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Cenovus Energy Inc.
合并财务报表
截至2021年12月31日止的年度
(加元)
合并财务报表
截至2021年12月31日止的年度
| | | | | | | | |
管理报告 | | 3 |
独立注册会计师事务所报告 | | 4 |
合并收益表(损益表) | | 8 |
综合全面收益表(损益表) | | 9 |
合并资产负债表 | | 10 |
合并权益表 | | 11 |
合并现金流量表 | | 12 |
合并财务报表附注 | | 13 |
1.业务描述及分段披露 | | 13 |
2.编制依据和遵守情况说明 | | 20 |
3.主要会计政策摘要 | | 20 |
4.关键会计判断和估计不确定性的主要来源 | | 29 |
5.收购 | | 33 |
6.一般及行政事务 | | 35 |
7.融资成本 | | 35 |
8.外汇(收益)损失，净额 | | 35 |
9.资产剥离 | | 35 |
10.减值费用和冲销 | | 36 |
11.所得税 | | 40 |
12.每股金额 | | 43 |
13.现金及现金等价物 | | 44 |
14.应收账款和应计收入 | | 44 |
15.库存 | | 44 |
16.持有待售资产 | | 45 |
17.勘探和评估资产，净额 | | 45 |
18.财产、厂房和设备，净额 | | 46 |
19.使用权资产，净额 | | 47 |
20.共同安排及联系 | | 47 |
21.其他资产 | | 49 |
22.商誉 | | 49 |
23.应付账款和应计负债 | | 50 |
24.或有付款 | | 50 |
25.债务和资本结构 | | 50 |
26.租赁负债 | | 55 |
27.退役负债 | | 55 |
28.其他负债 | | 56 |
29.养老金和其他离职后福利 | | 56 |
30.股本及认股权证 | | 60 |
31.累计其他综合收益(亏损) | | 62 |
32.基于股票的薪酬计划 | | 63 |
33.员工工资和福利支出 | | 66 |
34.关联方交易 | | 66 |
35岁。金融工具 | | 67 |
36.风险管理 | | 69 |
37.补充现金流量信息 | | 73 |
38.承付款和或有事项 | | 75 |
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| Cenovus Energy Inc.-2021年合并财务报表 | 2 |
管理报告
管理层对合并财务报表的责任
随附的Cenovus Energy Inc.合并财务报表由管理层负责。综合财务报表由管理层根据国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则以加元编制，其中包括反映管理层最佳判断的某些估计。
董事会已核准综合财务报表所载资料。董事会主要通过由五名独立董事组成的审计委员会履行其在财务报表方面的责任。审计委员会的书面授权符合加拿大证券法和美国2002年萨班斯-奥克斯利法案的现行要求，并在原则上自愿遵守纽约证券交易所审计委员会的指导方针。审核委员会至少每季度与管理层及独立核数师会面，以审阅及建议批准中期综合财务报表及管理层的讨论及分析，以便在中期综合财务报表及管理层的讨论及分析公布前及每年审核年度综合财务报表及管理层的讨论及分析，并建议董事会批准。
管理层对财务报告内部控制的评价
管理层还负责建立和维持对财务报告的适当内部控制。内部控制制度旨在就综合财务报表的编制和列报向管理层提供合理保证。
内部控制系统，无论设计得多么好，都有其固有的局限性。因此，即使是那些被确定为有效的系统，也只能在编制和列报财务报表方面提供合理的保证。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
管理层评估了截至2021年12月31日财务报告内部控制的设计和有效性。在进行评估时，管理层利用特雷德韦委员会《内部控制--综合框架》(2013年)框架的赞助组织委员会来评价财务报告内部控制的设计和有效性。根据我们的评估，管理层得出结论，财务报告的内部控制于2021年12月31日生效。
独立注册会计师事务所普华永道受聘就截至2021年12月31日的综合财务报表和财务报告内部控制进行审计，并就其日期为2022年2月7日的独立注册会计师事务所报告提供独立意见。普华永道会计师事务所就提供了这样的意见。
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| /S/Alexander J.Pourbai x | /s/杰弗里·R·哈特 |
| 亚历山大·J·普尔拜克斯 | 杰弗里·R·哈特 |
| 总裁&首席执行官 | 常务副总裁总裁兼首席财务官 |
| Cenovus Energy Inc. | Cenovus Energy Inc. |
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| 2022年2月7日 | |
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| Cenovus Energy Inc.-2021年合并财务报表 | 3 |
独立注册会计师事务所报告
致Cenovus Energy Inc.的股东和董事会。
关于合并财务报表与财务报告内部控制的意见
我们审计了Cenovus Energy Inc.及其附属公司(合称“本公司”)截至2021年12月31日及2020年12月31日的综合资产负债表，以及截至2021年12月31日止三个年度各年度的相关综合收益(亏损)、全面收益(亏损)、权益及现金流量表，包括相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们还审计了公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制，依据内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO”)发布。
我们认为，上述综合财务报表按照国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则，在所有重要方面公平地反映了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的财务状况，以及截至2021年12月31日的三个年度的财务业绩和现金流量。我们还认为，截至2021年12月31日，本公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。
意见基础
本公司管理层负责编制这些综合财务报表，维护对财务报告的有效内部控制，并对财务报告内部控制的有效性进行评估，包括在随附的《管理层财务报告内部控制评估》中。我们的责任是根据我们的审计，对公司的合并财务报表和公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。该等准则要求吾等计划及执行审计工作，以合理确定综合财务报表是否无重大错报，不论是否因错误或欺诈所致，以及是否在所有重大方面维持对财务报告的有效内部控制。
我们对综合财务报表的审计包括执行评估综合财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价综合财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
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| Cenovus Energy Inc.-2021年合并财务报表 | 4 |
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)与保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关；(2)提供合理保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的本期综合财务报表审计产生的事项，且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露，以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们不会通过传达以下关键审计事项来单独就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供意见。
储量和资源估算对油砂、常规和海上区段(统称为“上游区段”)的物业、厂房和设备(“PP&E”)、净值和任何已分配商誉的影响
如综合财务报表附注1、3、4、10、18及22所述，管理层按季评估现金产生单位(“现金产生单位”)的减值指标，或当事实及情况显示现金产生单位(“现金产生单位”)的账面值扣除累计折旧、损耗及摊销(“DD&A”)及减值亏损净额后，可能超过其可收回金额。管理层亦按季度评估事实及情况是否显示先前减值的现金单位的可收回金额可能超过其账面值。商誉至少每年进行一次减值测试。管理层根据估计的探明储量，使用单位产量法计算油砂和常规资产的损耗。对于离岸资产，管理层根据估计的已探明已开发生产储量或已探明储量加可能储量，使用生产单位法计算损耗。应耗尽的成本包括开发已探明或已探明储量加上可能储量所产生的估计未来开发成本。截至2021年12月31日，该公司在油砂、常规PP&E和Offshore PP&E净值分别为225亿美元、22亿美元和28亿美元。截至2021年12月31日，与油砂部门相关的商誉达到35亿美元。截至12月31日止年度，公司合共确认上游分部32亿美元的DD&A支出，扣除传统CGU的3.78亿美元减值冲销净额, 2021年。没有确定离岸CGU的减值指标。管理层根据其公允价值减去出售成本，采用税后现金流量贴现模式，厘定油砂及传统CGU的可收回金额(“可收回金额”)。在确定可收回金额时，管理层需要使用与远期商品价格、预期产量、估计储量和资源、未来开发和运营支出以及贴现率相关的重大估计和判断。管理层对用于确定上游区段可采金额和计算DD&A费用的储量和资源的估计是由管理层的专家，特别是独立的合格储量评估员制定的。
我们确定执行与储量和资源估计对上游部分的PP&E、净额和任何已分配商誉的影响有关的程序是一项关键审计事项的主要考虑因素是：(I)管理层在编制储量和资源估计以及可回收金额时需要大量的判断，包括使用管理层的专家；(Ii)审计师高度判断、主观性和在执行程序时所做的努力，这些重大假设涉及远期大宗商品价格、预期产量、估计储量和资源、未来开发和运营支出以及贴现率；(3)审计工作涉及使用具有专门技能和知识的专业人员。
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| Cenovus Energy Inc.-2021年合并财务报表 | 5 |
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的整体意见。这些程序包括测试与管理层对储量和资源的估计有关的控制的有效性、确定可收回的金额以及计算上游部分的DD&A费用。除其他外，这些程序还包括测试管理层确定上游部分可收回金额和DD&A费用的程序，其中包括：(1)评价管理层在作出这些估计时使用的方法的适当性；(2)测试管理层在确定可收回金额时使用的基础数据的完整性和准确性；(3)评估管理层在编制与远期商品价格、预期产量以及未来开发和业务支出有关的储量和资源以及可收回金额估计数时使用的重大假设的合理性；以及(Iv)测试用于计算DD&A费用的单位产量。管理层专家的工作被用于执行程序，以评估在确定上游部分的可收回金额和DD&A费用时所使用的估计储量和资源的合理性。作为使用这项工作的基础，了解了专家的资格，并评估了公司与专家的关系。所执行的程序还包括对专家使用的方法和假设进行评价、对专家使用的数据进行测试以及对专家的结论进行评价。评估与远期大宗商品价格、预期产量相关的假设, 除了未来的开发和运营支出外，还涉及评估所使用的假设是否合理，考虑到公司目前和过去的业绩，以及与行业定价预测和在审计的其他领域获得的证据(如适用)的一致性。使用具有专门技能和知识的专业人员协助评估可收回金额的合理性，包括所使用的贴现率。
收购赫斯基能源公司-对收购的石油和天然气资产和制造资产进行估值
如综合财务报表附注4、5及18所述，本公司于2021年1月1日收购赫斯基能源公司(“赫斯基”)，该收购作为一项业务合并入账，要求收购的资产及承担的负债于收购日按公允价值计量，超出收购净资产估计公允价值的任何款项均记作商誉。这笔交易的收购价为净对价69亿美元。收购的资产包括石油和天然气资产以及归类为PP&E的制造业资产，价值分别为85亿美元和39亿美元。管理层使用税后贴现现金流模型估计收购日所收购石油和天然气资产及制造资产的公允价值。这些公允价值评估需要管理层使用重大估计和判断，包括与远期商品价格、预期产量、估计储量和资源、未来开发和运营支出以及收购的石油和天然气资产的贴现率有关的假设，以及与产能、远期商品价格、远期裂解价差、未来资本和运营支出以及收购的制造资产的贴现率有关的假设。管理层对已收购石油和天然气资产的储量和资源的估计是由管理层的专家制定的，这些专家包括内部地质和工程专业人员以及独立的合格储量评估员。
我们确定执行与收购赫斯基能源公司有关的已收购石油和天然气资产和制造资产的估值程序是一项关键审计事项的主要考虑因素是：(I)管理层的重大判断，包括在编制储量和资源估计以及已收购石油和天然气资产和制造资产的公允价值时，酌情使用管理层的专家；(Ii)核数师在执行程序及评估与产量、远期商品价格、远期裂解价差、预期产量、估计储量及资源、未来资本、发展及营运开支及贴现率有关的贴现现金流模型所使用的重大假设时，有高度的主观性及努力；及(Iii)审计工作涉及使用具备专业技能及知识的专业人士。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的整体意见。这些程序包括测试与管理层收购的石油和天然气财产和制造资产的估计公允价值有关的控制措施的有效性。这些程序除其他外，还包括测试管理层确定所收购石油和天然气资产和制造资产公允价值的程序，其中包括：(1)评估管理层在进行这些估计时使用的方法的适当性；(2)测试管理层在确定公允价值时使用的基础数据的完整性和准确性；(3)评估管理层使用的与所收购石油和天然气资产的远期商品价格、预期产量、估计储量和资源以及未来开发和运营支出以及与产能、远期商品价格、远期裂缝扩展和未来有关的重大假设的合理性。
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| Cenovus Energy Inc.-2021年合并财务报表 | 6 |
收购的制造业资产的资本支出和运营支出。评估管理层使用的假设涉及评估使用的假设是否合理，考虑到赫斯基和本公司目前和过去的业绩，以及与行业定价预测和在审计其他领域获得的证据(如适用)的一致性。管理处专家的工作被用来执行程序，以评估用于确定所购石油和天然气财产的公允价值的估计储量和资源的合理性。作为使用这项工作的基础，了解了专家的资格，并评估了公司与专家的关系。所执行的程序还包括对专家使用的方法和假设进行评价，对专家使用的数据进行测试，以及对专家的结论进行评价。评估管理层专家使用的假设还包括评估使用的假设是否合理，考虑到赫斯基和公司目前和过去的业绩，以及与行业定价预测和在审计其他领域获得的证据(如适用)的一致性。使用具有专门技能和知识的专业人员协助评估管理层确定的所购石油和天然气财产和制造资产的公允价值的总体合理性，包括贴现率。
博格、伍德河和利马CGU在美国制造部门的PP&E减值评估
如综合财务报表附注1、3、4、10及18所述，管理层按季度或当事实及情况显示现金流转单位的账面值(扣除累计DD&A及减值净亏损后)可能超过其可收回金额时，评估其现金流出单位的减值指标。截至2021年12月31日，该公司拥有37亿美元的PP&E资产，扣除与其美国制造部门相关的累计DD&A和净减值亏损。截至2021年12月31日止年度，Borger、Wood River和Lima CGU的账面金额被确定大于其可收回金额，19亿美元的减值费用被记录为美国制造部门的额外DD&A。管理层根据Borger、Wood River和Lima CGU的公允价值减去出售成本后的折现税后现金流模型确定可收回的PP&E金额，该模型要求管理层使用与吞吐量、远期原油价格、远期裂解价差、未来资本支出、运营费用和贴现率相关的重大估计和判断。
我们确定执行与美国制造部门Borger、Wood River和Lima CGU的PP&E减值评估相关的程序是一项关键审计事项的主要考虑因素是：(I)管理层在开发Borger、Wood River和Lima CGU的可回收金额时需要大量判断；(Ii)审计师在执行与制定这些估计中使用的重大假设有关的程序时具有高度的主观性和努力，这些假设包括产能、远期原油价格、远期裂解价差、未来资本支出、运营费用和贴现率；(3)审计工作涉及使用具有专门技能和知识的专业人员。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的整体意见。这些程序包括测试与管理层确定博尔格、伍德河和利马CGU可回收数量有关的控制措施的有效性。这些程序还包括测试Management确定Borger、Wood River和Lima CGU可回收数量的流程，其中包括(I)评估Management在进行这些估计时使用的方法的适当性；(Ii)测试这些模型中使用的基础数据的完整性和准确性；以及(Iii)评估Management使用的假设的合理性，这些假设包括产能、远期原油价格、远期裂解价差、未来资本支出和运营费用。评估管理层使用的假设包括评估使用的假设是否合理，考虑到公司当前和过去的业绩、与行业定价预测的一致性以及与审计其他领域获得的证据(如适用)的一致性。使用具有专门技能和知识的专业人员协助评估博尔格、伍德河和利马CGU可回收数量的总体合理性，包括所使用的贴现率。
/s/ 普华永道会计师事务所
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| 特许专业会计师 |
| 加拿大阿尔伯塔省卡尔加里 |
| 2022年2月7日 |
| 自2008年以来，我们一直担任本公司的审计师。 |
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| Cenovus Energy Inc.-2021年合并财务报表 | 7 |
合并收益表(损益表)
截至12月31日止年度，
(百万美元，不包括每股金额)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 备注 | | | 2021 | | | | 2020 (1) | | | | 2019 (1) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收入 | 1 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 销售总额 | | | | 48,811 | | | | 13,914 | | | | 21,715 | | | | | |
| 减去：版税 | | | | 2,454 | | | | 371 | | | | 1,173 | | | | | |
| | | | 46,357 | | | | 13,543 | | | | 20,542 | | | | | |
| 费用 | 1 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 购买的产品 | | | | 23,481 | | | | 5,681 | | | | 8,789 | | | | | |
| 运输和调合 | | | | 7,883 | | | | 4,728 | | | | 5,184 | | | | | |
| 运营中 | | | | 4,716 | | | | 1,955 | | | | 2,088 | | | | | |
| (收益)风险管理亏损 | 35 | | | 995 | | | | 308 | | | | 156 | | | | | |
| 折旧、损耗和摊销 | 10,17,18,19 | | | 5,886 | | | | 3,464 | | | | 2,249 | | | | | |
| 勘探费 | 17 | | | 18 | | | | 91 | | | | 82 | | | | | |
| 一般和行政 | 6 | | | 849 | | | | 292 | | | | 331 | | | | | |
| 融资成本 | 7 | | | 1,082 | | | | 536 | | | | 511 | | | | | |
| 利息收入 | | | | (23) | | | | (9) | | | | (12) | | | | | |
| 整合成本 | 5A | | | 349 | | | | 29 | | | | — | | | | | |
| 外汇(收益)损失，净额 | 8 | | | (174) | | | | (181) | | | | (404) | | | | | |
| 或有给付的重新计量 | 24 | | | 575 | | | | (80) | | | | 164 | | | | | |
| (收益)资产剥离损失 | 9 | | | (229) | | | | (81) | | | | (2) | | | | | |
| 其他(收入)损失，净额 | | | | (309) | | | | 40 | | | | 9 | | | | | |
| (收入)权益会计关联公司的亏损 | 20 | | | (57) | | | | — | | | | — | | | | | |
| 所得税前收益(亏损) | | | | 1,315 | | | | (3,230) | | | | 1,397 | | | | | |
| 所得税支出(回收) | 11 | | | 728 | | | | (851) | | | | (797) | | | | | |
| 净收益(亏损) | | | | 587 | | | | (2,379) | | | | 2,194 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
每股普通股净收益(亏损)($) | 12 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | | | | 0.27 | | | | (1.94) | | | | 1.78 | | | | | |
| 稀释 | | | | 0.27 | | | | (1.94) | | | | 1.78 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1) 对比较结果的修订见附注3(W)。
请参阅合并财务附注 声明。
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| Cenovus Energy Inc.-2021年合并财务报表 | 8 |
综合全面收益表(损益表)
截至12月31日止年度，
(百万美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 备注 | | | 2021 | | | | 2020 | | | | 2019 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收益(亏损) | | | | 587 | | | | (2,379) | | | | 2,194 | | | | | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | 31 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不会重新分类为损益的项目： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
与养恤金和其他退休后福利有关的精算收益(损失) | 29 | | | 38 | | | | (8) | | | | 5 | | | | | |
FVOCI的权益工具公允价值变动(1) | | | | — | | | | — | | | | 12 | | | | | |
| 可重新分类为损益的项目： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外币折算调整 | | | | (129) | | | | (44) | | | | (228) | | | | | |
| 其他综合收益(亏损)合计(税后净额) | | | | (91) | | | | (52) | | | | (211) | | | | | |
| 综合收益(亏损) | | | | 496 | | | | (2,431) | | | | 1,983 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)通过其他全面收益(亏损)的公允价值(“FVOCI”)。
请参阅合并财务附注 声明。
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| Cenovus Energy Inc.-2021年合并财务报表 | 9 |
合并资产负债表
截至12月31日，
(百万美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 备注 | |
2021 | | | 2020 | |
| | | | | | | | |
| 资产 | | | | | | | | |
| 流动资产 | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | 13 | | 2,873 | | | | 378 | |
| 应收账款和应计收入 | 14 | | 3,870 | | | | 1,488 | |
| 应收所得税 | | | 22 | | | | 21 | |
| 盘存 | 15 | | 3,919 | | | | 1,089 | |
| 持有待售资产 | 16 | | 1,304 | | | | — | |
| 流动资产总额 | | | 11,988 | | | | 2,976 | |
| 受限现金 | 27 | | 186 | | | | — | |
| 勘探和评估资产，净额 | 1,17 | | 720 | | | | 623 | |
| 财产、厂房和设备、净值 | 1,18 | | 34,225 | | | | 25,411 | |
| 使用权资产，净额 | 1,19 | | 2,010 | | | | 1,139 | |
| 应收所得税 | | | 66 | | | | — | |
| 对股权会计关联公司的投资 | 20 | | 311 | | | | 97 | |
| 其他资产 | 21 | | 431 | | | | 216 | |
| 递延所得税 | 11 | | 694 | | | | 36 | |
| 商誉 | 22 | | 3,473 | | | | 2,272 | |
| 总资产 | | | 54,104 | | | | 32,770 | |
| | | | | | | | |
| 负债与权益 | | | | | | | | |
| 流动负债 | | | | | | | | |
| 应付账款和应计负债 | 23 | | 6,353 | | | | 2,018 | |
| 短期借款 | 25 | | 79 | | | | 121 | |
| | | | | | | | |
| 租赁负债 | 26 | | 272 | | | | 184 | |
| 或有付款 | 24 | | 236 | | | | 36 | |
| 应付所得税 | | | 179 | | | | — | |
| 与持有待售资产有关的负债 | 16 | | 186 | | | | — | |
| 流动负债总额 | | | 7,305 | | | | 2,359 | |
| 长期债务 | 25 | | 12,385 | | | | 7,441 | |
| 租赁负债 | 26 | | 2,685 | | | | 1,573 | |
| 或有付款 | 24 | | — | | | | 27 | |
| 退役负债 | 27 | | 3,906 | | | | 1,248 | |
| 其他负债 | 28 | | 929 | | | | 181 | |
| 递延所得税 | 11 | | 3,286 | | | | 3,234 | |
| 总负债 | | | 30,496 | | | | 16,063 | |
| 股东权益 | | | 23,596 | | | | 16,707 | |
| 非控制性权益 | | | 12 | | | | — | |
| 负债和权益总额 | | | 54,104 | | | | 32,770 | |
| | | | | | | | |
| 承付款和或有事项 | 38 | | | | | | | |
请参阅合并财务附注 声明。
| | | | | |
| /Keith A.MacPhail | /s/Claude Mongeau |
| 基思·A·麦克菲尔 | 克劳德·蒙奥 |
| 董事 | 董事 |
| Cenovus Energy Inc. | Cenovus Energy Inc. |
| |
| 2022年2月7日 | |
| | | | | |
| Cenovus Energy Inc.-2021年合并财务报表 | 10 |
合并权益表
(百万美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股东权益 | | | | | |
| 普通股 | | 优先股 | | 认股权证 | | 已缴入 盈馀 | | 保留 收益 | | AOCI(1) | | | 总计 | | 非控制性权益 |
| (注30) | | (注30) | | (注30) | | | | | | | | | | (注31) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2018年12月31日 | | 11,040 | | | | — | | | | — | | | | 4,367 | | | | 1,023 | | | | 1,038 | | | | 17,468 | | | | — | |
| 净收益(亏损) | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 2,194 | | | | — | | | | 2,194 | | | | — | |
其他全面收入
(亏损)，税后净额 | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | (211) | | | | (211) | | | | — | |
| 综合收益(亏损)合计 | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 2,194 | | | | (211) | | | | 1,983 | | | | — | |
基于股票的薪酬
费用 | | — | | | | — | | | | — | | | | 10 | | | | — | | | | — | | | | 10 | | | | — | |
| 普通股分红 | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | (260) | | | | — | | | | (260) | | | | — | |
| 截至2019年12月31日 | | 11,040 | | | | — | | | | — | | | | 4,377 | | | | 2,957 | | | | 827 | | | | 19,201 | | | | — | |
| 净收益(亏损) | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | (2,379) | | | | — | | | | (2,379) | | | | — | |
其他全面收入
(亏损)，税后净额 | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | (52) | | | | (52) | | | | — | |
| 综合收益(亏损)合计 | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | (2,379) | | | | (52) | | | | (2,431) | | | | — | |
基于股票的薪酬
费用 | | — | | | | — | | | | — | | | | 14 | | | | — | | | | — | | | | 14 | | | | — | |
| 普通股分红 | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | (77) | | | | — | | | | (77) | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日 | | 11,040 | | | | — | | | | — | | | | 4,391 | | | | 501 | | | | 775 | | | | 16,707 | | | | — | |
| 净收益(亏损) | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 587 | | | | — | | | | 587 | | | | — | |
其他全面收入
(亏损)，税后净额 | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | (91) | | | | (91) | | | | — | |
| 综合收益(亏损)合计 | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 587 | | | | (91) | | | | 496 | | | | — | |
| 已发行普通股(附注5A) | | 6,111 | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 6,111 | | | | — | |
Common Shares Issued on Exercise
股票期权的价值 | | 7 | | | | — | | | | — | | | | (1) | | | | — | | | | — | | | | 6 | | | | — | |
在以下条件下购买普通股 NCIB(2) (注30) | | (145) | | | | — | | | | — | | | | (120) | | | | — | | | | — | | | | (265) | | | | — | |
| 已发行优先股(附注5A) | | — | | | | 519 | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 519 | | | | — | |
| 已发行认股权证(附注5A) | | — | | | | — | | | | 216 | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 216 | | | | — | |
| 已行使认股权证 | | 3 | | | | — | | | | (1) | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 2 | | | | — | |
| 基于股票的薪酬 费用 | | — | | | | — | | | | — | | | | 14 | | | | — | | | | — | | | | 14 | | | | — | |
| 普通股分红 | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | (176) | | | | — | | | | (176) | | | | — | |
| 优先股股息 | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | (34) | | | | — | | | | (34) | | | | — | |
| 非控制性权益 | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 12 | |
| 截至2021年12月31日 | | 17,016 | | | | 519 | | | | 215 | | | | 4,284 | | | | 878 | | | | 684 | | | | 23,596 | | | | 12 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1) 累计其他全面收益(亏损)(“AOCI”)。
(2) 正常路线发行人投标(“NCIB”)。
请参阅合并财务附注 声明。
| | | | | |
| Cenovus Energy Inc.-2021年合并财务报表 | 11 |
合并现金流量表
截至12月31日止年度，
(百万美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 备注 | | | 2021 | | | | 2020 | | | | 2019 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经营活动 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收益(亏损) | | | | | 587 | | | | (2,379) | | | | 2,194 | | | | | |
| 折旧、损耗和摊销 | 10,17,18,19 | | | 5,886 | | | | 3,464 | | | | 2,249 | | | | | |
| 勘探费 | 17 | | | 9 | | | | 91 | | | | 82 | | | | | |
| 存货减记(冲销) | | | | | 16 | | | | 555 | | | | 49 | | | | | |
| 库存减记的实现 | | | | | (31) | | | | (572) | | | | (71) | | | | | |
| 递延所得税支出(回收) | | 11 | | | 452 | | | | (838) | | | | (814) | | | | | |
| 风险管理中的未实现(收益)损失 | | 35 | | | 2 | | | | 56 | | | | 149 | | | | | |
| 未实现汇兑(利得)损失 | | 8 | | | (312) | | | | (131) | | | | (827) | | | | | |
| 营业外项目已实现汇兑(利)损 | | | 171 | | | | (33) | | | | 401 | | | | | |
| 重新计量或有付款，扣除已付现金 | | | | 400 | | | | (80) | | | | 164 | | | | | |
| (收益)资产剥离损失 | | 9 | | | (229) | | | | (81) | | | | (2) | | | | | |
| 取消退役负债的折扣 | 27 | | | 199 | | | | 57 | | | | 58 | | | | | |
| (收入)权益会计关联公司的亏损 | | 20 | | | (57) | | | | — | | | | — | | | | | |
| 从股权会计关联公司收到的分配 | 20 | | | 137 | | | | — | | | | — | | | | | |
| 其他 | | | | | 18 | | | | 8 | | | | 38 | | | | | |
| 退役债务的清偿 | | | | | (102) | | | | (42) | | | | (52) | | | | | |
| 非现金营运资金净变动 | | 37 | | | (1,227) | | | | 198 | | | | (333) | | | | | |
| 经营活动所得(用于)现金 | | | | | 5,919 | | | | 273 | | | | 3,285 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投资活动 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资本支出 | 17,18 | | | (2,563) | | | | (859) | | | | (1,183) | | | | | |
| 资产剥离所得收益 | | 9 | | | 435 | | | | 38 | | | | 1 | | | | | |
| 通过企业合并获得的现金 | | 5A | | | 735 | | | | — | | | | — | | | | | |
| 承担退役负债后收到的现金净额 | 5B | | | 75 | | | | — | | | | — | | | | | |
| 投资及其他项目的净变动 | | | | | 17 | | | | (4) | | | | (133) | | | | | |
| 非现金营运资金净变动 | | 37 | | | 359 | | | | (38) | | | | (117) | | | | | |
| 来自(用于)投资活动的现金 | | | | | (942) | | | | (863) | | | | (1,432) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 融资活动前提供(使用)的现金净额 | | | | | 4,977 | | | | (590) | | | | 1,853 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 融资活动 | | 37 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 短期借款净发行(偿还) | | | | | (77) | | | | 117 | | | | — | | | | | |
| 发行长期债务 | | | | | 1,557 | | | | 1,326 | | | | — | | | | | |
| (偿还)长期债务 | | | | | (2,870) | | | | (112) | | | | (2,279) | | | | | |
| 循环长期债务净发行(偿还) | | | | (350) | | | | (220) | | | | 276 | | | | | |
| 租约本金偿还 | | 26 | | | (300) | | | | (197) | | | | (150) | | | | | |
| NCIB下的普通股购买 | | 30 | | | (265) | | | | — | | | | — | | | | | |
| 普通股派息 | | 12 | | | (176) | | | | (77) | | | | (260) | | | | | |
| 优先股支付的股息 | | 12 | | | (34) | | | | — | | | | — | | | | | |
| 其他 | | | | | 8 | | | | — | | | | — | | | | | |
| 来自(用于)融资活动的现金 | | | | | (2,507) | | | | 837 | | | | (2,413) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外汇对现金及现金等价物的影响 | | | | | 25 | | | | (55) | | | | (35) | | | | | |
| 增加(减少)现金和现金等价物 | | | | | 2,495 | | | | 192 | | | | (595) | | | | | |
| 现金和现金等价物，年初 | | | | | 378 | | | | 186 | | | | 781 | | | | | |
| 现金和现金等价物，年终 | | | | | 2,873 | | | | 378 | | | | 186 | | | | | |
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请参阅合并财务附注 声明。
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| Cenovus Energy Inc.-2021年合并财务报表 | 12 |
合并财务报表附注
除非另有说明，所有金额均以百万美元为单位
截至2021年12月31日止的年度
Cenovus Energy Inc.及其子公司(统称为“Cenovus”或“公司”)是一家综合性能源公司，在加拿大和亚太地区拥有原油和天然气生产业务，在加拿大和美国(下称“美国”)拥有升级、炼油和营销业务。
Cenovus根据加拿大商业公司法注册成立，其普通股及普通股认购权证(“Cenovus认股权证”)于多伦多证券交易所(“多伦多证券交易所”)及纽约证券交易所(“纽约证券交易所”)上市。Cenovus的累计可赎回优先股系列1、2、3、5和7在多伦多证券交易所上市。执行和注册办事处位于加拿大阿尔伯塔省卡尔加里西南大道6号225号4100，邮编：T2P 1N2。有关本公司编制这些综合财务报表的基础的资料载于附注2。
2021年1月1日，Cenovus和赫斯基能源公司(“赫斯基”)完成了一项交易，通过安排计划(“安排”)合并两家公司(见附注5A)。这笔交易包括赫斯基的油砂、常规、离岸和零售业务。这笔交易还包括广泛的运输、储存和物流以及下游基础设施。比较数字包括Cenovus在2021年1月1日安排结束之前的业绩，并不反映赫斯基的任何历史数据。
管理层根据Cenovus首席运营决策者为决策、分配资源和评估运营业绩而定期审查的信息确定了运营部门。本公司主要根据营业利润率评估其经营部门的财务业绩。该公司通过以下可报告的部门进行经营：
上游航段
•油砂，包括阿尔伯塔省北部和萨斯喀彻温省的沥青和重油的开发和生产。Cenovus的油砂资产包括Foster Creek、Christina Lake、SunISE(与BP Canada Energy Group ULC(“BP Canada”)共同拥有并由Cenovus运营)和Tucker油砂项目，以及Lloydminster热能和常规重油资产。Cenovus通过对赫斯基中流有限合伙企业(“HMLP”)的股权投资，共同拥有和运营管道收集系统和码头。Cenovus生产和第三方商品交易量的销售和运输是通过访问加拿大和美国的第三方管道和存储设施的能力来管理和销售的，以优化产品组合、交货点、运输承诺和客户多样化。
•传统的，包括在艾伯塔省和不列颠哥伦比亚省的Elmworth-Wapiti、Kaybob-Edson、Clearwater和彩虹湖作业区内蕴藏丰富天然气液体(“NGL”)和天然气的资产，以及在众多天然气加工设施中的权益。Cenovus的NGL和天然气生产通过第三方管道、出口终端和储存设施的能力与其他第三方大宗商品交易量一起销售和运输，这些设施包括为市场准入提供灵活性，以优化产品组合、交货点、运输承诺和客户多样化。
•离岸，包括在中国和加拿大东海岸的离岸业务、勘探和开发活动，以及在印度尼西亚的赫斯基-中国海洋石油马杜拉有限公司(“HCML”)合资企业的股权会计投资。
下游航段
•加拿大制造业，包括拥有和运营的劳埃德明斯特提质和沥青精炼综合体，该综合体将重油和沥青升级为合成原油、柴油、沥青和其他辅助产品。Cenovus寻求通过其整合的资产网络实现重油和沥青生产的每桶价值最大化。此外，Cenovus拥有并运营Bruderheim原油铁路终点站，以及二乙醇工厂。Cenovus还销售其合成原油、沥青和附属产品的生产和第三方大宗商品交易量。
•美国制造业，包括在全资拥有的利马炼油厂和高级炼油厂、联合拥有的Wood River和Borger炼油厂(与运营商Phillips 66共同拥有)以及联合拥有的托莱多炼油厂(与运营商BP Products North America Inc.(英国石油公司)共同拥有)提炼原油以生产柴油、汽油、喷气燃料、沥青和其他产品。Cenovus还销售自己和第三方数量的一些精炼石油产品，包括汽油、柴油和喷气燃料。
•零售业，包括通过零售、商业和散装石油网点以及加拿大的批发渠道销售自己和第三方数量的精炼石油产品，包括汽油和柴油。
公司和消除，主要包括Cenovus范围内的一般和行政成本、融资活动、企业相关衍生工具和外汇风险管理的损益。取消包括调整区段之间天然气生产的内部使用，公司的铁路原油终点站向油砂区段提供的运输服务，加拿大制造公司用作原料的原油生产，以及
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| Cenovus Energy Inc.-2021年合并财务报表 | 13 |
合并财务报表附注
除非另有说明，所有金额均以百万美元为单位
截至2021年12月31日止的年度
美国制造部门，加拿大制造部门的柴油生产销售给零售部门。抵销是根据当前的市场价格记录的。
为符合本期业务分部采用的列报方式，对2021年1月1日之前的下列比较项重新归类：
•该公司之前在炼油和营销部门报告的市场优化活动已被重新归类为油砂和常规部门。
•布鲁德海姆铁路原油码头的业绩，以前在炼油和营销部门报告，已被重新归类到加拿大制造部门。
•之前在炼油和营销部门报道的与运营商Phillips 66在美国的炼油活动已被重新归类为美国制造部门。
•本公司在风险管理方面的未实现收益和亏损，以前在公司和抵销中报告，现已重新分类到与衍生工具相关的应报告部分。
下面的表格财务信息首先按部门分类，然后按产品和地理位置分类。上期结果已重新列报。
A)业务成果--部门和业务信息(1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 上游 |
| | 油砂 | | | 传统型 | | | 离岸海域 | | | 总计 |
在过去几年里
十二月三十一日， | | 2021 | | | | 2020 (2) | | | | 2019 (2) | | | | 2021 | | | | 2020 | | | | 2019 | | | | 2021 | | | | 2020 | | | | 2019 | | | | 2021 | | | | 2020 (2) | | | | 2019 (2) | |
| 收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 销售总额 | | 22,827 | | | | 8,804 | | | | 13,101 | | | | 3,235 | | | | 904 | | | | 935 | | | | 1,782 | | | | — | | | | — | | | | 27,844 | | | | 9,708 | | | | 14,036 | |
减去：版税 (3) | | 2,196 | | | | 331 | | | | 1,143 | | | | 150 | | | | 40 | | | | 30 | | | | 108 | | | | — | | | | — | | | | 2,454 | | | | 371 | | | | 1,173 | |
| | 20,631 | | | | 8,473 | | | | 11,958 | | | | 3,085 | | | | 864 | | | | 905 | | | | 1,674 | | | | — | | | | — | | | | 25,390 | | | | 9,337 | | | | 12,863 | |
| 费用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
购买的产品 (3) | | 3,188 | | | | 1,262 | | | | 2,231 | | | | 1,655 | | | | 268 | | | | 240 | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 4,843 | | | | 1,530 | | | | 2,471 | |
交通运输和 调合(3) | | 7,841 | | | | 4,683 | | | | 5,152 | | | | 74 | | | | 81 | | | | 82 | | | | 15 | | | | — | | | | — | | | | 7,930 | | | | 4,764 | | | | 5,234 | |
运营中(3) | | 2,451 | | | | 1,156 | | | | 1,067 | | | | 551 | | | | 320 | | | | 339 | | | | 239 | | | | — | | | | — | | | | 3,241 | | | | 1,476 | | | | 1,406 | |
已实现(收益)风险损失
管理 | | 786 | | | | 268 | | | | 23 | | | | 2 | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 788 | | | | 268 | | | | 23 | |
| 营业利润率 | | 6,365 | | | | 1,104 | | | | 3,485 | | | | 803 | | | | 195 | | | | 244 | | | | 1,420 | | | | — | | | | — | | | | 8,588 | | | | 1,299 | | | | 3,729 | |
未实现(收益)亏损 风险管理 | | 18 | | | | 57 | | | | 92 | | | | 1 | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 19 | | | | 57 | | | | 92 | |
折旧、损耗和
摊销 | | 2,666 | | | | 1,687 | | | | 1,543 | | | | 3 | | | | 880 | | | | 319 | | | | 492 | | | | — | | | | — | | | | 3,161 | | | | 2,567 | | | | 1,862 | |
| 勘探费 | | 16 | | | | 9 | | | | 18 | | | | (3) | | | | 82 | | | | 64 | | | | 5 | | | | — | | | | — | | | | 18 | | | | 91 | | | | 82 | |
(收入)股权亏损-
已记账的附属公司 | | (5) | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | (47) | | | | — | | | | — | | | | (52) | | | | — | | | | — | |
| 分部收入(亏损) | | 3,670 | | | | (649) | | | | 1,832 | | | | 802 | | | | (767) | | | | (139) | | | | 970 | | | | — | | | | — | | | | 5,442 | | | | (1,416) | | | | 1,693 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)上期业绩已重新分类，以符合本期的经营分部。
(2)上期业绩已根据用于混合和优化活动的产品互换和某些第三方采购的列报方式的变化进行了调整(见附注3(W))。
(3)2021年1月1日之前的库存减记已重新分类为特许权使用费、采购产品、运输和混合或业务费用，以符合当前库存减记的列报方式。
| | | | | |
| Cenovus Energy Inc.-2021年合并财务报表 | 14 |
合并财务报表附注
除非另有说明，所有金额均以百万美元为单位
截至2021年12月31日止的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 下游 |
在过去几年里
十二月三十一日， | | 加拿大制造业 | | | 美国制造业 | | | 零售 | | | 总计 |
| 2021 | | | | 2020 | | | | 2019 | | | | 2021 | | | | 2020 | | | | 2019 | | | | 2021 | | | | 2020 | | | | 2019 | | | | 2021 | | | | 2020 | | | | 2019 | |
| 收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 销售总额 | | 4,472 | | | | 82 | | | | 77 | | | | 20,043 | | | | 4,733 | | | | 8,291 | | | | 2,158 | | | | — | | | | — | | | | 26,673 | | | | 4,815 | | | | 8,368 | |
减去：版税 (1) | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | |
| | 4,472 | | | | 82 | | | | 77 | | | | 20,043 | | | | 4,733 | | | | 8,291 | | | | 2,158 | | | | — | | | | — | | | | 26,673 | | | | 4,815 | | | | 8,368 | |
| 费用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | — | | | | — | | | | | | | | | | | | | |
购买的产品 (1) | | 3,552 | | | | — | | | | — | | | | 17,955 | | | | 4,429 | | | | 6,735 | | | | 2,019 | | | | — | | | | — | | | | 23,526 | | | | 4,429 | | | | 6,735 | |
交通运输和 调合(1) | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | |
运营中(1) | | 388 | | | | 37 | | | | 41 | | | | 1,772 | | | | 748 | | | | 877 | | | | 98 | | | | — | | | | — | | | | 2,258 | | | | 785 | | | | 918 | |
已实现(收益)风险损失
管理 | | — | | | | — | | | | — | | | | 104 | | | | (21) | | | | (16) | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 104 | | | | (21) | | | | (16) | |
| 营业利润率 | | 532 | | | | 45 | | | | 36 | | | | 212 | | | | (423) | | | | 695 | | | | 41 | | | | — | | | | — | | | | 785 | | | | (378) | | | | 731 | |
未实现(收益)亏损 风险管理 | | — | | | | — | | | | — | | | | 1 | | | | (1) | | | | 1 | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 1 | | | | (1) | | | | 1 | |
折旧、损耗和
摊销 | | 167 | | | | 8 | | | | 7 | | | | 2,381 | | | | 728 | | | | 273 | | | | 59 | | | | — | | | | — | | | | 2,607 | | | | 736 | | | | 280 | |
| 勘探费 | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | |
(收入)股权亏损-
已记账的附属公司 | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | |
| 分部收入(亏损) | | 365 | | | | 37 | | | | 29 | | | | (2,170) | | | | (1,150) | | | | 421 | | | | (18) | | | | — | | | | — | | | | (1,823) | | | | (1,113) | | | | 450 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)2021年1月1日之前的库存减记已重新分类为特许权使用费、采购产品、运输和混合或业务费用，以符合当前库存减记的列报方式。
| | | | | |
| Cenovus Energy Inc.-2021年合并财务报表 | 15 |
合并财务报表附注
除非另有说明，所有金额均以百万美元为单位
截至2021年12月31日止的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 公司和淘汰 | | 已整合 |
| 截至12月31日止年度， | | | | | | | | | 2021 | | | 2020 | | | 2019 | | | 2021 | | | 2020 (1) | | | 2019 (1) | |
| 收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 销售总额 | | | | | | | | | | (5,706) | | | | (609) | | | | (689) | | | | 48,811 | | | | 13,914 | | | | 21,715 | |
减去：版税 (2) | | | | | | | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 2,454 | | | | 371 | | | | 1,173 | |
| | | | | | | | | | (5,706) | | | | (609) | | | | (689) | | | | 46,357 | | | | 13,543 | | | | 20,542 | |
| 费用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
购买的产品 (2) | | | | | | | | | | (4,888) | | | | (278) | | | | (417) | | | | 23,481 | | | | 5,681 | | | | 8,789 | |
运输和调合(2) | | | | | | | | | | (47) | | | | (36) | | | | (50) | | | | 7,883 | | | | 4,728 | | | | 5,184 | |
运营中(2) | | | | | | | | | | (783) | | | | (306) | | | | (236) | | | | 4,716 | | | | 1,955 | | | | 2,088 | |
| 风险管理中的已实现(收益)损失 | | | | | | | | | | 101 | | | | 5 | | | | — | | | | 993 | | | | 252 | | | | 7 | |
风险未实现(收益)损失 管理 | | | | | | | | | | (18) | | | | — | | | | 56 | | | | 2 | | | | 56 | | | | 149 | |
| 折旧、损耗和摊销 | | | | | | | | | | 118 | | | | 161 | | | | 107 | | | | 5,886 | | | | 3,464 | | | | 2,249 | |
| 勘探费 | | | | | | | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 18 | | | | 91 | | | | 82 | |
(收入)权益亏损--入账
联属 | | | | | | | | | | (5) | | | | — | | | | — | | | | (57) | | | | — | | | | — | |
| 分部收入(亏损) | | | | | | | | | | (184) | | | | (155) | | | | (149) | | | | 3,435 | | | (2,684) | | | | 1,994 | |
| 一般和行政 | | | | | | | | | | 849 | | | | 292 | | | | 331 | | | | 849 | | | | 292 | | | | 331 | |
| 融资成本 | | | | | | | | | | 1,082 | | | | 536 | | | | 511 | | | | 1,082 | | | | 536 | | | | 511 | |
| 利息收入 | | | | | | | | | | (23) | | | | (9) | | | | (12) | | | | (23) | | | | (9) | | | | (12) | |
| 整合成本 | | | | | | | | | | 349 | | | | 29 | | | | — | | | | 349 | | | | 29 | | | | — | |
| 外汇(收益)损失，净额 | | | | | | | | | | (174) | | | | (181) | | | | (404) | | | | (174) | | | | (181) | | | | (404) | |
| 或有给付的重新计量 | | | | | | | | | | 575 | | | | (80) | | | | 164 | | | | 575 | | | | (80) | | | | 164 | |
| (收益)资产剥离损失 | | | | | | | | | | (229) | | | | (81) | | | | (2) | | | | (229) | | | | (81) | | | | (2) | |
| 其他(收入)损失，净额 | | | | | | | | | | (309) | | | | 40 | | | | 9 | | | | (309) | | | | 40 | | | | 9 | |
| | | | | | | | | | 2,120 | | | | 546 | | | | 597 | | | | 2,120 | | | | 546 | | | | 597 | |
| 所得税前收益(亏损) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 1,315 | | | (3,230) | | | | 1,397 | |
| 所得税支出(回收) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 728 | | | | (851) | | | | (797) | |
| 净收益(亏损) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 587 | | | (2,379) | | | | 2,194 | |
(1)上期业绩已根据用于混合和优化活动的产品互换和某些第三方采购的列报方式的变化进行了调整(见附注3(W))。
(2)2021年1月1日之前的库存减记已重新分类为特许权使用费、采购产品、运输和混合或业务费用，以符合当前库存减记的列报方式。
| | | | | |
| Cenovus Energy Inc.-2021年合并财务报表 | 16 |
合并财务报表附注
除非另有说明，所有金额均以百万美元为单位
截至2021年12月31日止的年度
B)按产品分列的收入 (1)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 截至12月31日止年度， | | 2021 | | | | 2020 | | | | 2019 | | | | | |
上游(2) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 原油 | | 19,051 | | | | 8,557 | | | | 12,091 | | | | | |
| NGL | | 2,809 | | | | 186 | | | | 227 | | | | | |
| 天然气 | | 3,032 | | | | 535 | | | | 480 | | | | | |
| 其他 | | 498 | | | | 58 | | | | 65 | | | | | |
| 下游 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加拿大制造业 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合成原油 | | 1,951 | | | | — | | | | — | | | | | |
| 柴油和馏分 | | 407 | | | | — | | | | — | | | | | |
| 沥青 | | 477 | | | | — | | | | — | | | | | |
| 其他产品和服务 | | 1,637 | | | | 82 | | | | 77 | | | | | |
| 美国制造业 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 汽油 | | 10,111 | | | | 2,352 | | | | 3,880 | | | | | |
| 柴油和馏分 | | 6,429 | | | | 1,569 | | | | 3,127 | | | | | |
| 其他产品 | | 3,503 | | | | 813 | | | | 1,284 | | | | | |
| 零售 | | 2,158 | | | | — | | | | — | | | | | |
| 公司和淘汰 | | (5,706) | | | | (609) | | | | (689) | | | | | |
| 已整合 | | 46,357 | | | | 13,543 | | | | 20,542 | | | | | |
(1) 上期业绩已重新分类，以符合本期的经营分部。
(2) 上期业绩已根据用于混合和优化活动的产品互换和某些第三方采购的列报方式的变化进行了调整(见附注3(W))。
C)地理信息
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 收入 (1) | |
| | | | | |
| 截至12月31日止年度， | | 2021 | | | 2020 | | | | 2019 | | | | | |
加拿大(2) | | 23,768 | | | | 8,715 | | | | 12,160 | | | | | |
| 美国 | | 21,326 | | | | 4,828 | | | | 8,382 | | | | | |
| 中国 | | 1,263 | | | | — | | | | — | | | | | |
| 已整合 | | 46,357 | | | | 13,543 | | | | 20,542 | | | | | |
(1)按国家/地区的收入是根据业务所在地区进行分类的。
(2)上期业绩已根据用于混合和优化活动的产品互换和某些第三方采购的列报方式的变化进行了调整(见附注3(W))。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | 非流动资产(1) | |
| 截至12月31日， | | | | | 2021 | | | 2020 | |
加拿大 (2) | | | | | | 33,915 | | | | 26,041 | |
| 美国 | | | | | | 4,093 | | | | 3,590 | |
| 中国 | | | | | | 2,583 | | | | — | |
| 印度尼西亚 | | | | | | 311 | | | | — | |
| 已整合 | | | | | | 40,902 | | | | 29,631 | |
(1)包括勘探及评估(“E&E”)资产、物业、厂房及设备(“PP&E”)、使用权(“ROU”)资产、于权益会计联营公司、贵金属、无形资产及商誉的投资。
(2)不包括$的资产552在零售领域，百万美元593在油砂领域的百万美元和159已重新分类为流动资产持有以待出售的常规部门的100万欧元。
主要客户
关于截至2021年12月31日的年度，Cenovus自有和购买的原油、天然气、天然气和下游产品的营销和销售，Cenovus二客户(2020-三; 2019 – 二)，其中单独占的比例超过10占其合并总销售额的百分比。这些客户是公认的具有投资级信用评级的主要国际能源公司，对这些客户的销售额约为$。8.510亿美元6.8分别为10亿美元(2020年-1美元4.3亿，美元1.810亿美元1.5 billion; 2019 – $6.910亿美元2.310亿美元)，并在公司所有运营部门中进行了报告。
| | | | | |
| Cenovus Energy Inc.-2021年合并财务报表 | 17 |
合并财务报表附注
除非另有说明，所有金额均以百万美元为单位
截至2021年12月31日止的年度
D)按细分市场划分的资产(1)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| E&E资产 | | | PP&E | | | ROU资产 |
| 截至12月31日， | 2021 | | | 2020 | | | 2021 | | | 2020 | | | 2021 | | | 2020 |
| 油砂 | | 653 | | | | 617 | | | | 22,535 | | | | 19,748 | | | | 754 | | | | 196 |
| 传统型 | | 6 | | | | 6 | | | | 2,174 | | | | 1,758 | | | | 2 | | | | 3 |
| 离岸海域 | | 61 | | | | — | | | | 2,822 | | | | — | | | | 160 | | | | — |
| 加拿大制造业 | | — | | | | — | | | | 2,353 | | | | 176 | | | | 339 | | | | 392 |
| 美国制造业 | | — | | | | — | | | | 3,745 | | | | 3,476 | | | | 252 | | | | 114 |
| 零售 | | — | | | | — | | | | 205 | | | | — | | | | 49 | | | | — |
| 公司和淘汰 | | — | | | | — | | | | 391 | | | | 253 | | | | 454 | | | | 434 |
| 已整合 | | 720 | | | | 623 | | | | 34,225 | | | | 25,411 | | | | 2,010 | | | | 1,139 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 商誉 | | | 总资产 |
| 截至12月31日， | | | | | | 2021 | | | 2020 | | | 2021 | | | 2020 |
油砂(2) | | | | | | | 3,473 | | | | 2,272 | | | | 31,070 | | | | 24,641 |
传统型(2) | | | | | | | — | | | | — | | | | 3,026 | | | | 1,978 |
| 离岸海域 | | | | | | | — | | | | — | | | | 3,597 | | | | — |
| 加拿大制造业 | | | | | | | — | | | | — | | | | 2,918 | | | | 578 |
| 美国制造业 | | | | | | | — | | | | — | | | | 7,777 | | | | 4,363 |
零售(2) | | | | | | | — | | | | — | | | | 966 | | | | — |
| 公司和淘汰 | | | | | | | — | | | | — | | | | 4,750 | | | | 1,210 |
| 已整合 | | | | | | | 3,473 | | | | 2,272 | | | | 54,104 | | | | 32,770 |
(1) 上期业绩已重新分类，以符合本期的经营分部。
(2)总资产包括持有的待售资产#美元552在零售领域，百万美元593在油砂领域的百万美元和159在传统细分市场中为100万美元。
| | | | | |
| Cenovus Energy Inc.-2021年合并财务报表 | 18 |
合并财务报表附注
除非另有说明，所有金额均以百万美元为单位
截至2021年12月31日止的年度
E)资本支出 (1) (2)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 截至12月31日止年度， | | 2021 | | | | 2020 | | | | 2019 | | | | | |
| 资本投资 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 油砂 | | 1,019 | | | | 427 | | | | 656 | | | | | |
| 传统型 | | 222 | | | | 78 | | | | 103 | | | | | |
| 离岸海域 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 亚太地区 | | 21 | | | | — | | | | — | | | | | |
| 大西洋 | | 154 | | | | — | | | | — | | | | | |
| 上游合计 | | 1,416 | | | | 505 | | | | 759 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 加拿大制造业 | | 37 | | | | 33 | | | | 52 | | | | | |
| 美国制造业 | | 995 | | | | 243 | | | | 228 | | | | | |
| 零售 | | 31 | | | | — | | | | — | | | | | |
| 总下游 | | 1,063 | | | | 276 | | | | 280 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司和淘汰 | | 84 | | | | 60 | | | | 137 | | | | | |
| | 2,563 | | | | 841 | | | | 1,176 | | | | | |
| 收购资本 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 油砂 | | 3 | | | | 6 | | | | 2 | | | | | |
| 传统型 | | 4 | | | | 12 | | | | 7 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 加拿大制造业 | | — | | | | — | | | | 4 | | | | | |
| | 7 | | | | 18 | | | | 13 | | | | | |
| 收购(注5) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 油砂 | | 5,002 | | | | — | | | | — | | | | | |
| 传统型 | | 547 | | | | — | | | | — | | | | | |
| 离岸海域 | | 3,129 | | | | — | | | | — | | | | | |
| 加拿大制造业 | | 2,283 | | | | — | | | | — | | | | | |
| 美国制造业 | | 1,618 | | | | — | | | | — | | | | | |
| 零售 | | 690 | | | | — | | | | — | | | | | |
| 公司和淘汰 | | 156 | | | | — | | | | — | | | | | |
| | 13,425 | | | | — | | | | — | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 资本支出总额 | | 15,995 | | | | 859 | | | | 1,189 | | | | | |
(1)包括PP&E、E&E资产和持有待售资产的支出。
(2)上期业绩已重新分类，以符合本期的经营分部。
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| Cenovus Energy Inc.-2021年合并财务报表 | 19 |
合并财务报表附注
除非另有说明，所有金额均以百万美元为单位
截至2021年12月31日止的年度
在这些合并财务报表中，除非另有说明，所有美元均以加元表示。所有提到加元或$的都是加拿大元，提到美元的都是美元。
该等综合财务报表乃根据国际会计准则理事会颁布的国际财务报告准则(“IFRS”)及国际财务报告解释委员会的解释编制。
前几年提供的某些信息已重新分类，以符合2021年12月31日终了年度采用的列报方式。
该等综合财务报表乃按历史成本编制，但如附注3所披露的本公司会计政策所载者除外。
这些合并财务报表由董事会批准，自2022年2月7日起生效。
A)合并原则
合并财务报表包括Cenovus及其子公司的账目。子公司是本公司控制的实体。附属公司自取得控制权之日起合并，并持续合并至失去控制权之日为止。所有公司间交易、余额和公司间交易的未实现损益在合并时被冲销。
联合安排中的利益分为联合经营或联合经营，这取决于安排各方的权利和义务。当公司对安排的资产和负债拥有权利时，就产生了联合经营。该公司的账目反映了其在通过与第三方的联合业务开展的公司活动中所占的资产、负债、收入和开支份额。本公司的部分活动与合资企业有关，采用权益会计方法进行会计核算。
联营公司是指本公司对其有重大影响但不控制或共同控制联营公司的实体。于联营公司的投资采用权益会计方法入账，并按成本确认及其后调整，以确认本公司于联营公司的损益及其他全面收益(“保监处”)的份额。
B)外币折算
本位币和列报货币
该公司的职能货币和呈报货币为加元。如果公司海外业务的本位币与公司的列报货币不同，则按资产和负债的期末汇率以及收入和支出的平均汇率换算成公司的列报货币。与海外业务有关的折算损益在《保险业监理处》中确认为累计折算调整。
当公司处置境外业务的全部权益或失去对境外业务的控制权、共同控制权或对境外业务的重大影响时，保监处积累的与境外业务相关的外币收益或损失将在净收益中确认。当本公司出售仍为附属公司的外国业务的部分权益时，保监处累积的按比例的损益将在控股权益和非控股权益之间分配。
交易记录和余额
以外币进行的交易按交易日的有效汇率折算为各自的功能货币。Cenovus以外币计价的货币资产和负债按期末有效汇率折算为其职能货币。任何损益都记录在综合收益(亏损)表中。
C)收入确认
收入是根据与客户的合同中规定的对价来衡量的，不包括代表第三方收取的金额。Cenovus在将产品或服务的控制权转让给客户时确认收入，这通常是所有权从公司转移到客户的时候。
与同一交易对手签订的相互考虑的产品的购买和销售按净额入账。与作为代理提供的服务相关的收入在提供服务时入账。
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| Cenovus Energy Inc.-2021年合并财务报表 | 20 |
合并财务报表附注
除非另有说明，所有金额均以百万美元为单位
截至2021年12月31日止的年度
Cenovus确认来自以下主要产品和服务的收入：
•销售原油、天然气和天然气。
•销售石油和成品油。
•原油和天然气加工服务。
•管道运输，原油和天然气的调合，原油、稀释剂和天然气的储存。
•碳氢化合物转运服务收费服务。
•建筑服务。
该公司在与客户签订的合同中履行其在原油、天然气、天然气、石油和成品油交付时的履约义务，这通常是在某个时间点。随着服务的提供，原油和天然气加工收入、运输服务和转运服务的履约义务随着时间的推移得到履行。Cenovus通常根据可变价格合同销售其生产的原油、NGL、天然气、石油和精炼产品。可变价格合同的成交价格以商品价格为基础，根据质量、地点等因素进行调整。与天然气加工、运输服务和转运服务相关的收入通常基于固定价格合同。
建筑收入确认为公司向HMLP提供的总承包商服务，包括固定价格和成本加成合同。固定价格建筑合同的收入确认为履行义务，成本加成合同的收入确认为提供服务。
Cenovus公司签订了不收即付的合同，其中Cenovus有长期的供应承诺，作为回报，购买者支付最低数量的费用，无论客户是否接受交货。如果购买者有权将交付推迟到较晚的日期，则未履行履约义务，只有在产品交付或延迟拨备不能再延长时，才会递延和确认收入。
Cenovus的收入交易不包含重要的融资部分，通常应在收入确认后30天内支付。当承诺的货物或服务转让给客户到客户付款之间的时间不到一年时，公司不会针对重大融资部分的影响调整交易价格。该公司不披露或量化最初预期期限为一年或更短的剩余履约义务的信息，也没有任何长期合同，但与HMLP签订的某些建筑合同和未履行履约义务的按需付费合同除外。
D)运输和混合
与原油、天然气和天然气运输相关的成本，包括用于混合的稀释剂成本，在产品销售时确认。
E)勘探费用
取得法定探矿权之前发生的成本(勘探前成本)在发生该等成本的期间作为勘探费用支出。
在获得合法探矿权之后发生的某些成本最初是资本化的。如确定该油田/项目/地区在技术上及商业上并不可行，或本公司决定不继续进行勘探及评估活动，则无法收回的累计成本将作为勘探费用支出。
F)雇员福利计划
该公司为员工提供包括固定缴费或固定福利部分的养老金计划。
其他离职后福利(“OPEB”)计划也提供给符合资格的员工。在某些情况下，福利通过公司、员工、退休人员和受保家庭成员缴纳的医疗保健计划提供。在一些计划中，福利在退休前不会获得资金。
固定缴费养老金的养老金支出在赚取福利时入账。
固定收益养恤金计划和OPEB计划的成本是使用预测单位贷记法精算确定的。在合并资产负债表上确认的固定福利养恤金计划和业务连续性计划的其他负债的数额是固定福利债务的现值减去计划资产的公允价值。这一计算产生的任何盈余仅限于以计划退款或未来对计划缴款减少的形式获得的任何经济利益的现值。
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| Cenovus Energy Inc.-2021年合并财务报表 | 21 |
合并财务报表附注
除非另有说明，所有金额均以百万美元为单位
截至2021年12月31日止的年度
服务费用、净利息和重新计量的固定收益债务的变化确认如下：
•服务成本，包括当前服务成本、过去服务成本、削减损益和结算，与养恤金福利成本一起入账。
•净利息的计算方法是将在年度期初用于衡量固定福利负债的相同贴现率应用于所计量的固定福利净资产或负债。离职后福利净负债和资产的利息支出和利息收入与经营中的养恤金福利成本、一般和行政费用以及PP&E和E&E资产一起入账。
•由精算损益、资产上限变动的影响(不包括利息)和计划资产回报(不包括利息收入)组成的重新计量，在其产生的期间计入保监处的权益。重新计量不会在随后的期间重新归类为净收益。
养恤金福利费用记录在业务费用、一般费用和行政费用以及PP&E和E&E资产中，对应于提供服务的雇员的相关工资的记录。
公司可能会不时向员工提供其他一些长期激励福利。2019年，引入了一项一次性激励计划，根据该计划，如果Cenovus在2024年2月12日之前实现目标股价为#美元，则应支付相当于员工基本工资的现金奖励。20每股在一段时间内20在多伦多证券交易所的连续交易日(“计划”)。随着安排的结束，该计划被终止，取而代之的是注重协同作用的奖励计划(“奖励计划”)。除行政官员和一些加入工会的员工外，所有员工都有资格。根据奖励计划，现金奖励为15百分比至30如果Cenovus实现了超过$，则支付员工基本工资的百分比1.0在2022年底之前确定的运行率协同效应达到10亿美元。支出是以滑动比例表计算的，并包括早日实现协同目标的业绩乘数。与奖励计划有关的债务估计为实现支付的概率乘以预期支付金额。这笔债务在预计时间内确认为一般和行政费用，直至支付完毕。
G)政府补助金
当有合理的保证将收到赠款并且与赠款相关的所有条件都得到满足时，政府赠款才会得到确认。如果收到了赠款，但没有实现合理的保证和遵守条件，则在条件满足之前，赠款被确认为递延负债。与资产有关的赠与被记录为资产账面价值的减值，并在资产的使用年限内折旧。政府赠款方案下与收入有关的索赔在发生符合条件的费用或提供服务期间记为其他收入。
H)所得税
所得税包括当期税和递延税。所得税按非贴现基础计提，按综合资产负债表日已颁布或实质颁布的税率和法律预计应支付的金额计提。
Cenovus遵循负债所得税会计方法，递延所得税是根据资产或负债的会计和所得税基础之间的任何暂时性差异的影响，使用预期在资产变现或负债结清时适用的实质性颁布的所得税税率来记录的。递延所得税结余已作出调整，以反映实质上颁布的所得税税率变动，并在发生变动期间于净收益中确认调整，但与直接计入权益或保监处的项目有关的项目除外，在此情况下，递延所得税亦分别计入权益或保监处。
递延所得税按投资于附属公司产生的暂时性差额确认，除非该暂时性差额的拨回时间由本公司控制，而该暂时性差额很可能在可预见的将来不会拨回，或可在不产生所得税的情况下作出分派。
递延所得税资产只有在未来可能有应税利润可用来抵销暂时性差异的情况下才予以确认。递延所得税资产和负债只有在同一实体和税务管辖区内产生时才予以抵销。递延所得税资产和负债作为非流动资产列报。
一)关联方交易
本公司于正常业务过程中与若干关联方、联合安排及联营公司订立交易及协议。向关联方出售资产所得款项按公允价值确认。可以获得公允价值的独立意见，以确认收益的估计公允价值。
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| Cenovus Energy Inc.-2021年合并财务报表 | 22 |
合并财务报表附注
除非另有说明，所有金额均以百万美元为单位
截至2021年12月31日止的年度
J)每股净收益数额
每股基本净收益的计算方法是将净收益除以期内已发行普通股的加权平均数。稀释后每股净收益是在考虑到股票期权或发行普通股的其他合同被行使或转换为普通股时可能发生的稀释的情况下计算的。库存股方法被用来确定股票期权和其他稀释工具的稀释效果。库存股方法假定行使现金股票期权和其他稀释工具所获得的收益用于按平均市场价格购买普通股。对于那些可根据持有人的选择以现金或股票结算的合同，在计算稀释每股收益时，现金结算和股票结算的摊薄程度较高。
K)现金和现金等价物
现金和现金等价物包括短期投资，如三个月或以下期限的货币市场存款或类似类型的工具。当未偿还支票超过手头现金和短期存款，并且公司有能力进行净结算时，超出的部分将在银行经营贷款中报告。
不能使用的现金和现金等价物被归类为受限现金。当限制性现金预计在12个月内不会被使用时，它被归类为非流动资产。
L)库存
产品存货在先进先出或加权平均成本的基础上，按成本和可变现净值中较低者进行估值。库存成本包括在正常业务过程中为将每种产品运至其目前的位置和状况而发生的所有成本。可变现净值是指在正常经营过程中的估计销售价格减去任何预期销售成本。如果账面金额超过可变现净值，则确认减记。如果导致减记的情况不再存在，并且库存仍在手中，则可在随后的期间冲销减记。
M)勘探和评估资产
在获得勘探区域的合法权利之后，以及在确定油田/项目/区域的技术可行性和商业可行性之前发生的某些成本，作为E&E资产资本化。在确定实地/项目/地区的技术可行性和商业可行性或确定资产已减值或未来经济价值下降之前，将结转E&E资产。E&E资产定期接受技术、商业和管理审查，以确认开发资源的持续意图。
被归类为E&E的资产在重新归类为PP&E之前可能有原油、NGL或天然气的销售。这些经营结果在综合收益(亏损)表中确认。按按远期价格及成本厘定的估计已探明储量为基础，并考虑开发已探明储量所产生的任何估计未来成本的生产单位法，就本次产量确认一项记为折旧、耗竭及摊销(“DD&A”)的耗竭费用。天然气储量按能源当量换算。
被归类为E&E的非生产性资产不会耗尽。
一旦确定了技术可行性和商业可行性，将对E&E资产的账面价值进行减值测试。账面价值，扣除任何减值损失后，重新分类为市盈率和市盈率。
剥离E&E资产的任何收益或损失都在净收益中确认。
N)财产、厂房和设备
一般信息
PP&E按成本减去累计DD&A，并扣除任何减值损失后的净额列报。与提高生产能力或延长资产寿命的更新或改进有关的支出被资本化。维护费和维修费在发生时计入。土地不会贬值。
剥离PP&E的任何收益或损失都在净收益中确认。
原油和天然气的性质
开发和生产资产按区域进行资本化，包括与原油和天然气资产及相关基础设施的开发和生产相关的所有成本，以及为寻找原油、NGL或从E&E资产转移的天然气储量而产生的任何E&E支出。资本化成本包括直接归属内部成本、报废负债以及与收购、勘探和开发原油和天然气储量直接相关的合格资产的借款成本。
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| Cenovus Energy Inc.-2021年合并财务报表 | 23 |
合并财务报表附注
除非另有说明，所有金额均以百万美元为单位
截至2021年12月31日止的年度
对于陆上资产，包括来自油砂和常规区段的资产，每个区域内积累的成本使用基于远期价格和成本确定的估计已探明储量的生产单位法来耗尽。离岸资产以产量单位法为基础，按远期价格及成本厘定的估计已探明已开发生产储量或已探明储量加可能储量计提。在这些计算中，天然气在能量当量的基础上转换为原油。以探明储量或探明储量加可能储量为基础的生产单位法考虑了迄今发生的任何支出以及开发这些储量将产生的未来开发成本。
开发和生产资产的交换按公允价值计量，除非交易缺乏商业实质，或者收到的资产或放弃的资产的公允价值无法可靠计量。当不使用公允价值时，放弃的资产的账面价值被用作收购资产的成本。
石油和天然气资产包括用于支持上游业务的信息技术资产，并在其使用年限内按直线折旧三年。某些原油及天然气资产的总最高特许权使用费权益(“GORR”)按生产单位法耗尽。
制造业资产
精炼和升级PP&E的初始成本在发生时资本化。成本包括建造或以其他方式购买设备或设施的成本、安装资产并使其准备就绪以供预期用途的成本、相关的退役成本以及符合条件的资产的借款成本。
炼油资产在炼油厂每个部件的预计使用年限内按直线折旧。主要组成部分折旧如下：
•土地改善和建筑：15至40好几年了。
•办公室改善和建筑：3至15好几年了。
•炼油设备：10至60好几年了。
每一部件的剩余价值、摊销方法和使用寿命每年都会进行审查，并在适当的情况下进行预期调整。
加工、运输和仓储资产、零售业和其他
几乎所有其他PP&E的折旧都是基于资产的估计使用年限以直线计算的，其范围为三至60好几年了。使用年限是根据资产预期可供本公司使用的期间估计。
该等资产的剩余价值、摊销方法及使用年限按年检讨，并于适当时按预期基准作出调整。
O)非金融资产的减值和减值冲销
PP&E、E&E资产及ROU资产将按季度或当事实及情况显示账面值可能超过其可收回金额时，分别就减值指标进行检讨。商誉至少每年进行一次减值测试。
如有减值指标，资产或现金产生单位(“CGU”)的可收回金额估计为使用价值(“VIU”)与公允价值减去处置成本(“FVLCOD”)两者中较大者。VIU估计为预期因继续使用CGU或资产而产生的未来现金流的现值。FVLCOD是指在知情和有意愿的各方之间进行公平交易时，通过处置资产或CGU而实现的金额。对于Cenovus的上游资产，FVLCOD是根据使用远期价格和成本的储量和资源的税后折现现金流估计的，与Cenovus的独立合格储量评估器(“IQRE”)、开发成本和折现率一致，并可能考虑对可比资产交易进行评估。
E&E资产被分配给包含开发和生产资产的相关CGU，用于减值测试。ROU资产可以作为CGU的一部分、单独的CGU或单独的资产进行测试。商誉被分配给为其贡献未来现金流的CGU。
如果CGU的可收回金额少于账面金额，则确认减值损失。减值损失的分配首先是为了减少分配给CGU的任何商誉的账面金额，然后是减少CGU中其他资产的账面金额。商誉减值不会逆转。
PP&E和ROU资产的减值损失在综合收益(亏损)表中确认，因为额外的DD&A和E&E资产减值或减值被确认为勘探费用。
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截至2021年12月31日止的年度
除商誉减值外，以往期间确认的减值损失将于每个报告日期就任何减值损失可能不再存在或可能已减少的指标进行评估。倘若减值亏损转回，资产的账面金额将增加至其可收回金额的修订估计，但仅限于账面金额不超过在资产上未确认减值亏损的情况下应确定的金额。冲销的金额在净收益中确认。
P)租约
本公司根据合同是否转让了在一段时间内控制标的资产的使用权以换取对价来评估合同是否为租赁。本公司根据每个租赁组成部分的相对独立价格将合同中的对价分配给每个租赁组成部分。然而，对于租赁的储罐，该公司已选择不分离非租赁部件。
作为承租人
租赁在租赁资产可供公司使用之日确认为ROU资产和相应的租赁负债。租赁产生的资产和负债最初按现值计量。租赁负债包括固定付款的净现值、承租人拆除、移走和恢复基础资产所产生的费用、基于指数或费率的可变租赁付款、承租人根据剩余价值担保预期支付的金额、如果承租人合理确定将行使该选择权的购买期权的行使价、以及终止租赁的罚款支付，减去任何应收租赁奖励。当租赁中隐含的利率不容易获得时，这些付款将使用公司的递增借款利率进行贴现。该公司对具有合理相似特征的租赁组合使用单一贴现率。
租赁付款在负债和融资成本之间分摊。融资成本计入租赁期内的净收益。
租赁负债采用实际利息法按摊余成本计量。当指数或利率的变动导致未来租赁付款出现变化、剩余价值担保项下预期应支付的金额发生变化或对本公司是否将行使在本公司控制范围内的购买、延期或终止选择权的评估发生变化时，将重新计量。
在重新计量租赁负债时，对ROU资产的账面金额进行相应的调整，如果ROU资产的账面金额已降至零，则记录在合并收益(亏损)表中。
投资收益资产最初按成本计量，包括租赁负债的初始金额、产生的任何初始直接成本以及拆除和移走相关资产或恢复其所在的基础资产或场地的成本估计，减去在生效日期或之前支付的任何租赁付款。
ROU资产按资产的估计使用年限或租赁期的较短者，或使用生产单位法按直线折旧。对于租赁负债和减值损失的某些重新计量，ROU资产可能会进行调整。
租期少于十二个月的租约或标的资产价值较低的租约在综合收益(亏损)表中按系统基准于租赁期内确认为营运、运输或一般及行政开支的开支。
如果租约修改扩大了租约的范围，并且如果租约的代价增加了与范围扩大的独立价格相称的金额，则租约修改将作为单独的租约入账。对于非独立租赁或代价增加不相称的修改，在租赁修改生效之日，公司将在租赁隐含利率无法随时获得的情况下，使用公司的递增借款利率重新计量租赁负债，并对ROU资产进行相应调整。缩小租赁范围的修改将通过减少ROU资产的账面价值，并确认反映范围按比例减少的净收益收益或亏损来说明。
作为出租人
作为出租人，本公司在租赁开始时评估租赁是融资租赁还是经营租赁。本公司转移标的资产所有权的几乎所有风险和回报的租赁被归类为融资租赁。根据融资租赁，本公司确认应收款项的金额等于租赁投资净额，即出租人应收租赁付款总额的现值。如果一项资产所有权的几乎所有风险和回报都没有转移，则该租赁被归类为经营性租赁。本公司将根据经营租赁收到的租赁付款按直线原则确认为租赁期内的收入，并确认为其他收入。
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当本公司为中间出租人时，本公司将分别就其于总租约及分租约中的权益入账。它参照总租约中的ROU资产而不是基础资产来评估转租的租赁分类。如总租赁为本公司适用租赁会计豁免的短期租赁，则该分租被分类为经营性租赁。
Q)无形资产
单独收购的无形资产最初按成本计量。在初始确认后，无形资产按成本减去任何累计摊销和累计减值损失确认。具有有限年限的无形资产在使用年限内摊销，并在有迹象表明无形资产可能减值时进行减值评估。无形资产的摊销费用在合并收益(亏损)表中与无形资产的功能相一致的费用类别中确认。
R)企业合并和商誉
企业合并采用收购会计方法进行会计核算，收购的可识别资产、承担的负债和非控股权益(如有)均按收购之日的公允价值确认和计量，但所得税、基于股票的补偿、租赁负债和ROU资产除外。购买价格的任何超出加上任何非控股权益超过所获得的净资产价值，均确认为商誉。收购价格低于所收购净资产价值的任何差额都计入净收益。收购成本在发生时计入费用。
在收购时，商誉被分配给与之相关的每个CGU。随后的商誉计量是按成本减去任何累计减值损失。
在企业合并中转让的或有对价在收购之日按公允价值计量，并根据协议条款归类为财务负债或权益。归类为负债的或有代价于每个报告日期按公允价值重新计量，公允价值变动在净收益中确认。付款被归类为投资活动中使用的现金，直到累计付款超过负债的购置日公允价值。超过收购日期公允价值的累计付款被归类为经营活动中使用的现金。归类为权益的或有对价不重新计量，结算在权益内计入。
当业务合并是分阶段完成时，本公司于收购日重新计量其先前存在的权益，并按公允价值确认由此产生的损益(如有)计入净收益。
S)条文
一般信息
如果由于过去的事件，公司目前有一项可以可靠地估计的法律或推定义务，并且更有可能需要经济利益的流出来清偿该义务，则确认拨备。在适用的情况下，通过按税前信贷调整后的比率对预期未来现金流量进行贴现来确定拨备，该比率反映了当前市场对货币时间价值和特定于该负债的风险的评估。由于时间推移而增加的准备金在综合收益(损失表)中确认为财务成本。
退役负债
退役责任包括公司将被要求报废有形长期资产的法律或推定义务，如生产井场、上游加工设施、地面和海底工厂和设备、炼油设施和铁路原油终点站。确认的数额是使用信贷调整后的无风险利率清偿债务所需的未来支出估计数的现值。相当于最初估计负债的相应资产被资本化，作为相关长期资产成本的一部分。由于预期时间或未来退役成本的修订而导致的估计负债的变化确认为退役负债和相关长期资产的变化。在PP&E中资本化的金额在相关资产的使用年限内折旧。
发生的实际支出从累计负债中扣除。
繁琐的合同条款
当履行义务的不可避免的成本超过从合同中获得的经济利益时，就承认繁重的合同条款。对繁重合同的拨备是根据债务相关的估计未来现金流的现值减去任何估计的回收，按信贷调整后的无风险利率贴现。基本假设的变化在综合收益(亏损)表中确认。
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T)股本和认股权证
普通股和优先股被归类为股权。优先股只有在公司有选择权的情况下才可注销和赎回，股息是可自由支配的，只有在Cenovus董事会宣布的情况下才能支付。直接归属于发行普通股和优先股的交易成本被确认为扣除任何所得税后从股本中扣除。普通股和优先股的股息在权益中确认。在购买时，普通股减去平均账面价值，超过购买价的部分被确认为Cenovus支付盈余的减少。普通股在购买后注销。
该安排所发行的权证为归类为权益的金融工具，并于发行时按公允价值计量。在行使时，本公司收到的现金代价和认股权证的相关账面价值记为股本。
U)基于股票的薪酬
Cenovus拥有多个基于股票的薪酬计划，其中包括带有相关净结算权的股票期权(“NSR”)、Cenovus替换股票期权、绩效股票单位(“PSU”)、限制性股票单位(“RSU”)和递延股票单位(“DSU”)。基于股票的补偿成本在一般和行政费用中记录，或在与勘探或开发活动直接相关时记录在PP&E或E&E资产中。
具有相关净结算权的股票期权
NSR按权益工具入账，于授出日按公允价值按Black-Scholes-Merton估值模式计量，并不于每个报告日期重估。公允价值于归属期间确认为基于股票的补偿，相应增加记为股东权益中已支付的盈余。在行使时，本公司收到的现金代价和已支付的相关盈余计入股本。
Cenovus替换股票期权
Cenovus重置股票期权被计入负债工具，在每个期间末按公允价值使用Black-Scholes-Merton估值模型计量。公允价值在归属期间确认为基于股票的补偿。当股票期权以现金结算时，负债通过支付的现金结算而减少。当普通股的股票期权结算时，公司收到的现金对价和以前记录的与股票期权相关的负债被记录为股本。
业绩、受限和递延股份单位
PSU、RSU和DSU作为负债工具入账，并根据Cenovus普通股在每个期末的市场价值按公允价值计量。公允价值在归属期间确认为基于股票的补偿。公允价值的波动在发生期间被确认为基于股票的补偿。当与勘探或开发活动直接相关时，基于股票的补偿计入PP&E或E&E资产。
五)金融工具
该公司的金融资产包括现金和现金等价物、应收账款和应计收入、受限现金、风险管理资产、融资租赁净投资、公司股权投资和长期应收账款。公司的财务负债包括应付账款和应计负债、短期借款、租赁负债、或有付款、风险管理负债和长期债务。
当本公司成为该金融工具的合同条款的一方时，该金融工具被确认。金融资产和负债不得抵销，除非公司拥有当前的法定抵销权利，并打算按净额结算或同时结算资产和负债。
该公司根据投入的可观察程度将其公允价值计量分为三个层次，如下所示：
•第1级投入是指相同资产和负债在活跃市场上的报价。
•第2级投入是指除第1级所包括的报价外，资产或负债可直接或间接观察到的投入。
•第三级投入是资产或负债的不可观察的投入。
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金融资产的分类与计量
金融资产的初始分类取决于公司管理其金融资产的业务模式和现金流的合同条款。本公司将其金融资产分类为三个计量类别：
•摊余成本：包括在一种商业模式下持有的资产，其目标是持有资产以收取合同现金流，其合同条款在指定日期产生仅代表本金和利息支付的现金流。
•FVOCI：包括在一种商业模式下持有的资产，其目标是通过收集合同现金流和出售金融资产来实现，其中其合同条款在指定日期产生仅代表本金和利息支付的现金流。
•损益公允价值(“FVTPL”)：包括不符合摊销成本或FVOCI标准并通过损益按公允价值计量的资产。这包括所有衍生金融资产。
在初始确认时，公司可以不可撤销地指定符合FVTPL计量的摊余成本或FVOCI标准的金融资产，如果这样做消除或显著减少了会计错配。在初步确认非为交易而持有的股权投资时，本公司可不可撤销地选择在保监处呈列该项投资的公允价值的后续变动。在取消确认投资后，不会对收益的公允价值变化进行随后的重新分类。然而，反映投资回报的股息继续在净收益中确认。这次选举是在逐个投资的基础上进行的。
在初步确认时，本公司按其公允价值计量金融资产，如金融资产并非按FVTPL计量，则包括直接应归因于收购该金融资产的交易成本。在FVTPL结转的金融资产的交易成本在净收益中记为费用。
只有在管理金融资产的业务模式发生变化的情况下，才会在最初确认金融资产之后对其重新分类。受影响的金融资产将在业务模式改变后的第一个报告期的第一天重新分类。
当从金融资产获得现金流的权利已到期或已转让，而本公司已转移实质上所有所有权的风险及回报时，该金融资产即告终止确认。
金融资产减值准备
本公司确认其金融资产的预期信贷损失(“ECL”)的损失准备金，按摊销成本计量。由于其金融资产的性质，Cenovus以相当于预期终身ECL的金额计量损失准备金。终身ECL是指金融资产预期寿命内所有可能发生的违约事件所产生的预期ECL。ECL是对信贷损失的概率加权估计。信贷损失是指所有现金短缺的现值(即根据合同应支付给实体的现金流量与公司预期收到的现金流量之间的差额)。ECL按相关金融资产的实际利率贴现。本公司并无任何包含融资成分的金融资产。
金融负债的分类与计量
财务负债最初归类为按摊余成本或FVTPL计量。如果金融负债为待交易持有、衍生工具或在初始确认时被指定为FVTPL，则该金融负债被归类为FVTPL计量。金融负债的分类是不可撤销的。
FVTPL的财务负债(FVTPL指定的财务负债除外)按公允价值计量，公允价值变动连同任何利息支出在净收益中确认。其他金融负债最初按公允价值减去直接应占交易成本计量，随后采用实际利息法按摊销成本计量。利息支出和汇兑损益在净收益中确认。取消确认的任何收益或损失也在净收益中确认。
当债务被解除、取消或到期时，金融负债被取消确认。当一项现有金融负债被同一交易对手的另一项条款大相径庭的负债取代，或现有负债的条款发生重大修改时，将被视为取消对原有负债的确认并确认一项新的负债。如果现有金融负债的条款发生变化，但这些变化被认为是非实质性的，则被视为对现有金融负债的修改。如一项负债经大幅修改，则视为已予清偿，并根据已取消确认的负债的账面价值与经修订负债的公允价值之间的差额，于净收益中确认损益。如果负债以非实质性方式修改，则该负债的摊余成本根据新的现金流量重新计量，收益或亏损计入净收益。
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截至2021年12月31日止的年度
衍生品
衍生金融工具主要用于管理与商品价格、外币汇率和利率有关的市场风险的经济敞口。关于使用衍生金融工具所需的文件和批准，已制定了政策和程序。凡执行特定金融工具，本公司于购买时及持续进行时评估该特定交易所使用的金融工具是否有效抵销该交易的公允价值或现金流量的变动。
除非指定用于对冲会计，否则衍生金融工具按FVTPL计量。不符合套期保值或未被指定为套期保值的衍生工具采用按市值计价的会计方法入账，即工具在综合资产负债表中作为资产或负债入账，其公允价值变动在净收益中确认为风险管理损益。所有衍生工具的估计公允价值均以市场报价或第三方市场指标及预测(如无)为基础。
W)对综合收益表(亏损)的调整
在油砂分部的综合收益(亏损)表中列报的某些比较信息已被修订。在截至2021年12月31日的三个月内，公司进行了调整，以更恰当地记录用于混合和优化活动的某些第三方采购。第三方采购和销售的一部分以前在净销售额的基础上记录在总销售额中。经确定，将购买的产品报告为采购产品更为恰当。这些金额现在已作为购买的产品重新列报，以与类似交易保持一致。此外，该公司还发现了对产品掉期的不一致处理，这些掉期在净销售额或购买产品的基础上进行了适当的记录。展望未来，产品掉期的所有收益或损失都将记录在购买的产品中。因此，Cenovus修订了增加收入和购买产品的比较期间，不影响净收益(亏损)、部门收入(亏损)、现金流或财务状况。
下表将以前在合并收益(亏损)报表中报告的金额与相应的订正金额进行核对：
2020年和2019年对油砂段的修订
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| | 2020 | | 2019 |
截至12月31日止年度， | | 之前报道的 | | | 修订版本 | | | 修订后 | | | 之前报道的 | | | 修订版本 | | | 修订后 | |
| 销售总额 | | | 8,481 | | | | 323 | | | | 8,804 | | | | 12,739 | | | | 362 | | | | 13,101 | |
| 购买的产品 | | | 939 | | | | 323 | | | | 1,262 | | | | 1,869 | | | | 362 | | | | 2,231 | |
| | | 7,542 | | | | — | | | | 7,542 | | | | 10,870 | | | | — | | | | 10,870 | |
X)最近的会计声明
尚未采用的新会计准则和解释
新会计准则、会计准则修正案和解释自2022年1月1日或之后的年度期间生效，并未在编制截至2021年12月31日的年度综合财务报表时应用。这些准则和解释预计不会对公司的综合财务报表产生实质性影响。
根据《国际财务报告准则》及时编制合并财务报表，要求管理层对合并财务报表之日报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及该期间报告的收入和支出作出估计和假设，并作出判断。此类估计主要涉及截至合并财务报表日期的未结清交易和事件。金融资产和负债的估计公允价值因其本身的性质而受到计量不确定性的影响。因此，随着未来确认事件的发生，实际结果可能与估计的金额不同。
A)适用会计政策时的关键判断
关键判断是指管理层在应用会计政策的过程中作出的对公司综合财务报表中记录的金额有最重大影响的判断。
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联合安排
将一项联合安排归类为联合经营还是联合经营需要判断。该公司持有的重要联合业务如下：
•50WRB Refining LP(“WRB”)的百分比权益。
•50日出油砂合伙公司(“日出”)的百分比权益。
•50BP-赫斯基炼油有限责任公司(“托莱多”)的百分比权益。
现已确定，Cenovus对WRB、日出和托莱多的资产和债务拥有权利。因此，联合安排被归类为联合业务，公司在资产、负债、收入和支出中的份额记录在综合财务报表中。
在根据“国际财务报告准则”第11条确定其联合安排的分类时，“联合安排”，公司考虑了以下事项：
•联合安排的初衷是组建一家综合性的北美重油业务。合伙企业是“流动的”实体。
•这些协定要求，如果资金不足以履行公司和合伙企业的义务或债务，合伙人必须作出贡献。WRB、日出和托莱多的过去和未来发展依赖于合作伙伴通过出资承诺、应付票据和贷款等方式提供的资金。
•WRB和日出拥有第三方债务安排，以满足短期营运资金要求。
•日出的运作方式与大多数典型的加拿大西部工作利益关系相似，即经营伙伴根据合伙协议代表参与者领取产品。WRB和托莱多的结构非常相似，经过修改，以考虑到炼油业务的运营环境。
•Cenovus、Phillips 66和BP作为运营商，直接或通过全资子公司代表合作伙伴提供营销服务、购买必要的原料以及安排运输和储存，因为协议禁止合作伙伴自己承担这些角色。此外，联合安排没有雇员，因此不能履行这些职责。
•在每项安排中，由一名合伙人取得产出，表明合伙人有权获得资产的经济利益，并有义务为安排的负债提供资金。
勘探和评估资产
在应用本公司的E&E支出会计政策时，需要判断在活动尚未达到可以合理确定技术可行性和商业可行性的阶段时，是否可能存在未来的经济利益。钻井结果、未来的资本计划、未来的运营费用以及估计的储量和资源等因素都被考虑在内。此外，管理层根据判断来决定E&E资产何时被重新分类为PP&E。在作出这一决定时，会考虑各种因素，包括储备的存在，以及是否已收到监管机构和公司内部审批程序的适当批准。
现金产生单位的识别
CGU被定义为综合资产的最低水平，其存在在很大程度上独立于其他资产或资产组的现金流的可单独识别的现金流。资产的分类和公司资产到CGU的分配需要重要的判断和解释。分类中考虑的因素包括资产之间的整合、共享基础设施、共同销售点的存在、地理、地质结构以及管理层监测和决策其业务的方式。公司上游、炼油、铁路原油、火车车厢、储油罐和公司资产的可回收性在CGU水平进行评估。因此，CGU的确定可能对减值损失和减值冲销产生重大影响。
从保险索偿中追讨款项
本公司使用对合理确定将收到的保险收益记录金额的估计和假设。因此，实际结果可能与这些估计的回收情况不同。
功能货币
本公司各子公司的功能货币是根据子公司经营所处的主要经济环境的货币作出的管理判断。
关联方交易的公允价值
本公司在正常业务过程中与某些关联方、共同安排和联营公司进行交易。这种关系可能会对公司的财务业绩产生影响，并可能导致关联方之间的交易与非关联方之间的交易存在差异。可以获得对公允价值的独立意见，以确认收益的估计公允价值。
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B)估计不确定性的主要来源
关键会计估计是那些需要管理层对本质上不确定的事项作出特别主观或复杂判断的估计。估计数和基本假设会持续检讨，而对会计估计数的任何修订均记录在修订估计数的期间内。以下是有关未来的主要假设及报告期末的其他主要估计来源，如有所改变，可能会在下个财政年度内对资产及负债的账面金额作出重大调整。
在一种新的冠状病毒株(“新冠肺炎”)出现并迅速传播后，世界卫生组织于2020年3月宣布全球大流行。疫情的爆发以及随后旨在限制这一大流行的措施导致金融市场大幅下跌和波动。这场大流行对全球商业活动产生了不利影响，包括显著减少了全球对原油的需求。
新冠肺炎对公司运营和未来财务业绩的全面影响目前尚不清楚。这将取决于未来不确定和不可预测的发展，包括新冠肺炎的持续时间和传播，它在宏观上对资本和金融市场的持续影响，以及可能出现的关于病毒严重程度的任何新信息。这些不确定性可能会持续到确定如何控制病毒或治疗其影响之后。此次疫情给公司、其业绩以及管理层在准备其财务业绩时使用的估计和假设带来了不确定性和风险。
疫情的爆发和目前的市场状况增加了用于编制年度综合财务报表的估计和假设的复杂性，特别是与可收回金额有关的估计和假设。
此外，全球对能源需求的不断变化以及非化石燃料替代能源的全球发展可能改变用于确定本公司PP&E和E&E资产可回收金额的假设，并可能影响该等资产的账面价值，可能影响勘探前景的未来发展或可行性，可能会缩短石油和天然气资产的预期使用年限，从而加速折旧费用，并可能加速退役义务，从而增加相关拨备的现值。全球能源市场从以碳为基础的能源向替代能源过渡的时间非常不确定。我们通过使用用于估计公允价值的关键假设，包括远期商品价格、远期裂解价差和贴现率，将环境因素纳入我们的估计。能源转型可能会影响未来大宗商品的价格。在确定可回收金额时使用的定价假设结合了市场预期和全球能源需求的不断变化。
假设的改变可能会导致资产和负债的账面价值在下一个财政年度进行重大调整。
原油和天然气储量
估计原油和天然气储量存在许多固有的不确定性。储量估计数取决于各种变量，包括碳氢化合物的可采数量、开发回收碳氢化合物所需基础设施的成本、生产成本、生产碳氢化合物的估计销售价格、特许权使用费支付和税收。这些变数的变化可能会对储量估计产生重大影响，从而影响本公司在油砂、常规和近海部分的原油和天然气资产的减值测试可回收金额和DD&A费用。该公司的储量每年进行评估，并由其IQRE向公司报告。
可收回的款额
确定CGU或单个资产的可收回金额需要使用估计和假设，随着新信息的出现，这些估计和假设可能会发生变化。对于公司的上游资产，这些估计包括远期大宗商品价格、预期产量、储量和资源量、贴现率、未来开发和运营费用。可收回的金额f或公司的制造资产CRUDE-by-Rail终端和相关的ROU资产使用诸如吞吐量、远期商品价格、远期裂解价差、贴现率、运营费用和未来资本支出等假设。公司房地产ROU资产的可收回金额使用了房地产市场状况等假设，其中包括市场空置率和转租市场状况、每平方英尺价格、房地产可用空间和借款成本。厘定可收回金额时所用假设的改变可能会影响相关资产的账面价值。
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合并财务报表附注
除非另有说明，所有金额均以百万美元为单位
截至2021年12月31日止的年度
退役成本
本公司的上游资产、炼油资产和铁路原油终点站在其经济寿命结束时的未来退役和恢复计提了拨备。管理层使用判断来评估负债的存在和估计未来的价值。退役和恢复的实际费用是不确定的，费用估计数可能会因许多因素而改变，包括法律要求的变化、技术进步、通货膨胀和预期退役和恢复的时间。此外，管理层在每个报告期结束时确定适当的贴现率。这一贴现率是经信贷调整的，用于确定偿还债务所需的估计未来现金流出的现值，并可能随着众多市场因素的变化而变化。
企业合并中取得的资产和承担的负债的公允价值
在企业合并中收购的资产和承担的负债的公允价值，包括或有对价和商誉，是根据收购之日可获得的信息估计的。计量公允价值时采用了各种估值技术，包括市场可比和贴现现金流量。对于公司的上游资产，用于估计公允价值的贴现现金流模型中的主要假设包括远期商品价格、预期产量、储量和资源量、贴现率、未来开发和运营费用。已收购石油和天然气资产的估计产量和储量及资源量是由内部地质和工程专业人员以及独立的合格储量工程师编制的。对于制造业资产，用于估计公允价值的关键假设包括吞吐量、远期大宗商品价格、远期市场裂解价差、贴现率、运营费用和未来资本支出。这些变量的变化可能会对收购的净资产的账面价值产生重大影响。
所得税规定
确定本公司的收入和其他纳税义务需要解释复杂的法律和法规，通常涉及多个司法管辖区。通常有许多税务事项在审查中；因此，所得税受到计量不确定性的影响。
递延所得税资产在可扣除的暂时性差额有可能在未来期间收回的范围内入账。可回收性评估涉及大量估计，包括对暂时性差异何时发生逆转的评估、对未来应纳税所得额的分析、发生逆转时可用于抵销税务资产的现金流以及税法的适用。有一些交易的最终税收决定是不确定的。在可恢复性评估中使用的假设发生变化的情况下，可能会对未来期间的综合财务报表产生重大影响。
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截至2021年12月31日止的年度
A)哈士奇
一)收购摘要
2020年10月25日，Cenovus宣布与赫斯基达成最终协议。交易是通过安排完成的，根据该安排，Cenovus收购赫斯基的所有已发行和已发行普通股，以换取普通股和Cenovus认股权证。此外，所有已发行和已发行的赫斯基优先股都以基本相同的条款交换了Cenovus优先股。该安排于2021年1月1日结束。
这一安排将优质油砂和重油资产与广泛的贸易、储存和物流基础设施以及下游资产结合在一起，创造了优化重油价值链利润率的机会。由于本公司大部分油砂和重油生产在艾伯塔省以外的地区拥有加工能力和市场准入，对艾伯塔省重油价差的敞口减少，同时保持对全球大宗商品价格的敞口。
这一安排是按照《国际财务报告准则》第3号采用购置办法核算的，“企业合并”。根据收购法，资产和负债按收购日的估计公允价值计量，所得税、基于股票的补偿、租赁负债和ROU资产除外。总对价被分配给所获得的有形和无形资产以及承担的负债，任何超出的部分都记录为商誉。
二)采购价格分配
Cenovus收购了所有已发行和已发行的赫斯基普通股，作为发行0.7845Cenovus普通股加0.0651Cenovus为每股赫斯基普通股提供认股权证。Cenovus发布788.5百万股Cenovus普通股，公允价值为$6.1亿美元，基于2020年12月31日的收盘价为美元7.75，正如多伦多证券交易所的报道。此外,65.4发行了100万份Cenovus认股权证。每份完整的认股权证使持有人有权获得一股Cenovus普通股，期限为五年以行权价$6.54每股。认股权证的公允价值估计为$。216百万美元。Cenovus还收购了所有已发行和已发行的赫斯基优先股，以换取36.0百万股Cenovus第一优先股，条款基本相同，公允价值为$519百万美元。未偿还的赫斯基股票期权也被交换为Cenovus的替代股票期权。每一份置换股票期权使持有人有权获得0.7845以赫斯基股票期权每股行权价除以Cenovus普通股0.7845。替换股票期权的公允价值估计为#美元。9百万美元。Cenovus还认识到一赫斯基能源公司在赫斯基加拿大集团金融有限公司的非控股权益的百分比，估计公允价值为$11百万美元。
最终收购价格分配基于管理层对公允价值的最佳估计，并已进行追溯调整，以反映最初未确定的项目、关于安排日期存在的条件的新信息以及对2021年1月1日至2021年12月31日期间收购的资产的更好了解。购置的可确认资产和承担的负债的变化包括增加#美元。24百万美元用于应收账款和应计收入，$45百万美元用于E&E资产，美元32百万美元到其他资产，$18百万美元用于应付账款和应计负债，$137百万美元用于退役债务和美元37百万美元用于其他负债，减少额为#美元136应收长期所得税，百万美元365百万美元用于PP&E，$94百万美元用于对股权会计附属公司的投资，以及6应缴所得税为100万美元。这些调整导致递延所得税资产净增#美元。120百万美元。可确认净资产总额减少#美元560百万美元，商誉增加$577百万美元。这些调整对DD&A、权益会计联营公司的收入(亏损)、利息收入以及一般和行政费用的影响并不重大，之前几个季度没有重述以反映计量期调整的影响。
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截至2021年12月31日止的年度
下表汇总了代价的详细情况以及在收购之日已确认的收购资产数额和承担的负债。
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| 截至 | 2021年1月1日 | |
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| 考虑事项 | | | |
| 普通股 | | 6,111 | |
| 优先股 | | 519 | |
| 股份认购权证 | | 216 | |
| 替代股票期权 | | 9 | |
| 其他 | | 17 | |
| 非控制性权益 | | 11 | |
| 总对价和非控股权益 | | 6,883 | |
| | | |
| 取得的可确认资产和承担的负债 | | | |
| 现金 | | 735 | |
| 受限现金 | | 164 | |
| 应收账款和应计收入 | | 1,307 | |
| 盘存 | | 1,133 | |
| 勘探和评估资产 | | 45 | |
| 物业、厂房及设备 | | 13,296 | |
| 使用权资产 | | 1,132 | |
| 长期应收所得税 | | 66 | |
| 其他资产 | | 230 | |
| 对股权会计关联公司的投资 | | 363 | |
| 递延所得税资产，净额 | | 1,062 | |
| 应付账款和应计负债 | | (2,283) | |
| 应付所得税 | | (94) | |
| 短期借款 | | (40) | |
| 长期债务 | | (6,602) | |
| 租赁负债 | | (1,441) | |
| 退役负债 | | (2,697) | |
| 其他负债 | | (782) | |
| 可确认净资产总额 | | 5,594 | |
| 商誉 | | 1,289 | |
作为收购一部分取得的贸易和其他应收款的公允价值为#美元。1.1亿美元，合同总额为#美元1.2十亿美元。截至购置日，预计不会收取的合同现金流的最佳估计数为#美元。45百万美元。
由于Cenovus的普通股价格在收购结束时升值，商誉得到确认。商誉为$1.310亿美元归因于劳埃德明斯特热能($651百万美元)、日出($550百万美元)和塔克(美元88在油砂部门，预计将实现显著的运营协同效应。
三)整合成本
该安排的交易成本不包括与普通股、优先股和认股权证相关的股票发行成本。在合并损益表中确认的整合成本包括：
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| 截至2021年12月31日止的年度 | | | | | |
| 交易成本 | | | | | | 65 | |
| 与整合相关的成本 | | | | | | 104 | |
| 遣散费 | | | | | | 180 | |
| | | | | | 349 | |
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截至2021年12月31日止的年度
四)收入和利润贡献
被收购的业务贡献了美元的收入21.2亿美元，以及合并的部门收入为2.0亿美元，截至2021年12月31日的年度.
B)其他
2021年9月8日，公司收购了一项额外的营运权益21加拿大大西洋地区Terra Nova油田的百分比。Cenovus在联合行动中的工作兴趣现在是34百分比。支付的总代价为$。3百万美元，扣除收盘调整后，交易的生效日期为2021年4月1日。所获得的额外工作权益作为资产购置入账。Cenovus获得了#美元的现金78百万美元和PP&E美元84100万美元，并承担了#美元的退役债务。159百万美元。
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| 截至12月31日止年度， | | 2021 | | | | 2020 | | | | 2019 | | | | | |
| 薪金和福利 | | 264 | | | | 145 | | | | 143 | | | | | |
| 行政和其他 | | 225 | | | | 102 | | | | 90 | | | | | |
| 基于股票的薪酬费用(回收)(附注32) | | 159 | | | | 49 | | | | 67 | | | | | |
| 其他奖励福利支出(回收) | | 201 | | | | (4) | | | | 31 | | | | | |
| | 849 | | | | 292 | | | | 331 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 截至12月31日止年度， | | 2021 | | | | 2020 | | | | 2019 | | | | | |
| 利息支出--短期借款和长期债务 | | 557 | | | | 392 | | | | 407 | | | | | |
| 赎回长期债务的净溢价(贴现)(附注25) | | 121 | | | | (25) | | | | (63) | | | | | |
| 利息支出-租赁负债(附注26) | | 171 | | | | 87 | | | | 82 | | | | | |
| 取消退役负债的折扣(附注27) | | 199 | | | | 57 | | | | 58 | | | | | |
| 其他 | | 34 | | | | 25 | | | | 27 | | | | | |
| | 1,082 | | | | 536 | | | | 511 | | | | | |
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| 截至12月31日止年度， | | 2021 | | | | 2020 | | | | 2019 | | | | | |
| 未实现外汇(收益)损失折算： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加拿大发行的美元债券 | | (230) | | | | (194) | | | | (800) | | | | | |
| 其他 | | (82) | | | | 63 | | | | (27) | | | | | |
| 未实现汇兑(利得)损失 | | (312) | | | | (131) | | | | (827) | | | | | |
| 已实现汇兑(利得)损失 | | 138 | | | | (50) | | | | 423 | | | | | |
| | (174) | | | | (181) | | | | (404) | | | | | |
2021年10月14日，公司出售50发行Headwater Explore Inc.(“Headwater”)100万股普通股，总收益为#美元228百万美元，并录得税前收益$116百万美元(税后收益-美元99百万)。自2021年5月1日起，该公司出售了其在艾伯塔省马滕山地区与常规业务相关的GORR。Cenovus收到了#美元的现金收益。102百万美元，并录得税前收益$60百万美元(税后收益-美元47百万)。2021年，该公司出售了Kaybob地区和East Clearwater地区的常规部门资产，总收益约为#美元103百万美元。截至2021年12月31日的年度，税前收益为34百万美元(税后收益-美元25百万美元)被记录在处置上。
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截至2021年12月31日止的年度
2020年12月2日，公司将其位于艾伯塔省北部的Marten Hills资产出售给Headwater，总代价为#美元138百万，不包括保留的GORR。税前收益为1美元79销售记录为百万美元(税后收益-美元65百万)。总对价为$33百万现金，50百万股普通股，价值美元97百万美元和15百万股认购权证，价值$8成交之日为百万美元。
本公司按季度评估其现金减值单位的减值指标，或当事实及情况显示账面值可能超过其可收回金额时。除商誉减值外，以往期间确认的减值损失将于每个报告日期就任何减值损失可能不再存在或可能已减少的指标进行评估。商誉至少每年进行一次减值测试。
A)上游现金产生单位
截至2021年12月31日，有不是公司上游CGU或商誉的减值。为了进行减值测试，商誉被分配给与之相关的CGU。
2021年减值准备
截至2021年12月31日，减值逆转的指标是由于远期商品价格上涨，该公司的上游CGU。进行了评估，表明可收回的金额大于账面价值。
截至2021年12月31日，Clearwater、Elmworth-Wapiti和Kaybob-Edson CGU的可收回金额估计为#美元。2.0十亿美元。于2020年度，本公司录得总减值费用为$555由于远期商品价格下降和未来发展计划的变化，常规部分的收入为100万美元。于2021年12月31日，本公司全数拨回减值亏损1美元378100,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000，这一逆转主要是由于远期大宗商品价格的改善。
下表按CGU汇总了2021年记录的减值冲销和截至2021年12月31日的估计可收回金额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 现金产生单位 | 减值冲销 | | | 可收回的数额 | |
| 克利尔沃特 | | 145 | | | | 427 | |
| Elmworth-Wapiti | | 115 | | | | 747 | |
| 凯布-埃德森 | | 118 | | | | 837 | |
关键假设
Cenovus上游CGU的可回收数量(3级)是基于FVLCOD确定的。根据储备确定未来现金流的主要假设包括远期价格和成本(与Cenovus的独立IQRE一致)、开发成本和贴现率。生产物业的公允价值是根据已探明和可能储量的税后折现现金流，使用远期价格和成本估计计算的，截至2021年12月31日。截至2021年12月31日，公司的IQRE对所有储量进行了评估。
原油、天然气和天然气价格
用于确定原油、NGL和天然气储备未来现金流的截至2021年12月31日的远期价格为：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | | 2023 | | | 2024 | | | 2025 | | | 2026 | | | 此后的年均增长率 |
西德克萨斯中质油(美元/桶) | | 72.83 | | | | 68.78 | | | | 66.76 | | | | 68.09 | | | | 69.45 | | | | 2.00 | % |
加拿大西部精选(加元/桶) | | 74.43 | | | | 69.17 | | | | 66.54 | | | | 67.87 | | | | 69.23 | | | | 2.00 | % |
埃德蒙顿C5+(加元/桶) | | 91.85 | | | | 85.53 | | | | 82.98 | | | | 84.63 | | | | 86.33 | | | | 2.00 | % |
艾伯塔省能源公司天然气(加元/毫克福) (1) | | 3.56 | | | | 3.20 | | | | 3.05 | | | | 3.10 | | | | 3.17 | | | | 2.00 | % |
(1) 假设燃气热值为一百万英制热量单位/千立方英尺(“mcf”)。
| | | | | |
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合并财务报表附注
除非另有说明，所有金额均以百万美元为单位
截至2021年12月31日止的年度
贴现率和通货膨胀率
贴现的未来现金流是通过应用贴现率在10百分比和15根据CGU的个别特点以及其他经济和运营因素确定的百分比。通货膨胀率估计约为二百分比。
敏感度
下面的敏感性分析显示了折现率或远期商品价格的变化对截至2021年12月31日完成的减值测试中计算的可收回金额的影响，这些减值测试针对以下CGU：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 增加(减少)到可收回的数额 (1) | |
| 现金产生单位 | | 贴现率增加1% | | | | 贴现率降低百分之一 | | | | 远期价格估计增加5% | | | | 远期价格预估下调5% | |
| 克利尔沃特 | | (13) | | | | 13 | | | | 55 | | | | (54) | |
| Elmworth-Wapiti | | (27) | | | | 28 | | | | 84 | | | | (81) | |
| 凯布-埃德森 | | (26) | | | | 26 | | | | 98 | | | | (97) | |
(1) 公司于2021年12月31日全额冲销减值损失。上述敏感度中记录的可收回金额的变化不会导致减值冲销金额的变化。
2020年减值
于截至2020年3月31日止三个月内，本公司测试其上游CGU及附带商誉的CGU以计提减值。因此，该公司记录了减值损失#美元。315由于远期原油和天然气价格下降，作为常规部门额外DD&A的百万美元。于2020年3月31日，并无商誉或油砂CGU减值。
截至2020年12月31日，由于自公司于2020年3月31日最后一次进行减值测试以来，未来发展计划发生了变化，公司的常规资产计入了减值指标。因此，本公司测试了其常规CGU的减值情况，并确定某些CGU的账面金额大于可收回金额，并记录了额外的减值损失 $240百万美元，作为额外的副总经理和副总经理。
下表按CGU汇总了2020年记录的减值冲销和截至2020年12月31日的估计可收回金额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 现金产生单位 | 减损 | | | 可收回的数额 | |
| 克利尔沃特 | | 260 | | | | 160 | |
| Elmworth-Wapiti | | 120 | | | | 259 | |
| 凯布-埃德森 | | 175 | | | | 384 | |
关键假设
Cenovus上游CGU的可回收数量(3级)是基于FVLCOD确定的。确定未来储量现金流的关键假设包括原油、天然气液化天然气和天然气价格、开发成本和贴现率。生产物业的公允价值是根据已探明及可能储量的税后贴现现金流，使用远期价格及成本估计于2020年12月31日计算的。截至2020年12月31日，公司的IQRE对所有储量进行了评估。
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合并财务报表附注
除非另有说明，所有金额均以百万美元为单位
截至2021年12月31日止的年度
原油、天然气和天然气价格
用于确定原油、NGL和天然气储备未来现金流的截至2020年12月31日的远期价格为：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2022 | | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 此后的年均增长率 | |
西德克萨斯中质油(美元/桶) | | 47.17 | | | 50.17 | | | 53.17 | | | 54.97 | | | 56.07 | | | 2.00 | % | |
加拿大西部精选(加元/桶) | | 44.63 | | | 48.18 | | | 52.10 | | | 54.10 | | | 55.19 | | | 2.00 | % | |
埃德蒙顿C5+(加元/桶) | | 59.24 | | | 63.19 | | | 67.34 | | | 69.77 | | | 71.18 | | | 2.00 | % | |
艾伯塔省能源公司天然气(加元/毫克福) (1) | 2.88 | | | 2.80 | | | 2.71 | | | 2.75 | | | 2.80 | | | 2.00 | % | |
(1) 假设燃气热值为一百万每立方米英制热量单位。
贴现率和通货膨胀率
贴现的未来现金流通过应用贴现率在10百分比和15根据CGU的个别特点以及其他经济和运营因素确定的百分比。通货膨胀率估计约为二百分比。
敏感度
下面的敏感性分析显示了贴现率或远期商品价格的变化对以下CGU在截至2020年12月31日完成的减值测试中计算的可收回金额的影响：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 增加(减少)到可收回的数额 |
| 贴现率提高1% | | | 贴现率下降1% | | | 远期价格估计增加5% | | | 远期价格预估下调5% | |
| 克利尔沃特 | | (5) | | | | 6 | | | | 52 | | | | (97) | |
| Elmworth-Wapiti | | (7) | | | | 8 | | | | 54 | | | | (96) | |
| 凯布-埃德森 | | (13) | | | | 14 | | | | 54 | | | | (106) | |
截至2020年12月31日，有不是商誉减值。
2019年减值
于2019年12月31日，本公司测试其常规CGU的减值情况，因为远期天然气价格下降有减值指标。截至2019年12月31日，有不是商誉减值或公司CGU减值。
B)下游现金产生单位
2021年减值
截至2021年12月31日，远期定价较低将导致精炼产品利润率较低，被确定为博尔格、伍德河、利马和托莱多CGU减值的指标。截至2021年12月31日，博尔格河、伍德河和利马CGU的总账面价值大于可收回金额(#美元2.5亿美元)和减值费用$1.910亿美元记录为美国制造部门的额外DD&A。截至2021年12月31日，不是记录了托莱多CGU的损害。
关键假设
用FVLCOD测定了博尔格河、伍德河和利马CGU的可回收率(3级)。FVLCOD是根据使用远期价格和成本估计的税后贴现现金流计算的。决定未来现金流的关键假设包括吞吐量、远期原油价格、远期裂解价差、未来资本支出、运营成本和贴现率。远期裂缝扩展是基于第三方咨询公司的平均预测。
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合并财务报表附注
除非另有说明，所有金额均以百万美元为单位
截至2021年12月31日止的年度
原油和正向裂解扩展
远期价格基于管理层的最佳估计，并得到第三方数据的证实。截至2021年12月31日，用于确定未来现金流的远期价格为：
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| | 2022 to 2023 | | 2024 to 2026 |
| 低 | | | 高 | | | 低 | | | 高 | |
西德克萨斯中质油(美元/桶) | | 68.78 | | | | 72.83 | | | | 66.76 | | | | 69.45 | |
差分式WTI-WTS(美元/桶) | | — | | | | 0.01 | | | | (0.06) | | | | (0.06) | |
差分式WTI-WCS(美元/桶) | | 13.54 | | | | 13.67 | | | | 13.75 | | | | 14.30 | |
芝加哥3-2-1裂缝蔓延(WTI)(美元/桶) | | 14.87 | | | | 18.44 | | | | 14.68 | | | | 16.81 | |
第3组3-2-1裂纹扩展(WTI)(美元/桶) | | 15.33 | | | | 18.97 | | | | 14.82 | | | | 16.98 | |
随后的价格是使用二百分比增长率，以确定截至2037年的未来现金流。
贴现率
贴现的未来现金流是通过应用以下贴现率确定的10百分比至12根据CGU的个别特点以及其他经济和运营因素确定的百分比。
敏感度
下面的敏感性分析显示了折现率或远期商品价格的变化对截至2021年12月31日完成的减值测试中计算的可收回金额的影响，这些减值测试针对以下CGU：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 增加(减少)到可收回的数额 |
| 贴现率提高1% | | | 贴现率下降1% | | | 远期价格估计增加5% | | | 远期价格预估下调5% | |
| 博尔格、伍德河和利马CGU | | (190) | | | | | 214 | | | | | 749 | | | | | (754) | | |
2021年净资产减值
截至2021年12月31日，较低的远期定价将导致成品油利润率较低，被确定为美国制造业ROU资产的减值指标。因此，对这些资产进行了减值测试和减值费用#美元。11在美国制造部门，100万美元被记录为额外的DD&A。
2020年下游减值
截至2020年9月30日，受新型冠状病毒的影响，对精炼产品的需求恢复，落后于预期，导致库存水平高于预期。这些因素，加上北美炼油厂较低的市场裂解价差和原油加工量，被确定为Wood River和Borger CGU的减损指标。截至2020年9月30日，Borger CGU的账面金额大于可收回金额和减值费用$450在美国制造部门，100万美元被记录为额外的DD&A。博尔格CGU的可收回金额估计为#美元。692百万美元。截至2020年9月30日，不是确认了伍德河CGU的损害。截至2020年12月31日，有不是注意到了进一步的减损指标。
关键假设
用FVLCOD测定Borger CGU的可回收率(3级)。FVLCOD是根据使用远期价格和成本估计的税后贴现现金流计算的。决定未来现金流的主要假设包括远期原油价格、远期裂解价差、未来资本支出、运营成本、终端价值和贴现率。远期裂缝扩展是基于第三方咨询公司的平均预测。
| | | | | |
| Cenovus Energy Inc.-2021年合并财务报表 | 39 |
合并财务报表附注
除非另有说明，所有金额均以百万美元为单位
截至2021年12月31日止的年度
原油和正向裂解扩展
远期价格基于管理层的最佳估计，并得到第三方数据的证实。截至2020年9月30日，用于确定未来现金流的远期价格为：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 to 2022 | | 2023 to 2025 |
| 低 | | 高 | | | 低 | | 高 | |
西德克萨斯中质油 (美元/桶) | | 36.36 | | | 50.84 | | | | 49.66 | | | 58.74 | |
差分式WTI-WTS(美元/桶) | | 0.37 | | | 1.73 | | | | 1.21 | | | 1.81 | |
第3组3-2-1裂纹扩展(WTI)(美元/桶) | | 11.56 | | | 13.23 | | | | 11.79 | | | 16.58 | |
随后的价格是使用二百分比增长率，以确定截至2035年的未来现金流。贴现率
贴现的未来现金流是通过应用以下贴现率确定的10根据CGU的个别特点以及其他经济和运营因素确定的百分比。
敏感度
下面的敏感度分析显示了折现率或远期商品价格的变化对以下CGU在2020年9月30日完成的减值测试中计算的可收回金额的影响：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 增加(减少)到可收回的数额 |
| 贴现率提高1% | | | 贴现率下降1% | | | 远期价格估计增加5% | | | 远期价格预估下调5% | |
| 博尔格 | | (71) | | | | 81 | | | | 263 | | | | (264) | |
2020年净资产减值
截至2020年3月31日，该公司铁路原油计划的暂停被认为是轨道车辆CGU减损的指标。因此，对CGU进行了减值测试，减值费用为#美元。3在美国制造部门，100万美元被记录为额外的DD&A。
所得税拨备如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 截至12月31日止年度， | | 2021 | | | | 2020 | | | | 2019 | | | | | |
| 当期税额 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加拿大 | | 104 | | | | (14) | | | | 14 | | | | | |
| 美国 | | — | | | | 1 | | | | 3 | | | | | |
| 亚太地区 | | 171 | | | | — | | | | — | | | | | |
| 其他国际组织 | | 1 | | | | — | | | | — | | | | | |
| 当期税费总额(回收) | | 276 | | | | (13) | | | | 17 | | | | | |
| 递延税费(回收) | | 452 | | | | (838) | | | | (814) | | | | | |
| | 728 | | | | (851) | | | | (797) | | | | | |
2021年，该公司记录了一笔主要与加拿大和亚太地区的应税收入有关的当期税项支出。这一增长是由于在该安排中收购的亚太地区业务以及与2020年相比更高的收益。在2021年第四季度，该公司录得217由于某些美国税收属性的可用性限制，导致的递延税费支出为百万美元。此外，公司还记录了一笔递延税项支出#美元。106100万美元，原因是与省级拨款相关的费率变化。
2020年，由于Borger CGU的减值、常规分部的减值和将结转的本期营业亏损(不包括未实现外汇收益和长期债务亏损)，录得递延税款回收。2020年，艾伯塔省省政府加快了将省企业税率从12百分比至八百分比。
| | | | | |
| Cenovus Energy Inc.-2021年合并财务报表 | 40 |
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除非另有说明，所有金额均以百万美元为单位
截至2021年12月31日止的年度
2019年，艾伯塔省政府颁布了一项将省级公司税率从12百分比至八四年内的百分比。因此，公司记录的递延所得税退还金额为#美元。671截至2019年12月31日的年度为百万美元。此外，公司还记录了一笔递延所得税退还金额为#美元。387这是由于公司美国业务的内部重组导致公司炼油资产的税基提高所致。
下表将按加拿大法定税率计算的所得税与记录的所得税进行核对：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | | 2021 | | | | 2020 | | | | 2019 | | | | | |
| 所得税前营业收入(亏损) | | 1,315 | | | | (3,230) | | | | 1,397 | | | | | |
| 加拿大法定利率 | | 23.7 | % | | | | 24.0 | % | | | | 26.5 | % | | | | | |
| 预期所得税支出(从运营中收回) | | 312 | | | | (775) | | | | 370 | | | | | |
| 以下各项对税项的影响： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 法定差额和其他差额 | | 3 | | | | 19 | | | | (52) | | | | | |
| 非应税资本(收益)损失 | | 63 | | | | (42) | | | | (38) | | | | | |
| 未确认资本(收益)损失 | | 27 | | | | (42) | | | | (39) | | | | | |
| 因上一年度报税而产生的调整 | | (5) | | | | (8) | | | | 4 | | | | | |
| 美国税基的确认 | | — | | | | — | | | | (387) | | | | | |
| 美国税收属性限制 | | 217 | | | | — | | | | — | | | | | |
| 汇率变动的影响 | | 106 | | | | (7) | | | | (671) | | | | | |
| 其他 | | 5 | | | | 4 | | | | 16 | | | | | |
| 总税费(从运营中收回) | | 728 | | | | (851) | | | | (797) | | | | | |
| 实际税率 | | 55.4 | % | | | | 26.3 | % | | | | (57.1) | % | | | | | |
该安排的最终收购价分配包括#美元的递延税项净资产。1.1亿，截至2021年1月1日。递延税项净资产包括#美元。1.1与该公司在加拿大司法管辖区的业务相关的10亿美元，$359与美国业务相关的100万美元，由#美元的纳税义务抵消444100万美元与亚太地区的活动有关。加拿大递延税项资产已抵销加拿大递延税项负债。
递延所得税负债和递延所得税资产的细目如下，不考虑同一税务管辖区内余额的抵销：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | | 2021 | | | | 2020 | | | | | |
| 递延所得税负债 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 递延所得税负债将在12个月后清偿 | | 4,046 | | | | 4,146 | | | | | |
| | 4,046 | | | | 4,146 | | | | | |
| 递延所得税资产 | | | | | | | | | | | |
| 递延所得税资产将在12个月内结清 | | (556) | | | | (88) | | | | | |
| 递延所得税资产将在12个月后结清 | | (898) | | | | (860) | | | | | |
| | (1,454) | | | | (948) | | | | | |
| 递延所得税净负债 | | 2,592 | | | | 3,198 | | | | | |
应在12个月内结清的递延所得税资产和负债是管理层对冲销暂时性差额的时间的估计，可能与下一年的当期所得税支出无关。
递延所得税负债和资产的变动，不考虑同一税收管辖区内余额的抵销，是：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 递延所得税负债 | PP&E | | | 风险管理 | | | 其他 | | | 总计 | |
| 截至2019年12月31日 | | 4,498 | | | | 1 | | | | 44 | | | | 4,543 | |
| 记入(贷记)收入 | | (367) | | | | (1) | | | | (22) | | | | (390) | |
| 记入保监处的费用(贷方) | | (7) | | | | — | | | | — | | | | (7) | |
| 截至2020年12月31日 | | 4,124 | | | | — | | | | 22 | | | | 4,146 | |
| 记入(贷记)收入 | | (234) | | | | — | | | | 75 | | | | (159) | |
| 计入(贷记)采购价格分配 | | 59 | | | | — | | | | — | | | | 59 | |
| 截至2021年12月31日 | | 3,949 | | | | — | | | | 97 | | | | 4,046 | |
| | | | | |
| Cenovus Energy Inc.-2021年合并财务报表 | 41 |
合并财务报表附注
除非另有说明，所有金额均以百万美元为单位
截至2021年12月31日止的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 递延所得税资产 | 未用税损 | | | 风险管理 | | | 其他 | | | 总计 | |
| 截至2019年12月31日 | | (225) | | | | (1) | | | | (285) | | | | (511) | |
| 记入(贷记)收入 | | (448) | | | | (12) | | | | 12 | | | | (448) | |
| 记入保监处的费用(贷方) | | 14 | | | | — | | | | (3) | | | | 11 | |
| 截至2020年12月31日 | | (659) | | | | (13) | | | | (276) | | | | (948) | |
| 记入(贷记)收入 | | 668 | | | | 1 | | | | (58) | | | | 611 | |
| 计入(贷记)采购价格分配 | | (656) | | | | 1 | | | | (466) | | | | (1,121) | |
| 记入保监处的费用(贷方) | | (8) | | | | — | | | | 12 | | | | 4 | |
| 截至2021年12月31日 | | (655) | | | | (11) | | | | (788) | | | | (1,454) | |
| | | | | | | | | | | |
| 递延所得税净负债 | 总计 | |
| 截至2019年12月31日 | | 4,032 | |
| 记入(贷记)收入 | | (838) | |
| 记入保监处的费用(贷方) | | 4 | |
| 截至2020年12月31日 | | 3,198 | |
| 记入(贷记)收入 | | 452 | |
| 计入(贷记)采购价格分配 | | (1,062) | |
| 记入保监处的费用(贷方) | | 4 | |
| 截至2021年12月31日 | | 2,592 | |
递延所得税资产$694 million (2020 – $36代表已完全确认的美国司法管辖区可扣除的临时净差额，因为由于预计的应税收入，实现的可能性是预期的。截至2021年12月31日和2020年12月31日，尚未确认与子公司和联合安排的投资相关的暂时性差异的递延税项负债，在这些情况下，公司可以控制暂时性差异的冲销时间，并且在可预见的未来不可能冲销。
包括税收损失在内的可用税池的大致金额为：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | | 2021 | | | | 2020 | | | | | |
| 加拿大 | | 11,167 | | | | 6,540 | | | | | |
| 美国 | | 5,915 | | | | 3,117 | | | | | |
| 亚太地区 | | 600 | | | | — | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | 17,682 | | | | 9,657 | | | | | |
截至2021年12月31日，上述税池包括$1.5 billion (2020 – $1.7亿美元)加拿大联邦非资本损失和775 million (2020 – $1.110亿美元)的美国联邦净营业亏损。这些损失最早将于2036年到期。
截至2021年12月31日，该公司在加拿大的净资本亏损总额为$102 million (2020 – $85百万美元)，可用于结转以减少未来的资本利得。该公司尚未确认$102 million (2020 – $254与其美国计价债务的未实现汇兑损失相关的净资本损失。
| | | | | |
| Cenovus Energy Inc.-2021年合并财务报表 | 42 |
合并财务报表附注
除非另有说明，所有金额均以百万美元为单位
截至2021年12月31日止的年度
A)普通股每股净收益(亏损)--基本和摊薄
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 截至12月31日止年度， | | 2021 | | | | 2020 | | | | 2019 | | | | | |
| 净收益(亏损) | | 587 | | | | (2,379) | | | | 2,194 | | | | | |
| 累计股利对优先股的影响 | | (34) | | | | — | | | | — | | | | | |
| 净收益(亏损)-基本和摊薄 | | 553 | | | | (2,379) | | | | 2,194 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 基本加权平均股数 | | 2,016.2 | | | | 1,228.9 | | | | 1,228.8 | | | | | |
| 认股权证的摊薄作用 | | 27.6 | | | | — | | | | — | | | | | |
| 净结算权的稀释效果 | | 1.3 | | | | — | | | | 0.6 | | | | | |
| 稀释-加权平均股数 | | 2,045.1 | | | | 1,228.9 | | | | 1,229.4 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
普通股每股净收益(亏损)-基本 ($) | | 0.27 | | | | (1.94) | | | | 1.78 | | | | | |
每股普通股净收益(亏损)-摊薄 ($) | | 0.27 | | | | (1.94) | | | | 1.78 | | | | | |
截至2021年12月31日，$22净收益为百万美元，1.9与假定行使Cenovus替代股票期权有关的100万股潜在普通股被排除在稀释后每股净收益的计算之外，因为影响是反摊薄的。这些工具可能会在未来稀释每股收益。有关公司基于股票的薪酬计划的进一步信息，请参见附注32。
截至2021年12月31日，18百万NSR(2020-31 million; 2019 — 32(百万股)不包括在计算摊薄加权平均数时，因为其影响将是反摊薄的，或其行使价超过Cenovus普通股的市价。
B)普通股股息
截至2021年12月31日止年度，本公司派发股息$176百万或$0.0875每股普通股(2020-$77百万或$0.0625每股普通股；2019-$260百万或$0.2125每股普通股)。普通股股息的宣布由公司董事会全权决定，每季度发放一次。2022年2月7日，公司董事会宣布第一季度股息为$0.0350每股普通股，于2022年3月31日支付给截至2022年3月15日登记在册的普通股股东。
C)优先股股息
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日止的年度 | | | | 总计 | |
| 系列1第一优先股 | | | | | | 7 | |
| 系列2第一优先股 | | | | | | 1 | |
| 系列3第一优先股 | | | | | | 12 | |
| 系列5第一优先股 | | | | | | 9 | |
| 系列7第一优先股 | | | | | | 5 | |
| 已宣布和已支付的优先股股息总额 | | | | | | 34 | |
优先股股息的宣布由公司董事会全权决定，每季度发放一次。如果任何优先股在任何股息支付日没有足额支付股息，则应适用普通股的股息限制。优先股股息是累积性的。2022年2月7日，公司董事会宣布将于2022年3月31日支付Cenovus优先股的第一季度股息，股息总额为美元9百万美元，出售给截至2022年3月15日登记在册的优先股东。
| | | | | |
| Cenovus Energy Inc.-2021年合并财务报表 | 43 |
合并财务报表附注
除非另有说明，所有金额均以百万美元为单位
截至2021年12月31日止的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | | 2021 | | | | 2020 | | | | | |
| 现金 | | 2,366 | | | | 368 | | | | | |
| 短期投资 | | 507 | | | | 10 | | | | | |
| | 2,873 | | | | 378 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | | 2021 | | | | 2020 | | | | | |
| 贸易和应计项目 | | 2,548 | | | | 1,149 | | | | | |
| 预付和押金 | | 486 | | | | 121 | | | | | |
| 合作伙伴预付款 | | 371 | | | | 175 | | | | | |
| 联合业务应收款 | | 225 | | | | 35 | | | | | |
其他(1) | | 240 | | | | 8 | | | | | |
| | 3,870 | | | | 1,488 | | | | | |
(1)截至2021年12月31日，与2018年Superior Refinery事件相关的应收保险收益为$135百万美元。在截至2021年12月31日的12个月内，120百万的保险收益被记录为其他(收入)损失，净额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | | 2021 | | | | 2020 (1) | | | | | |
| 产品 | | | | | | | | | | | |
| 油砂 | | 1,419 | | | | 382 | | | | | |
| 传统型 | | 78 | | | | 1 | | | | | |
| 离岸海域 | | 39 | | | | — | | | | | |
| 加拿大制造业 | | 88 | | | | — | | | | | |
| 美国制造业 | | 2,001 | | | | 613 | | | | | |
| 零售 | | 26 | | | | — | | | | | |
| 零部件和用品 | | 268 | | | | 93 | | | | | |
| | 3,919 | | | | 1,089 | | | | | |
(1)上期业绩已重新分类，以符合本期的经营分部。
在截至2021年12月31日的年度内，约为34生产和购买的库存有10亿美元被记录为费用(2020年--约为#美元10十亿美元)。
截至2021年12月31日，公司没有存货减记。在截至2021年12月31日的12个月内，公司拥有16数以百万计的库存减记。
于2020年3月31日，本公司录得$588对其原油混合、凝析油和成品油库存的非现金库存减记100万美元。随后，$5473月底减记的库存中有100万被出售，并实现了亏损。在截至2020年12月31日的年度内，公司冲销了美元39库存减记中有100万与3月份的产品库存有关，这些库存由于成品油和原油价格的改善而仍在手头。截至2020年12月31日，本公司录得一美元6成品油库存减记100万美元。
| | | | | |
| Cenovus Energy Inc.-2021年合并财务报表 | 44 |
合并财务报表附注
除非另有说明，所有金额均以百万美元为单位
截至2021年12月31日止的年度
2021年，该公司签订了销售协议337Cenovus的加油站零售领域的零售燃料网络，本地TED横跨加拿大西部和安大略省，总收益为$420百万美元。这笔交易预计将于2022年年中完成。截至2021年12月31日止年度，与持有待售零售资产有关的营业利润率为64百万美元。
该公司还达成协议，于2021年出售其在油砂部门的Tucker资产和位于温布利地区的常规部门资产。Tucker资产的出售于2022年1月31日完成，现金收益总额为1美元。800100万美元，温布利资产的出售预计将在2022年前三个月完成，总收益为238百万美元。
这些资产按账面金额和公允价值减去出售成本两者中较小者入账。截至2021年12月31日，持有供出售的资产没有减值记录。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日 | 个人防护装备 (注18) | | | ROU资产 (注19) | | | | 商誉 (注22) | | | | 租赁负债 (注26) | | | 退役负债 (注27) |
| 零售 | | 498 | | | | 54 | | | | — | | | | (58) | | | | (86) | |
| 塔克 | | 505 | | | | — | | | | 88 | | | | — | | | | (33) | |
| 温布利 | | 159 | | | | — | | | | — | | | | — | | | | (9) | |
| | 1,162 | | | | 54 | | | | 88 | | | | (58) | | | | (128) | |
| | | | | | | | | | | |
| 总计 | |
| 截至2019年12月31日 | | 787 | |
| 加法 | | 48 | |
| 转移至PP&E(注18) | | (47) | |
| 勘探费 | | (91) | |
| 耗尽 | | (18) | |
| 退役负债的变化 | | 5 | |
| 资产剥离(附注9) | | (61) | |
| 截至2020年12月31日 | | 623 | |
| 收购(附注5A) | | 45 | |
| 加法 | | 55 | |
| 勘探费 | | (9) | |
| 退役负债的变化 | | 6 | |
| | | |
| 截至2021年12月31日 | | 720 | |
| | | | | |
| Cenovus Energy Inc.-2021年合并财务报表 | 45 |
合并财务报表附注
除非另有说明，所有金额均以百万美元为单位
截至2021年12月31日止的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 石油和天然气属性 | | | 加工、运输和储存资产 | | | 制造业资产 | | | 零售业和其他(1) | | | 总计 | |
| 成本 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2019年12月31日(2) | | 29,365 | | | | 183 | | | | 5,577 | | | | 1,231 | | | | 36,356 | |
| 加法 | | 475 | | | | 33 | | | | 243 | | | | 60 | | | | 811 | |
| 从E&E资产转账(附注17) | | 47 | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 47 | |
| 退役负债的变化 | | (11) | | | | 2 | | | | 3 | | | | — | | | | (6) | |
| 汇率变动和其他 | | (6) | | | | — | | | | (152) | | | | (1) | | | | (159) | |
| 资产剥离 | | (3) | | | | — | | | | — | | | | — | | | | (3) | |
截至2020年12月31日(2) | | 29,867 | | | | 218 | | | | 5,671 | | | | 1,290 | | | | 37,046 | |
| 收购(注5) | | 8,633 | | | | — | | | | 3,901 | | | | 846 | | | | 13,380 | |
| 加法 | | 1,368 | | | | 9 | | | | 1,023 | | | | 115 | | | | 2,515 | |
| 退役负债的变化 | | (63) | | | | 1 | | | | 40 | | | | 24 | | | | 2 | |
| 汇率变动和其他 | | 22 | | | | — | | | | (140) | | | | (18) | | | | (136) | |
| 资产剥离 | | (630) | | | | — | | | | — | | | | — | | | | (630) | |
| 转至持有以供出售的资产(附注16) | | (754) | | | | — | | | | — | | | | (522) | | | | (1,276) | |
| 截至2021年12月31日 | | 38,443 | | | | 228 | | | | 10,495 | | | | 1,735 | | | | 50,901 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 累计折旧、损耗和摊销 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2019年12月31日(2) | | 6,008 | | | | 33 | | | | 1,596 | | | | 885 | | | | 8,522 | |
折旧、损耗和摊销(3) | | 1,820 | | | | 9 | | | | 242 | | | | 152 | | | | 2,223 | |
减值费用(附注10)(3) | | 555 | | | | — | | | | 450 | | | | — | | | | 1,005 | |
| 汇率变动和其他 | | (22) | | | | — | | | | (93) | | | | — | | | | (115) | |
截至2020年12月31日(2) | | 8,361 | | | | 42 | | | | 2,195 | | | | 1,037 | | | | 11,635 | |
| 折旧、损耗和摊销 | | 3,335 | | | | 10 | | | | 526 | | | | 128 | | | | 3,999 | |
| 减值费用(附注10) | | — | | | | — | | | | 1,931 | | | | — | | | | 1,931 | |
| 减值冲销(附注10) | | (378) | | | | — | | | | — | | | | — | | | | (378) | |
| 汇率变动和其他 | | 61 | | | | 1 | | | | (80) | | | | (2) | | | | (20) | |
| 资产剥离 | | (377) | | | | — | | | | — | | | | — | | | | (377) | |
| 转至持有以供出售的资产(附注16) | | (90) | | | | — | | | | — | | | | (24) | | | | (114) | |
| 截至2021年12月31日 | | 10,912 | | | | 53 | | | | 4,572 | | | | 1,139 | | | | 16,676 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 账面价值 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2019年12月31日(2) | | 23,357 | | | | 150 | | | | 3,981 | | | | 346 | | | | 27,834 | |
截至2020年12月31日(2) | | 21,506 | | | | 176 | | | | 3,476 | | | | 253 | | | | 25,411 | |
| 截至2021年12月31日 | | 27,531 | | | | 175 | | | | 5,923 | | | | 596 | | | | 34,225 | |
(1)包括零售资产、办公家具、固定装置、租赁改进、信息技术和飞机。
(2)2021年1月1日以前期间的余额已重新分类，以符合本期资产类别的列报。
(3)资产减值已重新分类为DD&A，以符合当前的减值费用列报。
在建资产
PP&E包括关于在建和不受DD&A约束的资产的下列金额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | 2021 | | | 2020 | |
| 开发和生产 | | 2,415 | | | | 1,807 | |
| 下游 | | 943 | | | | 226 | |
| | 3,358 | | | | 2,033 | |
| | | | | |
| Cenovus Energy Inc.-2021年合并财务报表 | 46 |
合并财务报表附注
除非另有说明，所有金额均以百万美元为单位
截至2021年12月31日止的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地产 | | | 运输和仓储资产(1) | | | 制造业资产 | | | 零售业和其他 | | | 总计 | |
| 成本 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2019年12月31日(2) | | 509 | | | | 959 | | | | 10 | | | | 14 | | | | 1,492 | |
| 加法 | | 1 | | | | 40 | | | | 5 | | | | 7 | | | | 53 | |
| 终止合同 | | — | | | | (1) | | | | — | | | | — | | | | (1) | |
| 修改 | | — | | | | 1 | | | | — | | | | (3) | | | | (2) | |
| 重新分类 | | (14) | | | | — | | | | — | | | | — | | | | (14) | |
| 重新测量 | | — | | | | (1) | | | | — | | | | (1) | | | | (2) | |
| 汇率变动和其他 | | (1) | | | | (21) | | | | — | | | | (2) | | | | (24) | |
截至2020年12月31日(2) | | 495 | | | | 977 | | | | 15 | | | | 15 | | | | 1,502 | |
| 收购(附注5A) | | 99 | | | | 765 | | | | 138 | | | | 130 | | | | 1,132 | |
| 加法 | | 4 | | | | 96 | | | | 7 | | | | 3 | | | | 110 | |
| 修改 | | 1 | | | | 20 | | | | 1 | | | | — | | | | 22 | |
| 重新测量 | | (2) | | | | 1 | | | | — | | | | (3) | | | | (4) | |
| 汇率变动和其他 | | (5) | | | | (18) | | | | — | | | | (5) | | | | (28) | |
| 转至持有以供出售的资产(附注16) | | — | | | | — | | | | — | | | | (78) | | | | (78) | |
| 截至2021年12月31日 | | 592 | | | | 1,841 | | | | 161 | | | | 62 | | | | 2,656 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 累计折旧 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2019年12月31日(2) | | 32 | | | | 128 | | | | 3 | | | | 4 | | | | 167 | |
| 折旧 | | 27 | | | | 181 | | | | 2 | | | | 5 | | | | 215 | |
| 减值费用(附注10) | | — | | | | 3 | | | | — | | | | — | | | | 3 | |
| 终止合同 | | — | | | | (1) | | | | — | | | | — | | | | (1) | |
| 汇率变动和其他 | | (1) | | | | (18) | | | | — | | | | (2) | | | | (21) | |
截至2020年12月31日(2) | | 58 | | | | 293 | | | | 5 | | | | 7 | | | | 363 | |
| 折旧 | | 38 | | | | 239 | | | | 23 | | | | 23 | | | | 323 | |
| 减值费用(附注10) | | — | | | | 5 | | | | 5 | | | | 1 | | | | 11 | |
| 终止合同 | | — | | | | (3) | | | | — | | | | — | | | | (3) | |
| 汇率变动和其他 | | (4) | | | | (14) | | | | — | | | | (6) | | | | (24) | |
| 转至持有以供出售的资产(附注16) | | — | | | | — | | | | — | | | | (24) | | | | (24) | |
| 截至2021年12月31日 | | 92 | | | | 520 | | | | 33 | | | | 1 | | | | 646 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 账面价值 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2019年12月31日(2) | | 477 | | | | 831 | | | | 7 | | | | 10 | | | | 1,325 | |
截至2020年12月31日(2) | | 437 | | | | 684 | | | | 10 | | | | 8 | | | | 1,139 | |
| 截至2021年12月31日 | | 500 | | | | 1,321 | | | | 128 | | | | 61 | | | | 2,010 | |
(1)运输和储存资产包括火车车厢、驳船、船只、管道、洞穴和储油罐。
(2)2021年1月1日以前期间的余额已重新分类，以符合本期资产类别的列报。
A)联合行动
BP-赫斯基炼油有限责任公司
Cenovus持有一个50BP拥有托莱多的%权益，BP经营着俄亥俄州的托莱多炼油厂。
日出油砂伙伴关系
作为操作员，Cenovus持有一个50加拿大阿尔伯塔省北部的油砂项目日出油砂项目的%权益，剩余权益由英国石油加拿大公司持有。
| | | | | |
| Cenovus Energy Inc.-2021年合并财务报表 | 47 |
合并财务报表附注
除非另有说明，所有金额均以百万美元为单位
截至2021年12月31日止的年度
WRB炼油LP
Cenovus持有一个50菲利普斯66持有剩余权益，并经营伊利诺伊州的Wood River炼油厂和德克萨斯州的Borger炼油厂。
B)合资企业
赫斯基-中国海洋石油马杜拉有限公司
本公司持有一项40共同控制的实体，即在印度尼西亚近海从事天然气资源勘探和生产的HCML，拥有30%的权益。本公司与合资企业相关的权益投资收益(亏损)份额计入离岸分部的综合收益(亏损)表。
以下是使用权益法核算的HCML的财务信息。
经营成果
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | | | | 2021 | |
| 收入 | | | | | | 439 | |
| 费用 | | | | | | 395 | |
| 净收益(亏损) | | | | | | 44 | |
资产负债表
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | 2021 | |
流动资产(1) | | 167 | |
| 非流动资产 | | 1,433 | |
| 流动负债 | | 62 | |
非流动负债 | | 896 | |
| 净资产 | | 642 | |
(1)包括现金和现金等价物#美元46百万美元。
截至2021年12月31日止年度，本公司于权益会计联营公司的收入份额为$47百万美元。截至2021年12月31日，本公司应占净资产的账面金额为#美元311百万美元。这些金额不等于40由于合资企业和本公司的投资和会计政策的价值不同，共同控制HCML的收入、费用和净资产的百分比。截至2021年12月31日止年度，差额主要与购入价格分配相关的公允价值有关。
截至2021年12月31日止年度，本公司收到100来自HCML的数百万个发行版。
赫斯基中流有限合伙企业
本公司持有一项35HMLP拥有中游资产，包括艾伯塔省和萨斯喀彻温省的管道、存储和其他辅助基础设施资产。电能实业控股有限公司持有一家49%权益，长江基建集团控股有限公司持有16HMLP的百分比权益。
截至2021年12月31日的年度，HMLP的净收益为#美元134百万美元。本公司从权益会计关联公司应占的(收入)亏损份额不等于35由于合伙协议中定义的利润分享安排的性质，HMLP的净收益的百分比。该公司的收益份额将根据特定的收入门槛而波动。截至2021年12月31日止年度，本公司并未记录与HMLP有关的税前净收入$18百万美元，因为公司权益的账面价值为$零.
由于合伙企业利润结构的预期分配减少，截至2021年12月31日，公司有#美元17累计未确认损失和OCI，扣除税收后为百万美元。本公司计入与合资企业相关的权益投资收入的份额仅超过累计未确认亏损，并计入油砂分部的综合收益(亏损)表。
在截至2021年12月31日的12个月内，公司收到了37百万美元的分配并支付了$32向HMLP捐款百万美元。收到的分配和支付的捐款的净额记入权益会计附属公司的(收入)损失。
| | | | | |
| Cenovus Energy Inc.-2021年合并财务报表 | 48 |
合并财务报表附注
除非另有说明，所有金额均以百万美元为单位
截至2021年12月31日止的年度
C)助理
源水勘探公司。
2021年10月14日，公司出售了其25Headwat的百分比权益呃(见附注9)。出售前，Headwater股权投资收益的比例份额为#美元。5百万美元，并计入股权会计附属公司的(收入)亏损。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | 2021 | | | 2020 | |
| 无形资产 | | 78 | | | | 89 | |
| 私募股权投资(附注35) | | 53 | | | | 52 | |
| 其他股权投资 | | 77 | | | | 12 | |
| 融资租赁的净投资 | | 60 | | | | 52 | |
长期应收账款和预付款项 | | 77 | | | | 11 | |
| 贵金属 | | 85 | | | | — | |
| 其他 | | 1 | | | | — | |
| | 431 | | | | 216 | |
2020年12月2日，Cenovus将其位于北艾伯塔省的Marten Hills资产出售给Headwater。收到的部分代价包括15百万股认购权证，公允价值为$8成交之日为百万美元。股份认购权证有一个三-期限为一年，行使价格为#美元2.00每股。于2021年12月23日，所有已发行的认股权证均获行使，总代价为$30百万美元。于2021年12月31日，Headwater投资的公允价值为$77百万美元，包括在上述其他股权投资中。这笔投资在FVTPL进行。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | | 2020 | |
| 账面价值，年初 | | 2,272 | | | | 2,272 | |
确认商誉(附注5A) | | 1,289 | | | | — | |
| 商誉重新分类为持有待售资产(附注16) | | (88) | | | | — | |
| 账面价值，年终 | | 3,473 | | | | 2,272 | |
分配给本公司CGU的商誉账面金额为： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | 2021 | | | 2020 | |
| 报春花(福斯特克里克) | | 1,171 | | | | 1,171 | |
| 克里斯蒂娜·莱克 | | 1,101 | | | | 1,101 | |
| 劳埃德明斯特热能公司 | | 651 | | | | — | |
| | | | | | | |
日出 | | 550 | | | | — | |
| | 3,473 | | | | 2,272 | |
就减值测试而言，商誉被分配给与之相关的政府一般单位。用于测试Cenovus截至2021年12月31日的减值商誉的假设与附注10中披露的假设一致。不是截至2021年12月31日的商誉减值。
| | | | | |
| Cenovus Energy Inc.-2021年合并财务报表 | 49 |
合并财务报表附注
除非另有说明，所有金额均以百万美元为单位
截至2021年12月31日止的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | 2021 | | | 2020 | |
| 应计项目 | | 2,722 | | | | 912 | |
| 贸易 | | 2,554 | | | | 608 | |
| 利息 | | 128 | | | | 77 | |
| 合作伙伴预付款 | | 371 | | | | 175 | |
| 员工长期激励 | | 317 | | | | 130 | |
| 应付联合作战 | | 28 | | | | 6 | |
| 风险管理 | | 116 | | | | 58 | |
| 对繁重和不利合同的规定 | | 31 | | | | 26 | |
| 其他 | | 86 | | | | 26 | |
| | 6,353 | | | | 2,018 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | | 2020 | |
| 或有付款，年初 | | 63 | | | | 143 | |
重新测量(1) | | 575 | | | | (80) | |
| 已结清或应付的负债 | | (402) | | | | — | |
| 或有付款，年终 | | 236 | | | | 63 | |
(1)或有付款按公允价值列账。公允价值变动计入净收益(亏损)。
关于2017年向康菲石油公司及其若干附属公司(统称“康菲石油”)的收购，赛诺威同意于年内向康菲石油支付季度付款。五年截至2022年5月17日，加拿大西部精选(WCS)原油平均价格超过1美元的季度52.00每桶在本季度。每季度支付的费用为$6WCS价格超过$的每美元加收百万美元52.00每桶。这一计算包括与福斯特克里克和克里斯蒂娜湖某些重大生产中断相关的调整机制，这可能会减少或有付款的金额。没有最高付款条件。
或有付款被视为一种财务选择。公允价值是通过使用期权定价模型计算未来预期现金流的现值来估计的，该模型假设WCS的概率分布基于WTI期权的波动率、加拿大-美国汇率期权的波动率以及WTI和WCS期货定价，并以信用调整后的无风险利率贴现。或有付款在每个报告日期按公允价值重新计量，公允价值变动在净收益(亏损)中确认。 截至2021年12月31日，$160根据本协议应支付百万美元(2020年12月31日-$零).
A)短期借款
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | | | 备注 | | 2021 | | | 2020 | |
| 未承诺的需求设施 | | | i | | | — | | | | — | |
| WRB未承诺的需求设施 | | | II | | | 79 | | | | 121 | |
| 日出未承诺的即期信贷安排 | | 三、 | | | — | | | | — | |
| 总债务本金 | | | | | | 79 | | | | 121 | |
一)未承诺的需求设施
在安排于2021年1月1日结束时，公司假设赫斯基的未承诺需求设施为$975百万美元。截至2021年1月1日，$40未偿还的直接借款为百万美元，427在这些贷款项下，有100万份信用证未付。
| | | | | |
| Cenovus Energy Inc.-2021年合并财务报表 | 50 |
合并财务报表附注
除非另有说明，所有金额均以百万美元为单位
截至2021年12月31日止的年度
于截至2021年12月31日止三个月内，本公司注销及更换所有未承诺的需求设施(包括安排中假设的设施)，并加入新的未承诺需求设施。截至2021年12月31日，本公司有未承诺的需求融资$1.9亿美元(2020年12月31日-1美元1.6亿美元)，其中1.4亿美元(2020年12月31日-1美元600百万美元)可用于一般用途，也可全额用于开立信用证。截至2021年12月31日，未偿信用证总额为$。565百万美元(2020年12月31日-美元)441百万美元)，没有直接借款。
二)WRB未承诺的需求设施
WRB的未承诺需求设施为#美元300百万美元(公司的比例份额-美元150百万美元)，可用于支付短期周转资金需求. 在2021年12月31日之后，WRB增加了增量美元150百万需求设施(公司的比例份额-美元75百万)。
三)日出未承诺的即期信贷安排
日出有一笔未承诺的即期信贷安排，金额为#美元。10百万美元(公司的比例份额-$5百万)，这是可供一般用途。
B)长期债务
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | | | 备注 | | 2021 | | | 2020 | |
循环定期债务(1) | | | i | | | — | | | | — | |
| 美元计价的无担保票据 | | | II | | | 9,363 | | | | 7,510 | |
| 加元无担保票据 | | | II | | | 2,750 | | | | — | |
| 总债务本金 | | | | | | 12,113 | | | | 7,510 | |
债务净溢价(贴现)和交易成本(2) | | | | | | 272 | | | | (69) | |
| 长期债务 | | | | | | 12,385 | | | | 7,441 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(1)循环定期债务可能包括银行承兑汇票、基于伦敦银行间同业拆借利率的贷款、最优惠利率贷款和美国基准利率贷款。
(2)包括$353与安排中以公允价值假设的加拿大和美元计价的无担保票据相关的百万净债务溢价。
2021年，对Cenovus Energy Inc.欠Cenovus Energy Inc.的公司间债务的承诺，按照各自的条款终止了对以前发行的部分赫斯基票据持有人的承诺。质押终止确保了所有债券持有人与Cenovus的所有其他无担保和无从属债务的偿还权平等。
截至二零二一年十二月三十一日止年度，未偿还债务之加权平均利率，包括本公司于WRB及日出未承诺供款融资中所占比例为4.6 percent (2020 – 4.9百分比)。
I)承诺的信贷安排
在安排于2021年1月1日结束时，公司假设赫斯基承诺的信贷额度为#美元。4.0十亿美元。截至2021年1月1日，$350百万美元是杰出的。
On August 18, 2021, $8.510亿美元的承诺信贷安排，包括安排中假定的信贷安排，被取消，代之以#美元。6.010亿美元承诺的循环信贷安排。承诺的循环信贷安排包括#美元。2.02024年8月18日到期的10亿美元，以及4.02025年8月18日到期的10亿美元。截至2021年12月31日，没有从信贷安排中提取任何金额。
二)美元计价的无担保票据和加元无担保票据
在2021年1月1日安排结束时，公司假定赫斯基3.55百分比3.60百分比和3.50公允价值为$的加元无担保票据的百分比2.9亿(名义价值--美元2.8十亿美元)和3.95百分比4.00百分比,4.40百分比和6.80以美元计价的无担保票据的百分比，公允价值为$3.4亿(名义价值-美元2.410亿或加元3.0十亿美元)。
2021年3月31日，Cenovus Energy Inc.和赫斯基能源公司合并，Cenovus Energy Inc.成为赫斯基所有无担保票据的直接债务人。
该公司于2021年9月13日在美国完成公开募股，募集资金为美元1.2510亿美元的优先无担保票据，包括美元500百万2.652032年1月15日到期的优先无担保票据的百分比和美元750百万3.752052年2月15日到期的优先无担保票据的百分比。
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| Cenovus Energy Inc.-2021年合并财务报表 | 51 |
合并财务报表附注
除非另有说明，所有金额均以百万美元为单位
截至2021年12月31日止的年度
2021年9月和10月，公司支付了美元2.3亿美元回购部分本金为美元的无担保票据2.2十亿美元。赎回美元的净溢价121100万美元被记录在财务成本中。回购了Cenovus无担保票据的以下本金：
•3.952022年到期的无担保票据百分比--美元500百万美元(全额回购)。
•3.002022年到期的无担保票据百分比--美元500百万美元(全额回购)。
•3.802023年到期的无担保票据百分比--美元335百万美元。
•4.002024年到期的无担保票据百分比--美元481百万美元。
•5.382025年到期的无担保票据百分比--美元334百万美元。
公司无担保票据的本金金额为：
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| 2021 | | | 2020 | |
| 截至12月31日， | 美元本金 | | | C$本金和等值 | | | 美元本金 | | | C$本金和等值 | |
| 美元计价的无担保票据 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
3.002022年8月15日到期 | | — | | | | — | | | | 500 | | | | 637 | |
3.802023年9月15日到期 | | 115 | | | | 146 | | | | 450 | | | | 573 | |
4.002024年4月15日到期 | | 269 | | | | 341 | | | | — | | | | — | |
5.38% due July 15, 2025 | | 666 | | | | 844 | | | | 1,000 | | | | 1,273 | |
4.252027年4月15日到期 | | 962 | | | | 1,220 | | | | 962 | | | | 1,225 | |
4.402029年4月15日到期 | | 750 | | | | 951 | | | | — | | | | — | |
2.652032年1月15日到期 | | 500 | | | | 634 | | | | — | | | | — | |
5.25% due June 15, 2037 | | 583 | | | | 739 | | | | 583 | | | | 742 | |
6.802037年9月15日到期 | | 387 | | | | 490 | | | | — | | | | — | |
6.752039年11月15日到期 | | 1,390 | | | | 1,763 | | | | 1,390 | | | | 1,770 | |
4.452042年9月15日到期 | | 155 | | | | 197 | | | | 155 | | | | 198 | |
5.202043年9月15日到期 | | 58 | | | | 73 | | | | 58 | | | | 74 | |
5.40% due June 15, 2047 | | 800 | | | | 1,014 | | | | 800 | | | | 1,018 | |
3.752052年2月15日到期 | | 750 | | | | 951 | | | | — | | | | — | |
| | 7,385 | | | | 9,363 | | | | 5,898 | | | | 7,510 | |
| 加元无担保票据 | | | | | | | | | | | | | | | |
3.552025年3月12日到期的百分比 | | — | | | | 750 | | | | — | | | | — | |
3.602027年3月10日到期 | | — | | | | 750 | | | | — | | | | — | |
3.502028年2月7日到期 | | — | | | | 1,250 | | | | — | | | | — | |
| | — | | | | 2,750 | | | | — | | | | — | |
| 无担保票据合计 | | 7,385 | | | | 12,113 | | | | 5,898 | | | | 7,510 | |
截至2021年12月31日，该公司遵守了其债务协议的所有条款。根据Cenovus承诺的信贷安排条款，公司必须保持协议中定义的总债务与资本比率不超过65百分比。该公司远低于这一限制。
2022年1月10日，公司宣布拟赎回全部美元384百万美元的未偿还余额3.80无担保票据百分比和4.002022年2月9日无担保票据的百分比。
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除非另有说明，所有金额均以百万美元为单位
截至2021年12月31日止的年度
C)强制性偿债
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| 美元计价的无担保票据 | | | 加元无担保票据 | | | | 总计(1) | |
| 截至2021年12月31日 | 美元本金 | | | C$等值本金 | | | C$主体 | | | C$本金和等值 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 115 | | | | 146 | | | | — | | | | 146 | |
| 2024 | | 269 | | | | 341 | | | | — | | | | 341 | |
| 2025 | | 666 | | | | 844 | | | | 750 | | | | 1,594 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 此后 | | 6,335 | | | | 8,032 | | | | 2,000 | | | | 10,032 | |
| | 7,385 | | | | 9,363 | | | | 2,750 | | | | 12,113 | |
(1)2022年1月10日，该公司宣布，打算赎回其未偿还的3.80无担保票据百分比和4.002022年2月9日无担保票据的百分比。强制性偿债总额并未因此次赎回而调整。
D)资本结构
Cenovus的资本结构由股东权益加上净债务组成。净债务包括公司的短期借款，以及长期债务的当期和长期部分，扣除现金和现金等价物以及短期投资，用于管理公司的资本。该公司在管理其资本结构时的目标是保持财务灵活性，保持进入资本市场的机会，确保其有能力为内部产生的增长提供资金，并为潜在的收购提供资金，同时保持在到期时履行公司财务义务的能力。为了确保财务弹性，Cenovus可能会采取调整资本和运营支出、动用信贷安排或偿还现有债务、调整支付给股东的股息、购买公司普通股或优先股以供注销、发行新债务或发行新股等行动。
Cenovus使用(其中包括)由净债务与调整后的利息、税项和DD&A收益(“调整后EBITDA”)和净债务与资本比率组成的特定财务指标来监控其资本结构和融资需求。这些措施被用来管理Cenovus的整体债务状况，作为Cenovus整体财务实力的衡量标准。
Cenovus的目标是净债务与调整后的EBITDA比率在1.0和1.5乘数和净债务在$610亿至3,000美元8在WTI价格为美元的情况下长期投资10亿美元45.00每桶。由于大宗商品价格居高不下等因素，这些指标可能会在这一区间之外周期性波动。
2021年10月7日，Cenovus提交了一份基本货架招股说明书，允许公司不时提供高达5.0在加拿大、美国和其他法律允许的地方，债务证券、普通股、优先股、认购收据、认股权证、股票购买合同和单位的价值或其他货币的等价物。基础架招股说明书将于2023年11月到期。基础货架招股说明书下的产品受市场条件的影响。截至2021年12月31日，美元4.7根据Cenovus的基础货架招股说明书，仍有10亿美元可供许可发行。
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合并财务报表附注
除非另有说明，所有金额均以百万美元为单位
截至2021年12月31日止的年度
净债务与调整后EBITDA之比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | 2021 | | | 2020 (1) | | | 2019 (1) | |
| 短期借款 | | 79 | | | | 121 | | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 长期债务的长期部分 | | 12,385 | | | | 7,441 | | | | 6,699 | |
| 减去：现金和现金等价物 | | (2,873) | | | | (378) | | | | (186) | |
| 净债务 | | 9,591 | | | | 7,184 | | | | 6,513 | |
| | | | | | | | | | | |
| 净收益(亏损) | | 587 | | | | (2,379) | | | | 2,194 | |
| 加(减)： | | | | | | | | | | | |
| 融资成本 | | 1,082 | | | | 536 | | | | 511 | |
| 利息收入 | | (23) | | | | (9) | | | | (12) | |
| 所得税支出(回收) | | 728 | | | | (851) | | | | (797) | |
| 折旧、损耗和摊销 | | 5,886 | | | | 3,464 | | | | 2,249 | |
| 勘探费 | | 18 | | | | 91 | | | | 82 | |
| 风险管理中的未实现(收益)损失 | | 2 | | | | 56 | | | | 149 | |
| 外汇(收益)损失，净额 | | (174) | | | | (181) | | | | (404) | |
| 或有给付的重新计量 | | 575 | | | | (80) | | | | 164 | |
| (收益)资产剥离损失 | | (229) | | | | (81) | | | | (2) | |
| 其他(收入)损失，净额 | | (309) | | | | 40 | | | | 9 | |
| (收入)权益会计关联公司的亏损 | | (57) | | | | — | | | | — | |
调整后的EBITDA(2) | | 8,086 | | | | 606 | | | | 4,143 | |
| | | | | | | | | | | |
| 净债务与调整后EBITDA之比 | | 1.2x | | | | 11.9x | | | | 1.6x | |
(1)比较数字包括Cenovus在2021年1月1日安排结束之前的业绩，并不反映赫斯基的任何历史数据。(2)按往绩12个月计算。
净债务与资本之比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | 2021 | | | 2020 (1) | | | 2019 (1) | |
| 净债务 | | 9,591 | | | | 7,184 | | | | 6,513 | |
| 股东权益 | | 23,596 | | | | 16,707 | | | | 19,201 | |
| 大写 | | 33,187 | | | | 23,891 | | | | 25,714 | |
| | | | | | | | | | | |
| 净债务与资本之比 | | 29 | % | | | | 30 | % | | | | 25 | % | |
(1)比较数字包括Cenovus在2021年1月1日安排结束之前的业绩，并不反映赫斯基的任何历史数据。
| | | | | |
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合并财务报表附注
除非另有说明，所有金额均以百万美元为单位
截至2021年12月31日止的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | | 2020 | |
| 租赁负债，年初 | | 1,757 | | | | 1,916 | |
| 收购(附注5A) | | 1,441 | | | | — | |
| 加法 | | 110 | | | | 49 | |
| 利息支出(附注7) | | 171 | | | | 87 | |
| 租赁费 | | (471) | | | | (284) | |
| 终止合同 | | (1) | | | | (1) | |
| 修改 | | 22 | | | | (2) | |
| 重新测量 | | (4) | | | | (2) | |
| 汇率变动和其他 | | (10) | | | | (6) | |
| 转移至与持有待售资产有关的负债(附注16) | | (58) | | | | — | |
| 租赁负债，年终 | | 2,957 | | | | 1,757 | |
| 减：当前部分 | | 272 | | | | 184 | |
| 长期部分 | | 2,685 | | | | 1,573 | |
该公司对与办公空间、运输和存储资产有关的合同负有租赁责任，这些资产包括驳船、船舶、管道、洞穴、轨道车和储油罐、零售资产以及其他炼油和现场设备。租赁条款是以个人为基础进行谈判的，包含各种不同的条款和条件。
该公司有与房地产合同的财产税相关的可变租赁付款。短期租约是指租期不超过12个月的租约。
本公司已在计算租赁负债时计入延长选择权，而本公司有权酌情延长租赁期，并合理地确定会行使延长选择权。本公司没有任何重大的终止选择，剩余金额也不是实质性的。
退役准备金是与废弃生产井场、上游加工设施、地面和海底工厂和设备、制造设施、零售和铁路原油终点站相关的预期未来成本的现值。
债务的账面总额为：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | | 2020 | |
| 退役负债，年初 | | 1,248 | | | | 1,235 | |
| 收购(注5) | | 2,856 | | | | — | |
| 已发生的负债 | | 30 | | | | 14 | |
| | | | | | | |
| 已结清的债务 | | (144) | | | | (42) | |
| 已处置的负债 | | (140) | | | | (2) | |
| 转移至与持有待售资产有关的负债(附注16) | | (128) | | | | — | |
| 估计未来现金流的变化 | | (472) | | | | 13 | |
| 贴现率的变化 | | 450 | | | | (28) | |
| 取消退役负债的折扣(附注7) | | 199 | | | | 57 | |
| 外币折算 | | 7 | | | | 1 | |
| 年终退役负债 | | 3,906 | | | | 1,248 | |
截至2021年12月31日，偿还债务所需的估计未来现金流的未贴现金额为#美元14 billion (2020 – $5亿)，已使用信用调整后的无风险利率进行贴现f 4.4 percent (2020 – 5.0%)和通货膨胀率为二 percent (2020 – 二百分比)。这些债务中的大多数预计在几年或几十年内都不会支付，预计届时将由一般资源提供资金。该公司预计将了结约美元230在接下来的一年里有数百万的退役债务。估计未来现金流的订正是因为在准备金的估计寿命内取消负债的时间发生了变化，以及费用估计数有所增加。
本公司根据《人民中国条例》的规定，将现金存入受限账户，用于为离岸中国的解除负债提供资金。截至2021年12月31日，该公司拥有186百万受限现金(2020-$零).
| | | | | |
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合并财务报表附注
除非另有说明，所有金额均以百万美元为单位
截至2021年12月31日止的年度
敏感度
信贷调整后的无风险利率或通货膨胀率的变化将对报废负债产生以下影响：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 敏感度 | | 2021 | | | 2020 | |
| 截至12月31日， | 射程 | | 增加 | | | 减少量 | | | 增加 | | | 减少量 | |
| 信用调整后的无风险利率 | ±1% | | | (623) | | | | 875 | | | | (228) | | | | 313 | |
| 通货膨胀率 | ±1% | | | 873 | | | | (625) | | | | 321 | | | | (235) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | 2021 | | | 2020 | |
| 养老金和其他离职后福利计划 | | 288 | | | | 91 | |
西白玫瑰扩建工程拨备(1) | | 259 | | | | — | |
| 对繁重和不利合同的规定 | | 99 | | | | 39 | |
| 员工长期激励 | | 74 | | | | 33 | |
| 钻探规定 | | 56 | | | | — | |
| 递延收入 | | 41 | | | | — | |
| 其他 | | 112 | | | | 18 | |
| | 929 | | | | 181 | |
(1)与长期负债有关，涉及69通过这项安排获得西白玫瑰扩建项目的工作权益的百分比。
递延收入
递延收入涉及与亚太地区天然气产量有关的、不由买方承担的、要么接受要么支付的承诺。根据协议的条款，买方可以在协议结束前购买这些卷。
| | | | | | | | | | | |
| | 总计 | |
| 截至2020年12月31日 | | — | |
| 采办 | | 37 | |
| 收到的不收即付的付款 | | 4 | |
| 截至2021年12月31日 | | 41 | |
该公司为大多数员工提供固定缴费养老金计划。该公司还为退休人员提供OPEB计划，并在加拿大和美国发起固定福利养老金计划(统称为DB养老金计划)。
DB养老金计划根据服务年限和最终平均收入提供退休时的养老金福利。在加拿大，未来的登记仅限于符合条件的员工，他们可以选择在未来的服务中从固定缴款组件转到固定福利组件。在美国，固定收益养老金不对新成员开放。该公司的OPEB计划为某些退休员工提供医疗保健和牙科福利。
本公司必须定期向监管机构提交其登记的固定收益养老金的精算估值。加拿大固定收益养老金计划的最新估值日期为2019年12月31日，下一次所需的精算估值将截至2022年12月31日。美国固定收益养老金计划的最新估值日期为2021年1月1日，下一次所需的精算估值将是2022年1月1日。
| | | | | |
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合并财务报表附注
除非另有说明，所有金额均以百万美元为单位
截至2021年12月31日止的年度
A)确定的福利和OPEB计划的义务和供资状况
根据精算估计，与固定收益养恤金和业务流程规划方案有关的信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金福利 | | | OPEB | |
| 2021 | | | 2020 | | | 2021 | | | 2020 | |
| 固定收益义务 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定福利义务，年初 | | 188 | | | | 158 | | | | 20 | | | | 22 | |
在安排时获取计划 (1) | | 41 | | | | — | | | | 224 | | | | — | |
| 当前服务成本 | | 16 | | | | 13 | | | | 9 | | | | 1 | |
过去的服务成本--削减和计划修订 | | (1) | | | | — | | | | (3) | | | | — | |
利息成本(2) | | 6 | | | | 5 | | | | 6 | | | | — | |
| 已支付的福利 | | (17) | | | | (6) | | | | (8) | | | | (2) | |
| 计划参与者缴费 | | 2 | | | | 2 | | | | — | | | | — | |
| 重新测量： | | | | | | | | | | | | | | | |
| (收益)经验调整带来的损失 | | 4 | | | | 1 | | | | 10 | | | | (2) | |
| (收益)人口假设变化造成的损失 | | (1) | | | | — | | | | (3) | | | | — | |
| (收益)财务假设变化造成的损失 | | (18) | | | | 15 | | | | (30) | | | | 1 | |
| 固定福利义务，年终 | | 220 | | | | 188 | | | | 225 | | | | 20 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 计划资产 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 计划资产的公允价值，年初 | | 117 | | | | 107 | | | | — | | | | — | |
在安排时获取计划(1) | | 32 | | | | — | | | | — | | | | — | |
| 雇主供款 | | 9 | | | | 6 | | | | 3 | | | | — | |
| 计划参与者缴费 | | 2 | | | | 2 | | | | — | | | | — | |
| 已支付的福利 | | (13) | | | | (5) | | | | (3) | | | | — | |
利息收入(2) | | 3 | | | | 2 | | | | — | | | | — | |
| 重新测量： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 计划资产回报率(不包括利息收入) | | 9 | | | | 5 | | | | — | | | | — | |
| 计划资产公允价值，年终 | | 159 | | | | 117 | | | | — | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
养恤金和OPEB(负债)(3) | | (61) | | | | (71) | | | | (225) | | | | (20) | |
(1)本公司收购了赫斯基的固定收益养老金和其他与该安排相关的退休后福利义务。见附注5A。
(2)以年初确定的福利义务的贴现率为基础。
(3)DB养恤金计划和OPEB计划的负债包括在综合资产负债表的其他负债中。
固定收益养恤金和其他支出支出债务的加权平均期限为16年和14分别是几年。
| | | | | |
| Cenovus Energy Inc.-2021年合并财务报表 | 57 |
合并财务报表附注
除非另有说明，所有金额均以百万美元为单位
截至2021年12月31日止的年度
B)养恤金和业务流程预算费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金福利 | | | OPEB | |
| 截至12月31日， | 2021 | | | 2020 | | | 2019 | | | 2021 | | | 2020 | | | 2019 | |
| 确定的福利计划成本 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 当前服务成本 | | 16 | | | | 13 | | | | 11 | | | | 9 | | | | 1 | | | | 1 | |
过去的服务成本-削减和计划
修正 | | (1) | | | | — | | | | — | | | | (3) | | | | — | | | | — | |
| 净利息成本 | | 3 | | | | 3 | | | | 3 | | | | 6 | | | | — | | | | 1 | |
| 重新测量： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
计划资产回报率(不包括
利息收入) | | (9) | | | | (5) | | | | (15) | | | | — | | | | — | | | | — | |
(收获)经历中的损失
调整 | | 4 | | | | 1 | | | | (4) | | | | 10 | | | | (2) | | | | — | |
(收益)因变化而产生的损失
人口统计假设 | | (1) | | | | — | | | | — | | | | (3) | | | | — | | | | — | |
(收益)财务变化造成的损失
假设 | | (18) | | | | 15 | | | | 12 | | | | (30) | | | | 1 | | | | 1 | |
| 固定收益计划成本(回收) | | (6) | | | | 27 | | | | 7 | | | | (11) | | | | — | | | | 3 | |
| 确定缴费计划成本 | | 68 | | | | 22 | | | | 21 | | | | — | | | | — | | | | — | |
| 计划总成本 | | 62 | | | | 49 | | | | 28 | | | | (11) | | | | — | | | | 3 | |
C)计划资产的投资目标和公允价值
资产分配的目标是在适当的风险水平下管理DB养老金计划的资金状况，同时考虑到资产的安全性、市场回报的潜在波动性以及由此对缴费要求和养老金支出的影响。预计长期回报将达到或超过由适当市场指数的被动投资组成的综合基准的回报。资产配置结构受到多样化要求和限制，这些要求和限制通过限制对个别股权投资和信用评级类别的风险敞口来降低风险。
定期监测各类投资基金之间的资产分配情况，并视需要每月重新平衡。加拿大固定收益养老金计划和美国固定收益养老金计划是相互独立管理的，因此，目标资产配置反映了它们不同的负债状况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年目标分配(百分比) | 加拿大计划 | | | 美国计划 | |
| 股票型基金 | | 25% - 70% | | | | 21% - 51% | |
| 收益型基金 | | 25% - 35% | | | | 55% - 74% | |
| 房地产基金 | | —% - 15% | | | | — | |
| 上市基建基金 | | —% - 10% | | | | — | |
| 新兴市场债券型基金 | | —% - 10% | | | | — | |
| 现金和现金等价物 | | —% - 10% | | | | — | |
本公司不使用衍生工具来管理其计划资产的风险。该公司用来管理这些风险的程序与以往相比没有变化。
DB养老金计划资产的公允价值为：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | 2021 | | | 2020 | |
| 股票型基金 | | 77 | | | | 58 | |
| 固定收益基金 | | 54 | | | | 35 | |
| 房地产基金 | | 9 | | | | 6 | |
| 上市基建基金 | | 8 | | | | 8 | |
| 新兴市场债券型基金 | | 8 | | | | 7 | |
| 现金和现金等价物 | | 2 | | | | 2 | |
| 非投资资产 | | 1 | | | | 1 | |
DB养老金计划资产的公允价值总额(1) | | 159 | | | | 117 | |
(1) 本公司就该安排收购赫斯基在美国的固定收益退休金义务(见附注5A)。美国固定收益养老金计划资产价值为#美元。322021年1月1日，百万。
| | | | | |
| Cenovus Energy Inc.-2021年合并财务报表 | 58 |
合并财务报表附注
除非另有说明，所有金额均以百万美元为单位
截至2021年12月31日止的年度
现金及现金等价物、权益、收益及上市基础设施资产的公允价值以相关基金的交易价格(第1级)为基础。房地产基金的公允价值反映了每项房地产投资的评估估值(第二级)。非投资资产的公允价值是预期未来付款的贴现价值(第三级)。
DB养老金计划不持有对Cenovus普通股的任何直接投资。
D)资金
DB养老金计划根据适用的养老金立法提供资金。向由独立受托人管理的信托基金提供捐款。本公司对DB退休金计划的供款是基于最新的精算估值，以及董事会管理退休金委员会和人力资源及薪酬委员会的指示。
参加加拿大固定收益养老金的员工必须缴纳四他们的养老金收入的百分比，不超过每年的最高限额，公司提供必要的资金余额，以确保在退休时充分提供福利。该公司在截至2022年12月31日的年度的预期捐款为$11为DB养老金计划提供100万美元。
OPEB计划是根据需要提供资金的。该公司在截至2022年12月31日的年度的预期捐款为$8100万美元用于OPEB计划。
E)精算假设和敏感性
精算假设
用于确定福利义务和费用的主要加权平均精算假设如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金福利 | | | OPEB | |
| 截至12月31日止年度， | 2021 | | | 2020 | | | 2019 | | | 2021 | | | 2020 | | | 2019 | |
| 贴现率 | | 2.95 | % | | | | 2.50 | % | | | | 3.00 | % | | | | 2.98 | % | | | | 2.50 | % | | | | 3.00 | % | |
| 未来工资增长率 | | 4.03 | % | | | | 3.97 | % | | | | 3.94 | % | | | | 4.94 | % | | | | 4.94 | % | | | | 5.08 | % | |
平均寿命(年) | | 88.3 | | | | 88.3 | | | | 88.2 | | | | 88.3 | | | | 88.2 | | | | 88.2 | |
| 医疗费用趋势率 | | 不适用 | | | | 不适用 | | | | 不适用 | | | | 5.64 | % | | | | 6.00 | % | | | | 6.00 | % | |
贴现率基于高质量公司债务工具的市场收益率，其到期日相当于福利义务。
敏感度
在最重要的精算假设中，贴现率和保健费用的变化对DB养恤金计划和OPEB计划的债务具有最大的潜在影响，对变化的敏感度如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | | 2020 | |
| 截至12月31日， | 增加 | | | 减少量 | | | 增加 | | | 减少量 | |
| 1%的变化： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 贴现率 | | (79) | | | | 102 | | | | (31) | | | | 40 | |
| 未来工资增长率 | | 4 | | | | (4) | | | | 4 | | | | (4) | |
| 医疗费用趋势率 | | 26 | | | | (20) | | | | 1 | | | | (1) | |
| 假设预期寿命的一年变化 | | 4 | | | | (4) | | | | 4 | | | | (4) | |
敏感性分析基于假设的变化，同时保持所有其他假设不变；然而，某些假设的变化可能是相关的。在计算综合资产负债表中记录的数据库养恤金计划负债时，采用了相同的方法来计算数据库养恤金计划债务对重大精算假设的敏感度。
F)风险
通过其DB养老金计划和OPEB计划，公司面临精算风险，如寿命风险、利率风险、投资风险和工资风险。
长寿风险
固定福利计划债务的现值是参照对计划参与人在受雇期间和受雇后死亡率的最佳估计来计算的。参与者预期寿命的增加将增加固定福利计划的义务。
| | | | | |
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合并财务报表附注
除非另有说明，所有金额均以百万美元为单位
截至2021年12月31日止的年度
利率风险
公司债券收益率的下降将增加固定收益计划的债务，尽管这将被所持债务回报的增加部分抵消。
投资风险
DB养老金计划债务的现值是使用参考优质公司债券收益率确定的贴现率来计算的。如果计划资产回报率低于这一比率，将导致计划赤字。由于计划负债的长期性，计划资产中投资于股权证券的比例高于债务工具和房地产。
薪资风险
DB养恤金计划债务的现值部分是参考计划参与者的未来工资计算的，而OPEB计划的债务部分是参考未来医疗费用趋势比率计算的。因此，增加计划参与者的工资和增加保健索赔的未来费用将增加固定福利义务。
A)授权
Cenovus被授权发行不限数量的普通股，以及总计不超过20已发行和已发行普通股数量的百分比。第一和第二优先股可以分成一个或多个系列发行，其权利和条件将由董事会在发行前确定，并受本公司章程的约束。在安排结束之前，Cenovus的条款进行了修改，以创建Cenovus系列1、2、3、4、5、6、7和8第一优先股。
B)已发行和未偿还--普通股
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | | 2020 | |
| 数量 普普通通 股票 (千人) | | | 金额 | | | 数量 普普通通 股票 (千人) | | | 金额 | |
| 突出，年初 | | 1,228,870 | | | | 11,040 | | | | 1,228,828 | | | | 11,040 | |
| 根据安排发行，扣除发行成本后的净额 (附注5A) | | 788,518 | | | | 6,111 | | | | — | | | | — | |
| 在行使认股权证时发出 | | 314 | | | | 3 | | | | — | | | | — | |
| 根据股票期权计划发行 | | 535 | | | | 7 | | | | 42 | | | | — | |
| NCIB下的普通股购买 | | (17,026) | | | | (145) | | | | — | | | | — | |
| 未完成，年终 | | 2,001,211 | | | | 17,016 | | | | 1,228,870 | | | | 11,040 | |
截至2021年12月31日，有30百万(2020年12月31日-27百万股)可供未来根据股票期权计划发行的普通股。
C)正常进程发行人投标
2021年11月4日，多伦多证券交易所接受了公司实施NCIB，以购买146.5从2021年11月9日开始到2022年11月8日结束的12个月期间，普通股数量达到100万股。
截至2021年12月31日止年度，本公司购买17通过NCIB发行了100万股普通股。这些股票是以加权平均价$购买的。15.56每股普通股，总额为$265百万美元。实缴盈余减少#美元。120百万，代表普通股购买价格超过其平均账面价值的部分。这些股份随后被注销。截至2022年2月7日，Cenovus额外购买了9百万股普通股，价格为$160百万美元。
| | | | | |
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除非另有说明，所有金额均以百万美元为单位
截至2021年12月31日止的年度
D)已发行和未偿还优先股
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日 | 数量 择优 股票 (千人) | | | 金额 | |
| 突出，年初 | | — | | | | — | |
| 根据《安排》发出(附注5A) | | 36,000 | | | | 519 | |
| 未完成，年终 | | 36,000 | | | | 519 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日 | 股息重置日期 | | 股息率 | | | 优先股数量(千人) | |
| 系列1第一优先股 | March 31, 2026 | | | 2.58 | % | | | | 10,740 | |
| 系列2第一优先股 | March 31, 2026 | | | 1.86 | % | | | | 1,260 | |
| 系列3第一优先股 | 2024年12月31日 | | | 4.69 | % | | | | 10,000 | |
| 系列5第一优先股 | March 31, 2025 | | | 4.59 | % | | | | 8,000 | |
| 系列7第一优先股 | June 30, 2025 | | | 3.94 | % | | | | 6,000 | |
系列1第一优先股
2021年3月，274千股系列1第一优先股被投标转换为系列2第一优先股。适用于系列1第一优先股的新年度定息股息五-自2021年3月31日起至2026年3月30日止的年度为2.58%，等于加拿大政府五年期债券收益率的总和0.85百分比加1.73百分比按照第一系列第一优先股的条款发行。第一系列第一优先股的持有者将有权根据他们的选择，在2026年3月31日和此后每五年的3月31日将其股票转换为第二系列第一优先股，但受某些条件的限制。年度固定利率股息为2.40截至2021年3月30日的前一段时间的百分比。
系列2第一优先股
2021年3月，578千股系列2第一优先股被投标转换为系列1第一优先股。系列2第一优先股的持有者将有权获得累积的季度浮动股息，每季度重置一次，股息利率等于加拿大政府90天国库券收益率加1.73百分比。第二系列第一优先股的持有者将有权根据他们的选择，在2026年3月31日和此后每五年的3月31日将其股票转换为第一系列第一优先股，但受某些条件的限制。浮动利率股息是1.92截至2021年12月30日的前一段时间的百分比。适用于2021年12月31日至2022年3月30日期间的新季度浮动利率股息为1.86百分比。
系列3第一优先股
股息率将每隔一年重置一次五年利率等于五年期加拿大政府债券收益率加3.13百分比。第三系列第一优先股的持有者将有权在2024年12月31日和每年12月31日根据其选择将其股票转换为第四系列第一优先股，但须满足某些条件。五年之后。系列4第一优先股的持有者将有权获得累积的季度浮动股息，每季度重置一次，股息利率等于加拿大政府90天国库券收益率加3.13百分比。
系列5第一优先股
股息率将每隔一年重置一次五年利率等于五年期加拿大政府债券收益率加3.57百分比。系列5第一优先股的持有者将有权在2025年3月31日和每年3月31日根据其选择将其股票转换为系列6第一优先股，但受某些条件的限制五年之后。系列6第一优先股的持有者将有权获得累积的季度浮动股息，每季度重置一次，股息利率等于加拿大政府90天国库券收益率加3.57百分比。
系列7第一优先股
股息率将每隔一年重置一次五年利率等于五年期加拿大政府债券收益率加3.52百分比。系列7第一优先股的持有者将有权在2025年6月30日和每年6月30日根据其选择将其股票转换为系列8第一优先股，但受某些条件的限制。五年之后。系列8第一优先股的持有者将有权获得累积的季度浮动股息，每季度重置一次，股息利率等于加拿大政府90天国库券收益率加3.52百分比。
| | | | | |
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合并财务报表附注
除非另有说明，所有金额均以百万美元为单位
截至2021年12月31日止的年度
第二优先股
有几个不是截至2021年12月31日的已发行第二优先股(2020年12月31日-零).
E)已发行及未偿还认股权证
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日 | 数量 认股权证 (千人) | | | 金额 | |
| 突出，年初 | | — | | | | — | |
| 根据《安排》发出(附注5A) | | 65,433 | | | | 216 | |
| 已锻炼 | | (314) | | | | (1) | |
| 未完成，年终 | | 65,119 | | | | 215 | |
根据安排发行的Cenovus认股权证的行使价为$6.54 每股.
F)以盈余形式支付
Cenovus的实收盈余反映了公司在Encana Corporation(“Encana”)根据安排计划拆分为两家独立能源公司Encana(现为Ovintiv Inc.)之前的留存收益。和Cenovus(Encana拆分前的收益)。此外，已支付盈余包括与附注32中讨论的本公司NSR相关的基于股票的补偿费用，以及根据NCIB购买的股份普通股收购价超过其平均账面价值的部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Encana拆分前的收益 | | | 基于股票的薪酬 | | | | 普通股 | | | 总计 | |
| 截至2019年12月31日 | | 4,086 | | | | 291 | | | | — | | | | 4,377 | |
| 基于股票的薪酬费用 | | — | | | | 14 | | | | — | | | | 14 | |
| 截至2020年12月31日 | | 4,086 | | | | 305 | | | | — | | | | 4,391 | |
| 基于股票的薪酬费用 | | — | | | | 14 | | | | — | | | | 14 | |
| NCIB下的普通股购买 | | — | | | | — | | | | (120) | | | | (120) | |
| 行使股票期权而发行的普通股 | | — | | | | (1) | | | | — | | | | (1) | |
| 截至2021年12月31日 | | 4,086 | | | | 318 | | | | (120) | | | | 4,284 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 退休金和其他退休后福利 | | | 私募股权投资工具 | | | 外币折算调整 | | | 总计 | |
| 截至2019年12月31日 | | (2) | | | | 27 | | | | 802 | | | | 827 | |
| 其他税前综合收益(亏损) | | (10) | | | | — | | | | (44) | | | | (54) | |
| 所得税(费用)回收 | | 2 | | | | — | | | | — | | | | 2 | |
| 截至2020年12月31日 | | (10) | | | | 27 | | | | 758 | | | | 775 | |
| 其他税前综合收益(亏损) | | 47 | | | | — | | | | (129) | | | | (82) | |
| 所得税(费用)回收 | | (9) | | | | — | | | | — | | | | (9) | |
| 截至2021年12月31日 | | 28 | | | | 27 | | | | 629 | | | | 684 | |
| | | | | |
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除非另有说明，所有金额均以百万美元为单位
截至2021年12月31日止的年度
A)员工股票期权
Cenovus有一项员工股票期权计划，为员工提供机会行使购买公司普通股的期权。期权行权价格接近期权发行当日普通股的市场价值。授予的期权可在以下位置行使30一年后批准的数字的百分比，额外30两年后授予的数字的百分比，三年后可完全行使。期权在以下时间后到期七年了.
本公司发行的期权与NSR相关联。NSRS不是行使期权，而是赋予期权持有人权利，以行使时Cenovus普通股的市场价格高于期权行使价格获得的普通股数量。或者，持有者可以选择行使期权，并获得相当于出售普通股所收到的市场价格超过期权行使价格的现金支付净额。
NSR根据与标的期权相同的条款和条件授予和到期。
具有相关净结算权的股票期权
于截至二零二一年十二月三十一日止年度内所批出之加权平均单位公允价值为3.27在考虑没收之前，在确定期间的总费用时考虑没收。每个NSR的公允价值在其授予日使用Black-Scholes-Merton估值模型进行估计，加权平均假设如下：
| | | | | | | | | | | |
| 无风险利率 | | 0.67 | % | |
| 预期股息收益率 | | 0.76 | % | |
预期波动率(1) | | 38.98 | % | |
预期寿命(年) | | 5.76 | |
(1)预期波动率乃根据本公司过往的股份波动率计算。
下表汇总了与NSRS相关的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 与净结算权相关的股票期权数量 | | | 加权平均行权价 | |
截至2021年12月31日止的年度 | | (千人) | | | | ($) | |
| 突出，年初 | | 30,597 | | | | 18.52 | | |
| 授与 | | 6,345 | | | | 8.89 | | |
| 已锻炼 | | (529) | | | | 10.51 | | |
| 被没收 | | (66) | | | | 15.17 | | |
| 过期 | | (9,114) | | | | 28.61 | | |
| 未完成，年终 | | 27,233 | | | | 13.06 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 杰出的 | | 可操练 |
截至2021年12月31日 | 与净结算权相关的股票期权数量 | | | 加权平均剩余合同寿命 | | | | 加权平均行权价 | | | 与净结算权相关的股票期权数量 | | | 加权平均行权价 | |
行权价格区间($) | | (千人) | | | | (年) | | | | ($) | | | | (千人) | | | | ($) | |
5.00至9.99 | | 8,365 | | | | 5.26 | | | | 8.92 | | | | 2,478 | | | | 9.48 | |
10.00至14.99 | | 13,126 | | | | 4.29 | | | | 12.26 | | | | 8,729 | | | | 12.54 | |
15.00至19.99 | | 2,680 | | | | 1.31 | | | | 19.47 | | | | 2,680 | | | | 19.47 | |
20.00至24.99 | | 3,062 | | | | 0.15 | | | | 22.25 | | | | 3,062 | | | | 22.25 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 27,233 | | | | 3.83 | | | | 13.06 | | | | 16,949 | | | | 14.94 | |
这项于2021年1月1日作出的安排，加快了本公司非执行雇员及若干非执行董事所持有的尚未完成的非执行董事的归属。根据他们的条款，2.72021年1月1日，由于加速归属，100万NSR被授予并可行使。
| | | | | |
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截至2021年12月31日止的年度
Cenovus替换股票期权
关于这一安排，在2021年1月1日交易结束时，未偿还的赫斯基股票期权被Cenovus替换股票期权取代。每一份Cenovus置换股票期权使持有人有权获得0.7845以赫斯基股票期权每股行权价除以Cenovus普通股0.7845.
在截至2021年12月31日的年度内，八行使并结算了1000份Cenovus置换股票期权六千股普通股(见附注30)和782千份Cenovus置换股票期权，加权平均行权价为$3.64，被行使，并以现金净结算。
下表汇总了Cenovus员工持有的Cenovus替换股票期权的相关信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Cenovus置换股票期权数量 | | | | 加权平均行权价 | |
截至2021年12月31日止的年度 | | (千人) | | | | ($) | |
| 突出，年初 | | — | | | | — | | |
| 授与 | | 18,882 | | | | 15.31 | | |
| 已锻炼 | | (790) | | | | 3.64 | | |
| 被没收 | | (3,582) | | | | 14.08 | | |
| 过期 | | (2,254) | | | | 20.07 | | |
| 未完成，年终 | | 12,256 | | | | 15.21 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 杰出的 | | 可操练 |
截至2021年12月31日 | Cenovus置换股票期权数量 | | | | 加权平均剩余合同寿命 | | | | 加权平均行权价 | | | Cenovus置换股票期权数量 | | | | 加权平均行权价 | |
行权价格区间 ($) | | (千人) | | | | (年) | | | | ($) | | | | (千人) | | | | ($) | |
3.00至4.99 | | 3,602 | | | | 2.68 | | | | 3.54 | | | | 772 | | | | 3.54 | |
5.00至9.99 | | 164 | | | | 3.20 | | | | 6.03 | | | | 34 | | | | 5.95 | |
10.00至14.99 | | 58 | | | | 2.67 | | | | 12.66 | | | | 41 | | | | 12.62 | |
15.00至19.99 | | 2,896 | | | | 1.77 | | | | 18.43 | | | | 2,012 | | | | 18.47 | |
20.00至24.99 | | 5,384 | | | | 0.68 | | | | 21.23 | | | | 5,384 | | | | 21.23 | |
25.00至29.99 | | 152 | | | | 1.58 | | | | 27.88 | | | | 152 | | | | 27.88 | |
| | 12,256 | | | | 1.58 | | | | 15.21 | | | | 8,395 | | | | 18.96 | |
B)业绩份额单位
Cenovus已根据其员工绩效共享单位计划向某些员工授予PSU。PSU是时间授予的全股票单位，员工在获得时有权获得Cenovus的普通股或相当于Cenovus普通股价值的现金付款。有资格授予的PSU数量由以下乘数确定零%至200百分比，并基于公司实现关键的预先确定的业绩衡量标准。PSU背心后三好几年了。
该公司已记录了#美元的负债。61截至2021年12月31日的百万美元(2020-$65根据Cenovus的普通股在年底的市场价值，在PSU的综合资产负债表中)。PSU在归属时支付，因此，内在价值为$零截至2021年12月31日。
这项于2021年1月1日作出的安排，令本公司非执行雇员及若干非执行董事所持有的尚未完成的销售单位得以加速归属。因此，内在价值为#美元。51百万美元，截至2020年12月31日。根据他们的条款，7.12020年12月31日之后，根据成交日之前的30天成交量加权平均交易价，以现金结算了100万个PSU。
| | | | | |
| Cenovus Energy Inc.-2021年合并财务报表 | 64 |
合并财务报表附注
除非另有说明，所有金额均以百万美元为单位
截至2021年12月31日止的年度
下表总结了与Cenovus员工持有的PSU相关的信息：
| | | | | | | | | | | |
| | 绩效份额单位数 | |
截至2021年12月31日止的年度 | | (千人) | |
| 突出，年初 | | 9,284 | |
| 授与 | | 6,175 | |
| 既得并已支付 | | (8,085) | |
| 取消 | | (261) | |
| 股利单位 | | 50 | |
| 未完成，年终 | | 7,163 | |
C)限售股单位
Cenovus已根据其员工限制性股票单位计划向某些员工授予RSU。RSU是全股票单位，在归属时，员工有权获得Cenovus的普通股或相当于Cenovus普通股价值的现金付款。RSU通常被授予三好几年了。
RSU作为负债工具入账，并根据Cenovus普通股在每个期末的市场价值按公允价值计量。公允价值确认为归属期间的基于股票的补偿成本。公允价值的波动在发生期间确认为基于股票的补偿成本。
该公司已记录了#美元的负债。53截至2021年12月31日的百万美元(2020-$61根据Cenovus的普通股在年底的市值，在RSU的合并资产负债表中)。
由于RSU是在归属时支付的，因此归属RSU的内在价值为#美元。零截至2021年12月31日。其内在价值为$。60于二零二零年十二月三十一日，本公司雇员及若干非执行高级管理人员所持有的未清偿RSU加速归属所致。根据他们的条款，8.22021年有100万个RSU以现金结算30收盘日前交易量加权平均成交价。
下表总结了与Cenovus员工持有的RSU相关的信息：
| | | | | | | | | | | |
| | 限售股单位数 | |
截至2021年12月31日止的年度 | | (千人) | |
| 突出，年初 | | 8,430 | |
| 授与 | | 6,435 | |
| 既得并已支付 | | (8,420) | |
| 取消 | | (463) | |
| 股利单位 | | 43 | |
| 未完成，年终 | | 6,025 | |
D)递延股份单位
在……下面二根据递延股份单位计划，Cenovus董事、高级管理人员和某些员工可获得价值相当于公司普通股的递延股份单位。符合条件的员工可以选择转换为零, 25或50他们年度奖金的百分比进入了DSU。立即授予，根据协议条款赎回，并在终止董事职位或受雇当年的下一个日历年度的12月15日到期。
该公司已记录了#美元的负债。20截至2021年12月31日的百万美元(2020-$10根据Cenovus的普通股在年底的市场价值，在综合资产负债表中计算)。授权的DSU的内在价值等于授予时归属的DSU的账面价值。与这项安排有关的安排，终止持股持有人为Cenovus董事或其雇员，将根据相关持股计划的条款，以赎回日前五天成交量加权平均交易价格为基础，以现金结算及赎回持股单位。
| | | | | |
| Cenovus Energy Inc.-2021年合并财务报表 | 65 |
合并财务报表附注
除非另有说明，所有金额均以百万美元为单位
截至2021年12月31日止的年度
下表汇总了Cenovus董事、管理人员和员工持有的决策支持单位的相关信息：
| | | | | | | | | | | |
| | 递延股份单位数 | |
截至2021年12月31日止的年度 | | (千人) | |
| 突出，年初 | | 1,333 | |
| 授予董事 | | 273 | |
| 授与 | | 80 | |
| 股利单位 | | 10 | |
| 赎回 | | (440) | |
| 未完成，年终 | | 1,256 | |
E)按股票计算的薪酬总额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | | 2021 | | | | 2020 | | | | 2019 | | |
| 具有相关净结算权的股票期权 | | 14 | | | | 11 | | | | 9 | | |
| Cenovus替换股票期权 | | 26 | | | | — | | | | — | | |
| 绩效份额单位 | | 56 | | | | 19 | | | | 15 | | |
| 限售股单位 | | 48 | | | | 23 | | | | 34 | | |
| 递延股份单位 | | 15 | | | | (4) | | | | 9 | | |
| 基于股票的薪酬费用(回收) | | 159 | | | | 49 | | | | 67 | | |
| 基于股票的薪酬成本资本化 | | 8 | | | | 16 | | | | 20 | | |
| 基于股票的薪酬总额 | | 167 | | | | 65 | | | | 87 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | | 2021 | | | | 2020 | | | | 2019 | | |
| 工资、奖金和其他短期雇员福利 | | 1,327 | | | | 605 | | | | 567 | | |
| 离职后福利 | | 89 | | | | 33 | | | | 29 | | |
| 股票薪酬(附注32) | | 159 | | | | 49 | | | | 67 | | |
| 其他奖励福利 | | 201 | | | | (4) | | | | 31 | | |
| 离职福利 | | 180 | | | | 9 | | | | 6 | | |
| | 1,956 | | | | 692 | | | | 700 | | |
基于股票的薪酬包括年内记录的与NSRS、Cenovus更换股票期权、PSU、RSU和DSU相关的成本。
A)密钥管理薪酬
关键管理层包括董事(执行和非执行)、执行干事、高级副总裁和副总裁。已支付或应支付给密钥管理部门的薪酬为：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | | 2021 | | | | 2020 | | | | 2019 | | |
| 工资、董事手续费等短期福利 | | 69 | | | | 21 | | | | 24 | | |
| 离职后福利 | | 4 | | | | 3 | | | | 2 | | |
| 基于股票的薪酬 | | 72 | | | | 15 | | | | 22 | | |
| 其他奖励福利 | | 4 | | | | 1 | | | | 1 | | |
| 离职福利 | | 3 | | | | 6 | | | | — | | |
| | 152 | | | | 46 | | | | 49 | | |
离职后福利是指该年度内赚取的未来养恤金福利的现值。
| | | | | |
| Cenovus Energy Inc.-2021年合并财务报表 | 66 |
合并财务报表附注
除非另有说明，所有金额均以百万美元为单位
截至2021年12月31日止的年度
B)其他关联方交易
与HMLP的交易属于关联方交易，因为本公司拥有35百分比所有权权益(见附注20)。作为HMLP持有的资产的运营商，Cenovus提供管理服务，并收回分摊的服务成本。
该公司也是HMLP的承包商，并根据固定价格合同或在有一定限制的成本回收基础上建造其资产。截至2021年12月31日止年度，本公司收取HMLP$243百万美元用于建筑成本和管理服务。
该公司向HMLP支付Cenovus混合业务使用的管道系统的访问费。Cenovus还向HMLP支付运输和存储服务费用。截至2021年12月31日止年度，本公司产生的成本为284100万美元，用于使用HMLP的管道系统以及运输和储存服务。
Cenovus的金融资产和金融负债包括现金和现金等价物、应收账款和应计收入、限制性现金、融资租赁净投资、应付账款和应计负债、风险管理资产和负债、公司股权投资、长期应收账款、租赁负债、或有付款、短期借款和长期债务。风险管理资产和负债源于衍生金融工具的使用。
A)非衍生金融工具的公允价值
由于这些工具的短期到期日，现金和现金等价物、应收账款和应计收入、应付账款和应计负债以及短期借款的公允价值接近其账面价值。
受限现金、长期应收账款及融资租赁净投资的公允价值因该等工具的特定非流通性质而接近其账面值。
长期债务按摊销成本计提。长期借款的估计公允价值是根据长期借款在二级市场上的期末交易价格(第2级)确定的。截至2021年12月31日，Cenovus长期债务的账面价值为#美元12.410亿美元，公允价值为13.710亿美元(2020年12月31日账面价值-美元7.4十亿美元，公允价值--美元8.6十亿美元)。
被归类为FVOCI的股权投资包括对私人公司的股权投资。本公司在FVOCI对某些私募股权投资工具进行分类，因为它们不是为交易而持有，公允价值变化不能反映本公司的运营。这些资产在综合资产负债表中以公允价值计入其他资产。公允价值是根据最近的私募交易(第3级)确定的。
下表提供了对FVOCI分类的私募股权投资工具公允价值变动的对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | | 2020 | |
| 公允价值，年初 | | 52 | | | | 52 | |
| 收购(附注5A) | | 1 | | | | — | |
| | | | | | | |
| 公允价值，年终 | | 53 | | | | 52 | |
被归类为FVTPL的股权投资包括对上市公司的股权投资。这些资产在综合资产负债表中以公允价值计入其他资产。公允价值是根据活跃市场(第一级)的报价确定的。
B)风险管理资产和负债的公允价值
该公司的风险管理资产和负债包括原油、天然气和成品油掉期、期货，以及如果签订了远期期权，因为我们作为凝析油期货和掉期，f外汇和利率互换。原油、凝析油、天然气和成品油合同按同一商品的合同价格与期末远期价格之间的差额按其估计公允价值记录，使用市场报价或同一商品的期末远期价格外推至合同期限结束(第2级)。外汇掉期的公允价值采用纳入可观测市场数据(包括外汇远期曲线(第2级))的外部估值模型计算，利率掉期的公允价值采用纳入可观测市场数据(包括利率收益率曲线(第2级))的外部估值模型计算。交叉货币利率互换的公允价值是使用外部估值模型计算的，该模型纳入了可观察到的市场数据，包括外汇远期曲线(第2级)和利率收益率曲线(第2级)。
| | | | | |
| Cenovus Energy Inc.-2021年合并财务报表 | 67 |
合并财务报表附注
除非另有说明，所有金额均以百万美元为单位
截至2021年12月31日止的年度
未实现的风险管理头寸摘要
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | | 2020 | |
| 风险管理 | | | 风险管理 | |
| 截至12月31日， | 资产 | | 负债 | | 网络 | | | 资产 | | | 负债 | | | 网络 | |
| 原油、天然气、凝析油和成品油 | | 46 | | | | 116 | | | | (70) | | | | 5 | | | | 58 | | | | (53) | |
| 汇率合约 | | 2 | | | | — | | | | 2 | | | | — | | | | — | | | | — | |
| | 48 | | | | 116 | | | | (68) | | | | 5 | | | | 58 | | | | (53) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
下表列出了公司按公允价值列账的风险管理资产和负债的公允价值层次：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | | 2021 | | 2020 | |
| 第2级-价格来源于可观察到的数据或市场佐证 | | (68) | | | | (53) | |
来自可观察数据或市场证实的价格是指部分使用活跃报价和部分使用可观察和市场证实的数据对合同进行估值的公允价值。
下表对Cenovus风险管理资产和负债在1月1日至12月31日期间的公允价值变动进行了对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | | 2020 | |
| 合同公允价值，年初 | | (53) | | | | 3 | |
| 收购(附注5A) | | (14) | | | | — | |
| 年初生效的合同和年内签订的合同的公允价值变动 | | (995) | | | | (308) | |
| 本年度内实现的合同公允价值 | | 993 | | | | 252 | |
| 美元合约未实现汇兑损益 | | 1 | | | | — | |
| 合同公允价值，年终 | | (68) | | | | (53) | |
只有在Cenovus拥有当前的法定抵销权利并打算以净额结算或同时结算资产和负债的情况下，金融资产和负债才被抵销。当交易对手、商品、货币和结算时间相同时，Cenovus抵消风险管理资产和负债。没有额外的未实现风险管理头寸受到可强制执行的主净额结算安排或类似协议的约束，否则不会被抵消。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | | 2020 | |
| 风险管理 | | | 风险管理 | |
| 截至12月31日， | 资产 | | 负债 | | 网络 | | | 资产 | | | 负债 | | | 网络 | |
| 公认的风险管理职位 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总金额 | | 263 | | | | 331 | | | | (68) | | | | 70 | | | | 123 | | | | (53) | |
| 金额偏移量 | | (215) | | | | (215) | | | | — | | | | (65) | | | | (65) | | | | — | |
| 净额 | | 48 | | | | 116 | | | | (68) | | | | 5 | | | | 58 | | | | (53) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生负债不具有与信用风险相关的或有特征。由于信贷惯例根据交易对手的信贷质量限制交易，金融负债信用风险的变化导致的损益公允价值的变化并不重要。
Cenovus为其中某些风险管理合同提供现金抵押品，这笔抵押品不会抵销相关的财务负债。随着大宗商品价格的变化，在这些风险管理合同的有效期内，所需的现金抵押品数量每天都会变化。如果风险管理应付账款在特定日期的净值超过风险管理应收账款，则需要额外的现金抵押品。截至2021年12月31日，$114百万美元作为现金抵押品(2020--美元59百万)。
C)或有付款的公允价值
或有付款于综合资产负债表按公允价值列账。公允价值是通过使用期权定价模型(第3级)计算预期未来现金流的现值来估计的，该模型假设WCS的概率分布基于WTI期权的波动率、加拿大-美国外汇汇率期权的波动率以及WTI和WCS期货定价，并以信用调整后的无风险利率贴现。2.9百分比。或有付款的公允价值是由Cenovus的内部估值团队计算的，该团队由具有公允价值技术知识和经验的个人组成。截至2021年12月31日，或有付款的公允价值估计为#美元。236百万美元(2020年12月31日-美元)63百万)。
| | | | | |
| Cenovus Energy Inc.-2021年合并财务报表 | 68 |
合并财务报表附注
除非另有说明，所有金额均以百万美元为单位
截至2021年12月31日止的年度
截至2021年12月31日，或有付款剩余期限的平均WCS远期定价为#美元77.87每桶。用于评估或有付款的WTI期权和加元兑美元汇率期权的平均隐含波动率为39.5百分比和6.4百分比分别为。
在所有其他变量波动不变的情况下，期权定价模型的下列投入的变化可能会导致影响所得税前收益的未实现收益(亏损)如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日 | 灵敏度范围 | | | 增加 | | | | 减少量 | |
| WCS远期价格 | ± $5.00每桶 | | | (45) | | | | 45 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日 | 灵敏度范围 | | | 增加 | | | | 减少量 | |
| WCS远期价格 | ± $5.00每桶 | | | (41) | | | | 32 | |
| WTI期权隐含波动率 | ±5% | | | (18) | | | | 17 | |
| 加元兑美元汇率期权隐含波动率 | ±5% | | | 7 | | | | (10) | |
WTI期权价格波动率上升或下降5%以及加拿大-美元汇率期权的影响将导致所得税前收益的名义未实现收益(亏损)。
D)风险管理头寸(收益)损失对收益的影响
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | | 2021 | | | | 2020 | | | | 2019 | |
| 已实现(收益)损失 | | 993 | | | | 252 | | | | 7 | |
| 未实现(收益)损失 | | 2 | | | | 56 | | | | 149 | |
(收益)风险管理亏损 | | 995 | | | | 308 | | | | 156 | |
风险管理的已实现和未实现损益计入与衍生工具相关的应报告分部。
Cenovus面临金融风险，包括与大宗商品价格、汇率、利率相关的市场风险，以及信用风险和流动性风险。
为了管理从生产或购买产品到销售给客户或由Cenovus使用之间的大宗商品价格变动的风险，公司可能会定期建立财务状况，作为持续运营的一部分，以推销公司的原油和凝析油产量和实物库存状况。该公司已设立风险管理职位，以帮助获取预期在未来期间产品销售时获得的增量利润，并减少与库存和实物销售相关的大宗商品价格波动的总体风险敞口。商品价格波动的缓解可以利用财务状况来保护短期和未来现金流。截至2021年12月31日，财务状况的公允价值为净负债#美元。68百万a最后按下主要包括原油、凝析油、天然气和外汇汇率工具。
为管理利率波动风险，本公司可定期订立利率互换合约。为减轻本公司受汇率波动影响的风险，本公司定期订立外汇合约。为管理短期借款的利息成本，本公司定期进行交叉货币利率互换。截至2021年12月31日，有名义价值为美元的外汇合同。144未偿还的百万美元和不是未平仓利率或交叉货币利率互换合约。
| | | | | |
| Cenovus Energy Inc.-2021年合并财务报表 | 69 |
合并财务报表附注
除非另有说明，所有金额均以百万美元为单位
截至2021年12月31日止的年度
风险管理头寸的公允价值净值
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日 | 概念上的 卷数 (1) (2) | | 条款(3) | | 加权平均价格 (1) (2) | | 公允价值资产(负债) | |
| 原油和凝析油合约 | | | | | | | | | | | | |
WTI修复–卖 | 61.8Mmbbls | | | 2022年1月至2023年6月 | | | 美元72.19/bbl | | | | (188) | |
WTI修复 –买 | 25.3Mmbbls | | | 2022年1月至2023年6月 | | | 美元71.55/bbl | | | | 94 | |
其他财务状况(4) | | | | | | | | | | | 24 | |
| 外汇合约 | | | | | | | | | | | 2 | |
| 总公允价值 | | | | | | | | | | | (68) | |
(1) 百万桶(“MMbbls”)。桶(“bbl”)。
(2)名义成交量和加权平均价格代表各自条款内的各种合同。名义成交量和加权平均价格可能会逐月波动，因为它代表了不同条款的各种单独合同的平均价格。
(3) 合同条款代表具有不同条款的各种单独合同，范围从一至18个月.
(4)其他财务头寸包括与WCS相关的风险管理头寸、重油和凝析油差价合同、Belvieu固定合同、用于含氧油混合汽油的重新配方混合油合同、取暖油和天然气固定价格合同，以及公司在美国的制造和营销活动。
A)商品价格风险
商品价格风险产生于远期商品价格波动可能对金融资产和负债的公允价值或未来现金流量产生的影响。为部分减低对商品价格风险的影响，本公司已订立各种金融衍生工具。
这些衍生工具的使用受正式政策管辖，并受董事会制定的限制。本公司的政策不允许将衍生工具用于投机目的。
原油-该公司使用大宗商品期货和掉期、基价风险管理合同和期权合同，以部分减轻其原油销售中大宗商品价格风险的敞口，并保护短期和未来现金流。Cenovus已经进行了多项交易，以帮助防止轻/重质原油价差扩大，并管理从生产或购买产品到销售给客户或由Cenovus使用之间的大宗商品价格变动风险敞口。此外，本公司已设立风险管理职位，以协助减低产品销售时预期于未来期间收到的递增保证金的风险。
凝析油-该公司使用商品期货和掉期以及基价风险管理合同，以部分缓解其凝析油交易中的商品价格风险敞口。
天然气-该公司使用固定价格和基差工具部分缓解其天然气大宗商品价格风险。
敏感度
下表总结了Cenovus风险管理头寸的公允价值对商品价格和汇率独立波动的敏感性，所有其他变量保持不变。管理层认为下表中确定的波动是对波动性的合理衡量。
大宗商品价格和汇率波动对公司未平仓风险管理头寸的影响可能会导致影响所得税前收益的未实现收益(亏损)如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日 | 灵敏度范围 | | | 增加 | | | | 减少量 | |
| 原油大宗商品价格 | ± US$5.00/bbl适用于WTI、凝析油和相关的模糊限制语 | | | (225) | | | | 225 | |
| WCS和凝析油差价 | ± US$2.50/bbl适用于WCS和与生产相关的差异限制 | | | 4 | | | | (4) | |
| 成品油商品价格 | ± US$5.00/bbl适用于取暖油和汽油的封边 | | | (2) | | | | 2 | |
| 美元兑加元汇率 | ± 0.05在美国对加元的汇率 | | | 11 | | | | (12) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日 | 灵敏度范围 | | | 增加 | | | | 减少量 | |
| 原油大宗商品价格 | ± US$5.00/bbl适用于WTI、凝析油和相关的模糊限制语 | | | (44) | | | | 44 | |
| WCS和凝析油差价 | ± US$2.50/bbl适用于WCS和与生产相关的差异限制 | | | (2) | | | | 2 | |
| | | | | |
| Cenovus Energy Inc.-2021年合并财务报表 | 70 |
合并财务报表附注
除非另有说明，所有金额均以百万美元为单位
截至2021年12月31日止的年度
B)外汇风险
外汇风险源于可能影响Cenovus金融资产或负债的公允价值或未来现金流的外汇汇率变化。由于Cenovus在北美开展业务，美元/加元汇率的波动可能会对公布的业绩产生重大影响。
如附注8所披露，Cenovus的汇兑(收益)亏损主要包括未实现汇兑收益和转换加拿大发行的美元债务的亏损。截至2021年12月31日，Cenovus拥有美元7.4加拿大发行的10亿美元债务(2020年--美元5.9十亿美元)。就这些金融工具而言，加元兑美元汇率变化的影响将导致外汇(收益)损失的变化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | | | 2021 | | | | 2020 | |
$0.05加元兑美元汇率上升 | | | 372 | | | | 300 | |
$0.05加元兑美元汇率下降 | | | (372) | | | | (300) | |
管理层认为，上表中确定的波动是对波动性的合理衡量。
C)利率风险
利率风险源于可能影响收益、现金流和估值的市场利率变化。Cenovus具有灵活性，可以通过保持固定利率和浮动利率债务的组合来部分缓解其对利率变化的敞口。为管理利率波动风险，本公司定期订立利率互换合约。截至2021年12月31日，Cenovus拥有不是未平仓利率互换合约(2020年--美元零)。为管理短期借款的利息成本，本公司定期进行交叉货币利率互换。截至2021年12月31日，Cenovus拥有不是未偿还的交叉货币利率掉期合约(2020-$零).
截至2021年12月31日，一年内净收益的增加或减少一浮动利率债务的利率变动百分比为$1 million (2020 – $1百万)。这假设固定债务和浮动债务的数额与各自的资产负债表日期保持不变。
D)信用风险
如果金融工具的交易对手未能按照商定条款履行其财务或履约义务，本公司可能会蒙受财务损失，由此产生信贷风险。Cenovus制定了经审计委员会和董事会批准的信用政策，旨在确保其信用敞口在可接受的风险水平内。信用政策概述了与信用风险相关的角色和责任，为如何衡量、监测和缓解信用敞口设定了框架，并围绕信用集中限制设定了参数。
Cenovus评估新交易对手的信用风险，并持续不断地对所有交易对手进行基于风险的监测。Cenovus的应收账款中有很大一部分是石油和天然气行业的客户，受到正常行业信用风险的影响。Cenovus对交易对手的敞口在信贷政策容忍范围内。与应收账款和应计收入、融资租赁净投资、风险管理资产和长期应收账款相关的最大信用风险敞口为账面价值总额。
截至2021年12月31日，大约97公司应计项目、与Cenovus合资企业和合资业务有关的应收账款、贸易应收账款和融资租赁净投资的百分比为投资级，公司几乎所有应收账款的未偿还金额均低于60几天。公司应计项目、与Cenovus合资企业和联合业务有关的应收账款、应收贸易账款和融资租赁投资净额的平均预期信贷损失为0.1截至2021年12月31日的百分比(2020-0.5百分比)。
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| Cenovus Energy Inc.-2021年合并财务报表 | 71 |
合并财务报表附注
除非另有说明，所有金额均以百万美元为单位
截至2021年12月31日止的年度
E)流动性风险
流动性风险是指公司将无法在到期时履行其所有财务义务的风险。流动性风险还包括无法以合理价格及时清算资产的风险。Cenovus通过积极管理现金和债务以及保持适当的信贷渠道来管理其流动性风险，这可能会受到公司信用评级的影响。如附注25所披露，长期而言，Cenovus的目标是调整后EBITDA的净债务在1.0至1.5时间来管理公司的整体债务状况。
Cenovus通过确保其能够获得多种资本来源来管理其流动性风险，包括：现金和现金等价物、来自经营活动的现金、其承诺的信贷安排和未承诺的需求安排的未提取能力以及其基础货架招股说明书中的可用性。截至2021年12月31日，公司的资金来源包括：
•2.910亿美元现金和现金等价物。
•$6.010亿美元可用于其承诺的信贷安排。
•$1.910亿美元可用于其未承诺的需求设施，其中1.410亿美元可用于一般用途，也可全额用于开立信用证。
•美元88百万美元和美元5根据本公司分别来自WRB和日出的未承诺需求设施的比例份额，可提供100万欧元的可用资金。
•美元4.7在其基本货架招股说明书下有10亿未使用的容量，其可用性取决于市场状况。
与金融负债有关的未贴现现金流出如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日 | 1年 | | | 第二年及第三年 | | | | 第4年和第5年 | | 此后 | | | 总计 | |
| 应付账款和应计负债 | | 6,353 | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 6,353 | |
短期借款 (1) | | 79 | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 79 | |
长期债务 (1)(2) | | 561 | | | | 1,608 | | | | 2,603 | | | | 14,892 | | | | 19,664 | |
| 或有付款 | | 238 | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 238 | |
租赁负债 (1) | | 453 | | | | 794 | | | | 634 | | | | 3,192 | | | | 5,073 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日 | 1年 | | | 第二年及第三年 | | | | 第4年和第5年 | | 此后 | | | 总计 | |
| 应付账款和应计负债 | | 2,018 | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 2,018 | |
短期借款 (1) | | 121 | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 121 | |
长期债务 (1) | | 385 | | | | 1,965 | | | | 1,966 | | | | 8,627 | | | | 12,943 | |
| 或有付款 | | 36 | | | | 28 | | | | — | | | | — | | | | 64 | |
租赁负债 (1) | | 254 | | | | 445 | | | | 365 | | | | 1,412 | | | | 2,476 | |
(1) 本金和利息，包括当期部分(如果适用)。
(2) 2022年1月10日，本公司宣布有意赎回其全部未偿还余额3.80百分比注释和4.002022年2月9日无担保票据的百分比。上述长期债务到期日尚未针对此次赎回进行调整。
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合并财务报表附注
除非另有说明，所有金额均以百万美元为单位
截至2021年12月31日止的年度
A)营运资金
营运资本的计算方法如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | 2021 | | | 2020 |
| 流动资产总额 | | 11,988 | | | | 2,976 |
| 流动负债总额 | | 7,305 | | | | 2,359 |
| 营运资金 | | 4,683 | | | | 617 |
截至2021年12月31日，调整后的营运资本为$3.8亿美元(2020年12月31日-1美元653百万美元)，不包括持有的待售资产#1.3亿美元(2020年12月31日-1美元零)，或有付款的本期部分#美元236百万美元(2020年12月31日-美元)36百万美元)和与持有待售资产有关的负债#美元186百万美元(2020年12月31日-美元)零).
非现金营运资金变动情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | | 2021 | | | | 2020 | | | | 2019 | |
| 应收账款和应计收入 | | (953) | | | | 77 | | | | (475) | |
| 应收所得税 | | (1) | | | | (12) | | | | 150 | |
| 盘存 | | (1,646) | | | | 450 | | | | (408) | |
| 应付账款和应计负债 | | 1,645 | | | | (338) | | | | 283 | |
| 应付所得税 | | 87 | | | | (17) | | | | — | |
| 非现金营运资金总额 | | (868) | | | | 160 | | | | (450) | |
| | | | | | | | | | | |
| 经营所得(用于)现金 | | (1,227) | | | | 198 | | | | (333) | |
| 投资所得(用于)现金 | | 359 | | | | (38) | | | | (117) | |
| 非现金营运资金总额 | | (868) | | | | 160 | | | | (450) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | | 2021 | | | | 2020 | | | | 2019 | |
| 支付的利息 | | 811 | | | | 381 | | | | 457 | |
| 收到的利息 | | 24 | | | | 5 | | | | 12 | |
已缴纳的所得税 | | 209 | | | | 18 | | | | 17 | |
| | | | | |
| Cenovus Energy Inc.-2021年合并财务报表 | 73 |
合并财务报表附注
除非另有说明，所有金额均以百万美元为单位
截至2021年12月31日止的年度
B)负债的对账
下表对负债与筹资活动产生的现金流量进行了对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 应付股息 | | | 短期借款 | | | 长期债务 | | | 租赁负债 | |
| 截至2018年12月31日 | | — | | | | — | | | | 9,164 | | | | — | |
根据会计政策的变化进行调整(1) | | — | | | | — | | | | — | | | | 1,494 | |
| 融资现金流的变化： | | | | | | | | | | | | | | | |
| (偿还)长期债务 | | — | | | | — | | | | (2,279) | | | | — | |
循环长期债券净发行(偿还)
债务 | | — | | | | — | | | | 276 | | | | — | |
| 已支付普通股股息 | | (260) | | | | — | | | | — | | | | — | |
| 租约本金偿还 | | — | | | | — | | | | — | | | | (150) | |
| 非现金变动： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 宣布普通股股息 | | 260 | | | | — | | | | — | | | | — | |
| 外汇(利得)损 | | — | | | | — | | | | (399) | | | | (23) | |
赎回时的净溢价(折扣)
长期债务 | | — | | | | — | | | | (63) | | | | — | |
| 新增租约 | | — | | | | — | | | | — | | | | 590 | |
| 租约终止 | | — | | | | — | | | | — | | | | (11) | |
| 租约重新计量 | | — | | | | — | | | | — | | | | 15 | |
| 其他 | | — | | | | — | | | | — | | | | 1 | |
| 截至2019年12月31日 | | — | | | | — | | | | 6,699 | | | | 1,916 | |
| 融资现金流的变化： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已支付普通股股息 | | (77) | | | | — | | | | — | | | | — | |
| 短期借款净发行(偿还) | | — | | | | 117 | | | | — | | | | — | |
| 发行长期债务 | | — | | | | — | | | | 1,326 | | | | — | |
| (偿还)长期债务 | | — | | | | — | | | | (112) | | | | — | |
| (偿还)循环长期债务 | | — | | | | — | | | | (220) | | | | — | |
| 租约本金偿还 | | — | | | | — | | | | — | | | | (197) | |
| 非现金变动： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 宣布普通股股息 | | 77 | | | | — | | | | — | | | | — | |
| 外汇(收益)损失，净额 | | — | | | | 4 | | | | (231) | | | | (6) | |
赎回时的净溢价(折扣)
长期债务 | | — | | | | — | | | | (25) | | | | — | |
| 融资成本 | | — | | | | — | | | | 5 | | | | — | |
| 新增租约 | | — | | | | — | | | | — | | | | 49 | |
| 租约终止 | | — | | | | — | | | | — | | | | (1) | |
| 租约修改 | | — | | | | — | | | | — | | | | (2) | |
| 租约重新计量 | | — | | | | — | | | | — | | | | (2) | |
| 其他 | | — | | | | — | | | | (1) | | | | — | |
| 截至2020年12月31日 | | — | | | | 121 | | | | 7,441 | | | | 1,757 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(1) 自2019年1月1日起，公司采用国际财务报告准则第16号，“租约”. | |
| | | | | |
| Cenovus Energy Inc.-2021年合并财务报表 | 74 |
合并财务报表附注
除非另有说明，所有金额均以百万美元为单位
截至2021年12月31日止的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (续) | 应付股息 | | | 短期借款 | | | 长期债务 | | | 租赁负债 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 收购(见附注5A) | | — | | | | 40 | | | | 6,602 | | | | 1,441 | |
| 融资现金流的变化： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已支付普通股股息 | | (176) | | | | — | | | | — | | | | — | |
| 支付的优先股股息 | | (34) | | | | — | | | | — | | | | — | |
| 短期借款净发行(偿还) | | — | | | | (77) | | | | — | | | | — | |
循环长期债券净发行(偿还)
债务 | | — | | | | — | | | | (350) | | | | — | |
| 发行长期债务 | | — | | | | — | | | | 1,557 | | | | — | |
| (偿还)长期债务 | | — | | | | — | | | | (2,870) | | | | — | |
| 租约本金偿还 | | — | | | | — | | | | — | | | | (300) | |
| 非现金变动： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 宣布普通股股息 | | 176 | | | | — | | | | — | | | | — | |
| 宣布优先股股息 | | 34 | | | | — | | | | — | | | | — | |
| 外汇(收益)损失，净额 | | — | | | | (5) | | | | (57) | | | | (10) | |
赎回时的净溢价(折扣)
长期债务 | | — | | | | — | | | | 121 | | | | — | |
| 融资成本 | | — | | | | — | | | | (59) | | | | — | |
| 新增租约 | | — | | | | — | | | | — | | | | 110 | |
| 租约终止 | | — | | | | — | | | | — | | | | (1) | |
| 租约修改 | | — | | | | — | | | | — | | | | 22 | |
| 租约重新计量 | | — | | | | — | | | | — | | | | (4) | |
| 转移至与持有待售资产有关的负债 | | — | | | | — | | | | — | | | | (58) | |
| 截至2021年12月31日 | | — | | | | 79 | | | | 12,385 | | | | 2,957 | |
A)承诺
Cenovus在正常运营过程中作出了各种承诺，主要涉及对公司运输协议的索要费用。此外，该公司还承诺与其风险管理计划有关。
公司承诺的未来付款如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日 | 1年 | | | 2年 | | | 3年 | | | 4年 | | | 5年 | | | 此后 | | | 总计 | |
运输和储存(1) | | 3,288 | | | | 3,567 | | | | 3,373 | | | | 2,146 | | | | 2,012 | | | | 16,600 | | | | 30,986 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
房地产(2) | | 44 | | | | 43 | | | | 52 | | | | 54 | | | | 57 | | | | 658 | | | | 908 | |
为股权会计关联公司提供资金的义务 (3) | | 68 | | | | 85 | | | | 99 | | | | 90 | | | | 90 | | | | 210 | | | | 642 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他长期承诺 | | 509 | | | | 156 | | | | 145 | | | | 136 | | | | 150 | | | | 1,214 | | | | 2,310 | |
付款总额(4) | | 3,909 | | | | 3,851 | | | | 3,669 | | | | 2,426 | | | | 2,309 | | | | 18,682 | | | | 34,846 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日 | 1年 | | | 2年 | | | 3年 | | | 4年 | | | 5年 | | | 此后 | | | 总计 | |
运输和储存(1) | | 1,014 | | | | 954 | | | | 1,341 | | | | 1,444 | | | | 1,107 | | | | 15,537 | | | | 21,397 | |
房地产(2) | | 34 | | | | 36 | | | | 38 | | | | 41 | | | | 44 | | | | 604 | | | | 797 | |
| 其他长期承诺 | | 105 | | | | 47 | | | | 32 | | | | 32 | | | | 24 | | | | 85 | | | | 325 | |
付款总额(4) | | 1,153 | | | | 1,037 | | | | 1,411 | | | | 1,517 | | | | 1,175 | | | | 16,226 | | | | 22,519 | |
(1)包括运输承诺额#美元8.1亿美元(2020年12月31日-1美元14.010亿美元)，有待监管部门批准或已获批准，但尚未投入使用。条款最高可达20生效日期后数年。
(2)涉及租赁负债中的非租赁部分，包括业务费用和办公空间的无保留停车位。不包括已拨备的已承诺付款。
(3)涉及对HCML的供资义务。
(4)承诺反映在Cenovus在基础合同中的比例份额。
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合并财务报表附注
除非另有说明，所有金额均以百万美元为单位
截至2021年12月31日止的年度
这一安排导致赫斯基承担了不可撤销的合同和其他商业承诺。截至2021年1月1日，Cenovus承担的总承付款为#美元17.6亿美元，其中7.410亿美元用于各种运输和储存承诺。运输承诺包括$1.7正在等待监管部门批准或已获得批准，但尚未投入使用的10亿美元。
截至2021年12月31日，运输和储存承诺不包括与Keystone XL管道有关的任何金额，原因是公司取消了运输服务协议(2020年12月31日-#美元7.0十亿美元)。
截至2021年12月31日，公司与HMLP的承诺包括：2.610亿美元与运输、储存和其他长期承诺有关。
截至2021年12月31日，未偿信用证总额为$。565百万美元(2020年12月31日-美元)441百万美元)在某些合同下作为财务和履约条件的担保发行。
B)或有事项
法律诉讼
Cenovus参与了与正常运营过程相关的有限数量的法律索赔。Cenovus认为，这些事项可能产生的任何负债，如果没有拨备，不太可能对其综合财务报表产生实质性影响。
退役负债
Cenovus负责长期资产在其使用寿命结束时的报废。Cenovus记录的负债为#美元。3.9根据目前的立法和估计成本，与其生产井场、上游加工设施、地面和海底工厂和设备、制造设施、零售和铁路原油终点站有关的总成本为10亿美元。实际成本可能与估计的不同适用于法律和法规的变化成本的变化。
所得税事宜
Cenovus运营的各个司法管辖区的税收法规和立法及其解释不断变化。因此，通常有许多税务事项正在审查中。管理层认为，税收拨备是足够的。
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