Limoneira Lewis社区建设者有限责任公司

(特拉华州一家有限责任公司)

财务报表

2022年10月31日

目录表

    

    

独立注册会计师事务所报告

致Limoneira Lewis社区建设者有限责任公司成员

对财务报表的几点看法

我们审计了随附的Limoneira Lewis社区建设者有限责任公司(本公司)截至2022年10月31日和2021年10月31日的资产负债表、截至2022年10月31日期间每一年的相关运营报表、成员资本和现金流量以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们认为，财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司在2022年10月31日、2022年10月31日和2021年10月31日的财务状况，以及截至2022年10月31日的三个年度的经营结果和现金流量，符合美国公认会计原则。

意见基础

这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们按照PCAOB的标准和美利坚合众国普遍接受的审计标准进行审计。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。本公司并无被要求对其财务报告的内部控制进行审计，我们也没有受聘进行审计。作为我们审计的一部分，我们被要求了解财务报告的内部控制，但不是为了表达对公司财务报告内部控制有效性的意见。因此，我们不表达这样的意见。

我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。

自2016年以来，我们一直担任本公司的审计师。

加利福尼亚州欧文

2022年12月16日

资产负债表

(单位：千)

请参阅随附的说明。

营运说明书

(单位：千)

请参阅随附的说明。

会员资产表

(单位：千)

请参阅随附的说明。

现金流量表

(单位：千)

请参阅随附的说明。

1.Organization

组织和业务

Limoneira Lewis Community Builders，LLC(“Limoneira Lewis”或“公司”)是一家特拉华州有限责任公司，由Lewis Santa Paula Members LLC(“Lewis”)和Limoneira EA1 Land，LLC(“Limoneira”)(统称为“成员”)合资成立，主要目的是将加利福尼亚州圣保拉501英亩的土地开发为住宅物业(“项目”)。Limoneira Lewis成立于2015年11月3日，并于2015年11月10日开始运作，同时由Limoneira(“该财产”)向本公司出资土地及相关权利，协定价值40,000,000美元，同时以20,000,000美元现金代价向Lewis转让本公司50%权益，该等款项反映为股东的初始出资。成员的初始出资还包括某些组建前开发成本和开支(“转让前开支”)的价值，分别为1,374,279美元和217,774美元。

本公司的条款受经修订的有限责任公司协议(“有限责任公司协议”)管辖。根据特拉华州有限责任公司法，每个成员的责任是有限的。本公司的任期将持续至本公司根据有限责任公司协议的规定解散为止。

刘易斯为本公司的指定经理(“经理”)，并根据有限责任公司协议的条款，透过联属实体(加州公司的附属公司)Lewis Management Corp.(“经理联属公司”)管理本公司的业务活动。根据有限责任公司协议的定义，所有重大决定都由一个执行委员会决定，执行委员会由刘易斯和利莫尼拉各两名代表组成。

各成员根据《有限责任公司协议》的条款为项目成本提供资金。截至2021年10月31日，会员的出资额包括会员的初始出资额和转让前费用，以及总计82,799,000美元的额外出资额。

二零零八年三月三日，Limoneira与圣保拉市(“该市”)订立开发协议，以开发该物业，该物业于2015年11月10日转让予本公司。《开发协议》于2015年2月26日修订并重述。经修订的发展协议目前提供多达1,500个总住宅单位、估计240,000平方英尺的办公室、零售、轻工业和辅助生活设施，约19英亩的教育和其他市政设施，以及约223英亩的未开发土地，包括空地和农业保护区、公园和绿道。

1.组织(续)

分配

根据《有限责任公司协议》，应按以下优先顺序(使用《有限责任公司协议》中定义的术语)向各成员分配定义的现金流量净额：

(A)首先，按照各成员各自额外出资内部收益率不足的比例，直至每个成员的额外出资内部收益率不足部分降至零，相当于12%的年复合回报率；

(B)其次，向Limoneira支付48%，向Lewis支付52%，直至Lewis的初始贡献IRR亏空降至零，相当于12%的年复合回报率；

(C)第三，25%给利莫尼拉，75%给刘易斯，直到这一级别的总分配等于1000万美元；

(D)第四，60%给利莫尼拉，40%给刘易斯，直到这一级别的总分配等于2000万美元；

(E)第五，利莫尼拉50%，刘易斯50%，直到这一级别的总分配等于2000万美元；

(F)第六，利莫尼拉占78%，刘易斯占22%，直到这一级别的分配总额等于2500万美元；

(G)第七，利莫尼拉占95%，刘易斯占5%，直到这一级别的总分配达到2000万美元；

(H)此后，利莫尼拉获得70%，刘易斯获得30%。

根据有限责任公司协议，现金流量净额的分配亦可能受若干现金流量净额超额拨备的影响，该等拨备乃基于成员之间于2022年9月成立的联营项目LLCB II(附注7)的状况而定。根据该等条文，如(I)LLCB II于LLCB II取得场地特定权益之日(如有)前解散，或(Ii)LLCB II取得场地特定权益后产生重大不利影响，则本公司可供分派予股东之首4,000,000美元现金流量净额应于根据上述分派优先权向股东作出任何其他分派前分派予Lewis。LLC协议还规定，Lewis有权根据LLCB II的经营协议条款选择解散LLCB II，从而触发这些净现金流量优先条款的应用，而无需考虑除诚信和公平交易契约外对Limoneira所欠的任何受托责任或其他责任。

1.组织(续)

收益和损失的分配

净收益及亏损于每一期间分配予各成员，有关收入或亏损将如何影响本公司于报告日期清盘及相当于成员资本账面价值的收益将如何影响向成员作出的相关现金分配，而该等收益或亏损将根据有限责任公司协议的现金分配优先次序分配予成员。本报告所反映的收入和损失分配假设截至报告日期没有触发现金流量净额超额拨备。

2.主要会计政策摘要

陈述的基础

所附财务报表已按照美国公认会计原则(“公认会计原则”)编制。公司财务报表中对权威会计文献的所有引用都是根据财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)，这是美国权威非政府GAAP的唯一来源。

这些财务报表附注所载的面积、面积、单位或地段数目及其他类似非财务指标均以未经审核基础列报。

现金和现金等价物

所有购买时剩余期限为三个月或以下的高流动性投资均被视为现金等价物。本公司于呈列期间所持有之现金结余并无因使用而受法律限制。

可能使本公司面临集中信用风险的金融工具包括在金融机构的活期存款。该公司的现金余额不时超过联邦保险的限额。然而，该公司认为，相对于其现金余额，信用风险最小。

持有供开发和出售的土地及卖地成本

持有用于开发和出售的土地包括未改善的土地和与改善有关的成本，包括基础设施和其他可资本化的项目成本。资本化成本包括直接和间接土地成本、开发和建设成本、直接劳动力、房地产税以及与开发和建设相关的利息。资本化成本还包括预付保险单和其他类似成本，这些成本不会超过相关项目组成部分的预计开发期限。

2.主要会计政策摘要(续)

土地销售成本乃根据特定识别(如可行)对个别出售地块的成本分配，或根据ASC 970，房地产总则近似公允价值的方法分配而厘定。分配给出售地块的成本包括实际发生的开发成本和对未来开发成本的估计，包括项目内的共同成本和市容设施。为了分配开发费用，对项目预算中反映的未来销售价格和开发费用的估计数在全年进行了重新评估，并对其余可供销售的地块进行了预期的调整。

持有用于开发和销售的土地按成本价计价。每当事件或情况变化显示其项目的账面价值可能无法收回时，本公司根据ASC 360、物业、厂房及设备测试其持有的供开发及出售的土地的减值情况。此类事件或环境变化可能包括，商业环境的重大不利变化可能影响项目价值、成本的累积大大超过最初预期的金额、或本期运营或现金流亏损与运营或现金流亏损的历史或显示持续亏损的预测相结合。

如发现该等减值指标，则会将资产的账面值与预期由该项目产生的未贴现未来现金流量作比较，以测试该项目的可回收性。如果项目的账面价值被确定为不可收回，则确认减值费用等于账面价值超过其估计公允价值的金额。公允价值是根据与项目相关的固有风险折现的估计未来现金流量或其他估值技术确定的。

收入确认

土地销售交易是根据合同进行的，根据这些合同，公司通常有履行义务，在满足成交条件时向买家交付指定地块。本公司评估每份卖地合约以厘定合约项下的履约责任，包括是否有明确承诺进行合约范围内属重大的完成后土地开发工作，并使用客观准则以决定适用的履约责任是否在某一时间点或随时间完成。卖地收入在公司履行销售合同中的履约义务时确认。根据其土地销售合同，公司通常在合同执行时收到买方的初始现金保证金，并在成交时通过第三方托管代理收到剩余的固定价格对价，当土地的所有权和控制权转移给买方时。

如果公司在截止日期后有一项或多项履行义务进行土地开发工作，土地销售合同项下交易价格的一部分将分配给该等履行义务，并根据估计进度在一段时间内确认为收入

2.主要会计政策摘要(续)

相关履约义务的履行情况，一般是根据履行履约义务所产生的费用相对于预期履行履约义务的总费用来衡量的。

公司与房屋建筑商签订的土地销售合同一般也规定了额外的可变对价，其形式是根据在土地上建造和销售的房屋的销售价格的百分比收取营销费，以及有能力就房屋建筑商销售房屋所实现的高于指定门槛的盈利能力获得未来的利润分享付款。本公司与这些费用相关的履约义务一般在收到此类费用付款时或之前履行，这可能导致确认合同资产，以支付预期收到的估计未来可变对价。在确定应确认的与这些费用相关的收入金额时，本公司使用预期值法估计其预期收到的总可变对价，并在此类可变对价存在重大收入逆转风险的情况下对应确认的金额进行限制。本公司在决定是否需要作出限制时，会考虑各种因素，包括截至目前为止的经验，以及可变对价受其影响以外因素影响的程度。

与营销费和利润分享付款相关的收入和现金流的数量和时机受到房屋建筑商出售房屋的最终时机和销售价格的影响。

本公司亦评估其土地销售合约所载的反投机条款或类似条款，该等条款可赋予本公司于买方未能遵守销售合约的条文时购回该等土地的或有权利，以确定其合约下的客户是否已取得土地的控制权，以确定相关履行责任的履行情况。

于卖地完成前根据客户合约收取之按金，或根据尚未完成相关履约责任之合约收取之其他款项，均为合约负债，并记为未赚取收入。根据合同条款，确认合同资产的前提是收入已入账，但有关金额尚不能应收。应收贸易账款按可从客户处收取的金额入账，且本公司获得对价的权利不再具有条件。合同资产和贸易应收账款根据各自的准则评估减值或应收账款。公司与客户签订的所有合同以及相关的履约义务最初的预期期限为一年或更短时间。

2.主要会计政策摘要(续)

信用额度

本公司的信贷额度按摊销成本入账。与保证信贷额度相关的贷款成本被递延，并被确认为信贷额度期限内的利息成本组成部分，并在随附的资产负债表上作为信贷额度余额的减少列示。在信贷额度上没有未偿还余额的时期，未摊销贷款成本被重新归类到其他资产。利息成本在开发活动进行期间计入项目资本化。

所得税

作为一家有限责任公司，本公司须缴纳某些最低限度的税费；然而，由于成员个人负责报告各自应占本公司的收益或亏损，因此并未在随附的财务报表中计提所得税拨备。

根据其根据ASC 740所得税进行的评估，本公司的结论是，其财务报表中没有需要确认的重大税务职位，也没有任何税务司法管辖区对本公司进行利息或罚款评估。

其他收入和支出

其他收入和支出计入所赚取或发生的期间。销售成本和与社区营销有关的成本一般在发生时计入销售和营销费用。

综合损益

在列报的所有期间，综合收入与各自期间报告的净收入相同。

预算的使用

根据公认的会计原则编制这些财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响列报期间资产和负债的报告数额以及收入和费用。实际数额和结果可能与这些估计数字不同。

2.主要会计政策摘要(续)

近期会计公告

2014年5月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)第2014-09号，与客户的合同收入(专题606)(“ASU 2014-09”)。ASU 2014-09取代了会计准则编纂(“ASC”)主题605“收入确认”中的收入指导，以及会计标准编纂中大多数特定行业的收入和成本指导，包括与建筑型和生产型合同有关的一些成本指导。ASU 2014-09年度的核心原则是，一个实体应确认将承诺的货物或服务转让给客户的收入，其数额应反映该实体预期有权以这些货物或服务换取的对价。这一更新创建了一个五步模式，要求各实体在考虑合同条款时作出判断，这些条款包括(I)确定与客户的合同，(Ii)确定合同中单独的履约义务，(Iii)确定交易价格，(Iv)将交易价格分配给单独的履约义务，以及(V)在履行每项履约义务时确认收入。

2018年11月1日，本公司通过了ASU 2014-09及其相关修正案(统称为ASC 606)，采用了适用于截至采纳日尚未完成的合同的修改后的追溯方法。2018年11月1日开始的报告期结果列于ASC 606项下。初步采用ASC 606并不影响本公司的财务报表，因为根据ASC 606的规定，并无于采用日期前已完成的土地销售，亦无根据ASC 606的规定须于采纳时支出或重新分类的其他结余。

2016年2月，FASB发布了ASU第2016-02号，租赁(主题842)(包括相关修正案，ASC 842)。ASC 842要求租赁资产的组织在资产负债表上确认这些租赁产生的权利和义务的资产和负债。根据ASC 842，承租人必须确认租赁期限超过12个月的租赁的资产和负债。出租人会计仍然与现行的公认会计原则基本相似。此外，ASC 842规定扩大对租赁活动的披露，包括定性和具体的定量信息。ASC 842于2019年11月1日被公司采纳，公司选择了该标准下提供的一揽子实用权宜之计。ASC 842的采用并未对公司的财务报表或披露产生实质性影响。

2016年6月，FASB发布了ASU第2016-13号，金融工具--信贷损失(专题326)：金融工具信贷损失的计量(“ASC 326”)。这项修订要求根据历史经验、当前状况和前瞻性估计来计量在报告日持有的金融资产的所有预期信贷损失。ASC 326于2020年11月1日起被本公司采用。采用ASC 326并未对公司的财务报表或披露产生实质性影响。

3.为发展及出售而持有的土地

截至2022年10月31日及2021年10月31日止年度，本公司持有供发展及出售的土地活动如下：

管理层的结论是，截至2022年10月31日，不需要对持有的用于开发和销售的土地进行减值费用。

于截至二零二零年十月三十一日止年度，本公司完成与三家住宅建筑商的144宗土地销售交易，并确认总卖地收入为25,906,000美元。在截至2021年10月31日的年度内，本公司与三家住宅建筑商完成了232宗土地销售交易，并确认总卖地收入为42,853,000美元。该等期间的卖地收入包括已收到的相关按金金额，并反映为以往期间的未赚取收入。截至2022年10月31日止年度，并无新的卖地交易。于截至2022年10月31日止年度内确认的卖地收入主要涉及在前几个期间已完成的卖地交易中确认的利润分享金额。

就其中一宗于2020年6月完成的土地出售而言，本公司以本票形式向买方提供6,000,000元的卖方融资。票据以年息5.0%的固定利率应计利息，并于2021年1月12日早些时候到期并应支付，连同应计利息，或出售社区的第一个住宅，定义为。在截至2020年10月31日的年度内，公司确认票据的应计利息为84,000美元。该票据随后于2020年11月连同应计利息一起偿还。

在截至2022年10月31日、2021年和2020年10月31日的年度土地销售收入中，营销费用收入分别为2.7万美元、117.6万美元和74.5万美元。截至2022年10月31日和2021年10月31日，记录了77,000美元和561,000美元的合同资产，估计未来将收到与营销费用收入有关的可变对价。此外，截至2022年和2021年10月31日止年度的卖地收入包括利润分享安排收入合共2,473,000美元和413,000美元，其中106,000美元和208,000美元分别于2022年10月31日和2021年10月31日应收，并计入所附资产负债表的其他资产。在截至2020年10月31日的一年中，没有任何来自利润分享安排的金额被确认为收入。

3.持有作发展及出售用途的土地(续)

截至2022年10月31日，有200,000美元的退款负债被归类为资产负债表上的应付账款和应计负债，与公司在截至2022年10月31日的年度内收到的利润分享金额有关，由于不确定该等金额是否需要退还，因此实施了收入限制。

截至2021年10月31日，本公司已基本完成与截至该日止年度内完成的卖地交易有关的所有履约责任。

截至2022年10月31日、2022年10月31日和2021年10月31日，公司没有与未来地段销售交易相关的保证金。

于截至二零二零年十月三十一日止年度内，本公司支出316,000美元，与已放弃的项目成本有关，而该项目的潜在发展项目已不再进行。在截至2022年10月31日或2021年10月31日的年度内，没有类似的费用。

4.应付账款和应计负债

截至2022年10月31日和2021年10月31日，应付账款和应计负债包括以下内容：

5.授信额度

于2018年2月，本公司与第三方贷款人订立无抵押循环信贷额度安排，为项目提供发展融资。修改和延长的信贷额度最高借款金额为45,000,000美元，2023年2月22日到期。信贷额度计入利息，按月支付，年利率为一个月伦敦银行同业拆借利率加2.85%(2022年10月31日为6.61%)，外加每年0.20%的未使用承诺费，按季支付。根据协议中定义的条款和条件，该信贷额度有一年的延期选项，至2024年2月22日，在延期期间，最高借款金额将降至35,000,000美元。本公司打算在信贷额度上行使其延期选择权。

截至2022年10月31日和2021年10月31日，该公司在信贷额度下的未偿还借款分别为4,500,000美元和0美元。截至2021年10月31日，总计66,000美元的未摊销贷款成本被归类为其他资产，因为截至该日，信贷额度没有未偿还的借款。于截至2022年10月31日及2021年10月31日止年度内，摊销为利息成本的贷款成本分别为66,000美元及159,000美元，全部计入项目资本。于截至2022年10月31日、2021年10月31日及2020年10月31日止年度，本公司在信贷额度上分别录得利息及未使用承诺费164,000美元、398,000美元及1,736,000美元，全部拨入项目资本化。

这一信贷额度由利莫尼拉和刘易斯的某些所有者提供担保。这笔贷款还要求遵守某些金融契约，包括担保人的流动资产和有形净值要求，截至2022年10月31日，所有这些要求都得到了遵守。

6.公允价值披露

ASC主题820“公允价值计量”提供了计量公允价值的框架，并建立了公允价值等级，对计量公允价值时使用的投入进行了优先排序。该层次结构总结如下：

第1级-根据相同资产在活跃市场的报价确定的公允价值。

第2级-公允价值使用重要的可观察投入确定，例如那些主要来自可观察市场数据或由可观察市场数据证实的投入，通过相关性或其他方法确定。

第3级-公允价值使用重大的不可观察的输入确定，例如定价模型、贴现现金流或类似技术。

公认会计原则要求在经常性基础上按公允价值计量某些金融工具，在非经常性基础上按公允价值计量某些其他金融和非金融资产。此外，GAAP要求对某些资产和负债进行公允价值披露。

在截至2022年10月31日的随附财务报表中列报的期间内，没有进行经常性或非经常性公允价值计量。下表列出了截至2022年10月31日和2021年10月31日该公司金融负债的账面金额和估计公允价值：

本公司信贷额度的公允价值是根据管理层对具有类似特征的工具(包括剩余贷款期限和其他信用增强)的当前市场利率的估计，使用贴现现金流分析估计的。该公司将这些投入归类为3级投入。

7.关联方交易

向会员报销费用

公司报销经理和Limoneira或其关联公司代表公司发生的经批准的成本和开支，包括为项目开发活动提供服务的员工。于截至二零二二年、二零二一年及二零二零年十月三十一日止年度，股东代表本公司分别产生1,925,000美元、1,597,000美元及1,533,000美元该等成本，并全部记入项目资本化。于截至2022年、2021年及2020年10月31日止年度，本公司因经理为项目提供服务的雇员而产生的若干额外可偿还雇员成本分别为89,000美元、119,000美元及71,000美元，记为销售及市场推广开支。截至2022年10月31日及2021年10月31日，本公司仍有147,000美元及51,000美元的此类成本偿还由本公司支付予成员公司，并计入所附资产负债表上欠联属公司的款项中。

于截至2022年、2021年及2020年10月31日止年度内，本公司分别收到14,108,000美元、3,199,000美元及15,042,000美元的差价合约偿还款项(附注8)。在截至2020年10月31日的年度收到的款项中，320,000美元汇给了Limoneira，涉及与Limoneira拥有的相邻土地有关的收益，这是由于公司应得和收到的CFD报销减少。

此外，于截至二零二零年十月三十一日止年度内，本公司向基金经理的一间联营公司报销1,272,000美元，以支付该联营公司代表本公司产生的前期开发费用。在截至2022年或2021年10月31日的年度内，没有类似的附属报销。

保留土地和基础设施费用报销

连同Limoneira最初向本公司提供的土地，若干额外土地(称为“保留土地”)已合法转让予本公司，Limoneira保留实益拥有权。2018年8月，在记录了将保留的财产细分为合法地块的修订后的区域地图后，土地被转让回利莫尼拉，没有任何考虑。

7.关联方交易(续)

Limoneira已同意向本公司偿还本公司所产生的若干已分配基础设施费用，该等费用将惠及Limoneira拥有的保留物业及若干毗邻不动产，该等物业通常称为East Area 2，定义见本公司与Limoneira之间的保留物业开发协议。截至2022年10月31日，估计Limoneira的此类偿还总额为3378,000美元，在所附资产负债表上被归类为应从附属公司获得的款项，并扣除了Limoneira未来的相关CFD收益。

2022年9月28日，Lewis和Limoneira的关联公司成立了一家新的合资企业(“LLCB II”)，以收购Limoneira的保留财产，用于追求权利和开发多户住宅单位。

与关联方的租赁交易

该公司已同意在加利福尼亚州圣保拉的两栋写字楼中租赁利莫尼拉的两个办公室。租约为按月租约，每月租金分别为472元及1,350元，任何一方均可在30天前通知终止租约。

该公司已同意从加利福尼亚州圣保拉的利莫尼拉租赁物业。这份租约为期十年，每月250美元。本公司可在租约生效3周年后30天内发出通知终止租约。

8.承付款和或有事项

本公司的承诺和或有事项包括房地产业主、开发商和经营者在正常业务过程中发生的通常诉讼和义务，管理层认为这些诉讼和义务预计不会对本公司的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。

8.承付款和或有事项(续)

虽然不能作出保证，但本公司并不知悉任何重大环境责任可能对其财务状况或经营业绩产生重大不利影响。然而，识别影响项目的污染、适用环境法律和法规的变化、项目附近物业的用途和状况、可能向本公司购买项目内土地的实体的活动以及本公司不知道的其他环境条件可能会导致未来的环境责任。

Limoneira必须将足够的地下水生产和/或水权转让给该市，以使公司能够满足开发协议的要求，以及该市或其他政府机构所要求的与项目现有或未来权利相关的任何其他地下水保护和/或水权。

目前，除附注5所述与信贷额度有关外，本公司并无任何成员或其联属公司对本公司的任何责任作出担保。本公司亦须根据发展协议及根据与个别住宅建筑商及其他各方订立的合约条款完成与该项目有关的发展责任。

本公司预期将从一个或多个社区设施地区(“CFD”)发行债券的收益中，获得与该项目相关的某些基础设施成本的补偿。截至2022年10月31日，该公司已收到32,029,000美元的CFD净报销。截至2022年10月31日，与该项目相关的差价债券发行和未偿还债券总额为34,345,000美元。由于与债券相关的估计付款不是固定和可确定的，这些债券债务不被记录为公司的负债。此外，本公司并无责任填补年度偿债责任的不足之处，亦无抵押资产或提供其他信贷提升以支持债券责任。

9.后续活动

该公司评估了2022年10月31日至2022年12月16日(财务报表发布之日)之后发生的事件对财务报表和披露的影响。