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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
___________________________________________________________
表格10-Q
___________________________________________________________
(标记一)
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末2022年12月31日
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
关于从到的过渡期
委托文档号001-34972
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博思艾伦汉密尔顿控股公司演讲
(注册人的确切姓名载于其章程)
___________________________________________________________
| | | | | | | | | | | | | | |
特拉华州 | | 26-2634160 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | | (税务局雇主 识别号码) |
| | | |
格林斯伯勒大道8283号, | 麦克莱恩 | 维吉尼亚 | | 22102 |
(主要执行办公室地址) | | (邮政编码) |
(703) 902-5000
注册人的电话号码,包括区号
(自上次报告以来,如果更改了原姓名、前地址和前财政年度。)
__________________________________________________________
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
A类普通股 | 砰! | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ 不是☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒ 不是☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司还是较小的报告公司。见《交易法》第12b-2条规则中“加速申报公司”、“大型加速申报公司”和“较小申报公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | | ☒ | | 加速文件管理器 | | ☐ |
非加速文件管理器 | | ☐ | | 较小的报告公司 | | ☐ |
| | | | 新兴成长型公司 | | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。¨
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是,☐不是☒
注明截至最后实际可行日期,发行人所属各类普通股的流通股数量。
| | | | | |
| 未偿还股份 as of 1/24/2023 |
A类普通股 | 132,275,873 |
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
第一部分金融信息 | 1 |
第1项 | 财务报表 | 1 |
第2项 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 22 |
第3项 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 40 |
项目4 | 控制和程序 | 40 |
第二部分:其他信息 | 41 |
第1项 | 法律诉讼 | 41 |
第1A项 | 风险因素 | 42 |
第2项 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 42 |
第3项 | 高级证券违约 | 42 |
项目4 | 煤矿安全信息披露 | 42 |
第5项 | 其他信息 | 42 |
项目6 | 陈列品 | 43 |
第一部分财务信息
项目1. 财务报表
未经审计的简明合并财务报表索引
| | | | | |
| 页面 |
简明综合资产负债表 | 1 |
简明综合业务报表 | 2 |
简明综合全面收益表 | 3 |
现金流量表简明合并报表 | 4 |
股东权益简明合并报表 | 5 |
未经审计的简明合并财务报表附注 | 7 |
1.业务概述 | 7 |
2.陈述依据 | 7 |
3.收入 | 8 |
4.每股收益 | 10 |
5.收购、资产剥离和商誉 | 11 |
| |
6.应付帐款和其他应计费用 | 13 |
7.应计薪酬及福利 | 13 |
8.债务 | 13 |
9.衍生工具 | 16 |
10.所得税 | 17 |
11.员工福利计划 | 17 |
12.累计其他综合收益(亏损) | 18 |
13.基于股票的薪酬 | 18 |
14.公允价值计量 | 19 |
15.承付款和或有事项 | 20 |
| |
| |
博思艾伦汉密尔顿控股公司
简明合并资产负债表
(金额以千为单位,不包括每股和每股数据)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, 2022 | | 3月31日, 2022 |
| | | |
| (未经审计) | | |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 370,939 | | | $ | 695,910 | |
应收账款净额 | 1,807,776 | | | 1,622,989 | |
预付费用和其他流动资产 | 106,651 | | | 126,777 | |
流动资产总额 | 2,285,366 | | | 2,445,676 | |
财产和设备,累计折旧后的净额 | 192,306 | | | 202,229 | |
经营性租赁使用权资产 | 191,040 | | | 227,231 | |
无形资产,累计摊销净额 | 714,861 | | | 646,682 | |
商誉 | 2,337,584 | | | 2,021,931 | |
递延税项资产 | 343,939 | | | 32,328 | |
其他长期资产 | 280,633 | | | 449,498 | |
总资产 | $ | 6,345,729 | | | $ | 6,025,575 | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
长期债务的当期部分 | $ | 41,250 | | | $ | 68,379 | |
应付账款和其他应计费用 | 986,580 | | | 902,616 | |
应计薪酬和福利 | 430,135 | | | 438,634 | |
经营租赁负债 | 55,317 | | | 52,334 | |
其他流动负债 | 69,437 | | | 71,991 | |
流动负债总额 | 1,582,719 | | | 1,533,954 | |
长期债务,扣除当期部分 | 2,780,461 | | | 2,731,693 | |
经营租赁负债,扣除当期部分 | 199,439 | | | 247,070 | |
所得税准备金 | 425,603 | | | 79,176 | |
递延税项负债 | — | | | 239,602 | |
其他长期负债 | 151,828 | | | 147,359 | |
总负债 | 5,140,050 | | | 4,978,854 | |
承付款和或有事项(附注15) | | | |
股东权益: | | | |
普通股,A类-$0.01面值-授权,600,000,000股份;已发行,165,262,848股票于2022年12月31日及164,372,5452022年3月31日的股票;流通股,132,355,835股票于2022年12月31日及132,584,3482022年3月31日的股票 | 1,653 | | | 1,646 | |
库存股,按成本价-32,907,013股票于2022年12月31日及31,788,1972022年3月31日的股票 | (1,733,690) | | | (1,635,454) | |
额外实收资本 | 733,022 | | | 656,222 | |
留存收益 | 2,182,615 | | | 2,015,071 | |
累计其他综合损失 | 22,079 | | | 8,585 | |
博思艾伦公司股东权益总额 | 1,205,679 | | | 1,046,070 | |
非控制性权益 | — | | | 651 | |
股东权益总额 | 1,205,679 | | | 1,046,721 | |
总负债和股东权益 | $ | 6,345,729 | | | $ | 6,025,575 | |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
博思艾伦汉密尔顿控股公司
简明合并业务报表
(未经审计)
(金额以千为单位,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | |
收入 | $ | 2,277,074 | | | $ | 2,030,520 | | | $ | 6,825,650 | | | $ | 6,125,624 | |
运营成本和支出: | | | | | | | |
收入成本 | 1,043,474 | | | 929,568 | | | 3,175,897 | | | 2,840,044 | |
应记账费用 | 710,526 | | | 621,550 | | | 2,069,733 | | | 1,817,215 | |
一般和行政费用 | 422,388 | | | 262,614 | | | 969,064 | | | 826,606 | |
折旧及摊销 | 42,046 | | | 39,576 | | | 121,200 | | | 104,923 | |
总运营成本和费用 | 2,218,434 | | | 1,853,308 | | | 6,335,894 | | | 5,588,788 | |
营业收入 | 58,640 | | | 177,212 | | | 489,756 | | | 536,836 | |
利息支出 | (32,031) | | | (23,677) | | | (85,028) | | | (69,201) | |
其他收入,净额 | 14,619 | | | 5,401 | | | 38,121 | | | 11,716 | |
所得税前收入 | 41,228 | | | 158,936 | | | 442,849 | | | 479,351 | |
所得税费用 | 10,539 | | | 30,090 | | | 103,286 | | | 103,569 | |
净收入 | 30,689 | | | 128,846 | | | 339,563 | | | 375,782 | |
非控股权益应占净亏损 | 308 | | | 85 | | | 650 | | | 85 | |
普通股股东应占净收益 | $ | 30,997 | | | $ | 128,931 | | | $ | 340,213 | | | $ | 375,867 | |
普通股每股收益(注4): | | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.23 | | | $ | 0.96 | | | $ | 2.55 | | | $ | 2.77 | |
稀释 | $ | 0.23 | | | $ | 0.95 | | | $ | 2.54 | | | $ | 2.76 | |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
博思艾伦汉密尔顿控股公司
简明综合全面收益表
(未经审计)
(金额以千为单位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | |
净收入 | $ | 30,689 | | | $ | 128,846 | | | $ | 339,563 | | | $ | 375,782 | |
其他综合收入,税后净额: | | | | | | | |
被指定为现金流对冲的衍生品未实现收益的变化 | (62) | | | 6,925 | | | 13,498 | | | 12,658 | |
退休后计划费用的变化 | — | | | 20 | | | (4) | | | 59 | |
扣除税后的其他综合(亏损)收入总额 | (62) | | | 6,945 | | | 13,494 | | | 12,717 | |
综合收益 | 30,627 | | | 135,791 | | | 353,057 | | | 388,499 | |
非控股权益应占综合损失 | 308 | | | 85 | | | 650 | | | 85 | |
普通股股东应占综合收益 | $ | 30,935 | | | $ | 135,876 | | | $ | 353,707 | | | $ | 388,584 | |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
博思艾伦汉密尔顿控股公司
简明合并现金流量表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
(金额以千为单位) | 截至12月31日的9个月, |
| 2022 | | 2021 |
经营活动的现金流 | | | |
净收入 | $ | 339,563 | | | $ | 375,782 | |
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整: | | | |
折旧及摊销 | 121,200 | | | 104,923 | |
非现金租赁费用 | 41,632 | | | 41,718 | |
基于股票的薪酬费用 | 50,992 | | | 45,187 | |
债务发行成本摊销 | 3,329 | | | 3,463 | |
债务清偿损失 | 10,251 | | | 2,515 | |
处置收益,以及其他 | (45,711) | | | (3,564) | |
与权益法投资活动相关的收益 | — | | | (12,761) | |
资产和负债变动情况: | | | |
应收账款净额 | (169,375) | | | (150,156) | |
递延所得税和应收/应付所得税 | (206,065) | | | 38,453 | |
预付费用及其他流动和长期资产 | 178,383 | | | (19,953) | |
应计薪酬和福利 | 2,815 | | | (5,371) | |
应付账款和其他应计费用 | 79,550 | | | 88,529 | |
其他流动和长期负债 | (40,890) | | | (27,614) | |
经营活动提供的净现金 | 365,674 | | | 481,151 | |
投资活动产生的现金流 | | | |
购买财产、设备和软件 | (51,398) | | | (51,608) | |
用于企业收购的付款,扣除所获得的现金 | (440,069) | | | (780,213) | |
成本法投资的付款方式 | (2,000) | | | (3,000) | |
出售业务所得收益 | 53,409 | | | — | |
其他投资活动 | — | | | (427) | |
用于投资活动的现金净额 | (440,058) | | | (835,248) | |
融资活动产生的现金流 | | | |
发行普通股所得款项 | 18,003 | | | 17,240 | |
股票期权行权 | 10,705 | | | 3,558 | |
普通股回购 | (114,075) | | | (315,148) | |
支付的现金股利 | (173,216) | | | (151,664) | |
循环信贷安排、定期贷款和优先票据的偿还 | (406,755) | | | (95,162) | |
发债净收益 | 414,751 | | | 487,027 | |
来自循环信贷安排的收益 | — | | | 60,000 | |
融资活动提供的现金净额(用于) | (250,587) | | | 5,851 | |
现金和现金等价物净减少 | (324,971) | | | (348,246) | |
现金和现金等价物--期初 | 695,910 | | | 990,955 | |
现金和现金等价物--期末 | $ | 370,939 | | | $ | 642,709 | |
现金流量信息的补充披露 | | | |
期内支付的现金净额为: | | | |
利息 | $ | 67,782 | | | $ | 34,185 | |
所得税 | $ | 123,214 | | | $ | 62,142 | |
| | | |
| | | |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
博思艾伦汉密尔顿控股公司 简明合并股东权益报表 (未经审计) |
(金额以千为单位,共享数据除外) | | A类 普通股 | | 财务处 库存 | | 其他内容 已缴费 资本 | | 保留 收益 | | 累计 其他 全面 收入(亏损) | | 非控制性权益 | | 总计 股东的 权益 |
股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | |
2022年9月30日的余额 | | 165,110,617 | | $ | 1,651 | | | (32,795,658) | | $ | (1,722,881) | | | $ | 706,620 | | | $ | 2,208,952 | | | $ | 22,141 | | | $ | 2,052 | | | $ | 1,218,535 | |
普通股发行 | | 86,802 | | — | | | — | | | — | | | 5,951 | | | — | | | — | | | — | | | 5,951 | |
行使的股票期权 | | 65,429 | | 2 | | | — | | | — | | | 2,711 | | | — | | | — | | | — | | | 2,713 | |
普通股回购 | | — | | | — | | | (111,355) | | (10,809) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (10,809) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 30,997 | | | — | | | (308) | | | 30,689 | |
其他综合收益,税后净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (62) | | | — | | | (62) | |
宣布的股息为$0.43每股普通股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (57,334) | | | — | | | — | | | (57,334) | |
基于股票的薪酬费用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18,890 | | | — | | | — | | | — | | | 18,890 | |
对非控股权益的贡献 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,150) | | | — | | | — | | | 1,150 | | | — | |
非控制性权益的解除合并 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,894) | | | (2,894) | |
2022年12月31日的余额 | | 165,262,848 | | $ | 1,653 | | | (32,907,013) | | $ | (1,733,690) | | | $ | 733,022 | | | $ | 2,182,615 | | | $ | 22,079 | | | $ | — | | | $ | 1,205,679 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年3月31日的余额 | | 164,372,545 | | $ | 1,646 | | | (31,788,197) | | $ | (1,635,454) | | | $ | 656,222 | | | $ | 2,015,071 | | | $ | 8,585 | | | $ | 651 | | | $ | 1,046,721 | |
普通股发行 | | 590,027 | | 4 | | | — | | | — | | | 17,999 | | | — | | | — | | | — | | | 18,003 | |
行使的股票期权 | | 300,276 | | 3 | | | — | | | — | | | 10,702 | | | — | | | — | | | — | | | 10,705 | |
普通股回购(1) | | — | | | — | | | (1,118,816) | | (98,236) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (98,236) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 340,213 | | | — | | | (650) | | | 339,563 | |
其他综合收益,税后净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,494 | | | — | | | 13,494 | |
宣布的股息为$1.29每股普通股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (172,669) | | | — | | | — | | | (172,669) | |
基于股票的薪酬费用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 50,992 | | | — | | | — | | | — | | | 50,992 | |
对非控股权益的贡献 | | — | | — | | | — | | — | | | (2,893) | | | — | | | — | | | 2,893 | | | — | |
非控制性权益的解除合并 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,894) | | | (2,894) | |
2022年12月31日的余额 | | 165,262,848 | | $ | 1,653 | | | (32,907,013) | | $ | (1,733,690) | | | $ | 733,022 | | | $ | 2,182,615 | | | $ | 22,079 | | | $ | — | | | $ | 1,205,679 | |
(1) 在截至2022年12月31日的九个月内,本公司购买了1.0在一系列公开市场交易中发行公司A类普通股100万股,价格为$86.4百万美元。此外,公司还以#美元的价格回购了股票。11.8在截至2022年12月31日的9个月内,支付在此期间不同日期归属的限制性股票单位的最低法定预扣税。
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
博思艾伦汉密尔顿控股公司 简明合并股东权益报表 (未经审计) |
(金额以千为单位,共享数据除外) | | A类 普通股 | | 财务处 库存 | | 其他内容 已缴费 资本 | | 保留 收益 | | 累计 其他 全面 收入(亏损) | | 非控制性权益 | | 总计 股东的 权益 |
股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | | |
2021年9月30日的余额 | | 163,627,651 | | $ | 1,636 | | | (29,302,541) | | $ | (1,433,136) | | | $ | 600,930 | | | $ | 1,902,667 | | | $ | (23,999) | | | $ | — | | | $ | 1,048,098 | |
普通股发行 | | 79,085 | | 1 | | | — | | | — | | | 5,713 | | | — | | | — | | | — | | | 5,714 | |
行使的股票期权 | | 15,230 | | — | | | — | | | — | | | 542 | | | — | | | — | | | — | | | 542 | |
普通股回购 | | — | | | — | | | (992,133) | | (82,767) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (82,767) | |
确认与未来限制性股票单位归属有关的责任 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 128,931 | | | — | | | (85) | | | 128,846 | |
其他综合收益,税后净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,945 | | | — | | | 6,945 | |
支付的股息为$0.37每股普通股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (49,883) | | | — | | | — | | | (49,883) | |
基于股票的薪酬费用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16,759 | | | — | | | — | | | — | | | 16,759 | |
对非控股权益的贡献 | | — | | — | | | — | | — | | | (3,312) | | | — | | | — | | | 3,312 | | | — | |
2021年12月30日的余额 | | 163,721,966 | | $ | 1,637 | | | (30,294,674) | | $ | (1,515,903) | | | $ | 620,632 | | | $ | 1,981,715 | | | $ | (17,054) | | | $ | 3,227 | | | $ | 1,074,254 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年3月31日的余额 | | 162,950,606 | | $ | 1,629 | | | (26,704,577) | | $ | (1,216,163) | | | $ | 557,957 | | | $ | 1,757,524 | | | $ | (29,771) | | | $ | — | | | $ | 1,071,176 | |
普通股发行 | | 637,766 | | 7 | | | — | | | — | | | 16,030 | | | — | | | — | | | — | | | 16,037 | |
行使的股票期权 | | 133,594 | | 1 | | | — | | | — | | | 3,557 | | | — | | | — | | | — | | | 3,558 | |
普通股回购(2) | | — | | | — | | | (3,590,097) | | (299,740) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (299,740) | |
确认与未来限制性股票单位归属有关的责任 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,213 | | | — | | | — | | | — | | | 1,213 | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 375,867 | | | — | | | (85) | | | 375,782 | |
其他综合收益,税后净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,717 | | | — | | | 12,717 | |
宣布的股息为$1.11每股普通股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (151,676) | | | — | | | — | | | (151,676) | |
基于股票的薪酬费用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 45,187 | | | — | | | — | | | — | | | 45,187 | |
对非控股权益的贡献 | | — | | — | | | — | | — | | | (3,312) | | | — | | | — | | | 3,312 | | | — | |
2021年12月30日的余额 | | 163,721,966 | | $ | 1,637 | | | (30,294,674) | | $ | (1,515,903) | | | $ | 620,632 | | | $ | 1,981,715 | | | $ | (17,054) | | | $ | 3,227 | | | $ | 1,074,254 | |
(2) 在截至2021年12月31日的九个月内,本公司购买了3.4在一系列公开市场交易中发行公司A类普通股100万股,价格为$286.3百万美元。此外,公司还以#美元的价格回购了股票。13.4在截至2021年12月31日的9个月内,支付在此期间不同日期归属的限制性股票单位的最低法定预扣税。
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
目录表
博思艾伦汉密尔顿控股公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(除每股和每股数据外,或除非另有说明,否则以千计的表格金额)
1. 业务概述
博思艾伦汉密尔顿控股公司,包括其全资子公司,或公司,我们,我们和我们的,于2008年5月在特拉华州注册成立。该公司为美国和国际政府、大公司和非营利组织提供管理和技术咨询、分析、工程、数字解决方案、任务运作和网络服务。公司在#年报告经营业绩和财务数据。一可报告的部分。该公司总部设在弗吉尼亚州麦克莱恩,约有31,100截至2022年12月31日的员工人数。
2. 陈述的基础
随附的未经审计的简明综合财务报表是根据美国公认会计原则(GAAP)和美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)的规章制度编制的,应与公司截至2022年3月31日的Form 10-K年度报告中包含的信息一起阅读。中期未经审核简明综合财务报表列述如下。年度财务报表通常要求的某些信息和披露已根据公认会计准则和美国证券交易委员会规则和条例进行了精简或省略。管理层认为,已列入为公平列报所列中期结果所需的所有调整。该公司的财政年度将于3月31日结束,除非另有说明,否则提及的财政年度或财政年度是指截至3月31日的财政年度。截至2022年12月31日的9个月的运营结果不一定表明整个财年的预期结果。
本公司的简明综合财务报表及附注包括其附属公司,以及本公司拥有控股权或本公司为主要受益人的其他实体。如果公司能够以其他方式对实体的经营和财务政策施加重大影响,则公司使用权益法对其不控制的实体的投资进行核算。对本公司没有能力对其施加重大影响的实体的股权投资,以及其证券不具有容易确定的公允价值的实体的股权投资,按成本或扣除非临时性减值的成本净值入账。
本公司上一会计年度简明综合财务报表中报告的某些金额已重新分类,以符合本会计年度的列报方式。
会计估计
按照公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露,以及报告期内收入和支出的报告金额。财务报表中估计数影响最大的领域包括:对所称间接成本、有形和无形资产的估值和寿命、长期资产减值、应计负债、收入确认(包括间接成本、奖金和其他激励性薪酬的应计费用)、股票薪酬、不确定税位准备金和递延税项资产估值免税额的准备金、所得税、退休后债务、应收款的可收回性和诉讼损失应计费用的准备金。该公司所经历的实际结果可能与管理层的估计大不相同。
最近采用的会计公告
2020年3月,FASB发布了ASU 2020-04,参考汇率改革(主题848):促进参考汇率改革对财务报告的影响。该指导意见旨在为受参考汇率改革影响的实体提供救济。主题848包含条款和可选的会计权宜之计,旨在简化有关指定套期保值关系、对冲预测交易的概率评估以及涉及LIBOR或受参考汇率改革影响的其他利率的合同修改的会计要求。该指南是选择性的,自发布之日起生效。主题848预期适用于合同修改以及现有和新的合格套期保值关系的生效日期。本公司已选择采用与对冲未来LIBOR指数化现金流的概率有关的对冲会计实务权宜之计,并在2020财年第四季度继续采用量化方法评估后续对冲效果。此外,在2023财年第二季度,公司根据信贷协议第九修正案,将其定期贷款从以伦敦银行同业拆借利率为指标的利息支付过渡为以软指标为指标的定期贷款支付。对于被指定为现金流对冲的利率掉期,该公司选择应用某些会计便利措施,假设对冲的预测交易将基于的参考利率与公司利率掉期中使用的LIBOR指数利率相匹配,这与过去的列报一致。该公司继续评估主题848的影响,并可能适用于适用的其他选择。采用这一指导方针并未对合并财务报表和披露产生实质性影响。
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博思艾伦汉密尔顿控股公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(除每股和每股数据外,或除非另有说明,否则以千计的表格金额)
近期尚未采用的会计公告
之后生效的会计和报告公告2022年12月31日预计截至提交日期已发行的财务报表不会对本公司的简明综合财务报表产生重大影响。
3. 收入
该公司从与客户(客户)的合同中获得的收入来自咨询、分析、数字解决方案、工程、任务和网络服务,主要是与美国政府及其机构的合同,其次是与分包商的合同。该公司还为外国政府以及国内外商业客户提供服务。该公司根据各种类型的合同履行合同,其中包括可偿还成本的合同、计时和材料合同以及固定价格合同。
合同概算
我们根据基于合同成本的输入法确认我们许多合同的收入,并要求一个完成时估计(“EAC”)过程,管理层使用该过程来审查和监测完成我们履行义务的进展情况。在这一过程中,管理层考虑与EAC有关的各种投入和假设,包括但不限于完工进度、劳动力成本和生产率、材料和分包商成本以及确定的风险。在完成我们的绩效义务时估计总成本是主观的,要求管理层对合同下未来的活动和成本驱动因素做出假设。这些估计的变化可能有多种原因,如果发生重大变化,可能会影响公司合同的收入和盈利能力。与东非共同体进程下入账的合同有关的估计数的变化,在可确定和合理估计此类变化的期间,按累计追赶原则予以确认。如果对合同盈利能力的估计表明合同的预期损失,公司将在确认时确认总损失。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和九个月中的每个月,合同估计数调整的总体影响并不大。
收入的分类
我们按合同类型、客户以及公司作为主承包商还是分包商对我们与客户的合同收入进行分类,因为我们认为这些类别最好地描述了我们收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性如何受到经济因素的影响。以下一系列表格按这些类别列出了我们的收入。
按合同类型划分的收入:
我们根据以下三种基本类型的合同产生收入:
•可偿还费用合同:可偿还费用合同规定支付合同履行期间发生的允许费用,最高限额为已获资助的金额,外加固定费用或授标费。
•计时和材料合同:根据这类合同,我们按每个直接劳动时间支付固定的小时工资,并报销包括可分配间接成本在内的可开账单的材料成本和可开账单的自付费用。我们承担时间和材料合同的财务风险,因为我们的执行成本可能会超过商定的小时费率。
•固定价格合同:根据固定价格合同,我们同意以预定的价格完成指定的工作。如果我们的实际直接成本和分配的间接成本从谈判价格所依据的估算值减少或增加,我们将分别产生或多或少的利润,或可能招致亏损。
下表列出了每种类型合同的总收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
费用可报销 | $ | 1,211,589 | | 53 | % | | $ | 1,079,893 | | 53 | % | | $ | 3,603,824 | | 53 | % | | $ | 3,322,507 | | 54 | % |
时间和材料 | 572,491 | | 25 | % | | 484,718 | | 24 | % | | 1,682,831 | | 25 | % | | 1,482,431 | | 24 | % |
固定价格 | 492,994 | | 22 | % | | 465,909 | | 23 | % | | 1,538,995 | | 22 | % | | 1,320,686 | | 22 | % |
总收入 | $ | 2,277,074 | | 100 | % | | $ | 2,030,520 | | 100 | % | | $ | 6,825,650 | | 100 | % | | $ | 6,125,624 | | 100 | % |
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(除每股和每股数据外,或除非另有说明,否则以千计的表格金额)
按客户类型划分的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
美国政府(1): | | | | | | | | | | | |
国防客户 | $ | 1,043,535 | | 46 | % | | $ | 946,141 | | 47 | % | | $ | 3,082,634 | | 45 | % | | $ | 2,916,210 | | 48 | % |
情报客户端 | 419,227 | | 18 | % | | 369,345 | | 18 | % | | 1,260,653 | | 18 | % | | 1,144,933 | | 18 | % |
民事委托人 | 758,473 | | 33 | % | | 651,050 | | 32 | % | | 2,299,969 | | 34 | % | | 1,905,984 | | 31 | % |
美国政府总量 | 2,221,235 | | 97 | % | | 1,966,536 | | 97 | % | | 6,643,256 | | 97 | % | | 5,967,127 | | 97 | % |
全球商业客户 | 55,839 | | 3 | % | | 63,984 | | 3 | % | | 182,394 | | 3 | % | | 158,497 | | 3 | % |
总收入 | $ | 2,277,074 | | 100 | % | | $ | 2,030,520 | | 100 | % | | $ | 6,825,650 | | 100 | % | | $ | 6,125,624 | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | |
(1) 在上表所示的美国政府业务的各个垂直领域之间重新分配了某些合同,以使我们的运营更好地与我们在每个市场中服务的客户保持一致。按客户类型划分的上一年收入已进行重新计算,以反映这些变化。
按公司作为主承包商还是分包商划分的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
总承包商 | $ | 2,151,265 | | 94 | % | | $ | 1,913,657 | | 94 | % | | $ | 6,461,935 | | 95 | % | | $ | 5,753,596 | | 94 | % |
分包商 | 125,809 | | 6 | % | | 116,863 | | 6 | % | | 363,715 | | 5 | % | | 372,028 | | 6 | % |
总收入 | $ | 2,277,074 | | 100 | % | | $ | 2,030,520 | | 100 | % | | $ | 6,825,650 | | 100 | % | | $ | 6,125,624 | | 100 | % |
履约义务
剩余的履约债务是已行使的合同的交易价,但这些合同的工作尚未完成,无论截至行使之日资金是否已核准和拨付。剩余的履约义务不包括谈判但未行使的期权、到期合同的未到位资金价值以及公司预计不会确认为收入的某些可变对价。
截至2022年12月31日和2022年3月31日,公司拥有$8.1十亿及$7.4剩余的履约债务分别为10亿美元。我们预计将认识到大约70截至2022年12月31日的剩余履约债务的百分比,作为下一年的收入12几个月,大约85在接下来的时间里24月份。其余的预计将在此后得到承认。
合同余额
公司的业绩义务通常是随着时间的推移而履行的,收入通常是使用基于成本的输入法确认的。固定价格合同通常使用里程碑或固定月度付款向客户计费,而可偿还费用加费用和时间和材料合同通常按照合同条款的定期间隔(例如,每月或每周)向客户计费。收入确认时间与客户账单和现金收款之间的差异导致在每个报告期结束时确认合同净资产或净负债。
合同资产主要包括未开出账单的应收款,通常是由于确认的收入超过向客户开出的账单金额而产生的,付款权利并不仅仅取决于时间的流逝。未开单金额代表尚未向客户提交账单的收入。这些金额一般在一年内开具账单并收取,但须符合各种条件,包括但不限于拨款和可用资金。预计不会在一年内记账和收回的长期未开单应收账款,主要与留存、扣留和将在合同完成时记账的长期利率结算有关,计入随附的简明综合资产负债表中的其他长期资产。合同负债主要包括预付款、超出成本的账单和递延收入。合同资产和负债在每个报告期结束时按合同净额报告。本公司保留信贷损失拨备,以计提预计无法收回的应收账款。截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和九个月,已确认的信贷损失准备金并不重要。
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(除每股和每股数据外,或除非另有说明,否则以千计的表格金额)
下表汇总了合同资产和负债以及扣除公司简明综合资产负债表上确认的备抵后的应收账款:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, 2022 | | 3月31日, 2022 |
流动资产 | | | | |
应收账款-已开票 | | $ | 624,317 | | | $ | 465,322 | |
应收账款-未开单(合同资产) | | 1,183,522 | | | 1,157,667 | |
信贷损失准备 | | (63) | | | — | |
应收账款净额 | | 1,807,776 | | | 1,622,989 | |
其他长期资产 | | | | |
应收账款-未开单(合同资产) | | 58,945 | | | 64,339 | |
应收账款总额,净额 | | $ | 1,866,721 | | | $ | 1,687,328 | |
其他流动负债 | | | | |
预付款、超出成本的账单和递延收入(合同负债) | | $ | 21,619 | | | $ | 26,747 | |
合同资产和合同负债的变化主要是由于公司履行服务和客户付款之间的时间差异。截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月,我们确认的收入为4.2百万美元和美元0.1在截至2022年和2021年12月31日的九个月中,我们确认的收入为24.2百万美元和美元14.3分别与我们在2022年4月1日和2021年4月1日的合同债务相关的百万美元。为确定报告期内从合同负债中确认的收入,公司将收入分配给个别合同负债余额,并首先将报告期内确认的收入应用于合同负债的期初余额,直到收入超过余额。
4. 每股收益
公司根据普通股股东在所述期间的净收入计算基本每股收益和稀释后每股收益。该公司使用该期间已发行普通股的加权平均数来计算每股基本收益,即每股收益。稀释每股收益调整加权平均流通股数量,以计入已发行普通股期权和其他以股票为基础的奖励的稀释效应。
该公司目前拥有A类普通股的流通股。未获授权的A类受限普通股持有者有权参与不可没收的股息或其他分配。这些未归属的限制性股票参与了公司在2023财年和2022财年第一季度、第二季度和第三季度宣布并支付的股息。因此,每股收益采用两级法计算,即收益减去已分配收益以及任何可分配给未归属限制性股票持有人的可用未分配收益。本报告所列期间用于计算基本每股收益和摊薄每股收益的收入对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | 2021 |
基本计算的收入(1) | $ | 30,526 | | | $ | 127,992 | | | $ | 337,607 | | $ | 373,413 | |
基本计算的加权平均已发行普通股 | 132,224,802 | | | 133,587,858 | | 132,286,243 | | 134,629,367 |
稀释计算的收益(1) | $ | 30,526 | | | $ | 127,995 | | | $ | 337,612 | | $ | 373,421 | |
稀释性股票期权和限制性股票 | 535,075 | | | 674,392 | | 545,326 | | 684,859 |
加权平均-用于稀释计算的已发行普通股 | 132,759,877 | | | 134,262,250 | | 132,831,569 | | 135,314,226 |
普通股每股收益 | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.23 | | | $ | 0.96 | | | $ | 2.55 | | $ | 2.77 | |
稀释 | $ | 0.23 | | | $ | 0.95 | | | $ | 2.54 | | $ | 2.76 | |
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(除每股和每股数据外,或除非另有说明,否则以千计的表格金额)
(1) 在截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月内,大约1.1百万美元和1.0参与的100万只证券获得了总计美元的股息。0.5百万美元和美元0.4分别为100万美元。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的9个月内,大约1.0百万美元和0.9参与的100万只证券获得了总计美元的股息。1.3百万美元和美元1.0分别为100万美元。有未分配的收入为#美元-百万及$0.6百万截至2022年和2021年12月31日的三个月,分别以基本每股收益和稀释每股收益分配给参与类别的证券。有未分配的收入为#美元1.3百万及$1.5百万截至2022年和2021年12月31日的9个月,分别以基本每股收益和稀释每股收益分配给参与类别的证券。分配的未分配收益和支付的股息包括截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和九个月在精简综合经营报表上列报的净收益与基本和摊薄计算的收益之间的差额。被排除在每股收益计算之外的任何反稀释期权的影响并不大。
5. 收购、剥离和商誉
采办
2022年10月14日,公司完成了对EverWatch Corp.(“EverWatch”)的收购,EverWatch是一家为国防和情报部门提供先进解决方案的领先供应商,价格约为5美元444.8百万美元,扣除完成交易后的调整和作为收购一部分产生的交易成本。这笔收购的资金来自手头的现金。作为这笔交易的结果,EverWatch成为博思艾伦汉密尔顿公司的全资子公司。
根据购买协议的条款,该公司已120向有争议的卖方提供成交后建议的周转资金调整天数。最终的购买价格分配将在相关信息最终确定并由卖方和公司商定后完成。
下表汇总了对EverWatch支付的收购价格的对价和初步分配:
| | | | | |
现金对价(取得的现金总额) | $ | 444,847 | |
| |
采购价格分配: | |
现金 | 4,779 | |
流动资产 | 27,305 | |
经营性租赁使用权资产 | 7,894 | |
其他长期资产 | 4,119 | |
无形资产 | 125,100 | |
递延税项负债 | (29,525) | |
流动负债 | (11,625) | |
经营租赁负债--短期 | (1,362) | |
经营租赁负债--长期 | (6,532) | |
取得的可确认净资产的公允价值总额 | $ | 120,153 | |
| |
商誉 | $ | 324,694 | |
本次收购按收购会计方法入账,该方法要求收购总代价按收购日期公允价值估计分配给收购资产和承担的负债,差额反映在商誉中。美元的初步商誉324.7百万美元的收入主要归功于EverWatch的专业员工队伍以及公司与EverWatch之间预期的协同效应。
该公司初步确认了美元125.1包括合同资产和积压的100万美元无形资产,将采用超额收益法贴现现金流量法进行估值,纳入主题820公允价值层次下所述的第3级投入。这些不可观察到的输入将反映公司自己对市场参与者在非经常性基础上为资产定价时使用哪些假设的判断。无形资产预计将在下列估计使用年限内摊销17好几年了。
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(除每股和每股数据外,或除非另有说明,否则以千计的表格金额)
收购的资产和承担的负债的估值是初步的,并基于估值估计和假设。企业合并的会计处理需要估计和判断预期的
被收购企业的未来现金流量,以及这些现金流量对可识别的有形和无形资产的分配。初步估值所依据的估计、假设及折现率须视乎所需资料的收集而定,以便在自收购日期起计最多一年的计量期内完成估值(特别与预计财务资料有关)。尽管本公司目前预计收购净资产的初始价值不会有实质性变化,但本公司继续评估与收购资产估值和承担的负债相关的假设。我们对收购价格分配估计的任何调整将在确定调整的期间进行,该等调整的累积影响将按照截至收购日期已完成的调整进行计算。
由于此次收购对公司的综合运营结果并不重要,因此没有公布此次收购的预计运营结果。
资产剥离
中东和北非管理咨询业务
2022年9月1日,该公司完成了将其服务于中东和北非(MENA)地区的管理咨询业务剥离给全球管理咨询公司奥纬咨询(Oliver Wyman)的交易,奥纬咨询是达信的一项业务。资产剥离主要包括与中东和北非业务相关的合同、与这些合同相关的资产和负债以及根据这些合同提供服务的劳动力。
作为这项交易的结果,在第二季度,公司取消确认与中东和北非业务相关的资产和负债,并确认了税前收益#美元31.2百万美元,反映在简明综合经营报表上的其他收入净额中。出售业务的对价须按惯例作出营运资金调整,这可能会影响已确认的收益金额。
托管威胁服务业务
2022年12月5日,公司完成了将其商业托管威胁服务(MTS)业务按需剥离到安全部门的工作。资产剥离主要包括与MTS业务相关的合同、与这些合同相关的资产和负债以及根据这些合同提供服务的工作人员。
作为这项交易的结果,在第三季度,公司取消确认与MTS业务相关的资产和负债,并确认了税前收益#美元。4.6这反映在简明综合经营报表上的其他收入净额中。出售业务的对价受惯例营运资金调整和或有对价的影响,这可能会影响确认的收益金额。
业务拆分
2022年12月,本公司丧失了一项综合人工智能软件平台业务的某些参与权,该业务拥有无关的第三方利益持有人,并被归类为可变利益实体(VIE)。作为这项交易的结果,公司确定它不是VIE的主要受益人,因此取消了对这项业务的资产、负债和非控股权益的确认。该公司记录了我们的留存股权投资的公允价值为#美元7.6百万美元,在计量替代办法下计入。由此产生的税前收益,按投资价值减去取消确认的净余额计算为#美元。8.9百万美元,并反映在简明综合经营报表上的其他收入净额中。
商誉
截至2022年12月31日和2022年3月31日,商誉为美元2,337.6百万美元和美元2,021.9分别为100万美元。商誉账面值增加是由于本公司收购EverWatch,以及美元324.7预计获得的100万个商誉在税收方面是不可抵扣的。该公司分配了大约$7.0百万美元和美元2.0作为上述资产剥离的一部分,分别向中东和北非业务和MTS业务提供100万欧元的商誉。
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(除每股和每股数据外,或除非另有说明,否则以千计的表格金额)
6. 应付账款和其他应计费用
应付账款和其他应计费用包括以下各项:
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, 2022 | | 3月31日, 2022 |
供应商应付款 | $ | 482,245 | | | $ | 539,524 | |
应计费用 | 504,335 | | | 363,092 | |
应付账款和其他应计费用总额 | $ | 986,580 | | | $ | 902,616 | |
应计费用主要包括公司索赔的间接费用准备金(约#美元)。311.6百万美元和美元290.4分别为截至2022年12月31日和2022年3月31日的百万美元),以及与美国司法部对该公司的调查相关的准备金(美元124.0截至2022年12月31日,为100万)。见附注15,“承诺和意外情况,“关于简明合并财务报表,以便进一步讨论这一规定。
7. 应计薪酬和福利
应计报酬和福利包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, 2022 | | 3月31日, 2022 |
奖金 | $ | 97,923 | | | $ | 96,040 | |
退休 | 109,251 | | | 48,169 | |
休假 | 172,346 | | | 206,199 | |
其他 | 50,615 | | | 88,226 | |
应计薪酬和福利总额 | $ | 430,135 | | | $ | 438,634 | |
8. 债务
债务包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | March 31, 2022 | |
| 利息 费率 | | 杰出的 天平 | | 利息 费率 | | 杰出的 天平 | |
新定期贷款A | 5.67 | % | | $ | 1,639,688 | | | — | % | | $ | — | | |
现有定期贷款A类贷款 | — | % | | — | | | 1.71 | % | | 1,241,398 | | |
现有定期贷款B类贷款 | — | % | | — | | | 2.21 | % | | 380,321 | | |
| | | | | | | | |
优先债券将于2028年到期 | 3.88 | % | | 700,000 | | | 3.88 | % | | 700,000 | | |
优先债券将于2029年到期 | 4.00 | % | | 500,000 | | | 4.00 | % | | 500,000 | | |
减去:未摊销债务发行成本和债务贴现 | | | (17,977) | | | | | (21,647) | | |
总计 | | | 2,821,711 | | | | | 2,800,072 | | |
减去:长期债务的当前部分 | | | (41,250) | | | | | (68,379) | | |
长期债务,扣除当期部分 | | | $ | 2,780,461 | | | | | $ | 2,731,693 | | |
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信贷协议
于2022年9月7日(“第九修正案生效日期”),Booz Allen Hamilton Inc.(“Booz Allen Hamilton”)、Booz Allen Hamilton Investor Corporation(“Investor”)及Booz Allen Hamilton的若干全资附属公司与若干机构贷款人及作为行政代理、抵押品代理、发行贷款人、再融资转换贷款人的若干机构贷款人,订立日期为2012年7月31日经修订的信贷协议(“现有信贷协议”及经修订的“信贷协议”)。新的再融资部分A定期贷款机构和2022年补充部分A贷款机构。截至2022年12月31日,信贷协议为Booz Allen Hamilton提供了一笔1,639.7百万美元定期贷款A(“新定期贷款A”)和#美元1,000.0百万循环信贷安排(“循环信贷安排”),信用证的分项限额为#美元200.0百万美元(统称为“担保信贷机制”)。根据信贷协议,博思艾伦汉密尔顿的债务和担保人担保是以对博思艾伦汉密尔顿、投资者和子公司担保人的几乎所有资产(包括子公司的股本)的优先留置权为抵押的,但信贷协议和相关文件规定的某些例外除外;此类证券预计将在博思艾伦汉密尔顿获得穆迪和标普的投资级评级的同时发行。
根据第九修正案,(I)$1,000.0现有信贷协议下未偿还的循环承付款中,有100万美元是通过新一批循环承付款(“新的循环承付款”及其下发放的循环信贷贷款,即“新的循环贷款”)再融资的,总额为#美元。1,000.0百万美元,信用证的最高限额为#美元。200.0百万元及(Ii)约$1,225.3百万美元定期贷款A贷款(“现有定期贷款A贷款”)和#美元379.3现有信贷协议下未偿还的100万笔定期贷款B类贷款(“现有定期贷款B类贷款”)已通过新一批总额为A的定期贷款以及若干贷款人额外发放的A类定期贷款进行再融资,总额达#美元。1,650.0百万美元。新定期贷款A的大部分收益用于全额偿还所有现有定期贷款A贷款和现有定期贷款B贷款。
第九修正案将新定期贷款A和新循环承诺的到期日延长至2027年9月7日。新定期贷款A和新循环贷款的自愿提前还款在任何时候都是允许的,最低本金金额,没有保费或罚款。
新定期贷款A将按连续季度分期摊销,摊销金额等于(I)在第九修正案生效日期之后开始的每个完整会计季度的最后一个营业日,但在第九修正案生效日期两年或之前,0.625新定期贷款A规定本金的%和(Ii)在第九修正案生效日期两周年之后至第九修正案生效日期五周年之前开始的每个完整会计季度的最后一个营业日,1.25新期限贷款A规定本金的%。新期限贷款A的余额将在到期时支付。
新定期贷款A和新循环贷款计息的利率将基于期限SOFR(受0.10%调整,下限为零)适用的利息期或基本利率(等于(一)行政代理人的最优惠公司利率,(二)隔夜联邦基金利率加0.50%及(Iii)为期三个月的SOFR(以0.10%调整,下限为零)加上1.00%),在每种情况下加上适用的保证金,在适用的利息期间结束时支付,在任何情况下至少每季度支付。新定期贷款A和新循环贷款的适用保证金范围为1.00%至2.00定期SOFR贷款和零至1.00对于基本利率贷款,在每种情况下,基于(I)根据综合总净杠杆率比率表格确定的适用年利率和(Ii)根据评级表格确定的适用年利率中的较低者。未使用的新循环承诺按季度收取费用,费用范围为0.10%至0.35%以(I)根据综合总净杠杆比率表厘定的适用年费率及(Ii)根据评级表厘定的适用年费率中的较低者为准。博思艾伦还同意支付惯常的信用证和代理费。
关于第九修正案,公司加快了债务发行成本(DIC)和与先前优先担保贷款安排相关的原始发行贴现(OID)的应计摊销部分,金额为#美元。3.4这些费用反映在截至2022年12月31日的三个月和九个月的简明综合业务报表中的其他费用净额中。此外,公司还支出了第三方债务发行成本#美元。6.9没有资格延期的100万美元,反映在截至2022年12月31日的三个月和九个月的简明综合业务报表中的一般费用和行政费用中。
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博思艾伦汉密尔顿控股公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(除每股和每股数据外,或除非另有说明,否则以千计的表格金额)
信贷协议包含习惯陈述和保证以及习惯的肯定和否定契约。此外,博思艾伦汉密尔顿还被要求在每个季度末根据合并的净总杠杆率满足财务契约。截至2022年12月31日和2022年3月31日,博思艾伦汉密尔顿遵守了与其债务和债务类工具相关的所有金融契约。就博思艾伦获得穆迪和标普的投资级评级而言,受某些负面公约限制的活动预计将被允许,但前提是形式上遵守财务公约,并且没有违约事件发生和继续发生。
下表汇总了向该公司支付的利息’S定期贷款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
新定期贷款A | $ | 24,845 | | | $ | — | | | $ | 24,845 | | | $ | — | |
现有定期贷款A | — | | | 4,733 | | | 14,165 | | | 15,197 | |
现有定期贷款B | — | | | 1,795 | | | 5,209 | | | 5,401 | |
总计 | $ | 24,845 | | | $ | 6,528 | | | $ | 44,219 | | | $ | 20,598 | |
新定期贷款A项下的借款,如果使用循环信贷安排,则按浮动利率计息。截至2022年12月31日,Booz Allen Hamilton拥有总名义金额为美元的利率互换。550.0百万美元。这些工具对冲定期贷款和循环信贷安排利息支付的现金流出的可变性。公司使用现金流对冲的目标是减少利率变动带来的波动性,并增加利息支出的稳定性(见附注9, “衍生品,“到我们的简明合并财务报表)。
高级附注
为有关公司的条款、条件和限制的信息4.0002029年7月1日到期的优先债券百分比(“2029年到期的优先债券”)及3.8752028年到期的高级票据(“2028年到期的高级票据”,以及2029年到期的高级票据,称为“高级票据”),见公司2022财年综合财务报表附注10“债务”。
由于Booz Allen Hamilton获得穆迪和标普的投资级评级,管理高级债券的契约中的某些负面契约被暂停,高级债券的担保被解除。
利息支出
债务和类似债务票据的利息包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (单位:千) | | (单位:千) |
新定期贷款A利息支出 | $ | 20,733 | | | $ | — | | | $ | 39,210 | | | $ | — | |
现有定期贷款A贷款利息支出 | — | | | 4,724 | | | — | | | 15,187 | |
现有定期贷款B贷款利息支出 | — | | | 1,795 | | | 5,186 | | | 5,401 | |
循环信贷安排的利息 | — | | | — | | | — | | | 25 | |
优先票据利息开支 | 11,781 | | | 11,781 | | | 35,344 | | | 31,121 | |
债务发行成本(DIC)和原始发行贴现(OID)摊销(1) | 1,042 | | | 1,168 | | | 3,329 | | | 3,462 | |
利息互换费用 | (1,648) | | | 4,097 | | | 1,571 | | | 13,627 | |
其他 | 123 | | | 112 | | | 388 | | | 378 | |
利息支出总额 | $ | 32,031 | | | $ | 23,677 | | | $ | 85,028 | | | $ | 69,201 | |
(1) 定期贷款和优先票据上的DIC和OID在简明综合资产负债表中记录为长期债务的减少,并使用实际利率法在相关债务的寿命内按比例摊销。循环信贷安排中的DIC在简明综合资产负债表中作为长期资产入账,并在循环信贷安排期限内按比例摊销。
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9. 衍生品
该公司利用衍生金融工具来管理与其可变利率债务相关的利率风险。该公司使用这些被指定为现金流对冲的利率衍生品的目标是管理其对利率变动的敞口,并减少利息支出的波动性。所有利率掉期协议的名义总额为#美元。550.0截至2022年12月31日。这些掉期交易的到期日从2023年6月30日到2025年6月30日不等。
浮动利率至固定利率掉期涉及本公司的交易对手在协议有效期内支付固定利率利息而不交换相关名义金额的可变利息金额,并有效地将部分浮动利率债务转换为固定利率债务。
衍生工具按估计公允价值按毛数计入简明综合资产负债表。截至2022年12月31日,美元11.5百万美元和美元6.5在简明综合资产负债表中,分别被分类为其他流动资产和其他长期资产。截至2022年3月31日,美元4.1百万,$4.3百万美元和美元39在简明综合资产负债表中,千项资产分别被归类为其他长期资产、其他流动负债和其他长期负债。
对于被指定为现金流对冲的利率掉期,衍生品公允价值的变化记录在累计其他综合收益(亏损)或AOCI税后净额,随后重新分类为利息支出净额,在对公司的可变利率债务进行对冲的预测利息支付期间。衍生工具对截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和九个月的简明综合财务报表的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月, |
现金流套期关系中的衍生品 | 在衍生工具收益中确认的收益或损失的位置 | 在AOCI衍生工具上确认的税前收益或(亏损)金额 | 从AOCI重新分类为收入的税前收益或(亏损)金额 (1) | |
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | | |
利率互换 | 利息收入(费用) | $ | 1,565 | | $ | 5,271 | | $ | 1,648 | | $ | (4,097) | | | |
(1) 从累积的其他综合收入(亏损)改划为净收入的减税优惠(费用)(#美元)。0.4百万美元)和$1.1截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月分别为100万美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的9个月, |
现金流套期关系中的衍生品 | 在衍生工具收益中确认的收益或损失的位置 | 在AOCI衍生工具上确认的税前收益或(亏损)金额 | 从AOCI重新分类为收入的税前收益或(亏损)金额 (2) | |
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | | |
利率互换 | 利息收入(费用) | $ | 16,704 | | $ | 3,496 | | $ | (1,571) | | $ | (13,627) | | | |
(2) 将累积其他综合亏损改叙为净收入减少了#美元的税款。0.4百万美元和美元3.6截至2022年12月31日和2021年12月31日的9个月分别为100万美元。
在接下来的12个月里,该公司估计11.6百万美元将被重新归类为利息支出的减少。与定期利率掉期结算相关的现金流量将在简明综合现金流量表中归类为经营活动。
本公司须承担与其利率互换衍生工具合约有关的交易对手风险。与衍生金融工具相关的信用风险是指交易对手不履行合同条款的可能性。本公司通过与信誉良好的交易对手订立协议,并定期审查其信用风险敞口和交易对手的信誉,以减轻这种信用风险。
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10. 所得税
该公司的有效所得税税率为25.6%和18.9截至2022年和2021年12月31日的三个月分别为%和23.3%和21.6截至2022年12月31日及2021年12月31日止九个月分别为%。我们在这些期间的有效税率与联邦法定税率21.0%不同,主要是由于计入了州和外国所得税以及永久性税率差异,这主要与某些高管薪酬和不确定税收职位准备金的应计有关,但被研发税收抵免、基于员工股份的薪酬的超额税收优惠和外国派生无形收入扣除所抵消。
该公司目前正在就2013财年至2015财年哥伦比亚特区税务和税收办公室(DC OTR)的纳税评估提出异议。该评估涉及以下方面$11.7百万扣除联邦税收优惠后的税收,截至2022年12月31日。
在2022财年,该公司收到通知,哥伦比亚特区行政听证办公室裁定支持DC OTR。该公司目前正在向哥伦比亚特区上诉法院对这一决定提出上诉。本公司有意继续积极为此事辩护。口头辩论将在2023年举行。
该公司在随后的会计年度采取了类似的税务立场。截至2022年12月31日,本公司不保留与2013至2015年间有争议的税收优惠相关的任何不确定税务头寸的准备金,也不保留在随后的财政年度采取的类似税收头寸的准备金。管理层继续每季度对这一职位进行评估,以确定是否需要改变估计数。如果对与有争议的税收优惠有关的不确定税收状况或2013至2020财政年度采取的类似税收状况产生不利的最终解决方案,将产生的潜在未来税收支出总额约为#美元。40.2百万至美元58.8100万,扣除联邦福利后的净额。
在2021财年,该公司因处理与房地产、厂房和设备相关的成本而产生了美国联邦和州税收方面的税收损失。由于《冠状病毒援助、救济和经济安全法》(“根据《关注法》),公司获准将这一亏损转回之前的五个纳税年度(2016至2020财年)。因此,公司在2021财年记录了一笔长期应收所得税(由于对收到退款时间的预期存在不确定性),但这笔款项基本上被反映在以下项目中的相应递延税项负债抵消N本公司递延所得税资产和负债的重要组成部分中的财产和设备递延税项负债。2022年10月,该公司收到了大约#美元的部分联邦退税174.0百万美元,外加与上述相关的结转索赔利息,这减少了截至2022年12月31日我们综合资产负债表上的长期所得税应收账款。
11. 员工福利计划
该公司赞助员工资本积累计划,或ECAP,这是一种合格的固定缴款计划,涵盖符合条件的美国和某些国际员工。ECAP规定按退休、死亡、残疾或终止雇用的原因向参与者分发。本公司每年提供最高可达6符合条件的年度补偿的%。根据ECAP确认的等额缴款总支出为#美元。47.0百万美元和美元42.3截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月分别为100万美元和139.1百万美元和美元128.2截至2022年12月31日和2021年12月31日的9个月分别为100万美元。
该公司还根据医疗赔偿保险计划向退休人员提供退休后医疗福利,保费由公司支付。截至2022年12月31日和2022年3月31日,退休后医疗计划的无资金状况为#美元118.4百万美元和美元113.5分别计入简明综合资产负债表中的其他长期负债。任何剩余福利计划对资产负债表和损益表的影响在这些简明综合财务报表中列示的所有期间都不重要。
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12. 累计其他综合收益(亏损)
在其他全面收益(亏损)中记录的所有金额都与公司的退休后计划和被指定为现金流对冲的利率互换有关。下表显示了累计其他综合亏损税后净额的变动情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 2022年12月31日 | 九个月结束 2022年12月31日 |
| 退休后计划 | 被指定为现金流对冲的衍生品 | 总计 | 退休后计划 | 被指定为现金流对冲的衍生品 | 总计 |
期初 | $ | 8,807 | | $ | 13,334 | | $ | 22,141 | | $ | 8,811 | | $ | (226) | | $ | 8,585 | |
改叙前的其他全面收入(1) | 2 | | 1,155 | | 1,157 | | — | | 12,337 | | 12,337 | |
从累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额 | (2) | | (1,217) | | (1,219) | | (4) | | 1,161 | | 1,157 | |
当期其他综合收益(亏损)净额 | — | | (62) | | (62) | | (4) | | 13,498 | | 13,494 | |
期末 | $ | 8,807 | | $ | 13,272 | | $ | 22,079 | | $ | 8,807 | | $ | 13,272 | | $ | 22,079 | |
(1)被指定为现金流对冲的衍生品在重新分类前的其他综合收益的变化被记录为扣除税费#美元。0.4百万美元和美元4.4截至2022年12月31日的三个月和九个月分别为100万美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 2021年12月31日 | 九个月结束 2021年12月31日 |
| 退休后计划 | 被指定为现金流对冲的衍生品 | 总计 | 退休后计划 | 被指定为现金流对冲的衍生品 | 总计 |
期初 | $ | (1,523) | | $ | (22,476) | | $ | (23,999) | | $ | (1,562) | | $ | (28,209) | | $ | (29,771) | |
重新分类前的其他全面损失(2) | — | | 3,896 | | 3,896 | | — | | 2,585 | | 2,585 | |
从累计其他全面亏损中重新分类的金额 | 20 | | 3,029 | | 3,049 | | 59 | | 10,073 | | 10,132 | |
本期其他综合收益净额 | 20 | | 6,925 | | 6,945 | | 59 | | 12,658 | | 12,717 | |
期末 | $ | (1,503) | | $ | (15,551) | | $ | (17,054) | | $ | (1,503) | | $ | (15,551) | | $ | (17,054) | |
(2) 被指定为现金流对冲的衍生品在重新分类前的其他综合损失的变化被记录为扣除税费#美元。1.4百万美元和美元0.9截至2021年12月31日的三个月和九个月分别为100万美元。
13. 基于股票的薪酬
下表汇总了精简合并操作报表中确认的基于股票的报酬费用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入成本 | $ | 9,091 | | | $ | 7,235 | | | $ | 26,227 | | | $ | 19,832 | |
一般和行政费用 | 9,679 | | | 9,524 | | | 24,765 | | | 25,355 | |
总计 | $ | 18,770 | | | $ | 16,759 | | | $ | 50,992 | | | $ | 45,187 | |
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(除每股和每股数据外,或除非另有说明,否则以千计的表格金额)
下表汇总了在简明综合经营报表中按以下类型的股权奖励确认的基于股票的薪酬支出总额,包括股票期权、基于时间的限制性股票奖励和基于业绩的限制性股票奖励。业绩奖励的薪酬费用是在每个报告日期根据管理层对各阶段在各自业绩期间可能达到规定业绩标准的预期估算的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
股权激励计划选项 | $ | 772 | | | $ | 252 | | | $ | 2,005 | | | $ | 1,477 | |
限制性股票及其他奖励 | $ | 17,998 | | | 16,507 | | | 48,987 | | | 43,710 | |
总计 | $ | 18,770 | | | $ | 16,759 | | | $ | 50,992 | | | $ | 45,187 | |
截至2022年12月31日,66.4未确认薪酬总成本中与未归属的基于股票的薪酬协议有关的百万美元。截至2022年12月31日的未确认赔偿成本预计将在下一年全额摊销4.84好几年了。如果没有任何可能继续归属于其股权奖励的员工离职的股票补偿成本加速的影响,下表汇总了未确认的补偿成本和预计该成本将摊销的加权平均期间。
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| | 2022年12月31日 |
| | 未确认的补偿成本 | | 待确认的加权平均剩余期间(年) |
股权激励计划选项 | | $ | 4,539 | | | 3.83 |
限制性股票奖 | | 61,897 | | | 1.81 |
总计 | | $ | 66,436 | | | |
股权激励计划
截至2022年12月31日,有1.2百万个未完成的弹性公网IP选项,其中0.6100万人被剥夺了权利。
在截至2022年12月31日的三个月内,董事会批准0.1向公司某些员工出售100万股限制性股票。这些奖项的总价值为$15.0百万美元,基于授予日期的股票价格。
14. 公允价值计量
公允价值计量会计准则确立了三级价值等级,将计量公允价值时使用的投入区分如下:可观察的投入,如活跃市场的报价(第一级);活跃市场的报价以外的直接或间接可观察的投入(第二级);以及市场数据很少或没有的不可观测的投入,这要求公司制定自己的假设(第三级)。
金融工具在公允价值层次中的水平是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。在随附的简明综合资产负债表中按公允价值计量的金融工具包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经常性公允价值计量 截至2022年12月31日 |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
资产: | | | | | | | |
现行衍生工具 (2) | $ | — | | | $ | 11,483 | | | $ | — | | | $ | 11,483 | |
长期递延补偿计划资产(1) | 19,392 | | | — | | | — | | | 19,392 | |
长期衍生工具(2) | — | | | 6,518 | | | — | | | 6,518 | |
总资产 | $ | 19,392 | | | $ | 18,001 | | | $ | — | | | $ | 37,393 | |
负债: | | | | | | | |
长期递延补偿计划负债(1) | 19,392 | | | — | | | — | | | 19,392 | |
总负债 | $ | 19,392 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 19,392 | |
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未经审计的简明合并财务报表附注
(除每股和每股数据外,或除非另有说明,否则以千计的表格金额)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经常性公允价值计量 截至2022年3月31日 |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
资产: | | | | | | | |
长期递延补偿计划资产(1) | $ | 16,512 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16,512 | |
长期衍生工具 (2) | — | | | 4,088 | | | — | | | 4,088 | |
总资产 | $ | 16,512 | | | $ | 4,088 | | | $ | — | | | $ | 20,600 | |
负债: | | | | | | | |
现行衍生工具(2) | $ | — | | | $ | 4,324 | | | $ | — | | | $ | 4,324 | |
长期衍生工具(2) | — | | | 39 | | | — | | | 39 | |
长期递延补偿计划负债(1) | 16,512 | | | — | | | — | | | 16,512 | |
总负债 | $ | 16,512 | | | $ | 4,363 | | | $ | — | | | $ | 20,875 | |
(1) 这类投资主要包括共同基金,其公允价值是参照活跃市场的单位报价乘以不考虑交易成本而持有的单位数量来确定的。这些资产和负债是指在合并信托中持有的投资,为公司的非合格递延补偿计划提供资金,并在我们的简明综合资产负债表上记录在其他长期资产和其他长期负债中。
(2)本公司的利率掉期被视为场外衍生品,公允价值是根据未来现金流的现值使用模型衍生估值估计的,该模型衍生估值使用了利率收益率曲线等第二级可观察到的输入。请参阅备注9, “衍生品,简明综合财务报表,以供进一步讨论公司指定为现金流量对冲的衍生工具。
本公司现金及现金等价物的公允价值为一级投入,与其于2022年12月31日和2022年3月31日的账面价值大致相同。
本公司的债务按摊销成本列账,并按季度公允价值计量,以进行披露。债务的估计公允价值是根据最近在非活跃市场(第2级投入)的债务交易活动中获得的报价或其他市场信息来确定的。公允价值得到最近完成的杠杆贷款交易的利差价格的证实,这些交易的信用状况、行业和条款与本公司相似。2029年到期的高级债券和2028年到期的高级债券的公允价值是根据从高收益债券市场最近的交易活动中获得的报价或其他市场信息来确定的(第2级投入)。债务的账面金额和估计公允价值包括以下内容:
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| 2022年12月31日 | | March 31, 2022 |
| 账面金额 | | 估计公允价值 | | 账面金额 | | 估计公允价值 |
新定期贷款A | $ | 1,639,688 | | | $ | 1,602,795 | | | $ | — | | | $ | — | |
现有定期贷款A类贷款 | — | | | — | | | 1,241,398 | | | 1,218,122 | |
现有定期贷款B类贷款 | — | | | — | | | 380,321 | | | 379,461 | |
3.882028年到期的优先债券百分比 | 700,000 | | | 624,092 | | | 700,000 | | | 676,228 | |
4.002029年到期的优先债券百分比 | 500,000 | | | 443,125 | | | 500,000 | | | 488,335 | |
15. 承付款和或有事项
信用证和第三方担保
截至2022年12月31日和2022年3月31日,本公司根据我方银行出具的以第三方为受益人的开放式备用信用证和银行担保承担或有责任,总额为$6.1百万美元和美元8.4分别为100万美元。这些信用证和银行担保主要支持保险、投标和履约义务。在2022年12月31日和2022年3月31日,大约$1.0这些工具中有100万减少了循环信贷机制下的可用借款。其余部分由另一美元担保。20.0百万美元的设施,其中14.9百万美元和美元12.6截至2022年12月31日和2022年3月31日,公司分别可获得100万美元。
目录表
博思艾伦汉密尔顿控股公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(除每股和每股数据外,或除非另有说明,否则以千计的表格金额)
政府合同事项--索偿间接费用拨备
截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月,大约97公司收入的%来自最终用户是美国政府机构或部门的合同,包括公司作为主承包商或分包商履行的合同,而不考虑工作所在的地理位置。截至2022年12月31日和2021年12月31日的9个月,大约97该公司收入的%来自此类合同。正如公司在截至2022年3月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中指出的那样,在正常的业务过程中,包括国防合同审计署(DCAA)在内的美国政府机构会审计公司声称的间接成本,并对我们与政府合同有关的业务做法进行查询和调查,以确定公司的运营是否按照这些要求和相关合同的条款进行。管理层认为,其已为其知道可能受到任何扣减和/或处罚的任何审计、查询或调查的索赔间接成本记录了适当的拨备。截至2022年12月31日和2022年3月31日,公司已记录的负债约为$311.6百万美元和美元290.4根据DCAA的历史审计结果,包括与国防合同管理署的最终解决办法、2011财政年度以后发生的索赔间接费用和尚待审计和最后解决的尚未完成的合同,对索赔间接费用的估计调整数分别为100万美元。
诉讼
我们在美国政府合同下的表现以及对这些合同条款和适用法律法规的遵守情况将受到美国政府的持续审计、审查和调查,其中可能包括传票或民事调查要求等调查手段。鉴于我们业务的性质,这些审计、审查和调查可能集中在采购完整性、劳动时间报告、敏感和/或机密信息访问和控制、高管薪酬和后政府雇佣限制等方面。我们并不总是意识到我们在这类问题上的地位,但我们目前意识到一些悬而未决的审计和调查涉及劳动时间报告、采购完整性和机密信息访问。此外,我们亦不时参与日常业务过程中出现的法律诉讼和调查,包括与雇佣事宜、与客户和承办商的关系、知识产权纠纷及其他商业事宜有关的诉讼和调查。这些法律程序寻求各种补救办法,包括对金额不一的金钱损害的索赔,但没有一项被认为是实质性的,也没有具体说明数额。尽管任何此类事件的结果本质上是不确定的,可能是实质性不利的,但根据目前的信息,我们预计目前正在进行的任何审计、审查、调查或诉讼不会对我们的财务状况和运营结果产生重大不利影响。截至2022年12月31日和2022年3月31日,与这些诉讼程序相关的简明合并财务报表中没有应计重大金额。如先前在注释20中公开的,“承诺和意外情况,”根据本公司截至2022年3月31日的财政年度Form 10-K年度报告的综合财务报表,本公司无法合理估计预期金额或成本范围或与这些事项相关的任何损失。
2017年6月7日,博思艾伦获悉,美国司法部(DoJ)正在对该公司进行民事和刑事调查。与调查有关,美国司法部已要求该公司提供有关该公司与美国政府的成本核算和间接成本收取做法的某些要素的信息。自获悉调查以来,公司已聘请了一家在这些事务方面经验丰富的律师事务所就此事代表公司并回应政府的要求。与此类事件的常见情况一样,本公司还一直与包括美国证券交易委员会在内的其他监管机构和机构保持联系,后者通知本公司,它正在进行一项调查,本公司认为该调查与美国司法部调查的事项有关。该公司可能会收到与美国司法部调查对象的事项相关的额外监管或政府询问。2021年5月12日,公司获悉美国司法部已结束刑事调查。根据本公司的惯例,本公司继续与所有相关政府部门合作,并相信其对美国司法部提出的关切拥有值得称道的辩护理由。 为了探讨是否有可能通过谈判解决问题,该公司已与美国司法部进行了和解谈判。在这些和解谈判中,公司记录了#美元124.0在2023财年第三季度,作为我们简明综合经营报表中一般和行政费用的一部分,我们认为这代表了我们可能亏损范围的低端。不能保证会达成任何和解,如果达成和解,任何此类和解的总金额将是多少。因此,本公司目前无法合理估计与这些事项相关的可能成本范围或超过准备金的任何损失。随着与司法部的讨论继续进行,并获得更多信息,未来可能需要对准备金进行调整。 与这些事项有关的总费用将取决于许多因素,包括这些事项的持续时间和任何相关的调查结果。达成的任何和解或提起的任何诉讼中的任何不利结果都可能对我们的财务状况和运营结果产生重大不利影响。
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
以下讨论和分析旨在帮助读者了解我们的业务、财务状况、经营结果、流动性和资本来源。您应该结合我们的简明综合财务报表以及本季度报告10-Q表或季度报告中其他地方包含的相关注释来阅读本讨论。
本次讨论中有关行业前景、我们对未来业绩、流动性和资本资源的预期的陈述,以及本次讨论中的其他非历史性陈述均为前瞻性陈述。这些前瞻性声明会受到许多风险和不确定性的影响,包括但不限于,在我们于2022年5月20日提交给美国证券交易委员会的截至2022年3月31日的10-K表格年度报告或年度报告中所描述的风险和不确定性,以及在第二部分第1A项下的风险和不确定性。本季度报告的“风险因素”和“关于前瞻性陈述的特别说明”。我们的实际结果可能与任何前瞻性陈述中包含或暗示的结果大不相同。
我们的财政年度将于3月31日结束,除非另有说明,否则所指的年度或财政年度均为截至3月31日的财政年度。见“--运营结果”。
概述
我们是为美国和国际政府、大公司和非营利组织提供管理和技术咨询、分析、工程、数字解决方案、任务运作和网络服务的领先提供商。我们为客户提供价值的能力一直是,并将继续是我们员工强大的个性、专业知识和巨大激情的产物。我们的大约31,100名员工致力于解决难题,将客户的使命视为自己的使命,将数十年的咨询和领域专业知识与分析、数字解决方案、工程和网络等领域的功能专业知识相结合,所有这些都得益于延伸到公司所有领域的创新文化。
通过致力于我们客户的使命,并致力于发展我们的业务以满足他们的需求,我们与我们的客户建立了长期的关系,其中最长的是80多年。我们为包括几乎所有美国政府内阁级部门在内的各类联邦政府客户以及国内和国际商业客户提供关键任务支持。我们通过帮助我们的联邦政府客户解决他们最复杂和最紧迫的挑战来支持他们,例如在战斗中保护士兵和支持他们的家人,提高网络能力,保持我们国家基础设施的安全,启用和增强数字服务,改变医疗体系,以及提高政府效率,以实现更好的结果。我们为各个行业的商业客户提供服务,包括金融服务、健康和生命科学、能源和技术。
金融和其他亮点
在2023财年第三季度,该公司实现了收入同比增长和客户员工人数增加。
从截至2021年12月31日的三个月到截至2022年12月31日的三个月,收入增长了12.1%,从截至2021年12月31日的九个月到截至2022年12月31日的九个月,收入增长了11.4%。增长的主要原因是员工人数增加、加薪和对我们的解决方案的强劲需求,以及与前一年相比员工利用率的提高。戴斯。收入的增长还包括与收购EverWatch Corp.(“EverWatch”)有关的大约2860万美元的贡献。
截至2022年12月31日的三个月,营业收入从截至2021年12月31日的1.772亿美元下降到5860万美元,降幅为66.9%,这反映出营业利润率从8.7%下降到2.6%。在截至2022年12月31日的9个月中,营业收入从截至2021年12月31日的9个月的5.368亿美元下降到4.898亿美元,降幅为8.8%,营业利润率分别从8.8%下降到7.2%。利润率受到与美国司法部对该公司的调查相关的1.24亿美元准备金的影响(有关进一步信息,请参阅简明合并财务报表的附注15,“承诺和或有”)。利润率结果反映了强劲的合同水平表现以及持续的成本管理努力。然而,更高的不允许支出和通胀压力影响了今年迄今的利润率。
在截至2022年12月31日的三个月和九个月期间,该公司还为回应美国司法部的调查和据称与调查有关的事项而产生了增加的法律成本,其中一部分被保险报销所抵消。我们预计将来会产生额外的费用。根据目前掌握的信息,本公司无法合理估计与本次调查和这些相关事项相关的预期长期递增法律成本或可能得到补偿的金额。
我们正在关注与新冠肺炎相关的不断变化的情况,并继续与我们的利益相关者合作,评估对我们业务的进一步可能影响。我们可能会受到公司政策实施的影响,该政策要求所有员工全面接种新冠肺炎疫苗,但有资格获得医疗或宗教豁免的员工除外。虽然我们目前无法预测新冠肺炎的整体影响,但事件持续的时间越长,就越有可能对我们的业务、财务状况、运营业绩、应计费用和/或现金流产生不利影响。
非GAAP衡量标准
我们公开披露某些非GAAP财务衡量标准,包括不包括应开账单支出的收入、调整后的营业收入、调整后的EBITDA、调整后的EBITDA收入利润率、调整后的EBITDA收入利润率、不包括应开单费用的调整后EBITDA利润率、调整后的净收入以及调整后稀释后每股收益,因为管理层将这些衡量标准用于业务规划目的,包括对照内部预期运营结果来管理我们的业务,并衡量我们的业绩。我们将经调整营业收入、经调整EBITDA、经调整EBITDA收入利润率、经调整EBITDA收入利润率、经调整EBITDA收入利润率(不包括应开单费用、经调整净收入及经调整稀释每股收益)视为我们核心经营业务的衡量指标,不包括以下详述项目的影响,因为这些项目一般不具营运性质。这些非公认会计准则计量还通过排除非营运和不寻常或非经常性项目造成的潜在差异,为比较期间与期间的业绩提供了另一种基础。此外,我们使用不包括应计费用的收入,因为它通过剔除成本的影响,为管理层提供了有关公司经营业绩的有用信息,这些成本并不表明我们客户员工总数和我们的整体直接劳动力的生产率水平,管理层认为这些成本为我们的投资者提供了关于我们核心业务的有用信息。我们也使用和讨论自由现金流,因为管理层将这一衡量标准用于商业规划、衡量经营企业的现金产生能力,以及衡量一般的流动性。我们提出这些补充措施是因为我们相信,这些措施为投资者和证券分析师提供了重要的补充信息,以评估我们的业绩、长期收益潜力或流动性(如适用)。, 使他们能够在与管理层相同的基础上评估我们的业绩。这些补充的业绩衡量可能不同于我们行业其他公司的类似名称的衡量标准,也可能无法与之相比。收入,不包括应记账费用、调整后营业收入、调整后EBITDA收入利润率、调整后EBITDA收入利润率、调整后EBITDA收入利润率、不包括应记账费用、调整后净收入、调整后稀释每股收益和自由现金流量均不是美国公认会计原则或公认会计原则下的公认衡量标准,在分析我们的业绩或流动性时,投资者应(I)评估我们收入与收入的调整,不包括应计费用、调整后营业收入与调整后营业收入之比、净收入与调整后EBITDA之比、调整后EBITDA收入利润率、调整后EBITDA收入利润率、不包括应开单费用、调整后净收益和调整后稀释每股收益,以及经营活动提供给自由现金流量的净现金,(Ii)使用收入,不包括应开单费用、调整后营业收入、调整后EBITDA、调整后EBITDA收入利润率、调整后EBITDA收入利润率、调整后EBITDA收入利润率,不包括应开单费用、调整后净收益和调整后稀释每股收益,以及(Ii)使用自由现金流量作为经营业绩的衡量标准,这些都是GAAP定义的,此外,不包括应开单费用、调整后净收益和调整后稀释每股收益而不是作为经营活动提供的现金净额的替代,作为衡量流动性的一种指标,每一项都是根据公认会计准则定义的。我们对上述非GAAP衡量标准的定义如下:
•“收入,不包括应计费用”代表收入减去应计费用。我们使用不包括应计费用的收入,是因为它通过剔除成本的影响,为管理层提供了有关公司经营业绩的有用信息,这些成本并不表明我们客户员工总数和我们的整体直接劳动力的生产率水平,管理层认为,这些成本为我们的投资者提供了关于我们核心业务的有用信息。
•“调整后营业收入”指收购和剥离成本、融资交易成本、重大收购摊销前的营业收入,以及附注15中披露的与美国司法部调查相关的准备金。我们编制调整后营业收入是为了消除因其固有的不寻常、非常或非经常性或类似性质的事件而被我们认为不能代表持续经营业绩的项目的影响。
•“调整后的EBITDA”代表普通股股东在扣除所得税、净利息和其他费用、折旧和摊销前以及某些其他项目之前的净收入,包括收购和剥离成本、融资交易成本以及附注15中披露的与美国司法部调查相关的准备金。“调整后EBITDA利润”的计算方法为调整后EBITDA除以收入。调整后的EBITDA利润率为调整后EBITDA除以收入,不包括应开单费用。本公司准备经调整的EBITDA、经调整的EBITDA收入利润率及经调整的EBITDA收入利润率,不包括因其固有的不寻常、非常或非经常性性质或因类似性质的事件而不被其视为反映持续经营业绩的项目的影响而产生的应收费用。
•“调整后的净收入”是指普通股股东在下列各项之前的净收入:(I)收购和剥离成本,(Ii)融资交易成本,(Iii)重大收购摊销,(Iv)附注15披露的与美国司法部调查相关的准备金,(V)与股权法投资活动相关的收益,(Vi)与剥离或解除合并相关的收益,以及(Vii)债务发行成本和债务折扣的摊销和注销,在每种情况下,都是使用假设的有效税率计算的税收影响净额。我们编制调整后净收益是为了消除税后净额项目的影响,我们不认为这是持续经营业绩的指标,因为它们固有的不寻常、非常或非经常性性质,或者因为它们是由类似性质的事件造成的。我们认为,调整后的净收入是一个重要的业绩指标,与管理层衡量和预测公司业绩的方式以及激励管理层业绩的方式一致。
•“调整后稀释每股收益”是指用调整后净收益而不是净收入计算的稀释后每股收益。此外,经调整摊薄每股收益并未考虑对简明综合财务报表附注所披露的两级法所要求的净收入作出任何调整。
•“自由现金流”代表经营活动产生的净现金减去购买财产、设备和软件的影响。
下面是收入的对账,不包括可开账单的费用、调整后的营业收入、调整后的EBITDA、调整后的EBITDA收入利润率、调整后的EBITDA收入利润率、不包括应开账单的费用、调整后的净收入、调整后的稀释每股收益和自由现金流量,这些都是根据公认会计原则计算和呈报的最直接可比的财务指标。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的9个月, |
(以千为单位,不包括每股和每股数据) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (未经审计) | | (未经审计) |
收入,不包括应收帐单费用 | | | | | | | |
收入 | $ | 2,277,074 | | $ | 2,030,520 | | $ | 6,825,650 | | $ | 6,125,624 |
减去:应付款的费用 | 710,526 | | 621,550 | | 2,069,733 | | 1,817,215 |
收入,不包括应收帐单费用 | $ | 1,566,548 | | $ | 1,408,970 | | $ | 4,755,917 | | $ | 4,308,409 |
调整后的营业收入 | | | | | | | |
营业收入 | $ | 58,640 | | $ | 177,212 | | $ | 489,756 | | $ | 536,836 |
收购和剥离成本(A) | 19,096 | | 5,346 | | 40,121 | | 85,815 |
融资交易成本(B) | — | | — | | 6,888 | | 2,348 |
重大收购摊销(C) | 14,101 | | 11,884 | | 36,275 | | 26,410 |
法律事项储备金(D) | 124,000 | | — | | 124,000 | | — |
调整后的营业收入 | $ | 215,837 | | $ | 194,442 | | $ | 697,040 | | $ | 651,409 |
EBITDA、调整后的EBITDA、调整后的EBITDA收入利润率和调整后的EBITDA收入利润率,不包括应开单费用 |
普通股股东应占净收益 | $ | 30,997 | | $ | 128,931 | | $ | 340,213 | | $ | 375,867 |
所得税费用 | 10,539 | | 30,090 | | 103,286 | | 103,569 |
利息及其他净额(E) | 17,412 | | 18,276 | | 46,907 | | 57,485 |
折旧及摊销 | 42,046 | | 39,576 | | 121,200 | | 104,923 |
EBITDA | 100,994 | | 216,873 | | 611,606 | | 641,844 |
收购和剥离成本(A) | 19,096 | | 5,346 | | 40,121 | | 85,815 |
融资交易成本(B) | — | | — | | 6,888 | | 2,348 |
法律事项储备金(D) | 124,000 | | — | | 124,000 | | — |
调整后的EBITDA | $ | 244,090 | | $ | 222,219 | | $ | 782,615 | | $ | 730,007 |
普通股股东的净利润率 | 1.4% | | 6.3% | | 5.0% | | 6.1% |
调整后的EBITDA收入利润率 | 10.7% | | 10.9% | | 11.5% | | 11.9% |
调整后的EBITDA收入利润率,不包括应记账费用 | 15.6% | | 15.8% | | 16.5% | | 16.9% |
调整后净收益 | | | | | | | |
普通股股东应占净收益 | $ | 30,997 | | $ | 128,931 | | $ | 340,213 | | $ | 375,867 |
收购和剥离成本(A) | 19,096 | | 5,346 | | 40,121 | | 85,815 |
融资交易成本(B) | — | | — | | 6,888 | | 2,348 |
重大收购摊销(C) | 14,101 | | 11,884 | | 36,275 | | 26,410 |
法律事项储备金(D) | 124,000 | | — | | 124,000 | | — |
与权益法投资活动相关的收益(F) | — | | (7,095) | | — | | (12,761) |
与资产剥离或解除合并相关的收益(G) | (13,472) | | — | | (44,632) | | — |
债务发行成本和债务贴现的摊销和注销 | 780 | | 821 | | 5,780 | | 2,524 |
对税收影响的调整(H) | (33,020) | | (2,848) | | (37,518) | | (27,127) |
调整后净收益 | $ | 142,482 | | $ | 137,039 | | $ | 471,127 | | $ | 453,076 |
调整后稀释每股收益 | | | | | | | |
加权--已发行的平均稀释股数 | 132,759,877 | | 134,262,250 | | 132,831,569 | | 135,314,226 |
稀释后每股收益 | $ | 0.23 | | $ | 0.95 | | $ | 2.54 | | $ | 2.76 |
调整后每股摊薄净收益(I) | $ | 1.07 | | $ | 1.02 | | $ | 3.55 | | $ | 3.35 |
自由现金流 | | | | | | | |
经营活动提供的净现金 | $ | 138,582 | | $ | 21,405 | | $ | 365,674 | | $ | 481,151 |
减去:购买房产、设备和软件 | (21,664) | | (21,933) | | (51,398) | | (51,608) |
自由现金流 | $ | 116,918 | | $ | (528) | | $ | 314,276 | | $ | 429,543 |
营运现金流换算 | 447% | | 17% | | 107% | | 128% |
自由现金流转换 | 82% | | —% | | 67% | | 95% |
(a)指与本公司订立收购目标实体控股权意向书的交易有关的成本,以及剥离部分业务所产生的剥离成本。收购和剥离成本主要包括与(I)买方和卖方尽职调查活动相关的成本,(Ii)与保留员工相关的薪酬支出,以及(Iii)主要与2022财年收购Liberty IT Solutions,LLC(“Liberty”)和Tracepoint Holdings,LLC(“Tracepoint”),以及在2023财年收购EverWatch Corp.(“EverWatch”)以及剥离我们服务于中东和北非的管理咨询业务(“MENA”)和我们的托管威胁服务业务(“MTS”)相关的法律和咨询费用。
(b)反映与2022财年第一季度和2023财年第二季度发生的债务融资活动相关的费用。
(c)与从重大收购中获得的无形资产相关的摊销费用。重大收购包括公司认为超出我们正常运营范围的收购。重大收购摊销包括与2022财年第一季度收购Liberty和2023财年第三季度收购EverWatch相关的摊销费用。
(d)与美国司法部对该公司的调查有关的准备金。进一步资料见简明合并财务报表附注15,“承付款和或有事项”。
(e)反映利息支出和其他收入的组合,来自精简综合经营报表的净额。
(f)2022财年第二季度与公司重新计量其先前持有的Tracepoint股权方法投资相关的收益,以及2022财年第三季度与剥离SnapAttack控股权相关的收益。
(g)代表本公司于2023财年第二季度的中东及北非业务的剥离确认收益,其MTS业务于2023财年第三季度的确认收益,以及2023财年第三季度人工智能软件平台业务的拆分收益。
(h)反映假设有效税率为26%的调整的税收影响,该税率接近联邦和州混合税率,并一贯排除其他税收抵免和实现激励性效益。某些离散项目的税收影响是专门计算的,可能与一般26%的税率不同。
(i)不包括截至2022年12月31日的三个月和九个月的净收益分别约50万美元和260万美元的调整,以及与应用两级法计算稀释后每股收益相关的截至2021年12月31日的三个月和九个月的净收益分别为90万美元和240万美元的调整。
影响我们经营业绩的因素和趋势
我们的经营业绩一直受到以下因素的影响,我们预计它们将继续受到影响,这些因素可能会导致我们未来的经营业绩与我们在“-经营业绩”一节中讨论的经营业绩不同。
我们市场的商业环境和主要趋势
我们认为,美国政府服务行业和我们市场的以下趋势和发展可能会影响我们未来的运营结果:
•围绕国会和其他美国政府批准向美国政府提供资金的行动的时间、范围、性质和影响的不确定性,包括国会谈判提高债务上限,解决预算限制,包括根据2011年两党预算控制法案(BCA)建立的国防和非国防部门和机构的可自由支配预算上限,随后经2012年美国纳税人救济法、2013年两党预算法、2015年两党预算法、2018年两党预算法和2019年两党预算法案、冠状病毒援助、救济、和经济安全法案(CARE法案)和2021年综合拨款法案,并解决国会有能力决定如何分配可用的预算权力并通过拨款法案,为受上限限制和不受上限限制的美国政府部门和机构提供资金;
•预算赤字和不断增长的美国国债增加了美国政府削减所有联邦机构联邦支出的压力,以及与之相关的削减规模和时间的不确定性;
•成本削减和效率举措、当前和未来的预算限制、继续实施国会授权的自动开支削减,以及其他削减美国政府支出的努力,可能会导致客户减少或推迟服务订单的资金,或者以不那么一致或更快的基础上投资拨付的资金,或者根本不投资,特别是在考虑长期举措时,以及考虑到国会目前努力就美国政府是否有能力产生超过当前限制的债务达成长期协议的不确定性,以及在当前的政治环境下,客户可能不会发布足够数量的任务订单,以达到当前的合同上限。改变合同授予的历史模式,包括在9月30日美国政府财政年度结束前,美国政府授予任务订单或完成其他合同行动的典型增加,推迟新建议书和合同授予的请求,依赖现有合同的短期延期和资金,或减少人员水平和运营时间;
•延迟完成未来美国政府的预算流程,这在过去和未来可能会推迟我们提供的产品、服务和解决方案的采购;
•美国政府总体支出和支出增长领域的相对组合发生变化,随着某些海外行动的结束,国土安全、情报、国防相关项目的支出减少,网络安全、指挥、控制、通信、计算机、情报、监视和侦察(C4ISR)、高级分析、技术集成和医疗保健方面的支出继续增加,包括总统和政府过渡的结果;
•新冠肺炎的范围、性质和影响,包括对联邦预算、当前和待定采购、供应链、服务需求、员工的部署和生产力的影响、大流行对经济和社会的影响、应开账单费用的预期波动以及公司政策要求所有员工(有资格享受医疗或宗教豁免的员工除外)全面接种新冠肺炎疫苗的影响;
•通胀压力增加它可能会影响做生意的成本和/或降低客户购买力;
•在联邦机构根据2013年两党预算法通过的临时规则实施后,对灵活定价合同下允许的高管薪酬限制进行了立法和监管方面的变化,这些临时规则大大减少了这些合同下允许的高管薪酬金额,并将这些限制扩大到我们的更大部分高管和整个合同基础;
•美国政府为解决组织利益冲突和相关问题所做的努力,以及这些努力对我们和我们的竞争对手的影响;
•加强美国政府机构对政府承包商在美国政府合同下的表现以及对这些合同条款和适用法律的遵守情况的审计、审查、调查和全面审查;
•联邦政府的重点是完善“固有的政府”工作的定义,包括限制承包商接触敏感或机密信息和工作任务的提议,这将继续推动各机构,特别是情报市场的内包;
•对包括我们在内的一般政府承包商的负面宣传和更严格的审查,涉及美国政府对承包商服务的支出以及涉及错误处理敏感或机密信息的事件;
•美国政府机构在技术上可接受/成本最低的基础上授予合同,这可能会对我们赢得某些合同的能力产生负面影响;
•来自其他政府承包商和市场进入者的竞争加剧,他们试图利用上述某些趋势,以及行业整合的趋势,这可能导致出现更有能力与我们竞争的公司;
•美国文职机构削减成本、提高效率和成效的努力,重点是更多地使用业绩衡量、减少应享权利方案中的浪费、欺诈和滥用的“方案完整性”努力,以及重新注重改进信息技术服务的采购做法和机构间使用,包括通过使用基于云的备选方案和数据中心合并;
•美国政府对联邦机构使用主要系统集成商的能力的限制,以应对承包商扮演主要系统集成商角色的大型国防采购项目的成本、进度和性能问题;
•国防部和美国情报界日益复杂的要求以及执法和报告环境,包括网络安全、管理联邦医疗成本增长、竞争,以及专注于改革现有的政府对经济各部门的监管,如金融监管和医疗保健;以及
•国防部越来越多的小企业法规和文职机构客户继续获得吸引力,机构被要求满足高小企业预留目标,大企业主承包商被要求根据授予合同所需的相当大的小企业参与目标进行分包。
收入来源
我们几乎所有的收入都来自与美国政府的合同和任务订单提供的服务,主要是我们的客户员工提供的服务,其次是我们的分包商。我们合同和任务订单的资金通常与美国各政府机构和部门的预算和支出趋势有关。我们根据庞大的合同组合和合同工具向广泛的客户群提供服务,我们相信我们多样化的合同和客户基础减少了我们业务的潜在波动性;然而,我们合同向美国政府或我们的任何重要美国政府客户提供的服务量的减少可能会对我们的业务和运营结果产生实质性的不利影响。特别是,国防部是我们的重要客户之一,BCA最初要求从2013年到2021年每年自动削减1090亿美元的开支(即自动减支),其中一半来自国防项目,尽管根据BCA,每年削减的国防项目不到10亿美元。BCA下的强制自动减支随后被2013年的两党预算法、2015年的两党预算法、2018年的两党预算法、2019年的两党预算法、CARE法案和2021年的综合拨款法案延长,这些法案没有具体说明2021年后需要通过自动减支实现的节省额,但从2021年到2030年每年将国防开支削减8.3%。这可能会导致我们与国防部签约提供的服务量相应减少,并可能对我们的业务和运营结果产生实质性的不利影响, 考虑到BCA要求的这些自动减排何时以及如何恢复和/或应用的不确定性,我们无法预测潜在不利影响的性质或程度。
合同类型
我们根据以下三种基本类型的合同产生收入:
•可偿还费用的合同。费用可偿还合同规定支付在履行合同期间发生的允许费用,最高限额是根据已提供资金的数额加上固定费用或授标费。当我们增加或减少在允许成本上的支出时,我们在可偿还成本合同上产生的收入将增加,分别达到上限和资助金额,或减少。我们根据两种一般类型的可偿还成本的合同产生收入:成本加固定费用和成本加授标费,这两种合同都补偿允许的成本并规定费用。每种费用可偿还合同项下的费用一般在按照合同条款完成服务时支付。成本加固定费用合同不提供超出固定费用的付款机会。成本加奖励费用合同还规定了一笔奖励费用,根据客户对我们业绩的评估,根据一套预先确定的标准,如成本、质量、进度和业绩等因素的目标,在指定的限额内浮动。
•时间和材料合同。根据这类合同,我们按每一直接劳动时间支付固定的小时工资,并报销包括可分配间接成本在内的可开账单的材料成本和可开账单的自付费用。我们承担时间和材料合同的财务风险,因为我们的执行成本可能会超过商定的小时费率。如果我们的实际直接人工(包括分配的间接成本)和相关的可开单费用相对于合同中规定的固定小时费率减少或增加,我们将分别产生或多或少的利润,或可能招致损失。
•固定价格合同。根据固定价格合同,我们同意以预定的价格完成指定的工作。如果我们的实际直接成本和分配的间接成本从谈判价格所依据的估算值减少或增加,我们将分别产生或多或少的利润,或可能招致亏损。一些固定价格合同有一个基于绩效的部分,根据这一部分,我们可以根据自己的表现赚取奖励付款或招致经济处罚。固定价格的劳动水平合同要求我们在规定的时间内以固定的价格提供特定的劳动水平(即,工作时间)。
根据每种类型的合同,风险和潜在回报的数额各不相同。在可偿还成本的合同下,财务风险有限,因为我们可以报销所有允许的成本,但上限不能超过。然而,这类合同的利润率往往低于按时间和材料计价的合同和固定价格合同。在时间和材料合同中,我们使用每个劳动类别的预定时薪来补偿工作时间。此外,我们通常会报销其他合同的直接成本和按成本计算的费用。我们承担时间和材料合同的财务风险,因为我们的劳动力成本可能会超过谈判的账单费率。管理良好的时间和材料合同的利润率往往高于可偿还成本的合同的利润率,只要我们能够为这些合同配备具备适当技能的人员。在固定价格合同中,我们被要求以预定的价格交付合同下的目标。与时间和材料合同和可偿还成本的合同相比,固定价格合同通常提供更高的利润率机会,因为我们从任何成本节约中获得全部好处,但通常涉及更大的财务风险,因为我们承担任何成本超支的影响。总体而言,我们在任何给定时期的收入中的合同类型组合将影响该时期的盈利能力。重新竞争和新业务导致的合同类型变化可能会以意想不到的方式影响百分比/组合。
下表列出了每种合同占总收入的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
费用可报销 | 53% | | 53% | | 53% | | 54% |
时间和材料 | 25% | | 24% | | 25% | | 24% |
固定价格 | 22% | | 23% | | 22% | | 22% |
合同多样性和收入组合
我们通过大量的单项中标合同、合同车辆和多个中标合同车辆为客户提供服务。我们的大部分收入来自不确定交付/不确定数量或IDIQ合同工具,其中包括多个授予政府范围的采购合同工具(GWAC)、总务署多个授予时间表合同(GSA时间表)以及某些单一授予合同。GWAC和GSA时间表可供所有美国政府机构使用。许多承包商通常在多个中标的IDIQ合同工具下竞争任务订单,以提供特定的服务,我们只有在任务订单的投标过程中成功时,才能在这些合同工具下赚取收入。
根据我们的合同和任务订单,我们通过提供作为主承包商和分包商的服务,以及通过分包商根据我们作为主承包商的合同和任务订单提供服务来产生收入。这些类型的收入组合会影响我们的营业利润率。我们几乎所有的营业利润率都来自直接客户员工的劳动,因为我们从分包商提供的服务中赚取的费用所得的营业利润率份额并不大。我们认为,直接客户员工劳动力的增长是收益增长的主要驱动力。直接客户员工劳动力增长是由客户员工人数增长(减员后)和总积压增长推动的。
我们的人民
我们的合同收入来自客户工作人员提供的服务,其次是我们的分包商。我们有能力招聘、留住和部署具有与客户需求相适应的技能的人才,这对我们增长收入的能力至关重要。我们不断评估我们的人才库是否有适当的规模和适当的薪酬,并包含具有成本竞争力的最佳技能组合,以满足客户快速变化的需求。我们寻求通过征聘和管理能力和报酬来实现这一结果。截至2022年12月31日和2021年12月31日,我们分别雇用了约31,100人和29,500人,其中约28,300人和26,300人分别是客户员工。
合同积压
我们将Backlog定义为包括以下三个组件:
•资金积压。资金积压是指现有合同项下服务订单的收入价值,这些服务订单的资金已拨出或以其他方式核准,减去以前在这些合同上确认的收入。
•资金不足的积压。未筹措资金的积压是指现有合同下的服务订单(包括可选订单)的收入价值,这些服务的资金尚未拨付或以其他方式核准。
•定价的期权。定价的合同期权代表了现有合同下所有未来合同期权期限收入的100%,这些合同可以由我们的客户选择行使,但资金尚未拨付或以其他方式授权。
我们的积压不包括已授予但目前正在抗议的合同,也不包括IDIQ合同下的任何任务订单,除非根据这些合同向我们授予了任务订单。
下表汇总了我们在各个日期的合同积压价值:
| | | | | | | | | | | |
| |
| 十二月三十一日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
| (单位:百万) |
积压: | | | |
资金支持 | $ | 4,544 | | | $ | 4,044 | |
无资金支持 | 10,131 | | | 9,415 | |
定价的期权 | 15,373 | | | 14,302 | |
总积压(1) | $ | 30,048 | | | $ | 27,761 | |
(1)截至2022年12月31日和2021年12月31日提交的积压分别包括大约2.727亿美元以及公司在截至2022年12月31日和2021年12月31日的9个月内进行的收购所获得的20亿美元积压订单。
我们的总积压包括剩余的履约义务、履约期限已经到期的合同下的某些订单、未行使的期权期限和其他未行使的可选订单。截至2022年12月31日和2022年3月31日,公司分别有81亿美元和74亿美元的剩余履约义务。我们预计,到2022年12月31日,剩余的绩效债务中约70%将在未来12个月内确认为收入,约85%将在未来24个月内确认。其余的预计将在此后得到承认。然而,鉴于下文讨论的不确定性以及“项目1A”中所述的风险。在截至2022年3月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中,我们不能保证我们能够在任何特定时期将积压的订单转化为收入。我们的积压订单包括合同下的订单,在某些情况下,这些合同可以持续几年。美国国会通常每年为我们的客户拨款,尽管他们与我们的合同可能要求履行预计需要数年才能完成的合同。因此,合同通常在其期限内的任何时候都只获得部分资金,根据合同执行的全部或部分工作可能仍然没有资金,除非美国国会做出后续拨款,采购机构为合同分配资金。
我们认为总积压和客户员工人数的增长是衡量我们潜在业务增长的两个关键指标。增加和部署客户员工是我们实现盈利收入增长的主要手段。在一定程度上,我们能够雇佣更多的客户员工,并将他们部署到资金积压的情况下,我们通常认为收入增加了。从2021年12月31日到2022年12月31日,总积压增加了8.2%。在截至2022年12月31日的12个月中,增加的资金积压总额为96亿美元,而2022财年同期为85亿美元,原因是将无资金的积压转化为有资金的积压、授予新合同和任务K拨款令,以及已定价期权的行使和随后的供资。我们每月在内部报告我们的积压工作,并在发生某些事件时审查积压工作,以确定是否需要进行任何调整。
我们无法肯定地预测我们预计将在未来任何时期确认为收入的积压部分,也不能保证我们将从我们的积压中确认任何收入。可能影响我们及时或根本确认此类收入能力的主要风险是:计划时间表变化、合同修改以及我们吸收和部署新客户员工以应对资金积压的能力;削减成本的举措和其他削减美国政府支出的努力,这可能会减少或推迟服务订单的资金;以及由于美国政府预算程序的完成延迟以及美国政府使用持续的决议为其运营提供资金,我们合同的资金延迟。由于其他因素,我们的资金积压金额也可能发生变化:国会拨款的变化反映了由于各种军事、政治、经济或国际事态发展而导致的美国政府政策或优先事项的变化;美国政府承包车辆的使用以及其中用于采购我们服务的条款的变化;以及美国政府随时调整服务范围或取消合同。在我们最近的经验中,以下任何额外风险都没有对我们从有资金的积压中实现收入的能力产生实质性的负面影响:美国政府为了方便或违约而单方面取消多年合同和相关订单或终止现有合同;在无资金积压的情况下,可能无法获得资金;在定价期权的情况下,我们的客户将不行使其期权的风险。
此外,合同积压包括履约期已经到期的合同下的订单,我们可能不会确认包括此类订单在内的资金积压的收入,原因之一是我们的分包商迟迟不提交发票,以及相关拨款根据预定的到期日(如美国政府财政年度结束)到期。截至2022年12月31日,合同积压中因业绩期满而未确认为收入的订单的收入价值未超过总积压订单的约5.1%以及之前四个财政季度中的任何一个。
我们预计,截至2022年12月31日,将在未来12个月内确认大部分资金积压的收入。然而,鉴于以上讨论的不确定性,以及我们在Form 10-K年度报告第I部分第1A项中所描述的风险,我们不能保证我们能够在任何特定时期将我们的积压转化为收入,如果可以的话。
营运成本及开支
与员工薪酬和相关费用相关的成本是我们运营成本和支出中最重要的组成部分。影响我们成本的主要因素是,随着我们业务的发展,我们获得了新的合同、任务订单和现有合同下的额外工作,以及根据我们额外工作所需的具有特定技能和安全许可的人员的雇用,从而增加了人员。
我们最重要的运营成本和支出如下所述。
•收入成本。收入成本包括直接人工、相关员工福利和管理费用。间接费用包括间接成本,包括与基础设施、管理和行政有关的间接劳动力,以及其他费用。
•应记账的费用。应开单费用包括直接分包商费用、差旅费用和因履行合同而发生的其他费用。
•一般和行政费用。一般和行政费用包括行政管理和公司行政职能的间接人工、营销和投标和建议费用、法律费用和其他可自由支配的开支。
•折旧及摊销。折旧和摊销包括计算机、租赁改进、家具和其他设备的折旧,以及内部开发的软件和我们内部使用的第三方软件的摊销,以及可识别的长期使用的无形资产在其估计使用年限内的摊销。
季节性
美国政府的财政年度在每年的9月30日结束。虽然不确定,但美国政府机构在财年结束前几周授予额外任务或完成其他合同行动,以避免损失财年未用资金的情况并不少见。此外,在美国政府财政年度结束前的几个月里,我们也经历了更高的投标和提案成本,因为我们寻求在美国政府财政年度结束后不久授予的新合同机会,因为新的机会预计将在美国政府下一个财政年度拨款。我们未来可能会继续经历这种季节性,我们未来的时期可能会受到它的影响。虽然不确定,但政府资金和支出模式的变化已经改变了历史的季节性趋势,支持了我们每年管理企业的方法。
季节性只是众多因素中的一个,其中许多因素都不在我们的控制范围之内,这些因素可能会在任何时期影响我们的业绩。见“第1A项。风险因素。
关键会计估计和政策
我们的关键会计估计和政策在截至2022年3月31日的Form 10-K年度报告的第二部分“项目7.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中的关键会计估计和政策部分披露。在本报告所涵盖的季度期间,我们的关键会计政策、估计或判断没有发生其他重大变化。
经营成果
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和九个月的简明综合经营报表中的项目:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | | | 截至12月31日的9个月, | | |
| 2022 | | 2021 | | | | 2022 | | 2021 | | |
| (未经审计) | | (未经审计) | | 百分比 | | (未经审计) | | (未经审计) | | 百分比 |
| (单位:千) | | 变化 | | (单位:千) | | 变化 |
收入 | $ | 2,277,074 | | | $ | 2,030,520 | | | 12.1 | % | | $ | 6,825,650 | | | $ | 6,125,624 | | | 11.4 | % |
运营成本和支出: | | | | | | | | | | | |
收入成本 | 1,043,474 | | | 929,568 | | | 12.3 | % | | 3,175,897 | | | 2,840,044 | | | 11.8 | % |
应记账费用 | 710,526 | | | 621,550 | | | 14.3 | % | | 2,069,733 | | | 1,817,215 | | | 13.9 | % |
一般和行政费用 | 422,388 | | | 262,614 | | | 60.8 | % | | 969,064 | | | 826,606 | | | 17.2 | % |
折旧及摊销 | 42,046 | | | 39,576 | | | 6.2 | % | | 121,200 | | | 104,923 | | | 15.5 | % |
总运营成本和费用 | 2,218,434 | | | 1,853,308 | | | 19.7 | % | | 6,335,894 | | | 5,588,788 | | | 13.4 | % |
营业收入 | 58,640 | | | 177,212 | | | (66.9) | % | | 489,756 | | | 536,836 | | | (8.8) | % |
利息支出 | (32,031) | | | (23,677) | | | 35.3 | % | | (85,028) | | | (69,201) | | | 22.9 | % |
其他收入,净额 | 14,619 | | | 5,401 | | | 170.7 | % | | 38,121 | | | 11,716 | | | 225.4 | % |
所得税前收入 | 41,228 | | | 158,936 | | | (74.1) | % | | 442,849 | | | 479,351 | | | (7.6) | % |
所得税费用 | 10,539 | | | 30,090 | | | (65.0) | % | | 103,286 | | | 103,569 | | | (0.3) | % |
净收入 | 30,689 | | | 128,846 | | | (76.2) | % | | 339,563 | | | 375,782 | | | (9.6) | % |
非控股权益应占净亏损 | 308 | | | 85 | | | NM | | 650 | | | 85 | | | NM |
普通股股东应占净收益 | $ | 30,997 | | | $ | 128,931 | | | (76.0) | % | | $ | 340,213 | | | $ | 375,867 | | | (9.5) | % |
NM--没有意义.
收入
收入分别增长12.1%和11.4%,三个和九个截至2022年12月31日的月份与O上一年期间。增长的主要原因是员工人数增加、工资上涨、对我们的解决方案的强劲需求,以及与去年同期相比员工利用率的提高。收入的增加还包括与公司在2023财年第三季度收购EverWatch有关的大约2860万美元的贡献。与2021年12月31日相比,截至2022年12月31日的员工总数增加了约1,680人。
收入成本
截至2022年和2021年12月31日的三个月,收入成本占收入的百分比分别为45.8%,截至2022年和2021年12月31日的九个月,收入成本分别为46.5%和46.4%。收入成本分别增长12.3%和11.8%三个和九个截至2022年12月31日的月份与上年同期相比。增长的主要原因是在员工人数增加和年度基本工资增加的推动下,截至2022年12月31日的三个月和九个月的工资和与工资相关的福利分别增加了9990万美元和2.767亿美元。与去年同期相比,截至2022年12月31日的三个月和九个月,激励性和基于股票的薪酬分别增加了970万美元和3170万美元。此外,今年迄今还受到其他业务费用和专业费用增加2070万美元的影响。
应记账费用
截至2022年和2021年12月31日的三个月,应付款支出占收入的百分比分别为31.2%和30.6%,截至2022年和2021年12月31日的九个月分别为30.3%和29.7%。与去年同期相比,截至2022年12月31日的三个月和截至2022年12月31日的九个月的应收帐单支出增加了14.3%和13.9%。增加的主要原因是由于客户需求和客户需求的时间安排导致分包商的使用增加,以及与去年同期相比,要求公司产生其他直接费用和代表客户的差旅的合同费用增加。
一般和行政费用
截至2022年和2021年12月31日的三个月,一般和行政费用占收入的百分比分别为18.5%和12.9%,截至2022年和2021年12月31日的九个月分别为14.2%和13.5%。与去年同期相比,截至2022年12月31日的三个月的一般和行政费用增加了60.8%,而截至2022年12月31日的九个月的一般和行政费用增加了17.2%。
在截至2022年12月31日的三个月中,一般和行政费用的增加主要是由于与美国司法部对该公司的调查相关的1.24亿美元准备金(有关进一步信息,请参阅简明综合财务报表的附注15,“承诺和或有事项”)。此外,其他业务费用和专业费用的增加包括ac增加约1,270万美元。上一年期间的资产剥离和资产剥离成本。由于员工人数增加和年度基本工资增加,工资和与工资相关的福利也为增长贡献了750万美元。
截至2022年12月31日止九个月,一般及行政开支增加主要是由于1.24亿美元上述准备金增加,其他业务开支和专业费用增加约4,500万美元,以及薪金和薪金相关福利增加1,650万美元(受员工人数增加和年度基薪增加的推动)。与上年同期相比,购置费用减少了约4690万美元,部分抵消了这些增加。
折旧及摊销
与去年同期相比,截至2022年12月31日的三个月的折旧和摊销费用增加了6.2%,截至2022年12月31日的九个月的折旧和摊销费用增加了15.5%,这主要是由于与2022财年和2023财年收购相关的无形摊销增加所致。
利息支出
截至2022年12月31日的三个月的利息支出增长了35.3%,与去年同期相比,截至2022年12月31日的九个月的利息支出增长了22.9%,这主要是由于利率的整体上升。
其他收入(费用),净额
在截至2022年12月31日的三个月中,其他收入(支出)净额从截至2021年12月31日的三个月的540万美元增加到1460万美元,截至2022年12月31日的九个月的其他收入净额从截至2021年12月31日的九个月的1170万美元增加到3810万美元。增长受到以下因素的推动:
•2023财年第二季度确认的与剥离公司中东和北非业务相关的3120万美元税前收益;
•2023财政年度第三季度从企业解体中确认的税前收益890万美元;
•2023会计年度第三季度确认的与剥离公司MTS业务相关的460万美元税前收益;
•2023财年第二季度与公司债务再融资相关的费用340万美元;
•2022财年第二季度,公司对以前持有的Tracepoint股权方法投资重新计量的570万美元收益,本年度没有出现;以及
•2022财年第三季度与剥离SnapAttack控股权相关的净收益710万美元,本财年不存在。
所得税费用
与去年同期相比,截至2022年12月31日的三个月的所得税支出下降了65.0%,截至2022年12月31日的九个月下降了0.3%。在这三个月期间,减少的主要原因是税前收入的减少,但由于确认了上一年递增的研究税收抵免,实际税率的增加部分抵消了这一减少。前九个月的下降主要是由于税前收入的减少,被公司剥离其中东和北非业务以及处理某些交易相关费用所产生的税收所抵消。截至2022年12月31日的三个月的实际税率从截至2021年12月31日的三个月的18.9%增加到25.6%,并增加到九截至2022年12月31日的月份为21.6%九截至2021年12月31日的月份。
流动性与资本资源
下表列出了截至2022年12月31日和2022年3月31日以及2023财年和2022财年前9个月的精选财务信息:
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, 2022 | | 3月31日, 2022 |
| (未经审计) | | |
| (单位:千) |
现金和现金等价物 | $ | 370,939 | | | $ | 695,910 | |
债务总额 | 2,821,711 | | | 2,800,072 | |
| | | |
| 截至12月31日的9个月, |
| 2022 | | 2021 |
| (未经审计) | | (未经审计) |
| (单位:千) |
经营活动提供的净现金 | $ | 365,674 | | | $ | 481,151 | |
用于投资活动的现金净额 | (440,058) | | | (835,248) | |
融资活动提供的现金净额(用于) | (250,587) | | | 5,851 | |
现金和现金等价物减少总额 | $ | (324,971) | | | $ | (348,246) | |
到目前为止,新冠肺炎还没有对我们的流动性、现金流或资本资源产生重大影响。然而,新冠肺炎导致了全球资本市场的混乱和波动,根据未来的发展,这可能会影响我们未来的资本资源和流动性。管理层认为,我们将能够通过经营活动的现金流、可用现金余额和循环信贷安排下的可用借款的组合来满足我们的流动性和现金需求。如果需要增加这些资源,额外的现金需求可能会通过发行债务证券或股权证券来筹集。
一旦我们的运营现金流和所需的偿债需求得到满足,我们会不时评估多余现金资源的替代用途。在任何时候,我们剩余的多余现金的一些可能用途可能包括为战略收购提供资金,进一步投资于我们的业务,并通过股票回购、季度股息和特别股息向股东返还价值。虽然这些可能行动的时间和财务规模目前无法确定,但公司预计未来能够管理和调整其资本结构,以满足其流动性需求。
从历史上看,我们能够产生足够的现金来为我们的运营、强制性债务和利息支付、资本支出以及可自由支配的资金需求提供资金。然而,由于现金流的波动,包括上述与美国政府关门、美国政府成本削减、美国政府拨款和支出过程的减少或延迟以及其他预算事项有关的“-影响我们运营结果的因素和趋势”中描述的趋势和发展,未来可能需要不时根据我们的担保信贷安排借款来满足现金需求。虽然这些可能行动的时机和财务规模目前无法确定,但我们预计能够管理和调整我们的资本结构,以满足我们的流动性需求。我们的预期流动性和资本结构也可能受到我们可以追求的可自由支配的投资和收购的影响。我们预计,经营活动提供的现金、现有的现金和现金等价物以及循环信贷机制下的借款能力将足以满足我们未来12个月的预期现金需求,主要包括:
•业务费用,包括工资;
•营运资金需求,为我们业务的有机和无机增长提供资金;
•资本支出,主要用于购买计算机、业务系统、家具和租赁改进,以支持我们的业务;
•围绕所有财务管理系统进行持续维护;
•承诺和其他可自由支配的投资;
•在我们的担保信贷机制下借款的偿债要求,以及2029年到期的优先债券和2028年到期的优先债券的利息支付;以及
•要缴纳的现金税款。
我们为运营需求提供资金的能力在一定程度上取决于我们继续从运营中产生正现金流的能力,或者在必要时在资本市场筹集现金的能力。此外,我们不时评估融资市场的条件,以确保额外的债务资本资源,并改善我们的负债条件。
2022年10月14日,本公司以约4.448亿美元的价格收购了EverWatch Corp.(“EverWatch”),这其中扣除了交易完成后的调整和收购所产生的交易成本。作为这笔交易的结果,EverWatch成为博思艾伦汉密尔顿公司的全资子公司。EverWatch是为国防和情报机构提供先进解决方案的领先供应商。有关收购EverWatch的更多信息,请参阅我们简明合并财务报表的附注5“收购、剥离和商誉”。
现金流
从客户那里收到的现金,无论是为完成的工作支付发票,还是支付超出成本的预付款,都是我们的主要现金来源。在客户拨出资金之前,我们一般不会开始合同工作。我们合同上的计费时间表和付款条款根据许多因素而有所不同,包括合同类型是可报销成本、时间和材料还是固定价格。我们通常更频繁地根据可偿还成本的合同和时间和材料合同开具和收取现金,因为我们被授权在发生成本或完成工作时开具账单。相比之下,我们可能仅限于在实现包括交付在内的特定里程碑时才向某些固定价格合同开具账单。此外,我们的一些合同可能规定了基于绩效的付款,这允许我们在完成工作之前开具账单和收取现金。
应收账款是我们营运资本的主要组成部分,通常由收入增长和与我们客户的支付实践相关的其他短期波动推动。我们的应收账款反映了截至每个资产负债表日期向客户开出的账单金额。我们的客户通常在发票日期后30天内支付我们的发票,尽管我们与全球商业客户的账单和收款周期较长。在任何月末,我们还将上个月确认的收入计入应收账款,通常在下个月初开具账单。最后,我们在应收账款中包括超过账单金额的应计收入,主要是我们的固定价格合同和可偿还成本加授予费合同。我们的应收账款总额可能会随着时间的推移而变化很大,但通常对收入水平和客户组合很敏感。
营运现金流
运营部门提供的现金净额主要受我们合同的整体盈利能力、我们及时向客户开具发票和收取现金的能力、我们管理供应商付款的能力以及支付所得税的现金时间的影响。全球经济状况的持续不确定性,包括美国经济的任何潜在影响。
政府未能提高债务上限,也可能影响我们的业务,因为客户和供应商可能决定缩减、推迟或取消合同,这可能会对运营现金流产生负面影响。截至2022年12月31日的9个月,运营部门提供的净现金为3.657亿美元,而去年同期为4.812亿美元。收入与收入增长一致,但被支付的净现金税金增加和利息支出增加所抵消,这导致运营现金流同比下降。
从2023财年开始,2017年的减税和就业法案取消了在发生的年份立即扣除研发支出的选项,并要求纳税人在五年内摊销此类支出。我们目前预计,由于这一规定,我们2023财年的运营现金将受到大约1.4亿美元的负面影响,但对本财年的实际影响将取决于国会是否以及何时推迟、修改或废除这一规定,包括追溯财政部就确定适当的资本化成本发布的任何指导,以及2023财年支付或发生的研发费用金额(以及其他因素)。扣除方法的这一变化是上段提到的已支付现金税净额增加的主要原因。这也将对递延税金资产产生抵消影响。虽然最大的影响将是对2023财年运营现金的影响,但这种影响将在五年摊销期间继续存在,但在此期间将会减少,在第六年不会有什么影响。
投资现金流
在截至2022年12月31日的9个月中,用于投资活动的净现金为4.401亿美元,而去年同期为8.352亿美元。投资现金流增加主要是由于本公司收购及与2022财年相比,2023财年的资产剥离活动。在2022财年,该公司完成了对Liberty和Tracepoint的收购。在2023财年,公司完成了对EverWatch的收购,以及对其中东和北非战略咨询和MTS业务的剥离。
融资现金流
在截至2022年12月31日的9个月中,用于融资活动的现金净额为2.506亿美元,而去年同期融资活动提供的现金净额为590万美元。融资活动使用的现金净额增加的主要原因是债务偿还增加了3.116亿美元,与公司债务再融资交易相关的净收益同比减少了7230万美元。上一年,从发行2029年到期的4.000%优先债券中收到了4.937亿美元,而本年度从公司2022年9月的债务再融资中收到了4.148亿美元。用于财务活动的现金增加部分被股票回购比上年同期减少2.01亿美元所抵消。
股息和股份回购
2023年1月27日,公司宣布定期派发季度现金股息,每股0.47美元。季度股息将于2023年3月1日支付给2023年2月10日登记在册的股东。
在截至2022年12月31日的三个月和九个月内,宣布和支付的季度现金股息分别为每股0.43美元和1.29美元,总额分别为5730万美元和1.732亿美元。在截至2021年12月31日的三个月和九个月内,宣布和支付的季度现金股息分别为每股0.37美元和1.11美元,总额分别为4990万美元和1.517亿美元。
2011年12月12日,董事会批准了一项股份回购计划,最近一次增加4.0亿美元至25.6亿美元是在2022年7月27日。公司可根据本计划以公开市场回购、直接协商回购或根据协商回购协议行事的代理人的方式回购股份。在2023财年的前9个月,该公司购买了100万股公司A类普通股,总金额为8640万美元。截至2022年12月31日,该公司根据回购计划剩余的资金约为9.652亿美元。
任何寻求上述一种或多种多余现金替代用途的决定均须由我们的董事会酌情决定,并将取决于各种因素,包括我们的运营结果、财务状况、流动性要求、适用法律可能施加的限制、我们的合同、经修订的我们的信贷协议以及我们董事会认为相关的其他因素。
负债
于2022年9月7日(“第九修正案生效日期”),Booz Allen Hamilton Inc.(“Booz Allen Hamilton”)、Booz Allen Hamilton Investor Corporation(“Investor”)及Booz Allen Hamilton的若干全资附属公司与若干机构贷款人及作为行政代理、抵押品代理、发行贷款人、再融资转换贷款人的若干机构贷款人,订立日期为2012年7月31日经修订的信贷协议(“现有信贷协议”及经修订的“信贷协议”)。新的再融资部分A定期贷款机构和2022年补充部分A贷款机构。于2022年12月31日,信贷协议向Booz Allen Hamilton提供16.397亿美元定期贷款A(“新定期贷款A”)及10.00亿美元循环信贷安排(“循环信贷安排”),而信用证的分项限额为2亿美元(统称为“有担保信贷安排”)。根据信贷协议,博思艾伦汉密尔顿的债务和担保人担保是以对博思艾伦汉密尔顿、投资者和子公司担保人的几乎所有资产(包括子公司的股本)的优先留置权为抵押的,但信贷协议和相关文件规定的某些例外除外;此类证券预计将在博思艾伦汉密尔顿获得穆迪和标普的投资级评级的同时发行。
根据《第九修正案》,(1)现有信贷协议下未偿还的循环承付款1,0000万美元通过新一批循环承付款(“新的循环信贷贷款”及其下的循环信贷贷款,“新的循环贷款”)进行再融资,总金额为1,0000万美元,(Ii)现有信贷协议项下约12.253亿美元的定期贷款A贷款(“现有定期贷款A贷款”)及3.793亿美元的未偿还定期贷款B贷款(“现有定期贷款B贷款”)已透过总额为数的新一批定期贷款A贷款及若干贷款人提供的额外新A批定期贷款再融资,总额共16.50亿美元。新定期贷款A的大部分收益用于全额偿还所有现有定期贷款A贷款和现有定期贷款B贷款。
第九修正案将新定期贷款A和新循环承诺的到期日延长至2027年9月7日。新定期贷款A和新循环贷款的自愿提前还款在任何时候都是允许的,最低本金金额,没有保费或罚款。
新定期贷款A和新循环贷款计息的利率将基于适用利率期间的期限SOFR(受0.10%的调整和下限为零)或基本利率(等于(I)行政代理的最优惠公司利率,(Ii)隔夜联邦基金利率加0.50%和(Iii)三个月期限SOFR(受0.10%的调整和下限为零)加1.00%中的最高者),在每种情况下加上适用的保证金,在适用的利息期限结束时支付,无论如何至少每季度支付一次。新定期贷款A及新循环贷款的适用保证金分别为定期贷款1.00%至2.00%及基本利率贷款零%至1.00%,两者均基于(I)根据综合净杠杆比率表格厘定的适用年利率及(Ii)根据评级表格厘定的适用年利率中较低者而厘定。未使用的新循环承担须按季度收取0.10%至0.35%不等的费用,按(I)根据综合总净杠杆率比率厘定的适用年费率及(Ii)根据评级表格厘定的适用年费率中的较低者计算。博思艾伦还同意支付惯常的信用证和代理费。
信贷协议规定每季度支付本金如下:(I)在第九个修订生效日期之后但在第九个修订生效日期两周年或之前开始的每个完整财政季度的最后一个营业日开始的新定期贷款A的陈述本金金额的0.625%,以及(Ii)在第九个修订生效日期的两年周年之后但在第九个修订生效日期的五年周年之前开始的每个完整财政季度的最后一个营业日新定期贷款A的陈述本金的1.25%。新定期贷款A的剩余余额将在到期时支付。
关于第九修正案,该公司加快了与先前340万美元的优先担保贷款安排相关的债务发行成本(DIC)和原始发行折扣(OID)的应计摊销部分。这些费用反映在截至2022年12月31日的9个月的精简综合经营报表中的其他费用净额中。此外,公司支出了不符合延期条件的690万美元的第三方债务发行成本,这些成本反映在简明综合经营报表中的一般和行政成本中。
截至2022年12月31日和2022年3月31日,博思艾伦根据其银行出具的以第三方为受益人的开放式备用信用证和银行担保分别承担或有责任,总额分别为610万美元和840万美元。这些信用证和银行担保主要支持保险、投标和履约义务。截至2022年12月31日和2022年3月31日,这些工具中约有100万美元减少了我们在循环信贷安排下的可用借款。其余部分由另一项2000万美元的贷款担保,其中1,490万美元和1,260万美元分别于2022年12月31日和2022年3月31日提供给博思艾伦·汉密尔顿。截至2022年12月31日,我们有9.99亿美元的能力可用于循环信贷安排下的额外借款。
信贷协议包含习惯陈述和保证以及习惯的肯定和否定契约。此外,博思艾伦汉密尔顿还被要求在每个季度末根据合并的净总杠杆率满足财务契约。截至2022年12月31日和2022年3月31日,博思艾伦汉密尔顿遵守了与其债务和债务类工具相关的所有金融契约。就博思艾伦获得穆迪和标普的投资级评级而言,受某些负面公约限制的活动预计将被允许,但前提是形式上遵守财务公约,并且没有违约事件发生和继续发生。
下表汇总了向该公司支付的利息’S定期贷款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月, | | 截至12月31日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
新定期贷款A | $ | 24,845 | | | $ | — | | | $ | 24,845 | | | $ | — | |
现有定期贷款A | — | | | 4,733 | | | 14,165 | | | 15,197 | |
现有定期贷款B | — | | | 1,795 | | | 5,209 | | | 5,401 | |
总计 | $ | 24,845 | | | $ | 6,528 | | | $ | 44,219 | | | $ | 20,598 | |
新定期贷款A项下的借款和循环信贷安排(如果使用)会产生浮动利率的利息。根据我们的风险管理战略,Booz Allen Hamilton执行了一系列利率互换。截至2022年12月31日,我们有名义总金额为5.5亿美元。这些工具对冲了我们债务浮动部分支付利息的现金流出的可变性。公司使用现金流对冲的目标是减少利率变动带来的波动性,并增加利息支出的稳定性(见附注9, “衍生品,“有关我们现金流对冲的额外资料,请参阅简明综合财务报表)。
高级附注
为有关公司2029年7月1日到期的4.000%高级票据(“2029年到期的高级票据”)和2028年到期的3.875%的优先票据(“2028年到期的高级票据”,以及与2029年到期的高级票据一起到期的“高级票据”)的条款、条件和限制的信息,请参阅公司2022年财务报表10-K表中的附注10“债务”。
由于Booz Allen Hamilton获得穆迪和标普的投资级评级,管理高级债券的契约中的某些负面契约被暂停,高级债券的担保被解除。
资本结构与资源
截至2022年12月31日,我们的股东权益达到12.057亿美元,增加了1.59亿美元,而截至2022年3月31日的股东权益为10.467亿美元。这一增长主要是由于截至2022年12月31日的9个月的净收益3.396亿美元,基于股票的薪酬支出5100万美元,普通股发行1800万美元,但被回购A类普通股产生的9820万美元的库存股和截至2022年12月31日的9个月的1.727亿美元的季度股息部分抵消。
资本支出
由于我们不拥有我们的任何设施,我们的资本支出需求主要用于购买计算机、管理系统、家具和租赁改进,以支持我们的运营。向客户收取的直接设施和设备成本不被视为资本支出。截至2022年和2021年12月31日的9个月,我们的资本支出分别为5140万美元和5160万美元.
承付款和或有事项
我们受到许多与我们业务相关的审查、调查、索赔、诉讼和其他不确定性的影响。关于这些项目的讨论,请参阅附注15,“承诺和意外情况,我们的简明综合财务报表。
关于前瞻性陈述的特别说明
本季度报告(Form 10-Q或季度报告)中包含或包含的某些陈述包括前瞻性陈述。在某些情况下,您可以通过“可能”、“将会”、“可能”、“应该”、“预测”、“预期”、“打算”、“计划”、“预期”、“项目”、“展望”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在”、“继续”、“初步”或这些术语或其他类似术语的负面含义来识别前瞻性陈述。尽管我们相信前瞻性陈述中反映的预期是合理的,但我们不能向您保证这些预期将被证明是正确的。这些前瞻性陈述与未来事件或我们未来的财务表现有关,涉及已知和未知的风险、不确定因素和其他因素,这些风险、不确定性和其他因素可能导致我们的实际结果、活动水平、业绩或成就与这些前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果、活动水平、表现或成就大不相同。这些风险和其他因素包括:
•任何损害我们与美国政府关系或损害我们的职业声誉的问题,包括对一般政府承包商或特别是我们的负面宣传;
•美国政府支出的变化,包括美国政府继续努力减少管理支持服务合同的支出,以及任务优先事项将支出从我们支持的机构或项目转移,或由于美国政府的过渡;
•国会和其他美国政府机构努力削减美国政府开支,解决预算限制和美国赤字问题,以及围绕这些努力的时机、范围、性质和效果的相关不确定性;
•由于与美国政府资金有关的不确定性,以及国会就美国政府产生超过当前限额的债务的能力达成长期协议的努力可能失败,或者政府资金和支出的模式或时间发生变化,我们合同的长期资金延迟;
•由于民选官员未能为政府提供资金,美国政府停摆;
•未能遵守众多法律和法规,包括但不限于《联邦购置条例》(“FAR”)、《虚假申报法》、《国防联邦购置条例附录》和《FAR成本会计准则和成本原则》;
•新冠肺炎和其他流行病或广泛的健康流行病的影响,包括对我们工作人员的中断,对政府支出和对我们解决方案需求的影响,以及我们公司政策要求所有员工(有资格获得医疗或宗教豁免的员工除外)全面接种新冠肺炎疫苗的影响;
•我们在竞争性投标过程中有效竞争的能力,以及由于竞争对手对我们收到的主要合同授予提出抗议而导致的合同授予延迟或损失;
•美国政府总务署多个授标时间表合同、一揽子采购协议和不确定交货/不确定数量合同(IDIQ)下的可变采购模式;
•丧失GSA时间表或我们作为政府范围采购合同车辆(GWAC)主承包商的地位;
•我们合同组合的变化,以及我们准确估计或以其他方式收回合同费用、时间和资源的能力;
•确认收入时使用的估计数的变化;
•我们实现积压的全部价值和补充积压的能力,根据我们的某些合同产生收入的能力,以及我们根据积压的合同收到收入的时间;
•内部系统或服务故障和安全漏洞,包括但不限于外部或内部网络攻击对我们的网络和内部系统造成的漏洞;
•与财务管理系统运行有关的风险;
•无法吸引、培训或留住具备必要技能和经验的员工;
•无法及时聘用、吸收和有效利用我们的员工,确保员工获得并保持必要的安全许可和/或有效管理我们的成本结构;
•与通货膨胀相关的风险,可能影响做生意的成本和/或降低客户购买力;
•高级管理人员流失或未能培养新的领导人员;
•我们的员工或分包商的不当行为或其他不当活动,包括不当使用或泄露客户的敏感或机密信息;
•来自我们行业其他公司的竞争加剧;
•未能与其他承包商保持牢固的关系,或我们与之建立了分承包商或主承包商关系的承包商未能履行其对我们或我们客户的义务;
•法律或监管程序中固有的不确定性和潜在的不利发展,包括诉讼、审计、审查和调查,这可能导致重大不利的判决、和解、扣留付款、罚款或其他不利结果,包括除名,以及关于保险或赔偿的可获得性纠纷;
•未能遵守与我们的国际业务相关的美国政府特别法律法规;
•与我们美国和国际业务中的竞争加剧、新的关系、客户、能力和服务提供相关的风险;
•与我们旨在满足客户需求、发展业务或响应市场发展的运营结构、能力或战略变化相关的风险;
•美国政府通过新的法律、规则和条例,如与组织利益冲突问题或限制有关的法律、规则和条例;
•与待完成、已完成和未来收购和处置有关的风险,包括满足待完成交易的具体完成条件的能力,例如与获得监管批准或缺乏监管干预有关的条件,以及从已完成的收购和处置中实现预期收益的能力;
•产生额外的纳税义务,包括由于涉及复杂税务事项的税法或管理判决的变化;
•政府承包环境中固有的风险;
•继续努力改变美国政府偿还补偿相关费用和其他费用的方式,或以其他方式限制此类补偿,并增加因美国政府审计、审查或调查而被视为不合理和不允许的补偿或扣留付款的风险;
•由于“固有的政府”工作的定义发生变化,包括提议限制承包商接触敏感或机密信息和工作任务,美国政府各机构增加了内包;
•我们潜在市场的规模和美国政府在私人承包商上的支出金额;
•与我们的债务和信贷安排有关的风险,其中包括财务和经营契约;
•会计规则和条例的变化或其解释的影响,可能影响我们确认和报告财务结果的方式,包括管理收入确认的会计规则的变化;
•与ESG相关的风险和气候变化对我们和我们客户的业务和运营的总体影响;以及
•“第1A项下所列的其他风险和因素。风险因素“和本季度报告中的其他部分,以及我们截至2022年3月31日的10-K表格年度报告中”风险因素“项下所列的那些。
鉴于这些风险、不确定性和其他因素,前瞻性陈述可能被证明是不准确的,您不应过度依赖它们。所有前瞻性陈述仅在作出之日发表,我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件或其他原因。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
在本Form 10-Q季度报告所涵盖的期间内,与我们于2022年5月20日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告中关于市场风险的定量和定性披露部分所披露的信息没有实质性变化,该报告的第二部分“项目7.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”。
项目4.控制和程序
披露控制和程序
管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,评估了截至本季度报告所述期间结束时,我们的披露控制和程序的有效性,这些控制和程序由修订后的1934年《证券交易法》或《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)条规定。基于这一评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,截至本季度报告所涉期间结束时,我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
在上个财政季度,我们对财务报告的内部控制(该术语在交易法下的规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义)没有发生任何重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分:其他信息
项目1.法律诉讼
我们在美国政府合同下的表现以及对这些合同条款和适用法律法规的遵守情况将受到美国政府的持续审计、审查和调查,其中可能包括传票或民事调查要求等调查手段。鉴于我们业务的性质,这些审计、审查和调查可能集中在采购完整性、劳动时间报告、敏感和/或机密信息访问和控制、高管薪酬和后政府雇佣限制等方面。我们并不总是意识到我们在这类问题上的地位,但我们目前意识到一些悬而未决的审计和调查涉及劳动时间报告、采购完整性和机密信息访问。此外,我们亦不时参与日常业务过程中出现的法律诉讼和调查,包括与雇佣事宜、与客户和承办商的关系、知识产权纠纷及其他商业事宜有关的诉讼和调查。这些法律程序寻求各种补救办法,包括对金额不一的金钱损害的索赔,但没有一项被认为是实质性的,也没有具体说明数额。尽管任何此类事件的结果本质上是不确定的,可能是实质性不利的,但根据目前的信息,我们预计目前正在进行的任何审计、审查、调查或诉讼不会对我们的财务状况和运营结果产生重大不利影响。截至2022年12月31日和2022年3月31日,与这些诉讼程序相关的简明合并财务报表中没有应计重大金额。
2017年6月7日,博思艾伦获悉,美国司法部(DoJ)正在对该公司进行民事和刑事调查。与调查有关,美国司法部已要求该公司提供有关该公司与美国政府的成本核算和间接成本收取做法的某些要素的信息。自获悉调查以来,公司已聘请了一家在这些事务方面经验丰富的律师事务所就此事代表公司并回应政府的要求。与此类事件的常见情况一样,本公司还一直与包括美国证券交易委员会在内的其他监管机构和机构保持联系,后者通知本公司,它正在进行一项调查,本公司认为该调查与美国司法部调查的事项有关。该公司可能会收到与美国司法部调查对象的事项相关的额外监管或政府询问。2021年5月12日,公司获悉美国司法部已结束刑事调查。根据本公司的惯例,本公司继续与所有相关政府部门合作,并相信其对美国司法部提出的关切拥有值得称道的辩护理由。 为了探讨是否有可能通过谈判解决问题,该公司已与美国司法部进行了和解谈判。在这些和解谈判中,公司记录了#美元124.0在2023财年第三季度,作为我们简明综合经营报表中一般和行政费用的一部分,我们认为这代表了我们可能亏损范围的低端。不能保证会达成任何和解,如果达成和解,任何此类和解的总金额将是多少。因此,本公司目前无法合理估计与这些事项相关的可能成本范围或超过准备金的任何损失。随着与司法部的讨论继续进行,并获得更多信息,未来可能需要对准备金进行调整。 与这些事项有关的总费用将取决于许多因素,包括这些事项的持续时间和任何相关的调查结果。达成的任何和解或提起的任何诉讼中的任何不利结果都可能对我们的财务状况和运营结果产生重大不利影响。
2017年6月19日,该公司的一名据称的股东向美国弗吉尼亚州东区地区法院提起了一项可能的集体诉讼,名为兰利诉博思艾伦汉密尔顿控股公司,编号17-cv-00696,将该公司、其首席执行官和首席财务官列为被告,据称代表自2016年5月19日至2017年6月15日期间购买该公司证券的所有买家。2017年9月5日,法院指定了两名首席原告,2017年10月20日,首席原告提交了合并修正诉状。起诉书根据《交易法》第10(B)和20(A)条及其颁布的第10b-5条提出索赔,声称公司声称与美国司法部上述调查事项有关的失实陈述或遗漏。原告寻求向公司和个别被告追讨数额不详的损害赔偿金。该公司认为这起诉讼缺乏可取之处,并打算对诉讼进行抗辩。驳回动议于2018年1月12日进行了辩论,2018年2月8日,法院在没有损害的情况下驳回了修改后的申诉的全部内容。在诉讼的这个阶段,公司无法合理地估计与诉讼相关的预期金额或成本范围或任何损失。
2017年11月13日,美国特拉华州地区法院提起了一份经核实的股东衍生品起诉书,名为Celine Thum诉Rozanski等人案,C.A.编号17-cv-01638,将公司列为名义被告,将许多现任和前任高管和董事列为被告。起诉书声称,对违反受托责任、不当得利、浪费公司资产、滥用控制权、严重管理不善以及违反《交易法》第14(A)、10(B)和20(A)条的索赔,据称与上述美国司法部调查的事项有关。双方当事人已约定暂停诉讼,等待法院于2018年1月24日下令的证券诉讼(如上所述)的结果。2019年12月12日,法院裁定暂缓执行继续有效,并责令当事人定期提交状态报告。2020年5月27日、2020年11月23日、2021年5月24日、2021年11月22日和2022年5月23日,双方提交了状态报告,声明原告认为暂停应继续有效,被告不反对暂停继续有效。在诉讼的这个阶段,公司无法合理地估计与诉讼相关的预期金额或成本范围或任何损失。
第1A项。风险因素
在本Form 10-Q季度报告所涵盖的期间内,对于截至财年的Form 10-K年度报告第I部分第1A项所披露的风险因素,并无重大变化March 31, 2022于2022年5月20日提交给美国证券交易委员会。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
发行人购买股票证券
下表显示了截至2022年12月31日的三个月内的股票回购活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期间 | | 购买的股份总数 | | 每股平均支付价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | 根据计划或计划可能尚未购买的股票的大约美元价值(1) |
2022年10月 | | 103,836 | | $96.30 | | 103,836 | | $ | 965,188,172 | |
2022年11月 | | — | | $— | | — | | $ | 965,188,172 | |
2022年12月 | | — | | $— | | — | | $ | 965,188,172 | |
总计 | | 103,836 | | | | 103,836 | | |
(1)2011年12月12日,董事会批准了一项股份回购计划,最近一次增加4.0亿美元至25.6亿美元是在2022年7月27日。董事会任命了一个特别委员会来评估市场状况和其他相关因素,并不时根据该计划启动回购。股份回购计划可随时由本公司酌情决定暂停、修改或终止,而无须事先通知。上表不包括2022年12月31日之后股票回购计划的任何增加。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
没有。
项目6.展品
| | | | | | | | |
展品 数 | | 描述 |
| | |
31.1 | | 第13a-14(A)/15d-14(A)条首席执行干事的证书* |
31.2 | | 细则13a-14(A)/15d-14(A)首席财务官的证明* |
32.1 | | 美国法典第18章第13a-14(B)条或第15d-14(B)条和第63章第1350节所要求的首席执行官证明(18U.S.C.1350)* |
32.2 | | 美国法典第18编第63章第13a-14(B)条或第15d-14(B)条和第1350条所要求的首席财务官证明(18U.S.C.1350)* |
101 | | 以下材料来自Booz Allen Hamilton Holding Corporation截至2022年12月31日的三个月和九个月的Form 10-Q季度报告,格式为内联XBRL(可扩展商业报告语言):(I)截至2022年12月31日和2022年3月31日的简明综合资产负债表;(Ii)截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和九个月的简明综合经营报表;(Iii)截至2022年12月31日和2021年12月31日的三个月和九个月的简明综合全面收益表;(Iv)截至2022年12月31日和2021年12月31日的九个月的简明综合现金流量表;(五)简明合并财务报表附注。 |
104 | | 封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档中) |
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*以电子方式提交。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的下列签署人代表其签署。
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| | 博思艾伦汉密尔顿控股公司 |
| | 注册人 |
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日期:2023年1月27日 | 发信人: | /马修·A·卡尔德龙 |
| | 马修·A·卡尔德龙 常务副总裁兼首席财务官 (首席财务官) |