美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格6-K
国外发行商报告
根据规则第13a-16或15d-16
《1934年证券交易法》
2023年1月
委托公文编号：001-32294
塔塔汽车有限公司
(注册人姓名英文译本)
孟买之家
香港高美摩迪街24号
孟买400 001，印度马哈拉施特拉邦
Telephone # 91 22 6665 8282 Fax # 91 22 6665 7799
(主要行政办公室地址)
用复选标记表示注册人是否在封面表格20-F或表格40-F下提交或将提交年度报告。
表格20-F表格 40-F☐
用复选标记表示注册人是否按照S-T规则101(B)(1)所允许的纸质形式提交了表格6-K：
Yes ☐ No
用复选标记表示注册人是否按照S-T规则101(B)(7)所允许的纸质形式提交表格6-K：
Yes ☐ No
勾选标记表示注册人通过提供本表格中包含的信息，是否也是根据1934年《证券交易法》规则12g3-2(B)向委员会提供信息：
Yes ☐ No
如果标有是，请在下方注明与规则12g 3-2(B)有关的分配给注册人的档案编号：不适用
目录
| 项目1 |
2023财年第三季度中期财务报表 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
| 塔塔汽车有限公司 | ||
| 发信人： | 马洛伊·库马尔·古普塔先生 | |
| 姓名： | 古普塔先生 | |
| 标题： | 公司秘书 | |
日期：2023年1月26日
捷豹路虎汽车有限公司
中期报告
截至 的三个月和九个月期间
2022年12月31日
公司注册编号：06477691
目录
| 市场环境和商业发展 |
3 | |||
| 收入和利润 |
3 | |||
| 现金流、流动性和资本资源 |
4 | |||
| 销售量 |
5 | |||
| 资金和流动资金 |
6 | |||
| 风险和缓解因素 |
7 | |||
| 收购和处置 |
7 | |||
| 表外财务安排 |
7 | |||
| 人员 |
7 | |||
| 董事会 |
7 | |||
| 简明合并财务报表 |
8 |
集团公司、公司、捷豹路虎、捷豹路虎和捷豹路虎是指捷豹路虎汽车公司及其子公司。账目附注2界定了一系列备选业绩计量，其中一些连同某些缩写在下文中列出。
| 调整后EBITDA利润率 | 按调整后EBITDA占收入的百分比计算。 | |
| 调整后的EBIT利润率 | 按调整后息税前利润占收入的百分比计算。 | |
| 净债务/现金 | 本公司定义为现金和现金等价物加上短期存款和其他投资减去资产负债表借款总额。 | |
| 23财年第三季度 | 截至2022年12月31日的3个月 | |
| 23财年第二季度 | 截至2022年9月30日的3个月 | |
| 22财年第三季度 | 截至2021年12月31日的3个月 | |
| 2013财年年初 | 截至2022年12月31日的9个月 | |
| 22财年年初 | 截至2021年12月31日的9个月 | |
| 中国合资企业 | 奇瑞捷豹路虎汽车有限公司。 | |
2
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
23财年第三季度收入为60亿GB，增长28%同比增长从22财年第三季度开始，反映出有利的销量、型号组合、定价和外汇，但部分被计划的营销和产品开发成本所抵消。批发量(不含中国合资企业)79,591件，增长15.0%同比增长比上一季度增长5.7%。批发量处于自22财年第一季度以来的最高水平，反映出芯片供应的逐步改善，同时我们继续看到强劲的客户需求 ，创下215,000台的新纪录。
市场环境和商业发展
| • | 半导体供应在本季度逐步改善，导致批发量达到自22财年第一季度以来的最高水平，当时我们开始看到半导体短缺对我们业务的影响。 |
| • | 新路虎和新路虎运动的产量继续增长，第二季度批发销量为27,456辆，高于第二季度的13,537辆。 |
| • | 强劲的需求持续，目前客户订单数量为215,000台；我们利润最高的三款车型Range Rover、Range Rover Sports和Defender占订单的70%以上。 |
| • | 尽管限制仍在继续，但芯片供应预计将继续逐步改善，与主要芯片供应商达成的合作协议 为近期供应提供了更大的可见性。 |
| • | 通货膨胀率继续居高不下，乌克兰冲突、能源价格上涨和冰冻后供应中断加剧了通货膨胀率。我们正在努力通过调整盈利能力改善行动来抵消这一影响。 |
| • | 中国在本季度上半年受到了新冠肺炎局部封锁的影响 ，而去年12月新冠肺炎政策的放松导致感染率飙升。 |
| • | 2022年(包括英国、美国和欧洲)加息将转化为消费者的融资成本，并可能影响未来的需求。 |
收入和利润，截至2022年12月31日的季度
| • | 23财年第三季度收入为60亿GB，比22财年第三季度增长28.1%，反映出有利的销量、型号组合、定价和外汇 |
| • | 调整后的EBITDA123财年第三季度为7.16亿GB(EBITDA利润率：11.9%)，高于22财年第三季度的5.65亿GB(EBITDA利润率：12.0%) |
| • | 调整后的EBIT1在23财年第三季度为2.25亿GB(3.7%)，高于22财年第三季度的6800万GB(1.4%) |
| • | 23财年第三季度的税前利润为2.65亿GB，而22财年第三季度的税前利润为亏损900万GB。这个同比增长改善主要反映以下因素： |
| • | 国标2.76亿份有利数量和组合 |
| • | 2.24亿GB优惠的定价和更低的可变营销成本 |
| • | GB(3.32)由于通胀压力导致材料和制造成本增加， 保修成本增加7000万GB略微抵消了这一影响 |
| • | GB(66)百万英镑的结构成本增加，反映出SG&A(主要用于计划的市场营销增加了8,500万GB)，产品开发工程GB(2,000)百万GB被2,900万GB有利的人工和管理费用(L&OH)所抵消 |
| • | 1.73亿GB用于外汇和大宗商品，包括2.59亿GB普遍疲软的英镑对收入和成本的影响，部分被2.3亿GB(已实现的对冲)和1.39亿GB的外汇重估所抵消 |
| • | 23财年第三季度税后利润为2.61亿GB(税后为400万GB)，较22财年第三季度的6700万GB(含税费5800万GB)有所提高 |
收入和利润， 财年迄今
| • | 2013财年收入为157亿GB，高于2012财年的136亿GB，反映出销量的增加、强劲的车型组合和定价 |
| • | 调整后的EBITDA1为15.36亿GB(EBITDA利润率：9.8%)，高于2012财年的12.97亿GB(EBITDA利润率：9.6%) |
| • | 调整后的EBIT1为8300万GB(调整后EBIT利润率：0.5%)，高于2012财年的 GB(159)万GB(调整后EBIT利润率：-1.2%) |
| • | PBT于23财年录得税前亏损432百万英磅(未计1.55亿英磅优惠退休金相关特别项目)，而在22财年则录得亏损421百万英磅。 |
| • | 扣除特殊项目后，本财年税前亏损为2.77亿英镑。1.44亿GB同比增长改善主要反映以下因素： |
| • | 与固定收益养老金计划变化有关的1.55亿GB特殊项目 |
| • | 国标3.47亿份有利数量和组合 |
| • | 4.91亿GB优惠的定价和更低的可变营销成本 |
| 1 | 替代业绩计量见财务报表附注2。 |
3
| • | GB(7.46)由于通胀压力导致材料和制造成本增加， 由9100万GB的优惠保修抵消，使总体贡献成本增加GB(6.55亿)GB |
| • | GB(195)百万英镑的结构成本增加，包括工程成本增加1.27亿GB(br}工程成本支出增加1.27亿GB(95)百万英镑的SG&A成本，以及由于其他成本(包括22财年第二季度电池寿命终止储备的有利变化不再重现)以及GB 29M 劳动力和管理费用的降低。 |
| • | 外汇和大宗商品与2013财年持平(1百万英镑有利)，因为英镑普遍走弱对收入和成本的影响7.21亿英镑被已实现的对冲(5.35亿英镑)和重估(包括商品估值的1.85亿英镑)所抵消。 |
| • | 除特殊项目后的税后利润为23财年亏损3.19亿GB(含税费)GB(4200万)，较22财年亏损7.34亿GB(含税费3.13亿)有所改善 |
现金流
| • | 自由现金流223财年第三季度为4.9亿GB，而22财年第三季度为1.64亿GB |
| • | 在2022年9月30日以来应收账款减少和库存增加抵消了应付款增加4.17亿GB后，本季度营运资本流动为3.06亿GB |
| • | 本季度投资支出6.22亿GB，其中工程支出4.46亿GB，资本化投资48%，资本投资1.76亿GB |
| • | 2013财年自由现金流123财年为2.94亿GB，而22财年为14.96亿GB |
| 2 | 替代业绩计量见财务报表附注2。 |
4
销售量
第三季度零售额为84,827台，与去年同期相比增长5.9%，与截至2022年9月30日的上一季度相比下降3.7%。
批发量3在截至2021年12月31日的第三季度(不包括我们的中国合资企业)，23财年第三季度的销量为79,591台，较去年同期增长15%，与截至2022年9月30日的季度相比增长5.7%。新路虎和路虎体育的产量继续增长，本季度批发销量为27,456辆，高于第二季度的13,537辆。
路虎品牌包括路虎，路虎运动，路虎Velar和路虎极光。 发现品牌包括发现和发现运动。捷豹品牌包括捷豹XE、XF、F-Type、E-Pace、F-Pace和i-Pace车型。
5
资金和流动资金
截至2022年12月31日，现金和现金等价物、存款和投资总额为39亿GB(包括37亿GB现金和现金等价物以及1.49亿GB短期存款和其他投资)。现金和金融存款包括捷豹路虎在英国以外的子公司持有的5.12亿英镑。其中一些司法管辖区的现金可能会受到阻碍，无法通过年度股息以外的方式将现金汇至英国。
2022年12月， 公司完成了其14.5亿英磅的未提取循环信贷额度的续期，到期日从2024年3月延长至2026年4月。这一数字在2023年1月增加到15.2亿GB。
2023年1月签署了50亿元人民币(相当于6亿英镑)贷款安排的延期协议。延期3年，每年进行一次验证性审查，第一次是在2024年1月。
下表显示了该公司于2022年12月31日的融资安排详情：
| GB百万 |
设施金额 | 金额杰出的 | 未绘制金额 | |||||||||
| GB 4亿英镑2023年3月到期的3.875%优先债券 |
400 | 400 | — | |||||||||
| 5亿元优先债券，2023年2月到期，息率5.625 |
415 | 415 | — | |||||||||
| 7亿元优先债券，2025年10月到期，息率7.750 |
581 | 581 | — | |||||||||
| 5亿元优先债券，2027年10月到期，息率4.500 |
415 | 415 | — | |||||||||
| 6.5亿美元优先债券，2028年1月到期，息率5.875 |
539 | 539 | — | |||||||||
| H 6.5亿年息2.200优先债券于2024年1月到期 |
574 | 574 | — | |||||||||
| 2024年11月到期的5亿厘优先债券 |
442 | 442 | — | |||||||||
| 2026年11月到期的5亿年息6.875的优先债券 |
442 | 442 | — | |||||||||
| 2028年7月到期的5亿年息4.500的优先债券 |
442 | 442 | — | |||||||||
| 5亿元优先债券，2029年7月到期，息率5.500 |
415 | 415 | — | |||||||||
| 2026年1月到期的5亿年息4.500的优先债券 |
442 | 442 | — | |||||||||
| 2025年1月到期的8亿美元银团贷款 |
662 | 662 | — | |||||||||
| 中国5000元人民币循环贷款2023年6月到期1 |
596 | 596 | — | |||||||||
| 英国外汇基金2024年10月到期的摊销贷款 |
229 | 229 | — | |||||||||
| UKEF摊销贷款将于2026年12月到期 |
500 | 500 | — | |||||||||
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| 小计 |
7,094 | 7,094 | — | |||||||||
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| 融资租赁义务2 |
714 | 714 | — | |||||||||
| 其他3 |
35 | 35 | — | |||||||||
| 预付成本 |
(27 | ) | (27 | ) | — | |||||||
| 公允价值调整4 |
(130 | ) | (130 | ) | — | |||||||
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| 总计 |
7,686 | 7,686 | — | |||||||||
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| 未绘制RCF |
1,450 | — | 1,450 | |||||||||
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| 包括RCF在内的合计 |
9,136 | 7,686 | 1,450 | |||||||||
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| 1 | 中国的50亿元人民币三年期银团循环贷款安排 将于每年6月接受年度确认性审查 |
| 2 | 租赁债务在《国际财务报告准则》第16号下作为债务入账 |
| 3 | 主要是作为销售和回租交易的一部分的预付款 |
| 4 | 公允价值调整涉及5亿美元2027年债券和5亿美元2026年债券的对冲安排 |
6
风险和缓解因素
若干潜在风险可能对本集团的业绩产生重大影响，并可能导致实际结果与预期及/或历史结果大相径庭，尤其是与半导体持续供应短缺有关的风险，以及在本集团2021/22年度报告(见www.jaguarlandrover.com/年度报告-2022)第36-39页讨论的风险，以及缓解因素。本集团于2012财年年报讨论的主要风险包括具竞争力的业务效率、环境法规及合规、供应链中断、全球经济及地缘政治环境、分销渠道/零售商表现、资讯科技系统及保安、制造营运、品牌定位、快速技术转变及人力资本。
收购和处置
23财年第三季度没有重大收购或处置。
表外财务安排
于2022年12月31日，捷豹路虎有限公司(本公司的一家附属公司)根据2021年3月签署的499975万美元发票贴现安排售出相当于317,000,000 GB的应收账款。
人员
截至2022年12月31日，捷豹路虎在全球拥有39,526名员工，其中包括代理人员，而截至2021年12月31日，这一数字为34,900人。
董事会
下表提供了截至2022年12月31日捷豹路虎汽车公司董事会成员的相关信息：
| 名字 | 职位 | 指定的年份 | ||
| Natarajan Chandrasekaran |
董事长兼董事 |
2017 | ||
| 禤浩焯·马德尔 | 董事临时首席执行官兼首席执行官 | 2022 | ||
| 拉尔夫·D·斯佩斯教授* | 副董事长兼董事 | 2020 | ||
| P.B.巴拉吉先生 | 董事 | 2017 | ||
| 汉娜·索伦森 | 董事 | 2018 | ||
| 查尔斯·尼科尔斯 | 董事 | 2022 | ||
| Al-Noor Ramji | 董事 | 2022 | ||
| * | 2010年被任命为董事首席执行官，2020年被任命为董事副董事长兼首席执行官 |
7
简明综合收益表
| GB百万 |
注意事项 | 截至三个月 | 九个月结束 | |||||||||||||||||
| 12月31日 2022 |
12月31日 2021 |
12月31日 2022 |
12月31日 2021 |
|||||||||||||||||
| 收入 |
3 | 6,041 | 4,716 | 15,707 | 13,553 | |||||||||||||||
| 材料和其他销售成本 |
(3,707 | ) | (2,783 | ) | (9,681 | ) | (8,432 | ) | ||||||||||||
| 员工成本 |
4 | (654 | ) | (561 | ) | (1,828 | ) | (1,666 | ) | |||||||||||
| 其他费用 |
9 | (1,180 | ) | (981 | ) | (3,369 | ) | (2,760 | ) | |||||||||||
| 特殊项目 |
4 | — | — | 155 | — | |||||||||||||||
| 工程成本资本化 |
5 | 212 | 106 | 457 | 357 | |||||||||||||||
| 其他收入 |
6 | 58 | 49 | 172 | 157 | |||||||||||||||
| 折旧及摊销 |
(494 | ) | (483 | ) | (1,464 | ) | (1,435 | ) | ||||||||||||
| 外汇和公允价值调整 |
7 | 103 | 37 | (101 | ) | 90 | ||||||||||||||
| 财政收入 |
8 | 22 | 2 | 40 | 5 | |||||||||||||||
| 财务费用(净额) |
8 | (139 | ) | (97 | ) | (376 | ) | (269 | ) | |||||||||||
| 权益类投资的利润/亏损份额 |
3 | (14 | ) | 11 | (21 | ) | ||||||||||||||
|
|
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| 税前利润/(亏损) |
265 | (9 | ) | (277 | ) | (421 | ) | |||||||||||||
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|||||||||||||
| 所得税费用 |
14 | (4 | ) | (58 | ) | (42 | ) | (313 | ) | |||||||||||
|
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|
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|
|||||||||||||
| 该期间的利润/(亏损) |
261 | (67 | ) | (319 | ) | (734 | ) | |||||||||||||
|
|
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|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 归因于： |
||||||||||||||||||||
| 本公司的业主 |
261 | (67 | ) | (319 | ) | (731 | ) | |||||||||||||
| 非控制性权益 |
— | — | — | (3 | ) | |||||||||||||||
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|
|
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|
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|||||||||||||
第13至33页的附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
8
简明合并全面收支报表
| 截至三个月 | 九个月结束 | |||||||||||||||
| GB百万 |
12月31日2022 | 12月31日2021 | 12月31日2022 | 12月31日2021 | ||||||||||||
| 该期间的利润/(亏损) |
261 | (67 | ) | (319 | ) | (734 | ) | |||||||||
| 不会在以后重新分类为损益的项目： |
||||||||||||||||
| 确定收益净额债务的重新计量 |
(361 | ) | 157 | 76 | 95 | |||||||||||
| 与不会重新分类的项目相关的所得税 |
90 | (39 | ) | (19 | ) | 61 | ||||||||||
|
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|
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| (271 | ) | 118 | 57 | 156 | ||||||||||||
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| 可随后重新分类为损益的项目： |
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| 现金流套期保值损益(净额) |
1,047 | (122 | ) | (445 | ) | (467 | ) | |||||||||
| 货币折算差异 |
(23 | ) | (13 | ) | 21 | 6 | ||||||||||
| 与可能重新分类的项目相关的所得税 |
(131 | ) | 28 | (110 | ) | 100 | ||||||||||
|
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|||||||||
| 893 | (107 | ) | (534 | ) | (361 | ) | ||||||||||
|
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|||||||||
| 其他综合收入/(费用)税后净额 |
622 | 11 | (477 | ) | (205 | ) | ||||||||||
|
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|||||||||
| 股东应占综合收益/(费用)合计 |
883 | (56 | ) | (796 | ) | (939 | ) | |||||||||
|
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|
|
|||||||||
| 归因于： |
||||||||||||||||
| 本公司的业主 |
883 | (56 | ) | (796 | ) | (936 | ) | |||||||||
| 非控制性权益 |
— | — | — | (3 | ) | |||||||||||
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|
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第13至33页的附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
9
简明综合资产负债表
| 截至(GB百万) |
注意事项 | 12月31日2022 | 31 March 2022 | 12月31日2021 | ||||||||||||
| 非流动资产 |
||||||||||||||||
| 对计入股权的被投资人的投资 |
330 | 321 | 308 | |||||||||||||
| 其他非经常投资 |
41 | 30 | 29 | |||||||||||||
| 其他金融资产 |
11 | 201 | 185 | 188 | ||||||||||||
| 财产、厂房和设备 |
15 | 5,976 | 6,253 | 6,381 | ||||||||||||
| 无形资产 |
15 | 4,604 | 4,866 | 5,024 | ||||||||||||
| 使用权 资产 |
637 | 568 | 592 | |||||||||||||
| 养老金资产 |
23 | 719 | 434 | — | ||||||||||||
| 其他非流动资产 |
13 | 107 | 35 | 77 | ||||||||||||
| 递延税项资产 |
360 | 336 | 376 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 非流动资产总额 |
12,975 | 13,028 | 12,975 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
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|||||||||||
| 流动资产 |
||||||||||||||||
| 现金和现金等价物 |
3,712 | 4,223 | 4,273 | |||||||||||||
| 短期存款和其他投资 |
149 | 175 | 207 | |||||||||||||
| 应收贸易账款 |
929 | 722 | 682 | |||||||||||||
| 其他金融资产 |
11 | 377 | 394 | 435 | ||||||||||||
| 盘存 |
12 | 3,290 | 2,781 | 2,484 | ||||||||||||
| 其他流动资产 |
13 | 600 | 493 | 556 | ||||||||||||
| 流动纳税资产 |
9 | 20 | 28 | |||||||||||||
| 分类为持有以待出售的资产 |
28 | 4 | 26 | |||||||||||||
|
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|
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|
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|||||||||||
| 流动资产总额 |
9,094 | 8,812 | 8,691 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 总资产 |
22,069 | 21,840 | 21,666 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
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|||||||||||
| 流动负债 |
||||||||||||||||
| 应付帐款 |
5,355 | 5,144 | 4,524 | |||||||||||||
| 短期借款 |
19 | 1,659 | 1,779 | 1,403 | ||||||||||||
| 其他财务负债 |
16 | 948 | 870 | 839 | ||||||||||||
| 条文 |
17 | 1,042 | 989 | 1,080 | ||||||||||||
| 其他流动负债 |
18 | 891 | 674 | 641 | ||||||||||||
| 流动税项负债 |
119 | 116 | 113 | |||||||||||||
| 与归类为持有待售资产直接相关的负债 |
— | — | 12 | |||||||||||||
|
|
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|
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|||||||||||
| 流动负债总额 |
10,014 | 9,572 | 8,612 | |||||||||||||
|
|
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|
|
|
|||||||||||
| 非流动负债 |
||||||||||||||||
| 长期借款 |
19 | 5,313 | 5,248 | 6,023 | ||||||||||||
| 其他财务负债 |
16 | 1,337 | 871 | 717 | ||||||||||||
| 条文 |
17 | 1,092 | 1,112 | 1,113 | ||||||||||||
| 退休福利义务 |
23 | 27 | 25 | 257 | ||||||||||||
| 其他非流动负债 |
18 | 419 | 404 | 414 | ||||||||||||
| 递延税项负债 |
118 | 105 | 123 | |||||||||||||
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| 非流动负债总额 |
8,306 | 7,765 | 8,647 | |||||||||||||
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| 总负债 |
18,320 | 17,337 | 17,259 | |||||||||||||
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| 股东应占权益 |
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| 普通股 |
1,501 | 1,501 | 1,501 | |||||||||||||
| 资本赎回准备金 |
167 | 167 | 167 | |||||||||||||
| 其他储备 |
21 | 2,081 | 2,835 | 2,733 | ||||||||||||
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| 股东应占权益 |
3,749 | 4,503 | 4,401 | |||||||||||||
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| 非控制性权益 |
— | — | 6 | |||||||||||||
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| 总股本 |
3,749 | 4,503 | 4,407 | |||||||||||||
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| 负债和权益总额 |
22,069 | 21,840 | 21,666 | |||||||||||||
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第13至33页的附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
该等简明综合中期财务报表已获捷豹路虎董事会批准，并于2023年1月25日获授权发布。
公司注册编号：06477691
10
简明综合权益变动表
| GB百万 |
普通股票 | 资本赎回保留 | 其他储量 | 总计股权 | ||||||||||||
| 2022年4月1日的结余 |
1,501 | 167 | 2,835 | 4,503 | ||||||||||||
| 当期亏损 |
— | — | (319 | ) | (319 | ) | ||||||||||
| 本期间的其他综合费用 |
— | — | (477 | ) | (477 | ) | ||||||||||
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| 综合费用总额 |
— | — | (796 | ) | (796 | ) | ||||||||||
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| 从对冲储备中提取并在库存中确认的金额 |
— | — | 53 | 53 | ||||||||||||
| 与从对冲储备中提取并在库存中确认的金额相关的所得税 |
— | — | (11 | ) | (11 | ) | ||||||||||
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| 2022年12月31日的结余 |
1,501 | 167 | 2,081 | 3,749 | ||||||||||||
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| GB百万 |
普通股票 | 资本赎回保留 | 其他储量 | 权益归因于股东 | 非-控管利益 | 总计股权 | ||||||||||||||||||
| 2021年4月1日的结余 |
1,501 | 167 | 3,586 | 5,254 | 9 | 5,263 | ||||||||||||||||||
| 当期亏损 |
— | — | (731 | ) | (731 | ) | (3 | ) | (734 | ) | ||||||||||||||
| 本期间的其他综合费用 |
— | — | (205 | ) | (205 | ) | — | (205 | ) | |||||||||||||||
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| 综合费用总额 |
— | — | (936 | ) | (936 | ) | (3 | ) | (939 | ) | ||||||||||||||
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| 从对冲储备中提取并在库存中确认的金额 |
— | — | 103 | 103 | — | 103 | ||||||||||||||||||
| 与从对冲储备中提取并在库存中确认的金额相关的所得税 |
— | — | (20 | ) | (20 | ) | — | (20 | ) | |||||||||||||||
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| 2021年12月31日的结余 |
1,501 | 167 | 2,733 | 4,401 | 6 | 4,407 | ||||||||||||||||||
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第13至33页的附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
11
简明合并现金流量表
| GB百万 |
截至三个月 | 九个月结束 | ||||||||||||||||||
| 注意事项 | 12月31日2022 | 12月31日2021 | 12月31日2022 | 12月31日2021 | ||||||||||||||||
| 经营活动的现金流 |
||||||||||||||||||||
| 经营产生的现金[用于经营] |
26 | 1,026 | 503 | 1,108 | (176 | ) | ||||||||||||||
| 所得税(已缴)/已退还 |
(32 | ) | 53 | (159 | ) | (74 | ) | |||||||||||||
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| 经营活动产生的(用于)现金净额 |
994 | 556 | 949 | (250 | ) | |||||||||||||||
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| 投资活动产生的现金流 |
||||||||||||||||||||
| 购买其他投资 |
— | (2 | ) | (3 | ) | (4 | ) | |||||||||||||
| 投资于其他受限制存款 |
(4 | ) | (4 | ) | (21 | ) | (26 | ) | ||||||||||||
| 赎回其他受限制存款 |
17 | 16 | 31 | 34 | ||||||||||||||||
| 其他受限制存款的变动情况 |
13 | 12 | 10 | 8 | ||||||||||||||||
| 短期存款投资和其他投资 |
(541 | ) | (205 | ) | (849 | ) | (931 | ) | ||||||||||||
| 赎回短期存款和其他投资 |
541 | 255 | 893 | 1,727 | ||||||||||||||||
| 短期存款和其他投资的变动 |
— | 50 | 44 | 796 | ||||||||||||||||
| 购买房产、厂房和设备 |
(160 | ) | (137 | ) | (412 | ) | (545 | ) | ||||||||||||
| 购买其他资产以转售 |
— | — | (24 | ) | — | |||||||||||||||
| 出售财产、厂房和设备所得收益 |
— | — | — | 4 | ||||||||||||||||
| 与无形资产支出相关的现金净流出 |
(228 | ) | (162 | ) | (492 | ) | (420 | ) | ||||||||||||
| 收到的财务收入 |
20 | 2 | 35 | 6 | ||||||||||||||||
| 出售子公司(已处置现金后的净额) |
— | — | 2 | — | ||||||||||||||||
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| 净现金(用于投资活动)/产生于投资活动 |
(355 | ) | (237 | ) | (840 | ) | (155 | ) | ||||||||||||
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| 融资活动产生的现金流 |
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| 已支付的财务费用和费用 |
(136 | ) | (95 | ) | (352 | ) | (291 | ) | ||||||||||||
| 发行借款所得款项 |
— | 660 | 594 | 2,096 | ||||||||||||||||
| 偿还借款 |
(240 | ) | (94 | ) | (959 | ) | (857 | ) | ||||||||||||
| 支付租赁债务 |
(19 | ) | (18 | ) | (54 | ) | (54 | ) | ||||||||||||
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| 净现金(用于)/融资活动产生的净现金 |
(395 | ) | 453 | (771 | ) | 894 | ||||||||||||||
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| 现金和现金等价物净增加/(减少) |
244 | 772 | (662 | ) | 489 | |||||||||||||||
| 期初现金及现金等价物 |
3,555 | 3,537 | 4,223 | 3,778 | ||||||||||||||||
| 现金重新分类为持有待售 |
— | — | — | (16 | ) | |||||||||||||||
| 外汇对现金及现金等价物的影响 |
(87 | ) | (36 | ) | 151 | 22 | ||||||||||||||
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| 期末现金及现金等价物 |
3,712 | 4,273 | 3,712 | 4,273 | ||||||||||||||||
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第13至33页的附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
12
附注(构成简明综合中期财务报表的一部分)
| 1 | 会计政策 |
准备的基础
这些 中期财务报表中的财务信息未经审计。截至2022年3月31日止年度的资料并不构成2006年《公司法》第434节所界定的法定账户。本年度的法定账目副本已送交公司注册处处长。审计师报告了这些账目：他们的报告是无保留的，没有通过强调的方式提请注意任何事项，也没有包含《2006年公司法》第498(2)或(3)节的陈述。捷豹路虎汽车有限公司的简明综合中期财务报表是根据国际会计准则第34号、国际财务报告准则(IFRS)和英国采用的国际会计准则编制的。截至2021年12月31日的资产负债表和附注仅供用户参考。
简明综合中期财务报表按历史成本编制，但如附注20所述按公允价值持有的若干金融工具除外。
简明综合中期财务报表乃按持续经营基准编制，载于本集团截至2022年3月31日止年度之董事报告内。
所应用的会计政策与截至2022年3月31日止年度的年度综合财务报表的会计政策一致，如该等财务报表所述。
估计和 判断
中期财务报表的编制要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响会计政策的应用以及资产和负债、收入和费用的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。
于编制此等简明中期财务报表时，管理层在应用本集团会计政策时作出的重大判断及估计不确定性的主要来源，与适用于截至2022年3月31日止年度的综合财务报表的判断相同。
持续经营的企业
简明综合中期财务报表 乃以持续经营为基础编制，董事基于下述理由认为适当。
董事已评估本集团于二零二二年十二月三十一日的财务状况，以及自简明综合中期财务报表获授权之日起计十二个月期间(持续经营评估期间)本集团的预计现金流量。
于二零二二年十二月三十一日，本集团拥有可用流动资金53亿GB，其中38亿GB为现金，其余为14.5亿GB未提取RCF融资，于2022年12月16日续期，到期日为2026年4月。在持续经营评估期内，本集团的UKEF贷款和远期启动RCF安排附有10亿GB的最低季度末流动资金契约。在持续经营的评估期内有22亿GB的到期债务，不假定有新的资金。
本集团已评估其于持续经营评估期间的预计现金流。基本情况 采用与最新业务计划一致的假设，并基于本集团最新的实际交易结果，这些结果与上一季度的预测一致。
基本情况假设由于新路虎和新路虎运动的产量增加，持续经营评估期内每个季度的批发量将逐步增加。与半导体供应商的新协议预计也将使2024财年下半年的销售有所改善。
基本情况假设优化供应以优先生产利润率最高的产品，以及本集团对当前财务状况的预期，包括材料成本的通胀压力。
13
附注(构成简明综合中期财务报表的一部分)
| 1 | 会计政策(续) |
持续经营(续)
本集团亦已针对基本情况进行反向压力测试，以确定批发量在十二个月期间的下降情况，而该等情况会导致流动资金水平违反融资契约。本集团的订单仍然非常强劲，因此反向压力测试假设持续的供应限制导致十二个月期间需求超过供应，并假设优化供应以最大限度地提高利润率较高的产品的产量。
为了达到违反契约的流动性水平， 需要在12个月内批发交易量与基本情况相比持续下降60%以上。反向压力测试反映了批发量下降对利润的可变影响，并假设所有其他假设 与基本情况一致。它没有反映出在这种数量减少的情况下可以采取的其他潜在的上行措施；也没有反映任何新的资金。
鉴于压力测试量远低于新冠肺炎疫情高峰期和半导体短缺最严重季度期间的测试量，专家组认为这种情况是不可信的。该集团拥有强大的订单库，并有信心大幅超过反向压力测试量。
本集团已考虑严重但看似合理的下行情况的影响，包括反映单位变动利润较基本情况下降的情况 ，以计入材料及其他相关生产成本的额外增加。所有这些情景下的预期批发量都高于反向压力测试下的批发量。
董事在作出适当查询及考虑本集团所面临的风险及不明朗因素后，认为本集团拥有充足的财政资源，可在整个持续经营评估期内继续经营，以应付到期负债。因此，董事在编制该等简明综合中期财务报表时继续采用持续经营基准。
14
附注(构成简明综合中期财务报表的一部分)
| 2 | 替代业绩衡量标准 |
在报告财务信息时，该小组提出了国际财务报告准则 要求中没有定义或规定的替代业绩衡量标准(APM)。专家组认为，这些非财务报告准则不被认为是国际财务报告准则措施的替代或更好的办法，它们为利益攸关方提供了关于企业业绩的更多有用信息。
集团使用的自动取款机定义如下。
| 替代性能 |
定义 | |
| 调整后的EBITDA | 调整后的EBITDA定义为未计利润：所得税费用；特殊项目； 财务支出(扣除资本化利息净额)及财务收入；债务及未变现衍生工具的损益、为对冲债务而订立的已变现衍生工具，以及按公允价值持有的股权或债务投资；其他资产及负债的汇兑损益，包括短期存款及现金及现金等价物；权益损益占权益收益/亏损的份额 投资；折旧及摊销。 | |
| 调整后息税前利润 | 经调整息税前利润定义为经调整EBITDA，但包括权益会计投资、折旧及摊销所占利润/亏损份额。 | |
| 税前利润/(亏损)及特殊项目 | 除特殊项目外的税前利润/(亏损)。 | |
| 自由现金流 | 经营活动产生的现金净额减去用于汽车投资活动的现金净额，不包括对合并实体的投资和财务投资的变动，以及支付财务费用和费用后的净现金。 财务投资是指报告为现金和现金等价物、短期存款和其他投资以及按公允价值持有的股权或债务投资。 | |
| 产品总额和其他投资 | 用于购买物业、厂房和设备、无形资产、股权投资和其他贸易投资、收购子公司和支出研发成本的现金 。 | |
| 营运资本 | 附注26所列资产和负债变动。这包括资产和负债的变动，不包括与融资或投资现金流或非现金项目有关的变动，这些变动不包括在调整后的EBIT或调整后的EBITDA中。 | |
| 现金和现金等价物、存款和投资总额 | 定义为现金和现金等价物、短期存款和其他投资、有价证券以及根据国际财务报告准则定义为现金和现金等价物的任何其他项目。 | |
| 可用流动资金 | 定义为现金和现金等价物、存款和投资加上承诺的未提取信贷安排的总额。 | |
| 净债务 | 现金和现金等价物、存款和投资总额减去有息贷款和借款总额。 | |
| 零售额 | 捷豹路虎零售额是指经销商向最终客户销售的汽车销售额(单位)，包括我们的中国合资企业奇瑞捷豹路虎汽车有限公司生产的汽车的销售。 | |
| 批发业 | 批发量代表卖给经销商的汽车销量(单位)。本集团确认批发收入。 | |
本集团使用经调整EBITDA作为APM，以持续检讨及衡量本集团的基本盈利能力以作比较，因为本集团确认资本开支增加同比增长将导致在综合损益表中确认的折旧和摊销费用相应增加 。
本集团使用经调整息税前利润作为APM，以持续检视及衡量本集团的基本盈利能力，因为这不包括未变现外汇交易的波动性。由于债务及货币衍生工具的庞大水平，未变现外汇在不同期间扭曲本集团的财务表现。
15
附注(构成简明综合中期财务报表的一部分)
| 2 | 替代业绩衡量标准(续) |
本集团认为自由现金流是评估及了解本集团整体经营业绩及识别潜在趋势的一项关键指标。
产品总额及其他投资被本集团视为评估投资于支持本集团增长的未来新模式及基础设施的现金的关键指标。
营运资金被本集团视为评估预期于未来12个月内转换为现金的短期资产及负债的关键指标。
现金及现金等价物总额、存款及投资及可用流动资金是本集团用以评估流动资金及可供未来支出及投资的资金的指标。
特殊项目在附注4中有定义。
下文和下两页显示了这些替代业绩计量与法定报告计量之间的对账情况。
调整后的EBIT和调整后的EBITDA
| GB百万 |
截至三个月 | 九个月结束 | ||||||||||||||||||
| 注意事项 | 12月31日 2022 |
12月31日 2021 |
12月31日 2022 |
12月31日 2021 |
||||||||||||||||
| 调整后的EBITDA |
716 | 565 | 1,536 | 1,297 | ||||||||||||||||
| 折旧及摊销 |
(494 | ) | (483 | ) | (1,464 | ) | (1,435 | ) | ||||||||||||
| 权益类投资的利润/亏损份额 |
3 | (14 | ) | 11 | (21 | ) | ||||||||||||||
|
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| 调整后息税前利润 |
225 | 68 | 83 | (159 | ) | |||||||||||||||
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| 债务、衍生品和资产负债表重估的外汇** |
26 | 169 | 34 | (61 | ) | 16 | ||||||||||||||
| 商品未变现损失 |
26 | (12 | ) | (17 | ) | (129 | ) | (18 | ) | |||||||||||
| 财政收入 |
8 | 22 | 2 | 40 | 5 | |||||||||||||||
| 财务费用(净额) |
8 | (139 | ) | (97 | ) | (376 | ) | (269 | ) | |||||||||||
| 股权投资的公允价值收益 |
26 | — | 1 | 11 | 4 | |||||||||||||||
|
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|||||||||||||
| 税前利润/(亏损)及特殊项目 |
265 | (9 | ) | (432 | ) | (421 | ) | |||||||||||||
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| 特殊项目 |
4 | — | — | 155 | — | |||||||||||||||
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|||||||||||||
| 税前利润/(亏损) |
265 | (9 | ) | (277 | ) | (421 | ) | |||||||||||||
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|||||||||||||
| * | 22财年的可比性与23财年的列报变化保持一致，将债务、衍生品和资产负债表重估的外汇 合并为一行。这并未导致报告的税前利润/(亏损)和特殊项目税前利润/(亏损)发生任何变化。 |
自由现金流
| 截至三个月 | 九个月结束 | |||||||||||||||||||
| GB百万 |
12月31日 2022 |
12月31日 2021 |
12月31日 2022 |
12月31日 2021 |
||||||||||||||||
| 经营活动产生的(用于)现金净额 |
994 | 556 | 949 | (250 | ) | |||||||||||||||
| 购买房产、厂房和设备 |
(160 | ) | (137 | ) | (412 | ) | (545 | ) | ||||||||||||
| 与无形资产支出相关的现金净流出 |
(228 | ) | (162 | ) | (492 | ) | (420 | ) | ||||||||||||
| 出售财产、厂房和设备所得收益 |
— | — | — | 4 | ||||||||||||||||
| 购买其他资产以转售 |
— | — | (24 | ) | — | |||||||||||||||
| 出售子公司(已处置现金后的净额) |
— | — | 2 | — | ||||||||||||||||
| 已支付的财务费用和费用 |
(136 | ) | (95 | ) | (352 | ) | (291 | ) | ||||||||||||
| 收到的财务收入 |
20 | 2 | 35 | 6 | ||||||||||||||||
|
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| 自由现金流 |
490 | 164 | (294 | ) | (1,496 | ) | ||||||||||||||
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16
附注(构成简明综合中期财务报表的一部分)
| 2 | 替代业绩衡量标准(续) |
产品总额和其他投资
| 截至三个月 | 九个月结束 | |||||||||||||||||||
| GB百万 |
注意事项 | 12月31日 2022 |
12月31日 2021 |
12月31日 2022 |
12月31日 2021 |
|||||||||||||||
| 购买房产、厂房和设备 |
160 | 137 | 412 | 545 | ||||||||||||||||
| 与无形资产支出相关的现金净流出 |
228 | 162 | 492 | 420 | ||||||||||||||||
| 工程费用支出 |
5 | 234 | 211 | 730 | 598 | |||||||||||||||
| 购买其他投资 |
— | 2 | 3 | 4 | ||||||||||||||||
|
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|||||||||||||
| 产品总额和其他投资 |
622 | 512 | 1,637 | 1,567 | ||||||||||||||||
|
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|||||||||||||
现金和现金等价物、存款和投资总额
| 截至(GB百万) |
12月31日 2022 |
3月31日 2022 |
12月31日 2021 |
|||||||||||||
| 现金和现金等价物 |
3,712 | 4,223 | 4,273 | |||||||||||||
| 短期存款和其他投资 |
149 | 175 | 207 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
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|||||||||||
| 现金和现金等价物、存款和投资总额 |
3,861 | 4,398 | 4,480 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
可用流动资金
| 截至(GB百万) |
注意事项 | 12月31日 2022 |
3月31日 2022 |
12月31日 2021 |
||||||||||||
| 现金和现金等价物 |
3,712 | 4,223 | 4,273 | |||||||||||||
| 短期存款和其他投资 |
149 | 175 | 207 | |||||||||||||
| 已承诺的未支取信贷安排 |
19 | 1,450 | 2,015 | 2,015 | ||||||||||||
|
|
|
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|||||||||||
| 可用流动资金 |
5,311 | 6,413 | 6,495 | |||||||||||||
|
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17
附注(构成简明综合中期财务报表的一部分)
| 2 | 替代业绩衡量标准(续) |
净债务
| 截至(GB百万) |
注意事项 | 12月31日 2022 |
3月31日 2022 |
12月31日 2021 |
||||||||||||
| 现金和现金等价物 |
3,712 | 4,223 | 4,273 | |||||||||||||
| 短期存款和其他投资 |
149 | 175 | 207 | |||||||||||||
| 计息贷款和借款 |
19 | (7,686 | ) | (7,597 | ) | (8,010 | ) | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 净债务 |
(3,825 | ) | (3,199 | ) | (3,530 | ) | ||||||||||
|
|
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|||||||||||
零售和批发业
| 截至三个月 | 九个月结束 | |||||||||||||||
| 单位 |
12月31日 2022 |
12月31日 2021 |
12月31日 2022 |
12月31日 2021 |
||||||||||||
| 零售额 |
84,827 | 80,126 | 251,773 | 297,373 | ||||||||||||
|
|
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| 批发业* |
79,591 | 69,182 | 226,713 | 217,656 | ||||||||||||
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|||||||||
| * | 批发量不包括奇瑞捷豹路虎23财年第三季度：12,754辆，22财年第三季度：13,928辆，23财年第三季度：38,115辆，22财年第三季度：40,846辆。 |
| 3 | 收入的分解 |
| 截至三个月 | 九个月结束 | |||||||||||||||
| GB百万 |
12月31日 2022 |
12月31日 2021 |
12月31日 2022 |
12月31日 2021 |
||||||||||||
| 已确认的车辆、零部件及配件销售收入 |
5,946 | 4,430 | 15,281 | 12,685 | ||||||||||||
| 为转移的服务确认的收入 |
79 | 76 | 235 | 229 | ||||||||||||
| 收入--其他 |
232 | 194 | 647 | 568 | ||||||||||||
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|||||||||
| 不包括已实现收入对冲的总收入 |
6,257 | 4,700 | 16,163 | 13,482 | ||||||||||||
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|||||||||
| 已变现收入对冲 |
(216 | ) | 16 | (456 | ) | 71 | ||||||||||
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|||||||||
| 总收入 |
6,041 | 4,716 | 15,707 | 13,553 | ||||||||||||
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|||||||||
| 4 | 特殊项目 |
| 截至三个月 | 九个月结束 | |||||||||||||||
| GB百万 |
12月31日 2022 |
12月31日 2021 |
12月31日 2022 |
12月31日 2021 |
||||||||||||
| 不包括特殊项目的员工成本 |
654 | 561 | 1,828 | 1,666 | ||||||||||||
| 以下方面的影响： |
||||||||||||||||
| 特殊项目：过去的服务积分 |
— | — | (155 | ) | — | |||||||||||
|
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|||||||||
| 员工成本，包括特殊项目 |
654 | 561 | 1,673 | 1,666 | ||||||||||||
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|||||||||
于截至二零二二年十二月三十一日止九个月确认的特殊项目包括退休金过去服务信贷 ，因通胀指数由零售物价指数转为消费物价指数所致，金额为1.55亿英磅。截至二零二一年十二月三十一日止九个月并无确认任何特殊项目。
18
附注(构成简明综合中期财务报表的一部分)
| 5 | 工程成本资本化 |
| 截至三个月 | 九个月结束 | |||||||||||||||
| GB百万 |
12月31日 2022 |
12月31日 2021 |
12月31日 2022 |
12月31日 2021 |
||||||||||||
| 已发生的工程总成本 |
446 | 317 | 1,187 | 955 | ||||||||||||
| 工程费用支出 |
(234 | ) | (211 | ) | (730 | ) | (598 | ) | ||||||||
|
|
|
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|||||||||
| 工程成本资本化 |
212 | 106 | 457 | 357 | ||||||||||||
|
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|||||||||
| 资本化工程成本利息资本化 |
3 | 9 | 10 | 36 | ||||||||||||
| 研究和发展赠款资本化 |
(10 | ) | (51 | ) | (22 | ) | (70 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
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|||||||||
| 内部开发的无形附加总额 |
205 | 64 | 445 | 323 | ||||||||||||
|
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|
|
|||||||||
| 6 | 其他收入 |
| 截至三个月 | 九个月结束 | |||||||||||||||
| GB百万 |
12月31日 2022 |
12月31日 2021 |
12月31日 2022 |
12月31日 2021 |
||||||||||||
| 补助金收入 |
31 | 19 | 90 | 34 | ||||||||||||
| 佣金 |
6 | 4 | 19 | 10 | ||||||||||||
| 其他 |
21 | 26 | 63 | 113 | ||||||||||||
|
|
|
|
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|
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|
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|||||||||
| 其他收入合计 |
58 | 49 | 172 | 157 | ||||||||||||
|
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|
|
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|
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|
|
|||||||||
| 7 | 外汇和公允价值调整 |
| 截至三个月 | 九个月结束 | |||||||||||||||
| GB百万 |
12月31日 2022 |
12月31日 2021 |
12月31日 2022 |
12月31日 2021 |
||||||||||||
| 贷款的外汇和公允价值调整 |
230 | 70 | (303 | ) | (24 | ) | ||||||||||
| 外汇(损失)/贷款经济套期保值收益 |
(87 | ) | (36 | ) | 247 | 43 | ||||||||||
| 衍生品汇兑损益 |
25 | (7 | ) | (11 | ) | (10 | ) | |||||||||
| 其他外汇(亏损)/收益 |
(57 | ) | 4 | 50 | 35 | |||||||||||
| 已实现的大宗商品收益 |
4 | 22 | 34 | 60 | ||||||||||||
| 商品未变现损失 |
(12 | ) | (17 | ) | (129 | ) | (18 | ) | ||||||||
| 股权投资的公允价值收益 |
— | 1 | 11 | 4 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 外汇和公允价值调整 |
103 | 37 | (101 | ) | 90 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
19
附注(构成简明综合中期财务报表的一部分)
| 8 | 财务收支 |
| 截至三个月 | 九个月结束 | |||||||||||||||
| GB百万 |
12月31日 2022 |
12月31日 2021 |
12月31日 2022 |
12月31日 2021 |
||||||||||||
| 财政收入 |
22 | 2 | 40 | 5 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 财政总收入 |
22 | 2 | 40 | 5 | ||||||||||||
|
|
|
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|
|
|
|
|||||||||
| 租赁负债利息支出 |
(14 | ) | (11 | ) | (40 | ) | (34 | ) | ||||||||
| 按租赁负债以外的摊余成本计量的金融负债的利息支出 |
(118 | ) | (96 | ) | (323 | ) | (273 | ) | ||||||||
| 被指定为金融负债公允价值对冲的衍生工具的利息(费用)/收入 |
(3 | ) | 2 | (7 | ) | 6 | ||||||||||
| 解除拨备贴现 |
(7 | ) | (2 | ) | (18 | ) | (7 | ) | ||||||||
| 利息资本化 |
3 | 10 | 12 | 39 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 财务费用总额(净额) |
(139 | ) | (97 | ) | (376 | ) | (269 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
于截至二零二二年十二月三十一日止九个月期间，用于计算符合资本化资格的借款成本的资本化率为5.3%(截至二零二一年十二月三十一日止九个月期间：4.6%)。
| 9 | 其他费用 |
| 截至三个月 | 九个月结束 | |||||||||||||||
| GB百万 |
12月31日 2022 |
12月31日 2021 |
12月31日 2022 |
12月31日 2021 |
||||||||||||
| 仓库、备件和工具 |
25 | 22 | 73 | 63 | ||||||||||||
| 运费 |
160 | 125 | 456 | 350 | ||||||||||||
| 工程、运营和其他成本 |
641 | 463 | 1,747 | 1,377 | ||||||||||||
| 电力和燃料 |
42 | 50 | 138 | 100 | ||||||||||||
| 无形资产减记 |
— | — | — | 9 | ||||||||||||
| 产品保修 |
184 | 217 | 587 | 562 | ||||||||||||
| 宣传 |
128 | 104 | 368 | 299 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 其他费用合计 |
1,180 | 981 | 3,369 | 2,760 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 10 | 贸易和其他应收账款的备抵 |
| 九个月结束 | ||||||||
| GB百万 |
12月31日 2022 |
12月31日 2021 |
||||||
| 在期初 |
4 | 6 | ||||||
| 在该期间内收取的费用 |
3 | 4 | ||||||
| 应收账款核销为无法收回 |
(1 | ) | (1 | ) | ||||
| 已冲销未用金额 |
(1 | ) | (1 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 在期末 |
5 | 8 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
20
附注(构成简明综合中期财务报表的一部分)
| 11 | 其他金融资产 |
| 截至(GB百万) |
2022年12月31日 | 31 March 2022 | 2021年12月31日 | |||||||||
| 非当前 |
||||||||||||
| 受限现金 |
10 | 10 | 9 | |||||||||
| 衍生金融工具 |
119 | 98 | 100 | |||||||||
| 保修报销和其他应收款 |
56 | 63 | 66 | |||||||||
| 其他 |
16 | 14 | 13 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 非流动其他财务资产合计 |
201 | 185 | 188 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 当前 |
||||||||||||
| 受限现金 |
4 | 13 | 4 | |||||||||
| 衍生金融工具 |
112 | 185 | 216 | |||||||||
| 保修报销和其他应收款 |
67 | 72 | 84 | |||||||||
| 应计收益 |
68 | 39 | 56 | |||||||||
| 其他 |
126 | 85 | 75 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 流动其他金融资产总额 |
377 | 394 | 435 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 12 | 盘存 |
| 截至(GB百万) |
2022年12月31日 | 31 March 2022 | 2021年12月31日 | |||||||||
| 原材料和消耗品 |
118 | 135 | 91 | |||||||||
|
正在进行的工作 |
666 | 488 | 442 | |||||||||
| 成品 |
2,511 | 2,129 | 1,928 | |||||||||
| 库存基础调整 |
(5 | ) | 29 | 23 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 总库存 |
3,290 | 2,781 | 2,484 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 13 | 其他资产 |
| 截至(GB百万) |
2022年12月31日 | 31 March 2022 | 2021年12月31日 | |||||||||
| 非当前 |
||||||||||||
| 预付费用 |
45 | 24 | 26 | |||||||||
| 研发信贷 |
55 | 2 | 40 | |||||||||
| 其他 |
7 | 9 | 11 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 非流动其他资产合计 |
107 | 35 | 77 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 当前 |
||||||||||||
| 可退还增值税 |
281 | 204 | 285 | |||||||||
| 预付费用 |
224 | 208 | 189 | |||||||||
| 研发信贷 |
60 | 63 | 64 | |||||||||
| 其他 |
35 | 18 | 18 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 流动其他资产总额 |
600 | 493 | 556 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 14 | 税收 |
在损益表中确认
截至二零二二年十二月三十一日止九个月期间及二零二一年十二月三十一日止九个月期间的所得税，按适用财政年度结束时预期适用的估计实际税率征收，并按相关递延税额调整(如适用)。
尽管截至二零二二年十二月三十一日止九个月期间录得亏损，但仍产生税项支出42,000,000 GB，其中8,000,000 GB是由于本集团目前的英国亏损状况及未确认英国递延税项资产而未能确认期内产生的英国递延税项资产所致。
21
附注(构成简明综合中期财务报表的一部分)
| 15 | 资本支出 |
截至二零二二年十二月三十一日止九个月期间，物业、厂房及设备的资本开支为GB 368,000,000(截至二零二一年十二月三十一日止九个月期间：GB 582,000,000)，而无形资产(不包括研发信贷)的资本开支为47，9百万GB(截至二零二一年十二月三十一日止九个月期间：GB 384,000,000)。资产用途没有发生重大处置或 变化。
| 16 | 其他财务负债 |
| 截至(GB百万) |
2022年12月31日 | 31 March 2022 | 2021年12月31日 | |||||||||
| 当前 |
||||||||||||
| 租赁义务 |
64 | 62 | 60 | |||||||||
| 应计利息 |
110 | 95 | 103 | |||||||||
| 衍生金融工具 |
534 | 445 | 351 | |||||||||
| 根据回购安排出售的车辆的法律责任 |
227 | 267 | 325 | |||||||||
| 其他 |
13 | 1 | — | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 流动其他金融负债总额 |
948 | 870 | 839 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 非当前 |
||||||||||||
| 租赁义务 |
650 | 508 | 524 | |||||||||
| 衍生金融工具 |
662 | 338 | 191 | |||||||||
| 其他 |
25 | 25 | 2 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 非流动其他财务负债总额 |
1,337 | 871 | 717 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 17 | 条文 |
| 截至(GB百万) |
2022年12月31日 | 31 March 2022 | 2021年12月31日 | |||||||||
| 当前 |
||||||||||||
| 产品保修 |
619 | 604 | 620 | |||||||||
| 法律、产品责任和第三方 |
400 | 252 | 233 | |||||||||
| 剩余风险拨备 |
7 | 12 | 22 | |||||||||
| 关于环境责任的规定 |
3 | 3 | 2 | |||||||||
| 重组 |
13 | 118 | 203 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 总现行拨备 |
1,042 | 989 | 1,080 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 非当前 |
||||||||||||
| 产品保修 |
980 | 1,026 | 1,007 | |||||||||
| 法律、产品责任和第三方 |
70 | 40 | 53 | |||||||||
| 剩余风险拨备 |
11 | 19 | 27 | |||||||||
| 关于环境责任的规定 |
26 | 23 | 23 | |||||||||
| 其他员工福利义务 |
5 | 4 | 3 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 非经常准备金总额 |
1,092 | 1,112 | 1,113 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
22
附注(构成简明综合中期财务报表的一部分)
| 17 | 条文(续) |
| GB百万 |
产品 保修 |
合法的， 产品 责任 和 第三 聚会 |
残渣 风险 |
环境 责任 |
其他 员工 优势 义务 |
重组 | 总计 | |||||||||||||||||||||
| 2022年4月1日的结余 |
1,630 | 292 | 31 | 26 | 4 | 118 | 2,101 | |||||||||||||||||||||
| 在此期间作出的拨备 |
631 | 481 | 1 | 14 | 3 | 21 | 1,151 | |||||||||||||||||||||
| 期内使用的拨备 |
(566 | ) | (291 | ) | — | (1 | ) | (2 | ) | (110 | ) | (970 | ) | |||||||||||||||
| 期间冲销的未使用金额 |
(114 | ) | (35 | ) | (14 | ) | (10 | ) | — | (16 | ) | (189 | ) | |||||||||||||||
| 折扣平仓的影响 |
18 | — | — | — | — | — | 18 | |||||||||||||||||||||
| 外币折算 |
— | 23 | — | — | — | — | 23 | |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 2022年12月31日的结余 |
1,599 | 470 | 18 | 29 | 5 | 13 | 2,134 | |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
产品保修条款
本集团为制造缺陷提供保修，这些缺陷在购买后一至五年内变得明显，具体取决于购买发生的市场和购买的车辆。该集团为电动汽车的电池提供长达八年的保修。产品保修的估计责任在产品销售或启动新的保修计划时确认。 这些估计是根据保修索赔的性质、频率和平均成本的历史信息以及管理层对未来可能发生的保修索赔、客户商誉和召回投诉的估计而建立的。保修条款的折扣是使用无风险贴现率计算的，因为基本计算中包括了特定于负债的风险，如通货膨胀。流出的时间会随着保修索赔的发生以及何时发生而有所不同，通常长达八年。
法律和产品责任条款
在遵守法规和影响本集团的已知诉讼方面，维持法律和产品责任条款。条款 包括对第三方和供应商的法律和建设性义务。该条款还包括汽车事故索赔、消费者投诉、零售商终止、供应商索赔、雇佣案件、人身伤害索赔和遵守排放法规。资金外流的时间将随着收到和解决索赔的时间和时间而变化，这一点尚不确定。
剩余风险拨备
在某些市场，本集团须对零售商以租赁安排出售的车辆所产生的剩余风险负责。 拨备是基于市场对未来剩余价值趋势的最新预期。资金外流的时间将在租赁安排结束时，通常最长为三年。
环境责任条款
这项规定涉及清除石棉和清理土地等各种环境补救费用。何时发生这些费用的时间尚不确定。
其他员工福利义务
这项规定 涉及针对某些雇员的长期保险计划和其他应付给雇员的金额。
23
附注(构成简明综合中期财务报表的一部分)
| 17 | 条文(续) |
重组条款
重组拨备包括集团重组计划产生的第三方债务金额。此包括于截至2021年3月31日止年度宣布集团重塑策略及其他集团重组计划后支付予 员工的款项。还包括与根据集团的ReImagine战略下的取消相关而向第三方支付的法律和建设性义务相关的金额。
当本集团有理由相信所采取的重组行动产生法律或推定责任时，将确认重组活动的估计负债。在报告日期提供的数额是根据当前可获得的事实和第三方债务的某些估计数计算的。这些估计是根据类似负债的结算成本根据历史经验作出的，在没有直接比较的情况下使用委托书。
流出的金额和时间将随着与第三方进行重组债务的进展而变化，可能的结果范围与记录的金额没有实质性差异。
| 18 | 其他负债 |
| 截至(GB百万) |
2022年12月31日 | 31 March 2022 | 2021年12月31日 | |||||||||
| 当前 |
||||||||||||
| 收到垫款的负债 |
137 | 122 | 67 | |||||||||
| 持续服务义务 |
300 | 286 | 283 | |||||||||
| 增值税 |
140 | 95 | 98 | |||||||||
| 其他应缴税金 |
310 | 161 | 182 | |||||||||
| 其他 |
4 | 10 | 11 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 流动其他负债总额 |
891 | 674 | 641 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 非当前 |
||||||||||||
| 持续服务义务 |
411 | 395 | 405 | |||||||||
| 其他 |
8 | 9 | 9 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 非流动其他负债总额 |
419 | 404 | 414 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
24
附注(构成简明综合中期财务报表的一部分)
| 19 | 计息贷款和借款 |
| 截至(GB百万) |
2022年12月31日 | 31 March 2022 | 2021年12月31日 | |||||||||
| 短期借款 |
||||||||||||
| 银行贷款 |
595 | 599 | 606 | |||||||||
| 长期欧元MTF上市债务的当前部分 |
815 | 779 | 400 | |||||||||
| 长期贷款的当期部分 |
249 | 401 | 397 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 短期借款 |
1,659 | 1,779 | 1,403 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 长期借款 |
||||||||||||
| 欧元MTF上市债务 |
4,146 | 3,953 | 4,683 | |||||||||
| 银行贷款 |
1,132 | 1,260 | 1,306 | |||||||||
| 其他无担保的 |
35 | 35 | 34 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 长期借款 |
5,313 | 5,248 | 6,023 | |||||||||
|
|
|
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|
|
|
|||||||
| 租赁义务 |
714 | 570 | 584 | |||||||||
|
|
|
|
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|
|||||||
| 债务总额 |
7,686 | 7,597 | 8,010 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
未提取的设施
于二零二二年十二月三十一日，本集团拥有一笔尚未动用的循环信贷安排，金额为十四亿五千万英磅(二零二二年三月三十一日：英磅二十亿一千五百万，二零二一年十二月三十一日：英磅二十亿一千五百万)，并于二零二二年十二月十六日续期，新的到期日为二零二六年四月。
| 20 | 金融工具 |
简明综合中期财务报表按历史成本编制，但按公允价值持有的若干金融工具除外。该等金融工具按国际财务报告准则第13号的定义分类为第2级公允价值计量或第3级公允价值计量，该等公允价值计量是源自可观察的报价以外的其他投入，或第3级公允价值计量是源自重大不可观察投入。截至2022年3月31日止年度的年度综合财务报表所采用的估值方法或公允价值水平之间的转移，与附注35所载的方法并无变动。
下表显示各类金融资产和负债的账面价值和公允价值，但账面金额为公允价值合理近似值的资产和负债除外。
| 2022年12月31日 | 31 March 2022 | 2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||||
| 截至(GB百万) |
携带 价值 |
公允价值 | 携带 价值 |
公允价值 | 携带 价值 |
公允价值 | ||||||||||||||||||
| 现金和现金等价物 |
3,712 | 3,712 | 4,223 | 4,223 | 4,273 | 4,273 | ||||||||||||||||||
| 短期存款和其他投资 |
149 | 149 | 175 | 175 | 207 | 207 | ||||||||||||||||||
| 应收贸易账款 |
929 | 929 | 722 | 722 | 682 | 682 | ||||||||||||||||||
| 其他非经常投资 |
41 | 41 | 30 | 30 | 29 | 29 | ||||||||||||||||||
| 其他金融资产-流动 |
377 | 377 | 394 | 394 | 435 | 435 | ||||||||||||||||||
| 其他金融资产--非流动 |
201 | 201 | 185 | 185 | 188 | 188 | ||||||||||||||||||
|
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| 金融资产总额 |
5,409 | 5,409 | 5,729 | 5,729 | 5,814 | 5,814 | ||||||||||||||||||
|
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|||||||||||||
| 应付帐款 |
5,355 | 5,355 | 5,144 | 5,144 | 4,524 | 4,524 | ||||||||||||||||||
| 短期借款 |
1,659 | 1,657 | 1,779 | 1,778 | 1,403 | 1,407 | ||||||||||||||||||
| 长期借款 |
5,313 | 4,823 | 5,248 | 5,216 | 6,023 | 6,239 | ||||||||||||||||||
| 其他财务负债--流动负债 |
948 | 948 | 870 | 870 | 839 | 839 | ||||||||||||||||||
| 其他财务负债--非流动负债 |
1,337 | 1,207 | 871 | 901 | 717 | 795 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|||||||||||||
| 财务负债总额 |
14,612 | 13,990 | 13,912 | 13,909 | 13,506 | 13,804 | ||||||||||||||||||
|
|
|
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|
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|
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|||||||||||||
25
附注(构成简明综合中期财务报表的一部分)
| 21 | 其他储备 |
储备的变动情况如下：
| GB百万 |
翻译 保留 |
对冲 保留 |
成本 对冲 保留 |
保留 收益 |
总计 其他 储量 |
|||||||||||||||
| 2022年4月1日的结余 |
(333 | ) | (454 | ) | 19 | 3,603 | 2,835 | |||||||||||||
| 当期亏损 |
— | — | — | (319 | ) | (319 | ) | |||||||||||||
| 确定福利义务的重新计量 |
— | — | — | 76 | 76 | |||||||||||||||
| 有效现金流量套期保值损失 |
— | (888 | ) | (27 | ) | — | (915 | ) | ||||||||||||
| 与在其他全面收入中确认的项目有关的所得税 |
— | (27 | ) | 5 | (19 | ) | (41 | ) | ||||||||||||
| 现金流套期保值重新分类为损益 |
— | 481 | (11 | ) | — | 470 | ||||||||||||||
| 与重新归类为损益的项目有关的所得税 |
— | (90 | ) | 2 | — | (88 | ) | |||||||||||||
| 从对冲储备中提取并在库存中确认的金额 |
— | 47 | 6 | — | 53 | |||||||||||||||
| 与从对冲储备中提取并在库存中确认的金额相关的所得税 |
— | (10 | ) | (1 | ) | — | (11 | ) | ||||||||||||
| 货币折算差异 |
21 | — | — | — | 21 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|||||||||||
| 2022年12月31日的结余 |
(312 | ) | (941 | ) | (7 | ) | 3,341 | 2,081 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
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|
|||||||||||
| GB百万 |
翻译 保留 |
对冲 保留 |
成本 对冲 保留 |
保留 收益 |
总计 其他 储量 |
|||||||||||||||
| 2021年4月1日的结余 |
(357 | ) | 136 | 1 | 3,806 | 3,586 | ||||||||||||||
| 当期亏损 |
— | — | — | (731 | ) | (731 | ) | |||||||||||||
| 确定福利义务的重新计量 |
— | — | — | 95 | 95 | |||||||||||||||
| 有效现金流量套期保值损失 |
— | (382 | ) | (6 | ) | — | (388 | ) | ||||||||||||
| 与在其他全面收入中确认的项目有关的所得税 |
— | 83 | 2 | 61 | 146 | |||||||||||||||
| 现金流套期保值重新分类为损益 |
— | (65 | ) | (14 | ) | — | (79 | ) | ||||||||||||
| 与重新归类为损益的项目有关的所得税 |
— | 12 | 3 | — | 15 | |||||||||||||||
| 从对冲储备中提取并在库存中确认的金额 |
— | 93 | 10 | — | 103 | |||||||||||||||
| 与从对冲储备中提取并在库存中确认的金额相关的所得税 |
— | (18 | ) | (2 | ) | — | (20 | ) | ||||||||||||
| 货币折算差异 |
6 | — | — | — | 6 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 2021年12月31日的结余 |
(351 | ) | (141 | ) | (6 | ) | 3,231 | 2,733 | ||||||||||||
|
|
|
|
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|
|
|
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|||||||||||
| 22 | 分红 |
截至二零二二年十二月三十一日及二零二一年十二月三十一日止三个月及九个月期间，并无建议或派发普通股股息。
26
附注(构成简明综合中期财务报表的一部分)
| 23 | 员工福利 |
本集团设有退休金安排，为雇员提供每项计划规则所载与薪酬及服务有关的固定福利。以下 表列出了与合并财务报表中确认的退休福利金额有关的披露。
| 九个月结束 | ||||||||
| GB百万 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||||
| 固定福利债务现值的变化 |
||||||||
| 期初确定的福利义务 |
7,522 | 8,432 | ||||||
| 当前服务成本 |
63 | 89 | ||||||
| 过去的服务积分 |
(155 | ) | — | |||||
| 利息支出 |
158 | 132 | ||||||
| 精算(收益)/因下列原因产生的损失： |
||||||||
| 人口统计假设的变化 |
— | 26 | ||||||
| 财务假设的变化 |
(2,469 | ) | 600 | |||||
| 体验调整 |
156 | (19 | ) | |||||
| 国外方案的汇兑差额 |
1 | (1 | ) | |||||
| 会员缴费 |
1 | 2 | ||||||
| 已支付的福利 |
(323 | ) | (378 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 期末确定的福利义务 |
4,954 | 8,883 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 计划资产的公允价值变动 |
||||||||
| 期初计划资产的公允价值 |
7,931 | 8,045 | ||||||
| 利息收入 |
181 | 128 | ||||||
| 计划资产返还的重新计量(损失)/收益，不包括计入利息收入的金额 |
(2,237 | ) | 702 | |||||
| 行政费用 |
(19 | ) | (26 | ) | ||||
| 国外方案的汇兑差额 |
1 | — | ||||||
| 雇主供款 |
111 | 153 | ||||||
| 会员缴费 |
1 | 2 | ||||||
| 已支付的福利 |
(323 | ) | (378 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 计划资产在期末的公允价值 |
5,646 | 8,626 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
在对各期间的养恤金计划进行会计核算时使用的假设如下：
| 九个月结束 |
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||||
| 贴现率 |
5.0 | % | 1.8 | % | ||||
| 受保雇员福利重估的预期增长率 |
1.9 | % | 2.2 | % | ||||
| RPI通货膨胀率 |
3.0 | % | 3.2 | % | ||||
| 消费物价指数通胀率(上限为每年5%) |
2.4 | % | 不适用 | |||||
| 消费物价指数通胀率(上限为每年2.5%) |
1.7 | % | 1.8 | % | ||||
在简明综合资产负债表中确认的金额包括：
| 截至(GB百万) |
2022年12月31日 | 31 March 2022 | 2021年12月31日 | |||||||||
| 固定福利义务的现值 |
(4,954 | ) | (7,522 | ) | (8,883 | ) | ||||||
| 计划资产的公允价值 |
5,646 | 7,931 | 8,626 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 净资产/(负债) |
692 | 409 | (257 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 非流动资产 |
719 | 434 | — | |||||||||
| 非流动负债 |
(27 | ) | (25 | ) | (257 | ) | ||||||
27
附注(构成简明综合中期财务报表的一部分)
| 23 | 员工福利(续) |
对于2022年12月31日、2022年3月31日和2021年12月31日的每个估值，使用的死亡率假设是SAPS基表，特别是捷豹高管养老金计划成员的S3表和Light表。对于捷豹养恤金计划，男性成员的比例因数为101%至115%，女性成员的比例因数为103%至118%。对于路虎养恤金计划，男性成员的比例因数为105%至117%，女性成员的比例因数为100%至116%。对于捷豹高级管理人员养恤金计划，男性成员的比例因数为93%至97%，女性成员的比例因数为91%至96%。
在2022年12月31日和2022年3月31日，根据CMI(2021年)预测，留出未来改进的余地 ，并留出每年1.25%的长期改进余地和7.5的平滑参数。
截至2021年12月31日，按照CMI(2020年)预测为未来改进留出了余地，为长期改进留出了每年1.25%的余地和7.5的平滑参数。
| 24 | 承付款和或有事项 |
在正常业务过程中，本集团面临各方的索赔和主张。专家组评估此类索赔和索赔，并在必要时在外部法律顾问的协助下，持续监测法律环境。本集团就任何可能及能够估计潜在损失的索偿记录负债，并在其财务报表中披露该等事项(如属重大事项)。对于被认为可能但不可能的潜在亏损，本集团在综合财务报表中提供披露，但除非亏损成为可能，否则不会记录负债。此类 潜在损失可能具有不确定的时间和/或金额。
以下是对可能发生但不可能发生的潜在损失的索赔和或有事件的描述。管理层相信，下述各项或有事项，不论个别或合计，均不会对本集团的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
| 截至(GB百万) |
2022年12月31日 | 31 March 2022 | 2021年12月31日 | |||||||||
| 意外情况： |
||||||||||||
| 诉讼及产品相关事宜 |
26 | 25 | 22 | |||||||||
| 税项和关税 |
64 | 75 | 60 | |||||||||
| 其他 |
498 | 470 | 495 | |||||||||
| 承诺： |
||||||||||||
| -厂房和设备 |
788 | 735 | 665 | |||||||||
| --无形资产 |
19 | 15 | 15 | |||||||||
| 作为借款和承付款的抵押品/抵押品： |
||||||||||||
| -贸易应收账款 |
— | — | 25 | |||||||||
| -其他金融资产 |
8 | 13 | 13 | |||||||||
28
附注(构成简明综合中期财务报表的一部分)
| 24 | 承付款和或有事项(续) |
诉讼及产品相关事宜
该集团作为原告和被告都参与了法律诉讼。管理层并未确认针对本集团的索偿及潜在索偿，因认为不可能达成和解。该等索偿及潜在索偿涉及汽车意外索偿、消费者投诉、雇佣及经销商安排、更换车辆零件及/或赔偿本集团或其经销商的服务不足。
本集团已就美国、中国、加拿大、韩国、台湾、澳大利亚及日本发生乘客安全气囊问题后的估计维修费用作出拨备。本集团认识到未来可能会有进一步召回的风险，并将这类事件视为逐个案例当相关事实和情况出现时，只要其能够可靠地估计与此保修问题相关的任何潜在未来成本的金额和时间，则可在此基础上进行评估。
其他税项和关税
或有和承诺 包括税务或有负债，主要与税务审计和税务诉讼索赔有关。
其他
或有负债还包括其他或有负债，例如供应商、零售商和其他第三方可能提出的索赔。任何资金外流的时间将随着收到和解决索赔的时间而变化，这一点尚不确定。
承付款
本集团已与供应商及承包商就购置厂房及设备、各类资本性质的民事合约及收购无形资产订立各种合约。
剩余的财务承诺，特别是购买承诺和担保，是该行业的典型规模。
合资企业
在奇瑞捷豹路虎汽车有限公司的合资协议中规定，并随后通过修改奇瑞捷豹路虎汽车有限公司的章程 而修订，是对本集团共出资人民币50亿元的承诺。其中，截至2022年12月31日，已捐款人民币34.75亿元。按2022年12月31日的汇率计算，未偿还的承付款为人民币15.25亿元，折合成1.81亿GB。
截至2021年12月31日，未偿还承诺额为人民币15.25亿元(按2021年12月31日汇率计算为1.77亿英镑)。
于二零二二年十二月三十一日，本集团于合营企业的资本承担为1,600万英磅(二零二一年三月三十一日：英磅一千六百万英镑，二零二一年十二月三十一日：英磅一千五百万英镑)，而其合营企业的或有负债则为国标零(二零二一年三月三十一日：国标零，二零二一年十二月三十一日：国标零)。
29
附注(构成简明综合中期财务报表的一部分)
| 25 | 资本管理 |
本集团在管理资本时的目标是确保本集团内所有附属公司的持续经营及维持有效率的资本架构，以支持本集团持续及未来的经营及满足股东的期望。
本集团发行债务，主要以债券形式发行，以满足预期的资金需求及维持充足的流动资金。本集团亦维持若干未提取承诺信贷安排，以提供额外流动资金。这些借款与运营产生的现金一起，根据需要在内部借出或作为股权贡献给某些子公司。子公司的盈余现金被汇集(在可行的情况下)并进行投资，以满足安全、流动性和收益要求。
捷豹路虎董事会定期监察资本结构及资金需求，以确保集团维持充足的流动资金。所有债务发行和资本分配均由捷豹路虎董事会批准。
下表概述了该集团的资本情况：
| 截至(GB百万) |
2022年12月31日 | 31 March 2022 | 2021年12月31日 | |||||||||
| 短期债务 |
1,723 | 1,841 | 1,463 | |||||||||
| 长期债务 |
5,963 | 5,756 | 6,547 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 总债务* |
7,686 | 7,597 | 8,010 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 股东应占权益 |
3,749 | 4,503 | 4,401 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 总资本 |
11,435 | 12,100 | 12,411 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| * | 债务总额包括租赁债务7.14亿GB(2022年3月31日：5.7亿GB，2021年12月31日：5.84亿GB)。 |
30
附注(构成简明综合中期财务报表的一部分)
| 26 | 合并现金流量表附注 |
对当期利润/亏损与经营产生的现金/(用于)现金的核对
| GB百万 |
截至三个月 | 九个月结束 | ||||||||||||||
| 12月31日 2022 |
12月31日 2021 |
12月31日 2022 |
12月31日 2021 |
|||||||||||||
| 经营活动的现金流 |
||||||||||||||||
| 该期间的利润/(亏损) |
261 | (67 | ) | (319 | ) | (734 | ) | |||||||||
| 对以下各项进行调整： |
||||||||||||||||
| 折旧及摊销 |
494 | 483 | 1,464 | 1,435 | ||||||||||||
| 有形资产减记 |
— | 3 | — | 3 | ||||||||||||
| 无形资产减记 |
— | — | — | 9 | ||||||||||||
| 资产处置损失 |
5 | — | 7 | 4 | ||||||||||||
| 所得税费用 |
4 | 58 | 42 | 313 | ||||||||||||
| 财务费用(净额) |
139 | 97 | 376 | 269 | ||||||||||||
| 财政收入 |
(22 | ) | (2 | ) | (40 | ) | (5 | ) | ||||||||
| 债务、衍生品和资产负债表重估的外汇** |
(169 | ) | (34 | ) | 61 | (16 | ) | |||||||||
| 其他限制性存款的汇兑损失 |
— | 2 | — | — | ||||||||||||
| 商品未变现损失 |
12 | 17 | 129 | 18 | ||||||||||||
| 占(利润)/权益损失的投资份额 |
(3 | ) | 14 | (11 | ) | 21 | ||||||||||
| 股权投资的公允价值收益 |
— | (1 | ) | (11 | ) | (4 | ) | |||||||||
| 特殊项目 |
— | — | (155 | ) | — | |||||||||||
| 其他非现金调整 |
(1 | ) | — | (1 | ) | 1 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 资产和负债变动前的经营活动现金流量 |
720 | 570 | 1,542 | 1,314 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 贸易应收账款和其他资产* |
70 | (282 | ) | (459 | ) | 101 | ||||||||||
| 其他金融资产 |
151 | (27 | ) | 152 | (25 | ) | ||||||||||
| 盘存 |
(76 | ) | (28 | ) | (544 | ) | 545 | |||||||||
| 应付帐款、其他负债和退休福利义务* |
284 | 381 | 396 | (1,845 | ) | |||||||||||
| 其他财务负债 |
(20 | ) | (25 | ) | 47 | (50 | ) | |||||||||
| 条文 |
(103 | ) | (86 | ) | (26 | ) | (216 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 经营产生的现金[用于经营] |
1,026 | 503 | 1,108 | (176 | ) | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| * | 22财年的可比性与2013财年的列报变化保持一致，将债务、衍生品和资产负债表重估的外汇 合并为一条线；并将某些营运资本变动归类。这并未导致在资产和负债发生变化之前报告的经营活动现金流量发生任何变化，或业务产生的现金/(用于)现金。 |
31
附注(构成简明综合中期财务报表的一部分)
| 26 | 合并现金流量表附注(续) |
负债变动与筹资活动产生的现金流量的对账
| GB百万 |
借款 | 租赁 义务 |
利息 应计 |
总计 | ||||||||||||
| 2021年4月1日的结余 |
6,178 | 519 | 84 | 6,781 | ||||||||||||
| 现金流 |
||||||||||||||||
| 发行融资所得款项 |
2,096 | — | — | 2,096 | ||||||||||||
| 偿还融资 |
(857 | ) | (54 | ) | — | (911 | ) | |||||||||
| 已支付的安排费用 |
(13 | ) | — | — | (13 | ) | ||||||||||
| 支付的利息 |
— | (34 | ) | (215 | ) | (249 | ) | |||||||||
| 非现金流动 |
||||||||||||||||
| 发出新租契 |
— | 115 | — | 115 | ||||||||||||
| 应计利息 |
— | 34 | 233 | 267 | ||||||||||||
| 外汇 |
37 | 4 | 1 | 42 | ||||||||||||
| 费用摊销 |
8 | — | — | 8 | ||||||||||||
| 贷款公允价值调整 |
(23 | ) | — | — | (23 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 2021年12月31日的结余 |
7,426 | 584 | 103 | 8,113 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 2022年4月1日的结余 |
7,027 | 570 | 95 | 7,692 | ||||||||||||
| 现金流 |
||||||||||||||||
| 发行融资所得款项 |
594 | — | — | 594 | ||||||||||||
| 偿还融资 |
(959 | ) | (54 | ) | — | (1,013 | ) | |||||||||
| 支付的利息 |
— | (40 | ) | (257 | ) | (353 | ) | |||||||||
| 非现金流动 |
||||||||||||||||
| 发出新租契 |
— | 189 | — | 189 | ||||||||||||
| 应计利息 |
— | 40 | 263 | 303 | ||||||||||||
| 外汇 |
417 | 10 | 9 | 436 | ||||||||||||
| 租约终止 |
— | (1 | ) | — | (1 | ) | ||||||||||
| 费用摊销 |
9 | — | — | 9 | ||||||||||||
| 对冲准备金中的债券重估 |
(52 | ) | — | — | (52 | ) | ||||||||||
| 贷款公允价值调整 |
(64 | ) | — | — | (64 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 2022年12月31日的结余 |
6,972 | 714 | 110 | 7,796 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
简明综合现金流量表所支付之财务开支及费用包括截至2022年12月31日止九个月(截至二零二一年十二月三十一日止九个月：2,900万GB)与上文未包括于上述对账内其他资产及负债有关的已支付现金利息4,000万GB。
32
附注(构成简明综合中期财务报表的一部分)
| 27 | 关联方交易 |
塔塔之子有限公司是一家对本集团的最终母公司塔塔汽车有限公司具有重大影响力的公司。因此，本集团的关联方包括塔塔之子有限公司、塔塔之子私人有限公司之附属公司及合资企业，以及塔塔汽车有限公司之附属公司、合资企业及联营公司。本集团于日常业务过程中经常与其关联方进行交易，包括与其合营企业及联营公司买卖产品的交易。
与 关联方的所有交易均在正常业务条款下进行，所有未清偿金额均无担保，并将以现金结算。与本集团本身附属公司的交易及结余于合并时撇除。
下表汇总了综合简明中期财务报表中未注销的关联方交易和余额。
| 截至2022年12月31日的9个月(GB 百万) |
使用关节 The Ventures of the 集团化 |
与同事一起 集团的 和他们的 附属公司 |
与塔塔之子 私人有限公司 以及它的 子公司和 合资企业 |
立即使用 或终极 父代及其 子公司， 合资企业 和同伙 |
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| 产品的销售 |
211 | — | 1 | 23 | ||||||||||||
| 购买商品 |
58 | 58 | — | 64 | ||||||||||||
| 已收到的服务 |
— | — | 144 | 69 | ||||||||||||
| 提供的服务 |
50 | — | — | 3 | ||||||||||||
| 贸易和其他应收款 |
43 | — | — | 28 | ||||||||||||
| 应付帐款 |
1 | 1 | 23 | 30 | ||||||||||||
| 截至2021年12月31日的9个月(GB 百万) |
使用关节 The Ventures of the 集团化 |
与同事一起 集团的 和他们的 附属公司 |
与塔塔之子 私人有限公司 以及它的 子公司和 合资企业 |
立即使用 或终极 父代及其 子公司， 合资企业 和同伙 |
||||||||||||
| 产品的销售 |
212 | — | 1 | 19 | ||||||||||||
| 购买商品 |
— | — | — | 61 | ||||||||||||
| 已收到的服务 |
— | — | 112 | 54 | ||||||||||||
| 提供的服务 |
46 | — | — | 1 | ||||||||||||
| 贸易和其他应收款 |
36 | — | — | 19 | ||||||||||||
| 应付帐款 |
— | — | 16 | 27 | ||||||||||||
关键管理人员的薪酬
| 九个月结束 | ||||||||
| GB百万 | 12月31日 2022 |
12月31日 2021 |
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| 关键管理人员薪酬 |
17 | 16 | ||||||
33