产 |
||||||||
债务证券 |
||||||||
外国公司债券 |
- | (30 | ) | |||||
投资基金 |
2,713 | 395 | ||||||
股权证券 |
16 | (477 | ) | |||||
衍生资产 |
||||||||
股权合约 |
(3,168 | ) | (372 | ) | ||||
指定在 FVPL 计量的金融资产 |
||||||||
债务证券 |
||||||||
外国公司债券 |
- | (155 | ) | |||||
需要在 FVOCI 计量的金融资产 |
||||||||
债务证券 |
||||||||
日本公司债券 |
- | 4 | ||||||
外国公司债券 |
408 | 698 | ||||||
证券化产品 |
(434 | ) | (64 | ) | ||||
负债: |
||||||||
金融负债需要在FVPL进行计量 |
||||||||
或有考虑 |
(854 | ) | 1,060 | |||||
指定在FVPL计量的金融负债 |
||||||||
可赎回的非控制性权益 |
(489 | ) | 162 |
净收益中确认的收益(亏损)包含在简明合并收益表中的金融服务收入、其他运营 (收入)支出、净额、财务收入和财务支出。 |
- 46 -
(2) | 按摊余成本计量的金融工具 |
截至 2022 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日,按公允价值层次结构水平计算的某些金融工具的公允价值汇总如下:
百万日元 | ||||||||||||||||||||
2022年3月31日 | ||||||||||||||||||||
公允价值 | 携带 金额 | |||||||||||||||||||
第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | 总计 | ||||||||||||||||
资产: |
||||||||||||||||||||
债务证券 |
||||||||||||||||||||
日本国家政府债券 |
- | 86,622 | - | 86,622 | 75,634 | |||||||||||||||
日本地方政府债券 |
- | 1,963 | - | 1,963 | 1,717 | |||||||||||||||
日本公司债券 |
- | 3,727 | - | 3,727 | 3,583 | |||||||||||||||
外国公司债券 |
- | 5,121 | - | 5,121 | 5,047 | |||||||||||||||
证券化产品 |
- | - | 269,376 | 269,376 | 271,308 | |||||||||||||||
其他 |
- | 41 | 909 | 950 | 949 | |||||||||||||||
银行业的住房贷款 |
- | - | 2,837,349 | 2,837,349 | 2,752,985 | |||||||||||||||
|
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| ||||||
总资产 |
- | 97,474 | 3,107,634 | 3,205,108 | 3,111,223 | |||||||||||||||
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负债: |
||||||||||||||||||||
包括流动部分在内的长期债务 |
- | 841,249 | 60,873 | 902,122 | 909,706 | |||||||||||||||
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负债总额 |
- | 841,249 | 60,873 | 902,122 | 909,706 | |||||||||||||||
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百万日元 | ||||||||||||||||||||
2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||
公允价值 | 携带 金额 | |||||||||||||||||||
第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | 总计 | ||||||||||||||||
资产: |
||||||||||||||||||||
债务证券 |
||||||||||||||||||||
日本国家政府债券 |
- | 76,895 | - | 76,895 | 78,460 | |||||||||||||||
日本地方政府债券 |
- | 1,898 | - | 1,898 | 1,718 | |||||||||||||||
日本公司债券 |
- | 3,251 | - | 3,251 | 3,583 | |||||||||||||||
外国公司债券 |
- | 4,864 | - | 4,864 | 4,839 | |||||||||||||||
证券化产品 |
- | - | 323,695 | 323,695 | 332,672 | |||||||||||||||
其他 |
- | 41 | 1,167 | 1,208 | 1,208 | |||||||||||||||
银行业的住房贷款 |
- | - | 3,080,001 | 3,080,001 | 2,989,097 | |||||||||||||||
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| ||||||
总资产 |
- | 86,949 | 3,404,863 | 3,491,812 | 3,411,577 | |||||||||||||||
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| ||||||
负债: |
||||||||||||||||||||
包括流动部分在内的长期债务 |
- | 1,137,349 | 68,354 | 1,205,703 | 1,219,390 | |||||||||||||||
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| ||||||
负债总额 |
- | 1,137,349 | 68,354 | 1,205,703 | 1,219,390 | |||||||||||||||
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上表不包括以摊销成本计量的金融工具,其 账面金额接近其公允价值,这主要是由于其短期性质。
长期 债务(包括归类为二级的流动部分)的公允价值主要基于贴现的未来现金流估算,使用索尼对类似负债的当前利率。
被归类为三级的金融工具主要包括银行业的住房贷款、证券化产品 和索尼发行的某些债券。在确定此类金融工具的公允价值时,索尼使用基于具有一定信用风险的无风险利率收益率曲线的预期现金流的现值。
- 47 -
6. | 按公允价值计量的保险相关账户 |
在确定索尼按公允价值衡量的人寿保险 业务中未来保险保单福利和投保人账户的公允价值时,索尼使用基于死亡率、失效率、折扣率、投资收益率和各种精算假设的未来预期现金流的现值。这些被归类为公允价值层次结构的第三级,因为索尼在估值中主要使用不可观察的输入。
截至2022年3月31日和2022年12月31日,人寿保险业务中按公允价值计量的未来 保险单福利和投保人账户的公允价值如下:
百万日元 | ||||||||||||
精简版演示合并财务状况表 | ||||||||||||
公允价值 | 未来保险保单福利和其他 | 投保人账户在人寿保险业务中 | ||||||||||
2022年3月31日 | 507,699 | 37,382 | 470,317 | |||||||||
2022年12月31日 | 458,574 | 40,193 | 418,381 |
估值技术、重大不可观察的输入以及用于衡量 截至2022年3月31日和2022年12月31日的人寿保险业务中按公允价值计量的人寿保险业务中未来保险单福利和投保人账户的公允价值的区间如下:
估值技巧 |
意义重大 不可观察的输入 |
范围 | ||||||||||
2022年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||||||
未来预期现金流的现值 | 信用利差 | * | 47.5bp | 81.4bp | ||||||||
死亡率 | 0.003%-35.693% | 0.003%-35.693% | ||||||||||
失效率 | 0%-7.500% | 0%-7.500% |
* bp | = 基点 |
公允价值的下降(增加)是信贷利差增加(降低)、死亡率或流失率的结果。即使将一项或多项重大不可观察的输入更改为 反映了合理可能的替代假设,按公允价值衡量的未来保险保单福利和投保人账户的 公允价值也不会发生重大变化。
- 48 -
截至2021年12月31日和2022年12月31日的九个月中,按公允价值计量的未来保险保单福利和 保单持有人账户的公允价值变化如下:
百万日元 | ||||||||
截至12月31日的九个月 | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
期初余额 |
536,189 | 507,699 | ||||||
|
|
|
|
|||||
(收益)损失总额 *1: |
||||||||
包含在净收入中 *2 |
7,057 | (21,790 | ) | |||||
包含在其他综合收益中 *3 |
(183 | ) | (2,255 | ) | ||||
发行 |
- | - | ||||||
定居点 |
(21,693 | ) | (25,080 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
期末余额 |
521,370 | 458,574 | ||||||
|
|
|
|
|||||
截至报告日,与未来保单福利和人寿保险业务中 保单持有人账户相关的未实现收益(亏损)的变化包含在净收益中 *2 |
(16,760 | ) | 12,421 |
*1 | 收益显示为负数,亏损显示为正数。 |
*2 | 包含在简明合并损益表中的金融服务收入和金融服务支出中。 |
*3 | 包含在 综合收益简明合并报表中的保险合同估值调整中。 |
- 49 -
7. | 股东权益 |
(1) | 补充综合收益信息 |
截至2021年12月31日和2022年12月31日的九个月中,按组成部分分列的扣除税后的累计其他综合收益的变化如下:
百万日元 | ||||||||||||||||
余额为2021年4月1日 | 其他 综合的 应占收入 到索尼集团 公司 股东们 |
转移到保留 收入 |
余额为 十二月三十一日2021 |
|||||||||||||
通过其他综合收益以公允价值计量的股票工具的变动 |
139,622 | (70,656 | ) | (6,069 | ) | 62,897 | ||||||||||
通过其他综合收益以公允价值计量的债务工具的变化 |
1,264,737 | 65,773 | - | 1,330,510 | ||||||||||||
现金流套期保值 |
1,299 | 1,598 | - | 2,897 | ||||||||||||
重新衡量固定福利养老金计划 |
- | 118 | (118 | ) | - | |||||||||||
在翻译外国业务方面的交易所分歧 |
113,901 | 67,988 | - | 181,889 | ||||||||||||
保险合同估值调整 |
(88 | ) | 157 | - | 69 | |||||||||||
使用权益法核算的投资其他综合收益所占份额 |
786 | 696 | - | 1,482 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
总计 |
1,520,257 | 65,674 | (6,187 | ) | 1,579,744 | |||||||||||
|
|
|
|
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|
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|
|||||||||
百万日元 | ||||||||||||||||
余额为2022年4月1日 | 其他 综合的 应占收入 到索尼集团 公司 股东们 |
转移到 保留 收入 |
余额为 十二月三十一日 2022 |
|||||||||||||
通过其他综合收益以公允价值计量的股票工具的变动 |
27,412 | (9,520 | ) | 91 | 17,983 | |||||||||||
通过其他综合收益以公允价值计量的债务工具的变化 |
847,833 | (1,343,733 | ) | - | (495,900 | ) | ||||||||||
现金流套期保值 |
6,034 | 17,719 | - | 23,753 | ||||||||||||
重新衡量固定福利养老金计划 |
- | 39 | (39 | ) | - | |||||||||||
在翻译外国业务方面的交易所分歧 |
337,678 | 138,642 | - | 476,320 | ||||||||||||
保险合同估值调整 |
511 | 1,624 | - | 2,135 | ||||||||||||
使用权益法核算的投资其他综合收益所占份额 |
2,864 | 2,923 | - | 5,787 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
总计 |
1,222,332 | (1,192,306 | ) | 52 | 30,078 | |||||||||||
|
|
|
|
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|
|
|
- 50 -
8. | 收入 |
有关按细分市场、产品类别和地域划分的销售和金融服务收入明细,请参阅 注4。
9. | 调整基本每股收益和摊薄后每股收益之间的差异 |
截至2021年12月31日和2022年12月31日的九个月和三个月中,基本每股收益和摊薄后每股收益之间的差额对账如下:
百万日元 | ||||
截至12月31日的九个月 | ||||
2021 |
2022 | |||
归属于索尼集团公司股东的净收益 |
771,096 | 808,968 | ||
摊薄后每股收益 计算后归属于索尼集团股东的净收益的调整金额: |
||||
零息可转换债券 |
129 | 51 | ||
|
| |||
计算摊薄后每股收益时归属于索尼集团公司股东的净收益 |
771,225 | 809,019 | ||
|
| |||
数千股 | ||||
截至 12 月 31 日的九个月 | ||||
2021 |
2022 | |||
计算基本每股收益的加权平均流通股数 |
1,239,640 | 1,236,176 | ||
稀释性证券的影响: |
||||
股票收购权及其他 |
5,504 | 3,632 | ||
零息可转换债券 |
6,843 | 2,706 | ||
|
| |||
计算摊薄后每股收益的加权平均股数 |
1,251,987 | 1,242,514 | ||
|
| |||
日元 | ||||
截至 12 月 31 日的九个月 | ||||
2021 |
2022 | |||
基本每股收益 |
622.03 | 654.41 | ||
|
| |||
摊薄后每股 |
616.00 | 651.11 | ||
|
|
在截至2021年12月31日和2022年12月31日的九个月中, 被排除在摊薄后每股收益计算之外的潜在普通股分别为48.76万股和113.93万股。在截至2021年12月31日和2022年12月31日的九个月中,与股票收购权相关的潜在股票被排除在反摊薄之列,当时这些股票的行使价超过了索尼集团公司普通股在这些期间的平均市值。
- 51 -
百万日元 | ||||
截至12月31日的三个月 | ||||
2021 |
2022 | |||
归属于索尼集团公司股东的净收益 |
346,161 | 326,809 | ||
摊薄后每股收益 计算后归属于索尼集团股东的净收益的调整金额: |
||||
零息可转换债券 |
36 | - | ||
|
| |||
计算摊薄后每股收益时归属于索尼集团公司股东的净收益 |
346,197 | 326,809 | ||
|
| |||
数千股 | ||||
截至12月31日的三个月 | ||||
2021 |
2022 | |||
计算基本每股收益的加权平均流通股数 |
1,239,709 | 1,235,285 | ||
稀释性证券的影响: |
||||
股票收购权及其他 |
5,954 | 3,128 | ||
零息可转换债券 |
5,733 | - | ||
|
| |||
计算摊薄后每股收益的加权平均股数 |
1,251,396 | 1,238,413 | ||
|
| |||
日元 | ||||
截至12月31日的三个月 | ||||
2021 |
2022 | |||
基本每股收益 |
279.23 | 264.56 | ||
|
| |||
摊薄后每股 |
276.65 | 263.89 | ||
|
|
截至2021年12月31日和2022年12月31日的三个月 摊薄后每股收益计算中排除的潜在普通股分别为48.76万股和118.91万股。在截至2021年12月31日和2022年12月31日的三个月中,与股票收购权相关的潜在股票被排除在反摊薄之列,当时这些股票的行使价超过了索尼集团公司普通股在这些期间的平均市值。
- 52 -
10. | 收购 |
截至2021年12月31日的九个月
收购 Ellation Holdings, Inc.
2021 年 8 月 9 日,索尼的全资子公司索尼影视娱乐公司(SPE)通过 Funimation Global Group, LLC(Funimation)收购了运营动画业务 Crunchyroll Inc. 的子公司 Ellation Holdings, Inc.(Ellation)的 100% 股权。Funimation 是 SPE 和 Aniplex 之间的 合资企业.,索尼音乐娱乐(日本)公司的子公司。收购1359.38亿日元(12.37亿美元)的对价以现金支付。此次收购的结果是, Ellation已成为索尼的全资子公司。2022 年 2 月 24 日,Funimation 将其公司名称改为 Crunchyroll, LLC。
Crunchyroll 是 直接面向消费者服务, 连接来自 200 多个国家和地区的动漫和漫画迷。Crunchyroll 提供的服务包括订阅 视频点播,基于广告的 视频点播,手机游戏、漫画、活动、商品和分销。此次收购汇集了两个动画发行品牌,即Funimation和Crunchyroll, 使索尼能够扩大以粉丝为中心的产品。Crunchyroll 品牌下两个品牌和服务的全球统一和整合始于 2022 年 3 月。
收购后,索尼使用收购会计方法合并了Ellation,并记录了收购的可识别资产、承担的负债和剩余商誉的 公允价值。下表汇总了Pictures 板块中记录的分配给Ellation资产和负债的最终公允价值。
百万日元 | ||||
现金和现金等价物 |
8,379 | |||
贸易和其他应收账款以及合同资产 |
3,714 | |||
库存 |
3,295 | |||
使用权 资产 |
4,962 | |||
善意 |
81,250 | |||
内容资产 |
36,266 | |||
其他无形资产 |
35,697 | |||
其他 |
2,512 | |||
|
|
|||
总资产 |
176,075 | |||
|
|
|||
贸易和其他应付账款 |
17,365 | |||
其他流动负债 |
7,723 | |||
长期债务 |
4,386 | |||
递延所得税负债 |
9,408 | |||
其他 |
659 | |||
|
|
|||
负债总额 |
39,541 | |||
|
|
内容资产和其他无形资产主要由许可协议和客户 关系组成。商誉代表无法识别的无形资产,例如来自新收入来源的未来增长以及与现有索尼资产和业务的协同效应,其计算方法是收购价格超过所收购有形和无形资产的估计公允价值 ,不可用于税收目的扣除。与收购相关的商誉包含在影业板块中。
由于收购的影响不大,索尼截至2021年12月31日的九个月和三个月的简明合并 损益表和预计经营业绩中包含的自收购之日起归属于Ellation的收入和净收益尚未公布。
- 53 -
截至2022年12月31日的九个月
收购 Bungie, Inc.
2022 年 7 月 15 日,索尼的全资子公司索尼互动娱乐有限责任公司 (SIE) 完成了对美国独立视频游戏开发商 Bungie, Inc. (Bungie) 100% 股份的收购。此次收购的结果是,邦吉已成为索尼的全资子公司。此次收购使SIE有机会使用Bungies 获得直播游戏服务和技术专业知识。
本次收购的总对价为5.108.6亿日元(合37.04亿美元),包括收购价格和承诺的员工激励措施, 是在常规营运资金和其他调整后确定的。在总对价中, 3481.69 亿日元(25.25 亿美元)用于本次收购的收购对价,剩余的 1626.91 亿日元(11.79 亿美元)主要分配给以 员工股东的持续就业为条件的延期付款以及其他留用激励措施。延期付款和其他留用激励措施将在规定的收购后服务期内记作支出。
截至收购日,本次收购的收购对价的公允价值为3342.61亿日元 (24.24亿美元),其中包括2079.12亿日元(15.08亿美元)的预付现金对价、844.10亿日元(6.12亿美元)的递延对价和419.38亿日元(3.04亿美元)的或有 对价 419.38亿日元(3.04亿美元)向员工股东提供持续就业,占截至补发奖励总归属期限的既得部分 收购日期。递延对价和或有对价包含在简明合并财务状况表中的其他金融负债(流动和非流动)。
索尼截至2022年12月31日的九个月和三个月的简明合并收益表包括 自收购之日以来归属于邦吉的所得税后净亏损分别为313.3亿日元(2.2亿美元)和174.62亿日元(1.23亿美元),包括此次收购产生的延期付款和 其他留用激励措施,以及截至收购之日确认的无形资产的摊销。自截至 2022 年 12 月 31 日 九个月零三个月的收购之日起,取消归属 Bungie 的公司间交易后的收入尚未列报,因为收入不大。
索尼 使用收购会计方法合并了邦吉,并记录了收购的可识别资产、承担的负债和邦吉剩余商誉的公允价值。下表汇总了G&NS板块中记录的分配给邦吉 资产和负债的公允价值。截至收购之日的收购价格分配是截至2022年12月31日的初步分配,可能会发生变化。尚未最终确定的收购价格 分配的主要领域与商誉、内容资产、其他无形资产和递延所得税资产有关。
百万日元 | ||||
现金和现金等价物 |
37,800 | |||
贸易和其他应收账款以及合同资产 |
5,093 | |||
其他流动资产 |
3,412 | |||
不动产、厂房和设备 |
7,481 | |||
使用权 资产 |
15,540 | |||
善意 |
196,473 | |||
内容资产 |
45,512 | |||
其他无形资产 |
66,257 | |||
递延所得税资产 |
4,788 | |||
其他 |
3,564 | |||
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总资产 |
385,920 | |||
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贸易和其他应付账款 |
3,060 | |||
其他流动负债 |
12,195 | |||
长期债务 |
30,944 | |||
其他 |
5,460 | |||
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负债总额 |
51,659 | |||
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内容资产和其他无形资产主要由许可协议和 软件组成。Goodwill主要代表新的收入来源以及与现有索尼业务的协同效应所带来的未来增长,不能出于税收目的扣除。与收购相关的商誉包含在G&NS板块中。
由于收购的影响不大,因此尚未公布初步经营业绩。
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11. | 资产剥离 |
截至2021年12月31日的九个月
转让 Game Show Network, LLC 的某些业务
2021年12月6日,索尼完成了将影业板块的全资子公司Game Show Network, LLC旗下的GSN Games 向Scopely, Inc.(Scopely)的转让。该交易的对价为1147.24亿日元(10.08亿美元),其中索尼 获得了578.01亿日元(5.08亿美元)的现金和569.23亿日元(5亿美元)的Scopely优先股。
该优先股作为股票工具按公允价值计量,随后公允价值的变化将 计入其他综合收益。本次转让完成后,索尼在截至2021年12月31日的九个月和三个月的简明合并 损益表中确认了其他运营(收入)支出中的收益702.02亿日元(6.17亿美元)。
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12. | 购买承诺、或有负债及其他 |
(1) | 贷款承诺 |
金融服务板块的子公司根据与客户的贷款协议拥有信贷额度。 截至2022年3月31日和2022年12月31日,根据这些合同发放的信贷额度的未使用部分总额分别为335.87亿日元和327.94亿日元。
(2) | 购买承诺 |
截至2022年3月31日和2022年12月31日,购买承诺分别为100.833亿日元和 11.222.15亿日元。这些购买承诺的金额包括不动产、厂房和设备、无形资产、其他商品和其他服务的购买对价。这些购买 承诺的主要组成部分如下:
影片板块的某些子公司已与创意 人才签订了开发和制作电影和电视节目的协议,并与第三方签订了协议,以收购已完成的电影或其中的某些权利,并获得某些直播 动作体育赛事的权利。这些协议主要涵盖每个期限结束后的三年内的不同时期。截至2022年3月31日和2022年12月31日,这些子公司承诺根据此类合同分别支付1012.84亿日元和1294.96亿日元的款项。
音乐领域的某些子公司已与唱片艺术家、词曲作者和公司签订了音乐产品的未来制作、发行和/或许可合同。这些合同涵盖不同的期限,主要是在每个期限结束后的四年内。截至2022年3月31日和2022年12月31日,这些子公司承诺根据此类合同分别支付1.539.2亿日元和1906.65亿日元。
G&NS领域的某些子公司已经签订了开发、发行和 发行游戏软件的长期合同。这些合同涵盖不同的期限,主要是在每个期限结束后的六年内。截至2022年3月31日和2022年12月31日,这些子公司承诺根据此类合同分别支付348.42亿美元 日元和340.73亿日元。
除上述内容外,索尼还签订了 不动产、厂房和设备以及无形资产的购买合同。截至2022年3月31日和2022年12月31日,索尼已承诺根据此类 合同分别支付2462.63亿日元和2916.18亿日元。
索尼已经签订了材料购买合同。截至2022年3月31日和2022年12月31日 ,索尼已承诺根据此类合同分别支付2655.18亿日元和3079.46亿日元。
(3) | 诉讼 |
索尼集团公司及其某些子公司是未决法律和监管 诉讼的被告或以其他方式参与其中。但是,根据目前获得的信息,索尼认为此类法律和监管程序的结果不会对索尼的经营业绩和财务状况产生重大影响。
(4) | 担保 |
索尼已发布担保,如果发生某些特定事件或条件 ,则有时会要求向被担保方付款。截至2022年3月31日和2022年12月31日,这些担保下的最大潜在付款额分别为5.01亿日元和5.19亿日元。
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(2) 其他信息
i) 申报的股息
索尼集团公司普通股的中期现金分红在 2022 年 11 月 1 日举行的 董事会会议上获得批准,具体如下:
1。中期现金分红总额:
433.4 亿日元
2。每股中期现金分红金额:
35.00 日元
3。 付款日期:
2022年12月1日
注意:中期现金分红已分配给截至2022年9月30日底在索尼集团 公司股东名册中记录或注册为股份持有人或质押人的股东。
ii) 诉讼
有关法律程序,请参阅第四份财务报表简明合并财务附注 报表12。购买承诺、或有负债等。
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