目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
(标记一)
截至本季度末
或
关于从到的过渡期
佣金文件编号
(注册人的确切姓名载于其章程)
| ||
国家或其他司法管辖权 成立公司或组织 | 税务局雇主身分证号码 | |
主要行政办公室的地址 | 邮政编码 |
(
注册人的电话号码，包括区号
自上次报告以来更改的原姓名、前地址和前会计年度
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题 |
| 交易代码 |
| 注册的每个交易所的名称 |
|
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
☒ | 加速文件管理器 | ☐ | |
非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | |
新兴成长型公司 |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如规则所定义《交易法》第12B-2条)。是☐不是
截至2023年2月3日，
目录表
AECOM
索引
第一部分： | 财务信息 | ||
第1项。 | 财务报表 | 1 | |
截至2022年12月31日(未经审计)和2022年9月30日的合并资产负债表 | 1 | ||
截至三个月的综合业务报表2022年12月31日(未经审计)和2021年12月31日(未经审计) | 2 | ||
截至2022年12月31日(未经审计)和2021年12月31日(未经审计)止三个月的综合全面收益表 | 3 | ||
截至2022年12月31日(未经审计)和2021年12月31日(未经审计)的三个月股东权益综合报表 | 4 | ||
会计年度合并现金流量表HREE截至2022年12月31日(未经审计)和2021年12月31日(未经审计) | 5 | ||
合并财务报表附注(未经审计) | 6 | ||
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 25 | |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 37 | |
第四项。 | 控制和程序 | 37 | |
第二部分。 | 其他信息 | 38 | |
第1项。 | 法律诉讼 | 38 | |
第1A项。 | 风险因素 | 38 | |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 38 | |
第三项。 | 高级证券违约 | 38 | |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 38 | |
第5项. | 其他信息 | 38 | |
第六项。 | 陈列品 | 39 | |
签名 | 40 | ||
目录表
第一部分财务信息
项目1.财务报表
AECOM
合并资产负债表
(未经审计-以千为单位，共享数据除外)
十二月三十一日， | 9月30日， | |||||
| 2022 |
| 2022 | |||
资产 | ||||||
流动资产： | ||||||
现金和现金等价物 | $ | | $ | | ||
合并后合资企业中的现金 |
| |
| | ||
现金和现金等价物合计 |
| |
| | ||
应收账款--净额 |
| |
| | ||
合同资产 | | | ||||
预付费用和其他流动资产 |
| |
| | ||
持有待售流动资产 | | | ||||
应收所得税 |
| |
| | ||
流动资产总额 |
| |
| | ||
财产和设备--净值 |
| |
| | ||
递延税项资产--净额 |
| |
| | ||
对未合并的合资企业的投资 |
| |
| | ||
商誉 |
| |
| | ||
无形资产--净额 |
| |
| | ||
其他非流动资产 |
| |
| | ||
经营性租赁使用权资产 | | | ||||
总资产 | $ | | $ | | ||
负债和股东权益 | ||||||
流动负债： | ||||||
短期债务 | $ | | $ | | ||
应付帐款 |
| |
| | ||
应计费用和其他流动负债 |
| |
| | ||
应付所得税 | | | ||||
合同责任 |
| |
| | ||
持有待售流动负债 | | | ||||
长期债务的当期部分 | |
| | |||
流动负债总额 |
| |
| | ||
其他长期负债 |
| |
| | ||
非流动经营租赁负债 | | | ||||
持有待售的长期负债 | | | ||||
递延税项负债--净额 | | | ||||
养恤金福利义务 | | | ||||
长期债务 | |
| | |||
总负债 |
| |
| | ||
承付款和或有事项(附注15) | ||||||
AECOM股东权益： | ||||||
普通股-授权， |
| |
| | ||
额外实收资本 |
| |
| | ||
累计其他综合损失 |
| ( |
| ( | ||
累计赤字 |
| ( |
| ( | ||
AECOM股东权益总额 |
| |
| | ||
非控制性权益 |
| |
| | ||
股东权益总额 |
| |
| | ||
总负债和股东权益 | $ | | $ | | ||
请参阅合并财务报表附注。
1
目录表
AECOM
合并业务报表
(未经审计-单位为千，每股数据除外)
截至三个月 | ||||||
十二月三十一日， | 十二月三十一日， | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
收入 | $ | | $ | | ||
收入成本 |
| |
| | ||
毛利 |
| |
| | ||
合营企业收益中的权益 |
| |
| | ||
一般和行政费用 |
| ( |
| ( | ||
重组成本 | ( | ( | ||||
营业收入 |
| |
| | ||
其他收入 |
| |
| | ||
利息支出 |
| ( |
| ( | ||
持续经营的税前收入 |
| |
| | ||
持续经营的所得税支出 |
| |
| | ||
持续经营净收益 |
| |
| | ||
非持续经营的净亏损 |
| ( |
| ( | ||
净收入 |
| |
| | ||
可归因于持续经营的非控股权益的净收入 | ( | ( | ||||
可归因于非控制性权益的非持续经营净亏损 | | | ||||
可归因于非控股权益的净(收益)亏损 | ( | | ||||
可归因于AECOM持续运营的净收入 | | | ||||
可归因于AECOM的非持续业务净收益(亏损) | | ( | ||||
归因于AECOM的净收入 | $ | | $ | | ||
每股可归因于AECOM的净收益(亏损)： | ||||||
每股基本持续运营 | $ | | $ | | ||
每股基本停产业务 | $ | — | $ | ( | ||
基本每股收益 | $ | | $ | | ||
稀释后每股持续运营 | $ | | $ | | ||
每股摊薄非持续经营业务 | $ | | $ | ( | ||
稀释后每股收益 | $ | | $ | | ||
加权平均流通股： | ||||||
基本信息 |
| |
| | ||
稀释 |
| |
| | ||
请参阅合并财务报表附注。
2
目录表
AECOM
综合全面收益表
(未经审计-以千计)
截至三个月 | ||||||
十二月三十一日， | 十二月三十一日， | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
净收入 | $ | | $ | | ||
其他综合收入，税后净额： | ||||||
衍生工具未实现(亏损)净收益，税后净额 |
| ( |
| | ||
外币折算调整 |
| |
| ( | ||
养老金调整，扣除税收后的净额 |
| ( |
| | ||
其他综合收益，税后净额 |
| |
| | ||
综合收益，税后净额 |
| |
| | ||
合并子公司综合(收益)亏损中的非控股权益，税后净额 |
| ( |
| | ||
可归因于AECOM的扣除税后的全面收入 | $ | | $ | | ||
请参阅合并财务报表附注。
3
目录表
AECOM
股东权益合并报表
(未经审计-以千计)
累计 | 总计 | ||||||||||||||||||||
其他内容 | 其他 | AECOM | 非- | 总计 | |||||||||||||||||
普普通通 | 已缴费 | 全面 | 累计 | 股东的 | 控管 | 股东的 | |||||||||||||||
| 库存 |
| 资本 |
| 损失 |
| 赤字 |
| 权益 |
| 利益 |
| 权益 | ||||||||
2022年9月30日的余额 | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | $ | | |||||||
净收入 | — | — | — | | | | | ||||||||||||||
宣布的股息 | — | — | — | ( | ( | — | ( | ||||||||||||||
其他综合收益 | — | — | | — | | | | ||||||||||||||
发行股票 | | | — | — | | — | | ||||||||||||||
股票回购 | ( | ( | — | ( | ( | — | ( | ||||||||||||||
基于股票的薪酬 | — |
| |
| — |
| — |
| |
| — |
| | ||||||||
非控制性权益的贡献 | — | — | — | — | — | | | ||||||||||||||
对非控股权益的分配 | — | — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | |||||||||
2022年12月31日的余额 | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | $ | | |||||||
|
| 累计 |
|
| 总计 |
|
| ||||||||||||||
其他内容 | 其他 | AECOM | 非- | 总计 | |||||||||||||||||
普普通通 | 已缴费 | 全面 | 累计 | 股东的 | 控管 | 股东的 | |||||||||||||||
| 库存 |
| 资本 |
| 损失 |
| 赤字 |
| 权益 |
| 利益 |
| 权益 | ||||||||
2021年9月30日的余额 | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | $ | | |||||||
净收入 | — | — | — | | | ( | | ||||||||||||||
宣布的股息 | — | — | — | ( | ( | — | ( | ||||||||||||||
其他全面收益(亏损) | — | — | | — | | ( | | ||||||||||||||
发行股票 | | | — | — | | — | | ||||||||||||||
股票回购 | ( | ( | — | ( | ( | — | ( | ||||||||||||||
基于股票的薪酬 | — | | — | — | | — | | ||||||||||||||
其他有非控制性权益的交易 | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||
非控制性权益的贡献 | — | — | — | — | — | | | ||||||||||||||
对非控股权益的分配 | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||
2021年12月31日的余额 | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | $ | | |||||||
请参阅合并财务报表附注。
4
目录表
AECOM
合并现金流量表
(未经审计-以千计)
截至12月31日的三个月， | ||||||
| 2022 |
| 2021 | |||
经营活动的现金流： | ||||||
净收入 | $ | | $ | | ||
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： | ||||||
折旧及摊销 |
| |
| | ||
未合并合营企业收益中的权益 |
| ( |
| ( | ||
未合并合资企业的收益分配 |
| |
| | ||
非现金股票薪酬 | | | ||||
停产业务的销售亏损 | — | | ||||
外币折算 | | | ||||
其他 | | | ||||
经营性资产和负债变动情况： | ||||||
应收账款和合同资产 |
| ( |
| | ||
预付费用和其他资产 |
| ( |
| | ||
应付帐款 |
| ( |
| ( | ||
应计费用和其他流动负债 |
| |
| | ||
合同责任 | |
| ( | |||
其他长期负债 |
| |
| ( | ||
经营活动提供的净现金 | | | ||||
投资活动产生的现金流： | ||||||
出售停产业务的付款，包括处置的现金 |
| — |
| ( | ||
对未合并的合资企业的投资 | ( | ( | ||||
未合并的合资企业的投资回报 | | | ||||
出售投资所得收益 | | | ||||
处置财产和设备所得收益 | | | ||||
资本支出的付款 | ( | ( | ||||
用于投资活动的现金净额 | ( | ( | ||||
融资活动的现金流： | ||||||
根据信贷协议借款所得收益 | | | ||||
偿还信贷协议下的借款 |
| ( |
| ( | ||
已支付的股息 | ( | — | ||||
发行普通股所得款项 | | | ||||
回购普通股的付款 | ( |
| ( | |||
对非控股权益的净分配 | ( | ( | ||||
其他融资活动 | | ( | ||||
用于融资活动的现金净额 | ( | ( | ||||
汇率变动对现金的影响 | |
| ( | |||
现金和现金等价物净减少 |
| ( | ( | |||
期初现金及现金等价物 |
| |
| | ||
期末现金及现金等价物 | | | ||||
持有待售流动资产中包含的现金和现金等价物减少 | ( | ( | ||||
期末持续经营的现金和现金等价物 | $ | | $ | | ||
请参阅合并财务报表附注。
5
目录表
AECOM
合并财务报表附注
(未经审计)
1.陈述依据
随附的AECOM(本公司)综合财务报表未经审计，管理层认为，该报表包括所有调整，包括公允报告本公司所列期间财务状况和经营业绩所需的所有正常经常性项目。所有公司间余额和交易在合并中被冲销。
综合财务报表应与公司截至2022年9月30日的财政年度10-K报表(年度报告)中包含的综合财务报表及其附注一并阅读。所附未经审计综合财务报表及相关附注乃根据美国公认会计原则(GAAP)编制。关于中期财务信息，并符合S-X规则表10-Q和规则10-01的说明。因此，它们不包括公认会计准则要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。
除另有注明外，本报告所载综合财务报表乃按照年报所述会计政策编制，并应与年报一并阅读。
截至2022年12月31日的三个月的运营结果不一定表明截至2023年9月30日的财年的预期结果。
如附注3所述，本公司的结论是，其自营风险建筑业务符合2020财年第一季度开始持有待售的标准，并符合停止经营分类的标准。因此，自负盈亏的风险建筑业务在综合业务报表中列报为列报的所有期间的非连续业务。该等业务的流动及非流动资产及负债在综合资产负债表中列示为待售资产及负债。
本公司报告年度经营业绩的依据是
2.新会计公告和会计变更
2018年8月，FASB发布了新的会计准则，规定了固定收益养老金计划的披露要求。修订后的指南取消了某些不再被认为具有成本效益的披露要求。该公司自2021年10月1日起采用新的指导方针。采用新的指导方针并未对公司的财务报表产生重大影响。
2019年12月，FASB发布了新的会计准则，简化了所得税的会计处理。该指南修正了会计准则编纂(ASC)740一般原则的某些例外，所得税，并简化了几个领域，如特许经营税或部分基于收入的类似税收的会计处理。该公司自2021年10月1日起采用新的指导方针。采用新的指导方针并未对公司的综合财务报表产生重大影响。
2021年10月，FASB向申请ASC 606的公司发布了最终指导意见，与客户签订合同的收入确认和计量在企业合并中获得的与客户的合同所产生的合同资产和合同负债。新准则对一般要求在购置日按公允价值计量购进资产和负债的规定作出例外规定。在这一例外情况下，收购方应用ASC 606确认和计量收购日的合同资产和合同负债。本公司从2022年10月1日起前瞻性地采用了新的指导方针，修订后的指导方针将适用于公司进行的任何业务合并。
6
目录表
3.非持续经营、商誉和无形资产
在2020财年第一季度，管理层批准了一项计划，通过出售处置公司的自营风险建筑业务。这些业务包括公司的民用基础设施、电力以及石油和天然气建筑业务，这些业务以前在公司的建筑服务部门中报告过。在考虑相关事实后，该公司得出结论，其自营风险建筑业务的资产和负债符合持有待售的分类标准。根据FASB ASC 205-20，公司得出结论认为，实际和拟议的出售活动代表了一种战略转变，将对公司的运营和财务业绩产生重大影响，并有资格作为非持续业务列报。因此，自营风险建筑业务的财务结果在综合业务报表中列报为列报的所有期间的非持续业务。该等业务于结算日仍未售出的流动及非流动资产及负债，在综合资产负债表中列报为两个期间的待售资产及负债。
该公司于2021财年第二季度完成将其民用基础设施建设业务出售给Oroco Capital的关联公司。在2022财年第一季度，该公司额外记录了
2022年1月28日，该公司完成了将其石油和天然气建筑业务出售给Graham Maintenance Services LP关联公司的交易，收购价格为1美元
下表是待售资产和负债的资产负债表摘要信息(单位：百万)：
十二月三十一日， | 9月30日， | |||||
| 2022 |
| 2022 | |||
现金和现金等价物 | $ | | $ | | ||
应收账款和合同资产 |
| |
| | ||
其他 |
| |
| | ||
持有待售流动资产 | $ | | $ | | ||
财产和设备，净额 | $ | | $ | | ||
按公允价值减去出售成本的资产减记 | ( | ( | ||||
持有待售非流动资产 | $ | — | $ | — | ||
应付账款和应计费用 | $ | | $ | | ||
其他 |
| — |
| — | ||
持有待售流动负债 | $ | | $ | | ||
持有待售的长期负债 | $ | | $ | | ||
7
目录表
下表列出了非连续业务的损益表汇总信息(单位：百万)：
截至三个月 | ||||||
十二月三十一日， | 十二月三十一日， | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
收入 | $ | | $ | | ||
收入成本 |
| |
| | ||
毛利(亏损) |
| |
| ( | ||
合营企业收益中的权益 |
| ( |
| ( | ||
处置活动损失 | — | ( | ||||
交易成本 | ( | ( | ||||
运营亏损 |
| ( |
| ( | ||
利息支出 |
| — |
| ( | ||
税前亏损 |
| ( |
| ( | ||
所得税优惠 |
| ( |
| ( | ||
停止经营的净亏损 | $ | ( | $ | ( | ||
我们的非持续经营综合现金流量表中包含的重要组成部分如下(以百万计)：
截至三个月 | ||||||
十二月三十一日， |
| 十二月三十一日， | ||||
| 2022 | 2021 | ||||
资本支出的付款 | $ | ( | $ | ( | ||
截至2022年12月31日的三个月，按可报告部分划分的商誉账面价值变动如下：
外国 | |||||||||
9月30日， | 交易所 | 十二月三十一日， | |||||||
| 2022 |
| 影响 |
| 2022 | ||||
(单位：百万) | |||||||||
美洲 | $ | | $ | | $ | | |||
国际 |
| |
| |
| | |||
总计 | $ | | $ | | $ | | |||
截至2022年12月31日和2022年9月30日，公司收购的具有有限使用年限的可识别无形资产的总额和累计摊销包括在合并资产负债表中的无形资产净值中如下：
2022年12月31日 | 2022年9月30日 | |||||||||||||||||||
毛收入 | 累计 | 无形的 | 毛收入 | 累计 | 无形的 | 摊销 | ||||||||||||||
| 金额 |
| 摊销 |
| 资产，净额 |
| 金额 |
| 摊销 |
| 资产，净额 |
| 期间 | |||||||
(单位：百万) | (年) | |||||||||||||||||||
客户关系 | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | |
| |||||||
包括在收入成本内的收购无形资产的摊销费用为#美元。
财政年度 |
| (单位：百万) | |
2023年(剩余9个月) | $ | | |
2024 |
| | |
2025 |
| | |
总计 | $ | | |
8
目录表
4.收入确认
该公司遵循会计原则，在将承诺的货物或服务的控制权转移给客户时确认收入，其数额反映了为交换这些货物或服务而收到的预期对价。随着业绩义务的履行，公司一般会在一段时间内确认收入。本公司一般采用已发生的总成本除以预期的总成本的投入措施来衡量完成进度，该公司认为这是衡量完成履约责任的进度的最佳措施。在提供服务的过程中，该公司经常分包服务，并代表其客户产生其他直接成本。这些成本被转嫁给客户，并根据公认会计原则计入公司的收入和收入成本。截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月，这些直通收入为
收入和利润的确认取决于许多因素，包括在资产负债表日作出的各种估计的准确性，如工程进度、材料数量、里程碑的实现情况、处罚拨备、劳动生产率和成本估计。此外，公司还需要对收到的对价金额进行估计，包括奖金、奖励、奖励费用、索赔、未定价的变更单、罚款和违约金。只有在不可能出现重大逆转的情况下，交易价格的估计中才包括可变对价。管理层不断监测可能影响其估计质量的因素，并相应地披露估计的重大变化。可归因于索赔的成本被视为已发生的合同履行成本。
下面总结了公司的主要合同类型：
可偿还费用的合同
成本可报销合同包括成本加固定费用合同、成本加固定费率合同和按时间和材料价格合同。根据成本加成合同，公司向客户收取成本，包括直接和间接成本，外加商定的费用或费率。该公司根据发生的实际直接成本和截至资产负债表日的适用固定费率或固定费用部分确认收入。根据时间和材料价格合同，该公司谈判每小时的计费费率，并根据它在项目上花费的实际时间向客户收取费用。此外，客户还向公司补偿因履行合同而产生的材料和其他直接附带费用。如果公司的对价权利等于迄今完成的业绩价值，则公司可以适用实际权宜之计，确认其有权开具发票的金额的收入。
保证最高价格合同(GMP)
GMP合同与成本加成合同和固定价格合同有许多相同的合同条款。与成本加成合同一样，向客户提供所有项目成本的披露，并单独确定一次性或百分比费用。该公司为客户提供整个项目的保证价(根据客户发出的变更单进行调整)和包括预期完工日期的时间表。成本超支或与项目延迟完工相关的成本通常由公司负责。对于公司的许多商业或住宅GMP合同，最终价格通常是在公司以与主合同一致的条款分包了相当大比例的贸易合同，并谈判了额外的合同限制之后才确定的，例如免除间接损害赔偿以及债务和违约金的总上限。对于GMP合同，收入是确认的，因为发生的项目成本相对于估计的项目总成本。
固定价格合同
固定价格合同包括一次性合同和固定单价合同。在一次性合同下，公司按规定的费用完成合同规定的所有工作。如果项目范围发生变化或出现不可预见的情况，一次总付合同通常需要进行价格调整。根据固定单价合同，公司按商定的每单位价格完成若干工作单位，合同规定的总付款由实际交付的单位数量决定。固定价格合同的收入采用按成本比计量的输入法确认，因为公司认为这是衡量完成进度的最好办法。
9
目录表
下表列出了该公司按收入来源分列的收入：
截至三个月 | ||||||
十二月三十一日， | 十二月三十一日， | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
| (单位：百万) | |||||
可报销的费用 | $ | | $ | | ||
保证最高价格 |
| |
| | ||
固定价格 |
| |
| | ||
总收入 | $ | | $ | | ||
截至三个月 | ||||||
十二月三十一日， | 十二月三十一日， | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
| (单位：百万) | |||||
美洲 | $ | | $ | | ||
欧洲、中东、印度、非洲 |
| |
| | ||
亚洲-澳大利亚-太平洋 |
| |
| | ||
总收入 | $ | | $ | | ||
截至2022年12月31日，公司已分配了$
合同负债是指向客户开出的金额超过迄今确认的收入。该公司确认的收入为#美元
该公司确认收入的时间可能与其向客户开具票据和收取现金的权利不一致。这些权利通常取决于预付帐单条款、基于某些工作阶段完成情况或服务执行时间的里程碑帐单。该公司的应收账款代表向客户开出的尚未收回的金额，并代表从客户那里无条件获得现金的权利。合同资产是指根据合同条款确认但尚未开具帐单的合同收入数额，或在资产负债表日之后开具帐单的帐目。合同负债是指在合同条款允许的情况下，截至资产负债表日期的账单，但根据公司的收入确认政策，尚未确认为合同收入。
应收账款净额包括：
| 十二月三十一日， | 9月30日， | ||||
2022 |
| 2022 | ||||
(单位：百万) | ||||||
已计费 | $ | | $ | | ||
合同保留权 |
| |
| | ||
应收账款总额--毛额 |
| |
| | ||
坏账准备和信贷损失准备 |
| ( |
| ( | ||
应收账款总额-净额 | $ | | $ | | ||
截至2022年12月31日和2022年9月30日的几乎所有合同资产预计将在
本公司考虑广泛的资料以估计预期信贷损失，包括逾期结余的相关年龄、基于历史趋势的信贷损失预测，以及其客户的收款历史和信贷质素。宏观经济的负面趋势或未付应收款的延迟支付可能导致估计的信贷损失增加。
10
目录表
该公司向金融机构出售贸易应收账款，其中
5.合资企业和可变利益实体
该公司的合资企业提供建筑、工程、项目管理、施工管理、运营和维护服务，并投资房地产项目。合资企业是两个或两个以上合作伙伴的组合，通常是为了一个特定的项目而形成的。合资企业的管理通常由合资企业执行委员会控制，该执行委员会由合资伙伴的代表组成。合资企业执行委员会通常提供管理监督和控制决策，这可能对合资企业产生重大影响。
该公司的一些合资企业没有员工，运营费用也很低。对于这些合资企业，公司的员工为合资企业工作，然后由合资企业向第三方客户支付账单。这些合资企业充当向第三方客户开具账单的传递实体。对于这种类型的合并合资企业，本公司将所提供的全部服务以及与这些服务相关的成本，包括其他合资伙伴提供的服务，记录在公司的经营结果中。对于某些由未合并的合资企业在客户账单中增加费用的合资企业，本公司的费用部分在合资企业的收益中计入权益。
该公司也有合资企业，有自己的员工和运营费用，公司通常向这些合资企业出资。根据下文进一步讨论的标准，本公司将这些合资企业作为合并实体或股权方法投资进行会计处理。
该公司遵循关于合并可变利益实体(VIE)的指导方针，该指导要求公司利用定性方法来确定其是否为可变利益实体的主要受益人。在确定VIE的主要受益人的过程中，需要考虑表明一方有权指导对合资企业的经济业绩影响最大的活动的因素，包括授予合资企业项目经理的权力、合资企业董事会中包含的权力，以及在一定程度上公司在合资企业中的经济利益。该公司对其合资企业进行分析，并将其归类为：
| ● | 必须合并的VIE，因为本公司是主要受益人，或者合资企业不是VIE，并且本公司拥有多数表决权，其他合伙人没有重大参与权；或 |
| ● | 不需要合并并被视为权益法投资的VIE，因为本公司不是主要受益人或合资企业不是VIE且本公司不持有多数有表决权的权益。 |
作为上述分析的一部分，如果确定本公司有权指导对合资企业的经济业绩影响最大的活动，本公司将考虑其是否有义务承担VIE的损失或有权获得VIE可能对VIE产生重大影响的利益。
向本公司合资企业提供的合同规定的支持将在附注15中进一步讨论。
11
目录表
合并后合资企业的财务信息摘要如下：
| 十二月三十一日， |
| ||||
2022 | 9月30日， | |||||
(未经审计) | 2022 | |||||
(单位：百万) | ||||||
流动资产 | $ | | $ | | ||
非流动资产 |
| |
| | ||
总资产 | $ | | $ | | ||
流动负债 | $ | | $ | | ||
非流动负债 |
| |
| | ||
总负债 |
| |
| | ||
AECOM总股本 |
| |
| | ||
非控制性权益 |
| |
| | ||
所有者权益总额 |
| |
| | ||
总负债和所有者权益 | $ | | $ | | ||
合并后合资企业的总收入为#美元。
根据未经审计的财务报表得出的未经审计的合资企业的未经审计的财务信息摘要如下：
十二月三十一日， | 9月30日， | |||||
| 2022 |
| 2022 | |||
(单位：百万) | ||||||
流动资产 | $ | | $ | | ||
非流动资产 |
| |
| | ||
总资产 | $ | | $ | | ||
流动负债 | $ | | $ | | ||
非流动负债 |
| |
| | ||
总负债 |
| |
| | ||
合营企业股权 |
| |
| | ||
合营企业的总负债和权益 | $ | | $ | | ||
AECOM在未合并的合资企业中的投资 | $ | | $ | | ||
截至三个月 | ||||||
十二月三十一日， | 十二月三十一日， | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
(单位：百万) | ||||||
收入 | $ | | $ | | ||
收入成本 |
| |
| | ||
毛利 | $ | | $ | | ||
净收入 | $ | | $ | | ||
AECOM在未合并合资企业的收益中的股本摘要如下：
截至三个月 | ||||||
十二月三十一日， |
| 十二月三十一日， | ||||
| 2022 |
| 2021 | |||
| (单位：百万) | |||||
直通合资企业 | $ | | $ | | ||
其他合资企业 |
| |
| | ||
总计 | $ | | $ | | ||
12
目录表
6.养恤金福利义务
在美国，该公司赞助各种合格的固定收益养老金计划。这些计划下的福利通常基于员工可记入贷记的服务和薪酬年限；但是，所有美国固定福利计划对新参与者关闭，并冻结了应计项目。
该公司还在美国赞助各种不合格的计划；所有这些计划都被冻结。在美国以外，公司赞助各种养老金计划，这些计划适用于公司经营所在的国家，其中一些计划是政府规定的。
服务费用部分以外的定期福利净费用部分包括在合并业务表的其他收入中。下表详细说明了截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月公司养老金计划的定期福利净成本的组成部分：
截至三个月 | ||||||||||||
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||||||||
| 美国 |
| 国际 |
| 美国 |
| 国际 | |||||
(单位：百万) | ||||||||||||
定期净收益成本的构成部分： | ||||||||||||
服务成本 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | ||||
| |
| | |
| | ||||||
| ( |
| ( | ( |
| ( | ||||||
| |
| ( | |
| | ||||||
定期收益净成本(信用) | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
截至2022年12月31日止三个月的雇主供款总额为
7.债务
债务包括以下内容：
十二月三十一日， | 9月30日， | |||||
| 2022 |
| 2022 | |||
(单位：百万) | ||||||
信贷协议 | $ | | $ | | ||
2027年高级债券 | | | ||||
其他债务 |
| |
| | ||
债务总额 |
| |
| | ||
减去：债务和短期借款的当前部分 |
| ( |
| ( | ||
减去：未摊销债务发行成本 | ( | ( | ||||
长期债务 | $ | | $ | | ||
下表列出了截至2022年12月31日该公司债务的预定到期日，以百万为单位：
财政年度 |
| ||
2023年(剩余9个月) | $ | | |
2024 |
| | |
2025 |
| | |
2026 |
| | |
2027 |
| | |
此后 |
| | |
总计 | $ | |
信贷协议
于2021年2月8日，本公司订立信贷协议2021年再融资修正案(“信贷协议”)，据此，本公司修订及重述日期为十月十七日的银团信贷协议。
13
目录表
(经2021年2月8日前修订的“原信贷协议”)，由本公司(借款人)、美国银行(北卡罗来纳州)(行政代理)及其他当事人订立。在修订时，信贷协议由#美元组成。
信贷协议项下的适用利率按年利率计算，该利率等于(A)欧洲货币利率(定义见信贷协议)加上适用保证金(“LIBOR适用保证金”)，该利率目前为
除若干例外情况外，本公司若干主要附属公司(“担保人”)已为本公司在信贷协议下借款人的责任提供担保。借款人在信贷协议下的责任以对本公司几乎所有资产及其担保人的资产的留置权作为抵押，但某些例外情况除外。
信贷协议包含惯常的负面契诺，其中包括对本公司及其若干附属公司产生留置权和债务、进行投资、处置和限制性付款、改变其业务性质、完成合并、合并和出售其全部或几乎所有资产以及与关联公司进行交易的能力(除某些例外情况外)的限制。此外，该公司亦须维持至少
《信贷协定》载有习惯性平权契约，除其他外，包括遵守适用法律、保全存续、维护财产和保险以及保存适当的簿册和记录。信贷协议载有惯常的违约事件，包括(除其他事项外)不支付本金、利息或费用、交叉违约至其他债务、陈述及保证不准确、未能履行契诺、破产及无力偿债事件、控制权变更及不满意的判决，在某些情况下须受通知及补救期间及其他例外情况所规限。
于2021年4月13日，本公司订立信贷协议第10号修正案，据此，贷款人向本公司提供本金总额为$的有担保期限“B”信贷安排(“B期贷款”)。
条款B融资须遵守与之前根据现有信贷协议产生的条款A融资相同的正面和负面契诺及违约事件(但信贷协议中的财务契诺不适用于条款B融资)。条款B贷款的适用利率按年利率计算，年利率等于(A)欧洲货币利率(如信贷协议中所定义)加
2021年6月25日，公司签订了信贷协议第11号修正案，根据该修正案，贷款人向公司提供了额外的资金。
14
目录表
公司使用期限A融资增加的净收益(连同手头现金)：(I)赎回公司剩余的所有
截至2022年12月31日和2022年9月30日，信用证总额为1美元
2027年高级债券
2017年2月21日，本公司完成定向增发，募集资金为$
截至2022年12月31日，2027年优先票据的估计公允价值约为$
于2026年12月15日前任何时间及不时，本公司可赎回全部或部分2027年优先债券，赎回价格相等于
据以发行2027年高级票据的契约包含常规违约事件，其中包括付款违约、外汇违约、未能根据该契约提供通知以及与破产事件相关的拨备。契约还包含惯常的消极契约。
截至2022年12月31日，公司遵守了与2027年优先债券有关的公约。
其他债务及其他项目
其他债务主要包括资本租赁和贷款项下的债务以及无担保信贷安排。该公司的无担保信贷安排主要用于与一般和专业责任保险计划相关的备用信用证以及合同履约担保。截至2022年12月31日和2022年9月30日，这些未偿还备用信用证总额为$
实际利率
本公司于截至2022年及2021年12月31日止三个月的总债务平均实际利率，包括利率互换及利率上限协议的影响为
综合经营报表中的利息支出包括截至2022年12月31日和2021年12月31日止三个月的递延债务发行成本摊销。
8.衍生金融工具和公允价值计量
该公司使用利率衍生合约来对冲公司可变利率债务的利率风险。本公司与金融机构订立外币衍生工具合约，以降低其现金流及盈利因外币汇率波动而受到不利影响的风险。该公司的套期保值计划并非指定用于交易或投机目的。
本公司按公允价值在随附的综合资产负债表上确认衍生工具为资产或负债。本公司记录被指定为下列衍生工具的公允价值变动(即损益
15
目录表
随附的综合经营报表中的会计套期保值作为收入成本、利息支出或在随附的综合资产负债表中累计的其他全面亏损。
现金流对冲
该公司使用被指定为现金流对冲的利率互换和利率上限协议来限制对公司部分债务的可变利率的风险敞口。本公司最初将现金流对冲的有效部分的任何收益报告为累计其他全面亏损的组成部分。根据现金流对冲的类型，当浮动利率债务的利息支出被确认时，收益随后被重新归类为利息支出。如果对冲交易可能不会发生，与利率互换或利率上限协议有关的任何收益或损失将在其他收入中确认。
该公司未偿还利率掉期协议的名义本金、固定利率以及相关的生效和到期日期如下：
2022年12月31日 | ||||||||
名义金额 | 名义金额 | 固定 | 有效 | 期满 | ||||
货币 |
| (单位：百万) |
| 费率 | 日期 |
| 日期 | |
美元 |
| 2018年3月 | 2023年2月 | |||||
美元 | 2023年2月 | 2028年3月 | ||||||
2022年9月30日 | ||||||||
名义金额 | 名义金额 | 固定 | 有效 | 期满 | ||||
货币 |
| (单位：百万) |
| 费率 | 日期 |
| 日期 | |
美元 | 2018年3月 | 2023年2月 | ||||||
美元 |
| 2023年2月 | 2028年3月 | |||||
在2021财年第四季度，本公司签订了新的利率互换协议，名义价值为
在2022财年第三季度，该公司购买了名义价值为#美元的利率上限协议
利率互换协议和利率上限协议包含使用LIBOR作为基准利率的条款。与公司的浮动利率贷款一致，该条款规定将LIBOR替换为基于SOFR的利率。
其他外币远期合约
本公司使用未被指定为会计套期保值的外币远期合约来对冲公司间交易和以子公司功能货币以外的货币计价的其他货币资产或负债。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月里，这些合约的损益并不重要。
公允价值计量
本公司按公允价值记录的非养老金金融资产和负债涉及于2022年12月31日计入其他流动资产和其他非流动资产的利率互换和利率上限协议，金额为
16
目录表
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月，与从累计其他综合亏损中重新分类相关的衍生品累计余额和报告期活动见附注14。此外，由于本公司的利率互换协议中没有被排除在有效性测试之外的金额，因此在收入中没有确认重大损失。
9.股份支付
公司根据其业绩收益计划(PEP)向员工发放股票单位，根据该计划，单位的赚取和发行取决于既定的累积业绩目标和超过一年的时间
截至12月31日的三个月的限制性股票单位和PEP单位活动如下：
| 2022 |
| 2021 | |||||||||||||||||
|
| 加权 |
|
| 加权 |
|
| 加权 |
|
| 加权 | |||||||||
平均值 | 平均值 | 平均值 | 平均值 | |||||||||||||||||
受限 | 授予日期 | 授予日期 | 受限 | 授予日期 | 授予日期 | |||||||||||||||
股票单位 | 公允价值 | PEP单位 | 公允价值 | 股票单位 | 公允价值 | PEP单位 | 公允价值 | |||||||||||||
(单位：百万) | (单位：百万) | (单位：百万) | (单位：百万) | |||||||||||||||||
截至9月30日未偿还， | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | ||||||||
授与 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | ||||||||
PEP单位赚取 |
| — | $ | — |
| | $ | |
| — | $ | — |
| | $ | | ||||
既得 |
| ( | $ | |
| ( | $ | |
| ( | $ | |
| ( | $ | | ||||
截至12月31日未偿还， |
| | $ | |
| | $ | |
| | $ | |
| | $ | | ||||
与这些基于股票的支付(包括股票期权)相关的总薪酬支出为#美元。
10.所得税
该公司的实际税率为
造成美国法定联邦公司税率与
在截至2021年12月31日的三个月期间，估值免税额为
本公司采用ASC 740规定的年度实际税率法计算其中期税项拨备。该公司的有效税率因各种因素而波动，这些因素包括全球收入和支出组合的变化、行政审计的结果、由于管理层在本季度考虑新的正面或负面证据而对估值免税额评估的变化，以及制定的税法的变化。美国和许多国际立法和监管机构提出的立法可能会对我们的商业活动征税方式产生重大影响。这些拟议的变化可能会对公司的所得税支出和递延税收余额产生实质性影响。
17
目录表
该公司目前正在包括美国在内的几个司法管辖区接受税务审计，并相信未来12个月内合理可能出现的结果，包括诉讼时效的失效，可能会导致未来的调整，但不会导致不确定税收状况的负债发生实质性变化。
一般来说，该公司不为其非美国子公司的账面税额毛差计提美国税或外国预扣税，因为这种基差约为#美元
11.每股收益
每股基本收益(EPS)不包括摊薄，计算方法是将AECOM应占净收益除以当期已发行普通股的加权平均数量。稀释每股收益的计算方法是将AECOM应占净收益除以当期已发行普通股和潜在普通股的加权平均数。该公司将采用库存股方法的股权奖励的加权平均摊薄效应计入潜在普通股。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月里，在计算潜在普通股时排除的股权奖励并不显著。
下表列出了基本每股收益和稀释后每股收益的分母的对账：
截至三个月 | ||||
十二月三十一日， | 十二月三十一日， | |||
| 2022 |
| 2021 | |
(单位：百万) | ||||
基本每股收益的分母 | |
| | |
潜在普通股 | |
| | |
稀释后每股收益的分母 | |
| | |
12.租契
本公司及其附属公司是写字楼及设备不可撤销租赁协议的承租人。该公司的写字楼租赁基本上都是经营性租赁，其设备租赁既是经营性租赁，也是融资租赁。该公司将其设备租赁的租赁和非租赁组成部分组合为一个租赁组成部分，但将其写字楼租赁的租赁和非租赁组成部分分开。
本公司于开始日期确认其营运租赁的使用权资产及租赁负债，相当于租赁期内合约最低租赁付款的现值。现值是使用租赁中隐含的利率(如果知道)或公司的增量担保借款利率来计算的。用于经营租赁的贴现率主要根据对本公司递增担保借款利率的分析确定，而用于融资租赁的贴现率主要由租赁中指定的利率确定。
相关租赁付款于租赁期内按直线计算，包括本公司有权使用资产的任何免费租赁期(如适用)。对于有合理保证续期的具有续期选项的租约，租赁期(包括续期期限)用于确定适当的租赁分类并计算定期租金费用。初始期限短于12个月的租赁不在资产负债表上确认，租赁费用按直线基础确认。
18
目录表
租赁费用的构成如下：
截至三个月 | ||||||
| 2022年12月31日 |
| 2021年12月31日 | |||
(单位：百万) | ||||||
经营租赁成本 | $ | | $ | | ||
融资租赁成本 |
| |||||
使用权资产摊销 |
| | | |||
租赁负债利息 |
| | | |||
可变租赁成本 |
| | | |||
总租赁成本 | $ | | $ | | ||
与租赁有关的其他资产负债表信息如下：
自.起 | 自.起 | |||||||
(除特别注明外，以百万为单位) |
| 资产负债表分类 |
| 2022年12月31日 |
| 2022年9月30日 | ||
资产： |
|
|
|
| ||||
经营性租赁资产 |
| $ | | $ | | |||
融资租赁资产 |
| |
| | ||||
租赁资产总额 |
|
| $ | | $ | | ||
负债： |
|
|
| |||||
当前： |
|
|
| |||||
经营租赁负债 |
| $ | | $ | | |||
融资租赁负债 |
| |
| | ||||
流动租赁负债总额 |
|
| | | ||||
非当前： |
|
| ||||||
经营租赁负债 |
| |
| | ||||
融资租赁负债 |
| |
| | ||||
非流动租赁负债总额 |
|
| $ | | $ | | ||
自.起 | 自.起 | ||||
| 2022年12月31日 |
| 2022年9月30日 | ||
加权平均剩余租赁年限(年)： |
|
| |||
经营租约 |
| ||||
融资租赁 |
| ||||
加权平均贴现率： |
| ||||
经营租约 |
| | % | | % |
融资租赁 |
| | % | | % |
与租赁有关的其他现金流信息如下：
截至三个月 | ||||||
十二月三十一日， | 十二月三十一日， | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
(单位：百万) | ||||||
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金： |
| |||||
来自经营租赁的经营现金流 | $ | | $ | | ||
融资租赁的营运现金流 | |
| | |||
融资租赁产生的现金流 | |
| | |||
以新的经营租约换取的使用权资产 | |
| | |||
以新融资租赁换取的使用权资产 | |
| | |||
19
目录表
公司经营租赁和融资租赁的剩余租赁付款总额如下：
| 经营租约 |
| 融资租赁 | |||
财政年度 | (单位：百万) | |||||
2023年(剩余9个月) | $ | | $ | | ||
2024 |
| |
| | ||
2025 |
| |
| | ||
2026 |
| |
| | ||
2027 | |
| | |||
此后 |
| |
| | ||
租赁付款总额 | $ | | $ | | ||
减去：代表利息的数额 | $ | ( | $ | ( | ||
租赁总负债 | $ | | $ | | ||
13.其他财务信息
应计费用和其他流动负债包括以下各项：
| 十二月三十一日， |
| 9月30日， | |||
2022 | 2022 | |||||
(单位：百万) | ||||||
应计薪金和福利 | $ | | $ | | ||
应计合同成本 |
| |
| | ||
其他应计费用 |
| |
| | ||
总计 | $ | | $ | | ||
上述应计合同费用包括与应计专业责任有关的结余#美元。
2022年11月17日，公司董事会宣布季度现金股息为$
20
目录表
14.从累计其他全面损失中重新分类
2022年、2022年和2021年12月31日终了三个月的累积结余和报告期活动与从累积其他综合损失中重新分类有关的活动摘要如下(以百万计)：
外国 | 累计 | |||||||||||
养老金 | 货币 | 收益/(亏损)在 | 其他 | |||||||||
| 相关 |
| 翻译 |
| 导数 |
| 全面 | |||||
| 调整 |
| 调整 |
| 仪器 |
| 损失 | |||||
2022年9月30日的余额 | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
重新分类前的其他综合收益(亏损) |
| ( | | ( | | |||||||
从累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额 |
| | — | — | | |||||||
2022年12月31日的余额 | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
|
| 外国 |
|
|
| 累计 | ||||||
养老金 | 货币 | (亏损)/收益 | 其他 | |||||||||
相关 | 翻译 | 导数 | 全面 | |||||||||
| 调整 |
| 调整 |
| 仪器 |
| 损失 | |||||
2021年9月30日的余额 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
重新分类前的其他综合收益(亏损) |
| |
| ( |
| |
| ( | ||||
从累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额 |
| | — | | | |||||||
2021年12月31日的余额 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
15.承付款和或有事项
本公司记录的金额代表其与索赔、担保、诉讼、审计和调查有关的可能估计负债。本公司在一定程度上依赖合格的精算师协助其确定准备金水平，以便为已知并已对其提出索赔的保险相关索赔以及根据精算分析认为已发生但截至各自资产负债表日期尚未向本公司索赔管理人报告的保险相关索赔建立准备金水平。该公司在其综合经营业绩中包括对此类保险准备金的任何调整。公司合理可能的损失披露是在考虑保险赔偿之前按毛数列报的。在实现收益或有事项之前，公司不会记录收益或有事项。在正常业务过程中，本公司可能不知道自己或其关联公司正在接受调查，也可能不知道已知的调查是否已经结束。
在正常业务过程中，本公司可订立各种安排，为客户、贷款人或合作伙伴提供财务或履约保证。此类安排包括备用信用证、担保债券和公司担保，以支持其附属公司、合伙企业和合资企业的信誉或项目执行承诺。该公司的无担保信贷安排用于与一般和专业责任保险计划相关的备用信用证以及合同履约担保。截至2022年12月31日和2022年9月30日，这些未偿还备用信用证总额为$
截至2022年12月31日，公司或有负债约为#美元。
在正常业务过程中，本公司代表某些未合并的合伙企业、合资企业和其他共同签署的合同，订立各种协议，向客户提供财务或履约保证。签订这些协议主要是为了支持这些实体的项目执行承诺。
21
目录表
本公司的投资顾问共同管理和赞助AECOM-Canyon Equity Fund，L.P.(“该基金”)，本公司间接持有该基金的股权，并有持续的资本承诺为投资提供资金。截至2022年12月31日，公司的资本承诺为
此外，就AECOM Capital的投资活动而言，该公司为某些合同义务提供担保，包括对项目完成、债务偿还、环境赔偿义务和其他贷款人所需担保的担保。
能源部停用、拆除和拆除项目
公司的前附属公司Amentum Environment&Energy，Inc.，f/k/a AECOM Energy and Construction，Inc.(“前附属公司”)于2007年与能源部(DOE)执行了一项可偿还成本的任务订单，在纽约州的一个项目现场提供停用、拆除和拆除服务，该项目在2010年期间经历了污染和性能问题。2011年2月，前附属公司和美国能源部执行了一项任务订单修改，将一些可偿还成本的合同条款改为风险条款。任务单修改，包括随后的修改，要求能源部支付所有项目费用，最高可达#美元。
由于联邦和州机构的意外需求和允许的延误，以及2011年飓风艾琳造成的延误和相关的地面稳定活动，前附属公司被要求开展《修改任务单》范围以外的工作。2014年12月，前附属公司根据《合同争端法》向美国能源部提交了一套初步索赔，要求追回#美元。
2020年1月31日，公司完成了将其管理服务业务，包括参与能源部项目的前附属公司，出售给美国证券有限责任公司和林赛·戈德堡有限责任公司的附属公司Maverick Purchaser Sub LLC(MS Purchaser)。公司和微软买方同意，未来所有能源部项目索赔回收和费用将平分
本公司打算积极追索所有索赔金额，但不能确定公司是否会追回向能源部提交的2014年索赔和2019年索赔，或可能对公司运营业绩产生重大不利影响的任何额外产生的索赔或成本。
纽约环境保护局
2017年9月，纽约州环境保护部(DEC)告知AECOM USA，Inc.涉嫌违反纽约州环境保护法(ECL)与AECOM USA，Inc.对肖哈里县溪流恢复项目的监督有关的环境许可证违规行为，如果根据ECL的最高民事处罚条款计算，可能会导致巨额罚款。AECOM USA，Inc.否认这一说法，并打算继续积极为此事辩护；然而，AECOM USA，Inc.不能保证它将在这些努力中取得成功。目前无法合理估计超出任何当前应计项目的潜在损失范围，主要是因为该事项涉及复杂而独特的环境和监管问题；项目现场涉及多个地方、州和联邦政府机构的监督和参与；任何指称的损害都存在很大的不确定性；而且该事项尚处于初步阶段。
炼厂扭亏为盈项目
该公司的一家前附属公司签订了一项协议，在2017年12月蒙大拿州一家炼油厂计划关闭期间提供周转维护服务。扭亏为盈项目于2019年2月完成。由于公司前关联公司控制之外的情况，包括客户指示的更改和延误以及炼油厂的状况，公司前关联公司在原合同之外进行了额外工作，金额超过#美元
22
目录表
附属公司声称它招致了大约$
2020年1月31日，本公司完成将其管理服务业务(包括前附属公司)出售给MS买方；然而，炼油厂扭亏为盈项目，包括相关的索赔和负债，一直由本公司保留。
公司打算积极起诉和辩护此事，但公司不能保证公司将在这些努力中取得成功。目前还不能合理地确定或估计这件事的解决办法和任何潜在的损失范围，主要是因为这件事引发了复杂的法律问题，公司正在继续评估。
16.可报告的细分市场
该公司的可报告部门根据其地理区域和业务活动列报。美洲部分为美国、加拿大和拉丁美洲的商业和政府客户提供规划、咨询、建筑和工程设计服务以及建筑管理服务，而国际部分为欧洲、中东、印度、非洲和亚太地区的商业和政府客户提供类似的专业服务。
该公司的AECOM Capital(ACAP)部门主要投资和开发房地产项目。这些可报告的部门按不同客户的不同专业需求以及公司管理业务的方式进行组织。公司根据不同业务部门的相似特征，将不同的业务部门汇总到其可报告的部门中，包括类似的长期财务业绩、所提供服务的性质、提供这些服务的内部流程以及客户类型。
23
目录表
下表列出了有关该公司可报告部门的汇总财务信息：
AECOM | ||||||||||||||||
可报告的细分市场： |
| 美洲 |
| 国际 |
| 资本 |
| 公司 |
| 总计 | ||||||
(单位：百万) |
| |||||||||||||||
截至2022年12月31日的三个月： | ||||||||||||||||
收入 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||||
毛利 |
| |
| |
| | — | | ||||||||
合营企业收益中的权益 |
| |
| |
| | — | | ||||||||
一般和行政费用 |
| — |
| — |
| ( | ( | ( | ||||||||
重组成本 | — | — | — | ( | ( | |||||||||||
营业收入(亏损) | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
毛利润占收入的百分比 |
| | % |
| | % |
| — | — | | % | |||||
| ||||||||||||||||
截至2021年12月31日的三个月： | ||||||||||||||||
收入 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||||
毛利 |
| |
| | |
| — |
| | |||||||
合营企业收益中的权益 |
| |
| | |
| — |
| | |||||||
一般和行政费用 |
| — |
| — | ( |
| ( |
| ( | |||||||
重组成本 | — | — | — | ( | ( | |||||||||||
营业收入(亏损) | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||
毛利润占收入的百分比 |
| | % | | % | — | — | | % | |||||||
可报告的细分市场： |
| |||||||||||||||
总资产 | ||||||||||||||||
2022年12月31日 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
2022年9月30日 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
24
目录表
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
前瞻性陈述
本季度报告包含符合1995年《私人证券诉讼改革法》安全港条款的前瞻性陈述，这些陈述不限于历史事实，但反映了公司目前对未来事件的信念、预期或意图。这些陈述包括与公司有关的前瞻性陈述，包括公司的业务、运营和战略以及基础设施咨询行业。非历史事实的陈述，但不限于，包括使用“预期”、“相信”、“预期”、“估计”、“打算”、“可能”、“计划”、“潜在”、“项目”和“将”等与我们未来的收入、支出和业务趋势有关的陈述；未来减少我们的自我履行风险施工风险敞口；未来会计估计；未来合同履行义务；未来积压的转换；本新闻稿所载的未来资本分配优先事项，包括普通股回购、未来应收贸易账款、未来债务偿还、未来退休后支出、未来税收优惠和支出以及未来税法的影响、未来遵守法规的情况、未来的法律索赔和保险覆盖范围、我们披露的未来有效性和财务报告的内部控制、未来成本节省以及其他未来经济和行业状况，均为前瞻性表述。鉴于所有前瞻性陈述中固有的风险和不确定性，在本季度报告中包含此类陈述不应被我们或任何其他人视为我们的目标或计划将会实现的陈述。尽管管理层认为前瞻性陈述所依据的假设是合理的, 这些假设和前瞻性陈述受各种因素、风险和不确定性的影响，其中许多是我们无法控制的，包括但不限于：我们的业务是周期性的，容易受到经济低迷和客户支出减少的影响；政府停摆；长期的政府合同以及与政府合同拨款相关的不确定性；政府机构可能修改、削减或终止我们的合同；政府合同受到合同条款的审计和调整；固定价格合同下的损失；对通过我们的合资实体经营的业务的有限控制；我们的员工或顾问的不当行为的责任；未能遵守适用于我们业务的法律或法规；保持足够的担保和财务能力；潜在的高杠杆和无力偿还我们的债务和担保；继续支付股息的能力；暴露于不同国家的政治和经济风险，包括关税；货币汇率和利率波动；留住和招聘关键的技术和管理人员；法律索赔；保险覆盖范围不足；环境法律合规和核赔偿不足；与我们的积压相关的意外调整和取消；可能无法履行其法律义务的合作伙伴和第三方；管理养老金成本；AECOM Capital的房地产开发；网络安全问题、IT故障和数据隐私；与出售我们的管理服务和自营风险民用基础设施、电力建设以及石油和天然气建筑业务的收益和成本相关的风险, 包括以下风险和因素：这些交易的任何采购调整可能对我们不利，并且作为交易一部分而欠我们的任何未来收益可能低于我们的预期；以及其他在本10-Q表格季度报告以及我们提交给美国证券交易委员会的后续报告中讨论的其他风险和因素。因此，实际结果可能与任何前瞻性陈述预期的结果大不相同。
所有关于本公司或本公司或代表本公司行事的任何人士的后续书面和口头前瞻性陈述或其他事项，其全部内容均受上述警告性陈述的明确限定。告诫您不要过度依赖这些前瞻性陈述，这些陈述只说明了它们的发表日期。公司没有义务(并明确放弃任何此类义务)更新或修改任何可能不时做出的前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来发展还是其他原因。请阅读本季度报告中的“第II部分第1A项--风险因素”，以讨论可能影响我们未来业绩的因素、风险和不确定性。
概述
我们是为世界各地的政府、企业和组织提供专业基础设施咨询服务的全球领先提供商。我们为交通、设施、水、环境和能源等主要终端市场的全球商业和政府客户提供咨询、规划、咨询、建筑和工程设计、施工和项目管理服务，以及投资和开发服务。
我们的业务主要是提供基于知识的收费服务。我们的收入主要来自我们创造收入和从客户那里收取现金的能力，方法是对员工在客户项目上花费的时间进行记账，以及我们管理成本的能力。AECOM Capital的收入主要来自房地产开发、销售和管理费。
我们通过三个部门报告我们的持续业务，下面将对每个部门进行更详细的描述：美洲、国际和AECOM Capital(ACAP)。这些细分市场根据不同客户的不同专业需求以及我们管理业务的方式进行组织。我们已将各种运营部门汇总为我们的可报告部门，基于它们的相似
25
目录表
特征，包括类似的长期财务业绩、所提供服务的性质、提供这些服务的内部流程以及客户类型。
| ● | 美洲：为美国、加拿大和拉丁美洲的商业和政府客户提供交通、水、政府、设施、环境和能源等主要终端市场的规划、咨询、建筑和工程设计、施工管理和项目管理服务。 |
| ● | 国际：为欧洲、中东、印度、非洲和亚太地区的商业和政府客户提供交通、水、政府、设施、环境和能源等主要终端市场的规划、咨询、建筑和工程设计服务以及项目管理。 |
| ● | AECOM Capital(ACAP)：主要投资和开发房地产项目。 |
我们的收入取决于我们吸引和留住合格的高生产率员工、识别商业机会、将我们的人力资源和资本配置到有利可图和高增长的市场、获得新合同和续签现有客户协议的能力。对我们服务的需求可能容易受到突然的经济低迷以及政府和私营行业支出减少的影响，这可能会导致客户推迟、削减或取消拟议和现有的项目。此外，作为一家专业服务公司，保持员工工作的高质量是我们创收和盈利不可或缺的一部分。鉴于我们业务的全球性，我们的收入受到汇率波动的影响，汇率波动可能会在不同时期和每年发生变化。
我们的成本主要包括支付给员工的薪酬，包括工资、附带福利、雇用分包商的成本、其他与项目有关的费用和销售、一般和行政成本。
2021年9月，董事会批准将我们的股票回购授权增加到10亿美元。截至2022年12月31日，董事会回购授权的剩余金额约为5.27亿美元。我们打算根据我们的回报驱动型资本分配政策，将未来可用现金用于股息和股票回购。
2022年1月，我们基本上已经退出了所有自我表现的风险建筑业务，并剥离了剩余的非核心石油和天然气业务。作为我们提高盈利能力和保持降低风险的持续计划的一部分，我们不断评估我们的地理风险敞口。2022年3月，我们基本上完成了与2022年3月7日宣布的在俄罗斯的所有业务的退出。
我们预计2023财年的重组成本约为3,000万至4,000万美元，主要与预计将持续提高利润率和效率的持续行动有关。我们估计的重组成本包括东南亚某些国家根据适用法律的持续退出，这是我们评估我们的地理风险敞口和降低我们的风险状况的持续计划的一部分。
26
目录表
经营成果
截至2022年12月31日的三个月与截至2021年12月31日的三个月
合并结果
截至三个月 | ||||||||||||
十二月三十一日， | 十二月三十一日， | 变化 | ||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(单位：百万) | ||||||||||||
收入 | $ | 3,382.4 | $ | 3,266.7 |
| $ | 115.7 | 3.5 | % | |||
收入成本 | 3,167.4 |
| 3,066.5 | 100.9 | 3.3 | |||||||
毛利 | 215.0 |
| 200.2 | 14.8 | 7.4 | |||||||
合营企业收益中的权益 | 9.8 | 7.9 | 1.9 | 24.1 | ||||||||
一般和行政费用 | (35.6) |
| (36.4) | 0.8 | (2.2) | |||||||
重组成本 | (37.5) |
| (3.4) | (34.1) | 1,002.9 | |||||||
营业收入 | 151.7 |
| 168.3 | (16.6) | (9.9) | |||||||
其他收入 | 7.9 |
| 2.9 | 5.0 | 172.4 | |||||||
利息支出 | (36.7) |
| (25.4) | (11.3) | 44.5 | |||||||
持续经营的税前收入 | 122.9 |
| 145.8 | (22.9) | (15.7) | |||||||
持续经营的所得税支出 | 25.8 |
| 22.6 | 3.2 | 14.2 | |||||||
持续经营净收益 | 97.1 |
| 123.2 | (26.1) | (21.2) | |||||||
非持续经营的净亏损 | (0.4) |
| (62.0) | 61.6 | (99.4) | |||||||
净收入 | 96.7 | 61.2 | 35.5 | 58.0 | ||||||||
可归因于持续经营的非控股权益的净收入 | (9.6) | (5.4) | (4.2) | 77.8 | ||||||||
可归因于非控制性权益的非持续经营净亏损 | 0.8 |
| 5.7 | (4.9) | (86.0) | |||||||
可归因于非控股权益的净(收益)亏损 | (8.8) | 0.3 | (9.1) | (3,033.3) | ||||||||
可归因于AECOM持续运营的净收入 | 87.5 | 117.8 | (30.3) | (25.7) | ||||||||
可归因于AECOM的非持续业务净收益(亏损) | 0.4 | (56.3) | 56.7 | (100.7) | ||||||||
归因于AECOM的净收入 | $ | 87.9 | $ | 61.5 |
| $ | 26.4 | 42.9 | % | |||
下表列出了营业报表项目与收入的百分比关系：
截至三个月 | |||||
十二月三十一日， | 十二月三十一日， | ||||
| 2022 |
| 2021 |
| |
收入 | 100.0 | % | 100.0 | % | |
收入成本 | 93.6 |
| 93.9 |
| |
毛利 | 6.4 |
| 6.1 |
| |
合营企业收益中的权益 | 0.3 |
| 0.2 |
| |
一般和行政费用 | (1.1) |
| (1.0) |
| |
重组成本 | (1.1) |
| (0.1) |
| |
营业收入 | 4.5 |
| 5.2 |
| |
其他收入 | 0.2 |
| 0.1 |
| |
利息支出 | (1.1) |
| (0.8) |
| |
持续经营的税前收入 | 3.6 |
| 4.5 |
| |
持续经营的所得税支出 | 0.7 |
| 0.7 |
| |
持续经营净收益 | 2.9 | 3.8 | |||
非持续经营的净亏损 | (0.0) | (1.9) | |||
净收入 | 2.9 |
| 1.9 |
| |
可归因于持续经营的非控股权益的净收入 | (0.3) |
| (0.2) |
| |
可归因于非控制性权益的非持续经营净亏损 | 0.0 | 0.2 | |||
可归因于非控股权益的净(收益)亏损 | (0.3) | 0.0 | |||
可归因于AECOM持续运营的净收入 | 2.6 | 3.6 | |||
可归因于AECOM的非持续业务净收益(亏损) | 0.0 | (1.7) | |||
归因于AECOM的净收入 | 2.6 | % | 1.9 | % | |
收入
截至2022年12月31日的三个月，我们的收入增加了1.157亿美元，增幅为3.5%，与去年同期的32.667亿美元相比，增长了3.824亿美元。
27
目录表
截至2022年12月31日的三个月的收入增长主要是由于我们的美洲部门增加了1.158亿美元，如下所述。
在提供服务的过程中，我们经常转包服务，并代表我们的客户产生其他直接成本。这些成本被转嫁给客户，并根据行业惯例和公认会计原则，计入我们的收入和收入成本。由于这些传递收入可能会因项目和期间的不同而发生重大变化，因此收入的变化可能不能反映业务趋势。截至2022年12月31日和2021年12月31日的季度，直通收入分别为18亿美元和17亿美元。在截至2022年和2021年12月31日的三个月中，直通收入占收入的百分比分别为53%和53%。
毛利
截至2022年12月31日的三个月，我们的毛利增加了1,480万美元，增幅为7.4%，与去年同期的2,020万美元相比，达到2.15亿美元。截至2022年12月31日的三个月，毛利润占收入的百分比从截至2021年12月31日的三个月的6.1%增加到6.4%。
毛利变动是由于以下美洲和国际报告部分所述的原因所致。
合资企业收益中的权益
截至2022年12月31日的三个月，我们在合资企业收益中的股本为980万美元，而去年同期为790万美元。
在截至2022年12月31日的三个月中，合资企业的收益与上年同期相比有所增加，这主要是由于我们的AECOM资本部门的收益比上年同期有所增加。
一般和行政费用
截至2022年12月31日的三个月，我们的一般和行政费用减少了80万美元，与去年同期的3640万美元相比，减少了2.2%，降至3560万美元。截至2022年12月31日的三个月，一般和行政费用占收入的百分比为1.1%，而去年同期为1.0%。
重组成本
重组费用包括人员成本、房地产成本和与业务退出相关的成本。在截至2022年12月31日的三个月内，我们产生了总计3750万美元的重组费用，主要涉及为东南亚特定国家的退出做准备的成本。在截至2021年12月31日的三个月内，我们产生了340万美元的重组费用，主要与管理行动相关的成本有关，以提高利润率和效率，从而使组织更加灵活。
其他收入
截至2022年12月31日的三个月，我们的其他收入从去年同期的290万美元增加到790万美元。
其他收入增加的主要原因是利息收入与上年同期相比有所增加。
利息支出
截至2022年12月31日的三个月，我们的利息支出为3670万美元，而去年同期为2540万美元。
截至2022年12月31日的三个月的利息支出增加，主要是由于我们债务的可变部分的利率上升。
28
目录表
所得税费用
截至2022年12月31日的三个月，我们的所得税支出为2580万美元，而去年同期为2260万美元。与去年同期相比，本期税收支出增加的主要原因是估值免税额的变化提供了2190万美元的税收优惠，以及外国不确定税收拨备在2022财年第一季度产生了1610万美元的税收支出，但被税前收入减少2290万美元的税收影响所抵消。
在2022财政年度第一季度，由于有充分的确凿证据，发放了2190万美元的估值津贴，这主要与某些外国实体的净营业亏损有关。积极的证据包括重新调整我们的全球转让定价方法，从而预测在可预见的未来净营业亏损的利用情况。
我们定期整合和整合我们的业务运营和法人结构，这些内部举措可能会影响对不确定的税收状况、不确定的再投资主张和递延税项资产变现的评估。
非持续经营的净亏损
在2020财年第一季度，管理层批准了一项计划，通过出售我们的自营风险建筑业务。作为这些战略行动的结果，自我执行的风险建筑业务被归类为非连续性业务。这一分类适用于提出的所有期间。
截至2022年12月31日的三个月，非连续性业务的净亏损为40万美元，截至2021年12月31日的三个月的净亏损为6200万美元，减少了6160万美元。截至2022年12月31日的三个月，非持续运营净亏损的减少主要是由于与2022财年第一季度记录的与民用基础设施业务相关的或有对价和2022财年第一季度记录的我们要支付的营运资本债务和或有对价的估计修订有关的亏损，这些亏损在2023财年没有发生。
归因于AECOM的净收入
由于上述因素，AECOM在截至2022年12月31日的三个月的净收入为8790万美元，而AECOM在截至2021年12月31日的三个月的净收入为6150万美元。
按可报告部门划分的运营结果：
美洲
截至三个月 |
| |||||||||||
十二月三十一日， | 十二月三十一日， | 变化 |
| |||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(单位：百万) |
| |||||||||||
收入 | $ | 2,579.3 | $ | 2,463.5 | $ | 115.8 | 4.7 | % | ||||
收入成本 |
| 2,416.4 |
| 2,313.5 |
| 102.9 | 4.4 | |||||
毛利 | $ | 162.9 | $ | 150.0 | $ | 12.9 | 8.6 | % | ||||
下表列出了营业报表项目与收入的百分比关系：
截至三个月 |
| ||||
十二月三十一日， | 十二月三十一日， |
| |||
| 2022 |
| 2021 |
| |
收入 | 100.0 | % | 100.0 | % | |
收入成本 | 93.7 |
| 93.9 | ||
毛利 |
| 6.3 | % | 6.1 | % |
收入
截至2022年12月31日的三个月，我们美洲部门的收入增加了1.158亿美元，增幅为4.7%，达到25.793亿美元，而去年同期为24.635亿美元。
29
目录表
截至2022年12月31日的三个月的收入增长主要是由我们的美洲设计业务和我们的建筑管理业务的增长推动的。
毛利
截至2022年12月31日的三个月，我们美洲部门的毛利润增加了1290万美元，增幅为8.6%，达到1.629亿美元，而去年同期为1.5亿美元。在截至2022年12月31日的三个月中，毛利润占收入的比例从去年同期的6.1%增加到6.3%。
截至2022年12月31日的三个月的毛利润增长主要是由于收入增长、高效执行和降低房地产成本。此外，不包括直通收入的基本收入也有所增加。
国际
截至三个月 |
| |||||||||||
十二月三十一日， | 十二月三十一日， | 变化 |
| |||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
| (单位：百万) | |||||||||||
收入 | $ | 802.8 | $ | 802.4 | $ | 0.4 | 0.0 | % | ||||
收入成本 |
| 751.0 |
| 753.0 |
| (2.0) | (0.3) | |||||
毛利 | $ | 51.8 | $ | 49.4 | $ | 2.4 | 4.9 | % | ||||
下表列出了营业报表项目与收入的百分比关系：
截至三个月 |
| ||||
十二月三十一日， | 十二月三十一日， |
| |||
| 2022 |
| 2021 |
| |
收入 | 100.0 | % | 100.0 | % | |
收入成本 |
| 93.5 |
| 93.8 | |
毛利 |
| 6.5 | % | 6.2 | % |
收入
在截至2022年12月31日的三个月里，我们国际部门的收入增加了40万美元，增幅为0.0%，与去年同期的8.024亿美元相比，增长了0.08亿美元。
截至2022年12月31日的三个月的收入增长主要是由于中东和澳大利亚的增长比上一年有所增加，部分被美元相对于我们海外业务的功能货币走强所抵消。
毛利
在截至2022年12月31日的三个月里，我们国际部门的毛利增加了240万美元，增幅为4.9%，达到5180万美元，而去年同期为4940万美元。在截至2022年12月31日的三个月里，毛利润占收入的比例从去年同期的6.2%增加到6.5%。
截至2022年12月31日的三个月，毛利润和毛利润占收入的百分比增加，主要是由于国家退出、对企业能力中心、共享服务中心和数字解决方案的持续投资导致收入增加和成本降低。
30
目录表
AECOM资本
截至三个月 |
| |||||||||||
十二月三十一日， | 十二月三十一日， | 变化 |
| |||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(单位：百万) |
| |||||||||||
收入 | $ | 0.3 | $ | 0.8 | $ | (0.5) | (62.5) | % | ||||
合营企业收益中的权益 | $ | 5.6 | $ | 1.1 | $ | 4.5 | 409.1 | |||||
一般和行政费用 | $ | (2.7) | $ | (3.0) | $ | 0.3 | (10.0) | % | ||||
在截至2022年12月31日的三个月中，合资企业的股本收益增加了450万美元，增幅为409.1%，达到560万美元，而去年同期为110万美元。这一增长主要是由于其房地产投资的货币化。
季节性
我们在我们的业务中经历了季节性趋势。我们财政年度的第一季度(10月1日至12月31日)通常是我们最疲软的季度。恶劣的天气条件影响了我们在北美部分地区完成工作的能力，假日季节的时间表影响了我们在这段时间的工作效率。我们的收入通常在本财年的后半部分更高。截至6月30日的财年，美国许多州政府倾向于在第一季度新资金到位时加快支出。此外，我们发现，美国联邦政府倾向于在我们的财政年度结束前的一段时间内，即9月30日，批准更多的工作。此外，在夏季施工旺季，我们的建筑管理收入通常会增加。在美国以及世界其他地区，我们的业务通常受益于第四财季天气转暖，这使得我们的现场公务员工作效率更高。由于这些原因，再加上一段时间内开始和完成的客户合同的数量和重要性，以及公司活动产生的费用的时间，我们的季度经营业绩出现季节性变化或波动并不少见。
流动性与资本资源
现金流
我们的主要流动性来源是运营现金流、我们信贷安排下的借款以及进入金融市场的机会。我们现金的主要用途是运营费用、资本支出、营运资本要求、收购、普通股回购、股息支付以及再融资或偿还债务。我们相信，我们预期的流动资金来源，包括营运现金流、现有现金及现金等价物、循环信贷安排下的借款能力，以及我们在需要时发行债务或股本的能力，将足以满足我们至少未来12个月的预计现金需求。我们预计在2023财年将花费约3,000万至4,000万美元用于与正在进行的重组行动相关的重组成本，这些重组行动预计将带来持续的利润率改善和效率。
一般来说，我们不为我们非美国子公司的总账面税基差异拨备美国税或外国预扣税，因为这种基差能够并打算无限期地再投资。于2022年12月31日，我们已决定继续对部分海外子公司的收益进行无限期再投资，因此，我们将继续根据我们现有的ASC 740会计准则对这些未分配收益进行会计处理，不应计额外税款。由于假设计算的复杂性，就这一临时差额确定任何未确认的递延所得税负债的金额是不可行的。根据上面讨论的现金流的可用来源，我们预计我们将继续有能力将这些剩余金额进行永久再投资。
截至2022年12月31日，现金和现金等价物(包括持有待售流动资产中的现金和现金等价物)为11.627亿美元，比2022年9月30日的11.768亿美元减少了1410万美元，降幅为1.2%。现金及现金等价物减少的主要原因是用于回购普通股的7,000万美元现金，其中5,000万美元属于董事会现有的回购授权。
31
目录表
截至2022年12月31日的三个月，经营活动提供的净现金为1.2亿美元，而截至2021年12月31日的三个月为1.949亿美元。这一变化主要是由于营运资本提供的现金减少了约8880万美元，非现金项目的调整减少了约2160万美元，但净收益增加了约3550万美元，部分抵消了这一减少。在截至2022年12月31日的三个月中，包括在运营现金流中的向金融机构出售的贸易应收账款比截至2021年12月31日的三个月增加了1840万美元。只要条款继续对我们有利，我们预计未来将继续出售贸易应收账款。
截至2022年12月31日的三个月，用于投资活动的净现金为4520万美元，而截至2021年12月31日的三个月为4860万美元。
截至2022年12月31日的三个月，用于融资活动的净现金为9140万美元，而截至2021年12月31日的三个月为2.889亿美元。减少的主要原因是股票回购计划下的股票回购减少。我们的信贷协议下的总借款在此期间可能会有所不同，因为我们定期提取和偿还金额作为营运资金。
营运资金
截至2022年12月31日，营运资本，即流动资产减去流动负债，从2022年9月30日的4.186亿美元增加到4.697亿美元，增幅为5110万美元，增幅为12.2%。截至2022年12月31日，扣除合同负债的应收账款和合同资产净额从2022年9月30日的26.719亿美元增加到26.999亿美元。
截至2022年12月31日，未偿还销售天数(DSO)，包括应收账款净额和合同资产，扣除合同负债，为69天，而2022年9月30日为68天。
在附注4“收入确认”中，我们的合并财务报表附注对应收账款的各个组成部分进行了比较分析。除索赔外，预计几乎所有合同资产都将在12个月内开具账单和收款。
与索赔有关的合同资产只有在索赔很可能会带来额外合同收入并且数额能够可靠估计的情况下才会入账。在这种情况下，只有在发生了与索赔有关的合同费用时才记录收入。只有在有足够的信息来评估合同履行情况时，合同资产中的授标费用才应计。对于风险或技术难度高于正常水平的合同，授标费一般要推迟到收到授标费函后才支付。
因为我们的收入在很大程度上依赖于计价工作时间，所以我们的大部分费用都是在工作时间当月结束后开出的，大多数通常是在15天内。其他直接成本通常与工时一起计费。然而，与通常每两周或每月支付一次的薪金费用不同，其他直接费用一般在收到客户的付款(在某些情况下是预付款)后才支付。
债务
债务包括以下内容：
十二月三十一日， | 9月30日， | |||||
| 2022 |
| 2022 | |||
(单位：百万) | ||||||
信贷协议 | $ | 1,138.9 | $ | 1,143.3 | ||
2027年高级债券 |
| 997.3 | 997.3 | |||
其他债务 |
| 89.6 |
| 84.0 | ||
债务总额 |
| 2,225.8 |
| 2,224.6 | ||
减去：债务和短期借款的当前部分 |
| (53.0) |
| (48.6) | ||
减去：未摊销债务发行成本 |
| (18.1) | (19.3) | |||
长期债务 | $ | 2,154.7 | $ | 2,156.7 | ||
32
目录表
下表列出了截至2022年12月31日我们的债务计划到期日(以百万为单位)：
财政年度 |
| ||
2023年(剩余9个月) | $ | 41.5 | |
2024 |
| 74.4 | |
2025 |
| 43.2 | |
2026 |
| 406.0 | |
2027 |
| 1,004.8 | |
此后 |
| 655.9 | |
总计 | $ | 2,225.8 |
信贷协议
于2021年2月8日，吾等订立《信贷协议2021年再融资修正案》(“信贷协议”)，据此，吾等修订及重述本公司(借款人)、美国银行(行政代理)及其他订约方于二零一四年十月十七日订立的银团信贷融资协议(经2021年2月8日前修订的《信贷协议》)。于修订时，信贷协议包括1,150,000,000美元循环信贷融资(“循环信贷融资”)及246,968,737.50美元定期贷款A融资(“A期融资”，连同循环信贷融资“信贷融资”)，每项贷款均于2026年2月8日到期。贷款期限A项下的未偿还贷款是以美元借款的。可以借入循环信贷安排项下的贷款，也可以出具美元或某些外币的信用证。循环信贷融资所得款项可不时用作持续营运资金及其他一般公司用途。于2021年2月8日借入的循环信贷融资及A期贷款融资所得款项，用于根据原有信贷协议为现有循环信贷融资及现有定期贷款融资再融资，以及支付相关费用及开支。信贷协议允许我们不时将其某些子公司指定为额外的联名借款人。目前，在信贷安排下没有共同借款人。
信贷协议项下的适用利率按年利率计算，该利率等于(A)欧洲货币利率(定义见信贷协议)加适用保证金(“伦敦银行同业拆放利率”)，目前为1.2250%；或(B)基本利率(定义见信贷协议)加适用保证金(“基本利率适用保证金”，连同伦敦银行同业拆放利率适用保证金，“适用保证金”)，目前为0.2250%。信用协议包括与我们的CO相关的某些环境、社会和治理(ESG)指标2排放量和我们认为自己是女性的员工的百分比(每个人，一个“可持续发展指标”)。循环信贷机制的适用保证金和承诺费将根据我们达到每个可持续发展指标的预设门槛的情况每年进行调整。信贷协议载有有关终止使用伦敦银行同业拆息作为基准利率的条款，以及确定替代基准利率的机制。当拨备被触发时，LIBOR将被基于有担保隔夜融资利率(SOFR)的利率所取代，该利率将受到利差调整的影响，利差调整可能是正的、负的或零。
除某些例外情况外，我们的一些重要附属公司(“担保人”)已为借款人在信贷协议下的义务提供担保。借款人在信贷协议下的债务以对我们的几乎所有资产和我们的担保人的资产的留置权作为担保，但某些例外情况除外。
信贷协议载有惯常的负面契诺，当中包括(除某些例外情况外)对本公司及若干附属公司产生留置权及债务、作出投资、处置及限制付款、改变其业务性质、完成合并、合并及出售其全部或实质所有资产的能力的限制，以及与联属公司进行交易。我们亦须维持至少3.00至1.00的综合利息覆盖比率及小于或等于4.00至1.00的综合杠杆率(须受与准许收购有关的若干调整所规限)，并按季度进行测试(“财务公约”)。截至2022年12月31日，我们的综合杠杆率为2.20比1.00。截至2022年12月31日，我们遵守了信贷协议的契约。
《信贷协定》载有习惯性平权契约，除其他外，包括遵守适用法律、保全存续、维护财产和保险以及保存适当的簿册和记录。信贷协议载有惯常的违约事件，包括(除其他事项外)不支付本金、利息或费用、交叉违约至其他债务、陈述及保证不准确、未能履行契诺、破产及无力偿债事件、控制权变更及不满意的判决，在某些情况下须受通知及补救期间及其他例外情况所规限。
33
目录表
于二零二一年四月十三日，吾等订立信贷协议第10号修正案，据此，贷款人向本公司提供本金总额为700,000,000美元的有担保期限“B”信贷安排(“B期贷款”)。B期贷款将于2028年4月13日到期。条款B融资的收益用于支付购买价格、费用和与我们的现金投标要约有关的费用和开支，以购买2024年到期的未偿还5.875%优先债券的总购买价高达700,000,000美元(不包括任何应计和未支付的利息)。
条款B融资须遵守与之前根据现有信贷协议产生的条款A融资相同的正面和负面契诺及违约事件(但信贷协议中的财务契诺不适用于条款B融资)。条款B贷款的适用利率按年利率计算，相当于(A)欧洲货币利率(定义见信贷协议)加1.75%或(B)基本利率(定义见信贷协议)加0.75%。
于2021年6月25日，吾等订立信贷协议第11号修正案，根据该修正案，贷款人已根据条款A向吾等额外提供本金总额215,000,000美元。我们使用期限A融资增加的净收益(连同手头现金)来(I)赎回2024年到期的剩余5.875%优先债券，以及(Ii)支付与赎回相关的费用和支出。
截至2022年12月31日和2022年9月30日，在我们的循环信贷安排下，信用证总额分别为440万美元和440万美元。截至2022年12月31日和2022年9月30日，我们的循环信贷安排下分别有11.456亿美元和11.456亿美元可用。
2027年高级债券
于二零一七年二月二十一日，本公司完成本金总额1,000,000,000美元的私募发售，本金总额为2027年到期的无抵押5.125%优先债券(“2027年优先债券”)。2017年6月30日，我们完成了以未登记的2027年优先票据交换登记票据的要约以及相关担保。
截至2022年12月31日，2027年高级票据的估计公允价值约为9.599亿美元。2027年优先债券于2022年12月31日的公允价值，是以二手债券市场可见的市场投入(第2级)的交易价格中点，乘以2027年优先债券的未偿还余额计算出来的。2027年发行的优先债券的利率为年息5.125厘。2027年优先债券的利息每半年支付一次，由2017年9月15日开始，每年3月15日和9月15日支付一次。2027年发行的优先债券将於2027年3月15日期满。
在2026年12月15日之前的任何时间，我们可以赎回价格赎回全部或部分2027年优先债券，赎回价格相当于其本金的100%，另加截至赎回日的“全部”溢价，以及到赎回日的应计利息和未偿还利息。2026年12月15日或之后，我们可以赎回价格赎回全部或部分2027年优先债券，赎回价格相当于其本金的100%，另加赎回日的应计及未偿还利息。
据以发行2027年高级票据的契约包含常规违约事件，其中包括付款违约、外汇违约、未能根据该契约提供通知以及与破产事件相关的拨备。契约还包含惯常的消极契约。
截至2022年12月31日，我们遵守了与2027年高级票据有关的公约。
其他债务及其他项目
其他债务主要包括资本租赁和贷款项下的债务以及无担保信贷安排。无担保信贷安排主要用于与一般和专业责任保险方案有关的备用信用证以及合同履约担保。截至2022年12月31日和2022年9月30日，这些未偿还备用信用证总额分别为8.711亿美元和6.403亿美元。截至2022年12月31日，我们在这些无担保信贷安排下有4.25亿美元可用。
实际利率
在截至2022年和2021年12月31日的三个月里，我们总债务的平均有效利率，包括利率互换和利率上限协议的影响，分别为5.1%和3.4%。
34
目录表
综合经营报表中的利息支出包括截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月的递延债务发行成本摊销，分别为120万美元和120万美元。
其他承诺
我们签订了各种合资协议，提供建筑、工程、项目管理、施工管理以及运营和维护服务。这些合资企业的所有权百分比通常代表每个合资伙伴要完成的工作或承担的风险量。其中一些合资企业被认为是可变利益实体。我们已经合并了我们控制的所有合资企业。对于所有其他部分的收益，我们的部分收益在合资企业的收益中以权益计入。见我们合并财务报表附注中的附注5，合资企业和可变利益实体。
除了正常的财产和设备增加和更换、进一步实施我们的各种信息技术系统的支出、我们奖励薪酬计划下的承诺、我们在股票回购计划下可能用于回购股票的金额以及收购和处置成本外，我们目前没有任何重大资本支出或支出计划，但如下所述除外。然而，如果我们未来收购更多业务，或者如果我们启动其他资本密集型计划，可能需要额外的营运资金。
根据我们的担保循环信贷安排和上文其他债务和其他项目中讨论的其他安排，截至2022年12月31日，包括持续业务和非持续业务在内，根据主要与一般和专业责任保险计划以及合同履约担保相关的备用信用证，未偿还的资金约为8.755亿美元。对于我们已发出履约保证的项目，如果该项目后来未能达到保证的履约标准，我们可能会招致大量额外费用，或对客户为达到所要求的履约标准而产生的费用负责。
我们在资产负债表上确认了我们的养老金福利计划的资金状况，以计划资产的公允价值与预计福利义务之间的差额衡量。截至2022年12月31日，我们的固定收益养老金计划的总赤字(预计福利义务超过计划资产公允价值的部分)约为2.037亿美元。截至2022年12月31日的三个月，美国计划支付的雇主缴费总额为250万美元，非美国计划为480万美元。每项计划的资金需求是根据计划所在国的当地法律确定的。在一些国家，资金要求是强制性的，而在另一些国家，它们是可自由支配的。我们的一项国内计划有一个最低缴费要求；然而，我们可能会做出额外的酌情缴费。未来，此类养老金资金可能会根据利率水平、养老金计划业绩等因素的变化而增加或减少。此外，我们与工会签订了集体谈判协议，要求我们为不受我们控制或管理的各种第三方多雇主计划做出贡献。在截至2022年9月30日的一年中，我们为多雇主养老金计划贡献了290万美元。
合同义务
有关我们合同义务的讨论，请参阅我们截至2022年9月30日的年度报告Form 10-K。在截至2022年12月31日的三个月里，在正常业务过程之外，这些合同义务没有变化。
简明综合财务信息
2027年优先债券由AECOM的部分直接或间接100%拥有的附属公司(附属担保人)以联名及个别方式提供全面及无条件担保。因此，AECOM必须遵守经修订的条例S-X规则3-10关于担保证券的担保人和发行人的财务报表的要求。除适用法规规定的惯例限制外，附属担保人以现金股息、贷款或垫款的形式向AECOM转移资金的能力没有任何限制。
下表提供了AECOM和附属担保人的简明综合汇总财务信息。所有公司间余额和交易在合并财务报表的列报中被冲销。所提供的金额不代表我们截至2022年12月31日和2022年9月30日以及截至2022年12月31日的三个月的总合并金额。
35
目录表
简明合并资产负债表
母公司及附属担保人
(未经审计-以百万计)
| 2022年12月31日 |
| 2022年9月30日 | |||
流动资产 | $ | 2,679.8 | $ | 2,645.0 | ||
非流动资产 |
| 3,119.0 |
| 3,140.3 | ||
总资产 | $ | 5,798.8 | $ | 5,785.3 | ||
流动负债 | $ | 2,392.1 | $ | 2,365.9 | ||
非流动负债 |
| 2,719.1 |
| 2,712.1 | ||
总负债 | $ | 5,111.2 | $ | 5,078.0 | ||
股东权益总额 |
| 687.6 |
| 707.3 | ||
总负债和股东权益 | $ | 5,798.8 | $ | 5,785.3 | ||
简明综合业务报表
母公司及附属担保人
(未经审计-以百万计)
截至以下三个月 | |||
| 2022年12月31日 | ||
收入 | $ | 1,566.7 | |
收入成本 |
| 1,452.3 | |
毛利 | 114.4 | ||
持续经营净收益 |
| 7.1 | |
非持续经营的净亏损 |
| — | |
净收入 | $ | 7.1 | |
归因于AECOM的净收入 | $ | 7.1 | |
新会计公告与会计变更
关于最近的会计声明的资料，见第一部分第1项所列合并财务报表附注。
关键会计估计
我们的会计政策经常要求管理层利用作出估计时可获得的信息进行重大估计和假设。这些估计和假设对资产、负债、收入和支出的各种报告金额有重大影响。如果未来的经验与这些估计和假设有很大不同，我们的运营结果和财务状况可能会受到影响。
2022年Form 10-K第二部分第8项中的合并财务报表附注和2022年Form 10-K第二部分第7项中的“关键会计估计”描述了在编制我们的合并财务报表时使用的重要会计政策和估计。自2022年Form 10-K以来，我们没有实质性地改变我们的估计方法。
36
目录表
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
金融市场风险
金融市场风险
我们面临市场风险，主要与外币汇率和我们基于浮动利率计息的债务的利率敞口有关。我们积极监测这些暴露。我们的目标是在我们认为适当的情况下，减少与汇率和利率变化相关的收益和现金流的波动。为了实现这一目标，我们有时会签订衍生金融工具，如远期合约和利率对冲合约。我们的政策和做法是，仅在管理我们的风险敞口所需的范围内使用衍生金融工具。我们不会将衍生金融工具用于交易目的。
外汇汇率
我们因在美国以外的业务而面临外币汇率风险。我们不时使用外币远期合约来降低外币风险。我们通过要求客户以与产生成本的货币对应的货币付款的条款，限制了我们大多数合同中对外币波动的风险敞口。由于这种天然的对冲，我们通常不需要为履行的合同工作对冲外币现金流。我们重要的海外业务的功能货币是各自的当地货币。
利率
我们的信贷协议和其他债务受浮动利率的影响，利率上升可能会对我们的债务产生不利影响。截至2022年12月31日和2022年9月30日，根据我们的定期信贷协议和循环信贷安排，我们分别有11.389亿美元和11.433亿美元的未偿还借款。根据这些协议借款的利息可能会根据具体的财务表现水平进行调整。增加到借款基本利率的适用保证金范围为0.25%至1.00%，增加到以欧洲货币利率计入的借款的适用保证金范围为1.25%至2.00%。截至2022年12月31日的三个月，我们的加权平均浮动利率借款为14.775亿美元，不包括因利率互换和利率上限协议而有效固定利率的借款9.775亿美元。如果短期浮动利率增加1.00%，我们在截至2022年12月31日的三个月的利息支出将增加250万美元。我们将现金投资于各种金融工具，主要包括货币市场证券或其他受信贷和市场风险影响最小的高流动性短期证券。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
根据管理层的评估，在首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO)的参与下，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，根据修订后的1934年证券交易法(交易法)，我们的披露控制程序和规则13a-15(E)和15(D)-15(E)所定义的程序自2022年12月31日起生效，以确保我们在本季度报告中要求以Form 10-Q格式披露或根据交易法提交的信息是：(I)记录、处理、在证券交易委员会规则和表格规定的时间内汇总和报告，以及(Ii)积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于所需披露的决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年12月31日的财政季度内，根据交易法规则13a-15和15d-15的(D)段要求的评估，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。
37
目录表
第二部分。其他信息
项目1.法律诉讼
作为一家政府承包商，我们受到各种法律法规的约束，这些法规比适用于非政府承包商的法律法规更严格。通过审计和调查，政府对承包商遵守这些法律和法规的严格审查是政府合同所固有的；我们不时会收到与我们与政府实体进行的业务有关的询问、传票和类似要求。违规行为可能导致民事或刑事责任，以及暂停或取消授予新政府合同或续签期权的资格。
在我们正常的业务运作中，我们参与了各种调查、索赔和诉讼。我们并不总是知道我们或我们的附属公司是否正在接受调查或此类事件的状况。虽然我们的法律程序的结果不能肯定地预测，我们的管理层认为，根据目前的信息和与律师的讨论，除了本报告所载财务报表附注15中所述的承诺和或有事项外，我们所涉及的所有调查、索赔和诉讼预计都不会对我们的综合财务状况、经营业绩、现金流或我们开展业务的能力产生重大不利影响。见本报告所载财务报表附注15，承付款和或有事项，讨论我们作为缔约方的某些事项。该附注所载资料以参考方式并入本项目1。当我们认为可能会发生损失时，我们不时为诉讼设立准备金。
第1A项。风险因素
我们最新的10-K表格年度报告第I部分第1A项风险因素所披露的风险因素并无重大变动。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
股票回购计划
2017年9月21日，公司董事会宣布了一项配资政策，授权回购至多10亿美元的AECOM普通股。股票回购可以通过公开市场购买或其他方法进行，包括根据规则10b5-1计划。2020年11月13日，董事会批准将公司的回购授权增加到10亿美元。2021年9月22日，董事会再次批准将公司的回购授权增加到10亿美元。截至2022年12月31日的三个月回购活动摘要如下：
总人数 | 极大值 | |||||||||
购入的股份 | 近似值 | |||||||||
总数 | 作为公开活动的一部分 | 价值仍有可能实现 | ||||||||
的股份 | 平均价格 | 已宣布的计划 | 根据以下条款购买 | |||||||
财务期 |
| 购得 |
| 按股支付 |
| 或程序 |
| 计划或计划 | ||
October 1 - 31, 2022 | 291,830 | $ | 68.55 |
| 291,830 | $ | 557,055,000 | |||
November 1 - 30, 2022 | — |
| — |
| — | $ | 557,055,000 | |||
2022年12月1日至31日 | 355,277 | $ | 84.46 |
| 355,277 | $ | 527,050,000 | |||
总计 | 647,107 | $ | 77.28 |
| 647,107 |
| ||||
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全信息披露
没有。
项目5.其他信息
没有。
38
目录表
项目6.展品
以下文件作为本报告的证物存档：
以引用方式并入 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
(交易所法案备案文件位于 | ||||||||||
编号0-52423) | ||||||||||
展品 | 归档 | 已归档 | ||||||||
数字 |
| 描述 |
| 表格 |
| 展品 |
| 日期 |
| 特此声明 |
3.1 | 修订及重订的公司注册证书 | 表格10-K | 3.1 | 11/21/2011 | ||||||
3.2 | 经修订及重新注册的公司注册证书修订证书 | 表格S-4 | 3.2 | 8/1/2014 | ||||||
3.3 | 经修订及重新注册的公司注册证书 | 表格10-K | 3.3 | 11/17/2014 | ||||||
3.4 | 公司注册证书修订证书 | 表格8-K | 3.1 | 1/9/2015 | ||||||
3.5 | 公司注册证书修订证书 | 表格8-K | 3.1 | 3/3/2017 | ||||||
3.6 | 修订及重订公司附例 | 表格8-K | 3.2 | 11/20/2020 | ||||||
10.1#* | 形成2020年度股票激励计划(2023财年)下业绩收益计划的标准条款和条件 | X | ||||||||
10.2# | 《2020年度股权激励计划(2023财年)限售股标准条款与条件》 | X | ||||||||
31.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对公司首席执行官的证明 | X | ||||||||
31.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对公司首席财务官的证明 | X | ||||||||
32 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对公司首席执行官和首席财务官的认证 | X | ||||||||
101 | 公司截至2022年12月31日的季度报告Form 10-Q中的以下财务报表采用iXBRL(内联可扩展商业报告语言)格式：(I)综合资产负债表，(Ii)综合经营报表，(Iii)综合全面收益表(亏损)，(Iv)股东权益综合报表，(V)综合现金流量综合报表，以及(Vi)综合综合财务报表附注，标记为文本块并包括详细标签。 | X | ||||||||
104 | 公司截至2022年12月31日的季度报告Form 10-Q的封面，格式为内联XBRL | X | ||||||||
#管理合同或补偿计划或安排
*部分展品因保密而被省略
39
目录表
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
AECOM | ||
日期：2023年2月7日 | 发信人： | /S/高拉夫·卡普尔 |
高拉夫·卡普尔 | ||
首席财务官 | ||
40