pm-2021123100014133292021财年错误P3Yhttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#MachineryAndEquipmentGrosshttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#MachineryAndEquipmentGrosshttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationsCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationsCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherAccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherAccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationshttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationshttp://www.pmi.com/20211231#IncomeTaxesAndOtherLiabilitiesNoncurrenthttp://www.pmi.com/20211231#IncomeTaxesAndOtherLiabilitiesNoncurrent00014133292021-01-012021-12-310001413329美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-01-012021-12-310001413329下午：A2.375备注2022成员2021-01-012021-12-310001413329下午：A2.500备注20221成员2021-01-012021-12-310001413329下午：A2.500备注20222成员2021-01-012021-12-310001413329下午：A2.625注意：2023成员2021-01-012021-12-310001413329下午：A2.125 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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财政年度止12月31日, 2021
或
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| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至
委托文件编号：001-33708
菲利普莫里斯。
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
| 维吉尼亚 | | 13-3435103 |
(述明或其他司法管辖权
公司或组织) | | (税务局雇主
识别号码) |
| |
| 公园大道120号 | | |
| 纽约 | | |
| 纽约 | | 10017 |
| (主要执行办公室地址) | | (邮政编码) |
917-663-2000
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
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| 每个班级的标题 | | 交易代码 | | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，无面值 | | 下午三点半 | | 纽约证券交易所 |
| 2.375% Notes due 2022 | | PM22B | | 纽约证券交易所 |
| 2.500% Notes due 2022 | | PM22 | | 纽约证券交易所 |
| 2.500% Notes due 2022 | | PM22C | | 纽约证券交易所 |
| 2.625% Notes due 2023 | | PM23 | | 纽约证券交易所 |
| 2.125% Notes due 2023 | | PM23B | | 纽约证券交易所 |
| 3.600% Notes due 2023 | | PM23A | | 纽约证券交易所 |
| 2.875% Notes due 2024 | | PM24 | | 纽约证券交易所 |
| 2.875% Notes due 2024 | | PM24C | | 纽约证券交易所 |
| 0.625% Notes due 2024 | | PM24B | | 纽约证券交易所 |
| 3.250% Notes due 2024 | | PM24A | | 纽约证券交易所 |
| 2.750% Notes due 2025 | | PM25 | | 纽约证券交易所 |
| 3.375% Notes due 2025 | | PM25A | | 纽约证券交易所 |
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| 每个班级的标题 | | 交易代码 | | 注册的每个交易所的名称 |
| 2.750% Notes due 2026 | | PM26A | | 纽约证券交易所 |
| 2.875% Notes due 2026 | | PM26 | | 纽约证券交易所 |
| 0.125% Notes due 2026 | | PM26B | | 纽约证券交易所 |
| 3.125% Notes due 2027 | | PM27 | | 纽约证券交易所 |
| 3.125% Notes due 2028 | | PM28 | | 纽约证券交易所 |
| 2.875% Notes due 2029 | | PM29 | | 纽约证券交易所 |
| 3.375% Notes due 2029 | | PM29A | | 纽约证券交易所 |
| 0.800% Notes due 2031 | | PM31 | | 纽约证券交易所 |
| 3.125% Notes due 2033 | | PM33 | | 纽约证券交易所 |
| 2.000% Notes due 2036 | | PM36 | | 纽约证券交易所 |
| 1.875% Notes due 2037 | | PM37A | | 纽约证券交易所 |
| 6.375% Notes due 2038 | | PM38 | | 纽约证券交易所 |
| 1.450% Notes due 2039 | | PM39 | | 纽约证券交易所 |
| 4.375% Notes due 2041 | | PM41 | | 纽约证券交易所 |
| 4.500% Notes due 2042 | | PM42 | | 纽约证券交易所 |
| 3.875% Notes due 2042 | | PM42a | | 纽约证券交易所 |
| 4.125% Notes due 2043 | | PM43 | | 纽约证券交易所 |
| 4.875% Notes due 2043 | | PM43A | | 纽约证券交易所 |
| 4.250% Notes due 2044 | | PM44 | | 纽约证券交易所 |
根据该法第12(G)条登记的证券：无
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。 是 ☑ 不是 ☐
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是 ☐ 不是 ☑
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☑ 不是 ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☑ 不是 ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 ☑ 加速文件管理器☐
非加速文件服务器☐规模较小的报告公司☐
Emerging growth company ☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。 ☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☑
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是 ☐ 不是 ☑
截至2021年6月30日，注册人的非关联公司持有的注册人普通股的总市值约为$15410亿美元，基于普通股在纽约证券交易所的收盘价。
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| Class | | 杰出的 | 2022年1月31日 |
普通股，
无票面价值 | | 1,549,827,817 | | 股票 |
以引用方式并入的文件
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| 文档 | 成立为法团的零件 |
| 注册人的最终委托书的一部分，用于2022年5月4日举行的年度股东大会，该年度股东大会将于2022年3月24日左右提交给美国证券交易委员会。 | 第三部分 |
目录
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| | | | 页面 |
第一部分 | |
| 第1项。 | | 业务 | 1 |
| 第1A项。 | | 风险因素 | 6 |
| 项目1B。 | | 未解决的员工意见 | 15 |
| 第二项。 | | 属性 | 15 |
| 第三项。 | | 法律诉讼 | 15 |
| 第四项。 | | 煤矿安全信息披露 | 15 |
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第II部 | |
| 第五项。 | | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 | 16 |
| 第六项。 | | [已保留] | 19 |
| 第7项。 | | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 19 |
| 第7A项。 | | 关于市场风险的定量和定性披露 | 64 |
| 第八项。 | | 财务报表和补充数据 | 65 |
| 第九项。 | | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 127 |
| 第9A项。 | | 控制和程序 | 127 |
| 项目9B。 | | 其他信息 | 127 |
| 项目9C。 | | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 127 |
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第三部分 | |
| 第10项。 | | 董事、高管与公司治理 | 127 |
| 第11项。 | | 高管薪酬 | 130 |
| 第12项。 | | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 130 |
| 第13项。 | | 某些关系和相关交易，以及董事的独立性 | 130 |
| 第14项。 | | 首席会计费及服务 | 130 |
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第四部分 |
| 第15项。 | | 展品和财务报表附表 | 131 |
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签名 | 136 |
在本报告中，“PMI”、“我们”、“我们”和“我们”是指菲利普莫里斯国际公司及其子公司。
本报告中的商标和服务标志是菲利普莫里斯国际公司子公司的注册财产或由其许可，并以斜体表示。
第一部分
第1项。公事。
商业的总体发展
一般信息
菲利普莫里斯国际公司是弗吉尼亚州的一家控股公司，成立于1987年。我们是一家领先的国际烟草公司，致力于实现无烟的未来，并长期发展我们的产品组合，将烟草和尼古丁行业以外的产品包括在内。我们目前的产品组合主要包括香烟和低风险产品，包括不灼热、蒸汽和口服尼古丁产品，这些产品在美国以外的市场销售。自2008年以来，我们已经投资了90多亿美元，为那些本来会继续吸烟的成年人开发、科学证实和商业化创新的无烟产品，目标是完全停止销售香烟。这包括建立世界级的科学评估能力，特别是在临床前系统毒理学、临床和行为研究以及上市后研究领域。美国食品和药物管理局(FDA)已授权销售PMI的一个版本IQOS平台1设备和消耗品被列为经修改的风险烟草产品(“MRTP”)，认为对该等产品发出暴露修改令是适当的，以促进公众健康。我们在项目7的“商业环境”一节中更详细地描述了MRTP订单。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析。凭借在生命科学方面的雄厚基础和重要专业知识，我们于2021年2月宣布了我们进军健康和医疗保健领域的雄心，并提供旨在满足未得到满足的患者和消费者需求的创新产品和解决方案。
2008年3月，我们成为在纽约证券交易所上市的美国上市公司，并遵守美国证券交易委员会(下称“美国证券交易委员会”)的规则。
降低风险产品(RRP)是我们用来指现有的、可能出现的或可能对改用这些产品而不是继续吸烟的吸烟者造成较小伤害风险的产品。我们有一系列处于不同开发、科学评估和商业化阶段的可再生核反应堆。我们的RRPS是无烟产品，与香烟烟雾相比，含有和/或产生的有害和潜在有害成分的数量要低得多。
我们的IQOS无烟 产品品牌组合包括加热烟草和含尼古丁的蒸汽产品。我们领先的无烟平台(“平台1”)是一种精确控制的加热装置，在其中插入一个特殊设计的专有烟草单元并加热以产生气雾剂。加热烟草单位(“HTU”)是我们用来指加热烟草消耗品的术语，包括我们的HEETS,HEETS创作，HEETS维度，HEETS万宝路和来自万宝路的HeETS(统称定义为“HEETS“), 万宝路的维度, 万宝路 热粘，议会热粘和泰瑞亚，以及KT&G授权的品牌，FIIT和Miix(韩国以外)。1号站台 于2014年首次在日本名古屋推出。截至2021年12月31日，我们的无烟产品已在全国或重点城市的71个市场销售。
我们的香烟在大约180个市场销售，在其中许多市场中，它们占据着第一或第二的市场份额地位。我们有各种各样的高级、中价和低价品牌。我们的投资组合包括国际和本地品牌，并由万宝路，这是世界上最畅销的国际卷烟，约占我们2021年卷烟总出货量的38%。万宝路在溢价类别中的补充是议会。我们其他领先的国际卷烟品牌有邦德街，切斯特菲尔德，L&M, 百灵鸟和菲利普·莫里斯。2021年，这7个国际卷烟品牌贡献了我国卷烟出货量的79%左右。我们还拥有多个重要的本地香烟品牌，例如DJI山索和Sampoerna A在印度尼西亚，以及财运和头奖在菲律宾。
在2021年期间，我们为我们在健康和医疗保健领域超越尼古丁的长期增长雄心奠定了基础，包括对Vectura Group PLC和Fertin Pharma A/S的里程碑式收购，这两家公司为未来的产品开发提供了必要的能力。
资金来源--股息
我们是一个独立于我们的直接和间接子公司的法人实体。因此，我们的权利，以及我们的债权人和股东参与任何子公司的资产或收益的任何分配的权利受到该子公司债权人的优先权利的约束，除非我们公司本身作为债权人的债权可以得到承认。作为一家控股公司，我们的主要资金来源，包括支付债务证券的资金，来自于从我们的子公司收取股息和偿还债务。我们的主要全资和控股子公司目前不受以下限制
长期债务或其他协议，其有能力支付现金股利或进行其他符合法律规定的分配。
业务说明
我们目前在六个地理分区和其他类别中管理我们的业务：
•欧洲联盟区域(“欧盟”)总部设在瑞士洛桑，覆盖所有欧盟国家以及瑞士、挪威、冰岛和英国；
•东欧地区总部也设在洛桑，包括东南欧、中亚、乌克兰、以色列和俄罗斯；
•中东和非洲地区(ME&A)总部也设在洛桑，覆盖非洲大陆、中东、土耳其和我们的国际免税业务；
•南亚及东南亚地区(“S&SA”)总部设在香港，包括印尼、菲律宾及区内其他市场；
•东亚及澳大利亚区(“东亚及澳大利亚区”)的总部亦设在香港，包括澳洲、日本、韩国、人民Republic of China等区内市场，以及马来西亚和新加坡；
•美洲地区总部设在纽约，覆盖南美大陆、中美洲、墨西哥、加勒比海和加拿大。AMCS还包括与Altria Group，Inc.就在美国分销我们的Platform 1产品进行的许可交易；以及
•其他，包括我们2021年第三季度对Fertin Pharma A/S，Vectura Group plc的收购。和OtiTheme，Inc.的进一步细节，见项目8，附注6。收购和第8项，附注12。细分市场报告.
2021年第三季度，我们原来的拉丁美洲和加拿大部分更名为美洲部分。
2021年第四季度，我们宣布将PMI公司总部，包括AMCS总部，从纽约迁至康涅狄格州斯坦福德。这一举措预计将于2022年第三季度完成。
截至2019年3月22日，我们从我们的财务报表中分离了我们加拿大子公司Rothmann，Benson&Hedge Inc.(以下简称RBH)的财务业绩。更多细节，见项目8，财务报表和补充数据本年度报告表格10-K(“第8项”)附注20。RBH的解固.
自从我们的加拿大子公司解除合并以来，我们继续报告RBH销售的品牌数量，其他PMI子公司是这些品牌的商标所有者。这些措施包括HEETS, 下一首, 菲利普·莫里斯和天台.
在本10-K表格中，对国际市场总量的参考，定义为不包括美国的全球卷烟和加热烟草单位销量、行业总量、市场总量和市场份额，是我们基于从多个内部和外部来源获得的最新数据对纳税产品的估计，在定义的情况下，可能不包括人民Republic of China和/或我们的免税业务。除另有说明外，对总行业、总市场、我们的出货量和我们的市场份额表现的参考反映了卷烟和加热烟草单位。
2020年和2021年对某些地区的行业总量和市场份额的估计反映了在与大流行有关的限制期间行业数据的可用性和准确性方面的限制。
我们的总出货量，包括卷烟和加热烟草单位，在2021年增长了2.2%，达到7199亿台。我们估计，2021年，包括卷烟和加热烟草单位在内的国际行业销量约为5.0万亿台，比2020年增长1.3%。不包括人民Republic of China(“中国”)，我们估计2021年国际卷烟和加热烟草单位销量为2.6万亿支，比2020年增长2.4%。我们估计，我们报告的国际市场份额(定义为全球卷烟和加热烟草单位体积，不包括美利坚合众国)在2021年约为14.3%，2020年约为14.3%，2019年约为15.1%。不包括中国，我们估计我们报告的国际市场份额在2021年、2020年和2019年分别约为27.3%、27.7%和28.4%。
我们的主要卷烟品牌的发货量，万宝路，2021年增长2.9%，占国际卷烟市场(不包括中国)的约9.5%，2020年为9.5%，2019年为10.0%。
2021年加热烟草总出货量达到950亿台，高于2020年的761亿台。
我们在大约100个市场拥有至少15%的市场份额，包括阿尔及利亚、阿根廷、澳大利亚、奥地利、比利时、巴西、捷克共和国、埃及、法国、德国、香港、匈牙利、印度尼西亚、以色列、意大利、日本、科威特、墨西哥、荷兰、挪威、菲律宾、波兰、葡萄牙、俄罗斯、沙特阿拉伯、韩国、西班牙、瑞士、土耳其和乌克兰。
分销与销售
我们的主要分销和销售类型是根据每个市场的特点量身定做的，通常同时使用：
•直销和分销，我们已经建立了自己的分销渠道，直接向零售商销售；
•通过独立的分销商进行分销，这些分销商经常分销其他快速消费品，并负责在特定市场进行分销；
•独家分区分销，其中经销商致力于我们的多类别产品分销，并被分配到市场内的独家区域；
•通过国家或地区批发商进行分销，然后由批发商供应零售贸易；
•我们自己的电子商务基础设施，用于向贸易伙伴和消费者销售产品；以及
•我们自己的品牌零售基础设施，用于我们的RRP产品和配件，用于向消费者销售。
竞争
我们在业务的各个方面都受到高度竞争的条件的制约。我们的竞争主要基于产品质量、品牌认知度、品牌忠诚度、品味、研发、创新、包装、客户服务、营销、广告和零售价格，以及越来越多的成年吸烟者愿意改用我们的RRP。在可燃产品类别中，我们主要销售美国混合卷烟品牌，如万宝路, L&M,议会，菲利普·莫里斯和切斯特菲尔德，它们在我们的许多市场上最受欢迎。在RRP产品类别中，我们主要销售Platform 1设备和IQOS品牌雨伞。我们寻求在所有有利可图的零售价格类别中竞争，尽管我们的品牌组合侧重于溢价类别。
疲弱的经济状况、消费者信心的削弱、竞争对手推出低价产品或创新产品、更高的烟草产品税、更高的绝对价格和零售价格类别之间更大的差距，以及产品监管削弱了区分烟草产品的能力并限制成年消费者获得有关我们的RRP的真实和非误导性信息，都可能对竞争环境和我们的竞争地位产生重大影响。我们行业的竞争对手包括三家大型国际烟草公司、新进入市场的公司，特别是在创新产品方面，几家地区性和本地烟草公司，在某些情况下，主要是阿尔及利亚、埃及、中国、台湾、泰国和越南的国有烟草企业。非燃烧产品类别中的某些新市场进入者可能会通过不适当的营销活动、信息传递和低劣的产品满意度，而不依赖于基于适当研发协议和标准的科学证据，使消费者与创新产品疏远。越来越多地使用数字媒体可能会加快传播关于我们的RRPS的不准确和误导性信息的速度和程度，所有这些都可能对我们的盈利能力和运营结果产生相互不利的影响。
采购与原材料
我们在世界各地采购各种类型、等级和风格的烟叶，主要是通过独立的烟草供应商。2021年，我们还与阿根廷、巴西、哥伦比亚、意大利、巴基斯坦和波兰等多个国家的农民直接签约。2021年，来自农民的直接采购约占PMI全球烟叶需求的25%。烟叶供应最多的国家是阿根廷、巴西、中国、意大利、印度尼西亚(主要用于生产Kretek产品的国内产品)、马拉维、莫桑比克、菲律宾、土耳其和美国。
我们相信，世界市场上的烟叶供应充足，足以满足我们目前和预期的生产需求。
除了烟叶，我们还从大约360家供应商那里购买各种直接材料。2021年，我们最大的十大直接材料供应商加起来约占我们直接材料采购总额的60%。我们购买的三种最重要的直接材料是用于包装的印刷纸板，用于制造滤嘴的醋酸盐丝束，以及用于制造香烟和加热烟丝的细纸。此外，充足的丁香供应和采购对我们的印尼业务尤为重要。
我们在项目7中讨论了我们的RRP的供应链细节。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析本年度报告的表格10-K(下称项目7)商业环境-降低风险的产品.
营商环境
本项目所要求的信息在此通过引用项目7中的段落并入，营商环境至本年度报告的10-K表格。
其他事项
顾客
更详细地描述在“分销与销售上面说，在我们的许多市场，我们向分销商销售我们的产品。2021年，对欧盟地区的一家分销商以及东亚和澳大利亚地区的一家分销商的销售额分别占我们综合净收入的10%或更多。见项目8，附注12。细分市场报告以获取更多信息。我们相信，我们的任何业务部门都不依赖于单个客户或少数客户，这些客户的流失将对我们的综合运营结果产生重大不利影响。在我们的一些市场，特别是在欧盟、东欧以及东亚和澳大利亚地区，失去一家分销商可能会导致暂时的市场中断。
员工
我们的劳动力.截至2021年12月31日，我们在全球拥有133个不同国籍的约69,600名员工，包括全职、临时和兼职员工。我们的业务受到许多与我们与员工关系相关的法律法规的约束。一般来说，这些法律法规特定于每个企业的所在地。我们与法律认可的雇员代表机构接触，并在我们开展业务的许多国家签订了集体谈判协议。此外，根据欧洲联盟的要求，我们建立了一个由管理层和我们劳动力中的选举成员组成的欧洲劳资理事会。我们相信，我们与员工及其代表组织保持着良好的关系。
我们的内部转型。为了成功转型到无烟的未来，我们必须继续转变我们的文化和工作方式，使我们的人才与我们的业务需求保持一致，并进行创新，成为真正以消费者为中心的企业。为了实现我们的战略目标，我们需要吸引、留住和激励具有适当程度的多样性、经验、能力和技能的全球最佳人才。因此，我们努力确保我们现有人才的发展，同时越来越多地招聘那些在数字和技术解决方案等新领域拥有专业知识的人。我们设定了薪酬和福利计划的水平，我们认为这些水平对于实现这些目标并保持与其他消费品公司的竞争力是必要的。
监督和管理。我们的董事会(“董事会”)负责监督与我们的员工队伍有关的各种事务，董事会的薪酬和领导力发展委员会负责高管薪酬事宜以及与人才管理相关的风险和计划的监督。我们的行为准则在PMI也被称为成功指南，强调了我们在工作方式中对道德商业行为以及诚实、尊重和公平的承诺。
包容性与多样性。在PMI，我们相信多元化的劳动力和包容的文化是有助于推动创新和商业成功的战略重点。作为我们在2020年致力于工作场所多元化的一部分，我们的董事会任命了一名首席多元化官。改善性别平衡，特别是在管理职位上的性别平衡，仍然是我们的优先事项之一：
•我们设定的目标是，到2022年底，女性在管理岗位上的比例达到40%；
•我们启动了女性领导力计划，以支持我们的女性人才；
•我们是第一家获得同薪基金会颁发的全球同薪认证的跨国公司。这一成就是在创造一个更具包容性、性别平衡的工作场所和继续保持我们作为顶级雇主的声誉的道路上的重要基石。
为了表彰我们的努力，我们被列入2021年彭博社性别平等指数，以提高性别报告的透明度和促进妇女平等(在380家公司和11个行业中，得分达到或超过彭博社设定的全球门槛)。
创建员工资源组(“ERG”)是进一步纳入PMI的另一个重要里程碑。我们相信，这些团队是一个重要的平台，可以增强我们公司的归属感、可见度，并更好地了解公司的不同经历和多样性。目前，我们设立了关于种族和族裔、LGBTQ+包容性、性别和残疾的ERG。每个ERG由PMI高级领导团队的一名成员赞助，以表明我们对包容性的坚定承诺&多样性来自顶层。
我们响应新冠肺炎的倡议。自全球新冠肺炎疫情爆发以来，我们一直专注于业务连续性和员工的健康安全，并迅速调整我们的工作方式以适应新的环境。我们已经在我们的设施和办公室为基本员工实施了额外的安全措施，并继续向因政府限制而无法工作的员工支付工资。我们加强了远程工作安排和数字协作，以及相关的风险管理，到目前为止，我们的大部分员工仍在远程工作。
政府监管
作为一家在严格监管的行业中拥有全球业务的公司，我们受到我们所在司法管辖区的多种法律和法规的约束。我们在第7项中讨论了我们的监管环境，营商环境.
在我们开展业务的国家，我们受到国际、国家和当地环境法律法规的约束。我们在所有业务部门都有具体的计划，旨在满足适用的环境合规要求，并减少我们的碳足迹、浪费以及水和能源消耗。我们通过CDP(以前称为碳披露项目)向外部报告我们的气候变化缓解战略，以及相关的目标和结果，CDP(以前称为碳披露项目)是评估全球数千家公司在环境影响(包括气候变化)领域的工作的领先国际非政府组织。我们的环境和职业健康安全管理计划包括我们所有制造中心的政策、标准做法和程序。此外，我们还聘请了外部认证机构，根据国际公认的安全和环境管理标准，在我们世界各地的制造中心验证这一管理计划的有效性。我们的子公司预计将继续进行投资，以推动业绩的改善并保持对环境法律法规的遵守。我们定期评估并向管理层报告我们所有法人实体的合规状况。根据目前的法规、我们现有的管理和控制以及我们对气候变化风险(实物和监管)的审查，环境支出没有、也不会对我们的综合运营结果、资本支出、财务状况、收益或竞争地位产生实质性的不利影响。
根据目前的法规，遵守政府法规，包括环境法规，没有，也不会对我们的运营结果、资本支出、财务状况、收益或竞争地位产生实质性的不利影响。
如项目1A中更详细讨论的那样。风险因素，我们的财务业绩可能会受到监管举措的重大影响，这些举措可能会导致对我们品牌的需求大幅下降。更具体地说，任何导致烟草产品商品化或阻碍成年消费者转换为我们的RRP的能力的监管要求，以及遵守新监管要求的成本的任何显著增加，都可能对我们的财务业绩产生重大不利影响。
关于我们的执行官员的信息
现参照第三部分第10项“截至2022年2月10日关于我们的执行干事的资料”标题下的讨论，纳入关于执行干事的披露。董事、高管与公司治理本年度报告的表格10-K(“第10项”)。
知识产权
我们的商标是宝贵的资产，它们的保护和声誉对我们至关重要。我们拥有我们所有主要品牌的商标权，包括万宝路, HEETS和IQOS，或有权在这些品牌的广告或销售的所有国家/地区使用它们。
此外，我们在全球拥有大量的已授权专利和正在申请的专利申请。作为一个整体，我们的专利组合对我们的业务至关重要。然而，没有一项专利或一组相关专利对我们来说是实质性的。我们也有注册的工业
外观设计，以及未注册的专有商业秘密、技术、诀窍、工艺和其他未注册的知识产权。
从2008年1月1日起，PMI与奥驰亚集团(“PM USA”)的全资子公司菲利普莫里斯美国公司(Philip Morris USA Inc.)签订了一项知识产权协议。《知识产权协议》将共同出资知识产权的所有权分配如下：
•PMI拥有在美国、其领土和财产以外共同出资的知识产权的所有权利；以及
•PM USA拥有在美国、其领土和财产中共同出资的知识产权的所有权利。
双方同意将《知识产权协定》下的争端首先提交高级管理人员之间的谈判，然后提交具有约束力的仲裁。
季节性
我们的业务部门不受季节性的显著影响，尽管在某些市场，由于寒冷的天气，冬季的卷烟消费量可能较低，而由于户外使用、日照时间较长和旅游业，夏季的卷烟消费量可能会上升。
可用信息
我们被要求向美国证券交易委员会提交年度、季度和当前报告、委托书和其他经修订的1934年证券交易法(“交易法”)所要求的信息。美国证券交易委员会在http://www.sec.gov设有一个互联网站，其中包含以电子方式向美国证券交易委员会提交的报告、委托书和信息声明以及其他有关发行人的信息，投资者可以从该网站以电子方式访问我们的美国证券交易委员会备案文件。
我们在以电子方式将材料存档或提供给美国证券交易委员会后，在合理可行的范围内尽快在我们的网站www.pmi.com上免费提供我们的10-K表格年度报告、10-Q表格季度报告、8-K表格当前报告以及根据交易法第13(A)或15(D)节提交或提供的那些报告的修订版。投资者可以访问www.pmi.com获取我们提交给美国证券交易委员会的文件。
我们网站上的信息不是、也不应被视为本报告的一部分，也不应被纳入我们提交给美国证券交易委员会的任何其他文件中。
第1A项。风险因素。
在评估我们的业务和本10-K表格年度报告中包含的前瞻性陈述时，应仔细阅读以下风险因素。下列任何风险都可能对我们的业务、我们的经营业绩、我们的财务状况以及本年度报告中以Form 10-K格式作出的前瞻性陈述的实际结果产生重大不利影响。
前瞻性声明和警告性声明
我们可能会不时作出书面或口头的前瞻性陈述，包括本年度报告中所载的10-K表格及美国证券交易委员会的其他文件、提交给股东的报告、新闻稿及投资者网络广播中的陈述。你可以通过使用诸如“战略”、“预期”、“继续”、“计划”、“预期”、“相信”、“将”、“抱负”、“估计”、“打算”、“项目”、“目标”、“预测”等类似含义的词语来识别这些前瞻性陈述。你也可以通过它们不严格地与历史或当前事实相关的事实来识别它们。
我们不能保证任何前瞻性陈述将会实现，尽管我们相信我们在计划和假设方面一直是谨慎的。我们的RRP在其早期阶段构成了一个新的产品类别，比我们成熟的卷烟业务更难预测。未来成果的实现受制于风险、不确定性和不准确的假设。如果已知或未知的风险或不确定性成为现实，或者潜在的假设被证明是不准确的，实际结果可能与预期、估计或预测的结果大不相同。投资者在考虑前瞻性陈述以及是投资还是继续投资我们的证券时，应该牢记这一点。关于1995年《私人证券诉讼改革法》的“安全港”条款，我们正在确定个别或总体可能产生实际结果的重要因素，以及
结果与我们所作的任何前瞻性陈述中所包含的结果大不相同；任何此类陈述均以下列警告性陈述为准。我们在本文件中详细阐述了我们面临的这些风险和其他风险，特别是在项目7中，营商环境。您应该明白，不可能预测或识别所有风险因素。因此，您不应将以下内容视为对所有潜在风险或不确定性的完整讨论。我们不承诺更新我们可能不时作出的任何前瞻性陈述，除非在我们履行公开披露义务的正常过程中。
总体业务风险
我们推出低风险产品的尝试可能不会成功，监管机构可能不允许这些产品商业化或传播有科学依据的信息和主张。
我们的主要战略重点是：(I)开发和商业化对改用这些产品而不是继续吸烟的成年吸烟者造成伤害的风险较小的产品；以及(Ii)说服和教育本来会继续吸烟的现有成年吸烟者改用这些RRPS。为使我们的努力取得成功，我们必须：
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| • | 制定RRP，使成年吸烟者找到可接受的吸烟替代品； |
| • | 进行严格的科学研究，以证实这些产品减少接触烟雾中的有害和潜在有害成分，并最终证明这些产品的存在可能对改用这些产品的成年吸烟者的伤害风险低于继续吸烟的成年吸烟者；以及 |
| • | 有效地倡导及时制定以科学为基础的管理框架，以开发和商业化可再生烟草产品，包括传播有科学依据的信息，使成年吸烟者能够作出更好的消费选择。 |
我们的努力可能不会成功。如果我们没有成功，但其他人成功了，或者如果与其他RRP类别相比，热不灼伤产品受到不公平的监管，而不考虑此类产品的全部科学证据，我们可能处于竞争劣势。此外，一些市场进入者的行为，如不适当地向青年推销电子蒸气产品，以及据称与使用某些电子蒸气产品有关的健康后果，可能会对公众舆论产生不利影响，和/或向消费者、监管者和政策制定者错误地描述所有电子蒸气产品或其他RRP，而不考虑具体产品的全部科学证据。这可能会阻碍我们努力倡导制定以科学为基础的管理框架，以开发和商业化可再生燃料产品。我们无法预测监管机构是否会允许销售和/或营销具有科学依据的信息和主张的可再生能源产品。这些限制可能会限制我们的可再生能源项目的成功。
世卫组织烟草产品监管研究小组(“TobReg”)于2021年5月发表了关于烟草产品监管科学基础的第八份报告。该报告是基于对与新型和新兴的尼古丁和烟草产品有关的科学证据的审查，这些产品包括电子尼古丁输送系统(“Ends”)、电子非尼古丁输送系统(“ENNDS”)和加热烟草产品(“HTPs”)。报告最后提出了一些关于HTP的政策建议，如果实施，可能会限制这些产品的可获得性，以及获得有关它们的准确信息。2021年8月，世卫组织烟草控制框架公约秘书处向烟草控制框架公约缔约方大会第九届会议发表了两份报告，这两份报告与世卫组织研究小组的报告没有实质性差异。
在2021年11月举行的第九届缔约方会议之前，世卫组织和世卫组织烟草控制框架公约秘书处发表了两份关于新型和新兴烟草产品的报告。缔约方会议第九届会议注意到了这些报告，并将相关的实质性讨论和决定推迟到目前定于2023年举行的第十届缔约方会议。由于世界卫生组织的报告对世界卫生组织成员国没有约束力，因此无法预测世界卫生组织报告建议的措施是否或在多大程度上会得到实施。
此外，任何质疑我们现有的研究和临床数据的声明，无论是否是正当的，都可能影响基于科学的监管框架的发展，以实现RRP类别的商业化和RRP类别的整体商业化。
我们针对这些产品的RRPS和商业活动是为当前的成年吸烟者和尼古丁产品的使用者设计并针对的，而不是为非吸烟者或年轻人设计的。我们做出了重大努力，限制非吸烟者或年轻人接触我们的产品。然而，技术、法规和/或商业上的挫折可能会阻碍我们提供必要的基础设施，以履行我们的承诺，即到2023年使我们的RRP设备组合100%配备“年龄验证”--技术和设备激活功能。
然而，如果年轻人或非吸烟者大量使用我们的产品或竞争产品，即使在我们无法控制的情况下，我们的信誉可能会受到损害，我们倡导制定以科学为基础的监管框架以实现RRPS商业化的努力可能会受到重大影响。
此外，FDA对我们Platform 1产品的某个版本的上市前烟草产品和修改风险烟草产品的授权受到严格的营销、报告和其他要求的约束。尽管我们已经从FDA获得了这些产品授权，但不能保证该产品将继续获得在美国销售的授权，特别是如果年轻人或非吸烟者开始大量使用的话。
我们的低风险产品的财务和业务表现比我们的卷烟业务更难预测。
我们的RRP是一个新类别的新产品，成年吸烟者采用它们的速度可能会有所不同，这取决于特定市场的竞争、监管、财政和文化环境以及其他因素。这些产品可能会有加速增长和放缓增长的时期，与我们成熟的卷烟业务相比，我们可能更难预测增长的时机和驱动因素。这种较低的可预测性对我们特定时期的预测结果可能会产生重大影响，特别是在这一新产品类别的早期阶段、新冠肺炎疫情期间以及由于我们供应链中关键组件短缺而导致的不可预测性。
我们在税收方面区分低风险产品和香烟的努力可能不会成功。
到目前为止，我们在很大程度上成功地向监管机构证明，由于没有燃烧，我们的RRP不是卷烟，因此它们通常作为一个单独的类别或作为其他烟草产品征税，通常产生的税率比卷烟更优惠。然而，我们无法预测监管机构是否会发布新的法规，对RRP征收与普通香烟等其他烟草产品相同的税。然而，如果我们在这些努力中不再成功，建议书单位利润率可能会受到实质性的不利影响。
在我们的许多市场上，纳税卷烟的消费量继续下降。
这一下降是多种因素造成的，包括税收和定价增加、政府行动、社会对吸烟和健康关切的接受度下降、竞争、经济和地缘政治的持续不确定性以及非法产品的持续流行。下文和项目7将更充分地讨论这些因素及其可能的后果，营商环境。卷烟消费的持续下降可能会对我们的收入和盈利产生实质性的不利影响。
香烟要缴纳高额税。许多司法管辖区已经提议或颁布大幅增加与卷烟有关的税收，并可能继续提议或颁布。这些增税可能会不成比例地影响我们的盈利能力，并使我们相对于某些竞争对手的竞争力下降。
税收制度，包括消费税、销售税和进口税，可能会不成比例地影响卷烟相对于其他可燃烟草产品的零售价格，或者不成比例地影响我们的卷烟品牌相对于我们某些竞争对手生产的卷烟品牌的相对零售价。由于我们的投资组合偏重于高价卷烟类别，基于销售价格的税收制度可能会使我们在某些市场处于竞争劣势。此外，我们在这些市场的销量和盈利能力可能会受到不利影响。
此外，卷烟税的增加预计将继续对我们的卷烟销售产生不利影响，原因是消费水平下降，销售从制造卷烟转向其他可燃烟草产品，从高价卷烟转向中价或低价卷烟类别，在这些类别中，我们可能代表不足，从本地销售转向合法的低价产品跨境购买，或非法产品，如违禁品、假冒产品和“非法白色”。
我们的企业面临着重大的政府行动，旨在增加监管要求，以减少或防止烟草产品的使用。
政府的行动，加上社会对吸烟接受度的下降和私人限制吸烟的行动，导致我们的产品在我们许多市场的行业销量减少，我们预计这些因素将继续降低消费水平，并将增加首期交易和假冒、违禁品、“非法白色”和合法跨境购买的风险。未来几年，在世界卫生组织《烟草控制框架公约》(《烟草控制框架公约》)的推动下，我们的大部分市场将继续出现重大的监管发展。自2005年生效以来，《烟草控制框架公约》促使控烟倡导者和公共卫生组织加大了努力，推动对向成年吸烟者营销和销售烟草产品的越来越严格的监管措施。不同法域的政府当局提出、提出或颁布的监管举措包括：
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| • | 展示较大的健康警告、图形健康警告和其他标签要求； |
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| • | 对包装设计的限制，包括颜色的使用，并强制要求朴素的包装； |
| • | 对包装、卷烟形式和尺寸的限制； |
| • | 限制或禁止在销售点展示烟草产品包装，限制或禁止自动售货机； |
| • | 关于焦油、尼古丁、一氧化碳和其他烟雾成分的测试、披露和性能标准的要求； |
| • | 披露、限制或禁止烟草产品成分，包括禁止某些烟草产品的风味； |
| • | 加强对公共场所和工作场所以及在某些情况下在私人场所和户外吸烟和使用烟草和尼古丁产品的限制； |
| • | 限制或禁止新型烟草或含尼古丁产品； |
| • | 取消旅客免税销售和免税津贴； |
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| • | 将烟草公司排除在有关公共卫生和其他政策事项的透明公共对话之外。 |
我们的财务业绩可能会受到监管举措的实质性影响，导致对我们品牌的需求大幅下降。更具体地说，导致烟草产品商品化或阻碍成年消费者转换为我们的RRP的能力的要求，以及遵守新法规要求的任何成本的显著增加，都可能对我们的财务业绩产生重大不利影响。
收入构成的变化和税法的变化可能会导致我们的有效税率发生重大变化。我们接受外国子公司的付款或将特许权使用费和股息汇回国内的能力，可能会受到当地货币兑换管制和其他法规的限制。
我们受到美国和许多外国司法管辖区的所得税法律的约束。2020年美国总统和国会选举产生的新政府可能会导致美国税收制度的变化，包括大幅提高美国企业所得税税率和外国子公司某些收益的最低税率。如果最终成为法律，这些变化可能会对我们的实际税率产生实质性的不利影响，从而减少我们的净收益。经济合作与发展组织(OECD)开展的税基侵蚀和利润转移项目可能会导致外国司法管辖区税法的进一步变化，该组织建议对许多长期存在的税收原则进行修改。如果实施，这些变化，以及税收司法管辖区的行政解释、决定、政策或立场的变化，也可能对我们的有效税率产生重大不利影响，从而减少我们的净收益。在未来一段时期内，我们收回递延税项资产的能力可能会因为这些发展而受到额外的不确定性。此外，收入构成或适用的外国税法的变化可能会导致我们的有效税率发生重大变化。
由于我们是一家美国控股公司，我们最重要的资金来源是来自我们非美国子公司的分销。我们经营业务的某些国家已经或可能实施货币兑换管制和其他法规，限制或禁止我们的当地子公司将当地货币兑换成美元或在国外付款的能力。这可能会让我们面临本币贬值和商业中断的风险。
与采购材料、产品和服务有关的风险
使用第三方资源可能会对我们的产品和服务的质量和可用性产生负面影响，我们可能需要用自己的资源替换第三方合同制造商或服务提供商。
我们越来越依赖第三方资源及其分包商/供应商来制造我们的一些产品和产品部件(特别是电子设备和配件)，并提供服务，包括支持我们的财务、商业化和信息技术进程。虽然其中许多安排提高了效率，降低了我们的运营成本，但它们也削弱了我们的直接控制。这种减少的控制可能会对产品或服务的质量和可用性、我们的供应链以及我们对不断变化的市场条件和成年消费者偏好的反应速度和灵活性产生实质性的不利影响，所有这些都可能使我们处于竞争劣势。此外，我们可能无法以令人满意的条款续签这些协议，原因有很多，包括政府法规，如果我们必须用自己的资源取代这些第三方，我们的成本可能会大幅增加。
政府规定的价格、生产控制计划、由经济条件驱动的作物变化以及气候变化的影响可能会增加用于制造我们产品的烟草和其他农产品的成本或降低其质量。
与其他农产品一样，烟叶和丁香的价格可能会受到供需失衡以及自然灾害和新冠肺炎等流行病影响的影响。此外，作物质量可能会受到天气模式变化的影响，包括气候变化造成的变化。某些国家的烟草生产受到各种控制，包括政府规定的价格和生产控制程序。农产品需求模式的变化可能会导致农民减少烟草或丁香的生产。烟叶和丁香价格、质量和数量的任何重大变化都可能影响我们的盈利能力和业务。
与我们的国际业务相关的风险
由于我们在许多国家都有业务，我们的业绩可能会受到经济、监管和政治发展、自然灾害、流行病或冲突的不利影响。
我们开展业务的一些国家面临国内动乱的威胁，可能会发生政权更迭。在其他国家，国有化、恐怖主义、冲突以及战争或战争行为的威胁可能对商业环境产生重大影响。自然灾害、流行病、经济、政治、监管、战争行为或战争威胁或其他事态发展可能会扰乱我们的供应链、制造能力或分销能力，而我们的业务连续性计划和其他保障措施可能并不总是有效地完全减轻它们的影响。此外，此类发展可能会增加我们的材料和运营成本，并导致在某些市场对我们的业务至关重要的财产或设备的损失，以及我们运营的人员配备和管理困难，所有这些都可能对我们的运营、业务量、收入、净收益和盈利能力产生重大不利影响。下面我们将讨论与新冠肺炎大流行相关的风险。
在某些市场，我们依赖于政府批准各种行动，如价格变化，如果不能获得此类批准，可能会损害我们盈利能力的增长。
此外，尽管我们有很高的道德标准和严格的控制和合规程序，旨在预防和发现非法行为，但考虑到我们国际业务的广度和范围，我们可能无法检测到我们的员工和合作伙伴的所有潜在不当或非法行为。此类不当或非法行为(实际或据称)可能会导致诉讼和监管行动，对我们和我们品牌的声誉造成损害，并导致巨额成本。
我们公布的业绩可能会受到不利的货币汇率的不利影响，货币波动可能会削弱我们的竞争力。
我们主要以当地货币开展业务，为了财务报告的目的，当地货币结果根据报告期内的平均汇率换算成美元。外币兑美元汇率可能会大幅波动，从而降低我们的净收入、营业收入和每股收益。我们的主要当地货币成本基础可能与我们的主要货币收入市场不同，与我们的毛利润和营业收入利润率相比，美元对各种货币的波动可能会对净收入产生不成比例的负面影响。
与法律挑战和调查有关的风险
与烟草使用和暴露于环境烟草烟雾相关的诉讼可能会大幅降低我们的盈利能力，并可能严重损害我们的流动性。
在我们经营业务的某些司法管辖区，有与烟草产品有关的诉讼正在审理中。在一些与烟草有关的诉讼中要求的损害赔偿数额很大，在巴西、加拿大和尼日利亚的某些案件中，索赔金额高达数十亿美元。我们预计新的案件将继续提出。FCTC鼓励对烟草产品制造商提起诉讼。我们的综合经营业绩、现金流或财务状况可能会因某些未决诉讼的不利结果或和解而在特定会计季度或会计年度受到重大不利影响。我们面临着与某些RRP活动相关的各种行政和法律挑战，包括关于产品分类、广告限制、企业沟通、产品教练活动、科学证据、产品责任和不正当竞争的指控。虽然我们设计的项目符合相关法规，但我们预计，随着我们扩大RRP商业化和公开沟通的努力，这些或类似的挑战将继续存在。这些问题的结果可能会影响我们的RRP商业化和公共传播活动，以及在一个或多个市场的表现。另见项目8，附注17。或有事件我们的简明合并财务报表，以讨论未决的诉讼。
我们不时会就一系列问题接受政府的调查。
调查包括对走私香烟的指控，对某些市场内非法定价活动的指控，对少缴所得税、关税和/或消费税的指控，对虚假和误导性使用
描述词，非法广告的指控，以及非法劳工行为的指控。我们无法预测这些调查的结果或是否可能展开更多调查，我们的业务可能会受到未决或未来调查的不利结果的重大不利影响。见项目8，附注17。或有事项--其他诉讼以及《管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析-按业务部门划分的经营结果-商业环境-政府调查》，以描述我们受到的某些政府调查。
我们可能无法充分保护我们的知识产权，与知识产权有关的纠纷可能会损害我们的业务。
我们的知识产权是宝贵的资产，保护知识产权对我们的业务非常重要。如果我们在全球范围内保护我们的知识产权的措施不充分，包括通过商标、外观设计、专利、商业秘密和其他知识产权的组合，或者如果其他人侵犯或挪用我们的知识产权，尽管有法律保护，我们的业务可能会受到不利影响。此外，如果不能管理我们现有和/或未来的知识产权，可能会使我们处于竞争劣势。第三方的知识产权可能会限制我们在一个或多个市场上将产品商业化或提高产品质量的能力。竞争对手或其他第三方可能会声称我们侵犯了他们的知识产权。无论理据如何，任何此类索赔都可能转移管理层的注意力，代价高昂、具有破坏性、耗时和不可预测，并使我们面临巨大的诉讼成本和损害，并阻碍我们生产、商业化和改进产品的能力，从而对我们的收入和盈利能力产生实质性的不利影响。此外，如果结果是，我们无法在一个或多个市场生产或销售我们的RRPS或提高其质量，我们在这些市场将成年吸烟者转化为我们的RRPS的能力将受到不利影响。见项目8，附注17。或有事项--其他诉讼关于某些知识产权诉讼的说明，请参阅我们的简明综合财务报表。
与我们的竞争环境相关的风险
我们面临着激烈的竞争，如果我们不能有效地竞争，可能会对我们的盈利能力和运营结果产生实质性的不利影响。
我们在业务的各个方面都受到高度竞争的条件的制约。我们的竞争主要基于产品质量、品牌认知度、品牌忠诚度、品味、研发、创新、包装、客户服务、营销、广告和零售价格，以及越来越多的成年吸烟者愿意改用我们的RRP。疲弱的经济状况、消费者信心的削弱、竞争对手推出低价产品或创新产品、更高的烟草产品税、更高的绝对价格和零售价格类别之间更大的差距，以及产品监管削弱了区分烟草产品的能力并限制成年消费者获得有关我们的RRP的真实和非误导性信息，都可能对竞争环境和我们的竞争地位产生重大影响。我们行业的竞争对手包括三家大型国际烟草公司、新进入市场的公司，特别是在创新产品方面，几家地区性和本地烟草公司，在某些情况下，主要是阿尔及利亚、埃及、中国、台湾、泰国和越南的国有烟草企业。一些竞争对手的利润、销量和监管目标不同，一些国际竞争对手容易受到不同货币汇率变化的影响。非燃烧产品类别中的某些新市场进入者可能会通过不适当的营销活动、信息传递和低劣的产品满意度，而不依赖于基于适当研发协议和标准的科学证据，使消费者与创新产品疏远。越来越多地使用数字媒体可能会加快传播关于我们的RRPS的不准确和误导性信息的速度和程度，所有这些都可能对我们的盈利能力和运营结果产生相互不利的影响。
我们可能无法预见成年消费者偏好的变化。
我们的业务会受到成人消费者偏好变化的影响，这可能会受到当地经济状况、我们产品的可及性以及与我们产品相关的准确信息的可用性的影响。
要取得成功，我们必须：
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| • | 成功提升品牌资产； |
| • | 预测并回应成人消费的新趋势； |
| • | 确保我们的产品符合我们的质量标准； |
| • | 开发新产品和新市场，扩大品牌组合； |
| • | 提高生产效率； |
| • | 教育和说服成年吸烟者改用我们的RRPS； |
| • | 确保成人消费者的有效参与，包括就产品特征和RRPS的使用进行沟通； |
| • | 提供优质的客户服务； |
| • | 确保有足够的生产能力来满足对我们产品的需求；以及 |
| • | 能够通过提价来保护或提高利润率。 |
在经济不确定时期，成年消费者可能倾向于购买低价品牌，我们的高价和中价品牌的销量以及我们的盈利能力可能会因此受到实质性的不利影响。限制品牌、沟通和产品差异化的监管可能会加强这种降价趋势。
我们无法推出新产品、进入新市场或通过更高的定价以及品牌和地域组合的改善来提高利润率，这可能会限制我们提高盈利能力的能力。
如果我们不能成功推出新产品或进入新市场、提高价格或提高我们在高利润率产品和高利润率地区的销售比例，我们的利润增长可能会受到重大不利影响。
我们可能无法通过成功的收购或发展战略业务关系来扩大我们的品牌组合，我们的投资可能无法实现预期的好处。
我们增长战略的一个要素是通过有选择的收购和发展战略业务关系来扩大我们的品牌组合和市场地位。收购和战略业务发展机会有限，存在未能实现高效和有效的整合、战略目标和/或预期的收入改善和成本节约的风险。不能保证我们将能够在竞争对手之前以有利的条件收购有吸引力的业务或建立战略业务关系，也不能保证此类收购或战略业务发展关系将增加收益或改善我们的竞争地位。此外，我们可能在某些战略投资或关系中没有控制地位，这可能会影响这些投资或关系最终可能实现的预期财务增长和其他利益的程度。
如果我们不能吸引、激励和留住全球最优秀的人才，并有效地使我们的组织设计与我们的转型目标保持一致，我们实现战略目标的能力可能会受到损害。
为了取得成功，我们必须继续转变我们的文化和工作方式，使我们的人才和组织设计与我们日益复杂的业务需求保持一致，并创新和转型为以消费者为中心的企业。我们争夺人才，包括在数字、信息技术、生命科学等对我们来说陌生的领域，与消费品、技术、制药和其他社会接受度更高的行业的公司竞争。因此，我们可能无法吸引、激励和留住具有适当程度的多样性、经验和技能的全球最佳人才来实现我们的战略目标。
新冠肺炎对我们业务影响的相关风险
在新冠肺炎疫情持续期间，我们的业务、运营结果、现金流和财务状况可能会受到不利影响。
持续的新冠肺炎疫情已经造成了重大的社会和经济混乱，导致商店、工厂和办公室关闭，制造、分销和旅行受到限制，所有这些都已经并将继续对我们的业务、运营业绩、现金流和财务状况产生不利影响。我们的业务连续性计划和其他保障措施可能不能有效地减轻大流行的影响。
为我们的RRP产品组合提供充足的供应链，包括电子设备的供应，对我们的业务非常重要。我们与四家电子制造服务提供商合作，供应我们的平台1和平台4设备，并与少数其他供应商合作，供应我们RRP产品组合中的其他产品和相关配件。由于新冠肺炎疫情的影响，我们两家主要的电子制造服务商在不同的时间被暂时停业。即使这些暂停对我们的运营没有实质性影响，但如果这些服务提供商中的一个或多个同时受到严重限制，设备的供应可能会中断。尽管我们与这些服务提供商密切合作，监测它们的生产能力和财务健康状况，但我们不能保证它们仍有能力履行承诺，特别是在新冠肺炎疫情期间；如果它们不这样做，我们的可再生能源产品的商业化可能会受到不利影响。我们RRP产品组合的生产需要各种金属，我们相信世界市场上有足够的此类金属供应，以满足我们目前和预期的生产需求。然而，生产我们的RRPS所需的一些部件和材料，包括用于电子设备的部件和材料，都是从单一或有限的来源获得的，可能会受到整个行业的短缺和价格波动的影响。虽然到目前为止，我们成功地保持了此类零部件和材料的充足供应，但我们未来可能无法确保这种供应，特别是在新冠肺炎大流行期间；这可能会对我们的可再生燃料电池的商业化产生负面影响。
在持续的新冠肺炎疫情期间，我们的业务面临的重大风险还包括：我们将成年吸烟者转化为RRP的能力减弱；我们的免税业务和其他某些关键市场的销量大幅下降；我们的制造和供应链出现中断或延误，包括用于制造产品或产品本身的零部件运输延迟和成本增加；汇率波动加剧；以及某些成本节约、转型和重组计划的延迟。如果关键人员或大量员工或业务合作伙伴因新冠肺炎爆发而无法联系到，我们的业务也可能受到不利影响。新冠肺炎对我们运营所在市场的经济或政治条件产生的重大不利影响可能会导致成年消费者的偏好发生变化，并导致对我们产品的需求下降，尤其是对我们的中价或高端品牌。
如果疫情持续下去，可能会扰乱我们进入信贷市场的渠道，或者增加我们的借贷成本。各国政府可能暂时无法专注于制定以科学为基础的管理框架，以开发和商业化RRP，或执行或实施对我们的业务具有重要意义的法规。此外，宣传使用我们的产品对新冠肺炎风险的潜在负面影响可能会导致对我们产品的销售和使用采取越来越严格的监管措施，对对我们产品的需求和成年消费者转向我们的RRP的意愿产生负面影响，并对我们倡导为RRPS的开发和商业化制定以科学为基础的监管框架的努力产生不利影响。持续的新冠肺炎疫情带来的上述所有影响都可能对我们的业务、运营、运营结果、收入、现金流和盈利能力产生实质性的不利影响。
这些风险的影响还取决于我们不知道或无法控制的因素，包括新冠肺炎大流行总体上(特别是在我们开展业务的司法管辖区)的持续时间和严重程度、它在我们的主要市场中的再次出现、为遏制其传播和减轻其公共卫生影响而采取的行动，以及其最终经济后果。
与非法贸易有关的风险
由于假冒、违禁品、跨境购买、“非法白色”、当地制造商生产的非完税数量以及假冒我们的Platform 1设备和加热烟草单元，我们损失了收入。
大量的假烟在国际市场上出售。我们相信万宝路是假冒最严重的国际卷烟品牌，尽管我们无法量化这一活动造成的收入损失。此外，我们的收入还因违禁品、合法跨境购买、“非法白人”和当地制造商生产的未纳税数量而减少。我们的收入和消费者对我们的Platform 1设备和加热烟草单元的满意度可能会受到不符合我们的产品质量标准和科学验证程序的假冒产品的不利影响。
网络安全和数据治理相关风险
我们的业务合作伙伴拥有和运营的信息系统和系统未能按预期运行，或它们的渗透意图破坏它们，或者我们和我们的业务合作伙伴未能遵守严格的数据治理和网络安全协议，以及未能遵守隐私法律和法规，可能会导致业务中断、声誉损失、诉讼和监管行动，以及收入、资产或个人或其他机密数据的损失。
我们以及我们的业务合作伙伴使用信息系统来帮助管理业务流程，收集和解释数据，并与员工、供应商、消费者、客户和其他人进行内部和外部沟通。其中一些信息系统由第三方服务提供商管理。我们正在不断发展我们的业务连续性规划和备份方法，以提供适当的业务弹性，特别是在网络威胁日益增加的情况下。然而，如果这些系统未能按预期运行，或我们的业务合作伙伴拥有和运营的这些系统和系统被意图提取或破坏信息或以其他方式扰乱业务流程的各方渗透，可能会使我们处于竞争劣势，导致收入和资产的损失，包括我们的知识产权、个人或其他敏感数据，导致诉讼和监管行动，导致我们的声誉和我们品牌的声誉受损，并导致重大补救和其他成本。如果不能保护个人数据，尊重数据主体的权利，并遵守严格的数据治理和网络安全协议，我们可能会面临巨额罚款和其他法律挑战，这些法规包括欧盟一般数据保护条例。随着我们在业务中越来越依赖数字平台，以及我们开展业务的司法管辖区出台或变得更加严格的隐私法，这些风险的规模可能会增加。
与收购OtiTheme，Inc.、Fertin Pharma和Vectura Group Plc(现称为Vectura Group Ltd.)有关的风险
正如之前在10-K表格中披露的，我们已经收购了Fertin Pharma A/G(“Fertin Pharma”)和Vectura Group Ltd.(“Vectura”)(在这些风险因素中，Fertin Pharma收购和Vectura收购统称为“收购”)。
我们可能无法成功整合并实现收购的预期收益。
被收购的业务及其业务与我们自己的业务的成功整合，以及我们实现收购收益的能力，都受到许多风险和不确定性的影响，其中许多风险和不确定性不在我们的控制之下。 与整合收购的业务相关的风险和不确定性包括，除其他外：(I)整合我们收购的企业的复杂组织、系统、操作程序、行业特定合规计划、技术、网络和其他资产的挑战，以及与此类整合努力相关的成本；(Ii)我们无法获得这些收购预期的差异化专利技术和药物开发专业知识，从而无法实现我们期望进入更多无烟健康和医疗保健平台的可能性；(Iii)将Fertin Pharma和Vectura各自的文化和业务实践整合到我们的文化和业务实践中的挑战，如果管理不当，可能会导致留住关键管理层和其他关键员工的困难；以及(Iv)由于我们隶属于我们的易燃产品组合，实现成功整合的挑战。此外，即使我们能够成功整合，收购的预期效益也可能无法完全实现，或者根本没有实现，或者可能需要比预期更长的时间才能实现。此外，收购的成功还取决于Fertin Pharma和Vectura的研究和开发努力的成功，包括获得监管部门对新产品的批准的能力，以及将它们开发的这些新产品商业化或获得许可的能力。此外，我们对其易燃产品组合的从属关系可能会阻碍我们推出和发展新的产品类别，并可能阻碍我们成功地开发健康和保健类别产品的长期可持续生态系统。
我们在收购中收购的业务可能有我们不知道的负债。
我们在收购中收购的业务可能存在我们在收购期间进行尽职调查时无法识别或无法发现的负债。我们不能向您保证，根据我们谈判达成的各自收购协议向我们提供的赔偿在金额、范围或期限方面将足以完全抵消我们将在每次收购完成时承担的与各自业务或财产相关的可能责任。任何此类债务，无论是单独的还是总体的，都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
与收购相关的会计调整可能会对我们的财务业绩产生不利影响。
我们已经使用收购会计方法对收购的完成进行了核算。初步估计与最终收购会计之间可能会出现差异，这些差异可能会对合并财务报表以及我们未来的经营业绩和财务状况以及与收购业务相结合的财务状况产生重大影响。 此外，鉴于收购中收购的资产的性质，我们可能无法避免这些资产未来的减值，这也可能对我们未来的经营业绩和财务状况产生重大影响。
PMI、Fertin Pharma和Vectura可能会受到不确定性的影响，这些不确定性可能会对我们各自的业务产生不利影响，并对我们合并后业务的财务业绩产生不利影响。
我们在这些收购后的成功将在一定程度上取决于我们以及Fertin Pharma和Vectura分别维持各自业务关系的能力。关于收购Fertin Pharma和收购Vectura对Fertin Pharma和Vectura各自的客户、供应商、员工和其他客户的影响的不确定性，可能会对我们和/或我们通过拟议收购收购的业务产生重大不利影响。与Fertin Pharma或Vectura有业务往来的客户、供应商和其他人可能会因为我们对Fertin Pharma和Vectura的收购而推迟或推迟业务决策，决定终止、修改或重新谈判他们的关系，或采取其他行动，这可能会对我们公司或我们通过这些收购获得的业务的收入、收益和现金流产生负面影响。如果我们无法维持Fertin Pharma和/或Vectura的业务和运营关系，我们的财务状况、运营结果或与这些公司合并后的现金流可能会受到不利影响。
项目1B。未解决的员工评论。
没有。
项目2。财产。
我们主要在美国以外的地区拥有或租赁各种制造、办公和研发设施。我们在瑞士拥有物业，我们的运营中心和最先进的研发设施就设在那里。
截至2021年12月31日，我们在六个地理细分市场和其他类别运营和拥有总共39家制造设施。其中，有7家工厂生产加热烟丝机组。
2021年，某些设施每个生产单位(香烟和加热烟草单位加起来)超过300亿单位。就产量而言，最大的制造设施位于俄罗斯(EE)、印度尼西亚(S&SA)、土耳其(ME&A)、波兰(EU)、菲律宾(S&SA)、意大利(EU)、立陶宛(EU)和葡萄牙(EU)。作为我们全球运营模式的一部分，在特定制造设施生产的产品不一定分布在该设施所在的运营部门。
我们已经将我们加热烟草单元的生产整合到我们现有的一些制造设施中，我们正在推进为我们的其他RRP平台建立制造能力的计划。我们将继续优化我们的制造业基础设施。
我们相信，我们子公司拥有或租赁的物业状况良好，并相信适合和足够满足我们目前的需求。
第三项。法律诉讼。
本项目要求提供的信息通过引用第8项附注17并入本文。或有事件.
第四项。煤矿安全信息披露.
不适用。
第II部
第五项。 注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场。
我们的普通股(无面值)上市的主要证券交易所是纽约证券交易所(股票代码“PM”)。截至2022年1月31日，我们普通股的登记持有者约为45,700人。
性能图表
下图将PMI普通股的累计股东总回报与同期PMI同行集团和标准普尔500指数的累计总回报进行了比较。该图表假设截至2016年12月31日对PMI普通股的投资为100美元(按纽约证券交易所报价)，每个指数截至收盘时并按季度进行股息再投资。
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| 日期 | | 采购经理人指数 | | | PMI对等组(1) | | 标准普尔500指数 |
| 2016年12月31日 | | $100.00 | | | $100.00 | | $100.00 |
| 2017年12月31日 | | $119.90 | | | $117.40 | | $119.40 |
| 2018年12月31日 | | $80.00 | | | $105.50 | | $112.00 |
| 2019年12月31日 | | $108.00 | | | $130.70 | | $144.30 |
| 2020年12月31日 | | $112.20 | | | $140.00 | | $167.80 |
| 2021年12月31日 | | $135.50 | | | $162.00 | | $212.90 |
(1)此图中显示的PMI对等组与前一年使用的相同。PMI同业集团是在对四个特征进行审查的基础上成立的：全球业务；专注于消费产品；净收入和市值与PMI类似。审查还考虑了主要的国际烟草公司。审查结果如下：奥驰亚集团、百威英博公司、英美烟草公司、可口可乐公司、高露洁棕榄公司、帝亚吉欧、喜力啤酒公司、帝国品牌公司、日本烟草公司、强生、金佰利公司、卡夫-亨氏公司、麦当劳公司、Mondelēz国际公司、雀巢公司、百事公司、宝洁公司、罗氏控股公司、联合利华公司和联合利华公司。
注：数字四舍五入至0.10美元。
截至2021年12月31日的季度内发行人购买股票证券
在截至2021年12月31日的季度中，我们每个月的股票回购活动如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期间 | | 总计
数量
股票
已回购 | | 平均值
支付的价格
每股 | | 总数
的股份
购买方式为
公开的一部分
宣布
计划或
节目 | | 近似值
美元价值
的股份
可能还会是
购得
在计划下
或程序 |
October 1, 2021 –
October 31, 2021 (1) | | 892,728 | | | $ | 96.13 | | | 1,842,587 | | | $ | 6,820,151,548 | |
2021年11月1日-
November 30, 2021 (1) | | — | | | $ | — | | | 1,842,587 | | | $ | 6,820,151,548 | |
2021年12月1日-
December 31, 2021 (1) | | 6,672,042 | | | $ | 90.64 | | | 8,514,629 | | | $ | 6,215,395,934 | |
依据公开宣布的 计划或计划 | | 7,564,770 | | | $ | 91.29 | | | | | |
October 1, 2021 –
October 31, 2021 (2) | | 5,368 | | | $ | 96.66 | | | | | |
2021年11月1日-
November 30, 2021 (2) | | 4,521 | | | $ | 95.19 | | | | | |
2021年12月1日-
December 31, 2021 (2) | | 1,497 | | | $ | 86.98 | | | | | |
截至本季度的
2021年12月31日 | | 7,576,156 | | | $ | 91.29 | | | | | |
(1)2021年6月11日，我们的董事会批准了一项高达70亿美元的新股票回购计划，目标是在2021年7月开始的三年内支出50亿至70亿美元。这些股票回购是根据70亿美元的计划进行的。
(2)回购的股票是指员工提交给我们的股票，他们获得了限制性和绩效股票单位奖励，并使用股票支付了全部或部分相关税款。
Item 6. [已保留].
第7项。管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。
以下讨论应与本年度报告表格10-K的其他部分一并阅读，包括项目8所载的综合财务报表和相关说明，以及对项目1A中可能影响未来结果的风险和警示因素的讨论。风险因素.
我公司简介
我们是一家领先的国际烟草公司，致力于实现无烟的未来，并长期发展我们的产品组合，将烟草和尼古丁行业以外的产品包括在内。我们目前的产品组合主要包括香烟和低风险产品，包括不灼热、蒸汽和口服尼古丁产品，这些产品在美国以外的市场销售。自2008年以来，我们已经投资了90多亿美元，为那些本来会继续吸烟的成年人开发、科学证实和商业化创新的无烟产品，目标是完全停止销售香烟。这包括建立世界级的科学评估能力，特别是在临床前系统毒理学、临床和行为研究以及上市后研究领域。美国食品和药物管理局(FDA)已授权销售PMI的一个版本IQOS平台1设备和消耗品被视为经修改的风险烟草产品(MRTP)，发现针对这些产品的暴露修改令对于促进公众健康是合适的。我们在本条目7的“商业环境”部分对MRTP订单进行了更详细的描述。凭借在生命科学方面的坚实基础和重要专业知识，我们于2021年2月宣布了我们进军健康和医疗保健领域的雄心，并提供旨在满足未得到满足的患者和消费者需求的创新产品和解决方案。
2021年第三季度，我们原来的拉丁美洲和加拿大部分更名为美洲部分。
我们目前在六个地理分区和其他类别中管理我们的业务：
•欧洲联盟(“欧盟”)；
•东欧(“EE”)；
•中东和非洲(“ME&A”)，包括我们的国际免税业务；
•南亚和东南亚(“S&SA”)；
•东亚和澳大利亚(“EA&A”)；
•美洲(“AMCS”)；以及
•其他，包括我们2021年第三季度对Fertin Pharma A/S，Vectura Group plc的收购。(也称为Vectura Group Ltd.)和OtiTheme，Inc.的进一步细节，见项目8，附注6。收购，和 第8项，附注12。分部报告。
我们的香烟在大约180个市场销售，在其中许多市场中，它们占据着第一或第二的市场份额地位。我们有各种各样的高级、中价和低价品牌。我们的 产品组合既有国际品牌，也有本土品牌。
除生产和销售香烟外，我们还从事低风险产品(RRP)的开发和商业化。RRP是我们用来指现有的、可能存在的或可能对改用这些产品而不是继续吸烟的吸烟者造成较小伤害风险的产品。IQOS是我们无烟产品组合中的领先品牌。截至2021年12月31日，我们的无烟产品已在全国或重点城市的71个市场销售。
在2021年期间，我们为我们在健康和医疗保健领域超越尼古丁的长期增长雄心奠定了基础，包括对Vectura Group plc和Fertin Pharma A/S的里程碑式收购，这两家公司为未来的产品开发提供了必要的能力。
我们使用净收入一词来指代我们销售产品的运营收入，包括向客户收取的运费和手续费，扣除销售和促销激励措施以及消费税后的净额。我们的净收入和营业收入是
受各种因素的影响，包括我们销售的产品数量、我们产品的价格、货币汇率的变化以及我们销售的产品组合。混合是一个术语，用来指在任何给定的市场(产品组合)中，高价品牌与中价或低价品牌的比例价值。Mix还可以指利润较高市场的出货量与利润较低市场的出货量的比例(地理组合)。
我们的销售成本主要包括：烟叶、非烟草原材料、劳动力和制造成本；运输和搬运成本；以及第三方电子制造服务提供商生产的设备成本。与设备保修计划相关的估计成本通常计入相关收入确认期间的销售成本。
我们的营销、管理和研究成本包括营销和销售产品的成本、通常与产品制造无关的其他成本(包括一般公司费用)以及开发新产品所产生的成本。我们的营销、管理和研究成本中最重要的部分是营销和销售费用以及一般和管理费用。
菲利普莫里斯国际公司是一个独立于其直接和间接子公司的法人实体。因此，我们的权利，以及我们的债权人和股东参与任何子公司的资产或收益的任何分配的权利受到该子公司债权人的优先权利的约束，除非我们公司本身作为债权人的债权可以得到承认。作为一家控股公司，我们的主要资金来源，包括支付债务证券的资金，来自于从我们的子公司收取股息和偿还债务。我们的主要全资子公司和控股子公司目前不受长期债务或其他协议的限制，它们支付现金股息或进行其他符合法律规定的分配的能力。
执行摘要
以下执行摘要提供了业务最新情况和讨论与分析接下来就是了。
综合经营业绩
•净收入-截至2021年12月31日的财年净收入为314亿美元，比2020年同期增加27亿美元，增幅为9.4%，受到新冠肺炎疫情，特别是2020年影响的影响。我们的净收入与2020年可比金额相比的变化是由以下因素推动的(不同规模的差异)：
不包括货币和收购的净收入增长6.7%，主要反映：有利的卷烟数量/组合，主要是由于加热烟草单位数量增加(主要是在欧盟，特别是德国、匈牙利、意大利和波兰，以及日本、俄罗斯和乌克兰)，以及设备数量增加(主要是欧盟，主要是意大利和日本，部分被韩国抵消)，部分被卷烟数量下降所抵消(主要是在欧盟地区，特别是捷克共和国、法国和德国，以及GCC、北非、菲律宾、俄罗斯和乌克兰，部分被印度、印度尼西亚、采购经理人免税和土耳其)和不利的卷烟组合(主要在德国、日本和俄罗斯，部分被印度尼西亚和采购经理人免税抵消)；和有利的定价差异(主要由捷克共和国、德国、日本、哈萨克斯坦、菲律宾、俄罗斯和土耳其推动，部分被澳大利亚、印度尼西亚、波兰和乌克兰抵消)；被沙特阿拉伯海关2.46亿美元的不利影响部分抵消，这些影响包括在“其他”中，并在下文中进一步描述“稀释后每股收益“讨论。
这一净收入增长反映了IQOS，以及受新冠肺炎影响，多个市场的易燃品业务从2020年的低基数回升。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，按产品类别分列的净收入如下：
其他类别的净收入主要包括销售吸入疗法产生的营业收入，以及2021年第三季度收购Fertin Pharma A/S，Vectura Group plc产生的口服和口服给药系统。和OtiTheme，Inc.
•稀释后每股收益 –在截至2021年12月31日的一年中，我们报告的每股摊薄收益(“摊薄每股收益”)与2020年的可比数字相比变化如下：
| | | | | | | | |
| 稀释每股收益 | 增长百分比 |
| 截至2020年12月31日止年度 | $ | 5.16 | | |
| | |
| 2020年资产减值和退出成本 | 0.08 | | |
| 2020巴西间接税抵免 | (0.05) | | |
| 2020年股权证券投资的公允价值调整 | 0.04 | | |
| 2020年税目 | (0.06) | | |
| 2020年项目小计 | 0.01 | | |
| | |
| 2021年资产减值和退出成本 | (0.12) | | |
| 2021年沙特阿拉伯海关评估 | (0.14) | | |
| 2021年资产收购成本 | (0.03) | | |
| 2021年股权被投资人股权稀释 | 0.04 | | |
| | |
| 2021年税目 | — | | |
| 2021个项目小计 | (0.25) | | |
| | |
| 货币 | 0.12 | | |
| 利息 | — | | |
| 税率的变化 | 0.08 | | |
| | |
| 运营 | 0.71 | | |
| 截至2021年12月31日止的年度 | $ | 5.83 | | 13.0 | % |
资产减值和退出成本-在2020年，我们记录了1.49亿美元的税前资产减值和退出成本，相当于1.24亿美元的所得税净额和每股0.08美元的稀释每股费用，与组织设计优化计划有关，
主要是在瑞士。于2021年内，我们录得税前资产减值及退出成本2.16亿美元，扣除所得税净额1.81亿美元，每股摊薄费用为每股0.12美元，与组织设计优化计划有关，主要是在瑞士，以及在韩国的产品分销重组。2020年和2021年的税前费用总额计入综合收益表的营销、行政和研究费用。详情见项目8，附注19。资产减值和退出成本.
巴西间接税抵免-根据巴西最高法院于2020年10月作出的最终和可执行的裁决，我们在2020年录得1.19亿美元的税收抵免收益(扣除所得税净额7900万美元和稀释后每股收益增加0.05美元)，代表于2012年3月至2019年12月期间多支付的间接税；这些税收抵免适用于2021年期间在巴西的纳税义务。这一数额作为营销、行政和研究成本的减少额计入了截至2020年12月31日的年度综合收益表，并计入了美洲分部的营业收入。额外多缴的间接税约为9000万美元，这取决于潜在的税务当局挑战。
股权证券投资的公允价值调整-在2020年，我们的股权证券投资录得不利的公允价值调整，税后为6,000万美元(或稀释后每股收益减少0.04美元)。我们股权证券投资的公允价值调整计入2020年综合收益表的股权投资和证券(收益)/亏损、净额(7,600万美元亏损)和所得税准备金(1,600万美元收益)。详情见第8项附注4。关联方-股权投资和其他。
所得税-上表中2020年稀释每股收益增加0.06美元的2020年税目是由于美国《国税法》2018年和2019年全球无形低税收入(GILTI)条款下的最终美国税收法规(9300万美元)。
税率的变化使我们在上表中的稀释后每股收益增加了0.08美元，这主要是由于菲律宾降低了企业所得税税率(于2021年第一季度颁布)，以及对司法管辖区征税导致的收益组合发生了变化。详情见第8项附注11。所得税.
沙特阿拉伯海关评估s –2021年6月，利雅得海关上诉委员会通知我们在沙特阿拉伯的经销商，它决定基本上驳回他们对沙特阿拉伯海关总署评估的质疑，如项目8附注17所述。或有事件。根据这些决定及与分销商的安排，我们于2021年第二季度录得税前费用2.46亿美元(扣除所得税及每股摊薄费用0.14美元)。税前费用在截至2021年12月31日的年度综合收益表中记为净收入减少，并包括在中东和非洲部门的业绩中。
资产购置成本-2021年8月，我们收购了OtiTtope，Inc.的100%股份，这是一家美国呼吸系统药物开发公司，采用晚期干粉吸入阿司匹林治疗急性心肌梗死。由于所收购的干粉吸入型阿司匹林治疗的研发(“IPR&D”)实质上代表了所收购总资产的公允价值，因此本次交易被视为一项资产收购。在收购之日，我们确定收购的知识产权研发在未来没有其他用途。因此，我们在截至2021年12月31日的年度综合收益表中将5100万美元的税前费用(相当于稀释后每股收益的0.03美元)计入营销、行政和研究成本中的研发成本。详情见项目8，附注6。收购.
股权被投资人股权稀释-2021年，我们的股权方法被投资人Medicago Inc.启动了额外的几轮股权融资，我们没有参与。因此，截至2021年12月31日，我们在Medicago Inc.的持股份额从约32%减少到约23%。股权稀释对稀释每股收益产生了0.04美元的有利影响，在截至2021年12月31日的年度综合收益表中，股权投资和证券(收益)/亏损的收入为5500万美元。详情见第8项附注17。意外情况--第三方担保.
货币-在本报告所述期间，每股0.12美元的有利影响主要是由于美元的波动，特别是对欧元的波动。这种有利的汇率变动影响了我们在主要收入市场和当地货币成本基础上的盈利能力。
运营--上表中我们的业务每股摊薄后每股收益增加0.71美元，主要归因于以下部分：
•欧洲联盟：有利的数量/组合、较低的制造成本和有利的定价，但部分抵消了较高的营销、行政和研究成本；
•中东和非洲：有利的定价、有利的产量/组合和较低的制造成本，部分被较低的成本所抵消
某些经销权的费用以及更高的营销、行政和研究成本；
•东欧：有利的产量/组合、较低的制造成本、优惠的定价以及较低的营销、管理和研究成本；
•东亚和澳大利亚：优惠的定价和较低的制造成本，但部分被较高的营销、行政和研究成本所抵消；以及
•美洲：优惠的定价和较低的营销、管理和研究成本，但部分被较高的制造成本所抵消；
部分偏移量
•南亚和东南亚：不利的定价、不利的数量/组合以及较高的营销、管理和研究成本。
有关更多详细信息，请参阅综合经营业绩和按业务部门划分的经营业绩以下各节讨论与分析.
IQOS设备电源
目前全球半导体短缺已导致全球半导体供应紧张IQOS2021年下半年的设备供应。2021年第四季度，IQOS设备供应情况有所缓解，从而改善了IQOS与第三季度相比，用户增长。我们预计情况会有所改善IQOS设备供应情况，逐步恢复到不受限制的IQOS用户季度增长进度。然而，我们仍未完全了解2022年全年的情况。
IQOS在美国
2021年11月29日，美国国际贸易委员会(ITC)实施的进口禁令和停止令涉及IQOS平台一产品(包括耗材和侵权部件)生效。结果,IQOS目前还不能在美国销售。我们已经就与ITC最终裁决相关的专利和法律问题提出上诉，并正在制定应急计划，包括国内生产。我们希望能够在2023年上半年恢复美国的供应。关于国贸中心案件和相关法律事项的更多细节，请参阅项目8，附注17. 或有事件.
ITC的裁决对美国以外的国家没有任何影响；基于相同专利家族的竞争对手诉讼在欧洲法院和欧洲专利局一再普遍失败。
收购
2021年，PMI收购了以下公司：
•Vectura Group plc，一家总部设在英国的吸入疗法公司；
•Fertin Pharma A/S是一家丹麦公司，是基于口服和口腔内给药系统的创新药物和保健产品的领先开发商和制造商；
•OtiTope，Inc.，一家美国呼吸系统药物开发公司，采用晚期干粉吸入型阿司匹林治疗急性心肌梗死；以及
•丹麦公司AG Snus Aktieselskab及其瑞典子公司瑞典烟草公司由AG Snus全资拥有，该公司经营口腔烟草和现代口腔产品类别。
关于这些收购的进一步详情，见项目8，附注6。收购.
讨论与分析
关键会计估计
第8项，附注2。重要会计政策摘要我们的综合财务报表包括在编制综合财务报表时使用的主要会计政策和方法的摘要。在大多数情况下，我们必须使用特定的会计政策或方法，因为这是美国公认会计原则允许的唯一会计政策或方法。
编制财务报表要求我们使用影响我们资产、负债、净收入和费用报告金额的估计和假设，以及我们对或有事项的披露。如果实际金额与以前的估计不同，我们将在我们知道实际金额的期间将修订计入我们的综合经营业绩中。从历史上看，我们任何一年的估计和实际金额之间的累计差异(如果有的话)并没有对我们的合并财务报表产生重大影响。
我们已经与审计委员会讨论了我们关键会计估计的选择和披露。以下是在编制我们的综合财务报表时使用的更重要的假设、估计、会计政策和方法的讨论：
收入确认-我们将收入确认为履行了绩效义务。我们的主要履约义务是香烟和低风险产品的分销和销售，包括热不灼伤、蒸汽和口服尼古丁产品。我们的履约义务通常在装运或交付给客户时履行。该公司根据历史经验估计销售回报的成本，而这些估计并不重要。与以下项目的保修计划相关的预计成本IQOS设备通常在确认相关收入期间的销售成本中计提，这是基于一系列因素，包括历史经验、产品故障率和保修政策。交易价格通常基于向客户开出的金额，并在适用的情况下包括估计的可变对价。此类可变对价通常不受限制，并根据PMI根据与客户签订的合同条款、折扣或返点兑换的历史经验(如果相关)以及任何基础折扣或返点计划的条款估计，这些条款可能会随着业务和产品类别的变化而变化。
库存-我们的库存基于对未来需求和市场状况的假设，以成本或市场中的较低者进行估值。对库存的估值还要求我们估计陈旧和过剩的库存。我们定期审查我们手头的库存以及我们与供应商未来的采购承诺，考虑多种因素，包括需求预测、产品生命周期、当前销售水平、定价策略和成本趋势。如果我们的审查表明，原材料、零部件或成品的库存已经过时或超过预期需求，或库存成本超过可变现净值，我们可能需要做出影响运营结果的调整。
商誉和非摊销无形资产估值-我们每年测试商誉和不可摊销无形资产的减值，如果发生需要进行此类审查的事件，则测试频率更高。虽然公司可以选择对商誉和不可摊销无形资产进行定性评估，以确定是否更有可能存在减值，但公司选择对我们的年度减值分析进行量化评估。减值分析涉及将各报告单位或不可摊销无形资产的公允价值与账面价值进行比较。如果账面价值超过公允价值，商誉或不可摊销无形资产被视为减值。为了确定商誉的公允价值，我们主要使用市场法，使用烟草行业内可比全球公司的盈利倍数，并辅之以贴现现金流模型。截至2021年12月31日，我们商誉的账面价值为67亿美元，这与十个地理报告单位有关，每个地理报告单位由一组具有相似运营和经济特征的市场和我们2021年的收购组成。The Fertin Pharma A/S，Vectura Group pl.和OtiTheme，Inc.在2021年的收购被视为独立的运营部门，并计入其他类别。更多信息见项目8，附注6。收购。我们在2021年收购的十个报告单位和额外业务的估计公允价值都超过了截至2021年12月31日的账面价值。为了确定不可摊销无形资产的公允价值，我们主要使用贴现现金流量模型，并应用特许权使用费减免法。我们得出的结论是，我们的不可摊销无形资产的公允价值超过了账面价值。 这些贴现现金流模型包括与预测经营现金流相关的管理假设，这些假设可能会受到业务条件的变化，如数量和价格、生产成本、贴现率和估计的资本需求。管理层在估计公允价值时会考虑历史经验和所有可用信息，我们相信这些假设与假设市场参与者将使用的假设一致。自2008年3月28日从奥驰亚集团剥离以来，我们没有因商誉或不可摊销无形资产的减值而计入收益。
营销成本-我们通过包括广告、营销、消费者参与和贸易推广在内的计划来支持我们的产品会产生一定的成本。我们的广告和营销计划的成本是按照美国公认会计准则计算的。对与我们的消费者参与和贸易促进计划相关的成本的确认存在不确定性，这是由于在估计每个计划的潜在业绩和合规性时所需的判断。对于提供给客户的以数量为基础的激励措施，管理层按客户持续评估和估计客户实现指定目标的可能性，并记录销售时收入的减少。对于其他贸易促进活动，管理依赖于根据历史经验制定的估计利用率。在估计任何单个营销计划的成本时使用的假设的改变不会导致我们的财务状况、运营结果或运营现金流发生实质性变化。
员工福利计划-如项目8，附注13所述。福利计划在我们的合并财务报表中，我们向员工和退休员工提供一系列福利，包括养老金、退休后医疗保健和离职后福利(主要是遣散费)。我们根据美国公认会计原则规定的计算方法记录与这些计划相关的年度金额。这些计算包括各种精算假设，如贴现率、计划资产的假定回报率、补偿增加、死亡率、周转率和保健费用趋势比率。我们每年审查精算假设，并在认为适当时根据当前比率和趋势对假设进行修改。在美国公认会计原则允许的情况下，修改的任何影响通常在未来一段时间内摊销。我们相信，根据我们的历史经验和精算师的建议，在计算我们在这些计划下的债务时所用的假设是合理的。
2021年12月31日和2020年12月31日的养老金和退休后计划债务的加权平均贴现率假设如下：
| | | | | | | | |
| 2021 | 2020 |
| 养老金计划 | 0.86% | 0.56% |
| 退休后计划 | 3.08% | 2.84% |
我们预计，假设的变化将使2022年税前养老金和退休后支出从2021年的约3亿美元减少到约1.52亿美元，不包括与员工遣散费和提前退休计划相关的金额。预期减少的主要原因是，未确认精算损益摊销减少1.23亿美元，服务费用减少4500万美元，其他变动减少900万美元，但利息费用增加2900万美元，部分抵消了这一影响。
加权平均预期收益率和贴现率假设对员工福利计划报告的费用金额有显著影响。贴现率降低50个基点将使2022年的养老金和退休后支出增加约7000万美元，贴现率增加50个基点将使2022年的养老金和退休后支出减少约5800万美元。同样，计划资产预期回报率下降(增加)50个基点将使我们2022年的养老金支出增加(减少)约4300万美元。
所得税-美国以外司法管辖区的所得税拨备以及州和地方所得税拨备是在单独的公司基础上确定的，相关资产和负债记录在我们的综合资产负债表中。
我们的业务范围涉及处理在多个司法管辖区应用复杂的税收法规时的不确定性和判断。最终缴纳的税款取决于许多因素，包括与不同司法管辖区的税务当局的谈判，以及联邦、州和国际税务审计产生的争议的解决。根据权威性所得税指引，我们评估潜在的税务风险，并根据我们对是否应缴纳额外税款以及应缴纳多少税款的估计，记录预期税务审计事项的纳税责任。我们根据不断变化的事实和情况调整这些准备金；然而，由于其中一些不确定因素的复杂性，最终解决方案可能导致支付与我们目前对税务负债的估计有重大差异的款项。如果我们对纳税义务的估计被证明低于最终评估，则将产生额外的费用。如果这些金额的支付最终被证明少于记录的金额，负债的冲销将导致在我们确定不再需要负债的期间确认税收优惠。
我们被要求评估从未来的应税收入来源收回递延税项资产的可能性。如果我们使用所有可用的证据确定我们没有达到复苏的可能性更大的门槛，则计入估值津贴。在确定递延税项资产的估值免税额的需要和数额时，包括对适用司法管辖区未来应纳税所得额的估计，需要作出重大判断D持续税务筹划策略的可行性，视情况而定。
用于中期报告的实际税率是基于我们全年的地理收益组合预测。货币汇率的变化、税收管辖区的收入组合或未来的监管发展可能会对实际税率产生影响。在确定所得税拨备和评估纳税状况时，需要做出重大判断。
详情见第8项附注11。所得税到我们的合并财务报表。
对冲--正如下文“市场风险”中所讨论的，我们使用衍生金融工具主要是为了通过创造抵消性敞口来减少外币汇率和利率波动导致的市场风险敞口。对于被指定为公允价值套期保值的衍生工具合约，衍生工具的损益以及对冲项目应占套期保值风险的抵销损益在综合收益表中确认。对于我们已选择应用对冲会计的其他衍生品，这些衍生品的损益最初在综合资产负债表上的累计其他全面亏损中递延，并在综合收益表中确认为与相关交易的影响相同的项目，并在相关对冲交易也在经营业绩中确认的期间内确认。如果我们选择不使用对冲会计条款，股东(亏损)权益中递延的收益(损失)将计入我们这些衍生品的净收益。
非流通权益证券的公允价值-详情见第8项附注20。RBH的解固。
或有事件-AS 讨论见项目8，附注17。或有事件根据我们的综合财务报表，涉及广泛事项的法律程序正在待决或受到针对我们、和/或我们的子公司、和/或我们在不同司法管辖区的受赔人的威胁。当我们确定可能出现不利结果并且损失金额可以合理估计时，我们和我们的子公司在合并财务报表中为未决诉讼记录拨备。多个法域的诉状千差万别，加上管理层在诉讼索赔方面的实际经验表明，诉讼中可能具体规定的金钱救济与最终结果几乎没有关系。许多与烟草有关的诉讼都处于早期阶段，诉讼存在不确定性。目前，除第8项附注17另有规定外。意外情况，虽然案件有合理的可能出现不利结果，但在评估现有资料后：(I)管理层并未得出结论，认为任何与烟草有关的未决案件可能已招致损失；(Ii)管理层无法估计任何与烟草有关的未决案件的可能损失或损失范围；及(Iii)因此，综合财务报表中并无就该等案件的不利结果累计估计损失(如有)。法律辩护费用在发生时计入费用。
综合经营业绩
我们按部门划分的净收入和营业收入如下：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 2021 | 2020 | 2019 |
净收入 | | | |
| 欧盟 | $ | 12,275 | | $ | 10,702 | | $ | 9,817 | |
| 东欧 | 3,544 | | 3,378 | | 3,282 | |
| 中东和非洲 | 3,293 | | 3,088 | | 4,042 | |
| 南亚和东南亚 | 4,396 | | 4,396 | | 5,094 | |
| 东亚和澳大利亚 | 5,953 | | 5,429 | | 5,364 | |
美洲(1) | 1,843 | | 1,701 | | 2,206 | |
| 其他 | 101 | | — | | — | |
| 净收入 | $ | 31,405 | | $ | 28,694 | | $ | 29,805 | |
营业收入(亏损) | | | |
| 欧盟 | $ | 6,119 | | $ | 5,098 | | $ | 3,970 | |
| 东欧 | 1,213 | | 871 | | 547 | |
| 中东和非洲 | 1,146 | | 1,026 | | 1,684 | |
| 南亚和东南亚 | 1,506 | | 1,709 | | 2,163 | |
| 东亚和澳大利亚 | 2,556 | | 2,400 | | 1,932 | |
美洲(1) | 487 | | 564 | | 235 | |
| 其他 | (52) | | — | | — | |
| 营业收入 | $ | 12,975 | | $ | 11,668 | | $ | 10,531 | |
(1) 截至2019年3月22日，PMI从PMI的财务报表中取消了其加拿大子公司RothmansBenson&Hgees Inc.(简称RBH)的财务业绩。详情见第8项附注20。RBH的解固.
影响业务成果可比性的项目如下：
•资产减值和退出成本-见第8项附注19。资产减值和退出成本分别截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度的2.16亿美元、1.49亿美元和4.22亿美元的税前费用的详细信息，以及这些成本按细分市场的细分。
•沙特阿拉伯海关评估 –见项目8，附注17。或有事件有关截至2021年12月31日的年度中东和非洲部分包括的可燃产品净收入减少2.46亿美元的详细信息。
•资产购置成本-见第8项附注6。收购有关与收购OtiTheme，Inc.资产相关的5,100万美元税前费用的详细信息，请参阅上文截至2021年12月31日的年度营业收益表中的其他费用。
•俄罗斯消费税和增值税审计费用-见第8项附注17。或有事件有关截至2019年12月31日的年度东欧部分包括的3.74亿美元税前费用的详细信息。
•加拿大烟草诉讼相关费用-见第8项附注17。或有事件和注20。RBH的解固有关截至2019年12月31日的年度美洲部分包括的1.94亿美元税前费用的详细信息。
•RBH的解固损失-见第8项附注20。RBH的解固有关截至2019年12月31日的年度美洲部门2.39亿美元亏损的详细信息。
•巴西间接税抵免-根据巴西最高法院于2020年10月作出的最终和可执行的裁决，PMI记录了2012年3月至2019年12月期间多付间接税的税收抵免收益1.19亿美元；这些税收抵免适用于2021年巴西的纳税义务。这一数额作为营销、行政和研究成本的减少额计入了截至2020年12月31日的年度综合收益表，并计入了美洲分部的营业收入。额外多缴的间接税约为9000万美元，这取决于潜在的税务当局挑战。
我们按产品类别划分的净收入如下：
| | | | | | | | | | | |
| 按产品类别划分的PMI净收入 |
| (单位：百万) | 2021 | 2020 | 2019 |
| 可燃产品 | | | |
| 欧盟 | $ | 8,211 | | $ | 8,053 | | $ | 8,093 | |
| 东欧 | 2,240 | | 2,250 | | 2,438 | |
| 中东和非洲 | 3,148 | | 3,031 | | 3,721 | |
| 南亚和东南亚 | 4,385 | | 4,395 | | 5,094 | |
| 东亚和澳大利亚 | 2,414 | | 2,468 | | 2,693 | |
| 美洲 | 1,790 | | 1,670 | | 2,179 | |
| 可燃产品总量 | $ | 22,190 | | $ | 21,867 | | $ | 24,218 | |
| 低风险产品 | | | |
| 欧盟 | $ | 4,064 | | $ | 2,649 | | $ | 1,724 | |
| 东欧 | 1,304 | | 1,128 | | 844 | |
| 中东和非洲 | 145 | | 57 | | 321 | |
| 南亚和东南亚 | 11 | | 1 | | — | |
| 东亚和澳大利亚 | 3,539 | | 2,961 | | 2,671 | |
| 美洲 | 53 | | 31 | | 27 | |
| 降低风险的产品总数 | $ | 9,115 | | $ | 6,827 | | $ | 5,587 | |
| 其他 | | | |
| 其他 | $ | 101 | | $ | — | | $ | — | |
| 采购经理人指数净收入总额 | $ | 31,405 | | $ | 28,694 | | $ | 29,805 | |
注：由于四舍五入的原因，产品类别或地区的总和可能与总PMI不符。
与可燃产品相关的净收入是指销售这些产品产生的营业收入，包括向客户收取的运输和手续费、销售和促销激励措施以及消费税的净额。这些净收入包括我们的香烟和其他烟草产品的销售总和。其他烟草产品主要包括卷烟和自制香烟、烟斗烟草、雪茄和雪茄，不包括风险较低的产品。
与低风险产品相关的净收入是指销售这些产品产生的营业收入，包括向客户收取的运费和手续费、销售和促销激励措施以及消费税的净额。这些净收入包括我们的加热烟草单元、热不燃烧设备和相关配件以及其他含尼古丁产品的销售，其中主要包括我们的电子蒸气和口服尼古丁产品。
其他类别的净收入主要包括销售吸入疗法产生的营业收入，以及2021年第三季度收购Fertin Pharma A/S，Vectura Group plc产生的口服和口服给药系统。和OtiTheme，Inc.
PMI的热不灼伤产品包括授权的KT&G热不灼伤产品。
从2019年第三季度开始，向奥驰亚集团发货Platform 1设备、加热烟草单元和配件，在美国获得许可销售的收入包括在美洲部门的净收入。
在综合财务汇总表中提及的“成本/其他”包括采购经理人指数总额和本年度的六个地理区段“讨论与分析”反映与货币无关的差异：销售成本(不包括销量/混合成本部分)；营销、行政和研究成本(包括资产减值和退出成本)；以及无形资产摊销。“成本/其他”还包括货币中性的净收入差异，与数量/组合和价格构成无关，归因于：向ME&A地区某些市场的客户收取某些分销权的费用，以及沙特阿拉伯海关评估的净收入调整。
我们对香烟和加热烟草单位的分批发货量如下：
| | | | | | | | | | | |
| PMI出货量(百万单位) |
| 2021 | 2020 | 2019 |
| 香烟 | | | |
| 欧盟 | 157,843 | | 163,420 | 174,319 |
| 东欧 | 88,698 | | 93,462 | 100,644 |
| 中东和非洲 | 127,911 | | 117,999 | 134,568 |
| 南亚和东南亚 | 141,923 | | 144,788 | 174,934 |
| 东亚和澳大利亚 | 43,913 | | 45,100 | 49,951 |
| 美洲 | 64,587 | | 63,749 | 72,293 |
| 香烟总数 | 624,875 | | 628,518 | 706,709 |
| 加热烟丝机组 | | | |
| 欧盟 | 28,208 | | 19,842 | | 12,569 | |
| 东欧 | 25,650 | | 20,898 | | 13,453 | |
| 中东和非洲 | 2,140 | | 1,022 | | 2,654 | |
| 南亚和东南亚 | 240 | | 36 | | — | |
| 东亚和澳大利亚 | 38,162 | | 33,862 | | 30,677 | |
| 美洲 | 576 | | 451 | | 299 | |
| 总加热烟叶单位 | 94,976 | | 76,111 | | 59,652 | |
| 卷烟和加热烟草机组 | | | |
| 欧盟 | 186,051 | | 183,262 | | 186,888 | |
| 东欧 | 114,348 | | 114,360 | | 114,097 | |
| 中东和非洲 | 130,051 | | 119,021 | | 137,222 | |
| 南亚和东南亚 | 142,163 | | 144,824 | | 174,934 | |
| 东亚和澳大利亚 | 82,075 | | 78,962 | | 80,628 | |
| 美洲 | 65,163 | | 64,200 | | 72,592 | |
| 卷烟和加热烟草单位总数 | 719,851 | | 704,629 | | 766,361 | |
随着我们加拿大子公司的分拆，我们继续报告RBH销售的品牌数量，其他PMI子公司是这些品牌的商标所有者。这些措施包括HEETS, 下一首, 菲利普·莫里斯和天台。
加热烟草单位(“HTU”)是我们用来指加热烟草消耗品的术语，包括我们的HEETS,HEETS创作，HEETS维度，HEETS万宝路和来自万宝路的HeETS(统称定义为(HEETS), 万宝路 尺寸, 万宝路 热粘，议会热粘和特雷亚，以及KT&G授权的品牌，FIIT和Miix(韩国以外)。
HTU的市场份额被定义为HTU的总销售量占香烟和HTU的估计总销售量的百分比。
运往美国的加热烟草单位出货量包括在美洲部分的加热烟草单位出货量中。
参考国际市场总量，定义为不包括美国的全球卷烟和加热烟草单位体积、整个行业、总市场和市场份额“讨论与分析”我们对纳税产品的估计是基于从多个内部和外部来源获得的最新数据，在特定情况下可能不包括人民Republic of China和/或我们的免税业务。
2020年和2021年对某些地区的行业总量和市场份额的估计反映了在与大流行有关的限制期间行业数据的可用性和准确性方面的限制。
市场内销售(“IMS”)被定义为对零售渠道的销售，具体取决于市场和分销模式。
北非被定义为阿尔及利亚、埃及、利比亚、摩洛哥和突尼斯。
海湾合作委员会(“GCC”)由巴林、科威特、阿曼、卡塔尔、沙特阿拉伯和阿拉伯联合酋长国(阿联酋)组成。
东南欧被定义为阿尔巴尼亚、波斯尼亚和黑塞哥维那、科索沃、黑山、马其顿北部和塞尔维亚。
除另有说明外，对总行业、总市场、我们的出货量和我们的市场份额表现的参考反映了卷烟和加热烟草单位。
PMI的出货量不时会受到分销商库存变动的影响，而估计的行业/市场总量也会受到各种贸易渠道库存变动的影响，其中包括PMI的竞争对手因市场特定因素而产生的估计贸易库存变动，这些因素严重扭曲了报告的数量披露。这些因素可能包括制造供应链的变化、发货方式、消费者需求、消费税上调的时间或其他可能影响向客户销售时间的影响。在这种情况下，除了在报告的基础上审查采购经理人指数出货量和某些估计的行业/市场总量外，管理层还在调整的基础上审查这些措施，以排除经销商和/或估计的贸易库存变动的影响。管理层还认为，在排除经销商和/或估计贸易库存变动的影响的基础上，披露采购经理人指数发货量和在这种情况下的估计行业/市场总量，可以提高这些指标在不同报告期的业绩和趋势的可比性。
2021年与2020年相比
以下讨论将我们截至2021年12月31日的年度综合经营业绩与截至2020年12月31日的年度进行比较。
不包括中国和美国的国际行业卷烟和烤烟单位销量估计为2.6万亿支，增长2.4%，这是由欧盟、中东和非洲、南亚和东南亚以及美洲地区带动的，但被东欧和东亚和澳大利亚地区部分抵消，如地区部分所述。
我们的总出货量增长了2.2%，主要原因是：
•欧盟，反映整个地区，特别是德国、匈牙利、意大利和波兰的烤烟单位发货量增加，但卷烟发货量下降，特别是捷克共和国、法国和德国的卷烟发货量下降，部分抵消了这一影响；
•中东和非洲，反映卷烟出货量增加(主要是采购经理人指数免税和土耳其，部分被GCC和北非抵消)，以及整个区域加热烟草单位出货量增加；
•东亚和澳大利亚，反映日本带动的烤烟单位出货量增加，但卷烟出货量下降(主要是韩国)部分抵消了这一影响；以及
•美洲，主要反映卷烟出货量增加，主要是巴西和墨西哥，阿根廷部分抵消了这一影响；
部分偏移
•南亚和东南亚，主要反映卷烟出货量下降，主要是菲律宾，印度尼西亚和巴基斯坦部分抵消了这一影响。
东欧的总出货量基本持平，反映卷烟出货量下降，主要是俄罗斯和乌克兰，但几乎完全被更高的加热烟草单位出货量所抵消，主要是俄罗斯和乌克兰。
库存变动的影响
剔除估计约84亿支分销商库存变动的有利净影响，我们的市场总销售额增长1.0%，这是由于加热烟草单位增加21.1%，但卷烟减少1.5%部分抵消了这一影响。
大约84亿个单位的净有利影响反映了：
•净有利影响56亿支卷烟，主要受2020年日本、PMI免税和俄罗斯行动的推动；以及
•27亿个加热烟草单位的净有利影响，主要反映了不断增长的类别，并受到日本、意大利、PMI免税和俄罗斯的推动。
本年度加热烟草的市场总销售量为925亿支。
我们的卷烟出货量和加热烟草单位出货量如下：
| | | | | | | | | | | |
| 按品牌划分的PMI出货量(百万单位) |
| |
| 2021 | 2020 | 变化 |
| 香烟 | | | |
| 万宝路 | 239,905 | | 233,158 | | 2.9 | % |
| L&M | 84,342 | | 91,098 | | (7.4) | % |
| 切斯特菲尔德 | 58,800 | | 52,139 | | 12.8 | % |
| 菲利普·莫里斯 | 42,395 | | 45,645 | | (7.1) | % |
| 议会 | 41,621 | | 34,737 | | 19.8 | % |
| Sampoerna A | 37,815 | | 32,862 | | 15.1 | % |
| DJI山索 | 22,627 | | 24,754 | | (8.6) | % |
| 百灵鸟 | 15,487 | | 15,489 | | — | % |
| 债券街 | 14,175 | | 24,113 | | (41.2) | % |
| 下一首 | 8,849 | | 8,980 | | (1.5) | % |
| 其他 | 58,859 | | 65,543 | | (10.2) | % |
| 香烟总数 | 624,875 | | 628,518 | | (0.6) | % |
| 加热烟丝机组 | 94,976 | | 76,111 | | 24.8 | % |
| 卷烟和加热烟草单位总数 | 719,851 | | 704,629 | | 2.2 | % |
注：百灵鸟包括百灵鸟和声; 下一首包括下一个都柏林; 菲利普·莫里斯包括菲利普·莫里斯/都柏林及Sampoerna A包括Sampoerna.
我们的加热烟草单位出货量的增长主要是由欧盟(特别是意大利)、东欧(特别是俄罗斯和乌克兰)和日本推动的。
以下品牌的香烟出货量有所增加：
•万宝路，主要由墨西哥、采购经理人免税、俄罗斯和土耳其带动，部分被法国、日本和菲律宾抵消；
•切斯特菲尔德主要由巴西、菲律宾和俄罗斯推动，沙特阿拉伯部分抵消了这一影响；
•议会主要由俄罗斯、沙特阿拉伯和土耳其推动，部分被韩国抵消；以及
•Sampoerna A在印度尼西亚，主要由溢价推动一种温和的.
以下品牌的香烟出货量有所下降：
•L&M，主要归因于埃及、德国、波兰、俄罗斯和土耳其；
•菲利普·莫里斯，主要归因于印度尼西亚、意大利和俄罗斯，部分被日本抵消；
•DJI山索在印度尼西亚，主要是由于DJI Sam Soe Magnum温和;
•债券街，主要是由于哈萨克斯坦、俄罗斯和乌克兰；
•下一首，主要是由于加拿大和乌克兰，部分被俄罗斯抵消；以及
•“其他”，特别是由于：中等价位财运(菲律宾)和Sampoerna U(印度尼西亚)；和低价头奖(菲律宾)和更多(菲律宾)；部分被中间价抵消Sampoerna Hijau(印度尼西亚)和低价莫尔文(巴基斯坦)。
年PMI卷烟出货量百灵鸟是平坦的。
2021年国际市场份额(不包括中国和美国)
我们的国际市场总占有率(不包括中国和美国)，即我们的卷烟和加热烟草单位销售量占行业卷烟和加热烟草单位销售量的百分比，下降了0.4个百分点至27.3%，反映：
•香烟在国际市场的总占有率为23.8%，下降0.9个百分点；
•加热烟叶的国际市场占有率为3.5%，上升了0.5个百分点。
我们的国际卷烟总销售量占行业卷烟总销售量的百分比下降0.8个百分点至24.9%，主要反映卷烟市场份额下降和/或不利的地理结构影响，特别是在日本、菲律宾和俄罗斯，但被印度尼西亚和土耳其部分抵消。
2021年，我们拥有世界前15大国际卷烟品牌中的5个，国际卷烟市场份额如下：万宝路, 9.5%; L&M, 3.4%; 切斯特菲尔德, 2.3%; 菲利普·莫里斯, 1.7%; and 议会, 1.7%.
主要市场数据
关于市场总规模、我们的出货量和市场份额的主要市场数据如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | PMI出货量(十亿台) | | PMI市场份额(%)(1) |
| 市场 | | 总市场
(十亿台) | | 总计 | | 香烟 | | 加热烟丝机组 | | 总计 | | 加热烟丝机组 |
| | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 |
| 总计 | | 2,613.2 | 2,551.1 | | 719.9 | 704.6 | | 624.9 | 628.5 | | 95.0 | 76.1 | | 27.3 | 27.7 | | 3.5 | 3.0 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 欧盟 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 法国 | | 34.3 | 36.6 | | 15.2 | 16.3 | | 15.0 | 16.1 | | 0.2 | 0.2 | | 43.9 | 44.9 | | 0.7 | 0.5 |
| 德国 | | 74.1 | 74.6 | | 28.6 | 29.1 | | 26.3 | 27.4 | | 2.3 | 1.6 | | 38.6 | 39.0 | | 3.1 | 2.2 |
| 意大利 | | 70.4 | 67.4 | | 38.6 | 34.6 | | 29.7 | 29.0 | | 8.9 | 5.6 | | 53.0 | 52.2 | | 11.5 | 8.1 |
| 波兰 | | 49.3 | 45.6 | | 18.4 | 17.8 | | 15.3 | 15.4 | | 3.1 | 2.4 | | 37.3 | 39.0 | | 6.3 | 5.2 |
| 西班牙 | | 42.7 | 41.8 | | 13.2 | 13.2 | | 12.6 | 12.8 | | 0.5 | 0.4 | | 31.1 | 31.4 | | 1.2 | 1.0 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 东欧 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 俄罗斯 | | 216.8 | 219.1 | | 68.8 | 69.2 | | 52.5 | 55.6 | | 16.3 | 13.6 | | 31.7 | 32.3 | | 7.4 | 6.3 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 中东和非洲 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 沙特阿拉伯 | | 21.1 | 21.7 | | 8.9 | 9.1 | | 8.7 | 9.0 | | 0.2 | 0.1 | | 41.6 | 39.0 | | 1.0 | 0.3 |
| 土耳其 | | 124.2 | 114.8 | | 55.7 | 47.5 | | 55.7 | 47.5 | | — | — | | 44.8 | 41.3 | | — | — |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 南亚和东南亚 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 印度尼西亚 | | 296.2 | 276.2 | | 82.8 | 79.5 | | 82.8 | 79.5 | | — | — | | 28.0 | 28.8 | | — | — |
| 菲律宾 | | 55.4 | 62.1 | | 34.4 | 41.7 | | 34.2 | 41.7 | | 0.2 | — | | 62.0 | 67.2 | | 0.3 | 0.1 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 东亚和澳大利亚 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 澳大利亚 | | 9.7 | 11.0 | | 3.1 | 3.3 | | 3.1 | 3.3 | | — | — | | 32.3 | 29.9 | | — | — |
| 日本 | | 139.5 | 142.9 | | 55.2 | 51.1 | | 22.1 | 22.2 | | 33.1 | 28.9 | | 38.5 | 37.1 | | 22.9 | 20.4 |
| 韩国 | | 71.7 | 71.6 | | 14.1 | 14.8 | | 9.4 | 10.2 | | 4.7 | 4.6 | | 19.7 | 20.7 | | 6.5 | 6.5 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美洲 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 阿根廷 | | 36.1 | 33.6 | | 19.9 | 20.5 | | 19.9 | 20.5 | | — | — | | 55.1 | 61.0 | | — | — |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 墨西哥 | | 32.0 | 30.7 | | 20.5 | 19.5 | | 20.4 | 19.5 | | 0.1 | 0.1 | | 64.0 | 63.7 | | 0.3 | 0.2 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (1)市场份额估计是使用IMS数据计算的 |
| 注：总市场和采购经理人指数出货量的百分比变化是以百万个单位为单位计算的。“-”表示销量低于5000万台，市场份额低于0.1% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财务摘要 |
财务摘要-
截至十二月三十一日止的年度， | | | | | 变化
Fav./(不受欢迎) | | 方差
Fav./(不受欢迎) |
| 2021 | 2020 | | 总计 | 不包括
货币。&QUIIS。 | | 总计 | Cur-
租金 | 收购 | 价格 | 卷/
混料 | 成本/其他 |
| (单位：百万) | | | |
净收入(1) | | $ | 31,405 | | $ | 28,694 | | | 9.4 | % | 6.7 | % | | $ | 2,711 | | $ | 678 | | $ | 109 | | $ | 667 | | $ | 1,538 | | $ | (281) | |
| 销售成本 | | (10,030) | | (9,569) | | | (4.8) | % | (1.2) | % | | (461) | | (266) | | (82) | | — | | (530) | | 417 | |
营销、管理和研究成本(2) | | (8,304) | | (7,384) | | | (12.5) | % | (10.4) | % | | (920) | | (143) | | (8) | | — | | — | | (769) | |
| 无形资产摊销 | | (96) | | (73) | | | (31.5) | % | (5.5) | % | | (23) | | (1) | | (18) | | — | | — | | (4) | |
| 营业收入 | | $ | 12,975 | | $ | 11,668 | | | 11.2 | % | 8.9 | % | | $ | 1,307 | | $ | 268 | | $ | 1 | | $ | 667 | | $ | 1,008 | | $ | (637) | |
(1)成本/其他差异包括2021年与沙特阿拉伯海关分摊有关的净收入减少2.46亿美元。详情见第8项附注17。或有事件.
(2) 成本/其他差异包括2021年和2020年分别为2.16亿美元和1.49亿美元的资产减值和退出成本费用。成本/其他差异还包括2021年税前与OtiTheme，Inc.的资产收购成本相关的费用为5100万美元，2020年巴西的间接税抵免为1.19亿美元。详情见第8项附注6。收购，项目8，注12.细分市场报告和项目8，注19.资产减值和退出成本.
不包括货币和收购的净收入增长6.7%，主要反映：有利的卷烟数量/组合，主要是由于加热烟草单位数量增加(主要是在欧盟，特别是德国、匈牙利、意大利和波兰，以及日本、俄罗斯和乌克兰)和设备数量增加(主要是欧盟，主要是意大利和日本，部分被韩国抵消)，部分被卷烟数量下降所抵消(主要是在欧盟地区，特别是捷克共和国、法国和德国，以及GCC、北非、菲律宾、俄罗斯和乌克兰，部分被印度、印度尼西亚、采购经理人免税和土耳其)和不利的卷烟组合(主要在德国、日本和俄罗斯，部分被印度尼西亚和采购经理人免税抵消)；以及有利的定价差异(主要由捷克共和国、德国、日本、哈萨克斯坦、菲律宾、俄罗斯和土耳其推动，但被澳大利亚、印度尼西亚、波兰和乌克兰部分抵消)；被沙特阿拉伯海关2.46亿美元的不利影响部分抵消，见“成本/其他”。不包括沙特阿拉伯海关2.46亿美元的不利影响，净收入增长了10.3%，不包括6.78亿美元的有利货币和1.09亿美元的收购，净收入增长了7.6%。
净收入中的有利货币主要是由于澳元、捷克克朗、欧元、印尼盾、墨西哥比索和菲律宾比索，但俄罗斯卢布和土耳其里拉部分抵消了这一影响。
与RRP销售相关的净收入包括2021年的91亿美元和2020年的68亿美元。截至2021年12月31日的年度，IQOS设备占RRP净收入的6%以上，2021年下半年有所上升，反映出IQOS ILUMA推出；盖过了供应限制对其他IQOS版本。
不包括货币和收购的营业收入增长8.9%，主要反映：有利的卷烟数量/组合，主要由较高的加热烟草单位数量推动，但部分被较低的卷烟数量和不利的卷烟组合(每个卷烟数量主要反映与上述净收入相同的地理位置)所抵消；有利的定价差异；以及较低的制造成本(由与降低风险和易燃产品有关的显著生产率提高所推动)；部分被较高的营销、行政及研究成本所抵销，包括与2020年巴西间接税抵免有关的不利比较、较高的资产减值及退出成本(主要与组织设计优化及南韩的产品分销重组有关)及与OtiTheme有关的资产购置成本；以及沙特阿拉伯海关评估(如上所述对净收入的不利影响)。
利息开支净额为6.28亿元，增加1,000万元(1.6%)。
我们的实际税率提高了0.1个百分点，达到21.8%。我们估计，我们2022年的有效税率将在22%左右，不包括离散的税收事件。详情见第8项附注11。所得税.
可归因于采购经理人指数的净收益为91亿美元，增加11亿美元，增幅13.1%。这一增长主要是由于上文讨论的较高的营业收入，但被较高的实际税率部分抵消。基本和稀释后每股收益为5.83美元，增长13.0%。不包括0.12美元的有利汇率影响，稀释后每股收益增加了10.7%。
2020年与2019年相比
关于我们截至2020年12月31日的年度的综合经营业绩与截至2019年12月31日的年度的比较，请参阅第二部分第7项。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 - 讨论和分析--综合经营业绩在截至2020年12月31日的年度Form 10-K中，该报告于2021年2月9日提交给美国证券交易委员会。
按业务部门划分的经营业绩
营商环境
与烟草制品的制造、营销、销售和使用有关的税收、法律、法规和其他事项
烟草行业和我们的公司面临着许多挑战，这些挑战可能会对我们的业务、业务量、运营结果、现金流和财务状况产生不利影响。这些挑战将在下文和中讨论。可能影响未来结果的警示因素，“包括：
•对我们产品的监管限制，包括对烟草或其他含尼古丁产品的包装、营销和销售的限制，这可能会降低我们的竞争力，丧失我们与成年消费者沟通的能力，甚至禁止我们的某些产品；
•财政挑战，如过度的消费税增加和歧视性的税收结构；
•香烟和其他烟草及含尼古丁产品的非法贸易，包括假冒、违禁品和所谓的“非法白酒”；
•激烈的竞争，包括来自某些本地制造商的非税额；
•项目8附注17中讨论的未决诉讼和威胁诉讼。或有事件及
•政府调查。
监管限制：烟草行业在一个高度监管的环境中运作。众所周知的吸烟风险导致监管机构对香烟实施了大量限制并征收高额消费税。
塑造我们经营环境的法规很大程度上是由2005年生效的世界卫生组织(世卫组织)《烟草控制框架公约》(《烟草控制框架公约》)推动的。烟草控制框架公约的主要目标是制定一项旨在减少烟草使用的全球烟草管制议程。迄今为止，182个国家和欧洲联盟是《烟草控制框架公约》的缔约方。该条约要求缔约方制定各种烟草控制措施，并建议采取其他措施。《公约》理事机构--缔约方会议(“缔约方会议”)也通过了与《公约》某些条款有关的不具约束力的指导方针和政策建议，这些条款超出了条约案文的范围。2018年10月，缔约方会议认识到有必要进行更科学的评估和改进报告，以确定关于加热烟草产品的政策。与先前关于电子烟的政策建议类似，缔约方会议请各国根据本国法律酌情管制、限制或禁止加热烟草产品。
在2021年11月举行的第九届缔约方会议之前，世卫组织和世卫组织烟草控制框架公约秘书处发表了两份关于新型和新兴烟草产品的报告。缔约方会议第九届会议注意到了这些报告，并将相关的实质性讨论和决定推迟到目前定于2023年举行的第十届缔约方会议。由于世界卫生组织的报告对世界卫生组织成员国没有约束力，因此无法预测世界卫生组织报告建议的措施是否或在多大程度上会得到实施。
我们认为，当有了更好的香烟替代品时，讨论的不应该是是否应该向目前超过10亿的吸烟者提供这些替代品，而是应该以多快的速度和在什么监管框架内最大限度地采用这些替代品，同时最大限度地减少意外使用。因此，我们主张建立监管框架，一方面承认可燃烟草与非可燃烟草和其他含尼古丁产品之间在风险连续体上的显著差异。监管应包括加快转向非易燃产品的措施，例如，允许原本不会戒烟的成年消费者获得有关此类产品的真实和非误导性信息
使他们能够做出明智的决定，并应用统一的产品标准，使制造商能够证明这些产品的安全性以及没有燃烧。监管还应包括关于成分、标签和消费者沟通的具体规则，并应确保公众了解所有可燃和不可燃烟草和含尼古丁产品的健康风险。重要的是，监管必须包括旨在防止年轻人和非吸烟者发起吸烟的措施。我们支持强制健康警告、最低年龄法、限制广告和公共场所吸烟限制。我们还支持有助于减少非法贸易的监管措施。
某些措施将在下文和低风险产品(RRP)一节。
财政挑战：过度和破坏性的消费税、销售和其他税收增加以及歧视性的税收结构预计将继续对我们的盈利能力产生不利影响，这是由于消费下降和消费者向非溢价、折扣、其他低价或低税收的可燃烟草产品，如细烟丝和私烟的降价。此外，在某些司法管辖区，我们的一些易燃产品受到歧视高价产品和制造香烟的税收结构的影响。我们认为，这种税收政策鼓励消费者转向非法贸易，从而损害公众健康，最终削弱政府收入目标，破坏竞争环境，鼓励犯罪活动。其他司法管辖区已经或正在寻求特别对烟草公司征税或征收其他税，例如对收入和/或利润征税。
世界海关组织的发展动态：2020年，世界海关组织(“海关组织”)修订了统一制度命名法，为新型烟草和尼古丁产品，包括加热烟草产品、电子烟和其他含尼古丁产品引入了专门的海关代码。修正案自2022年1月1日起生效。这些修正案要求世界海关组织成员国将产品从当前名称中的海关代码转移到新的名称中。这些修订预计不会对当前的关税税率产生重大影响。
欧盟烟草产品指令：2014年4月，欧盟通过了一项经过重大修订的欧盟烟草产品指令(TPD)，并于2016年5月生效。所有成员国都通过了调换TPD的法律。《烟草制品条例》规定了一套全面的烟草产品监管要求，包括：
•健康警告覆盖65%的香烟包装正面和背面，成员国可以选择进一步标准化烟草包装，包括采用普通包装；
•禁止在一些烟草产品中表征风味，薄荷醇的过渡期于2020年5月到期；
•2019年5月生效的安全功能以及追踪和追踪措施；以及
•管理新型烟草产品和电子烟的框架，包括对健康警告和信息传单的要求，禁止与降低风险有关的产品包装文本，以及在商业化之前引入通知要求或授权程序。
2021年5月，欧盟委员会发布了关于TPD应用的第一份报告。 该报告指出，由于执行《可持续发展战略》取得了重大进展，而且仍有改进的余地。最值得注意的是，它认为，欧盟立法加强了烟草控制，为保护欧盟公民的健康做出了贡献，为成员国提供了解决在欧盟使用烟草产品问题的强有力的规则。据报道，TPD实现了影响评估减少2%的目标，降低了年轻人的吸烟率。报告还得出结论认为，在某些领域仍有改进的余地，如国家一级的执法、成分评估以及对新产品和新兴产品的更好考虑。
2021年11月，欧盟委员会公布了《欧洲抗癌计划实施路线图》(《计划》)。根据该计划，计划在2024年对TPD进行修订。
欧盟烟草消费税指令：欧盟委员会正在准备一份修订2011年欧盟烟草消费税指令的立法提案，其中可能包括新型烟草和尼古丁产品的定义和税收处理，包括加热烟草产品和电子烟。该提案预计将于2023年最终敲定并由欧盟理事会通过。欧盟理事会最终提案的通过将需要所有欧盟成员国的一致同意。
普通包装和其他包装限制：普通包装法规禁止在包装上使用品牌、徽标和颜色，但只能在指定位置以统一字体印刷的品牌名称和变体除外。到目前为止，我们所有运营细分市场的某些市场都通过了简单包装法，包括澳大利亚、法国、沙特阿拉伯和土耳其等关键市场。一些国家，如加拿大、丹麦、以色列和新西兰，通过了适用于所有烟草产品的简单包装规定，包括RRPS。其他国家也在考虑制定普通包装立法。
一些国家已经或正在考虑采用包装限制措施，其影响可能类似于普通包装。这些限制的例子包括标准化包装的形状和大小，禁止在包装上使用某些颜色或某些描述性短语，以及要求非常大的图形健康警示，几乎没有留下品牌空间。
限制和禁止使用配料：世卫组织和公共卫生界的其他机构建议限制或完全禁止在烟草产品中使用部分或全部成分，包括薄荷醇。广泛的限制和成分禁令将要求我们重新配制我们的美国混合烟草产品，并可能降低我们在长期市场上区分这些产品的能力。在许多国家，薄荷醇禁令将消除整个类别的薄荷醇烟草产品。欧盟禁止香烟和具有特有风味的卷烟烟草产品。其他烟草产品，包括加热烟草产品，则不受这一香料禁令的限制。如果欧盟委员会确定情况发生了重大变化，例如该产品类别在整个欧盟范围内的销售量大幅增加，则要求欧盟委员会撤销对该产品类别的这一豁免。其他国家可能会效仿欧盟的做法。土耳其从2020年5月起禁止使用薄荷醇。巴西和加拿大已经采取了更广泛的成分禁令。
禁止在零售场所展示烟草产品：在我们的一些市场，包括但不限于澳大利亚和俄罗斯，政府已经禁止在销售点展示烟草产品。其他国家也在考虑类似的禁令。
禁止和限制广告、营销、促销和赞助：多年来，《烟草控制框架公约》一直呼吁部分或全部禁止烟草广告、营销、促销和赞助，包括禁止和限制在广播和电视、印刷和互联网上的广告。《烟草控制框架公约》的非约束性指南建议各国政府禁止与成年吸烟者进行任何形式的交流。
对产品设计的限制：公共卫生界的一些成员呼吁进一步标准化烟草产品，例如要求香烟有一定的最小直径，这相当于禁止纤细香烟，或要求使用标准化的滤嘴和卷烟纸设计。此外，在2016年11月的会议上，缔约方会议通过了不具约束力的准则，建议各国规范提高烟草产品吸引力的产品设计特征，如香烟直径和香精胶囊的使用。
限制公众吸烟及在公众地方使用含尼古丁产品：在我们的大多数市场，对我们产品的使用限制的速度和范围都大大增加了。世界上许多国家已经或可能采取法规，限制或禁止在公共场所和/或工作场所、餐馆、酒吧和夜总会吸烟和使用含尼古丁产品。一些公共卫生组织呼吁，一些国家、地区政府和市政当局已经通过或提议禁止在户外场所吸烟，以及禁止在汽车(通常是有未成年人在场的情况下)和私人住宅内吸烟。
其他监管问题：一些监管机构正在考虑，或者在某些情况下已经采取了旨在减少烟草产品供应的监管措施。其中包括旨在减少销售烟草产品的零售商数量的条例，例如，减少现有的烟草零售许可证总数或禁止在某些公共设施特定距离内销售烟草产品。此外，在新冠肺炎大流行期间，南非禁止销售烟草产品、电子烟和几个月内加热烟草的电子设备。这项禁令于2020年8月17日解除，导致烟草产品的非法贸易大幅增加。
在少数市场，尤其是日本，我们依赖于政府的批准，这可能会限制我们的定价灵活性。
欧盟一次性塑料指令于2019年7月2日生效，该指令将要求烟草制造商和进口商根据生产者延伸责任(EPR)计划支付烟草产品过滤器公共收集系统的成本。到目前为止，一些成员国将该指令转变为国家立法。我们预计其余成员国将在2023年1月之前将欧盟一次性塑料指令转变为包括EPR计划在内的国家立法。虽然我们目前无法预测这一举措对我们业务的影响，但我们正在关注这一领域的发展。
非法贸易：非法烟草贸易造成了廉价和不受管制的烟草产品供应，破坏了降低吸烟率的努力，特别是在年轻人中，损害了合法企业和知识产权，刺激了有组织犯罪，增加了腐败，减少了政府税收。我们普遍估计，不包括中国和美国在内，非法贸易可能占全球卷烟消费的12%；这包括假冒、违禁品和持续存在的“非法白色”问题，即在一个司法管辖区合法生产的香烟，其唯一目的是出口并非法销售到另一个司法管辖区，而另一个司法管辖区没有合法市场。目前，我们估计，2021年，欧盟的非法贸易约占卷烟总消费量的8%。
一些司法管辖区正在考虑采取行动防止非法贸易。2012年11月，烟草控制框架公约通过了《消除烟草制品非法贸易议定书》(《议定书》)，其中包括供应链控制措施，如向制造商和分销商发放许可证、在自由贸易区执行这些控制措施、对免税和互联网渠道的控制以及跟踪和追踪技术的实施。到目前为止，包括欧盟在内的63个缔约方已经批准了该公约。该议定书于2018年9月生效。缔约方必须开始在其国家立法中执行其规定。2021年11月，议定书缔约方第二次会议决定，除其他外，将重点放在全球信息共享框架的执行上，以打击非法烟草贸易，并使缔约方能够以安全的方式交流产品的追踪和追踪信息。我们欢迎这一决定，并期待其他缔约方批准该议定书。
我们投入大量资源，帮助防止可燃烟草产品和可再生烟草产品的非法贸易。例如，我们与各国政府、我们的商业伙伴和其他利益攸关方接触，以实施有效措施打击非法贸易，并在某些情况下寻求法律补救措施以保护我们的知识产权。
对生产或运往欧盟的卷烟和卷烟产品的跟踪和追查规定于2019年5月20日生效。其他含烟草产品的生效日期为2024年5月20日，包括我们的一些RRPS，如加热烟草机组。虽然我们预计这项规定将增加我们的运营费用，但我们预计这一增长不会很大。
2009年，我们的哥伦比亚子公司与哥伦比亚国家和地区政府签订了一项投资与合作协议，以促进对反走私和反假冒工作的投资和合作。该协议在20年内提供2亿美元资金，以解决打击非法卷烟贸易和提高当地种植烟草的质量和数量等问题。
2016年5月，PMI启动了PMI Impact，这是一个全球倡议，支持致力于打击非法贸易和相关犯罪的第三方项目，如腐败、有组织犯罪网络和洗钱。PMI Impact的核心是一个由法律、反腐败和执法领域的外部独立专家组成的委员会。专家负责评估和批准PMI Impact赠款的资金提案。PMI承诺在三轮融资中为PMI Impact范围内的项目提供1亿美元的资金。
低风险产品(RRP)
我们对RRPS的方法： 我们认识到吸烟会导致严重的疾病，避免吸烟危害的最好方法是永远不要开始吸烟或戒烟。然而，据预测，到2025年，尽管做出了相当大的努力劝阻吸烟，但吸烟人数将与目前估计的11亿基本保持不变。
香烟燃烧产生烟雾的烟草。作为燃烧过程的结果，吸烟者吸入各种有毒物质。相比之下，RRP不燃烧烟草，因此含有的有害和潜在有害成分(“HPHC”)比香烟烟雾中的含量低得多。
对于那些本来会继续吸烟的成年吸烟者，我们相信RRPS虽然不是零风险的，但提供了一个更好的消费者选择。因此，我们的主要战略重点是：(I)开发和商业化对改用这些产品而不是继续吸烟的成年吸烟者造成伤害的风险较小的产品；以及(Ii)教育和说服本来会继续吸烟的现有成年吸烟者改用这些产品。
我们认识到，从卷烟到RRPS的转变需要时间，转变的速度将部分取决于我们无法控制的因素，例如政府、监管机构和其他政策团体是否愿意将RRPS作为持续吸烟的理想替代品。只要相当数量的成年吸烟者继续吸烟，负责任的这一类别的领导就至关重要。我们的目标是通过有选择的投资来保持我们在卷烟市场的竞争地位。作为一家领先的国际卷烟制造商，我们将继续加快这一转变，利用我们的监管和商业专业知识以及广泛的商业和分销基础设施作为我们的RRP商业化的有效平台，并与成年吸烟者和贸易伙伴就改用我们的RRP的好处进行沟通。
在寻求在卷烟市场保持竞争力的同时，我们正在明智地将资源从卷烟重新分配到RRPS，并正在精简我们的卷烟产品组合。
我们有一系列处于不同开发、科学评估和商业化阶段的可再生核反应堆。我们对我们的RRP平台进行严格的科学评估，以证实它们减少了对HPHC的暴露，并最终证明这些产品
与继续吸烟相比，现在吸烟的成年吸烟者可能会或有可能对改用这种香烟的成年吸烟者造成较小的伤害风险。我们吸收了来自广泛科学学科的专家科学家和工程师团队，以及我们对成年消费者偏好的广泛了解，来开发和评估我们的RRP。我们的努力以以下主要目标为指导：
•制定可供继续吸烟的成年吸烟者找到令人满意的吸烟替代品的RRPS；
•对于那些成年吸烟者，我们的目标是为RRPS提供科学证实的降低风险的概况，尽可能接近与戒烟相关的；
•根据可供外部独立科学家和相关监管机构审查和审查的最高标准的科学证据，证实降低成年吸烟者个人的风险和减少对整个人口的伤害；以及
•倡导制定以科学为基础的监管框架，以开发和商业化可再生能源产品，包括传播有科学依据的信息，使成年吸烟者能够做出更好的消费选择。
我们的RRP平台： 我们的产品开发基于通过烟草加热和其他创新系统消除燃烧，我们相信这是为那些本来会继续吸烟的人提供更好的消费者选择的最有前途的途径。我们认识到，没有一种产品会吸引所有成年吸烟者。因此，我们正在开发一系列产品，旨在吸引各种不同的成年消费者偏好。
PMI开发或改进的五个RRP平台正处于不同的开发和商业化准备阶段：
1号站台使用精确控制的加热装置，结合了我们的IQOS热控技术，在其中插入一个特别设计和专有的烟草单元并加热以产生气雾剂。我们已经为该平台进行了一系列临床研究，其结果包括在我们提交给美国食品和药物管理局(FDA)的文件中，如下所述。我们完成了一项为期6+6个月的暴露反应研究，并于2020年4月与FDA分享了结果。研究表明，对于改用我们的平台1产品的那组人来说，在前6个月期间被测试为共同主要终点的8个临床风险终点与使用该产品12个月后观察到的戒烟方向相同。此外，我们完成了一项为期18个月的小鼠慢性毒性和致癌性联合研究，该研究在我们提交FDA报告时正在进行中。我们于2018年8月与FDA分享了结果。除了最初版本的平台1依赖于使用刀片的加热技术外，现在还可以使用感应加热技术的新版本平台1。上面提到的所有研究都是用Platform 1的刀片版本进行的。我们认为版本之间有完全的可比性，因此这些研究的数据仍然有效。
2号站台使用加压碳热源，当点燃时，通过加热烟草产生含有尼古丁的气雾剂。我们的药代动力学研究(测量尼古丁的药代动力学曲线以及主观影响)和我们为期五天的减少暴露研究的结果表明，对于寻求香烟替代品的成年吸烟者来说，这个平台可以成为一种可接受的替代品。减少暴露研究结果显示，在那些改用2号平台的人中，暴露于所测量的HPHC的相关生物标记物显著减少 与那些在五天内继续吸烟的人相比。在2018年完成的一项为期三个月的减少暴露研究中，评估了这种减少的可持续性以及临床风险标记的变化。我们在2021年最后一个季度对我们的Platform 2设计进行了消费者测试。由于这次消费者测试的反馈，我们目前的Platform 2技术的设计已经停止。我们正在评估针对这一消费群体的替代设计。
3号站台提供一种尼古丁盐气雾剂。我们为这个平台探索了两条路线，一条是有电子设备的，另一条是没有的，并进行了两个版本的尼古丁药代动力学研究。我们与不含电子产品的版本相关的药代动力学研究结果表明，就产品满意度而言，该产品作为持续吸烟的可接受替代品的潜力。2020年2月，我们在成年吸烟者中完成了为期一个月的产品使用和适应研究，以了解不含电子产品的产品变体。研究结果显示，虽然在研究期间，成年吸烟者并没有完全从吸烟转为使用这款平台3产品，但平均而言，他们每天都会使用这款产品，并显著减少每日的香烟消耗量。我们正在进行产品修改，以使那些正在寻找更好的香烟替代品的成年吸烟者能够改用香烟。
4号站台涵盖电子蒸气产品，这是一种电池供电的设备，通过蒸发含有尼古丁的液体溶液来产生气雾剂。2020年，我们的电子蒸气产品包括采用“线圈和灯芯”技术的设备，以及我们的电子蒸气网状技术，与使用“线圈和灯芯”技术的产品相比，该技术旨在确保产生的气雾剂的一致性和质量。最近，我们停止了“线圈和灯芯”技术设备的商业化。2017年，我们使用我们的电子蒸汽网技术对产品进行了尼古丁药代动力学研究。这样做的结果
研究表明，这些产品是尼古丁传递的有效手段，同时也是电子烟使用者满意的替代品。2019年3月，一项为期六个月的小鼠临床前研究完成，该研究评估了电子烟蒸气与香烟烟雾相比对肺部和心血管疾病风险的影响；这项研究不涉及特定产品。研究表明，与香烟烟雾相比，电子烟蒸气引起的与心血管和肺部疾病相关的生物反应显著降低。最近，我们为我们的e-Vapor Mesh技术设计了一种新的消耗品，利用专利技术在E-Vapor产品液体中提供真正的烟草味道满意度，其中香料和尼古丁直接从烟叶中提取并在液体溶液中捕获，无需添加调味料。这款耗材已于2021年12月在一个市场实现商业化。
5号站台涵盖现代口服尼古丁邮袋，它由白色预分隔袋组成，其中包含从烟草中提取的尼古丁。使用者在上唇和口香糖之间放置一个袋子，并在尼古丁和味道释放时将其留在那里。在使用结束时，用户可以处理袋子。尼古丁袋子本质上是无烟的，因为它们是口服的，在使用过程中不会发生燃烧过程。我们的尼古丁袋子不含烟草。相反，它们主要含有尼古丁、香料和纤维素底物。药袋中使用的尼古丁与口香糖和吸入器等医药产品中使用的尼古丁一样，是药用级别的尼古丁，而根据瑞典标准研究所制定的尼古丁药袋产品质量标准，这种香料被批准用于食品中。2021年，PMI收购了AG Snus和Fertin Pharma，这两家公司生产和/或营销尼古丁药袋。
我们的目标是通过增加RRP来扩大我们的品牌组合和市场地位。此外，我们将继续利用我们的专业知识、技术和能力，在现有业务之外探索新的增长机会，包括不含尼古丁或烟草的产品。
在我们按照标准科学做法收到我们的科学研究结果之后，包括上文提到的那些，我们在科学论坛上分享结论，并将其提交同行评议的出版物。
在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度内，我们无烟产品组合的研发费用分别占我们总研发费用的99%、99%和98%。截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的研发费用载于附注14第8项。附加信息在合并财务报表中。
RRPS的商业化： 我们正在打造一个新的产品类别，并根据每个特定市场的特点定制我们的商业化战略。我们的商业化努力集中在消费者零售体验、指导消费者试验和客户服务，以及越来越多的数字通信计划和电子商务。为了加速转换到我们的Platform 1产品，我们的初始市场推介通常需要一对一的消费者参与(面对面或通过数字方式)和设备折扣。这些最初的商业化努力需要大量投资，我们相信随着时间的推移，投资将放缓，并进一步受益于数字参与能力的增加使用。在新冠肺炎大流行期间，我们加快了对数字消费者参与的投资，并将重点放在了数字消费者参与上。
截至2021年12月31日，PMI的无烟产品在全国或重点城市的71个市场均有销售。
2014年，我们在日本名古屋和意大利米兰的试点城市推出了我们的Platform 1产品。从那时起，我们不断扩大我们的商业化活动。
我们认为，改用我们的Platform 1产品的成年吸烟者中，只有很小一部分人会重新转向香烟。
我们已经将我们加热烟草单元的生产整合到我们现有的一些制造设施中，正在推进为我们的其他RRP平台建立制造能力的计划，并继续优化我们的制造基础设施。
为我们的RRP产品组合提供充足的供应链，包括电子设备的供应，对我们的业务非常重要。我们与四家电子制造服务提供商合作，供应我们的平台1和平台4设备，并与少数其他供应商合作，供应我们RRP产品组合中的其他产品和相关配件。由于新冠肺炎疫情的影响，我们两家主要的电子制造服务商在不同的时间被暂时停业。即使这些暂停对我们的运营没有实质性影响，但如果这些服务提供商中的一个或多个同时受到严重限制，设备的供应可能会中断。尽管我们与这些服务提供商密切合作，监测它们的生产能力和财务健康状况，但我们不能保证它们仍有能力履行承诺，特别是在新冠肺炎疫情期间；如果它们不这样做，我们的可再生能源产品的商业化可能会受到不利影响。我们的RRP产品组合的生产需要各种金属，我们相信世界市场上有足够的此类金属供应，以满足我们的需求
当前和预期的生产要求。然而，生产我们的RRPS所需的一些部件和材料，包括用于电子设备的部件和材料，都是从单一或有限的来源获得的，可能会受到整个行业的短缺和价格波动的影响。虽然到目前为止，我们成功地保持了此类零部件和材料的充足供应，但我们未来可能无法确保这种供应，特别是在新冠肺炎大流行期间；这可能会对我们的可再生燃料电池的商业化产生负面影响。
此外，我们还面临着全球半导体短缺的问题，这继续限制着我们为RRP提供的设备。然而，我们相信，这种短缺的总体影响仍然是可控的，我们已经调整了我们的设备类别，以限制我们的RRP对消费者可用性的影响。
我们在第8项附注5中更详细地讨论了产品保修。产品保修。保修索赔的重要性取决于许多因素，包括设备版本组合、产品故障率、物流和服务交付成本以及保修政策，并且可能会随着设备销量的增加而增加。
产品质量可能会影响消费者对我们的RRPS的接受程度。
我们近期计划为PMI开发的其他RRP平台进行的商业化工作如下：
•我们开始将我们的改进版本商业化IQOS网状结构产品在加拿大、科西嘉、克罗地亚、捷克共和国、芬兰、意大利、乌克兰和新西兰IQOS VEEV或Veev品牌名称。我们目前计划在更多的市场推出这款产品。
•关于……TEEPS，我们的Platform 2产品，我们最终确定了对该产品的改进，并在2021年最后一个季度进行了消费者测试。由于这次消费者测试的反馈，我们目前的Platform 2技术的设计已经停止。我们正在评估针对这一消费群体的替代设计。
•根据2020年进行的消费者测试以及上述产品使用和适应研究的结果，我们正在将所学到的知识纳入我们的计划，以改进我们的Platform 3产品。
•我们于2022年1月在瑞典推出了Platform 5产品，这是已经商业化的尼古丁胶囊的重新配方版本，带有四郎品牌由我们新收购的子公司AG SNUS。
由于新冠肺炎的流行，其中一些商业化努力可能会被推迟。
RRP法规和税收：RRPs含有尼古丁，并不是没有风险的。如上所述，我们支持以科学为基础的RRPs监管和征税，并认为监管和税收应区分香烟和现有、可能或可能对成年吸烟者造成较小伤害风险的产品，这些产品转而使用这些产品而不是继续吸烟，并应认识到烟草和其他含尼古丁产品的风险连续不断。法规和行业惯例应该反映这样一个事实，即年轻人不应该消费任何形式的尼古丁。
一些政府已经禁止或正在寻求禁止或严格限制新出现的烟草和含有尼古丁的产品，如我们的RRPS，以及传播有关此类产品的真实和非误导性信息。
这些规定可能会阻止或不合理地限制成年消费者接触可能被证明是比继续吸烟更好的消费者选择的产品。在新冠肺炎大流行期间，一些政府一直、也可能继续暂时无法专注于制定以科学为基础的监管框架，以开发可再生能源产品并将其商业化，或者专注于执行或实施对我们的业务具有重要意义的法规。
我们反对全面禁止和不合理地限制那些可能比继续吸烟带来的伤害风险更小的产品。相比之下，我们支持为所有RRP类别设定明确标准的监管，并推动创新，使原本会继续吸烟的成年吸烟者受益。
在美国，在FDA的管辖下，有一个既定的监管框架来评估“修改的风险烟草产品”和“新的烟草产品”。我们于2016年12月向FDA提交了平台1产品的修订风险烟草产品申请(“MRTPA”)，并于2017年3月向FDA提交了平台1产品的上市前烟草产品申请(“PMTA”)。
2019年4月30日，FDA确定我们Platform 1产品的一个版本，即IQOS2.4和三种相关消耗品，适用于保护公众健康，并授权在美国销售。FDA的决定是在对我们的PMTA进行全面评估后做出的。2020年12月7日，FDA达成了同样的决定IQOS 3设备，并授权我们的Platform 1产品的该版本在美国销售。
2020年7月7日，FDA确定现有的科学证据表明，发布暴露修改令对促进公共健康是合适的，并授权销售我们平台1产品的一个版本，即IQOS2.4和三种相关消耗品，作为“修改的风险烟草产品”。FDA授权该产品在美国销售，并提供以下信息：
“迄今可获得的证据如下：
•这个IQOS系统会加热烟草，但不会燃烧它。
•这大大减少了有害和潜在有害化学品的生产。
•科学研究表明，完全从传统香烟转向IQOS该系统大大减少了你的身体接触有害或潜在有害化学物质的机会。
我们必须申请并获得FDA的授权，以便在当前订单自订单日期起四年内到期后，继续销售具有相同修改后的暴露信息的产品。
2021年3月18日，我们向FDA提交了一份补充MRTPA(“sMRTPA”)，IQOS3请求授权将此版本的设备作为修改的Risk烟草产品进行营销，并减少暴露信息，如IQOS2.4.2021年6月，FDA正式接受并提交了我们的sMRTPA进行实质性科学审查，早在2021年5月，FDA就开启了对我们的申请提供意见的期限。公众意见期原定于2021年8月2日结束，但在2021年7月20日延长，以便公众有时间审查FDA之前没有张贴的申请材料。FDA关闭了评议期IQOS 3SMRTPA于2021年12月10日发布。
FDA可能会发布两种类型的MRTP命令：“风险修改”命令或“暴露修改”命令。我们已经要求了这两种类型的订单IQOS2.4和3个消耗品变种的初步选择。经过审查，FDA确定证据不支持在这个时候发布“风险修改”命令，但它确实支持发布该产品的“暴露修改”命令。这一确定包括一项结论，即发布暴露修改令预计将有利于整个人口的健康。
我们期待着与FDA合作，提供他们可能需要的任何额外信息，以便将该产品推向市场，降低风险索赔。
FDA的PMTA和MRTP订单并不意味着该机构“批准”了我们的Platform 1产品。这些授权受到严格的营销、报告和其他要求的约束，并不能保证产品将保持授权，特别是如果年轻人或非吸烟者开始大量使用的话。FDA将监督该产品的营销。
美国一些州和市政府已经对某些电子烟和烟草产品的销售实施了严格的限制，包括FDA授权的那些。我们认为，对FDA授权产品的这种限制将不会促进公共健康，并将不合理地限制成年消费者获得被证明是持续吸烟的更好替代品的产品。
2020年3月，我们要求FDA澄清其新的健康警告要求是否适用于我们在美国销售的加热烟草单元。2021年6月，FDA回复了我们的信，要求提供更多关于香烟健康警告规则是否适用于IQOS系统和热粘滞。菲利普莫里斯产品公司致力于为成年烟草产品消费者提供完整、准确和无误导性的有关使用IQOS系统和热粘滞。我们在2021年12月2日提交的文件中与FDA分享了我们对新健康警告对我们产品的适用性的看法。
在美国，截至2007年2月15日尚未上市的烟草和尼古丁产品需要接受FDA的审查和授权。目前市场上所有未经授权的产品的制造商都被要求在2020年9月9日之前向FDA提交PMTA。FDA于2020年9月9日宣布，将优先针对任何未经PMTA销售的烟草和尼古丁产品执行。2021年10月5日，FDA在《联邦公报》上公布了最终的PMTA规则，该规则将于2021年11月4日生效。 所有未来的申请都必须遵守PMTA规则中的要求，这与2021年1月19日发布在高级联邦登记册上的最终PMTA规则版本基本相似。
FDA的行动可能会影响其他国家政府的监管方式。
2021年9月29日，国际贸易委员会(ITC)发布了最终裁定(FD)、有限排除令(LEO)和停止令(CDO)。ITC维持了ID中侵权的裁决，并发现了随后的违规行为。ITC针对菲利普莫里斯美国公司和奥驰亚客户服务有限责任公司发布了禁止进口侵权烟草加热制品及其部件的LEO令，并于2021年11月28日为期60天的总统审查期结束时生效。我们已就专利问题提出上诉。此外，基于相同专利家族的诉讼在欧洲法院和欧洲专利局一再被普遍驳回。这一决定对美国以外的国家没有任何影响。
直到最近，还没有国家对热不灼伤产品制定具体的产品标准。目前，几个国家已经通过了为这类产品规定最低质量和安全要求的国家标准，并采用了技术上的热不燃烧规格和/或证明不燃烧的方法。在埃及、约旦、沙特阿拉伯、突尼斯、阿联酋、乌兹别克斯坦和巴林是强制性的，在亚美尼亚、哥斯达黎加、印度尼西亚、哈萨克斯坦、吉尔吉斯斯坦、俄罗斯、塔吉克斯坦、越南、英国和乌克兰是自愿的。在日本，一项自愿标准规定了烟草加热设备的最低安全要求。我们预计其他国家的政府也会考虑类似的产品标准，并鼓励将其强制实施。
所有欧盟成员国都已调换了欧盟烟草产品指令，包括关于新型烟草产品的条款，如加热烟草单元和电子烟。大多数欧盟成员国要求在此类产品拟投放市场前6个月提交通知，而一些成员国要求此类产品的推出需要市场前的授权。到目前为止，我们已经提交了一份全面的档案，总结了我们在20多个成员国对我们的Platform 1产品的科学评估。
此外，在意大利，2018年4月，我们提交了一份申请HEETS，与IQOS要求监管部门承认，与继续吸烟相比，改用该产品可减少有毒物质并降低潜在风险。2019年1月，我们的申请未获批准，主要原因是数据不足和方法问题。由于审查过程的限制，我们无法用随后提交给FDA的所有数据来补充申请，也无法在审查期间解决方法学问题。我们计划提交一份新的申请，在那里我们将澄清该决定提出的担忧，并通过提交自我们提交第一份申请以来可用的额外证据来进一步加强我们的申请，这与我们提交给FDA的文件一致。我们相信我们的证据支持我们的申请。
2019年10月31日，我们的澳大利亚子公司菲利普莫里斯有限公司(“PML”)向澳大利亚治疗用品管理局(“TGA”)的附表委员会提交了一份申请，寻求豁免加热烟草产品在澳大利亚被禁止。2020年8月，TGA发布了拒绝这一申请的决定，并表示它没有提出令人信服的证据来证明更多地获得加热烟草产品中的尼古丁对公共健康有益。
到目前为止，几个政府机构已经发表了他们的科学发现，分析了某些RRP相对于持续吸烟的减害潜力，包括：
2017年12月，应英国卫生与公共卫生部的要求，英国毒性委员会公布了非灼热产品相对于吸烟的风险评估。这项评估包括对两种热不灼伤产品的科学数据分析，其中一种是我们的平台1产品。评估得出的结论是，尽管仍然对健康有害，但与香烟的已知风险相比，不灼热的产品可能危害较小。随后，2018年2月，英国公共卫生组织发布了一份报告，称现有证据表明，热不灼伤产品的危害性可能比香烟小得多，但比电子烟更有害。
2018年5月，德国联邦风险评估研究所(“BfR”)发表了一项关于1号平台气溶胶与使用加拿大卫生部密集吸烟方案的香烟烟雾相关的研究。BfR发现，部分HPHC的降幅在80%-99%之间。这份出版物指出，显著减少选定毒物的水平可能会减少毒物暴露，BfR表示，与可燃香烟相比，这可能被视为一种单独的益处。
2018年5月，荷兰国家公共卫生与环境研究所(RIVM)发布了一份关于加热而不是燃烧烟草的新型烟草产品的情况说明书，重点介绍了我们的平台1产品。RIVM分析了我们的Platform 1产品产生的气雾剂，并得出结论，使用该产品虽然仍然对健康有害，但可能比继续吸烟的危害要小。
2018年6月，韩国食品和药物管理局(KFDA)发布了一份关于加热而不是燃烧烟草的产品的声明。KFDA测试了三种热不灼伤产品，其中之一是我们的Platform 1产品。KFDA证实，与韩国五大卷烟品牌的卷烟烟雾相比，这些产品的气雾剂中检测到的九种HPHCs的水平平均低约90%。然而，KFDA表示，它无法确定测试的热不灼伤产品的危害性低于香烟。2018年10月，我们的韩国子公司向当地法院提出请求，要求提供KFDA的分析、结论和公开声明所依据的信息。2020年5月，法院命令KFDA出示某些记录。
2018年8月，英国下议院科学技术委员会发布了一份关于电子烟和热不燃烧产品的调查报告。报告的结论是，电子烟对健康的危害比吸烟要小得多。报告还观察到，对于那些不接受电子烟的吸烟者来说，热不灼伤产品可能会提供公共健康益处，尽管它们有相对的风险。该报告呼吁为电子烟和热不燃烧产品建立一个风险比例的监管环境，并指出电子烟应该仍然是征税最低的，香烟应该是税收最高的，热不燃烧产品应该介于两者之间。英国广告实践委员会宣布，自2018年11月起，英国取消了禁止在电子烟广告中声称健康的规定。
2018年11月，欧亚经济委员会(由亚美尼亚、白俄罗斯、哈萨克斯坦、吉尔吉斯斯坦和俄罗斯组成的欧亚联盟监管机构)公布了其委托对新型尼古丁产品进行的研究结果，包括我们的平台1产品。研究证实，与香烟烟雾相比，该产品产生的气雾剂中的HPHCs水平明显较低。
2019年1月，科学媒体发表了中国国家烟草质量监督检验中心(简称CNTQST)将我们一号平台产品产生的气雾剂与香烟烟雾进行比较的研究结果。CNTQST发现前者比后者含有更少和更低水平的有害成分，并得出结论，我们平台1的产品加热烟草的温度较低是造成差异的原因之一。CNTQST指出，有害成分排放量的减少不能被解释为对吸烟者同样比例的伤害/风险降低。
2020年，比利时高级健康委员会(“SHC”)公布了对热不灼伤产品的调查结果。SHC得出结论，热不灼伤产品虽然不安全，但比香烟具有更有利的毒性特征。然而，鉴于此类产品的短期和长期影响的不确定性，与香烟双重使用的毒性影响，以及经批准的戒烟工具的存在，SHC建议，目前对香烟的规定应适用于热不灼伤的产品。
上述政府机构的科学发现可能并不能说明有关政府当局可以采取哪些措施来监管我们的产品。
我们通过包括我们的网站在内的几个渠道公开我们的科学发现，以供审查和同行审查。有时，成年消费者、竞争对手、科学界成员和其他人会询问我们的科学方法，质疑我们的科学结论，或要求进一步研究我们的RRPS的某些方面及其对健康的影响。我们致力于一场强有力和公开的科学辩论，并认为这种辩论应该以准确和可靠的科学信息为基础。我们寻求提供有关我们的RRP的准确可靠的科学信息；然而，我们可能无法阻止第三方传播有关这些产品的虚假、误导性或未经证实的信息。第三方传播未经科学证实的信息或带有强烈确认偏见的研究可能会在成年吸烟者中造成混淆，并影响他们改用更好的替代继续吸烟的选择，如我们的RRPS。
到目前为止，我们在很大程度上成功地向监管机构证明，由于没有燃烧，我们的加热烟草单位不是香烟，因此它们通常作为一个单独的类别或作为其他烟草产品征税，通常产生的税率比香烟更优惠。尽管我们认为，从公共卫生的角度来看，这是明智的，但我们不能保证监管机构会继续这种做法。
我们不能保证我们会成功地将卷烟替换为RRP，也不能保证监管将允许我们在所有市场上将RRPs商业化，传播我们的RRPs，包括提出有科学依据的减少风险主张，或者以不同于香烟的方式对待RRPs。
对RRPS的法律挑战：我们面临着与某些RRP活动相关的各种行政和法律挑战，包括关于产品分类、广告限制、企业沟通、产品教练活动、科学证据、产品责任和不正当竞争的指控。虽然我们设计的项目符合相关法规，但我们预计，随着我们扩大RRP商业化和公开沟通的努力，这些或类似的挑战将继续存在。这个
这些问题的结果可能会影响我们的RRP商业化和公共传播活动，以及在一个或多个市场的表现。
我们的建议书业务发展计划： 2013年12月，我们与奥驰亚集团(“奥驰亚”)建立了战略框架，制定了双方如何合作开发电子蒸气产品和商业化电子蒸气产品，并将我们在美国的两个RRP商业化的条款。2018年底，奥驰亚宣布，它只会通过奥驰亚持有少数股权的另一家电子蒸气公司参与电子蒸气类别。2019年9月，奥驰亚的子公司菲利普莫里斯美国公司(“PM USA”)开始在美国商业化我们的Platform 1产品的一个版本。根据协议，PM USA必须达到某些里程碑才能保持其独家经销权，并必须达到额外的里程碑才能在最初的5年期限后延长协议。PMI和奥驰亚目前正在讨论这些里程碑、合同义务和美国国际贸易委员会(ITC)命令的影响(有关更多细节，请参阅第8项，附注17. 或有事件).
2020年1月，我们宣布与韩国领先的烟草和尼古丁公司KT&G达成协议，将KT&G的无烟产品在韩国以外的地区独家商业化。有关详细信息，请参阅收购和其他业务安排下面。
其他发展：2017年9月，我们宣布支持无烟世界基金会。2020年9月，我们与基金会的承诺协议被修改。我们在2020年捐赠了4500万美元，2021年捐赠了4000万美元，并预计从2022年到2029年每年捐赠3500万美元，这是修订后的认捐协议中规定的。到目前为止，我们总共捐赠了2.495亿美元。基金会是一个独立的机构，由其独立的董事会管理。根据其公司章程，基金会的作用包括资助减少烟草危害领域的研究，鼓励采取措施减少吸烟造成的危害，以及评估减少卷烟消费对行业价值链的影响。
政府调查
我们不时地在一系列问题上接受政府调查，包括税收、海关、反垄断、广告和劳工做法。我们在项目8附注17中描述了在俄罗斯、韩国和泰国有待解决的某些事项。或有事件.
2010年11月，世界贸易组织(“世贸组织”)的一个小组就2006年8月菲律宾和泰国之间发生的关于泰国海关和税收措施影响泰国总理进口到泰国的香烟的一系列事实的争端作出裁决(见项目8，附注17)。或有事件了解更多信息)。世贸组织专家组的裁决得到了世贸组织上诉机构的支持，结论是泰国没有根据发现泰国总理申报的关税价值和支付的税款太低，正如泰国政府特别调查部(DSI)在2009年所指控的那样。该决定还规定泰国有义务修改影响未来卷烟进口的海关估价和税收待遇的法律、法规或做法。泰国于2011年9月同意在2012年10月之前完全遵守该决定。菲律宾称，到目前为止，泰国没有完全遵守世贸组织专家组的决定，并开始向世贸组织上诉机构提出质疑。世贸组织上诉机构没有运作，泰国的上诉被无限期暂停。2020年12月，菲律宾和泰国同意在调解人的协助下进行讨论，以期取得进展并解决悬而未决的问题。无法预测这些程序的任何未来发展或这些讨论的结果。
意大利罗马检察官办公室通知了我们的意大利子公司菲利普莫里斯意大利公司。意大利总理办公室(“意大利总理”)以及意大利总理的三名前任或现任雇员以及一名前任外部顾问分别于2020年7月和2020年3月表示，已结束对他们涉嫌违反反贪法和相关破坏贸易自由的初步调查。检察官声称，涉案个人承诺在2018年1月至7月期间向政府官员提供某些个人恩惠，以换取意大利总理的优待，而且意大利总理缺乏适当的组织控制，以防止这些个人据称的行为。在2021年9月22日举行的第一次庭审听证会上，英美烟草对意大利总理提起民事诉讼，要求对其前任或现任员工的任何不当行为承担替代责任。英美烟草要求5000万欧元的损害赔偿。法院理所当然地接受了这一要求，并发出传票，要求意大利总理作为民事当事人出席此案。下一次庭审听证会定于2022年4月8日举行。意大利总理认为，检察官对其提出的指控毫无根据，并将积极为其辩护。
资产减值和退出成本
我们在附注19第8项中讨论了资产减值和退出成本。资产减值和退出成本到我们的合并财务报表。
收购和其他业务安排
我们在第8项附注6中讨论我们2021年的收购。收购到我们的合并财务报表。
土耳其
2022年1月5日，我们收购了我们在Philsa Philip Morris SabancSigara ve Tütülük Sanayi ve Ticaret A.Ş剩余的25%股份。以及菲利普莫里斯公司24.75%的股份，菲利普莫里斯公司ıPazarlama ve SatışA.Ş。来自我们的土耳其合作伙伴Sabanci Holding的收购价格为2.05亿美元(尝试27.47亿美元)。这笔款项已于2022年1月5日支付，但最终收购价格仍需根据PHILSA和PMSA 2021和2022财年的审计财务结果进行某些预先确定的调整。此次收购的结果是，PMI现在拥有这些土耳其子公司的100%。
与KT&G达成全球合作协议
2020年1月，PMI宣布与韩国领先的烟草和尼古丁公司KT&G达成全球合作协议，将KT&G的无烟产品在韩国以外的地区商业化。该协议的初始有效期为三年。两家公司计划进行全球合作，打算在商业成功的基础上，积极扩张，覆盖许多市场。该协议允许PMI独家分销目前的KT&G无烟产品及其发展，并不限制PMI分销自己或第三方产品。KT&G的无烟产品品牌组合包括热不燃烧烟草产品(例如，LIL Mini和LIL Plus)，结合了不燃烧热烟草和电子蒸气技术的混合技术(例如，LIL杂交种)和电子蒸气产品(例如，LIL蒸气)。PMI将负责根据协议提供的无烟产品的商业化。
根据协议销售的产品必须经过仔细的评估，以确保它们符合推出市场的监管要求，以及我们的质量标准和科学证实，以确认没有燃烧和与香烟相比有害化学物质的排放显著减少。PMI和KT&G将逐个市场寻求可能需要的任何必要的监管批准。目前还没有将KT&G产品在美国商业化的计划。
自2020年第三季度以来，我们在特定市场推出了授权KT&G产品的商业计划。
股权投资
我们在第8项附注4中讨论我们的股权投资。关联方-股权投资和其他到我们的合并财务报表。
贸易政策
我们受到美国和我们开展业务的国家实施的各种贸易限制(“贸易制裁”)，包括由美国财政部外国资产控制办公室和美国国务院实施的贸易和经济制裁。我们的政策是完全遵守这些贸易制裁。
根据美国法律，烟草产品是农产品，本质上不是技术性或战略性的。我们不时地在受贸易制裁的国家/地区进行销售，无论是在此类制裁不适用于我们的业务的国家/地区，还是根据豁免或许可证。
时不时地，一家子公司向分销商销售产品，分销商再向向世界各地的联合国维和部队供应产品的免税客户销售这些产品，包括位于苏丹特别行政区阿卜耶伊的联合国维和特派团的客户。我们不相信这些不受贸易制裁的销售，以及极小的在数量和价值上，对我们的股东、我们的声誉或我们的股票价值构成重大风险。我们在苏丹没有员工、业务或资产。
我们不在伊朗、朝鲜和叙利亚销售产品。我们不时地在法律允许的情况下探索在一个或多个这些国家或地区销售我们的产品的机会。
我们根据经销协议在古巴销售香烟。根据美国商务部(工业和安全局)颁发的农产品许可证例外情况，这些销售是美国法律允许的，授予我们的
总代理商。
美国境内的某些州已经制定了法律，允许或要求州养老基金剥离或禁止未来投资于与美国制裁的某些国家有业务往来的公司的股票。因为我们在这些国家中的某些国家做生意，这些州养老基金可能已经剥离了我们的股票，或者可能不投资于我们的股票。我们不认为这样的立法对我们的股票价格产生了实质性的影响。
PMI还受到欧盟和其他司法管辖区实施的各种贸易制裁(“贸易制裁”)。我们完全遵守这些贸易制裁。
欧盟于2021年6月21日对白俄罗斯共和国(“白俄罗斯”)实施了新的制裁，包括在白俄罗斯指定更多的欧盟制裁目标(个人和法人)。2021年6月24日，欧盟理事会针对白俄罗斯经济的特定部门实施了额外的部门经济制裁，包括限制用于生产或制造烟草产品的商品的贸易。随后，6个非欧盟国家(挪威、冰岛、列支敦士登、马其顿北部、黑山和阿尔巴尼亚)宣布，他们“支持”欧盟6月21日的制裁。2021年7月6日，瑞士对白俄罗斯个人和法人实施制裁，自2021年7月7日起生效。瑞士的制裁在范围上类似于欧盟2021年6月21日的制裁。
此外，2021年8月9日，英国实施了范围类似于2021年6月24日欧盟部门制裁的部门经济制裁。同样在2021年8月9日，美国根据一项行政命令对某些个人和实体实施了封锁制裁，将他们添加到美国财政部外国资产管制办公室(OFAC)发布的特别指定国民和封锁人员名单(SDN名单)中。行政命令扩大了实施制裁的依据，除其他外，包括授权外国资产管制处对在白俄罗斯经济的烟草部门经营的人实施阻止制裁，以及向任何自卫队提供物质支持或援助。2021年12月，美国、欧盟、英国和加拿大修改了各自的制裁名单，增加了白俄罗斯个人、实体和飞机。
PMI遵守其运营市场的所有适用法律和法规，包括制裁。我们已针对最近的制裁采取了适当行动，以确保充分遵守有关限制。
2021年与2020年相比
以下讨论将2021年我们每个地理细分市场和其他类别的运营结果与2020年进行比较。
除另有说明外，对总行业、总市场、我们的出货量和我们的市场份额表现的参考反映了卷烟和加热烟草单位。对某些地区的行业总量和市场份额的估计反映了行业数据的可用性和准确性方面的限制。
欧盟：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
财务摘要-
截至十二月三十一日止的年度， | | | | | 变化
Fav./(不受欢迎) | | 方差
Fav./(不受欢迎) |
| 2021 | 2020 | | 总计 | 不包括
货币。&QUIIS。 | | 总计 | Cur-
租金 | 收购 | 价格 | 卷/
混料 | 成本/
其他 |
| (单位：百万) | | | |
| 净收入 | | $ | 12,275 | | $ | 10,702 | | | 14.7 | % | 8.8 | % | | $ | 1,573 | | $ | 618 | | $ | 8 | | $ | 69 | | $ | 878 | | $ | — | |
| 营业收入 | | $ | 6,119 | | $ | 5,098 | | | 20.0 | % | 12.5 | % | | $ | 1,021 | | $ | 384 | | $ | 2 | | $ | 69 | | $ | 728 | | $ | (162) | |
不包括货币和收购的净收入增长8.8%，反映出：良好的卷烟数量/组合，主要是由于加热烟草单位数量增加(主要是在德国、匈牙利、意大利和波兰)，以及较高的设备数量和有利的设备组合(特别是在意大利)，但部分被较低的卷烟数量(主要是在捷克共和国、法国和德国)和不利的卷烟组合(主要是德国)所抵消；较高的可燃价格(主要在德国和葡萄牙，部分被法国和波兰抵消)和较高的加热烟草单位价格(主要在捷克共和国和德国，部分被波兰抵消)，部分被较低的设备价格(明显在德国和意大利)抵消。
不包括货币和收购的营业收入增长12.5%，主要反映：良好的销量/组合，主要由较高的加热烟草单位数量和有利的设备组合推动，但被较低的卷烟数量和不利的卷烟组合(各自主要反映与上述净收入相同的地理位置)部分抵消；较低的制造成本(由易燃和低风险产品推动)；以及有利的定价差异；部分被(由于易燃和低风险产品)较高的营销、管理和研究成本所抵消。
欧盟--总市场、PMI出货量和市场份额评论
市场总表现和市场份额表现如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 欧盟关键数据 | | | 全年 |
| | | | | | | 变化 |
| | | | | 2021 | 2020 | % / pp |
| 总市场(十亿台) | | | | | 478.2 | 473.4 | 1.0 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| PMI市场份额 | | | | | | | |
| 万宝路 | | | | | 16.6 | % | 17.5 | % | (0.9) | |
| L&M | | | | | 5.6 | % | 6.2 | % | (0.6) | |
| 切斯特菲尔德 | | | | | 5.4 | % | 5.5 | % | (0.1) | |
| 菲利普·莫里斯 | | | | | 2.2 | % | 2.4 | % | (0.2) | |
| 加热烟丝机组 | | | | | 5.7 | % | 4.2 | % | 1.5 | |
| 其他 | | | | | 3.1 | % | 3.0 | % | 0.1 | |
| 欧盟总量 | | | | | 38.6 | % | 38.8 | % | (0.2) | |
欧盟的估计总市场增长1.0%，达到4782亿台，主要是由于：
•意大利，增长4.4%，主要反映了疫情相关措施的放松对成年吸烟者平均每日消费的影响；以及
•波兰，增长8.1%，主要反映了与流行病有关的措施的放松对成年吸烟者平均每日消费和边境销售的影响，以及非法贸易流行率的下降；
部分偏移
•捷克共和国，下降7.3%，主要反映消费税推动的价格上涨的影响；以及
•法国下降了6.2%，主要反映了消费税推动的价格上涨以及由于疫情相关措施的放松而导致的跨境(非国内)购买增加的影响。
我们的地区市场份额下降0.2个百分点至38.6%，捷克、法国和德国的下降被希腊和意大利的增长部分抵消。
我们的总出货量增长了1.5%，达到1861亿台，主要是由于：
•意大利，增长11.5%，或增长6.1%，不包括估计的经销商库存变动的净有利影响，主要反映出更高的总市场和更高的市场份额，由加热烟草单位推动；以及
•波兰，增长3.7%，主要反映了整体市场的增长，但部分被卷烟导致的市场份额下降所抵消；
部分偏移
•捷克共和国，下降9.7%，主要是由于卷烟导致总市场和市场份额下降；以及
•法国，下降了6.6%，主要是因为卷烟导致总市场和市场份额较低。
东欧：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
财务摘要-
截至十二月三十一日止的年度， | | | | | 变化
Fav./(不受欢迎) | | 方差
Fav./(不受欢迎) |
| 2021 | 2020 | | 总计 | 不包括
货币。&QUIIS。 | | 总计 | Cur-
租金 | 收购 | 价格 | 卷/
混料 | 成本/
其他 |
| (单位：百万) | | | |
| 净收入 | | $ | 3,544 | | $ | 3,378 | | | 4.9 | % | 5.9 | % | | $ | 166 | | $ | (32) | | $ | — | | $ | 68 | | $ | 130 | | $ | — | |
| 营业收入 | | $ | 1,213 | | $ | 871 | | | 39.3 | % | 38.5 | % | | $ | 342 | | $ | 7 | | $ | — | | $ | 68 | | $ | 139 | | $ | 128 | |
不包括货币和收购的净收入增长5.9%，反映出：受加热烟草单位数量增加(主要在俄罗斯和乌克兰)以及卷烟数量下降(主要在俄罗斯和乌克兰)以及不利的卷烟组合(主要在俄罗斯)推动，销量/组合有利；价格差异有利，主要是由于易燃价格上涨(主要在哈萨克斯坦、俄罗斯和乌克兰)，但被较低的设备定价(主要在俄罗斯和乌克兰)和较低的加热烟草单位价格(主要在乌克兰，部分被俄罗斯抵消)所抵消。
不包括货币和收购的营业收入增长了38.5%，主要反映了：有利的销量/组合，主要是由于加热烟草单位销量增加，但部分被较低的卷烟数量和不利的卷烟组合所抵消(所有这些主要反映了与上述净收入相同的地理位置)；较低的制造成本(主要与降低风险的产品有关，主要是在俄罗斯)；有利的定价差异；以及较低的营销、管理和研究成本。
东欧-总市场、PMI出货量和市场份额评论
东欧的估计总市场减少了1.8%，降至3733亿套，主要原因是：
•俄罗斯，下降1.0%，或2.7%，不包括估计的贸易库存变动的净有利影响，主要反映消费税推动的价格上涨和非法贸易更普遍的影响，但部分被放宽与流行病有关的措施对成年吸烟者平均每日消费的影响所抵消；以及
•乌克兰下降了9.8%，主要反映了消费税推动的价格上涨和非法贸易盛行的影响。
我们的地区市场份额上升了0.1个百分点，达到30.6%。
我们的总出货量持平，为1,143亿件，主要反映：
•东南欧，增长6.9%，主要反映了更高的总市场和更高的市场份额(由加热烟草单位推动)；
部分偏移
•白俄罗斯，下降43.9%，主要反映由于国际制裁，截至第三季度停止发货；
•俄罗斯，下降0.5%，或下降3.0%，不包括估计的经销商库存变动的净有利影响，主要反映市场份额较低(由于卷烟，部分被加热烟草单位抵消)和整体市场份额较低；以及
•乌克兰下降3.3%，主要反映整体市场下降，但部分被加热烟草单位带动的较高市场份额所抵销。
剔除估计的经销商库存变动带来的净有利影响，我们的市场总销售额下降了1.3%。
中东和非洲：
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财务摘要-
截至十二月三十一日止的年度， | | | | | 变化
Fav./(不受欢迎) | | 方差
Fav./(不受欢迎) |
| 2021 | 2020 | | 总计 | 不包括
货币。&QUIIS。 | | 总计 | Cur-
租金 | 收购 | 价格 | 卷/
混料 | 成本/
其他 |
| (单位：百万) | | | |
| 净收入 | | $ | 3,293 | | $ | 3,088 | | | 6.6 | % | 10.4 | % | | $ | 205 | | $ | (115) | | $ | — | | $ | 287 | | $ | 320 | | $ | (287) | |
| 营业收入 | | $ | 1,146 | | $ | 1,026 | | | 11.7 | % | 23.8 | % | | $ | 120 | | $ | (124) | | $ | — | | $ | 287 | | $ | 237 | | $ | (280) | |
不包括货币和收购的净收入增长了10.4%，尽管沙特阿拉伯海关分摊的2.46亿美元的不利影响显示在“成本/其他”中。剔除沙特阿拉伯海关评估、不利货币和收购的不利影响，净收入增长18.3%，反映出：有利的销量/组合，主要是卷烟数量增加(主要是采购经理人免税和土耳其，部分被GCC和北非抵消)，更高的加热烟草单位数量(主要在埃及、约旦和土耳其)和有利的卷烟组合(主要是GCC、采购经理人免税和土耳其)；以及有利的定价差异，主要由易燃价格推动(主要在埃及和土耳其)；部分被某些市场向客户收取的某些分销权利的较低费用所抵销，见“成本/其他”。
不包括货币和收购的营业收入增长23.8%，主要反映：有利的定价差异；有利的数量/组合，受上述净收入的相同因素和地理位置的推动；以及较低的制造成本(主要与易燃产品有关)；被沙特阿拉伯海关评估的不利影响部分抵消，如上所述，净收入；营销、行政和研究成本增加；以及某些经销权的费用较低，如上文所述的净收入。
中东和非洲-总市场、采购经理人出货量和市场份额评论
中东和非洲的估计总市场增长了2.9%，达到5605亿台，主要是由于：
•阿尔及利亚，增长6.2%，主要反映了大流行相关措施的放松对成年吸烟者平均每日消费的影响，但部分被价格上涨的影响所抵消；
•埃及，增长8.8%，主要反映了2020年与流行病有关的竞争对手产品的供应链短缺，以及成年吸烟者从其他可燃烟草产品转向香烟(主要是低税等级)的有利影响；
•南非增长13.2%，主要反映了与2020年第二季度和第三季度的有利对比，在2020年第二季度和第三季度，整个市场受到3月27日至8月17日与大流行有关的所有烟草销售禁令的影响，部分被禁令导致的非法贸易估计流行率上升所抵消；以及
•土耳其，增长8.2%，主要反映了流行病相关措施的放松对成年吸烟者平均每日消费的影响，以及入境旅游的增加(特别是土耳其侨民)，但被非法贸易估计流行程度的上升部分抵消；
部分偏移
•国际免税，下降10.6%，主要反映了自2020年3月大流行开始以来，政府旅行限制和客运量减少的影响；以及
•突尼斯下降了15.6%，主要是因为非法贸易的估计流行率较高(主要是由于影响产品供应的市场中断以及2021年7月价格上涨的影响)。
我们的地区市场份额增加了1.1个百分点，达到23.1%。
我们的总出货量增长了9.3%，达到1301亿台，主要是由于：
•PMI免税，增长56.9%。剔除估计的分销商库存变动(主要是由于香烟)的有利净影响，PMI市场销售量上升4.1%，主要反映出市场份额增加，主要是由于万宝路部分被整体市场下跌所抵销；以及
•土耳其，增长17.2%，主要反映出成年吸烟者上调交易推动的市场份额上升(主要受益万宝路和议会)和更高的总市场；
部分偏移
•埃及，下降5.2%，主要反映市场份额较低(主要是由于成年吸烟者减少购买低税级别的产品)，但部分被较高的总市场所抵消；以及
•科威特，下降23.4%，或12.3%，不包括估计的经销商库存变动的净不利影响，主要反映出整体市场的下降。
南亚和东南亚：
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财务摘要-
截至十二月三十一日止的年度， | | | | | 变化
Fav./(不受欢迎) | | 方差
Fav./(不受欢迎) |
| 2021 | 2020 | | 总计 | 不包括
货币。&QUIIS。 | | 总计 | Cur-
租金 | 收购 | 价格 | 卷/
混料 | 成本/
其他 |
| (单位：百万) | | | |
| 净收入 | | $ | 4,396 | | $ | 4,396 | | | — | % | (2.3) | % | | $ | — | | $ | 99 | | $ | — | | $ | (93) | | $ | (6) | | $ | — | |
| 营业收入 | | $ | 1,506 | | $ | 1,709 | | | (11.9) | % | (14.0) | % | | $ | (203) | | $ | 36 | | $ | — | | $ | (93) | | $ | (90) | | $ | (56) | |
不包括货币和收购的净收入下降了2.3%，主要反映了不利的定价差异，这主要是由于易燃产品的定价较低(主要是在印度尼西亚，部分被菲律宾抵消)。卷烟数量/组合略有不利，主要是由于卷烟数量较低(主要在菲律宾，部分被印度和印度尼西亚抵消)，但主要被有利的卷烟组合(主要在印度尼西亚和菲律宾)所抵消。
不包括货币和收购的营业收入下降14.0%，主要反映：不利的定价差异；不利的卷烟数量/组合，主要是由于卷烟数量较低(主要在菲律宾，部分被印度和印度尼西亚抵消)，部分被有利的卷烟组合抵消(主要在印度尼西亚和菲律宾)；以及营销、行政和研究成本上升(主要在印度尼西亚和菲律宾)。
南亚和东南亚-总市场、PMI出货量和市场份额评论
南亚和东南亚的估计总市场增长7.2%，达到7226亿台，主要是由于：
•孟加拉国，增长12.9%，主要反映了与前一年的有利比较，在此期间，与大流行有关的限制影响了烟草产品的供应；
•印度，增长13.6%，主要反映了与前一年的有利比较，在此期间，与大流行有关的限制影响了包括烟草在内的某些产品的流动；
•印度尼西亚，增长7.2%，主要反映税收优惠的“一级以下”部分的增长，以及放松与流行病有关的措施对成年吸烟者消费的影响；
•巴基斯坦，增长17.3%，明显反映出非法贸易普及率较低(部分原因是与大流行病有关的非法产品供应中断)；以及
•越南，增长10.0%，主要反映由于与大流行有关的非法产品供应中断，非法贸易的流行率较低；
部分偏移量：
•菲律宾下降10.7%，主要反映了2020年第四季度全行业价格上涨的影响。
我们的地区市场份额下降了1.7个百分点，降至19.7%。
我们的总出货量下降了1.8%，降至1422亿台，主要原因是：
•菲律宾，下降17.6%，主要反映出总体市场较低和市场份额较低(主要是由于中间价财运，反映了2020年第四季度物价上涨的影响，但被万宝路)；及
•泰国，下降4.7%，主要反映出整体市场较低，但部分被以下因素推动的较高市场份额所抵消L&M 7.1;
部分偏移
•印度，增长43.2%，主要反映市场份额较高(受万宝路)和更高的总市场；
•印度尼西亚，增长4.3%，主要反映出整体市场的增长，但部分被较低的市场份额所抵消(主要是由于成年吸烟者因零售价格大幅下降而降至一级以下，部分被PMI溢价和手卷投资组合的股票增长所抵消)；以及
•巴基斯坦增长10.1%，主要反映市场总量增加，但部分被较低的市场份额所抵消。
东亚和澳大利亚：
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财务摘要-
截至十二月三十一日止的年度， | | | | | 变化
Fav./(不受欢迎) | | 方差
Fav./(不受欢迎) |
| 2021 | 2020 | | 总计 | 不包括
货币。&QUIIS。 | | 总计 | Cur-
租金 | 收购 | 价格 | 卷/
混料 | 成本/
其他 |
| (单位：百万) | | | |
| 净收入 | | $ | 5,953 | | $ | 5,429 | | | 9.7 | % | 8.5 | % | | $ | 524 | | $ | 62 | | $ | — | | $ | 291 | | $ | 171 | | $ | — | |
| 营业收入 | | $ | 2,556 | | $ | 2,400 | | | 6.5 | % | 8.7 | % | | $ | 156 | | $ | (53) | | $ | — | | $ | 291 | | $ | (2) | | $ | (80) | |
不包括货币和收购的净收入增长8.5%，反映出：有利的定价差异主要由日本较高的加热烟草、可燃和设备净价格推动，但被澳大利亚较低的可燃价格部分抵消；以及有利的销量/组合，主要由日本较高的加热烟草单位数量和有利的设备数量/组合推动(由推出IQOS ILUMA)，部分抵消了不利的卷烟组合(主要在澳大利亚和日本)、较低的卷烟数量(主要在澳大利亚、日本和韩国)和不利的加热烟草单位组合在日本
不包括货币收购的营业收入增长8.7%，主要反映：有利的定价差异；以及较低的制造成本(主要与日本和韩国的低风险产品有关)；部分被更高的营销、行政和研究成本抵消(主要是由于推出IQOS ILUMA日本和较高的资产减值和退出成本，主要与韩国的产品分销重组有关)。卷烟数量/组合略微不利，主要反映卷烟组合不利(主要在澳大利亚和日本)、卷烟数量较低(主要在澳大利亚、日本和韩国)，以及日本不利的加热烟草单位组合和设备组合，主要被日本较高的加热烟草单位数量所抵消。
东亚和澳大利亚-总市场、PMI出货量和市场份额评论
除中国外，东亚及澳洲的估计总市场单位减少1.4%至2,847亿单位，主要原因如下：
•澳大利亚下降11.3%，主要反映了政府结束与大流行相关的工资补贴的影响，以及与大流行相关的限制措施的影响；以及
•日本下降2.4%，主要反映了2020年10月和2021年10月消费税推动的价格上涨的影响。
我们的地区市场份额，不包括中国，增加了0.3个百分点，达到27.5%。
我们的总出货量增长了3.9%，达到821亿台，主要原因是：
•日本，增长8.0%，或增长1.3%，不包括估计的经销商库存变动的净有利影响，主要反映较高的市场份额(由加热烟草单位推动)，部分被较低的总市场所抵消；
部分偏移
•韩国，下降4.7%，主要反映市场份额较低，主要原因是议会.
剔除估计的经销商库存变动的净有利影响，我们的市场总销售额下降了0.4%。
美洲：
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财务摘要-
截至十二月三十一日止的年度， | | | | | 变化
Fav./(不受欢迎) | | 方差
Fav./(不受欢迎) |
| 2021 | 2020 | | 总计 | 不包括
货币。&QUIIS。 | | 总计 | Cur-
租金 | 收购 | 价格 | 卷/
混料 | 成本/
其他 |
| (单位：百万) | | | |
| 净收入 | | $ | 1,843 | | $ | 1,701 | | | 8.3 | % | 5.6 | % | | $ | 142 | | $ | 46 | | $ | — | | $ | 45 | | $ | 45 | | $ | 6 | |
| 营业收入 | | $ | 487 | | $ | 564 | | | (13.7) | % | (16.8) | % | | $ | (77) | | $ | 18 | | $ | — | | $ | 45 | | $ | (4) | | $ | (136) | |
不包括货币和收购的净收入增长了5.6%，主要反映了：受可燃价格上涨(主要在阿根廷和哥伦比亚)推动的有利的定价差异；以及有利的销量/组合，主要是由于卷烟数量增加(主要在巴西和墨西哥，部分被阿根廷抵消)和设备数量增加，部分被不利的卷烟组合抵消(主要在巴西)。
不包括货币和收购的营业收入下降16.8%，主要反映出与2020年巴西1.19亿美元的间接税收抵免以及较高的制造成本(由于降低风险和易燃产品)相关的不利比较，但有利的定价差异和较低的营销、行政和研究成本部分抵消了这一下降。卷烟数量/组合略有不利，主要反映了不利的卷烟组合(特别是在巴西)，主要被较高的卷烟数量抵消(主要是在巴西和墨西哥，部分被阿根廷抵消)。
美洲-总市场、PMI出货量和市场份额评论
美洲(不包括美国)的估计总市场增长了2.2%，达到1939亿台，主要是由于：
•阿根廷，增长7.4%，主要反映非法贸易的估计流行率较低，以及与2020年第二季度零售脱销有关的有利比较(由于与大流行病有关的临时工厂关闭)，但部分被价格上涨的影响所抵消；
•巴西，增长3.1%，主要是由于合法产品的价格差距缩小以及政府为减轻大流行病的影响而提供的社会激励措施的影响，估计非法贸易的流行率较低；以及
•墨西哥，增长4.2%，主要反映了大流行相关措施的放松以及入境旅游增加对成年吸烟者平均每日消费的影响；
部分偏移
•加拿大下降了9.3%，主要反映了价格上涨和从香烟转向电子蒸气产品的影响。
我们的地区市场份额(不包括美国)下降了0.4个百分点，降至33.4%。
我们的总出货量增长了1.5%，达到652亿台，主要是由于：
•巴西，增长5.2%，主要反映出市场总量和市场份额的增加，主要是由切斯特菲尔德及
•墨西哥，增长4.7%，主要反映出市场总量的增加，以及由万宝路;
部分偏移
•阿根廷下降2.9%，主要反映市场份额下降(主要是由于成年吸烟者降低了对当地制造商生产的超低价品牌的降价)。
其他：
在收购Fertin Pharma A/S之后，Vectura Group plc.和OtiTheme，Inc.，我们在2021年第三季度增加了“其他”类别。其他类别的业务运营与地理区段分开进行管理和评估。
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财务摘要-
截至十二月三十一日止的年度， | | | | | 变化
Fav./(不受欢迎) | | 方差
Fav./(不受欢迎) |
| 2021 | 2020 | | 总计 | 不包括
货币。&QUIIS。 | | 总计 | Cur-
租金 | 收购 | 价格 | 卷/
混料 | 成本/
其他 |
| (单位：百万) | | | |
| 净收入 | | $ | 101 | | $ | — | | | — | % | — | % | | $ | 101 | | $ | — | | $ | 101 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| 营业收入/(亏损) | | $ | (52) | | $ | — | | | — | % | — | % | | $ | (52) | | $ | — | | $ | (1) | | $ | — | | $ | — | | $ | (51) | |
在其他类别中，我们录得1.01亿美元的净收入，其中约39%来自Fertin Pharma的尼古丁替代疗法和含尼古丁的口腔产品业务。
5200万美元的运营亏损主要反映了2021年第三季度与OtiTheme，Inc.交易相关的5100万美元的税前费用。这笔费用计入了研究和开发费用(在营销、行政和研究费用内)，反映了PMI将OtiTheme交易作为资产收购进行的会计处理，因为正在进行的干粉吸入型阿司匹林治疗的研究和开发基本上代表了所收购总资产的公允价值，未来没有其他用途。详情见项目8，附注6。收购和第8项，附注12。细分市场报告.
2020年与2019年相比
有关本公司各地区截至2020年12月31日止年度与截至2019年12月31日止年度的综合经营业绩的比较，请参阅第二部分第7项。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 - 按业务部门划分的经营业绩在截至2020年12月31日的年度Form 10-K中，该报告于2021年2月9日提交给美国证券交易委员会。
金融评论
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| 截至12月31日止年度， |
| (单位：百万) | 2021 | 2020 | 2019 |
| 经营活动提供的净现金 | $ | 11,967 | | $ | 9,812 | | $ | 10,090 | |
| 用于投资活动的现金净额 | (2,358) | | (1,154) | | (1,811) | |
| 用于融资活动的现金净额 | (11,977) | | (8,496) | | (8,061) | |
2021年与2020年相比
•经营活动提供的净现金
截至2021年12月31日的年度，经营活动提供的现金净额较2020年增加22亿美元。不包括8亿美元的有利汇率变动，经营活动提供的净现金增加了14亿美元，这主要是因为净收益增加，营运资本需求减少了5亿美元，但部分被养老金计划缴费增加所抵消。
与2020年相比，2021年所需周转资金减少，主要是由于库存和应计负债及其他流动资产的净影响提供了更多现金，主要反映了2020年我们供应链中与新冠肺炎疫情有关的库存水平的增加，以及应缴纳消费税的库存变动和消费税支付的时机，以及主要反映更高的应付账款提供的现金增加IQOS2021年的设备采购。应收账款中使用的更多现金主要是由于我们销售应收贸易账款的保理安排使用率较低，但被2021年收回的巴西间接税抵免部分抵消。关于我们销售贸易应收账款的保理安排和我们在2021年收回的巴西间接税抵免的更多细节，见项目8，附注18。出售应收账款和第8项，附注12。细分市场报告，分别进行了分析。
•用于投资活动的现金净额
截至2021年12月31日的一年中，用于投资活动的现金净额为24亿美元，比2020年同期增加了12亿美元。这一增长主要是由于我们在2021年用于收购的现金为21亿美元，扣除收购现金后，部分被与金融机构交换的10亿美元现金抵押品的有利变动所抵消，这些抵押品用于确保被指定为欧元资产净投资对冲的衍生品，主要与欧元和
美元。有关我们2021年的收购和被指定为净投资对冲的衍生品的更多细节，请参见第8项，附注6。收购和第8项，附注15。金融工具。
我们的资本支出在2021年为7亿美元，2020年为6亿美元。2021年的支出主要与我们对可再生能源项目的持续投资有关。我们预计2022年的总资本支出约为10亿美元(包括与我们对RRPS的持续投资相关的资本支出)，资金将来自运营现金流。
•用于融资活动的现金净额
截至2021年12月31日的一年中，用于融资活动的现金净额为120亿美元，比2020年同期增加了35亿美元。这一变化主要是由于我们在2020年从长期美元债务发行(37亿美元)、2021年根据新的股票回购计划购买股票以及更高的股息支付中获得的收益，但长期债务偿还减少和向非控股权益支付的减少部分抵消了这一影响。
2021年和2020年支付的股息分别为76亿美元和74亿美元。
2020年与2019年相比
关于我们截至2020年12月31日的年度净现金活动(运营、投资和融资)与截至2019年12月31日的年度的比较，请参阅我们于2021年2月9日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告中的第二部分，项目7.管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析-财务审查。
债务和流动性
我们将现金和现金等价物定义为短期、高流动性的投资，可随时转换为最多三个月内到期的已知金额的现金，并具有因利率或信用风险变化而发生价值变化的微不足道的风险。作为一项政策，我们不持有任何结构性或股权挂钩产品的投资。我们的现金和现金等价物主要由拥有投资级长期信用评级的机构持有。作为我们现金管理战略的一部分，为了管理交易对手的风险敞口，我们还签订了逆回购协议。此类协议以托管银行持有的政府或公司证券为抵押，到期时，现金将返还给PMI，抵押品则返还给银行。2021年和2020年，此类逆回购协议的活动并不重要。
2021年8月，我们发布了业务转型挂钩融资框架(《框架》)，将公司无烟转型纳入其融资战略。 该框架概述了我们在债务资本和贷款市场发行与业务转型相关的融资工具时将遵循的指导方针，其中可能包括公开发行票据、定向增发、贷款和其他相关融资工具。
信用评级 – 我们融资安排的成本和条款以及我们进入商业票据市场的机会可能会受到适用的信用评级的影响。截至2022年2月10日，主要信用评级机构对我们的信用评级和展望如下：
| | | | | | | | | | | |
| 短期 | 长期的 | 展望 |
| 穆迪 | P-1 | A2 | 稳定 |
| 标准普尔 | A-1 | A | 稳定 |
| 惠誉 | F1 | A | 稳定 |
信贷安排 – 2022年1月28日，我们达成协议，修改并延长18亿美元364天循环信贷安排的期限，从2022年2月1日延长至2023年1月31日。
截至2022年2月10日，我们承诺的信贷安排如下：
| | | | | | | | | | |
(以十亿计) | | | | |
类型 | | vbl.承诺
信用
设施 | | |
| 364天循环信贷，2023年1月31日到期 | | $ | 1.8 | | | |
多年期循环信贷，2026年2月10日到期(1) | | 2.0 | | | |
多年期循环信贷，2026年9月29日到期(2) | | 2.5 | | | |
总设施 | | $ | 6.3 | | | |
| | | | |
(1) 2022年1月28日，我们达成了一项协议，自2022年2月10日起生效，修改并延长我们20亿美元多年循环信贷安排的期限，将期限从2026年2月11日延长至2027年2月10日，金额为19亿美元。
(2) 包括与业务转型相关的定价调整，如果PMI根据其业务转型目标实现或未能实现某些指定目标，则可能导致信贷协议下的利率和承诺费同时降低或增加。
截至2022年2月10日，承诺信贷安排下没有借款，全部承诺金额可供借款。根据市场状况，PMI目前预计将请求进一步延长其2.5美元的条款 10亿美元的多年期循环信贷安排，期限为额外的一年，根据和受条款和 条件 的 相关 旋转 学分 设施协议。
所有参与我们承诺的信贷安排的银行都拥有来自信用评级机构的投资级长期信用评级。我们不断监测我们银行集团的信贷质量，目前我们不知道有任何潜在的不良信贷提供者。
这些安排不包括任何信用评级触发因素、重大不利变化条款或任何可能要求我们提供抵押品的条款。我们希望继续履行我们的契约。
除上述已承诺的信贷安排外，我们的若干附属公司维持短期信贷安排，以满足各自的营运资金需求。截至2021年12月31日，这些信贷安排的金额约为23亿美元，截至2020年12月31日，这些信贷安排的金额约为27亿美元，仅供我们的子公司使用。截至2021年12月31日，根据这些安排和其他银行贷款的借款总额为2.25亿美元，截至2020年12月31日，借款总额为2.44亿美元。
商业票据计划-我们继续通过美国和欧洲的计划获得商业票据市场的流动性，这些计划的总发行量为80亿美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们没有未偿还的商业票据。2021年至2020年期间未偿还商业票据的平均余额 分别为11亿美元和12亿美元。
出售应收账款 –为了缓解信用风险并加强现金和流动性管理，我们将贸易应收账款出售给独立的金融机构。这些安排使我们能够持续出售某些贸易应收账款，而没有追索权。出售的贸易应收账款一般属短期性质，并从综合资产负债表中撇除。我们在两种安排下销售贸易应收账款，服务和非服务。
我们的营运现金流受到出售及从综合资产负债表中除名确认的应收账款金额的正面影响，该等应收账款在非关联金融机构仍未清偿。截至2021年、2020年和2019年12月31日，根据这些安排出售的未偿还贸易应收账款分别为9亿美元、12亿美元和9亿美元。收到的净收益计入合并现金流量表中经营活动提供的现金。
详情见第8项附注18。出售应收账款到我们的合并财务报表。
债务 –截至2021年12月31日，我们的总债务为278亿美元，截至2020年12月31日，我们的总债务为315亿美元。我们的总债务本质上主要是固定利率。2021年和2020年，我们总债务的加权平均整体融资成本为2.4%。有关更多详细信息，请参见
包括我们债务的公允价值，见项目8，附注7。负债。我们可以发行的债务数额取决于我们的董事会的批准。
2020年2月11日，我们向美国证券交易委员会提交了一份搁置登记声明，根据该声明，我们可以不时出售债务证券和/或认股权证，以在三年内购买债务证券。
在2021年期间，我们没有发行任何公共债务。
截至2021年底和2020年，我们长期债务的加权平均到期时间约为10年。
现金需求-截至2021年12月31日，我们对各种合同义务和承诺的重大短期和长期现金需求主要包括：
•与长期债务相关的本金支付和相关利息支付。详情见第8项附注7。负债到我们的合并财务报表；
•综合资产负债表上的应付帐款和应计负债(主要为短期性质)；
•采购债务用于在正常业务过程中使用的库存和生产成本，如原材料、电子设备、间接材料和用品、包装、联合制造安排、储存和分配以及资本支出。这些购买债务预计在2022年约为27亿美元，以后几年约为16亿美元；
•经营租赁负债，按未贴现的基础计入我们的综合资产负债表。详情见第8项附注21。租契到我们的综合财务报表；以及
•其他主要与过渡税有关的长期负债。详情见第8项附注11。所得税到我们的合并财务报表。
我们利用长期和短期债务融资，包括定期用于为持续流动性需求融资的商业票据计划，作为我们整体现金管理战略的一部分。我们进入资本和信贷市场的能力以及这些市场的整体动态可能会影响借贷成本。我们预计，我们的长期和短期债务融资、商业票据计划和承诺的信贷安排，加上我们的运营现金流，将使我们能够满足我们的流动性要求。
•表外安排
除上文讨论的担保和现金需求外，我们没有表外安排，包括特殊目的实体。
担保 –截至2021年12月31日，我们有自己的业绩保证，这主要与我们产品发货的消费税有关。合并财务报表中不存在与这些担保相关的负债。这些担保没有对PMI的流动性产生重大影响，预计也不会产生重大影响。2020年10月，我们担保了一项权益法被投资人的义务。详情见第8项附注17。或有事件到我们的合并财务报表。
股权和股息
我们在第8项附注9中讨论了截至2021年12月31日的股票奖励。库存计划到我们的合并财务报表。
于2020年及2021年前六个月，我们并无根据股份回购计划回购任何股份。2021年6月11日，我们的董事会批准了一项高达70亿美元的新股票回购计划，目标是在三年内支出50亿至70亿美元。2021年7月22日，我们开始根据这一新的股份回购计划回购股份。从2021年7月22日到2021年12月31日，我们以7.85亿美元的价格回购了850万股普通股。
2021年支付的股息为76亿美元。在2021年第三季度，我们的董事会批准将季度股息增加4.2%，至每股普通股1.25美元。因此，目前的年化股息率为每股普通股5.00美元。
市场风险
交易对手风险- 我们主要与标准普尔和穆迪指定的短期和长期信用评级较高的金融机构合作。这些银行也是特定的关系银行集团的一部分。非投资级机构仅适用于某些新兴市场，以满足当地商业需求。在选择金融交易对手和金融工具方面，我们采取了保守的做法。因此，我们不会投资或持有任何结构性或股权挂钩产品的投资。我们的大部分现金和现金等价物目前投资的到期日不到30天。
我们不断监测和评估我们所有交易对手的信用。
衍生金融工具-我们在美国以外的市场开展业务，在世界各地设有制造和销售设施。因此，我们使用某些金融工具来管理我们的外汇和利率敞口。我们使用衍生金融工具主要是为了通过创造抵消性敞口来减少外汇和利率波动导致的市场风险敞口。我们不是杠杆衍生品的一方，根据政策，我们不会将衍生品金融工具用于投机目的。
见项目8，附注15。金融工具有关衍生金融工具及相关抵押品安排的进一步详情，请参阅我们的综合财务报表。
风险价值- 我们使用风险价值计算来估计利率敏感型和外币价格敏感型衍生金融工具的公允价值的潜在单日损失。这一计算包括我们的债务和外币远期、掉期和期权。上述工具拟对冲的预期交易、外币贸易应付账款及应收账款，以及对外国子公司的净投资均不计入计算范围。
计算估计是在假设正常市场条件下作出的，使用95%的可信区间和一天的持有期，使用“参数增量-伽马”近似技术来确定所观察到的利率和各种货币变动之间的相互关系，并在计算投资组合中相关头寸的风险时使用。这些相互关系是通过观察利率和远期货币汇率的变动来确定的，主要是上一季度的利率和远期货币汇率变动，以确定2021年12月31日和2020年12月31日的风险价值，主要是前四个季度的每个季度，以计算每年的平均、高和低在险价值金额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允价值影响 |
(单位：百万) | 在…
2021年12月31日 | | 平均值 | | 高 | | 低 |
对以下情况敏感的仪器： | | | | | | | |
外币汇率 | $24 | | $36 | | $45 | | $24 |
| | | | | | | |
利率 | $217 | | $200 | | $217 | | $179 |
| | | | | | | |
| 公允价值影响 |
(单位：百万) | 在…
2020年12月31日 | | 平均值 | | 高 | | 低 |
对以下情况敏感的仪器： | | | | | | | |
外币汇率 | $59 | | $78 | | $136 | | $54 |
| | | | | | | |
利率 | $180 | | $445 | | $1,146 | | $180 |
对上述在险价值计算的“平均”和“高”影响较上年同期显著下降，主要是由于受新冠肺炎疫情的影响，2020年第一季度利率和外币波动性增加。
风险价值计算是一种风险分析工具，旨在统计估计正常市场条件下利率和外币汇率不利变动可能造成的最大每日损失。该计算并不代表我们将产生的公允价值或收益的实际损失，也没有考虑市场汇率有利变化的影响。我们
本公司不能预测该等市场利率的实际未来变动，亦不提供这些结果以指示市场利率的未来变动或代表未来市场利率的变动可能对我们未来的经营业绩或财务状况产生的任何实际影响。
或有事件
见项目3和项目8，附注17。或有事件在我们的合并财务报表中讨论或有事项。
可能影响未来结果的警示因素
前瞻性声明和警告性声明
我们可能会不时作出书面或口头的前瞻性声明，包括在提交给美国证券交易委员会的文件、提交给股东的报告、新闻稿和投资者网络广播中包含的声明。你可以通过使用诸如“战略”、“预期”、“继续”、“计划”、“预期”、“相信”、“将”、“抱负”、“估计”、“打算”、“项目”、“目标”、“预测”等类似含义的词语来识别这些前瞻性陈述。你也可以通过它们不严格地与历史或当前事实相关的事实来识别它们。
我们不能保证任何前瞻性陈述将会实现，尽管我们相信我们在计划和假设方面一直是谨慎的。我们的RRP在其早期阶段构成了一个新的产品类别，比我们成熟的卷烟业务更难预测。未来成果的实现受制于风险、不确定性和不准确的假设。如果已知或未知的风险或不确定性成为现实，或者潜在的假设被证明是不准确的，实际结果可能与预期、估计或预测的结果大不相同。投资者在考虑前瞻性陈述以及是投资还是继续投资我们的证券时，应该牢记这一点。关于1995年“私人证券诉讼改革法”中的“安全港”条款，我们正在确定一些重要因素，这些因素单独或总体上可能导致实际结果和结果与我们所作的任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同；任何此类陈述均以下列警告性陈述为参考。我们在本文件中详细阐述了我们面临的这些风险和其他风险，特别是在项目1A中。风险因素和营商环境这一部分。您应该明白，不可能预测或识别所有风险因素。因此，您不应认为有关潜在风险或不确定性的讨论已经完成。我们不承诺更新我们可能不时作出的任何前瞻性陈述，除非在我们履行公开披露义务的正常过程中。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露。
本项目所要求的信息包括在项目7中，市场风险.
第八项。财务报表和补充数据。
合并损益表
(单位为百万美元，每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至12月31日止年度， | 2021 | | 2020 | | 2019 |
包括消费税的收入 | $ | 82,223 | | | $ | 76,047 | | | $ | 77,921 | |
对产品征收消费税 | 50,818 | | | 47,353 | | | 48,116 | |
净收入 | 31,405 | | | 28,694 | | | 29,805 | |
销售成本 | 10,030 | | | 9,569 | | | 10,513 | |
毛利 | 21,375 | | | 19,125 | | | 19,292 | |
营销、行政和研究费用(附注6、12、17、19和20) | 8,304 | | | 7,384 | | | 8,695 | |
| | | | | |
无形资产摊销 | 96 | | | 73 | | | 66 | |
营业收入 | 12,975 | | | 11,668 | | | 10,531 | |
利息支出净额(附注14) | 628 | | | 618 | | | 570 | |
退休金和其他雇员福利费用(附注13) | 115 | | | 97 | | | 89 | |
所得税前收益 | 12,232 | | | 10,953 | | | 9,872 | |
所得税准备(附注11) | 2,671 | | | 2,377 | | | 2,293 | |
股权投资和证券(收益)/亏损，净额 | (149) | | | (16) | | | (149) | |
净收益 | 9,710 | | | 8,592 | | | 7,728 | |
可归因于非控股权益的净收益 | 601 | | | 536 | | | 543 | |
采购经理人指数的净收益 | $ | 9,109 | | | $ | 8,056 | | | $ | 7,185 | |
每股数据(注10)： | | | | | |
基本每股收益 | $ | 5.83 | | | $ | 5.16 | | | $ | 4.61 | |
稀释后每股收益 | $ | 5.83 | | | $ | 5.16 | | | $ | 4.61 | |
请参阅合并财务报表附注。
综合全面收益表
(单位：百万美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 净收益 | $ | 9,710 | | | $ | 8,592 | | | $ | 7,728 | |
| 扣除所得税后的其他综合收益(亏损)： | | | | | |
货币换算调整的变化： | | | | | |
未实现收益(亏损)，扣除所得税净额$(58) in 2021, $94 in 2020 and $(161) in 2019 | 58 | | | (1,265) | | | 505 | |
| | | | | |
(收益)/转移到收益的亏损--RBH的解除合并，扣除所得税净额#美元0 in 2021, 2020 and 2019 (Note 20) | — | | | — | | | 502 | |
净亏损和先前服务成本的变化： | | | | | |
净收益(亏损)和以前的服务成本，扣除所得税净额$(210) in 2021, $139 in 2020 and $247 in 2019 | 1,055 | | | (726) | | | (454) | |
摊销净亏损、以前的服务成本和净过渡成本，扣除所得税净额(72) in 2021, $(67) in 2020 和$(69) in 2019 | 323 | | | 299 | | | 243 | |
(收益)/转移到收益的亏损--RBH的解除合并，扣除所得税净额#美元0 in 2021, $0在2020年和 $(15) in 2019 (Note 20) | — | | | — | | | 27 | |
计入套期保值的衍生工具的公允价值变动： | | | | | |
已确认收益(亏损)，扣除所得税净额$(20) in 2021, $13 in 2020 and $2 in 2019 | 124 | | | (68) | | | (18) | |
(收益)转移到收益中的亏损，扣除所得税后 $7 in 2021, $0 in 2020 and $3 in 2019 | (35) | | | (20) | | | (14) | |
| | | | | |
| 其他综合收益(亏损)合计 | 1,525 | | | (1,780) | | | 791 | |
综合收益总额 | 11,235 | | | 6,812 | | | 8,519 | |
| 不太全面的收益可归因于： | | | | | |
非控制性权益 | 522 | | | 574 | | | 586 | |
| | | | | |
| 采购经理人指数的综合收益 | $ | 10,713 | | | $ | 6,238 | | | $ | 7,933 | |
请参阅合并财务报表附注。
合并资产负债表
(单位：百万美元，共享数据除外)
| | | | | | | | | | | |
12月31日， | 2021 | | 2020 |
资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 4,496 | | | $ | 7,280 | |
应收贸易账款(减去#美元的备抵70 in 2021 and $23 in 2020) | 3,123 | | | 2,905 | |
其他应收款(减去#美元的备抵36 in 2021 and $38 in 2020) | 817 | | | 856 | |
库存： | | | |
烟叶 | 1,642 | | | 2,063 | |
其他原材料 | 1,652 | | | 1,712 | |
成品 | 5,426 | | | 5,816 | |
| 8,720 | | | 9,591 | |
| | | |
其他流动资产 | 561 | | | 860 | |
流动资产总额 | 17,717 | | | 21,492 | |
物业、厂房和设备，按成本计算： | | | |
土地和土地改良 | 565 | | | 590 | |
建筑物和建筑设备 | 4,293 | | | 4,410 | |
机器和设备 | 9,275 | | | 9,460 | |
在建工程 | 599 | | | 449 | |
| 14,732 | | | 14,909 | |
减去：累计折旧 | 8,564 | | | 8,544 | |
| 6,168 | | | 6,365 | |
商誉(附注3) | 6,680 | | | 5,964 | |
其他无形资产，净额(附注3) | 2,818 | | | 2,019 | |
股权投资(附注4) | 4,463 | | | 4,798 | |
递延所得税 | 895 | | | 1,410 | |
其他资产(减去#美元的津贴21 in 2021 and $22 in 2020) | 2,549 | | | 2,767 | |
总资产 | $ | 41,290 | | | $ | 44,815 | |
请参阅合并财务报表附注。
| | | | | | | | | | | |
12月31日， | 2021 | | 2020 |
负债 | | | |
短期借款(附注7) | $ | 225 | | | $ | 244 | |
长期债务的当期部分(附注7) | 2,798 | | | 3,124 | |
应付帐款 | 3,331 | | | 2,780 | |
应计负债： | | | |
市场营销和销售 | 811 | | | 782 | |
除所得税外的税项 | 6,324 | | | 6,403 | |
雇佣成本 | 1,146 | | | 1,189 | |
应付股息 | 1,958 | | | 1,880 | |
其他 | 1,637 | | | 2,122 | |
所得税(附注11) | 1,025 | | | 1,091 | |
| | | |
流动负债总额 | 19,255 | | | 19,615 | |
长期债务(附注7) | 24,783 | | | 28,168 | |
递延所得税 | 726 | | | 684 | |
雇佣成本 | 2,968 | | | 4,470 | |
所得税和其他负债(附注11) | 1,766 | | | 2,509 | |
总负债 | 49,498 | | | 55,446 | |
或有事项(附注17) | | | |
股东(亏损)权益 | | | |
普通股，无面值(2,109,316,3312021年和2020年发行的股票) | — | | | — | |
额外实收资本 | 2,225 | | | 2,105 | |
再投资于企业的收益 | 33,082 | | | 31,638 | |
累计其他综合损失 | (9,577) | | | (11,181) | |
| 25,730 | | | 22,562 | |
减去：回购股票的成本(559,146,338和551,942,600分别为2021年和2020年的股票) | 35,836 | | | 35,129 | |
采购经理人指数股东赤字总额 | (10,106) | | | (12,567) | |
非控制性权益 | 1,898 | | | 1,936 | |
股东总亏损额 | (8,208) | | | (10,631) | |
总负债和股东(亏损)权益 | $ | 41,290 | | | $ | 44,815 | |
请参阅合并财务报表附注。
合并现金流量表
(单位：百万美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至12月31日止年度， | 2021 | | 2020 | | 2019 | |
经营活动提供(使用)的现金 | | | | | | |
净收益 | $ | 9,710 | | | $ | 8,592 | | | $ | 7,728 | | |
调整以使净收益与营业现金流保持一致： | | | | | | |
折旧及摊销 | 998 | | | 981 | | | 964 | | |
递延所得税(福利)准备 | (17) | | | (143) | | | (141) | | |
资产减值和退出成本，扣除已支付现金(附注19) | (22) | | | (14) | | | 371 | | |
变化的现金影响，扣除被收购公司的影响： | | | | | | |
应收账款净额 | (198) | | | 26 | | | (331) | | |
盘存 | 549 | | | (165) | | | (548) | | |
应付帐款 | 653 | | | 406 | | | 451 | | |
应计负债和其他流动资产 | 623 | | | 121 | | | 1,108 | | |
所得税 | (260) | | | (260) | | | 75 | | |
养老金计划缴费 | (269) | | | (102) | | | (200) | | |
其他 | 200 | | | 370 | | | 613 | | (1) |
经营活动提供的净现金 | 11,967 | | | 9,812 | | | 10,090 | | |
由投资活动提供(用于)的现金 | | | | | | |
资本支出 | (748) | | | (602) | | | (852) | | |
| 收购，扣除收购现金后的净额(注6) | (2,111) | | | — | | | — | | |
股权投资 | (34) | | | (47) | | | (31) | | |
| | | | | | |
| RBH解除加固(附注20) | — | | | — | | | (1,346) | | (2) |
净投资对冲 | 466 | | | (551) | | | 386 | | |
其他 | 69 | | | 46 | | | 32 | | |
用于投资活动的现金净额 | (2,358) | | | (1,154) | | | (1,811) | | |
请参阅合并财务报表附注。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 融资活动提供的(用于)现金 | | | | | |
| 按原始期限分列的短期借款活动： | | | | | |
| 净发行量(还款)--90天或更短期限 | $ | — | | | $ | (70) | | | $ | (364) | |
| 发行期限超过90天的债券 | — | | | 45 | | | 989 | |
| 还款--期限超过90天 | — | | | (45) | | | (989) | |
| 长期债务收益 | — | | | 3,713 | | | 3,819 | |
| 偿还的长期债务 | (3,042) | | | (3,999) | | | (3,998) | |
| 普通股回购 | (775) | | | — | | | — | |
| | | | | |
| 已支付的股息 | (7,580) | | | (7,364) | | | (7,161) | |
| | | | | |
支付给非控制性权益及其他 | (580) | | | (776) | | | (357) | |
| 用于融资活动的现金净额 | (11,977) | | | (8,496) | | | (8,061) | |
| 汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (417) | | | 258 | | | 27 | |
现金、现金等价物和限制性现金(3): | | | | | |
| 增加(减少) | (2,785) | | | 420 | | | 245 | |
年初余额 | 7,285 | | | 6,865 | | | 6,620 | |
年终余额 | $ | 4,500 | | | $ | 7,285 | | | $ | 6,865 | |
| | | | | |
| 已支付现金： | | | | | |
| Interest | $ | 716 | | | $ | 728 | | | $ | 800 | |
| Income taxes | $ | 2,936 | | | $ | 2,785 | | | $ | 2,430 | |
(1) 包括RBH解除合并的损失(美元239百万美元)和加拿大烟草诉讼相关费用($194在截至2019年12月31日的年度综合收益表中计入营销、行政和研究成本的成本)。有关这些收费的进一步详情，请参阅附注20。RBH的解固.
(2) 包括解除合并RBH现金和现金等价物#美元1,323百万美元和受限现金23百万美元。
(3) 上文所列现金、现金等价物和限制性现金包括限制性现金#美元。4百万，$5百万美元和美元4截至2021年、2020年和2019年12月31日，分别计入合并资产负债表中的其他流动资产。
请参阅合并财务报表附注。
股东(亏损)权益合并报表
(单位为百万美元，每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| PMI股东(赤字)权益 | | | | | | |
| 普普通通
库存 | | 其他内容
已缴费
资本 | | 收益再投资
在企业中 | | 累计其他
全面
损失 | | 成本
已回购
库存 | | 非控制性
利益 | | | 总计 | |
| 余额，2019年1月1日 | $ | — | | | $ | 1,939 | | | $ | 31,014 | | | $ | (10,111) | | | $ | (35,301) | | | $ | 1,720 | | | | $ | (10,739) | | |
| 净收益 | | | | | 7,185 | | | | | | | 543 | | | | 7,728 | | |
扣除所得税后的其他综合收益(亏损) | | | | | | | 219 | | | | | 43 | | | | 262 | | |
股票奖励的发放 | | | 79 | | | | | | | 81 | | | | | | 160 | | |
宣布的股息($4.62每股) | | | | | (7,212) | | | | | | | | | | (7,212) | | |
| 向非控股权益支付款项 | | | | | | | | | | | (378) | | | | (378) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| RBH解除加固(附注20) | | | | | | | 529 | | | | | | | 529 | | |
| 其他 | | | 1 | | | | | | | | | 50 | | | | 51 | | |
| 余额，2019年12月31日 | — | | | 2,019 | | | 30,987 | | | (9,363) | | | (35,220) | | | 1,978 | | | | (9,599) | | |
| 净收益 | | | | | 8,056 | | | | | | | 536 | | | | 8,592 | | |
扣除所得税后的其他综合收益(亏损) | | | | | | | (1,818) | | | | | 38 | | | | (1,780) | | |
股票奖励的发放 | | | 69 | | | | | | | 91 | | | | | | 160 | | |
宣布的股息($4.74每股) | | | | | (7,405) | | | | | | | | | | (7,405) | | |
| 向非控股权益支付款项 | | | | | | | | | | | (602) | | | | (602) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他 | | | 17 | | | | | | | | | (14) | | | | 3 | | |
| 余额，2020年12月31日 | — | | | 2,105 | | | 31,638 | | | (11,181) | | | (35,129) | | | 1,936 | | | | (10,631) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收益 | | | | | 9,109 | | | | | | | 601 | | | | 9,710 | | |
扣除所得税后的其他综合收益(亏损) | | | | | | | 1,604 | | | | | (79) | | | | 1,525 | | |
股票奖励的发放 | | | 119 | | | | | | | 78 | | | | | | 197 | | |
宣布的股息($4.90每股) | | | | | (7,665) | | | | | | | | | | (7,665) | | |
| 向非控股权益支付款项 | | | | | | | | | | | (560) | | | | (560) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 回购普通股 | | | | | | | | | (785) | | | | | | (785) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他 | | | 1 | | | | | | | | | | | | 1 | | |
| 余额，2021年12月31日 | $ | — | | | $ | 2,225 | | | $ | 33,082 | | | $ | (9,577) | | | $ | (35,836) | | | $ | 1,898 | | | | $ | (8,208) | | |
请参阅合并财务报表附注。
合并财务报表附注
介绍的背景和依据：
背景
菲利普莫里斯国际公司是一家在美国弗吉尼亚州(本文中也称为美国、美国或美利坚合众国)注册成立的控股公司，其子公司和附属公司及其许可证持有人主要从事在美国以外的市场制造和销售香烟和低风险产品，包括热不燃烧、蒸气和口服尼古丁产品。此外，在2021年、2020年和2019年，PMI出货了其Platform 1的版本 经美国食品和药物管理局(FDA)授权授予奥驰亚集团，在许可下在美国销售的设备及其耗材。有关这些产品在美国销售的进一步发展，请参阅附注17。或有事件。在这些财务报表中，“采购经理人指数”一词是指菲利普莫里斯国际公司及其子公司。
低风险产品(RRP)是PMI使用的术语，指的是存在、可能存在或可能对改用这些产品而不是继续吸烟的吸烟者造成伤害的风险较小的产品。PMI有一系列处于不同开发、科学评估和商业化阶段的RRP。
“平台1”是PMI使用的术语，指的是PMI的低风险产品，该产品使用精确控制的加热装置，将特殊设计和专有的烟草单元插入其中并加热以产生气雾剂。
陈述的基础
根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制财务报表时，管理层须作出估计及假设，以影响报告期内资产及负债的报告金额、财务报表日期的或有负债披露及报告期间的收入及开支净额。重要的估计和假设包括但不限于：养老金和福利计划假设；商誉和其他无形资产的使用寿命和估值假设；非流通股本证券的估值假设；营销计划和所得税。实际结果可能与这些估计不同。
合并财务报表包括PMI及其全资和控股子公司。PMI具有重大影响的投资(一般为20%-50%的所有权权益)按权益会计方法入账。未按权益会计方法入账的投资按公允价值计量，如公允价值可随时确定，则公允价值变动在净收益中确认。无可随时厘定公允价值的投资，即非流通股本证券，采用按成本减去任何减值对该证券进行估值的计量替代方案予以计量和记录。所有公司间交易和余额均已注销。
2021年第三季度，原拉丁美洲和加拿大部分更名为美洲部分。此外，由于收购了Fertin Pharma A/S，Vectura Group plc.2021年第三季度，PMI又增加了一个类别。有关详情，请参阅附注6。收购和注12。细分市场报告.
截至2019年3月22日，PMI从PMI的财务报表中取消了其加拿大子公司RothmansBenson&Hgees Inc.(简称RBH)的财务业绩。有关详细信息，请参阅附注20。RBH的解固.
前几年的某些数额已重新分类，以符合本年度的列报。这些变化并未对PMI的综合财务状况、经营结果或现金流产生实质性影响。
重要会计政策摘要：
现金和现金等价物
现金等价物包括银行的活期存款，以及原始到期日在3个月或以下的所有高流动性投资。
折旧
物业、厂房及设备按历史成本列报，并主要按资产的估计使用年限采用直线折旧。机器和设备的折旧主要在以下几个时期内进行3至15几年，建筑和建筑改善主要是在长达40好几年了。
员工福利计划
PMI为其员工和退休员工提供一系列福利，包括养老金、退休后医疗保健和离职后福利(主要是遣散费)。采购经理人指数根据美国公认会计原则规定的计算方法记录与这些计划相关的年度金额。PMI确认其确定的养老金和退休后计划在合并资产负债表上的资金状况。资金状况以计划资产的公允价值与福利债务之间的差额来衡量。采购经理人指数衡量财政年度结束时的计划资产和负债。对于固定收益养老金计划，福利义务是计划福利义务。对于退休后的医疗保健计划，福利义务是累计的退休后福利义务。任何资金过剩状态的计划都被确认为资产，任何资金不足状态的计划都被确认为负债。未被确认为定期福利净成本组成部分的任何损益和以前的服务成本或贷项，在扣除递延税项后记为其他综合收益(亏损)的组成部分。采购经理人指数选择使用走廊法确认精算损益。
公允价值计量
PMI遵循ASC 820，公允价值计量和披露关于按公允价值计量的资产和负债。指导意见将公允价值定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中，为资产或负债在本金或最有利的市场上转让负债而收取的或支付的交换价格(退出价格)。指导意见还确立了公允价值等级，这要求一个实体在计量公允价值时最大限度地利用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。该指导意见描述了可用于衡量公允价值的三个投入水平。一级投入是指相同资产或负债在活跃市场上的报价。第2级投入包括类似资产或负债的报价；非活跃市场的报价；或可观察到或可由资产或负债整个期间的可观测市场数据证实的其他投入。第三级是无法观察到的投入，很少或没有市场活动支持，并且对资产或负债的公允价值具有重大意义。估值层次内的分类基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。
外币折算
PMI使用每个期间的平均汇率来折算其子公司和关联公司的经营结果，而资产负债表账目则使用每个期间结束时的汇率来折算。货币换算调整被记录为股东(亏损)权益的一个组成部分。此外，PMI的一些子公司的资产和负债以其功能货币以外的货币计价，只要这些资产和负债没有被指定为净投资对冲，这些资产和负债在换算成各自的功能货币时就会产生交易损益。
商誉和不可摊销无形资产估值
PMI每年测试商誉和不可摊销无形资产的减值，如果发生需要进行此类审查的事件，则测试频率更高。PMI在每年第二季度进行年度减值分析。减值分析涉及将各报告单位或不可摊销无形资产的公允价值与账面价值进行比较。如果账面价值超过公允价值，商誉或不可摊销无形资产被视为减值。
套期保值工具
衍生金融工具在综合资产负债表中按公允价值作为资产或负债入账。衍生工具的公允价值变动于每个期间记入综合资产负债表的累计其他全面亏损或收益，视乎衍生工具是否被指定及有效作为对冲交易的一部分，以及(如属)对冲交易的类型而定。在累计其他全面亏损中列报的衍生工具损益，在经营业绩受对冲项目影响的期间，重新分类至综合收益表，与相关交易的影响相同的项目。套期工具产生的现金流量在综合现金流量表中的分类方式与受影响的套期项目相同。
长期资产减值准备
每当事件或业务环境的变化显示资产的账面价值可能不能完全收回时，PMI审查长期资产(包括可摊销无形资产)的减值。PMI执行未贴现的运营现金流分析，以确定是否存在减值。为确认和计量持有以供使用的资产的减值，PMI将资产和负债按现金流量可单独确认的最低水平进行分组。如确定存在减值，则任何相关减值损失均按公允价值计算。待处置资产的减值损失(如有)是根据预计将收到的收益减去处置成本得出的。
非流通股证券投资减值准备
非流通股本证券须接受定期减值审查，在审查期间，PMI会考虑可能对被投资人的公允价值产生重大影响的定性和定量因素。一旦确定可能存在减值，证券的公允价值将被计算并与其账面价值进行比较，如果账面价值超过公允价值，则立即确认减值。有关详细信息，请参阅附注20。RBH的解固.
权益法投资减值
当事件或环境变化显示权益法投资之账面值可能无法收回时，权益法投资便会被评估减值。当一项股权投资的价值跌破账面价值被确定为非暂时性时，将计入减值损失。PMI根据股权投资的公允价值低于账面价值的时间长度和程度、股权投资的财务状况以及将投资保留一段时间的意图足以实现任何预期的市值回升来确定亏损是否是暂时的。
所得税
在美国以外的司法管辖区，对所有收入都规定了所得税。这些拨备以及州和地方所得税拨备是在单独的公司基础上确定的，相关资产和负债记录在PMI的综合资产负债表中。在确定所得税拨备和评估纳税状况时，需要做出重大判断。PMI确认与不确定税务状况相关的应计利息和罚金，作为综合收益表所得税准备的一部分。PMI将与全球无形低税所得税(“GILTI”)相关的所得税确认为本期费用，而不是将这些金额计入递延税额。
盘存
存货以成本价和市场价中的较低者为准。先进先出法和平均成本法基本上用于计算所有存货的成本。将烟叶库存归类为流动资产是公认的行业做法，尽管由于陈化过程的持续时间，这种库存的一部分通常不会在一年内使用。
租契
如果合同转让了在一段时间内控制已确定资产的使用以换取对价的权利，则采购经理人指数确定合同包含租赁。经营性租赁费用在承租人之上以直线方式确认m. 融资租赁费用按生产活动或租赁期限摊销。租赁费入账在销售或营销成本、管理和研究成本中，视租赁项目的性质而定。在租赁开始时，PMI确认租赁负债和相应的使用权资产(按未来付款的现值计算)，主要是针对其所有租赁。对使用权、资产和租赁负债的确认包括合理确定将行使的续期选择权。PMI的某些租赁包括基于指数变化或实际使用量的付款。这些租赁付款会定期调整，并计入可变租赁成本。PMI将租赁和非租赁组成部分作为单一租赁组成部分进行会计处理，但其车辆租赁除外，其中PMI分别核算租赁组成部分和非租赁组成部分。此外，初始期限为12个月或以下的租赁不计入综合财务状况表上的使用权资产或租赁负债。
营销成本
PMI通过广告、成人消费者参与和贸易推广来支持其产品。此类计划包括但不限于折扣、返点、店内陈列奖励、电子商务、移动和其他数字平台、成人消费者激活和促销活动，以及与成人消费体验网点和其他成人消费者接触点相关的成本和基于数量的激励。广告，以及某些消费者参与和贸易活动的成本，在发生时计入费用。贸易促销被记录为收入的减少，其基础是估计在一个期间结束时应支付给客户的金额，主要是基于历史使用情况。就中期报告而言，广告及某些消费者参与开支按全年估计销售额及相关开支计入盈利。
收入确认
PMI主要通过香烟和低风险产品的制造和销售确认收入，包括不灼热、蒸气和口服尼古丁产品。采购经理人指数的大部分收入来自直接和间接分销网络的销售，这些网络具有短期付款条件，通常在发货或交付货物时将控制权移交给客户。PMI通过客户接收和接受、所有权转移、PMI对这些产品的付款权利以及客户在收到后指导使用这些产品的能力的证据来评估控制权的转移。通常，PMI的履约义务得到履行，收入在发货或交付时确认。
在某些情况下，在控制权转移到客户手中后，PMI有助于运输和处理活动。PMI已选择将所有运输和搬运活动记录为履行合同的成本。确认收入时尚未发生的运输和搬运成本应计。交易价格通常基于向客户开出的金额，并在适用的情况下包括估计的可变对价。这种可变对价通常不受限制，并根据PMI根据与客户签订的合同条款、折扣或返点兑换的历史经验(如果相关)以及任何基础折扣或返点计划的条款估计，这些条款可能会随着业务和产品类别的变化而变化。采购经理人协会选择将从客户那里收取的消费税排除在交易价格的衡量之外，从而显示扣除消费税的净收入。与保修计划相关的估计成本通常计入相关收入确认期间的销售成本。
研究和开发以及已获得的正在进行的研究和开发 ("IPR&D")
研究和开发成本在发生时计入费用。
在企业合并中，收购的知识产权研发的公允价值最初被资本化，并在项目完成或放弃之前作为无限期无形资产入账。完成后，对使用年限进行确定，并将无形资产计入确定的活着的无形资产。无限期无形资产和定期无形资产均须每年进行减值测试，或在有指标的情况下更频繁地进行减值测试。在资产收购中，当项目没有其他未来用途时，收购知识产权研究与开发的初始成本在合并收益表中支出。PMI在其综合收益报表中将这些成本记录在营销、行政和研究成本中。
基于股票的薪酬
PMI在授予日按公允价值计量所有基于股票的奖励的补偿成本，并确认预期授予的奖励在服务期内的补偿成本。PMI的会计政策是估计预计将被没收的奖励数量，并在员工不再可能满足服务条件时调整费用。有关详细信息，请参阅注9。库存计划.
商誉和其他无形资产，净额：
商誉的变动情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 欧盟 | 东欧 | 中东和非洲 | 南亚和东南亚 | 东亚和澳大利亚 | 美洲 | 其他 | 总计 |
| 2020年1月1日的余额 | $ | 1,338 | | $ | 300 | | $ | 89 | | $ | 2,898 | | $ | 551 | | $ | 682 | | $ | — | | $ | 5,858 | |
| 由于以下原因而发生更改： | | | | | | | | |
| 货币 | 96 | | 17 | | (3) | | 17 | | 8 | | (29) | | — | | 106 | |
| | | | | | | | |
| 余额，2020年12月31日 | 1,434 | | 317 | | 86 | | 2,915 | | 559 | | 653 | | — | | 5,964 | |
| 由于以下原因而发生更改： | | | | | | | | |
| 收购 | 30 | | — | | — | | — | | — | | — | | 968 | | 998 | |
| 货币 | (91) | | (22) | | (7) | | (87) | | (20) | | (42) | | (13) | | (282) | |
| | | | | | | | |
| 余额，2021年12月31日 | $ | 1,373 | | $ | 295 | | $ | 79 | | $ | 2,828 | | $ | 539 | | $ | 611 | | $ | 955 | | $ | 6,680 | |
2021年商誉增加主要是由于对PMI的业务组合进行了初步的采购价格分配。有关这些业务合并的进一步详情，请参阅附注6。收购.
截至2021年12月31日，商誉主要反映了PMI在哥伦比亚、希腊、印度尼西亚、墨西哥、巴基斯坦、菲律宾和塞尔维亚的业务组合，以及2021年9月收购的Fertin Pharma A/S和Vectura Group pl.的初步收购价格分配。
其他无形资产详情如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
(单位：百万) | 加权平均剩余使用寿命 | 总账面金额 | 累计摊销 | 网络 | | 总账面金额 | 累计摊销 | 网络 |
| 不可摊销无形资产 | | $ | 1,312 | | | $ | 1,312 | | | $ | 1,289 | | | $ | 1,289 | |
| 应摊销无形资产： | | | | | | | | |
| 商标 | 12年份 | 1,201 | | $ | 639 | | 562 | | | 1,233 | | $ | 594 | | 639 | |
| | | | | | | | |
| 发达的技术，包括专利 | 12年份 | 859 | | 63 | | 796 | | | 93 | | 41 | | 52 | |
其他(1) | 12年份 | 238 | | 90 | | 148 | | | 126 | | 87 | | 39 | |
| 其他无形资产总额 | | $ | 3,610 | | $ | 792 | | $ | 2,818 | | | $ | 2,741 | | $ | 722 | | $ | 2,019 | |
(1)主要包括分销网络和客户关系。
不可摊销无形资产主要由PMI在印度尼西亚和墨西哥收购的商标组成。自2020年12月31日以来的增长是由于与2021年PMI业务组合相关的初步采购价格分配
(主要是正在进行的研究和开发(“IPR&D”))#美元53百万美元，部分被汇率波动(美元)所抵消30百万)。有关详情，请参阅附注6。收购.
自2020年12月31日起，应摊销无形资产账面总额增加，原因是与PMI 2021年业务合并(主要是发展技术和客户关系)相关的初步购买价格分配为#美元。917百万美元，部分被汇率波动(美元)所抵消71百万)。
自2020年12月31日起累计摊销的变动主要是由于2021年摊销的美元。96百万美元，部分被汇率波动(美元)所抵消26百万)。
未来五年每年的摊销费用(包括PMI对Fertin Pharma A/S和Vectura Group pl.的2021年收购)估计为$152百万或更少，假设没有发生需要摊销无形资产的额外交易。
2021年第二季度，采购经理人指数完成了对商誉和不可摊销无形资产潜在减值的年度审查，以及不是由于这项审查，需要减值费用。
关联方-股权投资和其他：
权益法投资：
截至2021年12月31日和2020年12月31日，PMI的权益法投资总额为#美元879百万美元和美元966分别为100万美元。权益法投资最初按成本入账。根据权益会计方法，投资根据PMI的收益或亏损比例、股息、资本贡献、所有权权益的变化和货币换算调整的变动进行调整。我们权益法投资在2021年12月31日和2020年12月31日的账面价值比我们在被投资公司账面价值中的份额高出$764百万美元和美元773分别为100万美元。投资账面价值与净资产中相关权益金额之间的差额，不包括美元728百万美元和美元745截至2021年12月31日和2020年12月31日的商誉应占百万美元，主要由确定的活着的无形资产组成，正在按直线摊销。在2021年12月31日和2020年12月31日，PMI从权益法被投资人那里获得了年初至今的股息#美元176百万美元和美元79分别为100万美元。
PMI持有23PMI在俄罗斯的分销商CJSC TK Megapolis的控股公司Megapolis Distribution BV的%股权(东欧部分)。
PMI持有49阿联酋阿联酋投资者-TA(FZC)(“EITA”)的股权百分比。PMI保持了一个近似值25在Sociétédes Tabacs Algéro-Emiratie(“STAEM”)的经济权益，这是一家阿尔及利亚合资企业，51由EITA拥有%的股份，并且49%由阿尔及利亚国有企业Management et DéDevelopment des active et des resSources Holding(“Madar Holding”)持有，该公司在获得许可的情况下制造和分销PMI的一些品牌(中东和非洲部分)。
对Megapolis Distribution BV和EITA的初始投资按成本入账，并计入综合资产负债表的权益投资。
股权证券：
在2019年3月22日RBH解除合并后，PMI记录了对RBH的持续投资，后者是PMI在加拿大的全资子公司，公允价值为#美元3,280在解除合并之日，在股权投资中的百万欧元。有关详细信息，请参阅附注20。RBH的解固。PMI和RBH之间的交易自解除合并之日起被视为关联方交易，列于下表。
PMI的其他股权证券的公允价值为#美元，这些证券已被归类为1级283百万美元和美元256截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度分别为100万美元。未实现税前收益(亏损)#美元19百万美元和$(76)百万($15百万美元和$(60于截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度的综合收益表中分别记录该等股本证券的税项净额)。关于公允价值等级和用于计量公允价值的三个投入级别的说明，见附注2。重要会计政策摘要.
其他关联方：
总部位于阿联酋的跨阿联酋贸易和投资公司(TZC)持有33在埃及注册成立的实体Philip Morris Misr LLC(“PMM”)的非控股权益，该实体在PMI的中东和非洲部门的财务报表中合并。PMM通过与一家当地实体的独家经销协议，在许可下在埃及销售PMI品牌，该实体也由TTI控制。
Godfrey Phillips India Ltd(“GPI”)是IPM India的非控股股东之一，IPM India是一家56.3PMI在南亚和东南亚的合并子公司拥有%的股份。GPI还担任IPM印度公司的合同制造商和分销商。下表中的金额包括这些关联方之间的交易。
与上述关联方的财务活动：
PMI与上述关联方的净收入和支出如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| (单位：百万) | | 2021 | 2020 | 2019 |
| 净收入 | | | | |
| 梅加波利斯集团 | | $ | 2,207 | | $ | 2,174 | | $ | 2,236 | |
| 其他 | | 1,123 | | 1,059 | | 1,015 | |
净收入(a) | | $ | 3,330 | | $ | 3,233 | | $ | 3,251 | |
| | | | |
| 费用： | | | | |
| 其他 | | $ | 69 | | $ | 51 | | $ | 63 | |
| 费用 | | $ | 69 | | $ | 51 | | $ | 63 | |
(a)净收入不包括消费税和向客户开出的增值税。
PMI与上述关联方的资产负债表活动如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 12月31日， |
| (单位：百万) | | 2021 | 2020 |
| 应收款： | | | |
| 梅加波利斯集团 | | $ | 319 | | $ | 209 | |
| 其他 | | 199 | | 156 | |
| 应收账款 | | $ | 518 | | $ | 365 | |
| | | |
| 应付账款: | | | |
| 其他 | | $ | 25 | | $ | 13 | |
| 应付款 | | $ | 25 | | $ | 13 | |
| | | |
| | | |
与上述关联方的活动是在正常业务过程中进行的，主要是分销、服务费、合同制造和许可协议。PMI取消了其在所有重大公司间交易中的各自份额，采用股权方法被投资人。
产品保修：
PMI的不灼热设备和电子蒸气产品通常在一段时间内受到标准产品保修12自购买之日起数月或者法律规定的其他期限。采购经理人指数一般在销售成本中计入相关收入确认期间的保修估计成本。PMI评估其累计产品保修的充分性，并根据实际经验和未来估计的变化对金额进行必要的调整。影响产品保修的因素可能因市场而异，但通常包括设备版本组合、产品故障率、物流和服务交付成本以及保修政策。PMI将其产品保修与其他应计负债一起核算。截至2021年12月31日和2020年12月31日，这些数额如下：
| | | | | | | | |
| 12月31日， |
| (单位：百万) | 2021 | 2020 |
| 期初余额 | $ | 137 | | $ | 140 | |
| 由于以下原因而发生更改： | | |
| 已发布的保修 | 154 | | 242 | |
| 聚落 | (177) | | (254) | |
| 货币/其他 | (1) | | 9 | |
| 期末余额 | $ | 113 | | $ | 137 | |
收购：
企业合并
AG鼻腔-2021年5月6日，PMI收购100AG Snus Aktieselskab(“AG Snus”)是一家总部设在丹麦的公司，其瑞典子公司“瑞典烟草之家”由AG SNUS全资拥有，该公司经营口服烟(即鼻烟)和现代口服药(即尼古丁袋装)产品类别。买入价是$。28现金100万美元，扣除购入的现金，额外或有付款最高可达#美元10百万美元，主要与产品开发和业绩目标有关两年制句号。AG SNUS的经营业绩包括在欧盟部门，并不是实质性的。
费尔汀制药公司-2021年9月15日，PMI收购100总部设在丹麦的Fertin Pharma A/S公司(“Fertin Pharma”)的股份。Fertin Pharma是一家基于口服和口腔内给药系统的药物和保健产品的开发商和制造商。此次收购的资金来自现有现金。总代价为$821百万(丹麦克朗)5.2亿美元)包括现金$580百万元，并支付$241与清偿Fertin Pharma的债务有关的100万美元。购买价格为$821百万美元初步分配给现金(#美元24百万美元)、流动资产，包括应收款和库存(#美元69百万美元)、非流动资产，包括财产、厂房和设备(#美元228百万美元)、商誉(美元378百万美元)和其他无形资产(#美元245100万美元，主要包括客户关系、开发的技术和正在进行的研究与开发(“IPR&D”)，部分由流动负债(#美元)抵销。44百万美元，主要包括应计负债和应付账款)和非流动负债(#美元79百万美元，主要是递延所得税)。商誉主要归因于所获得的研发能力和任何不符合单独确认资格的无形资产所提供的未来增长机会。应摊销无形资产在其估计使用年限内摊销。8至19好几年了。在收购日期之后，采购经理人指数对初步购进价格分配进行了某些计量期调整，导致商誉增加#美元。41百万美元。增加主要是由于其他无形资产减少(#美元)。82百万美元)，部分被递延所得税负债减少所抵消(#美元21百万美元)，以及房地产、厂房和设备的增加(#美元19百万)。收购价格分配是初步的，并将继续进行细化。采购经理人指数正在评估商誉在所得税方面的可抵扣程度。Fertin Pharma从收购之日到2021年12月31日的经营业绩包括在PMI的综合收益表中，并不是实质性的。
维克图拉--第三季度至2021年9月15日，PMI获得控股权74.77Vectura Group plc(“Vectura”)，一家总部位于英国的吸入疗法公司，占全部已发行股份的百分比。这些股份是通过一系列公开市场购买和接受收购要约而获得的，价格为165每股便士。由于额外接受要约，并根据适用的英国法律行使强制收购Vectura股份的权利，PMI完成了对1002021年第四季度Vectura的份额。此次收购的资金来自一个专门为此次收购提供资金的指定账户的现有现金。
总购买价格为$1,384百万英镑(英镑)1.0亿)用于100Vectura股票的%初步分配为现金($136百万美元)、流动资产，包括应收款和库存(#美元89百万美元)、非流动资产，包括财产、厂房和设备(#美元67百万美元)、商誉(美元590百万美元)和其他无形资产(#美元719100万美元，其中主要包括发达技术和知识产权研发)，部分由流动负债(#美元)抵消100百万美元，主要是应计负债)和非流动负债(#美元117百万美元，主要是递延所得税)。商誉主要归因于所获得的研发能力和任何不符合单独确认资格的无形资产所提供的未来增长机会。应摊销无形资产在其估计使用年限内摊销。3至15好几年了。购置日之后，采购经理人指数对初步购进价格分配进行了某些计量期调整，导致商誉减少#美元。115百万美元。减少的主要原因是其他无形资产增加(#美元)。73百万)， 和递延所得税负债减少(#美元22百万)。收购价格分配是初步的，并将继续进行细化。采购经理人指数正在评估商誉在所得税方面的可抵扣程度。Vectura从2021年9月15日到2021年12月31日的运营业绩包括在PMI的综合收益表中，并不是实质性的。
上述业务合并的预计经营结果尚未列报，因为总体影响对PMI的综合收益表并不重要。
PMI选择提前采用ASU 2021-08号“业务合并(主题805)核算与客户合同中的合同资产和合同负债”，这对PMI的综合经营业绩、财务状况表或现金流量没有实质性影响。
资产收购
2021年8月9日，PMI收购了100美国呼吸系统药物开发公司OtiTheme，Inc.的30%股份，该公司使用晚期干粉吸入型阿司匹林治疗急性心肌梗死。成交价为1美元。38百万美元现金，外加交易费用，另加或有付款#13100万美元，主要与PMI认为可能实现的某些关键里程碑有关。此外，PMI可能欠高达$25根据某些里程碑的实现情况，在今后的额外或有付款中增加100万美元。采购经理人指数将这笔交易作为一项资产收购来处理，因为干粉吸入型阿司匹林治疗的IPR和开发基本上代表了所收购总资产的公允价值。在收购之日，采购经理人协会确定所收购的知识产权研究与开发在未来没有其他用途。因此，采购经理人指数记录了#美元的费用。51在截至2021年12月31日的年度综合收益表中，将研发成本计入营销、行政和研究成本中。
虽然PMI建立和组织其在健康和医疗保健方面的未来能力，但Fertin Pharma、Vectura和OtiTtope被视为独立的运营部门，其运营业绩包括在其他类别中。有关更多信息，请参见附注12。细分市场报告.
负债：
短期借款
截至2021年12月31日和2020年12月31日，PMI的短期借款和相关平均利率构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| (单位：百万) | 未清偿金额 | | 平均年终汇率 | | 未清偿金额 | | 平均年终汇率 |
商业票据 | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % |
银行贷款 | 225 | | | 12.0 | | | 244 | | | 5.3 | |
| $ | 225 | | | | | $ | 244 | | | |
鉴于子公司的组合及其各自的当地经济环境，上述银行贷款的平均利率可能因天和国家而有很大差异。
根据当前市场利率，PMI在2021年12月31日和2020年12月31日的短期借款的公允价值与上述披露的金额大致相同。
长期债务
截至2021年12月31日和2020年12月31日，PMI的长期债务包括：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
(单位：百万) | 2021 | | 2020 |
美元纸币，0.875%至6.375%(平均利率3.245%)，截止日期为2044年 | $ | 19,397 | | | $ | 21,221 | |
| 外币债务： | | | |
欧元纸币，0.125%至3.125%(平均利率1.995%)，截止日期为2039年 | 7,687 | | | 9,253 | |
瑞士法郎钞票，1.625%, due 2024 | 273 | | | 622 | |
其他(平均利率3.329%)，截止日期为2029年(a) | 224 | | | 196 | |
| 长期债务的账面价值 | 27,581 | | | 31,292 | |
长期债务中较少的流动部分 | 2,798 | | | 3,124 | |
| $ | 24,783 | | | $ | 28,168 | |
(a)包括瑞士的抵押贷款债务以及#美元71百万美元和美元37截至2021年12月31日和2020年12月31日的融资租赁分别为100万欧元。
PMI的未偿还长期债务的公允价值仅用于披露目的，是根据PMI发行类似期限和剩余期限的债务目前可用的报价和市场利率确定的。截至2021年12月31日和2020年12月31日，PMI未偿长期债务的公允价值如下，不包括上述融资租赁：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
(单位：百万) | 2021 | | 2020 |
| 1级 | $ | 29,597 | | | $ | 35,227 | |
| 2级 | 165 | | | 177 | |
关于公允价值等级和用于计量公允价值的三个投入级别的说明，见附注2。重要会计政策摘要.
未偿还债务发行：
截至2021年12月31日，PMI的未偿还债务如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位：百万) | | | | | | | | |
类型 | | 面值 | | 利息
费率 | | 发行 | | 成熟性 |
美元纸币 | | $500 | | 2.625% | | 2017年2月 | | 2022年2月 |
美元纸币 | | $750 | | 2.375% | | 2017年8月 | | 2022年8月 |
美元纸币 | | $750 | | 2.500% | | 2012年8月 | | 2022年8月 |
美元纸币 | | $750 | | 2.500% | | 2017年11月 | | 2022年11月 |
美元纸币 | | $600 | | 2.625% | | 2013年3月 | | 2023年3月 |
美元纸币 | | $500 | | 2.125% | | May 2016 | | May 2023 |
美元纸币 | | $750 | | 1.125% | | May 2020 | | May 2023 |
美元纸币 | | $500 | | 3.600% | | 2013年11月 | | 2023年11月 |
美元纸币 | | $900 | | 2.875% | | May 2019 | | May 2024 |
美元纸币 | | $750 | | 3.250% | | 2014年11月 | | 2024年11月 |
美元纸币 | | $750 | | 1.500% | | May 2020 | | May 2025 |
美元纸币 | | $750 | | 3.375% | | 2015年8月 | | 2025年8月 |
美元纸币 | | $750 | | 2.750% | | 2016年2月 | | 2026年2月 |
美元纸币 | | $750 | | 0.875% | | 2020年11月 | | May 2026 |
美元纸币 | | $500 | | 3.125% | | 2017年8月 | | 2027年8月 |
美元纸币 | | $500 | | 3.125% | | 2017年11月 | | 2028年3月 |
美元纸币 | | $750 | | 3.375% | | May 2019 | | 2029年8月 |
美元纸币 | | $750 | | 2.100% | | May 2020 | | May 2030 |
美元纸币 | | $750 | | 1.750% | | 2020年11月 | | 2030年11月 |
美元纸币 | | $1,500 | | 6.375% | | May 2008 | | May 2038 |
美元纸币 | | $750 | | 4.375% | | 2011年11月 | | 2041年11月 |
美元纸币 | | $700 | | 4.500% | | 2012年3月 | | 2042年3月 |
美元纸币 | | $750 | | 3.875% | | 2012年8月 | | 2042年8月 |
美元纸币 | | $850 | | 4.125% | | 2013年3月 | | 2043年3月 |
美元纸币 | | $750 | | 4.875% | | 2013年11月 | | 2043年11月 |
美元纸币 | | $750 | | 4.250% | | 2014年11月 | | 2044年11月 |
美元纸币 | (a) | $500 | | 4.250% | | May 2016 | | 2044年11月 |
欧元纸币 | (b) | €600(约$761) | | 2.875% | | May 2012 | | May 2024 |
欧元纸币 | (b) | €500(约$582) | | 0.625% | | 2017年11月 | | 2024年11月 |
欧元纸币 | (b) | €750(约$972) | | 2.750% | | 2013年3月 | | 2025年3月 |
欧元纸币 | (b) | €1,000(约$1,372) | | 2.875% | | 2014年3月 | | 2026年3月 |
欧元纸币 | (b) | €500(约$557) | | 0.125% | | 2019年8月 | | 2026年8月 |
欧元纸币 | (b) | €500(约$697) | | 2.875% | | May 2014 | | May 2029 |
欧元纸币 | (b) | €750(约$835) | | 0.800% | | 2019年8月 | | 2031年8月 |
欧元纸币 | (b) | €500(约$648) | | 3.125% | | 2013年6月 | | 2033年6月 |
欧元纸币 | (b) | €500(约$578) | | 2.000% | | May 2016 | | May 2036 |
欧元纸币 | (b) | €500(约$582) | | 1.875% | | 2017年11月 | | 2037年11月 |
欧元纸币 | (b) | €750(约$835) | | 1.450% | | 2019年8月 | | 2039年8月 |
瑞士法郎纸币 | (b) | CHF250(约$283) | | 1.625% | | May 2014 | | May 2024 |
| | | | | | | | |
(a)是次发行的票据是4.250PMI在2014年11月发行的%票据。
(b) 外币纸币的美元等值是根据发行之日的汇率计算的。
出售上表所列证券的净收益用于一般公司目的，包括营运资金要求和回购PMI的普通股。
2022年1月18日，PMI赎回了所有未偿还的2.6252022年2月18日到期的%美元钞票。截至2021年12月31日，美元500未偿还的美元纸币本金总额为100万美元。与债务清偿相关的税前亏损(不是实质性的)将计入利息支出，扣除PMI截至2022年3月31日的三个月的精简综合收益报表。
总到期日：
长期债务的总到期日如下：
| | | | | |
(单位：百万) | |
| 2022 | $ | 2,798 | |
| 2023 | 2,371 | |
| 2024 | 3,318 | |
| 2025 | 2,351 | |
| 2026 | 3,199 | |
| 2027-2031 | 4,666 | |
| 2032-2036 | 1,132 | |
| 此后 | 7,965 | |
| 27,800 | |
| 债务贴现 | (219) | |
| 长期债务总额 | $ | 27,581 | |
信贷安排
截至2021年12月31日，PMI的承诺信贷额度如下：
| | | | | | | | | |
类型
(以十亿计) | vbl.承诺
信用
设施 | | |
| 364天循环信贷，2022年2月1日到期 | $ | 1.8 | | | |
| 多年期循环信贷，2026年2月10日到期 | 2.0 | | | |
多年期循环信贷，2026年9月29日到期(1) | 2.5 | | | |
总设施 | $ | 6.3 | | | |
| | | |
(1) 包括定价调整，如果PMI实现或未能实现某些指定目标，可能会导致信贷协议下的利率和承诺费同时降低或增加。
在2021年12月31日，有不是在这些承诺信贷安排下的借款，以及全部承诺额可供借款。
这些安排不包括任何信用评级触发因素、重大不利变化条款或任何可能要求PMI提供抵押品的条款。
2022年1月28日，PMI达成协议，修改和延长其美元1.8十亿364-天循环信贷安排，从2022年2月1日至2023年1月31日。2022年1月28日，PMI还签订了一项协议，自2022年2月10日起生效，修改和延长其美元2.02026年2月11日至2027年2月10日期间的额外一年的多年期循环信贷安排，金额为1.9十亿美元。
除上述承诺信贷安排外，若干附属公司维持短期信贷安排，以满足其各自的营运资金需求。这些信贷安排总额约为#美元。2.310亿美元，
2021年，和大约$2.7截至2020年12月31日的10亿美元，仅供子公司独家使用。这些安排下的借款和其他银行贷款总额为#美元。2252021年12月31日为百万美元，244截至2020年12月31日，为100万人。
股本：
法定普通股的股份为6.0亿股；已发行、回购和流通股如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已发行股份 | | 股票
已回购 | | 股票
杰出的 |
| 余额，2019年1月1日 | 2,109,316,331 | | | (554,736,610) | | | 1,554,579,721 | |
| | | | | |
| 股票奖励的发放 | | | 1,314,942 | | | 1,314,942 | |
| 余额，2019年12月31日 | 2,109,316,331 | | | (553,421,668) | | | 1,555,894,663 | |
| | | | | |
| 股票奖励的发放 | | | 1,479,068 | | | 1,479,068 | |
| 余额，2020年12月31日 | 2,109,316,331 | | | (551,942,600) | | | 1,557,373,731 | |
| 股份回购 | | | (8,514,629) | | | (8,514,629) | |
| 股票奖励的发放 | | | 1,310,891 | | | 1,310,891 | |
| 余额，2021年12月31日 | 2,109,316,331 | | | (559,146,338) | | | 1,550,169,993 | |
2021年6月11日，PMI董事会批准了一项新的股票回购计划，金额最高可达美元7亿美元，目标支出为510亿至3,000美元710亿美元三年制句号。2021年7月22日，PMI开始根据这一新的股份回购计划回购股份。2021年7月22日至2021年12月31日，PMI回购8.5百万股其普通股，成本为$785百万美元。
2021年12月31日，23,461,358根据PMI的股票计划，普通股预留用于股票奖励，以及250100万股没有面值的优先股已获授权，但未发行。PMI目前没有发行任何优先股的计划。
股票计划：
2017年5月，PMI股东批准了菲利普莫里斯2017年业绩激励计划(《2017计划》)。根据2017年计划，PMI可向符合条件的员工授予限制性股票和限制性股票单位、基于业绩的现金激励奖励和基于业绩的股权奖励。至.为止25根据2017年计划，PMI可能会发行100万股普通股。截至2021年12月31日，根据2017年计划可授予的股份为14,832,141.
2017年5月，PMI的股东还批准了菲利普莫里斯.2017年度非雇员董事股票薪酬计划(《2017年度非雇员董事计划》)。非雇员董事的定义是指采购经理人董事会的成员，该成员不是采购经理人或采购经理人直接或间接拥有至少拥有以下股份的公司的全职员工50有权在该公司的董事选举中投票的所有类别股票的总投票权的百分比。至.为止1根据2017年非雇员董事计划，可能会授予100万股PMI普通股。截至2021年12月31日，根据该计划可授予的股份为914,413.
限制性股票单位(RSU)奖励
PMI可向符合条件的员工授予RSU奖励；获奖者不得出售、转让、质押或以其他方式阻碍此类奖励。如果不符合某些雇佣条件，这种奖励可能会被没收。RSU奖一般在授予日的三周年时授予。RSU奖励不带有投票权，尽管它们确实获得了股息等价物。
在2021年期间，RSU奖项的活动如下：
| | | | | | | | |
| 数量
股票 | 加权的-
平均补助金
日期公允价值
每股 |
| 2021年1月1日的余额 | 4,098,240 | | $ | 86.21 | |
| 授与 | 2,020,860 | | 82.17 | |
| 既得 | (1,256,441) | | 96.01 | |
| 被没收 | (221,895) | | 82.97 | |
| 2021年12月31日的余额 | 4,640,764 | | $ | 81.96 | |
截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度，授予PMI员工的RSU奖励的授予日期公允价值和与RSU奖励相关的记录补偿支出如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (单位为百万，但授予的每个RSU奖除外) | 授予日期合计授予RSU奖的公允价值 | | 每个RSU奖的加权平均授予日期公允价值 | 与RSU奖相关的补偿费用 |
| 2021 | $ | 166 | | | $ | 82.17 | | $ | 139 | |
| 2020 | $ | 148 | | | $ | 85.79 | | $ | 129 | |
| 2019 | $ | 133 | | | $ | 77.28 | | $ | 118 | |
在授予之日，RSU奖励的公允价值摊销到限制期内的费用中，通常三年在裁决日期之后，或在死亡、残疾或年满#岁时58。截至2021年12月31日，PMI为144与非既有RSU裁决相关的未确认补偿成本总额的100万美元。这些成本预计将在加权平均期间确认，约为十七个月，或在死亡、残疾或年满#岁时58.
在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度内，已授予的PMI RSU奖项的份额和公允价值信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | RSU奖获得者的股票 | | 授予日期RSU奖励既得股份公允价值 | 已授予的RSU奖励的总公允价值 |
| 2021 | 1,256,441 | | | $ | 121 | | $ | 111 | |
| 2020 | 1,206,871 | | | $ | 117 | | $ | 102 | |
| 2019 | 1,126,057 | | | $ | 101 | | $ | 95 | |
业绩份额单位(PSU)奖
PMI可以向某些高管授予PSU奖励；获奖者不得出售、转让、质押或以其他方式阻碍此类奖励。PSU奖要求达到某些绩效因素，这些因素是在授予时预先确定的，通常超过三年制性能周期。在2021年至2020年期间授予的此类PSU的业绩指标包括PMI相对于预定同行组的总股东回报(TSR)和绝对基础(40%权重)，PMI的货币中性年度调整后稀释后每股收益增长率(30权重)，以及PMI相对于PMI转型的具体指标的表现，定义为PMI的RRPS和任何其他不可燃产品的净收入占PMI在业绩周期最后一年的总净收入的百分比(30%权重)。2019年批准的此类PSU的绩效指标包括PMI相对于预定同级组的TSR和绝对基础(50%权重)，PMI的货币中性复合年度调整后营业收入增长率，不包括收购(30权重百分比)，以及PMI相对于PMI转型的具体指标的表现(20%权重)。
的加权性能因素的合计三每个此类PSU奖励中的指标确定在结束时将授予的PSU的百分比三年制性能周期。可以授予的此类PSU的最低百分比为零，目标百分比为100和最大百分比200。每个此类已授予的PSU使参与者有权一普通股股份。聚合加权PSU性能系数为100将导致授予目标数量的PSU。在业绩周期结束时，参与者有权获得相当于业绩周期内普通股所获股数的累计股息的数额。PSU的奖项没有投票权。
2021年期间，PSU奖项的活动如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 数量
股票 | | 授予日期
公允价值受其他业绩因素影响 | 授予日期
公允价值受TSR业绩因素影响 |
| | (每股) | (每股) |
| 2021年1月1日的余额 | 1,472,800 | | | $ | 86.76 | | $ | 90.48 | |
| 授与 | 574,410 | | | 81.86 | | 106.93 | |
| 既得 | (189,839) | | | 100.69 | | 118.98 | |
| 被没收 | (320,351) | | | 97.76 | | 72.55 | |
| 2021年12月31日的余额 | 1,537,020 | | | $ | 82.14 | | $ | 96.25 | |
截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度，授予PMI员工的PSU奖励的授予日期公允价值和与PSU奖励相关的记录补偿支出如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位为百万，但颁发的每个PSU奖除外) | PSU授予日期公允价值取决于其他业绩因素 | | PSU授予日期公允价值取决于TSR性能因素 | | 与PSU奖项相关的薪酬支出 |
| 总计 | Per PSU奖 | | 总计 | Per PSU奖 | | 总计 |
| 2021 | $ | 28 | | $ | 81.86 | | | $ | 25 | | $ | 106.93 | | | $ | 71 | |
| 2020 | $ | 28 | | $ | 86.04 | | | $ | 28 | | $ | 80.36 | | | $ | 38 | |
| 2019 | $ | 30 | | $ | 77.23 | | | $ | 21 | | $ | 83.59 | | | $ | 54 | |
受其他业绩因素制约的PSU奖励的授予日期公允价值是通过使用授予之日PMI股票的最高和最低市场价格的平均值来确定的。通过使用蒙特卡洛模拟模型确定了受TSR业绩因素制约的PSU基于市场的奖励的授予日期公允价值。以下假设用于根据TSR业绩系数确定截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度PSU奖励的授予日期公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
无风险利率(a) | 0.2 | % | | 1.4 | % | | 2.4 | % |
预期波动率(b) | 31.7 | % | | 23.5 | % | | 21.4 | % |
(a)根据美国国债收益率曲线。
(b)根据观察到的历史波动性确定的。
在授予之日，PSU奖励的公允价值摊销到履约期间的费用，这通常是三年在裁决日期之后，或在死亡、残疾或年满#岁时58。截至2021年12月31日，PMI为48与未归属的PSU裁决相关的未确认补偿成本总额的100万美元。这一成本在加权平均业绩周期内确认，约为十七个月，或在死亡、残疾或年满#岁时58.
在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度内，PMI PSU奖励的份额和公允价值信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | PSU奖获得者的股票 | | 授予日期PSU奖励既得股份公允价值 | 已授予的PSU奖励的总公允价值 |
| 2021 | 189,839 | | | $ | 21 | | $ | 16 | |
| 2020 | 343,806 | | | $ | 35 | | $ | 30 | |
| 2019 | 330,616 | | | $ | 32 | | $ | 28 | |
每股收益：
包含不可没收股息或股息等价物权利的未归属股份支付奖励是参与证券，因此根据两级法计入PMI的每股收益计算。
基本每股收益和稀释后每股收益(“EPS”)计算方法如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
(单位：百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 采购经理人指数的净收益 | $ | 9,109 | | | $ | 8,056 | | | $ | 7,185 | |
| 可归因于股票支付奖励的较少分配和未分配收益 | 26 | | | 20 | | | 17 | |
| 基本每股收益和稀释后每股收益净收益 | $ | 9,083 | | | $ | 8,036 | | | $ | 7,168 | |
| 基本每股收益的加权平均股份 | 1,558 | | | 1,557 | | | 1,555 | |
| 加上或有可发行的绩效股票单位(PSU) | 1 | | | 1 | | | 1 | |
| 稀释后每股收益的加权平均股份 | 1,559 | | | 1,558 | | | 1,556 | |
对于2021年、2020年和2019年的计算，有不是反稀释股票奖励。
所得税：
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度的所得税前收益和所得税准备金包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位：百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
所得税前收益 | $ | 12,232 | | | $ | 10,953 | | | $ | 9,872 | |
所得税拨备： | | | | | |
美国联邦和州： | | | | | |
当前 | $ | 73 | | | $ | (80) | | | $ | 17 | |
延期 | 27 | | | 53 | | | 24 | |
美国总人数 | 100 | | | (27) | | | 41 | |
美国以外的地区： | | | | | |
当前 | 2,616 | | | 2,600 | | | 2,417 | |
延期 | (45) | | | (196) | | | (165) | |
美国以外地区的合计 | 2,571 | | | 2,404 | | | 2,252 | |
所得税拨备总额 | $ | 2,671 | | | $ | 2,377 | | | $ | 2,293 | |
2021年3月11日，《2021年美国救援计划法案》(简称《法案》)在美国签署成为法律，为应对新冠肺炎疫情提供一定的救济。截至2021年12月31日，PMI已确定该法案对PMI的实际税率没有重大影响。
2020年7月20日，美国财政部和美国国税局发布了根据全球无形低税收入(GILTI)和国税法其他条款制定的最终法规和拟议法规。PMI分析了这些任选规定，并将其影响记录在其合并财务报表中，如下所述。
2020年3月27日，《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》和2020年12月27日《2021年综合拨款法案》(简称《美国新冠肺炎法案》)在美国签署成为法律，以针对新冠肺炎疫情提供一定的救济。此外，世界各国政府都制定或实施了各种形式的税收减免措施，以应对新冠肺炎之后的经济状况。印尼采购经理人协会认定，美国《新冠肺炎》法案和其他司法管辖区所得税法律法规的变化都不会对采购经理人指数的有效税率产生重大影响，印尼2020年的企业所得税税率下调除外。
截至2017年12月31日，采购经理人指数对其累积的海外收益记录了一次性过渡纳税义务，应在2018年开始的八年内缴纳。在2021年12月31日和2020年12月31日，美元0.910亿美元1.1PMI剩余的长期过渡税负债中的10亿美元分别计入了PMI综合资产负债表上的“所得税和其他负债”。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，PMI海外子公司的所有累计收益都已计入美国联邦和外国递延所得税。
PMI由世界各地的税务机关定期审查，目前正在多个司法管辖区接受审查。美国联邦诉讼时效在2017年及以后几年仍然有效。外国和美国的州司法管辖区的诉讼时效通常从三至五年。主要司法管辖区仍可供外国税务机关审查的年份包括德国(2015年起)、印度尼西亚(2014年起)、俄罗斯(2019年起)和瑞士(2017年起)。
2021年10月，PMI在印度尼西亚的一家子公司PT Hanjaya Mandala Sampoerna Tbk(“HMS”)收到了#年的纳税评估。3.8万亿印尼盾(约合人民币1万亿元)260主要涉及2017至2019年国内和其他公司间交易的公司所得税。HMS在2021年第四季度支付了评估，以避免可能的处罚，并于2022年1月向税务局提交了反对信。已支付金额于2021年12月31日计入PMI综合资产负债表中的其他资产，并对付款期综合现金流量表中经营活动提供的现金净额产生负面影响。
合理地说，在未来12个月内，某些税务审查将结束，这可能导致未确认的税收优惠以及相关利息和处罚的变化。目前还不能估计任何可能的变化。
未确认税收优惠的期初和期末金额核对如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位：百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 1月1日的余额， | $ | 72 | | | $ | 63 | | | $ | 56 | |
根据与本年度相关的纳税状况计算的增加额 | 12 | | | 11 | | | 10 | |
前几年增加的纳税头寸 | 15 | | | 1 | | | 1 | |
前几年的减税情况 | (1) | | | (4) | | | (2) | |
因诉讼时效失效而减少的费用 | (3) | | | (1) | | | (1) | |
聚落 | — | | | — | | | — | |
其他 | (6) | | | 2 | | | (1) | |
| 截至12月31日的结余， | $ | 89 | | | $ | 72 | | | $ | 63 | |
未确认的税收优惠和采购经理人对或有所得税、利息和罚款的负债如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位：百万) | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
未确认的税收优惠 | $ | 89 | | | $ | 72 | | | $ | 63 | |
累算利息及罚款 | 18 | | | 17 | | | 16 | |
税收抵免和其他间接利益 | (7) | | | (9) | | | (12) | |
或有税务责任 | $ | 100 | | | $ | 80 | | | $ | 67 | |
如果确认，将影响实际税率的未确认税收优惠金额为#美元。822021年12月31日为100万人。其余部分如果得到确认，将主要影响递延税金。
截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度，PMI在其综合收益表中确认收入(支出)为(3)百万，$(1)百万元及(4)，分别与不确定的税收状况相关的利息和罚款有关。
由于以下原因，截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度，税前收益的有效所得税税率与美国联邦法定税率不同：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 美国联邦法定利率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 因以下原因而增加(减少)： | | | | | |
| 外币汇率差异 | (0.3) | | | 0.6 | | | 1.8 | |
| 股利汇回成本 | 0.6 | | | 0.4 | | | (0.5) | |
| | | | | |
| 全球无形低税收入 | 0.8 | | | 0.1 | | | 1.4 | |
| 美国州税 | 0.2 | | | 0.2 | | | 0.7 | |
| 国外取得的无形收入 | (0.7) | | | (0.6) | | | (1.2) | |
| 其他 | 0.2 | | | — | | | — | |
| 实际税率 | 21.8 | % | | 21.7 | % | | 23.2 | % |
2021年实际税率提高0.1个百分点至21.8%。与2020年相比，2021年有效税率的变化受到了与GILTI相关的汇回成本差异和外国税收抵免限制的不利影响，但菲律宾的企业所得税税率下调(2021年第一季度颁布)以及通过对司法管辖区征税而导致的收入结构变化部分抵消了这一影响。
2020年有效税率下降1.5个百分点至21.7%。与2019年相比，2020年有效税率的变化受到以下因素的有利影响：通过对司法管辖区征税而产生的收入组合的变化、美国州税收支出的减少、由于上文提到的GILTI规定而减少2018年和2019年的美国所得税估计负债(美元93百万)和
印度尼西亚企业所得税税率下降，但因2018年和2019年与外国无形收入有关的扣除减少以及汇回费用差额而部分抵消。
产生递延所得税资产和负债的暂时性差异的税收影响包括：
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日， |
(单位：百万) | 2021 | | 2020 |
| 递延所得税资产： | | | |
| 应计退休后和离职后福利 | $ | 234 | | | $ | 225 | |
| 应计养恤金成本 | 392 | | | 720 | |
库存(1) | 177 | | | 232 | |
| 应计负债 | 168 | | | 182 | |
| 净营业亏损结转和税额抵免 | 408 | | | 351 | |
| | | |
| 外汇 | — | | | 27 | |
| 其他 | 112 | | | 124 | |
| 递延所得税资产总额 | 1,491 | | | 1,861 | |
| 减去：估值免税额 | (239) | | | (250) | |
| 递延所得税资产，扣除估值免税额 | 1,252 | | | 1,611 | |
| 递延所得税负债： | | | |
| 商号 | (591) | | | (374) | |
| 财产、厂房和设备 | (140) | | | (200) | |
| 未汇出的收益 | (206) | | | (311) | |
| 外汇 | (146) | | | — | |
递延所得税负债总额 | (1,083) | | | (885) | |
| 递延所得税净资产 | $ | 169 | | | $ | 726 | |
(1)包括递延税费#美元153百万美元和美元2092021年和2020年分别为100万美元，与公司间交易相关。
截至2021年12月31日，PMI记录了净营业亏损结转的递延税项资产和税收抵免#美元。408百万美元，到期日各不相同，主要是在2026年之后，包括#美元183百万美元，并有无限的结转期。截至2021年12月31日，PMI已记录了1美元的估值津贴。239对不符合更有可能达到确认门槛的递延税项资产的抵押品。
于2020年12月31日，PMI录得营业亏损净结转的递延税项资产为#美元351百万美元，到期日各不相同，主要是在2025年之后，包括#美元79百万美元，并有无限的结转期。截至2020年12月31日，PMI已记录了1美元的估值津贴。250对不符合更有可能确认门槛的递延税项资产的抵押品。
细分市场报告：
PMI的子公司和附属公司主要从事在美利坚合众国以外的市场制造和销售香烟和RRP，包括热不燃烧、蒸气和口服尼古丁产品。PMI的部门一般按地理区域组织，并由部门经理管理，他们负责该地区的运营和财务业绩，包括在该地区销售的易燃和低风险产品类别。PMI目前有六地理部分：欧洲联盟；东欧；中东和非洲；南亚和东南亚；东亚和澳大利亚；美洲；以及其他类别。其他包括2021年收购Fertin Pharma A/S，Vectura Group plc。有关这些收购的更多细节，请参见附注6。收购。PMI根据客户所在的地理区域记录其地理部门的净收入和营业收入。向奥驰亚集团公司发运Platform 1设备、加热烟草装置和配件并在美国特许销售的收入计入美洲部门的净收入。
PMI的首席运营决策者评估地理细分市场的表现，并根据地区运营收入分配资源，其中包括每个地区销售的所有产品类别的结果。其他类别的业务运营分别进行管理和评估。利息支出、净额和所得税准备金是集中管理的，因此，
这类项目不按分部列报，因为它们被排除在管理层审查的分部盈利衡量之外。不披露按部门划分的总资产信息，因为此类信息不会报告给PMI的首席运营决策者，也不会被PMI的首席运营决策者使用。分部商誉及其他无形资产净额于附注3披露。商誉和其他无形资产，净额。各分部的会计政策与附注2所述相同。重要会计政策摘要。
PMI按地理位置和产品类别对每个PMI从与客户签订的合同中获得的净收入进行分类六地理区段。对于上文讨论的2021年收购，与客户签订合同的净收入被计入其他类别。PMI认为，这最好地描述了其收入和现金流的性质、金额、时机和不确定性如何受到经济因素的影响。
按地域和其他类别分列的净收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| (单位：百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 净收入： | | | | | |
| 欧盟 | $ | 12,275 | | | $ | 10,702 | | | $ | 9,817 | |
| 东欧 | 3,544 | | | 3,378 | | | 3,282 | |
| 中东和非洲 | 3,293 | | | 3,088 | | | 4,042 | |
| 南亚和东南亚 | 4,396 | | | 4,396 | | | 5,094 | |
| 东亚和澳大利亚 | 5,953 | | | 5,429 | | | 5,364 | |
| 美洲 | 1,843 | | | 1,701 | | | 2,206 | |
| 其他 | 101 | | | — | | | — | |
| 净收入 | $ | 31,405 | | | $ | 28,694 | | | $ | 29,805 | |
日本是PMI最大的净收入市场，可归因于日本客户的净收入总额为#美元4.6亿，美元4.110亿美元3.92021年、2020年和2019年分别为10亿美元。PMI在东亚和澳大利亚细分市场有一个客户，占15%, 14%和13PMI合并净收入的%，以及欧盟部门的一个客户13%, 11%和10分别占2021年、2020年和2019年PMI合并净收入的比例。
PMI按产品类别划分的净收入如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| (单位：百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 可燃产品： | | | | | |
| 欧盟 | $ | 8,211 | | | $ | 8,053 | | | $ | 8,093 | |
| 东欧 | 2,240 | | | 2,250 | | | 2,438 | |
| 中东和非洲 | 3,148 | | | 3,031 | | | 3,721 | |
| 南亚和东南亚 | 4,385 | | | 4,395 | | | 5,094 | |
| 东亚和澳大利亚 | 2,414 | | | 2,468 | | | 2,693 | |
| 美洲 | 1,790 | | | 1,670 | | | 2,179 | |
| 可燃产品总量 | $ | 22,190 | | | $ | 21,867 | | | $ | 24,218 | |
| 低风险产品： | | | | | |
| 欧盟 | $ | 4,064 | | | $ | 2,649 | | | $ | 1,724 | |
| 东欧 | 1,304 | | | 1,128 | | | 844 | |
| 中东和非洲 | 145 | | | 57 | | | 321 | |
| 南亚和东南亚 | 11 | | | 1 | | | — | |
| 东亚和澳大利亚 | 3,539 | | | 2,961 | | | 2,671 | |
| 美洲 | 53 | | | 31 | | | 27 | |
| 降低风险的产品总数 | $ | 9,115 | | | $ | 6,827 | | | $ | 5,587 | |
| 其他： | | | | | |
| 其他 | $ | 101 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 采购经理人指数净收入总额 | $ | 31,405 | | | $ | 28,694 | | | $ | 29,805 | |
注：由于环境因素，产品类别或地区的总和可能与总PMI不符。
与可燃产品相关的净收入是指销售这些产品产生的营业收入，包括向客户收取的运输和手续费、销售和促销激励措施以及消费税的净额。这些净收入包括PMI的香烟和其他烟草产品的销售总和。其他烟草产品主要包括卷烟和自制香烟、烟斗烟草、雪茄和雪茄，不包括风险较低的产品。
与低风险产品相关的净收入是指销售这些产品产生的营业收入，包括向客户收取的运费和手续费、销售和促销激励措施以及消费税的净额。这些净收入包括PMI的加热烟草单元、热不燃烧设备和相关配件以及其他含尼古丁产品的销售，其中主要包括PMI的电子蒸气和口服尼古丁产品。
其他类别的净收入主要包括销售吸入疗法产生的营业收入，以及2021年第三季度收购Fertin Pharma A/S，Vectura Group plc产生的口服和口服给药系统。和OtiTheme，Inc.
按地域和其他类别分列的营业收入(亏损)如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
(单位：百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
营业收入(亏损)： | | | | | |
| 欧盟 | $ | 6,119 | | | $ | 5,098 | | | $ | 3,970 | |
| 东欧 | 1,213 | | | 871 | | | 547 | |
| 中东和非洲 | 1,146 | | | 1,026 | | | 1,684 | |
| 南亚和东南亚 | 1,506 | | | 1,709 | | | 2,163 | |
| 东亚和澳大利亚 | 2,556 | | | 2,400 | | | 1,932 | |
| 美洲 | 487 | | | 564 | | | 235 | |
| 其他 | (52) | | | — | | | — | |
营业收入 | $ | 12,975 | | | $ | 11,668 | | | $ | 10,531 | |
影响业务成果可比性的项目如下：
•资产减值和退出成本-见附注19。资产减值和退出成本有关$216百万，$149百万美元和美元422截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度税前费用分别为100万英镑，以及按细分市场细分的这些成本。
•沙特阿拉伯海关评估-见附注17。或有事件有关美元的详情246截至2021年12月31日的年度，中东和非洲部门包括的可燃产品净收入减少100万美元。
•资产购置成本-见附注6。收购有关美元的详情51在截至2021年12月31日的年度内，与收购OtiTheme，Inc.的资产相关的税前费用包括在上文营业收益表中的其他部分。
•俄罗斯消费税和增值税审计费用-见附注17。或有事件有关$374截至2019年12月31日止年度东欧分部计入百万元税前费用。
•加拿大烟草诉讼相关费用-见附注17。或有事件和注20。RBH的解固有关$194截至2019年12月31日的年度美洲分部计入百万欧元税前费用。
•RBH的解固损失-见附注20。RBH的解固有关$239截至2019年12月31日的年度，美洲部门计入百万美元亏损。
•巴西间接税抵免-在巴西最高法院于2020年10月做出可执行的最终裁决后，PMI录得#美元的收益1192012年3月至2019年12月期间多缴间接税的税收抵免100万美元；这些税收抵免适用于2021年期间巴西的纳税义务。这一数额作为营销、行政和研究成本的减少额计入截至2020年12月31日的年度综合收益表，并计入美洲分部的营业收入。额外多缴的间接税约#美元90百万美元依赖于潜在的税务当局挑战。
其他细分数据如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
(单位：百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
折旧费用： | | | | | |
| 欧盟 | $ | 307 | | | $ | 266 | | | $ | 254 | |
| 东欧 | 131 | | | 173 | | | 147 | |
| 中东和非洲 | 89 | | | 75 | | | 90 | |
| 南亚和东南亚 | 143 | | | 137 | | | 142 | |
| 东亚和澳大利亚 | 154 | | | 188 | | | 185 | |
| 美洲 | 62 | | | 69 | | | 80 | |
| 其他 | 16 | | | — | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
折旧费用合计 | $ | 902 | | | $ | 908 | | | $ | 898 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
(单位：百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
资本支出： | | | | | |
| 欧盟 | $ | 470 | | | $ | 384 | | | $ | 466 | |
| 东欧 | 71 | | | 88 | | | 132 | |
| 中东和非洲 | 37 | | | 22 | | | 35 | |
| 南亚和东南亚 | 52 | | | 57 | | | 100 | |
| 东亚和澳大利亚 | 36 | | | 13 | | | 67 | |
| 美洲 | 54 | | | 38 | | | 52 | |
| 其他 | 28 | | | — | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
资本支出总额 | $ | 748 | | | $ | 602 | | | $ | 852 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日， |
(单位：百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
长期资产： | | | | | |
| 欧盟 | $ | 4,504 | | | $ | 4,500 | | | $ | 4,275 | |
| 东欧 | 635 | | | 668 | | | 774 | |
| 中东和非洲 | 289 | | | 375 | | | 369 | |
| 南亚和东南亚 | 1,386 | | | 1,348 | | | 1,361 | |
| 东亚和澳大利亚 | 740 | | | 807 | | | 829 | |
| 美洲 | 661 | | | 784 | | | 680 | |
| 其他 | 292 | | | — | | | — | |
| 长期资产总额 | 8,507 | | | 8,482 | | | 8,288 | |
| 金融工具 | 210 | | | 650 | | | 314 | |
财产、厂房和设备、净资产和其他资产总额 | $ | 8,717 | | | $ | 9,132 | | | $ | 8,602 | |
长期资产包括商誉以外的非流动资产；其他无形资产，净额；递延税项资产、股权投资和金融工具。就长期资产而言，PMI最大的市场是瑞士、意大利和印度尼西亚。在瑞士的长期资产总额，如上文欧洲联盟部分所示，为#美元。1.3亿，美元1.310亿美元1.1分别为2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日。意大利境内的长期资产总额为#美元，反映在上文欧洲联盟部分。0.9亿，美元1.110亿美元1.1分别为2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日。位于印度尼西亚的长期资产总额，反映在上述南亚和东南亚部分，为#美元。0.9亿，美元0.710亿美元0.8分别为2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日。
福利计划：
在被认为适当的范围内，为PMI子公司的员工提供养老金保险是通过单独的计划提供的，其中许多计划受到当地法律要求的管辖。此外，PMI还为几乎所有美国退休员工和某些非美国退休员工提供医疗保健和其他福利。一般来说，非美国退休员工的医疗福利是由地方政府计划覆盖的。
2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日合并收益表的养恤金和其他员工福利成本如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 养老金净成本(收入) | $ | (1) | | | $ | (14) | | | $ | (18) | |
| 离职后费用净额 | 108 | | | 103 | | | 100 | |
| 退休后净成本 | 8 | | | 8 | | | 7 | |
| 养老金和其他员工福利总成本 | $ | 115 | | | $ | 97 | | | $ | 89 | |
养老金和退休后福利计划
债务和供资状况
退休后的医疗保健计划没有资金。截至2021年12月31日和2020年12月31日，私营部门投资者协会养恤金计划的预计福利债务、计划资产和供资状况，以及私营部门投资者协会退休后保健计划的累计福利债务和应计净额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金(1) | | 退休后 |
(单位：百万) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 1月1日的福利义务 | $ | 12,243 | | | $ | 10,612 | | | $ | 198 | | | $ | 190 | |
服务成本 | 291 | | | 268 | | | 2 | | | 2 | |
利息成本 | 50 | | | 68 | | | 5 | | | 6 | |
已支付的福利 | (417) | | | (356) | | | (8) | | | (7) | |
| 员工缴费 | 145 | | | 130 | | | — | | | — | |
解决、削减和修改计划 | (194) | | | (117) | | | | | |
| | | | | | | |
精算损失(收益) | (559) | | | 653 | | | 5 | | | 5 | |
货币 | (587) | | | 992 | | | (4) | | | 3 | |
| | | | | | | |
其他 | 26 | | | (7) | | | — | | | (1) | |
12月31日的福利义务， | 10,998 | | | 12,243 | | | 198 | | | 198 | |
1月1日计划资产的公允价值， | 8,746 | | | 7,928 | | | | | |
计划资产的实际回报率 | 1,054 | | | 206 | | | | | |
雇主供款 | 269 | | | 102 | | | | | |
员工缴费 | 145 | | | 130 | | | | | |
已支付的福利 | (417) | | | (356) | | | | | |
安置点 | (37) | | | (16) | | | | | |
货币 | (444) | | | 752 | | | | | |
| 其他 | 21 | | | — | | | | | |
| | | | | | | |
12月31日计划资产的公允价值， | 9,337 | | | 8,746 | | | | | |
12月31日确认的养恤金和退休后负债净额， | $ | (1,661) | | | $ | (3,497) | | | $ | (198) | | | $ | (198) | |
(1)主要是非美国的固定福利退休计划。
截至2021年12月31日，精算损失(收益)主要包括瑞士、德国和荷兰计划与较高贴现率相关的假设变化收益。截至2020年12月31日，精算损失(收益)主要包括与瑞士、德国和荷兰计划的折现率同比下降有关的假设变化造成的损失。
在2021年12月31日和2020年，瑞士养老金计划代表65%和63分别为福利义务的%，约为60%和59分别为2021年12月31日和2020年12月31日的计划资产公允价值的%。在2021年12月31日和2020年，美国养老金计划代表4%和4分别为福利义务的%，约为3%和4分别为2021年12月31日和2020年12月31日的计划资产公允价值的%。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，采购经理人指数合并资产负债表中为养恤金和退休后计划确认的金额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金 | | 退休后 |
(单位：百万) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
其他资产 | $ | 323 | | | $ | 43 | | | | | |
应计负债--雇用费用 | (24) | | | (26) | | | $ | (9) | | | $ | (8) | |
长期雇佣成本 | (1,960) | | | (3,514) | | | (189) | | | (190) | |
| $ | (1,661) | | | $ | (3,497) | | | $ | (198) | | | $ | (198) | |
养恤金计划的累计福利债务为#美元，代表迄今已赚取的福利。10.410亿美元11.52021年12月31日和2020年12月31日分别为10亿美元。
对于累计福利义务超过计划资产的养恤金计划，计划资产的累计福利义务和公允价值为#美元。7.510亿美元5.9分别为2021年12月31日的10亿美元。计划资产的累计福利债务和公允价值为#美元。10.510亿美元7.7分别为10亿美元，截至2020年12月31日。
对于预计福利债务超过计划资产的养恤金计划，计划资产的预计福利债务和公允价值为#美元。8.610亿美元6.7分别为2021年12月31日的10亿美元。计划资产的预计福利债务和公允价值为#美元。12.110亿美元8.6分别为10亿美元，截至2020年12月31日。
以下加权平均假设用于确定PMI在12月31日的养老金和退休后福利义务：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金 | | 退休后 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
贴现率 | 0.86 | % | | 0.56 | % | | 3.08 | % | | 2.84 | % |
补偿增值率 | 1.77 | | | 1.79 | | | | | |
利息贷记利率 | 3.15 | | | 3.20 | | | | | |
假设明年的医疗成本趋势比率 | | | | | 6.27 | | | 6.21 | |
最终趋势率 | | | | | 4.80 | | | 4.73 | |
这一年的利率达到了最终趋势利率 | | | | | 2029 | | 2029 |
最大养老金计划的贴现率基于一条收益率曲线，该曲线由优质公司债券投资组合构成，产生的现金流模式相当于每个计划的预期福利支付。其余计划的贴现率是根据与地方福利义务尽可能匹配的地方债券指数制定的。
净周期效益成本的构成要素
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日终了年度的定期养恤金和退休后保健费用净额包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金 | | 退休后 |
(单位：百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
服务成本 | $ | 291 | | | $ | 268 | | | $ | 214 | | | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | 2 | |
利息成本 | 50 | | | 68 | | | 118 | | | 5 | | | 6 | | | 7 | |
计划资产的预期回报 | (371) | | | (353) | | | (328) | | | — | | | — | | | — | |
摊销： | | | | | | | | | | | |
净亏损 | 314 | | | 265 | | | 189 | | | 3 | | | 2 | | | — | |
前期服务成本 | 1 | | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | |
净过渡债务 | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
定居点和削减量 | 5 | | | 4 | | | 4 | | | — | | | — | | | — | |
| 定期养恤金和退休后净费用 | $ | 290 | | | $ | 254 | | | $ | 196 | | | $ | 10 | | | $ | 10 | | | $ | 9 | |
和解和削减费用主要是由于员工遣散费和提前退休计划。
以下加权平均假设被用来确定PMI的养老金净额和退休后医疗保健成本：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金 | | 退休后 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
贴现率-服务成本 | 0.72 | % | | 1.25 | % | | 2.14 | % | | 2.84 | % | | 3.28 | % | | 3.97 | % |
贴现率-利息成本 | 0.44 | | | 0.67 | | | 1.35 | | | 2.84 | | | 3.28 | | | 3.97 | |
计划资产的预期回报率 | 4.43 | | | 4.59 | | | 4.70 | | | | | | | |
补偿增值率 | 1.79 | | | 1.82 | | | 1.86 | | | | | | | |
利息贷记利率 | 3.20 | | | 3.20 | | | 3.40 | | | | | | | |
医疗费用趋势率 | | | | | | | 6.21 | | | 6.21 | | | 6.17 | |
PMI的养老金计划资产预期收益率取决于该计划资产的历史长期投资表现、当前资产配置以及按资产类别划分的对未来长期回报的估计。
PMI及其某些子公司发起了固定缴款计划。固定缴款计划的费用总额为$71百万，$66百万美元和美元63截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分别为100万美元。
计划资产
PMI的养老金计划投资策略是基于一种预期，即长期而言，股权证券的表现将好于债务证券。因此，采购经理人计划资产的目标配置大致被描述为55%的股权证券和大约45在债务证券和其他资产中占比为%。该策略主要利用指数化的美国股权证券、国际股权证券和投资级债务证券。PMI的计划没有对对冲基金、私人股本或衍生品进行投资。PMI试图通过每年一次的股票和债务资产类别之间的再平衡，或者在PMI的缴费和福利支付时，来降低投资风险。
PMI养老金计划资产在2021年12月31日和2020年12月31日的公允价值按资产类别如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
资产类别
(单位：百万) | 2021年12月31日 | | 报价
处于活动状态
市场：
雷同
资产/负债
(1级) | | 意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级) | | 意义重大
看不见
输入量
(3级) |
现金和现金等价物 | $ | 355 | | | $ | 355 | | | | | |
股权证券： | | | | | | | |
美国证券 | 193 | | | 193 | | | | | |
国际证券 | 658 | | | 658 | | | | | |
投资基金(a) | 7,317 | | | 5,592 | | | $ | 1,725 | | | |
国际政府债券 | 210 | | | 139 | | | 71 | | | |
公司债券 | 278 | | | 278 | | | | | |
其他 | 4 | | | 3 | | | 1 | | | |
公允价值层次结构中的总资产 | $ | 9,015 | | | $ | 7,218 | | | $ | 1,797 | | | $ | — | |
按资产净值计量的投资基金(b) | 322 | | | | | | | |
总资产 | $ | 9,337 | | | | | | | |
(a)旨在复制特定市场指数(主要是摩根士丹利资本国际欧洲指数、瑞士指数、北美指数、亚太指数、日本指数；罗素3000指数；标准普尔500指数；债券指数：花旗EMU和摩根大通EMBI)的投资基金主要由共同基金、共同信托基金和混合基金组成。在这些基金中，59%投资于美国和国际股票；15%投资于美国和国际政府债券；14%投资于公司债券，12%的人投资于房地产。
(b)根据FASB ASC子主题820-10，使用每股资产净值实际权宜之计以公允价值计量的某些投资没有被归类到公允价值层次中。本表中列报的公允价值金额旨在使公允价值等级与财务状况表中列报的金额相一致。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
资产类别
(单位：百万) | 2020年12月31日 | | 报价
处于活动状态
市场：
雷同
资产/负债
(1级) | | 意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级) | | 意义重大
看不见
输入量
(3级) |
现金和现金等价物 | $ | 324 | | | $ | 324 | | | | | |
股权证券： | | | | | | | |
美国证券 | 175 | | | 175 | | | | | |
国际证券 | 605 | | | 605 | | | | | |
投资基金(a) | 6,811 | | | 5,206 | | | $ | 1,605 | | | |
国际政府债券 | 225 | | | 149 | | | 76 | | | |
公司债券 | 292 | | | 292 | | | | | |
其他 | 7 | | | 7 | | | | | |
公允价值层次结构中的总资产 | $ | 8,439 | | | $ | 6,758 | | | $ | 1,681 | | | $ | — | |
按资产净值计量的投资基金(b) | 307 | | | | | | | |
总资产 | $ | 8,746 | | | | | | | |
(a) 旨在复制特定市场指数(主要是摩根士丹利资本国际欧洲指数、瑞士指数、北美指数、亚太指数、日本指数；罗素3000指数；标准普尔500指数；债券指数：花旗EMU和摩根大通EMBI)的投资基金主要由共同基金、共同信托基金和混合基金组成。在这些基金中，63%投资于美国和国际股票；16%投资于美国和国际政府债券；12%投资于房地产，以及9%投资于公司债券。
(b)根据FASB ASC子主题820-10，使用每股资产净值实际权宜之计以公允价值计量的某些投资没有被归类到公允价值层次中。本表中列报的公允价值金额旨在使公允价值等级与财务状况表中列报的金额相一致。
关于公允价值等级和用于计量公允价值的三个投入级别的说明，见附注2。重要会计政策摘要.
PMI做出并计划做出贡献，只要它们是可抵税的，并满足其基金养老金计划的特定资金要求。目前，PMI预计将贡献约#美元108根据现行的税收和福利法，2022年将为其养老金计划增加100万美元。然而，由于税收和其他福利法律的变化，以及资产表现大大高于或低于养老金资产的假设长期回报率，或者利率和货币利率的变化，这一估计可能会发生变化。
截至2021年12月31日，PMI养老金计划未来的福利支出估计如下：
| | | | | |
(单位：百万) | |
| 2022 | $ | 407 | |
| 2023 | 421 | |
| 2024 | 386 | |
| 2025 | 382 | |
| 2026 | 400 | |
| 2027 - 2031 | 2,193 | |
据估计，到2031年，PMI预计退休后医疗保健计划未来的年度福利支出不会很大。
离职后福利计划
PMI及其某些子公司发起了几乎涵盖所有受薪员工和某些小时工的离职后福利计划。这些计划的成本在受保员工的工作寿命内计入费用。离职后净费用为#美元。228百万，$208百万美元和美元171截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分别为100万美元。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，PMI合并资产负债表上的应计离职后成本扣除计划资产后确认的金额为#美元925百万美元和美元923分别为100万美元。
应计离职后费用是使用加权平均贴现率#确定的3.1%和3.02021年和2020年分别为%；假设最终年加权平均流动率为2.9%和3.02021年和2020年分别为%；假设薪酬成本增加2.1% in 2021 and 2.1%，并承担各自计划中定义的福利。根据当地规定，为某些离职后计划提供资金。因此，上文披露的应计离职后费用在扣除相关资产#美元后列报。46百万美元和美元462021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。因向员工提供的福利超过相应计划中规定的福利而产生的离职后成本，在发生时计入费用。
综合收益(亏损)
截至2021年12月31日，在累计其他综合损失中记录的金额包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位：百万) | 养老金 | | 后-
退休 | | 后-
就业 | | 总计 |
净亏损 | $ | (2,495) | | | $ | (64) | | | $ | (884) | | | $ | (3,443) | |
前期服务成本 | 71 | | | 1 | | | (22) | | | 50 | |
净过渡债务 | (3) | | | — | | | — | | | (3) | |
递延所得税 | 278 | | | 24 | | | 214 | | | 516 | |
应摊销的亏损 | $ | (2,149) | | | $ | (39) | | | $ | (692) | | | $ | (2,880) | |
截至2020年12月31日，在累计其他综合损失中记录的金额包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位：百万) | 养老金 | | 后-
退休 | | 后-
就业 | | 总计 |
净亏损 | $ | (4,147) | | | $ | (64) | | | $ | (839) | | | $ | (5,050) | |
前期服务成本 | 22 | | | 2 | | | (22) | | | 2 | |
净过渡债务 | (3) | | | — | | | — | | | (3) | |
递延所得税 | 570 | | | 24 | | | 204 | | | 798 | |
应摊销的亏损 | $ | (3,558) | | | $ | (38) | | | $ | (657) | | | $ | (4,253) | |
截至2019年12月31日，在累计其他全面损失中记录的金额包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位：百万) | 养老金 | | 后-
退休 | | 后-
就业 | | 总计 |
净亏损 | $ | (3,718) | | | $ | (63) | | | $ | (775) | | | $ | (4,556) | |
前期服务成本 | 3 | | | 2 | | | — | | | 5 | |
净过渡债务 | (4) | | | — | | | — | | | (4) | |
递延所得税 | 520 | | | 24 | | | 182 | | | 726 | |
应摊销的亏损 | $ | (3,199) | | | $ | (37) | | | $ | (593) | | | $ | (3,829) | |
截至2021年12月31日的年度内，其他综合收益(亏损)变动情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位：百万) | 养老金 | | 后-
退休 | | 后-
就业 | | 总计 |
转入收益的金额： | | | | | | | |
摊销： | | | | | | | |
净亏损 | $ | 294 | | | $ | 4 | | | $ | 85 | | | $ | 383 | |
前期服务成本 | 7 | | | (1) | | | — | | | 6 | |
净过渡债务 | — | | | — | | | — | | | — | |
其他收入/支出： | | | | | | | |
净亏损 | 5 | | | 1 | | | — | | | 6 | |
前期服务成本 | — | | | — | | | — | | | — | |
递延所得税 | (51) | | | (1) | | | (20) | | | (72) | |
| 255 | | | 3 | | | 65 | | | 323 | |
年内其他变动情况： | | | | | | | |
净亏损 | 1,353 | | | (5) | | | (130) | | | 1,218 | |
前期服务成本 | 42 | | | — | | | — | | | 42 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
递延所得税 | (241) | | | 1 | | | 30 | | | (210) | |
| 1,154 | | | (4) | | | (100) | | | 1,050 | |
其他综合收益(亏损)的总变动 | $ | 1,409 | | | $ | (1) | | | $ | (35) | | | $ | 1,373 | |
截至2020年12月31日的年度内，其他综合收益(亏损)的变动情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位：百万) | 养老金 | | 后-
退休 | | 后-
就业 | | 总计 |
转入收益的金额： | | | | | | | |
摊销： | | | | | | | |
净亏损 | $ | 250 | | | $ | 3 | | | $ | 78 | | | $ | 331 | |
前期服务成本 | 29 | | | — | | | — | | | 29 | |
净过渡债务 | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
其他收入/支出： | | | | | | | |
净亏损 | 3 | | | — | | | — | | | 3 | |
前期服务成本 | 2 | | | — | | | — | | | 2 | |
递延所得税 | (49) | | | (1) | | | (17) | | | (67) | |
| 236 | | | 2 | | | 61 | | | 299 | |
年内其他变动情况： | | | | | | | |
净亏损 | (682) | | | (4) | | | (142) | | | (828) | |
前期服务成本 | (12) | | | — | | | (22) | | | (34) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 递延所得税 | 99 | | | 1 | | | 39 | | | 139 | |
| (595) | | | (3) | | | (125) | | | (723) | |
其他综合收益(亏损)的总变动 | $ | (359) | | | $ | (1) | | | $ | (64) | | | $ | (424) | |
截至2019年12月31日的年度内，其他综合收益(亏损)变动情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位：百万) | 养老金 | | 后-
退休 | | 后-
就业 | | 总计 |
转入收益的金额： | | | | | | | |
摊销： | | | | | | | |
净亏损 | $ | 198 | | | $ | 3 | | | $ | 77 | | | $ | 278 | |
前期服务成本 | 32 | | | (1) | | | — | | | 31 | |
| | | | | | | |
其他收入/支出： | | | | | | | |
净亏损 | 3 | | | — | | | — | | | 3 | |
| | | | | | | |
| 递延所得税 | (51) | | | (1) | | | (17) | | | (69) | |
| 182 | | | 1 | | | 60 | | | 243 | |
年内其他变动情况： | | | | | | | |
净亏损 | (521) | | | (27) | | | (150) | | | (698) | |
前期服务成本 | (2) | | | — | | | — | | | (2) | |
| | | | | | | |
| RBH的解除合并(递延所得税净额) | 26 | | | 1 | | | — | | | 27 | |
| 递延所得税 | 206 | | | 6 | | | 35 | | | 247 | |
| (291) | | | (20) | | | (115) | | | (426) | |
其他综合收益(亏损)的总变动 | $ | (109) | | | $ | (19) | | | $ | (55) | | | $ | (183) | |
其他信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
(单位：百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
研发费用 | $ | 617 | | | $ | 495 | | | $ | 465 | |
广告费 | $ | 807 | | | $ | 637 | | | $ | 730 | |
外币交易(损益)净额 | $ | 45 | | | $ | 90 | | | $ | (95) | |
利息支出 | $ | 737 | | | $ | 728 | | | $ | 796 | |
利息收入 | (109) | | | (110) | | | (226) | |
利息支出，净额 | $ | 628 | | | $ | 618 | | | $ | 570 | |
金融工具：
概述
采购经理人协会在美利坚合众国以外的市场开展业务，在世界各地设有制造和销售设施。PMI利用某些金融工具来管理外币和利率敞口。PMI使用衍生金融工具主要是为了通过创造抵消性敞口来减少因外币汇率和利率波动而产生的市场风险敞口。PMI不是杠杆衍生品的一方，根据政策，它不会将衍生品金融工具用于投机目的。基本上，PMI的所有衍生金融工具均须遵守总净额结算安排，据此，在参与方违约的情况下，抵销权发生。虽然这些合同包含通过结清净额结算权进行抵销的可强制执行权，但PMI选择在综合资产负债表中以毛额为基础列报这些合同。与这些安排相关的抵押品是现金形式的，不受限制。符合套期保值会计资格的金融工具必须在套期保值工具和被套期保值项目之间保持特定水平的有效性，无论是在开始时还是在整个套期保值期间。PMI正式记录了套期保值工具和套期保值项目之间的性质和关系，以及其风险管理目标、进行各种套期保值交易的战略和评估套期保值有效性的方法。此外，对于预测交易的套期保值，必须具体确定预测交易的重要特征和预期条款，并且必须有可能发生每笔预测交易。如果认为预测的交易很可能不会发生，则收益或亏损将在收益中确认。
PMI使用可交割和无本金交割远期外汇合约、外币掉期和外币期权，统称为外汇合约(“外汇合约”)，以及利率合约，以减少其受第三方和公司间实际和预测交易的汇率和利率变化的影响。外汇合约和利率合约统称为衍生品合约(“衍生品合约”)。PMI风险敞口的主要货币包括欧元、印尼盾、日元、墨西哥比索、菲律宾比索、俄罗斯卢布和瑞士法郎。截至2021年12月31日和2020年12月31日，采购经理人指数拥有名义总金额为#美元的合同。20.710亿美元26.5分别为10亿美元。在美元中20.72021年12月31日的总名义金额3.8与现金流对冲相关的10亿美元，美元6.2与外国业务净投资对冲有关的10亿美元，0.4与公允价值对冲有关的10亿美元和10.310亿美元与其他衍生品相关，这些衍生品主要抵消了公司间融资的货币风险。在美元中26.52020年12月31日的总名义金额，美元5.0与现金流对冲相关的10亿美元，美元8.9与外国业务净投资对冲有关的10亿美元和#美元12.610亿美元与其他衍生品相关，这些衍生品主要抵消了公司间融资的货币风险。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，PMI衍生品合约计入综合资产负债表的公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生资产 | | 衍生负债 |
| | | 公平 价值 | | | | 公平 价值 |
(单位：百万) | 资产负债表 分类 | | 2021 | | 2020 | | 资产负债表 分类 | | 2021 | | 2020 |
指定为对冲工具的衍生工具合约 | 其他流动资产 | | $ | 173 | | | $ | 130 | | | 其他应计负债 | | $ | 34 | | | $ | 241 | |
| 其他资产 | | 22 | | | 6 | | | 所得税和其他负债 | | 190 | | | 605 | |
未被指定为对冲工具的衍生合约 | 其他流动资产 | | 37 | | | 46 | | | 其他应计负债 | | 75 | | | 207 | |
| 其他资产 | | — | | | — | | | 所得税和其他负债 | | — | | | 57 | |
综合资产负债表所列衍生工具合约总额 | | | $ | 232 | | | $ | 182 | | | | | $ | 299 | | | $ | 1,110 | |
| 综合资产负债表中未抵销的总额 | | | | | | | | | | | |
| 金融工具 | | | (126) | | | (156) | | | | | (126) | | | (156) | |
| 收到/认捐的现金抵押品 | | | (93) | | | (23) | | | | | (151) | | | (892) | |
| 净额 | | | $ | 13 | | | $ | 3 | | | | | $ | 22 | | | $ | 62 | |
PMI使用标准估值模型评估其外汇合约和利率合约的公允价值，这些估值模型使用容易观察到的市场投入作为基础。采购经理人指数的外汇远期合约、外币掉期合约和利率合约的公允价值是根据当时的外汇即期汇率和利差以及工具各自的到期日来确定的。PMI的货币期权的公允价值是通过使用基于外汇现货汇率和利差、货币波动性和到期日的布莱克-斯科尔斯方法确定的。PMI的衍生品合约在2021年12月31日和2020年被归类为2级。
截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日止年度，PMI的衍生合约对综合收益表和综合收益表的影响如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (税前，单位：百万) | 截至12月31日止年度， |
| 在衍生工具的其他综合收益/(亏损)中确认的损益金额 | | 损益表
损益分类
浅谈导数 | | 从其他综合收益/(亏损)重新分类为收益的损益金额 | | 在收益中确认的收益/(亏损)金额 | |
| 2021 | 2020 | 2019 | | | | 2021 | 2020 | 2019 | | 2021 | 2020 | 2019 | |
| 指定为对冲工具的衍生工具合约： | | | | | | | | | | | | | | |
| 现金流对冲 | $ | 144 | | $ | (81) | | $ | (20) | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 净收入 | | $ | 59 | | $ | (3) | | $ | 22 | | | | | | |
| | | | | 销售成本 | | — | | 7 | | 1 | | | | | | |
| | | | | 营销、管理和研究成本 | | (10) | | 27 | | 2 | | | | | | |
| | | | | 利息支出，净额 | | (7) | | (11) | | (8) | | | | | | |
| 公允价值对冲 | | | | | 利息支出，净额 | | | | | | $ | 1 | | $ | — | | $ | — | | |
净投资对冲 (a) | 484 | | (514) | | 369 | | | 利息支出，净额(b) | | | | | | 150 | | 194 | | 230 | | |
| 未被指定为对冲工具的衍生合约 | | | | | 利息支出，净额 | | | | | | 55 | | 71 | 94 | |
| | | | | 营销、管理和研究成本(c) | | | | | | 215 | | (368) | | (115) | | |
| 总计 | $ | 628 | | $ | (595) | | $ | 349 | | | | | $ | 42 | | $ | 20 | | $ | 17 | | | $ | 421 | | $ | (103) | | $ | 209 | | |
(a)主要与欧元与美元之间的汇率和利率变化有关的净投资套期收益(亏损)
(b)表示被排除在有效性测试之外的金额的收益
(c) 可归因于外币汇率变化的这些合同的收益(损失)大大抵消了被对冲的基础公司间贷款和第三方贷款产生的(损失)和收益。
现金流对冲
采购经理人指数已订立衍生合约，以对冲与某些预测交易有关的外币兑换和利率风险。与符合资格的现金流对冲合约相关的收益和亏损将作为累计其他全面亏损的组成部分递延，直到基础对冲交易在PMI的综合收益表中报告为止。截至2021年12月31日，PMI已对不超过下一阶段的预测交易进行了对冲12个月，但一份将于2024年5月到期的衍生品合约除外。这些套期保值的影响主要包括在采购经理人综合现金流量表的经营现金流中。
公允价值对冲
PMI签订了固定利率到浮动利率的合同，被指定为公允价值对冲，以最大限度地减少基准利率波动导致的固定利率美元计价债务公允价值变化的风险敞口。对于被指定为公允价值套期保值的衍生工具合约，衍生工具的收益或亏损以及对冲项目应占套期保值风险的抵销收益或亏损在当期收益中确认。截至2021年12月31日，包括公允价值损益累计调整在内的已对冲债务的账面金额为#美元3981,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元，并在合并资产负债表中记入长期债务。
对外经营中的净投资套期保值
PMI将衍生品合约和某些外币计价的债务工具指定为净投资对冲，主要是其欧元净资产。与这些债务工具有关的税前收益/(亏损)数额报告为货币换算调整内累计其他综合亏损的一部分，为#美元。278百万, $(465)百万元及$234百万美元，截至分别为2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日。为净投资对冲支付的溢价和结算包括在PMI综合现金流量表上的投资现金流中。
其他衍生品
PMI签订了衍生品合同，以对冲与某些子公司之间的公司间贷款和第三方贷款相关的外币兑换和利率风险。虽然作为经济套期保值是有效的，但这些合同不适用套期保值会计；因此，与这些合同有关的收益(损失)在采购经理人综合收益表中报告。
在累计其他全面损失中报告的合格套期保值活动
在累计其他综合亏损中报告的衍生工具收益或亏损是符合资格的对冲活动的结果。将这些收益或亏损转移到收益中，将被相关对冲项目的相应收益或亏损所抵消。套期保值活动对扣除所得税后的其他累计综合损失的影响如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
(单位：百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
收益/(亏损)截至1月1日， | $ | (85) | | | $ | 3 | | | $ | 35 | |
衍生工具(收益)/亏损转移到收益 | (35) | | | (20) | | | (14) | |
公允价值变动 | 124 | | | (68) | | | (18) | |
收益/(亏损)截至12月31日， | $ | 4 | | | $ | (85) | | | $ | 3 | |
在2021年12月31日，采购经理人指数预计为27计入累计其他全面亏损的衍生工具收益将于未来12个月内重新分类至综合收益表。这些收益预计将被各自对冲交易的盈利影响表大大抵消。
或有特征
PMI的衍生品工具不包含或有特征。
信用敞口与信用风险
PMI在交易对手不履行义务的情况下面临信用损失。尽管PMI预计不会出现不良表现，但其风险仅限于金融工具的公允价值减去收到或质押的任何现金抵押品。采购经理人协会通过使用信贷审批和信贷限额，以及选择和持续监测各种主要国际银行和金融机构作为交易对手，积极监测其信用风险敞口。
累计其他全面亏损：
采购经理人指数的累积其他综合亏损，扣除税项后，包括以下各项：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (亏损)收益 | 12月31日， |
(单位：百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
货币换算调整 | $ | (6,701) | | | $ | (6,843) | | | $ | (5,537) | |
退休金及其他福利 | (2,880) | | | (4,253) | | | (3,829) | |
衍生品计入套期保值 | 4 | | | (85) | | | 3 | |
| | | | | |
累计其他综合损失合计 | $ | (9,577) | | | $ | (11,181) | | | $ | (9,363) | |
从其他全面收益中重新分类
由于本期活动和对损益表的重新分类，包括与RBH解除合并有关的变动，上述每个组成部分的累计其他全面亏损的变动和相关的税务影响显示在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的综合全面收益表中。有关更多信息，请参见附注13。福利计划有关PMI的养老金和其他福利的披露，请注意15。金融工具披露与衍生金融工具及附注20有关的资料。RBH的解固披露与RBH解除合并有关的信息。
意外情况：
烟草相关诉讼
我们和/或我们的子公司和/或我们在不同司法管辖区的受赔人面临着涉及广泛事项的法律诉讼待决或威胁。我们的赔偿对象包括分销商、被许可人和在某些案件中被指定为当事人的其他人，我们同意为他们辩护，并支付费用和可能对他们不利的部分或全部判决(如果有)。根据奥驰亚集团公司(“奥驰亚”)和PMI之间的经销协议条款，PMI将赔偿奥驰亚和奥驰亚的美国烟草子公司菲利普莫里斯美国公司(“PM USA”)对烟草产品的索赔，主要基于PMI制造的产品或PM USA为PMI制造的合同，PM USA将赔偿PMI的烟草产品索赔，主要基于PM USA制造的产品，不包括为PM USA制造的烟草产品合同。
在针对我们和我们的子公司的悬而未决的案件中，可能会出现不利的发展。与烟草有关的悬而未决的诉讼如果出现不利的结果或解决方案，可能会鼓励更多诉讼的开始。
在一些与烟草有关的诉讼中要求的损害赔偿数额很大，在巴西、加拿大和尼日利亚的某些案件中，索赔金额高达数十亿美元。多个法域的诉状千差万别，加上管理层在诉讼索赔方面的实际经验表明，诉讼中可能具体规定的金钱救济与最终结果几乎没有关系。许多与烟草有关的诉讼都处于早期阶段，诉讼存在不确定性。然而，正如下面讨论的那样，到目前为止，我们在与烟草有关的诉讼中基本上取得了成功。
当我们确定可能出现不利结果并且损失金额可以合理估计时，我们和我们的子公司在合并财务报表中为未决诉讼记录拨备。目前，除非本附注17另有规定。意外情况，虽然案件中可能出现不利结果是合理的，但经评估其可获得的资料后，(I)管理层并未得出结论认为任何与烟草有关的未决案件可能已招致损失；(Ii)管理层无法估计任何与烟草有关的未决案件的可能损失或损失范围；及(Iii)因此，综合财务报表中并无就该等案件的不利结果(如有)累积估计损失。法律辩护费用在发生时计入费用。
我们的综合经营结果、现金流或财务状况可能在特定会计季度或会计年度因某些未决诉讼的不利结果或和解而受到重大影响。然而，尽管诉讼存在不确定性，我们和我们被指定为被告的每一家子公司相信，我们有针对我们的未决诉讼的有效抗辩，以及对不利裁决提出上诉的有效依据。所有这类案件都得到了积极的辩护，并将继续得到维护。然而，如果我们认为这样做符合我们的最佳利益，我们和我们的子公司可能会在特定情况下进行和解谈判。
CCAA在加拿大审理和搁置与烟草有关的案件
由于魁北克上诉法院对莱图尔诺和布莱斯在下述案件中，我们的附属公司Rothmann，Benson&Hedge Inc.(“RBH”)和其他被告JTI Macdonald Corp.和帝国烟草加拿大有限公司分别于2019年3月22日、3月8日和3月12日根据公司债权人安排法(“CCAA”)向安大略省高等法院寻求保护。CCAA是加拿大的一项联邦法律，允许加拿大企业在正常经营的同时重组其事务。安大略省高等法院于2019年3月22日做出的最初CCAA命令授权RBH支付CCAA申请后在正常过程中开展业务所产生的所有费用，包括对员工、供应商和供应商的义务。如附注20中进一步描述的。RBH的解固自2019年3月22日起，RBH的财务业绩已从我们的合并财务报表中解除合并。作为CCAA诉讼的一部分，目前在加拿大针对RBH和其他被告(包括PMI和我们的赔偿对象(PM USA和Altria))的所有与烟草有关的诉讼目前有一个全面的暂缓到2022年3月31日，即在加拿大各省提起的吸烟和健康集体诉讼以及医疗保健成本追回诉讼。这些议事录的标题如下：“暂缓诉讼--加拿大“安永公司已被任命为CCAA程序中RBH的监管者。根据《反腐败公约》的程序，随着各方在秘密调解中努力达成安排或妥协的计划，预计法院将安排更多的听证会，并进一步延长诉讼程序的搁置。2019年4月17日，安大略省高等法院裁定，RBH和其他被告将不被允许向加拿大最高法院提出申请，以允许对上诉法院在莱图尔诺以及布莱斯委员会还建议，只要加拿大所有与烟草有关的诉讼的全面搁置仍然有效，并且提出申请的期限将按搁置期限延长，就可以提出诉讼。而RBH认为，在这两起案件中，责任和损害的调查结果莱图尔诺以及布莱斯如果案件不正确，CCAA程序将为RBH提供一个论坛，通过安排或妥协计划寻求解决所有在加拿大悬而未决的与烟草有关的诉讼。无法预测基本法律程序的解决办法或《反腐败公约》进程的长度。
暂缓诉讼--加拿大
吸烟与健康诉讼-加拿大
在加拿大悬而未决的第一起集体诉讼中，Conseil Qébécois Sur Le Tabac et La Santé和Jean-Yves Blais诉帝国烟草有限公司， 加拿大魁北克高等法院RothmansBenson&Hedge Inc.和JTI-Macdonald Corp.，1998年11月申请，RBH和其他加拿大卷烟制造商(帝国烟草加拿大有限公司和JTI-Macdonald Corp.)都是被告。原告是一个反吸烟组织和一名个人吸烟者，他们要求对据称患有某些与吸烟有关的疾病的班级成员进行补偿性和惩罚性赔偿。该课程于2005年获得认证。初审法院于2015年5月27日作出判决。初审法院裁定RBH和二其他加拿大制造商承担责任，并发现班级成员的补偿性损害总额约为加元15.5亿美元，包括判决前利息(约为#美元12.1十亿美元)。初审法院在连带责任的基础上判给补偿性损害赔偿，分配20%给我们的子公司(约为加元3.1亿美元，包括判决前利息(约为#美元2.410亿))。此外，初审法院还判给了民航局90,000(约$70,500)在惩罚性赔偿中，分配CAD30,000(约$23,500)到RBH。初审法院估计这种疾病的级别为99,957会员。RBH向魁北克上诉法院提出上诉。2015年10月，上诉法院命令RBH提供总额为加元的担保226百万(约合美元)177百万美元)，以涵盖莱图尔诺和布莱斯案件，RBH已分期付款至2017年3月。上诉法院命令帝国烟草加拿大有限公司提供总计加元的担保。758百万(约合美元)594百万美元)分期付款，至2017年6月。JTI Macdonald Corp.没有被要求根据原告的动议提供担保。上诉法院命令，根据上诉法院确认主审法院判决的最后判决或上诉法院的进一步命令，支付保证金。
2019年3月1日，上诉法院发布了一项裁决，基本上确认了初审法院的责任裁决以及补偿性和惩罚性赔偿裁决，同时将补偿性损害赔偿总额减少到约加元13.5亿美元，包括利息(约合美元10.610亿美元)，原因是初审法院在计算利息时出错。补偿性损害赔偿金是在共同和个别的基础上作出的，分配金额为20%至RBH(约CAD2.7亿美元，包括判决前利息(约为#美元2.110亿))。上诉法院维持了初审法院的裁决，即被告违反了《魁北克民法典》、《魁北克人权和自由宪章》和《魁北克消费者保护法》，没有充分警告吸烟的危险，密谋阻止消费者了解吸烟的危险。上诉法院进一步裁定，原告不需要证明或已充分证明这些过错是造成班级成员受伤的原因。根据判决，被告须将各自所判给的损害赔偿部分存入莱图尔诺下面描述的情况和布莱斯大小写，约CAD1.110亿欧元(约合862百万)，存入以下信托帐户60几天。RBH在矿藏中的份额约为加元257百万(约合美元)194百万)。采购经理人指数记录的税前费用为#美元。194在其合并业绩中为100万美元，相当于$1422019年第一季度扣除税收净额，作为与烟草诉讼相关的费用。这笔费用反映了PMI对判决中在RBH解除合并之前代表可能和可估测的损失的部分的评估，并与判决要求的信托账户存款相对应。
在加拿大未决的第二起集体诉讼中，塞西莉亚·莱图尔诺诉帝国烟草有限公司，罗思曼，本森和赫奇斯公司和JTI-Macdonald公司，魁北克高级法院，加拿大，1998年9月提交申请，RBH和其他加拿大卷烟制造商(帝国烟草加拿大有限公司和JTI-Macdonald Corp.)都是被告。原告是一名个人吸烟者，他要求对班上每个被认为吸烟成瘾的成员进行补偿性和惩罚性赔偿。该课程于2005年获得认证。初审法院于2015年5月27日作出判决。初审法院裁定RBH和二其他加拿大制造商承担责任，共获得加元131百万(约合美元)103百万美元)惩罚性赔偿，分配加元46百万(约合美元)36百万)到RBH。初审法庭估计上瘾班级的规模为918,000成员们，但拒绝判给成瘾类的补偿性损害赔偿，因为证据不能充分准确地证明索赔。初审法院发现，将判给的惩罚性赔偿分配给个别班级成员的索赔程序过于昂贵，难以管理。2019年3月1日，上诉法院发布了一项裁决，基本上确认了初审法院的责任裁决和分配加元的惩罚性赔偿总额57百万美元，包括利息(约合美元45百万)到RBH。请参阅布莱斯上述说明和附注20。RBH的解固以下是关于这两项安全命令的更多详细信息莱图尔诺和布莱斯案件和该决定对采购经理人协会财务报表的影响。
RBH和PMI相信这两起案件的责任和损害调查结果莱图尔诺以及布莱斯这些案件是不正确的，违反了适用法律，理由包括：(1)被告没有义务警告知道或本应知道吸烟危险的班级成员；(2)无论发出什么警告，被告都不能对吸烟的班级成员负责；(3)鉴于班级成员之间的个体差异，被告不能对所有班级成员负责。
在加拿大未决的第三起集体诉讼中，昆塔诉加拿大烟草制造商理事会等人，加拿大温尼伯，女王长凳，2009年6月12日提交的，我们，RBH，和我们的赔偿对象(PM USA和奥驰亚)，以及行业的其他成员是被告。原告是一名个人吸烟者，她声称自己对烟草产品上瘾，并因使用烟草产品而导致慢性阻塞性肺疾病(COPD)、严重哮喘和轻度可逆性肺部疾病。她正在为一个由所有吸烟者、他们的遗产、受抚养人和家庭成员组成的拟议类别寻求补偿性和惩罚性赔偿，并要求恢复利润，并偿还据称由烟草产品造成的政府医疗费用。
在加拿大未决的第四起集体诉讼中，亚当斯诉加拿大烟草制造商理事会等人， 女王长凳，加拿大萨斯喀彻温省，2009年7月10日提交，我们，RBH，和我们的赔偿对象(PM USA和奥驰亚)，以及行业的其他成员是被告。原告是一名个人吸烟者，她声称自己对烟草产品上瘾，并因使用烟草产品而导致慢性阻塞性肺病。她正在代表一个拟议的类别寻求补偿性和惩罚性赔偿，该类别由所有吸烟者组成，他们至少吸烟者25,000香烟，并据称患有或遭受慢性阻塞性肺病、肺气肿、心脏病或癌症，以及返还利润。
在加拿大悬而未决的第五起集体诉讼中，Sample诉加拿大烟草制造商理事会等人， 加拿大新斯科舍省最高法院(初审法院)，提交于2009年6月18日，我们，RBH，和我们的赔偿对象(PM USA和奥驰亚)，以及行业的其他成员是被告。原告是一名个人吸烟者，他声称自己对烟草产品上瘾，并因使用烟草产品而导致慢性阻塞性肺病。他正在为一个由所有吸烟者、他们的遗产、受抚养人和家庭成员组成的拟议类别寻求补偿性和惩罚性赔偿，并要求恢复利润，并偿还据称由烟草产品造成的政府医疗费用。
在加拿大未决的第六起集体诉讼中，Dorion诉加拿大烟草制造商理事会等人，加拿大艾伯塔省女王长凳，2009年6月15日提交的，我们，RBH，和我们的赔偿对象(PM USA和奥驰亚)，以及行业的其他成员是被告。原告是一名个人吸烟者，她声称自己对烟草产品上瘾，以及因使用烟草产品而导致的慢性支气管炎和严重鼻窦感染。她代表一个被提议的阶层寻求补偿性和惩罚性赔偿。
由所有吸烟者、他们的遗产、受抚养人和家庭成员组成，返还利润，以及偿还据称由烟草产品造成的政府医疗费用。到目前为止，我们、我们的子公司和我们的受赔人还没有得到适当的投诉。
在加拿大悬而未决的第七起集体诉讼中，麦克德米德诉帝国烟草加拿大有限公司，等人， 加拿大不列颠哥伦比亚省最高法院，2010年6月25日提交的，我们，RBH，我们的赔偿对象(PM USA和奥驰亚)，以及行业的其他成员是被告。原告是一名个人吸烟者，他声称自己对烟草产品上瘾，并因使用烟草产品而导致心脏病。他代表一个拟议的类别寻求补偿性和惩罚性赔偿，该类别由2007年6月12日活着的所有吸烟者组成，这些吸烟者据称患有因吸烟导致的心脏病、他们的遗产、受抚养人和家庭成员，以及被告从1954年1月1日到提出索赔之日所赚取的收入。
在加拿大悬而未决的第八起集体诉讼中，Bourassa诉帝国烟草加拿大有限公司，等人， 加拿大不列颠哥伦比亚省最高法院，2010年6月25日提交的，我们，RBH，我们的赔偿对象(PM USA和奥驰亚)，以及行业的其他成员是被告。原告是一名已故吸烟者的继承人，他声称死者对烟草产品上瘾，并因使用烟草产品而患上肺气肿。她代表一个拟议的类别寻求补偿性和惩罚性赔偿，该类别由2007年6月12日活着的所有吸烟者组成，他们患有据称由吸烟引起的慢性呼吸道疾病，他们的遗产、受抚养人和家庭成员，以及被告从1954年1月1日到提出索赔之日所赚取的收入。2014年12月，原告提交了修改后的诉状。
在加拿大悬而未决的第九起集体诉讼中，Suzanne Jacklin诉加拿大烟草制造商理事会等人，安大略省高级法院，2012年6月20日提交的，我们、RBH和我们的赔偿对象(PM USA和奥驰亚)，以及行业的其他成员是被告。原告是一名个人吸烟者，她声称自己对烟草产品上瘾，并因使用烟草产品而导致慢性阻塞性肺病。她正在代表一个拟议的类别寻求补偿性和惩罚性赔偿，该类别由所有吸烟者组成，他们至少吸烟者25,000香烟，并据称患有或遭受慢性阻塞性肺病、心脏病或癌症，以及返还利润。
医疗保健成本追回诉讼-加拿大
在加拿大第一起悬而未决的医疗费用追回案中，女王陛下诉不列颠哥伦比亚省诉帝国烟草有限公司等人，不列颠哥伦比亚省最高法院，加拿大温哥华登记处，2001年1月24日提交的，我们、RBH、我们的赔偿对象(PM USA)和行业的其他成员是被告。原告，不列颠哥伦比亚省省政府，根据该省颁布的立法提出索赔，该立法授权该省政府对卷烟制造商提起直接诉讼，以追回其已经招致和将招致的医疗费用，这些费用是由于一项与烟草有关的错误造成的。
在加拿大提起的第二起医疗费用追回案中，女王陛下诉新不伦瑞克诉罗斯曼斯公司等人案，加拿大弗雷德里克顿市新不伦瑞克审判法院，2008年3月13日提交的，我们，RBH，我们的赔偿对象(PM USA和奥驰亚)，以及该行业的其他成员都是被告。这一索赔是由新不伦瑞克省政府根据该省颁布的立法提出的。这项立法类似于不列颠哥伦比亚省出台的一项法律，该法律授权政府对卷烟制造商提起直接诉讼，以追回因“与烟草有关的错误”而产生的医疗费用。
在加拿大提起的第三起医疗费用追回案中，女王陛下诉安大略省诉罗斯曼公司等人案，安大略省高等法院，加拿大多伦多，2009年9月29日提交的，我们，RBH，我们的受赔者(PM USA和奥驰亚)，以及行业的其他成员都是被告。这一索赔是由安大略省政府根据该省颁布的立法提出的。这项立法类似于不列颠哥伦比亚省和新不伦瑞克省出台的法律，这些法律授权政府对卷烟制造商提起直接诉讼，以追回因“与烟草有关的错误”而产生的医疗保健成本。
在加拿大提起的第四起医疗费用追回案中，纽芬兰和拉布拉多总检察长诉罗斯曼公司等人案，加拿大纽芬兰和拉布拉多最高法院，圣约翰斯，2011年2月8日提交的，我们，RBH，我们的受赔者(PM USA和奥驰亚)，以及行业的其他成员都是被告。这一索赔是由纽芬兰和拉布拉多省政府根据该省颁布的与不列颠哥伦比亚省、新不伦瑞克省和安大略省出台的法律类似的立法提出的。这项立法授权政府对卷烟制造商提起直接诉讼，以追回由于“与烟草有关的错误”而产生并将发生的医疗费用。
在加拿大提起的第五起医疗费用追回案中，魁北克总检察长诉帝国烟草有限公司等人案，加拿大魁北克高等法院，2012年6月8日提交，我们、RBH、我们的赔偿对象(PM USA)和其他行业成员是被告。这项索赔是魁北克省政府根据该省颁布的法律提出的，该法律与加拿大其他几个省份制定的法律类似。这项立法授权政府对卷烟制造商提起直接诉讼，以追回由于“与烟草有关的错误”而产生并将发生的医疗费用。
在加拿大提起的第六起医疗费用追回案中，女王陛下在艾伯塔省诉奥驰亚集团等人案中，加拿大艾伯塔省王座最高法院，2012年6月8日提交的，我们，RBH，我们的受赔者(PM USA和奥驰亚)，以及行业的其他成员是被告。这项索赔是由艾伯塔省省政府根据该省颁布的法律提出的，该立法与加拿大其他几个省颁布的法律类似。这项立法授权政府对卷烟制造商提起直接诉讼，以追回由于“与烟草有关的错误”而产生并将发生的医疗费用。
在加拿大提起的第七起医疗费用追回案中，女王陛下，马尼托巴省诉罗思曼，本森和赫奇斯公司等人，女王法官席，加拿大温尼伯司法中心，2012年5月31日提交的，我们，RBH，我们的受赔者(PM USA和奥驰亚)，以及行业的其他成员是被告。这项索赔是由马尼托巴省政府根据该省颁布的法律提出的，该立法与加拿大其他几个省颁布的法律类似。这项立法授权政府对卷烟制造商提起直接诉讼，以追回由于“与烟草有关的错误”而产生并将发生的医疗费用。
在加拿大提起的第八起医疗费用追回案中，萨斯喀彻温省政府诉罗斯曼，本森和赫奇斯公司等人，加拿大萨斯喀彻温省司法中心女王席，2012年6月8日提交的，我们，RBH，我们的受赔者(PM USA和奥驰亚)，以及行业的其他成员是被告。这项索赔是由萨斯喀彻温省省政府根据该省颁布的法律提出的，该立法与加拿大其他几个省颁布的法律类似。这项立法授权政府对卷烟制造商提起直接诉讼，以追回由于“与烟草有关的错误”而产生并将发生的医疗费用。
在加拿大提起的第九起医疗费用追回案中，女王陛下，爱德华太子岛最高法院(总庭)诉罗斯曼，本森和赫奇斯公司等人案，2012年9月10日提交的，我们，RBH，我们的受赔者(PM USA和奥驰亚)，以及行业的其他成员是被告。这项索赔是由爱德华王子岛省政府根据该省颁布的法律提出的，该法律与加拿大其他几个省份制定的法律类似。这项立法授权政府对卷烟制造商提起直接诉讼，以追回由于“与烟草有关的错误”而产生并将发生的医疗费用。
在加拿大提起的第十起医疗费用追回案中，加拿大新斯科舍省最高法院，加拿大新斯科舍省女王陛下诉罗斯曼斯，本森和赫奇斯公司等人案，2015年1月2日提交，我们、RBH、我们的受赔者(PM USA和奥驰亚)和其他行业成员是被告。这一索赔是由新斯科舍省政府根据该省颁布的法律提出的，该立法与加拿大其他几个省制定的法律类似。这项立法授权政府对卷烟制造商提起直接诉讼，以追回由于“与烟草有关的错误”而产生并将发生的医疗费用。
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下表列出了截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日，针对我们和/或我们的子公司或赔偿对象的与烟草有关的与可燃产品有关的待决案件数量：
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| 案件类型 | | 截至2021年12月31日的待决案件数量 | | 截至2020年12月31日的待决案件数量 | | 截至2019年12月31日的待决案件数量 |
| 个人吸烟与健康案例 | | 40 | | 43 | | 50 |
| 吸烟与健康集体诉讼 | | 9 | | 9 | | 10 |
| 医疗保健成本回收行动 | | 17 | | 17 | | 17 |
| 与标签相关的集体诉讼 | | — | | — | | — |
| 个别与标签有关的个案 | | 3 | | 5 | | 5 |
| 公共民事诉讼 | | 1 | | 2 | | 2 |
自1995年第一起与烟草有关的诉讼针对PMI实体提起以来，523我们和/或我们的一家子公司和/或受赔偿人作为被告的吸烟与健康、标签相关、医疗保健成本回收以及公共民事诉讼已被终止，对我们有利。十四案件做出了有利于原告的裁决。十后来达成了对我们有利的最终解决方案，四继续上诉。
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？包括在加拿大待决的案件。
下表列出了判决和审判后的重大事态发展。四作出有利于原告的判决的待决案件：
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| 日期 | | 地点：
法院/名称
原告 | | 类型：
案例 | | 判决 | | 审判后
发展动向 |
| May 27, 2015 | | 加拿大/Québécois Sur Le Tabac et La Santé和Jean-Yves Blais
| | 集体诉讼 | | 2015年5月27日，魁北克省蒙特利尔区高等法院作出了有利于布莱斯关于责任的类别，发现类别成员的补偿性损害赔偿总额约为加元15.510亿欧元(约合12.110亿美元)，包括判决前利息。初审法院在连带责任的基础上判给补偿性损害赔偿，分配20%给我们的子公司(约为加元3.1亿美元，包括判决前利息(约合美元2.410亿))。初审法庭判给加德勒90,000(约$70,500)在惩罚性赔偿中，分配CAD30,000(约$23,500)给我们的子公司。初审法院命令被告向加元支付110亿欧元(约合783百万美元)的补偿性损害赔偿金200百万(约合美元)157百万美元)，其中是我们子公司的一部分，进入内部信托60几天。 | | 2015年6月，RBH向魁北克上诉法院启动了上诉程序。2019年3月1日，上诉法院作出裁决，基本确认了初审法院的判决。(请参阅“暂缓诉讼--加拿大“以了解更多细节。) |
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| 日期 | | 地点：
法院/名称
原告 | | 类型：
案例 | | 判决 | | 审判后
发展动向 |
| May 27, 2015 | | 加拿大/塞西莉亚·莱图尔诺
| | 集体诉讼 | | 2015年5月27日，魁北克省蒙特利尔区高等法院作出了有利于莱图尔诺关于责任的类别，并被授予总计加元131百万(约合美元)103百万美元)惩罚性赔偿，分配加元46百万(约合美元)36百万)到RBH。初审法院命令被告向信托基金支付全部惩罚性损害赔偿金60几天。法院没有下令支付补偿性损害赔偿金。
| | 2015年6月，RBH向魁北克上诉法院启动了上诉程序。2019年3月1日，上诉法院作出裁决，基本确认了初审法院的判决。(请参阅“暂缓诉讼--加拿大“以了解更多细节。) |
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| 日期 | | 地点：
法院/名称
原告 | | 类型：
案例 | | 判决 | | 审判后
发展动向 |
| 2016年8月5日 | | 阿根廷/雨果·莱斯帕达 | | 个人操作 | | 2016年8月5日，第14号民事法院-Mar del Plata做出了有利于原告-个人吸烟者的判决，并判他ARS110,000(约$1,044)，外加利息，补偿性和精神损害赔偿。审判法庭发现，我们的子公司没有警告原告吸烟成瘾的风险。 | | 2016年8月23日，我司子公司提起上诉。2017年10月31日，马德普拉塔民商事上诉法院裁定，原告诉求受诉讼时效限制，推翻了初审法院的判决。2021年5月17日，原告提出联邦特别上诉。2021年11月1日，布宜诺斯艾利斯省最高法院驳回了原告的联邦特别上诉。2021年11月10日，原告向联邦最高法院提出直接上诉。 |
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| 日期 | | 地点：
法院/名称
原告 | | 类型：
案例 | | 判决 | | 审判后
发展动向 |
| June 17, 2021 | | 阿根廷/克劳迪娅·米兰 | | 个人操作 | | 2021年6月17日，第9号民事法院-马德普拉塔做出了有利于原告的判决，原告是一名个人吸烟者，并授予她戒烟治疗ARS150,000(约$1,423)，补偿性和精神损害赔偿，以及ARS4,000,000(约$37,958)惩罚性赔偿，外加利息和费用。审判法庭发现，我们的子公司没有警告原告吸烟成瘾的风险。 | | 2021年7月2日，我们的子公司提交了上诉通知书。此外，原告提出上诉，对驳回精神损害索赔提出质疑。 根据当地法律的要求，我们的子公司将赔偿的赔偿金，加上利息和费用，全部存入ARS6,114,428(约$58,024)，存入法院托管账户。我们的子公司对法院裁定的金额提出了质疑。马德普拉塔上诉法院批准了我们子公司对初审法院裁定的托管金额的质疑。因此，在2021年12月16日，ARS893,428(约$8,478)已退还给我们的子公司。如果我们的子公司最终在上诉中胜诉，剩余的存款金额将退还给我们的子公司。 |
与烟草产品有关的未决索赔一般属于以下类别：
吸烟与健康诉讼：这些案件主要涉及人身伤害，由个人原告或代表某类或据称某类个人原告提起。在这些案件中，原告对责任的指控基于各种追偿理论，包括疏忽、重大过失、严格责任、欺诈、失实陈述、设计缺陷、未能发出警告、违反明示和默示保证、违反欺骗性贸易实践法和消费者保护法。在这些案件中，原告寻求各种形式的救济，包括补偿性和其他损害赔偿，以及禁令和公平救济。在这些案件中提出的抗辩理由包括合法活动、没有陈述索赔、没有缺陷、没有直接原因、承担风险、共同过失和诉讼时效。
截至2021年12月31日，有一些针对我们、我们的子公司或赔偿对象的吸烟和健康案件悬而未决，如下：
•40阿根廷个人原告提起的案件(31)、巴西(2)、加拿大(2)、智利(1)、菲律宾(1)、土耳其(1)和苏格兰(1)，以及1个人原告于2021年5月在美国俄勒冈州地区法院提起的案件。2008年PMI和奥驰亚之间的股份分配协议的条款规定，PMI就上文标题下描述的与烟草产品有关的某些责任向PMI进行赔偿。烟草相关诉讼，“与432020年12月31日发生的此类案件，以及502019年12月31日的案件；以及
•9代表个别原告类别提起的案件，与92020年12月31日及10这样的案件发生在2019年12月31日。
在加拿大悬而未决的集体诉讼在上面的标题下描述。吸烟与健康诉讼--加拿大。”
医疗保健成本追回诉讼：这些案件由政府和非政府原告提起，要求补偿据称由烟草产品造成的医疗费用支出。在这些案件中，原告对责任的指控基于各种追偿理论，包括不当得利、疏忽、设计疏忽、严格责任、违反明示和默示保证、违反自愿承诺或特别义务、欺诈、疏忽的失实陈述、共谋、公共滋扰、有缺陷的产品、未发出警告、向未成年人销售香烟，以及根据竞争和欺骗性贸易做法的法规提出的索赔。在这些案件中，原告寻求各种形式的救济，包括补偿性和其他损害赔偿，以及禁令和公平救济。在这些案件中提出的抗辩理由包括缺乏直接原因、伤害距离遥远、没有提出索赔、法律上有足够的补救措施、“肮脏的手”(即原告不能获得公平救济，因为他们参与了香烟销售并从中受益)和诉讼时效。
截至2021年12月31日，有17针对我们、我们的子公司或在巴西的受保人的医疗成本追回案件悬而未决(1)、加拿大(10)、韩国(1)和尼日利亚(5)，与172020年12月31日及17这样的案件发生在2019年12月31日。
在加拿大待采取的医疗费用回收行动见上文标题“医疗保健成本追回诉讼--加拿大。”
在巴西的医疗成本回收案中，巴西总检察长诉Souza Cruz Ltd.等人，联邦审判法院，巴西南里奥格兰德州阿雷格里港，2019年5月21日提交，我们、我们的子公司和其他行业成员是被告。原告要求赔偿前几年治疗据称与吸烟有关的疾病的费用、支付未来治疗与吸烟有关的疾病的预期费用以及精神损害赔偿金。被告于2020年5月提交了对申诉的答复。
在尼日利亚首例医疗费用追回案中，拉各斯州总检察长诉英美烟草(尼日利亚)有限公司等人，拉各斯州高等法院，尼日利亚拉各斯，2008年3月13日提交的，我们和其他行业成员是被告。原告要求赔偿过去据称与吸烟有关的疾病的治疗费用20年，支付下一年治疗据称与吸烟有关的疾病的预期费用20多年来，各种形式的禁令救济，加上惩罚性赔偿。我们正在对服务和法院的管辖权提出质疑。目前，该案被搁置在初审法院，等待某些共同被告就服务异议提出上诉。
在尼日利亚的第二起医疗费用追回案件中，卡诺州总检察长诉英美烟草(尼日利亚)有限公司等人，卡诺州高等法院，尼日利亚卡诺，2007年5月9日提交的，我们和其他行业成员是被告。原告要求赔偿过去据称与吸烟有关的疾病的治疗费用20年，支付下一年治疗据称与吸烟有关的疾病的预期费用20多年来，各种形式的禁令救济，加上惩罚性赔偿。我们正在对法院的管辖权提出质疑。目前，该案被搁置在初审法院，等待某些共同被告就服务异议提出上诉。
在尼日利亚第三起医疗费用追回案中，贡贝州总检察长诉英美烟草(尼日利亚)有限公司等人，贡贝州高等法院，尼日利亚贡贝，2008年10月17日提交的，我们和其他行业成员是被告.原告要求赔偿过去据称与吸烟有关的疾病的治疗费用20年，支付下一年治疗据称与吸烟有关的疾病的预期费用20多年来，各种形式的禁令救济，加上惩罚性赔偿。2011年2月，法院裁定原告没有遵守送达我们所需的程序步骤。作为这一裁决的结果，原告必须重新送达其索赔。我们还没有重新得到服务。
在尼日利亚第四起医疗费用追回案中，Oyo州总检察长等人诉英美烟草(尼日利亚)有限公司等人，Oyo州高等法院，尼日利亚伊巴丹，2007年5月25日提交的，我们和其他行业成员是被告.原告要求赔偿过去据称与吸烟有关的疾病的治疗费用20年，支付下一年治疗据称与吸烟有关的疾病的预期费用20多年来，各种形式的禁令救济，加上惩罚性赔偿。我们质疑服务不当。2010年6月，法院裁定原告没有向被告送达传票的许可，他们必须重新送达传票。我们还没有重新得到服务。
在尼日利亚的第五起医疗费用追回案中，奥贡州总检察长诉英美烟草(尼日利亚)有限公司等人，奥贡州高等法院，尼日利亚阿贝奥库塔，2008年2月26日提交的，我们和其他行业成员是被告。原告要求赔偿过去据称与吸烟有关的疾病的治疗费用20年，支付下一年治疗据称与吸烟有关的疾病的预期费用20多年来，各种形式的禁令救济，加上惩罚性赔偿。2010年5月，初审法院驳回了我们对法院管辖权的异议。我们已经上诉了。目前，该案被搁置在初审法院，等待某些共同被告就服务异议提出上诉。
在韩国的医疗费用回收案中，国民健康保险服务诉KT&G等。艾尔，2014年4月14日提交的，我们的子公司和其他韩国制造商是被告。原告称，被告隐瞒吸烟对健康的危害，向青少年推销，添加成分使其产品更有害和更容易上瘾，并误导消费者相信电灯香烟比普通香烟更安全。国家健康保险服务寻求追回据称在治疗过程中产生的损害3,4842003-2012年间收治的小细胞肺癌、鳞状细胞肺癌和鳞状细胞喉癌患者。2020年11月20日，初审法院全面驳回了该案。原告提出上诉。
与标签相关的案例：这些案件现在只由个人原告提起，它们声称，使用“灯光”或其他据称的虚假陈述或遗漏标签信息构成了欺诈性和误导性的行为。原告在这些案件中提出的责任指控基于各种追偿理论，包括虚假陈述、欺骗和违反消费者保护法。原告寻求各种形式的救济，包括恢复原状、禁令救济、补偿性损害赔偿和其他损害赔偿。提出的抗辩理由包括缺乏因果关系、缺乏信赖、承担风险和诉讼时效。
截至2021年12月31日，有3意大利个别原告提起的标签相关案件(1)和智利(2)对我们的子公司悬而未决，相比之下52020年12月31日发生的此类案件，以及5这样的案件发生在2019年12月31日。
公共民事诉讼：个人或公共或私人实体为保护集体或个人权利，如健康权、知情权或安全权，提出了索赔。原告在这些案件中提出的责任指控基于各种追偿理论，包括产品缺陷、隐瞒和虚假陈述。在这些案件中，原告寻求各种形式的救济，包括禁令救济，如禁止吸烟、描述、在某些地方吸烟和广告，以及实施宣传运动和偿还公共或私人机构的医疗费用。
截至2021年12月31日，有1针对我们在委内瑞拉的子公司的公开民事诉讼待决(1)，与22020年12月31日发生的此类案件，以及2这样的案件发生在2019年12月31日。
在委内瑞拉的一起公开民事诉讼中，消费者和用户协会联合会(“FEVACU”)等人。五.委内瑞拉国民议会和委内瑞拉卫生部，委内瑞拉最高法院宪法分庭，2008年4月29日提交的，我们没有被列为被告，但原告根据法院命令发布了公告，通知所有利害关系人出庭。2009年1月，我们的子公司在此案中出庭回应这一通知。原告声称代表委内瑞拉公民的健康权，并声称政府未能充分保护其公民的健康权。诉状要求法院下令政府对烟草产品的制造和销售制定更严格的规定。此外，原告要求法院命令涉及烟草行业的公司从其“销售或利益”中拨出一定比例，以建立一个基金，用于支付治疗吸烟相关疾病的医疗费用。2008年10月，法院裁定原告有资格提出索赔，索赔符合可受理门槛要求。2012年12月，法院承认我们的子公司和英美烟草的子公司为利益第三方。2013年2月，我们的子公司回应了这一投诉。
低风险产品
在哥伦比亚，一名个人提起了据称的集体诉讼，Ana Ferrero Rebolledo诉菲利普莫里斯哥伦比亚公司，等人案。，2019年4月，就我们Platform 1产品的营销向波哥大民事法院起诉我们的子公司。原告声称，我们的子公司在宣传产品时违反了法律，并以一种误导消费者的方式对产品进行了正面描述，并进一步断言，1号站台蒸气含有许多有毒化合物，造成高度依赖，并具有破坏性的二手影响。原告代表她和代表两类人(第一类--哥伦比亚所有平台1消费者，他们就产品的购买价格和与据称的成瘾有关的人身伤害寻求损害赔偿；第二类--据称发生广告的社区的所有居民--因接触所称的非法广告而寻求损害赔偿)寻求禁令救济和损害赔偿。我们的子公司于2020年1月答复了申诉，并于2020年2月，原告提出了修改后的申诉。修改后的起诉书修改了代表被点名的原告和代表单一类别(哥伦比亚境内所有平台1产品的消费者，他们就产品购买价格和与使用据称有害产品有关的人身伤害寻求损害赔偿)所寻求的救济。2021年6月，我们的子公司对修改后的申诉做出了回应。
其他诉讼
泰国政府特别调查部就我们的附属公司菲利普莫里斯(泰国)有限公司(“泰国PM”)涉嫌少缴2003-2007年期间从菲律宾进口的关税和消费税一事进行了调查。2016年1月18日，检察官对我们的子公司和七名前任和现任员工提起诉讼 在 曼谷刑事法院指控泰国总理和个别被告在2003年7月至2006年6月期间，共同并意图欺骗泰国政府，少报香烟进口价格，以逃避全额支付与从菲律宾进口的香烟有关的税款和关税。政府要求罚款约为泰铢。80.810亿欧元(约合2.4十亿美元)。2017年5月，泰国颁布了一项新的海关法。这项于2017年11月生效的新法案大大限制了泰国可以在这些诉讼中寻求的罚款金额。泰国总理认为，其申报的进口价格符合世界贸易组织《海关估价协定》和泰国法律，检察官的指控与泰国海关和其他泰国政府机构已经作出的若干决定不一致。该案于2017年11月开庭审理，2019年9月审结。2019年11月，初审法院裁定我司子公司少报价格罪名成立，并处以约泰铢罚款1.210亿欧元(约合36百万)。初审法院驳回了对个别被告的所有指控。2019年12月，根据泰国法律的要求，我们的子公司支付了罚款。这笔付款计入合并资产负债表中的其他资产，并对本付款期合并现金流量表中的经营活动提供的现金净额产生负面影响。我们的子公司对初审法院的裁决提出了上诉。此外，检察官对初审法院的裁决提出上诉，对驳回对个别被告的指控和罚款数额提出质疑。如果我们的子公司最终在上诉中胜诉，那么泰国将被要求将这笔款项退还给我们的子公司。上诉法院定于2022年6月1日对上诉做出裁决。
统计司还对泰国总理涉嫌在2000-2003年期间少缴与从印度尼西亚进口有关的关税和消费税一事进行了调查。2017年1月26日，检察官在曼谷刑事法院对泰国总理及其前泰国雇员提出指控，指控泰国总理及其前雇员在2002年1月至2003年7月期间共同并意图欺诈泰国政府少报的香烟进口价格，以逃避全额支付与进口进口有关的税款。政府要求罚款约为泰铢。19.810亿欧元(约合599百万)。2017年5月，泰国颁布了一项新的海关法。这项于2017年11月生效的新法案大大限制了泰国可以在这些诉讼中寻求的罚款金额。泰国总理认为，其申报的进口价格符合世界贸易组织《海关估价协定》和泰国法律，检察官的指控与泰国海关和泰国法院已经作出的若干决定不一致。该案于2018年11月开庭审理，2019年12月审结。2020年3月，初审法院裁定我们的子公司少报价格罪，并处以约泰铢的罚款130百万(约合美元)4百万)。初审法院驳回了对个别被告的所有指控。2020年4月，根据泰国法律的要求，我们的子公司支付了罚款。这笔款项计入简明综合资产负债表中的其他资产，并在付款期内简明综合现金流量表中因经营活动而提供的现金净额受到负面影响。我们的子公司对初审法院的裁决提出了上诉。此外，检察官对初审法院的裁决提出上诉，对驳回对个别被告的指控和罚款数额提出质疑。如果我们的子公司最终在上诉中胜诉，那么泰国将被要求将这笔款项退还给我们的子公司。
韩国审计和检查委员会(“BAI”)对某些韩国政府机构和烟草行业进行了审计，以确定烟草公司(包括我们的韩国子公司菲利普莫里斯韩国公司(“PM Korea”))在2015年1月1日提高卷烟相关税收之前的库存变动是否符合韩国税法。2016年11月，税务机关完成了审计，评估了据称少缴的税款和罚款。为了避免不付款的财务成本，韩国总理大约支付了韩元27210亿欧元(约合227百万美元)，其中KRW10010亿欧元(约合83百万美元)在2016年支付，KRW17210亿欧元(约合143百万美元)在2017年第一季度支付。这些已支付金额计入合并资产负债表中的其他资产，并在付款期综合现金流量表中对经营活动提供的现金净额产生负面影响。韩国总理对评估提出上诉。2020年1月，一家初审法院裁定，韩国总理没有少缴税款，金额约为韩元21810亿欧元(约合182百万)。税务机关对这一决定向上诉法院提出上诉。2020年9月，上诉法院维持初审法院的判决。税务当局已向韩国最高法院提出上诉。2020年6月，另一家初审法院裁定，韩国总理没有少付大约KRW5410亿欧元(约合45百万)被指控的欠款。政府机构对这一决定提出上诉。2021年1月，上诉法院维持初审法院的判决。这些政府机构向韩国最高法院提出上诉。如果税务机关和政府机构最终败诉，他们将被要求将已支付的金额退还给韩国总理。
莫斯科主要纳税人税务稽查局(“MTI”)对我们的俄罗斯子公司AO Philip Morris Izhora(“PM Izhora”)进行了2015-2017财政年度的审计。2019年7月26日，MTI发布了初步评估，声称在消费税增加之前，总理Izhora与另一家俄罗斯子公司之间的公司间香烟销售，以及总理Izhora向税务当局提交的香烟最高零售价格通知，根据俄罗斯税法是不正当的，并导致少缴消费税和增值税。2019年8月，总理Izhora提交了反对意见，反对MTI在初步评估中提出的指控，以及MTI计算据称少付款项的方法。MTI接受了总理Izhora的一些论点，并于2019年9月发布了最终纳税申报单，声称少缴了#美元。24.310亿欧元(约合374百万美元)，包括罚款和利息。根据俄罗斯税法，总理伊斯霍拉支付了MTI最终评税的全部金额。这笔金额既不是对特定的创收交易征收的，也不是与特定的创收交易同时进行的，也不是从我们俄罗斯子公司的客户那里收取的。2019年第三季度，PMI录得税前费用为1美元374在简明综合收益表中，营销、行政和研究费用为100万美元，相当于#美元315百万美元的相关所得税优惠净额59百万美元。
沙特阿拉伯海关总署发布了其评估报告，要求我们的分销商支付大约1.510亿沙特里亚尔，约合美元396根据与我们子公司签订的独家经销权协议，这些分销商支付的费用为100万美元。为了挑战这些评估，经销商发布了银行担保。为了使分销商能够提出异议，我们的子公司与银行达成协议，同意承担当局可能从银行担保中提取的部分金额。分销商分别在2020年9月和10月输掉了评估挑战。两家分销商都提出了上诉，2021年6月，利雅得海关上诉委员会通知分销商，其决定基本上驳回他们的上诉。根据上述决定，2021年6月，PMI记录的税前费用为#美元246根据与分销商的现有安排和预期安排，2014至2020年期间的费用为100万欧元。2021年的估计金额无关紧要。根据美国公认会计原则，这笔费用在截至2021年6月30日的三个月和六个月的综合收益表上记录为净收入减少。尽管做出了不利的决定，但我们的子公司认为，在沙特阿拉伯支付的关税符合适用法律和世贸组织海关估价协议。
一起假定的股东集体诉讼，菲利普莫里斯先生。证券诉讼据称是代表菲利普莫里斯国际公司股票的购买者在2016年7月26日至2018年4月18日期间在纽约南区美国地区法院待决。诉讼将菲利普莫里斯国际公司和某些高管和员工列为被告，指控被告做出虚假和/或误导性陈述和/或未能披露有关PMI的业务、运营、财务状况和前景的信息，这些信息与PMI的产品销售有关，并被指控在PMI的平台1产品的临床研究中存在违规行为。这起诉讼寻求包括损害赔偿在内的各种形式的救济。2018年11月，法院合并了三起推定的股东集体诉讼与之前在纽约南区提起的类似指控(即，韦斯特兰市警察和消防退休制度诉菲利普莫里斯等人案，大宾夕法尼亚州木匠养老基金诉菲利普莫里斯等人案，吉尔克里斯特诉菲利普莫里斯案等人案。)进入这些诉讼程序。一起假定的股东集体诉讼，鲁本斯塔尔诉菲利普莫里斯等人案。，此前于2017年12月在美国新泽西州地区法院提起诉讼，由于这些诉讼中的类似指控，原告自愿驳回了这一指控。2020年2月4日，法院批准了被告的全部动议，驳回了原告的所有诉讼请求，但有偏见地驳回了一项。法院指出，原告的其中一项索赔(与PMI的Platform 1产品的四项非临床研究有关)没有提出可行的索赔，但允许原告在2020年3月3日之前重新抗辩。2020年2月18日，原告对法院2月4日的判决提出复议动议；该动议于2020年9月21日被驳回。2020年9月28日，原告提交了一份修改后的起诉书，寻求重新抗辩与PMI平台1产品的四项非临床研究有关的指控。2021年9月10日，法院批准了被告提出的驳回原告修改后的全部诉状的动议。2021年10月8日，原告向美国第二巡回上诉法院提交了上诉通知。我们认为，这起诉讼没有法律依据，将继续大力辩护。
2020年4月，英美烟草的关联公司提起专利侵权诉讼，RAI Strategic Holdings，Inc.等人V.奥驰亚客户服务有限责任公司，等人。，在弗吉尼亚州东区的联邦法院，PMI的子公司菲利普莫里斯产品公司以及奥驰亚集团的子公司是被告。原告寻求损害赔偿和禁令救济，反对Platform 1产品在美国的商业化。2020年4月，英美烟草的附属公司向国际贸易委员会(ITC)提交了针对PMI、菲利普莫里斯产品公司、奥驰亚集团及其子公司的申诉。原告寻求下令阻止Platform 1产品进口到美国。ITC的证据听证会于2021年2月1日结束。2021年5月14日，行政法法官发布了初步和建议裁定(ID/RD)，认定Platform 1产品侵犯了原告声称的三项专利中的两项，建议ITC发布针对侵权产品的有限排除令，建议不要停止，并建议在总统对ITC的最终裁决(FD)进行保证金审查之前。2021年5月28日，被告和原告分别向ID的ITC提交了审查请愿书；2021年7月27日，ITC批准了每一份请愿书，决定对ID中的某些问题进行审查。原告和被告还于2021年6月15日向ITC提交了关于争议公共利益因素的简要陈述。2021年9月29日，ITC发布了其FD裁定违反了美国关税法第337条，并发布了(A)针对Philip Morris Products S.A.的有限排除令，其中禁止进口Platform 1产品和侵权组件；以及(B)针对Altria客户服务有限责任公司及其附属公司的停止和停止令，其中禁止, 销售进口平台1产品。ITC是在发现Platform 1产品侵犯了英美烟草一家附属公司拥有的两项专利后，才下达这些订单的。ITC还发现，Platform 1产品没有侵犯英美烟草附属公司拥有的第三项专利。国际贸易中心进一步认为，对公众利益的担忧不足以阻止发出补救命令。在总统审查期之后，这些命令生效，被告向美国联邦巡回上诉法院提交了对FD进行审查的请愿书。被告还向ITC和联邦巡回法院提出动议，要求在上诉处理之前暂停命令；ITC于2022年1月20日驳回了动议，联邦巡回法院于2022年1月25日驳回了动议。我们估计，由于我们无法进口受ITC FD影响的产品和组件，可能会产生不利的裁决，带来非实质性的财务影响。在弗吉尼亚州东区的案件中，被告还反诉英美烟草侵犯了他们与某些电子蒸气产品相关的专利，要求对英美烟草将这些产品商业化的损害赔偿和禁令救济；被告对英美烟草的指控将于2022年6月6日开始审理。应Philip Morris Products S.A.的请求，美国专利商标局专利审判和上诉委员会(“PTAB”)已对英美烟草关联公司在两项诉讼中提出的六项专利中的四项的某些权利要求进行了复审。2022年1月11日，PTAB发布了对ITC FD所依据的两项专利中的一项的最终裁决，宣布BAT专利的所有质疑主张无效。我们预计PTAB将在4月2日或之前对ITC FD所依据的两项BAT专利中的第二项做出最终裁决, 2022年；双方可以向美国联邦巡回上诉法院上诉PTAB的结果。
2020年4月，英美烟草的附属公司提起专利侵权诉讼，Nicoenture Trading Limited诉PM GmbH等人案，在德国慕尼黑地区法院起诉PMI的德国子公司菲利普莫里斯有限公司和菲利普莫里斯产品公司。原告寻求损害赔偿和禁令救济，反对Platform 1产品在德国的商业化。2021年6月，法院暂停了对英美烟草附属公司主张的两项专利中的一项的诉讼。
2020年9月，英美烟草的关联公司提起专利侵权和不正当竞争诉讼，RAI Strategic Holdings，Inc.等人V.菲利普莫里斯产品公司等人。，在意大利米兰法院起诉菲利普莫里斯产品公司和PMI的意大利子公司菲利普莫里斯制造和技术博洛尼亚公司和菲利普莫里斯意大利公司。原告要求赔偿，并要求对在意大利制造据称侵犯所称专利的Platform 1加热烟草装置以及在意大利将Platform 1产品商业化的禁令进行救济。作为这一诉讼的一部分，英美烟草的附属公司在2020年10月提交了一份
根据所主张的两项专利中的一项提出的请求，寻求对在意大利制造和商业化平台1产品的初步禁令救济。
2020年10月，英美烟草的附属公司提起专利侵权诉讼，RAI Strategic Holdings，Inc.等人V.菲利普莫里斯日本有限公司, 等人.在东京地方法院起诉PMI的日本子公司菲利普莫里斯日本有限公司和第三方分销商。原告寻求损害赔偿和禁令救济，反对Platform 1产品在日本的商业化。
2020年11月，英美烟草的附属公司提起专利侵权诉讼，RAI Strategic Holdings，Inc.等人V.菲利普·莫里斯罗马尼亚SRL等人。，起诉PMI的罗马尼亚子公司菲利普莫里斯罗马尼亚公司和菲利普莫里斯贸易公司，以及布加勒斯特法院民事登记处的第三方分销商。原告寻求损害赔偿以及针对平台1产品在罗马尼亚的制造和商业化的初步和永久禁令救济。2021年2月，法院驳回了原告关于初步禁令的请求。2021年4月，上诉法院驳回了原告的上诉，确认驳回了原告的初步禁令请求。原告请求损害赔偿和永久禁令的诉讼仍在布加勒斯特民事登记处法院待决。在2021年10月14日的听证会上，法院搁置了诉讼程序。
2021年3月，英美烟草的附属公司提起专利侵权诉讼，RAI Strategic Holdings，Inc.等人V.菲利普莫里斯韩国有限公司，在首尔中央地方法院起诉韩国首相。原告寻求损害赔偿和禁令救济，反对Platform 1加热烟草装置在韩国的商业化。
双方的其他专利挑战在不同的司法管辖区悬而未决。
我们认为，英美烟草公司附属公司的上述诉讼是没有根据的，并将积极为其辩护。
我们还涉及到在正常业务过程中出现的额外诉讼。虽然这些诉讼的结果是不确定的，但管理层预计其他诉讼的最终结果，包括任何超过当前应计项目的合理可能损失，将不会对我们的综合运营结果、现金流或财务状况产生重大不利影响。
第三方担保
2020年10月17日，PMI子公司菲利普莫里斯投资公司(“PMIBV”)的股权投资公司Medicago Inc.与加拿大政府签订了一项出资协议(“出资协议”)，根据该协议，加拿大政府同意向加元提供最高173百万(约合美元)131(B)向Medicago Inc.提供600万欧元(签约日为100万美元)，以支持其正在进行的新冠肺炎疫苗开发和临床试验，以及建设其魁北克市制造工厂(以下简称“项目”)。PMIBV和Medicago Inc.的大股东也是贡献协议的当事方，作为Medicago Inc.在共同和各项基础上承担义务的担保人(“共同担保人”)。共同担保人同意，如果Medicago Inc.不这样做，将偿还加拿大政府提供的金额和利息，并可能负责Medicago的其他义务的费用(如实现项目的特定里程碑)。这些债务的最高金额目前是不可估量的。截至2021年12月31日，PMI已确定这些担保对其合并财务报表没有实质性影响。
关于出资协议，PMIBV和Medicago Inc.的大股东达成了一项担保人协议，分摊联合担保人的义务，并将PMIBV的义务限制在其在Medicago Inc.所持股份中的份额。在2021年期间，Medicago Inc.启动了PMIBV没有参与的额外几轮股权融资。因此，PMIBV在Medicago Inc.的持股份额从大约32%到大约23截至2021年12月31日。这些担保的有效期至2026年3月31日。
应收账款的出售：
为了降低风险并加强现金和流动性管理，PMI将贸易应收账款出售给独立的金融机构。这些安排允许PMI持续出售某些贸易应收账款，而没有追索权。出售的贸易应收账款一般属短期性质，并从综合资产负债表中撇除。采购经理人协会在两种安排下销售贸易应收账款，即服务和非服务。对于服务安排，采购经理人协会继续在行政基础上为已售出的应收贸易账款提供服务，而不代表非关联金融机构行事。在适用的情况下，维修负债按维修的估计公允价值入账。与维修负债有关的金额对
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度。根据不提供服务的安排，在贸易应收账款出售给非附属金融机构后，采购经理人协会不提供任何行政支助或服务。
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的累计销售贸易应收账款(包括消费税)为#美元。11.810亿美元11.5分别为10亿美元。PMI的营运现金流受到出售及从综合资产负债表中除名确认的应收账款金额的正面影响，该等应收账款在非附属金融机构仍未清偿。截至2021年、2020年和2019年12月31日，根据这些安排出售的未偿还贸易应收账款为#美元0.9亿，美元1.210亿美元0.9分别为10亿美元。收到的净收益计入合并现金流量表中经营活动提供的现金。已售出应收账款账面值与收到的现金总额之间的差额在综合收益表中计入销售应收账款的销售亏损，计入营销、行政及研究费用。在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度中，贸易应收账款的销售损失并不重要。
资产减值和退出成本：
在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度，采购经理人指数记录的税前资产减值和退出成本总额为#美元216百万，$149百万美元和美元422分别为100万美元。税前资产减值和退出成本总额计入综合收益表的营销、行政和研究成本。
韩国
2021年第一季度，PM Korea开始实施新的商业运营模式，这需要重组其现有的分销协议。因此，采购经理人指数记录的退出成本为#美元。57在截至2021年12月31日的一年中，与某些分销商的合同终止和重组有关。
组织设计优化
作为PMI向无烟未来转型的一部分，PMI寻求优化其组织设计，其中包括取消、搬迁和外包某些运营中心和集中活动。2020年1月，PMI在瑞士启动了分阶段重组项目。PMI根据瑞士法律的要求，为受影响的员工启动了员工咨询程序。前两个阶段的协商程序于2020年完成，最后阶段于2021年启动并完成。此外，自2020年开始这一分多阶段的重组项目以来，PMI在瑞士为某些符合条件的员工启动了自愿离职计划，并宣布将阿根廷、印度尼西亚、波兰和美国的某些活动外包。这一多阶段重组项目于2021年第四季度完成。
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，PMI记录的税前费用为159百万美元和美元149万元，分别与组织设计优化有关。自2020年1月开始分阶段重组至2021年12月31日，大约1,020总头寸受到影响，导致累计税前费用为#美元。308万元相关的组织设计优化方案。在这一累计税前金额中，为$300与分居计划费用有关的百万美元和8与资产减值费用相关的百万美元。
全球制造基础设施优化
鉴于行业总量下降和转向无烟替代品导致PMI卷烟销量下降，PMI继续优化其全球制造基础设施。2019年，PMI记录了与阿根廷、哥伦比亚、德国和巴基斯坦工厂关闭相关的资产减值和退出成本，作为其全球制造基础设施优化的一部分。
德国
2019年11月4日，PMI宣布，作为其全球制造基础设施优化的一部分，其德国子公司菲利普莫里斯制造有限公司(PMMG)与员工代表达成协议，将于2020年1月1日之前停止德国柏林工厂的卷烟生产。作为这项协议的结果，在2019年期间，PMI记录的税前资产减值和退出成本为#美元。342在欧盟部分为100万欧元。这一数额包括养恤金和雇员离职费用#美元。251100万美元，以现金支付，资产减值费用为#美元91100万美元，主要与机器和设备有关，这是非现金费用。
其他
2019年期间，PMI还记录了税前资产减值和退出成本为#美元80作为其全球制造基础设施优化的一部分。这些费用与阿根廷卷烟厂关闭有关(#美元)。15百万美元)、哥伦比亚($45百万美元)和巴基斯坦($20百万)。费用反映在美洲部分(阿根廷和哥伦比亚)和南亚和东南亚部分(巴基斯坦)。
按分部划分的资产减值和退出成本
在2021年、2020年和2019年期间，PMI按部门记录了以下税前资产减值和退出成本：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位：百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
分居计划：(1) | | | | | |
| 欧盟 | $ | 68 | | $ | 53 | | $ | 251 | |
| 东欧 | 14 | | 14 | | — |
| 中东和非洲 | 17 | | 18 | | — |
| 南亚和东南亚 | 21 | | 22 | | 3 |
| 东亚和澳大利亚 | 31 | | 25 | | — |
| 美洲 | 8 | | 9 | | 49 | |
| 完全分离计划 | 159 | | | 141 | | | 303 | |
| 合同终止费用： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 东亚和澳大利亚 | 57 | | | — | | — |
| | | | | |
| 合同终止费用合计 | 57 | | | — | | — |
资产减值费用(1) | | | | | |
| 欧盟 | — | | 4 | | 91 |
| 东欧 | — | | 1 | | — |
| 中东和非洲 | — | | 1 | | — |
| 南亚和东南亚 | — | | 1 | | 17 |
| 东亚和澳大利亚 | — | | 1 | | — |
| 美洲 | — | | — | | 11 |
| 资产减值费用总额 | — | | | 8 | | 119 |
| 资产减值和退出成本 | $ | 216 | | | 149 | | 422 |
(1) 2021年和2020年的组织设计优化税前费用在所有地理分区中进行了分配。
退出成本负债的变动
截至2021年12月31日的年度的退出成本负债变动情况如下：
| | | | | |
| (单位：百万) | |
| 负债余额，2021年1月1日 | $ | 180 | |
| 费用，净额 | 216 | |
| 花掉的现金 | (238) | |
| 货币/其他 | (16) | |
| 负债余额，2021年12月31日 | $ | 142 | |
预计到2023年底，为迄今产生的撤离费用支付的未来现金将大量支付。
RBH的解固：
如附注17所述。意外情况，继2019年3月1日魁北克上诉法院于二针对PMI的加拿大子公司Rothmann，Benson&Hedge Inc.(简称RBH)的集体诉讼，PMI在其合并业绩中记录了税前费用$194百万美元，相当于$1422019年第一季度扣除税收后的净额为100万英镑。这笔与加拿大烟草诉讼相关的税前费用计入了PMI截至2019年12月31日的年度综合收益表中的营销、行政和研究成本。这笔费用反映了PMI对判决中在RBH解除合并之前代表可能和可估测的损失的部分的评估，并与判决要求的信托账户存款相对应。RBH在押金中的份额约为加元257百万美元。
2019年3月22日，RBH从安大略省高等法院获得了一项初步命令，根据公司债权人安排法(CCAA)给予其保护，CCAA是加拿大的一项联邦法律，允许加拿大企业在正常经营其业务的同时，在对客户、供应商和员工造成最小干扰的情况下重组其事务。
对CCAA程序的管理，主要涉及提供给法院的权力和法院指定的监督员，取消了PMI和RBH对业务的某些控制要素。因此，PMI已确定，自提交CCAA文件之日起，它不再拥有ASC 810(合并)中定义的RBH的控制财务权益，以及PMI解除合并的RBH。PMI还确定，它不会像ASC 323(投资-股权法和合资企业)中定义的那样，对RBH产生“重大影响”。因此，截至2019年3月22日，PMI根据ASC 321(投资-股权证券)将其在RBH的持续投资作为股权证券入账，没有随时可确定的公允价值。
解除合并后，RBH的资产和负债的账面价值从PMI的综合资产负债表中剔除，于解除合并之日，RBH的持续投资按公允价值入账。从采购经理人的资产负债表中取消合并的总额为#美元。3,519百万美元，包括$1,323百万美元现金，1,463百万美元的商誉，529累计其他综合收益百万美元，主要与历史货币换算和美元有关204百万美元的其他资产和负债，净额。虽然PMI将其在RBH的投资作为股权证券进行会计处理，但PMI将在收到股息时将其确认为收入。然而，尽管RBH仍处于债权人保护之下，但它预计不会支付股息。
PMI在RBH的持续投资的公允价值为#美元3,280百万元于解除合并当日厘定，于股权投资内入账，并持续评估减值。相关业务的估计公允价值是根据使用贴现现金流分析的收益法以及某些或有负债的市场法确定的。估计中使用的信息包括可观察到的投入，主要是贴现率8%，终端增长率为2.5这些数据包括加拿大烟草市场总规模和RBH所占市场份额的百分比和信息，以及运营预算和战略计划、各种通胀情景、预计出货量、预期产品定价和预计利润率等不可观察到的输入。
已解除合并的RBH资产和负债的账面价值与在解除合并之日确定的持续投资的公允价值之间的差额为#美元。239除税前，这一亏损反映在PMI截至2019年12月31日的年度综合收益表上的营销、行政和研究成本中。采购经理人指数还记录了#美元的税收优惠。49在截至2019年12月31日的年度所得税准备金内，与RBH未汇出收益的递延纳税负债冲销有关。
RBH是与PMI及其合并子公司在正常业务过程中达成的交易的一方；这些交易包括支付特许权使用费和为使RBH受益的服务重新计入各种公司费用。截至CCAA提交文件之日，这些交易在合并时被注销，对PMI的综合收益表没有影响。在取消合并RBH之后，这些交易在PMI的财务报表中被视为第三方交易。这些关联方交易的金额包括在附注4中。关联方-股权投资和其他。
如附注17所述，CCAA进程的进展情况，包括通过一项安排或妥协计划解决目前留在加拿大的所有与烟草有关的未决诉讼。或有事件这可能导致PMI对RBH的持续投资的公允价值发生实质性变化。
租约：
PMI拥有主要用于房地产(办公空间、仓库和零售商店空间)、机械设备和车辆的运营和融资租赁。租赁条款的范围从1年份至72几年，其中一些包括续签的选项，这些选项相当肯定会续签。租赁条款还可能包括终止租赁的选项。租约续期或终止选择权的行使由PMI自行决定。
PMI在2021年12月31日和2020年12月31日的经营和融资租赁如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日， |
| (单位：百万) | 2021 | 2020 |
| 经营租约 | 融资租赁 | 经营租约 | 融资租赁 |
| 资产： | | | | |
| 机器和设备 | $ | — | | $ | 108 | | $ | — | | $ | 12 | |
| 其他资产 | 526 | | — | | 697 | | 64 | |
| 租赁资产总额 | $ | 526 | | $ | 108 | | $ | 697 | | $ | 76 | |
| | | | |
| 负债： | | | | |
| 当前 | | | | |
| 长期债务的当期部分 | $ | — | | $ | 48 | | $ | — | | $ | 13 | |
| 应计负债--其他 | 192 | | — | | 190 | | — | |
| 非电流 | | | | |
| 长期债务 | — | | 23 | | — | | 24 | |
| 所得税和其他负债 | 344 | | — | | 517 | | — | |
| 租赁总负债 | $ | 536 | | $ | 71 | | $ | 707 | | $ | 37 | |
采购经理人指数的租赁费用构成如下：截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度：
| | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | |
| (单位：百万) | 2021 | 2020 | 2019 | |
| 经营租赁成本 | $ | 259 | | $ | 237 | | $ | 242 | | |
| 融资租赁成本： | | | | |
| 使用权资产摊销 | 54 | | 31 | | 18 | | |
| 租赁负债利息 | 1 | | 1 | | 1 | | |
| 短期租赁成本 | 55 | | 49 | | 61 | | |
| 可变租赁成本 | 25 | | 31 | | 29 | | |
| 总租赁成本 | $ | 394 | | $ | 349 | | $ | 351 | | |
截至2021年12月31日，PMI租赁负债的未贴现到期日如下：
| | | | | | | | |
| (单位：百万) | 经营租约 | 融资租赁 |
| 2022 | $ | 215 | | $ | 49 | |
| 2023 | 131 | | 18 | |
| 2024 | 84 | | 2 | |
| 2025 | 54 | | 1 | |
| 2026 | 24 | | 1 | |
| 此后 | 140 | | 1 | |
| 租赁付款总额 | 648 | | 72 | |
| 减去：利息 | 112 | | 1 | |
| 租赁负债现值 | $ | 536 | | $ | 71 | |
与PMI租赁相关的其他信息如下：截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | 2021 | 2020 | 2019 |
| 经营租约 | 融资租赁 | 经营租约 | 融资租赁 | 经营租约 | 融资租赁 |
为计量营运现金流中的租赁负债而支付的现金(1) | $ | 259 | | $ | — | | $ | 238 | | $ | — | | $ | 240 | | $ | — | |
| 为计量融资现金流中的租赁负债而支付的现金 | $ | — | | $ | 26 | | $ | — | | $ | 19 | | $ | — | | $ | 15 | |
| 以租赁资产换取新的租赁负债 | $ | 64 | | $ | 89 | | $ | 149 | | $ | 32 | | $ | 221 | | $ | 38 | |
| 加权平均剩余租赁年限(年) | 8.3 | 1.7 | 10.1 | 1.6 | 9.6 | 2.4 |
加权平均贴现率(2) (3) | 3.6 | % | 5.3 | % | 4.3 | % | 6.7 | % | 4.4 | % | 7.1 | % |
(1)已支付现金计入融资租赁的营运现金流并不重要。
(2)PMI的营业租赁加权平均贴现率是基于其估计的债务税前成本，对特定国家的风险进行了调整。
(3)PMI的融资租赁(不包括嵌入租赁)的加权平均贴现率是基于其估计的债务税前成本，对特定国家的风险进行调整，并在适用时明确适用于租赁合同的利率。
独立注册会计师事务所报告
致本公司董事会及股东
菲利普莫里斯：
关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法
本公司已审计菲利普莫里斯国际公司及其附属公司(“贵公司”)截至2021年12月31日及2020年12月31日的综合资产负债表，以及截至2021年12月31日止三个年度各年度的相关综合收益表、全面收益表、股东(亏损)权益表及现金流量表，包括相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们还审计了公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制，依据内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。
我们认为，上述综合财务报表按照美国公认的会计原则，在各重大方面公平地反映了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的财务状况，以及截至2021年12月31日的三个年度的经营业绩和现金流量。我们还认为，截至2021年12月31日，本公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制--综合框架 (2013) 由COSO发布。
意见基础
本公司管理层负责编制这些合并财务报表，维护对财务报告的有效内部控制，并对财务报告内部控制的有效性进行评估，包括在随附的财务报告内部控制管理报告中。我们的责任是根据我们的审计，对公司的合并财务报表和公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定合并财务报表是否没有重大错报，无论是由于错误还是欺诈，以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。
我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)与保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关；(2)提供合理保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露，以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性、主观性或复杂判断的当期综合财务报表审计所产生的事项。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变我们对合并的意见 财务报表作为一个整体，我们不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
与烟草有关的吸烟与健康集体诉讼和医疗费用追回诉讼
如所述在综合财务报表附注17中，该公司有9起吸烟和健康集体诉讼和17起医疗保健成本收回诉讼待决。当管理层确定可能出现不利结果且损失金额可合理估计时，本公司在合并财务报表中记录待决诉讼拨备。除附注17另有规定外，w虽然案件中可能出现不利结果的情况是合理的，但在评估现有资料后，(I)管理层并未得出结论认为任何未决的吸烟与健康集体诉讼及医疗成本追讨案件可能招致损失；(Ii)管理层无法估计任何未决的吸烟与健康集体诉讼及医疗成本追讨案件的可能损失或损失范围；及(Iii)因此，综合财务报表中并无因该等案件的不利结果而累计的估计亏损。
我们认定执行吸烟与健康类诉讼和医疗保健成本追回诉讼相关程序是一项关键审计事项的主要考虑因素是，管理层在确定每个案件发生损失的概率和估计潜在损失的金额或范围时做出了重大判断，这反过来又导致审计师在评估管理层对与吸烟和健康类诉讼和医疗保健成本追回诉讼相关的或有损失进行评估时具有高度的主观性、判断力和努力。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与管理层对吸烟和健康集体行动和保健费用回收行动的评价有关的控制措施的有效性，包括对确定损失概率和范围的控制以及对财务报表披露的控制。这些程序还包括，获得和评估外部和内部法律顾问的审计问询函，评估管理层对不利结果是否合理可能或可能并可合理评估的评估的合理性，以及评估公司吸烟和健康集体诉讼以及医疗保健成本回收诉讼或有披露的充分性。
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/S/普华永道SA | | |
普华永道会计师事务所 | | |
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| 瑞士洛桑 | | |
| 2022年2月11日 | | |
自2008年以来，我们一直担任本公司的审计师。
关于财务报告内部控制的管理报告
菲利普莫里斯的管理层负责根据修订后的1934年《证券交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条的规定，建立和维持对财务报告的充分内部控制。采购经理人协会对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据美利坚合众国普遍接受的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。财务报告的内部控制包括符合以下条件的书面政策和程序：
•保持合理、详细、准确和公平地反映采购经理人指数资产的交易和处置情况的记录；
•提供合理保证，保证必要时记录交易，以便按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制财务报表；
•合理保证PMI的收入和支出仅根据PMI管理层和董事的授权进行；以及
•提供合理保证，防止或及时发现可能对合并财务报表产生重大影响的未经授权获取、使用或处置资产。
财务报告的内部控制包括控制本身、监测和内部审计做法以及为纠正已发现的缺陷而采取的行动。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
管理层评估了截至2021年12月31日PMI对财务报告的内部控制的有效性。管理层基于对财务报告进行有效内部控制的标准进行此评估内部控制--综合框架(2013) 由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。管理层的评估包括对采购经理人指数财务报告内部控制的设计进行评价，并测试其财务报告内部控制的运作效力。管理层与我们董事会的审计委员会一起审查了其评估结果。
根据这一评估，管理层确定，截至2021年12月31日，采购经理人指数对财务报告保持了有效的内部控制。
Pricewaterhouse Coopers SA是一家独立注册会计师事务所，负责审计和报告本报告中包含的PMI的综合财务报表，该公司已审计了PMI截至2021年12月31日的财务报告内部控制有效性，如本报告所述。
2022年2月11日
第九项。与会计师在会计和财务披露方面的变更和分歧。
没有。
第9A项。控制和程序。
PMI在包括PMI首席执行官和首席财务官在内的PMI管理层的参与下，对截至本报告所述期间结束时PMI的披露控制和程序(根据1934年《证券交易法》经修订的第13a-15(E)条所界定)的有效性进行了评估。基于这一评估，PMI的首席执行官和首席财务官得出结论，PMI的披露控制和程序是有效的。在最近一个财政季度，PMI对财务报告的内部控制没有任何变化，这些变化已经或合理地可能对PMI的财务报告内部控制产生重大影响。
《财务报告内部控制管理报告》和《独立注册会计师事务所报告》列入第8项。
项目9B。其他信息。
没有。
项目9C。披露妨碍检查的外国司法管辖区。
不适用。
第三部分
除第10项所述与高管有关的资料及第12项所述与股权薪酬计划有关的资料外，第10至14项所要求的资料乃参考太平洋投资管理公司将于2022年5月4日举行的股东周年大会(将于2022年3月24日左右提交予美国证券交易委员会)的最终委托书(“委托书”)而并入，并除其中另有注明外，已成为委托书的一部分。
第10项。董事、高管与公司治理.
截至2022年2月10日的我们高管信息：
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| 名字 | | 办公室 | | 年龄 | |
| 雅塞克·奥尔克扎克 | | 首席执行官 | | 57 | | |
| 德拉戈·阿齐诺维奇 | | 总裁，中东和非洲地区与采购经理人免税 | | 59 | | |
| 伊曼纽尔·巴博 | | 首席财务官 | | 54 | | |
| 沃纳·巴思 | | 总裁可燃品品类与全球可燃品营销 | | 57 | | |
| 弗雷德里克·德·王尔德 | | 总裁，欧盟地区 | | 54 | | |
| 雷吉纳尔多·多布洛夫斯基 | | 总裁副主计长 | | 47 | | |
| 苏珊娜·里奇·福尔索姆 | | 高级副总裁与总法律顾问 | | 60 | | |
| 史黛西·肯尼迪 | | 总裁，南亚和东南亚地区 | | 49 | | |
| 马可·马里奥蒂 | | 总裁，东欧地区 | | 57 | | |
| 迪帕克·米什拉 | | 总裁。美洲地区 | | 50 | | |
| 保罗·莱利 | | 总裁，东亚和澳大利亚地区 | | 56 | | |
| 斯特凡诺·沃尔佩蒂 | | 总裁无烟产品品类&首席消费官 | | 50 | | |
Jacek Olczak--57岁
Olczak先生于2021年5月被任命为我们的首席执行官。从2018年1月到2021年5月，Olczak先生一直担任我们的首席运营官，从2012年8月到2018年1月，他担任我们的首席财务官。他加入了
她于1993年被任命为董事波兰分公司，在被任命为首席财务官之前，先后担任过多个财务和欧洲地区的一般管理职位，包括董事波兰和德国市场的总经理以及欧盟地区的总裁。在加入PMI之前，Olczak先生在BDO工作，这是一个由公共会计、税务、咨询和商业咨询公司组成的国际网络。
德拉戈·阿兹诺维奇--59岁
阿兹诺维奇先生于2018年1月被任命为我们的总裁先生，中东和非洲地区和采购经理人免税。从2015年7月到2018年1月，阿兹诺维奇先生是我们的总裁东欧、中东和非洲和全球免税。阿兹诺维奇先生还曾在2012年8月至2015年7月担任我们在欧盟地区的总裁，并在2011年7月至2012年8月担任菲利普莫里斯日本公司的总裁。在2009年3月加入菲利普莫里斯亚洲有限公司之前，总裁先生曾在跨国消费品公司宝洁公司(“宝洁”)和烟草公司Altadis担任过各种职务，并在2008年收购Altadis后在烟草公司帝国烟草公司担任过各种职务。
伊曼纽尔·巴博--54岁
Babeau先生于2020年5月被任命为我们的首席财务官。在2020年5月加入PMI之前，Babeau先生曾担任能源和自动化数字解决方案公司施耐德电气的副首席执行官。在这个职位上，他负责财务和法律事务。Babeau先生于2009年加入施耐德电气，担任财务执行副总裁总裁和管理委员会成员。从2018年到2020年，巴博还在法国跨国医疗保健公司赛诺菲公司的董事会任职。巴博先生于1990年在安达信开始了他的职业生涯，从1993年到2009年，他在保乐力加饮料公司担任过多个职位，最新的职位是首席财务官兼董事集团副总裁。从2016年1月到2021年12月，巴博还曾在法国食品服务和设施管理公司索迪斯担任董事的非执行董事。
沃纳·巴思--57岁
巴思先生于2021年11月被任命为我们的总裁可燃品类别和全球可燃品营销。巴思先生于1990年加入PMI，在菲利普莫里斯德国公司担任营销实习生，在整个职业生涯中，他在PMI担任过营销、产品管理、品牌监督和综合管理等多个职位。在此之前，Barth先生从2015年起担任高级副总裁营销和销售部，并从2018年起担任高级副总裁商业部。
弗雷德里克·德·王尔德--54岁
王尔德先生于2015年7月被任命为我们欧盟地区的总裁。De Wilde先生于1992年加入PMI，担任菲利普莫里斯比利时公司的品牌经理，在整个职业生涯中，他在PMI担任了营销、销售和一般管理方面的各种职位。在此之前，从2011年7月到2015年7月，王尔德先生担任高级副总裁，负责市场营销和销售。
雷吉纳尔多·多布洛夫斯基--47岁
Dobrowolski先生于2021年8月被任命为我们的副总裁兼财务总监。2019年5月至2021年8月，Dobrowolski先生担任我们的副总裁总裁企业财务规划、数据和报告。在此之前，Dobrowolski先生在我们的财务部门担任过各种职务，包括从2014年10月到2019年5月的董事企业财务规划和报告。
苏珊娜·里奇·福尔索姆--60岁
福尔索姆女士于2020年7月被任命为我们的高级副总裁兼总法律顾问。她负责PMI的所有法律、合规和治理事务。从2019年3月到2020年7月，福尔索姆是马纳特·菲尔普斯律师事务所调查、合规和战略应对小组的合伙人和联席主席。2014年至2018年，福尔索姆女士在美国综合钢铁生产商美国钢铁公司担任总法律顾问、首席合规官和政府事务和全球公共政策高级副总裁。福尔索姆是一位才华横溢的高管和律师，拥有为管理层和董事会提供咨询的丰富经验。
史黛西·肯尼迪--49岁
2018年1月，肯尼迪女士被任命为我们南亚和东南亚地区的总裁。从2015年到现在，肯尼迪一直担任董事在德国、奥地利、克罗地亚和斯洛文尼亚的董事总经理。肯尼迪女士于1995年在菲利普莫里斯美国公司开始了她的职业生涯，担任区域销售经理。在她的职业生涯中，她担任过多个职位，在销售和一般管理方面承担着越来越大的责任。
马可·马里奥蒂--57岁
2018年1月，马略蒂先生被任命为我们东欧地区的总裁。从2015年到目前的任命，马里奥蒂担任高级副总裁，负责公司事务。自1997年加入PMI以来，Mariotti先生在阿根廷和欧洲各地担任过许多领导职务，如总裁、俄罗斯和白俄罗斯、董事意大利公司和董事阿根廷公司。
迪帕克·米什拉--50岁
米什拉先生于2021年7月被任命为我们美洲地区的总裁。米什拉于2018年9月加入PMI，担任高级副总裁和首席战略官。从2014年到2018年9月，他在私募股权公司Centerbridge Partners管理董事投资组合运营，在那里他领导了各个业务部门的商业、运营和数字转型。在加入Centerbridge Partners之前，Mishra先生是伦敦管理咨询公司McKinsey&Co.的合伙人，2001至2014年间是该公司消费品、零售和运营领导团队的成员，为快速消费品、零售和私募股权行业的客户提供商业和运营转型方面的支持。
保罗·莱利--56岁
2018年1月，总裁先生被任命为我们东亚和澳大利亚地区的总裁。从2015年到现在，莱利一直担任菲利普莫里斯日本公司的总裁。莱利于1988年加入菲利普莫里斯澳大利亚公司。在接下来的二十年里，他在澳大利亚、香港和日本担任过多个职位，直到2010年被任命为董事塞尔维亚和黑山地区的经理。2013年，莱利回到亚洲地区，成为菲律宾菲利普莫里斯财富烟草公司的总裁。
斯特凡诺·沃尔佩蒂--50岁
沃尔佩蒂先生于2021年11月被任命为总裁无烟产品类别兼首席消费官。沃尔佩蒂于2019年6月加入PMI，担任首席消费者官。2016年2月至2019年5月，沃尔佩蒂先生担任跨国消费品公司宝洁多功能全球业务部副总裁品牌特许经营负责人。沃尔佩蒂先生在宝洁公司工作了22年，担任过不同的职位，在意大利和墨西哥当地以及欧洲市场的地区层面上承担着越来越多的责任。2015年，沃尔佩蒂还曾担任意大利眼镜集团Luxottica Group S.p.A的首席营销官。
《企业行为准则》与公司治理
我们通过了一项行为准则，我们称之为《成功指南》。《成功指南》符合S-K法规第406项的要求，适用于我们的所有员工，包括我们的首席执行官、首席财务官、首席会计官或主计长，以及执行类似职能的人员。我们还通过了适用于我们董事会成员的商业行为和道德准则。这些文档可在我们的网站www.pmi.com上免费获取。
此外，我们还为董事会的审计、财务、薪酬和领导力发展、产品创新和监管事务、消费者关系和监管以及提名和公司治理委员会采纳了公司治理指南和章程。所有这些文件都可以在我们的网站www.pmi.com上免费获得。菲利普莫里斯国际公司授予其首席执行官、首席财务官或控制人的任何豁免，或根据《成功指南》执行类似职能的任何人员，或对《成功指南》的某些修订，都将在我们的网站www.pmi.com上披露。
我们网站上的信息不是、也不应被视为本报告的一部分，也不应被纳入提交给美国证券交易委员会的任何其他文件中。
另请参阅董事会运作和治理--董事会的委员会, 董事选举--提名董事的程序和董事选举-董事提名和股权信息-拖欠第16(A)条报告委托书的部分内容。
第11项。高管薪酬。
参考薪酬讨论与分析， 董事的薪酬、和薪酬比率委托书的部分内容。
第12项。若干实益拥有人的担保所有权及管理层及相关股东事宜。
截至2021年12月31日，根据PMI的股权补偿计划，在行使或归属时将发行的股票数量和未来可供发行的剩余股票数量如下：
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| 证券数量 将在以下日期发出 锻炼优秀人才 RSU和PSU的选择权和归属 (a) | | 加权平均 行使价格： 未平仓期权 (b) | | 证券数量 保持可用时间 根据以下条款未来发行 股权补偿计划 (不包括证券 反映在(A)栏) (c) | |
股权补偿计划
经股东批准 | 7,714,804 | | 1 | $ | — | | | 15,746,554 | | |
1 指4,640,764股于归属受限股份单位时可能发行的普通股，以及3,074,040股于归属绩效股份单位时可能发行的普通股(如每个业绩周期达到最高业绩目标)。自2008年3月28日从奥驰亚剥离以来，PMI尚未授予期权。
另请参阅股权信息-股权证券的所有权部分 委托书的。
第13项。某些关系和相关交易，以及董事的独立性。
参考关联人交易和行为准则和董事选举--被提名人的独立性委托书的部分内容。
第14项。首席会计费及服务.
参考审计委员会事项部分的代理语句。
第四部分
第15项。展品和财务报表附表.
(A)合并财务报表和附表索引
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| 页面 |
| 截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度的综合收益表 | 65 |
截至12月31日止年度综合全面收益表，
2021, 2020 and 2019 | 66 |
| 截至2021年12月31日和2020年12月31日的合并资产负债表 | 67 - 68 |
截至2020年12月31日的综合现金流量表
and 2019 | 69 - 70 |
截至年度的股东(亏损)权益综合报表
December 31, 2021, 2020 and 2019 | 71 |
| 合并财务报表附注 | 72 - 123 |
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID1358) | 124 - 125 |
| 关于财务报告内部控制的管理报告 | 126 |
已省略时间表，因为此类时间表不是必需的或不适用。
(B)以下证据作为本报告的一部分存档：
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| 2.1 | | — | | 奥驰亚集团有限公司与菲利普莫里斯国际公司于2008年1月30日签订的经销协议(通过参考2008年2月7日提交的10号表格注册声明的附件2.1合并而成)。 |
| 2.2 | | — | | Cldio Topco B.V.、Bagger-Sorenson&Co.A/S和PMI Global Services，Inc.之间的股份买卖协议，日期为2021年6月30日(本附件2.1的部分内容已被省略)(通过引用附件2.1并入2021年7月7日提交的当前8-K表格报告中)。 |
| 3.1 | | — | | 修订和重述菲利普莫里斯的公司章程(参考2008年2月7日提交的表格10的注册说明书附件3.1并入)。 |
| 3.2 | | — | | 经修订及重新修订的《菲利普莫里斯附例》，自2021年2月4日起生效(于2021年2月9日提交的现行8-K表格报告参考附件3.1并入)。 |
| 4.1 | | — | | 菲利普莫里斯的标本存放证(参考2008年2月7日提交的表格10的登记声明的附件4.1合并)。 |
| 4.2 | | — | | 于2008年4月25日由菲利普莫里斯国际公司与美国汇丰银行协会作为受托人订立的契约(以2008年4月25日的S-3表格注册说明书附件4.3注册为法团)。 |
| 4.3 | | — | | 普通股说明。 |
| 4.4 | | — | | 债务证券的描述。 |
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| 4.6 | | — | | 注册人同意应要求向委员会提供任何界定注册人及其合并子公司长期债务持有人权利的文书的副本，但不得超过注册人及其合并子公司总资产的10%。 |
| 10.1 | | — | | 奥驰亚集团公司与菲利普莫里斯于2008年3月28日签订的《员工事宜协议》(通过引用附件10.2并入2008年3月31日提交的当前8-K表格报告中)。 |
| 10.2 | | — | | 菲利普莫里斯国际公司和菲利普莫里斯美国公司的知识产权协议，日期为2008年1月1日(通过参考2008年3月5日提交的表格10的注册声明的附件10.4并入)。 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 10.3 | | __ | | 信贷协议，日期为2013年2月12日，由菲利普莫里斯、其中指名的贷款人和花旗银行欧洲有限公司英国分行(前身为苏格兰皇家银行)作为行政代理(通过引用2013年2月15日提交的当前8-K报表的附件10.1并入)。 |
| 10.4 | | __ | | 于二零一三年二月十二日生效的信贷协议的延期协议，由贷款方花旗银行欧洲有限公司英国分行(前身为花旗国际有限公司)的贷款人菲利普莫里斯作为行政代理(于2017年1月30日提交的本8-K表格的附件10.1合并而成)。 |
| 10.5 | | __ | | 根据截至2013年2月12日的信贷协议，2014年1月31日生效的延期协议由借款人菲利普莫里斯和花旗银行欧洲有限公司英国分行(前称苏格兰皇家银行)作为行政代理(通过参考截至2014年3月31日的Form 10-Q季度报告的附件10.3并入)。 |
| 10.6 | | __ | | 延期协议，于2015年2月10日生效，与截至2013年2月12日的信贷协议，由菲利普莫里斯、其中指定的贷款人和花旗银行欧洲有限公司英国分行(前身为苏格兰皇家银行)作为行政代理(通过引用2015年1月29日提交的当前8-K表格报告的附件10.1合并而成)。 |
| 10.7 | | __ | | 日期为2015年7月20日的信贷协议第1号修正案，日期为2013年2月12日，由菲利普莫里斯、其中点名的贷款人苏格兰皇家银行(辞任管理代理)和花旗银行欧洲有限公司(前称花旗国际有限公司)作为继任管理代理(通过参考截至2015年12月31日的10-K表格年度报告附件10.52注册成立)。 |
| 10.8 | | — | | 信贷协议，日期为2015年10月1日，贷款人菲利普莫里斯，花旗银行欧洲有限公司英国分行(前身为花旗国际有限公司)，作为贷款代理，花旗银行，N.A.，作为Swingline代理(通过引用2015年10月5日提交的本报告8-K表的附件10.1并入)。 |
| 10.9 | | —
| | 于2016年2月9日生效的信贷协议第2号修正案，日期为2013年2月12日，其中点名的贷款人和花旗银行欧洲公司英国分行(前身为花旗国际有限公司)为行政代理(通过参考2016年1月28日提交的当前8-K表格报告的附件10.1合并)。
|
| 10.10 | | —
| | 于二零一六年十月一日生效的信贷协议的延期协议，由菲利普莫里斯、其中指名的贷款人花旗欧洲有限公司英国分行(前为花旗国际有限公司)及花旗银行为Swingline代理(于2016年8月31日提交的本8-K表格的附件10.1合并而成)。 |
| 10.11 | | — | | 于二零一七年十月一日生效的信贷协议的续期协议，日期为二零一五年十月一日，由贷款人菲利普莫里斯与花旗银行欧洲有限公司英国分行(前为花旗国际有限公司)(作为贷款机构代理)及花旗银行(作为Swingline代理)订立(于2017年8月29日提交的本8-K表格的附件10.1作为参考并入本报告)。 |
| 10.12 | | —
| | 于2018年2月6日生效的信贷协议的延期协议，日期为2013年2月12日的信贷协议，由菲利普莫里斯、其中点名的贷款人花旗欧洲有限公司英国分行(前身为花旗国际有限公司)作为行政代理(通过参考2018年1月29日提交的当前8-K表格报告的附件10.1合并而成)。 |
| 10.13 | | —
| | 根据日期为二零一三年二月十二日的信贷协议，于二零一九年二月五日生效的续期协议，由菲利普莫里斯、文件所指名的贷款人花旗欧洲有限公司英国分行(前为花旗国际有限公司)作为行政代理(于2019年1月29日提交的本8-K表格附件10.1参考合并而成)。 |
| 10.14 | | — | | 修订和延期协议，于2020年2月4日生效，由名单上点名的每家贷款人菲利普莫里斯和作为行政代理的花旗银行欧洲有限公司英国分行(前身为花旗国际有限公司)签订(通过引用2020年2月3日提交的当前8-K报表的附件10.1并入)。 |
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| 10.15 | | — | | 信贷协议，日期为2020年2月10日，由菲利普莫里斯、其中指定的贷款人花旗欧洲公司英国分行作为贷款机构代理，花旗银行作为Swingline代理(通过引用2020年2月11日提交的当前8-K表格报告的附件10.1并入)。 |
| 10.16 | | — | | 修订和延期协议，2021年2月2日生效，由PMI、其中指定的贷款人和花旗银行欧洲公司英国分行(花旗国际有限公司的合法继承人)作为行政代理(通过引用2021年2月2日提交的当前8-K表格报告的附件10.1并入)。 |
| 10.17 | | — | | 修订和延期协议，2021年2月10日生效，由PMI、其中指定的贷款人花旗欧洲公司英国分行作为融资代理，花旗银行作为Swingline代理(通过引用2021年2月2日提交的当前8-K报表的附件10.2并入)。 |
| 10.18 | | — | | PMI、其中指定的贷款人、作为贷款代理的花旗欧洲公司英国分行和作为Swingline代理的花旗银行(Citibank Europe PLC)和Swingline代理之间的信贷协议，日期为2021年9月29日(通过引用2021年9月30日提交的当前8-K报表的附件10.1并入)。 |
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| 10.19 | | — | | 菲利普莫里斯。2017年业绩激励计划，自2017年5月3日起生效(通过参考2017年3月23日提交的最终委托书附件B并入)。* |
| 10.20 | | — | | 瑞士菲利普莫里斯养老基金(IC)(通过参考截至2015年3月31日的季度报告10-Q表的附件10.2注册成立)。* |
| 10.21 | | — | | 菲利普莫里斯在瑞士的补充养老金计划摘要(参考截至2015年6月30日的季度报告10-Q表的附件10.1)。* |
| 10.22 | | — | | 菲利普莫里斯。修订和重新实施的汽车政策，日期为2019年10月1日(参考截至2020年12月31日的年度报告10-K表附件10.16)。* |
| 10.23 | | — | | 菲利普莫里斯国际福利均衡计划，修订和重述(通过引用附件10.2并入截至2019年3月31日的季度报告Form 10-Q中)。* |
| 10.24 | | — | | 重订雇员授权人信托登记协议表格(行政信托安排)(于2008年2月7日提交表格10的登记声明附件10.18)。* |
| 10.25 | | — | | 重订的雇员授予人信托登记协议表格(长期信托安排)(于2008年2月7日提交的表格10的登记声明附件10.19)。* |
| 10.26 | | — | | 菲利普莫里斯2017年非雇员董事股票薪酬计划(截至2018年1月1日修订重述)(参照截至2017年12月31日的10-K表格年度报告附件10.26并入)。* |
| 10.27 | | — | | 菲利普莫里斯。2008年非雇员董事递延酬金计划(参考附件10.24截至2020年12月31日的10-K表格年报)。* |
| 10.28 | | — | | 与AndréCalantzopoulos订立的雇佣协议(经修订)的补充函件(参阅截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告附件10.25)。雇佣协议先前作为2008年2月7日提交的表格10的登记声明的附件10.22提交，并通过引用本附件10.28并入。* |
| 10.29 | | — | | 与Marc S.Firestone签订的雇佣协议补充函(参考截至2017年3月31日的Form 10-Q季度报告的附件10.5)。 雇佣协议先前作为截至2013年3月31日的Form 10-Q季度报告的附件10.1提交，并通过引用本附件10.29并入。* |
| 10.30 | | — | | 与Martin G.King签订的雇佣协议，2020年6月1日生效(参考附件10.2并入截至2020年6月30日的Form 10-Q季度报告)。* |
| 10.31 | | — | | 限制性股票单位协议(2021年授予)(Martin G.King)(通过引用附件10.4并入2021年2月9日提交的当前8-K表格报告中)。* |
| 10.32 | | — | | 绩效股票单位协议(2021年授予)(Martin G.King)(通过引用附件10.6并入2021年2月9日提交的当前8-K表格报告中)。* |
| 10.33 | | — | | 与马丁·G·金于2021年8月16日签订的分居协议和解除协议(通过引用附件10.1并入2021年8月20日提交的当前8-K表格报告中)。* |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 10.34 | | — | | 与Marc S.Firestone签订的提前退休协议和发布，2020年11月3日生效(通过引用截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告附件10.28并入)。* |
| 10.35 | | — | | 与Jacek Olczak签订的雇佣协议(经修订)的补充函件(通过参考截至2019年6月30日的Form 10-Q季度报告的附件10.1并入)。 雇佣协议先前作为截至二零一二年六月三十日止季度10-Q表格季度报告的附件10.4提交，现参考本附件10.35并入。* |
| 10.36 | | — | | 与Miroslaw Zielinski签订的雇佣协议(经修订)的补充函(通过参考截至2019年6月30日的Form 10-Q季度报告的附件10.2并入)。 雇佣协议先前作为截至2013年3月31日的Form 10-Q季度报告的附件10.2提交，并通过引用本附件10.36并入。* |
| 10.37 | | — | | 与米罗斯瓦夫·齐林斯基签订的提前退休和释放协议，2020年4月30日生效(通过引用附件10.1并入2020年5月1日提交的当前8-K表格报告中)。* |
| 10.38 | | — | | 与Emmanuel Babeau的雇佣协议，自2020年5月1日起生效(通过引用附件10.1并入2020年3月2日提交的当前8-K表格报告中)。* |
| 10.39 | | — | | 限制性股票单位协议(2021年授予)(Emmanuel Babeau)(通过引用附件10.3并入2021年2月9日提交的当前8-K表格报告)。* |
| 10.40 | | — | | 绩效股票单位协议(2021年赠款)(Emmanuel Babeau)(通过引用附件10.5并入2021年2月9日提交的当前8-K表格报告)。* |
| 10.41 | | — | | 与Frederic de Wilde签订的雇佣协议，2011年7月1日生效(通过引用附件10.12并入截至2021年3月31日的Form 10-Q季度报告中)。* |
| 10.42 | | — | | 与弗雷德里克·德·王尔德的就业协议的补充函，2015年7月1日生效(通过参考截至2021年3月31日的Form 10-Q季度报告的附件10.13并入)。* |
| 10.43 | | — | | 非周期限制性股票单位协议(2021年授予)(Frederic De Wilde)(通过引用附件10.14并入截至2021年3月31日的Form 10-Q季度报告)。* |
| 10.44 | | — | | 与Stefano Volpetti的雇佣协议，2019年6月1日生效(通过引用附件10.10并入截至2021年3月31日的Form 10-Q季度报告)。* |
| 10.45 | | — | | 与Stefano Volpetti的雇佣协议的补充函，2019年6月1日生效(通过参考截至2021年3月31日的Form 10-Q季度报告的附件10.11并入)。* |
| 10.46 | | — | | 与斯特凡诺·沃尔佩蒂签订的就业协议的补充函，2021年11月1日生效。* |
| 10.47 | | — | | 菲利普莫里斯国际公司和Emmanuel Babeau之间的限制性股票单位协议(分批归属)，自2020年5月1日起生效(通过引用附件10.33并入截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告。* |
| 10.48 | | — | | 与AndréCalantzopoulos的雇佣协议的补充函，2021年5月5日生效(通过参考截至2021年6月30日的Form 10-Q季度报告的附件10.1并入)。* |
| 10.49 | | — | | 与Jacek Olczak的雇佣协议的补充函，2021年5月5日生效(通过参考截至2021年6月30日的Form 10-Q季度报告的附件10.2并入)。* |
| 10.50 | | — | | 菲利普莫里斯国际公司和Emmanuel Babeau之间的限制性股票单位协议，自2020年5月1日起生效(通过引用附件10.34并入截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告)。* |
| 10.51 | | — | | 菲利普莫里斯国际公司和Emmanuel Babeau之间的绩效股票单位协议，自2020年5月1日起生效(通过引用附件10.35并入截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告)。* |
| 10.52 | | — | | 与Louis C.Camilleri的协议(通过参考2008年2月7日提交的表格10注册声明的附件10.25并入)。* |
| 10.53 | | — | | 补充均衡计划雇员授权人信托投保协议(长期信托)表格(参考截至2008年12月31日止年度10-K表格年度报告附件10.31)。* |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 10.54 | | — | | 补充均衡计划雇员授权人信托登记协议(行政信托)表格(参照截至2008年12月31日止年度10-K表格的附件10.32而纳入)。* |
| 10.55 | | — | | 菲利普莫里斯与董事及高级管理人员的赔偿协议表(于2009年9月18日提交的8-K表格的附件10.1中引用)。* |
| 10.56 | | — | | 菲利普莫里斯拟备报税表服务政策(于截至2014年12月31日止年度10-K表格年报附件10.51并入)* |
| 10.57 | | — | | 限制性股票单位协议表格(2019年授予)(通过引用附件10.1并入2019年2月12日提交的当前8-K表格报告)。* |
| 10.58 | | — | | 业绩份额单位协议表(2019年授予)(通过引用附件10.2并入2019年2月12日提交的当前报告的8-K表)。* |
| 10.59 | | — | | 限制性股票单位协议表格(2020年授予)(通过引用附件10.1并入2020年2月11日提交的当前8-K表格报告中)。* |
| 10.60 | | — | | 业绩份额单位协议表(2020年赠款)(通过引用附件10.2并入2020年2月11日提交的当前报告的8-K表)。* |
| 10.61 | | | | 限制性股票单位协议表格(2021年授予)(通过引用附件10.1并入2021年2月9日提交的当前8-K表格报告中)。* |
| 10.62 | | — | | 绩效分享单位协议表(2021年授予)(通过引用附件10.2并入2021年2月9日提交的当前报告的8-K表)。* |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 21 | | — | | 菲利普莫里斯的子公司。 |
| 23 | | — | | 独立注册会计师事务所的同意。 |
| 31.1 | | — | | 根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)条规则对注册人首席执行官的证明。 |
| 31.2 | | — | | 根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)条规则对注册人的首席财务官进行认证。 |
| 32.1 | | — | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对注册人首席执行官的证明。 |
| 32.2 | | — | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对注册人的首席财务官的证明。 |
| 101.INS | | — | | XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
|
| 101.SCH | | — | | XBRL分类扩展架构。 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 101.CAL | | — | | XBRL分类可拓计算链接库。 |
| 101.DEF | | — | | XBRL分类扩展定义链接库。 |
| 101.LAB | | — | | XBRL分类扩展标签Linkbase。 |
| 101.PRE | | — | | XBRL分类扩展表示链接库。 |
| 104 | | — | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
* 指董事或高级管理人员有资格参与的管理合同或补偿计划或安排。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | |
| 菲利普莫里斯。 |
| |
| 发信人： | /s/Jacek Olczak |
| (Jacek Olczak)
首席执行官) |
日期：2022年2月11日
授权委托书
通过此等陈述认识所有人，以下签名的每一人构成并任命Jacek Olczak、Emmanuel Babeau和Darlene Quashie Henry以及他们中的每一人分别作为他或她的真正和合法的事实受权人，以他或她的名义、地点和替代他或她的任何和所有身份，签署对本截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年度报告以及与此相关的其他文件的任何和所有修正案，并将其及其所有证物提交证券交易委员会，授予上述代理律师和代理人，以及他们中的每一人充分的权力和授权，以作出和执行与本文件、本文件和有关处所有关的每一项必要和必要的作为和事情，尽其可能或可以亲自作出的一切意图和目的，在此批准并确认所有上述事实代理人和代理人，或他们中的任何一人，或他们或他们的替代者，可以合法地作出或安排作出凭借本条例而作出的一切事情。
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由下列人员以登记人的身份在指定日期签署：
| | | | | | | | |
| 签名 | 标题 | 日期 |
| | |
| /s/Jacek Olczak | 董事首席执行官兼首席执行官 | 2022年2月11日 |
| (Jacek Olczak) |
| /s/Emmanuel Babeau | 首席财务官 | 2022年2月11日 |
| (Emmanuel Babeau) |
| /s/雷吉纳尔多·多布洛夫斯基 | 总裁副主计长 | 2022年2月11日 |
| (雷吉纳尔多·多布洛夫斯基) |
| /s/AndréCalantzopoulos | 执行主席 | 2022年2月11日 |
| (安德烈·卡兰佐普洛斯) |
| /s/Bonin Bough | 董事 | 2022年2月11日 |
| (博宁·博夫) |
| /s/米歇尔·库姆斯 | 董事 | 2022年2月11日 |
| (米歇尔·库姆斯) |
| 胡安·何塞·达布博士 | 董事 | 2022年2月11日 |
(胡安·何塞·达布) |
| | | | | | | | |
/s/Werner Geissler | 董事 | 2022年2月11日 |
(Werner Geissler) |
/s/Lisa A.Hook | 董事 | 2022年2月11日 |
| (丽莎·A·胡克) |
/s/真原俊 | 董事 | 2022年2月11日 |
(真原俊) |
/s/卡尔帕纳·莫帕里亚 | 董事 | 2022年2月11日 |
(Kalpana Morparia) |
/s/Lucio A.Noto | 董事 | 2022年2月11日 |
(卢西奥·A·诺托) |
| /s/弗雷德里克·保尔森 | 董事 | 2022年2月11日 |
(弗雷德里克·保尔森) |
罗伯特·B·波利特 | 董事 | 2022年2月11日 |
(罗伯特·B·波利特) |
/s/Dessislva Temperley | 董事 | 2022年2月11日 |
(Dessislva Temperley) |
/s/Shlomo Yanai | 董事 | 2022年2月11日 |
(Shlomo Yanai) |
