hele-20221130000091678902/282023Q3假象122300009167892022-03-012022-11-300000916789Dei：其他地址成员2022-03-012022-11-3000009167892022-12-28Xbrli：共享00009167892022-11-30ISO 4217：美元00009167892022-02-28ISO 4217：美元Xbrli：共享00009167892022-09-012022-11-3000009167892021-09-012021-11-3000009167892021-03-012021-11-300000916789美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-02-280000916789US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-02-280000916789Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-02-280000916789美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-02-280000916789美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-03-012022-05-3100009167892022-03-012022-05-310000916789Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-03-012022-05-310000916789美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-03-012022-05-310000916789US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-03-012022-05-310000916789美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-05-310000916789US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-05-310000916789Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-05-310000916789美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-05-3100009167892022-05-310000916789美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-06-012022-08-3100009167892022-06-012022-08-310000916789Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-06-012022-08-310000916789美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-06-012022-08-310000916789US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-06-012022-08-310000916789美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-08-310000916789US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-08-310000916789Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-08-310000916789美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-08-3100009167892022-08-310000916789美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-09-012022-11-300000916789Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-09-012022-11-300000916789美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-09-012022-11-300000916789US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-09-012022-11-300000916789美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-11-300000916789US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-11-300000916789Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-11-300000916789美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-11-300000916789美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-02-280000916789US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-02-280000916789Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-02-280000916789美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-02-2800009167892021-02-280000916789美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-03-012021-05-3100009167892021-03-012021-05-310000916789Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-03-012021-05-310000916789美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-03-012021-05-310000916789US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-03-012021-05-310000916789美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-05-310000916789US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-05-310000916789Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-05-310000916789美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-05-3100009167892021-05-310000916789美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-06-012021-08-3100009167892021-06-012021-08-310000916789Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-06-012021-08-310000916789美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-06-012021-08-310000916789US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-06-012021-08-310000916789美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-08-310000916789US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-08-310000916789Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-08-310000916789美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-08-3100009167892021-08-310000916789美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-09-012021-11-300000916789Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-09-012021-11-300000916789美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-09-012021-11-300000916789US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-09-012021-11-300000916789美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-11-300000916789US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-11-300000916789Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-11-300000916789美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-11-3000009167892021-11-30Hele：细分市场0000916789SRT：情景预测成员2022-12-012023-02-2800009167892021-06-072021-06-070000916789Hele:LatinAmericaAndCaribbeanPersonalCareBusinessMember2022-03-252022-03-250000916789HELE：CurlsmithMember2022-04-222022-04-220000916789HELE：OspreyPacksIncMember2021-12-292021-12-29Hele：续订0000916789HELE：个人护理成员2022-02-280000916789HELE：个人护理成员美国公认会计准则：应收账款成员2022-02-280000916789美国公认会计准则：库存成员HELE：个人护理成员2022-02-280000916789HELE：个人护理成员Hele:PropertyPlantAndEquipmentHeldForSaleMember2022-02-280000916789HELE：个人护理成员美国-GAAP：PropertyPlantAndEquipmentMembers2022-02-280000916789HELE：应计销售折扣和允许成员HELE：个人护理成员2022-02-280000916789HELE：CurlsmithMember2022-04-220000916789HELE：CurlsmithMember2022-03-012022-11-300000916789美国-公认会计准则：行业名称成员HELE：CurlsmithMember2022-04-222022-04-220000916789HELE：CurlsmithMemberUS-GAAP：客户关系成员2022-04-222022-04-220000916789HELE：CurlsmithMember2022-06-012022-08-310000916789HELE：CurlsmithMember2022-09-012022-11-300000916789美国-公认会计准则：行业名称成员HELE：CurlsmithMember2022-04-220000916789HELE：CurlsmithMemberUS-GAAP：客户关系成员2022-04-2200009167892022-04-220000916789HELE：CurlsmithMember2021-09-012021-11-300000916789HELE：CurlsmithMember2021-03-012021-11-300000916789HELE：OspreyPacksIncMember2022-03-012022-11-300000916789美国-公认会计准则：行业名称成员HELE：OspreyPacksIncMember2021-12-290000916789US-GAAP：客户关系成员2021-12-290000916789HELE：OspreyPacksIncMember2022-03-012022-05-310000916789HELE：OspreyPacksIncMember2022-09-012022-11-300000916789HELE：OspreyPacksIncMember2021-12-290000916789US-GAAP：客户关系成员HELE：OspreyPacksIncMember2021-12-290000916789美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2022-03-012022-05-310000916789美国-公认会计准则：受限的股票成员2022-03-012022-05-310000916789美国公认会计准则：绩效共享成员2022-03-012022-05-310000916789Hele：MarketConditionSharesMember2022-03-012022-05-310000916789Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMemberSRT：董事成员2022-09-012022-11-300000916789Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMemberSRT：董事成员2021-09-012021-11-300000916789Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMemberSRT：董事成员2022-03-012022-11-300000916789Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMemberSRT：董事成员2021-03-012021-11-300000916789美国-GAAP：受限股票单位RSU成员Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2022-09-012022-11-300000916789美国-GAAP：受限股票单位RSU成员Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2021-09-012021-11-300000916789美国-GAAP：受限股票单位RSU成员Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2022-03-012022-11-300000916789美国-GAAP：受限股票单位RSU成员Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2021-03-012021-11-300000916789Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember美国公认会计准则：绩效共享成员2022-09-012022-11-300000916789Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember美国公认会计准则：绩效共享成员2021-09-012021-11-300000916789Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember美国公认会计准则：绩效共享成员2022-03-012022-11-300000916789Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember美国公认会计准则：绩效共享成员2021-03-012021-11-300000916789Hele：MarketConditionSharesMemberUs-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2022-09-012022-11-300000916789Hele：MarketConditionSharesMemberUs-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2021-09-012021-11-300000916789Hele：MarketConditionSharesMemberUs-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2022-03-012022-11-300000916789Hele：MarketConditionSharesMemberUs-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2021-03-012021-11-300000916789美国-公认会计准则：员工斯托克成员Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2022-09-012022-11-300000916789美国-公认会计准则：员工斯托克成员Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2021-09-012021-11-300000916789美国-公认会计准则：员工斯托克成员Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2022-03-012022-11-300000916789美国-公认会计准则：员工斯托克成员Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2021-03-012021-11-300000916789Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2022-09-012022-11-300000916789Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2021-09-012021-11-300000916789Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2022-03-012022-11-300000916789Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2021-03-012021-11-300000916789美国-公认会计准则：受限的股票成员2022-11-30Xbrli：纯00009167892021-08-252021-08-250000916789HELE：OpenMarketAndTenderOfferMember2022-09-012022-11-300000916789HELE：OpenMarketAndTenderOfferMember2021-09-012021-11-300000916789HELE：OpenMarketAndTenderOfferMember2022-03-012022-11-300000916789HELE：OpenMarketAndTenderOfferMember2021-03-012021-11-300000916789美国-GAAP：股票补偿计划成员2022-09-012022-11-300000916789美国-GAAP：股票补偿计划成员2021-09-012021-11-300000916789美国-GAAP：股票补偿计划成员2022-03-012022-11-300000916789美国-GAAP：股票补偿计划成员2021-03-012021-11-300000916789HELE：飞马项目成员2022-11-300000916789SRT：最小成员数HELE：飞马项目成员2022-09-012022-11-300000916789SRT：最大成员数HELE：飞马项目成员2022-09-012022-11-300000916789Hele:RestructuringRecognitionOfSavingsPeriodOneMemberHELE：飞马项目成员2022-03-012022-11-300000916789Hele:RestructuringRecognitionOfSavingsPeriodTwoMemberHELE：飞马项目成员2022-03-012022-11-300000916789Hele:RestructuringRecognitionOfSavingsPeriodThreeMemberHELE：飞马项目成员2022-03-012022-11-300000916789HELE：飞马项目成员2022-09-012022-11-300000916789SRT：最小成员数2022-11-300000916789SRT：最大成员数2022-11-300000916789HELE：飞马项目成员2022-03-012022-11-300000916789Hele：ProjectRefuelMember2021-09-012021-11-300000916789Hele：ProjectRefuelMember2021-03-012021-11-300000916789HELE：回家户外成员HELE：飞马项目成员2022-09-012022-11-300000916789Hele：HealthWellnessMemberHELE：飞马项目成员2022-09-012022-11-300000916789HELE：BeautySegmentMemberHELE：飞马项目成员2022-09-012022-11-300000916789HELE：回家户外成员HELE：飞马项目成员2022-03-012022-11-300000916789Hele：HealthWellnessMemberHELE：飞马项目成员2022-03-012022-11-300000916789HELE：BeautySegmentMemberHELE：飞马项目成员2022-03-012022-11-300000916789美国-GAAP：员工服务成员HELE：飞马项目成员2022-02-280000916789美国-GAAP：员工服务成员HELE：飞马项目成员2022-03-012022-11-300000916789美国-GAAP：员工服务成员HELE：飞马项目成员2022-11-300000916789HELE：专业人士会员HELE：飞马项目成员2022-02-280000916789HELE：专业人士会员HELE：飞马项目成员2022-03-012022-11-300000916789HELE：专业人士会员HELE：飞马项目成员2022-11-300000916789US-GAAP：合同终止成员HELE：飞马项目成员2022-02-280000916789US-GAAP：合同终止成员HELE：飞马项目成员2022-03-012022-11-300000916789US-GAAP：合同终止成员HELE：飞马项目成员2022-11-300000916789美国-公认会计准则：其他重组成员HELE：飞马项目成员2022-02-280000916789美国-公认会计准则：其他重组成员HELE：飞马项目成员2022-03-012022-11-300000916789美国-公认会计准则：其他重组成员HELE：飞马项目成员2022-11-300000916789HELE：飞马项目成员2022-02-2800009167892021-12-230000916789美国-GAAP：销售成本成员Hele：HealthWellnessMember2022-09-012022-11-300000916789美国-GAAP：销售成本成员Hele：HealthWellnessMember2021-09-012021-11-300000916789美国-GAAP：销售成本成员Hele：HealthWellnessMember2022-03-012022-11-300000916789美国-GAAP：销售成本成员Hele：HealthWellnessMember2021-03-012021-11-300000916789Hele：HealthWellnessMemberUs-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2022-09-012022-11-300000916789Hele：HealthWellnessMemberUs-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2021-09-012021-11-300000916789Hele：HealthWellnessMemberUs-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2022-03-012022-11-300000916789Hele：HealthWellnessMemberUs-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2021-03-012021-11-300000916789Hele：HealthWellnessMember2022-09-012022-11-300000916789Hele：HealthWellnessMember2021-09-012021-11-300000916789Hele：HealthWellnessMember2022-03-012022-11-300000916789Hele：HealthWellnessMember2021-03-012021-11-300000916789美国-GAAP：销售成本成员Hele：HealthWellnessMemberHELE：过时的打包成员2022-03-012022-11-300000916789美国-GAAP：销售成本成员Hele：HealthWellnessMemberHELE：过时的打包成员2021-03-012021-11-300000916789Hele：WeatherRelatedInsidentMembers2022-03-012022-05-310000916789Hele：HealthWellnessMemberHele：WeatherRelatedInsidentMembers2022-03-012022-05-310000916789HELE：BeautySegmentMemberHele：WeatherRelatedInsidentMembers2022-03-012022-05-310000916789Hele：WeatherRelatedInsidentMembers2022-09-012022-11-300000916789Hele：WeatherRelatedInsidentMembers2022-11-300000916789HELE：BeautySegmentMember2022-09-012022-11-300000916789Hele:UnsecuredStateIndustrialDevelopmentRevenueLoanMember2022-11-300000916789Hele:UnsecuredStateIndustrialDevelopmentRevenueLoanMember2022-02-280000916789HELE：CreditAgreement成员美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembersUS-GAAP：LineOfCreditMember2022-11-300000916789HELE：CreditAgreement成员美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembersUS-GAAP：LineOfCreditMember2022-02-280000916789美国-GAAP：SecuredDebt成员HELE：CreditAgreement成员US-GAAP：LineOfCreditMember2022-11-300000916789美国-GAAP：SecuredDebt成员HELE：CreditAgreement成员US-GAAP：LineOfCreditMember2022-02-280000916789HELE：CreditAgreement成员US-GAAP：LineOfCreditMember2022-11-300000916789HELE：CreditAgreement成员US-GAAP：LineOfCreditMember2022-02-280000916789US-GAAP：LineOfCreditMember2022-11-300000916789US-GAAP：LineOfCreditMember2022-02-280000916789美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembers2022-11-300000916789美国公认会计准则：基本比率成员US-GAAP：LineOfCreditMemberSRT：最小成员数2022-02-282022-02-280000916789美国公认会计准则：基本比率成员US-GAAP：LineOfCreditMemberSRT：最大成员数2022-02-282022-02-280000916789US-GAAP：LineOfCreditMemberUS-GAAP：伦敦银行间同业拆借利率LIBOR成员SRT：最小成员数2022-02-282022-02-280000916789US-GAAP：LineOfCreditMemberSRT：最大成员数US-GAAP：伦敦银行间同业拆借利率LIBOR成员2022-02-282022-02-280000916789美国-GAAP：SecuredDebt成员HELE：CreditAgreement成员US-GAAP：LineOfCreditMember2022-06-282022-06-280000916789美国-GAAP：SecuredDebt成员HELE：CreditAgreement成员US-GAAP：LineOfCreditMember2022-06-280000916789美国公认会计准则：基本比率成员US-GAAP：LineOfCreditMemberSRT：最小成员数2022-06-282022-06-280000916789美国公认会计准则：基本比率成员US-GAAP：LineOfCreditMemberSRT：最大成员数2022-06-282022-06-280000916789Us-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMemberUS-GAAP：LineOfCreditMemberSRT：最小成员数2022-06-282022-06-280000916789Us-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMemberUS-GAAP：LineOfCreditMemberSRT：最大成员数2022-06-282022-06-280000916789HELE：CreditAgreement成员Us-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMemberUS-GAAP：LineOfCreditMember2022-06-282022-06-280000916789Hele：DebtInstrumentCovenantCovenantTwoMemberHELE：CreditAgreement成员US-GAAP：LineOfCreditMember2022-06-282022-06-280000916789HELE：DebtInstrumentCovenantPerodThreeMembersHELE：CreditAgreement成员US-GAAP：LineOfCreditMember2022-06-282022-06-280000916789HELE：CreditAgreement成员HELE：DebtInstrumentCovenantPeriod FourMemberUS-GAAP：LineOfCreditMember2022-06-282022-06-280000916789US-GAAP：LetterOfCreditMemberUS-GAAP：LineOfCreditMember2022-11-300000916789US-GAAP：伦敦银行间同业拆借利率LIBOR成员Hele:UnsecuredStateIndustrialDevelopmentRevenueLoanMember2021-03-012022-02-280000916789美国公认会计准则：基本比率成员Hele:UnsecuredStateIndustrialDevelopmentRevenueLoanMember2021-12-012022-02-280000916789美国公认会计准则：基本比率成员US-GAAP：LineOfCreditMemberSRT：最小成员数2022-08-262022-08-260000916789美国公认会计准则：基本比率成员US-GAAP：LineOfCreditMemberSRT：最大成员数2022-08-262022-08-260000916789Hele:UnsecuredStateIndustrialDevelopmentRevenueLoanMemberUs-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMemberUS-GAAP：LineOfCreditMemberSRT：最小成员数2022-08-262022-08-260000916789Hele:UnsecuredStateIndustrialDevelopmentRevenueLoanMemberUs-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMemberUS-GAAP：LineOfCreditMemberSRT：最大成员数2022-08-262022-08-260000916789Hele:UnsecuredStateIndustrialDevelopmentRevenueLoanMemberUs-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMemberUS-GAAP：LineOfCreditMember2022-08-262022-08-260000916789美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国公认会计准则：MoneyMarketFundsMembers美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-11-300000916789美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国公认会计准则：MoneyMarketFundsMembers美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-02-280000916789US-GAAP：InterestRateSwaptionMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-11-300000916789US-GAAP：InterestRateSwaptionMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-02-280000916789美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-11-300000916789美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-02-280000916789美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-11-300000916789美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-02-280000916789美国-GAAP：SalesRevenueNetMembersHele:SegmentGeographicalGroupsOfCountriesNonUSDTransactionsMember美国-公认会计准则：地理集中度风险成员2022-09-012022-11-300000916789美国-GAAP：SalesRevenueNetMembersHele:SegmentGeographicalGroupsOfCountriesNonUSDTransactionsMember美国-公认会计准则：地理集中度风险成员2022-03-012022-11-300000916789美国-GAAP：SalesRevenueNetMembersHele:SegmentGeographicalGroupsOfCountriesNonUSDTransactionsMember美国-公认会计准则：地理集中度风险成员2021-03-012021-11-300000916789美国-GAAP：SalesRevenueNetMembersHele:SegmentGeographicalGroupsOfCountriesNonUSDTransactionsMember美国-公认会计准则：地理集中度风险成员2021-09-012021-11-300000916789货币：欧元US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国公认会计准则：成员较短2022-11-30ISO4217：欧元0000916789Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMember货币：欧元US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国公认会计准则：成员较短2022-11-300000916789货币：欧元US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-GAAP：其他非当前资产成员美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国公认会计准则：成员较短2022-11-300000916789Us-gaap:AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesMember货币：欧元US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国公认会计准则：成员较短2022-11-300000916789货币：欧元US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国-公认会计准则：其他非当前责任成员美国公认会计准则：成员较短2022-11-300000916789US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-美国公认会计准则：外汇合同成员币种：加元美国公认会计准则：成员较短2022-11-30ISO 4217：CAD0000916789Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-美国公认会计准则：外汇合同成员币种：加元美国公认会计准则：成员较短2022-11-300000916789US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-GAAP：其他非当前资产成员美国-美国公认会计准则：外汇合同成员币种：加元美国公认会计准则：成员较短2022-11-300000916789Us-gaap:AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-美国公认会计准则：外汇合同成员币种：加元美国公认会计准则：成员较短2022-11-300000916789US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国-公认会计准则：其他非当前责任成员币种：加元美国公认会计准则：成员较短2022-11-300000916789货币：英镑US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国公认会计准则：成员较短2022-11-30ISO4217：英镑0000916789货币：英镑Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国公认会计准则：成员较短2022-11-300000916789货币：英镑US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-GAAP：其他非当前资产成员美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国公认会计准则：成员较短2022-11-300000916789Us-gaap:AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesMember货币：英镑US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国公认会计准则：成员较短2022-11-300000916789货币：英镑US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国-公认会计准则：其他非当前责任成员美国公认会计准则：成员较短2022-11-300000916789币种：澳元US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国公认会计准则：成员较短2022-11-30ISO4217：澳元0000916789币种：澳元Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国公认会计准则：成员较短2022-11-300000916789币种：澳元US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-GAAP：其他非当前资产成员美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国公认会计准则：成员较短2022-11-300000916789Us-gaap:AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesMember币种：澳元US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国公认会计准则：成员较短2022-11-300000916789币种：澳元US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国-公认会计准则：其他非当前责任成员美国公认会计准则：成员较短2022-11-300000916789US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-美国公认会计准则：外汇合同成员货币：挪威克朗美国公认会计准则：成员较短2022-11-30ISO 4217：NOK0000916789Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-美国公认会计准则：外汇合同成员货币：挪威克朗美国公认会计准则：成员较短2022-11-300000916789US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-GAAP：其他非当前资产成员美国-美国公认会计准则：外汇合同成员货币：挪威克朗美国公认会计准则：成员较短2022-11-300000916789Us-gaap:AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-美国公认会计准则：外汇合同成员货币：挪威克朗美国公认会计准则：成员较短2022-11-300000916789US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国-公认会计准则：其他非当前责任成员货币：挪威克朗美国公认会计准则：成员较短2022-11-300000916789US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-11-300000916789US-GAAP：InterestRateSwapMemberUs-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-11-300000916789US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-GAAP：其他非当前资产成员2022-11-300000916789Us-gaap:AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-11-300000916789US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-公认会计准则：其他非当前责任成员2022-11-300000916789Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-11-300000916789US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-GAAP：其他非当前资产成员2022-11-300000916789Us-gaap:AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-11-300000916789US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-公认会计准则：其他非当前责任成员2022-11-300000916789Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember货币：欧元美国-公认会计准则：非指定成员2022-11-300000916789Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMemberUs-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember货币：欧元美国-公认会计准则：非指定成员2022-11-300000916789Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember货币：欧元美国-GAAP：其他非当前资产成员美国-公认会计准则：非指定成员2022-11-300000916789Us-gaap:AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesMemberUs-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember货币：欧元美国-公认会计准则：非指定成员2022-11-300000916789Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember货币：欧元美国-公认会计准则：非指定成员美国-公认会计准则：其他非当前责任成员2022-11-300000916789货币：英镑Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember美国-公认会计准则：非指定成员2022-11-300000916789货币：英镑Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMemberUs-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember美国-公认会计准则：非指定成员2022-11-300000916789货币：英镑Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember美国-GAAP：其他非当前资产成员美国-公认会计准则：非指定成员2022-11-300000916789Us-gaap:AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesMember货币：英镑Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember美国-公认会计准则：非指定成员2022-11-300000916789货币：英镑Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember美国-公认会计准则：非指定成员美国-公认会计准则：其他非当前责任成员2022-11-300000916789Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMember美国-公认会计准则：非指定成员2022-11-300000916789美国-GAAP：其他非当前资产成员美国-公认会计准则：非指定成员2022-11-300000916789Us-gaap:AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesMember美国-公认会计准则：非指定成员2022-11-300000916789美国-公认会计准则：非指定成员美国-公认会计准则：其他非当前责任成员2022-11-300000916789Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMember2022-11-300000916789美国-GAAP：其他非当前资产成员2022-11-300000916789Us-gaap:AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesMember2022-11-300000916789美国-公认会计准则：其他非当前责任成员2022-11-300000916789货币：欧元US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国公认会计准则：成员较短2022-02-280000916789Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMember货币：欧元US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国公认会计准则：成员较短2022-02-280000916789货币：欧元US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-GAAP：其他非当前资产成员美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国公认会计准则：成员较短2022-02-280000916789Us-gaap:AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesMember货币：欧元US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国公认会计准则：成员较短2022-02-280000916789货币：欧元US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国-公认会计准则：其他非当前责任成员美国公认会计准则：成员较短2022-02-280000916789US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-美国公认会计准则：外汇合同成员币种：加元美国公认会计准则：成员较短2022-02-280000916789Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-美国公认会计准则：外汇合同成员币种：加元美国公认会计准则：成员较短2022-02-280000916789US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-GAAP：其他非当前资产成员美国-美国公认会计准则：外汇合同成员币种：加元美国公认会计准则：成员较短2022-02-280000916789Us-gaap:AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-美国公认会计准则：外汇合同成员币种：加元美国公认会计准则：成员较短2022-02-280000916789US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国-公认会计准则：其他非当前责任成员币种：加元美国公认会计准则：成员较短2022-02-280000916789货币：英镑US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国公认会计准则：成员较短2022-02-280000916789货币：英镑Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国公认会计准则：成员较短2022-02-280000916789货币：英镑US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-GAAP：其他非当前资产成员美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国公认会计准则：成员较短2022-02-280000916789Us-gaap:AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesMember货币：英镑US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国公认会计准则：成员较短2022-02-280000916789货币：英镑US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国-公认会计准则：其他非当前责任成员美国公认会计准则：成员较短2022-02-280000916789币种：澳元US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国公认会计准则：成员较短2022-02-280000916789币种：澳元Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国公认会计准则：成员较短2022-02-280000916789币种：澳元US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-GAAP：其他非当前资产成员美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国公认会计准则：成员较短2022-02-280000916789Us-gaap:AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesMember币种：澳元US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国公认会计准则：成员较短2022-02-280000916789币种：澳元US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国-公认会计准则：其他非当前责任成员美国公认会计准则：成员较短2022-02-280000916789US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-02-280000916789US-GAAP：InterestRateSwapMemberUs-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-02-280000916789US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-GAAP：其他非当前资产成员2022-02-280000916789Us-gaap:AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-02-280000916789US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-公认会计准则：其他非当前责任成员2022-02-280000916789Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-02-280000916789US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-GAAP：其他非当前资产成员2022-02-280000916789Us-gaap:AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-02-280000916789US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-公认会计准则：其他非当前责任成员2022-02-280000916789Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember货币：欧元美国-公认会计准则：非指定成员2022-02-280000916789Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMemberUs-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember货币：欧元美国-公认会计准则：非指定成员2022-02-280000916789Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember货币：欧元美国-GAAP：其他非当前资产成员美国-公认会计准则：非指定成员2022-02-280000916789Us-gaap:AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesMemberUs-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember货币：欧元美国-公认会计准则：非指定成员2022-02-280000916789Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember货币：欧元美国-公认会计准则：非指定成员美国-公认会计准则：其他非当前责任成员2022-02-280000916789货币：英镑Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember美国-公认会计准则：非指定成员2022-02-280000916789货币：英镑Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMemberUs-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember美国-公认会计准则：非指定成员2022-02-280000916789货币：英镑Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember美国-GAAP：其他非当前资产成员美国-公认会计准则：非指定成员2022-02-280000916789Us-gaap:AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesMember货币：英镑Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember美国-公认会计准则：非指定成员2022-02-280000916789货币：英镑Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember美国-公认会计准则：非指定成员美国-公认会计准则：其他非当前责任成员2022-02-280000916789Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMember美国-公认会计准则：非指定成员2022-02-280000916789美国-GAAP：其他非当前资产成员美国-公认会计准则：非指定成员2022-02-280000916789Us-gaap:AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesMember美国-公认会计准则：非指定成员2022-02-280000916789美国-公认会计准则：非指定成员美国-公认会计准则：其他非当前责任成员2022-02-280000916789Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMember2022-02-280000916789美国-GAAP：其他非当前资产成员2022-02-280000916789Us-gaap:AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesMember2022-02-280000916789美国-公认会计准则：其他非当前责任成员2022-02-280000916789美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国公认会计准则：现金流量对冲成员2022-09-012022-11-300000916789美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国公认会计准则：现金流量对冲成员2021-09-012021-11-300000916789美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国公认会计准则：现金流量对冲成员Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2022-09-012022-11-300000916789美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国公认会计准则：现金流量对冲成员Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2021-09-012021-11-300000916789US-GAAP：InterestRateSwapMember美国公认会计准则：现金流量对冲成员2022-09-012022-11-300000916789US-GAAP：InterestRateSwapMember美国公认会计准则：现金流量对冲成员2021-09-012021-11-300000916789US-GAAP：InterestRateSwapMember美国公认会计准则：利息支出成员美国公认会计准则：现金流量对冲成员2022-09-012022-11-300000916789US-GAAP：InterestRateSwapMember美国公认会计准则：利息支出成员美国公认会计准则：现金流量对冲成员2021-09-012021-11-300000916789美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国公认会计准则：现金流量对冲成员2022-03-012022-11-300000916789美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国公认会计准则：现金流量对冲成员2021-03-012021-11-300000916789美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国公认会计准则：现金流量对冲成员Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2022-03-012022-11-300000916789美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国公认会计准则：现金流量对冲成员Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2021-03-012021-11-300000916789US-GAAP：InterestRateSwapMember美国公认会计准则：现金流量对冲成员2022-03-012022-11-300000916789US-GAAP：InterestRateSwapMember美国公认会计准则：现金流量对冲成员2021-03-012021-11-300000916789US-GAAP：InterestRateSwapMember美国公认会计准则：利息支出成员美国公认会计准则：现金流量对冲成员2022-03-012022-11-300000916789US-GAAP：InterestRateSwapMember美国公认会计准则：利息支出成员美国公认会计准则：现金流量对冲成员2021-03-012021-11-300000916789美国-公认会计准则：远期合同成员Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2022-09-012022-11-300000916789美国-公认会计准则：远期合同成员Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2021-09-012021-11-300000916789美国-公认会计准则：远期合同成员Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2022-03-012022-11-300000916789美国-公认会计准则：远期合同成员Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2021-03-012021-11-300000916789Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMemberUs-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2022-09-012022-11-300000916789Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMemberUs-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2021-09-012021-11-300000916789Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMemberUs-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2022-03-012022-11-300000916789Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMemberUs-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2021-03-012021-11-300000916789美国公认会计准则：利息支出成员Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember2022-09-012022-11-300000916789美国公认会计准则：利息支出成员Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember2021-09-012021-11-300000916789美国公认会计准则：利息支出成员Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember2022-03-012022-11-300000916789美国公认会计准则：利息支出成员Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember2021-03-012021-11-300000916789Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-02-280000916789Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-02-280000916789Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-03-012021-11-300000916789Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-03-012021-11-300000916789Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-11-300000916789Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-11-300000916789Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-02-280000916789Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-02-280000916789Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-03-012022-11-300000916789Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-03-012022-11-300000916789Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-11-300000916789Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-11-300000916789HELE：家居用品细分市场成员2022-09-012022-11-300000916789HELE：家居用品细分市场成员2021-09-012021-11-300000916789HELE：BeautySegmentMember2021-09-012021-11-300000916789HELE：家居用品细分市场成员2022-03-012022-11-300000916789HELE：BeautySegmentMember2022-03-012022-11-300000916789HELE：家居用品细分市场成员2021-03-012021-11-300000916789HELE：BeautySegmentMember2021-03-012021-11-300000916789国家：美国2022-09-012022-11-300000916789国家：美国美国-公认会计准则：地理集中度风险成员美国-GAAP：与客户签订合同的收入2022-09-012022-11-300000916789国家：美国2021-09-012021-11-300000916789国家：美国美国-公认会计准则：地理集中度风险成员美国-GAAP：与客户签订合同的收入2021-09-012021-11-300000916789国家：美国2022-03-012022-11-300000916789国家：美国美国-公认会计准则：地理集中度风险成员美国-GAAP：与客户签订合同的收入2022-03-012022-11-300000916789国家：美国2021-03-012021-11-300000916789国家：美国美国-公认会计准则：地理集中度风险成员美国-GAAP：与客户签订合同的收入2021-03-012021-11-300000916789美国-GAAP：非美国成员2022-09-012022-11-300000916789美国-GAAP：非美国成员美国-公认会计准则：地理集中度风险成员美国-GAAP：与客户签订合同的收入2022-09-012022-11-300000916789美国-GAAP：非美国成员2021-09-012021-11-300000916789美国-GAAP：非美国成员美国-公认会计准则：地理集中度风险成员美国-GAAP：与客户签订合同的收入2021-09-012021-11-300000916789美国-GAAP：非美国成员2022-03-012022-11-300000916789美国-GAAP：非美国成员美国-公认会计准则：地理集中度风险成员美国-GAAP：与客户签订合同的收入2022-03-012022-11-300000916789美国-GAAP：非美国成员2021-03-012021-11-300000916789美国-GAAP：非美国成员美国-公认会计准则：地理集中度风险成员美国-GAAP：与客户签订合同的收入2021-03-012021-11-300000916789美国-GAAP：与客户签订合同的收入美国-公认会计准则：地理集中度风险成员2022-09-012022-11-300000916789美国-GAAP：与客户签订合同的收入美国-公认会计准则：地理集中度风险成员2021-09-012021-11-300000916789美国-GAAP：与客户签订合同的收入美国-公认会计准则：地理集中度风险成员2022-03-012022-11-300000916789美国-GAAP：与客户签订合同的收入美国-公认会计准则：地理集中度风险成员2021-03-012021-11-300000916789美国-公认会计准则：员工股票期权成员2022-09-012022-11-300000916789美国-公认会计准则：员工股票期权成员2021-09-012021-11-300000916789美国-公认会计准则：员工股票期权成员2022-03-012022-11-300000916789美国-公认会计准则：员工股票期权成员2021-03-012021-11-30 美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
(马克一号)
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2022年11月30日
或
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至__的过渡期
委托文件编号：001-14669
特洛伊有限公司的海伦
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
| 百慕大群岛 | | 74-2692550 |
| (国家或其他司法管辖区 | | (税务局雇主 |
| 指公司或组织) | | 识别号码) |
克拉伦登庄园教堂街2号
哈密尔顿, 百慕大群岛
(主要执行办公室地址)
特洛伊广场的海伦
埃尔帕索, 德克萨斯州79912
(注册人的美国邮寄地址)(邮政编码)
(915) 225-8000
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | | 交易代码 | | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，每股面值0.10美元 | | 哈勒 | | 纳斯达克股市有限责任公司 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ 不是☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☒ 不是☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☒ | | 加速文件管理器 | | ☐ | |
非加速文件服务器 | ☐ | | 规模较小的报告公司 | ☐ | |
| | | 新兴成长型公司 | ☐ | |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐不是 ☒
注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量。
截至2022年12月28日，有23,992,278普通股，每股面值0.10美元，已发行。
特洛伊有限公司及其子公司的海伦
表格10-Q
目录
| | | | | | | | |
| | | 页 |
| | | |
第一部分： | 财务信息 | |
| | |
第1项。 | 财务报表 | 2 |
| | | |
| | 附注1--陈述依据和相关信息 | 8 |
| | 附注2--新会计声明 | 10 |
| | 附注3-持有待售资产和负债 | 10 |
| 注4--收购 | 11 |
| | 附注5--应计费用和其他流动负债 | 14 |
| | 附注6--基于股份的薪酬计划 | 14 |
| | 附注7--普通股回购 | 15 |
| 附注8--重组计划 | 16 |
| | 附注9--承付款和或有事项 | 17 |
| | 注10--长期债务 | 20 |
| | 附注11-公允价值 | 22 |
| | 附注12--金融工具和风险管理 | 23 |
| 附注13--累计其他全面收益(亏损) | 26 |
| | 附注14-细分市场信息 | 26 |
| | 附注15--所得税 | 27 |
| | 附注16-每股收益 | 28 |
| | |
| | | |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 29 |
| | | |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 58 |
| | | |
第四项。 | 控制和程序 | 59 |
| | | |
第二部分。 | 其他信息 | |
| | | |
第1项。 | 法律诉讼 | 59 |
| | | |
第1A项。 | 风险因素 | 59 |
| | | |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 60 |
| | | |
第六项。 | 陈列品 | 61 |
| | | |
签名 | 62 |
第一部分财务信息
项目1.财务报表
特洛伊有限公司及其子公司的海伦
简明综合资产负债表(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| (以千为单位，股票和面值除外) | 2022年11月30日 | | 2022年2月28日 |
| 资产 | | | |
| 资产，流动： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 45,337 | | | $ | 33,381 | |
应收账款--主要是贸易，减去#美元的备用金2,024及$843 | 505,555 | | | 457,623 | |
| 库存 | 536,793 | | | 557,992 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 27,850 | | | 25,712 | |
| 应收所得税 | 6,866 | | | 5,430 | |
| 持有待售资产 | — | | | 1,942 | |
| 总资产，流动 | 1,122,401 | | | 1,082,080 | |
| | | |
财产和设备，扣除累计折旧#美元174,353及$161,006 | 335,234 | | | 205,378 | |
| 商誉 | 1,063,309 | | | 948,873 | |
其他无形资产，累计摊销净额#美元163,913及$150,309 | 558,381 | | | 537,846 | |
| 经营性租赁资产 | 39,757 | | | 37,759 | |
| 递延税项资产，净额 | 2,620 | | | 3,628 | |
| 其他资产 | 7,723 | | | 7,887 | |
| 总资产 | $ | 3,129,425 | | | $ | 2,823,451 | |
| | | |
| 负债与股东权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 应付帐款，主要是贸易 | $ | 232,460 | | | $ | 308,178 | |
| 应计费用和其他流动负债 | 258,430 | | | 271,675 | |
| 应付所得税 | 10,940 | | | 20,718 | |
| 长期债务，当前期限 | 20,872 | | | 1,884 | |
| 为出售而持有的负债 | — | | | 235 | |
| 流动负债总额 | 522,702 | | | 602,690 | |
| | | |
| 长期债务，不包括本期债务 | 1,059,588 | | | 811,332 | |
| 非流动租赁负债 | 44,276 | | | 43,745 | |
| 递延税项负债，净额 | 31,307 | | | 21,582 | |
| 其他非流动负债 | 14,479 | | | 16,763 | |
| 总负债 | 1,672,352 | | | 1,496,112 | |
| | | |
| 承付款和或有事项 | | | |
| | | |
| 股东权益： | | | |
累积优先股，无投票权，$1.00标准杆。授权2,000,000股份；无已发布 | — | | | — | |
普通股，$0.10标准杆。授权50,000,000股份；23,991,063和23,800,305已发行及已发行股份 | 2,399 | | | 2,380 | |
| 额外实收资本 | 322,527 | | | 303,740 | |
累计其他综合收益
| 4,139 | | | 202 | |
| 留存收益 | 1,128,008 | | | 1,021,017 | |
| 股东权益总额 | 1,457,073 | | | 1,327,339 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 3,129,425 | | | $ | 2,823,451 | |
见简明合并财务报表附注。
特洛伊有限公司及其子公司的海伦
简明综合损益表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至11月30日的三个月， | | 截至11月30日的9个月， |
| (单位为千，每股数据除外) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 销售收入，净额 | $ | 558,606 | | | $ | 624,884 | | | $ | 1,588,084 | | | $ | 1,641,335 | |
| 销货成本 | 301,930 | | | 351,051 | | | 898,791 | | | 936,322 | |
| 毛利 | 256,676 | | | 273,833 | | | 689,293 | | | 705,013 | |
| | | | | | | |
销售、一般和行政费用(“SG&A”) | 169,020 | | | 183,788 | | | 515,974 | | | 482,467 | |
| | | | | | | |
| 重组费用 | 10,463 | | | 5 | | | 15,241 | | | 380 | |
| 营业收入 | 77,193 | | | 90,040 | | | 158,078 | | | 222,166 | |
| | | | | | | |
| 营业外收入，净额 | 5 | | | 52 | | | 185 | | | 185 | |
| 利息支出 | 13,149 | | | 3,206 | | | 26,688 | | | 9,508 | |
| 所得税前收入 | 64,049 | | | 86,886 | | | 131,575 | | | 212,843 | |
| | | | | | | |
| 所得税费用 | 12,223 | | | 11,203 | | | 24,482 | | | 28,873 | |
| 净收入 | $ | 51,826 | | | $ | 75,683 | | | $ | 107,093 | | | $ | 183,970 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
每股收益(EPS)： | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | 2.16 | | | $ | 3.14 | | | $ | 4.47 | | | $ | 7.60 | |
| 稀释 | 2.15 | | | 3.10 | | | 4.45 | | | 7.52 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 计算每股收益时使用的加权平均份额： | | | | | | | |
| 基本信息 | 23,991 | | | 24,129 | | | 23,942 | | | 24,193 | |
| 稀释 | 24,078 | | | 24,399 | | | 24,086 | | | 24,461 | |
见简明合并财务报表附注。
特洛伊有限公司及其子公司的海伦
简明综合全面收益表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至11月30日的三个月， | | 截至11月30日的9个月， |
| (单位：千) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 净收入 | $ | 51,826 | | | $ | 75,683 | | | $ | 107,093 | | | $ | 183,970 | |
| 其他综合(亏损)收入，税后净额： | | | | | | | |
| 现金流对冲活动--利率互换 | 995 | | | 1,787 | | | 4,502 | | | 3,623 | |
| 现金流对冲活动--外币合约 | (4,056) | | | 3,358 | | | (565) | | | 6,967 | |
| 扣除税后的其他综合(亏损)收入总额 | (3,061) | | | 5,145 | | | 3,937 | | | 10,590 | |
| 综合收益 | $ | 48,765 | | | $ | 80,828 | | | $ | 111,030 | | | $ | 194,560 | |
见简明合并财务报表附注。
特洛伊有限公司及其子公司的海伦
股东权益简明合并报表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | 额外实收资本 | 累计其他综合收益 | 留存收益 | 股东权益总额 |
| (以千为单位，包括股票) | 股票 | 帕尔
价值 |
| 2022年2月28日的余额 | 23,800 | | $ | 2,380 | | $ | 303,740 | | $ | 202 | | $ | 1,021,017 | | $ | 1,327,339 | |
| 净收入 | — | | — | | — | | — | | 24,595 | | 24,595 | |
| | | | | | |
| 其他综合收益，税后净额 | — | | — | | — | | 3,159 | | — | | 3,159 | |
| 股票期权的行使 | 8 | | 1 | | 658 | | — | | — | | 659 | |
| 限制性股票的发行和结算 | 235 | | 24 | | (24) | | — | | — | | — | |
| 发行与购股计划相关的普通股 | 13 | | 1 | | 2,274 | | — | | — | | 2,275 | |
| 回购并注销普通股 | (89) | | (9) | | (18,113) | | — | | (102) | | (18,224) | |
| 基于股份的薪酬 | — | | — | | 16,619 | | — | | — | | 16,619 | |
| | | | | | |
| 2022年5月31日的余额 | 23,967 | | $ | 2,397 | | $ | 305,154 | | $ | 3,361 | | $ | 1,045,510 | | $ | 1,356,422 | |
| 净收入 | — | | — | | — | | — | | 30,672 | | 30,672 | |
| | | | | | |
| 其他综合收益，税后净额 | — | | — | | — | | 3,839 | | — | | 3,839 | |
| | | | | | |
| 限制性股票的发行和结算 | 2 | | — | | (1) | | — | | — | | (1) | |
| | | | | | |
| 回购并注销普通股 | — | | — | | (81) | | — | | — | | (81) | |
| 基于股份的薪酬 | — | | — | | 7,495 | | — | | — | | 7,495 | |
| | | | | | |
| 2022年8月31日的余额 | 23,969 | | $ | 2,397 | | $ | 312,567 | | $ | 7,200 | | $ | 1,076,182 | | $ | 1,398,346 | |
| 净收入 | — | | — | | — | | — | | 51,826 | | 51,826 | |
| | | | | | |
| 其他综合亏损，税后净额 | — | | — | | — | | (3,061) | | — | | (3,061) | |
| | | | | | |
| 限制性股票的发行和结算 | 3 | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 发行与购股计划相关的普通股 | 20 | | 2 | | 2,064 | | — | | — | | 2,066 | |
| 回购并注销普通股 | (1) | | — | | (45) | | — | | — | | (45) | |
| 基于股份的薪酬 | — | | — | | 7,941 | | — | | — | | 7,941 | |
| | | | | | |
| 2022年11月30日的余额 | 23,991 | | $ | 2,399 | | $ | 322,527 | | $ | 4,139 | | $ | 1,128,008 | | $ | 1,457,073 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
见简明合并财务报表附注。
特洛伊有限公司及其子公司的海伦
股东权益简明合并报表--续(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | 额外实收资本 | 累计其他综合损失 | 留存收益 | 股东权益总额 |
| (以千为单位，包括股票) | 股票 | 帕尔
价值 |
| 2021年2月28日的余额 | 24,406 | | $ | 2,441 | | $ | 283,396 | | $ | (11,656) | | $ | 965,166 | | $ | 1,239,347 | |
| 净收入 | — | | — | | — | | — | | 56,972 | | 56,972 | |
| | | | | | |
| 其他综合亏损，税后净额 | — | | — | | — | | (797) | | — | | (797) | |
| 股票期权的行使 | 4 | | — | | 275 | | — | | — | | 275 | |
| 限制性股票的发行和结算 | 177 | | 18 | | (18) | | — | | — | | — | |
| 发行与购股计划相关的普通股 | 13 | | 1 | | 2,337 | | — | | — | | 2,338 | |
| 回购并注销普通股 | (502) | | (50) | | (16,616) | | — | | (93,408) | | (110,074) | |
| 基于股份的薪酬 | — | | — | | 14,020 | | — | | — | | 14,020 | |
| | | | | | |
| 2021年5月31日的余额 | 24,098 | | $ | 2,410 | | $ | 283,394 | | $ | (12,453) | | $ | 928,730 | | $ | 1,202,081 | |
| 净收入 | — | | — | | — | | — | | 51,315 | | 51,315 | |
| | | | | | |
| 其他综合收益，税后净额 | — | | — | | — | | 6,242 | | — | | 6,242 | |
| 股票期权的行使 | 6 | | 1 | | 519 | | — | | — | | 520 | |
| 限制性股票的发行和结算 | 2 | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | |
| 回购并注销普通股 | (1) | | — | | (104) | | — | | (12) | | (116) | |
| 基于股份的薪酬 | — | | — | | 7,780 | | — | | — | | 7,780 | |
| | | | | | |
| 2021年8月31日的余额 | 24,105 | | $ | 2,411 | | $ | 291,589 | | $ | (6,211) | | $ | 980,033 | | $ | 1,267,822 | |
| 净收入 | — | | — | | — | | — | | 75,683 | | 75,683 | |
| | | | | | |
| 其他综合收益，税后净额 | — | | — | | — | | 5,145 | | — | | 5,145 | |
| 股票期权的行使 | 11 | | 1 | | 664 | | — | | — | | 665 | |
| 限制性股票的发行和结算 | 22 | | 2 | | (2) | | — | | — | | — | |
| 发行与购股计划相关的普通股 | 10 | | 1 | | 1,922 | | — | | — | | 1,923 | |
| 回购并注销普通股 | (12) | | (1) | | (2,014) | | — | | (814) | | (2,829) | |
| 基于股份的薪酬 | — | | — | | 6,549 | | — | | — | | 6,549 | |
| | | | | | |
| 2021年11月30日的余额 | 24,136 | | $ | 2,414 | | $ | 298,708 | | $ | (1,066) | | $ | 1,054,902 | | $ | 1,354,958 | |
见简明合并财务报表附注。
特洛伊有限公司及其子公司的海伦
简明合并现金流量表(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| | 截至11月30日的9个月， |
| (单位：千) | 2022 | | 2021 |
| 经营活动提供(使用)的现金： | | | |
| 净收入 | $ | 107,093 | | | $ | 183,970 | |
| | | |
| | | |
| 将净收入与业务活动提供(使用)的现金净额进行调整： | | | |
| 折旧及摊销 | 33,330 | | | 26,082 | |
| 融资成本摊销 | 792 | | | 738 | |
| 非现金经营租赁费用 | 7,558 | | | 6,910 | |
| 信贷损失准备金 | 1,373 | | | 292 | |
| 非现金股份薪酬 | 32,055 | | | 28,349 | |
| | | |
| 出售个人护理业务的收益 | (1,336) | | | (513) | |
| | | |
| 出售或处置财产和设备的损失(收益) | 5 | | | (2,274) | |
| | | |
| 递延所得税和税收抵免 | 1,479 | | | (8,721) | |
| 营业资本的变化，扣除收购业务的影响： | | | |
| 应收账款 | (45,714) | | | (139,292) | |
| 库存 | 28,996 | | | (103,821) | |
| 预付费用和其他流动资产 | 3,926 | | | (6,765) | |
| 其他资产和负债，净额 | (1,113) | | | (6,110) | |
| 应付帐款 | (78,128) | | | (30,549) | |
| 应计费用和其他流动负债 | (22,945) | | | 29,198 | |
| 应计所得税 | (17,848) | | | 17,452 | |
经营活动提供(使用)的现金净额
| 49,523 | | | (5,054) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 投资活动提供的现金(已用)： | | | |
| 资本和无形资产支出 | (146,194) | | | (41,529) | |
| 收购业务的净付款，扣除收购现金后的净额 | (146,342) | | | — | |
| 出售个人护理业务所得款项 | 1,804 | | | 44,700 | |
| 出售财产和设备所得收益 | 63 | | | 5,305 | |
| 投资活动提供的现金净额(已用) | (290,669) | | | 8,476 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 融资活动提供(使用)的现金： | | | |
| 循环贷款收益 | 633,500 | | | 461,400 | |
| 偿还循环贷款 | (613,000) | | | (356,400) | |
| 定期贷款收益 | 250,000 | | | — | |
| | | |
偿还长期债务 | (3,462) | | | (1,900) | |
| 支付融资成本 | (586) | | | — | |
| 以股份为基础的薪酬计划下的股票发行收益 | 5,000 | | | 5,721 | |
| | | |
| 普通股回购付款 | (18,350) | | | (113,019) | |
融资活动提供(使用)的现金净额
| 253,102 | | | (4,198) | |
| | | |
| | | |
| | | |
现金及现金等价物净增(减)
| 11,956 | | | (776) | |
| 现金和现金等价物，期初余额 | 33,381 | | | 45,120 | |
| 现金和现金等价物，期末余额 | $ | 45,337 | | | $ | 44,344 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 补充非现金投资活动： | | | |
| 资本支出计入应付账款 | $ | 11,038 | | | $ | 8,140 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
见简明合并财务报表附注。
特洛伊有限公司及其子公司的海伦
简明合并财务报表附注(未经审计)
2022年11月30日
附注1--陈述依据和相关信息
企业概述
随附的简明综合财务报表包含所有必要的调整(包括正常的经常性调整)，以公平地展示我们截至2022年11月30日和2022年2月28日的综合财务状况，以及我们中期综合业务的结果。我们在编制季度财务数据时遵循的会计政策与我们编制年度数据时使用的会计政策相同。阅读这些报表时，应结合我们截至2022年2月28日的财政年度的Form 10-K年度报告(“Form 10-K”)以及我们提交给美国证券交易委员会(SEC)的其他报告(“美国证券交易委员会”)中包含的综合财务报表和附注。
除另有说明或文意另有所指外，凡提及“本公司”、“本公司”、“特洛伊海伦”、“我们”、“本公司”或“本公司”，均指特洛伊海伦有限公司及其全资拥有的附属公司。我们指的是我们的普通股，面值$0.10每股，作为“普通股”。凡提及“财务会计准则委员会”，即指财务会计准则委员会。所指的“公认会计原则”是指美国(“美国”)普遍接受的会计原则。对“美国会计准则”的引用是指财务会计准则委员会发布的会计准则更新中对公认会计原则的编码。“会计准则”是指财务会计准则委员会颁布的会计准则编撰中对公认会计原则的编撰。
我们于1968年在德克萨斯州注册为特洛伊公司的海伦，并于1994年在百慕大重组为特洛伊有限公司的海伦。我们是一家领先的消费品公司，通过多元化的品牌组合为客户提供创意产品和解决方案。截至2022年11月30日，我们运营了三可报告的细分市场：家居和户外、健康和健康以及美容。我们的家居和户外部分提供广泛的创新消费产品，用于家庭活动，如准备食物、烹饪、清洁和组织，以及用于户外和外出活动的产品，如补水、食物储存、背包和旅行装备。健康与健康部门提供健康和健康产品，包括医疗设备、温度计、水和空气过滤系统、加湿器和风扇。我们的美容部门提供大众和有声望的市场美容用具，包括美发造型用具、美容工具、装饰性发饰，以及有声望的液体护发和个人护理产品。
在2023财年第四季度，我们根据我们的全球重组计划(如附注8中进一步描述的)对我们的组织结构进行了改变，导致健康与健康和美容运营部门被合并为一个可报告的部门，将被称为“美容与健康”。随着这些组织结构的变化，我们的业务如何管理，如何在内部报告结果，以及我们的首席执行官(首席执行官)，我们的首席运营决策者，如何评估业绩和分配资源，都做出了相应的变化。我们认为，这些变化更好地协调了内部资源和外部走向市场的活动，以创建一个更有效率和效力的组织结构。作为这些组织变革的一部分，我们的家居和户外可报告部门包括的产品或品牌没有变化，我们的首席执行官评估业绩和为家居和户外部门分配资源的方式也没有变化。因此，从我们的2023财年Form 10-K开始，我们未来的披露将反映二应报告分部、家居及户外及美容及健康，我们将重新编制前期分部信息，以符合该等应报告分部的构成变化。因此，我们的外部可报告部门将继续
与我们的内部报告保持一致，使财务报表的使用者能够更好地了解我们的业绩，更好地评估我们未来净现金流的前景，并对公司整体做出更明智的判断。
我们的业务是季节性的，因为不同的日历事件、假日和季节性天气模式。我们的财政报告期在2月份的最后一天结束。从历史上看，我们的销售额和运营收入最高出现在截至11月30日的第三财季。我们从无关联的制造商那里购买我们的产品，这些制造商大多位于中国、墨西哥、越南和美国。
在2020财年第四季度，我们承诺计划剥离美容部门大众渠道个人护理业务中的某些资产，其中包括PERT、Brut、Sure和Infuimum(“个人护理”)品牌下的液体、粉末和气雾剂产品。2021年6月7日，我们完成了以美元的价格将我们的北美个人护理业务出售给HRB Brands LLC44.7百万现金，并确认出售SG&A的收益总计$0.5百万美元。2022年3月25日，我们完成了将拉丁美洲和加勒比个人护理业务出售给HRB Brands LLC的交易，价格为1美元1.8百万现金，并确认出售SG&A的收益总计$1.3百万美元。有关更多信息，请参见注释3。
2022年4月22日，我们完成了对Recipe Products Ltd.的收购，Recipe Products Ltd.是一家生产柯尔史密斯(Curlsmith)品牌下所有类型卷发和卷发的创新威望护发产品的公司。购买的总对价为$147.9百万现金，扣除最终净营运资本调整和收购现金后的净额。有关更多信息，请参见注释4。
2021年12月29日，我们完成了对Osprey Pack，Inc.(“Osprey”)的收购，Osprey Pack，Inc.是美国技术和日常包装领域的长期领先者，价格为1美元409.3百万现金，扣除最终净营运资本调整和收购现金后的净额。Osprey在户外行业备受推崇，其产品阵容包括用于徒步旅行、登山、滑雪、攀岩、山地自行车、小径跑步、通勤和学校的各种背包和背包，以及坚固的冒险旅行包、轮式行李和旅行配件。有关更多信息，请参见注释4。
宏观经济趋势和新冠肺炎疫情对我们2023财年的业务产生了不利影响。为了应对不断上升的通胀，联邦公开市场委员会一直在提高利率，并表示打算在2023年之前继续加息。因此，与去年同期相比，我们产生了更高的平均利率，我们预计这一趋势将在2023财年剩余时间内继续下去。虽然未来加息的实际时间和幅度仍不得而知，但较高的长期利率预计将大幅增加我们未偿债务的利息支出。高通胀和高利率也对消费者可支配收入、信贷供应和支出等产生了负面影响，并可能在2023财年剩余时间内继续产生不利影响。与新冠肺炎相关的需求激增、购物模式转变，以及其他因素，给全球货运网络带来了压力，导致成本上升，运力下降，零部件和原材料短缺，交货期延长。新冠肺炎未来对我们某些产品线的需求的影响程度将取决于未来的持续发展，包括新冠肺炎传播的任何新变体和激增、我们持续采购和分销产品的能力、新冠肺炎对资本和金融市场的影响以及对消费者信心和支出的相关影响，考虑到不断变化的形势，所有这些都是不确定和难以预测的。因此，我们的流动性和财务业绩可能会受到我们今天无法预测的影响。
合并原则
随附的简明综合财务报表是根据公认会计原则编制的，包括我们的所有子公司。我们的简明合并财务报表是以美元编制的。所有公司间余额和交易在合并中被冲销。
根据公认会计原则编制综合财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响我们的简明综合财务报表和附注中报告的金额。实际结果可能与这些估计大相径庭。
附注2--新会计声明
除以下讨论的更改外，我们在10-K表格中提供的信息没有任何更改。
尚未被采用
2022年9月，FASB发布了ASU 2022-04，负债-供应商财务方案(分主题405-50)：供应商财务方案义务的披露它要求供应商融资计划中的买方披露有关其计划的定性和定量信息，以使财务报表的用户了解该计划的性质、期间的活动、期间的变化以及潜在的规模。ASU 2022-04中的修正案在2022年12月15日之后的财政年度和这些财政年度内的过渡期内有效，但关于前滚信息的修正案除外，该修正案在2023年12月15日之后的财政年度有效。允许及早通过，指导意见应追溯适用，但关于前滚信息的修正除外，应前瞻性地适用。此ASU将在我们的Form 10-Q中对我们在2024财年第一季度有效，但对前滚信息的修订除外，它将在我们的Form 10-K中对我们在2025财年有效。我们目前正在评估这一指导意见可能对我们的合并财务报表披露产生的影响。
附注3-持有待售资产和负债
在2020财年第四季度，我们承诺了一项计划，剥离我们个人护理业务中的某些资产，因此，我们将出售集团的已确定净资产归类为持有出售。2021年6月7日，我们完成了以美元的价格将我们的北美个人护理业务出售给HRB Brands LLC44.7百万现金，并确认出售SG&A的收益总计$0.5百万美元。2022年3月25日，我们完成了将拉丁美洲和加勒比个人护理业务出售给HRB Brands LLC的交易，价格为1美元1.8百万现金，并确认出售SG&A的收益总计$1.3百万美元。出售的资产净额包括与个人护理业务有关的无形资产、存货、若干贸易应收账款净额、固定资产及若干应计销售折扣及津贴。由于这些处置，我们不再有任何资产或负债被归类为持有供出售。
归类为持有待售的个人护理业务主要类别资产和负债的账面价值如下：
| | | | | | | |
| (单位：千) | | | 2022年2月28日 |
应收账款，扣除准备净额#美元23 | | | $ | 1,265 | |
| 库存 | | | 611 | |
财产和设备，扣除累计折旧#美元152 | | | 66 | |
| | | |
| | | |
| 持有待售资产 | | | $ | 1,942 | |
| | | |
| 应计销售折扣和津贴 | | | $ | 235 | |
| 为出售而持有的负债 | | | $ | 235 | |
注4--收购
柯尔史密斯
2022年4月22日，我们完成了对Recipe Products Ltd.的收购，Recipe Products Ltd.是一家生产Curlsmith品牌下所有类型卷发和卷发的创新威望护发产品的公司。柯尔史密斯的产品是卷发美发护理产品市场的领先者，包括护发素、洗发水和洗发水，专门为所有类型的卷发和质感头发带来的独特乐趣和挑战而设计。Curlsmith品牌和产品被添加到美容部分。购买的总对价为$147.9百万现金，扣除最终净营运资本调整数#美元2.1百万美元和现金收购。收购的资金来自手头的现金和我们现有循环信贷安排下的借款。我们产生的税前收购相关费用为#美元2.7在截至2022年11月30日的九个月内，已在我们的简明综合损益表的SG&A中确认。
我们将收购作为对企业的收购进行会计处理，并记录了收购价格超过被收购资产和被视为商誉的负债的估计公允价值的部分。确认的商誉主要归因于预期的协同效应，包括利用我们美容部门现有的营销和销售结构，以及我们的全球采购、分销、共享服务和国际进入市场的能力。商誉预计不能在所得税方面扣除。我们已经暂时确定了收购无形资产的适当公允价值，并完成了对收购资产的经济寿命的分析。我们分配了$21.0百万美元的商号，并在一年内摊销20年预期寿命。我们分配了$12.0100万美元用于客户关系，并在19.5年预期寿命，基于历史流失率。
在2023财年第二季度，我们对临时资产和负债余额进行了调整，导致商誉相应净增加#美元0.1百万美元。在2023财年第三季度，我们最终确定了净营运资本调整，结果是1.8万元，减少购买总对价和商誉。
下表列出了在购置日购置的资产和承担的负债的公允价值初步估计值：
| | | | | |
(单位：千) | |
| 资产： | |
| 应收账款 | $ | 4,211 | |
| 库存 | 7,890 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 119 | |
| 财产和设备 | 212 | |
| 商誉 | 116,844 | |
| 商品名称-明确 | 21,000 | |
| 客户关系-明确 | 12,000 | |
| 递延税项资产，净额 | 360 | |
| 总资产 | 162,636 | |
| 负债： | |
| 应付帐款 | 1,401 | |
| 应计费用和其他流动负债 | 2,583 | |
| 应付所得税 | 2,538 | |
| 递延税项负债，净额 | 8,187 | |
| 总负债 | 14,709 | |
| 记录的净资产 | $ | 147,927 | |
购入的应收款的公允价值和合同总额均为#美元。4.2百万美元，这是一笔无形的金额，预计将无法收回。
收购Curlsmith对我们在本报告所述期间的简明综合收益表的影响如下：
| | | | | | | | | | | |
(单位为千，不包括每股收益数据) | 截至2022年11月30日的三个月 | | 九个月结束
November 30, 2022 (1) |
| 销售收入，净额 | $ | 13,091 | | | $ | 26,544 | |
| 净收入 | 2,077 | | | 3,953 | |
| | | |
| 每股收益： | | | |
| 基本信息 | $ | 0.09 | | | $ | 0.17 | |
| 稀释 | $ | 0.09 | | | $ | 0.16 | |
(1)代表Curlsmith于2022年4月22日收购的大约32周的运营业绩。
以下未经审计的备考补充信息显示了我们的财务业绩，就好像收购Curlsmith发生在2021年3月1日一样。本补充备考资料仅供比较之用，并不一定显示收购于2021年3月1日完成时可能发生的情况，此资料并不代表未来的结果。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至11月30日的三个月， | | 截至11月30日的9个月， |
| (单位为千，不包括每股收益数据) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 销售收入，净额 | $ | 558,606 | | | $ | 635,476 | | | $ | 1,595,176 | | | $ | 1,669,919 | |
| 净收入 | 51,826 | | | 77,586 | | | 109,006 | | | 184,846 | |
| | | | | | | |
| 每股收益： | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | 2.16 | | | $ | 3.22 | | | $ | 4.55 | | | $ | 7.64 | |
| 稀释 | $ | 2.15 | | | $ | 3.18 | | | $ | 4.53 | | | $ | 7.56 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
这些金额是在应用我们的会计政策并调整Curlsmith的结果以反映确认为业务合并一部分的固定寿命无形资产对摊销费用的影响后计算的，就像收购发生在2021年3月1日一样。
鱼鹰
2021年12月29日，我们完成了对Osprey的收购，Osprey是美国技术和日常包装领域的长期领先者。Osprey在户外行业备受推崇，其产品阵容包括用于徒步旅行、登山、滑雪、攀岩、山地自行车、小径跑步、通勤和学校的各种背包和背包，以及坚固的冒险旅行包、轮式行李和旅行配件。鱼鹰品牌和产品被添加到家居和户外细分市场。总的购买对价，扣除所获得的现金，为#美元。409.3百万现金，包括最后一笔美元的影响10.7万元净营运资金调整有利。收购的资金来自手头的现金和我们现有循环信贷安排下的借款。我们产生的税前收购相关费用为#美元0.1在截至2022年11月30日的九个月内，已在我们的简明综合损益表的SG&A中确认。
我们将收购作为对企业的收购进行会计处理，并记录了收购价格超过被收购资产和被视为商誉的负债的估计公允价值的部分。确认的商誉主要归因于预期的协同效应，包括利用我们的信息系统、共享的服务能力和国际足迹。商誉预计不能在所得税方面扣除。我们已经暂时确定了收购无形资产的适当公允价值，并完成了对收购资产的经济寿命的分析。我们分配了$170.0一百万个商标名，这些商标名被认定有无限的生命。我们分配了$22.0100万美元用于客户关系，并在4.5年预期寿命，基于历史流失率。
在2023财年第一季度，我们最终确定了净营运资本调整，结果是1.6购买总对价减少了100万美元，临时应付账款负债减少了#美元0.7100万美元，两者都相应减少，商誉总额为$2.3百万美元。在2023财年第二季度，我们对临时资产和负债余额进行了非实质性调整，导致商誉相应净增加。在2023财年第三季度，我们对临时资产余额进行了调整，导致商誉相应净减少#美元0.1百万美元。
下表列出了在购置日购置的资产和承担的负债的公允价值初步估计值：
| | | | | |
(单位：千) | |
| 资产： | |
| 应收账款 | $ | 11,758 | |
| 库存 | 30,001 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 3,699 | |
| 应收所得税 | 4,169 | |
| 财产和设备 | 11,576 | |
| 商誉 | 206,564 | |
| 商品名称--不确定 | 170,000 | |
| 客户关系-明确 | 22,000 | |
| 经营性租赁资产 | 2,155 | |
| 总资产 | 461,922 | |
| 负债： | |
| 应付帐款 | 3,780 | |
| 应计费用和其他流动负债 | 7,334 | |
| 非流动租赁负债 | 1,719 | |
| 递延税项负债，净额 | 39,794 | |
| 总负债 | 52,627 | |
| 记录的净资产 | $ | 409,295 | |
附注5--应计费用和其他流动负债
应计费用和其他流动负债摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2022年11月30日 | | 2022年2月28日 |
| 应计薪酬、福利和工资税 | $ | 25,679 | | | $ | 55,405 | |
| 应计销售折扣和津贴 | 79,564 | | | 69,120 | |
| 应计销售退货 | 33,067 | | | 33,384 | |
| 应计广告 | 52,499 | | | 55,775 | |
| 其他 | 67,621 | | | 57,991 | |
| 应计费用和其他流动负债总额 | $ | 258,430 | | | $ | 271,675 | |
附注6--基于股份的薪酬计划
作为我们薪酬结构的一部分，我们在本财年向某些员工和非员工董事会成员授予基于股份的薪酬奖励。这些奖励可能取决于达到某些服务条件、表现条件和/或市场条件。在2023财年第一季度，我们批准36,088服务条件奖励(“服务条件奖励”)，加权平均授予日期公允价值为$204.11。此外，我们还批准了165,7342023财年第一季度的绩效奖励，其中82,867所包含的业绩条件(“业绩条件奖”)和82,867包含市况(“市况奖”)，加权平均授予日公允价值为#美元204.11及$152.91，分别为。有关公司基于股份的薪酬计划的更多信息，请参阅我们的10-K表格。
我们在SG&A中记录了基于股份的薪酬费用如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至11月30日的三个月， | | 截至11月30日的9个月， |
| (单位：千) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
| 董事股票报酬 | $ | 197 | | | $ | 160 | | | $ | 592 | | | $ | 483 | |
| 服务条件奖 | 2,211 | | | 3,117 | | | 7,488 | | | 8,353 | |
| 工作表现条件奖 | 3,252 | | | 1,622 | | | 17,293 | | | 14,706 | |
| 市况大奖 | 1,793 | | | 1,115 | | | 5,620 | | | 3,504 | |
| 员工购股计划 | 488 | | | 535 | | | 1,062 | | | 1,303 | |
| 基于股份的薪酬费用 | 7,941 | | | 6,549 | | | 32,055 | | | 28,349 | |
| 所得税优惠减少 | (474) | | | (784) | | | (2,128) | | | (2,355) | |
| 基于股份的薪酬支出，扣除所得税优惠 | $ | 7,467 | | | $ | 5,765 | | | $ | 29,927 | | | $ | 25,994 | |
| | | | | | | |
| | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
未确认的基于股份的薪酬费用
截至2022年11月30日，我们所有奖励的未确认股票薪酬总额为$41.3百万美元，将在加权平均摊销期间确认1.9好几年了。未确认的基于股份的薪酬总额反映了2023财年第一季度和2022财年期间授予的业绩条件奖励的目标实现估计数，以及加权平均估计数1502021财年授予的绩效条件奖励的目标实现百分比。
附注7--普通股回购
2021年8月，我们的董事会授权回购高达$500百万股我们已发行的普通股。该授权于2021年8月25日生效，有效期为三年，并取代了我们以前的回购授权。截至2022年11月30日，我们的回购授权允许购买$403.6百万股普通股。
我们目前的股权薪酬计划包括允许所有计划参与者“净行使”以股份结算的奖励的条款。在净行权中，期权或其他基于股份的奖励持有人应支付的任何必要的工资税、联邦预扣税和行使价格将通过让持有人以公允价值相当于到期金额的方式向我们回购一定数量的股份。净行权被视为购买和注销股票。
下表汇总了我们在所示期间的股票回购活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至11月30日的三个月， | | 截至11月30日的9个月， |
| (以千为单位，不包括每股和每股数据) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 在公开市场回购的普通股： | | | | | | |
| 股份数量 | — | | | — | | | — | | | 436,842 | |
| 股份总值 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 95,484 | |
| 每股平均价格 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 218.58 | |
| | | | | | | |
| 与基于股份的薪酬相关的收到的普通股： | | | | | | |
| 股份数量 | 382 | | | 12,059 | | | 90,341 | | | 78,206 | |
| 股份总值 | $ | 45 | | | $ | 2,829 | | | $ | 18,350 | | | $ | 17,535 | |
| 每股平均价格 | $ | 117.44 | | | $ | 234.56 | | | $ | 203.12 | | | $ | 224.22 | |
附注8--重组计划
在2023财年第二季度，我们专注于制定一项全球重组计划，旨在通过旨在提高效率和降低成本的举措(称为飞马项目)来扩大运营利润率。Pegasus项目包括进一步优化我们的品牌组合、精简和简化组织、加快商品成本节约项目、提高我们供应链网络的效率、优化我们的间接支出、改善我们的现金流和营运资本以及其他活动。我们预计这些举措将提高运营效率，并提供一个平台，为未来的增长投资提供资金。
在2023财年第四季度，我们对我们的组织结构进行了与飞马项目相关的改革，导致健康与健康和美容运营部门被合并为一个可报告的部门，将被称为“美容与健康”。随着这些组织结构的变化，我们的业务如何管理，如何在内部报告结果，以及我们的首席执行官，我们的首席运营决策者，如何评估业绩和分配资源，都做出了相应的变化。我们认为，这些变化更好地协调了内部资源和外部走向市场的活动，以创建一个更有效率和效力的组织结构。作为这些组织变化的一部分，我们的家居和户外可报告部分中包括的产品或品牌没有变化。
作为专注于精简和简化组织的飞马计划的一部分，我们宣布了进一步改变组织结构的计划，其中包括创建一个北美地区市场组织(RMO)，负责美国和加拿大所有类别和渠道的销售和进入市场战略，并进一步集中共享服务项下的某些职能，特别是运营和财务方面的职能，以更好地支持我们的业务部门和RMO。这一新结构，包括上述导致可报告细分市场变化的组织结构变化，将使我们全球员工的规模减少约10%。大部分裁员工作预计将于2023年3月1日前完成。几乎所有剩余的角色削减预计都将在2024财年结束前完成。我们认为，这些变化更好地将业务部门的资源集中在品牌发展、以消费者为中心的创新和营销、RMO的销售和市场战略以及各自专业领域的共享服务上，同时还创建了更高效和更有效的组织结构。
与2023财年第二季度一致，我们对飞马项目仍有以下预期：
•目标年化税前营业利润改善约5美元75百万至美元85我们预计将从2024财年开始，到2026财年结束时基本实现。
•预计确认节余的节奏将大约为252024财年，大约502025财年和大约252026财年。
•将实现的总利润改善大约60%通过降低销售商品成本和40%通过较低的SG&A。
•一次性税前重组费用总额约为1美元85百万至美元95预计将在2025财年完成，主要包括遣散费和员工相关费用、专业费用、合同终止费用以及其他退出和处置费用。
•我们所有的运营部门和共享服务都将受到该计划的影响。
在截至2022年11月30日的三个月和九个月期间，我们产生了10.5百万美元和美元15.2与飞马项目相关的税前重组成本分别为100万欧元，并在简明综合损益表中记为“重组费用”。我们认出了一个
微不足道的金额和美元0.4在截至2021年11月30日的三个月和九个月期间，根据先前的重组计划，分别计提税前重组成本100万欧元，该重组计划于2022财年第四季度完成。
下表汇总了本报告所述期间作为飞马项目的结果记录的重组费用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年11月30日的三个月 |
| (单位：千) | Home&
室外 | | 健康与健康
健康度 | | 美 | | 总计 |
| 遣散费和员工相关费用 | $ | 426 | | | $ | 305 | | | $ | 444 | | | $ | 1,175 | |
| 专业费用 | 4,663 | | | 2,584 | | | 1,927 | | | 9,174 | |
| 合同终止 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他 | 1 | | | 4 | | | 109 | | | 114 | |
| 重组费用总额 | $ | 5,090 | | | $ | 2,893 | | | $ | 2,480 | | | $ | 10,463 | |
| | | | | | | |
| |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年11月30日的9个月 | | 总计
自创始以来发生的费用 |
| (单位：千) | Home&
室外 | | 健康与健康
健康度 | | 美 | | 总计 | |
| 遣散费和员工相关费用 | $ | 898 | | | $ | 2,231 | | | $ | 889 | | | $ | 4,018 | | | $ | 4,018 | |
| 专业费用 | 4,663 | | | 2,712 | | | 1,927 | | | 9,302 | | | 9,302 | |
| 合同终止 | — | | | 1,500 | | | — | | | 1,500 | | | 1,500 | |
| 其他 | 1 | | | 4 | | | 416 | | | 421 | | | 421 | |
| 重组费用总额 | $ | 5,562 | | | $ | 6,447 | | | $ | 3,232 | | | $ | 15,241 | | | $ | 15,241 | |
下表显示了我们与飞马项目相关的应计项目的前滚，这些应计项目包括在应付账款、应计费用和其他流动负债中：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2022年2月28日的余额 | | 收费 | | 付款 | | 2022年11月30日的余额 |
| 遣散费和员工相关费用 | $ | — | | | $ | 4,018 | | | $ | 2,805 | | | $ | 1,213 | |
| 专业费用 | — | | | 9,302 | | | 2,196 | | | 7,106 | |
| 合同终止 | — | | | 1,500 | | | — | | | 1,500 | |
| 其他 | — | | | 421 | | | 414 | | | 7 | |
| 总计 | $ | — | | | $ | 15,241 | | | $ | 5,415 | | | $ | 9,826 | |
附注9--承付款和或有事项
法律事务
我们在正常运营过程中参与了各种法律索赔和诉讼程序。我们相信，这些事项的结果不会对我们的综合财务状况、经营业绩或流动资金产生重大不利影响，但如下所述除外。
2021年12月23日，Brita LP向美国德克萨斯州西区地区法院起诉Kaz USA，Inc.和Helen of Troy Limited(“专利诉讼”)，指控该公司侵犯了与其PUR重力给水过滤系统相关的专利。在专利诉讼中，Brita LP寻求与所指控的侵权有关的金钱赔偿和禁令救济。Brita LP同时向美国国际贸易委员会(ITC)提交了针对Kaz USA，Inc.，Helen of Troy Limited和五其他销售水过滤系统的公司(“ITC行动”)。ITC诉讼中的起诉书还指控该公司侵犯了一套有限的PUR重力给水过滤系统的专利。在ITC行动中，Brita LP要求ITC启动与此类过滤系统有关的不公平进口调查。这一行动寻求禁制令救济，以阻止PUR产品(和某些其他产品)进入美国并移除
已在美国的现有库存。2022年1月25日，ITC启动了ITC行动要求的调查。Discovery已于2022年5月在ITC行动中结束，最初确定的PUR重力给水过滤器中约有一半已从案件中移除，不再包括在ITC行动中。2022年8月，双方参加了证据听证会，并于2022年10月举行了补充听证会，目前正在等待最后意见。专利诉讼已被搁置，等待ITC诉讼的解决。我们打算在这些诉讼中积极寻求我们的索赔和抗辩。然而，我们无法预测这些诉讼的结果、任何潜在损失的金额或范围，或者诉讼将于何时解决。诉讼本质上是不可预测的，如果对这些诉讼的解决或处置做出不利决定，可能会对我们的财务状况和运营结果产生重大和不利的影响。
监管事项
我们的运营受到国家、州、地方和省级司法管辖区的环境、健康和安全法律法规以及行业特定产品认证的约束。我们销售的许多产品都受到不同司法管辖区的产品安全法律和法规的约束。这些法律和法规规定了我们产品中可能包含的某些材料的最高允许含量，对贴错品牌和掺假的产品提供了法定禁令，为某些产品建立了成分和制造程序，规定了产品安全测试要求，并设定了产品标识、标签和索赔要求。此外，我们健康与健康部门中的一些产品系列需要遵守产品标识、标签和声明要求，这些要求由监管机构监督和执行，如美国环境保护局(EPA)、美国海关和边境保护局、美国食品和药物管理局(FDA)和美国消费品安全委员会。
在2022财年，我们与EPA讨论了我们在美国销售的某些空气和水过滤类别的产品以及在Health&Wellness细分市场中的有限加湿器产品的包装声明的合规性。EPA没有提出任何产品质量、安全或性能问题。作为这些包装合规性讨论的结果，我们自愿对受影响的产品实施临时停止发货行动，因为我们与环境保护局合作，以寻求一个权宜之计。我们的2022财年合并以及健康与健康部门的净销售收入、毛利和营业收入受到停止发货行动和执行重新包装计划所需时间的重大不利影响。我们之前恢复了受影响库存的正常发货水平，并在2023财年第三季度完成了对现有受影响产品库存的重新包装。此外，由于与环保局的持续对话，我们对某些额外的加湿器产品和某些额外的空气过滤产品执行了进一步的重新包装和重新标记计划，这些计划也在2023财年第三季度完成。 虽然我们不知道环保局对我们施加了任何与此事有关的罚款或处罚，但不能保证不会施加此类罚款或处罚。
我们在现有和在途库存中记录了销售到注销受影响产品的陈旧包装的货物成本的费用。我们还产生了额外的合规成本，包括来自供应商的过时包装、存储和其他费用，这些费用在销售货物的成本中确认，在SG&A确认的增量仓库存储成本和法律费用中确认。我们将这些费用称为“EPA合规成本”。本报告所述期间发生的环境保护局遵约费用摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至11月30日的三个月， | | 截至11月30日的9个月， |
| (单位：千) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 销货成本 | $ | 370 | | | $ | 306 | | | $ | 16,928 | | 1 | | $ | 13,775 | | 2 |
| SG&A | 1,733 | | | 4,620 | | | 5,173 | | | | 7,223 | | |
| 环境保护局合规总成本 | $ | 2,103 | | | $ | 4,926 | | | $ | 22,101 | | | | $ | 20,998 | | |
(1)包括$4.4截至2023财年第一季度末，用于注销我们库存中受影响的额外加湿器产品和受影响的额外空气过滤产品的过时包装的费用为100万美元。
(2)包括$13.1到2022财年第一季度末，从销售商品成本中扣除我们库存中受影响的空气过滤、水过滤和加湿器产品的陈旧包装。
此外，我们从2022财年第二季度开始，通过在2023财年第三季度完成重新包装，产生并计入库存成本，重新包装部分受影响产品的现有库存。我们还预计会产生额外的合规成本，其中可能包括增加的仓库存储成本、供应商的费用和法律费用等。此类潜在的EPA合规增量成本将在发生时计入费用，并可能对我们的合并和健康与健康部门的毛利和运营收入产生重大和不利影响。可能会出现我们目前还没有意识到的其他影响或更明显的不利影响。因此，我们的业务、运营结果和财务状况可能会以我们今天无法预测的方式受到不利的实质性影响。有关更多信息，请参阅第一部分，第二项，“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”，包括“环境保护局合规成本”。
天气相关事件
2022年3月30日，我们用于库存存储的第三方设施因一次与天气有关的事件而遭受严重破坏。储存在这家工厂的库存主要与我们的健康与健康和美容部门有关。虽然库存已投保，但一些指定用于特定客户促销的季节性库存和库存无法获取，随后被确定为损坏，因此，对我们在2023财年第一季度的净销售收入产生了不利影响。由于储存在该设施的库存受损，在2023财政年度第一季度，我们记录了注销受损库存的费用，总额为#美元。34.4100万美元，其中29.9百万美元和美元4.5分别与我们的健康与健康和美容部门相关的百万美元。这些费用被可能收回的#美元的保险费用完全抵消。34.4在2023财政年度第一季度还记录了100万美元，这是预期的保险收益，不超过被认为可能收到的相关损失金额。在截至2022年11月30日的9个月的简明综合收益表中，已将损坏存货的费用和预期的保险赔偿计入售出货物成本。在2023财年第三季度，我们获得了34.5在截至2022年11月30日的九个月的简明综合现金流量表中，我们从保险公司获得的与这一事件相关的现金流量包括在经营活动的现金流量中。在2023年第三季度，该公司还收到了保险公司的最终确认，将额外支付$11.52022年12月期间收取的收益为100万美元。因此，在2023财年第三季度，公司录得收益$9.7百万美元，扣除处置库存所产生的成本，作为我们精简综合损益表中SG&A费用的减少，其中#美元8.2百万美元和美元1.5百万美元分别与我们的健康与健康和美容部门有关。任何来自我们业务中断保险的潜在未来收益将在收到时予以确认。
注10--长期债务
我们的长期债务摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2022年11月30日 | | 2022年2月28日 |
密西西比州商业金融公司贷款(“MBFC贷款”)(1) | $ | 14,807 | | | $ | 16,707 | |
| 信贷协议(1)： | | | |
| 循环贷款 | 820,000 | | | 799,500 | |
| 定期贷款 | 248,438 | | | — | |
| 信贷协议项下的借款总额 | 1,068,438 | | | 799,500 | |
| 小计 | 1,083,245 | | | 816,207 | |
| 未摊销预付融资费 | (2,785) | | | (2,991) | |
| 长期债务总额 | 1,080,460 | | | 813,216 | |
| 减去：长期债务的当前到期日 | (20,872) | | | (1,884) | |
| 长期债务，不包括本期债务 | $ | 1,059,588 | | | $ | 811,332 | |
(1)MBFC贷款和信贷协议项下未偿还借款的加权平均利率2022年11月30日是 5.4%和5.9%，而与1.2截至2022年2月28日，这两个数字均为%。
截至2022年11月30日，我们长期债务的年度总到期日如下：
| | | | | |
| (单位：千) | |
2023财年(本财年剩余时间的余额) | $ | 1,563 | |
| 2024财年 | 21,057 | |
| 2025财年 | 6,250 | |
| 2026财年 | 1,054,375 | |
| 2027财年 | — | |
| 此后 | — | |
| |
| 总计 | $ | 1,083,245 | |
资本化利息
在截至2022年11月30日的三个月和九个月期间，我们产生的利息成本总计为$14.8百万美元和美元30.0分别为100万，其中我们资本化了$1.7百万美元和美元3.3100万美元，分别作为建造新配送中心的财产和设备的一部分。在截至2021年11月30日的三个月和九个月期间，我们产生的利息成本总计为$3.2百万美元和美元9.5分别为100万，其中无被大写了。
信贷协议
我们与作为行政代理的美国银行和其他贷款人签订了一项信贷协议(“信贷协议”)，规定了无担保的总循环承诺额为#美元。1.2510亿美元，2025年3月13日到期。于2022年2月28日，信贷协议按基本利率或伦敦银行同业拆息(“LIBOR”)计入浮动利息，另加基于净杠杆率的保证金(定义见信贷协议)0%至1.0%和1.0%至2.0基本利率和伦敦银行同业拆借利率分别为%。
于2022年6月28日，吾等对信贷协议作出修订，其中包括以期限SOFR(定义见信贷协议)取代伦敦银行同业拆息作为参考利率。关于修正案，我们还(I)根据信贷协议行使了手风琴，并借入了#美元。250(Ii)提供有关有条件收购的通知，该通知引发对最高杠杆率的临时调整，详情如下：定期贷款将在每个财政季度末按等额分期付款方式支付。0.625定期贷款的%
这笔款项从2023财政年度第三季度开始，剩余余额在到期日到期。定期贷款的到期日为2025年3月13日，与信贷协议项下的循环贷款到期日相同。定期贷款所得款项用于偿还信贷协议项下的循环贷款。我们可以在任何时候预付全部或部分定期贷款，无需支付保险费或违约金。修订后，信贷协议下的借款按基本利率或期限SOFR计收浮动利息，外加基于净杠杆率的保证金(定义见信贷协议)0%至1.0%和1.0%至2.0基本利率和定期SOFR借款分别为%，加上信用利差为0.10对于定期SOFR借款，为%。由于合格收购通知的结果，最高杠杆率为4.00至2023年2月28日至1.00，3.75至2023年5月31日至1.00，并3.50至其后的1.00。
信贷协议随后于2022年11月2日修订，除其他事项外，允许公司在符合某些条件的情况下，签订某些供应链融资计划、结构性供应商应付计划、应付融资计划或其他类似融资计划。修正案还规定，为了确定是否符合最高杠杆率，不包括这些获准的供应链安排。
截至2022年11月30日，未偿信用证余额为#美元。18.2百万美元，根据我们的信贷协议，可用于循环借款的金额为#美元411.8百万美元。信贷协议中的契约限制了我们可以产生的总债务金额。由于我们根据信贷协议行使了有保留的收购通知，截至2022年11月30日，这些契约实际上限制了我们产生超过$262.2来自所有来源的额外债务，包括信贷协议。
根据信贷协议，本行借款的浮动利率以利率掉期作对冲，有效地将利率固定在#美元。125截至2022年11月30日和2022年2月28日的循环贷款项下未偿还本金余额的100万美元。在2022年6月修订我们的信贷协议时，我们更新了相关的利率掉期合约，以SOFR期限取代LIBOR作为2023财年第二季度的参考利率。根据ASU 2020-04，参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响(在“ASU 2020-04”)中，我们选择应用与套期保值工具、套期保值项目或预测交易的关键条款的变化以及指定的套期保值利率风险变化相关的套期保值会计实务便利措施。应用这些实用的权宜之计，使我们能够对我们的利率掉期合约保持对冲会计。有关利率互换的更多信息，请参阅附注11、12和13。
其他债务协议
我们与密西西比州商业金融公司(“MBFC”)签订了一项无担保贷款协议，该协议与MBFC发行应税工业发展收入债券有关。于2022年2月28日，MBFC贷款以伦敦银行同业拆息加最高保证金为基准计入浮动利息2.0%，或基本利率加最高可达1.0%，由选定的利率和贷款协议中定义的净杠杆率确定。
于2022年8月26日，吾等对无抵押MBFC贷款的贷款协议进行了修订，其中一项修订是以SOFR期限(定义见贷款协议)取代LIBOR作为参考利率。 在修订生效日期后，MBFC贷款项下的借款按基本利率或期限SOFR(两者均在贷款协议中定义)计息，外加基于净杠杆率(在贷款协议中定义)的保证金 的0%至1.0%和1.0%至2.0基本利率和定期SOFR借款分别为%，加上信用利差为0.10对于定期SOFR借款，为%。
关于修订信贷协议和MBFC贷款，以SOFR期限取代伦敦银行同业拆借利率(见各自协议的定义)，我们选择根据ASU 2020-04适用合同修改实际权宜之计。这一实际权宜之计的应用免除了评估修改是否导致终止的要求，并使我们能够通过前瞻性地调整协议中的实际利率来说明修改的原因。
债务契约
截至2022年11月30日，我们遵守了信贷协议和我们其他债务协议中定义的所有契约。
附注11-公允价值
公允价值被定义为在计量日期在市场参与者之间的有序交易中出售一项资产或支付转移一项负债而收到的价格。与公允价值计量相关的会计准则下的估值技术基于可观察和不可观察的投入。这些输入分为以下层次结构：
1级：相同资产或负债在活跃市场上的报价；
第2级：直接或间接可观察到的资产或负债的报价以外的可观察的投入，包括活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中类似或相同资产或负债的报价；以及其投入可见或其重要价值驱动因素可见的基于模型的估值；以及
第3级：无法观察到的、反映报告实体自身假设的输入。
我们的金融资产和负债被归类为第二级，因为它们的估值依赖于可观察到的投入和类似资产或负债的其他报价，或其重要价值驱动因素可见的模型衍生估值。下表列出了按公允价值经常性计量和记录的金融资产和负债的账面金额和公允价值，并归类为第二级，具体如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 账面价值和公允价值 |
| | | |
| (单位：千) | 2022年11月30日 | | 2022年2月28日 |
| 资产： | | | |
| 现金等价物(货币市场账户) | $ | 401 | | | $ | 438 | |
| 利率互换 | 3,112 | | | — | |
| 外币衍生品 | 2,511 | | | 2,918 | |
| 总资产 | $ | 6,024 | | | $ | 3,356 | |
| | | | |
| 负债： | | | |
| | | |
| 利率互换 | $ | — | | | $ | 2,781 | |
| 外币衍生品 | 293 | | | 825 | |
| 总负债 | $ | 293 | | | $ | 3,606 | |
现金、应付帐款、应计费用及其他流动负债及应付所得税的账面金额接近公允价值，因为该等项目的到期日较短。由于相关信贷损失准备的影响，应收账款的账面价值接近公允价值。我们的浮动利率长期债务的账面价值接近其公允价值。
我们使用衍生品来管理我们对外币汇率变化的敞口，其中包括外币远期合约和跨货币债务互换。此外，我们使用利率互换来管理我们对利率变化的敞口。我们所有的衍生资产和负债均按公允价值入账。有关我们的衍生品的更多信息，请参见附注12和13。
附注12--金融工具和风险管理
外币风险
美元是本公司及其所有子公司的功能货币，也是本公司的报告货币。通过国际化经营，我们面临以美元以外货币(“外币”)计价的交易带来的外币风险。此类交易包括销售、某些存货采购和运营费用。作为这类交易的结果，我们的现金、应收贸易账款和应付贸易账款的一部分以外币计价。大致15%和13在截至2022年11月30日的三个月和九个月期间，我们的净销售收入分别有30%以外币计价，而10去年同期和去年同期均为%。这些销售主要以英镑、欧元、墨西哥比索、加拿大元和挪威克朗计价。我们的大部分库存采购来自亚洲的制造商，主要使用美元进行此类采购。
于本公司简明综合损益表中，因重新计量应收外币税项、应付税项、递延税项资产及递延税项负债而产生的外币汇率损益于各自的所得税项目确认，而所有其他外币汇率损益则于SG&A确认。于截至2022年11月30日止三个月及九个月期间，我们录得外币汇率净收益#美元。1.1百万美元，净亏损为$1.4SG&A分别为100万美元，而外币汇率净亏损为#美元0.3百万美元和美元0.8亿美元，分别为去年同期的600万美元和600万美元。
我们通过使用远期合约和交叉货币债务互换来降低某些外币汇率风险，以防范我们以外币计价的交易中固有的外币汇率风险。我们不会为交易或其他投机目的而订立任何衍生工具或类似工具。我们的若干远期合约被指定为现金流量对冲(“外币合约”)，并按公允价值计入资产负债表，而公允价值变动则记入其他全面收益(亏损)(“保监处”)，直至对冲交易结算为止，金额从累计其他全面收益(亏损)(“AOCI”)重新分类至我们的简明综合收益表。我们没有选择对冲会计的外币衍生品包括我们的远期合约和跨货币债务互换，这些衍生品公允价值的任何变化都记录在我们的简明综合收益表中。这些未指定的衍生品用于对冲货币净资产和负债头寸。我们每季度评估被指定为现金流对冲的衍生品，以评估对冲效果。
利率风险
截至2022年11月30日，我们未偿债务的利息是基于浮动利率。如果短期利率上升，我们将在未来浮息债务的任何未偿还余额上产生更高的利息支出。浮动利率是通过利率互换来对冲的，以有效地将利率固定在美元125.0贷方协议项下未偿还本金余额100万美元，共计#美元1,068.4截至2022年11月30日。我们的利率互换被指定为现金流对冲，并以公允价值记录在资产负债表上，公允价值的变化记录在保监处，直到对冲交易结算为止，在这一点上，金额从aoci重新分类到我们的浓缩。
合并损益表。我们每季度评估被指定为现金流对冲的衍生品，以评估对冲效果。
下表汇总了我们的衍生工具在报告期间结束时的公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2022年11月30日 |
指定为对冲工具的衍生工具 | 树篱
类型 | | 最终
结算日 | | 名义金额 | | 预付
费用
以及其他
流动资产 | | 其他资产 | | 应计
费用
以及其他
流动负债 | | 其他
非流动负债 |
| | | | | | | | | | | | | |
| 远期合约-卖出欧元 | 现金流 | | 11/2023 | | € | 17,670 | | | $ | 483 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 远期合约-卖出加元 | 现金流 | | 2/2024 | | $ | 40,450 | | | 1,243 | | | — | | | — | | | 24 | |
| 远期合约-卖出英镑 | 现金流 | | 1/2024 | | £ | 25,225 | | | 775 | | | — | | | 34 | | | 145 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 远期合约-卖出澳元 | 现金流 | | 12/2022 | | A$ | 250 | | | 7 | | | — | | | — | | | — | |
| 远期合约-卖出挪威克朗 | 现金流 | | 10/2023 | | KR | 40,000 | | | — | | | — | | | 35 | | | — | |
| 利率互换 | 现金流 | | 1/2024 | | $ | 125,000 | | | 2,660 | | | 452 | | | — | | | — | |
| 小计 | | | | | | | 5,168 | | | 452 | | | 69 | | | 169 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 未列入对冲会计的衍生品 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 远期合约-买入欧元 | (1) | | 12/2022 | | € | 606 | | | 3 | | | — | | | — | | | — | |
| 远期合约-买入英镑 | (1) | | 12/2022 | | £ | 2,152 | | | — | | | — | | | 55 | | | — | |
| 小计 | | | | | | | 3 | | | — | | | 55 | | | — | |
| 总公允价值 | | | | | | | $ | 5,171 | | | $ | 452 | | | $ | 124 | | | $ | 169 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2022年2月28日 |
指定为对冲工具的衍生工具 | 树篱类型 | | 最终
结算日 | | 名义金额 | | 预付
费用
以及其他
流动资产 | | 其他资产 | | 应计
费用
以及其他
流动负债 | | 其他
非流动负债 |
| | | | | | | | | | | | | |
| 远期合约-卖出欧元 | 现金流 | | 2/2023 | | € | 17,000 | | | $ | 1,224 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 远期合约-卖出加元 | 现金流 | | 2/2023 | | $ | 40,000 | | | 475 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 远期合约-卖出英镑 | 现金流 | | 2/2023 | | £ | 24,000 | | | 1,219 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 远期合约-卖出澳元 | 现金流 | | 12/2022 | | A$ | 5,700 | | | — | | | — | | | 113 | | | — | |
| 利率互换 | 现金流 | | 1/2024 | | $ | 125,000 | | | — | | | — | | | 1,446 | | | 1,335 | |
| 小计 | | | | | | | 2,918 | | | — | | | 1,559 | | | 1,335 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 未列入对冲会计的衍生品 | | | | | | | | | | | | | |
| 跨货币债务互换-欧元 | (2) | | 4/2022 | | € | 6,000 | | | — | | | — | | | 244 | | | — | |
| 交叉货币债务互换-英镑 | (2) | | 4/2022 | | £ | 4,500 | | | — | | | — | | | 468 | | | — | |
| 小计 | | | | | | | — | | | — | | | 712 | | | — | |
| 总公允价值 | | | | | | | $ | 2,918 | | | $ | — | | | $ | 2,271 | | | $ | 1,335 | |
(1)这些远期合约，我们没有选择对冲会计，对冲货币净资产和负债头寸的名义金额，创造了针对汇率变动的经济对冲。
(2)这些交叉货币债务互换，我们没有选择对冲会计，将我们未偿债务的一部分调整为欧元和英镑的货币面值，以适用于报告的名义金额，创造了针对汇率变动的经济对冲。
被指定为现金流量对冲的衍生工具在本报告期间的税前影响如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至11月30日的三个月， |
| | 得(损)
在AOCI中得到认可 | | 损益重新分类
从AOCI到收入 |
| (单位：千) | 2022 | | 2021 | | 位置 | | 2022 | | 2021 |
| 外币合约-现金流量套期保值 | $ | (685) | | | $ | 3,686 | | | 销售收入，净额 | | $ | 4,484 | | | $ | (354) | |
| 利率互换-现金流对冲 | 1,471 | | | 1,045 | | | 利息支出 | | 168 | | | (1,300) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 786 | | | $ | 4,731 | | | | | $ | 4,652 | | | $ | (1,654) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至11月30日的9个月， |
| | 得(损)
在AOCI中得到认可 | | 损益重新分类
从AOCI到收入 |
| (单位：千) | 2022 | | 2021 | | 位置 | | 2022 | | 2021 |
| 外币合约-现金流量套期保值 | $ | 7,860 | | | $ | 5,951 | | | 销售收入，净额 | | $ | 8,395 | | | $ | (2,441) | |
| 利率互换-现金流对冲 | 5,100 | | | 821 | | | 利息支出 | | (793) | | | (3,934) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 12,960 | | | $ | 6,772 | | | | | $ | 7,602 | | | $ | (6,375) | |
在本报告所述期间，未列入对冲会计的衍生工具的税前影响如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 得(损)
在收入中确认 |
| | | 截至11月30日的三个月， | | 截至11月30日的9个月， |
| (单位：千) | 位置 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 远期合约 | SG&A | | $ | (12) | | | $ | — | | | $ | (262) | | | $ | — | |
| 交叉货币债务互换-本金 | SG&A | | — | | | 575 | | | 875 | | | 915 | |
| 交叉货币债务互换--利息 | 利息支出 | | — | | | (1) | | | — | | | (3) | |
| 总计 | | | $ | (12) | | | $ | 574 | | | $ | 613 | | | $ | 912 | |
我们预计净收益为#美元。5.1AOCI目前记录的与外币合同和利率互换相关的百万美元，将在接下来的几年重新归类为收入12个月。然而，随着汇率和利率的变化以及标的合同的结算，最终实现的金额将有所不同。有关更多信息，请参阅这些精简合并财务报表的附注11和13。
交易对手信用风险
包括外币合约、远期合约、跨货币债务互换和利率互换在内的金融工具，使我们面临违约的交易对手信用风险。我们通过只与交易对手打交道来管理我们对交易对手信用风险的敞口，这些交易对手是拥有丰富使用此类衍生工具经验的重要国际金融机构。我们认为，招致信贷损失的风险微乎其微。
附注13--累计其他全面收益(亏损)
上述期间按组成部分划分的资本收益变动情况及相关的税务影响如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 利息
利率互换 | | 外国
货币
合同 | | 总计 |
| 2021年2月28日的余额 | $ | (7,576) | | | $ | (4,080) | | | $ | (11,656) | |
| 重新分类前的其他全面收入 | 821 | | | 5,951 | | | 6,772 | |
| 从AOCI重新分类的金额 | 3,934 | | | 2,441 | | | 6,375 | |
| 税收效应 | (1,132) | | | (1,425) | | | (2,557) | |
| 其他综合收益 | 3,623 | | | 6,967 | | | 10,590 | |
| 2021年11月30日的余额 | $ | (3,953) | | | $ | 2,887 | | | $ | (1,066) | |
| | | | | |
| 2022年2月28日的余额 | $ | (2,126) | | | $ | 2,328 | | | $ | 202 | |
| 重新分类前的其他全面收入 | 5,100 | | | 7,860 | | | 12,960 | |
| 从AOCI重新分类的金额 | 793 | | | (8,395) | | | (7,602) | |
| 税收效应 | (1,391) | | | (30) | | | (1,421) | |
| 其他全面收益(亏损) | 4,502 | | | (565) | | | 3,937 | |
| 2022年11月30日的余额 | $ | 2,376 | | | $ | 1,763 | | | $ | 4,139 | |
有关我们的现金流量对冲的更多信息，请参阅这些精简合并财务报表的附注10、11和12。
附注14-细分市场信息
截至2022年11月30日，我们运营了三可报告的细分市场包括家居和户外、健康和健康以及美容。在2023财年第四季度，我们根据我们的全球重组计划(如附注8中进一步描述的)对我们的组织结构进行了改变，导致健康与健康和美容运营部门被合并为一个可报告的部门，将被称为“美容与健康”。随着这些组织结构的变化，我们的业务如何管理，如何在内部报告结果，以及我们的首席执行官，我们的首席运营决策者，如何评估业绩和分配资源，都做出了相应的变化。我们认为，这些变化更好地协调了内部资源和外部走向市场的活动，以创建一个更有效率和效力的组织结构。作为这些组织变革的一部分，我们的家居和户外可报告部门包括的产品或品牌没有变化，我们的首席执行官评估业绩和为家居和户外部门分配资源的方式也没有变化。因此，从我们的2023财年Form 10-K开始，我们未来的披露将反映二应报告分部、家居及户外及美容及健康，我们将重新编制前期分部信息，以符合该等应报告分部的构成变化。因此，我们的外部可报告部门将继续与我们的内部报告保持一致，使财务报表的用户能够更好地了解我们的业绩，更好地评估我们未来净现金流量的前景，并对公司整体做出更明智的判断。
下表汇总了所显示期间的段信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年11月30日的三个月 |
| (单位：千) | 居家和户外 | | 健康与健康 | | 美 | | 总计 |
| 销售收入，净额 | $ | 228,937 | | | $ | 180,483 | | | $ | 149,186 | | | $ | 558,606 | |
| 重组费用 | 5,090 | | | 2,893 | | | 2,480 | | | 10,463 | |
| 营业收入 | 30,847 | | | 21,257 | | | 25,089 | | | 77,193 | |
| 资本和无形资产支出 | 28,788 | | | 3,830 | | | 941 | | | 33,559 | |
| 折旧及摊销 | 4,716 | | | 3,446 | | | 3,551 | | | 11,713 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年11月30日的三个月 |
| (单位：千) | 居家和户外 | | 健康与健康 | | 美 | | 总计 |
| 销售收入，净额 | $ | 246,135 | | | $ | 203,900 | | | $ | 174,849 | | | $ | 624,884 | |
| 重组费用 | — | | | — | | | 5 | | | 5 | |
| | | | | | | |
| 营业收入 | 43,239 | | | 13,573 | | | 33,228 | | | 90,040 | |
| 资本和无形资产支出 | 16,159 | | | 633 | | | 783 | | | 17,575 | |
| 折旧及摊销 | 2,894 | | | 2,529 | | | 3,218 | | | 8,641 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年11月30日的9个月 |
| (单位：千) | 居家和户外 | | 健康与健康 | | 美 | | 总计 |
| 销售收入，净额 | $ | 703,759 | | | $ | 529,930 | | | $ | 354,395 | | | $ | 1,588,084 | |
| 重组费用 | 5,562 | | | 6,447 | | | 3,232 | | | 15,241 | |
| 营业收入 | 102,722 | | | 12,505 | | | 42,851 | | | 158,078 | |
| 资本和无形资产支出 | 133,939 | | | 8,269 | | | 3,986 | | | 146,194 | |
| 折旧及摊销 | 13,704 | | | 9,279 | | | 10,347 | | | 33,330 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年11月30日的9个月 |
| (单位：千) | 居家和户外 | | 健康与健康 | | 美 | | 总计 |
| 销售收入，净额 | $ | 654,997 | | | $ | 549,475 | | | $ | 436,863 | | | $ | 1,641,335 | |
| 重组费用 | 369 | | | — | | | 11 | | | 380 | |
| | | | | | | |
| 营业收入 | 112,303 | | | 29,616 | | | 80,247 | | | 222,166 | |
| 资本和无形资产支出 | 36,196 | | | 3,613 | | | 1,720 | | | 41,529 | |
| 折旧及摊销 | 8,257 | | | 7,879 | | | 9,946 | | | 26,082 | |
下表显示了按地理区域划分的净销售收入，单位为美元：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至11月30日的三个月， | | 截至11月30日的9个月， |
| (单位：千) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 美国销售收入，净额 | $ | 410,832 | | | 73.5 | % | | $ | 496,666 | | | 79.5 | % | | $ | 1,170,349 | | | 73.7 | % | | $ | 1,271,102 | | | 77.4 | % |
| 国际销售收入，净额 | 147,774 | | | 26.5 | % | | 128,218 | | | 20.5 | % | | 417,735 | | | 26.3 | % | | 370,233 | | | 22.6 | % |
| 总销售收入，净额 | $ | 558,606 | | | 100.0 | % | | $ | 624,884 | | | 100.0 | % | | $ | 1,588,084 | | | 100.0 | % | | $ | 1,641,335 | | | 100.0 | % |
附注15--所得税
我们于1994年在百慕大重组了公司，我们的许多海外子公司并不是由美国母公司直接或间接拥有的。因此，我们的大部分外国收入不受美国的影响。
根据现行法律实行永久征税。此外，我们的知识产权主要由外国子公司拥有，导致法定税率较低的司法管辖区的收益比例较高，这降低了我们的整体有效税率。在每个司法管辖区赚取的应税收入，无论是在美国还是在国外，都由子公司的经营业绩以及相关司法管辖区的转让定价和税收法规决定。
就中期而言，我们的所得税支出及由此产生的实际税率是根据估计的年度有效税率计算的，该估计年度有效税率经调整后，须视作独立于该期间的项目的影响，包括税法的改变、不确定税务状况及其他项目的估计风险敞口的变化。
2022年8月16日，《降低通胀法案》(以下简称《法案》)制定并签署成为法律。该法案是一项预算协调方案，其中包括与税收、气候变化、能源和医疗保健相关的重大法律修改。税收条款包括15%的企业替代最低税率、1%的企业股票回购消费税、与能源相关的税收抵免以及美国国税局的额外资金。我们预计这些税务规定不会对我们的合并财务报表产生实质性影响。
截至2022年11月30日的三个月，所得税支出占所得税前收入的百分比为19.1百分比与12.9去年同期为1%。实际税率的同比增长主要是由于所得税前预测年收入较低以及我们各个税收管辖区收入组合的变化，但这些变化被个别项目税收优惠的增加部分抵消了。截至2022年11月30日的9个月，所得税支出占所得税前收入的百分比为18.6百分比与13.6去年同期为1%。实际税率的同比增长主要是由于所得税前预测年收入较低、我们各个税收管辖区收入组合的变化以及离散项目的税费增加。
附注16-每股收益
我们使用期内已发行普通股的加权平均股数来计算基本每股收益。我们用已发行普通股的加权平均股数加上稀释证券的影响来计算稀释后每股收益。在任何给定的时间点，稀释性证券可以包括购买普通股的未偿还期权、已发行和或有可发行的未归属限制性股票单位、业绩股票单位、限制性股票奖励和业绩限制性股票奖励以及其他基于股票的奖励。反摊薄证券不计入库存股法摊薄每股收益的计算。有关基于股票的奖励的更多信息，请参阅这些精简合并财务报表的附注6。
下表列出了我们在所示时期的加权平均基本流通股和稀释流通股：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至11月30日的三个月， | | 截至11月30日的9个月， |
| (单位：千) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 加权平均流通股，基本股 | 23,991 | | | 24,129 | | | 23,942 | | | 24,193 | |
| 基于股份的薪酬安排带来的增量股份 | 87 | | | 270 | | | 144 | | | 268 | |
| 加权平均流通股，稀释后 | 24,078 | | | 24,399 | | | 24,086 | | | 24,461 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 反稀释证券 | 53 | | | 20 | | | 45 | | | 16 | |
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
本管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(“MD&A”)应与我们在第一部分第1项“财务报表”下包含的简明综合财务报表一起阅读。本MD&A的不同部分包含许多前瞻性陈述，所有这些陈述都是基于我们目前的预期。由于多种因素，实际结果可能会大不相同，包括本MD&A之后的第II部分第1A项“风险因素”和题为“有关前瞻性陈述的信息”一节中讨论的那些因素，以及本报告中第I部分第3项“关于市场风险的定量和定性披露”中讨论的因素，以及第I部分第IA项中讨论的“风险因素”。2022年(“10-K表格”)及其提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的其他文件。在本MD&A中使用时，除非另有说明或上下文另有说明，否则所提及的“本公司”、“我们的公司”、“特洛伊的海伦”、“我们”、“我们”或“我们的”均指特洛伊的海伦及其子公司。在整个MD&A中，我们指的是我们的领导品牌，这些品牌在各自的类别中拥有第一和第二的位置，包括OXO、Hydro FlaskTM、Osprey、Vicks、Braun、霍尼韦尔、PUR、热工具和Drybar。
本MD&A包括“营业收入、营业利润率、调整后营业收入(非GAAP)和调整后营业利润率(Non-GAAP)”和“净收益、摊薄每股收益(Non-GAAP)和调整后摊薄EPS(Non-GAAP)”标题下的表格，报告营业收入、营业利润率、净收入和每股摊薄收益(EPS)，不受收购相关费用、EPA合规成本、保险回收收益、重组费用、无形资产摊销的影响。以及适用的所列期间的非现金股份薪酬。这些措施可被视为美国证券交易委员会规则G规则第100条所述的非公认会计准则财务信息。这些表格将这些衡量标准与我们的简明综合损益表中相应的基于公认会计原则的衡量标准进行了协调。我们相信，调整后的营业收入、调整后的营业利润率、调整后的收入和调整后的稀释每股收益为管理层和投资者提供了有关财务和业务趋势的有用信息，这些趋势与我们的财务状况和经营结果有关。我们认为，这些非GAAP财务指标与我们根据GAAP计算的财务结果相结合，为投资者提供了关于此类费用和收益对适用的收入、利润率和每股收益指标的影响的额外视角。我们还认为，这些非GAAP衡量标准有助于更直接地将我们的业绩与竞争对手进行比较。我们还认为，包括排除的费用和福利并不能准确反映发生费用和福利期间我们业务的基本表现。, 即使此类费用和利益可能会在不久的将来产生并反映在我们的GAAP财务业绩中。与使用非公认会计准则财务计量相关的重大限制是，非公认会计准则计量不能反映我们活动的全部经济影响。本公司经调整的营业收入、经调整的营业利润率、经调整的收入及经调整的稀释每股收益并非根据公认会计原则编制，并非GAAP财务信息的替代品，其计算方式可能与其他公司披露的非GAAP财务信息有所不同。因此，不应过分依赖非公认会计准则信息。这些非GAAP计量将进一步讨论，并与第46页开始的本MD&A中包含的适用的基于GAAP的计量协调一致。
我们在Form 10-K中讨论的关键财务指标没有实质性变化。
概述
我们于1968年在德克萨斯州注册为特洛伊公司的海伦，并于1994年在百慕大重组为特洛伊有限公司的海伦。我们是一家领先的全球消费品公司，通过多元化的品牌组合为客户提供创意产品和解决方案。我们通过新产品创新、产品质量和具有竞争力的价格建立了领先的市场地位。我们目前经营三个细分市场，包括家居和户外、健康和健康和美容。
在2023财年第四季度，我们根据我们的全球重组计划(如下进一步描述)对我们的组织结构进行了改变，导致健康与健康和美容运营部门被合并为一个可报告的部门，将被称为“美容与健康”。随着这些组织结构的变化，我们的业务如何管理，如何在内部报告结果，以及我们的首席执行官(首席执行官)，我们的首席运营决策者，如何评估业绩和分配资源，都做出了相应的变化。我们认为，这些变化更好地协调了内部资源和外部走向市场的活动，以创建一个更有效率和效力的组织结构。作为这些组织变革的一部分，我们的家居和户外可报告部门包括的产品或品牌没有变化，我们的首席执行官评估业绩和为家居和户外部门分配资源的方式也没有变化。因此，从我们的2023财年Form 10-K开始，我们未来的披露将反映两个可报告的部门，即家居和户外以及美容和健康，我们将重塑上一时期的部门信息，以符合这些可报告部门的构成变化。因此，我们的外部可报告部门将继续与我们的内部报告保持一致，使财务报表的用户能够更好地了解我们的业绩，更好地评估我们未来净现金流量的前景，并对公司整体做出更明智的判断。
2015财年，我们启动了一项为期五年的转型战略，旨在提高我们业务部门的业绩并加强我们的共享服务能力。2019财年标志着我们多年转型战略的第一阶段完成，该战略在一系列指标上提供了业绩。我们通过专注于我们的领导品牌提高了有机销售增长，进行了战略收购，成为一家拥有强大全球共享服务的更高效的运营公司，升级了我们的组织和文化，提高了库存周转率和投资资本回报率，并向股东返还了资本。
2020财年开始了转型的第二阶段，旨在推动下一个五年的进步。第二阶段的长期目标包括改善有机销售增长，持续扩大利润率，以及战略和有效的资本部署。第二阶段包括继续投资我们的领导品牌，重点是通过以消费者为中心的创新来发展这些品牌，在美国(“美国”)之外更积极地扩张它们，并通过收购来增加新的品牌。我们正在进一步建设共享服务能力和运营效率，并专注于吸引、留住、统一和培养最优秀的人才。此外，我们正在继续加强和巩固我们的环境、社会和治理努力，并加快与多样性、公平、包容性和归属感相关的项目，以支持我们的第二阶段转型。
在2023财年第二季度，我们专注于制定一项全球重组计划，旨在通过旨在提高效率和降低成本的举措(称为飞马项目)来扩大运营利润率。Pegasus项目包括进一步优化我们的品牌组合、精简和简化组织、加快商品成本节约项目、提高我们供应链网络的效率、优化我们的间接支出、改善我们的现金流和营运资本以及其他活动。我们预计这些举措将提高运营效率，并提供一个平台，为未来的增长投资提供资金。
作为专注于精简和简化组织的飞马计划的一部分，我们宣布了进一步改变组织结构的计划，其中包括创建一个北美地区市场组织(RMO)，负责美国和加拿大所有类别和渠道的销售和进入市场战略，并进一步集中共享服务项下的某些职能，特别是运营和财务方面的职能，以更好地支持我们的业务部门和RMO。这一新结构，包括上述导致可报告部门变化的组织结构变化，将使我们全球员工的规模减少约10%。大部分裁员工作预计将于2023年3月1日前完成。几乎所有剩余的角色削减预计都将在2024财年结束前完成。我们认为，这些变化更好地将业务部门的资源集中在品牌发展、以消费者为中心的创新和营销、RMO的销售和市场战略以及各自专业领域的共享服务上，同时还创建了更高效和更有效的组织结构。
与2023财年第二季度一致，我们对飞马项目仍有以下预期：
•目标年化税前营业利润改善约7500万至8500万美元，我们预计这将从2024财年开始，并在2026财年结束前基本实现。
•预计2024财年的确认节约率约为25%，2025财年约为50%，2026财年约为25%。
•总利润的改善将通过降低销售商品成本实现约60%，通过降低销售、一般和行政费用(“SG&A”)实现40%。
•在该计划期间，一次性税前重组费用总额约为8500万至9500万美元，预计将在2025财年完成，主要包括遣散费和员工相关成本、专业费用、合同终止成本以及其他退出和处置成本。
•我们所有的运营部门和共享服务都将受到该计划的影响。
此外，我们还实施了降低库存水平、提高库存周转率、改善现金流和营运资本的计划。与这些举措相关的改进始于2023财年第三季度，我们预计2023财年剩余时间和2024财年将继续改善。对我们飞马计划的预期和我们实现目标节约的能力，包括对成本和节省的预期，是基于管理层当时可用的估计，并受到一些可能对我们的估计产生重大影响的假设的影响。
于截至2022年11月30日止三个月及九个月期间，我们分别产生1,050万美元及1,520万美元与飞马计划相关的税前重组成本，并在简明综合损益表中记为“重组费用”。有关其他资料，请参阅随附的简明综合财务报表附注8。
与我们将资源集中在领导品牌上的战略一致，在2020财年第四季度，我们承诺了一项计划，剥离美容部门大众渠道个人护理业务的某些资产，其中包括PERT、BRRT、SURE和Infuimum(“个人护理”)品牌下的液体、粉末和气雾剂产品。2021年6月7日，我们完成了以4470万美元现金将我们的北美个人护理业务出售给HRB Brands LLC的交易，并确认了出售SG&A业务的总计50万美元的收益。2022年3月25日，我们完成了以180万美元现金将拉丁美洲和加勒比个人护理业务出售给HRB Brands LLC的交易，并确认了出售SG&A业务总计130万美元的收益。出售的资产净额包括与个人护理业务有关的无形资产、存货、若干贸易应收账款净额、固定资产及若干应计销售折扣及津贴。由于这些处置，我们不再有任何资产或负债被归类为持有供出售。
2022年4月22日，我们完成了对Recipe Products Ltd.的收购，Recipe Products Ltd.是一家生产柯尔史密斯(Curlsmith)品牌下所有类型卷发和卷发的创新威望护发产品的公司。Curlsmith品牌和产品被添加到美容部分。收购总对价为现金1.479亿美元，扣除最终营运资本净额调整和所获得的现金。在截至2022年11月30日的九个月内，我们产生了270万美元的税前收购费用，这些费用在我们的简明综合损益表中确认。
2021年12月29日，我们完成了对Osprey Pack，Inc.(“Osprey”)的收购，该公司是美国长期领先的技术和日常包装领域的领先者，不包括最终净营运资金调整和收购的现金，价格为4.093亿美元。Osprey在户外行业备受推崇，其产品阵容包括用于徒步旅行、登山、滑雪、攀岩、山地自行车、小径跑步、通勤和学校的各种背包和背包，以及坚固的冒险旅行包、轮式行李和旅行配件。鱼鹰品牌和产品被添加到家居和户外细分市场。
2022年3月30日，我们用于库存存储的第三方设施因一次与天气有关的事件而遭受严重破坏。储存在这家工厂的库存主要与我们的健康与健康和美容部门有关。虽然库存已投保，但一些指定用于特定客户促销的季节性库存和库存无法获取，随后被确定为损坏，因此，对我们在2023财年第一季度的净销售收入产生了不利影响。由于储存在工厂的库存损坏，在2023财年第一季度，我们记录了注销损坏库存的费用总计3440万美元，其中2990万美元和450万美元分别与我们的健康与健康和美容部门有关。这些费用被2023财政年度第一季度同样录得的3440万美元的可能保险回收完全抵消，这是预期的保险收益，不超过被认为可能收到的相关损失的金额。在截至2022年11月30日的9个月的简明综合收益表中，已将损坏存货的费用和预期的保险赔偿计入售出货物成本。在2023财年第三季度，我们从保险公司收到了与这一事件有关的3450万美元收益，这些收益包括在我们截至2022年11月30日的9个月的简明综合现金流表中的经营活动现金流中。该公司还在2023年第三季度收到了保险公司的最终确认，确认了2022年12月期间收取的1150万美元的额外收益。因此，在2023财年第三季度，该公司录得970万美元的收益, 扣除处置存货所产生的成本，作为我们简明综合收益表中SG&A费用的减少，其中820万美元和150万美元分别与我们的健康与健康和美容部门相关。任何来自我们业务中断保险的潜在未来收益将在收到时予以确认。
我们与作为行政代理的美国银行和其他贷款人签订了一项信贷协议(“信贷协议”)，其中规定了12.5亿美元的无担保循环承诺，将于2025年3月13日到期。于2022年6月28日，吾等对信贷协议作出修订，其中包括以期限SOFR(定义见信贷协议)取代伦敦银行同业拆息作为参考利率。因此，我们更新了与信贷协议借款相关的利率掉期合约，以SOFR期限取代LIBOR作为参考利率。关于修订，吾等亦(I)行使信贷协议项下的手风琴，并借入250,000,000美元作为定期贷款，及(Ii)提供与一项合资格收购有关的通知，该通知引发对最高杠杆比率的临时调整，如下所述。信贷协议随后于2022年11月2日修订，除其他事项外，允许公司在符合某些条件的情况下，签订某些供应链融资计划、结构性供应商应付计划、应付融资计划或其他类似融资计划。修正案还规定，这些允许的供应链安排不包括在以下目的
确定是否符合最高杠杆率。此外，我们与密西西比州商业金融公司(“MBFC”)签订了一项无担保贷款协议，该协议与MBFC发行应税工业发展收入债券(“MBFC贷款”)有关。于2022年8月26日，吾等对无抵押MBFC贷款的贷款协议进行了修订，其中一项修订是以SOFR期限(定义见贷款协议)取代LIBOR作为参考利率。 欲了解更多信息，请参阅所附简明综合财务报表附注10以及下文“信贷协议和其他债务协议”。
影响业务的重大趋势
宏观经济趋势的影响
从2020年3月开始，利率处于历史低位，主要原因是新冠肺炎对美国经济造成的影响。最近，更高的消费需求、更低的利率、全球供应链中断以及其他因素导致经济通胀迅速加速。为了抵消通胀的影响，自2022年3月以来，联邦公开市场委员会一直在提高利率，并表示打算继续加息到2023年。2023年期间，与去年同期相比，我们产生了更高的平均利率，我们预计这一趋势将在2023财年剩余时间内继续下去。虽然未来加息的实际时间和幅度仍不得而知，但较高的长期利率预计将大幅增加我们未偿债务的利息支出。金融市场、全球经济和全球供应链也可能受到军事冲突当前或预期影响的不利影响，包括目前俄罗斯和乌克兰之间的冲突，或其他地缘政治事件。高通胀和高利率也对消费者可支配收入、信贷供应和支出等产生了负面影响，对我们的业务、财务状况、现金流和运营业绩产生了不利影响，并可能在2023财年剩余时间继续产生不利影响。请看下面“消费者支出和购物偏好的变化”一节中的进一步讨论。我们预计，由于通胀压力、供应链中断、就业趋势和消费者信心的波动、与任何新的涨幅和对新冠肺炎的反应相关的持续不确定性，我们的业务和全球经济将继续存在不确定性，所有这些都可能对我们的业绩产生不利影响。
消费者支出与购物偏好的变化s
我们的业务依赖于消费者对我们大多数产品的可自由支配的需求，主要在成熟和高度发达的消费市场运营。我们经营业绩的主要驱动力是美国零售经济的实力。在截至2022年11月30日和2021年11月30日的三个月期间，我们的综合净销售收入约有74%和79%来自美国发货量。在截至2022年11月30日和2021年11月30日的9个月期间，美国出货量分别约占我们合并净销售收入的74%和77%。
此外，高通胀和高利率可能会对消费者的可支配收入、信贷可获得性和支出产生负面影响。在经济衰退或经济不确定时期，当可支配收入减少或消费者信心下降时，消费者对非必需物品(包括我们提供的产品)的购买量通常会下降。此外，正在进行的新冠肺炎大流行增加了这种不确定性，并可能进一步影响全球供应链、资本和金融市场以及消费者信心和支出。消费者支出和购物模式的动态变化也对零售商的库存水平产生了影响。我们向零售商销售产品的能力取决于他们向终端消费者销售产品的能力。在2023财年第二季度和第三季度，我们经历了对来自客户的订单的不利影响，因为由于消费者需求下降和消费者支出模式的转变，他们旨在重新平衡库存水平。如果来自零售客户的订单继续受到不利影响，我们的销售、运营结果和现金流可能会继续受到不利影响。我们预计，由于通胀、消费者支出的变化，我们的业务和全球经济将继续存在不确定性
模式，以及全球供应链中断。因此，我们的流动性和财务业绩可能会受到我们今天无法预测的影响。
我们的销售集中度反映了消费者购物偏好向在线或多渠道购物体验的演变。截至2022年11月30日止三个月及九个月期间，完成最终消费者网上订单的零售客户净销售额及直接面向消费者的网上销售分别约占我们综合净销售收入的26%及23%，较上年同期分别增长约3%及1%。
截至2021年11月30日止三个月及九个月期间，完成最终消费者网上订单的零售客户净销售额及直接面向消费者的网上销售分别约占我们综合净销售收入的23%及22%，两者均较上年同期下降约7%。
随着整个零售业在线销售的持续增长，许多实体零售商都在积极寻找提高客户交付能力的方法，以满足客户的期望。因此，利用我们的分销能力来满足客户不断变化的需求，以及提高我们的在线能力，以支持我们的直接面向消费者的销售渠道和零售客户的在线渠道销售，对我们来说将变得越来越重要。
新冠肺炎的持续影响
新冠肺炎疫情继续扰乱我们供应链的某些部分，在某些情况下限制了我们满足需求的能力，并可能限制我们未来满足需求的能力。需求的激增、与新冠肺炎相关的购物模式的转变，以及其他因素，给全球货运网络带来了压力，导致成本更高、运力更小、提前期更长。在2023财年，我们受到了与新冠肺炎相关的全球供应链中断和成本上升的不利影响。新冠肺炎未来对我们某些产品线的需求的影响程度将取决于未来的持续发展，包括新冠肺炎传播的任何新变体和激增、我们持续采购和分销产品的能力、新冠肺炎对资本和金融市场的影响以及对消费者信心和支出的相关影响，考虑到不断变化的形势，所有这些都是不确定和难以预测的。因此，我们的流动性和财务业绩可能会受到我们今天无法预测的影响。
全球供应链及相关成本通胀趋势
在2021财年和2022财年，与新冠肺炎相关的需求激增和购物模式转变，以及其他因素，使全球供应链网络变得紧张，导致运营商施加运力限制、运营商延误和更长的交货期。这增加了对中国进口产品的需求，以及中国体内的新冠肺炎疾病和协议，导致全球供应链中断。这种需求的增加导致入境货运的市场成本比2020年日历年的平均水平增加了几倍。全球供应链和货运网络的中断也导致合格司机短缺，限制了进出港运输能力，增加了我们销售商品的成本和某些运营费用。受上述供应链挑战的影响，对原材料、零部件和半导体芯片的需求导致价格飙升，这些材料的短缺可能会变得更加严重，这可能会进一步增加我们的成本。此外，在美国，劳动力需求的激增和时薪的上涨造成了劳动力短缺和劳动力成本上升。在2023财年，由于消费者需求因高度通胀的经济环境而放缓，全球供应链能力有所改善，运费成本已开始从之前的峰值回落。这些全球供应链中断和相关的通胀成本趋势对我们的业务、财务状况、现金流和业绩产生了不利影响
行动计划。持续的不利趋势，或可能出现更明显的不利影响，这可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生进一步的负面影响。
环保局合规成本
我们的健康与健康部门的一些产品线受到产品标识、标签和声明要求的约束，这些要求由监管机构监督和执行，如美国环境保护局(EPA)、美国海关和边境保护局、美国食品和药物管理局(FDA)和美国消费品安全委员会。
在2022财年，我们与EPA讨论了我们在美国销售的某些空气和水过滤类别的产品以及在Health&Wellness细分市场中的有限加湿器产品的包装声明的合规性。EPA没有提出任何产品质量、安全或性能问题。作为这些包装合规性讨论的结果，我们自愿对受影响的产品实施临时停止发货行动，因为我们与环境保护局合作，以寻求一个权宜之计。我们的2022财年合并以及健康与健康部门的净销售收入、毛利和营业收入受到停止发货行动和执行重新包装计划所需时间的重大不利影响。我们之前恢复了受影响库存的正常发货水平，并在2023财年第三季度完成了对现有受影响产品库存的重新包装。此外，由于与环保局的持续对话，我们对某些额外的加湿器产品和某些额外的空气过滤产品执行了进一步的重新包装和重新标记计划，这些计划也在2023财年第三季度完成。
我们在现有和在途库存中记录了销售到注销受影响产品的陈旧包装的货物成本的费用。我们还产生了额外的合规成本，包括来自供应商的陈旧包装、存储和其他费用，这些费用在销售货物的成本中确认，以及在SG&A确认的增量仓库存储成本和法律费用中确认。我们将这些费用称为“EPA合规成本”。本报告所述期间发生的环境保护局遵约费用摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至11月30日的三个月， | | 截至11月30日的9个月， |
| (单位：千) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 销货成本 | $ | 370 | | | $ | 306 | | | $ | 16,928 | | 1 | | $ | 13,775 | | 2 |
| SG&A | 1,733 | | | 4,620 | | | 5,173 | | | | 7,223 | | |
| 环境保护局合规总成本 | $ | 2,103 | | | $ | 4,926 | | | $ | 22,101 | | | | $ | 20,998 | | |
(1)包括440万美元的费用，用于在2023财年第一季度末注销我们现有和在途库存中受影响的额外加湿器产品和受影响的额外空气过滤产品的过时包装。
(2)包括1,310万美元的销售商品成本费用，以注销2022财年第一季度末我们库存中受影响的空气过滤器、水过滤器和加湿器产品的过时包装。
此外，我们从2022财年第二季度开始，通过在2023财年第三季度完成重新包装，产生并计入库存成本，重新包装部分受影响产品的现有库存。 我们还预计会产生额外的合规成本，其中可能包括增加的仓库存储成本、供应商的费用和法律费用等。此类潜在的EPA合规增量成本将在发生时计入费用，并可能对我们的合并和Heath&Wellness部门的毛利润和运营收入产生重大和不利影响。可能会出现我们目前还没有意识到的其他影响或更明显的不利影响。因此，我们的业务、运营结果和财务状况可能会以我们今天无法预测的方式受到不利的实质性影响。
虽然我们不知道环保局对我们施加了任何与此事有关的罚款或处罚，但不能保证不会施加此类罚款或处罚。
有关更多信息，请参阅我们的简明合并财务报表附注9。
外币汇率波动
由于我们业务的性质，我们有可能因以我们的功能货币(美元)以外的货币计价的交易而受到汇率波动的影响。此类交易包括销售、某些存货采购和运营费用。对我们的经营业绩影响最大的货币是英镑、欧元、加拿大元、墨西哥比索和挪威克朗。
在截至2022年11月30日的三个月里，外币汇率的变化对美元报告的净销售收入产生了不利的同比影响，约为710万美元，或1.1%，而去年同期的有利影响为120万美元，或0.2%。在截至2022年11月30日的9个月中，外币汇率的变化对美元报告的净销售收入产生了不利的同比影响，约为1,480万美元，或0.9%，而去年同期的有利影响为880万美元，或0.6%。
咳嗽/感冒/流感季节的变化性
我们的几个健康与健康细分市场类别的销售额与冬季天气的严酷程度和咳嗽/感冒/流感的发病率高度相关。在美国，历史上咳嗽、感冒和流感的季节通常从11月持续到3月，活动的高峰期通常是1月到3月。2021-2022年的咳嗽/感冒/流感季节低于历史平均水平，但高于2020-2021年的季节，后者经历了历史上的低发病率水平，这是由于采取了包括戴口罩、远程学习、在家工作以及减少旅行、实体购物和团体聚会在内的新冠肺炎预防措施。
行动的结果
下表提供了精选的运营数据，以美元计，占净销售收入的百分比，以及同比百分比变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
11月30日， | | | | | | 销售收入的百分比，净额 |
| (单位：千) | 2022 (1)(2) | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 | | 2022 | | 2021 |
| 按部门划分的销售收入，净额 | | | | | | | | | | | |
| 居家和户外 | $ | 228,937 | | | $ | 246,135 | | | $ | (17,198) | | | (7.0) | % | | 41.0 | % | | 39.4 | % |
| 健康与健康 | 180,483 | | | 203,900 | | | (23,417) | | | (11.5) | % | | 32.3 | % | | 32.6 | % |
| 美 | 149,186 | | | 174,849 | | | (25,663) | | | (14.7) | % | | 26.7 | % | | 28.0 | % |
| 总销售收入，净额 | 558,606 | | | 624,884 | | | (66,278) | | | (10.6) | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| 销货成本 | 301,930 | | | 351,051 | | | (49,121) | | | (14.0) | % | | 54.1 | % | | 56.2 | % |
| 毛利 | 256,676 | | | 273,833 | | | (17,157) | | | (6.3) | % | | 45.9 | % | | 43.8 | % |
SG&A | 169,020 | | | 183,788 | | | (14,768) | | | (8.0) | % | | 30.3 | % | | 29.4 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 重组费用 | 10,463 | | | 5 | | | 10,458 | | | * | | 1.9 | % | | — | % |
| 营业收入 | 77,193 | | | 90,040 | | | (12,847) | | | (14.3) | % | | 13.8 | % | | 14.4 | % |
| 营业外收入，净额 | 5 | | | 52 | | | (47) | | | (90.4) | % | | — | % | | — | % |
| 利息支出 | 13,149 | | | 3,206 | | | 9,943 | | | * | | 2.4 | % | | 0.5 | % |
| 所得税前收入 | 64,049 | | | 86,886 | | | (22,837) | | | (26.3) | % | | 11.5 | % | | 13.9 | % |
| 所得税费用 | 12,223 | | | 11,203 | | | 1,020 | | | 9.1 | % | | 2.2 | % | | 1.8 | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 净收入 | $ | 51,826 | | | $ | 75,683 | | | $ | (23,857) | | | (31.5) | % | | 9.3 | % | | 12.1 | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 九个月结束
11月30日， | | | | | | 销售收入的百分比，净额 |
| (单位：千) | 2022 (1)(2) | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 | | 2022 | | 2021 |
| 按部门划分的销售收入，净额 | | | | | | | | | | | |
| 居家和户外 | $ | 703,759 | | | $ | 654,997 | | | $ | 48,762 | | | 7.4 | % | | 44.3 | % | | 39.9 | % |
| 健康与健康 | 529,930 | | | 549,475 | | | (19,545) | | | (3.6) | % | | 33.4 | % | | 33.5 | % |
| 美 | 354,395 | | | 436,863 | | | (82,468) | | | (18.9) | % | | 22.3 | % | | 26.6 | % |
| 总销售收入，净额 | 1,588,084 | | | 1,641,335 | | | (53,251) | | | (3.2) | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| 销货成本 | 898,791 | | | 936,322 | | | (37,531) | | | (4.0) | % | | 56.6 | % | | 57.0 | % |
| 毛利 | 689,293 | | | 705,013 | | | (15,720) | | | (2.2) | % | | 43.4 | % | | 43.0 | % |
SG&A | 515,974 | | | 482,467 | | | 33,507 | | | 6.9 | % | | 32.5 | % | | 29.4 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 重组费用 | 15,241 | | | 380 | | | 14,861 | | | * | | 1.0 | % | | — | % |
| 营业收入 | 158,078 | | | 222,166 | | | (64,088) | | | (28.8) | % | | 10.0 | % | | 13.5 | % |
| 营业外收入，净额 | 185 | | | 185 | | | — | | | — | % | | — | % | | — | % |
| 利息支出 | 26,688 | | | 9,508 | | | 17,180 | | | * | | 1.7 | % | | 0.6 | % |
| 所得税前收入 | 131,575 | | | 212,843 | | | (81,268) | | | (38.2) | % | | 8.3 | % | | 13.0 | % |
| 所得税费用 | 24,482 | | | 28,873 | | | (4,391) | | | (15.2) | % | | 1.5 | % | | 1.8 | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 净收入 | $ | 107,093 | | | $ | 183,970 | | | $ | (76,877) | | | (41.8) | % | | 6.7 | % | | 11.2 | % |
(1)截至2022年11月30日的三个月和九个月期间分别包括Curlsmith于2022年4月22日收购的大约13周和32周的运营业绩。欲了解更多信息，请参阅所附简明合并财务报表附注4。
(2)截至2022年11月30日的三个月和九个月期间包括鱼鹰的经营业绩，该公司于2021年12月29日被收购。欲了解更多信息，请参阅所附简明合并财务报表附注4。
*计算没有意义。
2023财年第三季度财务业绩
•截至2022年11月30日的三个月，合并净销售收入下降了10.6%，即6630万美元，降至5.586亿美元，而去年同期为6.249亿美元。
•截至2022年11月30日的三个月，综合营业收入下降了14.3%，即1280万美元，降至7720万美元，而去年同期为9000万美元。截至2022年11月30日的三个月，综合营业利润率下降0.6个百分点，至综合净销售收入的13.8%，而去年同期为14.4%。
•截至2022年11月30日的三个月，合并调整后的营业收入下降12.7%，即1340万美元，降至9270万美元，而去年同期为1.061亿美元。截至2022年11月30日的三个月，合并调整后的营业利润率下降0.4个百分点，至综合净销售收入的16.6%，而去年同期为17.0%。
•在截至2022年11月30日的三个月中，净收入下降了31.5%，即2390万美元，降至5180万美元，而去年同期为7570万美元。截至2022年11月30日的三个月，稀释后每股收益下降30.6%，至2.15美元，而去年同期为3.10美元。
•在截至2022年11月30日的三个月里，调整后的收入下降了26.9%，即2440万美元，降至6630万美元，而去年同期为9060万美元。截至2022年11月30日的三个月，调整后稀释每股收益下降26.1%，至2.75美元，而去年同期为3.72美元。
2023财年迄今财务业绩
•截至2022年11月30日的9个月，合并净销售收入下降3.2%，即5330万美元，至15.881亿美元，而去年同期为16.413亿美元。
•截至2022年11月30日的9个月，综合营业收入下降28.8%，即6410万美元，降至1.581亿美元，而去年同期为2.222亿美元。截至2022年11月30日的9个月，综合营业利润率下降3.5个百分点，至综合净销售收入的10.0%，而去年同期为13.5%。
•截至2022年11月30日的9个月，合并调整后的营业收入下降了17.1%，即4820万美元，降至2.342亿美元，而去年同期为2.825亿美元。截至2022年11月30日的9个月，合并调整后的营业利润率下降2.4个百分点，至综合净销售收入的14.8%，而去年同期为17.2%。
•在截至2022年11月30日的9个月中，净收益下降了41.8%，即7690万美元，降至1.071亿美元，而去年同期为1.84亿美元。在截至2022年11月30日的9个月里，稀释后每股收益下降了40.8%，降至4.45美元，而去年同期为7.52美元。
•截至2022年11月30日的9个月，调整后收入为1.791亿美元，与去年同期的2.409亿美元相比，下降了25.6%，即6180万美元。调整后的稀释
截至2022年11月30日的9个月，每股收益下降24.5%，至7.44美元，而去年同期为9.85美元。
合并和分段销售净收入
下表汇总了有机业务、外汇和收购对我们按部门划分的净销售收入的影响：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至11月30日的三个月， |
| (单位：千) | 居家和户外 | | 健康与健康 | | 美 | | 总计 |
2022财年销售收入，净额 | $ | 246,135 | | | $ | 203,900 | | | $ | 174,849 | | | $ | 624,884 | |
| 有机业务 | (57,262) | | | (22,046) | | | (36,242) | | | (115,550) | |
| 外币的影响 | (3,191) | | | (1,371) | | | (2,512) | | | (7,074) | |
| 收购(1) | 43,255 | | | — | | | 13,091 | | | 56,346 | |
| 销售收入变化，净额 | (17,198) | | | (23,417) | | | (25,663) | | | (66,278) | |
2023财年销售收入，净额 | $ | 228,937 | | | $ | 180,483 | | | $ | 149,186 | | | $ | 558,606 | |
| | | | | | | |
| 总净销售收入增长(下降) | (7.0) | % | | (11.5) | % | | (14.7) | % | | (10.6) | % |
| 有机业务 | (23.3) | % | | (10.8) | % | | (20.7) | % | | (18.5) | % |
| 外币的影响 | (1.3) | % | | (0.7) | % | | (1.4) | % | | (1.1) | % |
| 采办 | 17.6 | % | | — | % | | 7.5 | % | | 9.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至11月30日的9个月， |
| (单位：千) | 居家和户外 | | 健康与健康 | | 美 | | 总计 |
2022财年销售收入，净额 | $ | 654,997 | | | $ | 549,475 | | | $ | 436,863 | | | $ | 1,641,335 | |
| 有机业务 | (85,186) | | | (16,939) | | | (104,759) | | | (206,884) | |
| 外币的影响 | (7,950) | | | (2,606) | | | (4,253) | | | (14,809) | |
| 收购(1) | 141,898 | | | — | | | 26,544 | | | 168,442 | |
| 销售收入变化，净额 | 48,762 | | | (19,545) | | | (82,468) | | | (53,251) | |
2023财年销售收入，净额 | $ | 703,759 | | | $ | 529,930 | | | $ | 354,395 | | | $ | 1,588,084 | |
| | | | | | | |
| 总净销售收入增长(下降) | 7.4 | % | | (3.6) | % | | (18.9) | % | | (3.2) | % |
| 有机业务 | (13.0) | % | | (3.1) | % | | (24.0) | % | | (12.6) | % |
| 外币的影响 | (1.2) | % | | (0.5) | % | | (1.0) | % | | (0.9) | % |
| 采办 | 21.7 | % | | — | % | | 6.1 | % | | 10.3 | % |
(1)美容部门在截至2022年11月30日的三个月和九个月期间的收购销售额分别包括柯尔史密斯公司于2022年4月22日收购的大约13周和32周的经营业绩。截至2022年11月30日的三个月和九个月期间，家居和户外部门的收购销售额包括鱼鹰的经营业绩，鱼鹰于2021年12月29日被收购。欲了解更多信息，请参阅所附简明合并财务报表附注4。
在上表中，有机业务是指自收购产品线或品牌之日起12个月内与产品线或品牌相关的销售收入净额，不包括外币重新计量对报告销售收入净额的影响。来自内部开发的品牌或产品线的净销售收入被视为有机商业活动。
我们将核心业务定义为战略性业务，我们预计这些业务将成为我们业务的持续部分，而非核心业务则定义为我们预计将在指定为非核心业务一年内剥离的业务或净资产(包括持有的待售净资产)。在2020财年第四季度，我们承诺了一项计划，剥离我们个人护理业务中的某些资产。2021年6月7日，我们
完成了北美个人护理业务的出售，并于2022年3月25日完成了拉丁美洲和加勒比个人护理业务的出售。因此，我们的个人护理业务的销售额被计入所有历史时期的非核心业务。由于这些处置，我们不再有来自非核心业务的任何运营结果或任何被归类为持有供出售的资产或负债。
下表按细分汇总了核心业务和非核心(个人护理)业务对我们净销售收入的影响： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至11月30日的三个月， |
| (单位：千) | 居家和户外 | | 健康与健康 | | 美 | | 总计 |
| 2022财年销售收入，净额 | $ | 246,135 | | | $ | 203,900 | | | $ | 174,849 | | | $ | 624,884 | |
| 核心业务 | (17,198) | | | (23,417) | | | (21,288) | | | (61,903) | |
| 非核心业务(个人护理) | — | | | — | | | (4,375) | | | (4,375) | |
| 销售收入变化，净额 | (17,198) | | | (23,417) | | | (25,663) | | | (66,278) | |
| 2023财年销售收入，净额 | $ | 228,937 | | | $ | 180,483 | | | $ | 149,186 | | | $ | 558,606 | |
| | | | | | | |
| 总净销售收入下降 | (7.0) | % | | (11.5) | % | | (14.7) | % | | (10.6) | % |
| 核心业务 | (7.0) | % | | (11.5) | % | | (12.2) | % | | (9.9) | % |
| 非核心业务(个人护理) | — | % | | — | % | | (2.5) | % | | (0.7) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至11月30日的9个月， |
| (单位：千) | 居家和户外 | | 健康与健康 | | 美 | | 总计 |
| 2022财年销售收入，净额 | $ | 654,997 | | | $ | 549,475 | | | $ | 436,863 | | | $ | 1,641,335 | |
| 核心业务 | 48,762 | | | (19,545) | | | (52,231) | | | (23,014) | |
| 非核心业务(个人护理) | — | | | — | | | (30,237) | | | (30,237) | |
| 销售收入变化，净额 | 48,762 | | | (19,545) | | | (82,468) | | | (53,251) | |
| 2023财年销售收入，净额 | $ | 703,759 | | | $ | 529,930 | | | $ | 354,395 | | | $ | 1,588,084 | |
| | | | | | | |
| 总净销售收入增长(下降) | 7.4 | % | | (3.6) | % | | (18.9) | % | | (3.2) | % |
| 核心业务 | 7.4 | % | | (3.6) | % | | (12.0) | % | | (1.4) | % |
| 非核心业务(个人护理) | — | % | | — | % | | (6.9) | % | | (1.8) | % |
领导力品牌和其他净销售收入
下表总结了我们的领导品牌和其他净销售收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至11月30日的三个月， |
| (单位：千) | 2022 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 |
| Leadline品牌销售收入，净额(1) | $ | 451,500 | | | $ | 506,982 | | | $ | (55,482) | | | (10.9) | % |
| 所有其他销售收入，净额 | 107,106 | | | 117,902 | | | (10,796) | | | (9.2) | % |
| 总销售收入，净额 | $ | 558,606 | | | $ | 624,884 | | | $ | (66,278) | | | (10.6) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至11月30日的9个月， |
| (单位：千) | 2022 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 |
| Leadline品牌销售收入，净额(1) | $ | 1,338,849 | | | $ | 1,329,858 | | | $ | 8,991 | | | 0.7 | % |
| 所有其他销售收入，净额 | 249,235 | | | 311,477 | | | (62,242) | | | (20.0) | % |
| 总销售收入，净额 | $ | 1,588,084 | | | $ | 1,641,335 | | | $ | (53,251) | | | (3.2) | % |
(1)截至2022年11月30日的三个月和九个月包括鱼鹰的运营业绩，该公司于2021年12月29日被收购。欲了解更多信息，请参阅所附简明合并财务报表附注4。
综合销售净收入
2023财年第三季度与2022财年第三季度比较
合并净销售收入减少6630万美元，降幅10.6%，至5.586亿美元，而去年同期为6.249亿美元。下降的主要原因是有机业务减少了1.156亿美元，或18.5%，主要是因为：
•所有细分市场的销售额下降，原因是消费者需求下降，消费者支出模式发生转变，以及零售客户的订单因贸易库存水平上升而减少；
•2022财年第三季度比典型客户订单早约1,500万美元的不利比较影响，因为零售商加快了订单，试图避免供应链在上一年假日期间中断；以及
•由于出售我们的个人护理业务，非核心业务的净销售收入下降了440万美元。
这些因素被与运费和产品成本上升相关的客户价格上涨以及我们的健康与健康部门加湿产品销售增加的影响部分抵消。
Osprey和Curlsmith的收购分别贡献了4330万美元和1310万美元，或9.0%的合并净销售收入增长。
净销售收入受到大约710万美元或1.1%的净外汇波动的不利影响。
我们领导品牌的净销售收入为4.515亿美元，与去年同期的5.07亿美元相比，下降了10.9%。
2023财年前9个月与2022财年前9个月比较
合并净销售收入减少5330万美元，降幅3.2%，至15.881亿美元，而去年同期为16.413亿美元。下降的原因是有机业务减少2.069亿美元，降幅为12.6%，主要反映：
•所有细分市场的销售额下降，原因是消费者需求下降，消费者支出模式发生转变，以及零售客户的订单因贸易库存水平上升而减少；
•来自零售商的约2,000万美元的不利比较影响，将订单加速到2022财年第四季度，约1,500万美元来自2021财年第四季度末由于美国2月下旬冬季风暴的影响而无法发货的订单，这些订单在2022财年第一季度发货，以及2022财年第三季度比典型客户订单早约1,500万美元，因为零售商加快了订单，试图避免上一财年假日期间供应链中断；以及
•由于出售我们的个人护理业务，非核心业务的净销售收入下降了3020万美元。
这些因素被以下因素部分抵消：
•由于EPA包装合规问题和相关的停止发货行动，以及季节性加热器和加湿器产品销量上升，我们的健康与健康部门空气过滤、加湿和水过滤类别的销售额增加；
•美容市场个人护理品类销售额较高；以及
•客户价格上涨的影响与运费和产品成本上升有关。
Osprey和Curlsmith的收购分别贡献了1.419亿美元和2650万美元，或10.3%的合并净销售收入增长。
净销售收入也受到约1,480万美元或0.9%的净外汇波动的不利影响。
我们领导品牌的净销售收入为13.388亿美元，而去年同期为13.299亿美元，增长0.7%。
细分市场销售净收入
居家和户外
2023财年第三季度与2022财年第三季度比较
净销售收入减少了1720万美元，降幅为7.0%，降至2.289亿美元，而去年同期为2.461亿美元。下降的原因是有机业务减少了5730万美元，降幅为23.3%，主要是因为：
•销售额下降，主要原因是消费者支出模式转变导致消费者需求下降，以及贸易库存水平上升导致零售客户订单减少；
•2022财年第三季度较典型客户订单提前的不利比较影响，因为零售商加快了订单速度，试图避免上一年假日期间供应链中断；以及
•降低俱乐部渠道的销售额。
这些因素被关闭渠道的销售增加以及与运费和产品成本上升相关的客户价格上涨的影响部分抵消。
收购Osprey为实现净销售收入增长贡献了4330万美元，即17.6%。
净销售收入受到约320万美元或1.3%的净外汇波动的不利影响。
2023财年前9个月与2022财年前9个月比较
净销售收入增加了4880万美元，增幅为7.4%，达到7.038亿美元，而去年同期为6.55亿美元，这主要是由于收购鱼鹰带来的1.419亿美元，即21.7%的贡献，促进了净销售收入的增长。有机业务减少8,520万美元，或13.0%，部分抵消了这一增长，主要原因是：
•销售额下降，主要原因是消费者支出模式转变导致消费者需求下降，以及贸易库存水平上升导致零售客户订单减少；
•零售商将订单加速至2022财年第四季度的不利比较影响，2021财年第四季度末由于冬季风暴URI的影响而无法发货的订单，这些订单在2022财年第一季度发货，并早于2022财年第三季度的典型客户订单，因为零售商加快了订单，试图避免供应链在上一年假日期间中断；以及
•降低俱乐部渠道的销售额。
这些因素被关闭渠道的销售增加以及与运费和产品成本上升相关的客户价格上涨的影响部分抵消。
净销售收入受到约800万美元的净外汇波动的不利影响，或1.2%。
健康与健康
2023财年第三季度与2022财年第三季度比较
净销售收入减少2340万美元，降幅11.5%，至1.805亿美元，而去年同期为2.039亿美元。下降的主要原因是有机业务减少2,200万美元，或10.8%，主要是由于温度计、季节性类别、水过滤和空气过滤产品的销售额下降，这主要是由于消费者需求下降、消费者支出模式的转变以及由于贸易库存水平上升而导致零售客户的订单减少。
这些因素被以下因素部分抵消：
•加湿产品销量增加；
•国际销售的增长；以及
•客户价格上涨的影响与运费和产品成本上升有关。
净销售收入受到大约140万美元或0.7%的净外汇波动的不利影响。
2023财年前9个月与2022财年前9个月比较
净销售收入减少了1,950万美元，降幅为3.6%，降至5.299亿美元，而去年同期为5.495亿美元。下降的主要原因是有机业务减少了1690万美元，降幅为3.1%，主要原因是：
•温度计和空气过滤产品的销售下降，主要是由于消费者需求下降、消费者支出模式的转变以及零售客户的订单因贸易库存水平上升而减少；
•2021财年第四季度末由于冬季风暴URI的影响而无法发货的订单的不利比较影响，这些订单在2022财年第一季度发货；以及
•季节性风扇销量的下降。
这些因素被以下因素部分抵消：
•空气过滤、加湿和水过滤产品的销售增加，这是由于EPA包装合规问题和去年同期相关的停止发货行动所致；
•季节性加热器和加湿产品销量增加；以及
•客户价格上涨的影响与运费和产品成本上升有关。
净销售收入也受到大约260万美元或0.5%的净外汇波动的不利影响。
美
2023财年第三季度与2022财年第三季度比较
净销售收入减少了2570万美元，降幅为14.7%，降至1.492亿美元，而去年同期为1.748亿美元。下降的主要原因是有机业务减少了3620万美元，降幅为20.7%，主要原因是：
•由于消费者需求下降、消费者支出模式的转变以及零售客户的订单因贸易库存水平上升而减少，导致头发用具类别的销售减少；
•2022财年第三季度较典型客户订单提前的不利比较影响，因为零售商加快了订单速度，试图避免上一年假日期间供应链中断；以及
•由于出售我们的个人护理业务，非核心业务净销售收入下降。
这些因素被与运费和产品成本上升相关的客户价格上涨的影响部分抵消。
对Curlsmith的收购为净销售收入增长贡献了1310万美元，即7.5%。
净销售收入受到大约250万美元或1.4%的净外汇波动的不利影响。
2023财年前9个月与2022财年前9个月比较
净销售收入下降8250万美元，降幅18.9%，至3.544亿美元，而去年同期为4.369亿美元。这一下降是由有机业务减少1.048亿美元或24.0%推动的，主要反映：
•由于消费者需求下降，消费者支出模式发生转变，以及由于贸易库存水平上升，零售客户的订单减少，美发用品类别的销售减少；
•零售商将订单加速至2022财年第四季度的不利比较影响，2021财年第四季度末由于冬季风暴URI的影响而无法发货的订单，这些订单在2022财年第一季度发货，并早于2022财年第三季度的典型客户订单，因为零售商加快了订单，试图避免供应链在上一年假日期间中断；以及
•由于出售我们的个人护理业务，非核心业务净销售收入下降。
这些因素被较高的声誉市场个人护理品类销售以及与运费和产品成本上升相关的客户价格上涨的影响部分抵消。
对Curlsmith的收购为净销售收入增长贡献了2,650万美元，即6.1%。
净销售收入受到大约430万美元或1.0%的净外汇波动的不利影响。
综合毛利率
2023财年第三季度与2022财年第三季度比较
合并毛利率上升2.1个百分点至45.9%，而去年同期为43.8%。综合毛利率上升的主要原因是：
•在我们的综合净销售收入中，更多的家庭和户外销售的有利组合；
•在家居和户外领域有更有利的客户组合；以及
•美容部门更有利的产品组合主要是由于收购了Curlsmith。
由于收购Osprey以及通货膨胀成本和相关客户价格上涨的净摊薄影响，家居和户外部门的产品组合不太有利，部分抵消了这些因素。
2023财年前9个月与2022财年前9个月比较
合并毛利率上升0.4个百分点至43.4%，而去年同期为43.0%。综合毛利率的增长主要是由于美容部门的产品组合更加有利，主要是由于收购了Curlsmith以及家居和户外部门的客户组合更加有利。
这些因素被以下因素部分抵消：
•在我们的合并净销售收入中，美容部门销售额减少的不利影响；
•在健康和健康部门销售的商品成本中确认的环保局合规成本增加320万美元；
•由于收购鱼鹰，家居和户外领域的产品组合变得不那么有利；以及
•通货膨胀成本和相关客户价格上涨的净摊薄影响。
合并SG&A
2023财年第三季度与2022财年第三季度比较
合并SG&A比率上升0.9个百分点至30.3%，而去年同期为29.4%。综合SG及A比率增加主要是由于：
•净销售额下降带来的不利杠杆影响；
•工资和工资成本较高；
•营销费用较高；
•摊销费用增加；
•外运运费上升；以及
•以股份为基础的薪酬支出较高。
这些因素被以下因素部分抵消：
•970万美元受损存货的保险赔偿收益；
•减少年度激励性薪酬支出；
•与通货膨胀成本相关的客户价格上涨的有利杠杆影响；
•健康与健康部门EPA合规成本减少290万美元；以及
•上一年期间与鱼鹰交易有关的收购相关费用的有利比较影响。
2023财年前9个月与2022财年前9个月比较
合并SG&A比率上升3.1个百分点至32.5%，而去年同期为29.4%。综合SG及A比率增加主要是由于：
•净销售额下降带来的不利杠杆影响；
•配送费用较高；
•工资和工资成本增加；
•营销费用较高；
•摊销费用增加；
•外运运费增加；以及
•以股份为基础的薪酬支出较高。
这些因素被以下因素部分抵消：
•减少年度激励性薪酬支出；
•与通货膨胀成本相关的客户价格上涨的有利杠杆影响；
•970万美元受损存货的保险赔偿收益；以及
•健康与健康部门EPA合规成本减少210万美元。
重组费用
于截至2022年11月30日止三个月及九个月期间，我们分别产生1,050万美元及1,520万美元与飞马项目有关的税前重组成本，该等成本在简明综合收益表中记为“重组费用”，主要由专业费用及遣散费及员工相关成本组成。根据之前的重组计划，在截至2021年11月30日的三个月和九个月期间，我们分别确认了微不足道的税前重组成本和40万美元的税前重组成本，该重组计划于2022财年第四季度完成。
按部门划分的营业收入、营业利润率、调整后营业收入(非GAAP)和调整后营业利润率(非GAAP)
为了更好地了解某些项目对我们营业收入的影响，下表报告了与收购相关的费用、环境保护局合规成本、保险追回收益、重组费用、无形资产摊销和基于非现金份额的薪酬(如适用)对每个部门的营业收入和营业利润率以及下文所列期间的总营业利润的税前比较影响。调整后的营业收入和调整后的营业利润率可被视为美国证券交易委员会规则G规则100所设想的非公认会计准则财务指标。有关管理层决定公布这一非公认会计准则财务信息的更多信息，请参阅本项目2.“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”的导言。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年11月30日的三个月 |
| (单位：千) | Home&
户外(1) | | 健康与健康
健康度 | | 《美女》(2) | | 总计 |
| 报告的营业收入(GAAP) | $ | 30,847 | | | 13.5 | % | | $ | 21,257 | | | 11.8 | % | | $ | 25,089 | | | 16.8 | % | | $ | 77,193 | | | 13.8 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 与收购相关的费用 | (2) | | | — | % | | — | | | — | % | | 2 | | | — | % | | — | | | — | % |
| 环保局合规成本 | — | | | — | % | | 2,103 | | | 1.2 | % | | — | | | — | % | | 2,103 | | | 0.4 | % |
| 从保险赔偿获得的收益 | — | | | — | % | | (8,167) | | | (4.5) | % | | (1,509) | | | (1.0) | % | | (9,676) | | | (1.7) | % |
| 重组费用 | 5,090 | | | 2.2 | % | | 2,893 | | | 1.6 | % | | 2,480 | | | 1.7 | % | | 10,463 | | | 1.9 | % |
| 小计 | 35,935 | | | 15.7 | % | | 18,086 | | | 10.0 | % | | 26,062 | | | 17.5 | % | | 80,083 | | | 14.3 | % |
| 无形资产摊销 | 1,756 | | | 0.8 | % | | 582 | | | 0.3 | % | | 2,314 | | | 1.6 | % | | 4,652 | | | 0.8 | % |
| 非现金股份薪酬 | 2,169 | | | 0.9 | % | | 2,665 | | | 1.5 | % | | 3,107 | | | 2.1 | % | | 7,941 | | | 1.4 | % |
| 调整后营业收入(非公认会计准则) | $ | 39,860 | | | 17.4 | % | | $ | 21,333 | | | 11.8 | % | | $ | 31,483 | | | 21.1 | % | | $ | 92,676 | | | 16.6 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年11月30日的三个月 |
| (单位：千) | Home&
室外 | | 健康与健康 | | 美 | | 总计 |
| 报告的营业收入(GAAP) | $ | 43,239 | | | 17.6 | % | | $ | 13,573 | | | 6.7 | % | | $ | 33,228 | | | 19.0 | % | | $ | 90,040 | | | 14.4 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 与收购相关的费用 | 1,605 | | | 0.7 | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 1,605 | | | 0.3 | % |
| 环保局合规成本 | — | | | — | % | | 4,926 | | | 2.4 | % | | — | | | — | % | | 4,926 | | | 0.8 | % |
| 重组费用 | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 5 | | | — | % | | 5 | | | — | % |
| 小计 | 44,844 | | | 18.2 | % | | 18,499 | | | 9.1 | % | | 33,233 | | | 19.0 | % | | 96,576 | | | 15.5 | % |
| 无形资产摊销 | 525 | | | 0.2 | % | | 572 | | | 0.3 | % | | 1,897 | | | 1.1 | % | | 2,994 | | | 0.5 | % |
| 非现金股份薪酬 | 2,339 | | | 1.0 | % | | 2,717 | | | 1.3 | % | | 1,493 | | | 0.9 | % | | 6,549 | | | 1.0 | % |
| 调整后营业收入(非公认会计准则) | $ | 47,708 | | | 19.4 | % | | $ | 21,788 | | | 10.7 | % | | $ | 36,623 | | | 20.9 | % | | $ | 106,119 | | | 17.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年11月30日的9个月 |
| (单位：千) | Home&
户外(1) | | 健康与健康
健康度 | | 《美女》(2) | | 总计 |
| 报告的营业收入(GAAP) | $ | 102,722 | | | 14.6 | % | | $ | 12,505 | | | 2.4 | % | | $ | 42,851 | | | 12.1 | % | | $ | 158,078 | | | 10.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 与收购相关的费用 | 117 | | | — | % | | — | | | — | % | | 2,667 | | | 0.8 | % | | 2,784 | | | 0.2 | % |
| 环保局合规成本 | — | | | — | % | | 22,101 | | | 4.2 | % | | — | | | — | % | | 22,101 | | | 1.4 | % |
| 从保险赔偿获得的收益 | — | | | — | % | | (8,167) | | | (1.5) | % | | (1,509) | | | (0.4) | % | | (9,676) | | | (0.6) | % |
| 重组费用 | 5,562 | | | 0.8 | % | | 6,447 | | | 1.2 | % | | 3,232 | | | 0.9 | % | | 15,241 | | | 1.0 | % |
| 小计 | 108,401 | | | 15.4 | % | | 32,886 | | | 6.2 | % | | 47,241 | | | 13.3 | % | | 188,528 | | | 11.9 | % |
| 无形资产摊销 | 5,255 | | | 0.7 | % | | 1,743 | | | 0.3 | % | | 6,664 | | | 1.9 | % | | 13,662 | | | 0.9 | % |
| 非现金股份薪酬 | 10,807 | | | 1.5 | % | | 11,078 | | | 2.1 | % | | 10,170 | | | 2.9 | % | | 32,055 | | | 2.0 | % |
| 调整后营业收入(非公认会计准则) | $ | 124,463 | | | 17.7 | % | | $ | 45,707 | | | 8.6 | % | | $ | 64,075 | | | 18.1 | % | | $ | 234,245 | | | 14.8 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年11月30日的9个月 |
| (单位：千) | Home&
室外 | | 健康与健康 | | 美 | | 总计 |
| 报告的营业收入(GAAP) | $ | 112,303 | | | 17.1 | % | | $ | 29,616 | | | 5.4 | % | | $ | 80,247 | | | 18.4 | % | | $ | 222,166 | | | 13.5 | % |
| 与收购相关的费用 | 1,605 | | | 0.2 | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 1,605 | | | 0.1 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 环保局合规成本 | — | | | — | % | | 20,998 | | | 3.8 | % | | — | | | — | % | | 20,998 | | | 1.3 | % |
| 重组费用 | 369 | | | 0.1 | % | | — | | | — | % | | 11 | | | — | % | | 380 | | | — | % |
| 小计 | 114,277 | | | 17.4 | % | | 50,614 | | | 9.2 | % | | 80,258 | | | 18.4 | % | | 245,149 | | | 14.9 | % |
| 无形资产摊销 | 1,562 | | | 0.2 | % | | 1,709 | | | 0.3 | % | | 5,692 | | | 1.3 | % | | 8,963 | | | 0.5 | % |
| 非现金股份薪酬 | 11,047 | | | 1.7 | % | | 10,229 | | | 1.9 | % | | 7,073 | | | 1.6 | % | | 28,349 | | | 1.7 | % |
| 调整后营业收入(非公认会计准则) | $ | 126,886 | | | 19.4 | % | | $ | 62,552 | | | 11.4 | % | | $ | 93,023 | | | 21.3 | % | | $ | 282,461 | | | 17.2 | % |
(1)截至2022年11月30日的三个月和九个月期间包括鱼鹰的经营业绩，该公司于2021年12月29日被收购。欲了解更多信息，请参阅所附简明合并财务报表附注4。
(2)截至2022年11月30日的三个月和九个月期间分别包括Curlsmith于2022年4月22日收购的大约13周和32周的运营业绩。欲了解更多信息，请参阅所附简明合并财务报表附注4。
合并营业收入
2023财年第三季度与2022财年第三季度比较
合并营业收入为7720万美元，占净销售收入的13.8%，而合并后的营业收入为9000万美元，占净销售收入的14.4%。综合营业利润率下降0.6个百分点的主要原因是：
•不利的经营杠杆；
•重组费用1,050万美元；
•在我们的合并净销售收入中，美容部门销售额减少的不利影响；
•由于收购鱼鹰，家居和户外领域的产品组合变得不那么有利；
•工资和工资成本较高；
•较高的出境运费；
•摊销费用增加；以及
•以股份为基础的薪酬支出较高。
这些因素被以下因素部分抵消：
•970万美元受损存货的保险赔偿收益；
•减少年度激励性薪酬支出；
•健康与健康部门EPA合规成本减少280万美元；
•上一年期间与鱼鹰交易有关的收购相关费用的有利比较影响；
•在家居和户外领域有更有利的客户组合；以及
•美容部门更有利的产品组合主要是由于收购了Curlsmith。
合并调整后的营业收入下降了12.7%，降至9270万美元，占净销售收入的16.6%，而去年同期为1.061亿美元，占净销售收入的17.0%。
2023财年前9个月与2022财年前9个月比较
合并营业收入为1.581亿美元，占净销售收入的10.0%，而去年同期为2.222亿美元，占净销售收入的13.5%。综合营业利润率下降3.5个百分点的主要原因是：
•不利的经营杠杆；
•配送费用较高；
•工资和工资成本增加；
•由于收购鱼鹰，家居和户外领域的产品组合变得不那么有利；
•重组费用增加1,490万元；
•营销费用较高；
•摊销费用增加；
•外运运费增加；以及
•以股份为基础的薪酬支出较高。
这些因素被以下因素部分抵消：
•在我们的综合净销售收入中，更多的家庭和户外销售的有利组合；
•减少年度激励性薪酬支出；
•保险赔偿收益970万美元；
•美容部门的产品组合更加有利，这主要是由于收购了Curlsmith；以及
•在家庭和户外细分市场中有更有利的客户组合。
合并调整后的营业收入下降了17.1%，降至2.342亿美元，占净销售收入的14.8%，而去年同期为2.825亿美元，占净销售收入的17.2%。
居家和户外
2023财年第三季度与2022财年第三季度比较
营业收入为3080万美元，占部门净销售收入的13.5%，而部门净销售收入为4320万美元，占部门净销售收入的17.6%。部门营业利润率下降4.1个百分点的主要原因是：
•收购鱼鹰的影响，鱼鹰的营业利润率低于家居和户外业务的其他部分；
•工资和工资成本增加；
•重组费用510万美元；以及
•不利的经营杠杆。
这些因素被以下因素部分抵消：
•减少年度激励性薪酬支出；
•分销费用减少；
•通货膨胀成本和相关客户价格上涨的净影响；
•降低库存陈旧费用；以及
•更有利的客户组合。
调整后的营业收入下降16.5% 至3990万美元，占部门净销售收入的17.4%，而部门净销售收入为4770万美元，占部门净销售收入的19.4%。
2023财年前9个月与2022财年前9个月比较
营业收入为1.027亿美元，占部门净销售收入的14.6%，而部门净销售收入为1.123亿美元，占部门净销售收入的17.1%。部门营业利润率下降2.5个百分点的主要原因是：
•收购鱼鹰的影响，鱼鹰的营业利润率低于家居和户外业务的其他部分；
•分配费用增加；
•更高的工资和工资成本；以及
•重组费用增加520万美元。
这些因素被以下因素部分抵消：
•更有利的客户组合；以及
•减少年度激励性薪酬支出。
调整后的营业收入下降1.9% 至1.245亿美元，占该部门净销售收入的17.7%，而去年同期为1.269亿美元，占该部门净销售收入的19.4%。
健康与健康
2023财年第三季度与2022财年第三季度比较
营业收入为2,130万美元，占部门净销售收入的11.8%，而部门净销售收入为1,360万美元，占部门净销售收入的6.7%。部门营业利润率增长5.1个百分点主要是由于：
•损坏存货的保险赔偿收益820万美元；
•环境保护局合规成本减少280万美元；
•降低库存报废费用；
•通货膨胀成本和相关客户价格上涨的净影响；
•减少年度激励性薪酬支出；
•降低工资和工资成本；
•降低外运运费；以及
•收到的退税增加。
这些因素被以下因素部分抵消：
•不利的经营杠杆；
•重组费用290万元；以及
•更高的分销费用。
调整后的营业收入下降了2.1%，降至2130万美元，占部门净销售收入的11.8%，而去年同期为2180万美元，占部门净销售收入的10.7%。
2023财年前9个月与2022财年前9个月比较
营业收入为1250万美元，占部门净销售收入的2.4%，而部门净销售收入为2960万美元，占部门净销售收入的5.4%。部门营业利润率下降3.0个百分点的主要原因是：
•配送费用较高；
•不利的经营杠杆；
•重组费用640万美元；
•上一年期间收到的关税排除退款的不利比较影响；
•环境保护局合规成本增加110万美元；
•营销费用较高；
•增加律师费；
•以股份为基础的薪酬支出增加；以及
•增加了出境运费。
这些因素被以下因素部分抵消：
•损坏存货的保险赔偿收益820万美元；
•通货膨胀成本和相关客户价格上涨的净影响；
•降低工资和工资成本；以及
•减少年度激励薪酬支出。
调整后的营业收入下降了26.9%，降至4570万美元，占部门净销售收入的8.6%，而去年同期为6260万美元，占部门净销售收入的11.4%。
美
2023财年第三季度与2022财年第三季度比较
营业收入为2510万美元，占部门净销售收入的16.8%，而部门净销售收入为3320万美元，占部门净销售收入的19.0%。部门营业利润率下降2.2个百分点的主要原因是：
•不利的经营杠杆；
•工资和工资成本增加；
•重组费用250万美元；
•基于股份的薪酬支出较高；
•通货膨胀成本和相关客户价格上涨的净摊薄影响；
•库存陈旧费用增加；
•配送费用较高；
•外运运费增加；以及
•摊销费用的增加。
这些因素被以下因素部分抵消：
•减少年度激励性薪酬支出；
•150万美元受损存货的保险赔偿收益；
•有利的外币汇率影响；以及
•更有利的产品组合主要是由于收购了Curlsmith。
调整后的营业收入下降了14.0%，降至3150万美元，占部门净销售收入的21.1%，而去年同期为3660万美元，占部门净销售收入的20.9%。
2023财年前9个月与2022财年前9个月比较
营业收入为4290万美元，占部门净销售收入的12.1%，而部门净销售收入为8020万美元，占部门净销售收入的18.4%。部门营业利润率下降6.3个百分点的主要原因是：
•不利的经营杠杆；
•工资和工资成本增加；
•配送费用较高；
•营销费用增加；
•基于股份的薪酬支出较高；
•通货膨胀成本和相关客户价格上涨的净摊薄影响；
•重组费用320万美元；
•与Curlsmith交易相关的收购相关费用增加；以及
•摊销费用的增加。
这些因素被以下因素部分抵消：
•减少年度激励性薪酬支出；
•受损存货的保险赔偿收益150万美元；
•降低库存陈旧费用；以及
•更有利的产品组合主要是由于收购了Curlsmith。
调整后的营业收入下降了31.1%，降至6410万美元，占部门净销售收入的18.1%，而去年同期为9300万美元，占部门净销售收入的21.3%。
利息支出
2023财年第三季度与2022财年第三季度比较
利息支出为1310万美元，而去年同期为320万美元。利息支出增加的主要原因是平均未偿债务水平上升，包括为收购鱼鹰和Curlsmith以及建设新的配送中心提供资金的借款，以及与去年同期相比平均利率上升。
2023财年前9个月与2022财年前9个月比较
利息支出为2670万美元，而去年同期为950万美元。利息支出增加的主要原因是平均未偿债务水平上升，包括为收购鱼鹰和Curlsmith以及建设新的配送中心提供资金的借款，以及与去年同期相比平均利率上升。
所得税费用
我们的实际税率的逐期比较经常受到不同税务管辖区的应纳税所得额组合的影响。由于我们在百慕大的组织和我们的海外子公司的所有权结构，其中许多不是由美国母公司直接或间接拥有的，根据现行法律，我们的外国收入中有很大一部分需要在美国永久征税。此外，我们的知识产权主要由我们的海外子公司拥有，导致法定税率较低的司法管辖区的收益比例较高，从而降低了我们的整体有效税率。
2022年8月16日，《降低通胀法案》(以下简称《法案》)制定并签署成为法律。该法案是一项预算协调方案，其中包括与税收、气候变化、能源和医疗保健相关的重大法律修改。税收条款包括15%的企业替代最低税率、1%的企业股票回购消费税、与能源相关的税收抵免以及美国国税局的额外资金。我们预计这些税务规定不会对我们的合并财务报表产生实质性影响。
在截至2022年11月30日的三个月里，所得税支出占所得税前收入的百分比为19.1%，而去年同期为12.9%。实际税率的同比增长主要是由于所得税前预测年收入较低以及我们各个税收管辖区收入组合的变化，但这些变化被个别项目税收优惠的增加部分抵消了。截至2022年11月30日的9个月，所得税支出占所得税前收入的百分比为18.6%，而去年同期为13.6%。实际税率的同比增长主要是由于所得税前预测年收入较低、我们各个税收管辖区收入组合的变化以及离散项目的税费增加。
净收益、摊薄每股收益、调整后收益(非GAAP)和调整后摊薄EPS(非GAAP)
为了更好地了解某些项目对我们的收入和稀释每股收益的影响，下表报告了以下期间与收购相关的费用、环境保护局合规成本、保险追回收益、重组费用、无形资产摊销和基于非现金份额的薪酬(如适用)对收入和稀释每股收益的税后比较影响。有关管理层决定公布这一非公认会计准则财务信息的更多信息，请参阅本项目2.“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”的导言。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年11月30日的三个月 |
| | 收入 | | 稀释每股收益 |
| (单位为千，每股数据除外) | 税前 | | 税收 | | 税后净额 | | 税前 | | 税收 | | 税后净额 |
| 如报告所示(GAAP) | $ | 64,049 | | | $ | 12,223 | | | $ | 51,826 | | | $ | 2.66 | | | $ | 0.51 | | | $ | 2.15 | |
| | | | | | | | | | | |
| 与收购相关的费用 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 环保局合规成本 | 2,103 | | | 32 | | | 2,071 | | | 0.09 | | | — | | | 0.09 | |
| 从保险赔偿获得的收益 | (9,676) | | | (121) | | | (9,555) | | | (0.40) | | | (0.01) | | | (0.40) | |
| 重组费用 | 10,463 | | | 131 | | | 10,332 | | | 0.43 | | | 0.01 | | | 0.43 | |
| | | | | | | | | | | |
| 小计 | 66,939 | | | 12,265 | | | 54,674 | | | 2.78 | | | 0.51 | | | 2.27 | |
| 无形资产摊销 | 4,652 | | | 534 | | | 4,118 | | | 0.19 | | | 0.02 | | | 0.17 | |
| 非现金股份薪酬 | 7,941 | | | 474 | | | 7,467 | | | 0.33 | | | 0.02 | | | 0.31 | |
| 调整后(非GAAP) | $ | 79,532 | | | $ | 13,273 | | | $ | 66,259 | | | $ | 3.30 | | | $ | 0.55 | | | $ | 2.75 | |
|
| 用于计算稀释每股收益的普通股加权平均份额 | 24,078 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年11月30日的三个月 |
| | 收入 | | 稀释每股收益 |
| (单位为千，每股数据除外) | 税前 | | 税收 | | 税后净额 | | 税前 | | 税收 | | 税后净额 |
| 如报告所示(GAAP) | $ | 86,886 | | | $ | 11,203 | | | $ | 75,683 | | | $ | 3.56 | | | $ | 0.46 | | | $ | 3.10 | |
| | | | | | | | | | | |
| 与收购相关的费用 | 1,605 | | | 58 | | | 1,547 | | | 0.07 | | | — | | | 0.06 | |
| 环保局合规成本 | 4,926 | | | 74 | | | 4,852 | | | 0.20 | | | — | | | 0.20 | |
| 重组费用 | 5 | | | — | | | 5 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 小计 | 93,422 | | | 11,335 | | | 82,087 | | | 3.83 | | | 0.46 | | | 3.36 | |
| 无形资产摊销 | 2,994 | | | 197 | | | 2,797 | | | 0.12 | | | 0.01 | | | 0.11 | |
| 非现金股份薪酬 | 6,549 | | | 784 | | | 5,765 | | | 0.27 | | | 0.03 | | | 0.24 | |
| 调整后(非GAAP) | $ | 102,965 | | | $ | 12,316 | | | $ | 90,649 | | | $ | 4.22 | | | $ | 0.50 | | | $ | 3.72 | |
| | | | | | | | | | | |
| 用于计算稀释每股收益的普通股加权平均份额 | | 24,399 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年11月30日的9个月 |
| | 收入 | | 稀释每股收益 |
| (单位为千，每股数据除外) | 税前 | | 税收 | | 税后净额 | | 税前 | | 税收 | | 税后净额 |
| 如报告所示(GAAP) | $ | 131,575 | | | $ | 24,482 | | | $ | 107,093 | | | $ | 5.46 | | | $ | 1.02 | | | $ | 4.45 | |
| 与收购相关的费用 | 2,784 | | | 2 | | | 2,782 | | | 0.12 | | | — | | | 0.12 | |
| 环保局合规成本 | 22,101 | | | 332 | | | 21,769 | | | 0.92 | | | 0.01 | | | 0.90 | |
| 从保险赔偿获得的收益 | (9,676) | | | (121) | | | (9,555) | | | (0.40) | | | (0.01) | | | (0.40) | |
| 重组费用 | 15,241 | | | 192 | | | 15,049 | | | 0.63 | | | 0.01 | | | 0.62 | |
| 小计 | 162,025 | | | 24,887 | | | 137,138 | | | 6.73 | | | 1.03 | | | 5.69 | |
| 无形资产摊销 | 13,662 | | | 1,581 | | | 12,081 | | | 0.57 | | | 0.07 | | | 0.50 | |
| 非现金股份薪酬 | 32,055 | | | 2,128 | | | 29,927 | | | 1.33 | | | 0.09 | | | 1.24 | |
| 调整后(非GAAP) | $ | 207,742 | | | $ | 28,596 | | | $ | 179,146 | | | $ | 8.63 | | | $ | 1.19 | | | $ | 7.44 | |
| | | | | | | | | | | |
| 用于计算稀释每股收益的普通股加权平均份额 | | 24,086 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年11月30日的9个月 |
| | 收入 | | 稀释每股收益 |
| (单位为千，每股数据除外) | 税前 | | 税收 | | 税后净额 | | 税前 | | 税收 | | 税后净额 |
| 如报告所示(GAAP) | $ | 212,843 | | | $ | 28,873 | | | $ | 183,970 | | | $ | 8.70 | | | $ | 1.18 | | | $ | 7.52 | |
| | | | | | | | | | | |
| 与收购相关的费用 | 1,605 | | | 58 | | | 1,547 | | | 0.07 | | | — | | | 0.06 | |
| 环保局合规成本 | 20,998 | | | 315 | | | 20,683 | | | 0.86 | | | 0.01 | | | 0.85 | |
| 重组费用 | 380 | | | 6 | | | 374 | | | 0.02 | | | — | | | 0.02 | |
| | | | | | | | | | | |
| 小计 | 235,826 | | | 29,252 | | | 206,574 | | | 9.64 | | | 1.20 | | | 8.45 | |
| 无形资产摊销 | 8,963 | | | 603 | | | 8,360 | | | 0.37 | | | 0.02 | | | 0.34 | |
| 非现金股份薪酬 | 28,349 | | | 2,355 | | | 25,994 | | | 1.16 | | | 0.10 | | | 1.06 | |
| 调整后(非GAAP) | $ | 273,138 | | | $ | 32,210 | | | $ | 240,928 | | | $ | 11.17 | | | $ | 1.32 | | | $ | 9.85 | |
| | | | | | | | | | | |
| 用于计算稀释每股收益的普通股加权平均份额 | | 24,461 | |
2023财年第三季度与2022财年第三季度比较
净收益为5180万美元，而去年同期为7570万美元。稀释后每股收益为2.15美元，而去年同期为3.10美元。稀释每股收益下降的主要原因是家居、户外和美容部门的营业收入下降、利息支出增加和实际所得税税率上升，但健康和健康部门的营业收入增加和加权平均稀释后流通股减少部分抵消了这一影响。
调整后的收入减少了2440万美元，降幅为26.9%，降至6630万美元，而去年同期为9060万美元。调整后的稀释每股收益下降了26.1%，降至2.75美元，而去年同期为3.72美元。
2023财年前9个月与2022财年前9个月比较
净收益为1.071亿美元，而去年同期为1.84亿美元。稀释后每股收益为4.45美元，而去年同期为7.52美元。摊薄每股收益减少的主要原因是营业收入下降、利息支出增加以及实际所得税税率上升，但部分被较低的加权平均摊薄流通股所抵消。
调整后的收入减少了6180万美元，或25.6%，降至1.791亿美元，而去年同期为2.409亿美元。调整后的稀释每股收益下降了24.5%，降至7.44美元，而去年同期为9.85美元。
流动性与资本资源
我们主要依靠我们的信贷协议下的运营和借款的现金流来为我们的运营、资本和无形资产支出、收购和股票回购提供资金。从历史上看，我们为运营提供资金的主要现金用途包括运营费用，主要是
SG&A和营运资金，主要用于购买库存和向我们的零售客户提供信贷。我们通常能够从运营中产生正现金流，足以为我们的运营活动提供资金。过去，我们利用可用现金和现有或额外的融资来源，为战略收购、股票回购和资本投资提供资金。截至2022年11月30日，我们拥有4530万美元的现金和现金等价物。截至2022年11月30日，我们的海外子公司持有的现金和现金等价物为3410万美元。在2023财年第一季度，我们以1.479亿美元的现金收购了Curlsmith，扣除收购的现金。收购的资金来自手头的现金和我们信贷协议下的借款。我们目前没有涉及特殊目的实体或表外融资的活动。
于2022年6月28日，吾等对我们的信贷协议作出修订，其中一项修订是以期限SOFR(定义见信贷协议)取代LIBOR作为参考利率。关于修订，吾等亦(I)行使信贷协议项下的手风琴，并借入250,000,000美元作为定期贷款，及(Ii)提供与一项合资格收购有关的通知，该通知引发对最高杠杆比率的临时调整，如下所述。信贷协议随后于2022年11月2日修订，除其他事项外，允许公司在符合某些条件的情况下，签订某些供应链融资计划、结构性供应商应付计划、应付融资计划或其他类似融资计划。修正案还规定，为了确定是否符合最高杠杆率，不包括这些获准的供应链安排。此外，于2022年8月26日，我们对无抵押MBFC贷款的贷款协议进行了修订，其中包括以期限SOFR(贷款协议中的定义)取代LIBOR作为参考利率。欲了解更多信息，请参阅所附简明综合财务报表附注10以及下文“信贷协议和其他债务协议”。
我们相信，我们的短期流动性需求将主要包括营运资金需求、资本支出和债务利息支付。我们预计，与2022财年相比，2023财年信贷协议下的未偿还借款将有所增加，这是因为为收购鱼鹰和Curlsmith以及我们新的分销中心而借款，再加上消费者需求下降和消费者支出模式转变的影响。如果利率继续像预期的那样上升，出现不利的经济变化，我们以优惠利率条件获得信贷的机会可能会受到影响。在经济不景气的情况下，我们也可能无法以我们可以接受的条件或根本不能通过债务或股权融资来筹集资金。我们的信贷协议中的契约也可能对我们的业务产生影响，包括限制或推迟我们获得额外融资的能力，可能会限制我们适应快速变化的市场条件或应对商机的能力。此外，在充满挑战和不确定的经济环境中，我们无法预测宏观经济不确定性何时可能出现，这种情况是否或何时可能改善或恶化，或者这种情况可能对我们的业务和我们的流动性需求产生什么影响。
根据我们目前的财务状况和目前的运营情况，我们相信来自运营的现金流和可用的融资来源将继续提供足够的资本资源，为我们可预见的短期和长期流动性需求提供资金。
我们继续定期评估收购机会。我们可以用可用现金、发行普通股、额外债务或其他融资来源为收购活动提供资金，这取决于任何此类交易的规模和性质以及收购时资本市场的状况。
我们还可以根据董事会的授权，根据我们的债务协议中的限制，并基于我们对一些因素的评估，包括股价、交易量和一般市场状况、营运资金，选择回购额外的普通股。
要求、一般商业条件、财务条件、任何适用的合同限制以及其他因素，包括替代投资机会。我们可以用可用现金、额外债务或其他融资来源为股票回购提供资金。关于更多情况，见第二部分第5项。“注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股票证券”在我们的表格10-K和第二部分，第2项，“股票证券的未注册销售和收益的使用”在本报告中。
经营活动
截至2022年11月30日的9个月，经营活动提供了4950万美元的现金净额，而去年同期的现金净额为510万美元。经营活动提供的现金增加主要是由于用于购买库存的现金和用于向零售客户提供信贷的应收账款减少，但现金收益的减少和用于所得税的现金增加部分抵消了这一影响。
投资活动
在截至2022年11月30日的9个月中，投资活动使用的现金净额为2.907亿美元，而去年同期提供的现金净额为850万美元。投资活动使用的现金增加，主要是因为在2023财务年度第一季度收购了Curlsmith，资本和无形资产支出增加，以及上一年期间出售我们的北美个人护理业务所获得的收益的比较影响。在截至2022年11月30日的9个月中，我们对资本和无形资产支出的投资为1.462亿美元，而去年同期为4150万美元。资本和无形资产支出的增长主要用于建筑支出，包括与我们的家居和户外部门的新配送中心相关的资本化利息。这两个时期的资本和无形资产支出还包括工具、模具和其他生产设备以及计算机、软件、家具和其他设备的支出。
融资活动
在截至2022年11月30日的9个月中，融资活动提供了2.531亿美元的净现金，而去年同期的净现金使用量为420万美元。融资活动提供的现金增加主要是由于我们的信贷协议的净收益增加，包括定期贷款的净收益，以及公开市场普通股回购的减少。
信贷协议和其他债务协议
信贷协议
我们与作为行政代理的美国银行和其他贷款人签订的信贷协议规定了12.5亿美元的无担保循环承诺额，将于2025年3月13日到期。于2022年6月28日，吾等对信贷协议作出修订，其中包括以期限SOFR(定义见信贷协议)取代伦敦银行同业拆息作为参考利率。因此，我们更新了与信贷协议借款相关的利率掉期合约，以SOFR期限取代LIBOR作为参考利率。关于修订，吾等亦(I)行使信贷协议项下的手风琴，并借入250,000,000美元作为定期贷款，及(Ii)提供与一项合资格收购有关的通知，该通知引发对最高杠杆比率的临时调整，如下所述。从2023年财政年度第三季度开始，定期贷款将在每个财政季度结束时以相当于定期贷款0.625%的比例分期付款，剩余余额将在到期日到期。定期贷款的到期日为
2025年3月13日，与信贷协议项下的循环贷款相同的到期日。定期贷款所得款项用于偿还信贷协议项下的循环贷款。我们可以在任何时候预付全部或部分定期贷款，无需支付保险费或违约金。修订后，信贷协议项下的借款按基本利率或定期SOFR计收浮动利息，另加基于基本利率及定期SOFR借款的净杠杆率(定义见信贷协议)分别为0%至1.0%及1.0%至2.0%的保证金，以及定期SOFR借款的信贷利差0.10%。由于合格收购的通知，至2023年2月28日，最高杠杆率为4.00至1.00，至2023年5月31日，最高杠杆率为3.75至1.00，此后为3.50至1.00。
信贷协议随后于2022年11月2日修订，除其他事项外，允许公司在符合某些条件的情况下，签订某些供应链融资计划、结构性供应商应付计划、应付融资计划或其他类似融资计划。修正案还规定，为了确定是否符合最高杠杆率，不包括这些获准的供应链安排。
截至2022年11月30日，未偿还循环贷款本金余额为10.684亿美元(不包括预付融资费用)，未偿还信用证余额为1,820万美元，根据信贷协议可供借款的金额为4.118亿美元。信贷协议中的契约限制了我们可以产生的总债务金额。由于吾等根据信贷协议行使有保留收购通知，截至2022年11月30日，该等契约实际上限制了吾等从所有来源(包括信贷协议)招致逾2.622亿美元额外债务的能力。
其他债务协议
于2022年8月26日，吾等对无抵押MBFC贷款的贷款协议进行了修订，其中一项修订是以SOFR期限(定义见贷款协议)取代LIBOR作为参考利率。 在修订生效日期后，MBFC贷款项下的借款按基本利率或期限SOFR(两者均在贷款协议中定义)计息，外加基于净杠杆率(在贷款协议中定义)的保证金 基本利率和定期SOFR借款分别为0%至1.0%和1.0%至2.0%，加上定期SOFR借款0.10%的信贷利差。
截至2022年11月30日，MBFC贷款的总本金余额为1,480万美元(不包括预付融资费用)。
我们的所有债务都由本公司及其某些子公司以共同和个别的方式无条件担保。我们的债务协议要求维持某些关键的金融契约，并包含其他习惯契约，其中包括约束或限制我们的契约，除非在其中规定的某些条件下，(1)产生债务，(2)对我们的财产产生留置权，(3)进行某些类型的投资，(4)出售某些资产或进行与合并和合并有关的其他基本变化，以及(5)回购我们的普通股股票和支付股息。我们的债务协议还包含常规的违约事件，包括到期未能支付本金或利息等。我们的债务协议彼此交叉违约。在我们的债务协议下发生违约事件时，持有人或贷款人除其他事项外，可以加快我们债务协议下任何未偿还金额的到期日。贷款人根据信贷协议向我们提供贷款的承诺是多项的，而不是共同的。因此，如果任何贷款人未能向我们提供贷款，我们的可用流动资金可能会减少高达该贷款人在信贷协议下承诺的总金额。
新会计准则
有关最近通过和发布的会计声明的信息，请参阅所附的简明合并财务报表附注2。
有关前瞻性陈述的信息
本报告中的某些陈述，包括本文提及的文件和我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中的陈述，可能构成根据1995年私人证券诉讼改革法定义的“前瞻性陈述”。一般而言，“预期”、“相信”、“预期”、“计划”、“可能”、“将”、“可能”、“将”、“应该”、“寻求”、“估计”、“项目”、“预测”、“潜在”、“目前”、“继续”、“打算”、“展望”、“预测”、“目标”、“可能”以及其他类似的词语都是前瞻性表述。所有涉及未来可能发生的经营结果、事件或发展的陈述，包括与销售、支出、每股收益结果有关的陈述，以及表达对未来经营结果的一般预期的陈述，都是前瞻性陈述，基于我们目前的预期和各种假设。我们相信我们的预期和假设有合理的基础，但不能保证我们将实现我们的预期或我们的假设将被证明是正确的。前瞻性陈述仅在发表之日发表，可能会造成与实际结果大相径庭的风险。因此，我们告诫读者不要过度依赖前瞻性陈述。我们认为，这些风险包括但不限于本报告中描述或提及的风险，以及我们在美国证券交易委员会不时提交的报告中以其他方式描述的风险。我们不承担因新信息、未来事件或其他原因而公开更新或修改任何前瞻性陈述的义务。
此类风险不限于，但可能包括：
•发生网络事件，或我们或我们的第三方服务提供商未能维护网络安全和机密内部或客户数据的完整性；
•我们的全球中央企业资源规划系统和其他外围信息系统的运行出现网络安全漏洞、过时或中断；
•某些美国分销设施的地理集中度和旺季能力增加了我们中断的风险，从而可能影响我们及时交付产品的能力；
•我们成功管理与新冠肺炎以及未来任何类似的公共卫生危机、流行病或流行病的实际或预期影响相关的需求、供应和运营挑战的能力；
•我们有能力开发和推出源源不断的创新新产品，以满足不断变化的消费者偏好；
•大客户可能对我们的毛利和经营业绩造成不利影响的行为；
•我们对几个大客户销售的依赖，以及与对大客户销售的任何损失或大幅下降相关的风险；
•我们对第三方制造商的依赖，其中大部分位于亚洲，以及无法从这些制造商那里获得产品；
•我们有能力根据客户的履行标准，及时向他们交付产品；
•与贸易壁垒、外汇管制、征收相关的风险，以及与国内外业务相关的其他风险，包括美国和国外的政治变化和行动造成的不确定性和业务中断，如目前俄罗斯和乌克兰之间的冲突，以及全球信贷和金融市场和经济的波动；
•我们对零售经济体实力的依赖以及对任何长期经济低迷的脆弱性，包括宏观经济状况、任何公共卫生危机(包括新冠肺炎新涨势的挥之不去的影响)或类似因素造成的低迷
条件；
•与第三方使用许可商标相关的风险；
•与天气状况、感冒和流感季节的持续时间和严重程度以及其他相关因素有关的风险；
•我们依赖我们的首席执行官和数量有限的其他关键高级官员来运营我们的业务；
•对我们全球重组计划倡议的预期以及我们实现目标节约的能力，包括关于成本和节约的预期，是基于管理层当时可用的估计，并受一些可能对我们的估计产生重大影响的假设的影响；
•对最近的收购(包括Curlsmith和Osprey)和任何未来的收购或剥离的预期，包括我们实现相关协同效应的能力，以及我们有效整合收购业务或拆分剥离业务的能力；
•法律和条例可能发生变化的风险，包括环境、就业和健康以及安全和税法，以及遵守这些法律的成本和复杂性；
•增加对气候变化和其他环境、社会和治理事项的关注和期望所带来的风险；
•与法规、解释或产品认证要求的重大变更或我们的合规性相关的风险；
•与隐私和数据安全方面的全球法律发展相关的风险，可能导致我们的业务实践发生变化、处罚、增加运营成本或以其他方式损害我们的业务；
•我们有能力继续避免被归类为受控制的外国公司；
•百慕大和巴巴多斯为回应欧洲联盟对有害税收竞争的审查而颁布的立法的相关风险；
•与税务头寸核算和税务纠纷解决有关的风险；
•对来自中国、墨西哥或越南的进口商品征收高额关税或其他限制的风险，或中国、墨西哥或越南采取的任何报复性贸易措施的风险；
•与产品召回、产品责任和其他针对我们的索赔相关的风险；
•相关财务风险，包括但不限于我们商誉的重大减值、无限期和无限期无形资产或其他长期资产；
•原材料、能源和运输成本增加；
•资本和信贷市场的限制或变化，以及我们融资安排的限制，可能对我们的流动性或资金成本产生重大不利影响的风险；
•与外币汇率波动有关的风险；以及
•对产品需求、销售和净收入的预测，这些预测具有高度主观性，未来的销售和净收入可能会在很大程度上发生变化。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
在我们的Form 10-K表格中题为“关于市场风险的定量和定性披露”一节中提供的信息没有发生实质性变化，除了对我们的信贷协议、相关的利率互换合同和MBFC贷款的修订，以及本文在“影响业务的重大趋势”项下讨论的当前趋势和发展。假设截至2022年11月30日市场利率上升1.0%，扣除利率掉期的影响，我们的年度利息支出将增加约960万美元。有关本公司风险管理活动的其他资料，请参阅随附的简明综合财务报表附注10、11及12。
项目4.控制和程序
披露控制和程序
我们的管理层在首席执行官(“首席执行官”)和首席财务官(“首席财务官”)的监督下，遵守1934年证券交易法(“交易法”)下规则13a-15(E)中定义的披露控制和程序，旨在提供合理的保证，确保我们根据“证券交易法”提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并且该等信息被积累并传达给包括首席执行官和首席财务官在内的管理层。酌情允许就所需披露做出及时决定。由于固有的局限性，披露控制和程序，无论设计和运作得多么好，都只能提供合理的、而不是绝对的保证，确保达到披露控制和程序的目标。
我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，已经评估了截至2022年11月30日的财政季度末我们的披露控制和程序的有效性。基于这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至2022年11月30日，即本季度报告Form 10-Q所涵盖的期限结束时，我们的披露控制和程序在合理的保证水平下是有效的。
财务报告内部控制的变化
关于上述评估，我们发现，在截至2022年11月30日的财政季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对财务报告的内部控制产生重大影响的变化，这一变化在《交易法》下的规则13a-15(F)中定义。
第二部分：其他信息
项目1.法律程序
我们在正常运营过程中参与了各种法律索赔和诉讼程序。除第1部分第3项所述外，吾等相信该等事项的结果不会对吾等的综合财务状况、经营业绩或流动资金造成重大不利影响。“法律诉讼”的表格10-K。自我们提交10-K表格以来，我们的法律程序与其中披露的程序没有实质性的变化。
第1A项。风险因素
我们普通股的所有权涉及许多风险和不确定因素。在对我们的证券作出投资决定之前，在评估公司和我们的业务时，潜在投资者应仔细考虑第一部分第1A项中描述的风险因素和不确定性。我们的表格10-K和第二部分第1A项中的“风险因素”。截至2022年8月31日的10-Q表格的“风险因素”(我们的“第二季度10-Q表格”)。自我们提交10-K表格以来，除第二季度表格10-Q中所述外，我们的风险因素与其中披露的风险因素没有实质性变化。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
2021年8月，我们的董事会批准回购高达5亿美元的已发行普通股。该授权于2021年8月25日生效，有效期为三年，并取代了我们以前的回购授权。这些回购可能包括公开市场购买、私下协商的交易、大宗交易、加速股票回购交易或这些方法的任何组合。购买股份的数量和购买的时间将取决于许多因素，包括股价、交易量和一般市场状况、营运资金要求、一般商业状况、财务状况、任何适用的合同限制，以及包括替代投资机会在内的其他因素。有关其他资料，请参阅随附的简明综合财务报表附注7。
我们目前的股权薪酬计划包括允许所有计划参与者“净行使”以股份结算的奖励的条款。在净行权中，期权或其他基于股份的奖励持有人应支付的任何必要的工资税、联邦预扣税和行使价格将通过让持有人以公允价值相当于到期金额的方式向我们回购一定数量的股份。净行权被视为购买和注销股票。下表汇总了我们在所示期间的股票回购活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期间 | 总数
的股份
已购买(1) | | 平均价格
按股支付 | | 总人数
作为公开宣布的一部分购买的股票
计划或计划
(1) | | 最大美元值
那一年5月的股票
但仍将被购买
在计划下
或程序
(单位：千)
(2) |
| 2022年9月1日至9月30日 | 362 | | | $ | 115.56 | | | 362 | | | $ | 403,641 | |
| 2022年10月1日至10月31日 | 7 | | | 100.50 | | | 7 | | | 403,640 | |
| 2022年11月1日至11月30日 | 13 | | | 178.83 | | | 13 | | | 403,638 | |
| 总计 | 382 | | | $ | 117.44 | | | 382 | | | |
(1)股票数量包括从联营公司获得的普通股股份，这些联营公司提供股份的目的是：(I)满足作为我们长期激励计划一部分的股权奖励预扣税款，或(Ii)满足行使股票期权的行使价。在截至2022年11月30日的三个月里，没有普通的股票公开市场购买。
(2)反映在我们当前的股票回购授权下，通过计划到期或终止而可以购买的股票的剩余美元价值。欲了解更多信息，请参阅所附简明合并财务报表附注7。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第六项。 | | 展品 |
| | | (a) | | 陈列品 |
| | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | 10.1 | | 2022年11月2日修订和重新签署的信贷协议第五修正案，由德克萨斯州特洛伊公司的海伦、作为行政代理的公司、作为行政代理的公司、北卡罗来纳州的美国银行和其他贷款人组成(通过参考2022年11月4日提交给美国证券交易委员会的公司当前报告8-K表的附件10.1并入)。 |
| | | | | | | | |
| | | | | 31.1* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条，规则13a-14(A)或规则15d-14(A)所要求的首席执行官证明。 |
| | | | | | |
| | | | | 31.2* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节，细则13a-14(A)或细则15d-14(A)所要求的首席财务官证明。 |
| | | | | | |
| | | | | 32** | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条，对首席执行官和首席财务官进行联合认证。 |
| | | | | | |
| | | | | 101 | | 来自本公司截至2022年11月30日的季度报告Form 10-Q的财务报表，格式为内联可扩展商业报告语言(IXBRL)：(I)简明综合资产负债表，(Ii)简明综合收益表，(Iii)简明综合全面收益表，(Iv)简明股东权益综合报表，(V)简明现金流量表和(Vi)简明综合财务报表附注。 |
| | | | | 104 | | 封面，iXBRL格式的交互数据文件，包含在附件101中。 |
| | | | | | |
| | | | | *现送交存档。 |
| | | | |
| | | | | **随函提供。 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
| | | | | | | | |
| | 特洛伊有限公司的海伦 |
| | (注册人) |
| | |
| 日期： | 2023年1月6日 | /s/Julien R.Mininberg |
| | 朱利安·R·明伯格 |
| | 首席执行官，
董事和首席执行官 |
| | |
| 日期： | 2023年1月6日 | 马修·J·奥斯伯格 |
| | 马修·J·奥斯伯格 |
| | 首席财务官、首席财务官和首席会计官 |
