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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-K
(标记一)
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告
截至本财政年度止12月31日, 2021
或
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
对于从到的过渡期。
委托文件编号:001-35907
IQVIA控股公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
特拉华州 | | 27-1341991 |
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
皇帝大道4820号。, 达勒姆, 北卡罗来纳州27703
(主要行政办公室地址及邮政编码)
(919) 998-2000
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股面值0.01美元 | IQV | 纽约证券交易所 |
根据该法第12(G)条登记的证券:无
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人,请用复选标记表示。是☒不是☐
如果注册人不需要根据交易法第13节或第15(D)节提交报告,请用复选标记表示。是☐ 不是☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒ 不是☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☒不是☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ |
新兴成长型公司 | ☐ | | |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告,证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编,第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估,该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。 ☒
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ 不是☒
根据2021年6月30日,也就是注册人最近完成的第二季度的最后一个营业日在纽约证券交易所公布的收盘价,注册人的非关联公司持有的有投票权和无投票权普通股的总市值约为$45.7十亿美元。
截至2022年2月7日,大约有190,485,264注册人已发行普通股的股份。
注册人在2022年股东年会上的委托书的部分内容以引用的方式并入本年度报告的第III部分,表格10-K在本文所述范围内。此类委托书将在注册人截至2021年12月31日的财政年度的120天内提交给美国证券交易委员会。
IQVIA控股公司
表格10-K
目录
| | | | | | | | |
项目 | | 页面 |
| 第一部分 | |
1. | 业务 | 5 |
1A. | 风险因素 | 19 |
1B. | 未解决的员工意见 | 44 |
2. | 属性 | 44 |
3. | 法律诉讼 | 44 |
4. | 煤矿安全信息披露 | 44 |
| 第II部 | 45 |
5. | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 | 45 |
6. | [已保留] | 47 |
7. | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 47 |
7A. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 61 |
8. | 财务报表和补充数据 | 63 |
9. | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 110 |
9A. | 控制和程序 | 110 |
9B. | 其他信息 | 110 |
9C. | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 110 |
| 第三部分 | 111 |
10. | 董事、高管与公司治理 | 111 |
11. | 高管薪酬 | 112 |
12. | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 112 |
13. | 某些关系和关联交易与董事独立性 | 113 |
14. | 首席会计师费用及服务 | 113 |
| 第四部分 | 114 |
15. | 展品和财务报表附表 | 114 |
| 展品索引 | 115 |
16. | 表格10-K摘要 | 119 |
| 签名 | 119 |
前瞻性陈述
除本文包含的任何历史信息外,本年度报告中讨论或引用的10-K表格包含的前瞻性陈述符合联邦证券法的定义,包括修订后的1933年证券法第27A条(“证券法”)和修订后的1934年证券交易法第21E条(“交易法”)。这些前瞻性陈述反映了我们目前的预期、我们的预测和我们预期的经营结果,所有这些都会受到已知和未知的风险、不确定因素和其他因素的影响,这些因素可能会导致我们的实际结果、业绩或成就、市场趋势或行业结果与此类前瞻性陈述中明示或暗示的内容大不相同。因此,本文中包含的任何非历史事实的陈述都可能是前瞻性陈述,应予以评估。在不限制前述规定的情况下,“预期”、“相信”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“预测”、“计划”、“项目”、“应该”、“目标”、“将”以及类似的词语和表述,以及这些词语的变体和否定都旨在识别前瞻性陈述,尽管并不是所有前瞻性陈述都包含这些识别词语。
我们警告您,任何此类前瞻性声明都会受到重要因素的进一步限制,这些因素可能会导致我们的实际运营结果与前瞻性声明中的结果有实质性差异,这些因素包括但不限于自然灾害、新冠肺炎(冠状病毒)疫情(包括任何变体)造成的业务中断、以及针对疫情、国际冲突或其他非我们控制范围内的中断做出的公共卫生政策反应;我们对新冠肺炎的传播和/或遏制(包括任何变体)以及其他业务中断来源对我们运营和财务业绩的影响进行准确建模或预测的能力;我们的大多数合同可能会在短时间内终止,我们可能会失去或遇到大客户合同的延迟或无法签订新合同;我们的服务市场可能不会像我们预期的那样增长;我们可能无法成功开发和营销新服务或进入新市场;数据提供商对我们使用数据施加限制或他们拒绝将数据许可给我们;我们未能遵守合同中的任何合同、法规或道德要求,包括当前或未来对数据保护和隐私法的修改;违反或滥用我们或我们的外包合作伙伴的安全或通信系统;未能实现我们的生产力或业务转型目标;未能成功投资于增长机会;我们保护我们的知识产权的能力以及我们对他人侵犯我们的知识产权的索赔的敏感性;技术或知识产权的第三方许可证到期或无法获得;我们未能准确和及时地为合同定价和制定成本估算, 或记录变更订单;硬件和软件故障、计算机和通信系统的延迟运行或未能实施系统增强;我们积压的订单转化为收入的速度;我们获取、开发和实施业务所需技术的能力;我们客户所在行业的整合;与客户或治疗集中度相关的风险;政府监管机构或我们的客户可能限制处方的范围或从市场上召回产品,政府监管机构可能实施新的监管要求或可能采用影响生物制药行业的新监管规定;与全球经营相关的风险,包括货币或汇率波动和法律合规,包括反腐败法律;与会计准则变化相关的风险;我们开展业务的市场的总体经济状况,包括金融市场状况和与向政府实体出售产品相关的风险;税收法律和法规变化的影响;以及我们成功整合收购业务并从中获得预期收益的能力。
这些前瞻性陈述会受到许多风险、不确定性和假设的影响,包括第一部分第1A项“风险因素”中所述的风险、不确定因素和假设。如果这些风险或不确定性中的一个或多个成为现实,或者如果基本假设被证明是不正确的,我们的实际结果可能与预期、估计或预测的结果大不相同,或者与我们出于多种原因所作的前瞻性陈述中提出的结果大不相同。鉴于这些不确定性,本Form 10-K年度报告中包含或以引用方式并入的信息的用户,包括投资者和潜在投资者,敬请不要过度依赖此类前瞻性陈述。所有前瞻性陈述仅在本新闻稿发布之日作出。我们没有义务更新任何此类前瞻性信息,以反映影响此类前瞻性信息的因素的实际结果或变化。.
一般信息
当我们在这份Form 10-K年度报告中使用术语“IQVIA”、“公司”、“我们”、“我们”或“我们”时,我们指的是IQVIA控股公司及其子公司在合并的基础上,除非我们声明或上下文中另有暗示。
行业和市场数据
这份Form 10-K年度报告包括有关医疗保健行业的市场数据和预测。在某些情况下,我们依赖并参考市场数据和某些行业预测,这些数据和预测来自我们认为可靠的第三方调查、市场研究、顾问调查、公开信息和行业出版物和调查。然而,我们没有从行业分析中独立核实数据,也不能保证其准确性或完整性。我们认为,有关行业、市场规模及其在这类行业中的市场地位和市场份额的数据提供了一般性指导,但本质上是不准确的。本年度报告中包括的其他行业和市场数据来自IQVIA的分析,并已相应地确定,例如,包括IQVIA市场预测,这是一项基于订阅的服务,提供国家、地区和全球层面的五年药品市场预测。我们是全球领先的医疗保健行业信息提供商,我们维护数据库,进行市场分析,并在日常业务过程中向客户提供信息。我们的信息在行业中被广泛引用,并被政府、付款人、学术界、生命科学行业、金融界和其他人使用。其中大部分信息都是以订阅的方式提供的。其他报告和信息可通过IQVIA人类数据科学研究所(“IQVIA研究所”)公开获取。所有这些信息都是基于我们自己的市场调查、内部数据库和发布的报告,没有得到任何独立消息来源的核实。我们的估计和假设涉及风险和不确定因素,可能会根据各种因素发生变化,包括第一部分第IA项中讨论的因素。, “风险因素”。这些因素和其他因素可能导致结果与估计和假设中所表达的结果大不相同。
商标和服务标志
本文中包含的IQVIA的所有商标、商品名称、产品名称、图形和徽标都是IQVIA控股公司或其子公司(如果适用)在美国和/或其他国家/地区的商标或注册商标。本文中包含的所有其他方商标、商号、产品名称、图形和徽标均为其各自所有者的财产。使用或展示其他方的商标、商号、产品名称、图形或徽标不是暗示,也不应被解释为暗示与IQVIA Inc.或其子公司的关系,或该另一方对IQVIA Inc.或其子公司的支持或赞助。
仅为方便起见,本年度报告中提及的商标、服务标记和商号未使用®、(Sm)和(TM)符号列出,但我们将根据适用法律最大程度地维护我们或适用许可人对这些商标、服务标记和商号的权利。
第一部分
项目1.业务
我公司
IQVIA是一家为生命科学行业提供先进分析、技术解决方案和临床研究服务的全球领先供应商。IQVIA通过其分析、变革性技术、大数据资源和广泛的领域专业知识,在医疗保健的各个方面创建智能连接。IQVIA互联智能™以其速度和敏捷性提供强大的洞察力,使客户能够加快创新医疗的临床开发和商业化,从而改善患者的医疗保健结果。我们拥有大约79,000名员工,在100多个国家开展业务。
我们在保护患者个人隐私方面处于全球领先地位。我们使用各种隐私增强技术和保障措施来保护个人隐私,同时生成和分析信息,帮助医疗保健利益相关者识别疾病模式,并与更好的结果所需的准确治疗路径和治疗相关联。我们的洞察力和执行能力帮助生物技术、医疗器械和制药公司、医学研究人员、政府机构、支付者和其他医疗保健利益相关者更深入地了解疾病、人类行为和科学进步,努力推进他们的治疗道路。
我们拥有世界上最大和最全面的医疗信息收集之一,其中包括超过12亿份全面的、纵向的、身份不明的患者记录,涵盖销售、处方和促销数据、医疗索赔、电子医疗记录、基因组学和社交媒体。我们不断扩展且不断增长的信息集包含约56 PB的专有数据,这些数据来自大约150,000个数据供应商,覆盖全球100多万个数据馈送。基于这些数据,我们提供了以2020年销售额衡量的全球85%以上药品的信息和见解。我们通过应用我们复杂的分析和利用我们的全球技术基础设施来标准化、管理、组织和集成这些信息。这有助于我们的客户更有效地运营他们的组织,并做出更好的决策,以改善他们的临床、商业和财务业绩。我们提供的智能、可操作的信息的广度无法从任何其他来源全面获得,我们的信息范围对于另一方来说将是困难和昂贵的。
我们将我们的专有信息资产与先进的分析、变革性技术和领域专业知识相结合,以开发临床和商业能力,使我们能够在整个生命科学价值链中发展我们与医疗保健利益相关者的关系。这组功能包括:
•领先的医疗保健专用全球IT基础设施,代表我们认为是医疗保健领域最大和最复杂的信息技术(“IT”)基础设施之一。我们每年收到约1,000亿份医疗记录,我们的基础设施然后连接复杂的医疗数据,同时根据当地法律、供应商要求和行业领先实践对数据应用广泛的隐私、安全、运营、法律和合同保护;
•分析驱动的临床开发,通过向治疗、科学和领域专家提供丰富的信息,包括93个市场的产品水平跟踪,以及有关全球超过12亿个独特的未确认患者记录的治疗和结果信息,来改进临床试验设计、地点确定和患者招募;
•强大的现实解决方案生态系统,凭借复杂的回溯性数据库分析、预期的现实世界数据收集技术平台和科学专业知识,使我们能够解决关键的医疗保健问题,如成本、价值和患者结果;
•越来越多的专有临床和商业应用程序,帮助我们的客户提高他们的临床运营业绩,支持他们的监管和合规需求,并协调他们的销售运营、销售管理、多渠道营销和绩效管理;以及
•拥有约79,000名员工在全球,包括超过28,000名技术和分析解决方案员工、大约42,000名研发解决方案员工和大约6,000名合同销售和医疗解决方案员工。
•通过互联智能集成信息、分析、技术和领域专业知识, 这使我们能够为我们的客户提供更有效的选择,以满足他们从研发到商业化的需求,以及真正的创新突破,如虚拟试验和全球现实世界证据网络。
我们的市场机遇
我们在一个超过2,850亿美元的市场中展开竞争,其中包括外包研发、真实世界的证据以及互联的健康和技术支持的临床和商业运营市场,面向生命科学公司和更广泛的医疗保健行业。以下是我们对主要市场规模的估计:
•外包研发:2021年,用于药物开发的生物制药支出总额约为1500亿美元。其中,我们估计我们的潜在机会(临床开发支出不包括临床前支出)约为810亿美元。根据我们的估计,2021年外包的这一可寻址机会的部分约为390亿美元;
•真实世界证据和互联健康:基于2021年的销售额,潜在市场总额约为600亿美元,其中包括紧密结合的生命科学和医疗保健市场。首先,现实世界证据的生命科学市场价值约200亿美元,包括发布后证据生成、市场准入和患者参与服务。其次,约400亿美元的互联医疗市场包括收入周期管理、支付者分析和临床决策支持服务等领域;以及
•由技术推动的商业运营:根据2021年的销售额,潜在市场总额约为750亿美元,其中包括更广泛的IT服务市场中的信息、数据仓库、IT外包、软件应用程序和其他服务。这一潜在市场还包括招聘、培训、部署和管理全球销售队伍、渠道管理、患者参与服务、市场准入咨询、品牌传播、咨询服务以及健康信息分析和技术咨询等商业服务。
在得出上述不同市场规模的估计时,我们审查了第三方来源,其中包括对不同细分市场支出的估计和预测,并结合IQVIA内部的研究和分析,以及我们为这些细分市场提供服务的经验,以及每个这些细分市场的预计增长率。请参阅上面的“行业和市场数据”。
我们认为,影响我们终端市场的六个关键趋势将创造对研发服务、技术和分析解决方案以及合同销售和医疗解决方案的日益增长的需求:
生命科学行业的增长和创新。生命科学行业是全球医疗体系中一个巨大而关键的部分,根据IQVIA市场预测服务提供的最新信息,预计2021年将产生约1.42万亿美元的收入。根据我们的研究,2022年至2026年期间,全球生命科学行业的收入增长预计将在3%至6%之间。据IQVIA Institute估计,到2026年,新兴市场的药品支出将以5%至8%的复合年增长率(CAGR)增长。新兴市场的增长表明了它们对全球生命科学组织的战略重要性,以及具有类似业务和信息需求的当地和区域公司的出现。我们希望所有这些组织都能在这些国家的商业运作中应用高度复杂的技术,特别是在一些组织开始成为原始创新产品的来源的情况下。对于全球公司来说,这需要高度本地化的知识和信息资产,制定市场准入战略和业绩基准。此外,当地参与者正在认识到,他们需要在改进的信息和分析的基础上进行竞争。
研究和开发方面的增长。研发支出趋势受到几个因素的影响,包括大型生物制药公司努力弥补所谓的“专利悬崖”造成的收入损失,中小型生物技术行业获得资本的机会增加,以及监管机构最近增加了药品审批。IQVIA研究所还估计,预计在2022年至2026年期间将批准约300个新的分子实体(“NME”),即每年批准60个,而过去十年平均每年批准53个。我们相信,进一步的研发支出,再加上整个医疗保健领域对成本效益的持续需求,将继续为生物制药服务公司创造机会,特别是那些拥有全球业务和广泛服务产品的公司,以帮助生物制药公司满足推出前和推出后的解决方案开发和商业化需求。
研发方面的复杂性增加。生物制药公司面临着越来越难运营的环境。许多治疗领域护理标准的提高和新型治疗方法的出现,如生物制剂、基因靶向治疗、基因和干细胞治疗以及其他治疗方式的出现,导致了更复杂的发展和调控途径。我们相信,我们的全球临床开发能力,包括我们在生物标记物和基因组学方面的专业知识以及我们的全球实验室网络,使我们能够很好地帮助生物制药公司管理这种类型的专业知识非常重要的环境中固有的复杂性。例如,互联智能帮助我们验证协议,以确保在新疾病领域的研究具有更高的准确性,并使我们能够通过预测分析等创新找到可能尚未诊断的患者。
监管机构要求将涉及当地人群的临床试验作为批准新药品的过程的一部分,特别是在某些亚洲和新兴市场。了解不同种族人群的流行病学和生理差异,并能够在某些地区进行本地临床试验,对于跨国和当地/地区的生物制药公司的药品增长战略都是重要的。我们相信,我们的全球临床开发能力以及在亚洲和其他新兴市场无与伦比的业务,使我们成为生物制药公司管理复杂的国际药物开发的强大合作伙伴。
财政压力推动了对提高效率的需求。尽管预计全球生命科学市场将加速增长,但我们相信,由于不断变化的产品组合、定价和报销挑战以及合规成本上升,我们的客户将面临更大的运营利润率压力。生命科学公司的产品组合已经转向比传统初级保健药物更低的高峰市场销售潜力的特殊产品。我们认为,生物制药公司需要在从研发到商业运营的整个过程中最大限度地提高生产率和降低成本,这将促使它们在达成外包安排以提高效率时寻求合作伙伴。此外,我们的客户正在寻找新的方法,通过使用自动化、整合供应商和采用新技术选项(如托管和基于云的应用)来简化流程和提高运营效率。这为技术服务供应商提供了机会,通过提供低成本和可变成本的选择来降低客户的研发、销售、营销和管理成本,从而获取和巩固内部支出。
不断发展的对不断扩大的数据源进行整合和构建的需求。在过去的十年里,世界各地的许多医疗系统都把重点放在了医疗记录的数字化上。虽然从理论上讲,这类记录增强了对数据的访问,但相关信息往往是未整合的、非结构化的、孤立在不同的软件系统中,或者输入不一致。此外,来自互联网的新数据来源,如社交媒体和关于有限患者池的信息,以及由增强的诊断技术产生的信息,正在创造新的医疗数据来源。
为了从现有和不断扩大的信息源中获得有价值的见解,客户需要访问组织到数据库中的具有统计意义的数据集,以便进行查询和分析。例如,现实世界的证据研究证明了实际和临床效果,我们认为这需要聚集和整合所有护理环境、治疗类型和患者队列的大型临床数据集。纵向研究需要分析未确定的患者诊断、治疗、程序和实验室测试结果,以确定对特定治疗可能最有效的患者类型。最后,制造商还需要能够分析社交媒体活动,以确定未得到满足的患者需求和对新的孤儿药物的支持。这些信息与所有医疗保健利益相关者高度相关,我们相信,只有通过构建、组织和集成新的和现有形式的数据以及复杂的分析,才能实现更广泛应用医疗保健数据的机会。
需要在医疗保健方面证明其价值。医疗保健行业的参与者专注于提高质量和降低成本,这两者都需要对治疗和提供者的质量和价值进行评估。因此,医生不再孤立地做出处方决定,而是在付款人、综合交付网络和政府的指导和规则的背景下做出决定。我们相信,生命科学公司正在努力让所有参与者在他们的治疗价值上保持一致,以便成功地开发新疗法并将其商业化。
生命科学公司面临越来越大的压力,要求它们支持并证明其疗法的价值是合理的。许多正在获批的新药比现有疗法更昂贵,可能会受到监管机构和支付者的严格审查,以确定现有的治疗方案是否足够。此外,许多新的特殊药物是基于分子的疗法,需要对临床因素和显示治疗价值的影响因素有更详细的了解。因此,领先的生命科学公司正在利用更复杂的结果研究和数据分析服务。
我们相信,我们处于有利地位,能够利用这些全球医疗保健趋势。除了我们的专有信息资产,我们还开发了关键能力来评估开发和商业化治疗的机会,支持和捍卫药物的价值,并通过应用洞察力驱动的决策和具有成本效益的技术解决方案帮助我们的客户更有效地运营。
我们的增长战略
我们相信,我们已经做好了充分的准备,可以在我们所服务的市场上实现持续增长。我们实现增长的战略包括:
利用我们的信息、高级分析、变革性技术和重要的领域专业知识,通过我们的互联智能继续创新。作为新药物疗法开发和商业化的领先者,我们可以为我们的治疗、科学和领域专家提供丰富的信息,包括93个市场的产品水平跟踪以及超过12亿份独特的未识别患者记录上的治疗和结果信息。通过连接这种智能,我们能够优化临床试验流程,使我们的客户能够通过更知情的选址、更快的患者招募实践和虚拟试验来降低成本并更快地将他们的产品推向市场。我们通过将前瞻性和回溯性方法联系起来来改变现实世界的证据,并引入创新,如二级控制武器,从而消除了对安慰剂小组的需求。我们为我们的客户提供一流的SaaS平台,专门为生命科学打造,帮助他们更高效地运行他们的临床和商业运营。
在我们广泛的客户关系的基础上,利用我们的全球业务. 我们在100多个国家和地区拥有超过10,000名客户的多元化基础,并扩大了我们的客户价值主张,以满足更广泛的研发和商业运营市场,我们估计到2021年这一市场将超过2850亿美元。通过研发和商业服务的结合,我们建立了一个平台,让我们成为客户更完整的合作伙伴。
将我们的产品渗透到更广泛的医疗保健市场。我们相信,利用我们现有的技术和领域专业知识为更多的医疗保健利益相关者(支付者、提供者、医疗保健专业人员)提供服务,以量化和优化医疗服务交付的成本;为专业协会和患者社区提供注册技术,并通过系统实施和平台迁移支持医疗保健提供者,存在巨大的机会。
通过战略收购扩大投资组合。我们已经并预计将继续收购资产和业务,以加强我们对客户的价值主张。我们已经开发了一种内部能力来寻找、评估和整合为股东创造价值的收购。随着全球医疗保健格局的发展,我们预计生命科学、支付者和提供者领域将会有越来越多的收购机会。我们希望继续投资或探索战略收购的机会,以壮大我们的平台,并增强我们为客户提供更多服务的能力。
我们的产品
我们提供数百种不同的服务、应用程序、技术平台和解决方案,帮助我们的客户做出关键决策并提高业绩。我们有三个业务部门:技术和分析解决方案、研发解决方案和合同销售和医疗解决方案。它们的产品相辅相成,当它们一起交付时,可以为我们的客户提供更高的价值,每个产品都推动了对另一个客户的需求。
我们的技术和分析解决方案产品包括:
技术平台. 我们提供广泛的基于云的应用程序和相关实施服务。软件即服务(SaaS)解决方案,支持广泛的商业和临床流程,包括客户关系管理(CRM)、绩效管理、真实证据生成、合规和安全报告、激励薪酬、区域协调、花名册管理、呼叫规划、多渠道营销和主数据管理。这些解决方案被医疗保健公司用来以协调的方式管理、优化和执行其临床和商业战略,同时履行其监管义务。使用专有算法,我们将我们在100多个国家和地区的国家级数据、医疗专业知识和治疗知识结合在一起,创建了我们的全球市场洞察系列产品,如MIDAS、Analytics Link和Disease Insights,这些产品为大多数大型制药公司提供了了解国际市场动态的领先来源。
现实世界的解决方案. 我们使生命科学和供应商客户能够以经济高效的方式生成和传播证据,为医疗保健决策提供信息,并最终改善患者的结果。我们使用广泛的隐私和安全保障措施来保护未识别的患者级别的医疗索赔、处方、电子医疗记录、基因组学、患者报告的结果和社交媒体数据。我们规模化的信息网络包括全球超过12亿份独特的未识别患者记录。我们通过将这些数据流与通用数据模型相协调,并将其加载到我们的专有证据平台,以供我们的客户安全访问,从而为这些数据流提供技术支持。我们提供肿瘤学、罕见疾病和其他专业领域的深入临床数据。我们的自然语言处理能力帮助我们从非结构化临床笔记创建结构化数据。我们帮助我们的全球客户,包括支付者、提供者、政府和生物制药公司,回答与安全性、有效性和价值相关的医疗干预的关键问题。我们还将医疗保健领域的利益相关者聚集在一起,共同努力开发新的信息来源、更有效的报销模式和更好的患者结果。
分析和咨询服务。我们提供广泛的战略和实施咨询服务,包括高级分析和商业流程外包服务,以帮助生命科学公司的商业运营成功转变其商业模式,更有效地与医疗保健利益相关者互动,并降低他们的运营成本。我们还帮助客户的研发职能部门应对药物开发过程中的战略挑战。我们的全球团队利用当地市场知识、深厚的科学和治疗领域专业知识以及我们的全球信息资源,为我们的客户提供研发战略、产品组合、品牌和商业战略,以及定价和市场准入,并推出卓越的产品。
信息产品。我们的全国性服务包括在100多个国家和地区提供独特的服务,通过零售、医院和邮购等多种渠道提供与药品销售、处方趋势、医疗和促销活动相关的一致的国家级绩效指标。我们在70多个国家/地区提供独特的服务,为地区、邮政编码和个人处方开出者级别的销售或处方活动提供一致的衡量标准(取决于相关国家的法规)。我们广泛使用的参考数据库跟踪了100多个国家和地区的2300多万名医疗保健专业人员,提供了对医疗从业者的全面看法,这对于我们客户的营销和销售计划的商业成功至关重要。
我们的研发解决方案产品包括:
项目管理和临床监测。凭借我们多年的经验、我们的现场数据库、我们的现场关系和我们训练有素的员工,我们的解决方案和服务能够有效地进行和协调多个地点的临床试验(通常是II-IV期)。我们提供的服务包括方案设计、可行性和运营规划、现场启动、患者招募和临床现场监测。通过将技术注入实地监测,我们能够减少数据收集步骤和时间。
临床试验支持服务。每项临床试验都需要多个并发服务和数据流。我们提供广泛的功能服务和咨询,通过专业的专业知识支持临床试验,帮助客户高效地收集、分析和报告他们需要的高质量数据和证据,以获得监管部门的批准。
临床实验室服务。我们为客户提供全球规模的端到端临床试验实验室和研究服务。我们的服务包括全方位的中心实验室、基因组、生物分析、ADME、发现、疫苗和生物标记物实验室服务,以及支持临床试验服务的样本和同意跟踪服务。
战略规划与设计。通过将我们的数据科学能力用于我们的战略规划和设计服务,我们提供咨询服务,以提高决策和绩效,包括投资组合、计划和方案规划和设计、生物标记物咨询、效益风险管理、监管事务、生物统计、建模和模拟以及个性化医学。
分散化临床试验。利用我们的专有信息资产和变革性技术,我们将试验直接带给患者,目的是增加参与并缩短周期时间。将这一点与专门构建的流程和行业领先的临床能力相结合,我们帮助客户接触到各种难以招募的患者群体。
我们的主要合同销售和医疗解决方案产品包括:
医疗服务提供者参与服务。我们与生物制药公司和其他生命科学提供商(例如医疗器械公司)合作,开发和部署量身定制的利益相关者参与解决方案,包括合同销售和市场准入专业人员,他们专注于从最初进入市场到品牌专利即将到期的产品生命周期的所有阶段,专注于产品销售和提高品牌价值。
患者参与服务。我们以护士为基础的计划直接与患者接触,通过干预性和非干预性支持帮助提高他们对疾病和药物的理解,同时还在导航复杂的报销覆盖问题方面提供帮助。我们的患者参与服务结合了来自临床试验的洞察和社会倾听、行为设计、跨多个地点(例如,医生办公室、医院、药房、家庭)的个人和创新型电子健康多渠道互动,作为医疗保健提供者处方疗程的延伸,可以提高遵从性和更好的整体结果。
医疗事务服务部。我们提供一系列的科学战略和医疗事务服务,帮助生物制药公司规划和从临床试验环境过渡到商业化。从临床试验阶段开始,我们的服务可以将教育人员部署到临床试验地点,以加快患者招募和提高留存率,帮助将复杂的临床试验数据转换为引人注目的科学平台和发表策略,并提供现场医疗团队,以促进在产品批准之前和之后与关键意见领袖和医疗保健决策者的科学接触。
我们的客户
销售给生命科学公司,包括制药公司、生物技术公司、设备和诊断公司以及消费者健康公司,占我们收入的大部分。几乎所有的顶级100以收入衡量,全球制药和生物技术公司是客户,其中许多公司在许多国家订阅报告和服务。其他客户包括付款人、政府和监管机构、供应商、药品分销商和药店。我们的客户群范围广泛,使我们能够避免对任何单一客户的依赖。在2021年、2020年或2019年,没有单一客户占我们公司总收入的10%或更多。在截至2021年12月31日的一年中,根据其占公司总收入的百分比计算的最大客户贡献了大约7%.
我们的竞争对手
我们的技术与分析解决方案业务与广泛多样的业务展开竞争。虽然我们认为没有竞争对手能提供覆盖范围和服务广度相结合的服务,但我们通常在与其他信息、分析、技术、服务和咨询公司以及我们客户的内部能力开展业务的国家进行竞争。此外,我们还与某些政府机构、私人付款人和其他医疗保健利益相关者竞争,这些机构直接向其他人提供他们的数据。除了各国之间的竞争,我们在市场上也有许多地区和全球竞争对手。我们的产品与多家公司竞争,其中包括埃森哲、艾丁、Panalgo、Cognizant Technology Solutions、Covance Inc.、德勤、Evidera(现为赛默飞世尔的一部分)、GfK、LexisNexis Risk Solutions、IBM、Infosys、Kantar Health(现为Cerner Corporation的一部分)、麦肯锡、尼尔森、OpumInsight、PAREXEL International Corporation、Press Ganey、RTI Health Solutions、PRA Health Science(现为ICON Plc的一部分)、Tempus、Veeva和ZS Associates。我们还与范围广泛的新进入者和初创企业展开竞争,这些企业正寻求将新技术和商业模式引入医疗信息服务和技术服务。
研发解决方案产品市场竞争激烈,我们的竞争对手是传统的临床研究机构(“CRO”)、生物制药公司的内部研发部门、大学和教学医院。在传统的CRO中,有数百家小型有限服务提供商,几家中型公司,只有少数几家具有全球能力的全方位服务公司。我们的主要竞争对手包括科文斯公司、ICON公司、PAREXEL国际公司、医药产品开发公司(现为赛默飞世尔的一部分)、PRA健康科学公司(现为ICON公司的一部分)和赛诺斯健康公司等。
我们的合同销售和医疗解决方案业务与生物制药公司的内部销售和营销部门、其他合同药品销售和服务机构以及咨询公司展开竞争。合同销售和医疗解决方案公司在美国的主要竞争对手是Syneos Health、Eversana和UDG Healthcare plc。在美国以外,合同销售和医疗解决方案公司通常与单个国家或更注重地区的服务提供商竞争,如UDG Healthcare plc、Syneos Health、EPS Corporation和CMIC Holdings Co.,Ltd.
可持续性
我们致力于可持续的环境、社会和治理(“ESG”)实践,以促进我们帮助客户改善患者医疗保健结果的企业目标。我们的可持续商业实践分为三大支柱--人、公众和地球。有关我们的环境、社会和治理计划、成就和目标的更多信息,请参阅我们的《2021年环境、社会和治理报告》,该报告将在我们的网站https://www.iqvia.com/about-us/corporate-responsibility.上提供2021年ESG报告中的信息未通过引用并入本Form 10-K年度报告,也不构成本年度报告的一部分。为便利披露可比、一致和可靠的ESG信息,2021年ESG报告将与可持续发展会计准则委员会(“SASB”)和全球报告倡议(“GRI”)报告框架保持一致,纳入报告框架,并根据各自的报告标准索引进行报告。2021年ESG报告还根据气候相关财务披露特别工作组(TCFD)的建议披露讨论了我们与气候相关的风险和机遇。
政府监管
我们业务的许多方面都受到联邦和州法律、规则和法规的监管。因此,我们保持着一个强大的合规计划,旨在确保我们的业务运营符合所有对我们的业务运营至关重要的现有法律要求。然而,有时涉及适用各种法律要求的不确定性,违反这些要求除其他外可能导致罚款或其他制裁。更多细节见第一部分,项目1A,“风险因素”。
良好的临床实践
良好临床实践(GCP)法规和指南是进行临床试验的行业标准,旨在保持研究对象数据的完整性和安全性。美国食品和药物管理局(FDA)、欧洲药品管理局(EMA)、日本厚生劳动省和大多数其他全球监管机构预计,向这些机构提交的研究结果和数据将基于根据GCP条款进行的临床试验。临床试验的记录必须保存特定的时间段,以供FDA和其他监管机构检查。
对药物、生物制品和医疗器械的监管
在美国,药品、生物和医疗器械产品受到FDA的广泛监管。联邦食品、药品和化妆品法案(FDC法案)、公共卫生服务法(PHS法案)以及其他联邦和州法规和条例,除其他外,管理药品、生物和医疗器械产品的研究、开发、测试、制造、储存、记录保存、批准、标签、促销和营销、分销、批准后监测和报告、抽样以及进出口。不遵守适用的美国要求可能使公司受到各种行政或司法制裁,例如FDA拒绝批准待决的新药申请(“NDA”)、生物制品许可证申请(“BLA”)、新生物制品的上市前批准(“PMA”)或新医疗设备的许可、警告或无标题信件、临床封存、产品召回、产品扣押、完全或部分暂停生产或分销、禁令、罚款、民事处罚和刑事起诉。
患者信息的监管
我们的信息管理服务涉及处理有关患者诊断和治疗疾病的信息,因此受到大量政府监管。此外,患者特定信息的机密性以及此类患者特定记录可能被发布以纳入我们的数据库或用于我们业务的其他方面的情况都受到严格监管。联邦、州和外国政府正在考虑或已经提议或通过了关于个人数据,如个人健康信息和个人财务数据的拥有、使用和传播的额外立法,以及关于丢失或被盗此类数据的违反安全规定的通知规则。除其他事项外,这类额外的法律或条例可能会要求我们实施额外的安全措施和程序,或在法律或条例中纳入未确认的健康或其他数据,每一项都可能需要大量支出或限制我们提供某些服务的能力。
特别是,个人健康信息在美国、欧盟或欧盟等许多国家和亚洲的几个国家都被承认为一种特殊的、敏感的个人信息类别,受到额外的强制性保护。违反数据保护规定的行为将受到行政处罚、民事罚款和刑事起诉,包括公司罚款和个人责任。
药品和医疗器械推广、营销和分销管理办法
我们的某些服务在我们运营的每个地理市场都受到详细和全面的监管。除其他事项外,这种规定涉及药品样品的分发、经批准的产品的营销和推广、销售代表的资格以及在销售职能中使用保健专业人员。
在美国,我们的某些服务受到许多联邦和州法律的约束,这些法律与涉及药品和医疗器械的促销活动有关。我们的某些服务受FDA禁止“标签外促销”的规定的约束,该规定要求销售代表将他们详细说明的经批准的产品的促销限制在该产品的经批准的标签上。《处方药营销法》规定了许可、人员记录保存、包装、标签、产品处理以及设施储存和安全要求。其他联邦和州法律禁止制造商、供应商和提供者提供、给予或接受与订购或推荐购买或租赁医疗保健项目和服务有关的回扣或其他报酬。药品和器械的销售或分销也受《美国联邦贸易委员会法》和州消费者保护法的管辖。在我们提供合同销售和医疗解决方案的其他国家/地区,我们遵守目前生效的类似法规。
我们还受到各种法律法规的约束,这些法规可能适用于某些药品和器械的促销做法,其中包括联邦医疗保险和联邦医疗保健计划的各个方面。违反这些法律和法规可能会受到刑事和/或民事处罚,包括可能被视为“协助者和教唆者”。
对实验所的规管
我们的美国实验室受到联邦、州和地方法律的许可和监管,这些法律涉及危险通信和员工知情权法规,以及实验室员工的安全和健康。此外,我们的美国实验室必须遵守与处理、储存和处置危险废物、放射性材料和实验室标本有关的适用的联邦和州法律法规以及许可要求,包括环境保护局、核管理委员会、运输部、国家消防局和美国禁毒署(DEA)的规定。在测试可能被滥用的药物时,使用受控物质在美国受到DEA和世界其他地区类似监管机构的监管。我们的美国实验室使用受控物质进行测试,获得了DEA的许可。美国运输部、公共卫生服务部和邮政服务部的规定适用于实验室标本的水陆运输和空运。我们的实验室还受国际航空运输协会的监管,该协会管理实验室标本的国际运输。此外,当材料被送往外国时,这种材料的运输将受该外国的法律、规则和条例的约束。我们在美国以外的实验室必须遵守适用的国家法律,这些法律管辖着许可、医学标本、遗传物质、危险废物和放射性材料的处理和处置以及实验室员工的健康和安全等事项。
除了对工作场所的安全进行全面监管外,美国职业安全与健康管理局还为可能接触艾滋病毒和乙肝病毒等血液传播病原体的医疗保健雇主制定了与工作场所安全有关的广泛要求。尽管我们认为我们目前在所有实质性方面都遵守了这些联邦、州和地方法律,但如果不遵守这些法律,我们可能会被剥夺经营业务的权利、罚款、刑事处罚和其他执法行动。
此外,为诊断和治疗临床试验受试者而分析人类血液或其他生物样本的实验室必须遵守临床实验室改进修正案(CLIA)以及各州制定的要求。如果未能满足这些要求,可能会受到民事处罚,并被暂停或吊销CLIA认证。
数据隐私
患者健康信息是最敏感的个人信息之一,至关重要的是,有关个人健康保健的信息受到适当保护,使其不会被不当访问、使用和披露。现实世界的证据--使我们能够检查实际做法和结果的信息--对于增加获得护理的机会、改善结果和降低成本至关重要。IQVIA使用各种隐私增强技术和保障措施来保护个人隐私,同时生成和分析信息,帮助医疗保健利益相关者识别疾病模式,并与更好的结果所需的准确治疗路径和治疗相关联。我们采用多种方法来管理隐私要求,包括:
•治理、框架、模式和培训,以促进良好的决策和问责;
•采用分层方法进行隐私和安全管理,以避免单点故障;
•持续评估隐私和安全做法,以促进持续改进;
•使用技术、行政、实物和组织保障和控制措施;
•与数据供应商和值得信赖的第三方合作,为我们的辛迪加市场研究和分析产品删除可识别的信息,或采用有效的加密或其他技术在数据提交给我们之前使信息无法识别;以及
•与领先的研究人员、政策制定者、思想领袖和其他人在与应用有效的隐私和安全实践相关的各种领域合作,包括统计、流行病学和密码科学、法律、信息安全和合规以及隐私。
我们在去身份识别数据方面处于行业领先地位。我们的能力使我们能够在保持数据效用的同时使数据无法识别,从而在保护隐私的同时仍能推进创新。我们不仅针对我们持有的数据使用去身份识别技术,而且还与政策制定者、监管机构和其他人分享我们在这一领域的专业知识,以帮助他们了解去身份识别方法和实际考虑,以避免重新身份识别风险。
我们在全球100多个国家开展业务,其中许多国家都有基于类似核心原则的数据保护和隐私法律法规(例如,开放、问责、安全保障等)。我们将这些原则应用于全球,并加强我们的做法,以满足当地法律、合同义务和其他数据隐私要求。
我们的全球隐私团队由我们的全球首席隐私官领导,由隐私专业人士和隐私法律专家组成,他们推动我们的战略,并制定和管理我们的政策和标准。全球隐私团队提供与所有数据类型的适当管理相关的主题专业知识。此外,我们的全球隐私团队与我们的法律、IT、信息安全和其他团队保持联系,以便在技术、合同、产品和其他业务活动中满足隐私要求。
IQVIA隐私政策(“隐私政策”)是我们的基本隐私政策。它解释了我们如何在适用的情况下收集、持有、使用和披露个人信息,包括我们的人员、消费者、医疗保健专业人员、患者、医学研究对象、临床研究人员、客户、供应商、供应商、业务合作伙伴和投资者的信息。您可以在我们的网站https://www.iqvia.com/about-us/privacy/privacy-policy.上找到隐私政策隐私政策中的信息不包含在本10-K表格年度报告中作为参考,也不构成本年度报告的一部分。
网络安全
我们在我们的基础设施中采用了一系列数据安全技术、流程和方法,以保护系统和敏感信息免受未经授权的访问。IQVIA维护全面的身份和访问管理实践(例如,每个用户的角色和访问权限;多因素身份验证、特权用户帐户、单点登录、用户生命周期管理),并采用各种安全信息和事件管理工具。
我们根据相关的行业框架和法律,包括但不限于NIST、GxP、HITRUST、ISO 27000系列、COBIT、GDPR和HIPAA,开发、维护和利用全球集成信息安全框架来指导我们的实践。该框架包括政策、标准、程序、工作指示和文件。信息分为四类,以帮助个人对信息、应用程序和系统应用适当的控制和保障措施。
我们的网络安全计划关注我们业务的所有领域,包括基于云的环境、数据中心、员工和承包商使用的设备、设施、网络、应用程序、供应商、灾难恢复/业务连续性以及通过业务流程和工具实现的控制和保障。我们持续监控威胁和未经授权的访问。我们利用外部网络安全专家和供应商的知识和洞察力,并使用一系列第三方工具来保护IQVIA信息基础设施,保护系统和信息免受未经授权的访问。
非技术保障措施在我们的网络安全计划中也发挥着重要作用。我们为员工提供各种培训计划和工具,使他们能够避免有风险的做法,并帮助我们及时发现潜在或实际问题。我们还拥有全球事件响应程序、用于记录事件和问题以进行调查的全球服务工具,以及用于报告关切事项和对已报告事项进行后续行动的道德热线。
全球信息安全团队由我们的首席信息安全官领导,负责制定和实施我们的战略,并监控系统和设备的风险和威胁。我们的全球数据中心和IT控制包含在由执行控制测试和发布报告的独立审计公司执行的年度SOC2类型II认证计划中。我们的SOC2控制集符合ISO27001规范,因此在全球范围内提供同等水平的保证。
我们的知识产权
除上述专有数据集外,我们还开发和使用许多专有方法、分析、系统、技术和其他知识产权来开展我们的业务。我们依靠法律、技术和行政保障的组合来保护我们的专有和机密信息和商业秘密,并依靠专利、版权和商标法来保护其他知识产权。我们认为我们的商标和相关名称、标记和徽标对我们的业务具有实质性的重要性,我们已经在美国和其他司法管辖区注册或申请注册其中某些商标,包括IQVIA,并积极寻求保护它们。商标和服务标志只要在使用中和/或其注册得到适当维护,只要没有被发现成为通用商标,一般可以无限期续期。我们拥有和许可的技术和其他知识产权对我们的业务非常重要,尽管我们的管理层认为,我们的业务作为一个整体并不依赖于任何一项知识产权或一组此类财产。
人力资本
概述。我们的大约79,000名员工帮助我们推动了业务的成功,实现了我们促进人类健康的雄心。我们是一个多元化的全球团队,对协作和解决复杂问题有着共同的热情。我们的员工队伍由各种各样的专业人员组成,包括临床医生、数据科学家、流行病学家等。
我们的文化是鼓励员工将他们的洞察力、好奇心和智力勇气应用于他们所做的一切。我们管理员工的方式和我们为员工提供的计划反映了我们对培育这种赋权和参与文化的承诺。
我们的每一位员工都能提供价值,无论他们在组织中处于什么位置。我们致力于创造一个尊重和倾听所有员工的环境,让不同背景的人都能为我们的发展做出贡献并分享,每个人都有机会和晋升。
吸引、培养和留住一支优秀的员工队伍对于我们业务的成功和我们目标的实现至关重要。对我们员工的投资是基于我们希望拥有一支敬业和互联的劳动力队伍的愿望。这为IQVIA带来了高生产率和更好的结果。在像我们这样竞争激烈的行业中,我们也认识到,感到得到支持的员工有助于更高的留职率和招聘率。
人力资本管理的董事会监督。我们的董事会(“董事会”)定期接收关键人力资本指标的最新信息,包括招聘和流失率、人才发展数据以及与招聘、晋升和我们的整体员工队伍相关的多样性统计数据。
董事会还将大量时间用于行政一级的领导能力培养和继任规划,并就每个领域的重要决定提供指导。董事会领导力发展和薪酬委员会主要负责首席执行官的继任规划和监督高级领导层的继任规划。
人力资本管理战略。我们的员工对我们的持续成功至关重要,也是我们长期战略的核心要素。高级管理层负责确保我们的计划、政策和流程反映并加强我们所需的企业文化,我们相信这种文化有助于成功的人力资本管理。我们的人力资本管理策略建立在三个基本重点领域:
•招聘。我们为所有职位考虑一系列合格的候选人。我们从组织内外聘请具有不同背景和经验的合格人员担任所有级别的职位。
•发展与进步。我们致力于让多样化的人才管道在我们的组织中晋升,并为所有员工提供在其当前角色和下一个角色中发展的机会。我们通过鼓励指导和建立支持网络以及提供工具来帮助员工规划和实现他们的职业目标来做到这一点。
•留着。我们寻求建立一个员工感到得到支持并愿意留下来的工作环境。为了提高员工敬业度和留任率,我们一直通过调查和焦点小组寻求员工的反馈,并制定有意义的计划和计划来满足他们的需求。
员工敬业度。2021年,我们完成了两次全公司员工调查。这些调查提供了一个宝贵的机会来听取我们世界各地员工的观点,在持续的流行病造成的大部分偏远的工作环境中尤其重要。与员工保持定期和开放的对话渠道,并以可行和有意义的举措接受和回应他们的反馈,对我们的人力资本管理战略至关重要。
在我们2021年的调查中,我们每次都收到了超过5.4万份回复。在两次调查中,参与者的平均参与率为76%。在最新的调查中,85%的受访者对公司的员工敬业度表示满意,这比我们前一年的调查高出4分,比财富500强公司的基准高出4分。其他得分较高的领域包括:员工认为他们正在获得有效工作所需的知识和技能(85%);员工会推荐IQVIA作为一个很好的工作场所(84%);以及员工感觉自己是团队的一部分(85%)。
多样性和包容性。我们对多元化和包容性(D&I)的承诺体现在我们提供的各种政策、计划、培训和支持中,包括我们的员工资源小组、经理多元化和包容性培训以及我们高度多元化的全球员工队伍。这是我们对待人力资本的方法的基础。我们为员工创造这种文化,无论性别、种族、肤色、信仰、宗教、婚姻状况、年龄、国籍或血统、身体或精神残疾、医疗条件、退伍军人身份、公民身份、性取向、性别认同或任何其他受保护群体地位。2021年,我们继续在现有项目的基础上继续发展。为了认可我们在全球范围内研发项目的增长,我们聘请了一位新的高级负责人来领导我们的研发项目。虽然研发是每个人的责任,但这一新角色的目标是拥有一支专门的资源,负责在未来几年发展和加强我们的研发战略。
我们的全球员工队伍遍布100多个国家和地区,代表大约90个不同的种族。在美国,大约62%的员工认同为白人,约38%的员工认同为非白人,其中11%的员工认同为黑人或非裔美国人。我们全球约60%的员工是女性,全球约51%的经理级员工是女性。
我们不断扩大的员工资源小组(ERG)网络为员工提供了一个框架,让他们能够与兴趣相似的同事联系和协作。这些团体支持我们的价值观和业务目标,并培养创新所需的多元化思维。它们提供了一个交流思想和机会的论坛,以促进指导和专业发展。
全球ERG有七个,其中包括我们在2021年新增的两个ERG:黑人领导网络和多信仰网络。所有这些都是由员工主导的,自愿的,对每一名员工开放。每个ERG都有一个与我们的愿景、价值观和核心运营原则相一致的使命。
•种族、民族和文化遗产组织(REACH):旨在为代表全球种族、民族和文化少数群体的IQVIA员工创建一个支持和合作的社区。
•新兴专业人才网络(EPN):通过网络、个人发展和志愿服务在领导者和新兴专业人士之间建立社区,为IQVIA未来的发展和成功铺平道路。
•女同性恋、男同性恋、双性恋和变性人(LGBT+)群体:通过为LGBT+员工培养包容、平等和鼓舞人心的文化,支持IQVIA的所有人成为真实的自己。
•退伍军人员工资源组(版本):通过IQVIA社区为其退伍军人和现役军人及其家人提供机会和支持。
•女性激励网络(WIN):培养一种企业文化,激励女性在IQVIA和生物制药行业的职业生涯中脱颖而出。
•黑人领导力网络(十亿)向所有员工开放,旨在维护一个包容的社区,支持黑人员工的职业发展、知识共享、协作和商业成功。
•多信仰网络(MFN)培养开放和多元化的文化,并提供一个地方,让IQVIA的员工可以与不同信仰或不信仰的人建立联系,相互支持。
2021年,我们的ERG会员人数在全球增加到4000多人,比过去一年增加了60%,在全球各地建立了多个分会。
员工幸福感。投资于资源和激励措施,以促进员工及其家人的个人福祉,是我们照顾员工的重要方式。作为一家数字医疗保健公司,我们还利用自己的内部技术专长开发在线工具,使我们的员工能够快速、无缝地访问资源。
我们根据员工及其家庭成员的所在地和具体的国家法规,为他们提供各种健康和福利福利计划。计划可能包括医疗、牙科和视力保险;远程医疗和现场医疗;危重疾病保险;残疾、意外死亡和肢解、宠物和人寿保险;学费报销;身份盗窃保护;通勤者福利;匹配礼物计划;以及与当地相关的储蓄和退休计划,如养老金和401(K)计划。
我们为所有全职员工提供生育或领养孩子的育儿假,休假时间因地点而异。我们还为其他生活事务提供带薪假期,包括病假、丧亲、陪审团职责、服兵役和投票时间,具体取决于国家的具体政策。
除了健康和福利福利,许多地区还提供员工健康计划。在美国,我们的“健康你”健康计划为员工提供一系列健康福利,包括免费流感疫苗注射、Teledocs服务、营养咨询、戒烟支持和与健康相关的费用报销。
我们的员工援助计划(EAP)适用于我们全球100%的员工,比前一年增加了37%,完成了我们对其余员工的EAP推广。
薪酬和福利。IQVIA薪酬计划通过将员工薪酬与业务和个人业绩挂钩来支持我们的整体战略。这种薪酬方法体现了我们的“绩效薪酬”理念,以及我们专注于提供吸引、留住、激励和奖励员工的薪酬计划。除了上述福利外,我们的薪酬计划还包括基本工资、年度奖金和长期激励奖励。
才能与学习。帮助我们的员工成长、发展并充分发挥他们的潜力是我们人力资本管理战略的关键组成部分。在一个竞争激烈的行业里,培养人才至关重要,它也能让我们的员工保持积极性和敬业度。
我们通过我们的各种人才和学习计划,在员工在IQVIA的整个职业生涯中投资于他们的发展。我们的战略重点是支持业务增长,通过增强的数字工具优化我们的产品,并培养IQVIA的未来领导者。与此同时,我们正在努力改变员工体验,并发展我们的绩效管理方法,以更好地响应员工的体验。与我们的整体文化相呼应的是,我们对人才和学习的态度是基于赋权的哲学,我们鼓励所有员工对自己的职业生涯拥有主人翁精神。
我们提供一系列正式和非正式的学习机会,其中许多机会侧重于业务特定主题,如法规遵从性、技术、分析、临床和治疗领域等。2021年,我们集中了所有学习机会,并通过我们的人才和学习中心为全球每一名员工提供了所有培训。我们的培训民主化为所有员工提供了一个共同的、一站式的商店,满足他们的所有才华和学习需求。自2021年4月中旬推出以来,我们的人才和学习中心已有大约100万人次访问。由于容易获得培训,已完成约145万个不同科目的电子学习方案,包括技术、面向客户的技能和项目管理技能。
我们希望我们的员工拥有有意义的职业生涯,我们致力于这样一个理念,即职业发展是通过新经历实现增长的结果。为了促进这种增长,我们根据员工的目标、优势和敏捷性来吸引他们。我们鼓励员工对自己的职业保持好奇心和灵活性,探索整个组织的机会。员工与经理、导师和其他人合作,为自己的发展负责。同样,业绩管理是由关于优先事项、贡献和发展的持续对话推动的。
2020年,我们推出了未来领导者计划,这是一项旨在培养IQVIA下一代领导力的强有力的培训。2021年,来自22个国家的85名参与者参加了这个为期四个月的虚拟计划,自该计划开始以来,已有近150名员工参加。课程包括由高级管理人员共同领导的现场网络研讨会、同行辅导、商业项目和技能评估。反馈仍然是积极的,90%的参与者表示,该项目将帮助他们成为更有效的领导者,92%的参与者表示,他们将应用所学到的知识。
2021年,我们还试行了面向经理级员工的新兴领导者计划。我们的第一个队列包括来自36个国家的204多人。来自整个组织的业务领袖和主题专家讲授有关敏捷性、协作、高管在场和决策等主题的在线课程。此外,参与者还接受了同伴辅导、360度评估和个人发展计划。
健康与安全。确保我们员工的健康和安全至关重要,无论他们在我们的公司办公室还是实验室工作。我们努力创造一种安全文化,这样我们的员工才能保持健康和高效。
我们将环境法律法规纳入我们整个组织的政策和程序中。在企业层面,我们拥有ISO 14001:2015年和ISO 45001:2018年的团体认证。根据这两项认证,我们拥有强大的、集成的环境、健康和安全管理体系(EHSMS),并制定了支持标准的操作程序,这表明我们致力于持续改进。在我们的EHSMS下,所有员工都必须积极参与,帮助维护一个安全、健康和有保障的工作环境。我们的行为准则规定了员工有义务维护这样的环境,遵守所有适用的安全和安保规则,并完成所需的培训。
Q2 Solutions在美国、英国、南非、新加坡、印度、日本和中国设有实验室没有。问:2 FACITS已通过国际标准化组织14001:2015年和国际标准化组织45001:2018年认证。根据地点和提供的服务,认证还将包括ISO 14001、CAPISO 15189、ISO9001、NGSP1级、ANVISA、ISO45001、疾控中心脂类、CLIA、卫生部认证实验室。
可用信息
我们的网站地址是Www.iqvia.com,我们的投资者关系网站位于http://ir.iqvia.com。我们网站上的信息并不包含在此作为参考。在我们向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交报告或向美国证券交易委员会(“Sequoia Capital”)提交报告后,我们将在合理可行的范围内尽快在我们的网站上免费获取我们的年度报告(Form 10-K)、季度报告(Form 10-Q)、当前的Form 8-K报告和我们年度股东大会的委托书,以及对这些报告的任何修订,以及我们内部人士提交的第16条报告。此外,美国证券交易委员会还设有一个互联网站(http://www.sec.gov)包含报告、委托书和信息声明以及有关以电子方式向美国证券交易委员会提交的发行人的其他信息。美国证券交易委员会网站上的信息不构成本Form 10-K年度报告的一部分。我们的网站上还张贴了我们的公司注册证书和章程、我们的审计委员会、领导力发展和薪酬委员会以及提名和治理委员会的章程、我们的公司治理准则以及我们的董事、高级管理人员和员工的行为准则。如果任何股东要求,我们可以向我们的投资者关系部索取我们的美国证券交易委员会报告和公司治理信息的印刷版。在美国证券交易委员会和纽约证券交易所(“纽约证券交易所”)要求的时间内,我们将在我们的网站上公布对行为准则的任何修订或适用于我们的任何高级财务官、高管或董事的此类政策的任何豁免。
第1A项。风险因素
风险因素
我们在一个快速变化的环境中运营,其中涉及许多风险,其中一些风险是我们无法控制的。贵公司在评估本公司时,应仔细考虑以下所述的风险及不确定因素,以及本Form 10-K年度报告所包含的其他资料,包括本公司的综合财务报表及本Form 10-K年度报告中其他地方的相关附注。以下任何风险的发生都可能对我们的业务、财务状况、经营业绩和未来前景产生重大不利影响。
风险因素摘要
以下是可能对我们的业务、运营和财务业绩产生不利影响的一些主要风险的摘要:
与我们的业务相关的风险
•我们的业务和运营可能会受到新冠肺炎疫情的不利影响。
•合同的潜在损失或延迟可能会对我们的业绩产生不利影响。
•如果我们压低合同价格,超出成本估计,或者未能获得变更单审批或在记录变更单方面遇到延误,我们的财务业绩可能会受到不利影响。
•未能达到我们内部业务转型计划下的生产率目标可能会对我们的竞争力产生不利影响,并损害我们的经营业绩。
•如果我们在投资增长机会方面不成功,无法开发和营销新服务或进入新市场,我们的增长、经营业绩或财务状况可能会受到不利影响。
•如果我们不能成功地识别、收购和整合现有的业务、服务和技术,我们的业务、运营结果和财务状况可能会受到不利影响。
•如果我们不能为我们的临床试验吸引合适的研究人员和患者,我们的临床开发业务可能会受到影响。
•如果我们失去了关键人员的服务,或者无法招聘到更多的合格人员,我们的业务可能会受到不利影响。
知识产权
•我们依赖第三方提供数据和支持服务。我们的供应商或提供商可能会限制或拒绝许可我们使用数据或提供服务,这可能会导致我们无法访问某些数据或提供某些服务,并因此对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
•我们的成功有赖于我们保护知识产权的能力。
•我们可能会受到其他人的指控,称我们侵犯了他们的知识产权。
•我们的一些服务依赖于来自第三方的某些技术和知识产权的许可,而我们目前拥有的许可可能会终止或到期。
IT系统和信息
•安全漏洞和未经授权使用我们的IT系统和信息可能会使我们、我们的客户、我们的数据供应商或其他人面临丢失的风险。
•我们可能会在获取、开发、增强或部署业务所需的技术方面遇到挑战。
•我们的业务有赖于我们的信息系统的持续有效性和可用性,包括我们用来向客户提供服务的信息系统。
•数据保护、隐私和类似法律限制访问、使用和披露个人信息,如果不遵守这些法律,可能会对我们的业务造成实质性损害。
客户风险
•我们客户所在行业的整合可能会减少合并客户在收购或合并后购买的服务量。
•我们可能会受到客户或治疗浓度的不利影响。
•我们与相互竞争的现有或潜在客户的关系可能会对其他客户或潜在客户使用我们服务的程度产生不利影响。
•我们可能会为客户启动临床试验,然后客户变得不愿意或无法为完成临床试验提供资金,从道德上讲,我们可能必须自费完成或结束临床试验。
市场力量
•信贷和资本市场的中断以及不利的总体经济状况可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生负面影响。
•我们的有效所得税税率可能会因为各种原因而波动。
•财务会计准则委员会(“FASB”)或其他准则制定机构发布的会计准则的变化可能会对我们的财务报表产生不利影响。
•由于我们业务的全球性,我们受到国际经济、政治和其他风险的影响,这些风险可能会对我们的运营结果和财务状况产生负面影响。
•气候变化可能会对我们的业务产生影响。
责任敞口
•我们的研发解决方案业务可能会使我们承担潜在的责任。
•如果药物对患者造成伤害,我们的合同销售和医疗解决方案业务可能会导致对我们的责任。
•我们的保险可能不包括我们的所有赔偿义务和与我们的业务相关的其他责任。
•我们在进行临床试验时可能会犯错误,这可能会对临床试验的有效性产生负面影响,这可能会使我们承担重大成本或责任。
•如果我们未能按照合同要求、监管标准和道德考虑履行我们的服务,我们可能会受到巨额成本或责任的影响。
与我们的行业相关的风险
•生物制药服务行业竞争激烈。
•生物制药行业的外包趋势以及总支出和研发预算的变化可能会对我们的经营业绩和增长率产生不利影响。
•我们可能会受到医疗改革和潜在的额外改革的影响。
•政府监管机构或客户限制处方范围或将批准的药物从市场上撤回的行动可能会影响我们的业务,并导致收入损失。
•如果我们不跟上快速的技术变化,我们的服务可能会变得缺乏竞争力或过时。
•限制生物药品销售和营销行为的法律可能会对我们的服务需求产生不利影响。
与我们的负债有关的风险
•高级担保信贷融资(定义见下文)和其他未偿债务的限制,包括管理我们全资子公司IQVIA Inc.发行的未偿还票据的契约,可能会限制我们经营业务、为我们未来的运营或资本需求融资或从事其他业务活动的能力。
•我们其他债务中的限制性契约可能会限制我们目前和未来业务的灵活性。
•利率波动和我们扣除利息支出的能力可能会影响我们的经营业绩和财务状况。
•我们可能会因厘定伦敦银行同业拆息(“LIBOR”)的方法改变,或以其他参考利率取代LIBOR而受到不利影响。
与我们普通股所有权相关的风险
•IQVIA公司治理文件的规定可能会使收购IQVIA变得困难,并可能阻止其股东试图更换或撤换其管理层,即使这对其股东有利。
•我们的经营业绩和股价可能会波动,这可能会导致我们股东的投资价值下降。
•我们的公司注册证书包含一项条款,放弃在某些特定各方确定的某些公司机会中的任何利益和预期。
有关我们业务面临的重大风险的更完整讨论,请参见下文。
与我们的业务相关的风险
我们的业务和运营已经并可能在未来受到新型冠状病毒(新冠肺炎)大流行的不利影响。
新冠肺炎大流行以及与之相关的各种政府、行业和消费者行动已经并可能继续对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。这些影响包括,并在未来可能包括:对我们主要人员的可用性的负面影响;我们的设施或我们的业务合作伙伴、客户、供应商、第三方服务提供商或其他供应商的设施暂时关闭;客户违约或延迟付款或采购决定的风险增加,以及国内和全球供应链、分销渠道、流动性和资本或金融市场中断。
随着新冠肺炎,包括任何变体,继续传播,我们已经并可能在未来经历可能严重影响我们业务的中断,包括:
•关闭或无法进入临床地点;
•在招募患者参加我们的临床试验和开始新的临床试验方面出现延误或困难;
•临床站点启动的延迟或困难,包括在招聘临床站点调查员和临床站点工作人员方面的困难;
•由于联邦或州政府、雇主和其他人强加或建议的旅行限制,中断了关键的临床试验活动,如临床试验场地监测;
•延迟获得当地监管部门的批准,以启动我们计划的临床试验;
•对依赖面对面互动或依赖面对面聚会、活动或会议的业务造成重大破坏;以及
•对我们某些产品的需求大幅和不可预测的减少或增加。
此外,我们已指示相当一部分员工在疫情持续期间在家工作,以帮助将新冠肺炎对我们员工的风险降至最低。让我们的大部分员工在家工作会增加生产力损失的风险,更大的网络安全风险,以及对我们的财务报告内部控制系统的风险增加。只要全球情况有所改善,任何这种改善的持续时间和可持续性都将是不确定的,持续的不利影响和/或改善的程度可能会因地理位置而异。我们为应对条件的任何改善而采取的行动,如我们的返回办公室计划,也可能因地理位置和业务而异,可能会在信息不完整的情况下做出。存在这样的风险,即此类行动可能被证明是不成熟、不正确或不充分的,并可能对我们的业务和运营结果产生实质性和不利的影响。
此外,大流行的影响还可能增加我们的资金成本,或者使额外的资金更加困难,或者只能以对我们不太有利的条件获得。
我们的大合同或多个合同的潜在损失或延迟可能会对我们的业绩产生不利影响。
我们的大多数研发解决方案客户可以在30至90天的通知后终止我们的合同。我们的客户可能会因为我们无法控制的各种原因而延迟、终止或缩小我们的合同范围,包括但不限于:
•决定放弃或终止一项特定的临床试验;
•缺乏可用资金、预算限制或优先事项不断变化;
•监管当局采取的行动;
•生产问题导致被测药品短缺的;
•被测试的产品不符合安全要求或功效标准;
•产品出现意想不到或不良的临床结果;
•临床试验中患者登记人数不足;
•调查员招聘不足;
•将业务转移到竞争对手或内部资源;
•产品投放市场后撤回;或
•关闭制造设施。
新冠肺炎疫情或类似的全球事件也可能加剧上述许多情况,并导致我们的合同延误、范围改变或取消。因此,合同终止、延迟和变更是我们研发解决方案业务的常规部分。在终止的情况下,我们的合同通常规定了逐步结束项目的费用,但这些费用可能不足以使我们实现相关服务合同预期的全部收入或利润,终止可能会导致资源利用率降低。此外,如果我们的客户取消、推迟或减少他们在我们与他们的合同下的承诺,我们将无法实现我们积压的合同承诺服务的全部好处,这可能发生在客户决定将其业务转移到竞争对手或取消我们作为首选提供商的地位时。因此,一份大合同的损失或延迟或多个合同的损失或延迟可能会对我们的收入和盈利能力产生不利影响。我们认为,在我们与全球生物制药公司达成更广泛的合作安排的情况下,失去或推迟多个合同的风险可能会产生更大的影响。
我们依赖第三方提供数据和支持服务。我们的供应商或提供商可能会限制或拒绝许可我们使用数据或提供服务,这可能会导致我们无法访问某些数据或提供某些服务,并因此对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
我们的每一项技术与分析解决方案信息服务都源自我们从第三方收集的数据。这些数据供应商数量众多,种类繁多,反映了我们在业务中收集和使用的广泛信息。
虽然我们通常与许多此类数据供应商订立长期合同安排,但在签订新合同或续签现有合同时,供应商可能会增加对我们使用此类数据的限制,提高他们向我们收取的数据价格,或完全拒绝将数据授权给我们。此外,在任何数据供应合同期限内,供应商可能无法遵守我们的数据质量控制标准或无法交付数据。此外,虽然没有一个单独的数据供应商对我们的业务至关重要,但如果多家供应商共同代表我们用于一项或多项服务的大量数据,对我们使用或访问数据施加额外的合同限制,未能遵守我们的质量控制标准,一再未能交付数据或拒绝提供数据,现在或将来,我们向客户提供这些服务的能力可能会受到实质性的不利影响,这可能会损害我们的运营业绩和财务状况。
此外,我们还依赖第三方为我们的业务提供支持服务。此类支持服务包括但不限于第三方运输供应商、参与临床试验的患者的药品供应商、用于我们临床试验实验室业务的试剂盒供应商、用于我们测试设备的试剂供应商以及我们设备维护合同的供应商。如果这些第三方中的任何一方未能充分提供关键支持服务,都可能对我们的业务产生重大不利影响。
如果我们未能按照合同要求、监管标准和道德考虑履行我们的服务,我们可能会受到巨额成本或责任的影响,我们的声誉可能会受到损害。
我们与生物制药公司签订合同,提供广泛的服务,帮助他们将新药推向市场。我们的服务包括监测临床试验、数据和实验室分析、电子数据捕获、患者招募和其他相关服务,我们以多种方式提供这些服务,包括通过物理和技术支持的努力。这类服务很复杂,并受到合同要求、监管标准和道德方面的考虑。例如,我们必须遵守法规要求,如FDA和当前的GCP和良好实验室实践要求。如果我们未能按照这些要求履行我们的服务,监管机构可能会因我们未能遵守管理临床试验或销售和营销实践的适用法规而对我们采取行动。此类行动可包括制裁,例如禁令或此类监管机构未给予产品上市批准、延迟、暂停或撤回批准、吊销许可证、产品扣押或召回、经营限制、民事或刑事处罚或起诉、损害赔偿或罚款。客户也可以就违反我们的合同义务向我们提出索赔,临床试验中的患者和服用基于这些临床试验批准的药物的患者可能会因疏忽而向我们提出人身伤害索赔。任何此类行动都可能对我们的运营结果、财务状况和声誉产生实质性的不利影响。
除其他事项外,如果发生下列情况,则可能产生此类后果:
不当履行我们的服务。临床开发服务的性能是复杂和耗时的。例如,我们在进行临床试验时可能会犯错误,可能会对临床试验的有效性产生负面影响或使其失去作用,或者导致临床试验结果被不恰当地报告。如果临床试验结果受到损害,我们可能会受到巨额成本或责任的影响,这可能会对我们履行服务的能力产生不利影响。举个例子:
•不遵守规定通常会导致正在进行的临床试验或销售和营销项目的终止,或取消提交给监管当局的数据的资格;
•如果某项临床试验的数据受到损害,例如未能核实是否获得了患者的知情同意,我们可能需要根据合同条款重复进行临床试验,而不会对客户造成进一步的成本,但会给我们带来巨大的成本;以及
•违反合同条款可能导致损害赔偿责任或合同终止。
大型临床试验的成本可能高达数亿美元,虽然我们努力在合同上限制我们对此类风险的敞口,但我们服务的不当表现可能会对我们的财务状况产生不利影响,损害我们的声誉,并导致受影响的客户或其他客户取消当前合同或无法获得未来的合同。
对客户的调查。我们的一个或多个客户不时会被监管机构或执法机构就其临床试验、计划或其药品的营销和销售的监管合规性进行审计或调查。在这些情况下,我们经常为我们的客户提供关于被审计或调查的临床试验、计划或活动的服务,我们被要求回应当局和机构的信息请求。我们的客户或监管机构可能会声称我们的服务执行不当,或者我们对临床试验或计划合规性负责,这存在风险。如果我们的客户或监管机构对我们提出此类索赔并予以证明,我们可能会受到损害赔偿、罚款或处罚。此外,有关我们客户的临床试验、计划或药物合规性的负面宣传可能会对我们的业务和声誉产生不利影响。
客户资金不足,无法完成临床试验。如上所述,临床试验可能耗资数亿美元。我们可能会为客户启动临床试验,然后客户变得不愿意或无法资助完成临床试验,这是有风险的。在这种情况下,尽管客户有能力或愿意支付或以其他方式促进临床试验的完成,但从道德上讲,我们可能有义务自费完成或结束临床试验。
安全漏洞和未经授权使用我们的IT系统和信息,或我们供应商拥有的IT系统或信息,可能会使我们、我们的客户、我们的数据供应商或其他人面临丢失的风险。
我们依靠计算机和通信系统基础设施的安全来保护我们免受网络攻击和未经授权的访问。网络攻击可能包括恶意软件、计算机病毒、黑客攻击或对我们的计算机、通信和相关系统的其他重大破坏。网络威胁正在迅速演变,并变得越来越复杂。尽管我们努力确保我们系统的完整性,但随着网络威胁的发展,检测和成功防御变得更加困难,一个或多个网络威胁可能会破坏我们或我们的供应商为预测、检测、避免或缓解此类威胁而采取的措施。用于获取未经授权的访问、引入恶意软件、禁用或降级服务或破坏系统的某些技术可能被设计为在触发事件之前保持休眠状态,并且我们可能无法预测这些技术或实施足够的预防措施,因为技术经常变化或在启动之前无法识别,并且网络攻击可能来自各种来源。尽管我们采取措施管理和避免这些风险并防止其再次发生,但我们的预防和补救行动可能不会成功。此类攻击,无论成功或失败,都可能导致我们产生与重建内部系统、抵御诉讼、回应监管查询或行动、支付损害赔偿或罚款或对第三方采取其他补救措施相关的成本。对漏洞和企图或成功入侵的宣传可能会损害我们在客户和数据供应商中的声誉,并减少对我们服务的需求。
我们还存储与我们的业务相关的专有和敏感信息,这些信息可能会受到网络攻击的影响。如果任何中断或安全漏洞导致我们的数据丢失或损坏、不适当地披露专有或敏感信息、无法访问数据源或无法处理数据或向我们的客户提供我们的产品,则可能会对我们的声誉造成重大损害,影响我们与数据供应商和客户的关系(包括供应商和客户的损失),导致对我们的索赔,并最终损害我们的业务。我们可能会被要求承担巨额费用,以缓解、补救或保护未来这些中断或安全漏洞造成的损害。我们还可能因任何此类中断或违规行为而面临来自政府机构的调查或更严格的审查。虽然我们为网络安全漏洞的某些情况提供了保险,但如果我们遭受重大攻击或多次攻击,我们的保险范围可能不够。任何此类违规或中断都可能对我们的运营业绩和我们作为服务提供商的声誉产生重大不利影响。
我们的一些供应商对我们的某些数据中心和基于计算机的平台或软件即服务(SaaS)应用程序的安全负有重大责任,我们的企业依赖这些应用程序来托管或处理数据或执行各种功能。此外,我们的数据供应商有责任保护他们自己的计算机和通信环境的安全。这些第三方面临着与我们类似的网络安全风险,这可能会扰乱他们的业务,从而对我们的业务造成实质性影响。因此,我们将受到他们的计算机和通信系统或他们为我们运营的系统的任何缺陷或漏洞的影响,这可能会对我们的业务、运营和财务业绩造成重大不利影响。
未能达到我们内部业务转型计划下的生产率目标可能会对我们的竞争力产生不利影响,并损害我们的经营业绩。
我们正在推进业务转型举措,以更新技术、增加创新并提高运营效率。作为这些举措的一部分,包括加快网站启动时间表和改善我们的客户购买体验,我们寻求通过投资于全球平台的开发和实施以及我们的业务流程和功能的整合来提高我们的生产率、灵活性、质量、功能和成本节约,以实现规模经济。这些不同的计划可能不会产生预期的收益,也可能不会及时完成,这可能会影响我们的竞争力和实现我们增长目标的能力,从而对我们的业务、运营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。
如果我们在投资增长机会方面不成功,我们的业务可能会受到实质性的不利影响。
我们继续大量投资于增长机会,包括开发和获取新数据、技术和服务,以满足客户的需求。例如,我们正在扩大我们的服务和技术产品,如开发一个基于云的平台,其上的应用程序越来越多,以支持生命科学公司的商业和临床运营(例如多渠道营销、营销活动管理、客户关系管理、激励薪酬管理、目标和细分、绩效管理、现场参与支付、试验总档案、基于风险的监测、居家护理和其他服务、临床试验管理和分散试验及其他应用程序)。我们还将继续大力投资于新兴市场的增长机会,例如在中国、印度、俄罗斯、土耳其和其他国家开发、推出和增强服务。我们认为,我们在这些市场的存在是我们增长战略的重要组成部分。
不能保证我们的投资计划或增长战略会成功,也不能保证我们的投资会产生足够的回报或任何回报。此外,如果我们无法开发新技术和服务,客户不购买我们的新技术和服务,我们的新技术和服务没有按预期工作,或者我们的新技术和服务的可用性和采用出现延迟,那么我们可能无法增长我们的业务,或者增长可能比预期的慢。此外,尽管我们预计新兴市场的医疗支出将继续增长,但此类支出的增长速度可能会更慢,甚至根本不会增长,我们可能无法从这些市场的投资中受益。
我们计划用运营或未来融资的现金为增长机会提供资金。不能保证在需要时,这些资源将有足够的数量为未来的增长机会提供资金。
上述任何一项都可能对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
美国和世界各地的数据保护、隐私和类似法律限制访问、使用和披露个人信息,如果不遵守或适应这些法律的变化,可能会对我们的业务造成实质性和不利的损害。
个人数据的保密、收集、使用、保留、安全、传输和披露,包括个人可识别的健康信息和临床试验患者特定信息,一般受收集或使用个人数据的国家的政府监管(统称为“隐私法”)。例如,1996年《健康保险可携带性和责任法》(HIPAA)下的美国联邦法规对保护个人健康信息的隐私和安全提出了具体要求。这些规定既适用于“承保实体”(主要是医疗保健提供者和健康保险公司),也适用于它们的“商业伙伴”或服务提供者。由于在某些情况下,我们是HIPAA“业务伙伴”的“承保实体”,我们可能对不当处理受保护的健康信息承担直接责任。根据HIPAA的执行计划,我们可能会因违反HIPAA而受到重大处罚,以及与这些活动相关的重大其他支出的可能性。在许多情况下,这些规则要求在将受保护的健康信息用于研究之前,除了任何必要的知情同意外,还需要个人的书面授权。我们直接或间接地受到有关个人授权的隐私条款的影响,因为与我们一起参与临床试验的许多调查人员作为HIPAA“涵盖实体”直接受到他们的影响,也因为我们从受此类法规约束的第三方获得可识别的健康信息。
一般来说,患者健康信息是个人信息中最敏感(也是最受监管)的信息之一。美国和世界各地的隐私法旨在确保有关个人医疗保健的信息得到适当保护,不受不当访问、使用和披露的影响。隐私法还包括欧洲联盟(EU)的一般数据保护条例、加拿大的个人信息保护和电子文件法案以及其他数据保护、隐私、数据安全、数据本地化以及类似的国家、州/省和地方法律。在欧盟,个人数据包括与可识别的自然人有关的任何信息。根据欧盟法律,关于可识别身份的人的健康信息承担着额外的义务,包括收集、使用或披露信息须征得个人的明确同意。此外,我们必须遵守欧盟关于将此类数据跨境转移出欧盟的规则(以及其他国家的类似数据转移要求或数据本地化要求)。
我们已经建立了框架、模型、流程和技术来管理来自各种来源的许多数据类型的隐私和安全,并根据无数的隐私法进行管理。此外,我们依赖我们的数据供应商以符合适用隐私法的形式和方式向我们提供信息。这些法律很复杂,不能保证我们或我们的数据供应商采用的保障和控制措施足以防止违反这些法律,或者即使有这些保障和控制措施,也不能保证不会对我们或我们的数据供应商提出索赔。如果不遵守与这些数据保护和隐私法规相关的法律、某些认证/注册和年度重新认证/注册条款,以及不同司法管辖区的类似规则,或未能解决任何严重的隐私投诉,可能会导致监管制裁、刑事起诉、民事责任、负面宣传、损害我们的声誉或根据合同条款阻止数据使用或承担责任。例如,2015年7月,韩国首尔中央地方检察官办公室对IMS Korea及其两名员工等发出起诉书,指控其不当处理敏感健康信息,违反了适用的隐私法。更多信息见项目3“法律诉讼”。
与隐私相关的法律和期望不断演变,我们继续适应不断变化的需求。例如,“个人身份信息”和“个人数据”的定义不断演变和扩大,许多新的法律法规正在制定中。此外,某些已建立的项目已经(或面临被宣布)无效(例如欧盟-美国隐私盾牌框架,该框架运行了几年,但于2020年7月被欧洲法院推翻),因此这一领域仍处于不断变化的状态。这些计划的变化可能会对我们向客户提供服务或开发新产品或服务的能力产生不利影响。联邦、州和外国政府正在考虑或已经提议或通过了新的隐私法或对现有隐私法的修改,包括通过司法或行政决定的修正、取代或解释。除其他事项外,新的或修改的隐私法可能要求我们实施新的安全措施和流程,或将目前未受监管的其他数据纳入隐私法的范围,每一项都可能需要大量支出或限制我们提供某些服务的能力。此外,隐私法的变化可能会限制我们的数据访问、使用和披露,并可能要求我们增加支出,或者可能要求我们不提供某些类型的服务。上述任何一项都可能对我们向客户提供服务或维持我们的盈利能力产生重大不利影响。
隐私倡导者、监管机构和其他人持续关注数据保护和隐私问题,拥有隐私法的司法管辖区数量一直在增加。此外,正在进行公共政策讨论,讨论去身份、匿名或假名健康信息的标准是否足够,重新身份识别的风险是否足够小,以充分保护患者隐私。这些讨论可能会进一步限制此类信息的使用。不能保证这些举措或未来举措不会对我们获取和使用数据或开发或营销当前或未来服务的能力产生不利影响。
许多隐私法保护的不仅仅是患者信息,尽管它们因司法管辖区而异,但这些法律可以扩展到员工信息、商业联系信息、提供商信息和其他与可识别身份的个人相关的信息。不遵守这些法律可能导致民事和刑事责任、负面宣传、损害我们的声誉和合同条款下的责任等。此外,遵守此类法律可能会增加我们的成本,或者可能要求我们不提供某些类型的服务。
上述任何情况的发生都可能影响我们为客户提供同等水平服务的能力,要求我们修改产品或增加成本,这可能会对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
我们的成功有赖于我们保护知识产权的能力。
我们的成功在一定程度上取决于我们开发、使用和保护我们的专有方法、分析、系统、技术和其他知识产权的能力。我们依靠商业秘密、保密政策、保密、发明转让和其他合同安排以及专利、版权和商标法的组合来保护我们的知识产权。这些法律随时可能发生变化,某些协议可能无法完全执行,这可能会进一步限制我们保护创新的能力。此外,这些法律可能不能为我们的知识产权提供足够的保护,特别是在法律制度对知识产权保护较少的国家。我们的知识产权可能不会阻止竞争对手独立开发与我们相似或重复的服务。此外,我们在这方面采取的步骤可能不足以防止或阻止竞争对手、前雇员或其他第三方侵犯或挪用我们的知识产权,我们可能无法发现未经授权使用我们的知识产权,或采取适当和及时的步骤来执行我们的知识产权。
我们获得、保护和执行我们的知识产权的能力受到一般诉讼或第三方反对风险的影响,以及我们知识产权在每个适用国家/地区的保护范围、可注册性、可专利性、有效性和可执行性的不确定性。政府可以通过法规,政府机构或法院可以做出决定,要求对知识产权进行强制许可。当我们寻求执行我们的知识产权时,我们可能会受到知识产权无效或无法执行的指控。未来可能有必要提起诉讼,以加强我们的知识产权并保护我们的机密和专有信息。为保护和执行我们的知识产权而提起的诉讼可能代价高昂、耗费时间,并会分散管理层的注意力,并可能导致我们部分知识产权的减损或损失。此外,我们执行知识产权的努力可能会遇到抗辩、反诉和反诉,攻击我们知识产权的有效性和可执行性。我们无法保护我们的专有技术免受未经授权的复制或使用,以及任何代价高昂的诉讼或转移管理层的注意力和资源,可能会推迟我们解决方案的进一步销售或实施,损害我们解决方案的功能,推迟新解决方案的推出,导致我们将劣质或成本更高的技术替换到我们的解决方案中,或者损害我们的声誉并损害我们的经营业绩和财务状况。
窃取或未经授权使用或发布我们的商业秘密和其他机密商业信息可能会降低我们服务的差异化,损害我们的业务;我们在开发或业务收购方面的投资价值可能会减少;第三方可能会就其机密或专有信息的损失向我们提出索赔。此外,我们可能无法发现或确定任何未经授权使用我们的专有权的程度。许可我们专有权的第三方也可能采取行动,削弱我们专有权或声誉的价值。保护我们的知识产权可能需要花费大量的财政和管理资源。此外,我们为保护我们的知识产权而采取的步骤可能无法充分保护我们的权利或防止第三方侵犯或挪用我们的专有权。这些事件和索赔可能会损害我们的业务,减少收入,增加费用,损害我们的声誉。
我们可能会受到其他人的指控,称我们侵犯了他们的知识产权。
第三方可能声称我们或我们的客户侵犯了他们的知识产权,这些索赔,无论有没有正当理由,诉讼成本都可能很高,导致我们招致巨额费用,并转移管理资源和注意力来为索赔辩护。在一些司法管辖区,原告还可以寻求禁令救济,以限制我们的业务运营或阻止我们侵犯原告知识产权的服务的营销和销售。为了解决这些索赔,我们可能会签订带有限制性条款或收取高额费用的许可协议,停止销售,被要求对受影响的服务进行昂贵的重新设计,或支付损害赔偿金以履行对他人的合同义务。如果我们不在审判前解决这些索赔,就不能保证我们会在法庭上胜诉。这些结果可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。
此外,与我们的供应商或客户的某些合同包含条款,根据这些条款,我们在某些限制的限制下,赔偿因侵犯知识产权和使用数据而遭受的索赔的交易对手。根据这些规定提出的索赔可能会花费高昂的诉讼费用,并可能导致巨额赔偿。
我们的一些服务依赖于来自第三方的某些技术和知识产权的许可,而我们目前拥有的许可可能会终止或到期。
我们的一些商业服务依赖于他人拥有和控制的技术或知识产权。我们对这项技术或这些知识产权的许可可能被终止或到期。我们可能无法及时更换这些许可证。如果不续签这些许可证,或以不太有利的条款续签这些许可证,可能会损害我们的经营业绩和财务状况。
如果我们压低合同价格,超出成本估计,或者未能获得变更单审批或在记录变更单方面遇到延误,我们的财务业绩可能会受到不利影响。
我们的大多数研发解决方案合同要么是服务费合同,要么是固定费用合同。如果我们最初压低合同价格或超出成本估计,无法成功谈判更改单,我们过去的财务业绩一直受到不利影响,我们未来的财务业绩可能也会受到不利影响。当我们执行的工作范围需要从我们与客户的合同最初预期的范围修改时,通常会发生变更单。例如,当关键临床试验假设或参数发生变化或时间发生重大变化时,可能会发生修改。如果我们未能根据当前合同将超出范围的工作转换为变更单,我们将承担额外工作的费用。此类定价过低、成本大幅超支或变更单记录延迟可能会对我们的业务、运营结果、财务状况或现金流产生重大不利影响。
积压与收入的关系会随着时间的推移而变化。
积压代表我们的研发解决方案业务的未来收入,这些收入来自尚未根据已签署的具有约束力的承诺和已签署的合同完成或执行的工作。一旦项目开始工作,收入就会在项目持续时间内确认。项目可能会被客户终止或延迟,或由于我们无法控制的原因而被监管机构延迟。如果项目被推迟,我们的收入时间可能会受到影响。在客户取消合同的情况下,我们通常有权获得截至取消日期的所有服务的付款,以及与终止被取消的项目相关的后续客户授权服务。然而,通常情况下,在合同取消的情况下,我们没有合同权利获得我们积压的全部收入。我们积压的项目的持续时间和相关的收入确认,从几周到很多年不等。我们的积压可能不代表我们研发解决方案业务的未来收入,我们可能不会实现我们积压的所有预期未来收入。许多因素可能会影响积压,包括:
•项目的规模、复杂性和持续时间;
•全面服务与功能服务的百分比;
•项目的取消或延误;以及
•在项目过程中工作范围的变化。
虽然积压的增加通常会导致待确认的收入随着时间的推移而增加(取决于取消的数量),但在特定时间点积压的增加并不一定直接对应于特定期间的收入的增加。积压合同将在多大程度上产生收入取决于许多因素,包括但不限于按照预计时间表交付、范围变更(变更单)的需要、合同取消以及合同的性质、期限、规模、复杂性和阶段,每一因素都可能不时发生很大变化。
由于各种原因,我们的积压工作转化为收入的速度可能会随着时间的推移而变化。由于各种原因,较大、更全球化的项目的收入确认可能比较小、不那么全球化的项目慢,包括但不限于从项目授予我们到实际执行合同之间的较长谈判时间,以及获得必要的监管批准的更长时间框架。此外,药物开发流程的复杂性增加,以及需要招募精确的患者群体,可能会延长临床试验的长度,从而使收入在更长的时间内得到确认。此外,延迟的项目将继续积压,除非客户以其他方式取消,而且不会以最初预期的速度产生收入。因此,积压与已实现收入的关系可能会随着时间的推移而变化。
我们的业务有赖于我们的信息系统的持续有效性和可用性,包括我们用来向客户提供服务的信息系统,而这些系统的故障可能会严重限制我们的运营。
由于我们业务的全球性和我们对信息系统提供服务的依赖,我们打算更多地使用网络和其他综合信息系统来提供我们的服务。我们还向某些客户提供与我们提供的服务相关的类似信息系统的访问权限。随着我们信息系统的广度和复杂性不断增长,我们将越来越多地暴露在不断发展的信息系统的开发、整合和持续运行中所固有的风险,包括:
•数据中心、电信设施或其他关键基础设施平台中断、损坏或故障;
•我们的关键应用系统或其相关硬件的安全漏洞、网络攻击以及其他故障或故障;以及
•系统开发和部署中的费用过高、延误过多或其他缺陷。
任何这些风险的具体化都可能阻碍数据的处理、数据库和服务的交付以及我们业务的日常管理,并可能导致专有、机密或其他数据的损坏、丢失或未经授权的披露。虽然我们已经制定了灾难恢复计划,但在系统发生故障时,这些计划可能无法充分保护我们。虽然我们的许多业务都有灾难恢复计划,但我们目前在世界各地都没有过剩或备用的计算机处理或网络能力,以避免在发生系统故障时数据的接收、处理和交付中断。尽管我们采取了任何预防措施,但火灾、洪水、飓风、停电、电信故障、计算机病毒、入侵和我们各种计算机设施中的类似事件造成的损害可能会导致流向我们的服务器和从我们的服务器到我们的客户端的数据流中断。数据损坏或丢失可能会导致需要重复临床试验,而不会对客户造成任何成本,但会给我们带来巨大的成本、合同终止或我们的声誉受损。
此外,我们的计算机环境出现任何故障,无法提供足够的处理或网络容量来传输数据,都可能导致我们的服务中断。在数据交付延迟的情况下,我们可能被要求将我们的数据收集业务转移到另一家服务器托管服务提供商。这样的转移可能会导致我们向客户提供服务的能力显著延迟,并增加我们的成本。此外,系统增强的重大延迟或新系统或升级系统一旦完成后性能不佳,可能会损害我们的声誉,损害我们的业务。最后,自然灾害、战争爆发、敌对行动升级和恐怖主义行为等事件造成的基础设施长期中断,特别是涉及我们设有办事处的城市,可能会对我们的业务造成不利影响。虽然我们投保了财产和业务中断保险,但我们的承保范围可能不足以补偿可能发生的所有损失。
我们继续实施重大计划,以优化与我们的服务有关的业务流程。我们无法及时、经济高效地有效管理实施和适应新系统或升级系统中设计的新流程,可能会导致我们的业务中断并对我们的运营产生负面影响。
我们已经与某些供应商签订了协议,提供系统开发和集成服务,为我们开发IT平台或向我们授权IT平台,以优化我们的业务流程。如果这些供应商未能按要求执行,或者在开发、实施和更新IT平台方面出现重大延误,我们的客户交付可能会受到影响,我们可能不得不在内部或与第三方进行大量的进一步投资,以实现我们的目标。此外,我们的进展可能会受到拥有现有或声称拥有专利的各方的限制,他们试图禁止我们使用首选技术或向我们索要许可费。实现我们的目标取决于许多因素,这些因素可能不会像我们预期的那样发生,包括获得足够的技术支持的服务,创造我们的客户认为可取的IT支持的服务,以及实施我们关于这些服务的商业模式。此外,IT相关支出的增加可能会对我们的盈利能力产生负面影响。
我们可能会在获取、开发、增强或部署业务所需的技术方面遇到挑战。
我们的业务需要复杂的计算机系统和软件,用于数据收集、数据处理、基于云的平台、分析、加密、统计预测和预测、移动计算、社交媒体分析和其他应用程序和技术,尤其是在我们的技术与分析解决方案和研发解决方案业务中。我们寻求通过增加对跨行业技术领导者使用创新的依赖来解决我们的技术风险,并根据我们的生物制药和医疗保健行业客户对这些创新进行调整。其中一些支持我们所服务行业的技术正在迅速变化,我们必须继续以可接受的成本及时有效地适应这些变化。我们还必须继续以易于使用的形式向我们的客户提供数据,同时为复杂的问题提供明确的答案。我们不能保证我们将能够开发、获得或整合新技术,这些新技术将满足我们或我们客户的需求或实现预期的投资目标,也不能保证我们能够像我们的竞争对手那样迅速或具有成本效益地做到这一点。重大的技术变革可能会使我们的某些服务过时。此外,引入包含新技术的新服务可能会使我们现有的某些服务过时。我们的持续成功将取决于我们适应不断变化的技术、管理和处理不断增加的数据和信息以及提高我们服务的性能、功能和可靠性以响应不断变化的客户和行业需求的能力。我们可能会遇到困难,可能会延迟或阻止我们服务的成功设计、开发、测试、引入或营销。新服务或对现有服务的增强, 可能不能充分满足我们自己或现有和潜在客户的要求,或者不能获得任何程度的重大市场接受度。这些类型的失败可能会对我们的经营业绩、财务状况和声誉产生实质性的不利影响。
我们客户所在行业的整合可能会减少合并客户在收购或合并后购买的服务量,这可能会对我们的经营业绩和财务状况造成重大损害。
我们客户之间的合并或整合在过去和未来可能会减少我们的客户和潜在客户的数量。当公司合并时,以前单独购买的重叠服务通常只被合并后的实体购买一次,导致收入损失。先前由合并或合并的实体之一购买的其他服务可能被认为是不必要的或被取消。如果我们的客户与非我们客户的其他实体合并或被其他实体收购,或者使用我们的服务较少的实体,他们可能会停止或减少对我们服务的使用。我们不能保证我们可以在多大程度上解决这类合并对收入的影响。任何这些事态发展都可能对我们的经营业绩和财务状况造成实质性损害。
我们可能会受到客户或治疗浓度的不利影响。
尽管我们在2021年、2020年和2019年没有任何客户占我们收入的10%或更多,但我们的大部分收入来自一些大客户。如果任何大客户减少或终止与我们的关系,我们的业务、运营结果或财务状况可能会受到重大不利影响。
此外,在一个治疗类别中为不同客户进行多个临床试验,涉及具有相同或相似化学作用的药物,在过去可能会对我们的业务产生不利影响,如果部分或全部临床试验因影响药物作为一个类别的新的科学信息或监管判断而被取消,或者如果行业整合导致药物开发管道的合理化,则可能在未来对我们的业务产生不利影响。同样,为具有类似化学行为的不同生物制药公司营销和销售药物使我们面临新的科学信息或监管判断将药物作为一个类别构成偏见,这可能导致强制或自愿的处方限制或部分或全部此类药物退出市场。
我们的业务受到国际经济、政治和其他风险的影响,这些风险可能会对我们的运营结果和财务状况产生负面影响。
我们在可能需要复杂安排的国家有大量业务,以便在世界各地为我们的客户提供服务。此外,我们还在远离我们最发达的商业中心的地方建立了业务。因此,我们在国际上开展业务所固有的风险增加,包括:
•要求遵守各种当地法律和法规,这些法规可能与我们在美国所受的法规有很大不同,或者可能发生意外变化;例如,在多个国家进行单一临床试验是复杂的,一个国家的问题,如不遵守当地法规或限制,可能会影响其他国家的临床试验的进展,例如,通过限制临床试验进行所需的数据量,导致延迟或可能取消合同,这反过来可能导致收入损失;
•美国或其他国家或地区可以制定立法或实施法规或其他限制,包括不利的劳工法规、税收政策或经济制裁,这可能会对我们在业务所在国家开展业务或将利润汇回国外的能力产生不利影响,包括雇用、留住和监督合格的管理人员以管理多个国家的业务,不同的雇佣做法和劳工问题,以及与税收相关的风险,包括征税和缺乏有利条约,这将导致我们获得更高的有效税率;
•外国正在扩大或可能扩大其在临床试验中患者知情同意、保护和补偿方面的监管框架,这可能会推迟或抑制我们在这些司法管辖区进行临床试验的能力;
•外国的监管或司法当局可能不会以我们习惯或合理预期的方式执行法律权利和承认业务程序;
•当地、经济、政治和社会条件,包括潜在的恶性通货膨胀条件、政治不稳定,以及潜在的国有化、遣返、征收、价格管制或其他限制性政府行动,包括政治和经济条件的变化,可能导致我们经营的商业环境以及外币汇率的变化;
•由于政治力量、经济条件或其他事件(包括美国提议改变对临时和永久工人的限制),移民法可能会受到立法变化以及不同的申请和执行标准的影响,当地移民法可能要求我们满足某些其他法律要求,作为获得或保持入境签证的条件,这可能会影响我们向客户提供服务的能力;
•可能违反当地法律或反贿赂法律,如美国《反海外腐败法》(FCPA)和英国《反贿赂法》,可能会导致管理外国业务的困难,如果违反这些法律,可能会给我们带来重大后果;
•英国退出欧盟后的监管变化和经济状况,包括对贸易法的影响的不确定性、关税、全球金融和货币市场的不稳定和波动、欧洲相互冲突或多余的监管制度和政治稳定;
•在外国司法管辖区的客户可能有较长的付款周期,在外国司法管辖区收取应收账款可能会更困难;以及
•自然灾害、突发公共卫生事件和新冠肺炎等流行病,包括任何变种,或包括恐怖行为在内的国际冲突,都可能中断我们的服务,危及我们的人员,减少患者就诊次数,增加患者辍学率,导致新患者招募延迟,降低临床研究助理的工作效率,造成其他项目延迟或临床试验材料或结果的损失。
这些风险和不确定性可能会对我们为客户执行大型全球项目的能力产生负面影响。此外,我们处理这些问题的能力可能会受到适用的美国法律和保护我们资产的需要的影响。任何此类风险都可能对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
气候变化可能会对我们的业务产生影响。
虽然我们已经确定,鉴于我们活动的性质,目前气候变化不会对我们的业务构成实质性风险,但我们继续评估和减轻与气候变化相关的业务风险,我们认识到,无论在哪里开展业务,都存在与气候有关的固有风险。我们的任何办公室或IT系统位置都可能容易受到气候变化的不利影响。此外,气候变化可能会影响我们临床试验中的患者和我们的员工,特别是他们远程工作的地方。不断变化的市场动态、全球政策发展以及极端天气事件日益频繁和对关键基础设施的影响都有可能扰乱我们的业务、我们第三方供应商的业务和我们客户的业务,并可能导致我们遭受维护或恢复运营的损失和额外成本。
汇率波动可能会影响我们的经营结果和财务状况。
由于我们很大一部分收入和支出是以美元以外的货币计价,而我们的财务报表是以美元报告的,因此外币汇率的变化可能会对我们的经营业绩和财务状况产生重大影响。当地货币与美元之间的汇率波动在几个方面造成风险,包括:
•外币兑换风险。出于财务报告的目的,我们的海外业务的收入和支出一般以当地货币计价,并换算成美元。因此,汇率波动将影响将国外业绩换算成美元,以便报告我们的综合业绩。
•外币交易风险。在交易完成和现金结算之间的一段时间内,由于汇率的波动,我们要承担外币交易风险。我们从我们的服务合同中赚取收入,期限为几个月,在某些情况下,甚至几年。因此,在此期间,汇率波动可能会影响我们在此类合同方面的盈利能力。
我们可以通过我们服务合同中规定的汇率波动条款来限制这些风险,或者我们可以通过外币兑换合同或期权来对冲我们的交易风险。然而,我们并没有对冲所有的外币交易风险,我们可能会遇到美国以外业务的财务结果波动以及与我们的服务合同相关的外币交易风险。
由于我们业务的全球性,我们可能面临反腐败法律的责任,包括美国《反海外腐败法》、英国《反贿赂法》和各种国际反腐败法律,任何对我们违反这些法律的指控或确定都可能对我们的业务产生实质性的不利影响。
我们必须遵守《反海外腐败法》、英国《反贿赂法》和其他国际反腐败法,这些法律禁止公司从事贿赂行为,包括腐败或不正当地向非美国官员和某些其他接受者提供、承诺或提供金钱或任何其他有价值的东西。此外,《反海外腐败法》还对上市公司和其他发行人施加了某些账簿、记录和会计控制义务。我们在世界上腐败普遍的地区开展业务,遵守反贿赂法律可能会与当地的习俗和做法发生冲突。我们的全球业务面临着员工、顾问、销售代理和其他业务伙伴在我们控制之外或未经我们授权而进行未经授权的付款或报价的风险。我们的政策是实施保障措施,禁止我们的员工和业务合作伙伴在我们的运营中采取这种做法。然而,无论这些保障措施如何,或由于监督这些保障措施的遵守情况,我们或某些其他方可能会在某个时候发现或收到某些员工、顾问、销售代理或其他业务合作伙伴可能从事腐败行为的信息,我们可能要对此负责。违反《反海外腐败法》、英国《反贿赂法》或其他国际反腐败法可能会导致我们的财务报表重述或违规,以及严厉的刑事或民事制裁,我们可能会承担其他责任,这可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生负面影响。在某些情况下, 违反《反海外腐败法》的公司可能会被美国政府禁止,和/或失去其在美国的出口特权。反腐败法律或执法重点的变化也可能导致合规要求和相关成本的增加,这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。此外,美国或其他政府可能要求我们对我们投资或收购或将收购的公司违反《反海外腐败法》或违反其他反腐败法律的行为承担继任责任。
我们面临着与向政府实体出售产品相关的风险。
我们收入的一部分来自对美国政府实体的销售。一般来说,我们与美国政府实体的合同可以随时由政府实体随意终止。政府对我们服务的需求和支付可能会受到公共部门预算周期和资金授权的影响,包括政府关门。政府合同受到监督,包括在会计、费用、审查和安全方面的特殊规则。不遵守这些规则可能会导致民事和刑事处罚和制裁,包括终止合同、罚款和停职,或者禁止未来与美国政府开展业务。因此,不遵守这些规则可能会对我们未来的业务、声誉、经营业绩和财务状况产生不利影响。
如果我们不能成功地开发和营销新服务或进入新市场,我们的增长、经营业绩或财务状况可能会受到不利影响。
我们增长战略的一个关键要素是成功开发和营销新服务或进入新市场,以补充或扩大我们现有的业务。随着我们开发新的服务或进入新的市场,包括针对更广泛的医疗保健行业参与者的服务,我们可能没有或没有充分建立必要的能力来令人满意地提供此类服务,可能无法获得市场对此类服务的接受,或者可能面临更激烈的竞争。如果我们不能成功地为我们的新服务或新市场开发新服务、进入新市场或吸引客户群,我们将无法实施我们增长战略的这一要素,我们未来的业务、声誉、经营业绩和财务状况可能会受到不利影响。
我们的研发解决方案业务可能会使我们承担潜在的责任,这可能会对我们的运营结果和财务状况产生不利影响。
我们的研发解决方案业务包括在临床试验中的患者身上测试新药,如果批准上市,还将向患者提供这些药物的处方。我们参与临床试验和开发过程会造成患者,特别是那些患有危及生命的疾病的患者,因在测试期间或产品发布后使用的药物出现不良反应而造成人身伤害或死亡的风险。例如,我们不时地被个人起诉,并可能在未来被起诉,这些个人声称由于参与临床试验而受到人身伤害,并根据各种法律理论向我们寻求损害赔偿。尽管我们维持我们所在行业和国家的惯例保险类型和金额,但如果我们被要求支付与我们与客户的赔偿协议范围之外的任何人身伤害索赔相关的损害赔偿或产生辩护费用,如果任何赔偿协议没有按照其条款履行,或者如果我们的责任超过任何适用的赔偿限额或可用保险范围,我们的财务状况、运营结果和声誉可能会受到实质性和不利的影响。我们维持专业责任保险,包括对已完成运营的责任保险。未来,我们可能无法以合理的费率为这些类型的风险获得足够的保险。
我们还与医生签约,在进行临床试验时担任研究人员。如果调查人员在临床试验期间或在临床试验后对获得监管批准的使用该药物的患者造成伤害的错误或遗漏,可能会导致人身伤害或责任损害赔偿。此外,如果研究人员从事欺诈行为,临床试验数据可能会被泄露,这可能需要我们重复临床试验或使我们承担责任。我们不认为我们对此类第三方调查人员提供的医疗服务负有法律责任,我们将积极为针对我们的任何索赔辩护。然而,我们可能会被发现对第三方调查人员的行为负责,这可能会对我们的财务状况、运营结果和声誉产生不利影响。
我们的一些服务涉及与临床试验受试者或志愿者的直接互动,以及转包到I期临床设施网络,这可能会产生潜在的责任,可能会对我们的运营结果、财务状况和声誉产生不利影响。
我们转包给一个设施网络,在那里进行第一阶段临床试验,这通常涉及在有限数量的健康个人身上测试研究药物,通常是20到80人,以确定该药物的基本安全性。如果不按照适用的法规运营此类设施,可能会导致该设施被关闭,这可能会扰乱我们的运营。此外,我们还面临着因向健康志愿者使用此类药物以及医疗保健提供者的专业失职而产生的不良事件的风险。此类调查人员、护士或其他分包雇员的任何专业失职或疏忽都可能导致在临床试验中健康志愿者的人身伤害或死亡时对我们承担责任,还可能导致我们的声誉损害。这一责任,特别是如果它超出了我们可能拥有的任何赔偿协议和保险范围的限制,可能会对我们的财务状况、运营结果和声誉产生不利影响。
如果药物对患者造成伤害,我们的合同销售和医疗解决方案业务可能会导致对我们的责任。虽然我们一般都得到了赔偿和保险,但我们仍然可能遭受经济损失。
当我们根据一家生物制药公司的合同销售药品时,我们可能会因为对我们所加入的生物制药公司的诉讼、点名我们或我们的任何子公司的诉讼或监管机构发起的诉讼而对据称由这些药物造成的损害承担责任。虽然我们通常会因代表生物制药公司销售的药物的行为而受到生物制药公司的赔偿,我们也会购买保险,以承保因我们在提供服务时的疏忽而造成的损害,但我们仍有可能招致经济损失、监管处罚或两者兼而有之。特别是,如果索赔超出了我们与生物制药公司签订的赔偿协议的范围,生物制药公司没有按要求遵守赔偿协议,或者赔偿责任超过了任何适用的赔偿限额或可用保险范围,任何索赔都可能导致我们承担潜在的责任。这样的发现可能会对我们的财务状况、运营结果和声誉产生不利影响。此外,与我们帮助销售的药品造成的危害相关的负面宣传可能会对我们的业务和声誉产生不利影响。
我们的保险可能不包括我们的所有赔偿义务和与我们的业务相关的其他责任。
我们维持旨在为与我们的业务和我们的普通赔偿义务相关的普通风险提供保险的保险。此类保险的承保范围可能不足以满足我们的保险公司可能提出或可能提出异议的所有索赔要求。如果我们的保险不足以或可用于支付与我们的业务相关的债务,或者如果我们无法在未来以合理的费率购买足够的保险,我们的盈利能力可能会受到不利影响。
如果我们不能为我们的临床试验吸引合适的研究人员和患者,我们的临床开发业务可能会受到影响。
及时招募研究人员和患者进行临床试验对我们的研发解决方案业务至关重要。研究人员通常位于医院、诊所或其他地点,在临床试验过程中监督患者对研究药物的管理。患者通常包括来自进行临床试验的社区的人。如果我们不能在一致的基础上吸引合适和愿意进行临床试验的研究人员或患者,我们的临床开发业务可能会受到不利影响。例如,如果我们无法聘请研究人员按计划进行临床试验或招募足够的患者参加临床试验,我们可能需要花费额外的资金来获得资源,或者被迫推迟或修改临床试验计划,这可能会给我们带来额外的成本。
如果我们失去了关键人员的服务,或者经历了持续的劳动力短缺,无法招聘到更多的合格人员,或者我们被要求大幅提高工资来吸引或留住员工,我们的业务可能会受到不利影响。
我们的成功在很大程度上取决于我们员工的集体表现、贡献和专业知识,包括高级管理人员和关键人员、合格的专业、科学和技术运营人员以及合格的合同销售服务销售代表。对合格人才的竞争日益激烈,特别是那些拥有医学学位、博士学位或同等学位等高等教育学位或行业相关经验的人,包括临床研究助理、项目经理和技术开发人员等高科技专业,以及我们运营的地点。某些专业领域的竞争加剧和人才短缺,可能会增加聘用和留住关键员工的难度,并可能导致成本大幅增加,例如提高工资率以吸引和留住员工。我们关键员工的离职,或我们无法继续及时发现、吸引和留住合格人员或替换离职人员,可能会影响我们发展业务和在行业中有效竞争的能力,并可能对我们实现财务和运营目标的能力产生负面影响。
信贷和资本市场的中断以及不利的总体经济状况可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生负面影响。
信贷和资本市场的中断可能会对我们的业务产生负面影响,这些负面影响可能难以预测或预期,包括我们的客户、供应商、承包商和融资来源履行其合同义务的能力。尽管我们无法量化它对我们的影响,但我们知道,在过去几年中,我们的研发解决方案业务中,取消、范围变化和未能及时付款的案例数量有限,至少部分原因是我们的客户难以获得融资。在未来,如果我们的客户的此类行为涉及与我们的大量业务,可能会对我们的运营结果产生实质性的不利影响。
我们的有效所得税税率可能会因各种原因而波动,这可能会对我们的运营、收益和每股收益产生不利影响。
我们的有效所得税税率受我们在不同税务管辖区的预期盈利能力影响。一个司法管辖区所得税税率的变化以及我们在这些司法管辖区之间的损益分配可能会对我们的实际所得税税率产生重大影响,进而可能对我们的净收益和每股收益产生不利影响。其他可能影响我们实际所得税率的因素包括,但不限于:
•递延税项资产和负债的价值变动;
•不同司法管辖区税法的变化;
•税务机关的审计;以及
•建立递延所得税资产的估值免税额,如果我们确定未来的所得税优惠更有可能不会实现的话。
此外,我们的有效所得税率受到美国税法的影响,美国税法已被2017年颁布的《减税和就业法案》(以下简称《税法》)大幅修改。在我们的业务过程中,有许多交易和计算的最终税收决定是不确定的,这可能需要使用估计和重大判断来说明它们对我们综合财务报表中的实际所得税税率的影响。随着有关税法的法规和指导方针的演变,我们的结果可能与之前的估计不同,并可能对我们的合并财务报表产生重大影响。
上述所有项目都可能通过增加美国税负和/或任何给定年度的税收属性损失导致我们的有效所得税税率波动,这可能会对我们的经营业绩产生不利影响,并影响我们的收益和每股收益。有关我们所得税的更多信息,请参阅本年度报告Form 10-K中包含的经审计的综合财务报表的附注16。
财务会计准则委员会(“FASB”)或其他准则制定机构发布的会计准则的变化可能会对我们的财务报表产生不利影响。
本公司须根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制财务报表,该原则会定期修订及/或扩充。我们不时须采用由公认权威机构,包括财务会计准则委员会及美国证券交易委员会所颁布的新会计准则或经修订的会计准则。我们未来被要求采用的会计准则,例如修订的所得税指引,可能需要对我们应用于财务报表的当前会计处理方式进行额外的改变,并可能要求我们对我们的报告系统进行重大改变。这些变化可能会对我们的运营结果和财务状况造成实质性的不利影响。
我们与相互竞争的现有或潜在客户的关系可能会对其他客户或潜在客户使用我们服务的程度产生不利影响,这可能会对我们的运营结果产生不利影响。
生物制药行业竞争激烈,每一家生物制药公司都试图说服付款人、供应商和患者,他们的药物疗法比竞争对手公司销售的或正在开发的竞争对手疗法更好、更具成本效益。除了生物制药公司彼此之间的不利竞争利益外,生物制药公司还与医疗保健行业的其他参与者,包括付款人和提供者,在药物选择和报销方面存在不利利益。生物制药公司也在争先恐后地推出新药疗法。我们定期为相互竞争的生物制药公司提供服务,有时也会就开发中的竞争药物向这些客户提供服务或资金。因此,我们与生物制药客户现有的或未来的关系可能会阻止其他生物制药客户使用我们的服务,或者可能导致我们的客户试图限制我们在药物开发活动方面为其他生物制药行业参与者提供服务的能力。此外,我们进一步扩展到更广泛的医疗保健市场可能会对我们与生物制药客户的关系产生不利影响,这些客户可能会选择不使用我们的服务,缩小我们向他们提供的服务的范围,或者试图限制我们为更广泛的医疗保健市场中的客户提供与他们的利益背道而驰的服务的能力。客户的流失或客户收入水平的下降可能会对我们的运营、业务和前景产生重大不利影响。
如果我们不能成功地识别、收购和整合现有的业务、服务和技术,我们的业务、运营结果和财务状况可能会受到不利影响。
我们预计,我们未来增长的一部分可能来自收购现有的业务、服务或技术。任何收购的成功将取决于我们是否有能力将收购的人员、运营、服务和技术有效地整合到我们的业务中,并留住我们收购的业务的关键人员和客户。此外,我们可能无法找到合适的收购机会,或无法以商业上可接受的条款获得任何必要的融资。我们也可能会花费时间和金钱调查和谈判潜在的收购目标,但不会完成交易。未来的任何收购都可能涉及其他风险,除其他外,包括承担更多的债务和费用,与整合被收购公司和实现预期收益有关的困难和费用,发行可能稀释的证券或有息债务,被收购公司关键员工的流失,交易成本,将管理层的注意力从其他业务上转移,以及在收购外国公司方面,无法克服外国商业惯例、语言和习俗的差异。我们未能识别潜在收购、完成有针对性的收购和整合已完成的收购,可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
如果我们不能实现商誉和无形资产的全部价值,我们的经营结果可能会受到不利影响。
我们每年评估我们的无限期无形资产和商誉的变现能力,并在发生事件或环境变化时进行中期评估,例如与收购的业务或资产相关的运营亏损或收益大幅下降,表明这些资产可能减值。我们实现商誉和无限期无形资产价值的能力将取决于我们收购的业务的未来现金流,而未来现金流可能在一定程度上取决于我们将这些业务整合到我们自己的业务中的程度。如果我们无法实现商誉和无限期无形资产的价值,我们可能需要产生与该等资产减值相关的重大费用。此类减值费用可能对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
我们面临着业务重组带来的风险。
我们不时采取重组计划,透过减少过剩产能、取消非收费支援角色或其他资源重整等不同方法,提高我们的营运效率。重组带来了发生可能对我们产生不利影响的事件的重大潜在风险,包括:
•实际或预期的服务中断或降低对客户的服务标准;
•未能维护供应商关系和分销、销售及其他重要关系,以及未能解决可能出现的冲突;
•由于我们减少或取消非核心服务的人员编制而造成的销售损失;
•转移管理层对正在进行的业务活动的注意力;以及
•未能保持员工士气,留住关键员工。
此外,任何此类重组都将导致费用,如果是实质性的,可能会损害我们的运营结果,并显著减少我们的现金状况或增加债务。此外,一旦实施任何重组活动,我们可能会产生某些不可预见的成本。此外,如果我们决定进行任何重组,我们不能保证此类重组活动导致的任何预期成本削减将在预期的时间框架内实现,或者根本不能实现。
由于这些和其他因素,我们无法预测我们是否会实现这些措施的目的和预期的好处,如果我们不这样做,我们的业务和经营业绩可能会受到不利影响。
此外,重组活动的实施可能会出现延误,或重组活动未能达到预期的成本节约和效率水平,每一项重组活动都可能对我们的业务和运营结果产生重大不利影响。在目前计划之外,今后还可能需要进行更多的重组或重组活动,这可能会进一步增加与这些活动相关的风险。
与我们的行业相关的风险
生物制药服务行业竞争激烈。
生物制药服务行业竞争激烈。我们的业务经常与我们客户内部的其他生物制药服务公司、内部发现部门、开发部门、销售和营销部门、信息技术部门和其他部门竞争,其中一些部门本身可以被视为拥有比我们更多资源的大型生物制药服务公司。我们还与大学、教学医院、政府机构和其他机构竞争。如果我们不能成功竞争,我们的业务就会受到影响。生物制药服务行业是高度分散的,有许多规模较小的专业化公司和少数几家具有与我们自己的某些能力类似的全球能力的公司。竞争加剧导致了价格和其他形式的竞争,例如接受不太有利的合同条款,这可能会对我们的经营业绩产生不利影响。考虑提供我们提供的任何一项或多项服务的公司几乎没有进入壁垒。由于它们的规模和重点,这些公司可能会有效地与我们竞争,这可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。
我们未来的增长和成功将取决于我们能否成功地与在相同市场提供类似服务的其他公司竞争,其中一些公司可能具有财务、营销、技术和其他方面的优势。我们还预计,由于这些不同公司之间的整合,竞争将继续加剧。拥有雄厚资源、技术专长和更大品牌实力的大型科技公司也可以决定进入或进一步扩大我们业务运营并与我们竞争的市场。如果我们的一个或多个竞争对手或潜在竞争对手与另一个竞争对手合并或合作,或者如果一个新进入者带来大量资源,竞争格局的变化可能会对我们有效竞争的能力产生不利影响。我们根据各种因素进行竞争,包括服务的广度和深度、声誉、可靠性、质量、地理覆盖、创新、安全、价格以及行业专业知识和经验。此外,我们成功竞争的能力可能会受到来自社交媒体、政府健康信息系统和其他免费或低成本来源的越来越多的健康信息的影响。批发商、零售药店、健康网络、付款人或其他医疗保健利益相关者的整合或整合可能导致他们中的任何一个直接或间接通过指定的服务提供商向客户提供信息服务,从而导致来自可能具有较低市场成本(例如,无数据提供成本)的公司的竞争加剧。上述任何情况都可能导致对我们服务的需求降低,这可能会对我们的经营业绩和财务状况造成重大不利影响。
生物制药行业的外包趋势以及总支出和研发预算的变化可能会对我们的经营业绩和增长率产生不利影响。
影响生物制药公司的经济因素和行业趋势会影响我们的研发解决方案业务。生物制药公司继续寻求与具有优惠定价条件的全球临床研究机构进行长期战略合作。这些合作的竞争非常激烈,我们可能会决定放弃一个机会,也可能不会被选中,在这种情况下,竞争对手可能会加入合作,我们与客户的业务(如果有)可能会受到限制。此外,如果生物制药行业减少其研发解决方案活动或减少临床试验、销售和营销项目的外包,或者此类外包未能以预期的速度增长,我们的运营和财务状况可能会受到实质性和不利的影响。我们还可能受到生物制药行业整合和其他因素的负面影响,这些因素可能会减缓我们客户的决策速度,或者导致临床试验的延迟或取消。我们的商业服务可能会受到新药发布减少和失去专利保护的药物数量增加的影响。所有这些事件都可能对我们的业务、运营结果或财务状况产生不利影响。
我们的业务可能会受到影响生物制药和医疗保健行业的因素的实质性和不利影响。
我们的绝大部分收入来自对生物制药和医疗保健行业的销售。我们在这些行业中服务的客户通常受到财务压力的影响,包括但不限于成本增加、对产品的需求减少、产品和服务的定价和报销减少、处方审批和安置、政府批准销售其产品和限制其销售产品的方式、失去专利专有权(无论是由于专利到期或成功的法律挑战),以及适用于这些行业的法规的激增或变化。如果我们的客户面临这样的压力,或者他们改变了他们使用我们产品的方式,对我们服务的需求,或者我们的客户愿意为这些服务支付的价格,可能会下降。任何此类下降都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。
我们可能会受到医疗改革和潜在的额外改革的影响。
美国国会继续审议医疗改革立法,并实施医疗行业成本控制措施,这可能会对生物制药行业产生重大影响。此外,许多政府机构正在考虑或已经采取各种医疗改革,并可能或正在进行努力,通过立法、法规和与医疗保健提供者和生物制药公司的自愿协议来控制不断增长的医疗成本。我们不确定最近这些改革对我们业务的影响,也无法预测未来将通过什么立法建议(如果有的话)。如果监管成本控制措施限制了新药的盈利能力,我们的客户可能会减少他们的研发支出或促销、营销和销售支出,这可能会减少他们外包给我们的业务。同样,如果放松监管要求或采用简化的药品审批程序,对我们服务的需求可能会减少。
外国和国内政府机构也可能通过比现有法规更繁重的医疗立法或法规。例如,药品安全监督委员会对产品安全的担忧和建议可能会改变药品的监管环境,而新的或更严格的监管和许可要求可能会增加我们的费用,或者限制或推迟我们提供某些服务的能力。此外,新的或更严格的监管要求可能会对我们的客户进行行业赞助的临床试验的能力产生负面影响,这可能会减少对我们服务的需求。
政府监管机构或客户限制处方范围或将批准的药物从市场上撤回的行动可能会对我们的业务产生不利影响,并导致收入损失。
政府监管机构在批准一种药物后,有权基于安全考虑对其处方范围进行监管或限制其完全退出市场。同样,客户可以自愿限制药品的处方范围或将其从市场上撤回。在过去,我们曾提供与被限制和/或停用的药物有关的服务。如果我们为客户提供限量或停用药品的服务,我们可能会被要求缩小此类药品的范围或终止我们的服务,这将阻止我们赚取相关服务合同预期的全部收入,并对我们的财务业绩产生负面影响。
如果我们不跟上快速的技术变化,我们的服务可能会变得缺乏竞争力或过时。
生物制药行业受到快速技术变革的影响。我们目前的竞争对手或其他企业可能会开发比我们当前或未来的技术和服务更有效或更具商业吸引力的技术或服务,或使其过时。如果我们的竞争对手引入卓越的技术或服务,包括在提供临床服务方面,而我们又不能作出改善以保持竞争力,我们的竞争地位将受到损害。如果我们无法成功竞争,我们可能会失去客户或无法吸引新客户,这可能会导致我们的收入和财务状况下降。
限制生物药品销售和营销行为的法律可能会对我们的服务需求产生不利影响。
多年来,有大量的法律、立法倡议和监管行动试图限制生物制药的销售和营销行为。例如,2006年和2007年,有三个州通过了法律,限制使用处方者身份信息来推广品牌处方药。尽管根据2011年美国最高法院对Sorrell诉IMS Health案的裁决,这些法律随后被宣布为违宪,但我们无法预测是否以及以何种形式可能会在州或联邦层面推出其他举措或采取行动,以限制生物制药的销售和营销行为。此外,虽然我们将继续寻求调整我们的服务,以符合这些法律的要求(在适用于我们的服务的范围内),但如果通过,不能保证我们调整我们的服务的努力将成功,并为我们提供相同的财务贡献。也不能保证未来的立法举措不会对我们开发或营销当前或未来产品的能力产生不利影响,也不能保证任何未来的法律不会减少对我们服务的需求,随着时间的推移,所有这些都可能对我们的经营业绩和财务状况造成重大不利影响。
我们的研发解决方案客户面临着来自成本较低的仿制药的激烈竞争,这可能会降低他们在我们服务上的支出。
我们的研发解决方案客户面临着来自低成本仿制药的日益激烈的竞争,这反过来可能会影响他们与我们进行研发活动的能力。在美国、欧盟和日本,减少处方药支出的政治压力导致了鼓励使用仿制药的立法和其他措施。此外,美国和其他国家不时出现立法建议,以进一步鼓励及早和迅速批准仿制药。一种产品失去专利保护后,通常会立即出现仿制药替代品,从而减少我们客户对该产品的销售和他们的整体盈利能力。我们客户药物的非专利替代品的供应可能会对他们的运营结果和现金流产生不利影响,这反过来可能意味着他们没有多余的资本来投资于研发和药物商业化,包括我们的服务。如果来自仿制药的竞争影响了我们客户的财务状况,以至于他们决定减少我们的服务,我们的收入可能会下降,这可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。
与我们的负债有关的风险
对高级担保信贷安排(定义见下文)和其他未偿债务施加的限制,包括我们全资子公司IQVIA Inc.发行的未偿还票据的契约,可能会限制我们经营我们的业务以及为我们未来的运营或资本需求融资或从事其他业务活动的能力。
高级担保信贷安排的条款限制IQVIA及其受限制的子公司从事特定类型的交易。这些公约限制了IQVIA及其受限子公司的能力,以及其他方面:
•产生留置权;
•进行投资和贷款;
•招致债务或担保;
•发行受限子公司的优先股;
•发行不合格股权;
•从事兼并、收购和资产出售;
•宣布分红、支付或赎回或回购股权;
•变更IQVIA及其受限子公司的经营行为;
•有限制地付款;
•签订协议,限制受限制的子公司分配;
•提前偿还、赎回或购买某些债务;以及
•与附属公司进行某些交易。
此外,第五项经修订及重订信贷协议(定义见下文)项下的循环信贷安排及定期A及B贷款要求IQVIA遵守季度最高优先担保净杠杆率测试及最低利息覆盖率测试。IQVIA遵守这些财务公约的能力可能会受到我们无法控制的事件的影响,IQVIA可能无法满足这些要求。此外,管理未偿还票据的契约中包含的限制也可能限制我们计划或应对市场状况、满足资本需求或进行收购或以其他方式限制我们的活动或业务计划的能力。
违反任何此等契约可能会导致优先担保信贷安排或管理未偿还票据的契约出现违约,这可能会导致我们的负债加速,并可能导致交叉加速条款或交叉违约条款适用的任何其他债务加速或违约,这可能会对我们的业务、运营和财务业绩产生重大不利影响。在优先担保信贷安排发生任何违约的情况下,适用的贷款人可以选择终止借款承诺,并宣布所有借款和未偿还贷款以及应计和未付利息以及任何费用和其他债务都是到期和应付的。此外,或者以另一种方式,适用的贷款人可以根据与高级担保信贷安排有关的担保单据行使其权利。IQVIA及其他附属担保人已将其实质上所有有形及无形资产(除惯常例外情况外)质押为优先担保信贷安排下的抵押品,包括我们现时及未来全资拥有的某些美国附属公司的股票及资产,以及我们某些非美国附属公司的部分股票。
如果我们无法偿还或在到期时对这些借款和贷款进行再融资,适用的贷款人可以针对授予他们的抵押品进行担保,以确保债务,这可能会迫使我们破产或清算。如果适用的贷款人加速偿还我们的借款,我们和我们的子公司可能没有足够的资产来偿还这笔债务。任何加快根据管理高级担保信贷安排的第五次修订和重新签署的信贷协议到期的金额,或由适用的贷款人行使其在担保文件下的权利,都可能对我们产生重大不利影响。
尽管我们的债务水平很高,但我们能够承担更多的债务和承担更多的义务。招致此类债务或承担此类额外债务可能会进一步加剧我们财务状况的风险。
尽管第五次修订和重新签署的信贷协议管理着我们开展业务的全资子公司IQVIA Inc.的高级担保信贷安排,包含了对产生额外债务的限制,但这些限制受到一些限制和例外的约束,遵守这些限制而产生的债务可能会增加。此外,我们其中一间合并附属公司的应收账款融资安排,是一间不受破产影响的特殊目的实体(“特殊目的实体”),根据该特别目的实体从若干其他附属公司购买的应收账款金额而限制借款,但当该等已购买应收账款的价值支持时,我们的应收账款融资安排下的债务可能会增加。
虽然第五份经修订及重订的信贷协议亦载有对我们及我们的受限制附属公司进行贷款及投资的能力的限制,但这些限制须受若干限制及例外情况所规限,而因遵守这些限制而产生的投资可能相当庞大。
我们其他债务的限制性契约可能会限制我们目前和未来运营的灵活性,特别是我们对业务变化的反应能力或执行我们的业务战略的能力。
我们的某些债务中包含的条款,包括信贷安排和我们未来的任何债务,可能包括一些限制性契约,这些契约施加了重大的运营和财务限制,包括限制我们和我们的受限制子公司采取我们认为可能符合我们利益的行动的能力。除其他事项外,这些协议限制了我们的能力:
•招致额外的债务;
•为他人的义务提供担保;
•发行可赎回股票和优先股;
•支付股息、分红或赎回、回购股本;
•提前偿还、赎回或回购债务;
•进行贷款、投资和资本支出;
•与关联公司进行交易;
•设立或产生留置权;
•从我们的子公司进行分配;
•出售子公司的资产和股本;
•进行收购;以及
•合并或合并,或将我们的所有资产出售给另一个人。
违反管理我们其他债务的协议下的契诺或限制,可能会导致适用债务项下的违约。这种违约可能允许债权人加速相关债务,并可能导致适用交叉加速或交叉违约规定的任何其他债务加速。如果我们的贷款人和票据持有人加快偿还我们的借款,我们不能保证我们和我们的子公司有足够的资产来偿还这些债务。
我们的财务业绩、我们的巨额债务和我们的信用评级可能会对未来融资的可用性和条款产生不利影响。
利率波动和我们扣除利息支出的能力可能会影响我们的经营业绩和财务状况。
由于我们有可变利率债务,利率波动会影响我们的业务。我们试图通过利用衍生金融工具,主要是掉期,将利率风险降至最低,并降低整体借贷成本。我们已经并将继续与重置日期和关键条款与我们的优先担保定期贷款信贷安排相匹配的金融机构进行掉期交易。因此,与掉期相关的任何市值变化可能会被相关债务的相反市场影响所抵消。由于我们不试图对冲我们所有的可变利率债务,我们可能会为我们的可变利率债务中未对冲的部分招致更高的利息成本。
此外,我们的利息支出的扣除可能是有限的,这可能会对我们的税收和净收入产生不利影响。
吾等可能会因变动利率贷款、衍生工具合约及其他金融资产及负债的伦敦银行同业拆息(“LIBOR”)厘定方法改变,或以另一参考利率取代LIBOR而受到不利影响。
我们的信贷安排和相关利率互换的利率可能会受到各种货币的伦敦银行同业拆息停止的影响。在我们的信贷安排下,Libor被用作计算利率的参考利率。2017年,负责监管LIBOR的英国金融市场行为监管局宣布,打算逐步淘汰LIBOR。2021年3月,洲际交易所基准管理局宣布,将在2023年6月30日之后停止公布美元借款的LIBOR。由联邦储备系统理事会召集的另类参考利率委员会建议使用有担保的隔夜融资利率(SOFR)作为美元借款的替代基准指数。我们的信贷安排将需要修改,以使SOFR成为我们以美元计价的B期贷款的基准利率。与SOFR、EURIBOR和其他基准替代产品相关的贷款和其他产品的市场条款仍在制定中,不能保证与SOFR、EURIBOR和其他基准替代产品或相关行政条款相关的利率将与我们现有信贷安排、衍生品和其他合同下的利率和条款一样优惠。
与我们普通股所有权相关的风险
IQVIA公司治理文件的规定可能会使收购IQVIA变得困难,并可能阻止其股东试图更换或撤换其管理层,即使这对其股东有利。
我们的公司注册证书和特拉华州附例以及特拉华州公司法总则(“DGCL”)包含的条款可能会使第三方难以收购IQVIA,即使这样做可能对其股东有利,包括:
•董事会分为三级,每一级选举,任期三年;
•董事会唯一有能力填补因董事死亡、辞职或董事会扩大而出现的空缺;
•股东提案和董事提名的提前通知要求;
•对股东召开特别会议和经书面同意采取行动的能力的限制;
•有权就特拉华州章程的任何修订、更改、更改、添加或废除进行投票的IQVIA流通股至少75%(75%)的持有者必须批准才能修改、更改、修改、添加或废除特拉华州章程;
•要求至少75%(75%)的IQVIA流通股持有人批准罢免董事,这可能只是出于原因;以及
•董事会在没有股东批准的情况下发行新的系列优先股并指定优先股条款的能力,这些条款可以用来制定一项配股计划,其效果将显著稀释潜在敌意收购者的股权,很可能阻止未经董事会批准的收购。
此外,IQVIA受DGCL管理公司收购的第203节的约束。除某些例外情况外,第203条禁止特拉华州公司与任何“有利害关系的股东”在成为有利害关系的股东之日起三年内进行任何“业务合并”,除非:
•在此日期之前,公司董事会批准了导致股东成为利益股东的企业合并或交易;
•在导致股东成为有利害关系的股东的交易完成后,有利害关系的股东在交易开始时拥有该公司至少85%的已发行有表决权股票,不包括由身为董事和高级管理人员的人所拥有的股份,以及雇员参与者无权秘密决定根据该计划持有的股份将在投标或交换要约中进行投标的雇员股票计划;或
•在该日或之后,企业合并由董事会批准,并在年度或特别股东会议上批准,而不是通过书面同意,至少三分之二的已发行有表决权股票的赞成票不属于感兴趣的股东。
一般而言,第203条对“企业合并”的定义包括特拉华州公司与利益相关股东之间的合并或合并、与利益相关股东进行的涉及公司或其多数股权子公司的资产或股票的交易,以及增加利益相关股东对股票的百分比所有权的交易。一般而言,第203条将“利益股东”定义为实益拥有公司15%或以上已发行有表决权股票的任何实体或个人,以及与该实体或个人有关联或由其控制或控制的任何实体或个人。这些规定可能会挫败或阻止股东更换董事会成员的任何尝试。由于IQVIA董事会负责任命管理层成员,这些规定反过来可能会影响任何更换现任管理层成员的尝试。因此,由于这些保护措施,IQVIA的股东可能失去以高于现行市场价格的价格出售其股票的能力,股东改变IQVIA的方向或管理层的努力可能不会成功。
我们的经营业绩和股价可能会波动,这可能会导致我们股东的投资价值下降。
我们的季度和年度经营业绩未来可能会波动,这种波动可能会很大。此外,全球证券市场已经并可能继续经历重大的价格和成交量波动。这种市场波动,以及一般的经济、市场或政治条件,可能会使我们股票的市场价格受到广泛的价格波动,无论我们的经营业绩如何。我们的经营业绩和股票交易价格可能会因各种因素而波动,包括:
•更广泛的股市行情;
•我们季度和年度财务和经营业绩的实际或预期波动;
•由我们或我们的竞争对手推出新服务;
•出具新的或变更后的证券分析师报告或建议;
•销售,或预期销售,我们的大量库存;
•关键人员的增减;
•监管或政治动态;
•诉讼和政府调查;
•不断变化的经济状况;以及
•汇率波动。
这些因素和其他因素,其中许多是我们无法控制的,可能会导致我们的经营业绩和我们股票的市场价格大幅波动。虽然我们认为任何特定季度的经营业绩不一定是对未来业绩的有意义的指示,但我们季度经营业绩的波动可能会限制或阻止投资者随时出售他们的股票,否则可能会对我们股票的市场价格和流动性产生负面影响。此外,在过去,当一只股票的市场价格波动时,该股票的持有者有时会对发行该股票的公司提起证券集体诉讼。如果我们的任何股东对我们提起诉讼,我们可能会产生巨额诉讼辩护费用。这样的诉讼还可能转移我们管理层对业务的时间和注意力,这可能会严重损害我们的盈利能力和声誉。
由于我们目前没有为普通股定期支付现金股息的计划,股东可能不会获得任何投资回报,除非他们以高于支付价格的价格出售普通股。
尽管我们之前曾在2013年5月首次公开募股之前向我们的股东宣布分红,但我们目前预计不会为我们的普通股支付任何定期现金股息。未来宣布和派发股息的任何决定将由本公司董事会酌情作出,并将取决于(其中包括)本公司的经营结果、财务状况、现金需求、合同限制和本公司董事会可能认为相关的其他因素。此外,我们支付股息的能力受到我们或我们的子公司产生的现有和未来任何未偿债务的契诺的限制,包括根据我们现有的信贷安排。因此,对我们普通股的任何投资回报完全取决于我们普通股在公开市场上的价格升值,而这可能不会发生。
我们的公司注册证书包含一项条款,规定放弃在某些方确定的某些公司机会中的任何权益和预期,即使该等公司机会可能被合理地视为我们已经追求或有能力或渴望追求的机会。
我们的注册证书规定,IQVIA放弃在TPG Global,LLC、The Bain Capital,LLC、CPP Investment Board Private Holdings Inc.和Leonard Green&Partners,L.P.及其关联公司(我们的公司和我们的子公司除外)以及他们各自的所有合作伙伴、负责人、董事、高级管理人员、成员、经理、董事总经理和/或员工的商业机会中的任何权益或预期,每个此等人士将没有义务向我们提供此类机会。本条款仅适用于上述每一位现任或前任股东(及关联方),只要该股东根据股东协议指定的被提名人继续在我们的董事会任职,并且在任何时间没有任何任职于我们董事会的个人被该股东根据股东协议指定为被提名人。股东被视为已知悉并同意本公司注册证书的这一规定。
因此,董事或同时担任董事股东、高管、成员、经理或雇员的董事可能会寻求某些可能与其业务互补的商业机会,包括收购,因此,我们可能无法获得这些机会。如果这些股东将有吸引力的公司机会分配给他们自己或他们的其他关联公司,而不是我们,这些潜在的利益冲突可能会对我们公司的业务、财务状况、运营结果或前景产生实质性的不利影响。
项目1B。未解决的员工意见
没有。
项目2.财产
截至2021年12月31日,我们在大约84个国家和地区设有约250个办事处。我们的行政总部位于北卡罗来纳州研究三角公园附近。我们在阿根廷的布宜诺斯艾利斯、委内瑞拉的加拉加斯、委内瑞拉的洛斯鲁伊斯和印度的班加罗尔拥有工厂。我们其他所有的办公室都租出去了。我们的物业分布在世界各地,以满足我们在全球的运营需求,我们没有任何物业对我们的业务运营具有独立的重要性。我们相信,总的来说,我们的设施对于我们目前的目的是合适和足够的。我们继续评估新冠肺炎对我们现有主要有形财产的适宜性、充分性、生产能力和利用率的影响,我们正在评估我们劳动力实践的未来状态,这可能会导致我们的有形财产需求发生变化。
项目3.法律诉讼
有关法律程序的资料,请参阅本年度报告10-K表格内其他地方的经审核综合财务报表附注12,并以参考方式并入本年报。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
第II部
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权
普通股证券市场信息
我们的普通股在纽约证券交易所的交易代码是“IQV”。
纪录持有人
据我们的转让代理报告,2022年2月7日,我们大约有20名登记在册的股东。登记持有人被定义为其股票在我们的股票记录中以其名义登记的股东,不包括其股份以经纪人、交易商或结算机构的名义持有的普通股的受益所有者。
股利政策
我们目前不打算为我们的普通股支付股息,2021年也没有宣布或支付股息 或者2020年。然而,我们预计将定期重新评估我们的股息政策,并可能在遵守我们的高级担保信贷安排和长期债务安排以及其他考虑因素的情况下,决定在未来支付股息。宣布、金额及未来派发本公司普通股股份的任何股息将由本公司董事会全权酌情决定,其可能会考虑一般及经济状况、本公司的财务状况及经营业绩、本公司的可用现金及当期及预期现金需求、资本要求、合约、法律、税务及监管限制、本公司向股东或本公司附属公司向本公司支付股息的影响,以及本公司董事会可能认为相关的任何其他因素。我们的长期债务安排包含惯常和习惯性的限制性契约,其中包括限制我们宣布分红的能力。有关这些限制性公约的更多信息,请参阅第二部分第7项“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--流动资金和资本资源”,以及本年度报告(Form 10-K)其他部分包括的经审计综合财务报表的附注10。
最近出售的未注册证券
我们在2021年没有出售任何未注册的股权证券。
发行人购买股权证券
2013年10月30日,董事会批准了一项股权回购计划(“回购计划”),授权回购最多1.25亿美元的普通股或既有现金员工股票期权,或两者的组合。董事会于2015年、2016年、2017年、2018年及2019年分别就本公司普通股回购增加了回购计划下的股份回购授权6亿美元、15亿美元、20亿美元、15亿美元及20亿美元。2022年2月10日,董事会将公司普通股回购计划下的股票回购授权增加了20亿美元,使回购计划下获得授权的总金额增加到97.25亿美元。回购计划并不要求我们回购任何特定数额的普通股或既得的员工股票期权,该计划可随时被修改、延长、暂停或终止。回购的时间和金额由我们的管理层根据各种因素来决定,例如我们普通股的市场价格、我们的公司要求和整体市场状况。购买我们的普通股可以通过经纪交易商以现行市场价格进行的公开市场交易、大宗交易或私下谈判的交易进行。普通股回购计划没有到期日。此外,我们不时会透过私人或回购计划以外的其他交易回购普通股,并可能继续回购普通股。
从回购计划开始到2021年12月31日,我们根据回购计划总共回购了68亿美元的证券。
在截至2021年12月31日的年度内,我们根据回购计划以约3.95亿美元的价格回购了170万股普通股。有关我们股权回购的更多信息,请参阅第二部分第7项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--流动资金和资本资源”,以及本年度报告10-K表中其他部分包括的经审计综合财务报表的附注13。
截至2021年12月31日,根据回购计划,我们拥有回购至多约5亿美元普通股的剩余授权。2022年2月10日股票回购授权增加20亿美元,使回购计划下回购普通股的剩余授权增加到约25亿美元。
自昆泰公司和艾姆斯健康公司合并以来,根据回购计划和非回购计划,我们已按平均市场价格每股100.95美元回购了6740万股我们的普通股,总回购价格为68亿美元。这包括为履行昆泰IMS控股公司2017年激励和股票奖励计划(“计划”)下授予股票而应支付的某些税收义务而扣留的员工股份。该计划规定扣留股份以履行纳税义务。它没有具体说明为此目的可以扣留的最大股份数量。为履行代扣代缴义务而代扣代缴的普通股,可以视为根据本项规定需要披露的“发行人购买”的股票。
下表汇总了截至2021年12月31日的三个月的每月股权回购活动以及根据回购计划可能尚未购买的股票的大约美元价值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期间 | | 购买的股份总数 | | 每股平均支付价格 | | 作为公开宣布的一部分购买的股份总数 计划或计划 | | 可能尚未购买的股份的大约美元价值 计划或计划 |
| | (单位:百万,不包括每股数据) |
October 1, 2021 – October 31, 2021 | | 0.1 | | $ | 238.82 | | | 0.1 | | $ | 667 | |
2021年11月1日-2021年11月30日 | | 0.4 | | $ | 254.38 | | | 0.4 | | $ | 568 | |
2021年12月1日-2021年12月31日 | | 0.2 | | $ | 265.16 | | | 0.2 | | $ | 523 | |
| | 0.7 | | | | 0.7 | | |
股票表现图表
本业绩图表不应被视为根据《交易法》第18条的规定而提交的,也不应通过引用纳入IQVIA Holdings Inc.根据《交易法》或《证券法》提交的任何申请文件中,除非该申请文件中明确规定了具体的参考文件。
下图显示了从2016年12月31日到2021年12月31日我们的普通股,标准普尔500股票指数(S&P500),我们下面列出的新同行组(“New Peer Group”)和下面列出的旧同行组(“Old Peer Group”)的累计总回报的比较。新同行集团由Cerner Corporation、Charles River实验室公司、Equifax Inc.、ICON PLC、IHS Markit Ltd.、美国实验室控股公司、尼尔森公司、Syneos Health(前身为Inc.Research Holdings)、汤森路透公司和Verisk Analytics,Inc.组成。新Peer Group和Old Peer Group之间的区别在于,在截至2021年12月31日的一年中,PRA Health Science,Inc.已从New Peer Group中删除,因为它成为ICON PLC的一部分。我们同行中的公司是上市信息服务、信息技术或临床研究公司,因此具有与IQVIA相似的商业模式特征,或向与IQVIA相似的客户提供服务。其中许多公司也被我们的薪酬委员会用于薪酬基准。
该图假设截至2016年12月31日收盘时,有100美元投资于IQVIA、标准普尔500指数、新同行集团和旧同行集团,并假设股息再投资(如果有的话)。标准普尔500指数和我们的新老同行组别仅用于比较目的。它们不一定反映管理层的观点,即标准普尔500指数和我们的同行群体是相关股票相对表现的适当衡量标准,它们也不是为了预测或指示我们普通股未来可能的表现。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12/31/2016 | | 12/31/2017 | | 12/31/2018 | | 12/31/2019 | | 12/31/2020 | | 12/31/2021 |
IQVIA | | $ | 100 | | | $ | 129 | | | $ | 153 | | | $ | 203 | | | $ | 236 | | | $ | 371 | |
S&P 500 | | $ | 100 | | | $ | 122 | | | $ | 116 | | | $ | 153 | | | $ | 181 | | | $ | 233 | |
新建对等组 | | $ | 100 | | | $ | 115 | | | $ | 109 | | | $ | 155 | | | $ | 190 | | | $ | 266 | |
老对等组 | | $ | 100 | | | $ | 116 | | | $ | 111 | | | $ | 156 | | | $ | 191 | | | $ | 266 | |
第六项。[已保留]
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
你应该阅读以下对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析,以及我们的合并财务报表和本年度报告中其他地方以Form 10-K形式包含的相关附注。本讨论和分析中包含的一些信息或本年度报告中其他部分阐述的信息,包括与我们的业务计划和战略有关的信息,包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。您应阅读本年度报告的“风险因素”一节,讨论可能导致实际结果与以下讨论和分析中包含的前瞻性陈述所描述或暗示的结果大不相同的重要因素。
概述
IQVIA是一家为生命科学行业提供先进分析、技术解决方案和临床研究服务的全球领先供应商。IQVIA通过其分析、变革性技术、大数据资源和广泛的领域专业知识,在医疗保健的各个方面创建智能连接。IQVIA互联智能™以其速度和敏捷性提供强大的洞察力,使客户能够加快创新医疗的临床开发和商业化,从而改善患者的医疗保健结果。我们拥有大约79,000名员工,在100多个国家开展业务。
我们在保护患者个人隐私方面处于全球领先地位。我们使用各种隐私增强技术和保障措施来保护个人隐私,同时生成和分析信息,帮助医疗保健利益相关者识别疾病模式,并与更好的结果所需的准确治疗路径和治疗相关联。我们的洞察力和执行能力帮助生物技术、医疗器械和制药公司、医学研究人员、政府机构、支付者和其他医疗保健利益相关者更深入地了解疾病、人类行为和科学进步,努力推进他们的治疗道路。
我们通过三个可报告的部门进行管理:技术和分析解决方案、研发解决方案和合同销售和医疗解决方案。Technology&Analytics Solutions为我们的生命科学客户提供关键信息、技术解决方案以及现实世界的见解和服务。研发解决方案公司主要服务于生物制药客户,从事研发并提供临床研究和临床试验服务。合同销售和医疗解决方案公司向生物制药客户和更广泛的医疗保健市场提供合同销售。
有关我们在细分市场内提供的服务的说明,请参阅第一部分,第1项,“业务”。
行业展望
关于我们经营的行业前景和市场的信息,请参阅第一部分,项目一,“我们的市场机会”。
新冠肺炎的影响概述
2020年间,新冠肺炎疫情打乱了我们依赖面对面互动的临床试验和提供服务的速度,但同时,它加快了行业变革,创造了对新服务的需求。疫情导致了一些现有的和计划中的临床试验的推迟,但并未取消,这既是因为许多临床试验被放缓或暂时暂停,也是因为许多计划中的临床试验因新冠肺炎疫苗和其他疗法的临床试验而未能如期开始。在2021年期间,由于这些延迟的临床试验活动开始或重新启动,我们的业务势头加快,这对我们本年度的财务业绩做出了贡献。
在过去的一年里,直到2022年,我们开展了大量与COVID相关的项目。目前,针对COVID的工作并不代表我们积压的大量工作,而且与其他治疗工作相比,执行时间更短,尽管我们确实预计这项工作将持续到2022年,并可能持续到2023年及以后。将需要多个制造商的疫苗以满足全球需求,针对病毒新变种的新疫苗,因不良安全事件、质量问题或生产延误而需要的替代疫苗,针对特定人群和条件的新型治疗计划,以及疫苗安全监测研究。
疫情还在多个方面影响了我们的业务战略。对我们的研发解决方案业务最重要的影响之一是分散临床试验的加速。分散的临床试验结合了远程技术和现场服务的使用,使部分临床试验能够在远离研究人员现场的地方进行。这种方法减轻了患者不得不频繁往返于研究人员地点的负担,并允许即使在进入研究人员地点的有限期间也可以继续进行试验。虽然分散的临床试验机会是在新冠肺炎之前确定的,但我们看到了这些能力在大流行期间是多么关键,并相应地加快了它们的发展。我们对远程技术的使用进行了投资,扩大了与当地实验室和医疗保健提供者的关系,并建立了由调查人员和护理专业人员组成的虚拟网络。
我们还利用疫情带来的机会,彻底反思并彻底改变了我们的工作场所,并在2021年实施了IQVIA未来工作计划。该计划旨在解决员工反馈以获得更大的灵活性,它将促进我们约80%的员工在灵活的安排下工作,减少我们的物理足迹和员工通勤对环境的影响。为了促进这一过渡,我们在房地产方面进行了投资,重新配置了我们的办公空间,以安装最高效的工作安排和技术,以支持我们的员工,并确保我们能够成功地创新、协作和发展。
本公司继续保持强劲的流动资金。截至2021年12月31日,现金和现金等价物为13.66亿美元,公司在其15亿美元循环信贷安排下提取了1亿美元。截至2021年12月31日,本公司在所有重要方面都遵守了其债务协议下的财务契约,对持续履行我们的信贷安排契约的能力没有重大不确定性。
企业合并
我们已经完成并将继续考虑战略业务合并,以增强我们在某些领域的能力和产品,包括截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内的各种非实质性收购。这些交易被计入业务合并,自收购之日起,收购的运营结果包括在我们的综合财务信息中。有关这些业务合并的更多信息,请参阅本年度报告中其他地方的Form 10-K中包含的我们经审计的综合财务报表的附注14。
收入来源
总收入由提供我们服务的收入组成。我们没有任何物质产品收入。
成本和开支
我们的成本和支出主要由我们的收入成本、报销费用和销售、一般和行政费用组成。收入成本包括生产、试验监测、数据管理和交付涉及的计费员工和人员的薪酬和福利,以及为我们的信息产品获取和处理数据的成本;直接参与提供技术相关服务产品和约定的员工成本、相关住宿和专门为技术服务项目购买数据的成本;以及与服务合同直接相关的其他费用,如信使费用、实验室用品、专业服务和差旅费用。如上所述,报销的费用主要包括支付给监督临床试验的研究人员,以及我们临床监测员和销售代表的差旅费。销售、一般和行政费用包括与销售、营销和行政职能(包括人力资源、法律、财务、质量保证、合规和一般管理)有关的费用,用于薪酬和福利、差旅、专业服务、培训以及信息技术、设施和折旧及摊销的费用。
外币折算
2021年,我们大约35%的收入是以美元以外的货币计价的,美元代表大约60种货币。由于我们很大一部分收入和支出是以外币计价的,而我们的财务报表是以美元报告的,因此外币汇率的变化可能会对我们的经营业绩产生重大影响。出于财务报告的目的,我们的海外业务的收入和支出一般以当地货币计价,并换算成美元。因此,汇率波动将影响将国外业绩换算成美元,以便报告我们的综合业绩。因此,我们认为,报告不包括外币汇率波动对某些财务业绩的影响的业务业绩有助于分析期间之间的比较。这一不变货币信息假设在折算本期业绩时使用了上一年可比期间有效的相同外币汇率。
综合经营成果
有关我们在技术和分析解决方案、研发解决方案和合同销售和医疗解决方案的运营结果的信息,请参阅本节后面的“细分运营结果”。
有关我们2020年和2019年的运营结果比较的讨论,请参阅我们于2021年2月12日提交的截至2020年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告。
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: | | 变化 |
| | 2021 vs. 2020 | | 2020 vs. 2019 |
(百万美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | $ | | % | | $ | | % |
收入 | $ | 13,874 | | | $ | 11,359 | | | $ | 11,088 | | | $ | 2,515 | | | 22.1 | % | | $ | 271 | | | 2.4 | % |
2021年与2020年相比
2021年,我们的收入比2020年增加了25.15亿美元,增幅22.1%。这一增长包括货币收入的持续增长约23.98亿美元,或21.1%,反映出技术和分析解决方案增加了6.04亿美元,研发解决方案增加了17.52亿美元,合同销售和医疗解决方案增加了4200万美元。
不包括折旧和摊销的收入成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
(百万美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
不包括折旧和摊销的收入成本 | $ | 9,233 | | | $ | 7,500 | | | $ | 7,300 | |
收入的% | 66.5 | % | | 66.0 | % | | 65.8 | % |
2021年与2020年相比
与2020年相比,2021年不包括折旧和摊销的收入成本增加了17.33亿美元,增幅为23.1%。这一增长包括货币持续增长约16.06亿美元,或21.4%,其中技术和分析解决方案增加3.14亿美元,研究和开发解决方案增加12.67亿美元,合同销售和医疗解决方案增加2500万美元。
与2020年相比,2021年不包括折旧和摊销的收入成本占收入的百分比有所增加。
销售、一般和行政费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
(百万美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
销售、一般和行政费用 | $ | 1,964 | | | $ | 1,789 | | | $ | 1,734 | |
收入的% | 14.2 | % | | 15.7 | % | | 15.6 | % |
2021年与2020年相比
与2020年相比,2021年销售、一般和行政费用增加了1.75亿美元,其中包括持续增加约1.51亿美元,或8.4%,其中包括技术和分析解决方案增加4200万美元,研发解决方案增加3200万美元,合同销售和医疗解决方案减少(100万美元),以及一般公司和未分配费用增加7800万美元。
折旧及摊销
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
(百万美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
折旧及摊销 | $ | 1,264 | | | $ | 1,287 | | | $ | 1,202 | |
收入的% | 9.1 | % | | 11.3 | % | | 10.8 | % |
与2020年相比,2021年折旧和摊销减少2300万美元,主要是由于昆泰和IMS Health合并产生的某些无形资产在2021年完全摊销,但被2020年和2021年收购导致的无形资产余额增加所抵消,由于资本化软件余额增加而增加摊销,以及与公司收购Quest在Q的非控股权益影响的无形资产相关的加速摊销2解决方案。
重组成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
重组成本 | $ | 20 | | | $ | 52 | | | $ | 75 | |
产生的重组成本是由于我们不断努力精简全球业务。这些计划下的其余行动预计将在整个2022年进行,预计将包括整合职能活动、裁撤多余职位以及根据客户要求调整资源。
利息收入和利息支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
利息收入 | $ | (6) | | | $ | (6) | | | $ | (9) | |
利息支出 | $ | 375 | | | $ | 416 | | | $ | 447 | |
利息收入包括主要来自银行结余和投资的利息。
2021年的利息支出低于2020年,这是由于较低的伦敦银行同业拆借利率、我们现有A期贷款的再融资以及我们2025年到期的3.250%优先票据的赎回,被发行2026年到期的1.750%优先票据和2029年到期的2.250%优先票据的利息支出所抵消。有关这些交易的更多信息,请参阅本年度报告中其他地方的Form 10-K中包含的我们经审计的综合财务报表的附注10。
债务清偿损失
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
债务清偿损失 | $ | 26 | | | $ | 13 | | | $ | 24 | |
于2021年期间,本公司确认债务清偿亏损26,000,000美元,以支付与本公司于2025年到期的3.250%优先票据的再融资及优先信贷协议有关的费用及开支,详情请参阅本年度报告Form 10-K的经审核综合财务报表附注10。
于2020年,本公司确认债务清偿亏损13,000,000美元,以支付与本公司于2024年到期的3.500%优先票据的再融资有关的费用及开支,详情请参阅本年度报告Form 10-K的其他经审核综合财务报表附注10。
其他收入,净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
其他收入,净额 | $ | (130) | | | $ | (65) | | | $ | (37) | |
其他收入,2021年的净额与2020年相比有所增加,主要是由于外汇收益。
所得税费用 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
(百万美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
所得税费用 | $ | 163 | | | $ | 72 | | | $ | 116 | |
有效所得税率 | 14.5 | % | | 19.3 | % | | 33.0 | % |
2021年,我们记录了2,900万美元的收益,涉及2020年美国联邦纳税申报单与外国衍生无形收入(FDII)和全球无形低税收入(GILTI)税收抵免相关的头寸。同样在2021年,由于美国财政部发布了关于外国税收抵免的最终规定,我们记录了900万美元的税收支出。
2020年,美国财政部发布了关于FDII和GILTI的最终规定。我们已经决定,我们将在最终法规允许的情况下选择GILTI高税收例外,并已经修改了我们的2018年美国联邦综合所得税申报单,并计划修改我们2019年的美国联邦综合所得税申报单,产生了2600万美元的有利影响,我们在2020年记录了这一影响。
2019年,美国财政部发布了关于过渡税的最终规定,并提出了关于FDII的规定,这是由美国政府于2017年12月22日颁布的税法提出的。税法是一项全面的立法,其中包括从2018年开始将联邦企业所得税税率从35%降至21%的条款,并对未分配的外国收益征收一次性过渡税。与过渡税相关的最终规定没有产生实质性影响。由于拟议的FDII指导意见随后于2020年敲定,我们逆转了2018年最初记录的税收优惠,在2019年为这一影响记录了2500万美元的税收支出。
未合并关联公司收益(亏损)中的权益
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
未合并关联公司收益(亏损)中的权益 | $ | 6 | | | $ | 7 | | | $ | (9) | |
与2020年相比,2021年未合并附属公司的收益(亏损)权益保持相对稳定。
可归于非控股权益的净收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
可归于非控股权益的净收入 | $ | (5) | | | $ | (29) | | | $ | (36) | |
可归因于非控股权益的净收入包括Quest在Q2解决方案。2021年4月1日,公司收购了Q公司40%的非控股权益2Quest的解决方案导致2021年非控股权益的净收入与2020年相比有所下降。有关这项交易的更多详情,请参阅本年度报告中其他地方的Form 10-K中包含的我们经审计的综合财务报表的附注13。
细分市场的运营结果
按部门划分的收入和利润如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 细分市场收入 | | 分部利润 |
(单位:百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
技术与分析解决方案 | $ | 5,534 | | | $ | 4,858 | | | $ | 4,486 | | | $ | 1,458 | | | $ | 1,216 | | | $ | 1,101 | |
研发解决方案 | 7,556 | | | 5,760 | | | 5,788 | | | 1,476 | | | 1,048 | | | 1,141 | |
合同销售与医疗解决方案 | 784 | | | 741 | | | 814 | | | 75 | | | 57 | | | 52 | |
总计 | 13,874 | | | 11,359 | | | 11,088 | | | 3,009 | | | 2,321 | | | 2,294 | |
一般公司和未分配 | | | | | | | (332) | | | (251) | | | (240) | |
折旧及摊销 | | | | | | | (1,264) | | | (1,287) | | | (1,202) | |
| | | | | | | | | | | |
重组成本 | | | | | | | (20) | | | (52) | | | (75) | |
已整合 | $ | 13,874 | | | $ | 11,359 | | | $ | 11,088 | | | $ | 1,393 | | | $ | 731 | | | $ | 777 | |
某些成本没有分配到我们的部门,并报告为一般公司和未分配费用。这些成本主要包括基于股票的薪酬以及与整合活动和收购有关的费用。我们也不将折旧和摊销或减值费用分配到我们的部门。
技术与分析解决方案
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: | | 变化 |
(百万美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 vs. 2020 | | 2020 vs. 2019 |
收入 | $ | 5,534 | | | $ | 4,858 | | | $ | 4,486 | | | $ | 676 | | | 13.9 | % | | $ | 372 | | | 8.3 | % |
不包括折旧和摊销的收入成本 | 3,278 | | | 2,900 | | 2,663 | | 378 | | 13.0 | | 237 | | 8.9 |
销售、一般和行政费用 | 798 | | | 742 | | 722 | | 56 | | 7.5 | | 20 | | 2.8 |
分部利润 | $ | 1,458 | | | $ | 1,216 | | | $ | 1,101 | | | $ | 242 | | | 19.9 | % | | $ | 115 | | | 10.4 | % |
收入
2021年与2020年相比
Technology&Analytics Solutions在2021年的收入为55.34亿美元,比2020年增加6.76亿美元,增幅13.9%。这一增长包括货币收入的持续增长,约6.04亿美元,或12.4%,反映了所有地区的收入增长。收入增长是由更高的技术、现实世界和分析服务以及新冠肺炎相关工作推动的。
不包括折旧和摊销的收入成本
2021年与2020年相比
2021年,Technology&Analytics Solutions的收入成本(不包括折旧和摊销)为32.78亿美元,比2020年增加3.78亿美元。这一增长包括大约3.14亿美元的持续货币增长,或10.8%,反映了支持收入增长的薪酬和相关费用的增加。
销售、一般和行政费用
2021年与2020年相比
与2020年相比,Technology&Analytics Solutions在2021年的销售、一般和管理费用增加了5600万美元。这一增长包括大约4200万美元的持续货币增长,即5.7%,反映了薪酬和相关费用的增加。
研发解决方案
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: | | 变化 |
(百万美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 vs. 2020 | | 2020 vs. 2019 |
收入 | $ | 7,556 | | | $ | 5,760 | | | $ | 5,788 | | | $ | 1,796 | | | 31.2 | % | | $ | (28) | | | (0.5) | % |
不包括折旧和摊销的收入成本 | 5,303 | | | 3,974 | | 3,936 | | 1,329 | | 33.4 | | 38 | | 1.0 |
销售、一般和行政费用 | 777 | | | 738 | | 711 | | 39 | | 5.3 | | 27 | | 3.8 |
分部利润 | $ | 1,476 | | | $ | 1,048 | | | $ | 1,141 | | | $ | 428 | | | 40.8 | % | | $ | (93) | | | (8.2) | % |
积压
研发解决方案公司签约的积压订单从2020年12月31日的226亿美元增加到2021年12月31日的248亿美元,我们预计其中约70亿美元将在未来12个月内转化为收入。截至2019年12月31日,合同积压金额为190亿美元。
积压是指在某一特定时间点,尚未根据已签署的合同完成或完成的工作的未来收入。一旦项目开始工作,收入就会在项目持续时间内确认。
我们认为,积压是未来收入的一个指标,但收入的时间将受到一些因素的影响,包括项目的规模和持续时间不定,其中许多项目需要几年时间才能完成,取消项目,以及项目期间工作范围的变化。被推迟的项目仍处于积压状态,但产生收入的时间可能与最初预期的时间不同。此外,项目可能会被客户终止或延迟,或被监管机构延迟。在客户取消合同的情况下,我们通常有权获得截至取消日期执行的所有服务的付款,以及与逐步结束被取消的项目相关的后续客户授权服务。关于与我们的积压相关的风险的更多细节,见第一部分,项目IA,“风险因素--与我们的业务有关的风险--积压与收入的关系随时间而变化。”
收入
2021年与2020年相比
研发解决方案公司2021年的收入为75.56亿美元,比2020年增加17.96亿美元,增幅为31.2%。这一增长包括货币收入的持续增长,约为17.52亿美元,或30.4%,反映了所有地区的收入增长。收入增长主要是临床服务和实验室测试数量相关增长的结果,包括大型新冠肺炎疫苗临床试验的收入增加。
不包括折旧和摊销的收入成本
2021年与2020年相比
不包括折旧和摊销的研发解决方案的收入成本在2021年比2020年增加了13.29亿美元,增幅为33.4%。这一增长包括大约12.67亿美元的持续货币增长,或31.9%,反映了由于临床服务和实验室测试的数量相关增加而导致的补偿和相关费用的增加。
销售、一般和行政费用
2021年与2020年相比
与2020年相比,研发解决方案的销售、一般和行政费用在2021年增加了3900万美元,或5.3%,其中包括持续增加的货币约3200万美元,或4.3%,反映了薪酬和相关费用的增加。
合同销售与医疗解决方案
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: | | 变化 |
(百万美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 vs. 2020 | | 2020 vs. 2019 |
收入 | $ | 784 | | | $ | 741 | | | $ | 814 | | | $ | 43 | | | 5.8 | % | | $ | (73) | | | (9.0) | % |
不包括折旧和摊销的收入成本 | 652 | | | 626 | | | 701 | | | 26 | | | 4.2 | | (75) | | | (10.7) |
销售、一般和行政费用 | 57 | | | 58 | | | 61 | | | (1) | | | (1.7) | | (3) | | | (4.9) |
分部利润 | $ | 75 | | | $ | 57 | | | $ | 52 | | | $ | 18 | | | 31.6 | % | | $ | 5 | | | 9.6 | % |
收入
2021年与2020年相比
合同销售和医疗解决方案公司2021年的收入为7.84亿美元,比2020年增加了4300万美元,增幅为5.8%。这一增长包括货币收入的持续增长,约为4200万美元,或5.7%,反映了主要在美洲和亚太地区的交易量增长。
不包括折旧和摊销的收入成本
2021年与2020年相比
合同销售和医疗解决方案公司2021年的收入成本(不包括折旧和摊销)比2020年增加了2600万美元,增幅为4.2%。这一增长包括大约2500万美元的持续货币增长,即4.0%,反映出薪酬和相关费用的增加。
销售、一般和行政费用
2021年与2020年相比
与2020年相比,2021年合同销售和医疗解决方案的销售、一般和管理费用减少了(100万美元)或(1.7%)。这一减少包括大约(100万)美元的不变货币减少,或(1.7%),反映了补偿和相关费用的减少。
流动性与资本资源
概述
我们根据我们产生现金的能力来评估我们的流动性,为我们的运营、投资和融资活动提供资金。我们的主要流动性来源是运营现金流。除营运现金流外,影响我们整体流动性管理的其他重要因素包括:资本支出、收购、投资、偿债要求、股权回购、循环信贷和应收账款融资安排的充分性,以及进入资本市场的机会。
我们通过监控子公司之间的可用资金,并确定这些资金的成本效益程度,来管理我们在全球范围内的现金需求。从我们的某些子公司汇回现金余额可能会产生不利的税收后果;然而,这些余额通常可以不受法律限制地为普通业务运营提供资金。我们已经并预计将现金从这些子公司转移到美国和其他国际子公司,如果这样做具有成本效益的话。
截至2021年12月31日,我们的现金余额为13.66亿美元(其中3.85亿美元在美国),低于截至2020年12月31日的18.14亿美元。
根据我们目前的运营计划,我们相信,我们的可用现金和现金等价物、未来的运营现金流以及我们在循环信贷和应收账款融资机制下获得资金的能力,将使我们能够为至少未来12个月的运营要求、资本支出、合同义务和债务提供资金。我们定期评估我们的债务安排以及市场状况,我们可能会不时探索机会修改我们现有的债务安排或寻求额外的融资安排,从而可能导致我们或我们的关联公司发行新的债务证券。我们可以使用我们现有的现金、运营或处置资产或业务产生的现金和/或任何新的融资安排或发行债务或股权证券的收益来偿还或减少我们的一些未偿债务,从我们的股东手中回购股票或用于其他目的。作为我们正在进行的业务战略的一部分,我们还不断评估新的收购、扩张和投资可能性或其他战略增长机会,以及适当的资产或业务的潜在处置,包括可能导致我们确认某些资产亏损的处置。如果我们选择进行任何此类交易,我们可能会寻求获得债务或股权融资,以促进这些活动。我们进行任何此类潜在交易的能力以及我们使用现金或收益的能力在不同程度上受到我们现有债务安排中所载条款和限制的限制。我们不能保证我们将能够以有利的条件或根本不能完成任何此类融资安排或其他交易。
股权回购计划
2022年2月10日,董事会将回购计划下与公司普通股回购相关的股票回购授权增加了20亿美元,这使得自2013年10月该计划开始以来,根据回购计划获得授权的总金额增加到97.25亿美元。回购计划并不要求公司回购任何特定数量的普通股,该计划可随时修改、延长、暂停或终止。
截至2021年12月31日,根据回购计划,该公司仍有权回购至多约5亿美元的普通股。2022年2月10日股票回购授权增加20亿美元,使回购计划下回购普通股的剩余授权增加到约25亿美元。此外,公司不时回购普通股,并可能继续通过回购计划以外的非公开交易或其他交易回购普通股。
有关回购计划的其他信息载于第二部分第5项“注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股票证券的市场”,以及本年度报告10-K表其他部分包括的经审计综合财务报表的附注13。
债务
截至2021年12月31日,我们的总债务为122亿美元,不包括我们循环信贷安排下的14亿美元可用借款。有关我们的信贷安排的更多详情,请参阅本年度报告中其他地方的Form 10-K表格所载经审核综合财务报表的附注10。
我们的长期债务安排包含惯常的限制性契约,截至2021年12月31日,我们相信我们在所有实质性方面都遵守了限制性契约。
高级担保信贷安排
截至2021年12月31日,这个经修订之第五项经修订及重订信贷协议(“经第五项经修订及重订信贷协议”)透过数项高达约71.4亿美元的优先担保信贷安排(统称“优先担保信贷安排”)提供融资,其中包括57.4亿美元未偿还债务本金及14亿美元循环信贷安排及备用信用证的可供借贷能力,合共可达15亿美元。循环信贷安排由6.75亿美元优先担保循环安排、6亿美元优先担保循环安排、2.25亿美元优先担保循环安排和2.25亿美元优先担保循环安排组成。第五份修订及重订信贷协议下的A期贷款及循环信贷安排将于2026年8月到期,而第五份修订及重订信贷协议项下的B期贷款则分别于2024年及2025年到期。我们需要按计划按季度支付相当于原始本金1.25%的A期贷款,余额在到期时支付。此外,自截至2017年12月31日的财政年度起,吾等须将超额现金流的50%(定义见第五次修订及重订信贷协议)用作预付定期贷款,但须视乎优先担保的第一留置权净杠杆率而定,减至25%或0%。, 任何此类预付款将用于随后几个季度到期的本金付款。我们还需要就循环信贷安排下任何未使用的承诺支付0.20%至0.35%不等的年度承诺费。高级担保信贷安排以我们的几乎所有资产和我们的重要国内子公司的资产为抵押,包括我们几乎所有重要国内子公司的100%股权和我们几乎所有一级重要外国子公司及其国内子公司66%的股权。
有关高级担保信贷安排的资料,请参阅本年度报告中其他表格10-K所载的经审核综合财务报表附注10。
应收账款融资安排
有关应收账款融资安排的信息,请参阅本年度报告中其他表格10-K中包含的经审计综合财务报表附注10。截至2021年12月31日,应收账款融资安排下没有额外的循环贷款。
截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度
经营活动现金流
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
经营活动提供的净现金 | $ | 2,942 | | | $ | 1,959 | | | $ | 1,417 | |
2021年与2020年相比
与2020年相比,2021年经营活动提供的现金增加了9.83亿美元。增加的主要原因是与现金有关的净收入增加(7.62亿美元)、预付账单增加(4.11亿美元)、预付费用和其他资产减少(1.31亿美元)以及所得税和其他应付账款的计时(8100万美元),但因应收账款和未开账单的服务减少(3.93亿美元)以及应付账款和应计费用的计时(900万美元)而被抵销。
投资活动产生的现金流
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
用于投资活动的现金净额 | $ | (2,103) | | | $ | (796) | | | $ | (1,190) | |
2021年与2020年相比
与2020年相比,2021年用于投资活动的现金增加了13.07亿美元。这一增长主要是由于用于收购业务的现金增加,扣除已获得的现金(12.81亿美元)、房地产、设备和软件的收购(2400万美元)、从未合并的附属公司收到的净付款减少(1500万美元)以及购买有价证券的增加(100万美元),被出售股权证券的净收益增加(700万美元)和其他(700万美元)所抵消。
融资活动产生的现金流
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
用于融资活动的现金净额 | $ | (1,235) | | | $ | (217) | | | $ | (276) | |
2021年与2020年相比
与2020年相比,2021年用于融资活动的现金增加了10.18亿美元,主要是由于债务偿还增加(12.27亿美元),即公司收购Quest在Q的非控股权益的现金支付2这一减少额因用于偿还循环信贷安排的现金减少(5.95亿美元)、用于回购普通股的现金减少(4100万美元)、用于发行债务的收益减少(3.53亿美元)、用于支付非控股权益的现金减少(1300万美元)而被抵销。
或有事件
我们面临着某些已知的意外情况,这些情况对我们的投资者来说是至关重要的。有关这些或有事项的事实和情况及其对我们的影响的讨论载于本年度报告Form 10-K中其他部分的经审计的综合财务报表的附注12。这些或有事项可能会对我们的流动性、资本资源或经营结果产生重大影响。此外,即使我们的储备充足,任何这些负债的产生也可能对我们的流动资金和可供我们用于其他用途的现金数额产生重大影响。
我们认为,我们已就这些已知突发事件对我们的未来影响作出了适当安排。我们还相信,我们从运营中获得的现金金额,加上来自融资的现金,将足以在任何已知的或有事项到期时支付这些现金,而不会对我们开展业务和投资于业务增长的能力造成实质性影响。
表外安排
我们没有任何实质性的表外安排。
合同义务和承诺
以下是截至2021年12月31日我们在合同义务项下的未来付款承诺摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 2022 | | 2023-2024 | | 2025-2026 | | 此后 | | 总计 |
长期债务,包括利息(1) | $ | 394 | | | $ | 3,053 | | | $ | 6,207 | | | $ | 3,883 | | | $ | 13,537 | |
经营租约 | 143 | | 200 | | 103 | | 48 | | 494 |
融资租赁 | 10 | | 20 | | 20 | | 201 | | 251 |
数据采集 | 657 | | 619 | | 265 | | 2 | | 1,543 |
购买义务(2) | 13 | | 8 | | 3 | | 1 | | 25 |
对未合并附属公司的承诺(3) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
福利义务(4) | 33 | | 28 | | 33 | | 81 | | 175 |
不确定的所得税头寸(5) | 21 | | 25 | | 12 | | 2 | | 60 |
总计 | $ | 1,271 | | | $ | 3,953 | | | $ | 6,643 | | | $ | 4,218 | | | $ | 16,085 | |
(1)我们债务的利息支付以2021年12月31日生效的利率为基础。
(2)购买义务被定义为购买可强制执行和具有法律约束力的货物或服务的协议,并具体说明所有重要条款,包括要购买的固定或最低数量、固定、最低或可变定价规定以及交易的大致时间。
(3)我们目前承诺向私募股权基金投资1.39亿美元。截至2021年12月31日,我们已经为这些承诺中的大约9100万美元提供了资金,我们还有大约4800万美元的资金尚未包括在上表中,因为我们无法预测这些承诺将于何时支付。
(4)金额代表我们的养老金和退休后福利计划的预期未来福利支付,以及我们的基金养老金福利计划2022年的预期缴款。我们在2021年向我们的固定福利计划提供了总计约2900万美元的现金捐助,我们估计2022年我们将向我们的固定福利计划提供总计约3300万美元的捐助。由于未来计划投资业绩、利率变化、其他经济和人口假设的变化以及外国司法管辖区法律变化的潜在影响,我们无法合理估计为2022年后的固定福利计划提供资金所需的供款时间和金额。
(5)截至2021年12月31日,我们与不确定所得税头寸相关的负债约为1.31亿美元,其中7100万美元尚未包括在上表中,因为由于所得税头寸结算时间的不确定性,我们无法预测这些负债将于何时支付。
关键会计政策和估算的应用
本年度报告以10-K表格形式在其他地方提供的经审计综合财务报表附注1描述了编制综合财务报表所使用的重要会计政策。在编制我们的合并财务报表时,管理层需要作出估计和假设,以影响财务报表日期的资产和负债额、或有资产和负债的披露,以及期间收入和支出的报告金额。我们的估计是基于历史经验和我们认为在这种情况下合理的各种其他假设。我们不断评估我们的估计,并随着经验的发展或新信息的了解而对估计和相关披露进行修改。实际结果可能与这些估计不同。
我们认为以下关键会计政策会影响我们在编制综合财务报表时使用的更重要的判断和估计。
收入确认
该公司研发解决方案部门的大多数合同都是代表单一履约义务的临床研究服务合同。该公司提供重要的集成服务,产生综合输出,这是符合相关法规标准的临床试验数据,可供客户用于进行下一阶段的临床试验或征求适用监管机构对治疗的批准。随着时间的推移,性能义务被履行,因为输出被捕获在数据和文档中,可供客户在安排过程中使用,并进一步推动临床试验的进展。公司使用基于成本的输入法确认随时间推移的收入,因为没有单一的产出衡量标准能够公平地描述履约义务有效期内控制权的转移。履约义务的进展情况是通过实际发生的费用占完成合同预期总费用的比例来衡量的。衡量进展的成本包括直接人工和第三方成本(如支付给调查人员的费用和公司临床监测员的其他转账费用)。这种以成本为基础的收入确认方法要求公司对持续完成其项目的成本进行估计。评估与这些估计相关的假设需要作出重大判断。修订与完成项目的交易价格或成本有关的估计数的影响记录在修订估计数的期间。大多数合同可在客户提前30至90天通知后终止;然而,在终止的情况下,大多数合同要求支付直至终止之日为止的服务费。, 以及为完成合同而提供的后续服务。
所得税
所得税规定包括联邦税、州税、地方税和外国税。所得税按资产负债法核算。递延税项资产及负债就财务报表账面值与其各自税基之间的暂时性差异所产生的估计未来税务后果予以确认。递延税项资产及负债采用制定税率计量,预计适用于预计收回或结算暂时性差额的年度的应纳税所得额。我们根据21%的联邦企业所得税税率记录美国递延税款,我们将与GILTI相关的税收计入发生时的期间成本。递延所得税资产的确认是基于管理层相信,与某些暂时性差异、所得税经营亏损、资本亏损结转和所得税抵免相关的所得税优惠更有可能实现。我们计入了一笔估值准备金,用于减少那些很可能不会实现的递延所得税项目的递延所得税资产。我们决定估值免税额的部分依据是我们对未来应纳税所得额的评估,以及我们持续的所得税策略。如果我们对未来应税收入或税收策略的估计在未来任何时候发生变化,我们将对我们的估值免税额进行调整。记录这样的调整可能会对我们的财务状况或运营结果产生实质性影响。
所得税支出是基于我们所经营的各个税务管辖区之间的所得税前利润的分配,并根据每个税务司法区的所得税法律的要求进行调整。在征税地区之间的损益分配的变化可能会对我们的实际所得税税率产生重大影响。我们不认为我们的海外子公司的未分配收益可以无限期地再投资于美国以外的地区。
企业合并与商誉
吾等采用收购法核算业务合并,因此,收购的可确认资产、承担的负债及被收购方的任何非控股权益均按收购当日的估计公允价值入账。我们使用重大判断、估计和假设来确定收购资产、承担的负债和非控制权益的估计公允价值,包括预期未来现金流和反映与预期未来现金流和估计可用年限相关的风险的贴现率。
我们记录了收购价格超过收购净资产公允价值的部分,并将其分配给我们的报告单位,称为商誉。商誉的可回收性按年评估减值,或当事件或情况显示可能出现减值时。我们执行截至7月31日的年度商誉减值评估。减值分析需要作出重大判断、估计和假设,包括与宏观经济状况、行业和市场考虑、成本因素、财务业绩、公允价值历史和其他公司特定事件有关的判断、估计和假设。截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度,本公司确定商誉并无减值。
如果事实和情况表明可能出现减值,我们会审核其他可识别无形资产的账面价值。未来的任何减值都可能对我们的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
基于股票的薪酬
我们使用Black-Scholes-Merton期权定价模型,以公允价值计量授予员工和非员工董事的基于股票的报酬奖励(股票期权和股票增值权)的薪酬成本。基于股票的薪酬支出包括授予员工和非员工董事的基于股票的奖励,并根据获得股票奖励的个人的分类在我们的综合收益表中报告了销售、一般和行政费用。
布莱克-斯科尔斯-默顿期权定价模型要求使用主观假设,包括股价波动性、授予的预期寿命、无风险利率和授予日标的普通股的公允价值。在发展我们的假设时,我们会考虑以下因素:
•我们根据选定的合理相似的上市公司的报告数据计算预期波动率,这些公司的历史信息可用。我们计划继续使用指导方针同业集团波动率信息,直到我们普通股的历史波动率与衡量未来奖励授予的预期波动率相关;
•我们通过参考美国国债的隐含收益率来确定无风险利率,其剩余期限等于授予之日假定的预期寿命;
•我们估计股息收益率为零,因为我们目前预计不会支付任何未来的股息;
•我们根据我们的历史经验估计该奖项的平均预期寿命;以及
•我们根据对实际没收的历史分析来估计没收。
该公司根据授予之日公司普通股的收盘价计算其基于股票的薪酬,并根据蒙特卡洛模拟模型计算包括市场状况在内的绩效奖励。本公司根据其对实现各种业绩目标的可能性的估计,记录这些奖励的费用金额。这些估计每季度进行一次评估。
养老金和其他退休后福利
我们为某些员工提供退休福利,包括固定福利养老金计划和退休后医疗计划。福利、债务和费用的确定以精算模型为基础。为了使用这些模型来衡量福利成本和债务,对贴现率、计划资产的预期回报率、现金余额贷记率、一次性转换率和假定补偿增加率进行了关键假设。此外,退休人员医疗保健成本趋势率是我们在确定退休后医疗保健和人寿保险福利计划的成本时专门使用的关键假设。
近期发布的会计准则
与最近发布的会计准则有关的信息包括在我们的经审计综合财务报表的附注1中,该附注1包括在本年度报告的其他部分的Form 10-K中。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
市场风险是指由于市场利率和价格的不利变化而产生的潜在损失。在正常的业务过程中,我们面临各种市场风险,我们定期评估我们对这些变化的风险敞口。我们的总体风险管理战略力求在风险敞口的大小与适当金融工具的成本和可获得性之间取得平衡。以下分析展示了我们的金融工具对假设变化的敏感性,这些变化在一年内是合理可能的。
外币汇率
我们在100多个国家和大约60种货币开展业务,并面临与外币汇率波动相关的风险。我们的目标是减少与外币汇率变动相关的收益和现金流波动。因此,我们订立外币远期合约,以对冲与服务合约有关的某些预测外币现金流。我们的政策是,只有在达到上述目标所需的范围内才进行外币交易。我们不会为投资或投机目的而进行外币交易。2021年对冲的主要货币是英镑。
截至2021年12月31日,我们的外汇衍生工具的合同价值约为1.1亿美元,所有这些工具都是外汇远期合约。由于外汇汇率的潜在变化,这些合同的公允价值可能会发生变化。我们利用敏感性分析,根据外汇汇率的变化来评估我们的市场风险。敏感性分析基于外币汇率假设10%的变动来衡量公允价值的潜在收益或损失。截至2021年12月31日,根据美元价值假设下降10%计算的外汇远期合约的公允价值潜在收益为1100万美元。然而,外汇远期合同公允价值的变化可能会被汇率波动导致的对冲未来服务合同收入的价值变化所抵消。外汇远期合约的估计公允价值是根据报价的市场价格确定的。
汇率波动影响外币收入和支出的美元价值,并可能对我们的业绩产生重大影响。剔除任何未完成或未来对冲交易的影响,假设用于将所有外币兑换成美元的平均汇率变化10%,将对2021年的所得税前收入造成约9400万美元的影响。未来汇率变动的实际影响可能与这种基于外币组合以及个别汇率变动的时间和幅度的假设分析有很大不同。
此外,从2016年开始,我们指定了一部分外币计价债务作为我们对外国子公司净投资的对冲,以减少因欧元兑美元汇率变化而导致的股东权益波动。截至2021年12月31日,这些借款(扣除原始发行折扣后)为52.27亿欧元(59.29亿美元)。假设美元价值下降10%,将导致公允价值潜在损失$5.93亿美元。然而,公允价值的这种变化将被汇率波动导致的我们在外国子公司的净投资的对冲部分的价值变化所抵消。
利率
由于我们有可变利率债务,利率波动会影响我们的业务。我们试图通过利用衍生金融工具,主要是利率掉期,将利率风险降至最低,并降低整体借贷成本。我们已经与金融机构签订了利率互换协议,这些金融机构的重置日期和关键条款与基础债务相匹配。因此,与利率互换相关的任何市值变化将被相关债务的相反市场影响所抵消。截至2021年12月31日,我们大约有63亿美元的可变利率债务和利率互换,名义价值为18亿美元。由于我们不试图对冲所有的可变利率债务,我们可能会为未对冲的可变利率债务部分招致更高的利息成本。不包括套期保值覆盖的债务,我们的可变利率债务利率每增加或减少四分之一个基点,每年将导致我们的利息支出变化约580万美元。
有价证券
截至2021年12月31日,我们持有有价证券投资。这些投资被归类为交易证券或可供出售证券,并按公允价值入账。这些证券受到价格风险的影响。截至2021年12月31日,基于证券的报价市值,这些投资的公允价值为1.45亿美元。截至2021年12月31日,假设报价市值下降10%导致的公允价值潜在损失约为1500万美元。
项目8.财务报表和补充数据
管理层关于财务报告内部控制的报告
IQVIA Holdings Inc.(“本公司”)的管理层负责建立和维持对财务报告的充分内部控制。财务报告的内部控制是为财务报告的可靠性和根据公认的会计原则为外部目的编制财务报表提供合理保证的过程。公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序:保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录;提供合理保证,记录必要的交易,以便根据普遍接受的会计原则编制财务报表;公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;提供合理保证,防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权的公司资产收购、使用或处置。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
管理层评估了截至2021年12月31日公司财务报告内部控制的有效性。在进行这项评估时,管理层使用了特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制--综合框架(2013年)》中建立的框架。作为这项评估的结果,根据COSO框架中的标准,管理层得出结论,截至2021年12月31日,公司对财务报告的内部控制是有效的。
本公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制的有效性已由独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所审计,如本文所述。
| | | | | | | | |
/s/Ari Bousbib | | 罗纳德·E·布鲁尔曼 |
阿里·布斯比布 | | 罗纳德·E·布鲁尔曼 |
董事长兼首席执行官 | | 常务副总裁兼首席财务官 |
(首席行政主任) | | (首席财务官) |
2022年2月16日
独立注册会计师事务所报告
致IQVIA Holdings Inc.董事会和股东。
关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法
本公司已审计IQVIA Holdings Inc.及其附属公司(“贵公司”)截至2021年12月31日及2020年12月31日的综合资产负债表,以及截至2021年12月31日止三个年度各年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益表及现金流量表,包括列于第15(A)(2)项(统称“综合财务报表”)下的指数所列相关附注及财务报表附表。我们还审计了公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制,依据内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。
我们认为,上述综合财务报表按照美国公认的会计原则,在各重大方面公平地反映了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的财务状况,以及截至2021年12月31日的三个年度的经营业绩和现金流量。我们还认为,截至2021年12月31日,本公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制,其依据是内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。
意见基础
本公司管理层负责编制这些综合财务报表,维护对财务报告的有效内部控制,以及对财务报告内部控制的有效性进行评估,包括在随附的管理层财务报告内部控制报告中。我们的责任是根据我们的审计,对公司的合并财务报表和公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计,以获得合理的保证,以确定合并财务报表是否没有重大错报,无论是由于错误还是欺诈,以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。
我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价合并财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制,评估存在重大弱点的风险,以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信,我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序,旨在根据公认的会计原则,为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序:(1)与保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关;(2)提供合理保证,即交易被记录为必要的,以便按照公认的会计原则编制财务报表,并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露,以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性、主观性或复杂判断的当期综合财务报表审计所产生的事项。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见,我们也不会通过传达下面的关键审计事项,就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
收入确认--临床研究服务进展的估算指标
如合并财务报表附注1和附注20所述,截至2021年12月31日止年度,研发解决方案部门的收入为#美元7,556其中大部分涉及代表单一履约义务的临床研究服务合同。随着时间的推移,公司使用基于成本的输入法确认了这些合同的收入。收入是根据履约义务的进展情况确认的,按实际发生的费用占完成合同预期总费用的比例来衡量。衡量进展的成本包括直接人工和第三方成本(如支付给调查人员的费用和公司临床监测员的其他转账费用)。这种以成本为基础的收入确认方法要求管理层对持续完成其项目的成本进行估计。
我们决定执行与临床研究服务的收入确认-进度估计相关的程序是一项关键审计事项的主要考虑因素是,审计师在执行审计程序和评估与管理层做出的成本估计相关的审计证据方面的高度判断、主观性和努力,这是因为管理层在确定完成合同的总预期成本时做出了重大判断,特别是对直接人工和第三方成本的估计。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据,以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与收入确认过程有关的控制的有效性,包括对完成临床研究服务合同的总成本估计的控制。除其他外,这些程序还包括测试管理层确定完成合同的总成本估算的程序,其中包括评估管理层作出的重大假设的合理性,包括直接人工和第三方成本,评估管理层对在整个合同期限内完成的总成本的估计变化的适当性,测试产生的实际直接成本,以及评估管理层合理估计完成合同的预期总成本的能力,其中包括将管理层前期成本估算与最终实际成本进行比较。
/s/ 普华永道会计师事务所
北卡罗来纳州罗利市
2022年2月16日
自2002年以来,我们一直担任该公司的审计师。
IQVIA控股公司及附属公司
合并损益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:百万,不包括每股数据) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
收入 | | $ | 13,874 | | | $ | 11,359 | | | $ | 11,088 | |
不包括折旧和摊销的收入成本 | | 9,233 | | | 7,500 | | | 7,300 | |
销售、一般和行政费用 | | 1,964 | | | 1,789 | | | 1,734 | |
折旧及摊销 | | 1,264 | | | 1,287 | | | 1,202 | |
重组成本 | | 20 | | | 52 | | | 75 | |
营业收入 | | 1,393 | | | 731 | | | 777 | |
利息收入 | | (6) | | | (6) | | | (9) | |
利息支出 | | 375 | | | 416 | | | 447 | |
债务清偿损失 | | 26 | | | 13 | | | 24 | |
其他收入,净额 | | (130) | | | (65) | | | (37) | |
未合并关联公司的所得税前收益和收益(亏损)中的权益 | | 1,128 | | | 373 | | | 352 | |
所得税费用 | | 163 | | | 72 | | | 116 | |
未合并关联公司收益(亏损)中的权益前收益 | | 965 | | | 301 | | | 236 | |
未合并关联公司收益(亏损)中的权益 | | 6 | | | 7 | | | (9) | |
净收入 | | 971 | | | 308 | | | 227 | |
可归于非控股权益的净收入 | | (5) | | | (29) | | | (36) | |
可归因于IQVIA控股公司的净收入。 | | $ | 966 | | | $ | 279 | | | $ | 191 | |
普通股股东每股收益: | | | | | | |
基本信息 | | $ | 5.05 | | | $ | 1.46 | | | $ | 0.98 | |
稀释 | | $ | 4.95 | | | $ | 1.43 | | | $ | 0.96 | |
加权平均已发行普通股: | | | | | | |
基本信息 | | 191.4 | | | 191.3 | | | 195.1 | |
稀释 | | 195.0 | | | 195.0 | | | 199.6 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
IQVIA控股公司及附属公司
综合全面收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:百万) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
净收入 | | $ | 971 | | | $ | 308 | | | $ | 227 | |
综合收入调整: | | | | | | |
衍生工具未实现收益(亏损),扣除所得税支出(收益)净额#美元2, $(10)及$4 | | 9 | | | (30) | | | (15) | |
固定福利计划调整,扣除所得税支出(福利)净额$21, $(15)及$5 | | 69 | | | (54) | | | (30) | |
外币换算,扣除所得税支出(福利)后的净额为$116, $(145) and $(30) | | (281) | | | 183 | | | (39) | |
改叙调整: | | | | | | |
衍生工具的亏损(收益)计入净收益,扣除所得税优惠净额#美元4, $3及$— | | 12 | | | 10 | | | (1) | |
综合收益 | | 780 | | | 417 | | | 142 | |
非控股权益应占综合收益 | | (5) | | | (32) | | | (38) | |
可归因于IQVIA控股公司的全面收入。 | | $ | 775 | | | $ | 385 | | | $ | 104 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
IQVIA控股公司及附属公司
合并资产负债表
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
(单位:百万,不包括每股数据) | | 2021 | | 2020 |
资产 | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 1,366 | | | $ | 1,814 | |
贸易应收账款和未开票服务,净额 | | 2,551 | | | 2,410 | |
预付费用 | | 156 | | | 159 | |
应收所得税 | | 58 | | | 56 | |
对债务、股权和其他证券的投资 | | 111 | | | 88 | |
其他流动资产和应收款 | | 521 | | | 563 | |
流动资产总额 | | 4,763 | | | 5,090 | |
财产和设备,净额 | | 497 | | | 482 | |
经营性租赁使用权资产 | | 406 | | | 471 | |
对债务、股权和其他证券的投资 | | 76 | | | 78 | |
对未合并关联公司的投资 | | 88 | | | 84 | |
商誉 | | 13,301 | | | 12,654 | |
其他可识别的无形资产,净额 | | 4,943 | | | 5,205 | |
递延所得税 | | 124 | | | 114 | |
存款和其他资产 | | 491 | | | 386 | |
总资产 | | $ | 24,689 | | | $ | 24,564 | |
负债和股东权益 | | | | |
流动负债: | | | | |
应付账款和应计费用 | | $ | 2,981 | | | $ | 2,813 | |
非劳动收入 | | 1,825 | | | 1,252 | |
应付所得税 | | 137 | | | 102 | |
长期债务的当期部分 | | 91 | | | 149 | |
其他流动负债 | | 207 | | | 242 | |
流动负债总额 | | 5,241 | | | 4,558 | |
长期债务,减少流动部分 | | 12,034 | | | 12,384 | |
递延所得税 | | 410 | | | 338 | |
经营租赁负债 | | 313 | | | 371 | |
其他负债 | | 649 | | | 633 | |
总负债 | | 18,647 | | | 18,284 | |
承付款和或有事项(附注1和12) | | | | |
股东权益: | | | | |
普通股和额外实收资本,400.0截至2021年12月31日和2020年12月31日授权的股票,$0.01面值,255.8已发行及已发行股份190.6截至2021年12月31日的流通股;254.7已发行及已发行股份191.2截至2020年12月31日的已发行股票 | | 10,777 | | | 11,095 | |
留存收益 | | 2,243 | | | 1,277 | |
国库股,按成本价计算,65.2和63.5分别截至2021年12月31日和2020年12月31日的股票 | | (6,572) | | | (6,166) | |
累计其他综合损失 | | (406) | | | (205) | |
IQVIA控股公司股东应占权益 | | 6,042 | | | 6,001 | |
非控制性权益 | | — | | | 279 | |
股东权益总额 | | 6,042 | | | 6,280 | |
总负债和股东权益 | | $ | 24,689 | | | $ | 24,564 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
IQVIA控股公司及附属公司
合并现金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:百万) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
经营活动: | | | | | | |
净收入 | | $ | 971 | | | $ | 308 | | | $ | 227 | |
将净收入与业务活动提供的现金进行核对的调整: | | | | | | |
折旧及摊销 | | 1,264 | | | 1,287 | | | 1,202 | |
债务发行成本和贴现摊销 | | 17 | | | 18 | | | 13 | |
| | | | | | |
基于股票的薪酬 | | 170 | | | 95 | | | 146 | |
| | | | | | |
处置财产和设备损失净额 | | — | | | — | | | 1 | |
(收益)未合并关联公司的亏损 | | (6) | | | (7) | | | 9 | |
投资收益,净额 | | (16) | | | (25) | | | (43) | |
从递延所得税中受益 | | (138) | | | (176) | | | (157) | |
经营性资产和负债变动情况: | | | | | | |
应收账款和未开票服务 | | (138) | | | 255 | | | (122) | |
预付费用和其他资产 | | (15) | | | (146) | | | (92) | |
应付账款和应计费用 | | 244 | | | 253 | | | 240 | |
非劳动收入 | | 591 | | | 180 | | | (2) | |
应付所得税和其他负债 | | (2) | | | (83) | | | (5) | |
经营活动提供的净现金 | | 2,942 | | | 1,959 | | | 1,417 | |
投资活动: | | | | | | |
购置财产、设备和软件 | | (640) | | | (616) | | | (582) | |
收购业务,扣除收购现金后的净额 | | (1,458) | | | (177) | | | (588) | |
| | | | | | |
购买有价证券,净额 | | (10) | | | (9) | | | (3) | |
对未合并关联公司的投资,扣除收到的付款 | | (5) | | | 10 | | | — | |
出售股权证券(投资)所得收益 | | 5 | | | (2) | | | (22) | |
其他 | | 5 | | | (2) | | | 5 | |
用于投资活动的现金净额 | | (2,103) | | | (796) | | | (1,190) | |
融资活动: | | | | | | |
发行债券所得款项 | | 1,951 | | | 1,591 | | | 1,900 | |
支付债务发行成本 | | (40) | | | (33) | | | (47) | |
偿还债务 | | (2,091) | | | (864) | | | (899) | |
来自循环信贷安排的收益 | | 810 | | | 1,250 | | | 2,522 | |
偿还循环信贷安排 | | (600) | | | (1,635) | | | (2,776) | |
| | | | | | |
(付款)与员工股票期权计划相关的收益 | | (59) | | | (44) | | | 11 | |
普通股回购 | | (406) | | | (447) | | | (949) | |
对非控股权益的分配,净额 | | — | | | (13) | | | (18) | |
收购Quest的非控股权 | | (758) | | — | | | — | |
或有对价和延期支付购进价款 | | (42) | | | (22) | | | (20) | |
用于融资活动的现金净额 | | (1,235) | | | (217) | | | (276) | |
外币汇率变动对现金的影响 | | (52) | | | 31 | | | (5) | |
(减少)现金及现金等价物增加 | | (448) | | | 977 | | | (54) | |
期初现金及现金等价物 | | 1,814 | | | 837 | | | 891 | |
期末现金及现金等价物 | | $ | 1,366 | | | $ | 1,814 | | | $ | 837 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
IQVIA控股公司及附属公司
合并股东权益报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 普通股 | | 库存股 | | 普通股 | | 额外实收资本 | | 留存收益 | | 库存股 | | 累计其他综合(亏损)收入 | | 非控制性权益 | | 总计 |
平衡,2018年12月31日 | | 251.5 | | | (54) | | | $ | 3 | | | $ | 10,898 | | | $ | 807 | | | $ | (4,770) | | | $ | (224) | | | $ | 240 | | | $ | 6,954 | |
普通股发行 | | 1.5 | | | — | | | — | | | 11 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11 | |
普通股回购 | | — | | | (6.7) | | | — | | | — | | | — | | | (963) | | | — | | | — | | | (963) | |
基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | 137 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 137 | |
对非控股权益的分配,净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (18) | | | (18) | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 191 | | | — | | | — | | | 36 | | | 227 | |
衍生工具未实现亏损,税后净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (15) | | | — | | | (15) | |
固定福利计划调整,税后净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (30) | | | — | | | (30) | |
外币折算,税后净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (41) | | | 2 | | | (39) | |
重新定级调整,税后净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
平衡,2019年12月31日 | | 253 | | | (60.7) | | | 3 | | | 11,046 | | | 998 | | | (5,733) | | | (311) | | | 260 | | | 6,263 | |
普通股发行 | | 1.7 | | | — | | | — | | | (44) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (44) | |
普通股回购 | | — | | | (2.8) | | | — | | | — | | | — | | | (433) | | | — | | | — | | | (433) | |
基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | 90 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 90 | |
对非控股权益的分配,净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (13) | | | (13) | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 279 | | | — | | | — | | | 29 | | | 308 | |
衍生工具未实现亏损,税后净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (30) | | | — | | | (30) | |
固定福利计划调整,税后净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (54) | | | — | | | (54) | |
外币折算,税后净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 180 | | | 3 | | | 183 | |
重新定级调整,税后净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | — | | | 10 | |
平衡,2020年12月31日 | | 254.7 | | | (63.5) | | | 3 | | | 11,092 | | | 1,277 | | | (6,166) | | | (205) | | | 279 | | | 6,280 | |
普通股发行 | | 1.1 | | | — | | | — | | | (59) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (59) | |
普通股回购 | | — | | | (1.7) | | | — | | | — | | | — | | | (406) | | | — | | | — | | | (406) | |
基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | 157 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 157 | |
收购Quest的非控股权益,税后净额 | | — | | | — | | | — | | | (416) | | | — | | | — | | | (10) | | | (284) | | | (710) | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 966 | | | — | | | — | | | 5 | | | 971 | |
衍生工具未实现收益,税后净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9 | | | — | | | 9 | |
固定福利计划调整,税后净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 69 | | | — | | | 69 | |
外币折算,税后净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (281) | | | — | | | (281) | |
重新定级调整,税后净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12 | | | — | | | 12 | |
平衡,2021年12月31日 | | 255.8 | | | (65.2) | | | $ | 3 | | | $ | 10,774 | | | $ | 2,243 | | | $ | (6,572) | | | $ | (406) | | | $ | — | | | $ | 6,042 | |
附注是这些综合财务报表的组成部分。.
IQVIA控股公司及附属公司
合并财务报表附注
1. 重要会计政策摘要
“公司”(The Company)
IQVIA控股公司(及其子公司“公司”或“IQVIA”)是为生命科学行业提供先进分析、技术解决方案和临床研究服务的全球领先供应商。IQVIA通过其分析、变革性技术、大数据资源和广泛的领域专业知识,在医疗保健的各个方面创建智能连接。IQVIA互联智能™以其速度和敏捷性提供强大的洞察力,使客户能够加快创新医疗的临床开发和商业化,从而改善患者的医疗保健结果。其中约有79,000员工,公司在多个地区开展业务100国家。
IQVIA是保护患者个人隐私的全球领先者。该公司使用各种隐私增强技术和保障措施来保护个人隐私,同时生成和分析信息,帮助医疗保健利益相关者识别疾病模式,并与更好的结果所需的准确治疗路径和治疗相关联。IQVIA的洞察力和执行能力帮助生物技术、医疗器械和制药公司、医学研究人员、政府机构、支付者和其他医疗保健利益相关者更深入地了解疾病、人类行为和科学进步,努力推进他们的治疗道路。
合并原则
随附的合并财务报表包括本公司、其子公司的账目和业务以及本公司控制的投资。与第三方在本公司控股子公司的经营业绩和财务状况中持有的非控股所有权权益有关的金额报告为非控股权益。公司间账户和交易已在合并中取消。
预算的使用
根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制财务报表时,管理层须作出估计和假设,以影响财务报表日期的资产和负债额、或有资产和负债的披露,以及期间收入和支出的报告金额。这些估计是基于历史经验和在当时情况下被认为是合理的各种其他假设。该公司持续评估其估计,并随着经验的发展或了解到新的信息而对估计和相关披露进行修改。实际结果可能与这些估计不同。
外币
公司的财务报表是以美元报告的,因此,公司的经营业绩受到汇率波动的影响,汇率波动影响到为了报告综合财务业绩而将以外币计价的收入和支出换算成美元。境外子公司账簿上以外币计入的资产和负债按资产负债表日的汇率折算。收入、成本和支出按年内平均汇率换算。由这一过程产生的换算调整计入或计入股东权益的累计其他综合(亏损)收入(“AOCI”)部分。本公司在交易完成和现金结算之间的一段时间内,因汇率波动而承担外币交易风险。该公司从其服务合同中获得收入,期限为几个月,在某些情况下,期限为数年。因此,在此期间的汇率波动可能会影响公司在此类合同方面的盈利能力。
对于被认为是高度通货膨胀或美元被指定为职能货币的美国境外业务,货币资产和负债使用期末汇率重新计量,而非货币账户则使用历史汇率重新计量,所有重新计量和交易调整均在其他收入净额中确认。
现金等价物
本公司将所有初始到期日为三个月或以下的高流动性投资视为现金等价物。
衍生品
该公司使用衍生工具来管理对利率和外汇的风险敞口。衍生品在每个资产负债表日以公允价值计入资产负债表,采用非交易所交易合约的定价模型。
在开始时,本公司指明衍生工具是否为资产、负债或公司承诺的有效对冲,然后将其分类为现金流量对冲或公允价值对冲。如果被确定为有效的现金流对冲,衍生工具的公允价值变动将作为AOCI的组成部分记录,直到实现为止。该公司在合并现金流量表中将这些套期的影响包括在与套期项目相同的项目中。有效公允价值对冲的公允价值变动计入收益,以抵销相关对冲项目的公允价值变动。对冲无效,如果有的话,会立即在收益中确认。不是有效对冲的衍生工具的公允价值变动在收益中确认。当对冲预测交易很可能不会发生时,本公司将终止对预测交易受影响部分的对冲会计,并将在AOCI累积的损益重新分类为综合损益表上外汇衍生工具的收益和利率衍生工具的利息支出。现金流的分类与标的对冲项目一致。本公司已订立,并可能在未来订立与其债务及预测外币交易有关的衍生合约(例如上限、掉期、远期、看涨或认沽、认股权证)。
该公司指定其外币债务作为其在某些外国子公司的净投资的对冲,以减少因欧元兑美元汇率变化而导致的股东权益波动,这被视为现金流对冲。重新计量债务的汇兑收益或损失的有效部分在AOCI的累计换算调整部分与长期债务的相关抵销部分中确认。这些金额将从AOCI重新归类为出售或大量清算这些净投资后的收益。
企业合并
本公司采用收购法核算业务合并,因此,收购的可确认资产、承担的负债和被收购方的任何非控股权益均按收购当日的估计公允价值入账。本公司使用重大判断、估计和假设来确定收购资产的估计公允价值、承担的负债和包括预期未来现金流量在内的非控制权益,以及反映与预期未来现金流量和估计可用年限相关的风险的贴现率。
本公司记录成本超过收购净资产公允价值的部分,并将其分配给其报告单位,称为商誉。商誉及无限期无形资产的可回收性按年评估减值,或当事件或情况显示可能出现减值时。如事实及情况显示可能出现减值,本公司会审核其他可识别无形资产的账面价值。
长寿资产
财产和设备按成本列报,如果与租赁财产有关,则按资产估计使用年限或租赁期中较短的时间按直线法折旧如下:
| | | | | | | | | | | |
建筑物和租赁设施的改进 | 3 | - | 40年份 |
装备 | 3 | - | 10年份 |
家具和固定装置 | 5 | - | 10年份 |
运输设备 | 3 | - | 20年份 |
固定寿命的其他可识别无形资产主要使用一种加速方法摊销,这种方法反映了公司预计在其估计剩余使用寿命内从资产使用中受益的模式,如下所示:
| | | | | | | | | | | |
商标和商品名称 | 1 | - | 17年份 |
合同积压和客户关系 | 1 | - | 25年份 |
软件和相关资产 | 1 | - | 10年份 |
数据库 | 1 | - | 9年份 |
竞业禁止协议和其他 | 2 | - | 5年份 |
软件及相关资产包括用于支持公司业务的内部使用软件的资本化成本。在应用程序开发阶段发生的合格成本被资本化,并在其估计使用寿命内摊销。成本从初步项目阶段的完成,以及当认为软件可能用于执行其预期功能时,直至软件投入使用为止。该公司确认了$211百万,$267百万美元和美元1962021年、2020年和2019年分别与软件和相关资产相关的摊销费用为100万美元。
物业、设备及无形资产及其他长期资产的账面价值于资产分组层面被检视是否可收回,以确定事实及情况是否暗示可能已发生减值。若本次审核显示账面价值将无法收回(根据未贴现现金流量预测确定),本公司将计入减值费用,以将账面价值降至估计公允价值。有几个不是2021年、2020年和2019年确认的减值。
收入确认
该公司的安排主要是服务合同,期限从几个月到几年不等。当这些服务的控制权转移给客户时,公司确认收入,该金额被称为交易价格,反映了公司预期有权获得的对价,以换取这些商品或服务。公司通过以下五个步骤确定收入确认:(1)确定与客户的合同,(2)确定合同中的履约义务(不同的承诺商品或服务),(3)确定交易价格,(4)将交易价格分配给履约义务,以及(5)当公司转移对每项履约义务的产品或服务的控制权时,确认收入。为激励客户与本公司签订服务协议而向客户支付的现金,在提供服务期间作为收入的减少予以摊销。该公司记录的收入是政府当局在特定创收交易中征收并与之同时征收的增值税等任何税收评估后的净收入。
该公司在技术和分析解决方案部门的大部分收入来自各种信息和技术服务。信息产品(主要根据固定价格合同)通常包括多项履约义务,包括持续的基于订阅的交付内容,其收入按比例确认为在合同期内赚取的收入,和/或数据产品的一次性交付内容,其收入在交付时确认。客户能够在收到数据时从提供数据中受益。该公司的订阅安排通常有以下条款一至三年并且通常是不可取消的,并且不包含退款类型的条款。技术服务产品可能包含多种履约义务,包括小型和大型服务和咨询项目、多年外包合同和软件即服务(“SaaS”)安排。这些安排的期限通常从几周到三年不等,其中大多数期限为一年或更短。对于包括多个履约义务的安排,交易价根据确定的履约义务的相对独立销售价格分配给确定的履约义务。对于这些合同,独立销售价格是基于公司单独销售时的正常定价做法,并考虑了市场条件和其他因素,包括客户人口统计和地理位置。控制权随时间按比例发生转移的服务业务的收入在安排期限内以直线方式确认。时间和材料合同的收入是根据提供服务的小时数确认的。固定价格特别服务和咨询合同的收入在合同期限内确认,其依据是在此期间提供服务所需的小时数与整个安排(按小时计算)的总估计小时数之比。技术服务产品符合随时间推移的标准,因为如果服务迁移,另一方将不需要大量重新执行已经完成的工作来履行剩余义务。
该公司研发解决方案部门的大多数合同都是代表单一履约义务的临床研究服务合同。该公司提供重要的集成服务,产生综合输出,这是符合相关法规标准的临床试验数据,可供客户用于进行下一阶段的临床试验或征求适用监管机构对治疗的批准。随着时间的推移,性能义务被履行,因为输出被捕获在数据和文档中,可供客户在安排过程中使用,并进一步推动临床试验的进展。公司使用基于成本的输入法确认随时间推移的收入,因为没有单一的产出衡量标准能够公平地描述履约义务有效期内控制权的转移。履约义务的进展情况是通过实际发生的费用占完成合同预期总费用的比例来衡量的。衡量进展的成本包括直接人工和第三方成本(如支付给调查人员的费用和公司临床监测员的其他转账费用)。这种以成本为基础的收入确认方法要求公司对持续完成其项目的成本进行估计。评估与这些估计相关的假设需要作出重大判断。修订与完成项目的交易价格或成本有关的估计数的影响记录在修订估计数的期间。大多数合同可在客户提前30至90天通知后终止;然而,在终止的情况下,大多数合同要求支付直至终止之日为止的服务费。, 以及为完成合同而提供的后续服务。
我们的合同销售和医疗解决方案部门的大部分收入来自生物制药行业和更广泛的医疗市场的合同销售人员,并根据业绩义务使用单一的进度衡量标准来确认。我们的一些合同销售和医疗解决方案合同包含多项绩效义务和明确的承诺,包括招聘、销售队伍自动化和销售代表的部署。该公司对每项绩效义务使用单一的进度指标来确认收入,其中包括根据员工工作天数部署销售代表;根据招聘的候选人进行招聘;基于工作时数进行销售队伍自动化设置;以及根据使用情况进行销售队伍自动化托管和维护。这些服务符合随时间推移的标准,因为客户在执行活动时消费收益,如果服务迁移到另一方,另一方将不需要大量重新执行已经完成的工作来履行剩余义务。
可变考虑事项
在某些情况下,合同规定了可变对价,这取决于未来不确定事件的发生,例如业绩激励(包括特许权使用费支付、奖金或可能增加或降低交易价格的处罚条款)。可变对价按期望值或最可能的数额估计,具体取决于对价的类型。估计金额计入交易价格,只要与可变对价相关的不确定性得到解决时,确认的累计收入很可能不会发生重大逆转。可变对价的估计和是否将估计金额计入交易价格的决定主要基于对公司预期业绩的评估,以及公司合理获得并在每个报告期重新评估的所有信息(历史、当前和预测)。
报销费用
公司将报销费用计入收入和收入成本,因为公司主要负责履行提供特定服务的承诺,包括将相关服务整合为向客户提供的综合产出,这与综合服务密不可分。这些成本包括支付给研究人员的费用以及公司临床监测员和销售代表的差旅费用,公司在制定价格时有自由裁量权。公司控制货物或服务,并在合同可偿还的费用上存在库存风险,因为有时公司无法从客户那里获得所发生费用的补偿。
变更单
工作范围的变化是常见的,特别是在长期合同下,通常会导致交易价格的变化。变更单将按合同进行评估,以确定它们是应作为新合同还是作为现有合同的一部分进行核算。通常,变更单中的服务与原始的履行义务没有区别。因此,合同修改对合同收入的影响以及对进展的衡量,在发生时被确认为对收入的调整。
收入成本
收入成本包括:(I)生产、数据管理和交付方面的可收费员工和人员的薪酬和福利,以及为公司的信息产品获取和处理数据的成本;(Ii)直接参与提供技术相关服务产品和服务的员工成本,以及专门为技术服务项目购买数据的成本;(Iii)报销支出,主要包括支付给监督临床试验的研究人员的费用以及公司临床监管员和销售代表的差旅费用;以及(Iv)与服务合同直接相关的其他支出,如信使费用、实验室用品、专业服务和差旅费用。
应收贸易账款、未开账单的服务和非劳动收入
一般来说,账单和付款由合同条款确定,包括预定的付款时间表,该时间表可能与合同规定的公司服务控制权转移的时间相对应,也可能不符合。一般而言,公司在其发票(付款条款)中的意图是在合同有效期内保持现金中立。一般来说,根据合同,付款期限为30至90天。预付款发生时,旨在支付公司在合同开始时产生的某些费用。本公司及其客户均不认为此类预付款和约定的付款时间表是一种融资手段。当使用基于成本或基于小时的收入确认输入法并且确认的收入超过向客户开出的金额时,未开单服务主要产生于长期合同。
非劳动收入包括预付款和超过确认收入的账单。由于随后进行了订约服务并确认了相关收入,因此未赚取收入余额减去了在该期间确认的收入数额。非劳动收入在我们的综合资产负债表中被归类为流动负债,因为公司预计将在不到一年的时间内确认相关收入。
重组成本
主要包括离职福利在内的重组成本按估计价值入账。确定重组成本的主要假设包括为终止某些合同义务而可能协商的条款和付款,以及员工离开公司的时间。
债权费用
发行债务所产生的费用一般按实际利率法在相关债务的估计期限内递延及摊销为利息支出的一部分。
或有事件
本公司记录索赔、诉讼、调查和法律程序的应计项目,当很可能已发生负债并且损失金额可以合理估计时。本公司至少每季度审查索赔、诉讼、调查和诉讼程序,并记录或调整与该等事项相关的应计项目,以反映与特定事项有关的任何和解、裁决、律师建议或其他信息的影响和状况。与或有事项相关的法律费用在发生时计入费用。
本公司是与其业务相关的法律诉讼的一方。虽然这些问题的结果可能与管理层的预期不同,但公司认为这些问题的解决不会对公司的财务报表产生重大不利影响。
所得税
所得税规定包括联邦税、州税、地方税和外国税。所得税按资产负债法核算。递延税项资产及负债就财务报表账面值与其各自税基之间的暂时性差异所产生的估计未来税务后果予以确认。递延税项资产及负债采用制定税率计量,预计适用于预计收回或结算暂时性差额的年度的应纳税所得额。该公司根据21%的联邦企业所得税税率记录美国递延税金。该公司在发生时将与全球无形低税收入(“GILTI”)相关的税项作为期间成本进行会计处理。递延所得税资产的确认是基于管理层相信,与某些暂时性差异、所得税经营亏损、资本亏损结转和所得税抵免相关的所得税优惠更有可能实现。本公司为那些很可能无法实现的递延所得税项目记录了减值准备,以减少其递延所得税资产。本公司部分根据本公司对未来应课税收入的评估及本公司持续的所得税策略,厘定估值免税额。如果对未来应税收入或税务策略的估计在未来任何时间发生变化,本公司将对我们的估值免税额进行调整。记录这样的调整可能会对公司的财务状况或经营结果产生重大影响。
所得税支出是基于我们所经营的各个税务管辖区之间的所得税前利润的分配,并根据每个税务司法区的所得税法律的要求进行调整。在征税地区之间的损益分配的变化可能会对我们的实际所得税税率产生重大影响。该公司不认为我们海外子公司的未分配收益可以无限期地再投资于美国以外的地区。
养老金和其他退休后福利
该公司为某些员工提供退休福利,包括固定福利养老金计划和退休后医疗计划。福利、债务和费用的确定以精算模型为基础。为了使用这些模型来衡量福利成本和债务,对贴现率、计划资产的预期回报率、现金余额贷记率、一次性转换率和假定补偿增加率进行了假设。此外,退休人员医疗保健成本趋势率是专门用于确定公司退休后医疗保健和人寿保险福利计划成本的关键假设。
基于股票的薪酬
本公司根据公允价值法核算股票期权和股票增值权的股票薪酬,并使用布莱克-斯科尔斯-默顿模型估计授予其员工和非执行董事的此类股票薪酬的价值。预期波动率是基于同业集团在与预期期限相等的期间内的历史波动率,因为本公司没有足够的历史记录来计算其本身的波动率,并相信预期波动率将近似于同业集团的历史波动率。该公司目前预计不会支付股息。预期期限代表预计赠款未付的时间段。无风险利率以发放赠款时生效的美国国债收益率曲线为基础。
该公司根据授予之日公司普通股的收盘价对其限制性股票奖励和限制性股票单位的股票薪酬进行估值。本公司根据授予日公司普通股的收盘价计算与每股复合收益(“EPS”)增长和/或其他内部业绩衡量相关的业绩奖励的股票薪酬,以及基于蒙特卡洛模拟模型的与相对总股东回报(“TSR”)相关的业绩奖励的股票薪酬。
租契
公司在开始时确定一项安排是否为租约,并重新评估合同的条款和条件是否有变化。经营租赁计入综合资产负债表上的经营租赁使用权(“ROU”)资产、其他流动负债及经营租赁负债。融资租赁包括在我们综合资产负债表的存款和其他资产、其他流动负债和其他负债中。租赁资产及负债按生效日期租赁期内未来最低租赁付款的现值确认。由于本公司的大部分租约并未提供隐含利率,本公司根据生效日期所得的资料,采用递增借款利率来厘定未来付款的现值。租赁资产还包括在租赁开始前支付的任何租赁付款和初始直接成本,不包括租赁激励。在确定租赁开始时的租赁期限时,公司包括不可撤销的期限以及公司认为有理由确定行使或不行使续期或取消选择权的期限。最低租赁付款的租赁费用在租赁期限内以直线基础确认。
本公司与租赁和非租赁组成部分签订了租赁协议,公司已选择将这些租赁组成部分作为单一租赁组成部分进行核算。
每股收益
每股收益的计算以适用期间已发行普通股或普通股等价物的加权平均数为基础。普通股等价物的稀释效应不包括在基本每股收益中,并计入稀释每股收益的计算中。潜在的稀释证券包括未偿还的股票期权和未授予的限制性股票单位、限制性股票和业绩奖励。稀释后的流通股是根据每个会计期间的平均股价计算的,采用库存股方法。在库存股法下,假设员工因行使股票期权而必须支付的金额以及公司尚未确认的未来服务补偿成本金额将用于回购股份。
对未合并关联公司的投资
本公司于未合并联营公司的投资,如本公司对有限合伙企业有重大影响或其投资被视为大于次要投资,则按权益法入账。这些投资在随附的综合资产负债表中被归类为对未合并关联公司的投资。本公司按比例将该等未合并联属公司的权益投资收益(亏损)经基差增加调整后按比例计入随附的综合收益表。每当事件或情况变化显示账面值可能无法收回时,本公司便会审核其于未合并联营公司的投资以计提减值。
库存股
本公司按成本法记录库存股购买情况。在库存股重新发行时,超出收购成本的金额将计入额外的实收资本。如果公司以低于其收购成本的金额重新发行库存股,而与之前的库存股交易相关的额外实收资本不足以弥补收购成本与再发行价格之间的差额,则这一缺口计入留存收益。
近期发布的会计准则
最近采用的会计公告
2020年3月,FASB发布了新的会计准则,为将GAAP应用于合同修改和套期保值关系提供了可选的权宜之计和例外,前提是满足某些标准,参考LIBOR或其他预计将被终止的利率。新的会计准则自2020年3月12日起至2022年12月31日对本公司生效。该公司于2021年1月1日采用了这一新的会计准则。采用这一新的会计准则并未对公司的综合财务报表产生实质性影响。
2020年1月,FASB发布了新的会计准则,规定由于可观察到的交易,任何股权证券从替代会计方法过渡到权益法,或反之亦然,将在紧接过渡之前进行重新计量。此外,新的会计指引澄清了某些非衍生远期合约或购买的认购期权以收购股权证券的会计处理,说明该等工具将在结算或行使前按公允价值原则计量。该公司于2021年1月1日采用了这一新的会计准则。采用这一新的会计准则并未对公司的综合财务报表产生实质性影响。
2019年12月,FASB发布了新的会计准则,明确和简化了所得税的会计处理。新指导方针下的变化包括取消与期间内税收分配办法、中期所得税计算方法以及确认外部基差递延税项负债有关的某些例外情况。该公司于2021年1月1日采用了这一新的会计准则。采用这一新的会计准则并未对公司的综合财务报表产生实质性影响。
截至2021年12月31日已发布但未采用的会计公告
2021年10月,FASB发布了新的会计准则,要求在企业合并中收购的合同资产和合同负债(即递延收入)在收购日由收购方根据会计准则汇编(ASC)606,与客户的合同收入确认和计量。根据现行公认会计原则,收购方一般于收购日按公允价值确认在业务合并中收购的资产及承担的负债,包括根据ASC 606会计准则与客户订立的收入合约及其他类似合约所产生的合约资产及合约负债。一般而言,这一新的指导意见将导致收购方以被收购方记录的相同金额确认合同资产和合同负债。新的会计准则将于2023年1月1日起对公司生效,并允许尽早采用。公司计划从2022年1月1日起采用这一新的会计准则。这一指导对公司合并财务报表的影响将取决于未来收购的规模和性质。
2. 按地域划分的收入、信用风险集中度和剩余履约义务
该公司根据提供服务的地点将收入归入地理区域。下表显示了截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度按地理区域和可报告部门划分的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
(单位:百万) | | 技术与分析解决方案 | | 研发解决方案 | | 合同销售与医疗解决方案 | | 总计 |
收入: | | |
美洲 | | $ | 2,610 | | | $ | 3,887 | | | $ | 351 | | | $ | 6,848 | |
欧洲和非洲 | | 2,282 | | | 1,899 | | | 176 | | | 4,357 | |
亚太 | | 642 | | | 1,770 | | | 257 | | | 2,669 | |
总收入 | | $ | 5,534 | | | $ | 7,556 | | | $ | 784 | | | $ | 13,874 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
(单位:百万) | | 技术与分析解决方案 | | 研发解决方案 | | 合同销售与医疗解决方案 | | 总计 |
收入: | | |
美洲 | | $ | 2,413 | | | $ | 2,680 | | | $ | 326 | | | $ | 5,419 | |
欧洲和非洲 | | 1,844 | | | 1,667 | | | 184 | | | 3,695 | |
亚太 | | 601 | | | 1,413 | | | 231 | | | 2,245 | |
总收入 | | $ | 4,858 | | | $ | 5,760 | | | $ | 741 | | | $ | 11,359 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 |
(单位:百万) | | 技术与分析解决方案 | | 研发解决方案 | | 合同销售与医疗解决方案 | | 总计 |
收入: | | |
美洲 | | $ | 2,370 | | | $ | 2,693 | | | $ | 399 | | | $ | 5,462 | |
欧洲和非洲 | | 1,543 | | | 1,734 | | | 200 | | | 3,477 | |
亚太 | | 573 | | | 1,361 | | | 215 | | | 2,149 | |
总收入 | | $ | 4,486 | | | $ | 5,788 | | | $ | 814 | | | $ | 11,088 | |
在截至2021年12月31日的一年中,除美国外,没有任何一个国家或地区的收入占总收入的10%或更多。在截至2021年12月31日的一年中,美国的收入约占34占总收入的%。在截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度中,除美国和英国外,没有任何一个国家或地区的收入占总收入的10%或更多。在截至2020年12月31日的一年中,美国和英国的收入约占35%和10分别占总收入的%。在截至2019年12月31日的一年中,美国和英国的收入约占45%和10分别占总收入的%。
在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度中,没有任何个人客户占总收入的10%或更多。
分配给剩余履约义务的交易价格
截至2021年12月31日,约为27.2预计未来将有10亿美元的收入从剩余的业绩义务中确认。该公司预计将确认收入约为35这些剩余的履约义务的百分比在接下来的12个月,此后确认余额。分配给剩余履约义务的客户合同交易价格不同于积压,因为它不包括完全未履行的合同,根据这些合同,客户有权单方面取消安排。
3. 应收贸易账款、未开账单的服务和非劳动收入
应收贸易账款和未开票服务包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
(单位:百万) | | 2021 | | 2020 |
已计费 | | $ | 1,275 | | | $ | 1,181 | |
未收费的服务 | | 1,309 | | | 1,263 | |
贸易应收账款和未开票服务 | | 2,584 | | | 2,444 | |
坏账准备 | | (33) | | | (34) | |
贸易应收账款和未开票服务,净额 | | $ | 2,551 | | | $ | 2,410 | |
未开账单的服务和非劳动收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, | | |
(单位:百万) | | 2021 | | 2020 | | 变化 |
未收费的服务 | | $ | 1,309 | | $ | 1,263 | | $ | 46 |
非劳动收入 | | (1,825) | | (1,252) | | (573) |
净余额 | | $ | (516) | | $ | 11 | | $ | (527) |
未计费的服务,包括大约62未开票应收账款的百分比和38截至2021年12月31日的合同资产的百分比增加了$46亿美元,与2020年12月31日相比。合同资产是未开票的服务,其开票依据与临床研究服务合同有关的某些里程碑的时间,而未开票的应收账款则应在时间流逝后开具账单。非劳动收入增加了$5732000万美元,因此减少了#美元5272021年12月31日至2020年期间,未计费服务和非劳动收入的净余额为100万美元。净余额减少的原因是,根据ASC 606《与客户签订的合同收入》与公司研发解决方案合同相关的收入确认时间(基于产生的成本百分比)与根据某些里程碑开具发票的时间不同,导致收入确认的时间不同。
在截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度内,公司应收账款和未开单服务确认的坏账支出为最低水平。
4. 投资
债务、股权和其他证券
当前
该公司在债务、股权和其他证券方面的短期投资主要包括对共同基金的交易性投资,按公允价值计量,已实现和未实现的损益计入其他收入,并扣除所附的综合损益表。
长期的
本公司的长期股权投资(根据权益法入账的投资、导致被投资方合并的投资和某些其他投资除外)按公允价值计量,公允价值的任何变化均在每个报告期结束时在净收益中确认。对于不能轻易确定公允价值且不符合ASC 820“公允价值计量”现有实用权宜之计的股权投资,本公司采用计量替代方案,并按成本减去任何减值计量该等投资,加上或减去同一发行人在每个报告期相同或类似投资的有序交易中可见的价格变动所产生的变动。
未合并的附属公司
本公司在未合并联营公司的投资按权益会计方法入账,并按比例记录其在未合并联营公司的收益(亏损)权益中所占的亏损或该等投资所得收益的比例。以下是该公司对未合并关联公司的投资摘要:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
(单位:百万) | | 2021 | | 2020 |
NovaQuest Pharma Opportunities Fund III,L.P.(“NQ基金III”) | | $ | 7 | | | $ | 7 | |
NovaQuest医药机会基金IV,L.P.(“NQ基金IV”) | | 12 | | 8 |
NovaQuest Pharma Opportunities Fund V,L.P.(NQ基金V) | | 22 | | | 17 | |
NovaQuest Private Equity Fund I,L.P.(“NQ PE Fund I”) | | 7 | | 3 |
NostraData Pty Ltd.(“NostraData”) | | 18 | | 18 |
Inteliquet(“Inteliquet”) | | — | | | 16 | |
Helparound(“Helparound”) | | 3 | | 3 |
朗伍德基金V,L.P.(“朗伍德”) | | 3 | | | 1 | |
其他 | | 16 | | | 11 | |
| | $ | 88 | | | $ | 84 | |
可变利息实体
截至2021年12月31日,公司对未合并的可变利益实体(VIE)的投资及其估计的最大亏损风险如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 对未合并的VIE的投资 | | 最大损失风险 |
NQ基金III | | $ | 7 | | | $ | 12 | |
NQ基金IV | | 12 | | | 14 | |
NQ基金V | | 22 | | | 51 | |
NQ私募股权投资基金I | | 7 | | | 8 | |
朗伍德 | | 3 | | | 10 | |
其他 | | 5 | | 9 |
| | $ | 56 | | | $ | 104 | |
5. 衍生品
外汇风险管理
该公司在多个地区开展业务100并受到与汇率波动相关的风险的影响。因此,本公司订立外币远期合约,以对冲服务合约所产生的某些预期外汇现金流(“服务合约对冲”)。公司的政策是,只有在必要的程度上签订外币远期合约,才能减少与汇率变动相关的收益和现金流波动。本公司不以投资或投机为目的订立外币远期合约。2021年对冲的主要货币是英镑。
服务合同对冲合约被指定为现金流量对冲,并按公允价值列账,公允价值变动计入AOCI。公允价值的变动从AOCI重新分类为发生对冲交易期间的收益。这些合同的到期日各不相同,一直到2022年9月。
截至2021年12月31日和2020年12月31日,公司拥有未平仓服务合同套期保值合同,以对冲2022年和2021年发生的某些预测外币现金流交易,名义金额总计为$110百万美元和美元70分别为100万美元。就会计目的而言,这些对冲被认为是非常有效的。截至2021年12月31日和2020年12月31日,公司录得未实现收益(亏损)总额为#美元-百万和$(3),以及$5百万美元和美元-百万分别与这些合同相关。于对冲工具于2021年到期时,本公司将AOCI所包括的衍生工具的未变现持有损益重新分类为收益。截至2021年12月31日和2020年12月31日,未实现收益(亏损)计入相应合并资产负债表中的其他流动资产和其他负债。
利率风险管理
本公司已订立利率互换协议,以管理其受利率波动影响的风险。
2018年7月19日,本公司签订了二总名义价值为#美元的远期起始利率掉期(“2018掉期”)500为限制其在高级担保信贷安排浮动利率变化中的风险敞口(更多信息见附注10)。2018年掉期的利息于2019年6月28日开始计息,利率掉期将于2024年6月28日到期。该公司支付的固定费率为3.0%,并获得相当于2018年掉期三个月LIBOR的浮动利率。
本公司于2020年3月27日订立一项名义价值为美元的利率掉期110亿美元,以限制其高级担保信贷工具(USA.N:行情)浮动利率变动的风险敞口.有关更多信息,请参见附注10)。掉期利息于2020年3月31日开始计息,掉期将于2023年3月31日到期。该公司支付的固定费率为0.56%,并获得相当于掉期一个月LIBOR的浮动利率。
2020年6月4日,本公司签订了名义价值为美元的利率互换协议300百万美元,以限制其高级担保信贷工具(有关更多信息,请参见附注10)。掉期利息于2020年6月30日开始计息,掉期将于2024年6月28日到期。该公司支付的固定费率为0.54%,并获得相当于掉期三个月LIBOR的浮动利率。
掉期的关键条款与标的借款基本相同。这些利率互换被计入现金流对冲,因为这些交易是为了对冲公司的利息支付而执行的,并且出于会计目的被认为是非常有效的。因此,套期保值的有效部分被记录为包含在AOCI中的衍生品的未实现收益(亏损)。
这些利率掉期的公允价值代表公司将向交易对手支付的预期净付款的现值,当它们发生时,在综合收益表中反映为利息支出。这些利率互换导致的总债务组合约为63固定利率债务百分比和37%的浮动利率债务。
净投资风险管理
截至2021年12月31日,公司指定作为对其在某些外国子公司的净投资的对冲的外币计价债务余额(扣除原始发行贴现)总计为欧元5,227百万(美元)5,929百万)。计入AOCI累计换算调整部分的与净投资对冲有关的汇兑收益(损失)数额为#美元。475百万,$(561)百万元及$97截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分别为100万美元。
下表汇总了本公司衍生工具的公允价值(按毛额计算)以及相应合并资产负债表上的项目:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
(单位:百万) | | 资产负债表分类 | | 资产 | | 负债 | | 概念上的 | | 资产 | | 负债 | | 概念上的 |
指定为对冲工具的衍生工具: | | | | | | | | | | | | | | |
外汇远期合约 | | 其他流动资产和负债 | | $ | — | | | 3 | | | $ | 110 | | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | 70 | |
利率互换 | | 其他资产和负债 | | 4 | | | 24 | | | 1,800 | | | — | | | 55 | | | 1,800 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
未被指定为对冲工具的衍生工具: | | | | | | | | | | | | | | |
利率互换 | | 其他负债 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 356 | |
总衍生品 | | | | $ | 4 | | | $ | 27 | | | | | $ | 5 | | | $ | 56 | | | |
本公司现金流量套期保值工具对其他综合收益(亏损)的税前影响汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:百万) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
外汇远期合约 | | $ | (8) | | | $ | 1 | | | $ | 2 | |
利率衍生品 | | 35 | | | (28) | | | (22) | |
总计 | | $ | 27 | | | $ | (27) | | | $ | (20) | |
该公司预计约为5美元23截至2021年12月31日,与AOCI包括的外汇合同和利率衍生品相关的税前未实现亏损100万美元,将在未来12个月内重新分类为收益。截至2021年12月31日的年度,现金流对冲对损益表的影响总额并不重要。
6. 公允价值计量
公司按公允价值记录某些资产和负债。公允价值被定义为于计量日期在市场参与者之间的有序交易中为该资产或负债在本金或最有利的市场上转让一项负债而收取或支付的价格。对用于计量公允价值的投入进行优先排序的三级公允价值等级如下所述。这一层次要求各实体最大限度地使用可观察到的输入,并最大限度地减少使用不可观察到的输入。用于计量公允价值的三种投入水平如下:
·第1级--相同资产或负债在活跃市场上的报价。
·第2级--第1级所列报价以外的可观察投入,例如活跃市场中类似资产和负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产和负债的报价;或可观测到或可由可观测市场数据证实的其他投入。
·3级-市场活动很少或没有市场活动支持的不可观察到的投入。这包括某些定价模型、贴现现金流方法和使用重大不可观察投入的类似技术。
由于现金、现金等价物、应收账款和应付账款的短期性质,现金、现金等价物、应收账款和应付账款的账面价值接近其于2021年和2020年12月31日的公允价值。截至2021年12月31日和2020年12月31日,总债务的公允价值约为1美元。12,255百万美元和美元12,746百万美元,分别根据这些金融工具的第一级和第二级计量确定。
经常性公允价值计量
下表汇总了截至2021年12月31日按公允价值经常性计量和报告的公司金融资产和负债的公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
资产: | | | | | | | | |
有价证券 | | $ | 145 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 145 | |
衍生品 | | — | | | 4 | | | — | | | 4 | |
总计 | | $ | 145 | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 149 | |
负债: | | | | | | | | |
衍生品 | | $ | — | | | $ | 27 | | | $ | — | | | $ | 27 | |
或有对价 | | — | | | — | | | 76 | | | 76 | |
总计 | | $ | — | | | $ | 27 | | | $ | 76 | | | $ | 103 | |
下表汇总了截至2020年12月31日按公允价值经常性计量和报告的公司金融资产和负债的公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
资产: | | | | | | | | |
有价证券 | | $ | 122 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 122 | |
衍生品 | | — | | | 5 | | | — | | | 5 | |
总计 | | $ | 122 | | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | 127 | |
负债: | | | | | | | | |
衍生品 | | $ | — | | | $ | 56 | | | $ | — | | | $ | 56 | |
或有对价 | | — | | | — | | | 119 | | | 119 | |
总计 | | $ | — | | | $ | 56 | | | $ | 119 | | | $ | 175 | |
以下是确定公允价值时使用的估值技术摘要:
有价证券-公司使用所持证券的报价市值来评估交易和可供出售的证券。
衍生品-衍生品包括外汇合约和利率互换。外汇合同的公允价值是基于现货和远期汇率的可观测市场投入或使用其他可观测投入。利率互换的公允价值是本公司将收到或支付以终止此类协议的估计金额,考虑到市场利率和到期前的剩余时间,或使用具有中端市场定价的市场投入作为买卖价差的实际权宜之计。
或有对价-本公司对与业务合并相关的或有对价进行估值,采用加权概率计算潜在付款方案,折现率反映与预期未来现金流相关的风险。用于估计或有对价公允价值的假设包括各种财务指标(收入、业绩目标和经营预测)以及实现具体目标的可能性。根据对实现特定目标的概率的评估,截至2021年12月31日,公司已累计约72可能成为应付的最高或有对价付款的%。
下表汇总了在经常性基础上计量的截至12月31日的年度的3级金融资产和负债的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 或有对价 |
(单位:百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
截至1月1日的余额 | $ | 119 | | | $ | 113 | | | $ | 123 | |
企业合并 | 39 | | 47 | | | 40 | |
已支付或有对价 | (39) | | | (22) | | | (46) | |
计入收益和外币折算调整的重估 | (43) | | | (19) | | | (4) | |
截至12月31日的余额 | $ | 76 | | $ | 119 | | $ | 113 | |
或有对价的当前部分计入应计费用,长期部分计入所附合并资产负债表的其他负债。或有对价的重估在其他收入中确认,并在所附合并损益表中确认。上述重大不可观察到的投入的变化可能导致或有对价的公允价值计量显著增加或减少。
非经常性公允价值计量
某些资产按成本计入随附的综合资产负债表,不按公允价值经常性重新计量。该等资产包括公允价值不容易厘定的权益投资,该等权益投资于发生可观察事件及触发事件发生时按季度或年度评估减值,以及商誉及其他可识别无形资产于每年及触发事件发生时进行减值测试。有关更多信息,请参见注释4和8。
截至2021年12月31日,资产负债表上未按公允价值经常性重新计量的资产总额约为#美元。18,374这些资产包括成本和权益法投资#美元。130百万,商誉为$13,301百万美元和其他可识别的无形资产,扣除美元4,943百万美元。
成本和权益法投资-可用于对非公开投资组合公司的投资进行估值的投入通常不容易观察到。非公开投资的估值需要本公司作出判断,因为该等资产缺乏报价市值、本身缺乏流动资金及该等资产的长期性质。当触发事件发生时,本公司在评估估计公允价值时会考虑广泛的可用市场数据。此类市场数据包括对被认为与被估值的私人公司相当的上市公司的交易倍数的观察,以及涉及可比较的私人公司的公开披露的合并交易。此外,对估值进行调整,以考虑到公司特有的问题、非公开投资固有的流动性不足以及可比上市公司与被估值公司不完全相同的事实。这样的估值调整是必要的,因为在没有承诺的买家和完成类似于实际谈判销售过程中进行的尽职调查的情况下,可能存在不完全了解的公司特定问题,可能会影响价值。此外,公司还审查各种其他因素,包括但不限于与第三方的融资和销售交易、特定投资的当前经营业绩和未来预期、市场前景的变化以及第三方融资环境。由于估值的内在不确定性,估计估值可能与证券存在现成市场时使用的价值有很大差异,差异可能是实质性的。
商誉-商誉是指由于企业合并而产生的可识别的有形和无形净资产的收购价和公允价值之间的差额。按年度计算,如触发事件发生,本公司会进行定性分析,以确定报告单位的估计公允价值是否更有可能少于其账面值。这包括对宏观经济状况、行业和市场考虑因素、成本因素、财务业绩、公允价值历史和其他公司具体事件的定性分析。若该定性分析显示估计公允价值极有可能少于有关报告单位的账面价值,则本公司将需要计算报告单位的公允价值。如果报告单位计算的公允价值低于账面价值,本公司将就差额计入减值费用,减值费用不超过商誉的账面价值。有关更多信息,请参见注释8。
已确定寿命的无形资产-如果触发事件发生,本公司通过确定预期现金流的现值来确定已确定的无形资产的估计公允价值。有关更多信息,请参见注释8。
7. 财产和设备
主要财产和设备类别如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
(单位:百万) | | 2021 | | 2020 |
土地、建筑物和租赁权的改善 | | $ | 376 | | | $ | 351 | |
装备 | | 745 | | 657 | |
家具和固定装置 | | 72 | | | 76 | |
运输设备 | | 69 | | | 71 | |
财产和设备,毛额 | | 1,262 | | | 1,155 | |
减去累计折旧 | | (765) | | | (673) | |
财产和设备,净额 | | $ | 497 | | | $ | 482 | |
财产和设备折旧费用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:百万) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
折旧费用 | | $ | 147 | | | $ | 134 | | | $ | 128 | |
8. 商誉和其他可识别的无形资产
截至2021年12月31日,该公司约有4,943百万其他可识别的无形资产。与其他可确认的固定寿命无形资产相关的摊销费用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:百万) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
摊销费用 | | $ | 1,117 | | | $ | 1,153 | | | $ | 1,074 | |
现有其他可识别无形资产的估计摊销费用预计约为#美元。826百万,$748百万,$651百万,$546百万美元和美元409分别为2022年12月31日、2023年12月31日、2024年12月31日、2025年12月31日和2026年12月31日。预计摊销费用可能受到各种因素的影响,包括未来收购或剥离服务和/或许可和经销权或减值。
以下是其他可识别无形资产的摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 毛收入 金额 | | 累计 摊销 | | 网络 金额 | | 毛收入 金额 | | 累计 摊销 | | 网络 金额 |
已确定存续的其他可识别无形资产: | | | | | | | | | | | | |
客户关系和积压 | | $ | 5,193 | | | $ | (2,024) | | | $ | 3,169 | | | $ | 5,095 | | | $ | (1,745) | | | $ | 3,350 | |
商标、商号和其他 | | 550 | | | (241) | | | 309 | | | 544 | | | (212) | | | 332 | |
数据库 | | 1,889 | | | (1,853) | | | 36 | | | 1,930 | | | (1,629) | | | 301 | |
软件和相关资产 | | 2,637 | | | (1,213) | | | 1,424 | | | 2,109 | | | (915) | | | 1,194 | |
竞业禁止协议 | | 17 | | | (12) | | | 5 | | | 28 | | | (18) | | | 10 | |
| | $ | 10,286 | | | $ | (5,343) | | | $ | 4,943 | | | $ | 9,706 | | | $ | (4,519) | | | $ | 5,187 | |
寿命不定的其他可识别无形资产: | | | | | | | | | | | | |
商号 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 18 | | | $ | — | | | $ | 18 | |
以下是截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度商誉摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 技术与分析解决方案 | | 研发解决方案 | | 合同销售与医疗解决方案 | | 已整合 |
截至2019年12月31日的余额 | | $ | 10,374 | | | $ | 1,646 | | | $ | 139 | | | $ | 12,159 | |
企业合并 | | 86 | | | 29 | | | — | | | 115 | |
外汇波动和其他因素的影响 | | 404 | | | (29) | | | 5 | | | 380 | |
2020年12月31日的余额 | | 10,864 | | | 1,646 | | | 144 | | | 12,654 | |
企业合并 | | 874 | | | 160 | | | 26 | | | 1,060 | |
外汇波动和其他因素的影响 | | (401) | | | (4) | | | (8) | | | (413) | |
截至2021年12月31日的余额 | | $ | 11,337 | | | $ | 1,802 | | | $ | 162 | | | $ | 13,301 | |
有几个不是截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的商誉减值亏损。
9. 应计费用
应计费用包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
(单位:百万) | | 2021 | | 2020 |
薪酬,包括奖金、附带福利和工资税 | | $ | 946 | | | $ | 852 | |
重组 | | 30 | | | 53 | |
利息 | | 56 | | | 55 | |
与客户合同相关 | | 884 | | | 849 | |
专业费用 | | 102 | | | 92 | |
或有对价和递延收购价格 | | 31 | | | 59 | |
其他 | | 311 | | | 272 | |
| | $ | 2,360 | | | $ | 2,232 | |
10. 信贷安排
以下为截至2021年12月31日该公司的循环信贷安排摘要:
| | | | | | | | |
设施 | | 利率 |
$1,500百万美元(循环信贷安排) | | 以所借货币计算的伦敦银行同业拆借利率,外加1.25截至2021年12月31日的百分比 |
$110百万美元(应收账款融资安排) | | Libor市场指数利率(0.10截至2021年12月31日的百分比)+0.90% |
| | |
下表汇总了公司在指定日期的债务:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
(百万美元) | | 2021 | | 2020 |
2026年到期的循环信贷安排: | | | | |
以美元计价的借款-美元LIBOR,平均浮动利率为1.35% | | $ | 100 | | | $ | — | |
高级担保信贷安排: | | |
2023年到期的A期贷款--美元 | | — | | | 728 | |
2023年到期的A期贷款--美元 | | — | | | 766 | |
2026年到期的定期A贷款-美元LIBOR,平均浮动利率为1.47% | | 1,415 | | | — | |
2023年到期的A期贷款-欧元 | | — | | | 400 | |
2026年到期的A期贷款-欧元LIBOR,平均浮动利率为1.25% | | 351 | | | — | |
2024年到期的B期贷款-美元LIBOR,平均浮动利率为1.85% | | 510 | | | 535 | |
2024年到期的B期贷款-欧元LIBOR,平均浮动利率为2.00% | | 1,242 | | | 1,413 | |
2025年到期的B期贷款-美元LIBOR,平均浮动利率为1.85% | | 670 | | | 726 | |
2025年到期的B期贷款-美元LIBOR,平均浮动利率为1.97% | | 860 | | | 926 | |
2025年到期的B期贷款-欧元LIBOR,平均浮动利率为2.00% | | 592 | | | 697 | |
5.02027年到期的优先票据百分比-以美元计价 | | 1,100 | | | 1,100 | |
5.02026年到期的优先票据百分比-以美元计价 | | 1,050 | | | 1,050 | |
2.8752025年到期的优先票据百分比-欧元计价 | | 476 | | | 515 | |
3.252025年到期的优先票据百分比-欧元计价 | | — | | | 1,748 | |
2.252028年到期的优先票据百分比-欧元计价 | | 817 | | | 883 | |
2.8752028年到期的优先票据百分比-欧元计价 | | 807 | | | 872 | |
1.7502026年到期的优先票据百分比-欧元计价 | | 624 | | | — | |
2.2502029年到期的优先票据百分比-欧元计价 | | 1,021 | | | — | |
2022年到期的应收账款融资安排-美元LIBOR | | — | | | 240 | |
2024年到期的应收账款融资安排-美元LIBOR,平均浮动利率为1.00% | | 550 | | | — | |
债务本金 | | 12,185 | | | 12,600 | |
减去:未摊销贴现和债务发行成本 | | (60) | | | (67) | |
减:当前部分 | | (91) | | | (149) | |
长期债务 | | $ | 12,034 | | | $ | 12,384 | |
截至2021年12月31日的长期债务合同到期日如下:
| | | | | | | | |
(单位:百万) | |
2022 | | $ | 91 | |
2023 | | 91 | |
2024 | | 2,392 | |
2025 | | 2,690 | |
2026 | | 3,178 | |
此后 | | 3,743 | |
| | $ | 12,185 | |
高级担保信贷安排
2021年融资交易
于2021年8月25日,吾等订立了本公司第四份经修订及重订信贷协议(“先行信贷协议”,连同修订本“第五经修订及重订信贷协议”)的第9号修正案(“修正案”),以(I)将我们循环信贷安排的到期日延长至2026年,(Ii)以于2026年到期的新A类贷款为我们现有的A期贷款再融资,及(Iii)加入IQVIA RDS Inc.作为我们各种优先担保信贷安排(统称为“优先抵押信贷安排”)的借款人。关于这项修正案,我们承认了一项$2债务清偿损失100万欧元,包括手续费和相关费用。
2021年9月14日,我们偿还了$250使用我们应收账款融资安排下增加的贷款所得,优先担保信贷安排项下的B期贷款中的100万美元。
截至2021年12月31日,公司的第五份修订和重新签署的信贷协议通过高级担保信贷安排提供了高达约美元的融资7,140百万美元,其中包括$5,740百万未偿债务本金(详见上表)和#美元1,400美元的可用借款能力为百万美元1,500百万循环信贷安排和备用信用证。循环信贷安排由#美元组成。675百万高级担保循环设施,以美元计算,600100万美元、欧元、瑞士法郎和其他外币的高级担保循环贷款,以及225百万高级担保循环设施,以美元和日元提供。
2020年融资交易
截至2020年12月31日,优先信贷协议通过优先担保信贷安排提供融资,金额最高约为#美元7,692百万美元,其中包括$6,192未偿债务本金百万美元(详见上表),4开具的备用信用证百万美元和美元1,496循环信贷安排上可用借款能力的百万美元。
2020年3月11日,公司签订了先行信贷协议第7号修正案,借入美元9002023年到期的额外美元计价的A期贷款(“TLA-2贷款”),并于2020年3月30日签订了优先信贷协议第8号修正案,以修订TLA-2贷款的某些条款。TLA-2贷款的利息以美元LIBOR加保证金为基础,范围为1.500%至2.250%,美元LIBOR下限为1.000年利率。TLA-2贷款的收益用于偿还本公司优先担保信贷安排项下的未偿还循环信贷贷款。2020年3月30日,公司预付美元100百万的TLA-2贷款。
高级附注
2021年融资交易
2021年3月3日,公司全资子公司IQVIA Inc.(以下简称发行人)完成了欧元的发行和销售1,450发行者(I)欧元的毛收入为百万美元550百万美元ITS本金总额1.7502026年到期的优先债券百分比(“2026年债券”)及(Ii)欧元900百万美元ITS本金总额2.2502029年到期的优先票据百分比(“2029年票据”,与2026年票据一起,称为“票据”)。这些票据是根据一份日期为2021年3月3日的契约发行的,发行者是作为票据受托人的美国银行全国协会,发行者的某些子公司是担保人。2026年发行的票据为发行人的无抵押债务,将于2026年3月15日到期,息率为1.750年息一次,从2021年9月15日开始,每半年支付一次利息,分别在每年的3月15日和9月15日支付。2029年发行的票据为发行人的无抵押债务,将于2029年3月15日到期,息率为2.250年息一次,从2021年9月15日开始,每半年支付一次利息,分别在每年的3月15日和9月15日支付。发行人可于2023年3月15日前的任何时间(受惯常的“股权爪”赎回权规限),在债券最终指定到期日前赎回(I),但须按惯常的整体赎回溢价赎回,而其后的赎回溢价则由0.875%至0.000%及(Ii)于2024年3月15日前的任何时间(须受惯常的“股权爪”赎回权规限),于最终述明到期日之前的2029年债券,但须受惯常的整体赎回溢价规限,而其后的赎回溢价则由1.125%至0.000%。发行人可选择同时赎回或分开赎回2026年债券及2029年债券。债券发售所得款项用于赎回发行人的所有未偿还款项3.2502025年到期的优先债券百分比(“3.250%债券“),包括就此支付保费及支付与债券发售有关的费用及开支。出票人在以下方面的义务3.250%债券已在发行人完成发行债券的同一天清偿。在这笔交易中,我们确认了一笔$24债务清偿损失100万欧元,包括手续费和相关费用。
2020年融资交易
2020年6月24日,发行方完成了欧元的发行和销售711发行人的毛收入为百万美元2.8752028年到期的优先票据百分比(“2.875%备注“)。这个2.875%票据是根据2020年6月24日由发行人、作为票据受托人的美国银行全国协会和作为担保人的发行人的某些子公司之间的契约发行的。这个2.875%票据是发行人的无担保债务,将于2028年6月15日到期,利息利率为2.875年利率,从2020年12月15日开始,每半年支付一次利息,每年6月15日和12月15日支付一次利息。发行人可赎回2.8752023年6月15日之前的任何时间(须受惯常的“股权爪”赎回权规限),在其最终述明到期日之前的债券百分比,但须受惯常的整体赎回溢价规限,其后的赎回溢价则由1.438%至0.000%。该基金的收益2.875债券发行百分比用于赎回发行人所有未偿还的3.5002024年到期的优先票据百分比(“3.500%票据“),包括就此支付保费,以偿还发行人循环信贷安排下的部分现有借款,以及支付与发行有关的费用及开支。出票人在以下方面的义务3.500债券已于发行人完成发行当日清偿3.500%备注,以及3.500债券于2020年7月9日赎回%。
应收账款融资安排
于2021年8月13日,本公司修订其应收账款融资安排(“应收账款修订”),将该安排的年期延长至2024年10月1日,并将该安排的规模增至$550百万美元起300百万美元。根据应收账款融资安排,我们的若干应收账款由我们的若干合并附属公司(每一间均为“发起人”)以无追索权方式出售予我们的另一间合并附属公司,即远离破产的特殊目的实体(“SPE”)。SPE从第三方贷款人那里获得了定期贷款和循环贷款承诺,以SPE资产的留置权为担保,为购买应收账款提供资金,其中包括#美元。440百万美元定期贷款和一美元110百万循环贷款承诺。根据应收账款修正案,我们还增加了三家附属公司作为发起人。截至2021年12月31日,应收账款融资安排下没有额外的循环贷款。本公司已为出售应收账款融资安排下的应收账款并为其提供服务的现有和未来子公司履行义务提供担保。SPE的资产不能用于履行本公司的任何义务或其子公司的任何义务。
2020年11月25日,该公司修改了其应收账款融资安排,将其某些应收账款排除在该安排之外。
限制性契约
本公司的债务协议就类似工具惯用的若干契约及违约事件作出规定,包括一项不超过综合优先担保净负债与综合EBITDA的指定比率(定义见第五次修订及重新厘定信贷协议)及一项维持指定最低利息覆盖比率的契约。倘若根据本公司或本公司附属公司的任何融资安排发生违约事件,根据该等融资安排的债权人将有权采取各种行动,包括加快该等安排下的到期款项,而就第五项修订及重订信贷协议下的贷款人而言,将有权采取其他获准由有担保债权人采取的行动。本公司的长期债务安排包含惯常和习惯性的限制性契约,其中包括对本公司宣布股息的能力施加限制。截至2021年12月31日,本公司在所有重大方面均遵守本公司融资安排下的财务契诺。
11. 租契
该公司拥有公司办公室、数据中心、机动车辆和某些设备的运营租约,其中许多包含续签和升级条款。这些经营租约将在2036年前的不同日期到期,并可选择在不同的时间间隔取消某些租约。该公司还拥有办公室和实验室空间的融资租赁,这些租赁将于2044年之前的不同日期到期。根据融资租赁的支付时间,截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度,现金流影响不大。
租赁费用的构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 分类 | | 截至2021年12月31日的年度 | | 截至2020年12月31日的年度 | | 截至2019年12月31日的年度 |
经营租赁成本(1) | | 销售、一般和行政费用 | | $ | 184 | | | $ | 209 | | | $ | 193 | |
融资租赁成本(1) | | 折旧和摊销,以及利息支出 | | 10 | | | 6 | | | — | |
总租赁成本 | | | | $ | 194 | | | $ | 215 | | | $ | 193 | |
(1) 包括非实质性的可变租赁成本。
与租约有关的其他资料如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 截至2021年12月31日的年度 | | 截至2020年12月31日的年度 | | 截至2019年12月31日的年度 |
补充现金流: | | | | | | |
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金: | | | | | | |
来自经营租赁的经营现金流 | | $ | 175 | | | $ | 211 | | | $ | 195 | |
以租赁义务换取的使用权资产: | | | | | | |
经营租约 | | $ | 81 | | | $ | 109 | | | $ | 96 | |
融资租赁 | | $ | 44 | | | $ | 119 | | | $ | — | |
加权平均剩余租期: | | | | | | |
经营租约 | | 4.53年份 | | 4.58年份 | | 5.01年份 |
融资租赁 | | 21.28年份 | | 24.00年份 | | — | |
加权平均贴现率: | | | | | | |
经营租约 | | 3.36 | % | | 3.78 | % | | 4.22 | % |
融资租赁 | | 2.70 | % | | 3.18 % | | — | |
截至2021年12月31日,不可取消租赁下的未来最低租赁付款如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 经营租约 | | 融资租赁 |
2022 | | $ | 143 | | | $ | 10 | |
2023 | | 114 | | | 10 | |
2024 | | 86 | | | 10 | |
2025 | | 70 | | | 10 | |
2026 | | 33 | | | 10 | |
此后 | | 48 | | | 201 | |
未来最低租赁付款总额 | | 494 | | | 251 | |
扣除计入的利息 | | (41) | | | (65) | |
总计 | | $ | 453 | | | $ | 186 | |
截至2021年12月31日的报道: | | | | |
其他流动负债 | | $ | 140 | | | $ | 9 | |
经营租赁负债 | | 313 | | | — | |
其他负债 | | — | | | 177 | |
总计 | | $ | 453 | | | $ | 186 | |
12. 或有事件
本公司及其附属公司涉及在正常业务过程中产生的法律和税务诉讼、索赔和诉讼。管理层根据可获得的最新信息,定期评估公司与这些事项相关的负债和或有事项。对于管理层目前认为本公司可能出现亏损且可能亏损或亏损范围能够合理估计的事项,本公司已根据其对该等亏损的最佳估计在综合财务报表中计入准备金。在其他情况下,由于与可能的结果或损失的数额或范围有关的不确定性,管理层无法对负债作出合理估计。
然而,即使在本公司已记录估计负债的许多情况下,本公司也无法确切地预测该事项的最终结果,或该事项的解决是否会对本公司的经营业绩、财务状况或现金流产生重大影响。随着获得更多信息,本公司将相应地调整对该等负债的评估和估计。
本公司经常与包括我们的客户和供应商在内的第三方签订协议,所有这些都是在正常业务过程中进行的。在这些协议中,公司有时同意赔偿另一方因潜在的知识产权侵权和其他索赔而可能遭受的任何损害,并使其不受损害。由于风险敞口被认为是微乎其微的,本公司一般不会就这些事项累积责任。
根据对现有最新信息的审查,管理层预计未决的法律和税务诉讼、索赔和诉讼,无论是单独的还是总体的,都不会对公司的运营业绩、现金流或财务状况产生重大不利影响。然而,在针对本公司的任何索赔或诉讼中,一个或多个不利结果可能会对解决该问题的期间产生重大不利影响。以下是与该公司有关的一些法律事项的摘要。
2014年2月13日,一群大约1,200医生和医生900私人向首尔中央地方法院提起民事诉讼,起诉IMS Korea和二其他被告,KPA和韩国药物信息中心(“KPIC”)。民事诉讼称,KPA和KPIC在未经必要同意的情况下,通过安装在韩国药房计算机系统上的软件系统,违反了适用的隐私法收集了他们的个人信息,个人信息被转移到IMS Korea,并出售给制药公司。2017年9月11日,地方法院作出最终裁决,裁定被告自2014年6月以来使用的加密足以满足《韩国个人信息隐私法》(PIPA)的要求,并且PIPA允许出于市场研究目的共享身份不明的信息。地区法院还发现,较早版本的加密不足以满足PIPA的要求,但没有个人数据被泄露或重新识别。地区法院没有判给原告任何损害赔偿。大致280医生和医生200个人对地区法院的裁决提出上诉。2019年5月3日,上诉法院作出最终裁决,裁定KPIC出于市场研究目的向IMS Korea转移的所有未指明信息都违反了PIPA,但没有判给原告任何损害赔偿(确认了地方法院对后一点的裁决)。2019年5月24日,大约247原告对上诉法院的裁决向最高法院提出上诉。该公司认为上诉没有根据,并正在积极为自己的立场辩护。
2015年7月23日,韩国首尔中央地方检察院对24个人和公司指控不当处理敏感的健康信息,违反了韩国的个人信息保护法等。IMS韩国和二其中包括被起诉的个人和组织。尽管没有断言IMS Korea在其任何产品中使用了患者身份识别的健康信息,但检察官声称,IMS Korea的某些数据供应商在将敏感的患者信息转换为非身份识别数据时,应该得到患者的同意,而且IMS Korea没有采取足够的预防措施来降低重新识别的风险。2020年2月14日,首尔中央地方法院宣判IMS Korea及其两名员工对不当处理敏感健康信息的指控不成立,检察官办公室提出上诉。2021年12月23日,上诉法院维持首尔中央地方法院判决。检察官办公室已向最高法院提出上诉。该公司打算在上诉时积极为自己的立场辩护。
2017年1月10日,昆泰IMS健康公司和IMS软件服务有限公司(统称为IQVIA方)向美国新泽西州地区法院提起诉讼,指控Veeva非法使用IQVIA方的知识产权来改进Veeva数据提供、推广和营销Veeva数据提供以及改进Veeva技术提供。IQVIA各方寻求禁制令救济、任命监督员、判给补偿性和惩罚性损害赔偿以及偿还所有诉讼费用,包括合理的律师费和费用。2017年3月13日,Veeva提起反诉,指控反竞争商业行为违反了谢尔曼法和州法律。Veeva要求赔偿超过#美元200100万美元,并正在寻求惩罚性赔偿和诉讼费用,包括律师费。我们认为反诉是没有根据的,拒绝Veeva提出的所有反诉,并打算大力捍卫IQVIA各方的立场,并继续我们对Veeva的索赔。自最初提交文件以来,双方已经对彼此提起了更多诉讼,主要是关于将IQVIA数据与各种其他Veeva产品一起使用。双方当事人参与了与这些诉讼有关的证据开示程序。
2021年5月7日,法院发布了一项命令和意见(“命令”),其中发现了重要证据,表明Veeva(1)挪用IQVIA数据并非法使用它来改进Veeva数据提供,(2)通过删除其窃取IQVIA商业机密的重要证据进行掩盖,以及(3)不正当地隐瞒某些证据,以进一步对IQVIA实施犯罪和/或欺诈。法院对Veeva实施了五项制裁,包括命令向陪审团发出三项不同的不利推论指示,并允许IQVIA向陪审团提交关于Veeva销毁努力的证据。Veeva目前正在对这一命令提出上诉。
13. 股东权益
优先股
本公司获授权发行1.0百万股优先股,$0.01每股面值。不是优先股的发行和流通股截至2021年12月31日或2020年。
股权回购计划
2013年10月30日,董事会首次批准了回购计划,授权回购至多$125百万美元的公司普通股或归属于现金的员工股票期权,或两者的组合。董事会将回购计划下有关公司普通股回购的股票回购授权增加了#美元。600百万,$1.5亿,美元2.0亿,美元1.5亿美元,以及2.0亿美元,分别在2015、2016、2017、2018和2019年。于2022年2月10日,董事会将回购计划下有关本公司普通股回购的股份回购授权额外增加$2.0亿美元,这使根据回购计划授权的总金额增加到$9.725十亿美元。回购计划没有义务公司回购任何特定数额的普通股或已授予的现金员工股票期权,该计划可能随时被修改、延长、暂停或终止。
截至2021年12月31日,公司拥有剩余的回购授权,最高回购金额约为0.5根据回购计划,其普通股将达到10亿美元。2022年2月10日$2.0增加了10亿美元的股票回购授权,将根据回购计划回购普通股的剩余授权增加到约$2.5十亿美元。此外,公司不时回购普通股,并可能继续通过回购计划以外的非公开交易或其他交易回购普通股。
2021年的活动
年内并无招股活动。
2020年的产品
年内并无招股活动。
2019年活动
2019年3月,本公司完成包销二次公开发行5本公司若干剩余的私募股权保荐人(“出售股东”)所持有的普通股为百万股,本公司回购了其中的股份1百万股,总收购价约为$140.8百万美元。本公司在是次交易中并无提供任何股份,亦未从出售股份的股东出售股份中收取任何收益。根据与承销商的协议,本公司回购股份的每股收购价与承销商向出售股东支付的每股收购价相同。
其他股权回购
2020年2月13日,公司同意以市场价购买1百万股普通股,面值$0.01每股,在其某些现有股东的私下交易中(“2020年2月回购”)。除了2020年2月的回购外,公司剩余的一些私募股权赞助商通知公司,他们已经出售了4根据修订后的1933年证券法第144条,公司普通股为100万股,总计5百万股。
2019年8月,本公司同意购买1百万股普通股,面值$0.01每股,在其某些现有股东的私下交易中(“回购”)。除了回购,公司剩余的一些私募股权赞助商通知公司,他们已经出售了4根据修订后的1933年证券法第144条,公司普通股为100万股,总计5百万股。
摘要
以下是根据回购计划和在回购计划之外进行的股票回购的摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:百万,不包括每股数据) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
回购的普通股股数 | | 1.7 | | | 2.7 | | | 6.6 | |
购进总价 | | $ | 395 | | | $ | 423 | | | $ | 945 | |
每股平均价格 | | $ | 238.22 | | | $ | 155.63 | | | $ | 143.02 | |
非控制性权益
2021年4月1日,公司收购了40Q中非控股权益百分比2解决方案,一个完全合并的子公司,从Quest诊断公司(“Quest”)以大约$758百万美元,资金来自手头的现金。这笔交易导致公司拥有100季度中的所有权百分比2 解决方案。截至2021年12月31日,本公司并无其他重大非控股权益。
14. 企业合并
在截至2021年12月31日的年度内,该公司完成了几项单独的非实质性收购。本公司对公允价值的评估,包括对某些已收购无形资产的估值,以及与这些收购相关的收购价格分配是初步的,完成后可能会发生变化。由于与收购资产及承担负债的公允价值有关的额外资料于计量期间(自收购日期起计最多一年)进行评估,因此可能需要作进一步调整。该公司记录了这些收购的商誉,主要归因于集结的劳动力和预期的协同效应。合并财务报表包括收购在各自截止日期之后的结果。备考资料并非以备考形式列报,预计营运结果与本公司的实际营运结果并无重大差异。
下表提供了这些收购的某些财务信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:百万) | | 2021 | | 2020 |
收购的资产: | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 40 | | | $ | 10 | |
其他资产 | | 75 | | | 22 | |
商誉 | | 1,060 | | | 115 | |
其他可识别的无形资产 | | 576 | | | 101 | |
承担的负债: | | | | |
其他负债 | | (62) | | | (9) | |
递延所得税,长期所得税 | | (147) | | | (5) | |
获得的净资产(1) | | $ | 1,542 | | | $ | 234 | |
(1)在随附的合并现金流量表中,为收购支付的现金总额,扣除获得的现金,包括或有对价和递延收购价格#美元44百万美元和美元47截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度分别为100万美元。
可扣除所得税的商誉部分初步估计为#美元。503百万美元和美元99截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度分别为100万美元。
下表汇总了所购得的某些无形资产的估计公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:百万) | | 摊销期限 | | 2021 | | 2020 |
其他可识别的无形资产: | | | | | | | | | |
客户关系 | | 10 | - | 18 | 年份 | | $ | 393 | | | $ | 90 | |
竞业禁止协议 | | 3 | - | 5 | 年份 | | 2 | | | 2 | |
软件和相关资产 | | 3 | - | 8 | 年份 | | 133 | | | 8 | |
商号 | | 3 | - | 15 | 年份 | | 31 | | | 1 | |
积压 | | | | 2 | 年份 | | 17 | | | — | |
其他可识别无形资产合计 | | | | | | | $ | 576 | | | $ | 101 | |
15. 重组
2021年,公司继续采取重组行动,以调整资源和减少过剩产能,以适应不断变化的市场状况和整合收购。这些行动包括整合职能活动,消除多余职位,以及使资源与客户需求保持一致。这些重组行动预计将持续到2022年。
管理层批准的计划产生了大约#美元。20百万,$52百万美元和美元752021年、2020年和2019年的重组费用净额,其中包括遣散费、设施关闭成本和其他与退出相关的成本。
重组计划的入账金额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 遣散费及相关费用 | | 退出成本 | | 总计 |
截至2019年12月31日的余额 | | $ | 64 | | | $ | 3 | | | $ | 67 | |
费用,扣除冲销的净额 | | 52 | | | — | | | 52 | |
付款 | | (67) | | | (1) | | | (68) | |
外币折算及其他 | | 2 | | | — | | | 2 | |
2020年12月31日的余额 | | $ | 51 | | | $ | 2 | | | $ | 53 | |
费用,扣除冲销的净额 | | 20 | | | — | | | 20 | |
付款 | | (40) | | | (1) | | | (41) | |
外币折算及其他 | | (1) | | | (1) | | | (2) | |
截至2021年12月31日的余额 | | $ | 30 | | | $ | — | | | $ | 30 | |
出现逆转的原因是估计数发生变化,主要原因是重新部署工作人员和自愿离职人数高于预期。重组成本不计入本公司的可报告分部,因为它们不是管理层定期审核的分部业绩衡量标准的一部分。该公司预计,截至2021年12月31日的大部分重组应计款项将在2022年支付。
16. 所得税
未合并附属公司的所得税前收入和收益(亏损)中的权益构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:百万) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
国内 | | $ | (73) | | | $ | (649) | | | $ | (504) | |
外国 | | 1,201 | | 1,022 | | 856 |
| | $ | 1,128 | | $ | 373 | | $ | 352 |
可归因于持续经营的所得税支出的构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:百万) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
当期费用: | | | | | | |
联邦和州政府 | | $ | 16 | | $ | — | | $ | 11 | |
外国 | | 293 | | | 244 | | | 248 | |
| | 309 | | | 244 | | | 259 | |
递延(福利)费用: | | | | | | |
联邦和州政府 | | (106) | | | (161) | | | (109) | |
外国 | | (40) | | | (11) | | | (34) | |
| | (146) | | | (172) | | | (143) | |
| | $ | 163 | | | $ | 72 | | | $ | 116 | |
公司可归因于持续经营的综合所得税支出与按美国法定所得税税率21%计算的支出之间的差额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:百万) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
按法定税率计算的联邦所得税支出 | | $ | 237 | | | $ | 78 | | | $ | 74 | |
扣除联邦影响的州和地方所得税 | | 2 | | | 19 | | | — | |
研发 | | (14) | | | (14) | | | (21) | |
| | | | | | |
对外国收入记录的美国税(*) | | (29) | | | 2 | | | 9 | |
税收或有事项 | | 3 | | | (5) | | | 27 | |
外国衍生无形收入(“FDII”) | | (34) | | | (8) | | | 20 | |
外币利差 | | 17 | | | 25 | | | 26 | |
股权补偿 | | (23) | | | (29) | | | (14) | |
收购调整的非应税收益 | | — | | | 6 | | | (5) | |
非控制性权益 | | — | | | (5) | | | (6) | |
其他 | | 4 | | | 3 | | | 6 | |
| | $ | 163 | | | $ | 72 | | | $ | 116 | |
(*)包括GILTI和其他美国税收对外国收入的影响。
In 2021, 该公司记录了一笔#美元的收益29与2020年美国联邦纳税申报单上与外国衍生无形收入(FDII)和GILTI税收抵免相关的100万美元。同样在2021年,该公司记录了$9由于美国财政部发布了关于外国税收抵免的最终规定,导致了100万的税收支出。
2020年,美国财政部发布了关于FDII和GILTI的最终规定。本公司已决定在最终法规允许的情况下选择GILTI高税收例外,并已修订其2018年美国联邦综合所得税申报单,并计划修订其2019年美国联邦综合所得税申报单,从而产生有利的影响26百万美元,该公司在2020年记录了这一数字。
2019年,美国财政部发布了关于过渡税的最终规定,并提出了关于FDII的规定,这是由美国政府于2017年12月22日颁布的税法提出的。税法是一项全面的立法,其中包括从2018年开始将联邦企业所得税税率从35%降至21%的条款,并对未分配的外国收益征收一次性过渡税。有关过渡税的最终规定对本公司并无重大影响。由于拟议的FDII指导意见随后于2020年最终敲定,该公司扭转了最初在2018年记录的税收优惠,计入了#美元的税收支出。252019年,这一影响将达到100万美元。
公司境外子公司的未分配收益约为#美元。4,260截至2021年12月31日。随着税法的颁布,公司不会将其任何海外收益视为无限期再投资。
产生相当大一部分递延所得税资产(负债)的持续经营的暂时性差额对所得税的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
(单位:百万) | | 2021 | | 2020 |
递延所得税资产: | | |
净营业亏损和资本亏损结转 | | $ | 212 | | | $ | 231 | |
税收抵免结转 | | 375 | | | 369 | |
应计费用和非应计收入 | | 59 | | | 54 | |
员工福利 | | 212 | | | 228 | |
租赁责任 | | 92 | | | 139 | |
债务工具外汇 | | — | | | 143 | |
美国利息支出限制 | | 62 | | | 75 | |
其他 | | 64 | | | 64 | |
递延所得税资产总额 | | 1,076 | | | 1,303 | |
递延所得税资产估值免税额 | | (294) | | | (306) | |
递延所得税资产总额(扣除估值免税额) | | 782 | | | 997 | |
递延所得税负债: | | | | |
摊销和折旧 | | (898) | | | (1,038) | |
租赁使用权资产 | | (81) | | | (133) | |
债务工具外汇 | | (36) | | | — | |
其他 | | (53) | | | (50) | |
递延所得税负债总额 | | (1,068) | | | (1,221) | |
递延所得税净负债 | | $ | (286) | | | $ | (224) | |
2021年期间,递延税项净负债增加的主要原因是债务工具的外汇重估,而递延税项负债的减少主要是由于昆泰公司和IMS Health公司合并后的无形资产摊销。
该公司有联邦、州、地方和外国税收损失结转和税收抵免,其税收影响为$631截至2021年12月31日。在这笔款项中,$22百万美元有一个无限期的结转期,其余的美元609从2022年开始,100万将在不同的时间到期。一些联邦损失受到《国内税法》的限制,然而,管理层预计这些损失将在结转期间得到利用。
2021年,该公司将其估值津贴减少了#美元12百万至美元294截至2021年12月31日,百万美元306截至2020年12月31日。估值津贴减少的主要原因是本年度债务工具外汇重估的国家税费支出以及美国国家净营业亏损的使用。估值免税额的增加主要是由于分支机构篮子外国税收抵免,公司已确定这些抵免不太可能在到期前使用。
未确认所得税优惠总额的期初和期末金额对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:百万) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
截至1月1日的余额, | | $ | 118 | | | $ | 120 | | | $ | 94 | |
根据与本年度相关的纳税状况计算的增加额 | | 7 | | | 5 | | | 5 | |
增加前几年的所得税头寸 | | 16 | | | 15 | | | 33 | |
汇率变动的影响 | | (3) | | | 3 | | | — | |
与税务机关达成和解 | | (2) | | | (2) | | | (1) | |
减少前几年的所得税头寸 | | (11) | | | (16) | | | (6) | |
因适用诉讼时效失效而导致的减少额 | | (9) | | | (7) | | | (5) | |
截至12月31日的余额, | | $ | 116 | | | $ | 118 | | | $ | 120 | |
截至2021年12月31日,该公司的未确认所得税优惠总额为$116与本公司经营业务的100多个司法管辖区有关联的100,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000元人民币,如获确认,将降低本公司的实际所得税税率。
本公司记录与不确定所得税状况有关的利息和罚款的政策是将其作为所得税费用的组成部分记录在随附的综合收益表中。在2021年、2020年和2019年,利息和罚款在所附综合损益表中作为所得税费用的附加入账金额为#美元0百万, $3百万美元和美元2分别为100万美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日,公司累计收益约为19百万美元和美元21利息和罚金分别为100万美元。
本公司认为,有理由认为,最高可达$的降幅22由于诉讼时效失效或不确定的税收状况得到有效解决,联邦、州和外国敞口项目的未确认所得税优惠总额可能在未来12个月内有必要达到100万美元。本公司认为,有理由认为,最高可达$的降幅21由于付款,在接下来的12个月内可能需要为外国项目提供总额为100万美元的未确认所得税优惠。对于剩余的不确定的所得税头寸,目前很难估计决议的时间。
该公司在全球开展业务,因此在美国联邦司法管辖区以及各州和外国司法管辖区提交所得税申报单。在正常业务过程中,该公司须接受世界各地税务机关的审查。下表汇总了公司运营所在的最重要司法管辖区内仍可供税务机关审查的纳税年度:
| | | | | |
美国 | 2017-2020 |
印度 | 2006-2021 |
日本 | 2019-2020 |
英国 | 2019-2020 |
瑞士 | 2016-2020 |
在上述若干司法管辖区内,本公司透过多个法人实体营运,每个法人实体均有不同的开放年度须予审查。上表列出了每个司法管辖区内最重要的法律实体的开放年数。此外,重要的是要指出,从技术上讲,在每个司法管辖区的诉讼时效到期之前,纳税年度并不是结束的。在上述法域,诉讼时效可延伸至受审查的开放年限以外。
由于该公司业务的地理广度,在世界各地的任何时候都可能进行大量的税务审计。所得税负债是根据这些审计结束后可能应缴纳的额外所得税的估计数入账的。对这些所得税负债的估计是根据以前的经验作出的,并根据事实和情况的变化进行更新。然而,由于所得税条例的应用不确定和复杂,审计的最终解决方案可能导致负债与这些估计值大不相同。在这种情况下,公司将在发生此类决议的期间记录额外的所得税费用或所得税优惠。
17. 员工福利计划
养老金和退休后福利计划
本公司同时发起有资金和无资金的固定收益养老金计划。这些计划根据各种标准提供福利,包括但不限于服务年限和工资。该公司还在美国发起了一项资金不足的退休后福利计划,为符合资格要求的退休人员提供健康和处方药福利。该公司对所有养老金和退休后福利计划使用12月31日作为衡量日期。
下表汇总了养恤金福利计划的福利义务、计划资产和供资状况的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 养老金福利 |
| | 美国的计划 | | 非美国计划 |
| | 十二月三十一日, |
(单位:百万) | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
债务和资金状况: | | | | | | | | |
福利义务的变化: | | | | | | | | |
年初的预计福利义务 | | $ | 481 | | | $ | 401 | | | $ | 693 | | | $ | 591 | |
服务成本 | | 14 | | | 13 | | | 29 | | | 29 | |
利息成本 | | 11 | | | 12 | | | 6 | | | 8 | |
精算损失 | | (7) | | | 65 | | | (25) | | | 60 | |
企业合并 | | — | | | — | | | 4 | | | — | |
已支付的福利 | | (11) | | | (10) | | | (23) | | | (18) | |
投稿 | | — | | | — | | | 2 | | | 2 | |
修正 | | — | | | — | | | (2) | | | (1) | |
| | | | | | | | |
聚落 | | — | | | — | | | (7) | | | (7) | |
外币波动及其他 | | — | | | — | | | (25) | | | 29 | |
年底的预计福利义务 | | 488 | | | 481 | | | 652 | | | 693 | |
计划资产变动: | | | | | | | | |
年初计划资产的公允价值 | | 455 | | | 401 | | | 475 | | | 418 | |
计划资产的实际回报率 | | 76 | | | 61 | | | 26 | | | 38 | |
投稿 | | 4 | | | 3 | | | 26 | | | 27 | |
已支付的福利 | | (11) | | | (10) | | | (23) | | | (18) | |
聚落 | | — | | | — | | | (7) | | | (7) | |
企业合并 | | — | | | — | | | 3 | | | — | |
外币波动及其他 | | — | | | — | | | (6) | | | 17 | |
计划资产年终公允价值 | | 524 | | | 455 | | | 494 | | | 475 | |
资金状况 | | $ | 36 | | | $ | (26) | | | $ | (158) | | | $ | (218) | |
下表汇总了合并资产负债表中确认的与养恤金福利计划有关的金额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 养老金福利 |
| | 美国的计划 | | 非美国计划 |
| | 十二月三十一日, |
(单位:百万) | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
存款和其他资产 | | $ | 83 | | $ | 23 | | $ | 39 | | | $ | 7 | |
应计费用 | | $ | 3 | | $ | 2 | | $ | 10 | | | $ | 15 | |
其他负债 | | $ | 44 | | $ | 47 | | $ | 187 | | $ | 210 | |
AOCI | | $ | 29 | | $ | (21) | | $ | (24) | | | $ | (65) |
截至2021年12月31日,AOCI为其他退休后福利确认的福利义务和金额无关紧要。
下表汇总了所有养恤金福利计划的累计福利义务:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 养老金福利 |
| | 美国的计划 | | 非美国计划 |
| | 十二月三十一日, |
(单位:百万) | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
累积利益义务 | | $ | 482 | | | $ | 474 | | | $ | 608 | | $ | 654 | |
下表提供了累积福利债务超过计划资产和预计福利债务超过计划资产的养恤金计划的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 养老金福利 |
| | 美国的计划 | | 非美国计划 |
| | 12月31日 |
(单位:百万) | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
累计福利义务超过计划资产的计划: | | | | | | | | |
累积利益义务 | | $ | 50 | | $ | 52 | | $ | 222 | | $ | 572 | |
计划资产的公允价值 | | $ | 5 | | $ | 5 | | $ | 67 | | $ | 384 | |
预计福利义务超过计划资产的计划: | | | | | | | | |
预计福利义务 | | $ | 52 | | | $ | 53 | | | $ | 282 | | | $ | 610 |
计划资产的公允价值 | | $ | 5 | | | $ | 5 | | | $ | 85 | | | $ | 386 |
计划资产的定期福利费用净变化和在其他全面收入中确认的福利债务的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 养老金福利 |
| | 美国的计划 | | 非美国计划 |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:百万) | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
服务成本 | | $ | 14 | | | $ | 13 | | $ | 12 | | | $ | 29 | | | $ | 29 | | | $ | 25 |
利息成本 | | 11 | | | 12 | | 14 | | | 6 | | 8 | | 9 | |
计划资产的预期回报 | | (32) | | | (30) | | | (25) | | | (20) | | | (18) | | | (16) | |
精算损失摊销 | | — | | | — | | — | | | 1 | | | 1 | | — |
削减收益 | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | (5) | |
沉降收益 | | — | | | — | | — | | | 1 | | — | | | — | |
定期净收益成本 | | (7) | | (5) | | | 1 | | | 17 | | | 20 | | | 13 | |
在其他全面损失中确认的计划资产和福利义务的其他变化: | | | | | | | | | | | | |
精算(收益)损失-本年度 | | (50) | | | 34 | | | (2) | | | (39) | | | 35 | | | 32 | |
以前的服务成本-本年度 | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | — | | | — | |
削减收益-本年度 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5 | |
在其他全面收益中确认的总额 | | (50) | | | 34 | | | (2) | | | (41) | | | 35 | | | 37 | |
在净定期收益成本和其他综合收益中确认的总额 | | $ | (57) | | | $ | 29 | | | $ | (1) | | | $ | (24) | | | $ | 55 | | | $ | 50 | |
除服务成本外,定期福利净成本的所有组成部分均记入其他收入,并在随附的综合损益表上净额入账。影响截至2021年12月31日期间福利义务的收益(亏损)主要与贴现率的变化有关.
假设
用于确定定期福利净成本的加权平均假设如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金福利 | | |
| 美国的计划 | | 非美国计划 | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | | | | | |
贴现率 | 2.84 | % | | 3.52 | % | | 4.42 | % | | 1.00 | % | | 1.45 | % | | 1.99 | % | | | | | | |
赔偿率增加 | 3.00 | % | | 3.00 | % | | 3.00 | % | | 2.55 | % | | 2.78 | % | | 4.54 | % | | | | | | |
计划资产的预期回报 | 7.23 | % | | 7.42 | % | | 7.67 | % | | 3.92 | % | | 3.91 | % | | 4.02 | % | | | | | | |
截至12月31日,用于确定福利义务的加权平均假设如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金福利 | | |
| 美国的计划 | 非美国计划 | | |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | | | |
贴现率 | 3.08 | % | | 2.84 | % | | 1.42 | % | | 1.02 | % | | | | |
赔偿率增加 | 3.00 | % | | 3.00 | % | | 2.57 | % | | 2.55 | % | | | | |
贴现率代表用于确定未来现金流现值的利率,目前预计需要这些现金流来偿还公司规定的福利计划义务。贴现率是使用AA级公司债券的加权平均收益率曲线得出的。然后,来自该公司预期福利债务付款的现金流与收益率曲线相匹配,以得出贴现率。
公司对计划资产预期回报率的假设是由截至资产负债表日的每一种投资资产类别的长期预期回报率的加权平均值确定的。对于投资于政府债券的计划资产,预期回报是基于截至资产负债表日的相关指数的收益率。投资于股票和多元化增长基金的计划资产的预期回报存在相当大的不确定性。
根据该公司的美国合格退休计划,参与者有一个名义上的退休账户,该账户随着薪酬和投资积分的增加而增加。用于确定投资信用的利率(现金余额贷记利率)每月变化,等于30年美国国债,最低限额为0.25%。在退休时,该账户将转换为每月的退休福利。
截至2021年12月31日,本公司未来七年的医疗保健成本趋势率假设为7.0%,假设最终成本趋势率为4.5%。本公司假设最终成本趋势率在#年达到2027.
假定医疗费用趋势率可能会对医疗保健计划报告的金额产生重大影响。截至2021年12月31日,假设的医疗成本趋势比率变化一个百分点,将对服务和利息成本总额以及退休后累积福利义务产生微乎其微的影响。
计划资产
本公司的养老金计划目标资产分配和加权平均资产分配按资产类别如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的计划资产, |
| 目标 | 美国的计划 | | 非美国计划 | | 总计 |
资产类别 | 分配 | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
股权证券 | 45-65% | 71.13 | % | | 71.15 | % | | 41.29 | % | | 42.69 | % | | 56.65 | % | | 56.62 | % |
债务证券 | 10-30% | 23.72 | | | 23.88 | | | 24.36 | | | 20.08 | | | 24.03 | | | 21.94 | |
房地产 | 0-5% | 5.15 | | | 4.97 | | | — | | | — | | | 2.65 | | | 2.43 | |
其他 | 10-30% | — | | | — | | | 34.35 | | | 37.23 | | | 16.67 | | | 19.02 | |
总计 | | 100.00 | % | | 100.00 | % | | 100.00 | % | | 100.00 | % | | 100.00 | % | | 100.00 | % |
下表汇总了按公允价值计量的美国计划资产:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
资产类别 | | 1级 | | 2级 | | 总计 | | 1级 | | 2级 | | 总计 |
| | (单位:百万) |
国内股票 | | $ | 34 | | | $ | — | | | $ | 34 | | | $ | 29 | | | $ | — | | | $ | 29 | |
国际股票 | | 10 | | | — | | | 10 | | | 9 | | | — | | | 9 | |
公司债券 | | 75 | | | — | | | 75 | | | 65 | | | — | | | 65 | |
房地产 | | 27 | | | — | | | 27 | | | 23 | | | — | | | 23 | |
公允价值层次结构中的总资产 | | 146 | | | — | | | 146 | | | 126 | | | — | | | 126 | |
以资产净值(“资产净值”)计量的普通/集体信托(1) | | — | | | — | | | 378 | | | — | | | — | | | 329 | |
总计 | | $ | 146 | | | $ | — | | | $ | 524 | | | $ | 126 | | | $ | — | | | $ | 455 | |
下表汇总了按公允价值计量的非美国计划资产:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
资产类别 | | 1级 | | 2级 | | 总计 | | 1级 | | 2级 | | 总计 |
| | (单位:百万) |
国际股票 | | $ | 1 | | | $ | 56 | | | $ | 57 | | | $ | 3 | | | $ | 66 | | | $ | 69 | |
国家、州或地方政府发行的债务 | | 3 | | | 118 | | | 121 | | | 3 | | | 93 | | | 96 | |
投资基金 | | — | | | 10 | | | 10 | | | — | | | 10 | | | 10 | |
保险合同 | | — | | | 160 | | | 160 | | | — | | | 171 | | | 171 | |
其他 | | 3 | | | 7 | | | 10 | | | — | | | 6 | | | 6 | |
公允价值层次结构中的总资产 | | 7 | | | 351 | | | 358 | | | 6 | | | 346 | | | 352 | |
按资产净值计量的资产(1) | | — | | | — | | | 136 | | | — | | | — | | | 123 | |
总计 | | $ | 7 | | | $ | 351 | | | $ | 494 | | | $ | 6 | | | $ | 346 | | | $ | 475 | |
(1)按每股资产净值(或其等值)实际权宜之计按公允价值计量的某些投资并未归类于公允价值层级。上述计划资产表中列报的公允价值金额旨在将公允价值层次结构中的计划资产的公允价值与上述供资状况表中列报的截至2021年和2020年12月31日的计划资产金额进行对账。
对共同基金的投资按市场报价估值。共同/集体信托和集合基金的投资按信托报告的资产净值计价。资产净值是根据基金持有的标的投资的公允价值减去负债得出的。保险合同的价值以保险责任的金额为准。本公司没有依赖不可观察的投入来计量公允价值的3级资产。
投资政策和战略
该公司主要投资于多元化的股本证券组合,在合理和审慎的风险水平内提供长期增长。公司制定的资产配置目标是战略性的,适用于该计划的长期投资范围。根据现代投资组合理论的原则,投资组合的构建和维护是为了提供充足的流动性,以满足相关负债,最大限度地减少长期费用,并在资产类别之间提供谨慎的分散投资。该计划围绕每个资产类别中被动管理的指数敞口的核心,采用了多元化的主动管理投资组合。在每一种资产类别中,快速的市场变化、经济状况的变化或个别基金经理的前景可能会导致资产配置超出规定的目标。公司的大部分计划资产是根据公司投资顾问和公司资产管理委员会制定的基准按季度计量的,这两个委员会审查实际计划业绩,并有权建议适当的变化。资产定期根据其战略目标进行再平衡,以保持计划的战略风险/回报特征。本公司定期进行资产负债建模研究,以确保投资战略与计划的义务保持一致,并确保资产将产生收入和资本增长,以满足计划提供的当前和未来收益的成本。截至2021年12月31日和2020年12月31日,养老金计划没有对公司股票的投资。
本公司英国养老金计划的投资组合寻求投资于一系列具有适当流动性的合适资产,这些资产将以尽可能有效的方式产生收入和资本增长,以确保有足够的资产在福利到期时支付福利支出,同时控制计划的长期成本,避免投资回报的短期波动。这些计划寻求通过投资于实物(股票)和货币(固定利率)资产的混合来实现这些目标。它认识到,尽管预计实际资产的长期回报将高于货币资产,但其波动性可能更大。不过,不同资产类别的混合应能提供计划所要求的回报水平。受托人定期进行资产负债建模工作,以确保投资与适当的基准保持一致,以更好地反映计划的负债。受托人还承诺定期审查这一基准。
现金流
投稿
该公司预计将贡献约$332022年期间向其养恤金和退休后福利计划缴纳的所需缴款为100万美元。公司可能会在2022年对其养老金计划进行额外的缴费,这取决于这些计划的资金状况如何变化,或者为了满足员工福利和税法规定的最低资金要求,以及公司认为合适的额外金额。
估计的未来福利支付和补贴收据
养恤金福利的下列福利付款(扣除预期的参与人缴费)预计将支付如下:
| | | | | |
(单位:百万) | |
2022 | $ | 44 | |
2023 | 44 |
2024 | 47 |
2025 | 49 |
2026 | 54 |
2027年至2031年 | 283 |
| $ | 521 | |
预计在本报告所述期间,其他退休后福利的福利付款(扣除预期参与人缴费)将降至最低水平。
固定缴款计划
在公司运营的不同国家/地区提供固定缴款或利润分享计划。在某些情况下,这些计划是当地法律或法规要求的。
在美国,该公司有一项401(K)计划,根据该计划,公司按不同的百分比和指定的员工工资限额匹配员工延期。在2021年、2020年和2019年,该公司花费了60百万,$48百万美元和美元56600万美元,分别与等额缴款有关。
公司的某些主要高管参与了昆泰公司和IMS Health公司合并时假定的一项无资金的固定缴款高管退休计划,该计划在2012年被冻结为未来服务缴费的额外应计项目。参与者继续根据美林美国公司债券总指数中AA-AAA评级的10年以上到期部分每月底的年收益率平均值获得年度投资抵免。
计入退休后福利的计划
该公司为某些高管提供退休后的医疗、牙科和人寿保险福利。这些福利是根据他们各自的就业安排单独谈判的安排。以上表格不包括公司与提供这些福利相关的费用或义务。截至2021年12月31日与这些福利相关的债务,以及公司截至那时的一年的支出,都不是实质性的。
股票激励计划
股票激励计划以非限制性股票期权、激励股票期权、股票增值权(SARS)、限制性股票奖励(RSA)、限制性股票单位(RSU)、业绩奖励、备抵年度奖励、现金奖励和其他基于股票的奖励的形式向符合条件的员工、高级管理人员和董事提供激励,每种情况均受股票激励计划条款的限制。
2017年4月,公司2017年度激励和股票奖励计划(《2017年度计划》)获得公司股东批准。2017年度计划将本公司2014年度奖励及股票奖励计划(“2014年度计划”)、本公司2013年度股票奖励计划(“2013年度计划”)、本公司2010年度股权激励计划(“2010年度计划”)及本公司2008年度股权激励计划(“2008年度计划”)下未使用的股票池合并,并与2010年度计划、2013年度计划及2014年度计划(“前期计划”)一起,使根据先前计划授予(但未最终交付)的已发行奖励的股份有资格用于2017年度计划下的新奖励。2017年计划规定授予股票期权、SARS、限制性和递延股票(包括RSU)、业绩奖励、股息等价物、其他基于股票的奖励和基于现金的奖励。
公司确认基于股票的薪酬支出为#美元。170百万,$95百万美元和美元1462021年、2020年和2019年分别为100万人。股票薪酬支出计入所附综合损益表的销售、一般和行政费用。已确认的相关未来所得税优惠为$26百万,$14百万美元和美元222021年、2020年和2019年分别为100万人。截至2021年12月31日,大约有149未确认的基于股票的薪酬支出总额中与未完成的非既得股票薪酬安排有关的百万美元,公司预计将在加权平均期间确认0.97好几年了。
截至2021年12月31日,有10.0根据公司的所有股票激励计划,可供未来授予的股票数量为100万股。
本公司在估计股票期权和非典型肺炎的股票补偿价值时,使用了以下假设:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
2021 | | 2020 | | 2019 |
预期波动率 | 27 – 31% | | 23 – 31% | | 23 – 24% |
加权平均预期波动率 | 29% | | 23% | | 23% |
预期股息 | 0.0% | | 0.0% | | 0.0% |
预期期限(以年为单位) | 3.6 – 6.6 | | 3.2 – 6.2 | | 3.7 – 6.7 |
无风险利率 | 0.28 – 1.40% | | 0.17 –1.41% | | 1.55 – 2.56% |
股票期权
期权价格由董事会在授予之日确定,期权到期10自授予之日起数年。所有已发行的股票期权都被完全授予。
公司2021年的股票期权活动情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万,期权数量和行权价格除外) | | 选项数量 | | 加权平均行权价 | | 聚合内在价值 |
截至2020年12月31日的未偿还债务 | | 532,627 | | | $ | 48.42 | | | $ | 70 | |
已锻炼 | | (160,966) | | | 40.88 | | | |
截至2021年12月31日的未偿还债务 | | 371,661 | | | $ | 51.69 | | | $ | 86 | |
行使期权的总内在价值约为#美元。29百万,$120百万美元和美元1242021年、2020年和2019年分别为100万。公司收到了大约#美元的现金。7百万,$25百万美元和美元362021年、2020年和2019年分别从行使的期权中获得100万欧元。
截至2021年12月31日,未偿还和可行使期权的加权平均剩余合同期限为2.7好几年了。截至2021年12月31日,可行使股票期权的总内在价值约为$86百万美元。
股票增值权-股票结算
股票结算特别提款权的行权价(“SSR”)等于本公司普通股于授出日的收市价,并于授出日十周年届满。SSR有资格在授予之日的前三个周年纪念日的每个周年日分三次等额的年度分期付款。
公司2021年的SSR活动如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位为百万,不包括SSR数量和行使价格) | | SSR数量 | | 加权平均行权价 | | 聚合内在价值 |
截至2020年12月31日的未偿还债务 | | 4,241,342 | | $ | 112.66 | | | $ | 282 | |
授与 | | 494,929 | | | 184.96 | | | |
已锻炼 | | (695,195) | | | 103.06 | | | |
取消 | | (86,183) | | | 152.10 | | | |
截至2021年12月31日的未偿还债务 | | 3,954,893 | | $ | 122.54 | | | $ | 632 | |
行使的SSR的总内在价值约为#美元。81百万,$73百万美元和美元472021年、2020年和2019年分别为100万。
截至2021年12月31日,未偿还和可行使的SSR的加权平均剩余合同期限为6.7年和5.8分别是几年。截至2021年12月31日,预计将归属的可行使SSR和SSR的总内在价值约为$625百万美元。
表演奖
该公司颁发了包含服务、基于业绩和/或基于市场的归属标准的绩效奖。如果接受者仍然受雇,并取决于在三年绩效期间(如奖励协议中所定义的)实现绩效目标的程度,就会发生授予。
公司2021年业绩奖励活动情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 表现奖的数目 | | 加权平均授予日期公允价值 |
截至2020年12月31日的未偿还债务 | | 786,165 | | $ | 136.96 | |
授与 | | 248,019 | | 202.66 |
额外的目标实现份额 | | 303,128 | | 104.29 |
既得 | | (631,215) | | | 103.96 |
取消 | | (35,937) | | | 168.49 |
截至2021年12月31日的未偿还债务 | | 670,160 | | $ | 175.89 | |
截至2021年12月31日,有670,160未完成的绩效奖励,内在价值约为$189百万美元。
限制性股票单位--已结算股票
公司的RSU将在年内以公司普通股的股份进行结算45适用归属日期的天数。一般而言,授予员工的RSU授予(I)自授予日一周年起每年三分之一;(Ii)50批出日期两周年时的百分比及25在批出日期的三周年及四周年时的百分比或(Iii)100在赠与之日之后的三年期间结束时的%。公司董事会成员获得授予时完全授予的RSU。
公司2021年的RSU活动如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| |
RSU数量 | | 加权平均授予日期 公允价值 |
截至2020年12月31日的未偿还债务 | | 573,090 | | | $ | 143.23 | |
已批准(1) | | 536,199 | | | 196.91 | |
既得 | | (214,084) | | | 128.85 | |
取消 | | (74,419) | | | 170.29 | |
截至2021年12月31日的未偿还债务 | | 820,786 | | | $ | 179.59 | |
(1)根据IQVIA Holdings Inc.非雇员董事延期计划(“董事延期计划”),非雇员董事可以选择推迟收取他们的现金聘用金。如果董事选择推迟聘用,他或她将根据董事延期计划,以递延股票的形式计入这一价值。在董事董事会服务终止或董事死亡后,或在公司控制权发生变化时,递延股票将以公司普通股支付。该公司授予1,0172021年推迟的RSU。
截至2021年12月31日,有820,786未偿还的RSU,内在价值约为$232百万美元。
股票增值权-现金结算
公司的现金结算非典型肺炎(“CSR”)要求公司以现金结算的金额等于公司普通股在行使之日的公允价值与授予价格之间的差额乘以被行使的CSR数量。这些奖励从授予之日的一周年起每年授予三分之一。
于二零二一年、二零二一年、二零一零年十二月三十一日、二零一零年及二零一九年,获授予的CSR的加权平均每股公允价值为$。216.87, $112.10及$99.27,分别为。该公司支付了大约$1百万,$4百万美元和美元72021年、2020年和2019年分别有100万人解决已行使的CSR。
截至2021年12月31日,未偿还和可行使的CSR的加权平均剩余合同期限为3.5年和3.1分别是几年。截至2021年12月31日,预计将归属的可行使CSR和CSR的总内在价值约为$28百万美元。
限制性股票单位--现金结算
公司的现金结算RSU(“现金RSU”)要求公司以现金结算的金额等于公司普通股在归属日的公允价值乘以归属现金RSU的数量。这些奖项授予(I)100在授予之日之后的三年期间结束时的百分比,或(Ii)自第一个授予日周年日起每年三分之一。截至2021年12月31日,有12,319未偿还现金RSU,内在价值约为$3.5百万美元。
限制性股票奖
限制性股票奖励(RSA)背心25在授权日的第二个和第三个周年纪念日各占%50在授予之日的四周年时的%。截至2021年12月31日,没有未偿还的RSA。
其他
本公司发起一项补充的非限定递延补偿计划,涵盖某些管理人员,并根据当地法律或法规的要求维持其他法定赔偿计划。
18. 关联方交易
本公司已与关联方订立不被视为重大的交易,包括于附注4所述未合并联营公司的投资。
19. 按地理位置分列的财产、设备和软件
下表按地理区域表示公司的财产、设备和软件净值,并进一步细分,显示占总数10%或以上的每个国家/地区:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
(单位:百万) | | 2021 | | 2020 |
财产、设备和软件,净额: | | | | |
美洲: | | | | |
美国 | | $ | 1,573 | | | $ | 1,379 | |
其他 | | 69 | | | 66 | |
美洲 | | 1,642 | | | 1,445 | |
欧洲和非洲 | | 218 | | | 161 | |
亚太 | | 61 | | | 70 | |
财产、设备和软件合计,净额 | | $ | 1,921 | | | $ | 1,676 | |
20. 细分市场
下表按可报告部门介绍了公司的运营情况。公司通过以下方式进行管理三可报告的细分市场,技术和分析解决方案,研发解决方案和合同销售和医疗解决方案。Technology&Analytics Solutions为公司的生命科学客户提供关键任务信息、技术解决方案以及现实世界的见解和服务。研发解决方案公司主要服务于生物制药客户,提供外包临床研究和临床试验相关服务。合同销售和医疗解决方案为生物制药客户和更广泛的医疗市场提供医疗保健提供者(包括合同销售)和患者参与服务。
某些成本没有分配到我们的部门,并报告为一般公司和未分配费用。这些成本主要包括基于股票的薪酬以及与整合活动和收购有关的费用。该公司也不将折旧和摊销或减值费用分配给其部门。由于首席经营决策者没有使用这一衡量标准来评估公司的业绩,因此没有按部门列报资产信息。该公司的可报告部门信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:百万) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
收入 | | | | | | |
技术与分析解决方案 | | $ | 5,534 | | | $ | 4,858 | | | $ | 4,486 | |
研发解决方案 | | 7,556 | | | 5,760 | | | 5,788 | |
合同销售与医疗解决方案 | | 784 | | | 741 | | | 814 | |
总收入 | | 13,874 | | | 11,359 | | | 11,088 | |
不包括折旧和摊销的收入成本 | | | | | | |
技术与分析解决方案 | | 3,278 | | | 2,900 | | | 2,663 | |
研发解决方案 | | 5,303 | | | 3,974 | | | 3,936 | |
合同销售与医疗解决方案 | | 652 | | | 626 | | | 701 | |
收入的总成本 | | 9,233 | | | 7,500 | | | 7,300 | |
销售、一般和行政费用 | | | | | | |
技术与分析解决方案 | | 798 | | | 742 | | | 722 | |
研发解决方案 | | 777 | | | 738 | | | 711 | |
合同销售与医疗解决方案 | | 57 | | | 58 | | | 61 | |
一般公司和未分配 | | 332 | | | 251 | | | 240 | |
销售、一般和行政费用合计 | | 1,964 | | | 1,789 | | | 1,734 | |
分部利润 | | | | | | |
技术与分析解决方案 | | 1,458 | | | 1,216 | | | 1,101 | |
研发解决方案 | | 1,476 | | | 1,048 | | | 1,141 | |
合同销售与医疗解决方案 | | 75 | | | 57 | | | 52 | |
部门总利润 | | 3,009 | | | 2,321 | | | 2,294 | |
一般公司和未分配 | | (332) | | | (251) | | | (240) | |
折旧及摊销 | | (1,264) | | | (1,287) | | | (1,202) | |
| | | | | | |
重组成本 | | (20) | | | (52) | | | (75) | |
营业总收入 | | $ | 1,393 | | | $ | 731 | | | $ | 777 | |
21. 每股收益
下表对已发行的基本加权平均股票和稀释加权平均股票进行了核对:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:百万,不包括每股数据) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
分子: | | | | | | |
可归因于IQVIA控股公司的净收入。 | | $ | 966 | | | $ | 279 | | | 191 | |
分母: | | | | | | |
基本加权平均已发行普通股 | | 191.4 | | | 191.3 | | | 195.1 | |
稀释性股票期权和股票奖励的影响 | | 3.6 | | | 3.7 | | | 4.5 | |
稀释加权平均已发行普通股 | | 195.0 | | | 195.0 | | | 199.6 | |
普通股股东每股收益: | | | | | | |
基本信息 | | $ | 5.05 | | | $ | 1.46 | | | $ | 0.98 | |
稀释 | | $ | 4.95 | | | $ | 1.43 | | | $ | 0.96 | |
根据国库法,当公司普通股的平均市值超过行使收益时,基于股票的奖励将产生摊薄效应。业绩奖励计入每股摊薄收益,以报告期末业绩目标是否达到为依据。
在截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度中,未包括在计算稀释后每股收益中的未偿还股票奖励的加权平均数为:0.1, 2.4,以及2.0,分别为100万。
22. 累计其他综合(亏损)收入
以下是AOCI的组成部分摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 外币折算 | | 衍生工具 | | 固定福利计划 | | 所得税 | | 总计 |
截至2018年12月31日的余额 | | $ | (419) | | | $ | (1) | | | $ | 19 | | | $ | 177 | | | $ | (224) | |
重新分类前的其他全面损失 | | (11) | | | (19) | | | (35) | | | (21) | | | (86) | |
改叙调整 | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | (1) | |
截至2019年12月31日的余额 | | (430) | | | (21) | | | (16) | | | 156 | | | (311) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | | 35 | | | (40) | | | (69) | | | 170 | | | 96 | |
改叙调整 | | — | | | 13 | | | — | | | (3) | | | 10 | |
2020年12月31日的余额 | | (395) | | | (48) | | | (85) | | | 323 | | | (205) | |
改叙前的其他综合(亏损)收入 | | (165) | | | 11 | | | 90 | | | (139) | | | (203) | |
改叙调整 | | — | | | 16 | | | — | | | (4) | | | 12 | |
收购Quest的非控股权 | | (10) | | | — | | | — | | | — | | | (10) | |
截至2021年12月31日的余额 | | $ | (570) | | | $ | (21) | | | $ | 5 | | | $ | 180 | | | $ | (406) | |
以下是从AOCI重新分类为综合损益表和受影响的财务报表行项目的金额对净收入的影响摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:百万) | | 受影响的财务报表行项目 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
衍生工具: | | | | | | | | |
利率互换 | | 利息支出 | | $ | (21) | | | $ | (13) | | | $ | — | |
外汇远期合约 | | 收入 | | 5 | | | 1 | | | (5) | |
外汇远期合约 | | 其他收入,净额 | | — | | | (1) | | | 6 | |
所得税前合计 | | | | (16) | | | (13) | | | 1 | |
所得税 | | | | (4) | | | (3) | | | — | |
所得税净额合计 | | | | $ | (12) | | | $ | (10) | | | $ | 1 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
23. 补充现金流信息
下表列出了该公司的补充现金流信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:百万) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
补充现金流信息: | | | | | | |
支付的利息 | | $ | 343 | | $ | 399 | | | $ | 421 |
已缴纳所得税,扣除退款后的净额 | | $ | 222 | | $ | 209 | | | $ | 215 |
项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧
没有。
第9A项。控制和程序
信息披露控制和程序的评估
根据经修订的《交易法》第13a-15条的要求,我们在包括首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO)在内的管理层的监督和参与下,对我们的披露控制和程序的设计和运营的有效性进行了评估。任何披露控制和程序制度的有效性都有固有的局限性,包括人为错误的可能性以及规避或凌驾控制和程序的可能性。因此,即使是有效的披露控制和程序也只能为实现其控制目标提供合理的保证。根据我们的评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序是有效的,可以提供合理的保证,确保我们根据经修订的交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在适用规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告,并积累这些信息并将其传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官(视情况而定),以便及时做出有关要求披露的决定。
管理层关于财务报告内部控制的报告
本公司管理层关于财务报告内部控制的报告载于本年度报告表格10-K的第二部分第8项,并以引用方式并入本文。
财务报告内部控制的变化
在截至2021年12月31日的季度内,我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
项目9B。其他信息
没有。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第三部分
项目10.董事、高级管理人员和公司治理
本项目所要求的信息,除下文所述的有关本公司高管的信息外,通过参考我们为2022年股东年会所作的最终委托书(“2022年委托书”)中题为“建议1:董事选举”、“公司治理-建立我们的公司治理的文件”和“公司治理-董事会委员会”的章节纳入。
该公司现任行政人员如下:
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名字 | | 年龄 | | 职位 |
阿里·布斯比布 | | 60 | | 董事长兼首席执行官 |
罗纳德·E·布鲁尔曼 | | 61 | | 常务副总裁兼首席财务官 |
W.Richard Staub,III | | 59 | | 总裁,研发解决方案公司 |
凯文·C·奈特利 | | 61 | | 总裁,技术与商业解决方案 |
埃里克·舍贝特 | | 57 | | 常务副秘书长、总法律顾问总裁 |
阿里·布斯比布,董事董事长兼首席执行官
Bousbib先生是该公司的董事长兼首席执行官。他于2016年10月在昆泰和IMS Health合并后担任这一职位。从2010年到合并前,Bousbib先生一直担任IMS Health的董事长兼首席执行官。在加入IMS Health之前,Bousbib先生在联合技术公司(“UTC”)工作了14年,这是一家航空航天、国防和建筑系统公司。2008年至2010年,他担任联合技术公司商业公司的总裁,负责奥的斯电梯公司、承运人公司、联合技术公司消防安全和联合技术公司电力公司的全球业务。2002年至2008年,总裁先生担任奥的斯公司的总裁,并于2000年至2002年担任该公司的首席运营官。在加入UTC之前,Bousbib先生是博思艾伦汉密尔顿的合伙人。Bousbib先生目前是家得宝公司的董事会成员,也是哈佛医学院卫生保健政策咨询委员会的成员。Bousbib先生拥有巴黎高等公共学院的数学和机械工程硕士学位,以及哥伦比亚大学的工商管理硕士学位。
罗纳德·E·布鲁尔曼,执行副总裁总裁兼首席财务官
任命布鲁曼先生为执行副总裁总裁兼首席财务官,自2020年8月1日起生效。Bruehlman先生之前从2011年7月起担任IMS Health的高级副总裁和首席财务官,直到IMS Health和昆泰于2016年合并。在加入IMS Health之前,Bruehlman先生在UTC工作了23年,在责任越来越大的财务职位上不断晋升,最终被任命为总裁副总裁,负责业务发展,从2009年6月到2011年4月,他领导公司的全球战略和企业发展活动。2005年6月至2008年5月,总裁副董事长兼开利公司财务总监。在此之前,Bruehlman先生是联合技术公司财务规划与分析副总裁总裁,也是联合技术公司投资者关系部董事。2005年至2015年,布鲁尔曼担任康涅狄格州论坛的董事成员。2009年至2013年,他还担任新英格兰航空博物馆的董事馆长。布鲁尔曼先生拥有特拉华大学经济学学士学位和芝加哥大学工商管理硕士学位。
W.Richard Staub,III,总裁,研发解决方案
自2016年11月以来,斯陶布先生一直担任研发解决方案部总裁。在此之前,斯陶布自2013年起担任昆泰旗下诺维拉临床公司的总裁。在2013年Novella被昆泰收购之前,Staub先生自2008年以来一直担任Novella临床公司的总裁和首席执行官。在2004年加入Novella Clinic之前,Staub先生是全球最大的临床研究机构之一的全球业务开发部的高级副总裁。Staub先生于1989年在Zeneca制药公司开始了他在制药行业的职业生涯,在那里他逐渐承担起医疗和医院销售代表、心血管投资组合分析师和营销经理的职责。Staub先生拥有北卡罗来纳大学教堂山分校的经济学学士学位。
凯文·C·奈特利,总裁,技术与商业解决方案
奈特利先生自2016年10月以来一直担任总裁技术与商业解决方案部部长。在此之前,奈特利先生曾于2015年4月至2016年10月在IMS Health担任信息服务总监高级副总裁。2011年1月至2015年3月,奈特利先生在IMS Health担任供应商管理高级副总裁。在此之前,奈特利先生曾在IMS Health担任过多个高级财务、运营、营销和一般管理职务,包括2007年至2010年担任医药业务管理部主任高级副总裁。奈特利拥有圣十字学院的经济学和会计学学士学位,以及纽约大学斯特恩商学院的工商管理硕士学位。
埃里克·舍贝特,常务副秘书长总裁,总法律顾问兼秘书长
舍贝特先生自2018年3月起担任我司常务副主任总裁、总法律顾问兼秘书长。在加入本公司之前,他于2014年11月至2017年11月在Patheon N.V.担任总法律顾问兼秘书。在加入Patheon之前,他在2011年4月至2014年10月期间担任InVentiv Health的总法律顾问兼公司秘书。他还曾在福斯特惠勒公司担任总裁副法律顾问兼公司秘书,在此之前,他还担任过公司和证券法副总裁以及Avaya,Inc.的秘书。Sherbet先生在纽约大学法学院获得法律学位,并在弗吉尼亚大学获得商业/会计学士学位。
项目11.高管薪酬
补偿
本项目要求提供的信息列于2022年委托书中的“董事薪酬”、“薪酬讨论与分析”、“薪酬委员会报告”、“指定高管的薪酬”和“其他相关信息--薪酬委员会联锁和内部人士参与”,并通过引用并入本文。
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项
除根据股权补偿计划授权发行的证券外,针对这一项目的信息将在公司2022年委托书中题为“某些实益所有者和管理层的担保所有权”一节中阐述,这些信息通过引用并入本文。
根据股权补偿计划获授权发行的证券
下表提供了有关截至2021年12月31日生效的所有股权薪酬计划的某些信息:
股权薪酬计划信息
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计划类别 | | 证券数量 将在行使未偿还期权、认股权证和权利时发行(A) | | 未偿还期权、认股权证和权利的加权平均行使价格(B) | | 根据股权补偿计划未来可供发行的证券数量(不包括(A)(C)栏所反映的证券) | |
证券持有人批准的股权补偿计划 | | 5,817,500 | (1) | $ | 116.45 | | (3) | 10,013,585 | (4) |
未经证券持有人批准的股权补偿计划 | | 26,727 | (2) | — | | | — | | |
总计 | | 5,844,227 | | $ | 116.45 | | (3) | 10,013,585 | |
(1)包括:(1)4,326,554股普通股,可通过行使已发行的基于时间的股票期权和相关的已发行的基于时间的SARS发行;(2)818,185股可在结算时发行的普通股
这些股份包括:(I)已授出的已发行限制性股票单位总数;(Iii)670,160股普通股,以结清已授出的业绩单位;及(Iv)2,601股根据董事延期计划已发行的递延普通股。
(2)包括根据IMS Health DCERP向某些高管发放的尚未发放的奖励,这些高管根据其个人就业安排获得补充养老金福利。
(3)加权平均行权价包括所有已发行股票期权和SARS,但不包括限制性股票单位、业绩单位、递延股票或IMS Health DCERP奖励,所有这些都没有行权价。若将构成“权利”的限制性股票单位、表现单位及其他奖励计算在内,并视该等奖励为行权价为0美元,则未偿还期权、认股权证及权利的加权平均行权价将为86.61美元。
(4)由我们的股权补偿计划下剩余的所有证券组成。所有这些股票都可以根据股票期权、SARS、限制性股票、限制性股票单位、业绩奖励或计划授权的其他形式的股权奖励进行交付。不包括在我们的员工购股计划下仍可获得的2,251,704股,如果该计划没有在2016年12月31日停止实施的话。
第十三项特定关系和关联交易与董事独立性
本项目所要求的信息在2022年委托书中的“公司治理”和“某些关系和关联方交易”标题下列出,并通过引用并入本文。
项目14.首席会计师费用和服务
本项目所要求的信息在2022年委托书中的“审计--支付给独立注册会计师事务所的费用”项下列出,并通过引用并入本文。
第四部分
项目15.证物和财务报表附表
(a)以下文件作为本报告的一部分提交:
(一)财务报表
以下是IQVIA控股公司及其子公司的综合财务报表以及独立注册会计师事务所的报告,载于本年度报告第二部分第8项:
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| 页面 |
管理层关于财务报告内部控制的报告 | 63 |
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID:238) | 63 |
合并损益表 | 66 |
综合全面收益表 | 67 |
合并资产负债表 | 68 |
合并现金流量表 | 69 |
股东权益合并报表 | 70 |
合并财务报表附注 | 71 |
(2)截至2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的年度财务报表附表
| | | | | |
附表I-注册人的简明财务资料(仅适用于母公司) | 121 |
附表二-估值及合资格账目 | 125 |
所有其他附表均被省略,因为所需资料不适用或数额不足以要求提交附表,或因为所需资料已列入合并财务报表及其附注。
(3)展品
签名页之前的附件索引中的展品作为本报告的一部分提交或提供,并通过引用并入本文。本公司同意应要求向美国证券交易委员会提供任何长期债务工具的副本,该长期债务工具授权在合并基础上构成IQVIA控股公司及其子公司总资产10%或更少的证券。
展品索引
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| | | | | | 以引用方式并入 |
展品编号 | | 展品说明 | | 随函存档 | | 表格 | | 文件编号 | | 展品 | | 提交日期 |
2.1* | | 昆泰跨国控股公司和IMS Health Holdings,Inc.之间的合并协议和计划,日期为2016年5月3日(其中包括日期为2016年5月3日的转换计划,作为附件A)。 | | | | 8-K | | 001-35907 | | 2.1 | | May 3, 2016 |
3.1 | | 修订和重新签署了IQVIA控股公司的注册证书,2021年4月13日生效。 | | | | 8-K | | 001-35907 | | 3.1 | | April 16, 2021 |
3.2 | | 修订和重新制定IQVIA控股公司章程,自2020年2月11日起生效. | |
| | 10-K | | 001-35907 | | 3.2 | | 2020年2月18日 |
4.1 | | 昆泰跨国控股公司普通股证书样本. | | | | S-1/A | | 333-186708 | | 4.1 | | April 26, 2013 |
4.2 | | 债券,日期为2016年9月28日,由昆泰IMS公司、其中列出的担保人和美国银行全国协会作为受托人。 | | | | 8-K | | 001-35907 | | 4.1 | | 2016年10月3日 |
4.3 | | 债券,日期为2017年9月14日,由昆泰IMS公司作为发行人、美国银行全国协会作为票据受托人、发行人的某些子公司作为担保人、美国银行全国协会作为票据的受托人、发行人的某些子公司作为担保人。 | | | | 8-K | | 001-35907 | | 4.1 | | 2017年9月19日 |
4.4 | | IQVIA Inc.之间的契约,日期为2019年5月10日,作为发行者,美国银行全国协会,作为票据的受托人和发行者的某些子公司,作为担保人协会,作为票据的受托人和发行者的某些子公司,作为担保人。 | | | | 8-K | | 001-35907
| | 4.1 | | May 10, 2019 |
4.5 | | 契约,日期为2019年8月13日,由IQVIA Inc.作为发行人、美国银行全国协会作为票据的受托人和发行人的某些子公司、作为担保人协会、作为票据的受托人和发行人的某些子公司作为担保人。 | | | | 8-K | | 001-35907 | | 4.1 | | 2019年8月13日 |
4.6 | | IQVIA Inc.作为发行人、美国银行全国协会作为票据受托人和发行人的某些子公司作为担保人之间的契约,日期为2020年6月24日。 | | | | 8-K | | 001-35907 | | 4.1 | | June 24, 2020 |
4.7 | | 债券,日期为2021年3月3日,由IQVIA Inc.作为发行人,美国银行全国协会作为票据的受托人,以及发行人的某些子公司作为担保人。 | | | | 8-K | | 001-35907 | | 4.1 | | March 3, 2021 |
10.1 | | 第五次修订和重新签署的信贷协议,日期为2021年8月25日,由IQVIA Inc.、IQVIA RDS Inc.、IQVIA AG、IQVIA Solutions Japan K.K.、IQVIA Holdings Inc.、其担保方和贷款人之间签署(2021年8月25日提交的附件10.1)。 | | | | 8-K | | 001-35907 | | 10.1 | | 2021年8月25日 |
10.2 | | 修订和重新签署了截至2014年3月17日的Healthcare Technology Intermediate Holdings,Inc.、IMS Health Inc.和作为行政代理的美国银行之间的质押和安全协议。 | | | | IMS Health S-1/A | | 333-193159 | | 10.3 | | March 24, 2014 |
10.3 | | 美国担保,日期为2014年3月17日,在Healthcare Technology Intermediate Holdings,Inc.之间,AS Holdings,IMS Health Inc.作为母借款人,其他担保方不时,以及美国银行,N.A.,作为行政代理。 | | | | IMS Health S-1/A | | 333-193159 | | 10.3 | | March 24, 2014 |
10.4 | | 昆泰跨国控股公司与其中指定的股东之间于2016年5月3日签订的股东协议。 | | | | 8-K | | 001-35907 | | 10.4 | | May 3, 2016 |
10.5† | | 《董事赔偿协议》格式。 | | | | S-1/A | | 333-186708 | | 10.1 | | April 19, 2013 |
10.6 | | 与昆泰IMS控股公司的每一位非管理董事签订的赔偿协议。 | | | | 8-K | | 001-35907 | | 10.8 | | 2016年10月3日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
10.7† | | 非员工董事薪酬说明,自2017年1月1日起生效。 | | | | 10-K | | 001-35907 | | 10.27 | | 2017年2月16日 |
10.8† | | 竞业禁止、竞业禁止、保密和知识产权协议的形式。 | | | | 8-K | | 001-35907 | | 10.2 | | 2015年10月19日 |
10.9† | | 昆泰跨国控股公司年度管理激励计划。 | | | | S-1/A | | 333-186708 | | 10.57 | | April 19, 2013 |
10.10† | | 昆泰跨国控股公司2008年股票激励计划。 | | | | S-1 | | 333-186708 | | 10.17 | | 2013年2月15日 |
10.11† | | 昆泰跨国控股公司2008年股票激励计划下高级管理人员股票期权奖励协议的形式。 | | | | S-1 | | 333-186708 | | 10.18 | | 2013年2月15日 |
10.12† | | 昆泰跨国控股公司2008年股票激励计划下非雇员董事股票期权奖励协议的形式。 | | | | S-1 | | 333-186708 | | 10.19 | | 2013年2月15日 |
10.13† | | 昆泰跨国控股公司2013年股票激励计划。 | | | | S-1/A | | 333-186708 | | 10.22 | | April 19, 2013 |
10.14† | | 根据昆泰跨国控股公司2013股票激励计划向员工授予不合格股票期权的奖励协议形式。 | | | | S-1/A | | 333-186708 | | 10.23 | | April 19, 2013 |
10.15† | | 根据昆泰跨国控股公司2013年股票激励计划向员工授予激励股票期权的奖励协议形式。 | | | | 10-Q | | 001-35907 | | 10.2 | | May 1, 2014 |
10.16† | | 根据昆泰跨国控股公司2013股票激励计划向非雇员董事授予不合格股票期权的奖励协议形式。 | | | | S-1/A | | 333-186708 | | 10.24 | | April 19, 2013 |
10.17† | | 根据昆泰跨国控股公司2013股票激励计划授予股票增值权的奖励协议形式。 | | | | S-1/A | | 333-186708 | | 10.56 | | April 19, 2013 |
10.18† | | 根据昆泰IMS控股公司2013年股票激励计划授予股票增值权的奖励协议格式,自2017年2月起生效。 | | | | 10-K | | 001-35907 | | 10.41 | | 2017年2月16日 |
10.19† | | 在2015年2月之前,根据昆泰跨国控股公司2013股票激励计划授予受限股票单位的奖励协议格式。 | | | | 8-K | | 001-35907 | | 10.1 | | 2013年11月26日 |
10.20† | | 根据昆泰跨国控股公司2013年股票激励计划授予限制性股票单位的奖励协议格式,自2015年2月起生效。 | | | | 10-K | | 001-35907 | | 10.34 | | 2015年2月12日 |
10.21† | | 根据昆泰跨国控股公司2013股票激励计划授予业绩单位的奖励协议形式。 | | | | 10-K | | 001-35907 | | 10.35 | | 2015年2月12日 |
10.22† | | 根据昆泰IMS控股公司2013年股票激励计划授予绩效股票的奖励协议格式,自2017年2月起生效。 | | | | 10-K | | 001-35907 | | 10.45 | | 2017年2月16日 |
10.23† | | 昆泰跨国控股公司2013年股票激励计划下的限制性股票奖励协议形式。 | | | | 10-Q | | 001-35907 | | 10.3 | | 2016年11月3日 |
10.24† | | 根据昆泰IMS控股公司2013年股票激励计划授予受限股票单位的奖励协议格式,自2017年2月起生效。 | | | | 10-K | | 001-35907 | | 10.47 | | 2017年2月16日 |
10.25† | | 昆泰IMS控股公司固定缴费高管退休计划. | | | | 8-K | | 001-35907 | | 10.7 | | 2016年10月3日 |
10.26† | | IMS Health Inc.固定缴款高管退休计划,经修订和重述。 | | | | IMS Health S-1 | | 333-193159 | | 10.10 | | 2014年1月2日 |
10.27† | | IMS健康公司超额退休计划第一修正案,日期为2009年3月17日。 | | | | IMS Health S-1 | | 333-193159 | | 10.12 | | 2014年1月2日 |
10.28† | | IMS健康公司超额退休计划第二修正案,日期为2009年12月8日。 | | | | IMS Health S-1 | | 333-193159 | | 10.13 | | 2014年1月2日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
10.29† | | IMS健康公司超额退休计划第三修正案,日期为2011年4月5日。 | | | | IMS Health S-1 | | 333-193159 | | 10.14 | | 2014年1月2日 |
10.30† | | IMS健康公司超额退休计划第四修正案(2016年5月3日生效)。 | | | | IMS运行状况10-Q | | 001-36381 | | 10.3 | | July 28, 2016 |
10.31† | | 昆泰国际管理系统控股公司2010年股权激励计划。 | | | | 8-K | | 001-35907 | | 10.5 | | 2016年10月3日 |
10.32† | | 医疗保健技术控股公司2010年股权激励计划,经修订和重述。 | | | | IMS Health S-1/A | | 333-193159 | | 10.16 | | 2014年2月13日 |
10.33† | | 2010年股权激励计划下IMS基于时间和业绩的股票期权奖励协议的形式。 | | | | IMS Health S-1 | | 333-193159 | | 10.17 | | 2014年1月2日 |
10.34† | | 2010年股权激励计划下IMS基于时间的股票期权奖励协议的形式。 | | | | IMS Health S-1 | | 333-193159 | | 10.18 | | 2014年1月2日 |
10.35† | | 2010年股权激励计划下的董事股票期权奖励协议格式。 | | | | IMS Health S-1 | | 333-193159 | | 10.19 | | 2014年1月2日 |
10.36† | | 2010年股权激励计划下IMS限制性股票单位奖励协议的形式。 | | | | IMS Health S-1 | | 333-193159 | | 10.20 | | 2014年1月2日 |
10.37† | | 2010年股权激励计划下董事限制性股票单位奖励协议的形式。 | | | | IMS Health S-1 | | 333-193159 | | 10.21 | | 2014年1月2日 |
10.38† | | 2010年股权激励计划下IMS展期股票增值权奖励协议的形式。 | | | | IMS Health S-1 | | 333-193159 | | 10.22 | | 2014年1月2日 |
10.39† | | IMS健康公司储蓄均衡计划,经修订和重述,自2011年1月1日起生效。 | | | | IMS Health S-1 | | 333-193159 | | 10.15 | | 2014年1月2日 |
10.40† | | 昆泰IMS控股公司2014年激励和股票奖励计划。 | | | | 8-K | | 001-35907 | | 10.6 | | 2016年10月3日 |
10.41† | | 2014年度激励和股票奖励计划下的IMS股票增值权协议格式。 | | | | IMS Health 8-K | | 001-36381 | | 10.1 | | 2015年2月10日 |
10.42† | | 2014年激励和股票奖励计划下IMS绩效股票奖励协议的形式。 | | | | IMS Health 8-K | | 001-36381 | | 10.2 | | 2015年2月10日 |
10.43† | | 2014 IMS健康年度激励计划。 | | | | IMS Health S-1/A | | 333-193159 | | 10.30 | | March 10, 2014 |
10.44† | | 昆泰IMS控股公司2017年激励和股票奖励计划。 | | | | 定义14A | | 001-35907 | | 附录B | | 2017年2月22日 |
10.45† | | 根据昆泰IMS控股公司2017年激励和股票奖励计划授予股票增值权的奖励协议格式,自2017年4月起生效。 | | | | 10-Q | | 001-35907 | | 10.8 | | May 8, 2017 |
10.46† | | 根据昆泰IMS控股公司2017年激励和股票奖励计划授予绩效股票的奖励协议格式,自2017年4月起生效。 | | | | 10-Q | | 001-35907 | | 10.9 | | May 8, 2017 |
10.47† | | 昆泰IMS控股公司2017年激励和股票奖励计划下授予受限股票单位的奖励协议格式,自2017年4月起生效。 | | | | 10-Q | | 001-35907 | | 10.10 | | May 8, 2017 |
10.48† | | 昆泰IMS公司员工保护计划,2017年1月1日生效. | | | | 10-K | | 001-35907 | | 10.69 | | 2017年2月16日 |
10.49† | | 昆泰IMS公司储蓄均衡计划,2016年12月31日生效. | | | | 10-K | | 001-35907 | | 10.76 | | 2017年2月16日 |
10.50† | | 昆泰跨国公司选择性递延补偿计划,经修订和重述。 | | | | 10-Q | | 001-35907 | | 10.1 | | 2015年10月28日 |
10.51† | | 昆泰IMS控股公司非员工董事延期计划,2017年1月1日生效。 | | | | 10-K | | 001-35907 | | 10.78 | | 2017年2月16日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
10.52† | | 修订并重新签署了IQVIA控股公司与Ari Bousbib于2019年2月18日签订的雇佣协议。 | | | | 10-K | | 001-35907 | | 10.60 | | 2019年2月19日 |
10.53† | | IMS Health Holdings,Inc.与Ari Bousbib之间的股票增值权协议,日期为2015年2月10日。 | | | | IMS Health 10-K | | 001-36381 | | 10.34 | | 2016年2月19日 |
10.54† | | 2015年12月31日对IMS Health Holdings,Inc.与Ari Bousbib于2015年2月10日达成的股票增值权协议的第1号修正案。 | | | | IMS Health 10-K | | 001-36381 | | 10.35 | | 2016年2月19日 |
10.55† | | IMS Health Holdings,Inc.与Ari Bousbib于2015年12月31日签署的限制性股票奖励协议。 | | | | IMS Health 10-K | | 001-36381 | | 10.36 | | 2016年2月19日 |
10.56† | | 本公司与W.Richard Staub,III签订的信函协议,于2016年11月30日生效。 | | | | 10-K | | 001-35907 | | 10.104 | | 2017年2月16日 |
10.57† | | 公司与Eric Sherbet的信函协议,于2018年3月1日生效. | | | | 10-K | | 001-35907 | | 10.72 | | 2019年2月19日 |
10.58† | | 公司与罗纳德·布鲁尔曼之间的信函协议,于2020年8月1日生效。 | | | | 10-Q | | 001-35907 | | 10.10 | | 2020年10月22日 |
21.1 | | IQVIA控股公司的子公司名单。 | | X | | | | | | | | |
23.1 | | 普华永道会计师事务所同意。 | | X | | | | | | | | |
31.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14(A)/15d-14(A)条规定的首席执行官证书。 | | X | | | | | | | | |
31.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的第13a-14(A)/15d-14(A)条,颁发执行副总裁总裁和首席财务官证书。 | | X | | | | | | | | |
32.1 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书。 | | X | | | | | | | | |
32.2 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节通过的《美国法典》第18编第1350条颁发常务副总裁和首席财务官证书。 | | X | | | | | | | | |
101 | | 根据S-T规则第405条的交互数据文件:(1)综合收益表,(2)综合全面收益表,(3)综合资产负债表,(4)综合现金流量表,(5)综合财务报表附注和(6)综合财务报表附注。实例文档不会显示在交互数据文件中,因为它的XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中。 | | X | | | | | | | | |
104 | | 封面交互数据文件。实例文档不会显示在交互数据文件中,因为它的XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中。 | | X | | | | | | | | |
†指管理合同或补偿计划或安排。
*包括在此的合并协议及其说明是为了向投资者和股东提供有关协议条款的信息。它们不打算提供有关昆泰或IMS Health或它们各自的子公司、附属公司或股东的任何其他事实信息。于合并协议内所载的陈述、保证及契诺仅为于合并协议的特定日期的目的而作出,纯粹为合并协议各方的利益而作出,可能受缔约各方同意的限制所规限,包括受为在合并协议各方之间分担合约风险而作出的保密披露所规限,而非将该等事项确立为事实,并可能受适用于订约各方的重大标准所规限,而该等标准与适用于投资者的标准不同。投资者不应依赖陈述、担保和契诺或其任何描述,将其作为各方或其各自子公司或关联公司的事实或条件的实际状态的表征。此外,有关陈述和担保的主题的信息可能在合并协议日期后发生变化,随后的信息可能会在昆泰或IMS Health的公开披露中得到充分反映,也可能不会得到充分反映。因此,投资者不应单独阅读合并协议中的陈述和保证,而应与昆泰或IMS Health及其各自子公司的其他信息一起阅读,这些信息分别包含在昆泰或IMS Health提交给美国证券交易委员会的报告、声明和其他文件中。
项目16.表格10-K摘要
没有。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求,注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | |
| IQVIA控股公司 |
| |
| 作者:/s/Ronald E.Bruehlman |
| 姓名:罗纳德·E·布鲁尔曼 |
| 职务:常务副秘书长总裁兼首席执行官 |
| 财务总监 |
日期:2022年2月16日
根据1934年《证券交易法》的要求,本报告已由下列人员以登记人的身份在下列日期签署
| | | | | | | | | | | | | | |
签名 | | 标题 | | 日期 |
/s/Ari Bousbib | | 董事董事长兼首席执行官 | | 2022年2月16日 |
阿里·布斯比布 | | (首席行政主任) | |
| | | | |
罗纳德·E·布鲁尔曼 | | 常务副总裁兼首席财务官 | | 2022年2月16日 |
罗纳德·E·布鲁尔曼 | | (首席财务官) | |
| | | | |
/s/Emmanuel N.Korakis | | 高级副总裁,首席财务官、公司主计长兼财务主管 | | 2022年2月16日 |
伊曼纽尔·N·科拉基斯 | | (首席会计主任) | |
| | | | |
卡萝尔·J·伯特 | | 董事 | | 2022年2月16日 |
卡罗尔·J·伯特 | | | |
| | | | |
约翰·P·康诺顿 | | 董事 | | 2022年2月16日 |
约翰·P·康诺顿 | | | |
| | | | |
约翰·G·丹哈克 | | 董事 | | 2022年2月16日 |
约翰·G·丹哈克 | | | |
| | | | |
詹姆斯·A·法萨诺 | | 董事 | | 2022年2月16日 |
詹姆斯·A·法萨诺 | | | |
| | | | |
/s/科琳·A·戈金斯 | | 董事 | | 2022年2月16日 |
科琳·A·高金斯 | | | |
| | | | |
约翰·M·伦纳德,医学博士 | | 董事 | | 2022年2月16日 |
约翰·M·伦纳德医学博士 | | | |
| | | | |
罗纳德·A·里滕迈尔 | | 董事 | | 2022年2月16日 |
罗纳德·A·里滕迈尔 | | | |
| | | | |
/s/Todd B.Sisitsky | | 董事 | | 2022年2月16日 |
托德·B·西西茨基 | | | |
| | | | |
/s/Sheila A.Stamps | | 董事 | | 2022年2月16日 |
希拉·A·邮票 | | | |
| | | | |
/s/Leslie Wims Morris | | 董事 | | 2022年2月16日 |
莱斯利·威姆斯·莫里斯 | | | |
(2)财务报表附表
附表I-注册人的简明财务资料
IQVIA控股公司(仅限母公司)
简明损益表和全面收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:百万) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
子公司收益中的权益,税后净额 | | $ | 966 | | | $ | 279 | | | $ | 191 | |
净收入 | | 966 | | | 279 | | | 191 | |
子公司其他综合(亏损)收入中的权益,税后净额 | | (191) | | | 106 | | | (87) | |
综合收益 | | $ | 775 | | | $ | 385 | | | $ | 104 | |
IQVIA控股公司(仅限母公司)
简明资产负债表
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
(单位:百万,不包括每股数据) | | 2021 | | 2020 |
资产 | | | | |
流动资产: | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 2 | | | $ | 1 | |
流动资产总额 | | 2 | | | 1 | |
对子公司的投资 | | 9,667 | | | 9,666 | |
总资产 | | $ | 9,669 | | | $ | 9,667 | |
负债和股东权益 | | | | |
负债: | | | | |
对子公司的投资 | | $ | 3,625 | | | $ | 3,664 | |
应付给子公司 | | 2 | | | 2 | |
总负债 | | 3,627 | | | 3,666 | |
承付款和或有事项 | | | | |
股东权益: | | | | |
普通股和额外实收资本,400.0截至2021年12月31日和2020年12月31日授权的股票,$0.01面值,255.8已发行及已发行股份190.6截至2021年12月31日的流通股;254.7已发行及已发行股份191.2截至2020年12月31日的已发行股票 | | 10,777 | | | 11,095 | |
留存收益 | | 2,243 | | | 1,277 | |
国库股,按成本价计算,65.2和63.5分别截至2021年12月31日和2020年12月31日的股票 | | (6,572) | | | (6,166) | |
累计其他综合损失 | | (406) | | | (205) | |
股东权益总额 | | 6,042 | | | 6,001 | |
总负债和股东权益 | | $ | 9,669 | | | $ | 9,667 | |
IQVIA控股公司(仅限母公司)
简明现金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:百万) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
经营活动: | | | | | | |
净收入 | | $ | 966 | | | $ | 279 | | | $ | 191 | |
将净收入与业务活动提供的现金进行核对的调整: | | | | | | |
子公司收益中的权益 | | (966) | | | (279) | | | (191) | |
营业资产和负债变动: | | | | | | |
其他经营性资产和负债 | | (1) | | | — | | | — | |
经营活动提供的现金净额(用于) | | (1) | | | — | | | — | |
投资活动: | | | | | | |
子公司投资,扣除收到的股息后的净额 | | 467 | | | 477 | | | 951 | |
投资活动提供的现金净额 | | 467 | | | 477 | | | 951 | |
融资活动: | | | | | | |
(付款)与员工股票期权计划相关的收益 | | (59) | | | (44) | | | 11 | |
普通股回购 | | (406) | | | (434) | | | (963) | |
公司间及附属公司 | | — | | | (1) | | | 3 | |
用于融资活动的现金净额 | | (465) | | | (479) | | | (949) | |
增加(减少)现金和现金等价物 | | 1 | | | (2) | | | 2 | |
期初现金及现金等价物 | | 1 | | | 3 | | | 1 | |
期末现金及现金等价物 | | $ | 2 | | | $ | 1 | | | $ | 3 |
IQVIA控股公司(仅限母公司)
简明财务信息备注
母公司简明财务报表乃根据规例S-X附表I第12-04条编制,因IQVIA Holdings Inc.(“本公司”)全资附属公司IQVIA Inc.的受限净资产超过25占本公司综合净资产的百分比。这些精简的母公司财务报表不是报告实体的通用财务报表。由于管理其信贷安排的协议中的限制性契约,IQVIA Inc.支付股息的能力可能会受到限制。
这些简明的母公司财务报表包括独立基础上的IQVIA Holdings Inc.(“母公司”)的账目,并采用权益会计方法来反映其子公司的所有权权益。有关这些财务报表的更多信息和披露,请参阅本文其他地方提出的合并财务报表和附注。2019年现金流量表列报已修订,以符合本期列报。
以下是IQVIA Inc.在2021年、2020年和2019年向母公司支付的股息摘要:
| | | | | | | | |
(单位:百万) | | 金额 |
已于2021年12月支付 | | $ | 57 | |
已于2021年11月支付 | | 89 |
已于2021年10月支付 | | 60 |
已于2021年9月支付 | | 36 |
已于2021年8月支付 | | 35 | |
已于2021年7月支付 | | 25 | |
已于2021年6月支付 | | 20 | |
已于2021年5月支付 | | 23 | |
已于2021年4月支付 | | 4 | |
已于2021年3月支付 | | 51 | |
已于2021年2月支付 | | 70 |
2021年支付总额 | | $ | 470 | |
于2020年12月支付 | | $ | 81 | |
于2020年10月支付 | | 20 | |
已于2020年7月支付 | | 2 | |
已于2020年3月支付 | | 44 | |
已于2020年2月支付 | | 333 | |
2020年支付总额 | | $ | 480 | |
已于2019年12月支付 | | $ | 13 | |
已于2019年11月支付 | | 255 | |
已于2019年9月支付 | | 74 | |
已于2019年8月支付 | | 239 | |
已于2019年6月支付 | | 94 | |
已于2019年5月付款 | | 140 | |
已于2019年3月支付 | | 141 | |
已于2019年2月付款 | | 3 | |
2019年支付总额 | | $ | 959 | |
附表二-估值及合资格账目
递延税项资产估值准备
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 加法 | | | | |
(单位:百万) | | 年初余额 | | 记入费用 | | 记入其他账户(A) | | 加计(扣减)(B) | | 年终余额 |
2021年12月31日 | | $ | 306 | | $ | 1 | | $ | — | | | $ | (13) | | | $ | 294 |
2020年12月31日 | | $ | 266 | | $ | 40 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 306 |
2019年12月31日 | | $ | 226 | | $ | 40 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 266 |
(a)通过采购会计交易记录。
(b)记录的费用减少和换算调整的影响。