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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
_________________________________________
表格10-K
_________________________________________
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财政年度止12月31日, 2021
或
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
佣金文件编号001-38180
_________________________________________
HF食品集团有限公司
(章程中规定的注册人的确切姓名)
_________________________________________
| | | | | |
特拉华州 (述明或其他司法管辖权 公司或组织) | 81-2717873 (税务局雇主 识别号码) |
南彩虹大道6325号, 套房420 拉斯维加斯, 内华达州 (主要执行办公室地址) | 89118 (邮政编码) |
(888) 905-0988
(注册人的电话号码，包括区号)
_________________________________________
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | | 交易代码 | | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，每股票面价值0.0001美元 | | HFFG | | 纳斯达克资本市场 |
根据该法第12(G)条登记的证券：无
_________________________________________
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是的☐不是 ☒
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是的☐不是 ☒
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是的☐不是 ☒
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是的☐不是 ☒
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | ☐ | | 加速文件管理器 | ☒ |
| 非加速文件服务器 | ☐ | | 规模较小的报告公司 | ☒ |
| | | 新兴成长型公司 | ☒ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。是☐ No ☒
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No ☒
截至2022年6月30日，也就是注册人最近完成的第二财季的最后一个营业日，注册人的非关联公司持有的注册人普通股的总市值约为$266.9百万美元。
截至2023年1月27日，注册人拥有53,706,392已发行和已发行的普通股。
通过引用并入的文件：
没有。
解释性说明
若干会计事宜的决议
如前所述，我们未能及时提交截至2021年12月31日的财政年度的10-K表格年度报告(“10-K表格”)和截至2022年3月31日的季度的10-Q表格季度报告(“第一季度表格10-Q”)、2022年6月30日的季度报告(“第二季度表格10-Q”)和2022年9月30日的“第三季度表格10-Q”(以及与第一季度表格10-Q和第二季度表格10-Q一起的“定期报告”)。在准备本10-K表格时，公司确定需要额外的时间来完成对复杂的技术和会计问题的分析，这些问题与公司董事会特别调查委员会先前披露的独立调查和先前披露的同时进行的非公开美国证券交易委员会调查有关。为了完成这些审查，该公司推迟了向证券交易委员会提交这份10-K表格和定期报告的时间。
作为上述审查完成的结果，公司现提交本10-K表格。
本表格中包含的财务信息10-K
本10-K表格是本公司自2023年1月31日以来提交的第一份定期报告，当时公司董事会审计委员会与管理层协商，得出结论认为，公司先前提交的截至2020年12月31日以及截至2019年12月31日和2020年12月31日的年度的合并财务报表，以及截至2019年12月31日、2020年12月31日和2021年12月31日的年度(统称为，不应再依赖“非信任期”，因为在所有或某些“非信赖期”内，下列一个或多个类别的重大错误陈述将需要重述：确认经营租赁和融资租赁并对其进行会计处理；对某些关联方关系的错误确认和披露，包括确定可变利益实体(“VIE”)；对从关联方收到的租金收入确认收入的时间安排；从2020年开始对汽车保险的自保责任进行会计处理；财务报表中的分类错误；计算每股收益时的错误；未记录的对公司大股东和前首席执行官的高管薪酬，以及关联方披露。因此，本公司已在此重报非信赖期及相关中期财务报表期间的综合财务报表。请参阅第二部分第8项附注1-以前印发的合并财务报表的组织、业务说明和重报和附注20-季度财务信息 (未经审计)请参阅本年报10-K表格，以获取更多资料。
除本文特别规定外，本10-K表格中包含的信息是截至2021年12月31日和2020年12月31日，以及截至2021年12月31日的三年中的每一年，这些财务结果不反映2021年12月31日之后发生的事件或运营结果。以前提交的上期财务报表的Form 10-Q季度报告没有修改。因此，投资者不应再依赖公司以前发布的这些时期的财务报表以及与这些时期有关的任何收益发布或其他通信，而对于这些时期，投资者应完全依赖本10-K表格年度报告中包括的相关时期的财务报表和其他财务数据。见第II部分，第8项附注20-季度财务信息 (未经审计)在这份Form 10-K年度报告中，了解这些调整对2021财年前三个季度的影响。
HF食品集团公司。
表格10-K的年报
截至2021年12月31日的财政年度
目录
| | | | | | | | |
第一部分 | 页码 |
| |
项目1.业务 | 4 |
第1A项。风险因素 | 10 |
项目1B。未解决的员工意见 | 24 |
项目2.财产 | 25 |
项目3.法律诉讼 | 25 |
项目4.矿山安全信息披露 | 26 |
第II部 | |
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券 | 27 |
第六项。[已保留] | 27 |
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 | 28 |
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露 | 38 |
项目8.财务报表和补充数据 | 40 |
项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧 | 117 |
第9A项。控制和程序 | 117 |
项目9B。其他信息 | 118 |
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 118 |
第三部分 | |
项目10.董事、高级管理人员和公司治理 | 120 |
项目11.高管薪酬 | 126 |
项目12.某些实益所有人和管理及有关事项的担保所有权 | 132 |
第13项：某些关系和关联交易，以及董事独立性 | 134 |
项目14.主要会计费用和服务 | 134 |
第四部分 | |
项目15.证物和财务报表附表 | 136 |
项目16.表格10-K摘要 | 139 |
关于前瞻性陈述和风险因素摘要的警示说明
本报告为HF Foods Group Inc.(“HF Group”、“HF Foods”、“Company”、“We”、“Us”或“Our”)提供的Form 10-K年度报告包含前瞻性陈述。前瞻性陈述包括有关我们的预期、信念、计划、目标、意图、假设和其他非历史事实的陈述。“预期”、“相信”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“正在进行”、“计划”、“潜在”、“预测”、“项目”、“将会”或类似的词语或短语或这些词语或短语的否定等词语或短语可以识别前瞻性陈述，但没有这些词语并不一定意味着陈述不具有前瞻性。我们的许多前瞻性陈述来自我们的运营预算和预测，这些预算和预测是基于许多详细的假设。虽然我们相信我们的假设是合理的，但我们警告说，预测已知因素的影响是非常困难的，我们不可能预测可能影响我们实际结果的所有因素。所有前瞻性陈述都会受到风险和不确定因素的影响，这些风险和不确定因素可能会导致实际结果与我们预期的大不相同。可能导致实际结果与我们的预期或警告性声明大不相同的重要因素包括但不限于：
•新冠肺炎大流行或其他流行病的影响；
•餐饮服务分销行业利润率低，通货膨胀严重或持续时间长；
•合格的劳动力短缺；
•美国不利的宏观经济状况；
•餐饮服务分销行业的竞争，特别是进入中国/亚洲餐饮供应市场的新竞争者；
•燃料成本增加；
•中断与供应商的关系并提高产品价格；
•依赖供应商及时交付产品，特别是全球供应链长期减少；
•我们的业务已经并可能在未来受到新冠肺炎疫情的影响，以及中国政府为应对疫情所采取的措施；
•与客户关系中断或客户流失；
•消费者就餐习惯和外出就餐习惯的变化；
•关联方交易和可能的利益冲突；
•关联方和可变利益主体合并；
•未能保护我们的知识产权；
•我们有能力以优惠条款续签或更换现有的仓库租赁，或在规定的条款到期前终止；
•未能留住我们的高级管理层和其他关键人员，特别是我们的首席执行官、首席运营官、首席财务官和首席运营官/总法律顾问；
•我们吸引、培训和留住员工的能力；
•移民法的修改和执行；
•不遵守有关食品安全、卫生、交通、最低工资、加班和其他健康和安全法律的各种联邦、州和地方规章制度；
•产品召回、自愿召回或撤回，如果我们分销的任何产品被指控导致疾病、贴错标签、品牌错误或掺假，或以其他方式违反适用的政府法规；
•遵守环境法律法规的成本；
•诉讼；
•商品价格上涨；
•美国政府对进口到美国的产品征收关税，特别是从中国进口的产品；
•恶劣天气、自然灾害和不利的气候变化；
•不利的地缘政治条件；
•任何网络安全事件、其他技术中断或延迟实施我们的信息技术系统；
•目前的负债影响我们的流动性和未来的融资能力；
•未能收购其他分销商或批发商并扩大我们的客户基础可能会对我们的运营结果和财务状况产生负面影响；
•收购机会的稀缺和竞争；
•我们获得收购融资的能力；
•与重大收购相关的无形资产摊销相关的非现金费用的影响；
•我们识别收购候选者的能力；
•增加债务，以成功实施我们的收购战略；
•整合被收购企业的业务、人员和资产的困难，可能会扰乱我们的业务，稀释股东价值，并对我们的经营业绩产生不利影响；
•我们有能力重新遵守1934年《证券交易法》的报告要求；
•发展活跃的普通股交易市场；以及
•第1A项讨论的其他因素。本年度报告Form 10-K中的风险因素
所有出自我们或代表我们行事的人士的书面和口头前瞻性声明，均受这些警示声明以及其他警示声明的明确限定，这些警示声明以及其他警示声明在我们提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的文件和公共通信中不时做出。我们提醒您，上面提到的重要因素可能不包含所有风险、不确定性(其中一些超出我们的控制范围)或对您重要的其他假设。这些风险和不确定性包括但不限于从第10页开始的“风险因素”标题下描述的那些因素。
此外，我们不能向您保证，我们将实现我们预期或预期的结果或事态发展，或者即使实质上实现了，也不能保证它们将以我们预期的方式导致后果或影响我们或我们的运营。本年度报告中的Form 10-K中包含的前瞻性陈述仅在本报告发布之日作出。除非法律另有要求，否则我们不承担因新信息、未来事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陈述的义务。
第一部分：
项目1.业务
概述
HF食品集团公司通过其子公司(“HF集团”、“公司”、“我们”、“我们”或“我们的”)经营，是亚洲餐厅的领先餐饮服务分销商，主要是美国各地的中餐馆。HF集团成立于2019年11月4日，由两家互补的市场领先者HF集团和B&R Global Holdings，Inc.(简称B&R Global)合并而成。
我们拥有18个配送中心和近400辆冷藏车，我们的配送网络现在覆盖了46个州，覆盖了毗邻的美国约95%的地区。凭借我们对中国文化的深刻理解，拥有超过1,000名员工和分包商，并在中国的两个外包呼叫中心的支持下，我们已成为值得信赖的合作伙伴，为46个州约15,000家亚洲餐厅提供服务，为主要使用普通话或中国方言交谈的客户提供销售和服务支持。
我们致力于提供优质的客户服务，通过提供独特的产品组合，建立在与国内外供应商的不可磨灭的合作伙伴关系基础上。这些关系确保我们以具有竞争力的价格提供一系列出色的产品。我们与供应商的关系和对市场的了解是我们与供应商谈判能力的基石，使我们能够更好地管理潜在的供应链中断和缺货，获得价格优惠和增加交货时间表。
企业历史
HF Group最初于2016年5月19日在特拉华州注册成立，名称为大西洋收购公司(“大西洋”)，旨在通过合并、换股、资产收购、股份购买、资本重组、重组或类似的业务合并，收购一个或多个业务或实体。
2018年8月22日，大西洋完成了一项反向收购交易，导致HF Group Holding Corporation(“HF Holding”)的股东成为大西洋的大股东，并更名为HF Foods Group Inc.。2019年11月4日，我们完成了一项合并交易，使B&R Global成为HF集团的全资子公司。
2020年1月17日，我们收购了B&R Group Realty Holding，LLC(“BRGR”)旗下九家子公司的100%股权，这些子公司拥有租赁给B&R Global的仓库设施，用于其在加利福尼亚州、亚利桑那州、犹他州、科罗拉多州、华盛顿州和蒙大拿州的业务。
2021年12月30日，HF集团收购了领先的海产品供应商长城海鲜供应有限公司、德克萨斯州的长城海鲜供应公司、俄亥俄州的长城餐厅供应商公司和伊利诺伊州的第一马特公司(统称为长城集团)的几乎所有资产。
2022年4月29日，HF集团收购了Sealand Food，Inc.的几乎所有资产，Sealand Food，Inc.是服务于东海岸亚洲/中国餐饮市场的最大冷冻海鲜供应商之一，从马萨诸塞州到佛罗里达州，以及宾夕法尼亚州、西弗吉尼亚州、俄亥俄州、肯塔基州和田纳西州。
我们的业务和产品
截至2021年12月31日，我们的业务拥有16个战略定位的配送中心，仓库面积超过100万平方英尺，车队超过380辆，提供种类繁多的产品，重点是亚洲烹饪必不可少的亚洲特色食品配料。在广泛的供应商网络的支持下，我们的目标是以具有竞争力的价格提供准时交货和高完成率的一站式服务。
我们为我们的客户提供超过2,000种不同的产品，其中几乎包括经营他们的餐厅业务所需的所有物品。产品包括肉类和家禽、易腐烂的新鲜农产品、冷冻海鲜、一般商品和外卖食品包装材料，以满足客户的需求。目前，我们的大部分采购包括在国内购买的商品和通过国内经纪人购买的进口商品，如冻肉、海鲜和新鲜蔬菜，这些商品是通过大型供应商或直接从生产商采购的。
下表列出了截至2021年12月31日的年度内我们广泛的产品范围和按类别划分的销售额百分比：
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| 类别 | | 描述 | | 百分比 |
| 亚洲特产 | | 具有亚洲特色或风味的产品，包括特制面条、大米、干货(如干蘑菇或干豆)、特制酱料/调味料、春卷和罐头产品，如腌制蔬菜、竹笋和马蹄 | | 29% |
| 肉类和家禽 | | 牛肉、猪肉、鸡肉和鸭子 | | 27% |
| 海鲜 | | 龙虾、虾、蟹、扇贝和鱼，如金枪鱼和阿拉斯加鲑鱼 | | 16% |
| 鲜活农产品 | | 新鲜的时令水果和蔬菜，如芹菜、白菜和冬瓜，在中国烹饪中广泛使用 | | 13% |
| 包装和其他 | | 为顾客提供的外卖配件，从竹筷子到外卖容器、塑料杯和寿司组合盒 | | 9% |
| 商品 | | 一般商品，包括油、面粉、盐和糖 | | 6% |
我们拥有广泛的供应商网络，并与我们的主要供应商建立了长期的关系。我们的长期关系和庞大的分销网络使我们在大量订货的情况下提高了谈判能力，从而提高了我们的库存周转率和应收账款，并降低了我们的运营成本。客户不是去分散的直营店分销商采购他们的产品，而是将他们的供应商整合到我们的全方位服务中，一站式满足他们的大部分采购需求。
由于我们的仓库运营、优化的车队管理、材料处理设备和技术以及高效的行政和运营人员，从下订单到交货，这一举措成为可能。此外，我们位于中国的两个外包销售呼叫中心在美国非办公时间接听客户的呼入电话(在美国的呼入电话被重定向至中国)，以进行订单接收、客户关系管理和售后服务，为客户提供一个温馨友好的人际互动渠道，能够说出并理解他们的语言和需求。
我们通过本地化、高频率的配送广泛接触我们的客户，这使他们能够通过更高的库存周转率和及时库存来减少库存，并减少浪费，特别是在新鲜产品中。我们的温控卡车每天提供短途和中途路线，以确保准时送货，并为客户实现高加油率。
我们的战略
我们有别于主流食品分销公司，如Sysco Corporation(“Sysco”)、US Foods Holding Corp.(“US Foods”)和Performance Food Group Company(“PFGC”)，因为我们对亚洲文化和烹饪必需品、独特的产品组合和足智多谋的供应链有着深刻的理解。我们相信我们种类繁多的以亚洲为中心的产品是无与伦比的，因为我们提供的许多产品都是中国餐饮业独一无二的。
我们相信，以下战略举措为我们提供了相对于直接竞争对手的竞争优势，并为我们的成功做出了巨大贡献：
•种类繁多的亚洲特色产品：这些产品通常不是服务于主流市场的大型分销商提供的。
•对中国文化的深刻理解：由于我们的客户主要是中国和亚洲餐厅，我们的大多数员工都会说普通话和客户的母语。这一点非常重要，因为许多餐厅的老板/厨师都是移民，他们觉得用英语交谈不太自在。
•更低的销售和管理费用：我们将基于电话的销售和客户服务外包给位于中国的两个呼叫中心，他们都会说普通话和中国方言(福州话)，以便更好地为客户服务。
•购买力：我们利用规模经济，与国内外供应商建立了牢固的关系，超过了我们的直接竞争对手。
•仓库位置：我们拥有战略位置的配送中心和交叉码头，由我们的送货车队提供支持，大多数路线限制在3至5小时的车程内，以确保准时发货和订单满足率。
•技术：通过我们定制的库存管理系统，我们能够有效地管理我们的客户关系和库存，并减少运营费用。
•针对客户的营销：我们的员工的双语能力提供了相对于行业内其他主要供应商的竞争优势。
我们的目标是进一步拓展到新的关键市场，并通过收购从战略上巩固我们在现有市场的市场领先地位。我们还将探索餐饮服务价值链上下游的潜在垂直扩张，包括提供增值项目，如半熟食品，以帮助我们的客户提升服务，以及开拓邻近市场。我们继续投资于技术进步，以开发最先进的管理信息和操作系统，进一步提高我们的运营效率、准确性和客户满意度，并巩固我们作为美国亚洲餐厅领先餐饮服务分销商的地位。
中国餐馆的特色
以下是我们提供的亚洲/中式餐厅的主要特点。
主要服务于非华裔美国人。全美有数以万计的中餐馆，主要服务于非华裔美国顾客。虽然他们提供的菜肴迎合了美国主流顾客的喜好，与传统的全服务中餐厅菜肴相比，准备起来更简单、更快，但他们仍然需要具有传统中式烹饪风格的专业和独特的中国食材。
由中国个体家庭运营。HF集团服务的大多数中国餐厅通常是家族企业，员工很少，这些员工通常是来自中国的移民或第二代华裔美国人。这些餐厅老板，尤其是创始人一般不那么老练，教育和资源有限，他们欣赏供应商提供的增值服务，以帮助他们提高运营效率。这些中餐馆的老板和员工通常会说普通话或其他地区的汉语方言。了解他们的文化和语言对于促进有效沟通和与客户建立信任至关重要。
紧密联系的华裔社区。居住在美国的第二代或第三代华裔美国人继承了他们的传统文化价值观和种族语言，我们的经验是，这些社区的人更喜欢与说他们的语言并分享他们的价值观的华裔美国人做生意。
独特的中式烹饪风格和食材。中国菜需要独特的烹饪技巧，比如在中国锅里蒸和炒，还需要特殊的食材和蔬菜，如苦瓜、山药、藤本菠菜、大白菜和冬瓜。它还需要中国和亚洲的调味料和香料，包括花生油、中国料酒、醋、黑酱油、黑豆酱、胡椒油和辣椒油。中国菜肴的大部分独特配料都是HF Group的主食，而美国主流供应商并没有广泛提供这些配料。
当前行业格局和机遇
对亚洲菜肴日益增长的需求。美国对中国和亚洲菜肴的需求持续增长。此外，根据皮尤研究中心的数据，美国的亚洲人口是美国增长最快的人口群体。我们相信，这些强大的趋势将继续下去，并为亚洲/中国餐厅带来更多的机会。作为美国领先的亚洲/中式餐厅餐饮服务分销商，这些趋势对HF集团来说是一个重要的增长机会。
进入的文化壁垒。了解中国的烹饪文化对经营一家中餐馆很重要，因此，大多数中餐馆都是由华裔美国人经营的。由于各种文化和语言障碍，主流食品分销商很难为这些餐厅提供服务。
高度分散的市场。亚洲餐饮服务市场目前高度分散，许多小型和简单的直营店分销商，如小型批发商再分销商、专业进口经纪商、农贸市场和当地农产品零售商，在没有资金支持或复杂的物流基础设施的情况下运营。我们相信，我们是美国领先的中国食品分销商，拥有完善的物流基础设施、雄厚的资金实力和经验丰富的管理团队，为市场提供了整合采购、高充足率和具有竞争力的价格的高效配送频率的途径。
新进入者面临的基础设施障碍。每个配送中心都需要投入大量的资金来支持全面的温控物流和仓库运营，帮助客户实现销售和利润的增长。整合采购使我们能够将成本节约传递给我们的客户，并提供具有竞争力的价格。我们相信，我们对技术的持续投资将带来长期的费用削减和进一步的行政效率。这些竞争优势产生了规模经济，这是规模较小和分散的供应商所无法比拟的。
对增值服务的需求。我们的客户是亚洲/中国餐馆，主要是外卖餐馆。这些客户对价格和质量敏感，对优质服务和相互信任的要求很高。我们的员工会说他们的语言，了解他们的文化，并与我们的客户建立联系。我们在国内和中国的24小时售后服务电话消除了对支持和可靠的业务合作伙伴的任何怀疑。通过供应商合作伙伴关系，我们帮助我们的大客户从他们选择的国内或国际供应商中采购不同的产品。这些是我们能够在我们的一站式购物服务中为我们的客户增加的增值服务。
消费者持续在外出食品上的支出。根据美国农业部的数据，在新冠肺炎疫情爆发之前，国外市场的食品增长超过了国内市场的食品支出。当新冠肺炎的限制对餐馆的运营和客流量造成不利影响时，餐饮服务业急剧下滑。随着新冠肺炎在2021年和2022年放宽限制，全服务和快餐/外卖餐厅都出现了反弹。我们相信，在国内市场以外的食品消费增加的长期趋势将恢复，并继续成为亚洲/中餐馆需求的关键驱动因素。
我们相信，我们有很多优势来解决目前的市场缺陷，并成为这个独特市场的全国领先者。凭借我们的规模经济，我们可以以高效的方式以具有竞争力的价格提供高质量的产品。
客户服务
我们采取双管齐下的方式，为现有和潜在客户提供完整而连贯的支持：即位于福州的两个外包呼叫中心中国和位于美国的国内销售团队。利用这些位于中国的外包呼叫中心，客户接受并欣赏我们以其母语普通话和其他地区方言(如福州话和广东话)进行的个人客户服务。
这些呼叫中心提供从销售订单开始到售后服务的全面销售支持。这些服务与我们的国内销售团队相辅相成，他们经常定期访问客户的餐厅。与试图为这一渠道提供服务的主流餐饮服务分销商相比，整个销售团队凭借对文化的了解以及独特而多样的文化纽带，擅长打造更好的客户融洽和保留率，并更好地了解客户的需求和运营。利用我们的定制信息系统与我们的客户共享有价值和相关的信息是帮助他们发展业务的当务之急。这些信息包括但不限于购买历史记录、订单跟踪、商品可用性、促销商品以及畅销或流行商品。
我们制定战略和实施行动计划，以确保对现有和潜在客户的销售和营销努力具有凝聚力。国内销售团队与中国的销售人员密切合作，确保我们的凝聚力战略得到有效实施，我们的行动计划迅速实施。配送中心是分散的，并有权通过定制其特定的产品组合来迎合当地和地区客户的需求。在客户关怀和满意度方面，我们提供不受惩罚的退款政策，这是我们在细分市场中的许多小竞争对手和直营店分销商无法提供的。我们的100%满意度保证允许我们的客户在收到订单后24小时内拒绝部分订单或整个订单，而不会受到任何处罚。这一退款政策进一步巩固了我们客户对我们品牌和公司的信任和忠诚度。
供应商
我们合并了大宗和经常销售的项目的采购。我们的配送中心将其库存采购请求发送给负责以最具成本效益的方式进行整合和履行的区域买家。整合的采购流程使HF集团能够在一个品牌下建立有意义的供应商关系。
我们通过精挑细选的供应商来维持一个庞大的供应商网络，以确保产品质量、供货能力和具有竞争力的价格。为了最大限度地减少成本，采购团队直接管理我们的主要供应商进行大量和频繁的采购，并为我们规模较小的特殊商品供应商聘请经纪人。利用经纪人使我们能够由于经纪人的数量而保持较低的成本。
主要采购团队成员密切关注蔬菜等季节性产品的供应市场，并根据市场情况进行采购调整。此外，他们对供应商使用双重采购方法，并可以为可比产品谈判更低的价格。
每个配送中心每天审查信息系统中的库存水平，并根据需要向总部和区域办事处的采购小组提交采购申请。总部和我们区域办事处的采购小组可以根据对系统中库存数据的分析来改变或调整采购决定。在收到订购的产品后，根据每个地点的需求确定交货计划。产品的交货期取决于产品类别和需求。对于易腐烂的商品，供应商通常在下订单后72小时内发货。通过进口经纪商订购的产品的交货期最长可达7天。
在截至2021年12月31日至2020年12月31日的年度内，我们的供应商占我们总采购量的比例均未超过10%。
商标
除HF黑白/彩色标识、荣、荣绿叶、长城标识、、SEA333和SEA888的商标外，我们不拥有或有权使用任何专利、商标、商号、许可证、特许经营权或特许权，失去这些专利、商标、商号、许可证、特许经营权或特许权，将对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
员工
截至2021年12月31日，我们拥有900多名员工，其中包括约650名员工和约250名通过中介安置的工人。超过99%的员工是全职员工，超过10%的员工为我们工作了十年或更长时间。我们的劳动力没有加入工会，我们也不知道他们有任何成立工会的计划。我们从未经历过罢工或重大停工。
政府监管
合法合规对我们的运营很重要。我们被要求遵守我们开展业务的众多司法管辖区的所有适用法律，这是我们的政策。
作为美国食品的营销商和分销商，我们必须遵守《联邦食品、药物和化妆品法》以及美国食品和药物管理局(FDA)根据该法案颁布的法规。FDA通过各种法定和监管任务来监管食品安全和质量，包括通过良好的制造实践法规对食品的制造和持有要求，对某些食品的危害分析和关键控制点要求，以及食品和色素添加剂的批准程序。该机构还规定了某些食品的身份标准，规定了食品标签上要求出现的信息的格式和内容，监管了食品接触包装和材料，并建立了一个可报告的食品登记处，供业界在一种食品有合理可能性会导致严重的不良健康后果时进行报告。对于某些产品系列，我们还必须遵守《联邦肉类检验法》、《家禽产品检验法》、《易腐烂农产品法》、《包装和堆场法》以及美国农业部为解释和实施这些法定条款而颁布的法规。美国农业部通过联邦肉类和家禽检验计划强制实施产品安全、质量和卫生标准。美国农业部审查和批准这些产品的标签，并为我们供应商的产品发货分级和商业接受建立标准。我们还受制于2002年《公共卫生安全和生物恐怖主义防范和应对法案》，该法案对生产、加工、包装或持有供人或动物食用的食品的设施提出了某些登记和记录保存要求。
根据食品安全现代化法案(“FSMA”)最近公布和即将出台的规则将显著扩大食品安全要求，包括HF集团的要求。除其他事项外，FDA实施FSMA的法规要求我们在整个食品供应链中建立和维护全面的、基于预防的控制，这些控制都经过验证和验证。FSMA还对进口到美国的食品提出了新的要求，并向FDA提供了强制性召回权力。
HF集团和我们的产品也受到州和地方的监管，如我们设施的许可；州和地方卫生机构对我们产品的州和地方标准的执行；以及我们与产品销售相关的贸易行为的监管。我们的设施受美国劳工部根据《美国职业安全与健康法案》发布的法规的约束。这些法规要求我们遵守某些制造、健康和安全标准，以保护员工免受事故的伤害，并建立危险沟通计划，以传输有关我们分销的产品中可能存在的某些化学品的危险的信息。
我们的分销设施必须每两年向FDA注册一次，并接受FDA和美国农业部的定期政府机构检查。我们的设施通常至少每年由联邦和/或州当局检查一次。此外，我们还被要求建立通信程序，以传输有关我们分销的某些产品中存在的某些化学品的危害的信息。
我们的业务和就业行为也受到许多联邦、州和地方监管机构的监管，包括但不限于为工人制定就业行为标准的美国劳工部、美国交通部及其机构、地面运输委员会、联邦骇维金属加工管理局、联邦汽车承运人安全管理局和国家骇维金属加工交通安全管理局，它们通过监管运营、安全、保险和危险材料来共同监管我们的卡车运输业务。我们必须遵守联邦汽车运营商安全管理局颁布的安全和健身法规，包括与药物和酒精测试以及服务时间有关的法规。设备的重量和尺寸等问题也属于联邦和州法规的范围。此外，我们还受美国《虚假申报法》和类似的州法规的约束，这些法律禁止向政府提交虚假的付款申请，并明知多付款项仍未支付。
我们的运营还受到美国联邦、州和地方环境法律法规以及分区和建筑法规的广泛约束。环境法律和条例涵盖各种程序，包括适当管理废水和雨水；遵守清洁空气法律，包括管制车辆排放的法律；适当处理和处置固体废物和危险废物；防止并适当调查和补救泄漏和泄漏；监测和维护柴油和其他石油产品的地下和地上储罐。在截至2021年12月31日的一年中，管理我们遵守环境法律法规的成本是象征性的。
美国《反海外腐败法》(FCPA)禁止贿赂公职人员以获得或保留在外国司法管辖区的业务。《反海外腐败法》还要求我们保持准确的账簿和记录，并保持内部会计控制，以发现和防止贿赂，并确保交易得到适当授权。我们已经实施了适当的政策，并将继续保持适用于我们业务的强有力的反腐败合规计划。
对于购买在美国境外生产、收获或制造的产品，我们必须遵守与各种产品的进出口有关的适用海关法。某些活动，包括与海关经纪人和货运代理合作，受美国海关和边境保护局的适用监管，美国海关和边境保护局是国土安全部的一部分。
网站与信息的可获得性
我们的公司网站位于hffoodsgroup.com。我们向美国证券交易委员会提交年度、季度和当前报告、委托书和其他信息。我们向美国证券交易委员会提交的文件可在美国证券交易委员会网站www.sec.gov上向公众查阅。公众也可以在我们的公司网站上免费获取这些文件，也可以通过hffoodsgroup.com/Investor-Relationship/的“投资者关系”部分免费访问这些文件。我们公司网站或我们可能维护的任何其他网站上包含或可通过其访问的信息不会以引用方式并入本Form 10-K年度报告中，也不是本年度报告的一部分。
第1A项。风险因素。
以下是我们已知的可能对我们的业务、声誉、经营业绩、行业、财务状况和/或未来财务业绩产生重大不利影响的重要因素。本第1A节中列出的风险以2021年12月31日和截止日期为准。
与我们的工商业有关的风险因素
新冠肺炎大流行带来的全球卫生事态发展和经济不确定性以及与之相关的政府行动已经并预计将继续对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
在2020年和2021年初，我们看到了新冠肺炎对我们运营的影响，包括销售额大幅下降。新冠肺炎的影响可能会继续对我们的业务、财务状况和运营结果的多个方面产生不利影响，包括我们的增长、产品成本、供应链中断、劳动力短缺、物流约束、客户对我们产品的需求和一般行业需求、消费者支出、我们的流动性、与此相关的证券和交易市场价格以及全球经济和金融市场。我们无法预测新冠肺炎大流行的持续时间，也无法预测由于持续或未来的新冠肺炎疫情而可能通过的未来政府法规或立法。新冠肺炎的持续影响和额外政府法规和限制的颁布可能会进一步对全球经济、餐饮业和我们的业务产生不利影响，特别是对我们的业务，尽管我们之前或未来已经采取了行动。
我们行业的特点是利润率低，严重或长期的通胀会影响我们的产品和运营成本，这可能会对我们的盈利能力产生负面影响。
餐饮配送行业的特点是库存周转率相对较高，利润率相对较低。不稳定的食品价格对我们的行业有直接影响。如果我们不能及时将产品成本增加的全部或部分转嫁给我们的客户，产品成本大幅上涨的时期可能会对我们的运营结果产生不利影响。此外，通胀快速上升的时期可能会对我们的业务产生不利影响，这是因为这种通胀对消费者的可自由支配支出产生了影响，而且在当前竞争激烈的环境中，我们提高价格的能力有限。
合格劳动力的短缺可能会对我们的业务产生负面影响，并大幅减少收入。
我们业务的未来成功，包括我们战略目标的实现，取决于我们的能力，以及我们依赖的第三方供应和交付产品的能力，以及识别、招聘、发展和留住合格和有才华的人员的能力。因此，任何合格劳动力的短缺都可能对我们的业务产生重大和不利的影响。我们或此类第三方进行的员工招聘、发展和留住努力可能不会成功，这可能会导致未来合格人员的短缺。任何此类短缺都可能降低我们有效服务客户和实现战略目标的能力。这种短缺还可能导致员工工资上涨(或购买此类第三方服务的成本增加)，并导致我们的运营业绩相应下降。
美国不利的宏观经济状况可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们的经营业绩在很大程度上受到我们所在地区的经营和经济状况的影响。经济状况可能从以下几个方面影响我们：
•消费者可自由支配支出的减少可能会对中式/亚洲餐厅的销售以及他们从我们这里的购买产生不利影响。未来影响消费者可支配收入的经济状况，如就业水平、商业状况、住房市场状况的变化、消费信贷的可获得性、通胀、利率、税率以及燃料和能源成本，可能会减少整体消费者支出。
•消费者经历的食品成本和燃料成本上涨可能会导致消费者离家购买食品的频率和金额减少，这可能会减少对我们产品的需求，从而对我们的业务产生负面影响。
•金融市场的高度不确定性对消费者信心和可自由支配支出产生了负面影响，这可能会导致我们的客户和供应商受到干扰。
•流动性问题以及我们的客户无法持续进入信贷市场以获得现金以支持其运营，可能会导致我们进行涉及向此类客户收取资金的日常交易的能力暂时中断。
•流动性问题以及供应商无法始终如一地进入信贷市场以获得现金以支持其运营，可能会导致我们暂时中断获得我们所需的数量和价格的食品服务产品和供应的能力。
此外，我们现有的业务仅在美国。我们业务的地理集中度造成了对美国经济状况的风险敞口，美国的任何金融低迷都可能对我们的财务状况和业务结果产生实质性的不利影响。
未来竞争可能会加剧，这可能会对我们的利润率和留住客户的能力造成不利影响，并使我们难以保持市场份额、增长率和盈利能力。
美国的餐饮服务分销行业是分散的，竞争激烈，有当地的、地区性的、多地区的分销商和专业竞争对手。然而，我们认为，为中餐馆提供服务的市场参与者高度分散。目前，我们面临着来自规模较小和/或分散的竞争对手的竞争，这些竞争对手专注于提供中式/亚洲餐厅，特别是中式外卖餐厅的利基市场。然而，随着对中国菜肴的需求不断增长，其他菜肴也在经营，或者未来可能会开始在这个利基市场经营。这些潜在竞争对手包括：(1)国家和区域食品服务分销商；(2)当地批发商和经纪人；(3)食品零售商；(4)农贸市场。全国和地区的经销商在经营多个分销地点和扩大管理方面经验丰富，他们拥有比我们更多的营销和财务资源。尽管他们目前只提供有限的中国和亚洲特色食品选择，但如果他们选择这样做，他们可能会投入更多的资源来采购、推广和销售他们的产品。相反，当地的批发商和经纪商规模较小，对当地偏好有深入的了解，但他们缺乏规模，导致高风险和有限的增长潜力。
如果未来有更多的竞争对手进入这一细分市场，旨在为中国/亚洲餐厅提供服务，我们的经营业绩可能会受到负面影响，因为销售损失、竞争性价格变化导致的利润率下降，和/或由于竞争加剧而导致更高的运营成本，如营销成本。
当燃料价格大幅波动时，我们可能无法完全补偿燃料成本的增加，我们的经营业绩将受到不利影响。
不稳定的燃料价格对我们所服务的行业有直接影响。我们需要为运输车辆提供大量燃料，并面临与燃料市场价格波动有关的风险。燃料的价格和供应可能会根据国际、政治和经济环境以及我们无法控制的其他因素而大幅波动，例如石油输出国组织(OPEC)和其他石油和天然气生产国的行动、地区生产模式、天气条件和环境问题。燃料成本影响我们为产品支付的价格，以及我们向客户交付产品所产生的成本。不能保证我们将来能够将增加的燃料成本的一部分转嫁给我们的客户。乌克兰冲突导致燃料价格大幅上涨。如果燃料成本继续居高不下或未来进一步增加，我们在将全部或部分成本转嫁给客户时可能会遇到困难，这可能会对我们的运营结果产生负面影响。
与供应商关系的中断可能会对我们的业务产生负面影响。供应商可能会提高产品价格，这可能会增加我们的产品成本。
我们主要从第三方供应商那里购买我们的食品和相关产品。虽然我们的采购量可以在与供应商打交道时提供好处，但供应商可能无法按要求的数量和价格提供我们所需的产品和用品。如果我们取消与任何供应商的供应协议，或供应商中断、延迟和/或无法供应所要求的产品，可能会对我们的销售造成不利影响。如果我们的供应商不遵守食品安全或其他法律法规，或者面临不遵守的指控，他们的运营可能会中断。我们不能向您保证，我们能够以商业上合理的条件找到替代供应商。
此外，我们从农场和其他商贩那里购买时令中国蔬菜和水果。极端天气条件的频率或持续时间增加可能会损害生产能力、扰乱我们的供应链或影响对我们的
产品。对于我们长期销售的大部分产品来说，投入成本在任何时候都可能增加。由于上述任何因素或其他原因，我们无法获得足够的食品和相关产品供应，这可能意味着我们无法履行对客户的义务，客户可能会转向其他分销商。
我们产品的采购价格不时变化，这取决于市场条件和与供应商的谈判。我们的一些产品，特别是季节性产品，如蔬菜和水果的价格波动很大。我们可能并不总是能够减轻这些价格波动的影响，我们的业绩可能会受到此类波动的不利影响。
作为一家食品服务分销商，我们有必要对从供应商购买产品到向客户销售产品这段时间内可能出现产品定价水平下降的产品进行库存，这可能会降低库存的利润率，对我们的运营结果产生不利影响。
我们依赖于供应商及时交付产品。全球供应链的长期萎缩可能会影响未来食品供应的可获得性和价格稳定性，进而可能对我们的业务产生不利影响。
从消费品、电子产品、工业原材料到食品供应的全球供应链受到持续的新冠肺炎疫情、运输瓶颈和快速上涨的运费的负面影响。我们的大部分食品供应是在国内采购的，包括我们从国内经纪人那里购买的某些进口产品，到目前为止还没有受到实质性的影响。食品生产在美国各地分布广泛，目前国内食品供应链没有出现大范围中断的报道。然而，我们依赖食品和餐馆供应产品的生产商及时交付我们库存中的这些组件，数量足以满足客户需求。由于劳动力短缺、商品短缺或配送或物流服务效率低下而导致的供应链中的任何中断或延误都可能导致我们产品向客户发货或交付的延迟。全球供应链的任何长期减少都可能影响未来食品供应的可获得性和价格稳定性，进而可能对我们的业务产生不利影响。
我们的业务已经受到影响，未来可能也会受到中国政府应对新冠肺炎疫情的措施的影响。
我们直接或间接从中国供应商那里购买一部分库存。此外，我们的两个外包呼叫中心都设在中国。从2020年新冠肺炎疫情爆发开始，中国实施了隔离、限制旅行、关闭商店和商业设施等措施，这是政府为控制疫情影响而实施的零冠状疫情政策的一部分，直到2023年初，这些措施才有所放松。
由于新冠肺炎疫情和中国政府对疫情的应对，我们在中国的某些供应商和服务提供商的业务暂时中断。如果中国政府重新调整已经放松的政策，或者制定新的限制性政策，我们可能无法从供应商那里采购某些库存项目，我们可能会遇到进一步的供应链瓶颈和价格上涨，或者我们的呼叫中心功能可能会暂时中断，任何这些都可能对我们的业务产生不利影响。
我们与客户的关系可能会大幅减少或终止。客户的流失可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们与许多客户保持着长期的合作关系。然而，这些客户可以随时单方面终止与我们的关系或大幅减少与我们的业务量。我们的客户可能会因为市场竞争、客户要求和偏好的变化或客户的财务状况而将他们的采购订单从我们转移到其他竞争对手。不能保证我们能够以可接受的条款与我们的任何客户保持关系，或者根本不能。大量客户的流失可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们可能无法增加或保持我们业务的最高利润率部分，包括对餐厅客户的销售。
我们最赚钱的客户是独立餐厅。我们有能力继续获得独立餐厅客户的市场份额，这对实现更高的运营利润至关重要。独立餐厅客户购买行为的改变，包括他们要求我们以折扣价向他们销售产品的能力，或者我们对这类客户的销售额下降，可能会对我们的盈利能力产生实质性的负面影响。
消费者饮食习惯的改变可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
我们为中式/亚洲餐厅提供餐饮服务，主要是中式外卖餐厅，专注于向非华裔美国人提供中餐。消费者饮食习惯的改变(如外出消费食物的减少、份量的减少或对西餐偏好的转变)可能会减少对我们产品的需求。消费者的饮食习惯可能受到许多因素的影响，包括对饮食和健康的态度或关于消费某些食品对健康影响的新信息。如果消费者的饮食习惯发生重大变化，我们可能会被要求修改或停止销售我们产品组合中的某些项目，随着我们的供应商适应新的饮食偏好，我们可能会遇到与我们努力适应这些变化相关的更高成本和/或供应短缺。此外，消费者饮食习惯的改变可能会导致制定或修订影响我们食品成分和营养含量的法律法规，或要求我们披露食品营养含量的法律法规。遵守这些法律和法规，以及其他有关食品成分和营养含量的法律和法规，可能是昂贵和耗时的。我们不能保证我们有能力有效地应对消费者文化偏好、健康观念或由此产生的新法律或法规的变化，或使我们提供的产品适应饮食习惯的趋势。
我们与关联方进行交易，此类交易可能存在利益冲突，可能对我们产生不利影响。
我们从管理团队的关联方购买商品和服务，并向管理团队的关联方销售产品。这些关联方交易可能与我们的管理层产生利益冲突，包括：
•我们一方面可以与关联方签订合同，但这些合同不是独立交易的结果；
•我们对关联方负有责任的高管和董事可能意识到适合向我们以及该等其他关联方展示的某些商机，并可能向该等其他方展示该等商机；
•我们与关联方负有责任的高管和董事可能对其他实体负有重大职责，并花费大量时间为其他实体服务，并可能在分配时间方面存在利益冲突。
•这种冲突可能会导致我们管理层中的个人寻求推动他或她的经济利益或某些相关方的经济利益高于我们。此外，关联方交易产生的利益冲突可能会损害我们投资者的信心。我们的特别交易审查委员会定期审查这些交易。尽管如此，利益冲突可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
有关我们的关联方交易的更多信息，请参阅附注15--关联方交易在我们年度报告Form 10-K的综合财务报表中。
我们未来可能被要求合并某些现有和未来关联方实体的资产、负债和运营结果，这可能会对我们的运营结果、财务状况和毛利率产生不利影响。
财务会计准则委员会已发布有关可变利息实体(“VIE”)的会计指引，这会影响我们对现有和未来关联方实体的会计处理。为了确定我们是否需要合并一个实体，我们需要根据会计准则确定它是否是VIE，以及我们是否为主要受益人。在确定我们是否为VIE的主要受益人时，我们考虑的因素包括评估关联方实体日常运营的决策权和管理，以及承担与他人相关的关联方的损失或从关联方获得利益的权利。财务会计指引的变化，或这些关联方实体的情况变化，可能会导致我们决定我们必须合并该等关联方实体的资产、负债和经营结果。我们已决定将某些关联方合并为VIE，见附注3--可变利息实体在我们的年度报告Form 10-K中的综合财务报表中提供更多信息。将其他关联方合并为VIE可能会显著增加我们的负债，并可能对我们的运营业绩、财务状况和毛利率产生重大不利影响。此外，我们可能会与关联方建立未来的关联关系或进行其他股权投资，这可能会因为关于VIE的财务会计指导而对我们产生不利影响。
我们可能无法保护或维护我们的知识产权，这可能会导致客户困惑，给我们的品牌带来负面印象，并对我们的业务产生不利影响。
我们相信，我们的知识产权具有重大价值，并为我们的业务成功做出了重大贡献。特别是，我们的“HF”商标和我们的商品名称，包括“韩风”、“荣成”和“长城”，都是宝贵的资产，增强了客户对我们产品的好感。我们的商标权和相关注册在未来可能会受到挑战，并可能被取消或缩小范围。未能保护我们的商标权可能会导致客户困惑或对客户对我们的品牌和产品的认知产生负面影响，并最终对我们的销售和盈利能力产生不利影响。此外，知识产权纠纷、诉讼和侵权索赔可能会导致管理上的重大分心和巨额费用，无论我们是否成功，这些费用都可能无法收回。这样的诉讼可能会旷日持久，但不一定会成功，不利的结果可能会使我们承担责任，迫使我们停止使用某些商标或其他知识产权，或迫使我们与其他公司签订许可证。这些事件中的任何一种都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
如果我们无法以有利的条款续订或更换我们现有的租约，或我们的任何现有租约在其规定的期限届满前终止，而我们无法找到合适的替代地点，我们的运营和盈利能力可能会受到负面影响。
我们目前有一些仓库的租约。我们就即将到期的租约重新谈判有利条款的能力，或就合适的备用地点谈判有利条款的能力，以及我们就其他地点谈判有利租赁条款的能力，可能取决于房地产市场条件、对理想物业的竞争、我们与当前和未来房东的关系，和/或其他不在我们控制范围内的因素。任何或所有这些因素和条件都可能对我们的增长和盈利能力产生负面影响。
如果不能留住我们的高级管理人员和其他关键人员，可能会对我们的运营产生不利影响。
我们的成功在很大程度上取决于我们的高级管理层和其他关键人员的持续服务。这些高管主要负责确定我们业务的战略方向并执行我们的增长战略，他们是我们的品牌和文化以及我们在供应商和消费者中的声誉不可或缺的一部分。失去这些高管和其他关键人员的服务可能会对我们的业务和前景产生实质性的不利影响，因为我们可能无法及时找到合适的个人来接替他们。此外，投资者和分析师可能会对任何这样的离开持负面看法，这可能会导致我们的股价下跌。关键员工的流失可能会对我们的业务产生负面影响。
如果我们不能吸引、培训和留住员工，我们可能就无法发展或成功运营我们的业务。
餐饮服务配送行业是劳动密集型行业。我们的成功在一定程度上取决于我们有能力吸引、培训和留住足够数量的员工，他们了解和欣赏我们的文化，能够有效地代表我们的品牌，并在我们的业务合作伙伴和客户中建立信誉。我们能否在控制工资和与劳动力相关的成本的同时满足我们的劳动力需求，取决于许多外部因素，包括我们所在地区的劳动力中是否有足够数量的合格人员、这些地区的失业率、普遍的工资率、不断变化的人口结构、医疗和其他保险成本以及就业立法的变化。在工资率上升的情况下，如果我们不能有竞争力地增加工资，我们的劳动力素质可能会下降，导致我们的客户服务受到影响，而增加工资可能会导致我们的利润下降。如果我们无法雇佣和留住能够满足我们的业务需求和期望的员工，我们的业务和品牌形象可能会受到损害。任何未能满足我们的人员需求或员工流失率大幅增加的情况都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。
移民法的改变和执行可能会增加我们的成本，并对我们吸引和留住合格员工的能力产生不利影响。
联邦和州政府不时执行移民法律、法规或计划，以规范我们吸引或留住合格外国员工的能力。其中一些变化可能会增加我们在合规和监督方面的义务，这可能会使我们承担额外的成本，使我们的招聘过程更加繁琐，或者减少潜在员工的可用性。虽然我们已经实施并正在加强程序，以确保我们遵守就业资格核实要求，但不能保证这些程序是足够的，我们的一些员工可能在我们不知情的情况下是未经授权的工人。雇用未经授权的工人可能会对我们处以罚款或民事或刑事处罚，如果我们的任何工人被发现未经授权，我们可能会遇到负面宣传，对我们的品牌产生负面影响，并使雇用和留住合格员工变得更加困难。我们可能会被要求终止雇用某些被确定为未经授权工人的员工。大量员工的解雇可能会扰乱我们的运营，导致我们在培训新员工时劳动力成本暂时增加，并导致负面宣传。这些因素中的任何一个都可能对我们的财务业绩造成实质性的损害。
潜在的与员工的劳资纠纷和劳动力成本的增加可能会对我们的业务产生不利影响。
我们的运营成本有相当大一部分归因于劳动力成本，因此，工资和福利成本的增加对我们的财务业绩有很大影响。因此，我们面临着与竞争激烈的劳动力市场相关的风险。不断上涨的医疗费用以及工作规则的性质和结构将始终是重要的问题。由于员工对当前雇佣条款的不满而导致的任何停工或劳资纠纷，都可能对我们的财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。我们还预计，如果发生停工或劳工骚乱，我们可能会产生额外的成本，并面临更激烈的竞争。
如果我们不遵守适用法律和其他政府法规施加的要求，我们可能会面临诉讼、调查和其他责任，并可能对我们的业务产生重大和不利的影响。
我们受到各个联邦、州和地方政府的监管，适用于食品安全和卫生、道德商业实践、交通、最低工资、加班、其他工资支付要求、就业歧视、移民以及人类健康和安全。虽然我们试图遵守所有适用的法律和法规，但我们不能表示我们在任何时候都完全遵守所有适用的法律和法规或对这些法律和法规的解释，或者我们将能够遵守任何未来的法律、法规或对这些法律和法规的解释。如果我们不遵守适用的法律和法规，我们可能会受到调查、刑事制裁或民事补救，包括罚款、禁令和禁止出口。合规的成本或不合规的后果，包括除名，可能会对我们的运营结果产生不利影响。此外，政府单位可能会改变我们运作的监管框架，这可能要求我们大幅增加成本，以遵守此类法律和法规。
如果我们分销的产品被指控造成伤害或疾病，或未能遵守政府规定，我们可能需要召回我们的产品，并可能面临产品责任索赔。
与任何其他食品服务分销商一样，如果我们分销的产品被指造成伤害或疾病，或被贴错标签、贴错品牌或掺假，或以其他方式违反适用的政府法规，我们可能会受到产品召回的影响，包括自愿召回或撤回。我们也可以选择自愿召回或撤回我们认为不符合我们质量标准的产品，无论是味道、外观还是其他方面，以保护我们的品牌和声誉。未来的任何产品召回或撤回导致大量和意外的支出、产品库存的破坏、我们的声誉受损和/或由于产品在一段时间内不可用而导致的销售损失，都可能对我们的运营结果和财务状况产生重大不利影响。
如果使用我们销售的产品被指控造成伤害或疾病，我们还面临产品责任索赔的风险。我们不能确定未来消费我们的产品不会导致与健康相关的疾病，或者我们不会受到与此类事情有关的索赔或诉讼的影响。此外，即使产品责任索赔不成功或没有得到全面追究，围绕我们产品导致疾病或伤害的任何断言的负面宣传也可能对我们在现有和潜在客户中的声誉以及我们的公司和品牌形象造成不利影响。
我们的产品责任保险计划可能不会继续以合理的成本提供，或者如果有，可能不足以覆盖我们的所有债务。我们通常向向我们提供产品的各方寻求合同赔偿和保险范围，但这种赔偿或保险范围实际上限于赔偿方的信誉和此类供应商提供的任何保险的保险限额。如果我们没有足够的保险或合同赔偿，与缺陷产品相关的产品责任可能会对我们的运营结果和财务状况产生重大不利影响。
我们可能会因遵守环境法律和法规而产生巨额成本，并且我们可能会因不遵守而受到巨额罚款、处罚和/或第三方索赔。
我们的业务受与环境保护有关的各种联邦、州和地方法律、规则和法规的约束，包括以下方面：
•向空气、土壤和水中排放污染物；
•固体和危险材料及废物的管理和处置；
•员工暴露在工作场所的危险中；以及
•对石油产品和其他受管制材料泄漏造成的污染的调查和补救。
在业务过程中，我们运营、维护和为车辆加油；将燃料储存在现场地面上的集装箱中；运营制冷系统；使用和处置危险物质和食物垃圾。我们可能会因违反环境或工作场所安全法律法规或向环境中排放受管制材料而招致巨额成本，包括罚款或罚款以及第三方财产损失或人身伤害索赔。此外，我们可能会在我们目前或以前拥有或经营的物业发生与环境状况相关的调查、补救和/或其他费用。
诉讼可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生实质性的不利影响。
我们的业务面临着来自消费者、客户、我们的劳动力、股东和其他人的诉讼风险，并可能在我们的正常业务过程中成为个人人身伤害、产品责任和/或其他法律诉讼的一方，包括因食品相关疾病而引起的诉讼。诉讼的结果，特别是集体诉讼和监管诉讼的结果，很难评估或量化。在这些类型的诉讼中，原告可能要求追回非常大的或不确定的金额，与此类诉讼有关的潜在损失的规模在相当长的一段时间内可能仍然未知。为未来的诉讼辩护的成本可能会很高。也可能有与诉讼相关的负面宣传，这可能会降低消费者对我们业务的信心，无论指控是否属实，或者我们最终是否被判负有责任。因此，诉讼可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。
商品价格和可获得性的上涨可能会影响盈利能力。
我们的许多产品包括小麦、玉米、油、糖和其他商品。全球大宗商品价格一直在上涨。虽然商品价格投入通常不代表我们产品成本的大部分，但商品价格的任何上涨都可能导致我们的供应商向我们寻求涨价。我们可能无法减轻供应商增加我们成本的努力，无论是全部还是部分。如果我们无法缓解潜在的供应商价格上涨，我们可能会反过来考虑提高我们的价格，我们的客户可能会对任何此类价格上涨望而却步。我们的
盈利能力可能会因为我们的成本增加而受到影响，这可能会影响我们的毛利率，或者由于客户交易的数量和平均规模的下降而导致收入减少。
美国政府目前正在对进口到美国的某些产品加征关税，包括从中国进口的产品，这可能会对我们未来的经营业绩产生不利影响。
我们销售我们的产品是基于这类产品的成本外加百分比的加价。美国政府目前正在对某些输美产品加征关税，并提议提高关税，其中包括从中国进口的产品。我们的一些进口产品和从国内经纪商购买的进口产品可能会受到这些增加的关税的影响，因此，我们的采购成本将会增加。我们可能决定提高销售价格，以便将增加的成本转嫁给我们的客户。如果我们决定采取这种行动，我们的客户可能会减少他们对我们的订单，这可能会对我们的盈利能力和经营业绩产生负面影响。
恶劣的天气、自然灾害和不利的气候变化可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
在我们的分销网络覆盖或我们销售的产品所在的地区，恶劣的天气条件和其他自然灾害可能会对我们的运营和产品供应产生重大不利影响，从而影响我们的运营结果。此类情况可能会导致我们的一个或多个配送中心受到物理损坏或暂时或永久关闭，我们市场区域的劳动力不足和/或产品供应暂时中断，包括延迟向我们的仓库交付货物和/或减少我们提供的产品的可用性。此外，不利的气候条件和不利的天气模式，如干旱或洪水，影响作物的生长条件和数量和质量，可能会对我们供应链中某些产品的供应或成本产生重大不利影响。这些因素中的任何一个都可能扰乱我们的业务，并对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。
我们的业务可能会受到不利的地缘政治事件或其他市场中断对消费者信心和支出模式的影响。
我们的净销售额、利润、现金流和未来增长可能会受到当地、地区、国家或国际政治或经济趋势或发展的负面影响，这些趋势或发展降低了消费者的消费能力或意愿，包括国家和国际安全担忧的影响，如战争、恐怖主义或其威胁。2022年2月俄罗斯入侵乌克兰以及欧盟、美国和其他国家和组织对此实施的金融和经济制裁等措施正在并可能继续造成地缘政治环境的市场混乱和动荡和不稳定。这场冲突在多大程度上升级到其他国家，以及由此对全球市场造成的影响仍不确定。我们正在监测冲突，但不知道也不能知道这种情况是否会导致更广泛的经济和安全担忧，或对我们的业务产生实质性影响。这些事件可能会对我们的客户、我们的业务合作伙伴和我们的第三方供应商产生实质性的不利影响。
我们在我们的业务中依赖技术，任何网络安全事件、其他技术中断或新技术实施延迟都可能对我们的业务和我们与客户的关系产生负面影响。
我们在业务运营中使用技术，我们最有效地为客户服务的能力取决于我们技术系统的可靠性。除其他外，我们使用软件和其他技术系统来生成和选择订单、进行采购、管理仓库以及监控和管理我们的业务。此外，我们的业务涉及存储和传输许多类别的敏感和/或机密信息和知识产权，包括客户和供应商的个人信息、员工的私人信息以及关于我们和我们的业务合作伙伴的财务和战略信息。
这些技术系统容易受到我们无法控制的情况的干扰，包括火灾、自然灾害、停电、系统故障、安全漏洞、间谍活动、网络攻击、病毒、盗窃和无意中的信息泄露。对这些软件和其他技术系统或我们所依赖的第三方技术系统的任何此类中断，这些系统未能以其他方式按预期运行，或者敏感和/或机密信息或知识产权被盗、销毁、丢失、挪用或泄露，都可能导致业务中断、负面宣传、品牌损害、违反隐私法、客户流失、潜在责任和竞争劣势，任何或所有这些都可能对我们的客户服务产生不利影响，减少我们的业务量和/或导致成本增加和利润下降。
我们的网络安全基础设施遭到严重破坏的原因可能是我们的员工、供应商、第三方管理员或未知第三方的行为，或者是通过网络攻击。无论软件服务是在我们的技术系统中，还是在基于云的软件服务中，都可能存在漏洞的风险。在我们的系统以及我们的供应商和第三方管理员的系统中，已经发生了违规行为，并可能再次发生。任何此类违规行为都可能导致运营受损、严重损害我们的声誉和财务损失。
重大数据泄露可能会影响我们的数据框架，或导致无法保护我们客户、供应商或员工的个人信息，或与我们业务有关的敏感和机密信息，并可能导致根据数据保护和隐私法承担法律责任和采取监管行动。任何此类对我们或我们供应商的网络安全基础设施的破坏都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
此外，随着我们追求通过收购实现增长的战略，以及寻求改善我们的运营和成本结构的新举措，我们还在扩大和改进我们的信息技术，从而产生更大的技术存在和相应的网络安全风险。如果我们不能评估和识别与收购和新举措相关的网络安全风险，我们可能会越来越容易受到此类风险的影响。信息技术系统不断发展，为了保持竞争力，我们需要及时和有效地实施新技术。我们将继续在吸引、留住和培训我们的人力资本方面进行投资，以跟上与信息安全相关的不断变化的行业最佳实践。如果我们的竞争对手比我们更快或更成功地实施新技术，这些竞争对手可能会提供比我们更低的成本或更高质量的强化服务，这可能会对我们的运营结果产生不利影响。
我们目前的负债可能会对我们的流动性状况和未来融资能力产生不利影响。
截至2021年12月31日，我们使用了1亿美元资产担保循环信贷安排中的5530万美元，以及8740万美元的长期抵押贷款和设备贷款，这可能会对我们的现金流、我们未来筹集额外资本或获得融资的能力、或对业务变化和偿还其他债务做出反应。这些银行贷款包含限制我们产生额外债务和经营业务的能力的契约。由于许多因素，包括经济状况的重大变化、市场竞争、天气状况、自然灾害以及未能执行我们的商业计划，我们可能无法产生足够的现金来支付我们债务工具的利息和本金，或为我们的全部或部分债务进行再融资。
利率上升可能会对我们的现金流和财务状况产生不利影响。
我们受制于与伦敦银行同业拆息(“LIBOR”)变动有关的市场风险。2017年7月27日，监管伦敦银行间同业拆借利率的英国金融市场行为监管局宣布，打算在2021年底前逐步停止使用伦敦银行间同业拆借利率。在美国，另类参考利率委员会(Alternative Reference Rate Committee)是由美国联邦储备委员会(Federal Reserve Board)和纽约联邦储备银行(Federal Reserve Bank Of New York)召集的一个委员会，该委员会建议采用有担保隔夜融资利率(SOFR)加建议的利差调整作为LIBOR的替代利率。Libor和SOFR有显著差异，例如LIBOR是无担保贷款利率，SOFR是有担保贷款利率，SOFR是隔夜利率，而LIBOR反映的是不同期限的定期利率。我们基于伦敦银行同业拆借利率的借款被转换为SOFR。LIBOR和SOFR之间的差异，加上建议的利差调整，可能会导致利息成本高于LIBOR的情况，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。此外，目前还无法预测SOFR是否会作为LIBOR的替代品获得市场吸引力。此外，LIBOR会否在未来不复存在，或会否实施额外的LIBOR改革，或其他参考利率会否获得市场接受，以取代LIBOR，目前尚不明朗。替代基准利率可能会取代伦敦银行同业拆借利率，并可能影响我们的债务证券、债务偿付和收入。目前，无法预测伦敦银行间同业拆借利率的任何变化、逐步取消伦敦银行间同业拆借利率或建立替代基准利率的影响。任何其他新的基准利率很可能不会完全复制LIBOR, 这可能会影响我们在2023年后终止的合同。对于适用的法律和法院将如何解决以可变利率零售贷款合约和其他不包括替代利率回落条款的合约的替代利率取代LIBOR的问题，存在不确定性。如果LIBOR不复存在，我们可变利率债务的利率将基于基本利率或替代基准利率，这可能会导致更高的利率。此外，基准利率的任何变化都可能对我们的资金成本和我们进入资本市场的机会产生不确定的影响，这可能会影响我们的运营业绩和现金流。
商誉、无限期无形资产或其他长期资产的减值费用可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
当事件或环境变化显示账面价值可能无法收回时，我们会审核我们的应摊销无形资产的减值。我们至少每年测试商誉和其他无限期无形资产的减值，如果事件或情况变化表明资产可能减值，我们会更频繁地测试减值。影响商誉和无限期无形资产公允价值的相关因素、事件和情况可能包括宏观经济、行业和市场状况等外部因素，以及成本因素、整体财务业绩、其他相关实体特定事件、影响报告单位的特定事件或股价持续下跌。在确定商誉或无形资产减值的期间，我们可能需要在我们的综合财务报表中记录一笔重大费用，这将对我们的经营业绩产生负面影响。例如，在2020财年第一季度末，由于政府当局为应对新冠肺炎疫情的加剧而发布的强制性全职订单，我们的业务量大幅下降。我们确定，B&R全球报告部门对这些下降非常敏感，很可能存在减值。我们使用贴现现金流量法对截至2020年3月31日的B&R全球报告部门的公允价值进行了分析，以进行商誉减值测试。根据分析，我们得出结论，其B&R全球报告部门的账面价值比其公允价值高出约3.382亿美元。因此，我们在2020财年第一季度将该金额计入减值损失。由于公司在2021年期间的结构变化，截至12月31日只有一个报告单位, 2021年。2021财年内未记录减值费用。
减值分析需要管理层做出重大判断，商誉、无限期无形资产或其他长期资产的公允价值对预测现金流中使用的关键假设的变化很敏感，这些假设包括预测收入和永久增长率等，以及美国和全球的当前市场状况，所有这些都受到了新冠肺炎疫情的不利影响。如果业务状况进一步恶化，或关键假设和估计的变化与管理层的预期大相径庭，则可能有必要记录额外的未来减值费用，这可能是重大的。有关商誉减值评估及相关减值费用的详情，请参阅附注8--商誉和已获得的无形资产在本年度报告Form 10-K的合并财务报表中。
与我们的收购战略相关的风险因素
我们的持续增长取决于未来对其他分销商或批发商的收购以及我们客户基础的扩大。如果不能实现这些目标，可能会对我们的运营结果和财务状况产生负面影响。
从历史上看，我们的增长有一部分来自收购，我们的增长战略在很大程度上取决于收购其他分销商或批发商，以进入尚未开发的市场区域并扩大我们的客户基础。这一战略的成功实施有赖于来自融资的足够资本支持、找到合适的收购目标、确定合适的地点以及就可接受的收购价格和条款进行谈判。不能保证我们会通过收购继续增长。我们可能无法为我们的扩张计划获得足够的资本支持，或无法成功实施计划，以及时或在预算内收购其他竞争对手，或成功运营这些业务。
如果我们不能成功整合收购的业务或及时实现预期的经济、运营和其他效益和协同效应，我们的收益可能会受到重大不利影响。我们的业务和运营在地理或规模上的显著扩张(如业务合并)可能会给我们的行政和运营资源带来压力。重大收购还可能需要发行大量额外债务或股权，这可能会大幅改变我们的债务与股权比率，增加我们的利息支出并减少净收益，并使我们难以为其他收购或资本投资获得有利的融资。
如果我们未能实施我们的增长战略，或者如果我们将资源投入到最终被证明不成功的增长战略中，我们的经营业绩将受到不利影响。
收购机会稀缺，竞争激烈。
可供收购的运营公司数量有限，我们认为它们是理想的收购目标。此外，寻求收购这些运营公司的公司之间的竞争非常激烈。许多成熟和资金雄厚的实体都在积极收购我们可能会发现是可取的收购对象的公司的权益。其中许多实体拥有比我们大得多的财政资源、技术专长和管理能力。因此，我们在谈判和执行这类业务的可能收购时将处于竞争劣势。即使我们能够成功地与这些较大的实体竞争，这种竞争也可能会影响我们能够谈判的交易条款，结果是，我们可能会支付比我们预期的更高的价格或获得比我们预期的更差的潜在收购条款。我们可能无法找到与我们的战略相辅相成的运营公司，即使我们找到了这样做的公司，我们也可能无法完成对这样一家公司的收购，原因包括：
•未能就必要的条款达成一致，如购买价格；
•我们的经营战略和管理理念与潜在收购方的经营战略和管理理念不相容；
•来自运营公司其他收购者的竞争；
•缺乏足够的资本收购一家盈利公司；以及
•潜在被收购方不愿与我们的管理层合作。
与收购融资相关的风险。
我们的财力有限，在不从外部来源获得更多融资的情况下进行更多收购的能力也是有限的。为了继续执行我们的收购战略，我们可能需要获得额外的融资。我们可以通过传统的债务融资和/或债务和股权证券的配售相结合的方式获得此类融资。我们可能会通过发行股票或使用我们普通股的股份作为此类业务的全部或部分收购价格，为我们未来的收购提供部分资金。如果我们的普通股没有达到或保持足够的市场价值，或者潜在的收购候选者不愿意接受我们的普通股作为出售其业务的收购价格的一部分，我们可能被要求使用更多的现金资源，如果有的话，以维持我们的收购计划。如果我们没有足够的现金资源，我们将无法完成收购，我们的增长可能会受到限制，除非我们能够通过债务或股权融资获得额外资本。我们信贷安排的条款要求，在获得额外债务融资之前，我们必须征得贷款人的同意。在某些情况下，如果我们无法获得同意，我们获得额外债务融资的能力可能会受到限制。
只要我们进行任何重大收购，我们的收益可能会受到与无形资产摊销有关的非现金费用的不利影响。
根据适用的会计准则，买方须根据收购时的公允价值，将在企业合并中支付的总代价分配给已确认的收购资产和负债。收购一家企业所支付的代价超出所获得的可识别有形资产的公允价值的部分，必须在包括商誉在内的可识别无形资产之间进行分配。分配给商誉的金额不受摊销的影响。然而，它至少每年进行一次减损测试。分配给可识别无形资产的金额，如客户关系等，在这些无形资产的使用期限内摊销。我们预计，这将使我们在该期间发生的摊销范围内的收益中定期支付费用。由于我们的业务战略在一定程度上侧重于通过收购实现增长，因此我们未来的收益可能比一家仅通过有机增长获得收益的公司需要支付更多的非现金摊销费用。因此，我们可能会遇到与在收购中获得的无形资产摊销相关的非现金费用的增加。我们的财务报表将显示我们的无形资产价值在减少，即使被收购的企业价值在增加(或没有减少)。
我们没有义务遵循任何特定的标准或标准来确定收购候选者。
在评估潜在收购或业务合并的候选人时，我们没有义务遵循任何特定的运营、财务、地理或其他标准。我们将确定收购价格和其他收购条款和条件。我们的股东将没有机会评估我们的管理团队在决定是否进行特定交易时将使用和考虑的相关经济、金融和其他信息。
为了成功地实施我们的收购战略，我们可能需要产生大量的债务。
根据我们目前的信贷安排所包含的限制，我们可能需要产生大量的债务才能完成未来的收购。如果我们不能从被收购企业的运营中产生足够的现金流来按计划支付债务的本金和利息，那么我们将被要求使用我们的资本来支付此类款项。这将限制我们进行更多收购的能力。我们还可能被迫出售被收购的企业，以偿还债务。我们不能肯定，一旦我们承担了这笔债务，我们将能够盈利，或者我们将能够从最终出售该等收购业务中产生足够金额的收益，以偿还进行该等收购所产生的债务。
我们可能会在整合被收购企业的运营、人员和资产方面遇到困难，这可能会扰乱我们的业务，稀释股东价值，并对我们的经营业绩产生不利影响。
我们商业计划的一个核心组成部分是收购食品分销行业的业务和资产。不能保证我们能够识别、收购或有利可图地管理业务，或成功整合我们收购的业务，而不会出现重大成本、延误或其他运营或财务问题。此类收购还涉及许多运营风险，包括：
•难以整合业务、技术、服务和人员；
•转移现有业务的财务和管理资源；
•进入新市场的风险；
•收购后现有或收购的战略经营伙伴的潜在损失；
•收购后关键员工的潜在流失，以及这些离职人员的竞争努力的相关风险；
•收购后可能与被收购公司发生的法律纠纷；以及
•无法产生足够的收入来抵消收购或投资成本。
因此，如果我们不能正确评估和执行任何收购或投资，我们的业务和前景可能会受到严重损害。
与我们普通股相关的风险因素
我们普通股的交易市场可能无法持续，我们的普通股价格可能会下跌。
尽管我们的普通股在纳斯达克资本市场(“纳斯达克”)上市，代码为“HFFG”，但活跃的普通股交易市场可能无法持续。因此，不能对以下方面作出保证：
•我们普通股股票的活跃交易市场将持续的可能性；
•任何此类市场的流动性；
•我们股东出售其普通股的能力；或
•我们的股东为他们的普通股可能获得的价格。
此外，我们的普通股在历史上经历了价格和成交量的波动。我们普通股的市场价格和成交量可能会继续波动，这不仅是由于股市状况的波动，也是因为政府监管行动、税法更新、利率、美国经济状况以及市场对我们的行业、运营或业务前景的情绪变化。除了其他因素外，我们普通股的价格和成交量波动可能受到以下因素的影响：
•影响消费者食品选择的因素；
•投资者认为与我们相当的公司的经营业绩和证券价格表现；
•宣布我们或我们的竞争对手的战略发展、收购和其他重大活动；
•全球金融市场和全球经济的变化以及关税、利率、商品和股票价格以及金融资产价值等一般市场条件的变化；
•关键人员的增减；
•经营业绩与证券分析师和投资者的预期不一致；
•股东出售我们的股权证券或管理层出售额外的股权证券；
•股东的诉讼；
•美国证券交易委员会或纳斯达克对调查采取的行动；以及
•通过立法或其他监管发展，对我们或我们的行业产生不利影响。
如果不维持活跃的市场，或者如果我们的普通股继续经历价格和成交量的波动，我们普通股的市场价格可能会下降。
此外，我们通过发行股权证券或以普通股作为对价来筹集资金的能力受到我们普通股价格的影响。低股价可能会对我们降低财务杠杆的能力产生不利影响，这是以总债务与总资本的比率来衡量的。持续的高杠杆水平或大幅增加可能会对我们的信用评级产生不利影响，并使我们更难获得额外资本。这些因素可能会限制我们实施运营和增长计划的能力。
我们目前的管理层没有广泛的公司治理经验，我们可能需要招聘公司治理方面的专业知识来遵守法规并与资本市场有效沟通，这可能会增加我们的运营费用。
我们已经建立，并将继续扩大我们的企业管理团队，从各个专业领域。缺乏内部人才也可能对我们业务的有效性和完全遵守所有适用的法律和法规产生不利影响。此外，为我们的管理团队招聘人才可能会大幅增加运营成本，并可能需要比普通员工更长的聘用期。
我们发现我们的财务报告内部控制存在重大缺陷，这可能会影响我们确保及时和可靠的财务报告的能力，影响我们的审计师证明我们的内部控制的有效性的能力，并削弱投资者对我们的财务报告的信心。
2002年的《萨班斯-奥克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)要求我们设计、实施和维持对财务报告的充分内部控制和程序。我们的管理层得出的结论是：(1)截至2021年12月31日，我们对财务报告的内部控制没有生效；(2)截至2021年12月31日，我们的财务报告内部控制存在重大弱点；(3)截至2021年12月31日，我们的披露控制和程序没有生效。请参阅下文项目9A下对这些结论的讨论。本年度报告中的“控制和程序”表格10-K。
我们已采取并将继续采取适当行动，以补救该等重大弱点及披露控制及程序不足的情况；然而，该等持续措施仍在进行中，可能不足以解决已发现的重大弱点或确保我们的披露控制及程序有效。我们还可能在未来发现其他实质性的弱点。任何未能维持或实施所需的新的或改善的控制，或我们在实施该等控制时遇到的任何困难，均可能导致我们未能履行我们的定期报告义务或导致我们的财务报表出现重大错报，并影响我们的审计师证明我们对财务报告的内部控制的有效性的能力。此外，可能需要大量成本和资源来纠正任何内部控制缺陷。如果我们不能提供可靠的财务报告，投资者可能会对我们报告的财务信息失去信心，我们普通股的市场价格可能会大幅下跌，我们的业务和财务状况可能会受到不利影响。
我们不需要从独立注册会计师事务所获得关于我们对财务报告的内部控制评估的认证报告，这可能会导致投资者对我们失去信心，并导致我们的普通股价格受到负面影响。
根据美国证券交易委员会根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第404条采纳的规则，在我们提供截至2022年12月31日的年度报告之前，我们不需要从我们的独立注册会计师事务所获得关于我们对财务报告的内部控制评估的认证报告，并且我们过去从未主动要求过这样的报告。由于作为一家新兴的成长型公司，我们没有被要求也没有自愿从我们的独立注册会计师事务所获得关于我们对财务报告的内部控制评估的无保留证明报告，投资者可能对我们缺乏信心，我们的普通股价格可能会受到负面影响。我们的管理层评估了我们对截至2021年12月31日的年度财务报告的内部控制的有效性，并发现了我们运营效率的重大弱点。见项目9A。控制和程序。
在截至2022年12月31日的年度内，我们将不再有资格成为新兴成长型公司，这可能会导致我们为遵守适用的法规而产生额外费用。
我们一直是JOBS法案中定义的“新兴成长型公司”，我们利用了适用于其他不符合“新兴成长型公司”定义的上市公司的各种报告要求的某些豁免，包括但不限于不需要遵守萨班斯-奥克斯利法案第404条的审计师认证要求，减少了在我们的定期报告和委托书中关于高管薪酬的披露义务，以及免除了就高管薪酬和股东批准之前未获批准的任何金降落伞付款进行非约束性咨询投票的要求。我们无法预测投资者是否会因为我们依赖这些豁免而发现我们的普通股吸引力下降。如果一些投资者因此发现我们的普通股吸引力下降，我们的普通股可能会有一个不那么活跃的交易市场，我们的股价可能会更加波动。
根据《就业法案》，新兴成长型公司可以推迟采用新的或修订后的会计准则，直到这些准则适用于私营公司。我们选择利用这一豁免，因此，我们不受与其他非新兴成长型公司的上市公司相同的新会计准则或修订会计准则的约束。
自2022年12月31日起，我们将不再符合新兴成长型公司的资格。因此，我们将被要求在截至2022年12月31日的财年遵守萨班斯-奥克斯利法案第404条的审计师认证要求，如果没有美国证券交易委员会提供的其他豁免或减免，我们将无法再利用新兴成长型公司可以获得的报告豁免。我们将产生与遵守这些法规相关的额外费用，我们的管理层将需要投入更多的时间和精力来实施和遵守这些要求。
我们一直没有遵守纳斯达克关于继续上市的要求。因此，我们的普通股可能会在纳斯达克退市，这将对我们和我们的股东产生实质性影响。
我们之所以拖欠向美国证券交易委员会提交定期报告，最初是因为我们与B&R全球公司合并的额外审查和程序。在2022年9月某些与合并相关的问题得到解决后，我们及时提交定期报告的能力继续被推迟，这是由于对与之前披露的公司董事会特别调查委员会的独立调查以及之前披露的同时进行的非公开美国证券交易委员会调查有关的复杂技术和会计问题的额外审查和程序。
由于这些持续进行的事项，我们未能遵守纳斯达克上市规则第5250(C)(1)条的上市要求，该规则要求我们及时向美国证券交易委员会提交定期财务报告。根据纳斯达克的上市规则，我们被允许向纳斯达克提交一份重新获得合规的计划。随后，我们于2022年11月3日参加了纳斯达克听证会小组(以下简称听证会小组)的听证会，之后我们获准暂缓退市程序，条件是我们满足某些条件，包括在2023年1月31日之前向美国证券交易委员会提交拖欠的定期报告。2023年1月17日，我们又收到了纳斯达克的退市通知，涉及我们未能在2022年12月31日之前召开年度股东大会。我们打算不迟于2023年6月召开年度股东大会，以确保符合纳斯达克上市标准。如果我们无法重新遵守这些标准，我们的普通股将被纳斯达克摘牌。如果我们的普通股被摘牌，就不能保证它是否或何时会再次在纳斯达克或任何其他交易所上市交易。
由于我们延迟向证券交易委员会提交截至2021年12月31日的Form 10-K以及截至2022年3月31日、2022年6月30日和2022年9月30日的Form 10-Q，我们目前没有资格使用Form S-3中的登记声明来登记证券的发售和销售，这可能会对我们未来筹集资本或完成收购的能力产生不利影响。
由于我们延迟向委员会提交截至2021年12月31日的10-K表格和截至2022年3月31日、2022年6月30日和2022年9月30日的10-Q表格季度报告，我们将没有资格使用S-3表格登记声明登记我们证券的发售和销售，直到我们及时提交了1934年证券交易法规定的所有定期报告一年，并且不能保证我们将来能够及时提交所有此类报告。如果我们希望登记向公众提供和出售更多证券，我们的交易成本和完成交易所需的时间可能会增加，使成功执行任何此类交易变得更加困难，并可能损害我们的业务、战略计划和财务状况。此外，如果我们的普通股在纳斯达克上被摘牌，这可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响，并阻碍我们的股东交易我们的普通股，还可能影响我们进入资本市场或完成收购的能力。如果我们的普通股被摘牌，就无法保证它会再次在纳斯达克或任何其他交易所上市交易。
未来出售我们的普通股可能会导致我们的股票价格下跌。
截至2023年1月27日，我们的普通股流通股为53,813,316股。在这个数字中，大约5380万股普通股可以不受限制地自由交易，除非这些股票由我们的关联公司持有。普通股的剩余股份是《证券法》第144条所界定的“限制性证券”。我们的董事、高管或员工均不受锁定协议或市场对峙条款的约束，这些条款限制了他们出售我们普通股的能力。大量出售我们普通股的股票，或者认为这种出售可能会发生，可能会导致我们普通股的市场价格下降。
我们目前不打算为我们的普通股支付股息，因此，您实现投资回报的能力将取决于我们普通股的价格升值。
我们没有宣布也没有支付普通股的股息，我们也不打算在短期内这样做。我们目前打算将未来的收益(如果有的话)用于投资，为我们的增长提供资金。因此，您不太可能在短期内从您的普通股中获得任何股息，而我们普通股的资本增值(如果有的话)将是您在可预见的未来唯一的收益来源。
项目1B未解决的工作人员意见。
没有。
第2项属性。
我们利用租赁(19%)和自有(81%)的配送中心进行配送、仓储库存、服务和管理职能。以下是截至2021年12月31日，配送中心的地理位置、设施数量、总面积和为现场提供服务的卡车的摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 位置 | | 设施数量 | | 总面积为平方英尺 | | 卡车数量 |
| 亚利桑那州 | | 1 | | 68,000 | | 21 |
| 加利福尼亚 | | 5 | | 356,000 | | 124 |
| 科罗拉多州 | | 1 | | 55,000 | | 23 |
| 佛罗里达州 | | 1 | | 130,000 | | 38 |
| 佐治亚州 | | 1 | | 100,000 | | 20 |
| 伊利诺伊州 | | 1 | | 140,000 | | 31 |
| 北卡罗来纳州 | | 1 | | 170,000 | | 47 |
| 德克萨斯州 | | 2 | | 60,000 | | 16 |
| 犹他州 | | 2 | | 93,000 | | 43 |
| 华盛顿 | | 1 | | 70,000 | | 23 |
| 总计 | | 16 | | 1,242,000 | | 386 |
我们租用了位于内华达州拉斯维加斯的公司总部，占地约5000平方英尺，租期为6.5年，从2021年3月17日开始。
第3项.法律程序
我们不时地参与在正常业务过程中出现的各种诉讼、索赔和其他法律程序。当我们意识到索赔或潜在索赔时，我们会评估任何损失或风险敞口的可能性。根据权威指引，我们在财务报表中记录或有损失的事项仅限于可能发生并可合理估计损失的事项。如果一个损失范围可以合理地估计，但在该范围内没有最佳估计，我们将记录最低估计负债。如果损失不可能发生或损失金额无法合理估计，如果潜在损失的可能性是合理的并且涉及的金额是重大的，我们将披露具体索赔的性质。我们不断评估与我们未决诉讼相关的潜在责任，并在获得更多信息时修订其估计。部分或全部这些事项的不利结果可能会导致针对我们的重大金钱损害或禁令救济，这可能会对我们开展业务的能力产生不利影响。在不利结果的影响成为可能并可合理评估的期间，也可能对我们的财务报表产生重大不利影响。
正如之前披露的那样，2020年3月，一份分析师报告显示，该公司的运营存在某些不当行为。这些指控成为于2020年3月29日或之后向美国加州中心区地区法院提起的两起假定股东集体诉讼的主题，一般指控本公司及其若干现任和前任董事和高级管理人员违反1934年证券交易法及其颁布的第10b-5条，作出据称虚假和误导性的陈述(“集体诉讼”)。在第二起假定的股东集体诉讼被提起后，集体诉讼被合并。2021年1月19日，本公司与董事及高级职员被告提出动议，要求驳回合并后的集体诉讼。2021年8月25日，法院批准了驳回动议，并允许修改申诉。原告选择不修改其诉状，法院于2021年9月20日作出有利于公司、董事和高级职员被告的判决。法院的裁决没有被上诉，集体诉讼现在已经结束。
本公司同样被指定为名义上的被告，本公司的若干现任和前任董事和高级管理人员在2020年6月15日向美国加州中心区地方法院提起的股东派生诉讼中被列为被告。起诉书提出了与集体诉讼类似的指控，并指控违反1934年《证券交易法》第10(B)、14(A)和20(A)条、违反受托责任、不当得利、滥用控制权、严重管理不善和浪费公司资产。第二起几乎相同的股东衍生品诉讼于
2020年8月21日，美国特拉华州地区法院。2020年11月19日，特拉华州地区法院将二次提起的衍生品诉讼移交给加州中区地区法院。股东派生诉讼被搁置，等待在集体诉讼中提交上诉通知的最后期限。2021年11月5日，两起股东派生诉讼中的第一起被原告自愿驳回，未造成损害。2021年11月23日，第二起股东派生诉讼被法院以当事人自愿不妨碍解散的规定为由驳回。
针对2020年3月分析报告中的指控，公司董事会任命了独立董事特别委员会(“特别调查委员会”)，在律师的协助下进行内部独立调查。
2022年5月20日，HF集团董事会收到了据称是股东詹姆斯·毕晓普的一封信(“毕晓普要求”)。毕晓普的要求指控HF集团的某些现任和前任官员和董事从事不当行为并违反他们的受托责任，并要求HF集团调查这些指控，并在有理由的情况下对这些现任或前任官员和董事提出索赔。毕晓普要求中包含的许多指控是毕晓普于2020年8月提起的股东派生诉讼的主题，标题为毕晓普诉周珉倪某等人，编号2：20-cv-10657(C.D.Cal.)(“毕晓普衍生诉讼”)。2021年11月24日，美国加利福尼亚州中心区地区法院在有偏见的情况下驳回了一起相关的证券集体诉讼，标题为门多萨诉HF食品集团等人案，编号2：20-cv-02929(C.D.Cal.)，毕晓普衍生品诉讼在没有偏见的情况下自愿驳回。
2022年6月30日，HF集团董事会决议成立一个由独立董事组成的特别委员会(“特别诉讼委员会”)，并在律师的建议下分析和评估毕晓普要求中的指控，以确定公司是否应向现任或前任高级管理人员和董事提出任何索赔。
2022年8月19日，詹姆斯·毕晓普向特拉华州衡平法院提交了一份经核实的股东派生诉讼(“特拉华州诉讼”)，该诉讼声称与毕晓普的要求中提出的指控类似。2022年9月21日，毕晓普和公司提交了一项规定，将特拉华州诉讼暂缓90天，法院于2022年9月22日批准了这一规定。2022年12月20日，毕晓普和公司提交了一项规定，将特拉华州诉讼的缓期再延长60天，法院于2022年12月21日批准了这一规定。
特别诉讼委员会正在分析和评估《毕晓普要求和特拉华行动》中所称的索赔，尚未确定是否应提出任何索赔或追回此类索赔的可能性。
此外，美国证券交易委员会对本公司发起了正式、非公开的调查，并对美国证券交易委员会进行了非正式要求，后来又发出传票，要求提供文件等信息。传票涉及但不一定限于集体诉讼中确定的事项。特别调查委员会和公司正在与美国证券交易委员会合作。在美国证券交易委员会调查进行期间，特别调查委员会已根据调查过程中举出的证据做出了某些事实调查结果，并就改善公司运营和结构向管理层提出建议，包括但不限于公司与关联方的交易。该公司正在努力实施这些改进措施。见第二部分第7项中的《独立调查最新情况》。独立调查最新消息“本年度报告的合并财务报表采用Form 10-K。
我们还进行了结构改革，包括前联席首席执行官和董事会主席退休。我们现在有一位独立的董事会主席，截至2023年1月31日，董事会中还有另外三名独立董事。我们的高级管理团队现在包括一名总法律顾问兼首席合规官，一名于2022年5月受聘的首席运营官，以及一名于2022年8月加入公司的新首席财务官。2022年4月，我们还聘请了总裁副主任和内部审计负责人，直接向首席财务官和审计委员会主席汇报工作；2022年11月，我们聘请了合规副主任总裁和副总法律顾问，直接向总法律顾问和首席合规官汇报。
第四项矿山安全信息披露
不适用。
第二部分。
第五项注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券。
我们的普通股在纳斯达克挂牌交易，代码为“HFFG”，自2017年9月7日起公开交易。在此之前，我们的股票没有公开市场。
纪录持有人
截至2023年1月27日，41名登记在册的股东持有我们已发行的普通股53,813,316股。记录持有人的数量是从我们的转让代理的记录中确定的，不包括普通股的受益所有者，其股票以各种证券经纪人、交易商和注册结算机构的名义持有。
分红
到目前为止，我们还没有为我们的普通股支付任何现金股息。未来现金股息的支付将取决于我们的收入和收益(如果有的话)、资本要求和我们的总体财务状况。届时，任何股息的支付将由我们的董事会酌情决定。我们董事会目前的意图是保留所有收益(如果有的话)用于我们的业务运营，因此，我们的董事会预计在可预见的未来不会宣布任何股息。此外，我们的董事会目前没有考虑，也不预期在可预见的未来宣布任何股票股息。此外，如果我们产生任何债务，我们宣布分红的能力可能会受到我们可能同意的与此相关的限制性契约的限制。
最近出售的未注册证券
2021年12月30日，我们发行了1,792,981股普通股作为收购长城集团的对价。
发行人购买股票证券
没有。
ITEM 6. [已保留]
项目7.管理层的讨论和 分析 财务状况和 结果 行动计划。
以下讨论和分析提供了关于我们的业务、经营结果、财务状况、流动性和资本来源的信息。这些信息旨在帮助理解和评估与我们的经营结果和财务状况相关的重大变化和趋势。本讨论和分析应与合并财务报表以及本年度报告10-K表其他部分所附附注一并阅读。
于2022年期间，本公司发现若干影响财务报表的错误，包括披露截至2020年及2019年12月31日止年度及2021、2020及2019年各中期季度与确认营运及融资租赁及会计有关的错误、对某些关联方关系的错误识别及披露，包括确认VIE、就从关联方收取的租金收入确认收入的时间、自2020年开始的汽车保险自保责任的会计处理、财务报表中的分类错误及每股盈利计算错误。此外，根据特别调查委员会的事实调查结果发现若干错误，例如向本公司主要股东兼前行政总裁周珉倪某先生(“倪先生”)支付未记录的行政人员薪酬，以及关联方披露。这些错误已在截至2020年12月31日的综合财务报表以及截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度中重新列报附注1-以前印发的合并财务报表的组织、业务说明和重报对于本年度报告中的综合财务报表，如未包括在本年度报告的表格10-K中，并应结合2019年项目的讨论和2020年与2019年的年度对比阅读，可在“第二部分--项目7--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K，该报告已于2021年3月16日提交给美国证券交易委员会。
独立调查最新进展
2020年3月，一份分析师报告指出，该公司的运营存在某些不当行为。这些指控成为两起假定的股东集体诉讼的主题，这些诉讼后来被驳回。
针对分析报告中的指控，公司董事会委任了独立董事特别调查委员会(“特别调查委员会”)，在独立法律顾问的协助下进行独立调查。作为调查的结果，独立调查委员会确定了某些事实调查结果。管理层评估SIC确定的事实调查结果，并对其进行分析，以确定其对本公司历史综合财务报表(包括披露)的影响。以下是调查结果的摘要以及该公司对这些调查结果如何影响历史综合财务报表的分析：
•飞龙贸易股份有限公司(以下简称飞龙)应收票据--2018年9月30日，公司与飞龙订立授信本票协议。该票据后来在2018年11月进行了修改，飞龙可以借到最多400万美元。这些票据是在飞龙公司成为发行人之前获得的信贷额度之后发行的。截至2018年12月31日，应收票据的未付余额为3 803 826美元。于2019年10月或前后，本公司大股东兼前行政总裁倪某先生同意亲自担保偿还应收票据。该公司此前表示，飞龙是该公司的供应商。如先前披露，倪先生购买该笔未偿还余额以换取若干其持有的本公司普通股股份，因此，于2019年12月31日，飞龙的未偿还余额为0美元。仲裁庭认定，1)飞龙并非本公司的供应商，2)没有证据表明来自信贷额度的资金已提供给飞龙，3)应收票据并非在正常业务过程中，可能无法从飞龙全部变现，以及4)应收票据似乎使倪先生受益，因为资金可能已用于偿还倪先生负责的其他债务。没有披露飞龙资金是用来偿还倪某的债务的。调查没有得出飞龙是关联方的结论。该公司考虑了提交给SIC的事实调查结果以及这些调查结果对其历史会计的影响。虽然确定历史披露是不准确或不完整的，但公司得出结论认为，不需要对以前的会计进行任何改变。尽管确定飞龙纸币可能不是从飞龙完全变现的, 本公司认为存在倪先生的担保以支持应收票据的变现，最终于2019年因倪先生购买应收票据以换取其持有的若干本公司普通股股份而变现。
•关联方本票-如先前提交的财务报表所披露，本公司此前曾向倪先生或其家族成员拥有的某些实体提供贷款。截至2018年12月31日，关联方应收票据余额总额为8,540,949美元，应由Enson Seafood，GA，Inc.，NSG支付
国际汽车公司和革命汽车有限责任公司应收票据由倪某亲自担保。如2019年财务报表所披露，倪先生购买该等应收票据的未偿还余额以换取若干其持有的本公司普通股股份，因此，于2019年12月31日，应收票据的未偿还余额为0美元。SIC认定，这些贷款不是在正常业务过程中发放的，可能无法从交易对手那里完全变现。本公司考虑了SIC的事实调查结果，并决定不需要对其先前的会计进行调整，因为没有确凿证据表明关联方应收票据不能与交易对手强制执行。尽管已确定应收关联方票据可能无法从交易对手处全部变现，但本公司认为存在倪先生的担保以支持应收票据的变现，这最终于2019年实现，当时倪先生购买了应收票据以交换其持有的若干本公司普通股股份。
•倪氏家族成员从与关联方的交易中获得了未披露的补偿，这些补偿被排除在之前提交的委托书之外。
•革命工业被确定为可变利益实体(VIE)。
•革命工业有限责任公司(“革命工业”)的某些预付款，特别是豪华汽车的付款，在正常业务过程中没有发生。本公司已决定，向革命工业支付的某些款项应计入补偿支出，包括在先前提交的财务报表中，因为革命工业和革命汽车有限责任公司被用来获得购买豪华汽车的资金，使倪氏家族受益。
•该公司此前在其2019年委托书中披露，董事会分析了向相关方支付的价格以及服务水平、可靠性、交付条款和历史业绩，并得出结论，该等价格和条款与公司将从第三方获得的价格和条款大体相当或更有利。国际仲裁法院认定，这种分析没有发生。这一调查结果似乎并未导致历史财务报表的错误。历史财务报表中记录的金额是根据与相关方的交易金额记录的。
•拖欠本公司关联方呼叫中心的款项被转给其他个人、实体或周珉倪妮。SIC没有确认呼叫中心得到的支付金额与合同条款有很大不同，但得出结论，此类服务的付款可能被转移到其他各方。该公司确定，以前提交的财务报表中作为费用记录的数额并不不准确，因此，不需要对历史财务报表进行调整。
除了独立调查外，美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)还对公司发起了正式、非公开的调查，美国证券交易委员会也非正式地要求，后来又发出传票，要求提供文件和其他信息。传票涉及但不一定限于集体诉讼中确定的事项。特别调查委员会和公司正在与美国证券交易委员会合作。对美国证券交易委员会的调查仍在进行中。
与任何美国证券交易委员会调查一样，也有可能被罚款和处罚。然而，目前美国证券交易委员会还没有提出任何要求，也无法估计如果发生此类罚款和罚款的金额。看见附注18--承付款和或有事项请参阅本年度报告10-K表格中的综合财务报表，以获取更多信息。
概述
我们主要向美国各地的亚洲餐厅和其他餐饮服务客户营销和分销亚洲特色食品、新鲜农产品、冷冻和干燥食品以及非食品产品。HF集团是由两家互补的市场领导者--HF食品集团和B&R Global合并而成的。
2021年12月30日，HF集团收购了领先的海产品供应商长城集团，从而增加了位于伊利诺伊州和德克萨斯州的3个配送中心(“长城收购”)。看见附注7--收购有关长城收购的其他信息，请参阅本年度报告中的综合财务报表Form 10-K。
继2021年12月30日之后，2022年4月29日，HF集团收购了Sealand Food，Inc.(“Sealand收购”)的几乎所有资产，Sealand Food，Inc.是服务于东海岸亚洲/中国餐厅市场的最大冷冻海鲜供应商之一，从马萨诸塞州到佛罗里达州，以及宾夕法尼亚州、西弗吉尼亚州、俄亥俄州、肯塔基州和田纳西州，现金对价为2000万美元，外加价值约1440万美元的库存。
包括对Sealand的收购，我们已经将分销网络扩大到18个配送中心，服务于46个州，覆盖了毗邻的美国大约95%的地区，拥有近400辆冷藏车。凭借我们对中国文化的深刻理解，我们拥有超过1,000名员工和分包商，并在中国的两个呼叫中心提供支持，我们已经成为值得信赖的合作伙伴，为超过15,000家亚洲餐厅提供服务，为主要使用普通话或其他中国方言交谈的客户提供销售和服务支持。我们致力于以具有竞争力的价格为广大需要高质量和专业食品配料的亚洲和中国餐厅提供服务。
新冠肺炎带来的影响
新冠肺炎疫情的影响对我们2020年的业务、财务状况和经营业绩产生了不利影响。全国所有州都发布了某种形式的居家命令、关闭、自愿遏制措施和社会疏远.我们餐厅客户的运营也受到了严重干扰，因为消费者对外出就餐的需求出现了像悬崖一样的下降。政府的命令迫使我们的许多餐厅顾客暂时关闭或改用外卖或只送餐。因此，从2020年3月的最后两周到2020年9月，净收入大幅下降，对我们2020年的整体财务业绩产生了负面影响。自2020年第三季度以来，我们的净收入出现了季度环比回升。
2020年新冠肺炎的影响总体上已经消退。我们2021年的净收入强劲恢复到新冠肺炎疫情前的96%。根据目前的销售量和调整后的成本结构，我们每周继续产生正的运营现金流，并不存在即时的流动性问题。我们对业务的长期前景仍持乐观态度，尽管我们可能会继续面临政府对餐厅客户业务运营的间歇性限制。
作为服务亚洲/中国餐饮业的市场领先者，我们为长期的成功做好了准备。亚洲/中国餐饮业的分散性质和目前的环境为一家拥有必要专业知识和对这一独特客户基础的全面文化理解的公司创造了机会。我们相信，凭借我们广泛的足迹、牢固的供应商和客户关系以及增值服务产品，我们有别于竞争对手，所有这些都已经并将继续使我们能够在这些前所未有的条件下更好地服务于我们的客户。
如何评价HF集团的业绩
在评估我们的业绩时，我们考虑了各种业绩和财务指标，包括净收入、毛利、分销、销售和行政费用的本金增长，以及某些非公认会计准则财务指标，包括EBITDA和调整后的EBITDA。我们用来评估业务绩效的关键指标如下：
净收入
净收入等于总销售额减去销售回报、我们向客户提供的销售激励措施，如与总销售额相抵销的返点和折扣；以及某些其他调整。我们的净收入是由客户数量和平均客户订单金额、反映在我们产品定价中的产品通胀和销售产品组合的变化推动的。
毛利
毛利等于净收入减去收入成本。收入成本主要包括库存成本(扣除供应商考虑)、入境运费、通关费和其他杂项费用。收入成本通常会随着供应商成本的增加或降低以及客户和产品组合的变化而变化。
分销、销售和管理费用
分配、销售和管理费用主要包括工资、员工和合同工的股票薪酬和福利、卡车和燃料费、水电费、维护和维修费、保险费、折旧和摊销费用、销售和营销费用、专业费和其他运营费用。
EBITDA和调整后的EBITDA
对我们业绩的讨论包括某些非GAAP财务指标，包括EBITDA和调整后的EBITDA，我们认为这些指标为投资者提供了一个额外的工具，供投资者评估持续的经营结果和趋势，并将我们的财务业绩与同行业的其他公司进行比较，其中许多公司向投资者提供了类似的非GAAP财务指标。我们列报EBITDA和调整后EBITDA是为了提供我们认为与本报告其他部分包含的合并财务报表的读者相关的补充信息，这些信息并不意味着取代或取代GAAP衡量标准。
管理层使用EBITDA来衡量经营业绩，定义为扣除利息支出、利息收入、所得税和折旧及摊销前的净收入。此外，管理层使用调整后的EBITDA，定义为扣除利息支出、利息收入、所得税、折旧和摊销前的净收入，进一步调整以排除某些非常、非现金或非经常性费用。管理层认为，调整后的EBITDA不太容易受到非经常性费用和其他非现金费用导致的实际业绩变化的影响，更能反映影响我们经营业绩的其他因素。
EBITDA和调整后EBITDA的定义可能与业内其他公司使用的类似名称的衡量标准不同。EBITDA和调整后的EBITDA不是根据GAAP定义的，作为分析工具受到重要限制，不应孤立地考虑或作为根据GAAP报告的HF集团业绩分析的替代品。例如，调整后的EBITDA：
•不包括某些可能代表可用现金减少的税款支付；
•不反映未来可能需要更换的折旧和摊销资产的任何现金资本支出需求；
•不反映我们营运资金需求的变化或现金需求；以及
•不反映偿还债务所需的巨额利息支出或现金需求。
有关EBITDA和调整后EBITDA的更多信息，请参阅下文标题为“EBITDA和调整后EBITDA”的章节。
金融评论
2021年的亮点包括：
•净收入：2021年净收入为7.969亿美元，而2020年为5.668亿美元，增长2.301亿美元，增幅为40.6%。这一增长主要归因于餐厅需求从新冠肺炎疫情中强劲复苏。
•毛利：2021年毛利润为1.515亿美元，而2020年为1.07亿美元，增长5080万美元，增幅为50.4%。增长主要是由于2021年销售增长强劲，毛利率从2020年的17.8%提高到2021年的19.0%。
•分销、销售和管理费用(“DSA费用”)：DSA费用增加1,570万美元，或14.7%，主要是由于净收入增长推动销售相关成本增加。DSA费用占净收入的百分比从2020年的18.8%下降到2021年的15.3%，这是运营效率提高带来的成本节约。
•可归因于HF食品集团公司的净收入：2021年净收益为2210万美元，而2020年净亏损3.435亿美元，主要是由于2020年商誉减值亏损3.382亿美元，以及我们的业务在2021年显著恢复到新冠肺炎疫情前的水平。
•收购长城汽车：2021年12月30日，我们以4370万美元的股票和现金收购了长城集团海鲜和餐饮产品销售、营销和分销业务的几乎全部运营资产，以及以约20万美元收购的2430万美元的可销售库存和额外的车辆，总代价为6820万美元。此次收购扩大了我们的业务范围，包括中西部和西南部市场，并扩大了我们的产品组合。
•库存：截至2021年12月31日的库存为1.027亿美元，而截至2020年12月31日的库存为5850万美元，增加了4420万美元，增幅为75.4%。截至2021年12月31日，我们保持了较高的库存水平，主要是因为我们预计随着我们的业务继续从新冠肺炎疫情的影响中恢复过来，销售将继续增长，我们还收购了2,430万美元的与收购长城相关的库存。
经营成果
下表列出了截至2021年12月31日的年度综合经营业绩摘要 and 2020.下文所列的历史结果不一定代表未来任何时期可能取得的结果。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 变化 |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 | | 金额 | | % |
| | | (如上文所述) | | | | |
| 净收入 | $ | 796,884 | | | $ | 566,832 | | | $ | 230,052 | | | 40.6% |
| 收入成本 | 645,372 | | | 466,085 | | | 179,287 | | | 38.5% |
| 毛利 | 151,512 | | | 100,747 | | | 50,765 | | | 50.4% |
| 分销、销售和管理费用 | 122,030 | | | 106,355 | | | 15,675 | | | 14.7% |
| 商誉减值损失 | — | | | 338,191 | | | (338,191) | | NM |
| 营业收入(亏损) | 29,482 | | | (343,799) | | | 373,281 | | | NM |
| | | | | | | |
| 利息支出 | (4,091) | | | (4,321) | | | 230 | | (5.3)% |
| 其他收入 | 508 | | | 1,096 | | | (588) | | (53.6)% |
| 利率互换合约的公允价值变动 | 1,425 | | | (920) | | | 2,345 | | NM |
| 未计提所得税准备的收入(亏损) | 27,324 | | | (347,944) | | | 375,268 | | | NM |
| 所得税拨备(福利) | 4,503 | | | (4,725) | | | 9,228 | | NM |
| 净收益(亏损)和综合收益(亏损) | 22,821 | | | (343,219) | | | 366,040 | | | NM |
| 减去：可归因于非控股权益的净收入 | 676 | | | 293 | | | 383 | | 130.4% |
| 可归因于HF食品集团公司的净收益(亏损)和全面收益(亏损)。 | $ | 22,145 | | | $ | (343,512) | | | $ | 365,657 | | | NM |
______________________NM--没有意义
下表列出了我们综合业务结果的组成部分，以所示期间净收入的百分比表示：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2021 | | 2020 |
| | | (如上文所述) |
| 净收入 | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| 收入成本 | 81.0 | % | | 82.2 | % |
| 毛利 | 19.0 | % | | 17.8 | % |
| 分销、销售和管理费用 | 15.3 | % | | 18.8 | % |
| 商誉减值损失 | — | % | | 59.7 | % |
| 营业收入(亏损) | 3.7 | % | | (60.7) | % |
| | | |
| 利息支出 | (0.6) | % | | (0.8) | % |
| 其他收入，净额 | 0.1 | % | | 0.2 | % |
| 利率互换合约的公允价值变动 | 0.2 | % | | (0.2) | % |
| 未计提所得税准备的收入(亏损) | 3.4 | % | | (61.5) | % |
| 所得税拨备(福利) | 0.5 | % | | (0.8) | % |
| 净收益(亏损) | 2.9 | % | | (60.7) | % |
| 减去：可归因于非控股权益的净收入 | 0.1 | % | | 0.1 | % |
| 可归因于HF食品集团公司的净收益(亏损)和全面收益(亏损)。 | 2.8 | % | | (60.8) | % |
净收入
截至2021年12月31日的年度净收入较2020年同期增加2.301亿美元或40.6%。这一增长主要是由于2021年新冠肺炎相关限制的放松，为我们的客户带来了更多的就餐业务，以及前往餐厅的整体客流量增加。
毛利
截至2021年12月31日止年度的毛利较2020年同期增加5,080万美元或50.4%，整体毛利率由截至2020年12月31日止年度的17.8%改善至19.0%。销售增长占毛利总增长的79%，毛利率改善占毛利总增长的21%。毛利率的改善主要是由于供应商合作伙伴有利的库存分配和库存采购的时机。
分销、销售和管理费用
在截至2021年12月31日的一年中，分销、销售和管理费用增加了1,570万美元，增幅为14.7%，达到1.22亿美元，而截至2020年12月31日的一年为1.064亿美元。在分销、销售和行政费用增加中，1720万美元主要来自工资和相关劳动力成本，因为需要并将继续需要更多工人来满足日益增长的销售需求，430万美元是主要由燃料价格上涨和收入增长推动的与交付相关的成本。分销、销售和行政费用占净收入的比例从2020年的18.8%提高到2021年的15.3%，这主要是由于更好的成本控制措施和更高的净收入。
商誉减值损失
截至2020年12月31日的年度，商誉减值亏损为3.382亿美元，这主要是由于新冠肺炎疫情对销售的负面影响。由于我们的业务恢复到新冠肺炎疫情前的水平，截至2021年12月31日的年度没有录得商誉减值损失。看见附注8--商誉和已获得的无形资产请参阅本年度报告10-K表格中的综合财务报表，以获取更多信息。
利息支出和银行手续费
截至2021年12月31日止年度的利息开支较截至2020年12月31日止年度增加20万美元或5.3%，主要是由于与融资租赁有关的利息开支增加，但因我们的信贷额度使用率下降、房地产定期贷款减少以及利率环境下降而部分抵销。我们的日均信贷余额从2020年的3440万美元下降到2021年的1650万美元，降幅为1790万美元，降幅为52.0%；我们的房地产定期贷款日均余额从2020年的7330万美元下降到2021年的7120万美元，降幅为2.9%。此外，截至2021年12月31日的年度平均浮动利率较2020年同期下降约0.52%，这进一步导致利息支出较低。
所得税拨备(福利)
截至2021年12月31日的一年，所得税拨备为450万美元，而截至2020年12月31日的一年的所得税优惠为470万美元，这主要是由于我们的盈利能力有所改善。
股东应占净收益(亏损)
截至2021年12月31日的年度，我们的股东应占净收益为2210万美元，而截至2020年12月31日的年度，我们的股东应占净亏损为3.435亿美元。这一积极趋势归因于随着2021年新冠肺炎放宽限制，消费者对外卖/外卖的需求增加，从而促使餐厅以更频繁的速度补充产品。此外，截至2020年12月31日止年度包括上述商誉减值亏损。
EBITDA和调整后的EBITDA
下表将EBITDA和调整后的EBITDA与最直接可比的GAAP衡量标准进行了协调：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： | | 变化 |
| (单位：千) | | 2021 | | 2020 | | 金额 | | % |
| | | | (如上文所述) | | | | |
| 净收益(亏损) | | $ | 22,821 | | $ | (343,219) | | $ | 366,040 | | NM |
| 利息支出 | | 4,091 | | 4,321 | | (230) | | (5.3)% |
| 所得税拨备(福利) | | 4,503 | | (4,725) | | 9,228 | | NM |
| 折旧及摊销 | | 19,126 | | 18,923 | | 203 | | 1.1% |
| EBITDA | | 50,541 | | (324,700) | | 375,241 | | (115.6)% |
| 利率互换合约的公允价值变动 | | (1,425) | | 920 | | (2,345) | | (254.9)% |
| 商誉减值费用 | | — | | 338,191 | | (338,191) | | NM |
| 基于股票的薪酬费用 | | 635 | | — | | | 635 | | NM |
| 收购和整合成本 | | 1,090 | | 47 | | 1,043 | | NM |
| 调整后的EBITDA | | $ | 50,841 | | $ | 14,458 | | $ | 36,383 | | 251.6% |
| 调整后EBITDA利润率 | | 6.4 | % | | 2.6 | % | | | | |
____________________NM--没有意义
截至2021年12月31日止年度，经调整EBITDA为5,080,000美元，较截至2020年12月31日止年度的1,450万美元增加3,640万美元或251.6%。调整后EBITDA的增长主要是由于我们的业务强劲复苏，恢复到新冠肺炎疫情前的水平，以及由于讨价还价能力的增强，毛利率提高了1.2%。
流动性与资本资源
截至2021年12月31日，我们拥有约1,480万美元的现金，未开出的支票用于支付1,780万美元，并通过我们的1.0亿美元信贷额度获得约4,470万美元的额外资金，这取决于借款基数的计算。我们主要通过运营现金流和银行贷款为营运资本和其他资本需求提供资金。需要现金支付库存、工资、燃料和卡车运输费用、销售费用、租金费用、所得税、其他运营费用和偿还债务的购买成本。
根据目前的销售额，自2020年上半年新冠肺炎爆发以来，销售额一直在按季度稳步增长，我们相信我们从运营产生的现金流足以满足我们至少未来12个月的正常营运资金需求。然而，我们偿还当前债务的能力将取决于我们当前资产的未来变现。管理层考虑了历史经验、经济、餐饮服务分销行业的趋势，以确定截至2021年12月31日的应收账款预期可收回性和库存变现情况。
2021年12月30日，本公司与作为行政代理的摩根大通及其若干贷款方(包括Comerica Bank)签订了第二次修订信贷协议的同意、放弃、加入和第三号修正案(见附注10--信贷额度本年度报告中的综合财务报表(表格10-K)。
在2021年12月31日之后，2022年3月31日，我们修改了与摩根大通的信贷协议，将我们的信贷额度延长了五年。修订规定提供1,000,000,000美元的资产抵押循环信贷安排，其中1个月的SOFR加上0.1%的信贷调整加1.375%的年利率，以及将我们的抵押定期贷款从6,900万美元增加到11,500,000美元。2022年4月，抵押贷款担保定期贷款增加了4600万美元，用于偿还我们的1.0亿美元信用额度。我们还收到了2023年1月31日之前的豁免权，这与我们提交2021年审计财务报表的时间相关。看见附注10--信贷额度对本年度报告中的合并财务报表采用Form 10-K。
2022年4月29日，我们完成了对Sealand的收购，现金对价为2000万美元，外加约1440万美元的库存。我们通过1亿美元的信贷额度为收购Sealand提供了资金。
在截至2022年6月30日的三个月内，我们以约720万美元的价格将一个仓库出售给关联方，并用部分收益支付了我们与第一地平线银行450万美元贷款的未偿还余额。我们还支付了关联方应付本票的剩余450万美元。
基于上述考虑，管理层相信我们有足够的资金来满足未来12个月的营运资金要求和债务义务。然而，可能出现的许多因素可能会导致预期现金流出现短缺，例如对我们产品的需求、经济状况、政府对新冠肺炎可能卷土重来的干预、餐饮服务分销行业具有竞争力的定价，以及我们的银行和供应商能否提供持续的支持。如果来自运营和其他资本资源的未来现金流不足以满足我们的流动性需求，我们可能不得不减少或推迟预期的收购计划，清算资产，获得额外的债务或股权资本，或对我们的全部或部分债务进行再融资。
截至2021年12月31日，除附注12-租契就本年报10-K表格内的综合财务报表而言，我们目前并无任何表外安排对本公司的综合财务状况、财务状况的变化、经营业绩、流动资金、资本开支或资本资源产生重大影响。
下表汇总了截至2021年12月31日的年度现金流量数据 and 2020:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | 变化 |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 | | 金额 | | % |
| | | (如上文所述) | | | | |
| 经营活动提供的净现金 | $ | 17,509 | | | $ | 45,693 | | | $ | (28,184) | | | (61.7)% |
| 用于投资活动的现金净额 | (41,082) | | | (94,411) | | | 53,329 | | | (56.5)% |
| 融资活动提供的现金净额 | 28,784 | | | 43,761 | | | (14,977) | | | (34.2)% |
| 现金及现金等价物净增(减) | $ | 5,211 | | | $ | (4,957) | | | $ | 10,168 | | | NM |
____________________
NM--没有意义
经营活动
经营活动提供的现金净额主要包括经非现金项目调整的净收益，包括折旧和摊销、递延所得税变化和其他，并包括营运资本变化的影响。经营活动提供的现金净额减少2,820万美元，降幅为61.7%，这主要是由于两个因素：(A)截至2020年12月31日的应收账款余额大幅下降，这是因为为应对新冠肺炎疫情的高风险，业务转向降低开放式信贷条款的销售量和增加交货时现金的销售量；(B)由于2020年需求下降，截至2020年12月31日的库存水平大幅下降，而我们截至12月31日的库存水平2021年大幅增长的直接原因是销售量增加和对正常库存水平的需求在此期间增加。
投资活动
用于投资活动的现金净额减少5,330万美元，或56.5%，主要是由于在2020年一次性支付9,400万美元收购长城集团九家子公司的100%股权会员权益(见第一部分项目1的公司历史)，而在2021年12月收购长城集团的一次性支付为3,780万美元。
融资活动
融资活动提供的现金净额减少1,500万美元，或34.2%，主要是由于2020年获得7,560万美元定期贷款，以收购BRGR九家子公司的100%股权，但被2020年净偿还2,310万美元至2021年净收益3,690万美元对我们信贷额度的净影响部分抵消。
关键会计政策和估算
对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析是以我们的财务报表为基础的，这些报表是根据公认会计准则编制的。这些原则要求管理层作出估计和判断，以影响资产、负债、销售和费用、现金流量以及或有资产和负债的相关披露的报告金额。估计包括但不限于应收账款、长期资产减值和所得税。我们的估计是基于历史经验和我们认为在这种情况下合理的各种其他假设。实际结果可能与这些估计不同。如果这些估计与实际结果之间存在重大差异，未来的财务报表将受到影响。
我们认为，在我们的重要会计政策中，这些政策在附注2--主要会计政策摘要对于本年度报表10-K表中的合并财务报表，以下会计政策涉及更大程度的判断和复杂性。因此，我们认为这些是充分了解和评估我们的财务状况和运营结果的最关键的。
收入确认
当每件产品的控制权转移到客户手中，客户接受货物时，我们确认销售产品的收入，这发生在交付时。向客户开具发票并汇给政府当局的销售税不包括在净销售额中。
我们关注ASC主题606(“ASC 606”)，与客户签订合同的收入。我们确认向客户转让商品和服务的收入，其金额反映了我们预期在此类交换中有权获得的对价。这要求我们确定合同履行义务，并根据商品和服务的控制权何时转移到客户手中，确定收入是在某个时间点还是在某个时间确认。我们的合同包含履行义务，当客户实际拥有每一种产品时，这些义务就会得到满足。我们的收入流在特定的时间点确认。
在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度，从与前几个期间相关的业绩债务确认的收入并不重要。预期在未来任何期间确认的与剩余履约义务有关的收入无关紧要。
企业合并
我们根据ASC主题805(“ASC 805”)使用购买会计方法对我们的业务合并进行会计核算，企业合并。购买会计方法要求转移的对价应按资产的估计公允价值分配给资产，包括我们收购的可单独确认的资产和负债。在收购中转移的对价按交换日期的公允价值、产生的负债和已发行的股权工具以及或有对价和截至收购日的所有合同或有事项的总和计量。已收购或承担的可识别资产、负债及或有负债按其于收购日期的公允价值分别计量，不论任何非控股权益的程度如何。超过(I)收购成本、非控制性权益的公允价值及收购日期被收购方之前持有的任何股权的公允价值超过(Ii)被收购方可确认净资产的公允价值的部分，计入商誉。如果收购成本低于被收购子公司净资产的公允价值，差额直接在收益中确认。
我们估计在企业合并中收购的资产和承担的负债的公允价值。虽然我们使用我们的最佳估计和假设来准确评估收购日收购的资产和承担的负债，但其估计本身是不确定的，需要进行改进。对某些无形资产进行估值时的重大估计包括但不限于未来预期收入和现金流、可用年限、贴现率和对可比公司的选择。尽管我们认为我们过去所作的假设和估计是合理和适当的，但这些假设和估计部分是基于历史经验和从被收购公司管理层获得的信息，本质上是不确定的。在自收购日期起计最长一年的计量期内，吾等可记录对收购资产及承担负债的调整，并与商誉作出相应的抵销。于计价期结束或收购资产或承担负债价值最终确定时(以先发生者为准)，任何后续调整均记入我们的综合经营报表及全面收益(亏损)。
商誉
商誉是指收购价格超过在企业合并中获得的净资产的公允价值。我们至少每年进行一次商誉减值测试，截至12月31日，或当事件或环境变化表明商誉可能受损时。
当事件或环境变化表明商誉的账面价值可能无法收回时，我们就审查商誉的账面价值，并按照美国会计准则第350号主题的要求，每年审查商誉和无限期活体无形资产的账面价值。无形资产-商誉和其他。本指导意见提供了一种选择，首先评估定性因素，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。如果根据对定性因素的审查，报告单位的公允价值很可能低于其账面价值，我们将进行量化分析。如果量化分析显示报告单位的账面价值超过其公允价值，我们将任何商誉减值损失计量为报告单位的账面价值超过其公允价值的金额，但不得超过分配给该报告单位的商誉总额。截至2021年12月31日止年度并无录得商誉减值。截至2020年12月31日止年度录得商誉减值亏损3.382亿美元。看见附注8--商誉和已获得的无形资产请参阅本年度报告10-K表格中的综合财务报表，以获取更多信息。
长期资产减值准备
当事件或情况变化显示某项资产的账面值可能无法收回时，我们会评估我们的长期资产，例如物业和设备以及应摊销减值的无形资产。可能显示潜在减值的因素包括与历史或预期未来经营业绩相关的显著表现不佳，或重大负面行业或经济趋势。这些资产的可回收能力是通过将其账面金额与资产预期产生的未来未贴现现金流进行比较来衡量的。如物业及设备及无形资产被视为已减值，应确认的减值金额等于资产的账面价值超出其公允价值的金额。截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度，并无长期资产减值记录。
所得税
我们根据资产负债法核算所得税，该方法要求就已列入财务报表的事件的预期未来税务后果确认递延税项资产和负债。在这种方法下，我们根据财务报表和税收之间的差异来确定递延税项资产和负债。
按预期差额将会逆转的年度的现行税率计算资产及负债的基准。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间的收入中确认。
我们确认递延税项资产的程度是，我们认为这些资产更有可能变现。在作出这样的决定时，我们考虑了所有可用的积极和消极证据，包括现有应税临时差异的未来逆转、预计的未来应纳税所得额、税务筹划战略和最近的经营结果。截至2021年12月31日，我们没有递延税资产估值准备金。
我们根据ASC主题740记录不确定的税收状况，所得税根据一个分两步进行的程序，即：(1)我们会根据税务仓位的技术优势来决定税务仓位是否会维持下去，以及(2)对于那些更有可能符合确认门槛的税务仓位，我们会确认最终与相关税务机关达成和解后，有超过50%可能实现的最大税务优惠金额。看见附注14--所得税请参阅本年度报告10-K表格中的综合财务报表，以获取更多信息。
近期会计公告
有关最近会计声明的讨论，请参阅附注2--主要会计政策摘要对本年度报告中的合并财务报表采用Form 10-K。
新兴成长型公司的地位
我们一直是Jumpstart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)中定义的“新兴成长型公司”，目前可以利用适用于其他非新兴成长型公司的上市公司的各种报告要求的某些豁免。《就业法案》第107条规定，新兴成长型公司可以利用《就业法案》规定的延长过渡期实施新的或经修订的会计准则。我们选择使用延长的过渡期来遵守新的或修订的会计准则，由于这次选举，我们的财务报表可能无法与遵守上市公司生效日期的公司相比较。我们利用这些豁免一直到2022年12月31日(我们IPO五周年后本财年的最后一天)。如果我们的年收入超过12.35亿美元，非关联公司持有的股票市值超过7.00亿美元，或者我们在三年内发行超过10亿美元的不可转换债务证券，我们就不再是一家新兴成长型公司。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露。
利率风险
我们的债务使我们面临利率波动的风险。浮动利率债务，即利率周期性波动，使我们暴露在市场利率的短期变化中。固定利率债务，即利率在工具的有效期内是固定的，使我们面临反映在债务公允价值中的市场利率的变化，以及我们可能需要用更高利率的新债务为到期债务再融资的风险。我们管理我们的债务组合，以实现固定和浮动利率债务的总体预期比例，并可能不时使用利率互换作为实现这一目标的工具。为了管理我们的利率风险敞口，我们签订了三份利率掉期合约，以对冲浮动利率定期贷款。看见附注9-衍生金融工具请参阅本年度报告10-K表格中的综合财务报表，以获取更多信息。
截至2021年12月31日，我们的总浮动利率债务的未偿还本金余额为1.261亿美元，占总债务的88.4%，包括长期债务和循环信用额度(见附注10--信贷额度和注11--长期债务本年度报告中的综合财务报表(表格10-K)。我们的浮动利率债务利息是基于浮动的1个月SOFR加上预定的信贷调整利率加上银行利差。剩下的11.6%的债务是固定利率或浮动利率，并进行了对冲。在假设的情况下，适用利率每变化1%，我们浮动利率债务的利息支出每年将变化约130万美元。
燃料价格风险
我们还面临柴油价格和可获得性波动的风险。我们的车队需要大量的柴油，我们销售的产品的入境交付也依赖于柴油车辆的运输。我们目前能够获得充足的柴油供应，2021年的平均价格比2020年的平均价格上涨了29.5%。然而，无法预测柴油未来的可获得性或价格。柴油价格和供应的波动基于非我们所能控制的外部因素，包括地缘政治发展、石油和天然气的供求、地区生产模式、天气状况和环境问题。柴油成本的上涨可能会增加我们销售商品的成本和向客户交付产品的运营成本。
我们一般不会积极对冲柴油价格的波动。相反，我们寻求通过优化交付路线和提高机队利用率来将燃料成本风险降至最低。
项目8.财务报表和补充数据。
HF食品集团公司及其子公司
合并财务报表
合并财务报表索引
| | | | | |
| 页面 |
独立注册会计师事务所报告-截至2021年12月31日的年度(BDO USA，LLP；特洛伊，密歇根州；PCAOB ID#243) | 41 |
独立注册会计师事务所报告--截至2020年12月31日的年度(Friedman，LLP；纽约州纽约；PCAOB ID#711) | 42 |
| 合并财务报表 | |
合并资产负债表 | 43 |
合并经营表和全面损益表(亏损) | 44 |
合并现金流量表 | 45 |
合并股东权益变动表 | 46 |
合并财务报表附注 | 47 |
独立注册会计师事务所报告
股东和董事会
HF食品集团有限公司
内华达州拉斯维加斯
对合并财务报表的几点看法
本公司已审计所附HF Foods Group Inc.(“贵公司”)截至2021年12月31日的综合资产负债表、截至2021年12月31日的相关综合经营及全面收益表、股东权益变动及现金流量，以及相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司于2021年12月31日的财务状况以及截至2021年12月31日的年度的经营结果和现金流量，符合美国公认的会计原则。
重述
如综合财务报表附注1所述，2020和2019年财务报表已重新列报以更正错误。
我们也审计了附注1中所述的调整，这些调整用于重报2020年和2019年合并财务报表，以纠正错误。我们认为，这样的调整是适当的，并且得到了适当的应用。除有关调整外，吾等并无受聘对本公司2020及2019年综合财务报表进行审核、审核或应用任何程序，因此，吾等不会对2020及2019年综合财务报表整体发表意见或作出任何其他形式的保证。
意见基础
这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的综合财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。本公司并无被要求对其财务报告的内部控制进行审计，我们也没有受聘进行审计。作为我们审计的一部分，我们被要求了解财务报告的内部控制，但不是为了对公司财务报告内部控制的有效性发表意见。因此，我们不表达这样的意见。
我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
/s/ BDO USA，LLP
自2021年以来，我们一直担任公司的审计师。
特洛伊，密歇根州
2023年1月31日
独立注册会计师事务所报告
致本公司股东及董事会
HF食品集团有限公司
对财务报表的几点看法
在本公司于2022年为重述附注1所述财务报表所作调整的影响前，我们已审计截至2020年12月31日所附HF食品集团及其附属公司(统称“本公司”)的综合资产负债表，以及截至2020年12月31日止两年内各年度的相关综合经营报表及全面收益(亏损)、股东权益变动及现金流量，及相关附注(统称为“综合财务报表”)(本公司于2022年为重述附注1所述财务报表而确认的调整影响前的2020年度财务报表不在此呈列)。我们认为，除本公司于2022年为重述附注1所述财务报表而作出的调整所产生的影响外，综合财务报表在所有重大方面均按照美国公认的会计原则，公平地反映本公司于2020年12月31日止期间的财务状况，以及截至2020年12月31日止两个年度的经营业绩及现金流量。
吾等并无受聘审核、审核或应用任何程序于本公司于2022年确定的调整，以重述附注1所述的财务报表，因此，吾等不会就该等调整是否适当及是否恰当地应用发表意见或作出任何其他形式的保证。这些调整由其他审计人员审计。
意见基础
这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的综合财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。本公司并无被要求对其财务报告的内部控制进行审计，我们也没有受聘进行审计。作为我们审计的一部分，我们被要求了解财务报告的内部控制，但不是为了对公司财务报告内部控制的有效性发表意见。因此，我们不表达这样的意见。
我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
/s/ 弗里德曼律师事务所
我们于2017至2021年间担任本公司的审计师。
纽约，纽约
March 16, 2021
HF食品集团公司。及附属公司
合并资产负债表
(单位：千，共享数据除外)
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | | (如上文所述) |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金 | $ | 14,792 | | | $ | 9,581 | |
| 应收账款净额 | 36,281 | | | 24,850 | |
| 应收账款关联方 | 249 | | | 1,269 | |
| 盘存 | 102,690 | | | 58,535 | |
| 对供应商相关方的预付款 | — | | | 197 | |
| | | |
| 其他流动资产 | 5,559 | | | 4,613 | |
| 流动资产总额 | 159,571 | | | 99,045 | |
| 财产和设备，净额 | 145,908 | | | 142,708 | |
| 经营性租赁使用权资产 | 11,664 | | | 1,457 | |
| 长期投资 | 2,462 | | | 2,377 | |
| | | |
| 客户关系，网络 | 159,161 | | | 149,914 | |
| 商标和其他无形资产，净额 | 35,891 | | | 25,884 | |
| 商誉 | 80,257 | | | 68,512 | |
| | | |
| 其他长期资产 | 2,032 | | | 694 | |
| 总资产 | $ | 596,946 | | | $ | 490,591 | |
| 负债和股东权益 | | | |
| | | |
| 流动负债： | | | |
| 开出的支票未提示付款 | $ | 17,834 | | | $ | 14,840 | |
| 信用额度 | 55,293 | | | 18,279 | |
| 应付帐款 | 57,745 | | | 27,331 | |
| 应付帐款--关联方 | 1,941 | | | 2,306 | |
| | | |
| 长期债务的当期部分，净额 | 5,557 | | | 5,641 | |
| 融资租赁项下债务的本期部分 | 2,274 | | | 2,006 | |
| 经营租赁项下债务的当前部分 | 2,482 | | | 470 | |
| 应计费用和其他负债 | 12,138 | | | 8,854 | |
| | | |
| 流动负债总额 | 155,264 | | | 79,727 | |
| 长期债务，扣除当期部分 | 81,811 | | | 88,009 | |
| 应付本票关联方 | 4,500 | | | 7,000 | |
| 融资租赁项下的非流动债务 | 11,676 | | | 5,012 | |
| 经营租赁项下的非流动债务 | 9,251 | | | 996 | |
| 递延税项负债 | 39,455 | | | 46,325 | |
| 总负债 | 301,957 | | | 227,069 | |
| 承付款和或有事项(附注18) | | | |
| 股东权益： | | | |
优先股，$0.0001面值，1,000,000授权股份，不是截至2021年12月31日和2020年12月31日的已发行和已发行股票 | — | | | — | |
普通股，$0.0001面值，100,000,000授权股份，53,706,392截至2021年12月31日已发行和已发行的股票以及51,913,411截至2020年12月31日的已发行和已发行股票 | 5 | | | 5 | |
| | | |
| 额外实收资本 | 597,227 | | | 587,579 | |
| 累计赤字 | (306,284) | | | (328,429) | |
| HF食品集团公司的股东权益总额。 | 290,948 | | | 259,155 | |
| 非控制性权益 | 4,041 | | | 4,367 | |
| 股东权益总额 | 294,989 | | | 263,522 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 596,946 | | | $ | 490,591 | |
HF食品集团公司。及附属公司
合并业务表和全面收益表(亏损)
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | (如上文所述) | | (如上文所述) |
| 净收入--第三方 | $ | 787,829 | | | $ | 553,524 | | | $ | 368,871 | |
| 与净收入相关的各方 | 9,055 | | | 13,308 | | | 19,291 | |
| 净收入合计 | 796,884 | | | 566,832 | | | 388,162 | |
| | | | | |
| 收入成本--第三方 | 636,253 | | | 453,346 | | | 305,331 | |
| 与收入相关各方的成本 | 9,119 | | | 12,739 | | | 18,583 | |
| 收入总成本 | 645,372 | | | 466,085 | | | 323,914 | |
| | | | | |
| 毛利 | 151,512 | | | 100,747 | | | 64,248 | |
| | | | | |
| 分销、销售和管理费用 | 122,030 | | | 106,355 | | | 56,021 | |
| 商誉减值损失 | — | | | 338,191 | | | — | |
| 营业收入(亏损) | 29,482 | | | (343,799) | | | 8,227 | |
| | | | | |
| 其他收入(支出)： | | | | | |
| | | | | |
| 利息支出 | (4,091) | | | (4,321) | | | (1,747) | |
| 其他收入 | 508 | | | 1,096 | | | 1,441 | |
| 利率互换合约的公允价值变动 | 1,425 | | | (920) | | | — | |
| 其他收入(支出)合计，净额 | (2,158) | | | (4,145) | | | (306) | |
| | | | | |
| 未计提所得税准备的收入(亏损) | 27,324 | | | (347,944) | | | 7,921 | |
| | | | | |
| 所得税拨备(福利) | 4,503 | | | (4,725) | | | 2,441 | |
| 净收益(亏损)和综合收益(亏损) | 22,821 | | | (343,219) | | | 5,480 | |
| 减去：可归因于非控股权益的净收入 | 676 | | | 293 | | | 506 | |
| 可归因于HF食品集团公司的净收益(亏损)和综合收益(亏损)。 | $ | 22,145 | | | $ | (343,512) | | | $ | 4,974 | |
| | | | | |
| 普通股每股收益(亏损)-基本 | $ | 0.43 | | | $ | (6.59) | | | $ | 0.18 | |
| 每股普通股收益(亏损)-稀释后 | $ | 0.43 | | | $ | (6.59) | | | $ | 0.18 | |
| 加权平均股份-基本 | 51,918,323 | | | 52,095,585 | | | 27,113,288 | |
| 加权平均股份-稀释 | 52,091,822 | | | 52,095,585 | | | 27,113,288 | |
HF食品集团公司。及附属公司
合并现金流量表
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 经营活动的现金流： | | | (如上文所述) | | (如上文所述) |
| 净收益(亏损) | $ | 22,821 | | | $ | (343,219) | | | $ | 5,480 | |
| 将净收益(亏损)调整为经营活动提供的现金净额： | | | | | |
| 折旧及摊销费用 | 19,126 | | | 18,923 | | | 5,142 | |
| 商誉减值损失 | — | | | 338,191 | | | — | |
| 处置设备的(收益)损失 | (1,636) | | | (140) | | | 78 | |
| 坏账准备的变动 | (433) | | | 1,564 | | | 72 | |
| 递延税项优惠 | (6,870) | | | (5,916) | | | (251) | |
| 权益法投资收益 | (85) | | | (81) | | | (7) | |
| 利率互换合约的公允价值变动 | (1,425) | | | 920 | | | — | |
| 基于股票的薪酬 | 635 | | | — | | | — | |
| 非现金租赁费用 | 861 | | | 533 | | | 1,153 | |
| 营业资产和负债变动(不包括收购的影响)： | | | | | |
| 应收账款 | (10,999) | | | 23,517 | | | (4,847) | |
| 应收账款关联方 | 1,020 | | | 2,964 | | | 1,530 | |
| 盘存 | (19,426) | | | 18,997 | | | 1,096 | |
| 对供应商相关方的预付款 | 197 | | | 548 | | | 781 | |
| | | | | |
| 其他流动资产 | (944) | | | (204) | | | (271) | |
| | | | | |
| 其他长期资产 | (1,337) | | | (298) | | | 142 | |
| 应付帐款 | 12,978 | | | (11,882) | | | (2,528) | |
| 应付帐款--关联方 | (365) | | | (2,215) | | | (930) | |
| 经营租赁负债 | (724) | | | (503) | | | (800) | |
| 应计费用和其他负债 | 4,115 | | | 3,994 | | | (1,032) | |
| 经营活动提供的净现金 | 17,509 | | | 45,693 | | | 4,808 | |
| 投资活动产生的现金流： | | | | | |
| 收购B&R Global收到的现金 | — | | | — | | | 7,018 | |
| 购置财产和设备 | (2,205) | | | (664) | | | (4,836) | |
| 处置财产和设备所得收益 | 3,246 | | | 257 | | | 287 | |
| 从长期应收票据收到的现金 | — | | | — | | | 290 | |
| 对应收票据的付款 | — | | | — | | | (109) | |
| 应收关联方长期票据收益 | — | | | — | | | 386 | |
| 对关联方长期应收票据的付款 | — | | | — | | | (261) | |
| 为收购B&R房地产而支付的款项 | — | | | (94,004) | | | — | |
| 为收购长城集团支付的款项 | (37,841) | | | — | | | — | |
| 为取得非控制性权益而支付的款项 | (5,000) | | | — | | | — | |
| 利率互换合约的结算 | 718 | | | — | | | — | |
| 投资活动提供的现金净额(用于) | (41,082) | | | (94,411) | | | 2,775 | |
| 融资活动的现金流： | | | | | |
| | | | | |
| 开出的支票未提示付款 | 2,994 | | | (113) | | | 2,870 | |
| 来自信贷额度的收益 | 857,304 | | | 553,192 | | | 144,046 | |
| 偿还信贷额度 | (820,422) | | | (576,313) | | | (146,661) | |
| 长期债务收益 | — | | | 75,600 | | | 8,378 | |
| 偿还长期债务 | (6,599) | | | (6,590) | | | (6,339) | |
| 偿还融资租赁项下的债务 | (2,135) | | | (1,840) | | | (525) | |
| 应付本票的偿还-关联方 | (2,500) | | | — | | | — | |
| 非控股股东所得收益 | 480 | | | — | | | — | |
| 向股东分配现金 | (338) | | | (175) | | | (303) | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | 28,784 | | | 43,761 | | | 1,466 | |
| 现金净增(减) | 5,211 | | | (4,957) | | | 9,049 | |
| 年初现金 | 9,581 | | | 14,538 | | | 5,489 | |
| 年终现金 | $ | 14,792 | | | $ | 9,581 | | | $ | 14,538 | |
HF食品集团公司。及附属公司
合并股东权益变动表
(单位：千，共享数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 库存股 | | 其他内容
已缴费
资本 | | 保留
收益(累计亏损) | | 总计
股东的
权益
归因于
HF食品
集团公司 | | 非控制性
利益 | | 总计
股东的
权益 |
|
股票 | | 金额 | |
股票 | | 金额 | | | | | |
| 截至2018年12月31日的余额(如前所述) | 22,167,486 | | | $ | 2 | | | — | | | $ | — | | | $ | 22,920 | | | $ | 10,434 | | | $ | 33,356 | | | $ | 1,105 | | | $ | 34,461 | |
| 重述影响 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (325) | | | (325) | | | — | | | (325) | |
| 2018年12月31日的结余(重述) | 22,167,486 | | | 2 | | | — | | | — | | | 22,920 | | | 10,109 | | | 33,031 | | | 1,105 | | | 34,136 | |
| 净收入(重报) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,974 | | | 4,974 | | | 506 | | | 5,480 | |
| 股票期权的行使 | 182,725 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 从股东手中回购普通股以换取应收票据 | — | | | — | | | (905,115) | | | (12,038) | | | — | | | — | | | (12,038) | | | — | | | (12,038) | |
| 通过发行普通股收购B&R Global | 30,700,000 | | | 3 | | | — | | | — | | | 576,697 | | | — | | | 576,700 | | | 2,941 | | | 579,641 | |
| 分配给股东 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (303) | | | (303) | |
| 2019年12月31日的结余(重述) | 53,050,211 | | | 5 | | | (905,115) | | | (12,038) | | | 599,617 | | | 15,083 | | | 602,667 | | | 4,249 | | | 606,916 | |
| 净(亏损)收入(重述) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (343,512) | | | (343,512) | | | 293 | | | (343,219) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 转移到库存股并记录为库存股的托管股份 | — | | | — | | | (231,685) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 库存股报废 | (1,136,800) | | | — | | | 1,136,800 | | | 12,038 | | | (12,038) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 分配给股东 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (175) | | | (175) | |
| 2020年12月31日的结余(重述) | 51,913,411 | | | 5 | | | — | | | — | | | 587,579 | | | (328,429) | | | 259,155 | | | 4,367 | | | 263,522 | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 22,145 | | | 22,145 | | | 676 | | | 22,821 | |
| 收购非控制性权益 | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,856) | | | — | | | (3,856) | | | (1,144) | | | (5,000) | |
| 通过发行普通股收购长城集团 | 1,792,981 | | | — | | | — | | | — | | | 12,869 | | | — | | | 12,869 | | | — | | | 12,869 | |
| 股东的出资 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 480 | | | 480 | |
| 分配给股东 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (338) | | | (338) | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 635 | | | — | | | 635 | | | — | | | 635 | |
| 2021年12月31日的余额 | 53,706,392 | | | $ | 5 | | | — | | | $ | — | | | $ | 597,227 | | | $ | (306,284) | | | $ | 290,948 | | | $ | 4,041 | | | $ | 294,989 | |
HF食品集团公司。及附属公司
合并财务报表附注
附注1--先前印发的合并财务报表的组织、业务说明和重报
组织和一般事务
HF食品集团有限公司及其子公司(统称为“HF集团”或“公司”)是一家亚洲餐饮服务分销商，主要向美国各地的亚洲餐厅和其他餐饮服务客户营销和分销新鲜农产品、冷冻和干食品以及非食品产品。该公司的业务包括一运营部门，这也是其一可报告的部门：HF集团，仅在美国运营。该公司的客户群主要由中式和亚洲餐厅组成，并为主要使用普通话或汉语方言交谈的客户提供销售和服务支持。
企业历史
HF Group Holding Corporation(“HF Holding”)被注册为控股公司，以收购和整合合并前的各种经营实体。 2018年1月1日，HF Holding与控股股东订立换股协议，以换取HF Holding的全部流通股。
2018年8月22日，大西洋收购公司(“大西洋”)完成了一项反向收购交易，导致HF Holding成为大西洋的幸存实体和全资子公司(“大西洋收购”)。HF Holding的股东成为大西洋公司的大股东，公司更名为HF食品集团公司(这些交易统称为“大西洋交易”)。
根据按照美利坚合众国普遍接受的会计原则(“公认会计原则”)进行会计核算的收购方法，大西洋收购被视为反向收购。出于会计目的，HF Holding在本次交易中被视为收购大西洋，因此，与业务合并相关的总对价根据其公平市场价值分配给大西洋的有形和无形资产及负债。截至大西洋交易完成时，大西洋的资产、负债和经营结果已并入资产负债表和HF Holding的经营业绩。
2019年11月4日，HF集团完成一项合并交易，导致B&R Global Holdings，Inc.(“B&R Global”)成为本公司的全资子公司(“业务合并”)。收盘时，公司发布了30,700,000向B&R Global的股东出售公司普通股，以换取100B&R Global的股权百分比。
2020年1月17日，公司收购了100%股权会员权益九B&R Group Realty Holding，LLC(简称BRGR)旗下子公司，拥有十公司为其在加利福尼亚州、亚利桑那州、犹他州、科罗拉多州、华盛顿州和蒙大拿州的业务租用的仓库，购买对价为$101.3百万美元。
于2021年12月30日，本公司完成对长城海鲜供应有限公司、长城餐饮供应商及第一市场公司(统称为“长城集团”)的收购，以及长城集团旗下海鲜及餐饮产品销售、营销及分销业务的几乎全部营运资产(“长城收购事项”)。此次收购是该公司通过向美国中西部、西南部和南部地区扩张以拓展全国业务的战略的一部分。所有营运资产和存货的总收购价格约为#美元。68.2百万美元。
看见附注7--收购有关最近收购的其他信息，请访问。
独立调查最新进展
2020年3月，一份分析师报告指出，该公司的运营存在某些不当行为。这些指控成为两起假定的股东集体诉讼的主题，这些诉讼后来被驳回。针对分析报告中的指控，公司董事会委任了独立董事特别调查委员会(“特别调查委员会”)，在独立法律顾问的协助下进行独立调查。作为调查的结果，独立调查委员会确定了某些事实调查结果。管理层评估SIC提出的事实调查结果，并对其进行分析，以确定哪些对公司的历史财务报表(包括披露)产生影响。
除了独立调查外，美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)还对公司发起了正式、非公开的调查，美国证券交易委员会也非正式地要求，后来又发出传票，要求提供文件和其他信息。传票涉及但不一定限于集体诉讼中确定的事项。特别调查委员会和公司正在与美国证券交易委员会合作。对美国证券交易委员会的调查仍在进行中。
与任何美国证券交易委员会调查一样，也有可能被罚款和处罚。然而，目前美国证券交易委员会还没有提出任何要求，也无法估计如果发生此类罚款和罚款的金额。看见附注18--承付款和或有事项以获取更多信息。
重报以前发布的合并财务报表
于2022年期间，本公司发现若干影响财务报表的错误，包括披露截至2020年及2019年12月31日止年度及2021、2020及2019年每个中期季度期间与确认营运及融资租赁及会计有关的错误、对某些关联方关系的错误识别及披露，包括确认VIE、就从关联方收取的租金收入确认收入的时间、自2020年开始的汽车保险自保责任的会计处理、财务报表中的分类错误，以及2020及2019年每股盈利的计算错误。此外，根据特别调查委员会的事实调查结果，查明了某些错误，如未记录的对某一行政人员和直系亲属的行政补偿，以及有关方面的披露。该公司使用第99号工作人员会计公报(“SAB”)、“重要性”和第108号“在量化本年度财务报表中的错误陈述时考虑上一年的错误陈述的影响”来分析这些错误，并确定这些错误是重大的。因此，本公司已根据会计准则汇编(“ASC”)主题250重新列报截至2020年12月31日及截至2020年及2019年12月31日止年度的综合财务报表，以及截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度的相关中期财务报表。会计变更与纠错。2019年之前的任何调整都不是数量上的重大调整，与本说明中讨论的调整一致，并已于2018年12月31日在随附的股东权益变动表中作为调整列报。这些纠错的性质如下：
a.在采用ASC主题842(“ASC 842”)时，某些经营性和融资租赁没有得到适当的识别和核算，租契在2019年1月1日以及截至2020年和2019年12月31日的年度内，已作出调整以纠正这些错误。这些错误主要导致少报财产和设备、使用权资产以及与经营和融资租赁有关的流动和长期负债。此外，这些错误导致各合并现金流量表内业务现金流量少报，融资活动现金流量多报。
b.之前披露为关联方的四个实体被确定为不是关联方。在2020年和2019年财务报表中从关联方重新分类为第三方的四家关联方实体是EMC Rowland，LLC；Big Catch Alhambra，LLC；Winfar Foods，Inc.；以及Wokcano CarlsbadPartner LLP。
c.本公司就截至2018年12月31日、2019年12月31日及2020年12月31日止年度从UGO(关联方)收到的租金收入确认收入的时间安排出现错误。从Ugo收到的租金收入以前在2020年全额确认为错误，但在适当的会计期间确认为纠正错误的一部分。请参阅附注15--关联方交易有关与UGO的租赁安排的更多信息。
d.根据独立调查的结果，本公司决定，本公司前几年向关联方支付的某些款项现在应在本公司的综合财务报表中作为高管薪酬入账。该公司向革命工业支付了库存款项，这些存货被转移到革命汽车公司，用于支付汽车租赁费，用于倪先生及其家人的利益。革命汽车公司在截至2018年、2019年和2020年12月31日的年度支付的汽车租赁费为美元1.7百万，$1.0百万美元，以及$0.5分别为100万美元。公司将这些金额从以下费用重新分类：
收入-分销、销售和管理费用的第三方。该公司还向UGO支付了营销服务的款项，作为独立调查的一部分，这些服务被确定为没有收到与支付的金额相称的款项。这些付款总额为#美元。0.5百万，$0.4百万，$0.5百万美元和美元0.1截至2018年12月31日、2019年12月31日、2020年和2021年的年度分别为100万美元。该公司没有在历史合并财务报表中对这些付款重新分类，因为营销服务和高管薪酬都记录在分销、销售和行政费用财务报表行中。请参阅附注15--关联方交易有关革命汽车、革命工业和UGO的更多详细信息。本公司已记录与若干金额重新分类为行政人员薪酬有关的不确定税务状况负债，详情见下文J.
e.该公司此前没有记录与2020年4月开始的汽车保险单自我保险部分有关的负债(包括已发生但未报告的“IBNR”)。该错误导致在2020年12月31日少报应计费用和其他负债，并影响到季度期间，现已更正。
f.该公司确定某些人员编制机构是VIE，应该合并到以前提交的财务报表中。如进一步披露的注3--可变利息实体，历史财务报表错误的结果主要与披露错误有关，并未导致综合资产负债表或综合经营报表、全面收益(亏损)、现金流量和股东权益发生重大变化。在合并资产负债表上，应付账款和应计费用及其他负债之间存在某些分类错误，这是专门针对工作人员编制机构VIE的。请参阅中的进一步讨论附注3--可变利息实体.
g.2020年商誉减值损失此前在综合经营报表和全面收益(亏损)中被错误归类为其他收入(费用)，现已修订为计入运营收益(亏损)。
h.固定资产销售损益以前被错误归类于其他收入(费用)净额，现予以修订，列入分配、销售和行政费用。
i.2019年的每股收益此前被错误地计算为1美元。0.22在之前的Form 10-K备案文件中的每股收益，而不是$0.20基于最初报告的可归因于HF Foods Group，Inc.的净收益。作为正在进行的错误更正的一部分，2019年的每股收益为$0.18每股。2020年的每股亏损此前被错误地计算为#美元。6.58在之前的Form 10-K文件中每股，并被更正为$6.59每股。
j.由于上文D中所述的高管薪酬，本公司记录了一项不确定的纳税头寸负债，以说明对先前提交的纳税申报单的潜在影响。这一修正导致了美元的增长。0.8百万，$0.6百万美元，以及$0.4截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的应计费用和其他负债分别为100万美元，而之前报告的金额为600万美元。不确定的税收状况对季度的影响也得到了纠正。
k.在本公司2020年12月31日的财务报表中，由于周珉倪某先生报告自2020年1月1日起出售其所有权，因此本公司并未披露NC Good Taste Noodle，Inc.作为关联方的信息。然而，本公司前首席财务官倪建明先生继续持有NC Good Taste Noodle，Inc.的部分股权，因此，本公司得出结论，NC Good Taste Noodle，Inc.仍符合关联方的定义。本公司已更正与NC Good Taste Noodle，Inc.有关的合并资产负债表、合并现金流量表及受影响年度及季度合并财务报表附注中与NC Good Taste Noodle，Inc.的余额分类。看见附注15--关联方交易以获取更多信息。
l.由于其他应付账款被重新分类为非控股权益，非控股股东的某些出资被错误记录。
为上述调整重述了相应的脚注。
下表总结了截至所示日期，重述对每个受影响的财务报表项目的影响，对合并资产负债表的影响。脚注对应于上面的错误描述：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合并资产负债表 |
| (单位：千) | 正如之前报道的那样 | | 重新分类 | | 调整 | | | 如上所述 |
| 2020年12月31日 | | | | | | | | |
| 应收账款净额 | $ | 24,852 | | | — | | | $ | 5 | | (b) | | |
| | | | | (7) | | (k) | | $ | 24,850 | |
| 应收账款关联方 | 1,267 | | | — | | | (5) | | (b) | | |
| | | | | 7 | | (k) | | 1,269 | |
| 财产和设备，净额 | 136,869 | | | — | | | 5,839 | | (a) | | 142,708 | |
| 经营性租赁使用权资产 | 932 | | | — | | | 525 | | (a) | | 1,457 | |
| 无形资产，净额 | 175,798 | | | (175,798) | | | — | | | | — | |
| 客户关系，网络 | — | | | 149,914 | | | — | | | | 149,914 | |
| 商标和其他无形资产，净额 | — | | | 25,884 | | | — | | | | 25,884 | |
| 递延税项资产 | 58 | | | (58) | | | — | | | | — | |
| 总资产 | 484,285 | | | (58) | | | 6,364 | | | | 490,591 | |
| 应付帐款 | 28,392 | | | — | | | 35 | | (b) | | |
| | | | | (538) | | (f) | | |
| | | | | (558) | | (k) | | 27,331 | |
| 应付帐款--关联方 | 1,783 | | | — | | | (35) | | (b) | | |
| | | | | 558 | | (k) | | 2,306 | |
| 融资租赁项下债务的本期部分 | 287 | | | — | | | 1,719 | | (a) | | 2,006 | |
| 经营租赁项下债务的当前部分 | 308 | | | — | | | 162 | | (a) | | 470 | |
| 应计费用和其他负债 | 6,178 | | | 994 | | | 391 | | (e) | | |
| | | | | 538 | | (f) | | |
| | | | | 753 | | (j) | | 8,854 | |
| 利率互换合约下的义务 | 994 | | | (994) | | | — | | | | — | |
| 流动负债总额 | 76,702 | | | — | | | 3,025 | | | | 79,727 | |
| 融资租赁项下的非流动债务 | 767 | | | — | | | 4,245 | | (a) | | 5,012 | |
| 经营租赁项下的非流动债务 | 623 | | | — | | | 373 | | (a) | | 996 | |
| 递延税项负债 | 46,383 | | | (58) | | | — | | | | 46,325 | |
| 总负债 | 219,484 | | | (58) | | | 7,643 | | | | 227,069 | |
| 累计赤字 | (327,150) | | | — | | | (135) | | (a) | | |
| | | | | (391) | | (e) | | |
| | | | | (753) | | (j) | | (328,429) | |
| HF食品集团公司的股东权益总额。 | 260,434 | | | — | | | (1,279) | | | | 259,155 | |
| 股东权益总额 | 264,801 | | | — | | | (1,279) | | | | 263,522 | |
| 总负债和股东权益 | 484,285 | | | (58) | | | 6,364 | | | | 490,591 | |
注：上文“重新分类”一栏所列数额为重新分类，以使上一年度的财务报表符合本年度的列报方式。
下表汇总了重述对每个受影响的财务报表项目的影响，包括对合并业务报表和全面收益(亏损)的影响。脚注对应于上面的错误描述：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 综合经营和全面损益表(亏损) |
| (单位为千，每股数据除外) | 正如之前报道的那样 | | | | 调整 | | | 如上所述 |
| 截至2020年12月31日的年度 | | | | | | | | |
| 净收入--第三方 | $ | 553,409 | | | | | $ | 115 | | (b) | | $ | 553,524 | |
| 与净收入相关的各方 | 13,423 | | | | | (115) | | (b) | | 13,308 | |
| 收入成本--第三方 | 453,706 | | | | | 94 | | (b) | | |
| | | | | (454) | | (d) | | 453,346 | |
| 与收入相关各方的成本 | 12,833 | | | | | (94) | | (b) | | 12,739 | |
| 收入总成本 | 466,539 | | | | | (454) | | | | 466,085 | |
| 毛利 | 100,293 | | | | | 454 | | | | 100,747 | |
| 分销、销售和管理费用 | 106,126 | | | | | (476) | | (a) | | |
| | | | | 454 | | (d) | | |
| | | | | 391 | | (e) | | |
| | | | | (140) | | (h) | | 106,355 | |
| 商誉减值损失 | — | | | | | 338,191 | | (g) | | 338,191 | |
| 营业收入(亏损) | (5,833) | | | | | (337,966) | | | | (343,799) | |
| 利息支出 | (3,922) | | | | | (399) | | (a) | | (4,321) | |
| 商誉减值损失 | (338,191) | | | | | 338,191 | | (g) | | — | |
| 其他收入 | 1,355 | | | | | (119) | | (c) | | |
| | | | | (140) | | (h) | | 1,096 | |
| 其他收入(费用)合计，净额 | (341,678) | | | | | 337,533 | | | | (4,145) | |
| 所得税前收入(亏损) | (347,512) | | | | | (432) | | | | (347,944) | |
| 所得税拨备(福利) | (4,831) | | | | | 106 | | (j) | | (4,725) | |
| 净收益(亏损)和其他综合收益(亏损) | (342,681) | | | | | (538) | | | | (343,219) | |
| 可归因于HF食品集团公司的净收益(亏损)和其他综合收益(亏损)。 | (342,974) | | | | | (538) | | | | (343,512) | |
| 普通股每股收益(亏损)-基本 | (6.58) | | | | | (0.01) | | | | (6.59) | |
| 每股普通股收益(亏损)-稀释后 | (6.58) | | | | | (0.01) | | | | (6.59) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 综合经营和全面损益表(亏损) |
| (单位为千，每股数据除外) | 正如之前报道的那样 | | 重新分类 | | 调整 | | | 如上所述 |
| 截至2019年12月31日的年度 | | | | | | | | |
| 净收入--第三方 | $ | 368,810 | | | — | | | $ | 61 | | (b) | | $ | 368,871 | |
| 与净收入相关的各方 | 19,352 | | | — | | | (61) | | (b) | | 19,291 | |
| 收入成本--第三方 | 306,371 | | | — | | | (1,040) | | (d) | | 305,331 | |
| 收入总成本 | 324,954 | | | — | | | (1,040) | | | | 323,914 | |
| 毛利 | 63,208 | | | — | | | 1,040 | | | | 64,248 | |
| 分销、销售和管理费用 | 54,931 | | | — | | | 128 | | (a) | | |
| | | | | 1,040 | | (d) | | |
| | | | | (78) | | (h) | | 56,021 | |
| 营业收入(亏损) | 8,277 | | | — | | | (50) | | | | 8,227 | |
| 利息收入 | 419 | | | (419) | | | — | | | | — | |
| 利息支出 | (1,661) | | | — | | | (86) | | (a) | | (1,747) | |
| 其他收入 | 1,057 | | | 419 | | | 43 | | (c) | | |
| | | | | (78) | | (h) | | 1,441 | |
| 其他收入(费用)合计，净额 | (185) | | | — | | | (121) | | | | (306) | |
| 所得税前收入(亏损) | 8,092 | | | — | | | (171) | | | | 7,921 | |
| 所得税拨备(福利) | 2,197 | | | — | | | 244 | | (j) | | 2,441 | |
| 净收益(亏损)和其他综合收益(亏损) | 5,896 | | | — | | | (416) | | | | 5,480 | |
| 可归因于HF食品集团公司的净收益(亏损)和其他综合收益(亏损)。 | 5,390 | | | — | | | (416) | | | | 4,974 | |
| 普通股每股收益(亏损)-基本 | 0.22 | | | — | | | (0.04) | | | | 0.18 | |
| 每股普通股收益(亏损)-稀释后 | 0.22 | | | — | | | (0.04) | | | | 0.18 | |
注：上文“重新分类”一栏所列数额为重新分类，以使上一年度的财务报表符合本年度的列报方式。
下表汇总了重述对所示终了期间每类现金流量的影响，影响了合并现金流量表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合并现金流量表 |
| (单位：千) | 正如之前报道的那样 | | 调整，调整 | | | 如上所述 |
| 截至2020年12月31日的年度 | | | | | | |
| 经营活动提供的净现金 | $ | 44,131 | | | $ | 1,562 | | (a) | | $ | 45,693 | |
| 用于投资活动的现金净额 | (94,411) | | | — | | | | (94,411) | |
| 融资活动提供的现金净额 | 45,323 | | | (1,562) | | (a) | | 43,761 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合并现金流量表 |
| (单位：千) | 正如之前报道的那样 | | 调整，调整 | | | 如上所述 |
| 截至2019年12月31日的年度 | | | | | | |
| 经营活动提供的净现金 | $ | 4,667 | | | $ | 141 | | (a) | | $ | 4,808 | |
| 投资活动提供的现金净额 | 2,775 | | | — | | | | 2,775 | |
| 融资活动提供的现金净额 | 1,607 | | | (141) | | (a) | | 1,466 | |
HF食品集团公司。及附属公司
合并股东权益变动表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 库存股 | | 其他内容
已缴费
资本 | | 保留
收益(累计亏损) | | 总计
股东的
权益
归因于
HF食品
集团公司 | | 非控制性
利益 | | 总计
股东的
权益 |
| (单位：千，共享数据除外) |
股票 | | 金额 | |
股票 | | 金额 | | | | | |
| 正如之前报道的那样 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日的余额 | 53,050,211 | | | $ | 5 | | | (905,115) | | | $ | (12,038) | | | $ | 599,617 | | | $ | 15,824 | | | $ | 603,408 | | | $ | 4,249 | | | 607,657 | |
| 净(亏损)收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (342,974) | | | (342,974) | | | 293 | | | (342,681) | |
| 转移到库存股并记录为库存股的托管股份 | — | | | — | | | (231,685) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 库存股报废 | (1,136,800) | | | — | | | 1,136,800 | | | 12,038 | | | (12,038) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 分配给股东 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (175) | | | (175) | |
| 2020年12月31日的余额 | 51,913,411 | | | $ | 5 | | | — | | | $ | — | | | $ | 587,579 | | | $ | (327,150) | | | $ | 260,434 | | | $ | 4,367 | | | $ | 264,801 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 重述的影响 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日的余额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (741) | | | (741) | | | — | | | (741) | |
| 净(亏损)收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (538) | | | (538) | | | — | | | (538) | |
| 转移到库存股并记录为库存股的托管股份 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 库存股报废 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 分配给股东 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 2020年12月31日的余额 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1,279) | | | $ | (1,279) | | | $ | — | | | $ | (1,279) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 如上所述 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日的结余(重述) | 53,050,211 | | | $ | 5 | | | (905,115) | | | $ | (12,038) | | | $ | 599,617 | | | 15,083 | | | 602,667 | | | $ | 4,249 | | | 606,916 | |
| 净(亏损)收入(重述) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (343,512) | | | (343,512) | | | 293 | | | (343,219) | |
| 转移到库存股并记录为库存股的托管股份 | — | | | — | | | (231,685) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 库存股报废 | (1,136,800) | | | — | | | 1,136,800 | | | 12,038 | | | (12,038) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 分配给股东 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (175) | | | (175) | |
| 2020年12月31日的结余(重述) | 51,913,411 | | | $ | 5 | | | — | | | $ | — | | | $ | 587,579 | | | $ | (328,429) | | | $ | 259,155 | | | $ | 4,367 | | | $ | 263,522 | |
HF食品集团公司。及附属公司
合并股东权益变动表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 库存股 | | 其他内容
已缴费
资本 | | 保留
收益(累计亏损) | | 总计
股东的
权益
归因于
HF食品
集团公司 | | 非控制性
利益 | | 总计
股东的
权益 |
| (单位：千，共享数据除外) |
股票 | | 金额 | |
股票 | | 金额 | | | | | |
| 正如之前报道的那样 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2018年12月31日的余额 | 22,167,486 | | | $ | 2 | | | — | | | $ | — | | | $ | 22,920 | | | $ | 10,434 | | | $ | 33,356 | | | $ | 1,105 | | | 34,461 | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,390 | | | 5,390 | | | 506 | | | 5,896 | |
| 股票期权的行使 | 182,725 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 从股东手中回购普通股以换取应收票据 | — | | | — | | | (905,115) | | | (12,038) | | | — | | | — | | | (12,038) | | | — | | | (12,038) | |
| 通过发行普通股收购B&R Global | 30,700,000 | | | 3 | | | — | | | — | | | 576,697 | | | — | | | 576,700 | | | 2,941 | | | 579,641 | |
| 分配给股东 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (303) | | | (303) | |
| 2019年12月31日的余额 | 53,050,211 | | | $ | 5 | | | (905,115) | | | $ | (12,038) | | | $ | 599,617 | | | $ | 15,824 | | | $ | 603,408 | | | $ | 4,249 | | | $ | 607,657 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 重述的影响 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2018年12月31日的余额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (325) | | | (325) | | | — | | | (325) | |
| 净(亏损)收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (416) | | | (416) | | | — | | | (416) | |
| 股票期权的行使 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 从股东手中回购普通股以换取应收票据 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 通过发行普通股收购B&R Global | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 分配给股东 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 2019年12月31日的余额 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (741) | | | $ | (741) | | | $ | — | | | $ | (741) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 如上所述 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2018年12月31日的结余(重述) | 22,167,486 | | | $ | 2 | | | — | | | $ | — | | | $ | 22,920 | | | 10,109 | | | 33,031 | | | $ | 1,105 | | | 34,136 | |
| 净收入(重报) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,974 | | | 4,974 | | | 506 | | | 5,480 | |
| 股票期权的行使 | 182,725 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 从股东手中回购普通股以换取应收票据 | — | | | — | | | (905,115) | | | (12,038) | | | — | | | — | | | (12,038) | | | — | | | (12,038) | |
| 通过发行普通股收购B&R Global | 30,700,000 | | | 3 | | | — | | | — | | | 576,697 | | | — | | | 576,700 | | | 2,941 | | | 579,641 | |
| 分配给股东 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (303) | | | (303) | |
| 截至2019年12月31日的结余(重述) | 53,050,211 | | | $ | 5 | | | (905,115) | | | $ | (12,038) | | | $ | 599,617 | | | $ | 15,083 | | | $ | 602,667 | | | $ | 4,249 | | | $ | 606,916 | |
附注2--主要会计政策摘要
列报依据和合并原则
随附的合并财务报表是根据公认会计准则编制的。综合财务报表包括HF集团、其附属公司及FUSO Trucking LLC(“FUSO”)及人员编制机构(“FUSO”)的财务报表，本公司已将该等财务报表确定为需要合并的VIE。合并后，所有公司间余额和交易均已冲销。
可变利息实体
公认会计准则为通过投票权以外的其他方式实现控制的实体的VIE的识别和财务报告提供了指导。本公司评估其于某一实体的每项权益，以确定被投资人是否为VIE，若然，本公司是否为该VIE的主要受益人。在确定本公司是否为主要受益人时，本公司将考虑(1)本公司是否有权指导对VIE的经济表现影响最大的活动，以及(2)是否获得VIE可能对VIE产生重大影响的经济利益。如果被认为是主要受益人，公司将合并VIE。看见附注3--可变利息实体以获取更多信息。
非控制性权益
公认会计准则要求子公司和关联公司的非控股权益在公司合并资产负债表的权益部分报告。此外，这些子公司的应占净收益(亏损)金额在综合经营报表和全面收益(亏损)表中单独报告。
2021年5月28日，公司购买了剩余的33.33收购Kirnland Food Distributed，Inc.(“Kirnland”)非控股股权的百分比为$5.0100万美元，使Kirnland成为全资子公司。根据美国会计准则第810条，母公司所有权权益的变动，而母公司保留其在子公司的控股财务权益，应作为股权交易入账。没有确认任何收益或损失。由于这项交易，非控股权益和额外实收资本减少了#美元。1.1百万美元和美元3.9分别为100万美元。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，非控股股权包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 拥有权
截至2021年12月31日的非控股权益 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 柯恩兰德 | | — | % | | $ | — | | | $ | 1,385 | |
| 高频食品工业有限责任公司(HFFI) | | 40.00 | % | | 462 | | | — | |
| 闽食品股份有限公司 | | 39.75 | % | | 1,363 | | | 889 | |
| 蒙特利食品服务有限责任公司 | | 35.00 | % | | 453 | | | 460 | |
| 海洋西部食品服务有限责任公司 | | 32.50 | % | | 1,763 | | | 1,633 | |
| 总计 | | | | $ | 4,041 | | | $ | 4,367 | |
预算的使用
按照公认会计准则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响合并财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及每个报告期内的收入和支出的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。公司合并财务报表中反映的重大会计估计包括但不限于坏账准备、库存储备、财产和设备的使用寿命、租赁假设、长期资产减值、长期投资减值、商誉减值、收购的资产和负债的买入价分配和公允价值、递延税项资产的变现、不确定的所得税状况、自我保险负债和基于股票的补偿。
现金和现金等价物
本公司将所有购买的原始期限为三个月或更短的高流动性投资视为现金等价物。截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司拥有不是现金等价物。未清偿支票总额超过现金余额的银行账户计入综合资产负债表中未列示用于支付流动负债的支票。
应收账款净额
应收账款是指客户在正常业务过程中应收的款项，按发票金额入账，不计息。应收账款在所附综合资产负债表中扣除坏账准备后列报。本公司评估其应收账款的可收回性，并根据多种因素确定适当的坏账准备。当公司意识到客户无法履行其财务义务时，将计入特定的坏账准备，将应收账款减少到公司合理预期收取的净额。此外，根据历史收款趋势、核销和应收款的账龄记录所有其他应收款的备抵。该公司使用特定的标准来确定要注销的坏账应收账款，包括破产申请、将客户账户转介给外部各方进行收款以及账户逾期的期限。截至2021年12月31日和2020年12月31日，坏账准备为#美元。0.8百万美元和美元0.9分别为100万美元。
盘存
该公司的库存主要包括食品和其他与食品服务有关的产品，被视为成品。库存成本，包括产品的购买价格和将其交付到公司仓库的运费，是从供应商那里收到的某些现金对价的净额，主要是以回扣的形式。该公司根据库存类别、库存年龄、特别确定的物品和整体经济状况，将缓慢移动、过剩和陈旧库存的库存余额调整为此类商品的可回收净值。存货采用先进先出(FIFO)法，以成本或可变现净值中较低者为准。
财产和设备，净额
财产和设备按成本减去累计折旧和摊销列报。折旧是按资产的估计使用年限用直线法计算的。以下是该公司财产和设备的预计使用寿命：
| | | | | | | | | | | | | |
| | 估计可用寿命 | | | |
| 汽车 | | 3至7年份 | | | | | |
| 建筑物和改善措施 | | 7至39年份 | | | | | |
| 家具和固定装置 | | 4至10年份 | | | | | |
| 机器和设备 | | 3至10年份 | | | | | |
维修和保养费用在发生时计入费用，而延长财产和设备使用寿命的更新和改善费用则作为相关资产的附加费用资本化。资产的报废、出售和处置是通过从资产和累计折旧账户中扣除成本和累计折旧来记录的，任何由此产生的损益都反映在综合经营报表和分配、销售和行政费用的综合收益(亏损)中。
企业合并
本公司按照ASC主题805(以下简称ASC 805)采用购买法核算其业务合并，企业合并。购买会计方法要求转移的对价根据估计公允价值分配给资产，包括公司收购的可单独确认的资产和负债。在收购中转移的对价按交换日期的公允价值、产生的负债和已发行的股权工具以及或有对价和截至收购日的所有合同或有事项的总和计量。已收购或承担的可识别资产、负债及或有负债按其于收购日期的公允价值分别计量，不论任何非控股权益的程度如何。超过(I)收购成本、非控制性权益的公允价值及收购日期被收购方之前持有的任何股权的公允价值超过(Ii)被收购方可确认净资产的公允价值的部分，计入商誉。如果收购成本低于被收购子公司净资产的公允价值，差额直接在收益中确认。
本公司估计在企业合并中收购的资产和承担的负债的公允价值。虽然该公司使用其最佳估计和假设来准确评估收购日收购的资产和承担的负债，但其估计本身是不确定的，需要进行改进。对某些无形资产进行估值时的重大估计包括但不限于未来预期收入和现金流、可用年限、贴现率和对可比公司的选择。虽然本公司相信其过往作出的假设及估计均属合理及恰当，但该等假设及估计部分是基于历史经验及从被收购公司管理层取得的资料，本身并不确定。在自收购日期起计最长一年的计量期内，本公司可记录对收购资产和承担的负债的调整，并与商誉进行相应的抵销。在计量期结束或收购资产或承担负债的价值最终确定时(以先发生者为准)，任何后续调整均记入本公司的综合经营报表和全面收益(亏损)。
与业务合并相关的交易成本在发生时计入费用，并计入公司综合经营报表和全面收益(亏损)中的分销、销售和管理费用。本公司所收购业务的经营结果自收购之日起计入本公司的综合财务报表。
商誉
商誉是指收购价格超过在企业合并中获得的净资产的公允价值。该公司至少每年进行一次商誉减值测试，从12月31日起，或只要发生的事件或环境变化表明商誉可能受到减值。
当事件或情况变化显示商誉的账面价值可能无法收回时，本公司便会审核商誉的账面价值，并按美国会计准则第350号(“美国会计准则第350号”)的要求，按年度审核商誉及无限期活期无形资产。无形资产-商誉和其他。本指导意见提供了一种选择，首先评估定性因素，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。如果根据对定性因素的审查，报告单位的公允价值很可能低于其账面价值，本公司将进行量化分析。如果量化分析显示报告单位的账面价值超过其公允价值，本公司将任何商誉减值损失计量为报告单位的账面价值超过其公允价值的金额，但不得超过分配给该报告单位的商誉总额。截至2021年12月31日，公司已一报告单位。看见附注8--商誉和已获得的无形资产以获取更多信息。
无形资产
无形资产在其预计使用年限内按直线摊销。本公司通过衡量收购资产的预期现金流来确定其无形资产的适当使用年限。无形资产的估计使用年限如下：
| | | | | | | | |
| | 估计可用寿命 |
| 竞业禁止协议 | | 3年份 |
| 商标名 | | 10年份 |
| 客户关系 | | 10至20年份 |
长期投资
本公司对未合并实体的投资包括股权投资和不能轻易确定公允价值的投资。
本公司遵循ASC主题321(“ASC 321”)，投资--股票证券，使用计量替代办法来计量不具有容易确定的公允价值且本公司对其没有重大影响的被投资人的投资，按成本减去任何减值，加上或减去同一发行人相同或类似投资的有序交易中可观察到的价格变化所导致的变化(如有)。公司在每个报告日期对投资是否减值进行定性评估。如果定性评估表明投资减值，公司必须根据ASC主题820(“ASC 820”)的原则估计投资的公允价值。公允价值计量和披露。如果公允价值低于投资的账面价值，实体必须确认等于账面价值和公允价值之间的差额的收益减值损失。
对本公司可以施加重大影响但不拥有多数股权或控制权的实体的投资，按照ASC主题323(“ASC 323”)的权益会计方法入账。投资--权益法和合资企业。在权益法下，本公司最初按成本计入投资，并计入综合资产负债表的权益法投资。本公司随后调整投资的账面金额，以确认本公司在每个股权被投资人的净收益或亏损中按比例计入投资日期后的收益。本公司根据ASC 323评估权益法减值投资。当价值下降被确定为非暂时性时，权益法投资的减值损失在收益中确认。
《公司》做到了不是在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度内，T记录其长期投资的任何减值损失。
长期资产减值准备
当事件或情况变化显示某项资产的账面价值可能无法收回时，本公司会评估其长期资产，例如物业及设备及须摊销减值的无形资产。可能显示潜在减值的因素包括与历史或预期未来经营业绩相关的显著表现不佳，或重大负面行业或经济趋势。这些资产的可回收能力是通过将其账面金额与资产预期产生的未来未贴现现金流进行比较来衡量的。如物业及设备以及无形资产被视为已减值，则应确认的减值金额等于资产或资产组的账面价值超出其公允价值的金额。《公司》做到了不是在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度内，T记录其长期资产的任何减值损失。
保险费和理赔费
该公司向持牌保险公司提供工伤补偿和一般责任保险。从2020年4月开始，该公司对每次索赔金额低于100,000美元的汽车索赔进行自我保险。保险和索赔费用是指公司支付的保费和在公司自保留存金额范围内的索赔应计费用。对所有自我保险索赔的估计成本确认负债，包括根据历史经验对已发生但未报告的索赔的估计，以及预计超过本公司保单限额的索赔。
本公司为与汽车责任索赔相关的预期损失和费用建立准备金。准备金包括所有已知索赔的特定准备金和已发生但未报告的索赔的估计数，以及根据行业数据和过去经验使用损失发展系数最终结算超出保险覆盖范围的已知索赔所产生的损失。在确定负债时，公司专门审查所有已知的索赔，并根据公司对应支付金额的最佳估计记录负债。在作出估计时，公司考虑了索赔的数额和有效性，以及公司过去处理类似索赔的经验。在为已发生但未报告的索赔建立准备金时，公司将考虑其过去的索赔历史，包括向公司报告索赔所需的时间长度。这些准备金将定期进行审查和调整，以反映公司的经验和与具体索赔有关的最新信息。截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司记录的自我保险负债为$1.0百万美元和美元0.4分别计入综合资产负债表的应计费用和其他负债。
收入确认
当每件产品的控制权转移到客户手中，客户接受货物时，公司确认销售产品的收入，这发生在交付时。向客户开具发票并汇给政府当局的销售税不包括在净销售额中。
公司关注ASC主题606(“ASC 606”)，与客户签订合同的收入。本公司确认向客户转让商品和服务的收入，其数额反映了本公司预期在此类交换中有权获得的对价。这要求公司确定合同履行义务，并根据对商品和服务的控制权转移给客户的时间，确定收入是否应在某个时间点或随时间确认。该公司的合同包含履约义务，当客户实际拥有每一种产品时，这些义务就会得到满足。该公司的收入流在特定的时间点确认。
在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度，从与前几个期间相关的业绩债务确认的收入并不重要。预期在未来任何期间确认的与剩余履约义务有关的收入无关紧要。
下表列出了按主要产品类别分列的公司净收入：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 截至2021年12月31日的年度 |
| 亚洲特产 | $ | 236,489 | | | 29 | % |
| 商品 | 49,728 | | | 6 | % |
| 鲜活农产品 | 103,168 | | | 13 | % |
| 肉类和家禽 | 214,504 | | | 27 | % |
| 包装和其他 | 69,187 | | 9 | % |
| 海鲜 | 123,808 | | 16 | % |
| 总计 | $ | 796,884 | | | 100 | % |
由于截至2021年12月31日的一年前的系统限制，公司没有按主要产品类别公布净收入。
收入成本
收入成本主要包括库存成本(扣除供应商考虑后的净额，主要以回扣的形式)、入境运费、清关费和其他杂项费用。
分销、销售和管理费用
分配、销售和管理费用主要包括员工和合同工的工资和福利、送货的卡车和燃料费用、水电费、维护和维修费用、保险费、折旧和摊销费用、销售和营销费用、专业费用和其他运营费用。
运费和搬运费
运输和搬运成本，包括与选择产品和向客户交付产品有关的成本，计入分销、销售和行政费用。运输和搬运成本为$50.2百万，$32.1百万美元和美元43.1分别为截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度，并包括与航运和装卸活动相关的劳动力估计数。
所得税
本公司按资产负债法核算所得税，该方法要求确认已列入财务报表的事件的预期未来税务后果的递延税项资产和负债。根据此方法，本公司根据财务报表与资产及负债的税基之间的差异，采用预期差异将拨回的年度的现行税率，以厘定递延税项资产及负债。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间的收入中确认。
本公司确认递延税项资产的范围是，它认为这些资产更有可能变现。在作出这样的决定时，公司考虑了所有可用的积极和消极证据，包括现有应税临时差异的未来冲销、预计未来的应税收入、税务筹划战略和最近的经营结果。截至2021年12月31日，公司没有递延税项资产估值准备。
本公司根据ASC主题740(“ASC 740”)记录不确定的税务状况，所得税根据一个分两步走的程序，在这个程序中，(1)本公司根据其持仓的技术优势来决定是否更有可能维持税务持仓，以及(2)对于那些更有可能达到确认门槛的税务持仓，本公司确认在与相关税务机关最终达成和解时有超过50%的可能性实现的最大金额的税收优惠。看见附注14--所得税以获取更多信息。
本公司采用ASU 2019-12(“ASU 2019-12”)，所得税(话题740)：简化所得税会计，2021年1月1日。ASU 2019-12旨在简化与所得税管理会计相关的各个方面。这项采用对公司的综合财务报表没有实质性影响。
租契
本公司核算ASC 842之后的租赁，租契(“ASC 842”)。截至2021年12月31日，经营租赁使用权资产和负债余额为#美元。11.7百万美元和美元11.7分别为100万美元。截至2020年12月31日，经营租赁净资产和负债余额为1.5百万美元和美元1.5分别为100万美元。看见附注12-租契以获取更多信息。
本公司于开始时决定一项安排是否为租赁，并考虑将租赁分类为营运或融资。经营租赁包括经营租赁净资产、经营租赁项下债务的当前部分和经营租赁项下的债务，这些都是公司综合资产负债表上的非流动资产。融资租赁计入综合资产负债表中的物业和设备、融资租赁项下负债的净额、流动部分以及融资租赁项下的非流动负债。
经营租赁ROU资产及经营租赁负债按开始日期租赁期内未来最低租赁付款的现值确认。由于本公司的大部分租约并未提供隐含利率，本公司根据生效日期所得的资料，采用递增借款利率来厘定未来付款的现值。经营租赁ROU资产还包括任何已支付的租赁付款，不包括租赁激励措施和产生的初始直接成本。本公司的租赁条款可包括在合理确定本公司将行使该选择权时延长或终止租约的选择权。最低租赁付款的租赁费用在租赁期限内以直线基础确认。与经营租赁及融资租赁有关的变动租金付款于产生时计入费用。该公司的可变租赁付款主要包括房地产、维护和使用费。
本公司已选择将短期租赁排除在ASC 842的确认要求之外。如果租期在开始之日不到一年或等于一年，则为短期租约。与短期租赁相关的租赁费用在租赁期内以直线法确认。该公司还选择在衡量车辆和设备租赁的租赁负债时合并租赁和非租赁部分。
金融工具的公允价值
本公司遵循ASC主题820(“ASC 820”)的规定，公允价值计量和披露。ASC 820澄清了公允价值的定义，规定了公允价值的计量方法，并建立了公允价值层次结构，将公允价值计量中使用的投入分类如下：
•第1级-投入是指在计量日期可获得的相同资产或负债在活跃市场的未经调整的报价。
•第2级-投入是活跃市场中类似资产和负债的未调整报价、非活跃市场中相同或类似资产和负债的报价、可观察到的报价以外的投入、以及来自可观测市场数据或由可观测市场数据证实的投入。
•第3级-投入是不可观察的投入，反映了报告实体自己关于市场参与者将根据最佳可用信息为资产或负债定价时所做的假设。
公允价值层次结构的第1级、第2级和第3级之间的任何资产或负债转移将在发生转移的报告期结束时确认。于本文所列任何期间内，公允价值水平之间并无任何转移。
综合资产负债表所载现金、应收账款、向供应商垫款、其他流动资产、应付账款、未开出支票及应计开支及其他负债的账面值，按该等票据的短期到期日计算，与其公允价值相若。
浮动利率债务的账面价值接近其公允价值，这是由于与这些工具相关的利率的变化以及自贷款签订以来市场状况的一致性。对于本公司的固定利率债务，公允价值是根据类似类型借款安排的当前递增借款利率，使用贴现现金流分析估计的。截至2021年12月31日，固定利率债务的账面价值为$15.0百万美元，公允价值为$12.2百万美元。浮动利率债务和固定利率债务都被归类为2级。
在美元中15.0百万美元的固定利率债务，4.5百万美元与公司应付关联方的本票有关，$2.5100万美元可归因于东西银行的房地产定期贷款，$2.7百万美元可归因于美国银行的车辆和设备定期贷款，$4.5100万美元可归因于第一地平线银行的贷款，以及#0.8100万美元可归因于在其他金融机构的车辆贷款。
请参阅注11--长期债务和附注15--关联方交易获取有关公司债务的更多信息。
请参阅附注9-衍生金融工具获取有关本公司被归类为2级的衍生金融工具的公允价值的更多信息。
衍生金融工具
根据ASC主题815(“ASC 815”)中的指导，衍生工具和套期保值， d衍生金融工具在综合资产负债表中按公允价值确认为资产或负债。本公司并未将其利率互换(“IRS”)合约指定为会计处理的对冲。根据公认会计原则，未被管理层指定为套期保值的衍生工具的公允价值变动所产生的收益或亏损在综合经营报表和全面收益(亏损)中反映为收益或亏损。根据利率掉期合约收到或支付的净额在发生该等金额时确认为利息支出的增减。如果交易对手不履行义务，本公司将面临信用损失。
补充现金流信息
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | (如上文所述) | | (如上文所述) |
| 补充披露现金流数据： | | | | | |
| 支付利息的现金 | $ | 3,177 | | | $ | 4,124 | | | $ | 1,521 | |
| 缴纳所得税的现金 | 9,527 | | | 804 | | | 2,677 | |
| | | | | |
| 补充披露非现金投资和融资活动： | | | | |
| 以经营性租赁负债换取的使用权资产 | $ | 10,983 | | | $ | 339 | | | $ | 19,065 | |
| 通过融资租赁获得的财产 | 8,947 | | | 1,376 | | | 6,287 | |
| 与购置财产和设备有关的应付票据 | 257 | | | 2,529 | | | 1,080 | |
| 作为普通股交换出售给股东的应收票据 | — | | | — | | | 12,038 | |
| 为收购B&R Global而发行的普通股 | — | | | — | | | 576,697 | |
| 发行普通股作为收购长城集团的对价 | 14,541 | | | — | | | — | |
| 收购长城汽车的递延对价 | 17,330 | | | — | | | — | |
| 为收购B&R房地产子公司发行本票 | — | | | 7,000 | | | — | |
集中度与信用风险
信用风险
应收账款通常是无担保的，来自从客户那里赚取的收入，因此面临信用风险。该公司对客户信誉的评估和对未偿还余额的持续监测降低了风险。
集中风险
截至2021年12月31日和2020年12月31日，没有任何一家客户的应收账款占公司综合应收账款总额的10%以上。在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度内，没有任何单一客户占公司综合净收入的10%或更多。
细分市场报告
ASC 280, 细分市场报告，建立与公司内部组织结构一致的运营部门信息报告标准，以及财务报表中有关地理区域、业务部门和主要客户的信息，以了解公司业务部门的详细情况。该公司采用“管理方法”来确定应报告的经营部门。该管理方法将公司经营决策者在作出经营决策和评估业绩时使用的内部组织和报告视为确定公司应报告的部门的来源。2021年，前联席首席执行官周珉倪妮辞职，张晓谋担任唯一首席执行官和唯一首席运营决策者。该公司重新评估了CODM如何做出运营决策和评估业绩，并得出结论一运营和报告部门。管理层，包括CODM，在综合的基础上审查经营结果并进行资源分配，因此公司得出结论一运营和可报告的部门。此前，该公司有二可报告的细分市场。管理层已相应修订了较早时期的分部披露。
近期会计公告
2016年6月，FASB发布了《会计准则更新(ASU)2016-13年度》(《ASU 2016-13》)，《金融工具信贷损失计量》(话题326)：金融工具信用损失的计量。ASU 2016-13要求公司使用反映预期信用损失的方法来衡量信用损失，并要求考虑更广泛的合理和可支持的信息，以告知信用损失估计。ASU 2016-13于2019年11月在“对专题326，金融工具--信贷损失的编纂改进”中作了进一步修订。本指导意见适用于2019年12月15日之后开始的财政年度，包括这些财政年度内的过渡期。对于新兴成长型公司，生效日期已延长至2022年12月15日之后的财年。该公司将
在截至2022年12月31日的年度报告期内采用本ASU。该公司目前正在评估采用这一准则的影响，但根据初步评估，预计采用这一指导方针不会对其合并财务报表产生实质性影响。
2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04，参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响它为将GAAP应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易提供了实际的权宜之计和例外，如果满足某些标准的话。本次更新中的修订提供的权宜之计和例外情况仅适用于参考伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或预计将因参考利率改革而停止的其他参考利率的合同、对冲关系和其他交易。这些修订不适用于2022年12月31日之后签订或评估的合同修改和生效日期为2022年1月1日的套期保值关系，因为自2022年12月31日起，公司将不再是新兴成长型公司。ASU 2020-04的有效期为2020年3月12日至2022年12月31日，可能适用于从包括2020年3月12日或之后的过渡期开始的合同修改和对冲关系。公司在2021年期间采用了ASU 2020-04。ASU没有，目前预计也不会对公司的综合财务报表产生实质性影响。
2021年10月，FASB发布了ASU 2021-08，企业合并(主题805)：从与客户的合同中核算合同资产和合同负债。指导意见要求购买方在购入之日确认和计量购入的合同资产和合同负债，其确认和计量方式与被购买方在购并前的财务报表中确认和计量的方式相同。本指南在2022年12月15日之后开始的中期和年度期间有效，并允许提前采用。本次更新中的修订应前瞻性地适用于在生效日期或之后发生的业务合并。该公司正在评估这一ASU对其未来合并财务报表的影响，但预计不会产生实质性影响。
附注3--可变利息实体
该公司拥有五公司不是主要受益者的VIE，因此不进行合并，以及14VIE是公司的主要受益者，并进行合并。VIE摘要如下：
•未合并的VIE(统称为“未合并的VIE”)：
•革命工业有限责任公司(“革命工业”)-货物供应商(至2021年3月)
•革命汽车-豪华车的收购者(至2019年9月)
•UGO美国公司(UGO)-在线商品、客户和承租人的供应商(至2021年4月)
•BRGR
•安心股份有限公司
•综合VIE(统称为“综合VIE”)：
•扶桑
•13人员编制机构(统称为“人员编制机构”)--人员编制服务的提供者：
•安福股份有限公司
•安顺股份有限公司
•陈企业(至2020年12月)
•乔治亚·金(至2020年12月)
•Inchoi，Inc.
•Mways，Inc.
•卢萨菲
•标普(S&P)
•SNP
•SunTone
•THLI，Inc.(至2020年12月)
•THLR，Inc.(至2020年12月)
•TWRR，Inc.(至2020年12月)
合并后的VIE
扶桑
扶索的成立完全是为了向公司提供专属的卡车运输服务。在没有本公司额外附属财务支持的情况下，该实体缺乏足够的股本为其活动提供资金，而本公司有权指导VIE的活动。此外，本公司从该实体获得经济利益，并已认定本公司为主要受益人。VIE的资产、负债、经营业绩和现金流量的账面价值包括在公司的综合资产负债表、经营报表和全面收益(亏损)表以及现金流量表中，这些都不重要。
人员编制机构
人员编制机构由公司员工或其亲属设立，在公司的指导下专门为公司提供临时劳务服务。人员编制机构没有其他实质性业务活动。有持有的无形资产，或工作人员机构所欠的负债和无形的权益。该公司已确定它是人力资源机构的主要受益者，因为它控制着劳动力的使用方式和时间。公司合并人事代理机构，在综合经营报表和综合收益(亏损)表中确认分配、销售和行政费用中的补偿费用，并在综合资产负债表中确认相关应计费用。本公司对人员编制机构没有任何担保、承诺或其他形式的融资。自2021年12月31日起，本公司不再与任何人事代理机构有业务往来。
未整合的VIE
看见附注12-租契有关安心的更多信息，请访问。
革命产业、革命汽车和UGO
革命工业的成立是为了为公司生产蛋卷混合物，并为革命汽车公司创造和提供资金。革命汽车的成立是为了收购豪华汽车，以造福于这位前联席首席执行官(倪某)和他的儿子。UGO最初是为了成为各种亚洲商品的在线市场。革命工业、革命汽车和乌戈的资本很少，如果没有额外的从属支持，它们就无法为自己的活动提供资金。 这位前联席首席执行官(倪先生)的儿子作为革命工业和革命汽车的唯一股东，单方面控制了革命工业和革命汽车正在进行的活动，并从它们的运营中获得了显著好处。因此，该公司不是革命工业和革命汽车的主要受益者。这位前联席首席执行官(倪先生)和某些家族成员作为UGO的股东，对UGO正在进行的活动拥有单方面控制权，并从UGO的运营中受益匪浅。因此，该公司不是UGO的主要受益者。
革命工业和UGO也是关联方，通常是本公司的供应商或客户，本公司与这些实体没有其他参与。因此，本公司因参与这些实体而面临的损失仅限于这些实体的应付金额，这些金额包括在应收账款相关各方中。本公司与这些实体没有任何担保、承诺或其他形式的融资。与革命工业和UGO的关联方交易披露于附注15-关联方交易。
以下是从未合并的VIE和相关方购买的商品和服务的摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：千) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 革命工业 | | $ | 190 | | | $ | 2,362 | | | $ | 2,823 | |
| 乌戈 | | 212 | | | 644 | | | 724 | |
| 未整合的VIE总数 | | $ | 402 | | | $ | 3,006 | | | $ | 3,547 | |
该公司确认了与UGO的以下活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：千) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 销售额 | | $ | — | | | $ | 66 | | | $ | 75 | |
| 其他收入 | | 7 | | | 42 | | | 43 | |
| 道达尔-乌戈 | | $ | 7 | | | $ | 108 | | | $ | 118 | |
BRGR
该公司确定BRGR为VIE。BRGR成立的目的是主要为本公司持有供出租的房地产，BRGR的资金主要来自租金收入和本公司作为担保人的房地产贷款收益。本公司不是BRGR的主要受益者，因为本公司无权指导或控制对BRGR业绩影响最大的活动。2020年1月17日，本公司收购了BRGR若干房地产子公司的100%股权会员权益，详见附注7--收购. 本公司还签订了第二份经修订的信贷协议，详情见附注10--信贷额度，它取消了BRGR作为其循环信贷安排的担保人和房地产定期贷款借款人的地位。与BRGR关联方的关联方交易披露于附注15-关联方交易。
在2020年1月1日至2020年1月17日期间和2019年11月4日至2019年12月31日期间，公司记录的租金支出为$0.2百万美元和美元0.8分别与其与BRGR的房地产子公司的租赁协议有关，该协议在综合经营报表和全面收益(亏损)中计入分配、销售和行政费用。截至2019年12月31日，本公司是BRGR及其子公司抵押房地产定期贷款的担保人，该贷款的未偿还本金余额为#美元。53.3百万美元。截至2020年1月17日，本公司与BRGR没有剩余的合作关系。
安心
安心之前是该公司的子公司，旨在销售中药，于2019年2月出售给第三方。如中所讨论的附注12--租约、出售后，该公司继续为与纽约曼哈顿的两个租约相关的所有租金和相关费用提供担保。该公司已确定，由于该担保，安心是一家VIE。然而，该公司得出结论认为，它不是安心的主要受益者，因为它没有权力指导安心的活动，这些活动对安心的经济表现产生了最大的影响。请参阅附注12-租契有关该公司对安心公司的最大损失敞口的更多信息。
在截至2021年12月31日的三年内，本公司并无向任何其他VIE出售或从任何其他VIE获得任何租金收入。
附注4--应收账款净额
应收账款，净额如下：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | | (如上文所述) |
| 应收账款 | $ | 37,121 | | | $ | 25,759 | |
| 减去：坏账准备 | (840) | | | (909) | |
| 应收账款净额 | $ | 36,281 | | | $ | 24,850 | |
坏账准备的变动情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | (如上文所述) | | (如上文所述) |
| 期初余额 | $ | 909 | | | $ | 624 | | | $ | 658 | |
| 增加(减少)坏账准备 | (433) | | | 1,338 | | | (5) | |
| 恢复/(核销) | 364 | | | (1,053) | | | (29) | |
| 期末余额 | $ | 840 | | | $ | 909 | | | $ | 624 | |
附注5--长期投资
长期投资包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 所有权截至12月31日，
2021 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 朝日食品公司(Asahi Food，Inc.) | 49% | | $ | 662 | | | $ | 577 | |
| PT.Tamron Akuatik Produk Industri(“Tamron”) | 12% | | 1,800 | | | 1,800 | |
| 总计 | | | $ | 2,462 | | | $ | 2,377 | |
于Tamron的投资按ASC 321项下的计量替代方案入账，按成本减去任何减值，加上或减去相同或类似投资(如有)在有序交易中出现的可见价格变动所产生的变动而计量。对朝日的投资按权益法入账，原因是本公司对被投资人有重大影响，但不对其行使控制权。曾经有过不是截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度的减值。
附注6--财产和设备，净额
财产和设备，净额包括：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | | (如上文所述) |
| 汽车 | $ | 31,577 | | | $ | 31,206 | |
| 建筑物 | 68,998 | | | 71,285 | |
| 建筑改进 | 19,004 | | | 9,807 | |
| 家具和固定装置 | 211 | | | 224 | |
| 土地 | 51,412 | | | 52,126 | |
| 机器和设备 | 14,114 | | | 13,583 | |
| 小计 | 185,316 | | | 178,231 | |
| 减去：累计折旧 | (39,408) | | | (35,523) | |
| 财产和设备，净额 | $ | 145,908 | | | $ | 142,708 | |
折旧费用为$8.1百万，$8.0百万美元和美元3.2截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分别为100万美元。
附注7--收购
收购B&R Global
2019年11月4日，HF集团收购100B&R Global控股权的%，以换取30,700,000HF集团普通股。HF集团在业务合并中支付的代价的公允价值合计为$576.7百万美元，以公司普通股在收盘日的收盘价计算。
本文所包括的资料乃根据收购价格的分配编制，并采用收购资产及假设负债的公允价值估计，而该等估计乃以市场报价、贴现现金流及管理层作出的估计厘定。
购进价格分配
下表列出了在购置之日购置的资产和承担的负债的估计公允价值：
| | | | | |
| (单位：千) | 金额 |
| 现金 | $ | 7,018 | |
| 应收账款净额 | 30,935 | |
| 应收账款--关联方，净额 | 3,394 | |
| 库存，净额 | 56,452 | |
| 其他流动资产 | 2,333 | |
| 与流动资产有关的其他各方 | 498 | |
| 对供应商的预付款，净额 | 98 | |
| 财产和设备，净额 | 11,043 | |
| 存款 | 280 | |
| 存款相关方 | 591 | |
| 长期投资 | 2,289 | |
| 使用权资产 | 17,792 | |
| 收购的有形资产 | 132,723 | |
| |
| 信用额度 | 35,568 | |
| 应付帐款 | 24,884 | |
| 应付帐款--关联方 | 1,528 | |
| 银行透支 | 12,082 | |
| 应计费用 | 779 | |
| 其他应付款 | 186 | |
| 其他应付款关联方 | 733 | |
| 客户存款 | 39 | |
| 长期债务 | 3,284 | |
| 租赁负债 | 17,792 | |
| 因收购的无形资产而产生的递延税项负债 | 51,414 | |
| 承担的有形负债 | 148,289 | |
| 承担的有形负债净额 | (15,566) | |
| |
| 可识别无形资产 | 188,503 | |
| 商誉 | 406,703 | |
| 收购的无形资产 | 595,206 | |
| |
| 非控制性权益 | 2,941 | |
| 总对价 | $ | 576,699 | |
该公司记录了收购的无形资产#美元。188.5100万美元，使用第三级投入按公允价值进行估值。这些无形资产包括价值#美元的商号。29.3价值100万美元的客户关系159.2百万美元。相关商誉及无形资产不得就税务目的予以扣减。
未经审计的备考补充财务资料
下表显示了该公司截至2019年12月31日的未经审计的备考业绩，就好像B&R Global收购发生在2019年1月1日一样。列报的未经审核备考财务资料包括与已收购无形资产摊销有关的调整的影响，但不包括与收购直接相关的其他非经常性交易成本，例如法律及其他专业服务费。法定税率被用来计算所得税。
| | | | | | | | | | | |
| (单位为千，每股数据除外) | | 截至2019年12月31日的年度 | |
| 预计净收入 | | $ | 828,046 | | |
| 预计净收入 | | $ | 6,800 | | (1) |
| HF集团的预计净收入 | | $ | 5,662 | | (1) |
| | | |
| 预计每股普通股收益-基本和稀释后收益 | | $ | 0.11 | | |
| | | |
| 预计加权平均股份--基本股份和稀释股份 | | 53,293,566 | | |
____________
(1)包括无形资产摊销费用#美元10.9截至2019年12月31日的年度为百万美元。
收购房地产公司
2020年1月17日，公司收购了100%股权会员权益九BRGR的子公司拥有租赁给B&R Global的仓库设施，用于其在加利福尼亚州、亚利桑那州、犹他州、科罗拉多州、华盛顿州和蒙大拿州的业务(“Realty收购”)。
时任本公司联席首席执行官(现任首席执行官)的张晓谋(“Mr.Zhang”)管理并拥有一家8.91BRGR的%权益。这笔交易的总买入价为$。101.3作为行政代理的JPMorgan Chase Bank，N.A.(“JPMorgan”)及本协议的若干贷款方(包括Comerica Bank)根据经修订及重新签署的信贷协议(“信贷协议”)提供融资。其条款如下所述，其出借方在决定提供这种融资时依赖于评估。部分基于上述，由本公司独立董事组成的特别交易委员会代表HF集团董事会审查和批准了交易和相关融资。
收购的对价由(1)美元提供。75.6根据第二次修订的信贷协议提供的百万美元抵押贷款(见注11--长期债务有关更多信息)，(2)B&R Global发行澳元7.02030年1月17日到期的BRGR无担保从属本票100万张，以及(3)支付$18.7从公司的循环信贷安排中提取的资金为100万美元。抵押定期贷款的重新发行使BRGR免除了其根据第一次修订的信贷协议和之前的融资安排对贷款人的义务。
该公司指出，收购的大部分资产集中在一组类似的资产、土地和建筑物中，用于同样的仓储和分配。因此，房地产收购被视为ASC 805-10-55下的资产收购，总购买价按相对公允价值分配给收购的资产净值。
下表列出了在购置之日购置的资产和承担的负债的估计公允价值：
| | | | | | | | |
| (单位：千) | | 金额 |
| 现金 | | $ | 266 | |
| 汽车 | | 34 | |
| 预付费用 | | 39 | |
| 土地 | | 48,734 | |
| 建筑物 | | 53,564 | |
| 收购的总资产 | | 102,637 | |
| | |
| 应付账款和应计费用 | | 1,367 | |
| 承担的总负债 | | 1,367 | |
| 取得的净资产 | | $ | 101,270 | |
收购长城集团
于2021年12月30日，本公司与德克萨斯州的长城海鲜供应公司、俄亥俄州的长城餐饮供应商公司和伊利诺伊州的第一马特公司(统称为“长城集团”)签署了一项资产购买协议，以收购长城集团旗下海鲜和餐饮产品销售、营销和分销业务的几乎全部运营资产(“长城收购”)。此次收购是该公司通过向美国中西部、西南部和南部地区扩张以拓展全国业务的战略的一部分。
所购资产的最终总价为$。43.7百万美元30.8成交时以现金支付的百万美元，并发行1,792,981公司普通股(基于60天VWAP为7.36美元)，公允价值为$12.9百万美元，以美元的股价计算8.11收盘时的每股收益和11.5由于锁定限制，可享受%的折扣。除期末现金付款外，公司还以约#美元收购了卖方的所有可销售产品库存。24.3其中约为100万美元6.8在截至2021年12月31日的年度内支付百万元及$17.4截至2021年12月31日，综合资产负债表上的应付账款记录为100万美元。该公司还以大约#美元的价格购买了更多的车辆。0.2百万美元。因此，所有营运资产和存货的收购总价约为#美元。68.2百万美元。
本公司根据ASC 805对这些交易进行会计处理，企业合并，通过应用收购会计的方法，建立了新的收购日会计基础。本公司收购的资产按其于收购日期的估计公允价值计量。商誉是指购买价格超过已确认净资产的部分，是将业务与新出现的国家业务相结合所预期的协同效应和收益。在截至2021年12月31日的一年中，收购的交易成本总计为0.9在综合业务和全面收益(亏损)报表中，已反映在分配、销售和行政费用中。
本文所包括的资料乃根据收购价格的分配而编制，并采用收购资产及假设负债的公允价值估计，而该等估计是结合市场报价、贴现现金流及管理层作出的其他估计而厘定的。
购进价格分配
下表为收购长城集团资产负债所支付总对价的分配情况：
| | | | | | | | |
| (单位：千) | | 金额 |
| 库存 | | $ | 24,728 | |
| 物业、厂房和设备 | | 1,537 | |
| 无形资产 | | 30,145 | |
| 收购的总资产 | | 56,410 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| 商誉 | | 11,745 | |
| 总对价 | | $ | 68,155 | |
该公司记录了收购的无形资产#美元。30.1100万美元，其中包括$10.5百万美元，客户关系价值17.2百万美元和竞业禁止协议2.4百万美元。客户关系的公允价值是通过使用包括贴现率在内的第三级投入，采用超额收益法来确定的。商标名和商标的公允价值是通过应用收益法确定的，该方法利用了免除特许权使用费的方法和包括1%的特许权使用费税率和贴现率在内的第三级投入。 竞业禁止协议的公允价值是通过采用包括贴现率在内的第三级投入的收益法来确定的。用于确定客户关系、商号和商标以及竞业禁止协议的公允价值的贴现率从11.5%到14.0%不等。商标名和商标的使用期限为十年，客户关系是十年和竞业禁止协议是三年，加权平均摊销期限约为九年。相关商誉可在税务上扣除。看见附注8--商誉和已获得的无形资产有关长城收购中收购的无形资产的更多信息。
由于长城收购发生于2021年12月30日，因此，长城集团自收购之日起至2021年12月31日止在公司综合经营报表及全面收益(亏损)表内的收入及盈利金额并不重大。由于除夕假期，2021年12月31日没有任何创收业务。
未经审计的备考补充财务资料
下表显示了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的未经审计的备考业绩，就好像收购长城的交易已于2020年1月1日完成一样。列报的未经审核备考财务资料包括与已收购无形资产摊销有关的调整的影响，但不包括与收购直接相关的其他非经常性交易成本，例如法律及其他专业服务费。法定税率被用来计算所得税。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (以千为单位，不包括每股和每股数据) | | 2021 | | 2020 |
| 预计净收入 | | $ | 982,712 | | | $ | 673,884 | |
| | | | |
| HF集团的预计净收入 | | $ | 29,901 | | | $ | (345,858) | |
| | | | |
| 预计每股普通股收益(亏损)-基本 | | $ | 0.56 | | | $ | (6.42) | |
| 每股普通股预计收益(亏损)-摊薄 | | $ | 0.56 | | | $ | (6.42) | |
| | | | |
| 预估加权平均股份-基本 | | 53,706,392 | | 53,888,566 |
| 形式加权平均股份-稀释 | | 53,809,020 | | 53,888,566 |
Sealand采办
在2021年12月31日之后，公司于2022年4月29日完成了对Sealand Food，Inc.(“Sealand”)的几乎所有运营资产的收购，包括设备、机械和车辆。收购完成是为了扩大公司在东海岸的业务范围，从马萨诸塞州到佛罗里达州，以及宾夕法尼亚州、西弗吉尼亚州、俄亥俄州、肯塔基州和田纳西州。
购买的资产的价格是$20.0成交时以现金支付的百万美元。除期末现金付款外，公司还以约#美元收购了卖方的所有可销售产品库存。14.4百万美元和额外的固定资产，约为0.5百万美元。该公司正在最后确定其采购会计，这与收购的库存和无形资产的估值有关，这可能会影响商誉的估值。
本公司根据ASC 805对这笔交易进行会计处理，企业合并，通过应用收购会计的方法，建立了新的收购日会计基础。本公司收购的资产按其于收购日期的估计公允价值计量。商誉是指购买价格超过已确认净资产的部分，是将业务与新出现的国家业务相结合所预期的协同效应和收益。
本文所载资料乃根据收购价格的分配而编制，并采用收购资产及假设负债的公允价值估计，而该等估计是结合报价市价、贴现现金流及管理层作出的其他估计而厘定的。收购价格分配有待进一步调整，直至公司对收购的资产和负债的所有相关信息进行充分评估，不超过ASC 805允许的一年.
初步购进价格分配
公司已对收购Sealand的资产和负债所支付的全部对价进行了初步分配，如下所述：
| | | | | | |
| (单位：千) | | 金额 |
| 库存 | | $ | 13,846 | |
| 物业、厂房和设备 | | 1,424 | |
| 使用权资产 | | 127 | |
| 无形资产 | | 14,717 | |
| 收购的总资产 | | 30,114 | |
| | |
| 经营租约项下的债务 | | 127 | |
| 承担的总负债 | | 127 | |
| 净资产 | | 29,987 | |
| 商誉 | | 4,861 | |
| 总对价 | | $ | 34,848 | |
该公司记录了收购的无形资产#美元。14.71000万美元，按公允价值使用第三级投入计量。这些无形资产包括#美元的商号和商标。4.4百万美元，客户关系价值8.9百万美元和竞业禁止协议1.4百万美元。商标名和商标的使用期限为十年，客户关系是十年和竞业禁止协议是三年，加权平均摊销期限约为九年。相关商誉可在税务上扣除。
附注8--商誉和已获得的无形资产
商誉
商誉账面金额的变动情况如下：
| | | | | | | | |
| (单位：千) | | 金额 |
| 2019年12月31日的余额 | | $ | 406,703 | |
| 减值损失 | | (338,191) | |
| 2020年12月31日余额 | | 68,512 | |
| 收购长城集团 | | 11,745 | |
| 2021年12月31日的余额 | | $ | 80,257 | |
该公司记录了大约$406.72019年因完成与B&R Global的业务合并而产生的商誉为100万美元，约为11.72021年与长城集团完成业务合并产生的百万商誉。该公司的政策是在第四季度每年对商誉进行减值测试，如果某些触发事件或情况表明商誉可能减值，则更频繁地测试商誉。潜在减值指标包括(但不限于)宏观经济状况、行业和市场考虑因素、成本因素、整体财务表现、其他相关实体特定事件、影响报告单位的特定事件或股价持续下跌。
此外，商誉的公允价值对预计现金流量中使用的假设的变化很敏感，这些假设包括预测收入和永久增长率等，所有这些都需要管理层的重大判断。该公司使用最近的历史业绩、当前预测的财务信息以及广泛的行业和经济统计数据作为基础来估计贴现现金流模型中使用的关键假设。这些关键假设本质上是不确定的，需要高度的估计和判断，并可能根据未来条件、行业和全球经济和地缘政治因素以及公司实施当前战略举措的时机和成功程度而发生变化。
临近2020财年第一季度末，由于政府当局为应对新冠肺炎疫情的加剧而发布的强制性全职订单，公司的业务量大幅下降。该公司确定，B&R全球报告部门对这些下降非常敏感，很可能存在减值。因此，本公司使用贴现现金流量法对截至2020年3月31日的B&R全球报告部门的公允价值进行了分析，以进行商誉减值测试。根据分析，公司得出结论，其B&R全球报告部门的账面价值比其公允价值高出约#美元。338.2百万美元。因此，该公司在2020财年第一季度将这笔金额计入减值损失。
该公司使用收益法估计B&R全球报告部门的公允价值，根据管理层对当前和未来经营环境的预期，对预计的未来现金流量进行贴现。减值费用的计算包括大量基于事实的厘定和估计，包括加权平均资本成本(“WACC”)、未来收入、盈利能力、永久增长率以及资产和负债的公允价值。报告单位截至2020年3月31日的公允价值结论对WACC的变化高度敏感，WACC被视为上市公司的可观察数据，估计市场参与者对资本结构和风险溢价的预期。本公司通过与其企业价值和市值进行核对，证实了估计报告单位公允价值的合理性。本公司还观察到，2020年3月31日申请的WACC较收购日的原始WACC值大幅增加，这主要是由于市场上观察到的风险和波动性增加所致。波动主要是由于对食品配送服务需求的担忧，因为该国大部分地区的餐厅活动已减少到提供外卖和送货服务。这些限制和消费者支出水平的取消或永久存在的持续不确定性导致了持续的波动。
由于公司在2021年期间的结构变化，截至2021年12月31日只有一个报告单位。本公司进行了定性商誉减值评估，并得出结论，在截至2021年12月31日的年度内，不需要记录减值。截至2019年12月31日止年度并无录得减值。
收购的无形资产
在对长城的收购中，HF集团收购了$30.1100万无形资产，主要是竞业禁止协议、商号和客户关系，估计摊销期限约为3几年来，10年头，还有10分别是几年。在收购B&R Global的过程中，HF集团收购了$188.5百万美元的无形资产，主要代表商号和客户关系，估计摊销期限为10和20分别是几年。
无形资产的构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| (单位：千) | | 毛收入
携带
金额 | | 累计
摊销 | | 网络
携带
金额 | | 毛收入
携带
金额 | | 累计
摊销 | | 网络
携带
金额 |
| 竞业禁止协议 | | $ | 2,407 | | | $ | — | | | $ | 2,407 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 商标名 | | 39,833 | | | (6,349) | | | 33,484 | | | 29,303 | | | (3,419) | | | 25,884 | |
| 客户关系 | | 176,408 | | | (17,247) | | | 159,161 | | | 159,200 | | | (9,286) | | | 149,914 | |
| 总计 | | $ | 218,648 | | | $ | (23,596) | | | $ | 195,052 | | | $ | 188,503 | | | $ | (12,705) | | | $ | 175,798 | |
本公司评估了可能引发的表明长期资产减值评估的事件，并得出结论，在截至2021年12月31日的年度内不需要减值.截至2020年12月31日及2019年12月31日止年度并无录得减值。
HF集团收购的无形资产的摊销费用为#美元10.92021年达到100万美元，10.92020年为100万美元，1.82019年将达到100万。无形资产未来摊销费用估计数如下：
| | | | | | | | |
| | |
| (单位：千) | | 金额 |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | |
| 2022 | | $ | 14,466 | |
| 2023 | | 14,466 | |
| 2024 | | 14,466 | |
| 2025 | | 13,664 | |
| 2026 | | 13,664 | |
| 此后 | | 124,326 | |
| 总计 | | $ | 195,052 | |
附注9-衍生金融工具
本公司利用利率互换(“IRS”)的唯一目的是减轻与浮息债务工具相关的利率波动风险(定义见附注10--信贷额度和注11--长期债务)。本公司不会将任何其他衍生金融工具用于交易或投机目的。
2019年8月20日，HF集团进入二美国国税局与西岸东岸(“EWB IRS”)签订合同，初始名义金额为#美元1.1百万美元和美元2.6分别为100万美元。EWB美国国税局的合同是与二相应金额的按揭定期贷款，定价为美元1个月期伦敦银行同业拆息加2.25在整个定期贷款期限内的年利率。EWB IRS合同固定了二定期贷款利率为4.23年息%，直至2029年9月到期。
2019年12月19日，HF Group与美国银行(“BOA IRS”)签订了一份IRS合同，初始名义金额为#美元2.7百万美元，连同一笔新签订的相应金额的抵押定期贷款。这笔定期贷款是以1个月期伦敦银行同业拆借利率加美元签约的。2.15年利率，但固定为4.25相应的美国银行国税局合同产生的年利率。于2021年12月19日，本公司签订《贷款协议第二修正案》，将按揭定期贷款与有担保隔夜融资利率(SOFR)+挂钩2.5%.美国银行国税局相应地进行了修改，将基于SOFR的贷款固定在大约4.50%。定期贷款和相应的美国银行国税局合同将于2029年12月到期。
2020年6月24日，HF Group与摩根大通银行(JPM IRS)签订了一份远期起始IRS合同，固定金额为$80.0百万名义金额，从2021年6月30日起生效，2025年6月30日到期，作为部分对冲其现有浮息贷款敞口的手段。
2021年3月3日，该公司解除了摩根大通的国税局。该合约平仓的目的是，尽管收益率曲线的长端出现飙升，但在可预见的未来，1个月期伦敦银行同业拆借利率将继续保持在低位。该公司记录了大约#美元的收益0.7在截至2021年12月31日的年度内，
该公司对上述现行国税局合同进行了评估，并未将其指定为现金流对冲。因此，上述国税局合同的公允价值变动在综合经营报表和全面收益(亏损)中计入并确认为国税局合同的公允价值变动。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，本公司已确定利率互换债务的公允价值为0.3百万美元和美元1.0分别计入综合资产负债表的应计费用和其他负债。在确定公允价值时，本公司采用估值技术，最大限度地利用可观察到的投入和尽可能减少使用不可观察到的投入，并在评估公允价值时考虑交易对手信用风险。国税局被归类为2级负债。
附注10--信贷额度
2019年11月4日，本公司与北卡罗来纳州摩根大通银行签订信贷协议。(“摩根大通信贷协议”)。摩根大通信贷协议规定了一美元100.02022年11月4日到期的100万资产担保循环信贷安排，并有权由银行酌情续签。循环信贷安排的浮动利率与1个月期伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)加1.375并以本公司所有资产作抵押，并由本公司若干附属公司担保。摩根大通信贷协议其后被第二份经修订及重新签署的信贷协议(“第二份经修订信贷协议”)所取代，详情如下。于2020年1月17日，本公司与本公司若干全资附属公司及联属公司作为借款人，以及本公司若干主要附属公司作为担保人订立第二份经修订信贷协议。
于2021年12月30日，本公司与作为行政代理的摩根大通及其若干贷款方(包括Comerica Bank)就第二份经修订信贷协议订立同意、放弃、合并及第三号修正案。经修订的第二个经修订的信贷协议规定：(1)一美元100.0于2022年11月4日到期的百万资产抵押循环信贷安排(“循环信贷”)，(Ii)抵押定期贷款#美元75.6百万美元，(请参阅附注11--长期债务)及(Iii)将参考利率由1个月伦敦银行同业拆息修订为1个月有担保隔夜融资利率(“SOFR”)，另加信贷调整0.1%(LIBOR和SOFR之间的差额)加1.375年利率。
根据第二次修订信贷协议，现有循环信贷安排余额已于2021年12月30日转至循环信贷安排。同一天，该公司又动用了#美元。33.3从循环贷款中提取100万美元，为收购长城提供资金。经修订的第二份经修订信贷协议载有若干财务契诺，包括但不限于固定收费覆盖比率及有效有形净值。截至2021年12月31日，该信贷额度的未偿还本金余额为#美元。55.3百万美元。
截至2021年12月31日，该公司遵守了其公约。在2021年12月31日之后，公司的贷款人同意在2023年1月31日或之前交付公司2021年经审计的财务报表。
在2021年12月31日之后，公司于2022年3月31日修订了摩根大通信贷协议，将转账融资延长至5年期，到期日为2027年11月4日。修正案规定了一笔$100.0百万有资产担保的循环信贷安排，期限为1个月，信贷调整为0.1%+1.375年利率。
注11--长期债务
截至2021年12月31日和2020年12月31日的长期债务摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | | | | | | | |
| 银行名称 | | 成熟性 | | 利率于2021年12月31日 | | 十二月三十一日， |
| | | 2021 | | 2020 |
美国银行(a) | | 2022年2月至2029年12月 | | 3.73% | ‑ | 5.80% | | $ | 5,134 | | | $ | 5,905 | |
蒙特利尔银行哈里斯银行N.A.(b) | | 2022年4月至2024年1月 | | 5.96% | ‑ | 5.99% | | 115 | | | 280 | |
东西岸(c) | | 2027年8月至2029年9月 | | 4.25% | ‑ | 4.40% | | 5,994 | | | 6,802 | |
第一地平线银行(d) | | 2027年10月 | | 3.85% | | 4,571 | | | 4,773 | |
摩根大通(e) | | 2023年2月-2030年1月 | | 2.03% | ‑ | 2.10% | | 70,832 | | | 74,688 | |
人民联合银行(b) | | 2022年12月-2023年1月 | | 7.44% | ‑ | 7.53% | | 387 | | | 725 | |
其他金融机构(b) | | 2022年7月至2024年3月 | | 3.90% | ‑ | 18.37% | | 335 | | | 477 | |
| 债务总额 | | | | | | | | 87,368 | | | 93,650 | |
| 减：当前部分 | | | | | | | | (5,557) | | | (5,641) | |
| 长期债务 | | | | | | | | $ | 81,811 | | | $ | 88,009 | |
_______________
(a)贷款余额包括房地产定期贷款、设备定期贷款和车辆定期贷款。抵押品由一R&N Charlotte，LLC拥有的不动产，HFFI、RNCH和B&B Trucking Services，Inc.拥有的特定设备和车辆。2021年12月19日，RNCH签订了《贷款协议第二修正案》。房地产术语与术语SOFR+挂钩2.5%.
(b)由车辆保护。
(c)东西银行的房地产定期贷款由以下机构担保四R&N Holdings、本公司的全资子公司有限责任公司(“R&N Holdings”)和NSF拥有的房地产。R&N Holdings的贷款由以下机构担保四本公司的全资附属公司，即韩丰股份有限公司(“韩丰”)、Truse Trucking，Inc.(“TT”)、Morning First Delivery，Inc.(“MFD”)及R&N Lexington，L.L.C.(“R&N Lexington”)(“R&N Lexington”)为本公司的全资附属公司。R&N Lexington的贷款由以下机构担保四公司的全资子公司、韩风、TT、MFD和R&N Holdings。NSF的贷款由本公司担保。R&N Holdings和R&N Lexington的贷款也由倪志强和配偶担保。支付金额激增至$1.8百万美元和美元2.9100万美元将分别于2027年和2029年到期。
(d)由韩丰及本公司担保，并以HG Realty，LLC(“HG”)拥有的一处不动产作抵押。这笔债务的气球付款是$3.1到期日一百万美元。
(e)本金余额为$的房地产定期贷款69.8截至2021年12月31日，债券到期日为2030年1月17日，由九本公司的附属公司。本金余额为#美元的设备定期贷款1.0截至2021年12月31日，100万辆汽车和设备由贷款协议中定义的特定车辆和设备担保。
与长期银行借款有关的各种贷款协议的条款要求本公司遵守某些财务契约，包括但不限于固定费用覆盖率和有效有形净值。截至2021年12月31日，该公司遵守了其公约。在2021年12月31日之后，公司的贷款人同意在2023年1月31日或之前交付公司2021年经审计的财务报表。
继2021年12月31日之后，本公司于2022年3月31日修订了摩根大通信贷协议，将房地产定期贷款延长至5好几年了。修正案规定了一笔$115.0百万房地产定期贷款，期限为1个月，信贷调整为0.1%+1.875年利率。
截至2021年12月31日的长期债务未来到期日如下：
| | | | | | | | |
| (单位：千) | | 金额 |
| 截至十二月三十一日止的年度 | | |
| 2022 | | $ | 5,557 | |
| 2023 | | 4,518 | |
| 2024 | | 3,999 | |
| 2025 | | 4,016 | |
| 2026 | | 4,047 | |
| 此后 | | 65,231 | |
| 总计 | | $ | 87,368 | |
附注12-租契
该公司根据不可取消的经营租赁租赁办公空间、仓库和空置土地，租期通常为一至三十年以及车辆和送货卡车、叉车和计算机设备的运营和融资租赁，这些设备的到期日到2050年各不相同。本公司决定一项安排在合同开始时是否为或包括嵌入租约。
经营及融资租赁资产及租赁负债于开始日期确认，并初步按界定租赁期内租赁付款的现值计量。经营租赁费用在租赁期内以直线法确认。对于融资租赁，本公司还在开始时确认融资租赁资产和融资租赁负债，租赁费用确认为租赁付款的利息支出和摊销。在截至2021年、2020年和2019年12月31日的几年中，可变租赁成本微不足道。
经营租约
租赁费用的构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (千美元) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | (如上文所述) | | (如上文所述) |
| 经营租赁成本 | | $ | 967 | | $ | 785 | | $ | 1,287 |
| 短期租赁成本 | | $ | 1,699 | | $ | 1,424 | | $ | 325 |
| 加权平均剩余租期(月) | | | | | | |
| 经营租约 | | 56 | | 40 | | 52 |
| | | | | | |
| 加权平均贴现率 | | | | | | |
| 经营租约 | | 3.9% | | 5.6% | | 3.4% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | (如上文所述) | | (如上文所述) |
| 来自经营租赁的经营现金流 | $ | 822 | | $ | 799 | | $ | 1,332 |
融资租赁
租赁费用的构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 融资租赁成本： | | | (如上文所述) | | (如上文所述) |
| ROU资产的摊销 | $ | 2,416 | | | $ | 1,978 | | | $ | 560 | |
| 租赁负债利息 | 820 | | | 492 | | | 196 | |
| 融资租赁总成本 | $ | 3,236 | | | $ | 2,470 | | | $ | 756 | |
与融资租赁有关的补充现金流量信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | (如上文所述) | | (如上文所述) |
| 融资租赁的营运现金流 | $ | 701 | | $ | 492 | | $ | 196 |
与租赁有关的补充资产负债表信息如下：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 融资租赁 | | | (如上文所述) |
| 按成本价计算的财产和设备 | $ | 18,412 | | | $ | 9,540 | |
| 累计折旧 | (5,127) | | | (2,739) | |
| 财产和设备，净额 | $ | 13,285 | | | $ | 6,801 | |
| | | |
| 加权平均剩余租期(月) | | | |
| 融资租赁 | 215 | | 45 |
| | | |
| 加权平均贴现率 | | | |
| 融资租赁 | 5.8 | % | | 6.5 | % |
租赁负债的到期日如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 经营租约 | | |
| (单位：千) | | 关联方 | | 第三方 | | 总计 | | 金融
租契 |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | | | | | | | |
| 2022 | | $ | 303 | | | $ | 2,827 | | | $ | 3,130 | | | $ | 3,031 | |
| 2023 | | 312 | | | 2,621 | | | 2,933 | | | 2,457 | |
| 2024 | | 321 | | | 2,300 | | | 2,621 | | | 1,714 | |
| 2025 | | 331 | | | 2,207 | | | 2,538 | | | 1,080 | |
| 2026 | | — | | | 2,070 | | | 2,070 | | | 739 | |
| 此后 | | — | | | — | | | — | | | 17,230 | |
| 租赁付款总额 | | 1,267 | | | 12,025 | | | 13,292 | | | 26,251 | |
| 减去：推定利息 | | (90) | | | (1,469) | | | (1,559) | | | (12,301) | |
| 总计 | | $ | 1,177 | | | $ | 10,556 | | | $ | 11,733 | | | $ | 13,950 | |
2021年12月14日，本公司在加利福尼亚州工业城签署了一份2022年1月1日生效的写字楼租约，其中包括约5,700平方英尺和付款总额为$0.2每年百万美元，期限为五年.
安心
2018年7月2日，本公司前全资子公司安心签订了二单独的租约二位于纽约曼哈顿第五大道273号和第五大道275号的物业，用于30年和15分别是几年。安心有义务支付与物业相关的所有费用，包括税收、保险、水电费、维护和维修。该公司为租约的所有租金和相关费用提供公司担保，包括与计划在第五大道273号建造一座两层建筑和修复位于第五大道275号的大楼有关的费用。本公司最初签订租约的目的是将其产品线扩展至中草药补充剂，并利用该等土地发展为该等产品的中心地点。本公司其后决定于2019年初停止此项业务扩张。
2019年2月23日，本公司签署了一项协议，剥离其在安心的所有所有权权益，然而，剥离并未解除本公司根据原始租赁协议对安心的义务或负债的担保。根据出售安心股份的条款，以及考虑到本公司持续担保安心履行租赁责任，安心授予本公司所有安心资产的抵押权益，以及一份在安心不履行原有租赁协议的情况下公司将获转让将行使的租赁的契约。此外，安心为由中国中草药制造商及分销商民生医药集团有限公司(“民生”)执行的租赁所产生的所有安心负债提供无条件担保，以本公司为受益人。
于二零二一年二月十日，本公司与安心及Premier 273 Five，LLC订立于二零二一年一月二十一日生效的转让及接管租赁协议(“转让”)，据此，本公司承担第五大道273号物业的租赁(“273租赁协议”)。同时，根据租赁修订(“租赁修订”)交付结束文件以完成对第273份租赁协议的修订。转让及租赁修订乃根据本公司在租赁协议项下作为担保人的担保责任而磋商。本公司同意遵守经修订的租赁协议的所有契诺及条件，包括支付所有到期租金。根据租赁协议和转让协议的条款，该公司已承诺自费在该房地建造一座大楼，最低费用为#美元。2.5百万美元。租约修订允许将物业转租，而本公司拟将新建物业转租，以支付根据其担保责任承担的租金开支。
于2021年12月31日后，即2022年1月17日，本公司接获通知，指安心已根据第五大道275号的租约，拖欠其作为租客的责任。2022年2月7日，本公司承担了其担保义务，承担了支付月租金和其他租户义务的责任，包括从2022年1月到期的租金开始支付逾期租金和物业税义务。2022年2月25日，本公司提起法律诉讼，寻求对安心和民生的法律补救。
根据ASC 460，担保，该公司已确定其因第五大道275号租赁担保而产生的最大风险敞口约为$8.0未来最低租赁付款加上可能的额外付款，以满足租赁项下的维修、物业税和保险要求，剩余期限约为12年。该公司选择了一项政策，将贴现现金流量法应用于支付时间超过18个月的或有损失。
在2021年12月31日之后，公司记录了一笔一次性租赁担保费用和负债#美元5.9百万美元，贴现率为4.55%.
附注13-每股收益(亏损)
公司根据ASC主题260(“ASC 260”)计算每股收益(“EPS”)，每股收益。ASC 260要求资本结构复杂的公司提交基本每股收益和稀释后每股收益。基本每股收益的计算方法是净收入除以当期已发行的加权平均普通股。稀释每股收益与基本每股收益相似，但按每股摊薄潜在普通股(例如可转换证券、期权、认股权证及限制性股票)的方式呈现摊薄效果，犹如该等股份已于呈交期间开始时或发行日期(如较后)转换。具有反摊薄作用的潜在普通股(即增加每股收益或减少每股亏损)不计入稀释后每股收益的计算。有几个21,288与股东总回报相关的潜在普通股，基于业绩的限制性股票单位，不包括在截至2021年12月31日的年度的稀释每股收益的计算中，因为它们的影响将是反稀释的。有几个不是截至2020年及2019年12月31日止年度的反摊薄潜在普通股. 下表列出了基本每股收益和稀释每股收益的计算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (千美元，不包括每股和每股数据) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 分子： | | | | (如上文所述) | | (如上文所述) |
| 可归因于HF食品集团公司的净收益(亏损) | | $ | 22,145 | | | $ | (343,512) | | | $ | 4,974 | |
| 分母： | | | | | | |
| 加权平均已发行普通股 | | 51,918,323 | | | 52,095,585 | | | 27,113,288 | |
| 稀释证券的影响 | | 173,499 | | | — | | | — | |
| 加权平均已发行稀释股 | | 52,091,822 | | | 52,095,585 | | | 27,113,288 | |
| 普通股每股收益(亏损)： | | | | | | |
| 基本信息 | | $ | 0.43 | | | $ | (6.59) | | | $ | 0.18 | |
| 稀释 | | $ | 0.43 | | | $ | (6.59) | | | $ | 0.18 | |
附注14--所得税
本公司截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度所得税准备金包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：千) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 当前： | | | (如上文所述) | | (如上文所述) |
| 联邦制 | $ | 9,044 | | | $ | 1,245 | | | $ | 2,152 | |
| 状态 | 2,329 | | | (54) | | | 540 | |
| 现行所得税 | 11,373 | | | 1,191 | | | 2,692 | |
| 递延收益收益： | | | | | |
| 联邦制 | (2,823) | | | (2,917) | | | (157) | |
| 状态 | (4,047) | | | (2,999) | | | (94) | |
| 递延收益收益： | (6,870) | | | (5,916) | | | (251) | |
| 所得税拨备(福利)总额 | $ | 4,503 | | | $ | (4,725) | | | $ | 2,441 | |
本公司截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度的实际所得税税率为16.6%, 1.4%和30.8%。确定公司的整体有效所得税率需要使用估算值。实际所得税税率反映了美国联邦和各州司法管辖区根据制定的税法、账面和税目之间的永久性差异、税收抵免以及公司在每个司法管辖区的相对收入的变化而赚取和纳税的收入。由于公司业务活动的变化，公司更新了某些州申报方法和相关的州分摊，导致自2021年12月31日起用于衡量递延所得税的州税率发生了变化。这一变化对公司截至2021年12月31日的年度的有效税率产生了有利影响。税法和税率的变化可能会影响已记录的递延税项资产和负债以及公司未来的有效所得税税率。该公司没有在美国以外的业务，因此，没有记录外国所得税。
产生重大递延税项资产和负债的公司暂时性差额和结转如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| 递延税项资产： | | | | (如上文所述) |
| 坏账准备 | | $ | 202 | | | $ | 443 | |
| 盘存 | | 644 | | | 545 | |
| 联邦净营业亏损 | | — | | | 102 | |
| 国家净营业亏损 | | 161 | | | 257 | |
| 股权补偿 | | 132 | | | — | |
| 利率互换合约的公允价值变动 | | 67 | | | 245 | |
| 租契 | | 6,065 | | | 1,767 | |
| 应计费用 | | 662 | | | 67 | |
| 递延税项资产总额 | | 7,933 | | | 3,426 | |
| 递延税项负债： | | | | |
| 财产和设备 | | (5,400) | | | (4,144) | |
| 无形资产 | | (38,890) | | | (45,323) | |
| 使用权资产 | | (2,949) | | | (284) | |
| 股权投资 | | (149) | | | — | |
| 递延税项负债总额 | | (47,388) | | | (49,751) | |
| 递延税项净负债 | | $ | (39,455) | | | $ | (46,325) | |
法定所得税率与实际所得税率的对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | (如上文所述) | | (如上文所述) |
| 联邦法定税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 国家法定税率 | 5.8 | % | | 0.7 | % | | 4.0 | % |
| 商誉减值损失的影响--永久差额 | — | % | | (20.5) | % | | 1.0 | % |
| 美国永久性差异 | 1.9 | % | | — | % | | — | % |
| 由于州备案方法的改变而导致的费率差异 | (13.7) | % | | — | % | | — | % |
| FIN 48负债 | 0.6 | % | | — | % | | 3.6 | % |
| 其他 | 1.0 | % | | 0.2 | % | | 1.2 | % |
| 实际税率 | 16.6 | % | | 1.4 | % | | 30.8 | % |
该公司拥有不是联邦净营业亏损(NOL)结转和美元1.8截至2021年12月31日，有100万个州NOL结转。大约$0.2100万个州的NOL结转将于2033年到期，价值0.12040年，100万个州的NOL结转将到期，1.52041年，100万个州的NOL结转将到期。其余的州NOL结转可以无限期结转。该公司拥有约美元1.5前几年产生的数百万加州NOL结转。由于加州暂停了对某些纳税人的NOL结转扣除，公司不能在此期间扣除NOL结转。
未确认的税收优惠
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | (如上文所述) | | (如上文所述) |
| 1月1日未确认的税收优惠总额， | $ | 752 | | | $ | 646 | | | $ | 402 | |
| 与前几年的项目有关的职位减少 | — | | | — | | | — | |
| 与前几年的项目有关的职位增加 | — | | | — | | | — | |
| 与本年度采取的职位有关的增加 | — | | | 106 | | | 244 | |
| 与税务机关结算不确定的头寸 | — | | | — | | | — | |
| 12月31日未确认的税收优惠总额， | $ | 752 | | | $ | 752 | | | $ | 646 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
合理地说，美元有可能0.4在所有不确定的税收优惠中，有100万将在未来12个月内逆转。如果确认，将影响实际税率的未确认税收优惠总额为$0.8百万，$0.8百万美元和美元0.6分别截至2021年、2020年和2019年12月31日。与未确认的税收优惠有关的利息和罚款在所得税支出中报告，金额为#美元。0.2截至2021年12月31日。
该公司在美国和各州都要纳税。自2021年12月31日起，2018至2020纳税年度将接受税务机关的审查。
附注15--关联方交易
该公司定期向各关联方进行采购和销售。关联方关联系指本公司与本公司部分或全资拥有的业务实体、本公司的高级管理人员及/或持有不少于10公司持股百分比。
于2020年12月31日及2019年12月31日，周珉倪某先生(“倪先生”)及Mr.Zhang先生为联席行政总裁。倪方伟随后于2021年2月23日辞去了所有公职。Mr.Zhang成为唯一的首席执行官。由于倪先生是本公司证券的主要持有人，因此就本报告而言，倪先生及其直系亲属被视为关连人士。
革命产业、UGO和BRGR也被认为是未整合的VIE，如注3--可变利息实体。
截至2021年12月31日和2020年12月31日以及截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的关联方交易确认如下：
关联方买卖交易
a.与采购相关的各方
以下是截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度从关联方购买的商品和服务的摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：千) | | 自然界 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | | (如上文所述) | | (如上文所述) |
| (a) | 好事达贸易公司 | | 贸易 | | $ | — | | | $ | 309 | | | $ | 111 | |
| (b) | 最佳食品服务有限责任公司 | | 贸易 | | 8,341 | | | 5,830 | | | 2,136 | |
| (c) | 鹰食品服务有限责任公司 | | 贸易 | | 4 | | | 101 | | | 233 | |
| (a) | 东部新鲜新泽西州，有限责任公司 | | 贸易 | | 5,509 | | | 4,509 | | | 6,679 | |
| (a) | Enson Group，Inc.(前身为Enson Group LLC) | | 贸易 | | 128 | | | 143 | | | 175 | |
| (a) | 森森海鲜公司(前身为“GA-GW海鲜公司”) | | 贸易 | | — | | | — | | | 182 | |
| (d) | First Choice海鲜公司 | | 贸易 | | 322 | | | 455 | | | 2,093 | |
| (d) | 福建荣丰塑胶有限公司 | | 贸易 | | 3,108 | | | 3,617 | | | 6,207 | |
| (e) | 瀚峰(福建)信息技术有限公司。 | | 服务 | | — | | | 997 | | | 3,033 | |
| (a) | 瀚峰信息技术(金华)有限公司 | | 服务 | | 122 | | | 1,135 | | | — | |
| (a) | N&F物流公司 | | 贸易 | | 3 | | | 369 | | | 1,428 | |
| (f) | 北卡罗来纳州好味道面条公司。 | | 贸易 | | 5,520 | | | 3,986 | | | 4,608 | |
| (a) | 太平洋海鲜集团有限公司。 | | 贸易 | | 452 | | | 568 | | | 598 | |
| (g) | 革命工业有限责任公司 | | 贸易 | | 190 | | | 2,362 | | | 2,823 | |
| (a) | UGO美国公司 | | 贸易 | | 212 | | | 644 | | | 724 | |
| (h) | 联合食品有限责任公司 | | 贸易 | | — | | | 1,247 | | | 9,003 | |
| 其他 | | 贸易 | | 133 | | | 90 | | | 355 | |
| 总计 | | | | $ | 24,044 | | | $ | 26,362 | | | $ | 40,388 | |
_______________
(a)倪某拥有该实体的股权。
(b)截至2020年10月31日，Mr.Zhang此前通过母公司间接持有该实体的股权。自2020年11月1日起，将这部分股权转让给三家不可撤销信托，使Mr.Zhang的子女受益。
(c)倪如彬的家族成员之一蒂娜·倪通过其母公司间接持有该实体的股权。
(d)倪某通过母公司间接持有该实体的股权。
(e)倪某此前曾持有该实体的股权。倪某于2020年9月29日处置了自己的股权。截至2021年12月31日的年度购买量为0.6百万美元。
(f)前首席财务官倪建明先生拥有该实体的股权。于2019年12月31日，周珉倪某先生曾持有该实体的股权。周珉倪某先生已通知本公司，其股权已于2020年1月1日出售。
(g)倪某的家族成员倪某拥有该公司的股权。2021年2月25日，本公司签署了一项资产购买协议，以收购革命工业有限责任公司(“RIL”)的机械设备。该公司收购了该等业务运作中使用或持有的几乎所有营运资产，金额为#美元。250,000加上RIL所有已核实、可用卷心菜和蛋卷混合库存的原始批发购买价值。RIL在交易时应支付的预付款抵消了支付给RIL的购买价格。展望未来，该公司已将蛋卷生产业务纳入内部，并终止了与RIL的供应商关系。
(h)倪方伟的家人之一蒂娜·倪拥有该实体的股权。张炳良是Mr.Zhang的家庭成员之一，拥有该实体的股权。
瀚峰(福建)信息技术有限公司提供的服务涉及外包销售呼叫中心服务。服务费以协议中规定的销售额的百分比为基础。此类服务不时转包给瀚峰信息技术(金华)有限公司。
b.与销售相关的各方
以下是分别截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度对关联方的销售摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：千) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | (如上文所述) | | (如上文所述) |
| (a) | ABC食品贸易有限责任公司 | | $ | 2,642 | | | $ | 1,871 | | | $ | 416 | |
| (b) | 朝日新闻 | | 704 | | | 465 | | | 71 | |
| (c) | 最佳食品服务有限责任公司 | | 792 | | | 337 | | | — | |
| (d) | 鹰食品服务有限责任公司 | | 2,864 | | | 4,605 | | | 7,172 | |
| (e) | 东部新鲜新泽西州，有限责任公司 | | 155 | | | 1,602 | | | 4,471 | |
| (e) | Enson Group，Inc.(前身为Enson Group LLC) | | 101 | | | 308 | | | 635 | |
| (e) | 森森费城公司 | | — | | | 126 | | | 142 | |
| (e) | 森森海鲜公司(前身为GA-GW海鲜公司) | | 573 | | | 493 | | | 1,482 | |
| (f) | First Choice海鲜公司 | | 99 | | | 1,378 | | | — | |
| (f) | 财富一号食品公司。 | | 418 | | | 311 | | | 788 | |
| (e) | 恒丰食品服务有限公司。 | | 163 | | | 669 | | | 1,602 | |
| (e) | N&F物流公司 | | 531 | | | 1,027 | | | 2,365 | |
| 其他 | | 13 | | | 116 | | | 147 | |
| 总计 | | $ | 9,055 | | | $ | 13,308 | | | $ | 19,291 | |
_______________
(a)截至2020年10月31日，Mr.Zhang此前通过母公司间接持有该实体的股权。自2020年11月1日起，将这部分股权转让给三家不可撤销信托，使Mr.Zhang的子女受益。
(b)本公司通过其子公司MF拥有该实体的股权。
(c)截至2020年10月31日，Mr.Zhang此前通过母公司间接持有该实体的股权。自2020年11月1日起，将这部分股权转让给三家不可撤销信托，使Mr.Zhang的子女受益。
(d)倪如彬的家族成员之一蒂娜·倪通过其母公司间接持有该实体的股权。
(e)倪某拥有该实体的股权。
(f)倪某通过母公司间接持有该实体的股权。
c.租赁协议-关联方
本公司将各种设施出租给关联方。
根据一项将于2024年到期的经营租赁协议，该公司将一家工厂租赁给NC Noodle。截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的租金收入为42,000, $46,000及$46,000分别计入综合经营表和全面收益(亏损)中的其他收益。租赁协议于2021年11月3日因出售该设施而终止。大楼和相关土地以#美元的价格卖给了NC Noodle。0.8百万美元，并获得$0.5百万美元。
本公司根据一项经营租赁协议向Ugo USA Inc.租赁了一处设施，该协议由双方共同终止，自2021年4月1日起生效。截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的租金收入为7,000, $42,000及$43,000分别计入综合经营表和全面收益(亏损)中的其他收益。
本公司向iUnited Services，LLC(“iUnited”)租赁设施，后者因本公司前首席财务官倪建明先生于iUnited拥有股权而被确定为关联方。截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的租金收入为50,000及$25,000分别计入综合经营表和全面收益(亏损)中的其他收益。租赁协议于2021年11月3日因出售该设施而终止。这座建筑和相关土地以#美元的价格卖给了iUnited。1.5百万美元，并获得$0.8百万美元。
该公司向Enson Seafood GA Inc.(前身为GA-GW Seafood，Inc.)租赁了一个仓库。根据一项将于2027年9月21日到期的运营租赁协议。截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的租金收入为0.5百万，$0.5百万美元和美元0.5分别计入综合业务表和全面收益(亏损)中的其他收益。在2021年12月31日之后，于2022年5月18日，公司出售了
仓库出售给关联方Enson Seafood GA Inc.，价格约为$7.2百万美元，确认收益为$1.5百万美元，并用所得款项的一部分支付公司的未偿还余额$4.5向第一地平线银行贷款100万美元。
该公司以1美元的价格将一个生产区租给了革命工业有限责任公司。3,000按月签订租赁协议。截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的租金收入为#美元。6,000, $39,000及$33,000分别计入综合经营表和全面收益(亏损)中的其他收益。租赁协议因于2021年2月25日签署的资产购买协议而终止。
在2020年1月17日收购Realty之前，该公司从B&R Global大股东拥有的关联方那里租赁了仓库。在收购房地产之前，公司首席执行官Mr.Zhang管理和拥有8.91BRGR的%权益。2020年1月1日至2020年1月16日与BRGR关联方相关的租金为$188,000，计入综合业务表和全面收益(亏损)中的其他收入。向BRGR关联方支付的租金为$0.8截至2019年12月31日的年度为百万美元。
2020年，本公司根据一份于2020年12月31日到期的经营租赁协议，与Yoan Chang Trading Inc.续签了一份仓库租赁。2021年2月，本公司签署了一项新的5年期与Yoan Chang Trading Inc.的经营租赁协议，2021年1月1日生效，2025年12月31日到期。所产生的租金为$310,000, $120,000及$120,000分别于截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度，于综合经营及全面收益(亏损)报表中计入分配、销售及行政费用。
关联方余额
a.应收账款--关联方，净额
以下为截至2021年12月31日和2020年12月31日分别记录的与关联方的应收账款摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | | | | (如上文所述) |
| (a) | ABC食品贸易有限责任公司 | | $ | 76 | | | $ | 19 | |
| (b) | 朝日新闻 | | 72 | | | 69 | |
| (c) | 鹰食品服务有限责任公司 | | 16 | | | 697 | |
| (d) | 森森海鲜公司(前身为GA-GW海鲜公司) | | 24 | | | 326 | |
| (e) | 财富一号食品公司。 | | 24 | | | 36 | |
| (d) | 恒丰食品服务有限公司。 | | 18 | | | — | |
| (d) | N&F物流公司 | | — | | | 113 | |
| (f) | 北卡罗来纳州好味道面条公司。 | | 15 | | | 8 | |
| 其他 | | 4 | | | 1 | |
| 总计 | | $ | 249 | | | $ | 1,269 | |
_______________
(a)截至2020年10月31日，Mr.Zhang此前通过母公司间接持有该实体的股权。自2020年11月1日起，将这部分股权转让给三家不可撤销信托，使Mr.Zhang的子女受益。
(b)本公司通过其子公司MF拥有该实体的股权。
(c)倪如彬的家族成员之一蒂娜·倪通过其母公司间接持有该实体的股权。
(d)倪某拥有该实体的股权。
(e)倪某通过母公司间接持有该实体的股权。
(f)前首席财务官倪建明先生拥有该实体的股权。
所有来自这些关联方的应收账款都是流动的，被认为是完全可收回的。截至2021年12月31日和2020年12月31日，没有津贴被认为是必要的。
b.应付帐款--关联方
所有应付关联方的账款均为即期付款，不含利息。以下是截至2021年12月31日和2020年12月31日分别记录的与关联方的应付账款摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | | | | (如上文所述) |
| (a) | 最佳食品服务有限责任公司 | | $ | 699 | | | $ | 589 | |
| (b) | 东部新鲜新泽西州，有限责任公司 | | 581 | | | 428 | |
| (c) | 福建荣丰塑胶有限公司 | | 20 | | | 69 | |
| (d) | 瀚峰(福建)信息技术有限公司。 | | — | | | 176 | |
| (b) | 瀚峰信息技术(金华)有限公司 | | — | | | 107 | |
| (b) | 恒丰食品服务有限公司。 | | — | | | 116 | |
| (e) | 北卡罗来纳州好味道面条公司。 | | 595 | | | 558 | |
| (b) | UGO美国公司 | | — | | | 211 | |
| 其他 | | 46 | | | 52 | |
| 总计 | | $ | 1,941 | | | $ | 2,306 | |
_______________
(a)截至2020年10月31日，Mr.Zhang此前通过母公司间接持有该实体的股权。自2020年11月1日起，为Mr.Zhang子女的利益将这一股权转让给三家不可撤销信托公司。
(b)倪某拥有该实体的股权。
(c)倪某通过母公司间接持有该实体的股权。
(d)倪某此前曾持有该实体的股权。倪某于2020年9月29日处置了自己的股权。截至2021年12月31日的应付帐款为$0.2百万美元。
(e)前首席财务官倪建明先生拥有该实体的股权。
c.对供应商相关方的预付款
本公司定期向包括关联方供应商在内的各供应商提供采购预付款。
以下是分别截至2021年12月31日和2020年12月31日记录的对关联方供应商的预付款摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| (a) | 太平洋海鲜集团有限公司。 | | $ | — | | | $ | 7 | |
| (b) | 革命工业有限责任公司 | | — | | | 190 | |
| 总计 | | $ | — | | | $ | 197 | |
_______________
(a)倪某拥有该实体的股权。
(b)倪志强的家族成员倪某拥有该实体的股权。2021年2月25日，韩峰签署资产购买协议，收购革命工业机械设备有限责任公司(以下简称RIL)。韩风以#美元的价格收购了几乎所有的运营和持有的使用资产。0.3加上RIL所有已核实、可用卷心菜和蛋卷混合库存的原始批发购买价值。在交易时应从Revise获得的预付款是对支付给RIL的购买价格的抵消。展望未来，韩风已经接管了内部的蛋卷生产业务，并终止了与RIL的供应商关系。
d.应付本票关联方
该公司发行了一美元7.0BRGR的百万无担保从属本票(“本票”)。这张钞票的利率是62030年1月到期的年利率。2020年1月向BRGR发行的期票是收购付款的一部分100%股权会员权益九BRGR的子公司(请参阅附注7--收购)。本票并无要求在到期日之前偿还本金，如本公司选择在到期日前预付部分或全部本金，并须符合摩根大通信贷协议所界定的若干还款规定，则并无预付罚金。截至2021年12月31日和2020年12月31日，未偿还余额为#美元。4.5百万美元和美元7.0分别为100万，还有不是应计应付利息。本金和利息支付金额为$2.9百万美元和美元0.4截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度分别为100万美元。在2021年12月31日之后，在截至2022年6月30日的三个月内，公司支付了剩余的$4.5应付关联方本票百万元。
e.应收票据--关联方及其他
于2019年9月30日，本公司与倪先生订立贷款买卖协议(“贷款买卖协议”)。根据贷款销售协议，所有未偿还应收票据，当时的综合未偿还余额为#美元8.4百万美元(“应收票据总额”)，出售给周珉倪某先生，以换取632,746公司普通股，公司收到并计入库存股的普通股。关于出售上述票据，本公司亦要求208,806倪先生持有的额外公司普通股存入托管账户，为期一年至2020年9月30日(“托管期”)，如果在紧接托管期届满前250个交易日的公司普通股成交量加权平均价格(“VWAP”)低于$，则将部分或全部交付给公司。13.30.
于2020年10月9日，根据贷款销售协议的条款，本公司与倪先生确定并同意250天的VWAP为$10.59，因此，161,966公司将代管股份转移到库存股并记录为库存股，其余股份46,840第三方托管的股份被退还给了倪海峰。此后，倪先生担保的应收票据总额被认为已全部结清。
截至2018年12月31日，本公司与飞龙贸易股份有限公司(以下简称飞龙)签订了本票协议。根据期票协议，飞龙获准借入最多#美元。4.0百万美元。这张钞票的利息是5未付余额的年利率，按月复利。本公司前主席兼联席首席执行官周珉倪妮同意亲自担保偿还与本应收票据有关的所有未偿还余额。
于2019年9月30日，本公司与倪先生订立贷款买卖协议(“飞龙贷款买卖协议”)。根据飞龙贷款销售协议，全部未偿还余额为#美元3.6飞龙欠公司的百万元被卖给了倪先生，以换取272,369公司普通股，公司收到并记录为库存股的普通股。关于出售这一应收票据，公司还要求89,882倪先生持有的公司普通股的额外股份将存入托管账户，为期一年至2020年9月30日(“飞龙托管期”)，如果紧接飞龙托管期届满前250个交易日的公司普通股的VWAP低于$，则将部分或全部交付给公司。13.30.
2020年10月9日，根据飞龙贷款销售协议的条款，本公司与倪先生确定并同意紧接2020年9月30日之前的250天VWAP为美元10.59，因此，69,719公司将代管股份转让给库存股并将其记录为库存股，其余股份20,163第三方托管的股份被退还给了倪海峰。在此事件发生后，飞龙应付本公司的余额被视为已全部结清。
截至2020年12月31日，公司已注销所有库存股。
附注16--基于股票的薪酬
公司有一个以股票为基础的员工薪酬计划，被称为HF食品集团公司2018年综合股权激励计划(“2018激励计划”)。2018年激励计划允许最多3,000,000为向雇员、非雇员董事和顾问颁发奖励而保留的普通股。2018年激励计划规定授予激励性股票期权、非法定股票期权、限制性股票奖励、限制性股票单位奖励、股票增值权、其他股票奖励以及可能以股票或其他财产结算的业绩奖励。公司于2021年2月开始根据2018年激励计划颁发奖项。
截至2021年12月31日，公司拥有352,920已发行的基于时间的归属限制性股票单位(“RSU”)，143,278以业绩为基础的已发行限制性股票单位(“PSU”)，以及2,503,802根据2018年激励计划，未来仍可获得奖励的股票。
授予员工的RSU根据持续服务随时间授予(在以下期间授予一至三年平均分期付款)。授予员工的PSU基于(I)达到公司薪酬委员会定义的某些财务指标(“财务PSU”)和(Ii)公司普通股的股东总回报(“TSR PSU”)。这两种类型的PSU根据为每年确定的绩效指标在2022年4月1日至2024年4月1日期间分三次等额授予，并且还需要持续服务才能授予。
以下是截至2021年12月31日的一年中RSU和PSU的活动摘要：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票 | | 加权平均授予日期公允价值 |
| 2020年12月31日的未授权RSU | | — | | | $ | — | |
| 授与 | | 355,242 | | | 5.22 | |
| 被没收 | | 2,322 | | | 5.17 | |
| 既得 | | — | | | — | |
| 截至2021年12月31日的未归属RSU | | 352,920 | | | $ | 5.22 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票 | | 加权平均授予日期公允价值 |
| 2020年12月31日的未授权PSU | | — | | | $ | — | |
| 授与 | | 143,278 | | | 4.94 | |
| 被没收 | | — | | | — | |
| 既得 | | — | | | — | |
| 截至2021年12月31日的未归属PSU | | 143,278 | | | $ | 4.94 | |
公司根据ASC 718对股票薪酬进行会计处理薪酬--股票薪酬(“ASC 718”)。ASC 718涉及所有形式的基于股票的支付奖励，包括根据员工股票购买计划发行的股票和股票激励股票。RSU和财务PSU的公允价值是使用公司普通股在授予日前一天在纳斯达克全球资本市场的收盘价来计量的。使用蒙特卡罗模拟模型来确定TSR PSU的公允价值。
用于估计在截至2021年12月31日的年度内授予并根据蒙特卡罗模拟模型估值的TSR PSU的公允价值的假设如下：
| | | | | | | | | | | |
| | | | | 2021年PSU助学金 |
| 无风险利率 | | | | | 0.32% - 0.34% |
| 预期股息收益率 | | | | | —% - —% |
| 预期期限(年) | | | | | 2.56 - 2.73 |
预期波动率 (1) | | | | | 64.26% - 65.74% |
(1)预期波动率是基于(I)一组选定行业同行的平均历史波动率(回顾期间等于预期期限)和(Ii)本公司历史波动率(回顾期间为1.17年，即从评估日期到该日期的时间六个月在完成与B&R Global的合并后，使用每日股价。同行公司的预期波动率为62.42% – 63.45%。该公司普通股的预期波动率为66.10% – 68.03%.
RSU的公允价值以直线为基础，在每个奖励的必要服务期内摊销。对于PSU，本公司以直线法确认每个归属部分在派生、显式或隐含服务期中较长的归属部分的基于股票的补偿费用。截至中期和年度报告期，财务PSU基于股票的薪酬支出根据预期业绩目标的实现情况进行调整，而TSR PSU基于股票的薪酬支出不进行调整。公司在发生没收行为时予以确认。
股票补偿费用计入公司综合经营报表和综合收益(亏损)中的分配、销售和管理费用。截至2021年12月31日的年度股票薪酬支出构成如下：
| | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 截至2021年12月31日的年度 | | |
| 基于股票的薪酬(RSU)费用 | | $ | 405 | | | |
| 基于股票的薪酬(PSU)费用 | | 230 | | | |
| 基于股票的薪酬总支出 | $ | 635 | | | |
| | | | |
| 股权薪酬费用的税收优惠 | | $ | 132 | | | |
截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度内，不是基于股票的薪酬费用。
截至2021年12月31日，1.8与2018年奖励计划下所有未归属未偿还RSU和PSU相关的未确认补偿费用总额的百万美元，加权平均剩余服务期为2.2好几年了。在未确认赔偿费用总额中，为#美元。1.5百万美元涉及具有基于时间的归属条款的RSU和#美元0.3百万美元与具有业绩和基于市场的归属条款的PSU有关。
附注17-雇员福利计划
该公司发起了一项固定缴款计划--HF食品集团员工401(K)储蓄计划(“401(K)计划”)。根据401(K)计划，在服务六个月后，符合条件的员工可以选择推迟到92他们的税前薪酬的%，最高可达美国国税局为税收目的规定的美元限额。公司与之匹配100第一个的百分比3参与者递延薪酬的百分比外加50在以下期间供款的百分比3%和5参与者递延薪酬的%。401(K)计划参与者对从公司收到的等额缴款进行归属，费率为20从第二年开始的每一整年服务的百分比，使参与者成为100在此之后归属的百分比六年尽职尽责。截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度，本公司支出$240,000及$25,000，分别为。2019年没有实施401(K)计划。
附注18--承付款和或有事项
本公司不时参与在正常业务过程中出现的各种诉讼、索赔和其他法律程序。当公司意识到索赔或潜在索赔时，它会评估任何损失或风险的可能性。根据权威指引，本公司仅就可能亏损并可合理估计的事项在其财务报表中记录或有亏损。如可合理估计某一损失范围，但在该范围内没有最佳估计，则本公司记录最低估计负债。如果损失不可能发生或损失金额无法合理估计，如果潜在损失的可能性是合理的并且涉及的金额是重大的，本公司将披露具体索赔的性质。本公司不断评估与本公司未决诉讼相关的潜在责任，并在获得更多信息时修订其估计。部分或全部这些事项的不利结果可能会导致针对我们的重大金钱损害或禁令救济，这可能会对我们开展业务的能力产生不利影响。在不利结果的影响成为可能并可合理评估的期间，也可能对我们的财务报表产生重大不利影响。
正如之前披露的那样，2020年3月，一份分析师报告显示，该公司的运营存在某些不当行为。这些指控成为二在2020年3月29日或之后向美国加利福尼亚州中心区地区法院提起的假定股东集体诉讼，一般指控本公司及其某些现任和前任
董事和高级职员作出据称虚假和误导性的陈述(“集体诉讼”)，违反了1934年《证券交易法》及其颁布的规则10b-5。在第二起假定的股东集体诉讼被提起后，集体诉讼被合并。2021年1月19日，本公司与董事及高级职员被告提出动议，要求驳回合并后的集体诉讼。2021年8月25日，法院批准了驳回动议，并允许修改申诉。原告选择不修改其诉状，法院于2021年9月20日作出有利于公司、董事和高级职员被告的判决。法院的裁决没有被上诉，集体诉讼现在已经结束。
本公司同样被指定为名义上的被告，本公司的若干现任和前任董事和高级管理人员在2020年6月15日向美国加州中心区地方法院提起的股东派生诉讼中被列为被告。起诉书提出了与集体诉讼类似的指控，并指控违反1934年《证券交易法》第10(B)、14(A)和20(A)条、违反受托责任、不当得利、滥用控制权、严重管理不善和浪费公司资产。2020年8月21日，美国特拉华州地区法院提起了第二起几乎相同的股东衍生品诉讼。2020年11月19日，特拉华州地区法院将二次提起的衍生品诉讼移交给加州中区地区法院。股东派生诉讼被搁置，等待在集体诉讼中提交上诉通知的最后期限。2021年11月5日，世界上第一个二股东衍生品诉讼被原告自愿驳回，没有造成损害。2021年11月23日，第二起股东派生诉讼被法院以当事人自愿不妨碍解散的规定为由驳回。
针对2020年3月分析师报告中的指控，公司董事会任命特别调查委员会在律师的协助下进行内部独立调查。
2022年5月20日，HF集团董事会收到了据称是股东詹姆斯·毕晓普的一封信(“毕晓普要求”)。毕晓普的要求指控HF集团的某些现任和前任官员和董事从事不当行为并违反他们的受托责任，并要求HF集团调查这些指控，并在有理由的情况下对这些现任或前任官员和董事提出索赔。毕晓普的要求中包含的许多指控是毕晓普于2020年8月提起的股东派生诉讼(“毕晓普派生诉讼”)的主题。2021年11月24日，美国加利福尼亚州中心区地区法院在有偏见的情况下驳回了一起相关的证券集体诉讼，标题为门多萨诉HF食品集团等人案，编号2：20-cv-02929(C.D.Cal.)，毕晓普衍生品诉讼在没有偏见的情况下自愿驳回。
2022年6月30日，HF集团董事会决议成立一个由独立董事组成的特别委员会(“特别诉讼委员会”)，并在律师的建议下分析和评估毕晓普要求中的指控，以确定公司是否应向现任或前任高级管理人员和董事提出任何索赔。
2022年8月19日，詹姆斯·毕晓普向特拉华州衡平法院提交了一份经核实的股东派生诉讼(“特拉华州诉讼”)，该诉讼声称与毕晓普的要求中提出的指控类似。2022年9月21日，毕晓普和公司提交了一项规定，将特拉华州诉讼暂缓90天，法院于2022年9月22日批准了这一规定。2022年12月20日，毕晓普和公司提交了一项规定，将特拉华州诉讼的缓期再延长60天，法院于2022年12月21日批准了这一规定。
特别诉讼委员会正在分析和评估《毕晓普要求和特拉华行动》中所称的索赔，尚未确定是否应提出任何索赔或追回此类索赔的可能性。
此外，美国证券交易委员会对本公司发起了正式、非公开的调查，并对美国证券交易委员会进行了非正式要求，后来又发出传票，要求提供文件等信息。传票涉及但不一定限于集体诉讼中确定的事项。特别调查委员会和公司正在与美国证券交易委员会合作。在美国证券交易委员会调查仍在进行期间，特别调查委员会已根据调查期间举出的证据做出了某些事实调查结果，并就改善公司运营和结构向管理层提出了建议，包括但不限于公司与关联方的交易。
与任何美国证券交易委员会调查一样，也有可能被罚款和处罚。 然而，目前美国证券交易委员会还没有提出任何要求，也无法估计如果发生此类罚款和罚款的金额。
附注19--后续活动
看见附注7--收购，关于收购Sealand，附注12-租契，关于公司对第五大道275号租赁协议的担保，附注10--信贷额度和注11--长期债务，关于2022年3月31日生效的公司摩根大通信贷协议修正案，以及附注15--关联方交易关于关联方应付本票以及本公司出售出租给关联方用于后续事件的仓库。
附注20-季度财务信息(未经审计)
下表提供了未经审计的季度财务信息，脚注对应于注1--以前发布的合并财务报表的组织、业务说明和重述，但以下情况除外：
M.本公司发现了一个与2021年期间发布的限制性股票奖励的股票补偿的时间和金额有关的错误，影响了2021年内的季度期间。
在编制2021年9月30日财务报表时，本公司确认其在附注12-租赁中描述的2021年1月21日租赁的会计错误为273租赁协议。在最初的会计核算中，公司得出的结论是租赁是经营性租赁，并使用错误的贴现率来计算经营性租赁负债余额下的使用权资产和债务。本公司其后更改该租赁的贴现率，并将该租赁重新分类为融资租赁，因为与该租赁相关的未来现金流量的现值基本上超过该物业的全部公允价值。在2021年3月31日和2021年6月30日的季度财务报表中，公司已将与租赁相关的余额从经营租赁使用权资产调整为物业和设备净额，并从经营租赁负债项下的债务调整为融资租赁项下的债务。
下表概述了截至所示日期，重述对每个受影响的财务报表项目的影响，影响了未经审计的简明综合资产负债表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 简明综合资产负债表
(未经审计) |
| (单位：千) | 正如之前报道的那样 | | 重新分类 | | 调整 | | | 如上所述 |
| March 31, 2021 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 财产和设备，净额 | $ | 136,044 | | | $ | — | | | $ | 5,932 | | (a) | | |
| | | | | 7,793 | | (n) | | $ | 149,769 | |
| 经营性租赁使用权资产 | 15,993 | | | — | | | 353 | | (a) | | |
| | | | | (13,676) | | (n) | | 2,670 | |
| 总资产 | 500,798 | | | — | | | 402 | | | | 501,200 | |
| 应付帐款 | 36,504 | | | — | | | (520) | | (k) | | 35,984 | |
| 应付帐款--关联方 | 1,473 | | | — | | | 520 | | (k) | | 1,993 | |
| 融资租赁项下债务的本期部分 | 277 | | | — | | | 1,852 | | (a) | | 2,129 | |
| 经营租赁项下债务的当前部分 | 637 | | | — | | | 62 | | (a) | | |
| | | | | (7) | | (n) | | 692 | |
| 应计费用和其他负债 | 7,362 | | | 281 | | | 545 | | (e) | | |
| | | | | 791 | (j) | | 8,979 | |
| 利率互换合约下的义务 | 281 | | | (281) | | | | | | — | |
| 流动负债总额 | 79,253 | | | — | | | 3,243 | | | | 82,496 | |
| 融资租赁项下的非流动债务 | 704 | | | — | | | 4,210 | | (a) | | |
| | | | | 7,854 | | (n) | | 12,768 | |
| 经营租赁项下的非流动债务 | 15,460 | | | — | | | 303 | | (a) | | |
| | | | | (13,764) | | (n) | | 1,999 | |
| 总负债 | 234,247 | | | | | 1,846 | | | | 236,093 | |
| | | | | | | | |
| 累计赤字 | (325,627) | | | — | | | (142) | | (a) | | |
| | | | | (545) | | (e) | | |
| | | | | (791) | | (j) | | |
| | | | | 34 | | (n) | | (327,071) | |
| HF食品集团公司的股东权益总额。 | 261,957 | | | — | | | (1,444) | | | | 260,513 | |
| 股东权益总额 | 266,551 | | | — | | | (1,444) | | | | 265,107 | |
| 总负债和股东权益 | 500,798 | | | — | | | 402 | | | | 501,200 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 简明综合资产负债表
(未经审计) |
| (单位：千) | 正如之前报道的那样 | | 重新分类 | | 调整 | | | 如上所述 |
| June 30, 2021 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 财产和设备，净额 | $ | 134,756 | | | $ | — | | | $ | 5,514 | | (a) | | |
| | | | | 7,728 | | (n) | | 147,998 | |
| 经营性租赁使用权资产 | 16,326 | | | — | | | 487 | | (a) | | |
| | | | | (13,583) | | (n) | | 3,230 | |
| 总资产 | 507,221 | | | — | | | 146 | | | | 507,367 | |
| 应付帐款 | 41,669 | | | — | | | (408) | | (k) | | 41,261 | |
| 应付帐款--关联方 | 1,957 | | | — | | | 408 | | (k) | | 2,365 | |
| 融资租赁项下债务的本期部分 | 273 | | | — | | | 1,868 | | (a) | | 2,141 | |
| 经营租赁项下债务的当前部分 | 610 | | | — | | | 179 | | (a) | | |
| | | | | (31) | | (n) | | 758 | |
| 应计费用和其他负债 | 5,123 | | | 393 | | | 700 | (e) | | |
| | | | | 830 | | (j) | | 7,046 | |
| 利率互换合约下的义务 | 393 | | | (393) | | | — | | | | — | |
| 流动负债总额 | 89,959 | | | — | | | 3,546 | | | | 93,505 | |
| 融资租赁项下的非流动债务 | 631 | | | — | | | 3,839 | | (a) | | |
| | | | | 7,887 | | (n) | | 12,357 | |
| 经营租赁项下的非流动债务 | 15,931 | | | — | | | 252 | | (a) | | |
| | | | | (13,745) | | (n) | | 2,438 | |
| 总负债 | 242,242 | | | — | | | 1,779 | | | | 244,021 | |
| 累计赤字 | (322,031) | | | — | | | (137) | | (a) | | |
| | | | | (700) | | (e) | | |
| | | | | (830) | | (j) | | |
| | | | | 34 | | (n) | | (323,664) | |
| HF食品集团公司的股东权益总额。 | 261,697 | | | — | | | (1,633) | | | | 260,064 | |
| 股东权益总额 | 264,979 | | | — | | | (1,633) | | | | 263,346 | |
| 总负债和股东权益 | 507,221 | | | — | | | 146 | | | | 507,367 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 简明综合资产负债表
(未经审计) |
| (单位：千) | 正如之前报道的那样 | | 重新分类 | | 调整 | | | 如上所述 |
| 2021年9月30日 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 财产和设备，净额 | $ | 141,740 | | | $ | — | | | $ | 5,197 | | (a) | | $ | 146,937 | |
| | | | | | | | |
| 经营性租赁使用权资产 | 2,551 | | | — | | | 459 | | (a) | | 3,010 | |
| 总资产 | 514,502 | | | — | | | 5,656 | | | | 520,158 | |
| 应付帐款 | 42,044 | | | — | | | (450) | | (k) | | |
| | | | | (180) | | (l) | | 41,414 | |
| 应付帐款--关联方 | 2,500 | | | — | | | 450 | | (k) | | 2,950 | |
| 融资租赁项下债务的本期部分 | 270 | | | — | | | 1,879 | | (a) | | 2,149 | |
| 经营租赁项下债务的当前部分 | 687 | | | — | | | 112 | | (a) | | 799 | |
| 应计费用和其他负债 | 3,841 | | | 341 | | | 854 | | (e) | | |
| | | | | 869 | | (j) | | 5,905 | |
| 利率互换合约下的义务 | 341 | | | (341) | | | — | | | | — | |
| 流动负债总额 | 97,803 | | | — | | | 3,534 | | | | 101,337 | |
| 融资租赁项下的非流动债务 | 8,449 | | | — | | | 3,482 | | (a) | | 11,931 | |
| 经营租赁项下的非流动债务 | 2,011 | | | — | | | 222 | | (a) | | 2,233 | |
| 总负债 | 241,170 | | | — | | | 7,238 | | | | 248,408 | |
| 额外实收资本 | 583,929 | | | — | | | 169 | | (m) | | 584,098 | |
| 累计赤字 | (314,179) | | | — | | | (39) | | (a) | | |
| | | | | (854) | | (e) | | |
| | | | | (869) | | (j) | | |
| | | | | (169) | | (m) | | (316,110) | |
| HF食品集团公司的股东权益总额。 | 269,755 | | | — | | | (1,762) | | | | 267,993 | |
| 非控股权益 | 3,577 | | | | | 180 | | (l) | | 3,757 | |
| 股东权益总额 | 273,332 | | | — | | | (1,582) | | | | 271,750 | |
| 总负债和股东权益 | 514,502 | | | — | | | 5,656 | | | | 520,158 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 简明综合资产负债表
(未经审计) |
| (单位：千) | 正如之前报道的那样 | | | | 调整 | | | 如上所述 |
| March 31, 2020 | | | | | | | | |
| 财产和设备，净额 | $ | 139,941 | | | | | $ | 6,208 | | (a) | | $ | 146,149 | |
| 经营性租赁使用权资产 | 884 | | | | | 626 | | (a) | | 1,510 | |
| 总资产 | 521,412 | | | | | 6,834 | | | | 528,246 | |
| 应付帐款 | 32,456 | | | | | (375) | | (f) | | 32,081 | |
| | | | | | | | |
| 融资租赁项下债务的本期部分 | 288 | | | | | 1,518 | | (a) | | 1,806 | |
| 经营租赁项下债务的当前部分 | 333 | | | | | 181 | | (a) | | 514 | |
| 应计费用和其他负债 | 2,960 | | | | | 98 | | (e) | | |
| | | | | 375 | | (f) | | |
| | | | | 673 | | (j) | | 4,106 | |
| 流动负债总额 | 103,507 | | | | | 2,470 | | | | 105,977 | |
| 融资租赁项下的非流动债务 | 980 | | | | | 4,881 | | (a) | | 5,861 | |
| 经营租赁项下的非流动债务 | 550 | | | | | 480 | | (a) | | 1,030 | |
| 总负债 | 253,567 | | | | | 7,831 | | | | 261,398 | |
| 累计赤字 | (324,060) | | | | | (226) | | (a) | | |
| | | | | (673) | | (e) | | |
| | | | | (98) | | (j) | | (325,057) | |
| HF食品集团公司的股东权益总额。 | 263,524 | | | | | (997) | | | | 262,527 | |
| 股东权益总额 | 267,845 | | | | | (997) | | | | 266,848 | |
| 总负债和股东权益 | 521,412 | | | | | 6,834 | | | | 528,246 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 简明综合资产负债表
(未经审计) |
| (单位：千) | 正如之前报道的那样 | | 重新分类 | | 调整 | | | 如上所述 |
| June 30, 2020 | | | | | | | | |
| 财产和设备，净额 | $ | 139,273 | | | $ | — | | | $ | 6,159 | | (a) | | $ | 145,432 | |
| 经营性租赁使用权资产 | 785 | | | — | | | 592 | | (a) | | 1,377 | |
| 总资产 | 496,278 | | | — | | | 6,751 | | | | 503,029 | |
| 应付帐款 | 30,373 | | | — | | | (639) | | (f) | | 29,734 | |
| | | | | | | | |
| 融资租赁项下债务的本期部分 | 293 | | | — | | | 1,604 | | (a) | | 1,897 | |
| 经营租赁项下债务的当前部分 | 300 | | | — | | | 178 | | (a) | | 478 | |
| 应计费用和其他负债 | 3,530 | | | 1,337 | | | 195 | | (e) | | |
| | | | | 639 | | (f) | | |
| | | | | 699 | | (j) | | 6,400 | |
| 利率互换合约下的义务 | 1,337 | | | (1,337) | | | — | | | | — | |
| 流动负债总额 | 85,565 | | | — | | | 2,676 | | | | 88,241 | |
| 融资租赁项下的非流动债务 | 904 | | | — | | | 4,712 | | (a) | | 5,616 | |
| 经营租赁项下的非流动债务 | 486 | | | — | | | 439 | | (a) | | 925 | |
| 总负债 | 232,747 | | | — | | | 7,827 | | | | 240,574 | |
| 累计赤字 | (328,119) | | | — | | | (182) | | (a) | | |
| | | | | (195) | | (e) | | |
| | | | | (699) | | (j) | | (329,195) | |
| HF食品集团公司的股东权益总额。 | 259,465 | | | — | | | (1,077) | | | | 258,388 | |
| 股东权益总额 | 263,531 | | | — | | | (1,077) | | | | 262,454 | |
| 总负债和股东权益 | 496,278 | | | — | | | 6,751 | | | | 503,029 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 简明综合资产负债表
(未经审计) |
| (单位：千) | 正如之前报道的那样 | | 重新分类 | | 调整 | | | 如上所述 |
| 2020年9月30日 | | | | | | | | |
| 财产和设备，净额 | $ | 138,107 | | | $ | — | | | $ | 5,798 | | (a) | | $ | 143,905 | |
| 经营性租赁使用权资产 | 694 | | | — | | | 554 | | (a) | | 1,248 | |
| 总资产 | 489,889 | | | — | | | 6,352 | | | | 496,241 | |
| 应付帐款 | 33,685 | | | — | | | (658) | | (f) | | 33,027 | |
| | | | | | | | |
| 融资租赁项下债务的本期部分 | 293 | | | — | | | 1,629 | | (a) | | 1,922 | |
| 经营租赁项下债务的当前部分 | 264 | | | — | | | 175 | | (a) | | 439 | |
| 应计费用和其他负债 | 5,212 | | | 1,357 | | | 293 | | (e) | | |
| | | | | 658 | | (f) | | |
| | | | | 726 | | (j) | | 8,246 | |
| 利率互换合约下的义务 | 1,357 | | | (1,357) | | | — | | | | — | |
| 流动负债总额 | 81,974 | | | — | | | 2,823 | | | | 84,797 | |
| 融资租赁项下的非流动债务 | 833 | | | — | | | 4,295 | | (a) | | 5,128 | |
| 经营租赁项下的非流动债务 | 430 | | | — | | | 399 | | (a) | | 829 | |
| 总负债 | 226,754 | | | — | | | 7,517 | | | | 234,271 | |
| 累计赤字 | (328,743) | | | — | | | (146) | | (a) | | |
| | | | | (293) | | (e) | | |
| | | | | (726) | | (j) | | (329,908) | |
| HF食品集团公司的股东权益总额。 | 258,841 | | | — | | | (1,165) | | | | 257,676 | |
| 股东权益总额 | 263,134 | | | — | | | (1,165) | | | | 261,969 | |
| 总负债和股东权益 | 489,889 | | | — | | | 6,352 | | | | 496,241 | |
下表概述了重述对每个受影响的财务报表项目的影响，如所示，影响合并业务报表和全面收益(亏损)。重述的金额是每个季度独立计算的，因此，由于四舍五入的原因，季度金额的总和可能不等于相应年度的总额.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 简明综合收益表和全面损益表(亏损)
(未经审计) |
| 截至2021年3月31日的三个月 | 正如之前报道的那样 | | | | 调整 | | | 如上所述 |
| 分销、销售和管理费用 | $ | 28,127 | | | | | $ | (81) | | (a) | | |
| | | | | 154 | | (e) | | |
| | | | | (4) | | (h) | | |
| | | | | (107) | | (n) | | 28,089 | |
| 营业收入(亏损) | 1,302 | | | | | 38 | | | | 1,340 | |
| 利息支出 | (742) | | | | | (88) | | (a) | | |
| | | | | (72) | | (n) | | (902) | |
| 其他收入 | 440 | | | | | (4) | | (h) | | 436 | |
| 其他收入(费用)合计，净额 | 1,129 | | | | | (164) | | | | 965 | |
| 所得税前收入(亏损) | 2,431 | | | | | (126) | | | | 2,305 | |
| 所得税拨备(福利) | 607 | | | | | 39 | | (j) | | 646 | |
| 净收益(亏损)和其他综合收益(亏损) | 1,823 | | | | | (165) | | | | 1,658 | |
| 可归因于HF食品集团公司的净收益(亏损)和其他综合收益(亏损)。 | 1,523 | | | | | (165) | | | | 1,358 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 简明综合收益表和全面损益表(亏损)
(未经审计) |
| 截至2021年6月30日的三个月 | 正如之前报道的那样 | | | | 调整 | | | 如上所述 |
| 分销、销售和管理费用 | $ | 29,904 | | | | | $ | (109) | | (a) | | |
| | | | | 154 | | (e) | | |
| | | | | (45) | | (h) | | |
| | | | | (114) | | (n) | | $ | 29,790 | |
| 营业收入(亏损) | 5,230 | | | | | 114 | | | | 5,344 | |
| 利息支出 | (709) | | | | | (105) | | (a) | | |
| | | | | (114) | | (n) | | (928) | |
| 其他收入 | 473 | | | | | (45) | | (e) | | 428 | |
| 其他收入(费用)合计，净额 | (348) | | | | | (264) | | | | (612) | |
| 所得税前收入(亏损) | 4,882 | | | | | (150) | | | | 4,732 | |
| 所得税拨备(福利) | 1,377 | | | | | 39 | | (j) | | 1,416 | |
| 净收益(亏损)和其他综合收益(亏损) | 3,505 | | | | | (189) | | | | 3,316 | |
| 可归因于HF食品集团公司的净收益(亏损)和其他综合收益(亏损)。 | 3,596 | | | | | (189) | | | | 3,407 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位为千，每股数据除外) | 简明综合收益表和全面损益表(亏损)
(未经审计) |
| 截至2021年6月30日的六个月 | 正如之前报道的那样 | | | | 调整 | | | 如上所述 |
| 分销、销售和管理费用 | $ | 58,030 | | | | | $ | (191) | | (a) | | |
| | | | | 309 | | (e) | | |
| | | | | (49) | | (h) | | |
| | | | | (220) | | (n) | | $ | 57,879 | |
| 营业收入(亏损) | 6,532 | | | | | 151 | | | | 6,683 | |
| 利息支出 | (1,451) | | | | | (193) | | (a) | | |
| | | | | (186) | | (n) | | (1,830) | |
| 其他收入 | 913 | | | | | (49) | | (h) | | 864 | |
| 其他收入(费用)合计，净额 | 781 | | | | | (428) | | | | 353 | |
| 所得税前收入(亏损) | 7,313 | | | | | (277) | | | | 7,036 | |
| 所得税拨备(福利) | 1,984 | | | | | 78 | | (j) | | 2,062 | |
| 净收益(亏损)和其他综合收益(亏损) | 5,329 | | | | | (355) | | | | 4,974 | |
| 可归因于HF食品集团公司的净收益(亏损)和其他综合收益(亏损)。 | 5,120 | | | | | (355) | | | | 4,765 | |
| 普通股每股收益(亏损)-基本 | $ | 0.10 | | | | | $ | (0.01) | | | | $ | 0.09 | |
| 每股普通股收益(亏损)-稀释后 | $ | 0.10 | | | | | $ | (0.01) | | | | $ | 0.09 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 简明综合收益表和全面损益表(亏损)
(未经审计) |
| 截至2021年9月30日的三个月 | 正如之前报道的那样 | | | | 调整 | | | 如上所述 |
| 分销、销售和管理费用 | $ | 30,972 | | | | | $ | (262) | | (a) | | |
| | | | | 154 | | (e) | | |
| | | | | 15 | | (h) | | |
| | | | | 169 | | (m) | | $ | 31,048 | |
| 营业收入(亏损) | 10,940 | | | | | (76) | | | | 10,864 | |
| 利息支出 | (704) | | | | | (198) | | (a) | | (902) | |
| 其他收入 | 558 | | | | | 15 | | (h) | | 573 | |
| 其他收入(费用)合计，净额 | (94) | | | | | (183) | | | | (277) | |
| 所得税前收入(亏损) | 10,846 | | | | | (259) | | | | 10,587 | |
| 所得税拨备(福利) | 2,637 | | | | | 39 | | (j) | | 2,676 | |
| 净收益(亏损)和其他综合收益(亏损) | 8,209 | | | | | (298) | | | | 7,911 | |
| 可归因于HF食品集团公司的净收益(亏损)和其他综合收益(亏损)。 | 7,852 | | | | | (298) | | | | 7,554 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位为千，每股数据除外) | 简明综合收益表和全面损益表(亏损)
(未经审计) |
| 截至2021年9月30日的9个月 | 正如之前报道的那样 | | | | 调整 | | | 如上所述 |
| 分销、销售和管理费用 | $ | 89,001 | | | | | $ | (673) | | (a) | | |
| | | | | 463 | | (e) | | |
| | | | | (33) | | (h) | | |
| | | | | | | | |
| | | | | 169 | | (m) | | $ | 88,927 | |
| 营业收入(亏损) | 17,473 | | | | | 74 | | | | 17,547 | |
| 利息支出 | (2,156) | | | | | (576) | | (a) | | (2,732) | |
| 其他收入 | 1,470 | | | | | (33) | | (h) | | 1,437 | |
| 其他收入(费用)合计，净额 | 685 | | | | | (609) | | | | 76 | |
| 所得税前收入(亏损) | 18,159 | | | | | (536) | | | | 17,623 | |
| 所得税拨备(福利) | 4,622 | | | | | 116 | | (j) | | 4,738 | |
| 净收益(亏损)和其他综合收益(亏损) | 13,537 | | | | | (652) | | | | 12,885 | |
| 可归因于HF食品集团公司的净收益(亏损)和其他综合收益(亏损)。 | 12,971 | | | | | (652) | | | | 12,319 | |
| 普通股每股收益(亏损)-基本 | $ | 0.25 | | | | | $ | (0.01) | | | | $ | 0.24 | |
| 每股普通股收益(亏损)-稀释后 | $ | 0.25 | | | | | $ | (0.01) | | | | $ | 0.24 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 简明综合经营和全面收益报表(亏损)
(未经审计) |
| 截至2020年3月31日的三个月 | 正如之前报道的那样 | | | | 调整 | | | 如上所述 |
| 收入成本--第三方 | $ | 141,904 | | | | | $ | (262) | | (d) | | $ | 141,642 | |
| | | | | | | | |
| 收入总成本 | 146,828 | | | | | (262) | | | | 146,566 | |
| 毛利 | 28,975 | | | | | 262 | | | | 29,237 | |
| 分销、销售和管理费用 | 29,407 | | | | | (90) | | (a) | | |
| | | | | 262 | | (d) | | |
| | | | | 98 | | (e) | | |
| | | | | | | | |
| | | | | (20) | | (h) | | 29,657 | |
| 商誉减值损失 | — | | | | | 338,191 | | (g) | | 338,191 | |
| 营业收入(亏损) | (432) | | | | | (338,179) | | | | (338,611) | |
| 商誉减值损失 | (338,191) | | | | | 338,191 | | (g) | | — | |
| 利息支出 | (1,952) | | | | | (103) | | (a) | | (2,055) | |
| 其他收入 | 406 | | | | | (20) | | (h) | | |
| | | | | (119) | | (c) | | 267 | |
| 其他收入(费用)合计，净额 | (339,737) | | | | | 337,949 | | | | (1,788) | |
| 所得税前收入(亏损) | (340,169) | | | | | (230) | | | | (340,399) | |
| 所得税拨备(福利) | (482) | | | | | 26 | | (j) | | (456) | |
| 净收益(亏损)和其他综合收益(亏损) | (339,687) | | | | | (256) | | | | (339,943) | |
| 可归因于HF食品集团公司的净收益(亏损)和其他综合收益(亏损)。 | (339,884) | | | | | (256) | | | | (340,140) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 简明综合经营和全面收益报表(亏损)
(未经审计) |
| 截至2020年6月30日的三个月 | 正如之前报道的那样 | | | | 调整 | | | 如上所述 |
| 收入成本--第三方 | $ | 80,707 | | | | | $ | (192) | | (d) | | $ | 80,515 | |
| | | | | | | | |
| 收入总成本 | 83,947 | | | | | (192) | | | | 83,755 | |
| 毛利 | 20,613 | | | | | 192 | | | | 20,805 | |
| 分销、销售和管理费用 | 25,093 | | | | | (146) | | (a) | | |
| | | | | 192 | | (d) | | |
| | | | | 98 | | (e) | | |
| | | | | (20) | | (h) | | 25,217 | |
| 营业收入(亏损) | (4,480) | | | | | 68 | | | | (4,412) | |
| 利息支出 | (325) | | | | | (102) | | (a) | | (427) | |
| 其他收入 | 265 | | | | | (20) | | (h) | | 245 | |
| 其他收入(费用)合计，净额 | (1,324) | | | | | (122) | | | | (1,446) | |
| 所得税前收入(亏损) | (5,804) | | | | | (54) | | | | (5,858) | |
| 所得税拨备(福利) | (1,489) | | | | | 26 | | (j) | | (1,463) | |
| 净收益(亏损)和其他综合收益(亏损) | (4,314) | | | | | (80) | | | | (4,394) | |
| 可归因于HF食品集团公司的净收益(亏损)和其他综合收益(亏损)。 | (4,059) | | | | | (80) | | | | (4,139) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 简明综合经营和全面收益报表(亏损)
(未经审计) |
| 截至2020年6月30日的六个月 | 正如之前报道的那样 | | | | 调整 | | | 如上所述 |
| 收入成本--第三方 | $ | 222,611 | | | | | $ | (454) | | (d) | | $ | 222,157 | |
| | | | | | | | |
| 收入总成本 | 230,776 | | | | | (454) | | | | 230,322 | |
| 毛利 | 49,588 | | | | | 454 | | | | 50,042 | |
| 分销、销售和管理费用 | 54,500 | | | | | (236) | | (a) | | |
| | | | | 454 | | (d) | | |
| | | | | 196 | | (e) | | |
| | | | | | | | |
| | | | | (40) | | (h) | | 54,874 | |
| 商誉减值损失 | — | | | | | 338,191 | | (g) | | 338,191 | |
| 营业收入(亏损) | (4,912) | | | | | (338,111) | | | | (343,023) | |
| 利息支出 | (2,277) | | | | | (205) | | (a) | | (2,482) | |
| 商誉减值损失 | (338,191) | | | | | 338,191 | | (g) | | — | |
| 其他收入 | 670 | | | | | (40) | | (h) | | 630 | |
| 其他收入(费用)合计，净额 | (341,061) | | | | | 337,946 | | | | (3,115) | |
| 所得税前收入(亏损) | (345,974) | | | | | (165) | | | | (346,139) | |
| 所得税拨备(福利) | (1,972) | | | | | 52 | | (j) | | (1,920) | |
| 净收益(亏损)和其他综合收益(亏损) | (344,002) | | | | | (217) | | | | (344,219) | |
| 可归因于HF食品集团公司的净收益(亏损)和其他综合收益(亏损)。 | (343,944) | | | | | (217) | | | | (344,161) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 简明综合经营和全面收益报表(亏损)
(未经审计) |
| 截至2020年9月30日的三个月 | 正如之前报道的那样 | | | | 调整 | | | 如上所述 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 分销、销售和管理费用 | $ | 25,050 | | | | | $ | (135) | | (a) | | |
| | | | | 98 | | (e) | | |
| | | | | (4) | | (h) | | $ | 25,009 | |
| 营业收入(亏损) | 113 | | | | | 41 | | | | 154 | |
| 利息支出 | (841) | | | | | (99) | | (a) | | (940) | |
| 其他收入 | 270 | | | | | (4) | | (h) | | 266 | |
| 其他收入(费用)合计，净额 | (591) | | | | | (103) | | | | (694) | |
| 所得税前收入(亏损) | (478) | | | | | (62) | | | | (540) | |
| 所得税拨备(福利) | (81) | | | | | 26 | | (j) | | (55) | |
| 净收益(亏损)和其他综合收益(亏损) | (397) | | | | | (88) | | | | (485) | |
| 可归因于HF食品集团公司的净收益(亏损)和其他综合收益(亏损)。 | (624) | | | | | (88) | | | | (712) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位为千，每股数据除外) | 简明综合经营和全面收益报表(亏损)
(未经审计) |
| 截至2020年9月30日的9个月 | 正如之前报道的那样 | | | | 调整 | | | 如上所述 |
| 收入成本--第三方 | $ | 335,147 | | | | | $ | (454) | | (d) | | $ | 334,693 | |
| | | | | | | | |
| 收入总成本 | 345,531 | | | | | (454) | | | | 345,077 | |
| 毛利 | 74,751 | | | | | 454 | | | | 75,205 | |
| 分销、销售和管理费用 | 79,550 | | | | | (371) | | (a) | | |
| | | | | 454 | | (d) | | |
| | | | | 294 | | (e) | | |
| | | | | | | | |
| | | | | (44) | | (h) | | 79,883 | |
| 商誉减值损失 | — | | | | | 338,191 | | (g) | | 338,191 | |
| 营业收入(亏损) | (4,799) | | | | | (338,070) | | | | (342,869) | |
| 利息支出 | (3,118) | | | | | (304) | | (a) | | (3,422) | |
| 商誉减值损失 | (338,191) | | | | | 338,191 | | (g) | | — | |
| 其他收入 | 940 | | | | | (44) | | (h) | | 896 | |
| 其他收入(费用)合计，净额 | (341,653) | | | | | 337,843 | | | | (3,810) | |
| 所得税前收入(亏损) | (346,450) | | | | | (227) | | | | (346,677) | |
| 所得税拨备(福利) | (2,053) | | | | | 78 | | (j) | | (1,975) | |
| 净收益(亏损)和其他综合收益(亏损) | (344,399) | | | | | (305) | | | | (344,704) | |
| 可归因于HF食品集团公司的净收益(亏损)和其他综合收益(亏损)。 | (344,568) | | | | | (305) | | | | (344,873) | |
| 普通股每股收益(亏损)-基本 | $ | (6.61) | | | | | $ | (0.01) | | | | $ | (6.62) | |
| 每股普通股收益(亏损)-稀释后 | $ | (6.61) | | | | | $ | (0.01) | | | | $ | (6.62) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 简明综合经营和全面收益报表(亏损)
(未经审计) |
| 截至2019年3月31日的三个月 | 正如之前报道的那样 | | | | 调整 | | | 如上所述 |
| 收入成本--第三方 | $ | 57,725 | | | | | $ | (242) | | (d) | | $ | 57,483 | |
| 收入总成本 | 62,094 | | | | | (242) | | | | 61,852 | |
| 毛利 | 12,707 | | | | | 242 | | | | 12,949 | |
| 分销、销售和管理费用 | 10,365 | | | | | 493 | | (a) | | |
| | | | | 242 | | (d) | | |
| | | | | (40) | | (h) | | 11,060 | |
| 营业收入(亏损) | 2,342 | | | | | (453) | | | | 1,889 | |
| 利息支出 | (337) | | | | | (1) | | (a) | | (338) | |
| 其他收入 | 285 | | | | | (40) | | (h) | | 245 | |
| 其他收入(费用)合计，净额 | 100 | | | | | (41) | | | | 59 | |
| 所得税前收入(亏损) | 2,442 | | | | | (494) | | | | 1,948 | |
| 所得税拨备(福利) | 648 | | | | | 61 | | (j) | | 709 | |
| 净收益(亏损)和其他综合收益(亏损) | 1,794 | | | | | (555) | | | | 1,239 | |
| 可归因于HF食品集团公司的净收益(亏损)和其他综合收益(亏损)。 | 1,673 | | | | | (555) | | | | 1,118 | |
| 普通股每股收益(亏损)-基本 | 0.08 | | | | | (0.03) | | | | 0.05 | |
| 每股普通股收益(亏损)-稀释后 | 0.08 | | | | | (0.03) | | | | 0.05 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 简明综合经营和全面收益报表(亏损)
(未经审计) |
| 截至2019年6月30日的三个月 | 正如之前报道的那样 | | | | 调整 | | | 如上所述 |
| 收入成本--第三方 | $ | 58,310 | | | | | $ | (291) | | (d) | | $ | 58,019 | |
| 收入总成本 | 62,206 | | | | | (291) | | | | 61,915 | |
| 毛利 | 12,512 | | | | | 291 | | | | 12,803 | |
| 分销、销售和管理费用 | 11,094 | | | | | (74) | | (a) | | |
| | | | | 291 | | (d) | | |
| | | | | (1) | | (h) | | 11,310 | |
| 营业收入(亏损) | 1,418 | | | | | 75 | | | | 1,493 | |
| | | | | | | | |
| 利息支出 | (388) | | | | | (5) | | (a) | | (393) | |
| 其他收入 | 339 | | | | | (1) | | (h) | | 338 | |
| 其他收入(费用)合计，净额 | 104 | | | | | (6) | | | | 98 | |
| 所得税前收入(亏损) | 1,522 | | | | | 69 | | | | 1,591 | |
| 所得税拨备(福利) | 461 | | | | | 61 | | (j) | | 522 | |
| 净收益(亏损)和其他综合收益(亏损) | 1,061 | | | | | 8 | | | | 1,069 | |
| 可归因于HF食品集团公司的净收益(亏损)和其他综合收益(亏损)。 | 1,023 | | | | | 8 | | | | 1,031 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 简明综合经营和全面收益报表(亏损)
(未经审计) |
| 截至2019年6月30日的六个月 | 正如之前报道的那样 | | | | 调整 | | | 如上所述 |
| 收入成本--第三方 | $ | 116,036 | | | | | $ | (533) | | (d) | | $ | 115,503 | |
| 收入总成本 | 124,300 | | | | | (533) | | | | 123,767 | |
| 毛利 | 25,219 | | | | | 533 | | | | 25,752 | |
| 分销、销售和管理费用 | 21,459 | | | | | 419 | | (a) | | |
| | | | | 533 | | (d) | | |
| | | | | (41) | | (h) | | 22,370 | |
| 营业收入(亏损) | 3,760 | | | | | (378) | | | | 3,382 | |
| | | | | | | | |
| 利息支出 | (725) | | | | | (6) | | (a) | | (731) | |
| 其他收入 | 624 | | | | | (41) | | (h) | | 583 | |
| 其他收入(费用)合计，净额 | 203 | | | | | (47) | | | | 156 | |
| 所得税前收入(亏损) | 3,963 | | | | | (425) | | | | 3,538 | |
| 所得税拨备(福利) | 1,108 | | | | | 122 | | (j) | | 1,230 | |
| 净收益(亏损)和其他综合收益(亏损) | 2,855 | | | | | (547) | | | | 2,308 | |
| 可归因于HF食品集团公司的净收益(亏损)和其他综合收益(亏损)。 | 2,696 | | | | | (547) | | | | 2,149 | |
| 普通股每股收益(亏损)-基本 | 0.12 | | | | | (0.02) | | | | 0.10 | |
| 每股普通股收益(亏损)-稀释后 | 0.12 | | | | | (0.02) | | | | 0.10 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 简明综合经营和全面收益报表(亏损)
(未经审计) |
| 截至2019年9月30日的三个月 | 正如之前报道的那样 | | | | 调整 | | | 如上所述 |
| 收入成本--第三方 | $ | 58,598 | | | | | $ | (253) | | (d) | | $ | 58,345 | |
| 收入总成本 | 63,506 | | | | | (253) | | | | 63,253 | |
| 毛利 | 12,193 | | | | | 253 | | | | 12,446 | |
| 分销、销售和管理费用 | 9,970 | | | | | (106) | | (a) | | |
| | | | | 253 | | (d) | | |
| | | | | (28) | | (h) | | 10,089 | |
| 营业收入(亏损) | 2,223 | | | | | 134 | | | | 2,357 | |
| | | | | | | | |
| 利息支出 | (482) | | | | | (7) | | (a) | | (489) | |
| 其他收入 | 282 | | | | | (28) | | (h) | | 254 | |
| 其他收入(费用)合计，净额 | (86) | | | | | (35) | | | | (121) | |
| 所得税前收入(亏损) | 2,137 | | | | | 99 | | | | 2,236 | |
| 所得税拨备(福利) | 607 | | | | | 61 | | (j) | | 668 | |
| 净收益(亏损)和其他综合收益(亏损) | 1,529 | | | | | 39 | | | | 1,568 | |
| 可归因于HF食品集团公司的净收益(亏损)和其他综合收益(亏损)。 | 1,348 | | | | | 39 | | | | 1,387 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 简明综合经营和全面收益表(亏损)(未经审计) |
| 截至2019年9月30日的9个月 | 正如之前报道的那样 | | | | 调整 | | | 如上所述 |
| 收入成本--第三方 | $ | 174,634 | | | | | $ | (786) | | (d) | | $ | 173,848 | |
| 收入总成本 | 187,807 | | | | | (786) | | | | 187,021 | |
| 毛利 | 37,412 | | | | | 786 | | | | 38,198 | |
| 分销、销售和管理费用 | 31,429 | | | | | 313 | | (a) | | |
| | | | | 786 | | (d) | | |
| | | | | (69) | | (h) | | 32,459 | |
| 营业收入(亏损) | 5,983 | | | | | (244) | | | | 5,739 | |
| | | | | | | | |
| 利息支出 | (1,206) | | | | | (13) | | (a) | | (1,219) | |
| 其他收入 | 905 | | | | | (69) | | (h) | | 836 | |
| 其他收入(费用)合计，净额 | 118 | | | | | (82) | | | | 36 | |
| 所得税前收入(亏损) | 6,101 | | | | | (326) | | | | 5,775 | |
| 所得税拨备(福利) | 1,716 | | | | | 183 | | (j) | | 1,899 | |
| 净收益(亏损)和其他综合收益(亏损) | 4,385 | | | | | (509) | | | | 3,876 | |
| 可归因于HF食品集团公司的净收益(亏损)和其他综合收益(亏损)。 | 4,045 | | | | | (509) | | | | 3,536 | |
| 普通股每股收益(亏损)-基本 | 0.18 | | | | | (0.02) | | | | 0.16 | |
| 每股普通股收益(亏损)-稀释后 | 0.18 | | | | | (0.02) | | | | 0.16 | |
下表概述了重述对每个受影响的财务报表项目的影响，这些项目在所示期间结束时影响了简明合并现金流量表。重报的金额是每个季度独立计算的，因此，由于四舍五入，季度金额的总和可能不等于相应年度的总金额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 简明合并现金流量表
(未经审计) |
| 截至2021年3月31日的三个月 | 正如之前报道的那样 | | 调整，调整 | | | 如上所述 |
| 经营活动提供的净现金 | $ | 10,568 | | | $ | 435 | | (a) | | $ | 11,003 | |
| 用于投资活动的现金净额 | (440) | | | — | | | | (440) | |
| 用于融资活动的现金净额 | (8,454) | | | (435) | | (a) | | (8,889) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 简明合并现金流量表
(未经审计) |
| 截至2021年6月30日的六个月 | 正如之前报道的那样 | | 调整，调整 | | | 如上所述 |
| 经营活动提供的净现金 | $ | 13,270 | | | $ | 889 | | (a) | | $ | 14,159 | |
| 用于投资活动的现金净额 | (5,595) | | | — | | | | (5,595) | |
| 用于融资活动的现金净额 | (3,831) | | | (889) | | (a) | | (4,720) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 简明合并现金流量表
(未经审计) |
| 截至2021年9月30日的9个月 | 正如之前报道的那样 | | 调整，调整 | | | 如上所述 |
| 经营活动提供的净现金 | $ | 10,158 | | | $ | 1,175 | | (a) | | $ | 11,333 | |
| 用于投资活动的现金净额 | (6,444) | | | — | | | | (6,444) | |
| 融资活动提供的现金净额 | 2,248 | | | (1,175) | | (a) | | 1,073 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 简明合并现金流量表
(未经审计) |
| 截至2020年3月31日的三个月 | 正如之前报道的那样 | | 调整，调整 | | | 如上所述 |
| 经营活动提供的净现金 | $ | 18,628 | | | $ | 315 | | (a) | | $ | 18,943 | |
| 用于投资活动的现金净额 | (94,073) | | | — | | | | (94,073) | |
| 融资活动提供的现金净额 | 73,598 | | | (315) | | (a) | | 73,283 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 简明合并现金流量表
(未经审计) |
| 截至2020年6月30日的六个月 | 正如之前报道的那样 | | 调整，调整 | | | 如上所述 |
| 经营活动提供的净现金 | $ | 32,418 | | | $ | 756 | | (a) | | $ | 33,174 | |
| 用于投资活动的现金净额 | (94,123) | | | — | | | | (94,123) | |
| 融资活动提供的现金净额 | 55,732 | | | (756) | | (a) | | 54,976 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 简明合并现金流量表
(未经审计) |
| 截至2020年9月30日的9个月 | 正如之前报道的那样 | | 调整，调整 | | | 如上所述 |
| 经营活动提供的净现金 | $ | 44,311 | | | $ | 1,148 | | (a) | | $ | 45,459 | |
| 用于投资活动的现金净额 | (94,254) | | | — | | | | (94,254) | |
| 融资活动提供的现金净额 | 44,585 | | | (1,148) | | (a) | | 43,437 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 简明合并现金流量表
(未经审计) |
| 截至2019年3月31日的三个月 | 正如之前报道的那样 | | 调整，调整 | | | 如上所述 |
| 经营活动提供的净现金 | $ | 2,521 | | | $ | (111) | | (a) | | $ | 2,410 | |
| 用于投资活动的现金净额 | (1,380) | | | — | | | | (1,380) | |
| 融资活动提供的现金净额 | 267 | | | 111 | | (a) | | 378 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 简明合并现金流量表
(未经审计) |
| 截至2019年6月30日的六个月 | 正如之前报道的那样 | | 调整，调整 | | | 如上所述 |
| 经营活动提供的净现金 | $ | 2,070 | | | $ | (103) | | (a) | | $ | 1,967 | |
| 用于投资活动的现金净额 | (4,744) | | | — | | | | (4,744) | |
| 融资活动提供的现金净额 | 4,157 | | | 103 | | (a) | | 4,260 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 简明合并现金流量表
(未经审计) |
| 截至2019年9月30日的9个月 | 正如之前报道的那样 | | 调整，调整 | | | 如上所述 |
| 经营活动提供的净现金 | $ | 443 | | | $ | (92) | | (a) | | $ | 351 | |
| 用于投资活动的现金净额 | (4,799) | | | — | | | | (4,799) | |
| 融资活动提供的现金净额 | 5,670 | | | 92 | | (a) | | 5,762 | |
下表概述了重述对每个受影响的财务报表项目所产生的影响，这些影响将影响合并股东权益变动表。重报的金额是每个季度独立计算的，因此，由于四舍五入，季度金额的总和可能不等于相应年度的总金额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | | | 额外实收资本 | | 累计赤字 | | 股东总数
应占权益
给HF Foods Group Inc. | | 非控制性
利益 | | 总计
股东的
权益 |
| (单位：千，共享数据除外) | 数量
股票 | | 金额 | | | | | | | | | |
| 正如之前报道的那样 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年1月1日的余额 | 51,913,411 | | | $ | 5 | | | | | | | $ | 587,579 | | | $ | (327,150) | | | $ | 260,434 | | | $ | 4,367 | | | $ | 264,801 | |
| 净收入 | — | | | — | | | | | | | — | | | 1,523 | | | 1,523 | | | 300 | | | 1,823 | |
| 分配给股东 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (73) | | | (73) | |
| 2021年3月31日的余额 | 51,913,411 | | | 5 | | | | | | | 587,579 | | | (325,627) | | | 261,957 | | | 4,594 | | | 266,551 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 重述的影响 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年1月1日的余额 | — | | | — | | | | | | | — | | | (1,279) | | | (1,279) | | | — | | | (1,279) | |
| 净(亏损)收益 | — | | | — | | | | | | | — | | | (165) | | | (165) | | | — | | | (165) | |
| 分配给股东 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 2021年3月31日的余额 | — | | | — | | | | | | | — | | | (1,444) | | | (1,444) | | | — | | | (1,444) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 如上所述 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年1月1日的余额(重述) | 51,913,411 | | | 5 | | | | | | | 587,579 | | | (328,429) | | | 259,155 | | | 4,367 | | | 263,522 | |
| 净收入(重报) | — | | | — | | | | | | | — | | | 1,358 | | | 1,358 | | | 300 | | | 1,658 | |
| 分配给股东 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (73) | | | (73) | |
| 2021年3月31日的余额(重述) | 51,913,411 | | | $ | 5 | | | | | | | $ | 587,579 | | | $ | (327,071) | | | $ | 260,513 | | | $ | 4,594 | | | $ | 265,107 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | | | 额外实收资本 | | 累计赤字 | | 股东总数
应占权益
给HF Foods Group Inc. | | 非控制性
利益 | | 总计
股东的
权益 |
| (单位：千，共享数据除外) | 数量
股票 | | 金额 | | | | | | | | | |
| 正如之前报道的那样 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日的余额 | 51,913,411 | | | $ | 5 | | | | | | | $ | 587,579 | | | $ | (325,627) | | | $ | 261,957 | | | $ | 4,594 | | | $ | 266,551 | |
| 净(亏损)收益 | — | | | — | | | | | | | — | | | 3,596 | | | 3,596 | | | (91) | | | 3,505 | |
| 收购非控制性权益 | — | | | — | | | | | | | (3,856) | | | — | | | (3,856) | | | (1,144) | | | (5,000) | |
| 分配给股东 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (77) | | | (77) | |
| 2021年6月30日的余额 | 51,913,411 | | | 5 | | | | | | | 583,723 | | | (322,031) | | | 261,697 | | | 3,282 | | | 264,979 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 重述的影响 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日的余额 | — | | | — | | | | | | | — | | | (1,444) | | | (1,444) | | | — | | | (1,444) | |
| 净(亏损)收益 | — | | | — | | | | | | | — | | | (189) | | | (189) | | | — | | | (189) | |
| 收购非控制性权益 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 分配给股东 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 2021年6月30日的余额 | — | | | — | | | | | | | — | | | (1,633) | | | (1,633) | | | — | | | (1,633) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 如上所述 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日的余额(重述) | 51,913,411 | | | 5 | | | | | | | 587,579 | | | (327,071) | | | 260,513 | | | 4,594 | | | 265,107 | |
| 净(亏损)收入(重述) | — | | | — | | | | | | | — | | | 3,407 | | | 3,407 | | | (91) | | | 3,316 | |
| 收购非控制性权益 | — | | | — | | | | | | | (3,856) | | | — | | | (3,856) | | | (1,144) | | | (5,000) | |
| 分配给股东 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (77) | | | (77) | |
| 2021年6月30日的余额(重述) | 51,913,411 | | | $ | 5 | | | | | | | $ | 583,723 | | | $ | (323,664) | | | $ | 260,064 | | | $ | 3,282 | | | $ | 263,346 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | | | 额外实收资本 | | 累计赤字 | | 股东总数
应占权益
给HF Foods Group Inc. | | 非控制性
利益 | | 总计
股东的
权益 |
| (单位：千，共享数据除外) | 数量
股票 | | 金额 | | | | | | | | | |
| 正如之前报道的那样 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日的余额 | 51,913,411 | | | $ | 5 | | | | | | | $ | 583,723 | | | $ | (322,031) | | | $ | 261,697 | | | $ | 3,282 | | | $ | 264,979 | |
| 净收入 | — | | | — | | | | | | | — | | | 7,852 | | | 7,852 | | | 357 | | | 8,209 | |
| 分配给股东 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (62) | | | (62) | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | | | | | 206 | | | — | | | 206 | | | — | | | 206 | |
| 2021年9月30日的余额 | 51,913,411 | | | 5 | | | | | | | 583,929 | | | (314,179) | | | 269,755 | | | 3,577 | | | 273,332 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 重述的影响 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日的余额 | — | | | — | | | | | | | — | | | (1,633) | | | (1,633) | | | — | | | (1,633) | |
| 净(亏损)收益 | — | | | — | | | | | | | — | | | (298) | | | (298) | | | — | | | (298) | |
| 分配给股东 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | 180 | | | 180 | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | | | | | 169 | | | — | | | 169 | | | — | | | 169 | |
| 2021年9月30日的余额 | — | | | — | | | | | | | 169 | | | (1,931) | | | (1,762) | | | 180 | | | (1,582) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 如上所述 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日的余额(重述) | 51,913,411 | | | 5 | | | | | | | 583,723 | | | (323,664) | | | 260,064 | | | 3,282 | | | 263,346 | |
| 净收入(重报) | — | | | — | | | | | | | — | | | 7,554 | | | 7,554 | | | 357 | | | 7,911 | |
| 分配给股东 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | 118 | | | 118 | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | | | | | 375 | | | — | | | 375 | | | — | | | 375 | |
| 2021年9月30日的余额(重述) | 51,913,411 | | | $ | 5 | | | | | | | $ | 584,098 | | | $ | (316,110) | | | $ | 267,993 | | | $ | 3,757 | | | $ | 271,750 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 库存股 | | 额外实收资本 | | 累计赤字 | | 股东总数
应占权益
给HF Foods Group Inc. | | 非控制性
利益 | | 总计
股东的
权益 |
| (单位：千，共享数据除外) | 数量
股票 | | 金额 | | 数量
股票 | | 金额 | | | | | |
| 正如之前报道的那样 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年1月1日的余额 | 53,050,211 | | | $ | 5 | | | (905,115) | | | $ | (12,038) | | | $ | 599,617 | | | $ | 15,824 | | | $ | 603,408 | | | $ | 4,249 | | | $ | 607,657 | |
| 净(亏损)收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (339,884) | | | (339,884) | | | 197 | | | (339,687) | |
| 分配给股东 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (125) | | | (125) | |
| 2020年3月31日的余额 | 53,050,211 | | | 5 | | | (905,115) | | | (12,038) | | | 599,617 | | | (324,060) | | | 263,524 | | | 4,321 | | | 267,845 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 重述的影响 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年1月1日的余额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (741) | | | (741) | | | — | | | (741) | |
| 净收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (256) | | | (256) | | | — | | | (256) | |
| 分配给股东 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 2020年3月31日的余额 | — | | | — | | | — | | | — | | — | | — | | | (997) | | | (997) | | | — | | | (997) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 如上所述 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年1月1日的余额(重述) | 53,050,211 | | | 5 | | | (905,115) | | | (12,038) | | | 599,617 | | | 15,083 | | | 602,667 | | | 4,249 | | | 606,916 | |
| 净(亏损)收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (340,140) | | | (340,140) | | | 197 | | | (339,943) | |
| 分配给股东 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (125) | | | (125) | |
| 2020年3月31日的余额(重述) | 53,050,211 | | | $ | 5 | | | (905,115) | | — | | $ | (12,038) | | — | | $ | 599,617 | | | $ | (325,057) | | | $ | 262,527 | | | $ | 4,321 | | | $ | 266,848 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 库存股 | | 额外实收资本 | | 累计赤字 | | 股东总数
应占权益
给HF Foods Group Inc. | | 非控制性
利益 | | 总计
股东的
权益 |
| (单位：千，共享数据除外) | 数量
股票 | | 金额 | | 数量
股票 | | 金额 | | | | | |
| 正如之前报道的那样 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日的余额 | 53,050,211 | | | $ | 5 | | | (905,115) | | | $ | (12,038) | | | $ | 599,617 | | | $ | (324,060) | | | $ | 263,524 | | | $ | 4,321 | | | $ | 267,845 | |
| 净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,059) | | | (4,059) | | | (255) | | | (4,314) | |
| 分配给股东 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 2020年6月30日的余额 | 53,050,211 | | | 5 | | | (905,115) | | | (12,038) | | | 599,617 | | | (328,119) | | | 259,465 | | | 4,066 | | | 263,531 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 重述的影响 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日的余额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (997) | | | (997) | | | — | | | (997) | |
| 净(亏损)收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (80) | | | (80) | | | — | | | (80) | |
| 分配给股东 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 2020年6月30日的余额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,077) | | | (1,077) | | | — | | | (1,077) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 如上所述 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日的余额(重述) | 53,050,211 | | | 5 | | | (905,115) | | | (12,038) | | | 599,617 | | | (325,057) | | | 262,527 | | | 4,321 | | | 266,848 | |
| 净亏损(重报) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,139) | | | (4,139) | | | (255) | | | (4,394) | |
| 分配给股东 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 2020年6月30日的余额(重述) | 53,050,211 | | | $ | 5 | | | (905,115) | | | $ | (12,038) | | | $ | 599,617 | | | $ | (329,196) | | | $ | 258,388 | | | $ | 4,066 | | | $ | 262,454 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 库存股 | | 额外实收资本 | | 累计赤字 | | 股东总数
应占权益
给HF Foods Group Inc. | | 非控制性
利益 | | 总计
股东的
权益 |
| (单位：千，共享数据除外) | 数量
股票 | | 金额 | | 数量
股票 | | 金额 | | | | | |
| 正如之前报道的那样 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日的余额 | 53,050,211 | | | $ | 5 | | | (905,115) | | | $ | (12,038) | | | $ | 599,617 | | | $ | (328,119) | | | $ | 259,465 | | | $ | 4,066 | | | $ | 263,531 | |
| 净(亏损)收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (624) | | | (624) | | | 227 | | | (397) | |
| 分配给股东 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 2020年9月30日的余额 | 53,050,211 | | | 5 | | | (905,115) | | | (12,038) | | | 599,617 | | | (328,743) | | | 258,841 | | | 4,293 | | | 263,134 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 重述的影响 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日的余额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,077) | | | (1,077) | | | — | | | (1,077) | |
| 净(亏损)收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (88) | | | (88) | | | — | | | (88) | |
| 分配给股东 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 2020年9月30日的余额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,165) | | | (1,165) | | | — | | | (1,165) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 如上所述 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日的余额(重述) | 53,050,211 | | | 5 | | | (905,115) | | | (12,038) | | | 599,617 | | | (329,196) | | | 258,388 | | | 4,066 | | | 262,454 | |
| 净(亏损)收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (712) | | | (712) | | | 227 | | | (485) | |
| 分配给股东 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 2020年9月30日的余额(重述) | 53,050,211 | | | $ | 5 | | | (905,115) | | | $ | (12,038) | | | $ | 599,617 | | | $ | (329,908) | | | $ | 257,676 | | | $ | 4,293 | | | $ | 261,969 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | | | 额外实收资本 | | 累计赤字 | | 股东总数
应占权益
给HF Foods Group Inc. | | 非控制性
利益 | | 总计
股东的
权益 |
| (单位：千，共享数据除外) | 数量
股票 | | 金额 | | | | | | | | | |
| 正如之前报道的那样 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年1月1日的余额 | 22,167,486 | | | $ | 2 | | | | | | | $ | 22,921 | | | $ | 10,434 | | | $ | 33,357 | | | $ | 1,104 | | | $ | 34,461 | |
| 净收入 | — | | | — | | | | | | | — | | | 1,673 | | | 1,673 | | | 121 | | | 1,794 | |
| 分配给股东 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 2019年3月31日的余额 | 22,167,486 | | | 2 | | | | | | | 22,921 | | | 12,107 | | | 35,030 | | | 1,225 | | | 36,255 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 重述的影响 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年1月1日的余额 | — | | | — | | | | | | | — | | | (325) | | | (325) | | | — | | | (325) | |
| 净(亏损)收益 | — | | | — | | | | | | | — | | | (555) | | | (555) | | | — | | | (555) | |
| 分配给股东 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 2019年3月31日的余额 | — | | | — | | | | | | | — | | | (880) | | | (880) | | | — | | | (880) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 如上所述 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年1月1日的余额(重述) | 22,167,486 | | | 2 | | | | | | | 22,921 | | | 10,109 | | | 33,032 | | | 1,104 | | | 34,136 | |
| 净收入 | — | | | — | | | | | | | — | | | 1,118 | | | 1,118 | | | 121 | | | 1,239 | |
| 分配给股东 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 2019年3月31日的余额(重述) | 22,167,486 | | | $ | 2 | | | | | | | $ | 22,921 | | | $ | 11,227 | | | $ | 34,150 | | | $ | 1,225 | | | $ | 35,375 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | | | 额外实收资本 | | 累计赤字 | | 股东总数
应占权益
给HF Foods Group Inc. | | 非控制性
利益 | | 总计
股东的
权益 |
| (单位：千，共享数据除外) | 数量
股票 | | 金额 | | | | | | | | | |
| 正如之前报道的那样 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年3月31日的余额 | 22,167,486 | | | $ | 2 | | | | | | | $ | 22,921 | | | $ | 12,107 | | | $ | 35,030 | | | $ | 1,225 | | | $ | 36,255 | |
| 净收入 | — | | | — | | | | | | | — | | | 1,023 | | | 1,023 | | | 38 | | | 1,061 | |
| 分配给股东 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (90) | | | (90) | |
| 2019年6月30日的余额 | 22,167,486 | | | 2 | | | | | | | 22,921 | | | 13,130 | | | 36,053 | | | 1,173 | | | 37,226 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 重述的影响 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年3月31日的余额 | — | | | — | | | | | | | — | | | (880) | | | (880) | | | — | | | (880) | |
| 净(亏损)收益 | — | | | — | | | | | | | — | | | 8 | | | 8 | | | — | | | 8 | |
| 分配给股东 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 2019年6月30日的余额 | — | | | — | | | | | | | — | | | (872) | | | (872) | | | — | | | (872) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 如上所述 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年3月31日的余额(重述) | 22,167,486 | | | 2 | | | | | | | 22,921 | | | 11,227 | | | 34,150 | | | 1,225 | | | 35,375 | |
| 净收入 | — | | | — | | | | | | | — | | | 1,031 | | | 1,031 | | | 38 | | | 1,069 | |
| 分配给股东 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (90) | | | (90) | |
| 2019年6月30日的余额(重述) | 22,167,486 | | | $ | 2 | | | | | | | $ | 22,921 | | | $ | 12,258 | | | $ | 35,181 | | | $ | 1,173 | | | $ | 36,354 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 库存股 | | 额外实收资本 | | 累计赤字 | | 股东总数
应占权益
给HF Foods Group Inc. | | 非控制性
利益 | | 总计
股东的
权益 |
| (单位：千，共享数据除外) | 数量
股票 | | 金额 | | 数量
股票 | | 金额 | | | | | |
| 正如之前报道的那样 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年6月30日的余额 | 22,167,486 | | | $ | 2 | | | — | | | $ | — | | | $ | 22,921 | | | $ | 13,130 | | | $ | 36,053 | | | $ | 1,173 | | | $ | 37,226 | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,348 | | | 1,348 | | | 181 | | | 1,529 | |
| 股票期权的行使 | 182,725 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 库存股 | — | | | — | | | (905,115) | | | (12,038) | | | (12,038) | | | — | | | (24,076) | | | — | | | (24,076) | |
| 分配给股东 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (90) | | | (90) | |
| 2019年9月30日的余额 | 22,350,211 | | | 2 | | | (905,115) | | | (12,038) | | | 10,883 | | | 14,478 | | | 13,325 | | | 1,264 | | | 14,589 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 重述的影响 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年6月30日的余额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (872) | | | (872) | | | — | | | (872) | |
| 净(亏损)收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 39 | | | 39 | | | — | | | 39 | |
| 股票期权的行使 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 库存股 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 分配给股东 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 2019年9月30日的余额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (833) | | | (833) | | | — | | | (833) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 如上所述 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年6月30日的余额(重述) | 22,167,486 | | | 2 | | | — | | | — | | | 22,921 | | | 12,258 | | | 35,181 | | | 1,173 | | | 36,354 | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,387 | | | 1,387 | | | 181 | | | 1,568 | |
| 股票期权的行使 | 182,725 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 库存股 | — | | | — | | | (905,115) | | | (12,038) | | | (12,038) | | | — | | | (24,076) | | | — | | | (24,076) | |
| 分配给股东 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (90) | | | (90) | |
| 2019年9月30日的余额(重述) | 22,350,211 | | | $ | 2 | | | (905,115) | | — | | $ | (12,038) | | — | | $ | 10,883 | | | $ | 13,645 | | | $ | 12,492 | | | $ | 1,264 | | | $ | 13,756 | |
第9项会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧。
没有。
第9A项。控制和程序。
信息披露控制和程序的评估
在包括首席执行官和首席财务会计官在内的管理层的监督和参与下，我们根据《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)条对截至2021年12月31日的财政年度结束时的披露控制和程序的有效性进行了评估。基于这项评估，我们的首席执行官以及主要财务和会计官员得出结论，由于我们对财务报告的内部控制存在如下重大弱点，截至2021年12月31日，我们的披露控制程序和程序并不有效。尽管存在重大缺陷，但我们的管理层得出结论，本报告其他部分包括的财务报表在所有重大方面都公平地反映了我们的财务状况、经营结果和现金流量，符合公认会计准则。
披露控制和程序旨在确保我们在《交易法》报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并且这些信息被积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官或履行类似职能的人员，以便及时做出关于所需披露的决定。
管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制，如《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条所定义。我们对财务报告的内部控制是在我们的首席执行官和首席财务官的监督下设计的程序，以提供关于财务报告的可靠性的合理保证，并根据公认的会计原则为外部目的编制财务报表。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法发现或防止错误陈述。此外，对未来期间的有效性进行任何评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能恶化。
截至2021年12月31日，我们的管理层根据《财务报告有效内部控制标准》对我们财务报告内部控制的有效性进行了评估。内部控制--综合框架“，由特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO”)于2013年发布。
在我们对截至2020年12月31日的年度的综合财务报表进行审查和审计时，我们发现了之前报告的两个重大弱点，这些弱点截至2021年12月31日仍然存在。此外，2021年期间发现的截至2021年12月31日的其他重大弱点。
我们没有保持适当设计的实体一级的控制措施，影响到(1)控制环境、(2)风险评估程序、(3)控制活动、(4)信息和通信以及(5)监测活动，以防止或发现财务报表的重大错误陈述，并评估内部控制的组成部分是否存在和正常运作。造成这些缺陷的主要原因是没有足够数量的合格资源来支持和提供适当的监督和监督，并对控制的执行情况进行问责。
此外，我们没有充分选择和开展有效的控制活动，导致以下重大弱点：
•信息技术(IT)一般控制-我们没有设计和维护对关键IT系统的逻辑访问和程序更改管理进行有效的信息技术一般控制。具体地说，对某些关键IT系统的访问在业务和IT管理访问权限之间不受限制，从而导致
某些业务流程的职责划分不当。此外，管理层没有设计有效的控制措施来保护数据安全和维护业务可持续性。
•由于与信息技术一般控制相关的重大缺陷，我们没有对财务报告过程中使用的内部数据的相关性和质量进行适当的设计或保持有效的控制。
•我们没有正确设计或保持对复杂会计、重大管理估计和新会计声明的有效控制，包括但不限于租赁、关联方和可变利益实体。
•我们没有适当地设计或保持对财务报告程序的有效控制，使其能够及时报告完整和准确的财务信息。具体地说，我们没有设计和实施足够精确的审查控制，以防止或发现重大错报，也没有始终如一地对日记帐分录进行独立审查，也没有始终如一地保留足够的财务报表余额和相关脚注披露的佐证文件。
因为它与监测活动有关：
•我们没有充分进行及时和持续的评价，以确定内部控制的组成部分是否存在并发挥作用。
由于上述重大缺陷，管理层得出结论，截至2021年12月31日，我们对财务报告的内部控制无效。
为了解决和解决上述重大弱点，我们已开始实施旨在改善财务报告内部控制的措施，以弥补这些重大弱点，包括继续聘用更多财务人员，他们具有按照适用的美国证券交易委员会要求编制财务报表的必要培训和经验；正规化我们的流程以生成足以支持客户订单和采购订单的文件；并实施控制措施以获取证明客户对交易金额和账户余额达成的协议的文件。会计和采购软件的系统集成已于2021年3月基本完成。在同一系统上运行，通过提供执行运营和报告职能的单一环境，加强了我们对财务报告和IT一般控制的内部控制。
我们正在实施的措施将接受持续的管理审查，并得到确认和测试的支持，以及审计委员会的监督。管理层仍然致力于持续努力，以解决这些重大弱点。尽管我们将继续采取措施弥补内部控制的缺陷，但不能保证我们的努力会成功或避免未来潜在的重大弱点。此外，在补救步骤完成并运行足够长的一段时间并完成随后对其有效性的评估之前，上述查明和描述的重大弱点将继续存在。
我们的独立注册会计师事务所还没有被要求正式证明我们对财务报告的内部控制的有效性，而且只要我们是根据《就业法案》的规定，我们就不会被要求这样做。
财务报告内部控制的变化
截至2021年12月31日的季度，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，除了前面讨论的重大弱点外，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或很可能会对其产生重大影响。
项目9B。其他信息。
没有。
项目9C。披露妨碍检查的外国司法管辖区。
不适用。
第三部分。
项目10.董事、高管和公司治理
行政人员
| | | | | | | | | | | | | | |
| 名字 | | 年龄 | | 职位 |
| 小某张 | | 50 | | 首席执行官 |
| 席琳 | | 34 | | 首席运营官 |
| 卡洛斯·罗德里格斯 | | 49 | | 首席财务官 |
| 克里斯汀·张 | | 40 | | 总法律顾问兼首席合规官 |
| | | | |
小某张(又名张彼得)自2019年11月4日公司与B&R全球控股公司(B&R Global Holdings Inc.)合并后，一直担任联席首席执行官和董事，并于2021年2月23日被提升为唯一首席执行官。从2014年到合并，他担任B&R全球的董事会主席和董事，该公司由Mr.Zhang和他的合伙人共同创立，以整合太平洋和山区多个运营实体的股权。Mr.Zhang在食品配送行业拥有20多年的经验，在销售、营销、融资、收购、库存、物流和分销方面拥有丰富的经验。在Mr.Zhang的领导下，B&R全球建立了一个大型供应商网络，并与许多主要供应商保持着长期的关系，这些关系源于多年来建立的业务关系。大量的采购量和集中的采购流程也使B&R Global能够与供应商进行有利的谈判，这些供应商以比许多竞争对手更低的价格采购高质量的产品。
林夕(又名林飞鸿)自2022年5月1日起担任首席运营官。林先生此前亦曾于2019年11月至2022年4月担任本公司独立董事。自2011年以来，林书豪一直在蓝鸟公司担任多个职位，直到2022年4月1日辞职。辞职前，他是人力资源和对外事务部副总裁，负责人力资源、政府关系、培训和战略关系。2015年至2016年，他还在蓝鸟公司运营管理部担任过多个其他职位；2011年和2013年至2015年，他曾在财务和会计部担任过多个职位；2012年，他还在业务开发部担任过多个职位。林先生拥有佐治亚州尤金斯泰森商业经济学院的会计和金融学士学位，佐治亚州J.Whitney Bunting商学院的会计学硕士学位，以及北卡罗来纳大学教堂山分校的工商管理硕士学位。
卡洛斯·罗德里格斯2022年8月1日加入公司担任首席财务官。罗德里格斯先生在不同行业拥有超过25年的财务和会计经验，包括科技、娱乐、餐饮和生命科学。最近，罗德里格斯先生在一家市值3亿美元的高增长公司Generate Life Science，Inc.担任首席会计官和副财务长总裁。在该职位上，他领导了会计、财务、财务报告、财务/现金管理、战略和财务规划、并购尽职调查和其他财务职责。在加入Generate Life Science之前，罗德里格斯先生曾在加州披萨厨房公司担任会计和企业融资副总裁总裁。罗德里格斯先生拥有南加州大学会计学学士学位和工商管理硕士学位，同时也是加利福尼亚州注册会计师。
克里斯汀·张自2021年9月8日起担任总法律顾问兼首席合规官。2014年至2020年8月，张女士曾担任博伊德游戏公司法律事务、劳动关系和诉讼副总裁律师；2008年至2013年，她在德顿律师事务所担任各种职务，包括凯撒娱乐有限公司的企业法律顾问、诉讼、高级企业法律顾问、凯撒娱乐有限公司的总裁副律师兼首席法律顾问。张女士拥有加州大学修辞学学士学位和哥伦比亚大学法学博士学位。
董事
| | | | | | | | | | | | | | |
| 名字 | | 年龄 | | 职位 |
| 拉塞尔·T·利比 | | 56 | | 独立董事及董事局主席 |
| 小某张** | | 50 | | 首席执行官董事 |
| 瓦莱丽·蔡斯 | | 40 | | 独立董事 |
| 洪旺 | | 63 | | 独立董事 |
| 审慎快 | | 67 | | 独立董事 |
*有关Mr.Zhang的资料载于上文第三部分第10项“行政人员”下。
拉塞尔·T·利比自2020年7月1日起担任董事董事长，2021年2月22日当选为董事局主席。从2007年到2019年，利比先生在Sysco Corp.的领导层中担任过多个不断增加的职位，最近的职位是执行副总裁总裁-行政和公司秘书。在加入Sysco之前，他曾担任COFRA北美公司总裁和For Good Energy，Inc.副法律顾问，为瑞士国际集团COFRA Holding A.G.旗下的私募股权和风险投资基金提供投资顾问。利比的职业生涯始于1991年，当时他是亚特兰大一家提供全方位服务的律师事务所Arnall Golden Gregory，LLP的合伙人。1995年，他加入计算机分销和制造公司柳斯基国际公司，担任总法律顾问、副人力资源部部长兼秘书总裁。1988年，他在夏洛茨维尔的弗吉尼亚大学获得国际关系文学学士学位，1991年，他在亚特兰大的埃默里大学法学院获得法学博士学位。
瓦莱丽·蔡斯自2021年12月15日以来一直作为董事使用。最近，从2018年5月至2021年9月，蔡斯女士在总部位于休斯顿的上市油气勘探和生产公司木兰花石油天然气公司担任副财务长兼财务总监总裁。2010年2月至2018年5月，蔡斯女士在总部位于休斯顿的上市油气勘探和生产公司阿帕奇公司担任越来越多的职责，最终担任会计政策和财务控制经理。Chase女士的经验还包括从2005年9月至2009年11月在安永律师事务所工作四年，获得了高级审计师的职位。Chase女士拥有密歇根大学安娜堡分校的经济学学士学位和会计硕士学位，也是德克萨斯州的注册公共会计师。
洪旺自2019年12月起担任HF集团董事。王博士此前于2018年8月22日至2019年11月1日期间担任公司董事会成员。王博士自2005年起担任北卡罗来纳农工州立大学管理信息系统系教授，2012年6月起任云南财经大学中国客座教授，2012年6月起任大连海事大学中国系客座教授，2015年6月起任河南理工大学中国系客座教授。王博士有30多年的大学教学经验，除了研究生和本科生的各种信息系统课程外，还教授管理科学、运筹学、优化、商业环境、管理概念、战略管理和工程经济。王博士活跃在专业和社区服务领域。他曾在美国多个城市担任过几届当地华人协会会长总裁、多个董事会成员、中文学校校长、学术会议分会主席和期刊评委。他还帮助几所中国大学与美国大学合作建立了国际项目。王博士在俄亥俄州立大学获得管理信息系统/决策科学博士学位。
审慎快自2023年1月以来一直作为董事使用。Kuai女士最近担任Akumin/Alliance成像公司的首席信息官，该职位于2018年7月至2022年2月期间担任。在此之前，快女士曾于2012年7月至2015年5月担任佛罗里达蓝的首席信息官。郭美美还是一家非营利性慈善机构加布里埃尔之家(Gabriel‘s House)的董事会成员，这是一家位于加利福尼亚州奥克斯纳德的无家可归者收容所。Kuai女士在医疗保健行业拥有25年的经验，在应用运营流程自动化、电子商务、人工智能利用和数据分析方面的技术进步方面是一位思想领袖。奎女士拥有德克萨斯大学阿灵顿分校的数学硕士学位和国立台湾大学的数学学士学位。
本公司行政人员与董事之间并无家族关系。
公司治理
董事 独立
根据《纳斯达克上市规则》(以下简称《上市规则》)的要求，上市公司董事会过半数成员必须具备董事会确认的独立董事资格。董事会在根据上市规则第5605(A)(2)条确定各董事为“独立董事”的地位时，考虑了董事与吾等之间的某些关系。根据该定义及美国证券交易委员会的有关规定，吾等已确定罗素·利比、大通、汪鸿博士及郭炳联根据上市规则属“独立”。
董事会领导结构及其在风险监督中的作用
罗素·T·利比是我们的董事会主席，也是董事的首席独立董事。我们的公司治理指引规定，董事会负责审查评估我们面临的主要风险的程序和缓解这些风险的选择。这一责任主要由我们的审计委员会履行，该委员会负责与管理层和我们的独立注册会计师事务所审查和讨论我们的主要风险敞口以及管理层为监测该等敞口而实施的政策，包括我们的财务风险敞口和风险管理政策。
套期保值和质押政策
本公司的内幕交易政策禁止买卖基于本公司证券的看跌、看涨、期权或其他衍生证券。董事和高管不得将本公司的任何证券作为抵押品进行保证金或提出任何保证金，以购买本公司的证券或任何其他发行人的证券。然而，董事和高管可以使用他们实益拥有的公司证券作为真正贷款的抵押品。
董事会各委员会
审计委员会
我们的审核委员会目前由Valerie Chase(主席)、Russell T.Libby、王宏博士及Prudence Kuai组成，根据上市规则及交易所法案，彼等均符合担任审核委员会成员的独立性标准。在2021年期间，席琳一直担任审计委员会主席，直到2022年5月1日过渡为非独立董事会成员。我们的审计委员会(I)协助董事会监督我们的财务报表的完整性、遵守法律和法规要求以及公司政策和控制，(Ii)有权保留和终止我们的独立注册会计师事务所，批准所有审计服务和相关费用及其条款，以及预先批准由我们的独立注册会计师事务所提供的任何非审计服务，以及(Iii)负责确认我们的独立注册会计师事务所的独立性和客观性。我们的独立注册会计师事务所可以不受限制地访问我们的审计委员会。我们的董事会已经确定，Valerie Chase有资格成为“审计委员会财务专家”，这一术语在S-K规则的第407项中有定义。
我们的审计委员会根据每年审查的书面章程运作。该章程可在以下网址获得：Https://hffoodsgroup.com。审计委员会在截至2021年12月31日的年度内举行了五次会议。
薪酬委员会
我们的薪酬委员会由王宏博士(主席)、Valerie Chase、Russell T.Libby和Prudence Kuai组成，他们目前均符合上市规则和交易所法案的独立性标准。在2021年期间，席琳担任薪酬委员会成员，直到2022年5月1日过渡为非独立董事会成员。薪酬委员会的职责包括监督我们的整体薪酬理念、政策和计划。这包括审查和分析我们各种薪酬组成部分的设计和功能，确定高管和非雇员董事的薪酬、激励和其他形式的薪酬，以及管理我们的股权激励计划。在履行其职责时，赔偿委员会有权将其任何或全部责任委托给赔偿委员会的一个小组委员会。
我们的薪酬委员会根据每年审查的书面章程运作。该章程可在以下网址获得：Https://hffoodsgroup.com。薪酬委员会在截至2021年12月31日的年度内举行了四次会议。
薪酬委员会联锁与内部人参与
薪酬委员会的成员均不是本公司的高级职员或雇员。如上文所披露者，除习林外，本公司并无或自成立以来并无担任董事会、薪酬委员会或其他董事会委员会成员，履行任何有一名或以上执行董事担任本公司董事或本公司薪酬委员会成员的实体的同等职能。
提名和治理委员会
我们的提名及管治委员会(“提名委员会”)由Russell T.Libby(主席)、Hong Wang博士、Valerie Chase及Prudence Kuai组成，彼等目前均符合上市规则及交易所法令所订的独立性标准。在2021年期间，习林一直担任提名和治理委员会成员，直到2022年5月1日过渡为非独立董事会成员。提名委员会的职责包括监督我们的股东在寻找推荐的被提名人参加下一届年度股东大会(或如果适用的话，特别股东大会)选举时推荐的董事候选人。提名委员会在截至2021年12月31日的一年中举行了三次会议。
特别交易审查委员会
我们的特别交易检讨委员会(“特别交易委员会”)由Valerie Chase(主席)、Russell T.Libby、Hong Wang博士及Prudence Kuai组成，彼等目前均符合上市规则及交易所法令所订的独立性标准。在2021年期间，席琳担任特别交易委员会成员，直到2022年5月1日过渡为非独立董事会成员。特别交易委员会的职责包括评估和谈判其他董事、管理层成员或大股东可能有利害关系的交易。特别交易委员会在截至2021年12月31日的年度内举行了三次会议。
对董事提名者进行评价的几点思考
在遴选董事的被提名者时，我们的提名委员会不考虑推荐的来源，采用了多种方法来识别和评估董事被提名者。在对董事候选人的评估中，我们的提名委员会可能会考虑除其他外，我们董事会的当前规模和组成，我们董事会的需求，以及我们董事会各自的委员会。可以考虑的一些资格包括但不限于性格、正直、判断力、经验的多样性、独立性、专业领域、公司经验、服务年限、领导技能、潜在的利益冲突和其他承诺。根据我们提名委员会的判断，董事候选人必须有足够的时间来履行董事董事会和委员会的所有职责。此外，我们的提名委员会考虑所有适用的法律和法规要求，以及我们普通股上市或在可预见的未来可能适用的任何交易所的要求。
虽然我们的董事会对董事会多元化没有具体的政策，但我们相信我们的董事会应该是一个多元化的机构，我们的提名委员会在审查董事会提名候选人时考虑了广泛的背景和经验。在做出董事提名的决定时，我们的提名委员会在监督董事年度董事会和委员会评估的同时，可能会考虑不同观点和其他相关因素的好处。在完成对董事候选人的审查和评估后，我们的提名委员会向我们的全体董事会推荐董事提名的候选人进行遴选。
董事会多样性矩阵
最近通过的纳斯达克规则5605(F)(“纳斯达克多元化规则”)要求每家董事会成员不少于五名的上市公司至少有一名多元化的董事成员，或解释为什么没有至少一名多元化的董事成员。由于我们目前的董事会包括多名符合纳斯达克多元化规则的多元化董事，因此我们董事会的组成符合纳斯达克多元化规则。
下表重点介绍了截至2023年1月27日我们的董事会组成的某些特点：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 董事总数 | | 5 |
| | 女性 | | 男性 | | 非二进制 | | 没有透露性别 |
| 第一部分：性别认同 | | | | | | | | |
| 董事 | | 2 | | 3 | | — | | — |
| 第二部分：人口统计背景 | | | | | | | | |
| 非裔美国人或黑人 | | — | | — | | — | | — |
| 阿拉斯加原住民或原住民 | | — | | — | | — | | — |
| 亚洲人 | | 1 | | 2 | | — | | — |
| 西班牙裔或拉丁裔 | | — | | — | | — | | — |
| 夏威夷原住民或太平洋岛民 | | — | | — | | — | | — |
| 白色 | | 1 | | 1 | | — | | — |
| 两个或两个以上种族或民族 | | — | | — | | — | | — |
| LGBTQ+ | | — |
| 没有透露人口统计背景 | | — |
提名进入董事会的股东推荐
我们将考虑股东推荐的董事候选人，只要该等推荐符合我们的公司注册证书、我们的章程以及适用的法律、规则和法规，包括美国证券交易委员会颁布的法律、规则和法规。我们的提名委员会将根据我们的章程、董事候选人的章程、细则、政策和程序以及上述董事被提名人的常规标准对这些推荐进行评估。这一过程旨在确保我们的董事会成员包括具有不同背景、技能和经验的成员，包括与我们的业务相关的适当财务和其他专业知识。合资格的股东如欲推荐候选人提名，应以书面联络我们的秘书。这些推荐必须包括候选人的信息，推荐股东对我们普通股的所有权的证据，以及候选人的书面同意，确认如果当选，愿意在我们的董事会任职。我们的提名委员会有权决定推荐哪些人担任董事。
董事出席率
2021年，董事会召开了9次会议。我们的每位董事出席了至少75%的董事会会议和该董事曾担任成员的任何委员会。
虽然我们没有具体的董事出席政策，但鼓励董事出席股东年度大会。
《行为准则》和《道德规范》
我们通过了适用于我们的董事、高级管理人员、员工和独立承包商的行为和道德准则。我们的行为与道德准则旨在阻止不当行为，并促进：(I)诚实和道德的行为，包括以道德方式处理个人和职业关系之间的实际或明显的利益冲突；(Ii)在我们提交或提交给美国证券交易委员会以及其他公共宣传的报告和文件中进行充分、公平、准确、及时和易于理解的披露；(Iii)遵守适用的政府法律、规则和法规；(Iv)在内部对违反准则的行为及时向守则中指明的适当人士报告；以及(V)对遵守准则承担责任。我们的行为和道德准则副本可在我们的官方网站https://hffoodsgroup.com.上获得我们打算在四个工作日内在我们的网站上披露对行为和道德准则的任何修订或豁免。
拖欠款项第16(A)条报告
交易法第16(A)条要求我们的高管和董事以及持有我们普通股10%以上的人士(统称为“报告人”)向美国证券交易委员会提交有关我们证券的所有权和交易的报告。仅根据我们对举报人以电子方式向美国证券交易委员会提交的表格3、4和5及其修正案，或某些举报人的书面陈述的审查，我们认为，在截至2021年12月31日的年度内，适用于我们的高级管理人员、董事和10%实益拥有人的所有备案要求都得到了遵守，除了(I)张曼玉于2021年10月6日提交的表格3，(Ii)王鸿于2021年7月15日提交的表格4，(Iii)李泽钜于2021年7月13日提交的表格4，(Iv)Russell Libby于2021年7月13日提交的Form4、(V)Felix Lin于2021年7月13日提交的Form4及(Vi)Peter Zhang于2021年7月13日提交的Form4均延迟提交。
第11项.行政人员薪酬
下表汇总了截至2021年12月31日和2020年12月31日的财政年度向我们的首席执行官和除我们的首席执行官以外的薪酬最高的高管支付的薪酬或其应计薪酬：
薪酬汇总表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名字 | 年 | 薪金 ($) | 奖金 ($) | 库存 奖项(5) ($) | 所有其他 补偿 ($) | 总计 ($) |
小某张(1) | 2021 | 621,231 | 300,000 | 774,819 | — | 1,696,050 |
| 首席执行官 | 2020 | 403,077 | 200,000 | — | — | 603,077 |
| | | | | | |
| | | | | | |
李孔贤 (2) | 2021 | 270,817 | 103,125 | 215,217 | 111,600 (6) | 700,759 |
| 执行副总裁总裁，首席财务官 | 2020 | 198,510 | 100,000 | — | — | 298,510 |
| | | | | | |
| | | | | | |
克里斯汀·张(3) | 2021 | 41,346 | — | 215,929 | 40,000 (7) | 297,275 |
| 总法律顾问兼首席合规官 | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
周珉倪妮(1) | 2021 | 116,212 | — | — | 100,000 (8) | 216,212 |
| 联席首席执行官 | 2020 | 403,590 | — | — | 1,004,540 (8) | 1,408,130 |
| | | | | | |
| | | | | | |
徐才轩(4) | 2021 | 92,491 | — | — | 63,929 (9) | 156,420 |
| 总裁副主任委员：财务会计 | 2020 | 221,129 | 40,000 | — | — | 261,129 |
| | | | | | |
(1)2019年11月4日，Mr.Zhang在与B&R Global合并后被任命为联席首席执行官，并于2021年2月23日在前联席首席执行官倪先生自愿辞职后成为唯一的首席执行官。
(2)李先生于2019年11月加入本公司，并于2022年7月离职。有关李先生离职的更多信息，请参阅下面的“后续事件”。
(3)张女士于2021年9月加入本公司。
(4)Ms.Xu于2019年2月加入本公司，2021年3月离职。
(5)金额反映截至2021年12月31日的年度内授予的限制性股票单位(“RSU”)和绩效限制性股票单位(“PSU”)的全部授予日公允价值，这些单位是根据ASC主题718计算的，而不是支付给被任命的高管或由其实现的金额。上文所述的PSU的价值是基于授予日履约条件的可能结果。我们在截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告中的合并财务报表附注16中提供了用于计算授予我们高管的所有PSU和RSU价值的假设信息。
(6)这一数额包括搬迁津贴100,000美元。
(7)根据张女士的雇佣合同，这笔钱是一笔签约奖金。
(8)金额包括支付给乌戈和革命实体的金额。
(9)金额包括根据公司的固定缴款计划支付的2,534美元的员工匹配缴款和总计61,575美元的遣散费。
基于计划的奖励的授予
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名字 | | 授予日期 | | | | 股权激励计划奖励下的估计未来支出(1) | | 所有其他股票奖励：股票或单位的股份数量(2) (#) | | 授予日期股票奖励的公允价值(3) ($) |
| | | | | | | | 阈值/目标
(#) | | | | 极大值
(#) | |
小某张 | | 07/08/2021 | | | | | | | | 87,042 | | | | 87,042 | | 87,042 | | 774,819 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
李孔贤(4) | | 07/08/2021 | | | | | | | | 24,177 | | | | 24,177 | | 24,177 | | 215,217 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 克里斯汀·张 | | 09/08/2021 | | | | | | | | 20,937 | | | | 20,937 | | 20,937 | | 215,929 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)代表根据2018年综合股权激励计划(“2018计划”)授予的PSU。PSU从2022年4月1日至2024年4月1日分三个等额分期付款，可根据适用的指定执行干事继续服务至业绩期间结束和实现预定目标，在三年业绩期间内赚取收入。
(2)代表根据2018年计划批准的RSU。RSU在授予之日起分三年按年等额分期付款，如果高管在特定情况下终止对本公司的服务，RSU可被没收。
(3)金额反映截至2021年12月31日的年度内授予的RSU和PSU的全部授予日期公允价值，根据ASC主题718计算，而不是支付给被任命的高管或由其实现的金额。以上所述的PSU的价值是基于可能的
授予日绩效条件的结果。我们在本年度报表10-K表格中的合并财务报表附注16中提供了用于计算授予我们高管的所有PSU和RSU价值的假设的信息。
(4)李先生在终止雇用后所获的回应股和单程证的处理情况，载于后续活动--李先生离任下面的部分。
薪酬指标
我们不会使用指定的公式来厘定薪酬水平。相反，董事会和薪酬委员会在确定被任命的高管的薪酬水平时，每年都会考虑业务、外部市场因素和我们的财务状况的变化。
薪酬委员会通常寻求将被任命的高管的目标总现金薪酬机会设定在适用同行公司和/或一般行业薪酬调查数据的平均值范围内，并根据个人业绩、内部薪酬公平和劳动力市场条件进行适当调整。
每位高管的基本工资都得到了各种福利计划的补充，这些福利计划提供了健康、人寿、意外、残疾和遣散费等福利，其中大多数福利与我们所有员工的福利相同。
雇佣协议
与周珉倪妮签订雇佣和分居协议
2018年8月22日，我们与周珉倪签订了一项聘用协议，将担任我们的首席执行官至2023年8月31日，受年度自动续签的限制，一旦控制权发生变更(根据聘用协议的定义)，该续签将自动终止。倪先生于2021年2月23日辞任本公司职务。倪伟最初的基本工资是40万美元，他有资格获得一笔可自由支配的年终奖。倪先生的雇佣协议规定，如果他的雇佣被无故终止或因“正当理由”辞职，如雇佣协议中所界定，他有权获得一笔现金付款，相当于其当时目前基本工资总和的两倍；(Ii)终止日期之前的财政年度应支付的年度奖金；以及(Iii)最多12个月的连续福利。如果在控制权变更后90天内终止合同(根据雇佣协议的定义)，倪先生将获得：(I)一笔现金付款，相当于其当时的基本工资加上终止合同前一个财政年度应支付的年度奖金之和的两倍，以及(Ii)最多12个月的连续福利。该协议载有在雇用期间及之后适用的保密义务和在雇用期间适用的竞业禁止义务。倪先生自愿辞职后，倪先生与本公司于2021年2月23日订立的离职协议取代了2018年雇佣协议，并解除了2018年雇佣协议项下的所有权利及申索。根据《分居协议》的条款，倪某在2021年2月23日至2021年3月31日期间领取工资。
与张女士签订雇佣协议
2021年8月2日，公司任命Christine Chang女士为公司总法律顾问兼首席合规官，自2021年9月8日起生效。
张女士的薪酬包括每年40,000美元的签约奖金、每年250,000美元的初始基本工资、相当于基本工资75%的目标奖金(按比例和保证发放的2021年奖金)，以及参与公司的股权薪酬计划，2021年奖励的奖励为限制性股票单位基本工资的50%和绩效股票单位基本工资的50%。
张女士有资格根据遣散费计划领取遣散费福利，详情见采用高管离职计划下面的部分。
与李先生签订雇佣协议
2019年12月6日，本公司与李先生签订聘书，自2019年11月14日起担任本公司企业融资、投资者关系及企业战略副总裁。 这是修改后的
2019年12月6日，以反映李先生已成为现任执行副总裁总裁，并担任公司首席财务官。 该协议规定了随意就业，初始年度基本工资为18万美元，年度奖金最高可达基本工资的60%(但不低于7万美元)。 李健熙还获得了2万美元的搬迁奖金，如果他在协议签订后18个月内自愿终止雇佣关系，可以偿还这笔奖金。 Lee先生就其聘书签订了一份限制性契约协议，其中包含保密和工作产品分配条款，以及在其任期内和终止雇佣后一年内适用的不得招揽客户和雇员的条款。 有关李先生终止权的更多信息，请参阅后续活动--李先生离任下面的部分。
与Ms.Xu签订就业协议
2019年1月30日，本公司与Ms.Xu订立聘书，自2019年2月1日起出任本公司联席首席财务官，任期一年，可提前终止。 Ms.Xu最初的年化基本工资为20万美元，她有资格获得年度奖金，目标是每年3万美元，条件是达到绩效标准。 如果Ms.Xu无故或有正当理由终止雇佣关系(两者均见雇佣协议的定义)，她有权按比例领取与终止有关的奖金年度应支付的年度奖金部分，以及八个月的基本工资延续金。 如果Ms.Xu因一年任期届满而终止雇佣关系，她有权按比例领取与终止雇佣关系发生的奖金年度应支付的年度奖金部分以及55,000美元的一次性付款。 Ms.Xu的雇佣关系于今年3月终止2021年，她签订了一项分居协议，并于2021年1月23日生效。她获得了5.5万美元的遣散费，以及按比例计算的2021年年度奖金中的6575美元。
固定供款退休计划
本公司维持一项固定供款退休计划，HF Foods Group，Inc.员工401(K)储蓄计划，该计划在附注17-雇员福利计划本年度报告以Form 10-K格式披露的公司经审计的综合财务报表。
采用高管离职计划
2021年8月2日，董事会通过并通过了《HF食品集团公司离职计划》(以下简称《离职计划》)，自2021年8月2日起生效，面向总裁副总经理及以上员工，包括公司高管。离职计划此前已由公司董事会薪酬委员会批准.
离职计划规定，在非自愿终止受雇于本公司的情况下，或在离职计划所界定的正当理由辞职时，可酌情向符合资格的雇员支付遣散费及其他福利。在符合资格的解雇发生的情况下，并根据员工履行对公司的一般责任解除和离职计划中规定的其他要求，公司可向符合资格的高管授予以下酌情离职计划的付款和福利：
·对于首席执行官而言，基本工资乘以2；对于首席执行官以外的主要执行干事而言，基本工资乘以1；对于符合条件的总裁，基本工资乘以一半；以及
·在首席执行官和首席执行官以外的主要高管(包括“主要高管”林希、卡洛斯·罗德里格斯和张丽诗)的情况下，支付眼镜蛇保费，最长12个月，或在每名符合资格的总裁副总经理的情况下，最长6个月。
此外，如果在控制权变更之前的6个月内或控制权变更后的12个月内发生符合资格的终止，如《服务计划》所定义，并受适用参与者履行对公司的全面责任免除和《服务计划》中规定的其他要求的限制，《服务计划》规定，公司可向符合条件的高管支付以下可自由支配的款项和福利：
·对于首席执行干事和对于首席执行干事以外的主要执行干事，支付基薪乘以2，或者对于每个符合资格的总裁副主任，支付基薪乘以1；以及
·在首席执行官和首席执行官以外的主要执行干事的情况下，支付眼镜蛇保费，最长可达12个月，或在每名符合资格的副总裁的情况下，最长可达6个月。
管制条文的其他更改
我们的2018年计划规定，在公司发生“控制权变更”时，加快非既有股权奖励的归属。根据2018年计划及分期付款计划的定义，控制权变更包括(I)出售或转让本公司几乎全部资产；(Ii)本公司解散或清盘；(Iii)本公司为其中一方且本公司前股东持有尚存法团已发行证券合共投票权少于50%的合并或合并；或(Iv)现任董事至少不再占董事会多数席位。在“控制权变更”的情况下，2018年计划规定立即归属根据该计划颁发的所有股权奖励。
后续事件
与林先生签订雇佣协议
2022年4月15日，公司同意聘请席琳担任首席运营官。林先生此前为本公司董事会成员，自2019年11月4日起担任董事会成员。林先生与本公司订立协议，订立随意雇佣关系。协议规定，在林书豪开始工作的日期后，林书豪将尽快获得45万美元的年基本工资，以及相当于10万美元的限制性股票单位。协议还为林书豪提供了获得相当于其基本工资100%的年度目标奖金和相当于基本工资50%的限制性股票单位以及相当于基本工资50%的绩效股票单位的股权授予的机会。
根据遣散费计划，林先生有资格获得遣散费。
协议还规定，林先生将于2022年5月1日过渡为非独立董事会成员，并在2022年6月30日任命新的独立董事会成员时辞去董事会职务。
与罗德里格斯先生的聘书
自2022年8月1日起，公司任命卡洛斯·A·罗德里格斯为首席财务官。Rodriguez先生与公司签订了一份聘书(“聘书”)，规定了一种随意的雇佣关系。聘书规定，罗德里格斯的年基本工资为40万美元。邀请函还为罗德里格斯先生提供了获得相当于其基本工资100%的年度目标奖金和价值相当于基本工资50%的限制性股票单位和价值相当于基本工资50%的绩效股票单位的股权赠与的机会。在2022财年，罗德里格斯将按比例获得25万美元的保证奖金，在2023年3月31日或之前支付。
根据遣散费计划，罗德里格斯有资格获得遣散费。
李先生的离任
2022年5月6日(“过渡日”)，李先生辞去公司首席财务官一职。自过渡日期起至2022年7月31日(“离职日期”)为止，李先生仍以顾问身份受雇为本公司非执行雇员，并就所有过渡事宜协助本公司。
关于李先生的离职，本公司于2022年5月18日与李先生订立过渡及离职协议(“离职协议”)。根据离职计划和离职协议，李先生有权享受以下离职福利，但前提是他不撤销以公司为受益人的全面解除索赔：
i.本公司按照正常的薪金处理程序，向Lee先生支付过渡日期至2022年7月31日(“离职日期”)期间的基本工资，相当于51 826美元；
二、离职日期后，公司支付了相当于195,000美元的遣散费，这是李先生的基本工资减去80,000美元(李先生购买的公司汽车的费用)，这在离职协议中详述，根据公司的标准工资政策和程序，在离职日期后分12个月分期付款；
三、如果李先生选择眼镜蛇，本公司将按分居日生效的供款水平支付眼镜蛇保费，最长可达12个月，但李先生没有选择眼镜蛇；
四、授予李先生并计划于2022年7月8日归属的未偿还RSU继续根据适用的授予协议如期归属，一旦本公司提交截至2022年3月31日止三个月的10-K年度报告及10-Q表格，本公司普通股相关股份将于可行范围内尽快交付李先生。如果在2022年12月31日之前没有提交申请，双方将进行谈判，以达成双方满意的解决方案；
v.视乎公司提交10-K表格后，李先生将有权获得42,165.60元的款项，并于提交表格10-K之日起计10个营业日内一次过支付；及
六、一次过支付8,662.40美元，相当于Lee先生未支付的2021年奖金金额10,828美元的80%，应在签署离职协议后五个工作日内支付。
分期付款计划的修改和重述
2022年12月30日，公司董事会通过并通过了对《分流计划》的修正和重述，自2022年12月30日起生效。
对于首席执行官和首席执行官以外的主要行政人员，修正案增加了在控制权变更之前的6个月或之后的12个月(定义见经修订的离职计划)应支付的遣散费金额，从基本工资乘2到基本工资乘3。控制遣散费的变动将按36个月平均分期付款。经修订的服务计划将“主要行政人员”界定为首席财务官、首席营运官、总法律顾问、首席合规官，以及由首席执行官、首席财务官及首席营运官组成的委员会指定的每名本公司执行副总裁总裁及其他公司行政人员。
其他修改包括：(I)说明离职计划下副总裁的离职政策适用于高级副总裁，以及(Ii)修订“原因”的定义，并就某些诱因增加15天的治愈期，这在经修订的离职计划中有更全面的规定。
修订后的遣散费计划规定，如果任何符合资格的雇员将获得根据1986年《国税法》(经修订)第280G条(“国税法”)将被视为“降落伞付款”的付款，该合资格雇员将获得“大于”全额(须缴纳消费税)或将导致根据国税法第499条不缴纳消费税的部分付款。
修订后的遣散费计划亦禁止(I)修订遣散费计划，使个人或团体不再符合资格，除非在生效日期前至少六个月以书面通知受影响的个人，及(Ii)在控制权变更后12个月内修订或终止遣散费计划，以减少遣散费计划下的福利、损害雇员的资格或对雇员领取福利的权利施加额外要求，除非该人以书面同意。
2021年12月31日的未偿还股权奖
下表提供了有关截至2021年12月31日仍需归属的我们指定高管的未偿还股票奖励的信息。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 股权激励计划奖： 未归属的未赚取的股份、单位或其他权利的数量 (#) | | 股权激励计划奖： 未归属的未赚取股份、单位或其他权利的市值或派息价值(3)(4) ($) |
| 小某张 | | 87,042(1) | | $ | 736,375 | |
| | 87,042(2) | | $ | 736,375 | |
李孔贤(5) | | 24,177(1) | | $ | 204,537 | |
| | 24,177(2) | | $ | 204,537 | |
| 克里斯汀·张 | | 20,937(1) | | $ | 177,127 | |
| | 20,937(2) | | $ | 177,127 | |
| | | | |
| | | | |
(1)授予指定高管的RSU股份于授予之日起于一至三年期间等额转归，并于该高管于指定情况下终止对本公司的服务时可予没收。
(2)授予指定高管的PSU股份从2022年4月1日至2024年4月1日期间分三次等额分期付款，如果高管在特定情况下终止对本公司的服务，该股份可被没收。显示的股份数量为目标金额，可归属的实际股份数量从目标金额的0%到100%不等，具体取决于指定业绩目标的实现情况。
(3)美元金额是由RSU的未归属股份数量乘以公司普通股在2021年12月31日的每股收盘价(8.46美元)确定的，正如纳斯达克资本市场上所报道的那样。
(4)美元金额是通过将PSU的未归属股份数量乘以本公司普通股在2021年12月31日的收盘价(8.46美元)来确定的，正如纳斯达克资本市场上所报道的那样。
(5)在2021年12月31日之后，根据《分居协定》，李先生没收了16,118个RSU和24,177个PSU。
董事薪酬
下表列出了截至2021年12月31日的年度各董事的薪酬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名字 | | 赚取的费用(3) ($) | | 股票大奖(4) ($) | | 所有其他补偿
($) | | 总计
($) |
| | | | | | | | |
小某张(1) | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 拉塞尔·T·利比 | | 145,000 | | | 75,000 | | | — | | | 220,000 | |
| 王宏博士 | | 75,000 | | | 50,000 | | | — | | | 125,000 | |
| 席琳 | | 115,000 | | | 50,000 | | | — | | | 165,000 | |
瓦莱丽·蔡斯(2) | | 4,167 | | | — | | | — | | | 4,167 | |
(1)Mr.Zhang没有因为他的董事服务而获得任何额外的补偿。
(2)蔡斯女士于2021年12月15日被任命为董事首席执行官。
(3)包括在特别调查委员会任职所赚取的费用，利比和林书豪的费用为5万美元，王博士的费用为1.5万美元。
(4)金额反映的是截至2021年12月31日的年度内授予的RSU的全部授予日期的公允价值，这些价值是根据ASC第718主题计算的，而不是支付给董事或由其实现的金额。
董事薪酬表叙事性披露
在截至2021年12月31日的一年中，我们向董事会主席和独立董事支付了每季度18,750美元和12,500美元。在截至2021年12月31日的一年中，我们还向审计、薪酬、提名、治理和特别交易委员会主席分别支付了每季度3750美元、2500美元、2500美元和2500美元。在截至2022年12月31日的一年中，我们将向我们的董事会主席支付每季度25,000美元，向独立董事支付每季度15,000美元，以及以RSU形式的年度股权奖励，该奖励在授予一周年时授予我们的董事会主席的公平价值为100,000美元，我们的独立董事的公平价值为60,000美元。在截至2021年12月31日的一年中，我们还将向审计、薪酬、提名和治理、特别交易和特别调查委员会主席支付每季度3750美元。特别调查委员会成员每季度还将获得2500美元。我们向董事报销因参加董事会或委员会会议而产生的任何自付费用。
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项。
股权薪酬计划信息
下表提供了有关截至2021年12月31日生效的所有股权薪酬计划的某些信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 数量 证券须为 已发布 在锻炼时 杰出的 选项， 认股权证及 权利 (a) | | 加权的- 平均值 行权价格 杰出的 选项， 认股权证及 权利 (b) | | 根据股权补偿计划剩余可供未来发行的证券数量 (不包括(A)栏所反映的证券) (c) |
| 证券持有人批准的股权补偿计划 | | — | | $ — | | 2,503,803 | |
| 未经证券持有人批准的股权补偿计划 | | — | | $ — | | — |
| 总计 | | — | | $ — | | 2,503,803 | |
2018年8月10日，我们的股东通过了2018年计划。2018年计划预留300万股普通股，用于向雇员、非雇员董事和顾问颁发奖励，由董事会薪酬委员会管理。《2018年计划》规定，授予激励性股票期权、非法定股票期权、限制性股票奖励、限制性股票单位奖励、股票增值权、其他股票奖励以及可能以股票或其他财产结算的业绩奖励。授予的股票期权期限不得超过十年，行权价格不得低于授予当日受股票期权约束的普通股公允市值的100%。如果根据2018年计划授予的股权奖励或其任何部分到期、被没收或以其他方式终止，而股权奖励涵盖的所有股份尚未发行，则该到期、终止或和解不会减少或以其他方式抵消2018年计划下可供发行的股份数量。如果控制权发生变化，2018年计划下的股权奖励可能会进一步加快归属和可行使性。除非我们的董事会尽快终止，否则2018年计划将于2028年8月9日自动终止。截至2021年12月31日，根据2018年计划授予的RSU和PSU分别为352,920股和143,277股，可供未来授予的股票为2,503,803股。董事会薪酬委员会将批准各种形式的RSU奖励协议，该协议将规定可能授予公司高管和董事的RSU奖励的条款，以及可能授予某些高级管理人员和经理的绩效奖励。
实益所有权
下表列出了截至2023年1月27日，根据我们向美国证券交易委员会提交的文件和我们的股票转让记录，我们有理由相信可能被视为超过我们普通股5%的实益所有者的所有人的证券持有量信息。下表还列出了截至该日期，我们所有现任高级管理人员和董事个人和集体对我们普通股的实益所有权。
实益所有人和实益拥有证券的金额已根据《交易法》第13d-3条规则确定，并据此包括这些实益所有人在2023年1月27日行使或转换任何期权、认股权证或其他可转换证券后60天内可能收购的我们普通股的所有股份。本表格是根据截至2023年1月27日已发行的53,844,804股普通股编制的。
| | | | | | | | |
实益拥有人姓名或名称及地址 (1) | 金额和 性质： 有益的 所有权 | 百分比 的 班级 |
小某张(2) | 2,618,604 | 5% |
席琳(3) | 9,671 | * |
卡洛斯·罗德里格斯(4) | — | —% |
克里斯汀·张(5) | 10,469 | * |
| 李孔贤 | 8,059 | * |
洪旺(6) | 9,671 | * |
拉塞尔·T·利比(7) | 14,507 | * |
瓦莱丽·蔡斯(6) | — | —% |
| 全体董事及行政人员(9人) | 2,670,981 | 5% |
| 5%持有者： | | |
周珉倪妮/倪氏家族信托(8) | 13,426,028 | 25% |
对雷蒙德·倪的不可撤销的信任(9) | 5,591,553 | 10% |
*不到1%。
(1)除非另有说明，否则下面列出的每个人的地址是c/o HF食品集团公司，地址是内华达州拉斯维加斯南彩虹大道套房63256325Suit420，邮编：89118。
(2)包括(I)2,575,083股普通股作为贷款抵押品，以及(Ii)计划在2023年1月27日起60天内归属的14,507股相关业绩限制性股票单位。不包括146,091个尚未归属的限制性股票单位，并且在归属之前不具有任何投票权或股息权。还不包括尚未归属且在归属之前不具有任何投票权或股息权的72,535个业绩限制性股票单位。
(3)不包括尚未归属且在归属之前不具有任何投票权或股息权的75,343个限制性股票单位。
(4)不包括39,139个尚未归属且在归属之前不具有任何投票权或股息权的限制性股票单位。
(5)包括3490股计划在2023年1月27日起60天内授予的基础业绩限制性股票单位。不包括尚未归属且在归属之前不具有任何投票权或股息权的33,222个限制性股票单位。还不包括17,447个尚未归属且在归属之前不具有任何投票权或股息权的业绩限制性股票单位。
(6)不包括尚未归属且在归属之前不具有任何投票权或股息权的11,742个限制性股票单位。
(7)不包括尚未归属且在归属之前不具有任何投票权或股息权的19,569个限制性股票单位。
(8)包括倪先生个人持有的5,553,096股股份、对Raymond Ni的不可撤回信托持有的5,591,553股股份、对Amanda Ni的不可撤回信托持有的798,793股股份、针对Ivy Ni的不可撤回信托持有的798,793股股份及对Tina Ni的不可撤回信托持有的683,793股股份。倪某放弃了对每一家信托公司所持股份的实益所有权、投票权和处置权。林志强作为受托人，对雷蒙德·尼不可撤销信托公司拥有的股份拥有投票权和处置权。阿曼达·尼作为受托人，对阿曼达·尼不可撤销信托、常春藤不可撤销信托和蒂娜·尼不可撤销信托拥有的股份拥有投票权和处置权。周珉和每一家信托公司的营业地址是北岸810号，北岸，格林斯伯勒，北卡罗来纳州。
(9)林志强作为受托人，对雷蒙德·尼不可撤销信托公司拥有的股份拥有投票权和处置权。这四家信托公司的营业地址是北岸810号，北岸，北卡罗来纳州格林斯伯勒。
第13项：某些关系和相关交易，以及董事的独立性。
倪先生及其四名子女之信托基金实益拥有本公司26.2%之已发行普通股，彼及其若干直系亲属于涉及(I)向餐厅及其他零售商分销食品及相关产品及(Ii)向分销商供应新鲜食品、冷冻食品及包装用品之多间公司(“关连人士”)拥有所有权权益。倪先生自愿辞去董事会职务，并自2021年2月23日起辞去联席首席执行官一职。
本公司行政总裁张晓谋先生及其若干直系亲属亦拥有涉及(I)向餐厅及其他零售商分销食品及相关产品及(Ii)向分销商供应新鲜食品、冷冻食品及包装用品的多家公司(“关连人士”)的所有权权益。
本公司向部分该等关联方购买产品及向其出售产品，有时亦涉及向该等关联方预付款项或收取预付款。为这些货物支付的价格以特定关联方公布的价格为基础。本公司还将佐治亚州萨凡纳附近的一个仓库和配送设施租赁给关联方，以促进帮助本公司获得可靠的新鲜和冷冻海鲜供应的关系。本公司还向关联方租赁其位于佐治亚州亚特兰大的仓库和配送设施，使本公司能够在该市场开展业务。该公司还向某些关联方提供贷款。
该公司定期向各关联方进行采购和销售。关联方关系归因于本公司与由公司高管部分或全资拥有的业务实体之间进行的交易。管理层相信，向该等关联方支付的价格，以及该等关联方的服务水平、可靠性、交货条款及历史表现，实质上与本公司以公平交易方式从与本公司无关并有能力提供相同水平服务的第三方所收取的价格及条款相当，或较该等交易更为有利。关联方从属关系，包括与关联方的某些交易的诚意和公平性，是正在进行的内部调查的一部分，正在进行的内部调查正在仔细审查的问题之一，关于特定交易的披露取决于正在进行的调查的结果和最终可能得出的结论。于2020年12月31日及2019年12月31日，周珉倪某先生及肖某章先生分别为联席行政总裁。倪方伟随后于2021年2月23日辞去了所有公职。辞职后，倪某个人持有10.7%的普通股流通股。2021年2月23日，肖某章先生成为唯一的首席执行官。
有关公司关联方交易的更多信息，请参见附注15--关联方交易在本年度报告Form 10-K的合并财务报表中。
董事 独立
本公司董事会决定，除Mr.Zhang外，本公司每名董事均符合上市规则所界定的独立董事资格，而本公司董事会由大多数“独立董事”组成，定义见美国证券交易委员会规则及与董事独立性要求有关的上市规则。
项目14.主要会计费用和服务
正如之前在本公司日期为2021年9月10日的8-K表格报告中所述，本公司于2021年9月8日聘请BDO为其独立注册会计师事务所。本公司先前的独立注册会计师事务所Friedman LLP(“Friedman”)于同日被解散。聘请BDO和解雇Friedman的决定得到了审计委员会的批准。
弗里德曼关于公司截至2019年12月31日和2020年12月31日年度的综合财务报表的报告不包含不利意见或免责声明，也没有对不确定性、审计范围或
会计原则。就本公司截至2019年12月31日及2020年12月31日止年度及截至2021年9月8日的中期审计而言，Friedman与公司管理层在会计原则或实务、财务报表披露或审计范围及程序等事项上并无分歧，而这些事项如未能解决至令Friedman满意，将会导致Friedman在其有关该等年度的财务报表报告中参考此事。在截至2019年12月31日和2020年12月31日的两年内，或在截至2021年9月8日的后续期间，除在2020年和2021年的10-K表格年度报告中指出的与内部会计控制无效有关的重大弱点可能没有充分设计或有效运作外，没有发生应报告的事项(该词在S-K条例第304(A)(1)(V)项中描述)。
本公司向弗里德曼提供了上述披露的副本，并要求弗里德曼提供一封致美国证券交易委员会的信，声明是否同意上述陈述。这封信的副本作为公司当前报告的附件16.1于2021年9月10日提交给美国证券交易委员会的Form 8-K。
于截至2019年12月31日及2020年12月31日止年度及其后至2021年9月8日止期间，本公司或代表本公司的任何人士并无就(I)已完成或拟进行的特定交易的会计原则应用，或本公司综合财务报表可能提出的审计意见类型，向本公司征询BDO的意见，而本公司并无获提供书面报告或口头意见，认为本公司就任何会计、审计或财务报告事宜作出决定时考虑的重要因素；或(Ii)不一致(如S-K条例第304(A)(1)(Iv)项和S-K条例第304项的相关指示所界定)或应报告事件的任何事项。
审计及相关费用
下表列出了我们的独立注册会计师事务所为审计我们的年度财务报表和审查我们截至2021年12月31日的季度财务报表而提供的专业审计服务的费用。在截至2021年12月31日的年度内，我们没有就审计相关服务或税务服务向BDO支付任何费用。
| | | | | | | | | | |
| 费用类别 | | 2021 | | |
审计费 | | $ | 1,521,059 | | | |
| 审计相关费用 | | — | | | |
| 税费 | | — | | | |
| 所有其他费用 | | — | | | |
| 总费用 | | $ | 1,521,059 | | | |
审计费用包括为审计我们的财务报表和审查包括在季度报告中的中期财务报表而收取的专业服务费用，以及通常由我们的审计师提供的与法定和监管文件或业务有关的服务。审计费还包括与审查提交给美国证券交易委员会的文件相关的服务费用。
审计委员会预审程序
我们董事会的审计委员会由Valerie Chase(主席)、Hong Wang博士和Russell Libby组成。审计委员会批准聘请我们的独立审计师在聘用他们之前提供审计和非审计服务。上文所示的2021年和2020年的所有费用都是审计委员会预先核准的。
审计委员会预先批准我们的独立审计师提供的所有审计和其他允许的非审计服务。预先审批的期限一般长达一年，并针对特定的服务类别进行详细说明，并受资金限制。我们的独立核数师和高级管理层定期向审计委员会报告独立核数师根据预先批准提供的服务的程度，以及迄今提供的服务的费用。审计委员会还可以根据具体情况预先批准某些服务。
我们的审计委员会将不会批准我们的独立注册会计师事务所为我们提供非审计服务，如果这样做将导致我们的独立注册会计师事务所不再是适用的美国证券交易委员会规则所指的独立性。此外，我们的审计委员会考虑的事项包括，我们的独立注册会计师事务所是否能够以比其他现有服务提供商更有效和更有效率的方式提供所需的服务。
第四部分
项目15.证物和财务报表附表
作为本年度报告的10-K表格的一部分，我们提交了以下文件：
1.合并财务报表
见本年度报告表格10-K第II部分第8项中的合并财务报表索引。
2.财务报表明细表
所有财务报表附表均被省略，因为所需资料不适用或数额不足以要求提交附表，或所需资料已包括在本年度报告的合并财务报表和附注中，格式为10-K。
3.陈列品
以下证据通过引用并入本报告，或与本报告一起提交或提供，如下所示：
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| | | | 以引用方式并入 | |
| 展品编号 | | 描述 | | 表格 | | 展品/
附录 | | 提交日期 | |
| 2.1 | | 2018年3月27日的合并协议，由大西洋收购公司、HF集团合并子公司、HF Group Holding Corporation、HF Group Holding Corporation的股东以及作为股东代表的周珉倪签署 | | DEF14A | | A | | 7/18/2018 | |
| 3.1 | | 第二次修订和重新签署的公司注册证书 | | 8-K | | 3.1.2 | | 11/5/2019 | |
| 3.2* | | 修订及重新制定附例 | | 8-K | | 3.02 | | 11/4/2022 | |
| 4.1 | | 普通股证书样本 | | S-1/A | | 4.2 | | 7/28/2017 | |
| 4.2 | | 美国股票转让和信托公司与注册人之间的权利协议格式，日期为2017年8月8日 | | 8-K | | 4.1 | | 8/11/2017 | |
| 4.3 | | 注册人与Chardan Capital Markets之间的单位购买选择权表格 | | S-1/A | | 4.5 | | 7/28/2017 | |
| 4.4* | | 注册人的证券说明 | | | | | | | |
| 10.1 | | 投资管理信托账户协议，日期为2017年8月8日，由美国股票转让和信托公司与注册人之间签署 | | 8-K | | 10.1 | | 8/11/2017 | |
| 10.2 | | 登记人和初始股东之间的登记权协议，日期为2017年8月8日 | | 8-K | | 10.2 | | 8/11/2017 | |
| 10.3 | | 注册人、美国股票转让与信托公司和初始股东之间于2017年8月8日签署的股票托管协议 | | 8-K | | 10.3 | | 8/11/2017 | |
| 10.4 | | 注册人、初始股东与公司高级管理人员和董事之间的信函协议格式 | | S-1/A | | 10.2 | | 7/28/2017 | |
| 10.5† | | HF食品集团2018年综合股权激励计划 | | DEF14A | | B | | 7/18/2018 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式并入 | |
| 展品编号 | | 描述 | | 表格 | | 展品/
附录 | | 提交日期 | |
| 10.60 | | 大西洋收购公司、作为托管代理的Loeb和Loeb L.P.与HF集团股东代表周珉倪某之间的托管协议格式 | | 8-K | | 10.8 | | 8/27/2018 | |
| 10.70 | | 本公司与HF集团控股公司、周珉倪某作为HF集团股东代表的注册权协议书格式 | | 8-K | | 10.9 | | 8/27/2018 | |
| 10.80 | | 大西洋收购公司与HF集团股东于2018年8月22日签署的锁定协议格式 | | 8-K | | 10.10 | | 8/27/2018 | |
| 10.9† | | 修订日期为2018年8月22日的HF食品集团公司与周珉倪某之间的雇佣协议 | | 8-K | | 10.10 | | 9/13/2018 | |
| 10.10† | | HF食品集团有限公司与陈信Wong于2018年8月22日修订的雇佣协议 | | 8-K | | 10.11 | | 9/13/2018 | |
| 10.11† | | 于2018年8月22日修订的HF食品集团公司与建明倪建明之间的雇佣协议 | | 8-K | | 10.12 | | 9/13/2018 | |
| 10.12 | | 韩风股份有限公司与东西银行于2012年1月5日签订的信贷协议 | | 10-K | | 10.12 | | 4/1/2019 | |
| 10.13 | | 韩丰股份有限公司与东西银行之间于2013年5月21日签署的信贷协议修正案 | | 10-K | | 10.13 | | 4/1/2019 | |
| 10.14 | | 韩丰股份有限公司与东西银行之间于2013年12月10日签署的信贷协议第二修正案 | | 10-K | | 10.14 | | 4/1/2019 | |
| 10.15 | | 韩风股份有限公司与东西银行于2016年7月1日签署的信贷协议第三修正案 | | 10-K | | 10.15 | | 4/1/2019 | |
| 10.16 | | 2017年7月18日韩风股份有限公司与东西银行签订的信贷协议第四修正案 | | 10-K | | 10.16 | | 4/1/2019 | |
| 10.17 | | 截至2018年2月26日新南方食品分销商公司与美国银行之间的信贷协议 | | 10-K | | 10.17 | | 4/1/2019 | |
| 10.18 | | Yoan Chang Trading与Kirnland Food Service于2019年1月7日签订的仓库租赁协议 | | 10-K | | 10.18 | | 4/1/2019 | |
| 10.19† | | 与孔贤李签订的雇佣协议日期为2019年12月6日 | | 10-Q | | 10.1 | | 11/9/2020 | |
| 10.20† | | 2020年10月1日与李泽钜签订的雇佣协议修正案 | | 10-Q | | 10.2 | | 11/9/2020 | |
| 10.21 | | B&R Global Holdings，Inc.、B&R Group Realty Holding，LLC以及B&R Group Realty Holding，LLC子公司之间的会员权益购买协议，日期为2020年1月17日 | | 10-Q | | 2.1 | | 5/18/2020 | |
| 10.22 | | 第二次修订和重新签署了HF Foods Group Inc.B&R Global Holdings，Inc.、本公司的子公司、作为行政代理的摩根大通银行(JPMorgan)及其某些贷款人之间的信贷协议，日期为2020年1月17日 | | 10-Q | | 10.1 | | 5/18/2020 | |
| 10.23† | | HF Foods Group Inc.与Russell T.Libby之间的信函协议 | | 10-Q | | 10.2 | | 5/18/2020 | |
| 10.24 | | 2020年4月1日HF集团与被吊销股东的相互解约协议 | | 10-Q | | 10.3 | | 5/18/2020 | |
| 10.25 | | 转让和承担租赁协议，日期为2021年1月21日，由安哈特公司和第五大道273号有限责任公司签订 | | 10-K | | 10.25 | | 3/16/2021 | |
| 10.26 | | 2018年7月2日，安哈特公司与Premier 273 Five，LLC之间的租约 | | 10-K | | 10.26 | | 3/16/2021 | |
| 10.27 | | 安哈特公司和Premier 273 Five，LLC之间的租约修正案，日期为2021年1月21日 | | 10-K | | 10.27 | | 3/16/2021 | |
| 10.28† | | 2021年2月23日HF食品集团有限公司与周珉倪某的分离协议 | | 10-K | | 10.28 | | 3/16/2021 | |
| 10.29 | | Yoan Chang Trading，Inc.与Kirnland Food Distributed，Inc.签订的租赁协议，日期为2021年1月1日 | | 10-K | | 10.29 | | 3/16/2021 | |
| 10.30 | | 股票购买协议，日期为2021年5月28日，由纪泰洋、HF Group Holding Corp.和Kirnland Food Distributed，Inc.签署。 | | 8-K | | 10.1 | | 6/1/2021 | |
| 10.31† | | HF食品集团2021年8月2日的遣散费计划 | | 8-K | | 10.1 | | 8/4/2021 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式并入 | |
| 展品编号 | | 描述 | | 表格 | | 展品/
附录 | | 提交日期 | |
| 10.32† | | Christine Chang与HF Foods Group Inc.签订的雇佣协议，日期为2021年7月29日 | | 8-K | | 10.2 | | 8/4/2021 | |
| 10.33 | | 持续担保，日期为2021年8月2日，由HF Foods Group Inc.执行，受益人为摩根大通银行，N.A. | | 8-K | | 10.1 | | 9/9/2021 | |
| 10.34† | | HF食品集团公司和Valerie P.Chase之间的信件协议，日期为2021年12月10日 | | 8-K | | 5.1 | | 12/15/2021 | |
| 10.35 | | HF Foods Group Inc.、B&R Global Holdings，Inc.和本公司的某些全资子公司和附属公司(包括作为借款人的长城海鲜IL，L.L.C.和长城海鲜TX，L.L.C.作为借款人，作为行政代理的摩根大通银行，以及某些贷款人，包括Comerica银行)之间同意、放弃、加入和修订第二次修订和重新签署的信贷协议的第3号修正案，日期为2021年12月30日 | | 8-K | | 10.1 | | 1/4/2022 | |
| 10.36 | | 长城海鲜供应有限公司、长城餐厅供应商有限公司、第一市场公司、长城海鲜公司、长城海鲜公司、薄川Wong和邱贤Li之间的资产购买协议，日期为2021年12月30日 | | 8-K | | 10.2 | | 1/4/2022 | |
| 10.37† | | 限制性股票协议的格式 | | S-8 | | 4.7 | | 6/15/2021 | |
| 10.38 | | 由HF Foods Group Inc.、B&R Global Holdings，Inc.和本公司的某些全资子公司和附属公司作为借款人，JPMorgan Chase Bank，N.A.作为行政代理，以及某些贷款人之间的第三次修订和重新签署的信贷协议，日期为2022年3月31日 | | 8-K | | 10.1 | | 4/1/2022 | |
| 10.39† | | 2022年4月15日为Felix Lin提供工作机会 | | 8-K | | 10.1 | | 4/20/2022 | |
| 10.40 | | 资产购买协议，日期为2022年4月19日，由Sealand Food，Inc.、Connie Wang、Jenny Wang和Great Wall Seafood VA，L.L.C.以及HF Foods Group，Inc.签署，日期为2022年4月19日。 | | 8-K | | 10.1 | | 4/25/2022 | |
| 10.41† | | 分离和释放协议，日期为2022年5月18日，由HF Foods Group Inc.和Kong Hian Lee签署 | | 8-K | | 10.1 | | 5/24/2022 | |
| 10.42† | | 由HF食品集团公司和Jose Maroto公司签署并于2022年6月30日签署的信函协议 | | 8-K | | 10.1 | | 7/7/2022 | |
| 10.43† | | 邀请函，日期为2022年7月8日，由HF食品集团公司和卡洛斯·A·罗德里格斯共同撰写 | | 8-K | | 10.1 | | 7/14/2022 | |
| 10.44 | | 根据第三次修订和重新签署的信贷协议的同意，日期为2022年10月26日 | | 8-K | | 10.1 | | 10/31/2022 | |
| 10.45†* | | 分居协议和索赔发布，日期为2021年3月26日，由HF Foods Group Inc.和彩轩徐之间达成 | | | | | | | |
| 16.1 | | Friedman LLP致美国证券交易委员会的信，日期为2021年9月10日 | | 8-K | | 16.1 | | 9/10/2021 | |
| 21.1* | | 注册人的子公司 | | | | | | | |
| 23.1* | | BDO USA，LLP同意。 | | | | | | | |
| 23.2* | | Friedman LLP同意 | | | | | | | |
| 31.1* | | 根据经修订的1934年《证券交易法》颁布的规则13a-14和规则15d-14(A)对首席执行官的证明 | | | | | | | |
| 31.2* | | 根据修订后的1934年《证券交易法》颁布的规则13a-14和规则15d-14(A)对首席财务官的证明 | | | | | | | |
| 32.1** | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的证明 | | | | | | | |
| 32.2** | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式并入 | |
| 展品编号 | | 描述 | | 表格 | | 展品/
附录 | | 提交日期 | |
| 101* | | 本年度报告表格10-K第II部分第8项“财务报表和补充数据”中为合并财务报表和附注设置的内联XBRL文件 | | | | | | | |
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| 104* | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) | | | | | | | |
| | | | | | |
| * | 现提交本局。 | |
| ** | 随信提供。 | |
| † | 指管理合同或补偿计划或安排。 | |
项目16.表格10-K摘要
没有。
签名
根据修订后的1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式安排由正式授权的以下签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | |
| HF食品集团有限公司 |
| | |
| 日期：2023年1月31日 | 发信人： | | /s/小某张 |
| | | 小某张 |
| | | 首席执行官 |
| | | |
| 日期：2023年1月31日 | 发信人： | | 卡洛斯·罗德里格斯 |
| | | 卡洛斯·罗德里格斯 |
| | | 首席财务官
(首席会计和财务官) |
根据修订后的1934年《证券交易法》的要求，本报告已由下列人员以登记人的身份和日期在下文中签署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 签名 | | 标题 | | 日期 |
| | |
| /s/小某张 | | 董事首席执行官兼首席执行官 | | 2023年1月31日 |
| 小某张 | | | | |
| | | | |
| /s/罗素·利比 | | 董事会主席和董事 | | 2023年1月31日 |
| 拉塞尔·利比 | | | | |
| | | | |
| /s/Valerie Chase | | 董事 | | 2023年1月31日 |
| 瓦莱丽·蔡斯 | | | | |
| | | | |
| /s/王宏 | | 董事 | | 2023年1月31日 |
| 洪旺 | | | | |
| | | | |
| | 董事 | | 2023年1月31日 |
| 审慎快 | | | | |