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会员2020-11-012021-10-310000072331US-GAAP：绩效股成员NDSN：七月六万二千名会员2020-11-012021-10-310000072331US-GAAP：绩效股成员2022-10-310000072331US-GAAP：绩效股成员2021-10-310000072331NDSN：员工延期补偿计划成员2021-11-012022-10-310000072331NDSN：员工延期补偿计划成员2020-11-012021-10-310000072331NDSN：员工延期补偿计划成员2019-11-012020-10-310000072331SRT: 董事会成员US-GAAP：延期薪酬基于股份的付款会员2021-10-310000072331SRT: 董事会成员US-GAAP：延期薪酬基于股份的付款会员2021-11-012022-10-310000072331SRT: 董事会成员US-GAAP：延期薪酬基于股份的付款会员2022-10-310000072331SRT: 董事会成员2021-11-012022-10-310000072331SRT: 董事会成员2020-11-012021-10-310000072331SRT: 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欧洲会员2021-11-012022-10-310000072331SRT: 欧洲会员2020-11-012021-10-310000072331SRT: 欧洲会员2019-11-012020-10-310000072331NDSN：亚太地区不包括日本会员2021-11-012022-10-310000072331NDSN：亚太地区不包括日本会员2020-11-012021-10-310000072331NDSN：亚太地区不包括日本会员2019-11-012020-10-310000072331NDSN：美国不包括美国会员2022-10-310000072331NDSN：美国不包括美国会员2021-10-310000072331NDSN：美国不包括美国会员2020-10-310000072331SRT: 欧洲会员2022-10-310000072331SRT: 欧洲会员2021-10-310000072331SRT: 欧洲会员2020-10-310000072331NDSN：亚太地区不包括日本会员2022-10-310000072331NDSN：亚太地区不包括日本会员2021-10-310000072331NDSN：亚太地区不包括日本会员2020-10-310000072331US-GAAP：分段间消除成员2022-10-310000072331US-GAAP：分段间消除成员2021-10-310000072331US-GAAP：分段间消除成员2020-10-310000072331NDSN：Cyberoptics CorporationUS-GAAP：后续活动成员2022-11-032022-11-030000072331US-GAAP：信用损失成员免税额2019-10-310000072331US-GAAP：信用损失成员免税额2019-11-012020-10-310000072331US-GAAP：信用损失成员免税额2020-10-310000072331US-GAAP：信用损失成员免税额2020-11-012021-10-310000072331US-GAAP：信用损失成员免税额2021-10-310000072331US-GAAP：信用损失成员免税额2021-11-012022-10-310000072331US-GAAP：信用损失成员免税额2022-10-310000072331NDSN：库存过时和其他储备成员2019-10-310000072331NDSN：库存过时和其他储备成员2019-11-012020-10-310000072331NDSN：库存过时和其他储备成员2020-10-310000072331NDSN：库存过时和其他储备成员2020-11-012021-10-310000072331NDSN：库存过时和其他储备成员2021-10-310000072331NDSN：库存过时和其他储备成员2021-11-012022-10-310000072331NDSN：库存过时和其他储备成员2022-10-31 美国证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-K
（Mark One）
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的年度报告 |
在截至的财政年度 10 月 31 日, 2022
或者 | | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在过渡期内 到
委员会档案编号 0-7977
诺信公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
俄亥俄
（公司注册国）
28601 克莱门斯路Westlake, 俄亥俄
（主要行政办公室地址）
34-0590250
（美国国税局雇主识别号）
44145
（邮政编码）
(440) 892-1580
（注册人的电话号码，包括区号）
| | | | | | | | |
| 根据该法第12（b）条注册的证券： |
| 每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，无面值 | NDSN | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
根据该法第12（g）条注册的证券：
没有
按照《证券法》第405条的定义，用复选标记表明注册人是否是经验丰富的知名发行人。是的 x没有☐
用勾号指明注册人是否无需根据该法第 13 条或第 15 (d) 条提交报告。是的☐ 没有 x
用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月内是否提交了 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否受此类申报要求的约束。是的 x没有☐
用勾号指明注册人是否在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了 S-T 法规 405（本章第 232.405 节）要求提交的所有交互式数据文件。是的 x没有☐
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义：
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速过滤器 | x | 加速过滤器 | ☐ |
| 非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| 新兴成长型公司 | ☐ | | |
如果是新兴成长型公司，请用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第 13 (a) 条规定的任何新的或修订的财务会计准则☐
用勾号指明注册人是否已就其管理层对编制或发布审计报告的注册会计师事务所根据《萨班斯-奥克斯利法案》（15 U.S.C. 7262（b））第404（b）条对财务报告进行内部控制的有效性提交了报告和证明。 ☒
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有x
截至2022年4月29日，非关联公司持有的普通股（不含每股面值）的总市值约为美元（基于纳斯达克股票市场的收盘价）12,407,909,520.
有 57,156,824截至2022年11月30日已发行普通股。
以引用方式纳入的文件：
2023 年年会委托书的部分内容——表格 10-K 的第三部分
| | | | | | | | |
| 目录 |
| | |
第一部分 | | 4 |
第 1 项。 | 商业 | 4 |
| 业务概述 | 4 |
| 企业宗旨和目标 | 4 |
| 主要产品和用途 | 5 |
| 制造业、原材料和其他资源 | 6 |
| 知识产权 | 7 |
| 业务的季节性变化 | 7 |
| 竞争条件 | 7 |
| 遵守政府法规 | 7 |
| 人力资本资源 | 8 |
| 可用信息 | 9 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 9 |
项目 1B。 | 未解决的员工评论 | 17 |
第 2 项。 | 属性 | 18 |
第 3 项。 | 法律诉讼 | 19 |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 19 |
| 有关我们执行官的信息 | 20 |
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第二部分 | | 21 |
第 5 项。 | 公司普通股市场、相关股东事务和发行人购买股权证券 | 21 |
| 市场信息和股息 | 21 |
| 性能图 | 21 |
第 7 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 23 |
| 关键会计政策与估计 | 23 |
项目 7A。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 30 |
第 8 项。 | 财务报表和补充数据 | 31 |
| 合并收益表 | 31 |
| 综合收益综合报表 | 32 |
| 合并资产负债表 | 33 |
| 股东权益综合报表 | 34 |
| 合并现金流量表 | 35 |
| 合并财务报表附注 | 36 |
| 管理层关于财务报告内部控制的报告 | 62 |
| 独立注册会计师事务所的报告-内部控制意见 | 63 |
| 独立注册会计师事务所的报告-财务报表意见 | 64 |
第 9 项。 | 会计师在会计和财务披露方面的变化和分歧 | 66 |
项目 9A。 | 控制和程序 | 66 |
项目 9B。 | 其他信息 | 66 |
项目 9C。 | 关于阻止检查的外国司法管辖区的披露 | 66 |
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| 目录 |
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第三部分 | | 67 |
第 10 项。 | 董事、执行官和公司治理 | 67 |
项目 11。 | 高管薪酬 | 67 |
项目 12。 | 某些受益所有人的担保所有权以及管理及相关股东事务 | 67 |
| 股权补偿表 | 68 |
项目 13。 | 某些关系和关联交易，以及董事独立性 | 68 |
项目 14。 | 首席会计师费用和服务 | 68 |
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第四部分 | | 69 |
项目 15。 | 附录和财务报表附表 | 69 |
| (a) 1。财务报表 | 69 |
| (a) 2。财务报表附表 | 69 |
| (a) 3。展品 | 69 |
| 展品索引 | 70 |
项目 16。 | 10-K 表格摘要 | 72 |
| 签名 | 72 |
| 附表二——估值和符合条件的账户和储备金 | 74 |
第一部分
关于金额和财政年度参考的说明
在本年度报告中，除非另有说明，否则与美元和外币以及与诺信公司普通股数量有关的所有金额（每股收益和股息金额除外）均以千表示。除非上下文另有说明，否则所有提及 “我们”、“我们的” 或 “公司” 均指诺信公司。
除非另有说明，否则所有提及的年度均指我们截至10月31日的财年。
第 1 项。商业
业务概述
Nordson 是一家创新的精密技术公司，它利用可扩展的增长框架实现顶级增长，实现利润率和回报率领先。我们设计、制造和销售差异化产品和系统，用于粘合剂、涂层、聚合物、密封剂、生物材料和其他液体的精密分配、涂覆和控制，用于测试和检查质量，以及处理和固化表面和各种医疗产品，例如：导管、套管、医用气球和医用管。这些产品由广泛的应用专业知识和直接的全球销售和服务提供支持。我们为各种非耐用消费品、耐用消费品和技术终端市场提供服务，包括包装、电子、医疗、电器、能源、运输、建筑和施工以及一般产品组装和表面处理。
我们的长期增长战略以解决全球客户的需求为基础。我们于 1954 年在俄亥俄州注册成立，总部位于俄亥俄州韦斯特莱克。我们的产品通过遍布超过 35 个国家的直接运营网络进行销售。根据这一全球战略，2022 年，我们大约 67% 的收入来自美国境外。
我们在全球拥有 7,331 名员工。我们的主要制造设施位于美国、中华人民共和国、德国、爱尔兰、以色列、墨西哥、荷兰和英国。
收购赛博光学
2022年11月3日，根据公司、Meta合并公司和CyberOptics之间签订的截至2022年8月7日的协议和合并计划的条款，公司完成了对CyberOptics Corporation（“CyberOptics”）的收购。网络光学是 全球领先的高精度三维光学传感技术解决方案开发商和制造商。对CyberOptics的收购扩大了我们的测试和检测平台，提供了差异化技术，扩大了我们在半导体和电子行业的产品范围，并将在我们的高级技术解决方案领域进行报告。扣除收购的现金后，约38万美元的全现金交易由我们的循环信贷额度提供资金，预计不会对我们的合并财务报表产生重大影响。
企业宗旨和目标
我们努力成为一个至关重要的、自我更新的、全球性的组织，在道德行为和开明的公民身份的框架内，为我们的客户、员工、股东和社区发展和创造财富。
我们的经营宗旨是为所有选民创造均衡、长期的利益。
我们专注于长期增长和回报。每个季度，我们可能不会增加销售额、净收入或每股收益，也可能不会超过上一季度。当短期波动发生时，我们不打算改变我们的基本目标，以减轻这些暂时事件的影响。
2021 年，我们启动了 Ascend 战略，旨在实现顶级收入增长和领先的利润率和回报。Ascend 由三个相互关联的支柱驱动：NBS（诺信商业系统）下一个增长框架；所有者心态，我们的部门主导的组织结构；以及胜利团队，我们的人才战略。这三大支柱建立在 Nordson 与众不同的基础上：我们的文化和价值观。
作为Ascend战略的核心，NBS Next增长框架使用基于数据的细分来确定我们实现盈利增长的最大机会，并确保我们将资源不成比例地投资于这些领域。公司领导者正在以一致和严谨的方式使用数据，确定其战略业务优先事项。
我们通过不断推出新产品和技术、提供高水平的客户服务和支持、抓住新兴地区快速增长的机会以及将现有技术应用于新应用来推动有机增长。额外的增长来自于收购拥有基于精密技术的差异化产品组合、为有吸引力的高增长终端市场应用提供服务并拥有以客户为中心的商业模式的公司。该
我们收购战略的主要目标是补充我们当前的能力，通过新客户将业务多元化到新的行业领域，并扩大我们可以为客户提供的解决方案的范围。
我们努力提供真正的客户满意度——这是我们继续发展业务的基础。
与我们的业务战略相辅相成的是为员工提供自我实现、成长、安全、认可和公平薪酬的机会。这一目标是通过人力资源部门促进员工培训、领导力培训和创造在职成长机会来实现的。结果是一支能够实现企业目标的高素质和专业的全球团队。有关更多信息，请参阅下面的 “人力资本资源”。
我们认识到员工参与规划过程的价值。战略和运营计划由所有部门制定，这使员工在实现我们的目标时有主人翁感和承诺感。
我们是机会均等的雇主。
在 Nordson，我们在投资我们生活和工作的社区方面有着悠久而自豪的历史。 我们承诺将国内税前收入的约5％用于教育、人类福利服务和其他慈善活动，尤其是在我们有大量业务的社区。通过诺信公司基金会（“基金会”），我们通过向社区的非营利组织提供补助金来回馈社会，这些社区的设施雇用了大约 100 名员工。近年来，我们扩大了我们的国际影响力，在11个国际地点开展了捐赠项目。我们还在 2022 年将配对礼物计划扩展到国际范围，这进一步扩大了我们在全球的捐赠文化。自 1989 年以来，我们已向我们生活和工作的社区捐赠了超过 1.48 亿美元。此外，我们的员工通过我们的 Time 'N Talent 和 Dollars for Doers 计划提供了超过10.7万小时的志愿服务。
主要产品和用途
我们设计、制造和销售差异化产品和系统，用于分配、应用和控制粘合剂、涂层、聚合物、密封剂、生物材料、医疗部件和其他液体，用于测试和检查质量，以及处理和固化表面。我们的精密技术遍布世界各地的制造设施，为耐用消费品、非耐用消费品和技术终端市场生产各种商品。设备范围从一次性组件到用于小批量操作的手动独立装置，再到用于高速、大批量生产线的基于微处理器的自动化系统。
我们主要通过直销队伍以及合格的分销商和销售代表在全球范围内销售我们的产品。我们在满足客户特定需求的高科技应用设备的设计和工程方面的创造力和专业知识在全球范围内树立了声誉。我们通过开发可延长正常运行时间、加快生产线速度和减少材料消耗的解决方案，为客户创造价值。我们在行业和地理区域方面为广泛的客户群提供服务。2022 年，没有一个客户占销售额的百分之十或以上。
以下是我们的运营部门所服务的产品线和市场的摘要：
工业精密解决方案
该部门为不同的终端市场提供专有的点胶和材料加工技术以及测量、检查和控制解决方案。产品线特定的解决方案减少了材料消耗，提高了生产线效率并提高了产品质量和外观。这些技术用于加工聚合物、检查和测量食品、管材和薄膜，以及分配粘合剂、涂层和密封剂。该细分市场主要服务于工业、耐用消费品和非耐用品市场。
•工业涂料— 用于冷材料、容器涂层、液体表面处理和粉末涂料的自动和手动分配产品和系统，以及主要用于固化和干燥操作的紫外线设备。主要战略市场包括饮料容器和食品罐、电动电池、电器、汽车、建筑和建筑、复合材料、电子和医疗。
•测量和控制解决方案— 使用近红外、激光、X 射线、光学和核子技术以及专有算法和软件的在线测量传感器、仪表和分析仪。这些精密应用可确保客户制造过程中的质量和可靠性。主要战略市场包括非耐用消费品、薄膜挤出和加工、电缆和管道以及储能。
•非织造布— 点胶、涂层和层压系统，用于将粘合剂、乳液、液体和纤维涂抹到一次性产品和连续卷状产品上。主要战略市场包括成人尿失禁产品、婴儿尿布和儿童训练裤、卫生用品和手术用窗帘、长袍、鞋套和口罩。
•包装— 用于硬质包装商品行业的自动粘合剂分配系统。主要战略市场包括食品和饮料、药品和其他消费品的包装。
•聚合物加工— 挤出、注射成型、复合、聚合和回收过程中用于热塑性和生物聚合物熔体流的部件和系统。主要战略市场包括软包装、电子、医疗、建筑和施工、运输和航空航天以及一般消费品。
•产品组装— 点胶、涂层和层压系统，用于塑料、金属和木制品的装配，用于纸张和纸板加工应用以及连续轧制产品的制造。主要战略市场包括电器、汽车部件、建筑和建筑材料、电子产品、家具、太阳能以及箱包、麻袋、书籍、信封和折叠纸箱的制造。
医疗和流体解决方案
该细分市场包括适用于医疗、高科技工业和其他不同终端市场的流体管理解决方案。
•医疗 – 用于医疗器械微创介入输送的部件，包括套管、导管和医用气球。产品还包括医疗应用中的专有一次性塑料部件，包括生物制药、患者护理/手术和诊断系统。
•流体管理— 精密手动和半自动分配器以及高度工程化的一次性塑料模制注射器、针筒、吸头和流体连接组件。产品用于关键的工业生产过程，用于涂抹和控制粘合剂、密封剂和润滑剂的流动。主要战略市场包括电子、工业和动物健康。
高级技术解决方案
该部门将我们的专有产品技术整合到客户生产过程的渐进阶段，例如表面处理、精确控制的材料分配以及点胶前后的测试和检测，以确保质量。该细分市场主要为电子终端市场的客户提供服务。
•电子系统 –自动点胶系统用于高速、准确地应用各种附着液、保护液和涂层液，以及相关的气体等离子处理系统，用于在点胶前清洁和调节表面。主要战略市场包括生产半导体、印刷电路板组件和电子元件的电子行业制造供应链的广度。
•测试和检验 –半导体和印刷电路板行业中使用的粘合测试和自动光学、声学显微镜和X射线检测系统。主要战略市场包括手机、平板电脑、个人电脑、可穿戴技术、液晶显示器、微硬盘、微处理器、印刷电路板、柔性电路、微机械系统和半导体封装。
制造业、原材料和其他资源
我们的生产业务包括加工、成型和装配。我们制造专门设计的零件并将组件装配成成品设备。许多组件采用标准模块制成，可以在多个产品中使用，也可以与其他组件组合用于各种型号。我们在美国的俄亥俄州、乔治亚州、加利福尼亚州、科罗拉多州、康涅狄格州、伊利诺伊州、马萨诸塞州、密歇根州、明尼苏达州、新泽西州、罗德岛州、田纳西州和威斯康星州以及中华人民共和国、德国、爱尔兰、以色列、墨西哥、荷兰和英国拥有主要的制造业务和供应来源。
制造我们产品的主要材料是金属和塑料，通常是板材、棒材、铸件、锻件、管材和颗粒。我们还购买了许多电气和电子组件、预制金属零件、高压流体软管、包装、密封件和我们产品不可或缺的其他物品。供应商是根据成本、质量和服务进行竞争性选择的。我们使用的大多数重要原材料都可以通过多种来源获得。我们在公开市场上购买大多数原材料和其他部件，并依靠第三方提供某些成品。虽然这些物品通常可以从多个来源获得，但销售产品的成本可能会受到原材料市场价格的变化和某些原材料，尤其是从中国进口的原材料的关税以及原材料、部件和原产成品供应中断的影响。
我们根据质量、服务、财务稳定性和价格等多种属性对替代供应商和材料进行监测和调查。我们目前从多家供应商那里采购原材料和组件，但是我们为提高产品和服务的成本效益所做的持续努力可能会导致供应商数量的减少。
高级运营管理层负责监督我们的设备、机械和系统以及制造过程的全面质量控制计划。
天然气和其他燃料是我们的主要能源。但是，如果需要，可提供备用电源的备用容量。
尽管 COVID-19 疫情扰乱了全球供应链，但我们并未遇到来自第三方零部件供应商的重大供应中断。但是，我们已经面临并将继续面临一些供应链限制，主要与电子元件的可用性有关。尽管物流流持续改善，但由于承运人费率上涨、模式变更、燃料成本、港口积压和其他因素，我们面临的成本比疫情前高得多。此外，由于与供应链中断相关的各种因素，各国之间的运输受到影响，我们遇到了延误。
知识产权
我们依靠知识产权（包括专利、商标、版权、商业秘密和合同条款）的组合来保护我们的知识产权。通过创新和品牌知名度以及我们全面的保护和执法方法，我们的全球知识产权组合得到了加强。我们与员工签订保密和知识产权协议，要求他们披露在工作范围内创造的任何发明，将这些发明的所有权利转让给我们，并限制专有信息的分发。第 1A 项 “风险因素” 中讨论了与我们的知识产权相关的风险因素。
我们保护和促进我们的知识产权组合，并采取我们认为适当的行动来维护我们的知识产权，捍卫我们在国内和国际上销售产品的权利。尽管总的来说，我们的全球投资组合包括2,100多项已授予和正在申请的专利以及1,000多个商标，对我们的运营至关重要，但我们认为我们的竞争优势在很大程度上还归因于员工的技术、营销和销售能力和能力，而不是任何个人专利或商标。因此，我们不认为任何单一专利、商标或知识产权的到期或损失对我们的整个业务至关重要。
业务的季节性变化
从历史上看，最高的销售量出现在本财年的下半年，这在很大程度上要归因于客户资本支出计划的时机。因此，由于客户的资本支出计划和客户假日停产的时机，第一财季的销售量通常是全年最低的。但是，COVID-19 疫情、供应链中断、历史积压和其他异常事件在一定程度上影响了这一历史趋势。
竞争条件
我们在竞争激烈的全球市场中运营，与许多大型、成熟且竞争激烈的制造商和服务提供商竞争。我们的业务受到一系列宏观经济条件的影响，包括行业产能变化、美国和国外的全球竞争和经济状况，以及货币汇率的波动。我们的设备在与各种不同的粘接、密封、表面处理、涂层、加工、测试、检验和流体控制技术的竞争中出售。我们设备的潜在用途包括任何需要表面准备、修改或固化的生产过程；流体和材料的分配、应用、加工或控制；或测试和检查质量。
影响我们的竞争地位的因素有很多，包括定价、产品质量和服务。通过提供高质量、创新的产品和技术以及全球服务和技术支持，我们在业务领域保持领先地位。与客户合作了解他们的流程，开发有助于他们满足生产要求的应用解决方案，也有助于提高我们的领导地位。我们的全球直销网络和技术资源也是一个竞争优势。
遵守政府法规
作为一家支持在监管环境中制造、设计和维修高度复杂产品的美国上市公司，我们的全球业务受各种法律、法规和合规义务的约束。我们拥有强大的内部控制、质量管理体系和合规管理体系，可以管理我们的内部行为并降低我们违规的风险。我们还制定了保障措施，通过内部和外部审计和风险评估以及道德帮助热线报告系统来识别违规问题。
我们还必须遵守为保护美国和其他司法管辖区有关隐私、数据保护和数据安全的商业和个人数据而颁布的日益复杂和不断变化的法律和法规，包括那些
与收集、存储、使用、传输和保护个人信息以及其他消费者、客户、供应商或员工数据有关。此类隐私和数据保护法律法规，包括与欧盟的《通用数据保护条例》（“GDPR”）、《巴西通用数据保护法》和《2018年加州消费者隐私法》（“CCPA”）有关的法律和法规，以及此类法律和法规的解释和执行，正在不断发展和发展，在遵守这些法律和法规的演变以及未来合规的成本和复杂性方面存在很大的不确定性。
我们还受联邦、州、地方和外国环境、安全和健康法律和法规的约束，这些法律和法规涉及向空气的排放、向陆地和水的排放以及危险废物和其他材料的生成、处理、处理和处置。根据其中某些法律，对于我们曾经拥有、运营或用作处置场所的任何不动产的危险物质污染，或者与此类污染相关的自然资源损失，我们可以承担严格责任。我们还需要维护各种相关的许可证和执照，其中许多需要定期修改和更新。制造工厂的运营不可避免地会带来环境、安全和健康风险，如果这些风险以我们意想不到的方式或程度实现，我们将来可能会承担意想不到的重大成本或负债。
我们认为，我们的运营在所有重大方面都遵守了适用的环境法律和法规。遵守环境法律和法规需要持续的管理努力和支出。我们已经并将继续承担成本和资本支出，以遵守这些法律法规，获得和维持必要的许可证和执照。我们认为，遵守环境法律和法规的成本不会对我们的收益、流动性或竞争地位产生实质性影响，但无法确保将来不会出现与重大合规相关的成本和支出。例如，未来通过新的或修订的环境法律、法规或要求，或新发现的污染或其他情况，都可能需要我们承担可能产生实质性影响但目前无法预料的成本和开支。
我们认为，政策、做法和程序的设计得当，旨在防止我们的运营造成不合理的物质环境损害风险。我们对估计的环境负债进行累计，从费用计入支出，并认为我们的环境应计额足以支付我们在所有此类已知环境负债的成本中所占的部分。2022 年遵守联邦、州、地方和外国环境保护法对我们的资本支出、收益或竞争地位没有实质性影响。根据对当前可用信息的考虑，我们认为环境问题负债不会对我们的财务状况、经营业绩或流动性产生重大不利影响，但我们无法确保将来不会出现重大环境负债。
有关与这些法律法规相关的风险的讨论，请参阅第一部分第1A项 “风险因素”。
人力资本资源
员工档案
截至2022年10月31日，我们有7,331名全职和兼职员工，其中包括俄亥俄州阿默斯特工厂的128名员工，他们由一项集体谈判协议代表，该协议将于 2025 年 11 月 16 日到期。
总奖励
作为我们薪酬理念的一部分，我们认为我们必须为员工提供和维持具有市场竞争力的全面薪酬计划，以吸引和留住优秀的人才。这些计划不仅包括支持我们的绩效薪酬文化的基本工资和激励措施，还包括健康、福利和退休金。我们将许多项目重点放在员工健康上，并实施了包括心理健康支持服务、远程医疗和健康减肥计划在内的解决方案。我们相信，这些解决方案帮助我们成功地管理了员工群体的医疗保健和处方药成本。
在美国，我们会为所有符合条件的员工提供符合税收条件的固定缴款退休储蓄计划（“储蓄计划”）的缴款，金额等于员工每缴纳1美元50美分，直到员工缴款达到其基本薪酬的6％。此外，自2021年7月1日起，非工会新员工和再雇员有资格额外获得相当于3％合格收入的401（k）增强缴款。员工向储蓄计划缴纳的所有款项均立即全部归属。公司缴款，包括配套缴费和增强缴费，都有三年的分级归属时间表，每年的归属率为33 1/ 3％，直到在工作三年后完全归属。我们还维持不合格、无资金和无抵押的递延薪酬计划，以惠及符合条件的管理员工，这些员工在储蓄计划下的福利受到《美国国税法》第415条福利限制的限制。此外，2021 年 7 月 1 日之前雇用的非工会雇员有资格参加公司赞助的符合税收条件的美国雇员养老金计划（“带薪养老金计划”）。带薪养老金计划旨在与社会保障福利相结合，为雇员提供长达30年的退休收入替代方案，约为符合条件的薪酬的55％，但须遵守美国国税法典的最高每月补助金。参与者全额领取工资
服务五年后的养老金计划。在 2004 年 11 月 1 日之前雇用的所有符合条件的工会雇员都参加公司赞助的符合税收条件的美国雇员养老金计划（“小时养老金计划”）。每小时养老金计划为每年的服务提供乘数，以补充雇员的退休收入。我们还维持补充退休金恢复计划（“超额固定福利养老金计划”），这是一项无资金、不合格的计划，旨在向2021年7月1日之前雇用的符合条件的美国参与者提供退休金，以替代受《美国国税法》法规限制的退休金。
2022 年，我们启动了一项全球表彰计划，允许经理和同行通过在公司奖励源上分享的书面表彰以及允许接受者选择实物礼品、礼品卡或将表彰价值捐赠给慈善机构的金钱认可，从而表彰他人的特殊成就。我们还继续实施服务奖励计划，以表彰和感谢长期服务五年或更长时间的员工。服务里程碑每隔五年通过出示数字和/或印刷证书以及通过在线目录选择表彰奖项的邀请来表彰。
人才
我们的关键人才理念是从内部培养人才，补充外部员工。这种方法使我们的员工对我们的业务、产品和客户有了深刻的了解，同时增加了新的员工和想法，以支持我们的持续改进思维。吸引和留住最优秀的人才取决于我们提供多元化和包容性工作场所的能力、个人和职业发展机会以及有益的员工体验。我们努力维护共享知识、欣赏和成功的文化。我们认为，我们在全球的平均任期反映了我们积极的工作场所文化和员工的强烈参与度。我们的人才招聘团队使用内部和外部资源来招聘高技能和才华横溢的员工，我们鼓励员工推荐空缺职位。
关键职位的人才发展和继任规划是我们人才计划的基石。制定和监测发展计划，以确保在既定时间表内取得进展。发展计划也与我们的使命相交叉，尤其是在我们努力对社区负责时。
我们的核心价值观之一——尊重人——反映了我们努力将行为纳入我们开展业务的各个方面。我们的方法包括包容性意识和技能培养、招聘和甄选过程中的多元化意向以及承认多元化重要性的绩效管理和继任规划。我们努力通过在整个公司范围内持续的 “包容性领导力” 和潜意识偏见培训来促进包容性。我们会定期反思我们的进展，探索改善包容性和多元化计划的机会，包括在行政领导层和董事会层面。
可用信息
我们的年度报告（表格10-K）、季度报告（表格10-Q）和最新报告（表格8-K）以及根据1934年《证券交易法》第13（a）或15（d）条向美国证券交易委员会（“SEC”）提交或提供的报告的修正案可在合理可行的情况下尽快在 https://investors.nordson.com 免费获得。这些报告的副本也可以通过向位于俄亥俄州韦斯特莱克克莱门斯路28601号的诺信公司发送书面请求来免费获得 44145。我们网站的内容未以引用方式纳入此处，也不被视为本报告的一部分。
第 1A 项。风险因素
在像我们这样多元化的企业中，多种因素可能会影响未来的业绩。在本节中，我们将讨论一些可能对我们的业务、财务状况、价值和经营业绩产生重大不利影响的风险因素。在评估本年度报告中包含的前瞻性陈述时，您应考虑这些风险因素，因为这些因素可能导致我们的实际业绩和财务状况与前瞻性陈述中的预测存在重大差异。您不应将任何风险因素的披露解释为暗示该风险因素尚未实现。可能存在其他风险因素，这些因素目前尚不为公司所知，也可能存在目前被认为无关紧要的因素。
与经济状况相关的风险
COVID-19 疫情对我们的业务和经营业绩造成了负面影响，并可能继续对我们的业务和经营业绩造成负面影响。
在整个 COVID-19 疫情期间，我们通过制造医疗供应链、包装、运输、能源、通信和其他关键基础设施行业所需的材料和产品，支持并继续支持多个 “关键基础设施” 领域。在 COVID-19 疫情期间，我们的所有生产都继续运营
设施，已采取建议的公共卫生措施来确保工人和工作场所的安全。结果，我们的制造效率受到了不利影响。
我们将继续积极监测 COVID-19 疫情不断变化的情况和影响，该疫情对我们的业务和运营业绩产生了负面影响，并可能继续对我们的业务和运营业绩产生负面影响。例如，在 2022 年第二季度，我们在亚太地区的收入增长受到中国 COVID-19 封锁的负面影响。中国继续不时实施 COVID-19 封锁限制。COVID-19 疫情对我们的运营和所服务市场的全部影响仍存在高度不确定性，将在很大程度上取决于与 COVID-19 疫情相关的未来事态发展，包括不同地理区域的感染率上升或复发、COVID-19 的变化、COVID-19 疫情的最终持续时间、政府当局为遏制疫情或治疗其影响而采取的行动，例如重新实施先前解除的措施或实施额外限制，以及疫情的广泛传播和接受除其他外，有效的疫苗。这些事态发展在不断发展，无法准确预测。
美国或国际经济状况的变化，包括我们所服务行业的衰退，可能会对我们任何业务的盈利能力产生不利影响。
2022 年，我们大约 33% 的收入来自美国，而大约 67% 的收入来自美国境外。迄今为止，COVID-19 疫情和世界各国政府实施的相关预防和缓解措施以及俄罗斯和乌克兰之间的冲突对全球经济产生了负面影响，并造成了金融市场的巨大波动和混乱。
全球经济或特定地区或行业的普遍持续放缓，或者与美国贸易伙伴的贸易紧张局势加剧，可能会对我们的业务、财务状况或流动性产生负面影响。我们最大的市场包括非耐用消费品、工业、医疗、电子、耐用消费品和汽车。这些特定终端市场的放缓都可能直接影响我们的收入来源和盈利能力。
我们的部分产品销售归因于电子、聚合物加工和金属加工行业等行业和市场，这些行业历来是周期性的，对供需和总体经济状况的相对变化很敏感。对我们产品的需求在一定程度上取决于行业的总体经济状况或客户的国民经济。我们客户所在行业或国家的经济衰退周期可能会减少我们某些产品的销售。无法准确预测影响未来我们产品需求的因素。
总体经济健康状况的任何重大下滑，或任何衰退、萧条或其他持续的不利市场事件，包括通货膨胀压力，都可能对我们的收入和财务表现产生不利影响，导致资产减值。我们无法预测任何经济放缓和不稳定的强度或持续时间，也无法预测任何复苏的时机。
我们的业绩已经并将继续受到美国贸易政策的不确定性的影响，包括围绕美国或其他政府实施的关税、贸易协议或其他贸易限制变化的不确定性。
我们的业务能力可能会受到关税变化、贸易协定的变更或废除的重大影响，包括取代北美自由贸易协定的与墨西哥和加拿大签订的 “美国-墨西哥-加拿大协议” 的影响，或者政府实施的其他贸易限制或报复行动的影响。这些变化的其他影响，包括对原材料价格的影响、政府的应对行动以及竞争对手在我们参与的市场中建立影响力的机会，也可能对我们的业绩产生重大影响。我们无法预测美国与其他政府之间的关税或贸易关系会采取哪些进一步的行动，美国或国际贸易政策的任何进一步变化都可能对我们的业务产生不利影响。此外，影响程度 来自 COVID-19 疫情以及政府当局和其他机构的反应以及俄罗斯和乌克兰之间的冲突，可能会对国际贸易政策产生重大不利影响。
外汇汇率的重大变动或货币政策的变化可能会损害我们的财务业绩。
我们面临外币汇率波动的影响，特别是欧元、日元、英镑和人民币汇率的波动。我们开展业务的国家的货币对美元的价值的任何重大变化都可能影响我们有竞争力地销售产品和控制成本结构的能力，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。有关该风险的更多细节，请参阅第二部分第7A项，关于市场风险的定量和定性披露。
2022 年，我们 2022 年的合并收入中有很大一部分是以美元以外的货币产生的，美元是我们的报告货币。我们确认在发生期间因我们的业务产生的外币交易收益和损失。结果，美元和我们做生意的货币之间的汇率波动
已经造成并可能继续造成外汇交易和折算流动, 这些流动在历史上一直是实质性的, 而且可能继续是实质性的.由于所涉及的货币数量、货币敞口的可变性以及货币汇率的潜在波动，我们无法预测汇率波动对我们未来经营业绩的影响。我们会采取行动管理我们的外汇敞口，例如在适用的情况下进行套期保值交易，但我们无法保证我们的战略能够充分保护我们的合并经营业绩免受汇率波动的影响。例如，围绕 COVID-19 疫情影响的不确定性、俄罗斯和乌克兰之间冲突的影响、货币政策的变化以及英国退出欧盟（“英国脱欧”）的影响，导致全球货币汇率的波动加剧，导致美元兑我们开展业务的外币走强。COVID-19 疫情、俄罗斯和乌克兰之间的冲突以及英国脱欧所产生的未来不利后果可能包括汇率的持续波动。汇率的任何重大波动都可能对我们的财务状况和经营业绩有害。我们还面临因实施外汇管制和货币贬值而产生的风险。外汇管制可能会限制我们将外币兑换成美元或汇出我们的外国子公司或位于实施管制的国家或在实施管制的国家开展业务的客户的股息和其他付款的能力。货币贬值减少了实行贬值的国家货币的美元价值，如果贬值发生或持续很长一段时间，可能会对我们的收入或现金流产生不利影响。
与我们的业务和运营相关的风险
我们的零部件和原材料供应中断、短缺或价格上涨可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。
虽然我们生产产品中使用的某些零件和组件，但我们需要大量的原材料，并从供应商那里购买一些零件和组件。原材料、零部件的供应和价格可能会受到削减或变动，原因包括供应商分配给其他购买者、供应商的生产中断以及汇率和现行价格水平的变化，包括通货膨胀的结果。COVID-19 疫情以及俄罗斯和乌克兰之间的冲突对原材料、零件和零部件的供应和价格产生了负面影响，并可能继续产生负面影响。尽管我们通常试图以价格上涨的形式将更高的原材料、零件和组件成本转嫁给客户，但从历史上看，在原材料成本的增加与我们提高产品价格的能力之间存在延迟。 此外，由于竞争性定价压力和其他因素，我们可能无法提高产品的价格。 原材料短缺或我们无法转嫁价格上涨可能会影响我们收取的价格、运营成本和竞争地位，这可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。
此外，我们的设施、供应链、分销系统和产品可能会受到自然或人为干扰的影响，包括武装冲突、需求激增、破坏性天气或其他自然行为（包括气候变化造成的天气或其他自然行为）、流行病或其他公共卫生危机。关闭或无法使用我们的一个或多个设施、供应链或分销系统可能会严重中断我们的运营，延迟生产和发货，影响我们与客户、供应商、员工和其他人的关系和声誉，导致销售损失或减少，或者导致法律风险和巨额补救措施或其他费用，这可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。
未能留住我们现有的高级管理团队或无法吸引和留住合格的人才可能会损害我们的业务并抑制我们成功运营和增长的能力。
COVID-19 疫情造成了劳动力中断，影响了工厂生产和其他运营。我们的成功将在很大程度上继续取决于我们执行管理团队的持续服务，以及招聘、雇用和留住其他关键管理人员的能力，包括工厂生产工人和其他员工，以支持我们的增长和运营计划，接替退休或辞职的人。未能留住我们的领导团队和员工队伍，未能吸引和留住其他重要的管理和技术人员，可能会限制我们的全球增长和运营计划，可能导致管理和运营效率低下和无效，这可能会损害我们的收入、运营和产品开发工作，最终导致盈利能力下降。
公司可能面临与组织变更有关的风险。
我们定期执行收购、资产剥离和调整等组织变革，以支持我们的增长和成本管理战略。我们还参与旨在提高生产率、效率和现金流以及降低成本的举措。公司投入大量资源来识别、培养和留住关键员工，以确保不间断的领导和指导。如果我们无法成功管理这些变革和其他组织变革，则完成此类活动和实现预期协同增效或节省成本的能力以及我们的运营业绩和财务状况可能会受到重大不利影响。我们无法保证这些举措中的任何一项都会在一定程度上是有益的。
预期，或者预计的效率改进、增量成本节省或现金流改善将按预期或根本实现。
美国和我们开展业务的外国国内和之间的政治状况可能会对我们产生不利影响。
我们在全球范围内开展制造、销售和分销业务，并面临与在美国境内和境外开展业务相关的风险。我们预计，在可预见的将来，国际业务和美国的出口销售将继续对我们的业务很重要。国际业务的销售和出口销售都面临在美国境外开展业务所固有的不同程度的风险。此类风险包括但不限于以下内容：
•政治或经济不稳定的风险；
•东道国法律或法规引起的意外或不利情况;
•战争、恐怖主义或政府不稳定的威胁，包括俄罗斯和乌克兰之间的冲突；
•税率的变化，通过新的税法或其他额外税收政策，以及其他改革影响美国跨国公司外国收入征税方式的美国和外国税法的提案；
•限制向或向一个国家转移资金；
•税收政策变化可能带来的负面影响；
•劳工和政治动乱导致业务中断;
•征收关税、进口或出口许可证要求以及美国总统府实施的政策举措引起的贸易政策和关系的其他潜在变化；
•外汇管制或其他贸易限制，包括在一个国家生产的产品出售给另一个国家的关联实体时的转让定价限制；以及
•政府对 COVID-19 大流行的回应。
这些事件中的任何一个都可能减少对我们产品的需求，限制我们销售产品的价格，中断我们的供应链，或者以其他方式对我们的经营业绩产生不利影响。
我们的国际业务还取决于美国与我们的客户、分包商和材料供应商开展业务的外国之间的良好贸易关系。美国或我们开展业务的外国的保护主义贸易环境，例如当前关税结构的变化、出口合规或其他贸易政策，可能会对我们在国外市场销售产品的能力产生重大和不利影响。现任美国总统政府批评了现有的贸易协议，尽管目前尚不清楚现任或未来政府可能对现有和拟议的贸易协定或总体贸易限制采取什么行动，但最终可能会实施更严格的进出口管制。
信息技术威胁的增加以及更复杂和更有针对性的网络犯罪可能会对我们的系统、网络、产品、解决方案和服务构成风险。
我们已经经历过并将继续遭受对我们的系统和网络的网络攻击。迄今为止，我们尚未遇到任何与网络攻击相关的重大违规行为或物质损失。为了开展业务，我们广泛依赖信息技术系统、网络和服务，其中一些由第三方服务提供商管理、托管和提供。全球信息技术安全威胁的增加、更复杂和更有针对性的计算机犯罪和网络恐怖主义对我们的系统和网络安全以及我们的第三方服务提供商的系统和网络的安全以及我们数据的保密性、可用性和完整性构成了风险。根据其性质和范围，此类威胁可能导致机密信息泄露，包括但不限于与客户或员工数据有关的机密信息、不当使用我们的系统和网络、操纵和销毁数据、有缺陷的产品、生产停机和运营中断，这反过来可能会对我们的声誉、竞争力和运营结果产生不利影响。网络攻击或其他中断也可能导致财务损失，包括因未能保护数据而可能被处以罚款或与网络攻击可能导致的任何诉讼相关的损失。我们的保险范围可能不足以支付此类事件产生的所有费用。
我们已采取措施并承担费用，以进一步加强我们计算机系统的安全，并继续评估、维护和提高我们信息安全系统的持续有效性。尽管我们试图通过采取多种措施来降低这些风险，包括员工培训、对我们的网络和系统的全面监控以及备份和保护系统的维护，但我们的系统、网络、产品、解决方案和服务仍然有可能受到高级持续威胁的影响。犯罪分子用来未经授权访问敏感数据的技术
变化频繁，通常直到向目标发射后才能被识别。因此，我们可能无法预测这些技术或实施足够的预防措施。因此，将来我们可能会遭受犯罪攻击，未经授权的各方可能会获得我们拥有的个人信息，我们可能无法及时发现任何此类事件。
与在美国、欧洲和其他地方（包括但不限于欧盟的 GDPR、巴西通用数据保护法和 CCPA）收集、使用、保留、披露、安全和传输相关的联邦、州和国际法律在内的数据保护法的解释和适用尚不确定且不断变化。这些法律的解释和适用方式可能与我们的数据惯例不一致。此外，由于现有或新的数据保护要求，作为我们保护和保护敏感数据和个人信息的重大努力的一部分，我们产生并预计将继续产生巨额的持续运营成本。这些努力还可能转移管理层和员工对其他业务和增长计划的注意力。违反信息隐私可能会导致法律或声誉风险，并可能对我们的收入和经营业绩产生负面影响。
如果我们的知识产权保护不足，其他人可能会使用我们的技术和商品名，从而降低我们的竞争能力，这可能会对我们、我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们将我们的产品所依据的许多技术以及我们销售产品的商标视为专有技术。我们为保护我们的专有技术而采取的措施可能不足以防止我们的技术被盗用，或者第三方可能会独立开发类似的技术。我们依靠专利、商标、版权和商业秘密法、员工和第三方保密协议以及其他合同的组合来建立和保护我们的技术和其他知识产权。协议可能被违反或终止，对于任何违约行为，我们可能没有足够的补救措施，现有的商业秘密、专利和版权法为我们提供了有限的保护。监管未经授权使用我们知识产权的行为很困难。第三方可以在未经授权的情况下复制或以其他方式获取和使用我们的产品或技术。诉讼可能是我们为侵权索赔进行辩护或保护我们的知识产权所必需的，并可能给我们带来巨额成本和分散我们的精力。此外，我们可能无法在这样的诉讼中胜诉，这可能会损害我们的业务。
我们的产品可能会侵犯他人的知识产权，这可能会导致我们进行代价高昂的诉讼，如果我们不成功，可能会导致我们支付巨额赔偿并禁止我们销售我们的产品。
第三方可能会根据其专利或其他知识产权索赔向我们提出侵权或其他知识产权索赔，如果最终确定我们的产品侵权，我们可能必须支付巨额赔偿，可能包括三倍赔偿。如果确定我们的产品侵犯了另一方的知识产权，我们可能必须获得许可才能销售我们的产品。在获得许可证之前，我们可能被禁止销售我们的产品，如果许可证可用，则可能需要我们支付大量特许权使用费。即使针对我们的侵权索赔没有法律依据，为此类诉讼进行辩护也需要大量时间，可能很昂贵，并且可能会转移管理层对其他业务问题的注意力。
与执行我们的战略相关的风险
我们会不断评估现有业务的战略适应性，并可能剥离或以其他方式处置被认为不符合我们战略计划或未实现预期投资回报的业务，我们无法确定我们的业务、经营业绩和财务状况不会受到重大和不利影响。
成功剥离取决于多种因素，包括就我们认为有吸引力的条款与潜在买家达成协议，以及我们能否有效地将负债、合同、设施和员工转移给任何购买者，识别要剥离的知识产权并将其与我们希望保留的知识产权分开，降低先前与被剥离的资产或业务相关的固定成本，以及从任何剥离中收取收益。这些工作需要不同水平的管理资源，这可能会转移我们对其他业务运营的注意力。如果我们没有意识到任何剥离交易的预期收益，我们的合并财务状况、经营业绩和现金流可能会受到负面影响。此外，剥离业务涉及许多风险，包括巨额成本和支出、客户关系的丧失以及与剥离业务相关的收入和收益的减少。此外，资产剥离可能涉及收盘后的重大离职活动，这可能涉及物质财务资源和大量员工资源的支出。如果我们无法抵消与剥离相关的收入损失以及包括与商誉和其他无形资产相关的重大注销所产生的摊薄影响，则任何剥离都可能对我们未来的收益产生摊薄影响，这可能会对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
如果我们未能开发新产品或改进现有产品，或者我们的客户不接受我们开发的新产品或增强产品，我们的收入和盈利能力可能会受到不利影响。
创新对我们的成功至关重要。我们认为，我们必须继续改进现有产品，开发和制造能力更高的新产品，才能继续成为精密技术解决方案的领先提供商。我们还认为，我们必须继续提高生产率，以保持我们的竞争地位。新产品或增强产品的研究、开发或生产遇到困难或延迟，或者未能获得市场对新产品或增强产品和技术的认可，可能会减少未来的销售并对我们的竞争地位产生不利影响。我们将继续投资于新产品或增强产品的开发和营销。无法保证我们将有足够的资源进行此类投资，无法保证我们能够取得必要的技术进步以保持竞争优势，也无法保证我们能够收回重大研发费用。如果我们未能进行创新，推出有质量问题的产品，或者市场不接受我们的新产品，我们的财务状况、经营业绩、现金流和流动性可能会受到不利影响。此外，随着新产品或增强产品的推出，我们必须成功管理从旧产品的过渡，以最大限度地减少对客户订购模式的干扰，避免过多的旧产品库存，并确保我们能够提供足够的新产品供应以满足客户的需求。
我们的增长战略包括收购，我们可能无法执行收购战略或成功整合收购。
我们最近的历史增长取决于我们的收购战略以及将收购业务成功整合到现有业务中，未来的增长很可能会继续取决于我们的收购战略。例如，在2022年11月，我们完成了对CyberOptics的收购。我们打算继续寻求更多的收购机会，既要扩展到新市场，又要提高我们在全球现有市场中的地位。我们无法保证我们能够成功找到合适的收购机会，战胜竞争的潜在收购方，谈判适当的收购条款，获得完成此类收购可能需要的融资，完成拟议的收购，成功将收购的业务整合到我们的现有业务或向新市场扩张。此外，我们无法保证任何收购，包括最近对CyberOptics的收购，一旦成功整合，都将按计划进行，增加收益，或者对我们的运营和现金流有利。
我们的收购策略的成功受其他风险和不确定性的影响，包括：
•我们实现收购所预期的运营效率、协同效应或其他收益的能力，以及在实现收购公司或产品的收益方面可能出现的延迟；
•将管理层的时间和注意力从其他业务问题上转移开来；
•难以留住被收购业务的关键员工、客户或供应商；
•被收购公司难以维持统一的标准、控制、程序和政策；
•对与供应商或客户的现有业务关系的不利影响；
•与承担收购目标的产品负债或或有或未披露负债相关的风险；以及
•产生未来现金流的能力或融资的可获得性。
此外，由于收购相关债务、收购前的潜在纳税负债、收购费用、收购收购资产的摊销或与收购相关的商誉或无形资产的未来可能减值的产生，收购可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
对于被收购的企业，我们还可能因在收购之日之前发生的违反环境法的行为而面临责任，其中部分或全部责任可能不在为降低风险而担保的环境保险的承保范围内，也可能不在我们收购这些业务的卖方的赔偿范围内。由于过去或未来违反环境法或承担与环境法相关的责任，我们还可能产生巨额费用，包括但不限于补救成本、自然资源损失、民事或刑事罚款和制裁以及第三方索赔。
包括商誉在内的无形资产价值的任何减值都会对我们的经营业绩和总资本产生负面影响。
我们的总资产反映了大量的无形资产，主要是商誉。商誉源于我们的收购，是我们收购的可识别净资产的成本超过公允价值。我们至少每年评估我们的无形资产的价值是否存在任何减值。如果我们一个或多个业务部门的未来经营业绩将大大低于当前水平，如果出现竞争或替代技术，如果被收购企业的市场状况恶化，如果存在重大而长期的负面行业或经济趋势，如果我们的股票
价格和市值下降，或者如果未来的现金流估计值下降，根据现行适用的会计规则，我们可能会因商誉减值而从营业收益中扣除非现金费用。任何要求注销很大一部分未摊销的无形资产的决定都将对我们的经营业绩和权益账面价值产生负面影响，其影响可能是重大的。
与法律、合规和监管事务相关的风险
美国和国际税法的变化可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
在美国和各个外国司法管辖区，我们需要缴纳所得税。适用的国内或国外税收法律法规的变化或其解释和适用的变化，包括追溯效力的可能性，可能会增加我们的纳税负债，从而影响我们的业务、财务状况和盈利能力。我们的有效税率变化可能会对我们未来的经营业绩产生不利影响，这是由于法定税率不同的司法管辖区的收益组合发生变化、整体盈利能力的变化、税收立法和税率的变化、公认的会计原则的变化以及递延所得税资产和负债估值的变化。美国联邦政府可能会修改国际贸易协议、关税、税收和其他政府规章制度。尽管我们无法预测这些项目实际会发生什么变化，但此类变化可能会影响我们的业务和经营业绩。
根据《反海外腐败法》（FCPA），我们可能会承担责任，这可能会对我们的业务产生重大不利影响。
我们需要遵守各种法律法规，包括《反海外腐败法》、英国反贿赂法和类似的全球反贿赂和反腐败法，这些法律通常禁止公司及其中介机构为获得或保留业务或获得不公平的商业优势而向私人或公共团体进行贿赂或其他不当付款。FCPA 还要求在我们向美国证券交易委员会提交的报告中对此类付款进行适当的记录和描述。我们的员工接受过培训，必须遵守这些法律，我们致力于遵守法律和企业道德。违反这些法律可能会导致严重的刑事或民事制裁和经济处罚以及其他可能对我们的业务、声誉、财务状况或经营业绩产生重大不利影响的后果。
养老金计划资产的回报水平、所用精算假设的变化以及养老金负债的管理可能会对我们产生不利影响。
我们在固定福利养老金计划中记录的支出金额可能会对我们的经营业绩产生正面或负面影响。美国公认会计原则要求我们使用精算估值来计算养老金支出，精算估值取决于我们的各种假设，包括对计划资产的预期长期回报率的估计、未来还款义务的贴现率以及未来薪酬水平的预期增长率。我们的养老金支出和融资要求也可能受到我们的计划资产实际回报率以及立法和其他政府监管行动的影响。假设、法律或法规以及公司管理养老金负债的方式的变化可能导致财务业绩的波动，并可能对流动性产生重大不利影响。
我们的全球业务受到越来越复杂的环境监管要求的约束，遵守不断变化的环境监管要求可能会对我们的业务、资本支出、经营业绩、财务状况和竞争地位产生负面影响。
我们受到影响国际制造商的日益复杂的环境法规的约束，包括与空气和水排放、废物管理和气候变化有关的法规。一些环境法对危险物质排放的补救规定了严格的、追溯性的连带责任，即使对当时合法的行为或前任经营者、前任或第三方造成的行为或条件也是如此。不遵守环境法可能会使我们面临处罚或清理费用、民事或刑事责任以及我们的某些活动的制裁，以及财产或自然资源损失。与任何违反此类法律法规的行为相关的责任、制裁、损害赔偿和补救措施可能会对我们的运营能力以及我们的财务状况和经营业绩产生负面影响。此外，无法保证我们不会受到与现有或随后收购的业务有关的成本、责任或索赔的不利影响，也无法保证根据现行法律法规或将来可能通过或实施的法律和法规，我们不会受到成本、责任或索赔的不利影响。
环境法律或法规的变化可能会导致支出和付款增加，与环境法律或法规有关的不确定性也可能影响我们的运营和投资结构，并可能限制我们行使权利的能力。环境和气候变化法律或法规，包括与温室气体排放有关的法律，可能会使我们面临额外的成本和限制，包括增加能源和原材料
成本。如果环境法律或法规被修改或通过，对我们或我们的产品施加重大的运营限制和合规要求，则可能会对我们的业务、资本支出、经营业绩、财务状况和竞争地位产生负面影响。
我们的政策是将严格的环境保护标准适用于我们在美国境内和境外的所有业务，即使我们不受当地政府法规的约束。如果我们违反环境法或承担环境法责任，如果我们的产品不符合环境法，或者如果我们自愿采取环境保护行动，我们可能会产生巨额费用，包括清理费用、罚款和民事或刑事制裁、因第三方财产损失或人身伤害索赔而产生的责任，或者我们的产品可能被禁止进入某些司法管辖区。
与环境、社会和治理考虑相关的预期使我们面临潜在的负债、成本增加、声誉损害和其他对我们业务的不利影响。
许多政府、监管机构、投资者、员工、客户和其他利益相关者越来越关注与企业相关的环境、社会和治理方面的考虑，包括气候变化和温室气体排放、人力资本和多元化、公平和包容。我们通过网站上提供的信息、新闻声明和其他通信，包括通过我们的 ESG 报告，就我们的环境、社会和治理目标和举措发表声明。应对这些环境、社会和治理方面的考虑以及这些目标和举措的实施涉及风险和不确定性，需要投资，并受到我们可能无法控制的因素的影响。 此外，一些利益相关者可能不同意我们的目标和举措，利益相关者的关注点可能会随着时间的推移而发生变化和演变。对于应将环境、社会和治理重点放在哪里，利益相关者也可能有截然不同的看法，包括我们运营所在的不同司法管辖区的监管机构有不同的看法。我们在实现目标、推进我们的举措、遵守我们的公开声明、遵守联邦、州或国际环境、社会和治理法律和法规，或满足不断变化和不同的利益相关者期望和标准方面的任何失败或认为失败，都可能导致针对我们的法律和监管程序，并对我们的业务、声誉、经营业绩、财务状况和股票价格产生重大不利影响。
与我们的资本结构相关的风险
我们无法遵守现有信贷额度的限制性契约或无法获得额外的资本来源，可能会阻碍我们的增长或现有债务的偿还或再融资。
信贷额度中包含的限制性契约对我们施加的限制可能会阻止我们进行收购或导致我们无法获得这些便利。
我们现有的信贷额度包含限制性条款，限制了我们的能力，除其他外：
•借钱或担保他人的债务；
•在其他交易中使用资产作为担保；
•进行限制性付款或分配；以及
•出售或收购资产，或与其他公司合并或融入其他公司。
此外，我们的信贷额度要求我们满足财务比率，包括信贷额度中定义的 “杠杆率” 和 “利息覆盖率”。
这些限制可能会限制我们规划或应对市场状况或满足特殊资本需求的能力，否则可能会限制我们的融资活动。
我们遵守信贷额度契约和其他条款的能力将取决于我们未来的经营业绩。如果我们未能遵守此类契约和条款，我们可能会违约，相关债务的到期时间可能会加快，立即到期和应付。为了维持信贷额度的合规性，我们可能需要获得贷款人的豁免，包括在遵守某些财务契约方面的豁免。如果我们无法获得必要的豁免，并且我们的信贷额度下的债务加速偿还，我们将需要以现行市场利率获得替代融资。
将来我们可能需要新的或额外的融资来扩大我们的业务或为现有债务再融资。如果我们无法以令人满意的条款和条件获得资金，我们可能无法扩大业务或满足我们现有的信贷额度下的付款要求。我们获得新的或额外融资的能力将取决于各种因素，其中许多是我们无法控制的。我们可能无法获得新的或额外的融资，因为我们有大量债务，或者因为我们可能没有足够的现金流来偿还或偿还现有或未来的债务。此外，根据市场状况和我们的财务表现，可能无法进行债务或股权融资
条件令人满意或者根本不满意。最后，由于金融市场状况恶化，如果我们的信贷额度提供者资本不足，他们可能无法提供商定的信贷。
利率的变化可能会对我们产生不利影响。
任何一段时间的加息都可能对我们的盈利能力产生不利影响。截至 2022 年 10 月 31 日，我们有 $738,822占未偿债务总额的 35%，其中35％是按随市场浮动的利率定价的。2022 年浮动利率债务的利率提高一个百分点将导致大约 2,841 美元的额外利息支出。更高的浮动利率债务水平将增加受利率变动影响的风险。有关该风险的更多细节，请参阅第二部分第7A项，关于市场风险的定量和定性披露。
一般风险因素
我们维持的保险可能无法完全涵盖所有潜在风险。
我们提供财产、业务中断和意外伤害保险，但此类保险可能无法涵盖与我们的业务危害相关的所有风险，并且受到限制，包括承保的免赔额和最高责任。如果我们的一家或多家保险公司不履行或拒绝我们的索赔，我们就可能面临风险。此外，国内和全球金融市场的严重混乱可能会对一些保险公司的评级和生存产生不利影响。将来，我们可能无法获得当前水平的保险，而且我们的保费可能会在我们维持的保险基础上大幅增加。
我们的业务和经营业绩可能会受到自然灾害或其他我们无法控制的灾难性事件的不利影响。
尽管我们已采取预防措施来防止全球设施的生产和服务中断，但恶劣的天气状况，包括飓风或龙卷风等全球气候变化可能造成的任何情况，以及我们拥有制造设施或从其购买产品的地区发生的大地震、野火和其他自然灾害，可能会对我们的财产造成物理损害，我们的一个或多个制造或分销设施关闭，缺乏足够的劳动力市场，暂时中断库存供应，产品和公用事业运输中断，以及向客户交付产品的延迟。这些因素中的任何一个都可能干扰我们的运营并对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
项目 1B。未解决的员工评论
没有。
第 2 项。属性
截至2022年10月31日，我们的主要自有和租赁物业（定义为大于20,000平方英尺或与主营业务有关）如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 地点 | | 财产描述 | | 近似
平方英尺 |
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| 美国 | | | | |
俄亥俄州阿默斯特 1 | | 制造、实验室和办公综合体 | | 521,000 | |
康涅狄格州诺里奇 2 | | 制造、实验室和办公大楼 | | 212,000 | |
加利福尼亚州卡尔斯巴德 3 | | 三栋制造和办公大楼（已出租） | | 181,000 | |
佐治亚州德卢斯 1 | | 制造、实验室和办公大楼 | | 176,000 | |
威斯康星州奇珀瓦瀑布 1 | | 制造业、仓库和办公大楼（租赁） | | 145,000 | |
佐治亚州斯温斯伯勒 1 | | 一栋制造大楼 | | 136,000 | |
罗德岛东普罗维登斯 2 | | 制造业、仓库和办公大楼 | | 116,000 | |
科罗拉多州拉夫兰 2 | | 制造业、仓库和办公大楼 | | 115,000 | |
新罕布什尔州塞勒姆 2 | | 两栋制造业、仓库和办公大楼（已出租） | | 83,000 | |
明尼阿波利斯， 2 | | 两栋办公室、实验室和仓库大楼（已租用） | | 69,000 | |
密歇根州威克瑟姆 1 | | 制造业、仓库和办公大楼（租赁） | | 64,000 | |
加利福尼亚州欧文代尔 1 | | 办公楼和实验室 | | 48,000 | |
俄亥俄州代顿 1 | | 制造业、仓库和办公大楼 | | 43,000 | |
加利福尼亚州维斯塔 3 | | 一栋制造大楼（已出租） | | 41,000 | |
北卡罗来纳州希科里 1 | | 制造业、仓库和办公大楼（租赁） | | 41,000 | |
伊利诺伊州埃尔克格罗夫 3 | | 制造业、仓库和办公大楼（租赁） | | 40,000 | |
加利福尼亚州圣何塞 2 | | 制造业、仓库和办公大楼（租赁） | | 37,000 | |
| 俄亥俄州韦斯特莱克 | | 公司总部 | | 28,000 | |
华盛顿自由湖 3 | | 制造业、仓库和办公大楼（租赁） | | 27,000 | |
田纳西州查塔努加 2 | | 制造业、仓库和办公大楼（租赁） | | 25,000 | |
加利福尼亚州亨廷顿海滩 2 | | 办公室、实验室和仓库大楼（已租用） | | 21,000 | |
| 国际 | | | | |
德国明斯特 1 | | 两栋制造业、仓库和办公大楼（已出租） | | 260,000 | |
中国上海 1 | | 七栋制造业、仓库、实验室和办公大楼 | | 178,000 | |
德国吕讷堡 1 | | 一栋制造和实验室大楼 | | 129,000 | |
墨西哥瓜伊马斯 2 | | 两栋制造业、仓库和办公大楼（已出租） | | 89,000 | |
日本东京 1, 2 | | 四栋办公室、实验室和仓库大楼（已租用） | | 76,000 | |
中国苏州 3 | | 两栋制造业、仓库和办公大楼（已出租） | | 75,000 | |
墨西哥特卡特 2 | | 制造业、仓库和办公大楼（租赁） | | 59,000 | |
印度班加罗尔 1, 2 | | 装配楼、仓库和办公大楼 | | 56,000 | |
荷兰马斯特里赫特 1 | | 制造业、仓库和办公大楼 | | 54,000 | |
德国埃尔克拉特 1, 2 | | 办公室、实验室和仓库大楼（已租用） | | 50,000 | |
爱尔兰博伊尔 2 | | 制造业、仓库和办公大楼 | | 47,000 | |
德尔纳，荷兰 1 | | 制造业、仓库和办公大楼（租赁） | | 46,000 | |
英国艾尔斯伯里 3 | | 制造业、仓库和办公大楼（租赁） | | 36,000 | |
爱尔兰戈尔韦 2 | | 办公室、实验室和仓库大楼（已租用） | | 36,000 | |
韩国城南市 1, 2 | | 办公室、实验室和仓库大楼（已租用） | | 35,000 | |
格伦，林堡 1 | | 仓库和办公楼 | | 30,000 | |
巴西圣保罗 1 | | 办公室、实验室和仓库大楼（已租用） | | 23,000 | |
埃尔马克斯，墨西哥 1 | | 仓库和办公楼 | | 22,000 | |
新加坡 1 | | 两栋仓库和办公楼（已出租） | | 22,000 | |
卡茨林，以色列 2 | | 办公室、实验室和仓库大楼（已租用） | | 20,000 | |
业务板块-财产识别传奇
1-工业精密解决方案
2-医用流体系统
3-高级技术解决方案
所列设施具有充足、适当和足够的产能（生产和非生产），可以满足我们产品的当前和可预见的需求。
国际子公司所在地和美国境内分支机构的其他物业是租赁的。租赁期限不超过25年，通常包含取消条款，但须在较早的日期支付一定的罚款。有关租赁的信息在合并财务报表附注11中报告，该附注可在本文件第二部分第8项中找到。
第 3 项。法律诉讼
没有。
第 4 项矿山安全披露
不适用。
有关我们执行官的信息
截至2022年10月31日，我们的执行官如下：
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| 姓名 | | 年龄 | | 从那以后长官 | | 过去五（5）年内在公司担任的职位或职务以及业务经验 |
| | | | | | |
| Sundaram Nagarajan | | 60 | | 2019 | | 2019 年总裁兼首席执行官 |
| 约瑟夫·P·凯利 | | 50 | | 2020 | | 2020 年执行副总裁、首席财务官 |
| 詹姆斯·E·德弗里斯 | | 63 | | 2012 | | 2012 年执行副总裁 |
| 斯蒂芬·P·洛瓦斯 | | 53 | | 2017 | | 2017 年执行副总裁 |
| 詹妮弗·麦克唐纳 | | 51 | | 2021 | | 2021 年执行副总裁、总法律顾问兼秘书 |
| Shelly M. Peet | | 57 | | 2007 | | 2009 年执行副总裁 |
| 杰弗里·A·彭布罗克 | | 55 | | 2015 | | 2015 年执行副总裁 |
| Srinivas Subramanian | | 52 | | 2022 | | 2022 年执行副总裁 |
自2019年8月1日起，桑达拉姆·纳加拉扬被任命为总裁兼首席执行官兼公司董事会成员。在担任我们的总裁兼首席执行官之前，纳加拉扬先生自2015年起在伊利诺斯工具厂公司（纽约证券交易所代码：ITW）担任汽车 OEM 领域的执行副总裁，该公司是一家生产多元化工业产品和设备的全球制造商。在此之前，纳加拉扬先生曾于2010年至2015年在伊利诺伊州工具厂担任焊接部门执行副总裁。纳加拉扬先生于2022年加入韦斯科国际（纽约证券交易所代码：WCC）的董事会。他曾在2015年至2022年期间担任Sonoco Products Company（纽约证券交易所代码：SON）的董事会成员。
自2020年7月6日起，约瑟夫·凯利被任命为公司执行副总裁兼首席财务官。自2015年以来，凯利先生一直担任先进材料公司Materion Corporation（纽约证券交易所代码：MTRN）的首席财务官。在他的整个职业生涯中，他曾在特种化学品公司Materion、Avient Corporation（前身为普立万公司）（纽约证券交易所代码：AVNT）和全球制造商林肯电气（纳斯达克股票代码：LECO）担任过越来越多的财务职务。
自 2022 年 8 月 1 日起，斯蒂芬·洛瓦斯被任命为医疗和流体解决方案执行副总裁。此前，洛瓦斯先生自 2016 年 11 月起担任公司副总裁。在加入公司之前，Lovass先生曾于2012年至2016年担任丹纳赫公司（纽约证券交易所代码：DHR）全球传感器和控制业务之一的总裁，该公司是一家国际财富200强多元化科技公司。在加入 Danaher 之前，Lovass 先生曾在 Gerber Scientific, Inc. 担任高级副总裁兼公司高管，该公司是一家标牌制作、特种图形和包装的自动化系统制造商。
自 2021 年 11 月 1 日起，Jennifer L. McDonough 被任命为执行副总裁、总法律顾问兼秘书，领导公司在道德与合规、知识产权和其他一般公司法律事务方面的全球法律职能。McDonough女士拥有20多年的就广泛的关键企业举措为公司提供咨询的经验，最近曾在财富500强公用事业公司PPL Corporation（纽约证券交易所代码：PPL）担任副总裁、副总法律顾问兼助理秘书，负责提供广泛的法律咨询和服务，包括一般公司法、并购、企业风险投资和投资交易、证券和金融领域。在2017年加入PPL之前，麦克唐纳女士曾在独立的冷凝水、液化天然气和天然气公司REX Energy Corporation担任高级副总裁、总法律顾问兼秘书，此前曾在工程产品和解决方案的全球制造商和提供商（纽约证券交易所代码：KMT）肯纳金属公司担任助理总法律顾问兼助理秘书，她于2005年5月加入该公司。她的职业生涯始于摩根、刘易斯和博基乌斯国际律师事务所的商业和金融律师。
自2022年8月1日起，斯里尼瓦斯·苏布拉曼尼安被任命为高级技术解决方案执行副总裁。此前，Subramanian 先生曾担任电子加工解决方案业务副总裁，自 2006 年加入公司以来，他担任过各种职务，职责越来越大。
第二部分
第 5 项公司普通股市场、相关股东事务和发行人购买股权证券
市场信息和股息
我们的普通股在纳斯达克全球精选市场上市，股票代码为NDSN。截至2022年11月30日，共有1,185名创纪录的股东。
尽管我们历来每季度向普通股持有人派发股息，但未来股息的申报和支付将取决于许多因素，包括但不限于我们的收益、财务状况、业务发展需求和监管考虑，由董事会自行决定。
性能图
下图比较了2012年11月1日在诺信普通股、标准普尔500指数、标准普尔500指数、标准普尔500指数中型股400指数、标准普尔500工业机械指数、标准普尔中盘400指数和我们的新同行集团中期投资100美元的10年累计回报率，其中包括：AME、B、DCI、ENTG、GTLS、IEX、ITT、KEYS、LECO、MKEYS、LECO、MKE SI、NATI、TER、TRMB、WTS 和 WWD。2022年，该公司对其同行群体进行了调整，删除了Enerpac Tool Group Corp.、Albany 国际公司、Gardner Denver Holdings, Inc.（fka Ingersoll Rand Inc.）和Roper Technologies, Inc.，因为两者都超出了建立同行群体以及增加属于这些参数的MKS Instruments, Inc.和Trimble Inc. 的参数。FLIR Systems, Inc.也被从新同行集团中除名，因为它被Teledyne Technologies Incorporated（纽约证券交易所代码：TDY）收购，不再是一家独立的上市公司。
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| 公司/市场/同行群体 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 |
| 诺信公司 | $ | 100.00 | | $ | 123.28 | | $ | 132.25 | | $ | 124.58 | | $ | 177.43 | | $ | 226.60 | | $ | 221.44 | | $ | 286.25 | | $ | 356.25 | | $ | 472.06 | | $ | 421.83 | |
| 标准普尔500指数 | $ | 100.00 | | $ | 127.18 | | $ | 149.14 | | $ | 156.89 | | $ | 163.97 | | $ | 202.72 | | $ | 217.61 | | $ | 248.78 | | $ | 272.94 | | $ | 390.07 | | $ | 333.08 | |
| 标准普尔中型股 400 | $ | 100.00 | | $ | 133.48 | | $ | 149.04 | | $ | 154.14 | | $ | 163.78 | | $ | 202.23 | | $ | 204.30 | | $ | 222.72 | | $ | 220.16 | | $ | 327.82 | | $ | 289.99 | |
| 标准普尔500指数机械 | $ | 100.00 | | $ | 142.79 | | $ | 161.02 | | $ | 160.77 | | $ | 183.57 | | $ | 253.08 | | $ | 233.52 | | $ | 284.79 | | $ | 312.37 | | $ | 412.31 | | $ | 357.98 | |
| 标普中型股 400 指数机械 | $ | 100.00 | | $ | 138.84 | | $ | 147.12 | | $ | 123.15 | | $ | 144.53 | | $ | 207.30 | | $ | 202.93 | | $ | 241.15 | | $ | 257.68 | | $ | 366.04 | | $ | 331.62 | |
| 新的同伴小组 | $ | 100.00 | | $ | 138.62 | | $ | 145.80 | | $ | 136.18 | | $ | 148.19 | | $ | 226.15 | | $ | 221.17 | | $ | 290.09 | | $ | 326.22 | | $ | 493.24 | | $ | 418.37 | |
| 老同行小组 | $ | 100.00 | | $ | 138.31 | | $ | 150.81 | | $ | 147.25 | | $ | 151.00 | | $ | 227.92 | | $ | 233.26 | | $ | 298.70 | | $ | 323.26 | | $ | 475.86 | | $ | 419.71 | |
资料来源：扎克的投资研究
普通股回购
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| （整股） | 总数 的股份 已回购 (1) | | 平均值
已支付的价格
每股 | | 的总数 回购的股票 作为公开的一部分 已宣布的计划 或程序 (2) | | 的最大值 可能还没有的股票 在下方购买 计划或计划 (2) |
| 2022年8月1日至2022年8月31日 | 3,156 | | | $ | 224.00 | | | 3,027 | | | $ | 160,023 | |
| 2022年9月1日至2022年9月30日 | 66,415 | | | $ | 218.00 | | | 66,404 | | | $ | 645,547 | |
| 2022 年 10 月 1 日至 2022 年 10 月 31 日 | 64,197 | | | $ | 215.01 | | | 64,017 | | | $ | 631,782 | |
| 总计 | 133,768 | | | | | 133,448 | | | |
(1)包括因与股票期权行使和限制性股票归属相关的税收而投标的股票。
(2)2014年12月，董事会批准了一项30万美元的普通股回购计划。2015年8月，董事会批准额外回购多达20万美元的公司普通股。2018年8月，董事会批准额外回购50万美元的公司普通股。2022 年 9 月，董事会批准额外回购高达 500,000 美元的公司普通股。截至2022年10月31日，在授权的15万美元总额中，约有631,782美元仍可用于股票回购。回购股票的用途包括为包括股票期权和限制性股票在内的福利计划提供资金。在用于此类目的之前，购买的股票被视为库存股。回购计划将使用运营现金和信贷额度下的借款收益提供资金。回购计划没有到期日期。
第 7 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
关于金额和财政年度参考的说明
在本年度报告中，除每股收益和股息金额外，与美元和外币以及诺信公司普通股数量有关的所有金额均以千表示。除非上下文另有说明，否则所有提及 “我们”、“我们的” 或 “公司” 均指诺信公司。
除非另有说明，否则所有提及的年度均指我们截至10月31日的财年。
关键会计政策与估计
我们的合并财务报表和附注是根据美国普遍接受的会计原则编制的。编制这些财务报表要求管理层作出影响所报告的资产、负债、收入和支出金额的估计、判断和假设。我们会持续评估用于编制财务报表的会计政策和估算。我们的估计基于历史经验和假设，这些经验和假设在当前事实和环境下被认为是合理的。实际金额和结果可能与管理层使用的估算值不同。
下文讨论了某些需要重大管理估算并被认为对我们的经营业绩或财务状况至关重要的会计政策。定期与董事会审计委员会一起审查关键会计政策。
收入确认- 当合同得到双方的批准和承诺，确定了双方的权利，确定了付款条件，合同具有商业实质内容并且对价有可能收回时，合同就存在了。当与客户签订的合同条款规定的履约义务得到履行时，收入即予以确认。通常，我们的收入来自短期的固定价格合同，在产品发货时或产品控制权移交给客户时予以确认。有关公司收入确认政策的进一步讨论，请参阅合并财务报表附注1。
业务合并- 我们业务的收购采用收购会计法进行核算。收购的可识别资产的分配金额和承担的与收购相关的负债的金额基于截至收购之日的估计公允价值，其余部分（如果有）记录为商誉。公允价值由管理层在考虑被收购实体管理层提供的信息和其他相关信息后确定。此类信息通常包括从独立评估专家那里获得的估值，管理层在估算公允价值时会审查和考虑这些估值。估值通常基于收购资产的未来现金流预测，折现值。公允价值的确定需要管理层做出重大判断，特别是在可识别的无形资产的价值方面。这种判断可能导致可摊销或折旧资产的价值增加或降低。这种影响可能导致摊销和/或折旧费用增加或降低。
善意-商誉是收购价格超过在各种业务合并中获得的有形和可识别的无形净资产的公允价值。商誉不摊销，而是每年在申报单位层面进行减值测试，如果有减值迹象，则更频繁地进行减值测试。
我们根据会计准则编纂（“ASC”）350 测试商誉。我们在 2022 年没有记录任何商誉减值费用。我们聘请独立估值专家来协助完善我们用于确定公允价值的假设和方法。为了测试商誉减值，我们结合使用收益法和市场方法估算了每个申报单位的公允价值。自 2022 年第四季度起，我们将之前的两个运营部门调整为三个：工业精密解决方案、医疗和流体解决方案以及先进技术解决方案。以前，高级技术解决方案由医疗和流体解决方案以及以前的高级技术解决方案组成。我们的细分市场变更对我们的申报单位没有任何影响。
贴现现金流法（Income Aproach）使用收入增长、营业利润率和营运资金周转率的假设，这些假设基于管理层的战略计划，再加上业绩趋势和对这些趋势的合理预期。终端价值计算采用已发布的名为 Gordon Growth Model Method 的公式，该公式本质上反映了假设加权平均资本成本（“WACC”）方法和增长率保持不变，该公式基本上反映了上一个预测期以后的永久现金流的现值。对于每个报告单位，进行灵敏度分析以改变折扣率和终端增长率，以便为检测减值提供一系列合理性。折扣率是使用 WACC 方法制定的。
WACC代表基于观察到的市场回报数据和公司特定风险因素得出的股权和债务资本的混合平均所需回报率。2022年，使用的WACC利率从8.3％到11.0％不等，具体取决于申报单位的规模、终端市场波动率和预测风险。有关所用估值方法的更多细节，请参阅附注6——商誉和无形资产。
在 2022 年、2021 年和 2020 年，我们的年度减值测试结果显示没有减值。
将每个申报单位的公允价值（“FV”）与账面价值（“CV”）进行了比较。根据下表所示的结果以及我们的测量日期 2022 年 8 月 1 日，我们的结论是，2022 年商誉没有受到损害。潜在事件或情况，例如全球经济持续衰退，可能会对估计的公允价值产生负面影响。
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| WACC | | 超过
FV 胜过简历 | | 善意 |
| 工业精密解决方案部门——粘合剂 | 8.3% | | 619% | | $ | 501,082 | |
| 工业精密解决方案部门——工业涂层系统 | 11.0% | | 745% | | $ | 24,083 | |
高级技术解决方案板块——电子 系统 | 9.5% | | 497% | | $ | 27,110 | |
| 高级技术解决方案板块——测试与检验 | 11.0% | | 354% | | $ | 87,248 | |
医疗和流体解决方案板块——流体 管理 | 9.5% | | 237% | | $ | 1,713,531 | |
美国的养老金计划 -与我们的国内养老金计划相关的负债的衡量基于管理层与未来因素相关的假设，包括利率、养老金计划资产回报率、薪酬增长、死亡率和周转率假设以及医疗保健成本趋势率。与公司国际养老金计划和OPEB相关的负债对假设变化的实质性敏感度不如美国的养老金计划那么敏感。
截至2022年10月31日，用于确定我们国内养老金计划债务现值的加权平均贴现率为5.70％，截至2021年10月31日为3.02％。所使用的贴现率是通过使用高质量的固定收益投资确定的，其期限大致等于预计清偿养老金债务的期限。
在确定计划资产的预期回报率时，我们既考虑了历史业绩，也考虑了与计划中相似的未来长期资产回报率的估计。在制定适当的回报假设时，我们会咨询并考虑财务和精算专家的意见。用于确定净福利成本的国内养老金资产的预期回报率（长期投资率）在2022年和2021年均为5.75％。
截至2022年10月31日和2021年10月31日，用于确定我们国内养老金计划债务现值的假设薪酬增长率分别为4.30％和4.00％。
年度支出金额是根据上一年年底使用的折扣率确定的。养老金计划资产的实际投资回报和假设投资回报之间的差异导致精算收益或亏损在一段时间内摊销为支出。
经济假设对报告的数额有重大影响。下表显示了贴现率变化百分之一、预期资产回报率和薪酬增加的影响。方括号内的数字表示支出和债务金额的减少。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国 | | |
| 1% 积分
增加 | | 1% 积分
减少 | | | | |
| 折扣率： | | | | | | | |
对2022年定期养老金总成本的影响 | $ | (6,706) | | | $ | 8,128 | | | | | |
截至2022年10月31日对养老金义务的影响 | $ | (39,523) | | | $ | 48,781 | | | | | |
| 预期的资产回报率： | | | | | | | |
对2022年定期养老金总成本的影响 | $ | (5,094) | | | $ | 4,994 | | | | | |
| 薪酬增加： | | | | | | | |
对2022年定期养老金总成本的影响 | $ | 5,654 | | | $ | (4,965) | | | | | |
截至2022年10月31日对养老金义务的影响 | $ | 16,488 | | | $ | (14,861) | | | | | |
所得税 — 所得税是根据财务报告目的的收入估算的。递延所得税反映了用于财务报告目的的资产和负债账面金额与用于所得税目的的金额之间临时差额的净税收影响，以及估值补贴的某些变化。如果根据现有证据，部分或全部递延所得税资产很可能无法变现，我们将为递延所得税资产提供估值补贴。
管理层认为，在考虑了未来的应纳税所得额、允许的结转期限以及持续的谨慎可行的税收筹划策略之后，估值补贴是足够的。如果我们确定未来变现的递延所得税资产将超过净记录金额（包括估值补贴），则调整估值补贴将在做出此类决定期间增加收入。相反，如果我们确定将来无法实现递延所得税净资产的全部或部分变现，则估值补贴的调整将在做出此类决定的期间计为支出。
此外，在每个中期报告期，我们估计了预计适用于全年的有效所得税税率。在适用全球所得税法律和法规以及预测收入的司法结构时，需要做出重大判断。此外，对税法、法院裁决或税务机关提供的其他指导的解释会影响我们对有效所得税税率的估计。因此，我们的实际有效所得税税率和相关的所得税负债可能与我们的估计有效税率和相关的所得税负债存在重大差异。由此产生的任何差异都会记录在已知的时期内。
收购赛博光学
2022年11月3日，根据公司、Meta合并公司和CyberOptics之间签订的截至2022年8月7日的协议和合并计划的条款，公司完成了对CyberOptics Corporation（“CyberOptics”）的收购。网络光学是 全球领先的高精度三维光学传感技术解决方案开发商和制造商。对CyberOptics的收购扩大了我们的测试和检测平台，提供了差异化技术，扩大了我们在半导体和电子行业的产品范围，并将在我们的高级技术解决方案领域进行报告。扣除收购的现金后，约38万美元的全现金交易由我们的循环信贷额度提供资金，预计不会对我们的合并财务报表产生重大影响
运营结果
自 2022 年第四季度起，我们进行了调整和分离 二以前的运营部门分为以下几个部分 三运营领域：工业精密解决方案、医疗和流体解决方案以及高级技术解决方案。以前，高级技术解决方案由医疗和流体解决方案以及以前的高级技术解决方案组成。作为新结构的一部分，现有产品线保持不变。我们做出这些调整是为了重新调整我们的管理团队和运营部门。我们相信，此次调整使我们能够更好地了解我们的医疗和电子平台，这些平台通过有机和收购机会（包括最近对CyberOptics的收购）实现了显著增长。我们还认为，修订后的三个运营部门更好地反映了我们现在如何管理公司、分配资源和评估业务业绩。我们还修改了我们的地理区域，使美国和日本现在分别包含在美洲和亚太地区中。因此，我们在本年度报告中使用的地理区域包括美洲（美国、加拿大、墨西哥以及中美洲和南美洲）、亚太地区（包括日本）和欧洲。
以下是我们截至2022年10月31日和2021年10月31日的财年经营业绩的详细讨论比较，以及由于运营分部和地理区域的变化，2021年10月31日和2020年10月31日财年的销售和分部业绩对比。有关从截至2021年10月31日的财年到截至2020年10月31日的财政年度的其他变化的讨论，请参阅我们截至2021年10月31日财年的10-K表年度报告第二部分第7项，管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
2022 年与 2021 年相比
2022年的全球销售额为2590,278美元，较2021年的2362,209美元增长了9.7％。增长包括有机销售增长10.8％，包括抵消通货膨胀的定价，以及收购和资产剥离带来的净增长3.3％，但部分被不利的货币折算效应所抵消，后者使销售额下降了4.4％。
2022年，美国以外的销售占总销售额的66.8％，而2021年为66.6％。按地域划分，美洲地区的销售额为1,096,596美元，比2021年增长13.2％，销售额增长10.9％，收购和剥离净增长2.8％，部分被0.5％的不利汇率效应所抵消。亚太地区的销售额为848,079美元，比2021年增长9.3％，销售额增长了11.0％，收购和资产剥离净增长了3.2％，但被4.9％的不利汇率影响部分抵消。欧洲的销售额为645,603美元，比2021年增长了4.6％。销售额的增加
包括10.7％的有机销售量增长以及收购和剥离的净增长3.9％，部分被10.0％的不利汇率影响所抵消。
2022 年的销售成本为 1,163,742 美元，上涨 比2021年的1,038,129美元高出12.1％。以占销售额的百分比表示的毛利从2021年的56.1％下降到2022年的55.1％。毛利率下降1.0个百分点是由通货膨胀成本上涨的影响推动的，但部分被有利的资产剥离影响所抵消。
2022年的销售和管理费用为724,176美元，高于2021年的708,953美元。2.1％的增长是由收购影响带来的第一年5.3％的效应和0.3个百分点的基础业务增长所推动的，但部分被有利的货币折算效应所抵消，后者使成本下降了3.5个百分点。销售和管理费用占销售额的百分比从2021年的30.0％下降到2022年的28.0％。下降2.0个百分点的主要原因是销售增长杠杆率。
营业利润占销售额的百分比在2022年增加到27.1％，而2021年为26.0％。营业利润率增长1.1％的主要原因是 有机销售增长10.8％带来的销售和管理费用杠杆作用，部分被通货膨胀成本上涨的影响所抵消。
我们每个细分市场的运营能力可以支持订单活动的波动，而不会对运营成本产生重大变化。与2021年相比，2022年美元兑所有主要货币走强，各细分市场的营业利润率都受到不利影响。
2022 年的利息支出为 22,413 美元，较之下减少了 3,078 美元，即 12.1% 2021。下降是由于平均债务水平低于上一年。2022年，公司确认了与购买年金合同相关的41,221美元的非现金养老金结算费用，以免除公司的某些美国养老金福利义务。2022 年的其他收入为 8,527 美元，而其他支出为 17,610 美元 2021。包含在 2022 年的其他收入中 w净外汇收益为6,270美元。去年其他支出中包括9,484美元的养老金费用和5,926美元的外汇损失。养老金成本的下降主要归因于净精算亏损摊销的减少。
2022年的所得税支出为136,176美元，占税前收入的21.0％，而2022年的所得税支出为119,808美元，占税前收入的20.9％ 2021。由于我们的股份支付交易，2022 年的所得税规定包括 3,273 美元的税收优惠。由于我们的股份支付交易，我们在2021年的所得税准备金包括5,982美元的税收优惠。
2022年的净收益为513,103美元，摊薄每股收益为8.81美元，而2021年的净收益为454,368美元，摊薄每股收益为7.74美元。这意味着净收益增长了12.9％，摊薄后每股收益增长了13.8％。摊薄后每股上涨1.07美元，主要是由销售增长、强劲的毛利率以及销售和管理费用杠杆所推动的。
工业精密解决方案
2022年，工业精密解决方案板块的销售额为1,337,242美元，较2021年的1,246,947美元增长了7.2％。增长是有机销售增长7.0％和净收购/剥离影响6.1％的结果，但5.9％的不利汇率影响部分抵消了这一增长。除非织造布外，所有产品线均实现了有机销售增长。除非织造布外，所有产品线和所有地区的销售增长普遍强劲，所有地区的销售额均有所下降。
营业利润占销售额的百分比下降至2022年的32.5％，而2021年为33.2％。该 下降0.7个百分点营业利润率是由于 转嫁通货膨胀成本上涨的影响，部分抵消了 销售额增加带来的销售和管理费用杠杆作用.
医疗和流体解决方案
2022年，医疗和流体解决方案板块的销售额为690,177美元，较2021年的641,654美元增长了7.6％。这一增长是有机销售增长9.7％的结果，部分被不利的汇率效应所抵消，后者使销售额下降了2.1％。所有产品线和所有地区的销售增长普遍强劲。
营业利润占销售额的百分比在2022年增加到31.5％，而2021年为30.9％。营业利润率提高0.6个百分点的主要原因是销售和管理费用杠杆率的提高，该杠杆率贡献了1.6个百分点，主要与销量增长有关，但部分抵消了这一点 转嫁通货膨胀成本上涨的影响.
高级技术解决方案
2022年，高级技术解决方案板块的销售额为562,859美元，较2021年的473,608美元增长了18.8％。这一增长是有机销售增长22.4％的结果，部分被不利的汇率效应所抵消，后者使销售额下降了3.6％。所有产品线和所有地区的销售增长都很强劲。
营业利润占销售额的百分比在2022年增加到23.7％，而2021年为15.5％。营业利润率提高了8.2个百分点，这得益于与销量增长相关的销售和管理费用杠杆率的提高。
2021 年与 2020 年相比
由于我们的运营细分市场和地理区域的变化，以下是我们的销售和分部业绩的比较。
2021年的全球销售额为2,362,209美元，较2020年的2,121,100美元增长了11.4％。增长包括有机销售量增长11.3％和有利的货币折算效应，销售额增长了2.7％，但部分被收购和剥离净减少2.6％所抵消。
按地域划分，美洲地区的销售额为969,110美元，比2020年增长8.0％，其中有机销售额增长了10.7％，有利的汇率效应为0.4％，但部分被收购和剥离带来的3.0％的净下降所抵消。亚太地区的销售额为775,607美元，比2020年增长12.8％，其中有机销售额增长了11.8％，有利的汇率效应为3.3％，但部分被收购和剥离净减少2.3％所抵消。欧洲的销售额为617,492美元，比2020年增长了15.1％。销售额的增长包括11.4％的有机销售量增长和5.7％的有利汇率效应，但部分被收购和剥离产生的2.0％的下降所抵消。
工业精密解决方案
工业精密解决方案板块的销售额为美元1,246,9472021年，较2020年的销售额增长了9.1％1,143,423。这一增长是有机销售量增长11.7％和有利的汇率效应使销售额增长了3.4％，但部分被6.0％的剥离影响所抵消。除非织造布以外的所有产品线以及除日本以外的所有地区均出现增长。
营业利润占销售额的百分比增长到33.2％ 2021相比之下，这一比例为18.2％ 2020。这个 提高了 15.0 个百分点营业利润率是经营业绩改善的结果，特别是剥离推动的销量增加和有利的产品组合的有利吸收作用，以及与剥离相关的待售资产减值费用的负面影响，2020年的营业利润受到负面影响。
医疗和流体解决方案
医疗和流体解决方案板块的销售额为美元641,6542021年，较2020年的销售额增长了13.6％564,899。这一增长是有机销售量增长9.8％，收购的积极影响为2.3％，有利的汇率效应使销售额增长了1.5％。所有产品线和所有地区的销售增长普遍强劲。
营业利润占销售额的百分比增长到30.9％ 2021相比之下，这一比例为26.6％ 2020。营业利润率提高4.3个百分点主要是由与销售量增长相关的销售和管理费用杠杆率的提高所推动的。
高级技术解决方案
2021年，高级技术解决方案板块的销售额为473,608美元，较2020年的销售额增长了14.7％412,778。这一增长是有机销售量增长12.4％以及有利的汇率效应使销售额增长了2.3％的结果。所有产品线和所有地区的销售增长普遍强劲。
营业利润占销售额的百分比增长到15.5％ 2021相比之下，这一比例为 10.0% 2020。营业利润率提高了5.5个百分点，主要是由与销售量增长相关的销售和管理费用杠杆率的提高以及2020年采取的成本简化措施所推动的。
流动性和资本资源
截至2022年10月31日，现金及现金等价物在2022年减少了136,515美元，至163,457美元，而截至2021年10月31日为299,972美元。截至2022年10月31日，我们的合并现金和现金等价物中约有53％存放在多家外国子公司。2022 年 11 月 3 日，38 万美元的净现金用于资助收购 如注19所披露的 CyberOptic 到这些合并财务报表。
2022年经营活动提供的现金为513,131美元，而2021年为545,927美元。主要来源是经非现金收入和支出（包括折旧和摊销、非现金股票补偿、应收账款损失准备金、递延所得税、其他非现金支出、出售不动产、厂房和设备损益以及非现金养老金结算费用）调整后的净收入，2022年为676,200美元，而2021年为590,607美元。由于应收账款和库存的增加，营运资金项目的变化使用的现金为107,314美元，而2021年提供的现金为29,011美元
基于销售的增长被其他负债的增加部分抵消。此外，与2021年相比，2022年用于其他运营项目的现金减少了17,936美元。
2022年用于投资活动的现金为222,761美元，而2021年为33,169美元。2022年，利用运营现金进行收购，使用了171,613美元的现金，而2021年使用的现金为0美元。2022年的资本支出为51,428美元，而2021年为38,303美元。
2022年用于融资活动的现金为416,006美元，而2021年使用的现金为422,913美元。2022年，长期债务和长期借款的净偿还使用了33,908美元的现金，而2021年使用的现金为289,416美元。2022年，262,869美元的现金用于购买库存股，高于2021年使用的60,970美元。2022年的股息支付额为125,914美元，高于2021年的97,683美元，这是由于我们的普通股的年度股息从每股1.69美元增加到每股2.18美元。2022年，与员工福利计划相关的普通股的发行产生了12,124美元的现金，低于2021年的31,780美元。
以下是从2021年10月31日到2022年10月31日按资产负债表标题分列的重大变化的摘要。由于年内业务活动增加，应收账款净额和库存净额合计增加了104,127美元。商誉增加 131,129 美元归因于收购 NDC Technologies。 无形资产净额减少了27,965美元，这主要是由于摊销费用。养老金债务减少了40,033美元，这主要是由于贴现率的降低。
我们与多家银行有85万美元的无抵押多币种循环信贷额度，该额度将于2024年4月到期。截至2022年10月31日和2021年10月31日，我们在循环信贷额度下没有未偿余额。在收购CyberOptics方面，我们在循环信贷额度下借款。
我们 2022 年的经营业绩、资产负债表状况和财务比率保持强劲。2022 年，债务总额减少了 78,040 美元。公司完全有能力管理因营运资金需求、资本支出、与养老金和退休后债务相关的缴款以及未偿债务的本金和利息支付而产生的流动性需求。满足这些需求的主要资本来源以及其他机会主义投资是运营提供的现金和根据我们的贷款协议提供的借款的组合。运营产生的现金，加上我们的可用借贷能力和随时进入资本市场的机会，预计将足以满足我们在十二个月内以及此后可预见的将来的流动性需求。该公司认为，它有能力产生和获得足够数量的现金，以满足其对现金的长期需求。
合同和其他重大现金债务
下表汇总了截至2022年10月31日的合同和其他重大现金债务：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按期到期的付款 |
| 总计 | | 小于
1 年 | | 1-3
年份 | | 4-5
年份 | | 5 点之后
年份 |
债务 (1) | $ | 738,822 | | | $ | 392,537 | | | $ | 196,285 | | | $ | 60,000 | | | $ | 90,000 | |
长期债务的利息支付 (1) | 50,846 | | | 16,222 | | | 19,720 | | | 9,214 | | | 5,690 | |
融资租赁债务 (2) | 17,826 | | | 4,907 | | | 5,439 | | | 1,367 | | | 6,113 | |
经营租赁 (2) | 117,411 | | | 15,738 | | | 26,470 | | | 21,327 | | | 53,876 | |
与养老金和退休后津贴有关的缴款 (3) | 6,335 | | | 6,335 | | | — | | | — | | | — | |
购买义务 (4) | 238,530 | | | 232,675 | | | 5,855 | | | — | | | — | |
| 债务总额 | $ | 1,169,770 | | | $ | 668,414 | | | $ | 253,769 | | | $ | 91,908 | | | $ | 155,679 | |
(1)有关进一步讨论，请参阅合并财务报表附注10。
(2)有关进一步讨论，请参阅合并财务报表附注11。
(3)养老金和退休后计划的资金金额将根据计划的未来资金状况确定，因此目前无法估计。有关进一步讨论，请参阅合并财务报表附注7。
(4)购买义务主要表示对我们制造过程中使用的材料的承诺，但未记录在我们的合并资产负债表中。
我们认为，目前的资本资源、运营现金和未使用的融资来源，例如我们的信贷额度，包括我们的循环信贷额度，足以满足十二个月及其后可预见的未来的现金需求。没有限制从国际子公司向母公司转移资金的重大限制。
新会计准则
本期没有发布任何要求公司披露或采用的新会计准则。
外币的影响
由于我们运营所在的每个国家的销售价格、销售量、产品结构和成本结构的波动，无法精确衡量外币汇率变化对销售和经营业绩的影响。一般而言，美元相对于外币的贬值会对销售和净收入产生有利影响，而美元的走强则会产生不利影响。
2022年，与2021年相比，美元兑外币普遍走强。如果2021年汇率在2022年生效，销售额将增加约103,829美元，第三方成本将增加约68,788美元。2021年，与2020年相比，美元兑外币普遍走弱。如果2020年汇率在2021年生效，销售额将减少约55,200美元，第三方成本将降低约24,600美元。对报告销售额的这些影响不包括为应对货币汇率变化而进行的地方价格调整的影响。
趋势
我们稳健的历史业绩归因于我们在不同的地域和终端市场参与度，以及我们长期致力于开发和提供优质产品和全球服务，以满足客户不断变化的需求。
1995 年《私人证券诉讼改革法》下的安全港声明
本年度报告，特别是 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”，包含经修订的1933年《证券法》、经修订的1934年《证券交易法》和1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。除其他外，此类报表涉及收入、收益、现金流、运营变化、运营改善、我们运营的业务以及美国和全球经济。特此将本年度报告中非历史性陈述确定为 “前瞻性陈述”，可以用词语或短语表示，例如 “预期”、“支持”、“计划”、“项目”、“期望”、“相信”、“应该”、“将”、“可以”、“希望”、“预测”、“管理层持观点”、“使用未来时态以及类似的词语或短语”。这些陈述反映了管理层目前的预期，涉及许多风险和不确定性。这些风险和不确定性包括但不限于美国和国际经济状况；金融和市场状况；货币汇率和贬值；可能的收购，包括公司完成和成功整合收购，包括整合CyberOptics的能力；公司成功剥离或处置被认为不符合其战略计划的业务的能力；美国贸易政策和贸易协议变化的影响；税法变化的影响；以及可能的我们无法控制的事件的影响，例如政治动荡，包括俄罗斯和乌克兰之间的冲突、恐怖行为、自然灾害和流行病，包括 COVID-19 疫情。
鉴于这些风险和不确定性，实际事件和结果可能与此类陈述所包含或所设想或暗示的事件和结果有很大差异。提醒读者不要过分依赖此类前瞻性陈述。这些前瞻性陈述仅代表截至发表之日。除非法律要求，否则我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。本年度报告的第1部分第1A项 “风险因素” 中讨论了可能导致我们的实际业绩与预期结果存在重大差异的因素。
项目 7A。关于市场风险的定量和定性披露
我们在国际上开展业务，并进行以外币计价的公司间交易。因此，我们面临外汇记录日期与结算日之间的汇率变动所产生的市场风险。我们经常使用外汇合约来降低与大多数此类交易相关的风险。这些合同主要与欧元、日元和英镑有关，通常到期日为90天或以下，通常要求按照合同规定的汇率将外币兑换成美元。这些合约市值变动产生的收益和亏损分别抵消了标的交易的外汇损失和收益。我们定期使用外汇合约，以帮助降低与以外币计价的交易相关的风险。
有关我们的外汇交易以及记录这些交易的方法和假设的进一步讨论，请参阅合并财务报表附注13。
我们的部分业务由短期和长期借款融资，并受到利率变动产生的市场风险的影响。
下表列出了固定利率债务未偿还的本金偿还额和加权平均利率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022 年 10 月 31 日 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 此后 | | 总计
价值 | | 公平
价值 |
的年度还款额
长期债务 | | $130,643 | | $110,643 | | $85,642 | | $50,000 | | $10,000 | | $90,000 | | $476,928 | | $452,879 |
| 年内未偿借款总额的平均利率 | | 3.7% | | 3.8% | | 3.9% | | 4.0% | | 4.0% | | 4.1% | | 3.7% | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021 年 10 月 31 日 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 此后 | | 总计
价值 | | 公平
价值 | | | | | | | | | | |
的年度还款额
长期债务 | | $30,643 | | $130,643 | | $110,643 | | $85,643 | | $50,000 | | $100,000 | | $507,572 | | $549,895 | | | | | | | | | | |
| 年内未偿借款总额的平均利率 | | 3.7% | | 3.7% | | 3.8% | | 3.9% | | 4.0% | | 4.0% | | 3.7% | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
我们还有浮动利率的长期债务。截至2022年10月31日，这种浮动利率债务的加权平均利率为1.74％，截至2021年10月31日，为0.71％。利率上调百分之一将导致2022年浮动利率长期债务的额外利息支出约为2841美元。
第 8 项财务报表和补充数据
合并收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年10月31日、2021年和2020年10月31日的年度 | | | | | | |
| （以千计，每股金额除外） | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 销售 | | $ | 2,590,278 | | | $ | 2,362,209 | | | $ | 2,121,100 | |
| 运营成本和支出： | | | | | | |
| 销售成本 | | 1,163,742 | | | 1,038,129 | | | 990,632 | |
| 销售和管理费用 | | 724,176 | | | 708,953 | | | 693,552 | |
| 为出售减值费用而持有的资产 | | — | | | — | | | 87,371 | |
| | 1,887,918 | | | 1,747,082 | | | 1,771,555 | |
| 营业利润 | | 702,360 | | | 615,127 | | | 349,545 | |
| 其他收入（支出）： | | | | | | |
| 利息支出 | | (22,413) | | | (25,491) | | | (32,160) | |
| 利息和投资收入 | | 2,026 | | | 2,150 | | | 1,681 | |
| 美国计划的养老金结算费 | | (41,221) | | | — | | | — | |
| 其他-净额 | | 8,527 | | | (17,610) | | | (17,577) | |
| | (53,081) | | | (40,951) | | | (48,056) | |
| 所得税前收入 | | 649,279 | | | 574,176 | | | 301,489 | |
| 所得税准备金： | | | | | | |
| 当前 | | 146,908 | | | 115,737 | | | 65,906 | |
| 已推迟 | | (10,732) | | | 4,071 | | | (13,956) | |
| | | 136,176 | | | 119,808 | | | 51,950 | |
| 净收入 | | $ | 513,103 | | | $ | 454,368 | | | $ | 249,539 | |
| 普通股平均值 | | 57,629 | | | 58,091 | | | 57,757 | |
| 归因于股权薪酬的增量普通股 | | 620 | | | 643 | | | 716 | |
| 普通股平均值和普通股等价物 | | 58,249 | | | 58,734 | | | 58,473 | |
| 每股基本收益 | | $ | 8.90 | | | $ | 7.82 | | | $ | 4.32 | |
| 摊薄后的每股收益 | | $ | 8.81 | | | $ | 7.74 | | | $ | 4.27 | |
| 每股普通股申报的股息 | | $ | 2.18 | | | $ | 1.69 | | | $ | 1.53 | |
所附附附注是合并财务报表的组成部分。
综合收益综合报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年10月31日、2021年和2020年10月31日的年度 | | | | | | |
| （以千计） | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 净收入 | | $ | 513,103 | | | $ | 454,368 | | | $ | 249,539 | |
| 扣除税款的其他综合收益（亏损）的组成部分： | | | | | | |
| 外币折算调整 | | (126,657) | | | 7,033 | | | 12,910 | |
| | | | | | |
| 养老金和退休后福利计划： | | | | | | |
| 年内产生的先前服务（成本）抵免 | | — | | | 124 | | | (6) | |
| 年内产生的净精算收益（亏损） | | 54,065 | | | 25,289 | | | (21,607) | |
| 先前服务成本的摊销 | | (201) | | | (304) | | | (232) | |
| 摊还精算损失 | | 7,575 | | | 14,954 | | | 12,767 | |
| 削减收益 | | 1,052 | | | — | | | — | |
| 已确认结算损失 | | 32,219 | | | 3,187 | | | 1,931 | |
| 养老金和退休后福利计划总额 | | 94,710 | | | 43,250 | | | (7,147) | |
| | | | | | |
| 其他综合收益总额（亏损） | | (31,947) | | | 50,283 | | | 5,763 | |
| | | | | | |
| 综合收入总额 | | $ | 481,156 | | | $ | 504,651 | | | $ | 255,302 | |
所附附附注是合并财务报表的组成部分。
合并资产负债表
| | | | | | | | | | | | | | |
2022年10月31日和2021年10月31日 | | | | |
| （以千计） | | | | |
| 资产 | | | | |
| 流动资产： | | 2022 | | 2021 |
| 现金和现金等价物 | | $ | 163,457 | | | $ | 299,972 | |
| 应收账款——净额 | | 537,313 | | | 489,389 | |
| 库存——净额 | | 383,398 | | | 327,195 | |
| 预付费用和其他流动资产 | | 48,803 | | | 48,282 | |
| | | | |
| 流动资产总额 | | 1,132,971 | | | 1,164,838 | |
| 善意 | | 1,804,693 | | | 1,713,148 | |
| 不动产、厂房和设备——净额 | | 353,442 | | | 355,565 | |
| 无形资产-净额 | | 329,402 | | | 357,367 | |
| 经营使用权租赁资产 | | 102,279 | | | 110,851 | |
| 递延所得税 | | 10,447 | | | 11,381 | |
| 其他资产 | | 87,141 | | | 77,811 | |
| | $ | 3,820,375 | | | $ | 3,790,961 | |
| 负债和股东权益 | | | | |
| 流动负债： | | | | |
| 长期债务的当前到期日 | | $ | 392,537 | | | $ | 34,188 | |
| 应计负债 | | 206,828 | | | 201,992 | |
| 应付账款 | | 99,276 | | | 91,689 | |
| 客户预付款 | | 92,584 | | | 77,868 | |
| 应缴所得税 | | 22,333 | | | 16,636 | |
| 经营租赁负债——当前 | | 15,738 | | | 17,222 | |
| 融资租赁负债 | | 4,907 | | | 5,799 | |
| | | | |
| 流动负债总额 | | 834,203 | | | 445,394 | |
| 长期债务 | | 345,320 | | | 781,709 | |
| 经营租赁负债——非流动负债 | | 90,768 | | | 97,685 | |
| 递延所得税 | | 110,781 | | | 88,467 | |
| 退休后的义务 | | 56,804 | | | 82,652 | |
| 养老金义务 | | 40,551 | | | 80,584 | |
| 融资租赁负债——非流动 | | 11,184 | | | 14,944 | |
| 其他长期负债 | | 36,389 | | | 40,396 | |
| 股东权益： | | | | |
优先股，无面值； 10,000授权股份； 无发行的 | | — | | | — | |
普通股，无面值； 160,000授权股份； | | | | |
98,0232022 年 10 月 31 日和 2021 年 10 月 31 日发行的股票 | | 12,253 | | | 12,253 | |
| 超过规定价值的资本 | | 626,697 | | | 585,334 | |
| 留存收益 | | 3,652,216 | | | 3,265,027 | |
| 累计其他综合亏损 | | (207,782) | | | (175,835) | |
| 国库普通股，按成本计算 | | (1,789,009) | | | (1,527,649) | |
| 股东权益总额 | | 2,294,375 | | | 2,159,130 | |
| | $ | 3,820,375 | | | $ | 3,790,961 | |
所附附附注是合并财务报表的组成部分。
股东权益综合报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年10月31日、2021年和2020年10月31日的年度 | |
| （以千计，每股数据除外） | 常见
股份 | | 额外
付费-
资本 | | 已保留
收益 | | 累积的
其他
全面
收入（亏损） | | 常见
中的股份
财政部，
不惜成本 | | 总计 |
| 2019年10月31日 | $ | 12,253 | | | $ | 483,116 | | | $ | 2,747,650 | | | $ | (231,881) | | | $ | (1,430,093) | | | $ | 1,581,045 | |
| 根据公司股票和员工福利计划发行的股票 | — | | | 38,712 | | | — | | | — | | | 12,141 | | | 50,853 | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | 12,856 | | | — | | | — | | | — | | | 12,856 | |
购买库存股 (384,498股份） | — | | | — | | | — | | | — | | | (52,614) | | | (52,614) | |
申报的股息 ($)1.53每股） | — | | | — | | | (88,347) | | | — | | | — | | | (88,347) | |
| 净收入 | — | | | — | | | 249,539 | | | — | | | — | | | 249,539 | |
| 由于采用 ASU 2016-02 而导致的重新分类 | — | | | — | | | (104) | | | — | | | — | | | (104) | |
| 其他综合收益（亏损）： | | | | | | | | | | | |
| 外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | 12,910 | | | — | | | 12,910 | |
| 固定福利养老金和退休后计划调整 | — | | | — | | | — | | | (7,147) | | | — | | | (7,147) | |
| 2020年10月31日 | $ | 12,253 | | | $ | 534,684 | | | $ | 2,908,738 | | | $ | (226,118) | | | $ | (1,470,566) | | | $ | 1,758,991 | |
| 根据公司股票和员工福利计划发行的股票 | — | | | 27,893 | | | — | | | — | | | 3,887 | | | 31,780 | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | 22,757 | | | — | | | — | | | — | | | 22,757 | |
购买库存股 (291,253股份） | — | | | — | | | — | | | — | | | (60,970) | | | (60,970) | |
申报的股息 ($)1.69每股） | — | | | — | | | (97,683) | | | — | | | — | | | (97,683) | |
| 净收入 | — | | | — | | | 454,368 | | | — | | | — | | | 454,368 | |
| 2016-13 年采用亚利桑那州立大学的影响 | — | | | — | | | (396) | | | — | | | — | | | (396) | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他综合收益（亏损）： | | | | | | | | | | | |
| 外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | 7,033 | | | — | | | 7,033 | |
| 固定福利养老金和退休后计划调整 | — | | | — | | | — | | | 43,250 | | | — | | | 43,250 | |
| 2021年10月31日 | $ | 12,253 | | | $ | 585,334 | | | $ | 3,265,027 | | | $ | (175,835) | | | $ | (1,527,649) | | | $ | 2,159,130 | |
| 根据公司股票和员工福利计划发行的股票 | — | | | 10,615 | | | — | | | — | | | 1,509 | | | 12,124 | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | 30,748 | | | — | | | — | | | — | | | 30,748 | |
购买库存股 (1,200,546股份） | — | | | — | | | — | | | — | | | (262,869) | | | (262,869) | |
申报的股息 ($)2.18每股） | — | | | — | | | (125,914) | | | — | | | — | | | (125,914) | |
| 净收入 | — | | | — | | | 513,103 | | | — | | | — | | | 513,103 | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他综合收益（亏损）： | | | | | | | | | | | |
| 外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | (126,657) | | | — | | | (126,657) | |
| 养老金计划结算调整 | — | | | — | | | — | | | 33,271 | | | — | | | 33,271 | |
| 固定福利养老金和退休后计划调整 | — | | | — | | | — | | | 61,439 | | | — | | | 61,439 | |
| 2022年10月31日 | $ | 12,253 | | | $ | 626,697 | | | $ | 3,652,216 | | | $ | (207,782) | | | $ | (1,789,009) | | | $ | 2,294,375 | |
所附附附注是合并财务报表的组成部分。
合并现金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年10月31日、2021年和2020年10月31日的年度 | | | | | | |
| （以千计） | | | | | | |
| 来自经营活动的现金流： | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 净收入 | | $ | 513,103 | | | $ | 454,368 | | | $ | 249,539 | |
| 为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整： | | | | | | |
| 折旧 | | 49,098 | | | 53,332 | | | 56,323 | |
| 摊销 | | 50,825 | | | 50,551 | | | 56,979 | |
| 应收账款损失准备金 | | 1,259 | | | 32 | | | 2,165 | |
| 递延所得税 | | (10,732) | | | 4,071 | | | (13,956) | |
| 非现金股票补偿 | | 30,748 | | | 22,757 | | | 12,856 | |
| 出售不动产、厂房和设备的损失（收益） | | (581) | | | 589 | | | 484 | |
| 待售资产的减值损失 | | — | | | — | | | 87,371 | |
| 美国计划的养老金结算费 | | 41,221 | | | — | | | — | |
| 其他非现金 | | 1,259 | | | 4,907 | | | 3,729 | |
| 运营资产和负债的变化： | | | | | | |
| 应收款 | | (72,907) | | | (13,720) | | | 50,098 | |
| 库存 | | (69,132) | | | (50,584) | | | 5,785 | |
| 预付费用 | | (1,708) | | | (5,209) | | | 1,978 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 应付账款 | | 10,671 | | | 20,769 | | | (10,673) | |
| 应缴所得税 | | 6,155 | | | 8,659 | | | (7,816) | |
| 应计负债 | | 925 | | | 32,929 | | | 6,360 | |
| 客户预付款 | | 18,682 | | | 36,167 | | | (619) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 其他 | | (55,755) | | | (73,691) | | | 1,818 | |
| 经营活动提供的净现金 | | 513,131 | | | 545,927 | | | 502,421 | |
| 来自投资活动的现金流： | | | | | | |
| 不动产、厂房和设备的增加 | | (51,428) | | | (38,303) | | | (50,535) | |
| 出售不动产、厂房和设备的收益 | | 280 | | | 163 | | | 840 | |
| 收购业务，扣除获得的现金 | | (171,613) | | | — | | | (142,414) | |
| 其他 | | — | | | 4,971 | | | (2,000) | |
| 用于投资活动的净现金 | | (222,761) | | | (33,169) | | | (194,109) | |
| 来自融资活动的现金流： | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 长期债务的收益 | | 63,067 | | | 9,414 | | | 165,734 | |
| 偿还长期债务 | | (96,975) | | | (298,830) | | | (319,550) | |
| 偿还资本租赁债务 | | (5,439) | | | (6,624) | | | (7,605) | |
| | | | | | |
| 普通股的发行 | | 12,124 | | | 31,780 | | | 50,853 | |
| 购买库存股 | | (262,869) | | | (60,970) | | | (52,614) | |
| 已支付的股息 | | (125,914) | | | (97,683) | | | (88,347) | |
| 用于融资活动的净现金 | | (416,006) | | | (422,913) | | | (251,529) | |
| 汇率变动对现金的影响 | | (10,879) | | | 1,834 | | | 346 | |
| 现金和现金等价物的增加（减少） | | (136,515) | | | 91,679 | | | 57,129 | |
| 年初的现金和现金等价物 | | 299,972 | | | 208,293 | | | 151,164 | |
| 年底的现金和现金等价物 | | $ | 163,457 | | | $ | 299,972 | | | $ | 208,293 | |
所附附附注是合并财务报表的组成部分。
关于金额和财政年度参考的说明
在本年度报告中，除每股收益和股息金额外，与美元和外币以及诺信公司普通股数量有关的所有金额均以千表示。除非上下文另有说明，否则所有提及 “我们” 或 “公司” 的内容均指诺信公司。
除非另有说明，否则所有提及年度的内容均与我们的财政年度有关。
注意事项 1 — 重要会计政策
整合 — 合并财务报表包括诺信公司及其100％拥有和控制的子公司的账目。对我们所有权的关联公司和合资企业的投资 50百分比或更少或我们没有控制权但有能力施加重大影响力的百分比按权益法计算。合并中取消了所有重要的公司间账户和交易。
估计数的使用 — 根据美国公认的会计原则编制财务报表要求管理层做出影响合并财务报表和附注中报告的金额的估计和假设。实际金额可能与这些估计数不同。
财政年度 — 我们的财政年度是 11 月 1 日至 10 月 31 日。
收入确认 — 当合同得到双方的批准和承诺，确定了双方的权利，确定了付款条件，合同具有商业实质内容并且对价有可能收回时，合同就存在了。当与客户签订的合同条款规定的履约义务得到履行时，收入即予以确认。通常，我们的收入来自短期的固定价格合同，主要是在产品发货时或产品控制权移交给客户时确认的。未交付项目的收入是递延的，并包含在我们的合并资产负债表中的应计负债中。截至2022年10月31日和2021年10月31日，递延的收入并不重要。
但是，对于与我们的医疗和流体解决方案领域内销售客户特定产品相关的某些合同，由于控制权持续移交给客户，我们会随着时间的推移而确认这些合同的收入，因为我们履行了履约义务。控制权的持续移交给客户是在我们增强由客户控制的资产时发生的，根据合同，我们有权为迄今为止完成的工作获得报酬，外加合理的利润。
随着时间的推移，这些产品或服务的控制权移交，收入将根据履行义务的进展情况进行确认。衡量完成进展情况的选择方法需要作出判断，并以所提供的产品或服务的性质为基础。我们之所以选择使用输入法，即这些合同产生的成本，是因为它最能描述基于合同中产生的费用向客户转让产品或服务的情况。在这种方法下，收入按发生的成本按比例入账。确认的合同资产记录在预付费用中，其他流动资产和合同负债记录在我们的合并资产负债表中的应计负债中，截至2022年10月31日或2021年10月31日并不重要。随着时间的推移，确认的收入约低于 十截至 2022 年 10 月 31 日或 2021 年 10 月 31 日，占我们总合并收入的百分比。
收入以我们期望通过转让产品或服务而获得的对价来衡量。我们在创收活动期间征收的税款，包括销售和增值税，不包括在收入中。作为一种实际的权宜之计，如果商品或服务在合同中并不重要，我们可以不评估商品或服务是否为履约义务，并将这些义务与其他履约义务合并。尽管付款条款和条件因合同类型而异，但我们已确定我们的合同通常不包含重要的融资部分。我们选择采用实际的权宜之计，将所有运输和手续费视为配送成本，因为这些成本中有很大一部分是在将控制权移交给客户之前产生的。我们还选择采用切合实际的权宜之计在销售佣金产生时将其扣除，因为将成本资本化所产生的摊销期为一年或更短。这些成本记录在我们的合并收益表中的销售、一般和管理费用中。
我们为我们的产品提供保证型保修以及单独出售的保修合同。与单独出售的保修合同相关的收入在保修期内确认，不是实质性收入。某些安排可能包括安装、安装监督、培训和备件，这些工作往往可以在短时间内完成，成本微不足道，而且使用并非我们独有的技能；因此，这些项目通常被视为无关紧要或不是重要的。
我们根据收入标准披露按运营领域和地域分列的收入，其基础与首席运营决策者在内部评估运营部门业绩和分配资源时使用的基础相同。有关我们运营部门的详细信息，请参阅附注16。
运费和手续费 — 向客户收取的运费和手续费金额记为收入。运费和手续费包含在销售成本中。
广告费用 — 广告费用按发生时记为支出，为 $7,028, $5,986和 $7,174分别在 2022 年、2021 年和 2020 年。
研究和开发 — 研发投资对我们的长期增长很重要，这使我们能够通过开发新产品和现有产品的新应用来跟上不断变化的客户和市场需求。我们非常重视通过内部工程和研究团队进行技术开发和改进。研发费用按发生时记为支出，为 $63,031, $59,422和 $63,591分别在 2022 年、2021 年和 2020 年。
每股收益 — 每股基本收益是根据每年已发行普通股的加权平均数计算得出的，而摊薄后的每股收益则基于已发行普通股和普通股等价物的加权平均数。普通股等价物包括行使使用库存股法计算的股票期权时可发行的股票，以及限制性股票和递延股票薪酬。行使价高于平均市场价格的期权被排除在摊薄后每股收益的计算范围之外，因为这种影响会产生反稀释作用。的选项 782022 年，普通股被排除在摊薄后的每股收益计算之外， 46和 95期权分别被排除在2021年和2020年摊薄后每股收益的计算范围之外，因为它们的影响本来是反稀释的。根据2021年股票激励和奖励计划，高管和其他选定的关键员工将根据企业绩效指标获得普通股奖励 三-年度绩效期。未达到绩效指标的奖励不包括在摊薄后每股收益的计算中。
现金和现金等价物 — 高流动性仪器，到期日为 90购买之日不超过几天被视为现金等价物。
可疑账款备抵金 — 保留可疑账户备抵金，以弥补因客户无法支付所需款项而造成的估计损失。补贴金额主要根据过去的收款经验和有关特定客户的已知因素确定。当明显无法收取津贴时，将从津贴中注销账目。向满足预定义信用标准的客户提供信贷。我们认为，由于客户群的多样性，我们的信用风险集中度有限。
我们的信贷损失准备金主要是可疑账款备抵金，这主要根据应收账款的账龄确定。根据客户的支付能力，应收账款面临信用风险，而支付能力受其财务流动性等因素的影响。我们持续进行客户信用评估，为潜在的信用损失保留足够的备抵金。我们的部门进行信用评估和监控，通过审查客户信息、信用评级、批准和监控客户信用额度以及评估市场状况来估算和管理信用风险。我们还可能要求客户预付款或银行担保，以降低信用风险。我们的应收账款通常是短期性的，大多数应收账款的未偿还天数少于 90 天。如果认为无法收取，应收账款余额将从备抵中注销。
应收账款扣除信贷损失备抵金8,218和 $7,522分别在2022年10月31日和2021年10月31日举行。应收账款损失准备金为美元1,259截至2022年10月31日的十二个月中，相比之下，美元为美元32一年前的同期。信贷损失备抵的其余变动主要与注销无法收回的账户有关。
库存 — 库存按成本或可变现净值的较低者估值。自 2022 年第三季度起，我们将某些美国库存的会计方法从后进先出 (LIFO) 更改为先入先出 (FIFO)。以前，LIFO方法用于确定我们在美国的部分库存的成本。我们认为这种会计方法的变化是可取的，因为它与我们的业务管理方式一致，从而为我们在所有业务地区的库存估值提供了统一的方法，提高了与同行的可比性，并有望更好地反映合并资产负债表上的库存当前价值。我们在2022年第三季度将这一会计变更作为对销售成本的累积效应调整，并且没有重报上一期间的财务报表，因为影响不大。成本是使用 LIFO 方法确定的 16截至2021年10月31日合并库存的百分比。合并库存本来是美元4,216使用FIFO方法（近似当前成本）对所有库存进行估值，高于2021年10月31日报告的水平。
不动产、厂房和设备及折旧 — 不动产、厂房和设备按成本运输。延长资产寿命的增建和改善记作资本，而维修和保养支出则按发生时记作支出。出于财务报告的目的，使用直线法对厂房和设备进行折旧，超过估计值
资产的使用寿命，或者，如果是融资租赁的财产，则超过租赁条款。租赁权改善在租赁期限或使用寿命较短的时间内折旧。
使用寿命如下：
| | | | | |
| 土地改善 | 15-25年份 |
| 建筑物 | 20-40年份 |
| 机械和设备 | 3-18年份 |
| 企业管理系统 | 5-13年份 |
折旧费用包含在销售成本和管理费用中。内部使用软件的成本根据是在项目初期、应用程序开发阶段还是实施后阶段产生的，将其记为支出或资本化。从项目完成开始，资本化金额在软件的估计使用寿命内摊销。所有再设计费用在发生时记为支出。重大资本项目的利息成本已资本化。 没有利息已在 2022 年、2021 年或 2020 年资本化。
商誉和无形资产 — 商誉是被收购实体的成本超过企业合并中收购资产和承担的负债的分配金额。商誉与特定的申报单位有关并直接分配给特定的申报单位。商誉未摊销，但须接受年度减值测试。我们的年度减值测试自8月1日起进行。如果发生事件或情况发生变化，表明申报单位的公允价值低于这些资产的账面金额，则更频繁地进行测试。
其他可摊销的无形资产，主要包括专利/技术成本、客户关系、非竞争协议和商品名称，在其使用寿命内按直线摊销。
截至2022年10月31日，每个主要类别的可摊销无形资产的加权平均使用寿命为：
| | | | | |
| 专利/技术成本 | 12年份 |
| 客户关系 | 14年份 |
| 非竞争协议 | 4年份 |
| 商标名称 | 15年份 |
外币折算 — 美国境外子公司的财务报表通常使用当地货币作为功能货币进行计量。这些子公司的资产和负债按资产负债表日期的汇率折算。收入和支出项目按月平均汇率折算。由此产生的折算调整包含在累计的其他综合收益（亏损）中，这是股东权益的单独组成部分。通常，这些子公司和美国母公司的外汇交易（包括远期合约）的收益和亏损包含在净收入中。长期投资性质的公司间外币交易的收益和亏损包含在累计的其他综合收益（亏损）中。
累计其他综合亏损 — 截至2022年10月31日和2021年10月31日的累计其他综合亏损包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 累积的
翻译
调整 | | 养老金和
退休后福利
计划调整 | | 累积的
其他全面
损失 |
| 截至2021年10月31日的余额 | $ | (33,389) | | | $ | (142,446) | | | $ | (175,835) | |
养老金和退休后计划变更，扣除税款（美元）31,007) | — | | | 94,710 | | | 94,710 | |
| 货币折算损失 | (126,657) | | | — | | | (126,657) | |
| 截至2022年10月31日的余额 | $ | (160,046) | | | $ | (47,736) | | | $ | (207,782) | |
担保 — 我们根据具体产品和客户购买协议的条款向客户提供保修。典型的保修计划要求我们在指定的时间段内维修或更换有缺陷的产品（通常 一年) 从交付或首次使用之日开始测量。我们根据实际的历史回报率记录了未来保修相关成本的估算值。根据对退货率和其他因素的分析，我们将在必要时调整保修条款的充分性。保修成本负债包含在合并资产负债表的应计负债中。
以下是截至2022年10月31日和2021年10月31日的产品保修责任对账表：
| | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| 年初余额 | $ | 11,113 | | | $ | 10,550 | |
| 保修应计费用 | 17,188 | | | 16,011 | |
| 保修付款 | (14,609) | | | (15,475) | |
| 币值调整 | (1,969) | | | 27 | |
| 年底余额 | $ | 11,723 | | | $ | 11,113 | |
注意事项 2 — 最近发布的会计准则
尚未发布任何要求公司在2022年进行披露或采用的新会计准则。
注意事项 3 — 收购
业务收购使用收购法进行核算，收购的资产和负债按收购当日的估计公允价值入账。超过收购企业净资产的成本包含在商誉中。自收购之日以来的经营业绩包含在合并损益表中。
2022 年收购
2021 年 11 月 1 日，我们收购了 100NDC Technologies（NDC）的百分比，NDC Technologies是一家为在线制造过程控制提供精密测量解决方案的全球领先提供商。NDC 的技术组合包括使用近红外、激光、X 射线、光学和核子技术以及专有算法和软件的在线测量传感器、仪表和分析仪。我们以总收购价收购了NDC171,613，扣除约美元现金7,533以及其他的营运资金调整2,763，使用手头现金。根据收购资产的公允价值和承担的负债，商誉为美元131,129和 $ 的可识别无形资产31,130被录制了。可识别的无形资产主要由美元组成10,800的商品名称（摊销） 13年），$10,000的技术（摊销） 7年），$9,500的客户关系（摊销） 4年) 和 $830的非竞争协议（摊销） 3年份）。与本次收购相关的商誉 $72,018可以抵税。此次收购将在我们的工业精密解决方案板块上报告，NDC的业绩对我们的合并财务报表并不重要。
2020 年收购
2020 年 9 月 1 日，我们收购了 100VivaMOS Ltd.（“vivaMOS”）已发行股份的百分比，该公司开发和制造用于各种X射线应用的高端大面积互补金属氧化物半导体（“CMOS”）图像传感器。我们收购了 vivaMOS，总收购价为 $17,154扣除现金和其他收盘调整数约为美元158，使用手头现金。根据收购资产的公允价值和承担的负债，商誉为美元14,394和 $ 的可识别无形资产4,040被录制了。可识别的无形资产主要由美元组成3,900的技术（摊销） 10年) 和 $140的非竞争协议（摊销） 3年份）。与此次收购相关的商誉不可抵税。此次收购将在我们的高级技术解决方案板块上报告，VivaMOS的业绩对我们的合并财务报表并不重要。
2020 年 6 月 1 日，我们收购了 100Fluortek, Inc.（“Fluortek”）已发行股份的百分比，该公司是一家为医疗设备行业提供定制尺寸管材的精密塑料挤出制造商。我们收购了 Fluortek，总收购价为 $125,260, 扣除现金和其他期末调整数约为美元515，使用手头现金。根据收购资产的公允价值和承担的负债、不动产、厂房和设备以及营运资金——扣除美元19,843，商誉为美元76,047和 $ 的可识别无形资产29,370被录制了。可识别的无形资产主要由美元组成19,700的客户关系（摊销） 12年），$7,400的技术（摊销） 10年），$1,500的商品名称（摊销） 10年) 和 $770的非竞争协议（摊销） 5年份）。与此次收购相关的商誉可以抵税。我们的医疗和流体解决方案板块报告了此次收购，Fluortek的业绩对我们的合并财务报表并不重要。
注意事项 4 — 资产剥离
在2020年第四季度，我们承诺制定一项计划，在我们的工业精密解决方案运营领域销售我们的螺杆和机筒产品线，并确定被归类为待售的标准已得到满足。我们在 2020 年 10 月签订了出售螺杆和机筒产品系列的意向书，2020 年 12 月，我们与买方签订了最终协议。资产和负债在简明合并资产负债表中列为待售，从2020年10月31日到2021年2月1日交易完成，按账面价值或公允价值减去出售成本的较低者进行计量。在衡量整个处置集团的公允价值减去出售成本之前，我们首先审查了个人资产和负债，以确定是否需要进行任何公允价值调整，并得出结论，不需要对个人资产进行减值。然后，根据我们与买方签订的最终协议，我们确定处置小组的公允价值等于销售价格减去出售成本。根据这项审查，我们记录了持有的待售资产减值费用为美元87,371在 2020 年。不包括2020年第四季度记录的待售资产减值费用，螺杆和机筒产品线的经营业绩对我们列报的任何时期的合并财务报表均不重要。2021年没有对2020年确认的亏损进行重大调整。
| | | | | | | | | | | |
| 附注5——合并资产负债表的详细信息 | 2022 | | 2021 |
| | | |
| 应收账款： | | | |
| 账户 | $ | 510,300 | | | $ | 479,594 | |
| 注意事项 | 417 | | | 2,504 | |
| 其他 | 34,814 | | | 14,843 | |
| | 545,531 | | | 496,941 | |
| 可疑账款备抵金 | (8,218) | | | (7,552) | |
| | $ | 537,313 | | | $ | 489,389 | |
| 库存： | | | |
| 成品 | $ | 218,491 | | | $ | 211,628 | |
| 原材料和零部件 | 157,447 | | | 111,089 | |
| 在处理中工作 | 53,195 | | | 54,557 | |
| | 429,133 | | | 377,274 | |
| 报废和其他储备金 | (45,735) | | | (50,079) | |
| | $ | 383,398 | | | $ | 327,195 | |
| 财产、厂房和设备： | | | |
| 土地 | $ | 9,278 | | | $ | 9,238 | |
| 土地改善 | 4,979 | | | 4,786 | |
| 建筑物 | 271,450 | | | 263,399 | |
| 机械和设备 | 505,343 | | | 491,180 | |
| 企业管理系统 | 52,513 | | | 50,532 | |
| 在建工程 | 31,466 | | | 32,719 | |
| 融资租赁下的租赁财产 | 27,512 | | | 37,506 | |
| | 902,541 | | | 889,360 | |
| 累计折旧和摊销 | (549,099) | | | (533,795) | |
| | $ | 353,442 | | | $ | 355,565 | |
| 应计负债： | | | |
| 工资和其他补偿 | $ | 81,181 | | | $ | 87,066 | |
| 所得税以外的税收 | 14,869 | | | 13,095 | |
| 质保 | 11,723 | | | 11,113 | |
| 利息 | 6,018 | | | 6,262 | |
| 养老金和退休 | 4,456 | | | 5,622 | |
| 客户佣金 | 3,526 | | | 10,460 | |
| 其他 | 85,055 | | | 68,374 | |
| | $ | 206,828 | | | $ | 201,992 | |
注意事项 6 — 商誉和无形资产
我们根据ASC 350的规定对商誉和其他无形资产进行核算，并使用收购会计法对业务合并进行核算，因此，被收购实体的资产和负债按收购之日的估计公允价值入账。商誉是收购价格超过在各种业务合并中获得的有形和可识别的无形净资产的公允价值。商誉未摊销，但须接受年度减值测试。我们的年度减值测试自8月1日起进行。如果发生事件或情况发生变化，表明申报单位的公允价值低于这些资产的账面金额，则更频繁地进行测试。我们使用定量分析，结合收益方法的贴现现金流法和市场方法的上市公司指导方法，对申报单位的公允价值进行非经常性评估，并将结果与申报单位的净资产账面价值进行比较。如下所述，我们的报告单位的隐含公允价值是根据重要的不可观察的输入确定的；因此，这些投入属于公允价值层次结构的第 3 级。贴现现金流法（Income Aproach）使用收入增长、营业利润率和营运资金周转率的假设，这些假设基于管理层的战略计划，再加上业绩趋势和对这些趋势的合理预期。终端价值计算采用已发布的名为 Gordon Growth Model Method 的公式，该公式基本上反映了假设加权平均资本成本 (WACC) 方法和增长率保持不变，该公式基本上反映了上一个预测期以后的永久现金流的现值。对于每个报告单位，进行灵敏度分析以改变折扣率和终端增长率，以便为检测减值提供一系列合理性。折扣率是使用 WACC 方法制定的。WACC代表基于观察到的市场回报数据和公司特定风险因素得出的股权和债务资本的混合平均所需回报率。
在应用上市公司指导方法（市场方法）时，使用类似公开交易股票的交易证据确定公允价值。可比公司准则组是根据与每个报告单位的相对相似性确定的，因为没有确切的相关性。每个申报单位的公允价值指标基于每个申报单位在为其可比指导公司集团确定的倍数范围内的情况。估值倍数是通过将收入和扣除利息、税项、折旧和摊销前收益（EBITDA）的最新十二个月表现除以总投资资本得出的，即交易股权加上有息债务减去现金的总和。这些倍数适用于每个申报单位的收入和息税折旧摊销前利润。尽管使用指导性上市公司方法隐含的公允价值指标产生了有意义的结果，但收益方法的贴现现金流法包括管理层对申报单位在不久的将来将取得的成就的深思熟虑的预测和见解。因此，每个报告单位的合理、隐含的公允价值是基于收益和市场方法的混合值。
根据上述定量分析计算，按申报单位账面价值超过申报单位公允价值的金额记录减值费用。根据我们在2022、2021年和2020年的年度减值测试，每个申报单位的公允价值都超过了其账面价值，因此，我们在2022、2021年或2020年没有记录任何商誉减值费用。
自 2022 年第四季度起，我们调整了前者 二运营分部为 三：工业精密解决方案、医疗和流体解决方案以及高级技术解决方案。以前，高级技术解决方案由医疗和流体解决方案以及以前的高级技术解决方案组成。我们的细分市场变更对我们的申报单位没有任何影响。
我们的报告部门包括工业精密解决方案、医疗和流体解决方案以及高级技术解决方案部分的组成部分。2022年按运营分部划分的商誉账面金额的变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 工业精密解决方案 | | 医用流体系统 | | 高级技术系统 | | | | 总计 |
| 截至2021年10月31日的余额 | $ | 415,020 | | | $ | 1,176,149 | | | $ | 121,979 | | | | | $ | 1,713,148 | |
| 收购 | 131,129 | | | — | | | — | | | | | 131,129 | |
| | | | | | | | | |
| 货币效应 | (25,913) | | | (4,080) | | | (9,591) | | | | | (39,584) | |
| 截至2022年10月31日的余额 | $ | 520,236 | | | $ | 1,172,069 | | | $ | 112,388 | | | | | $ | 1,804,693 | |
2022 年商誉的增加是由于收购了 NDC。有关其他详细信息，请参阅注释 3。
2021年按运营分部划分的商誉账面金额的变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工业精密解决方案 | | 医用流体系统 | | 高级技术系统 | | | | 总计 |
| 截至2020年10月31日的余额 | $ | 415,862 | | | $ | 1,175,972 | | | $ | 121,520 | | | | | $ | 1,713,354 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 货币效应 | (842) | | | 177 | | | 459 | | | | | (206) | |
| 截至2021年10月31日的余额 | $ | 415,020 | | | $ | 1,176,149 | | | $ | 121,979 | | | | | $ | 1,713,148 | |
2009年记录的累计减值亏损为美元232,789其中 $229,173与高级技术解决方案细分市场相关以及 $3,616与工业精密解决方案领域有关。
有关需要摊销的无形资产的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年10月31日 |
| 携带
金额 | | 累积的
摊销 | | 网络书
价值 |
| 客户关系 | $ | 480,058 | | | $ | 250,798 | | | $ | 229,260 | |
| 专利/技术成本 | 157,549 | | | 96,426 | | | 61,123 | |
| 商标名称 | 82,759 | | | 44,707 | | | 38,052 | |
| 非竞争协议 | 10,253 | | | 9,290 | | | 963 | |
| 其他 | 446 | | | 442 | | | 4 | |
| 总计 | $ | 731,065 | | | $ | 401,663 | | | $ | 329,402 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年10月31日 |
| 携带
金额 | | 累积的
摊销 | | 网络书
价值 |
| 客户关系 | $ | 483,815 | | | $ | 226,658 | | | $ | 257,157 | |
| 专利/技术成本 | 154,267 | | | 89,299 | | | 64,968 | |
| 商标名称 | 74,301 | | | 39,858 | | | 34,443 | |
| 非竞争协议 | 9,896 | | | 9,099 | | | 797 | |
| 其他 | 1,385 | | | 1,383 | | | 2 | |
| 总计 | $ | 723,664 | | | $ | 366,297 | | | $ | 357,367 | |
2022 年、2021 年和 2020 年的摊销费用为美元50,825, $50,551和 $56,979，分别地。有关因收购NDC而记录的无形资产的详细信息，请参阅注3。
接下来的五年中每年的估计摊销费用：
| | | | | | | | |
| 年 | | 金额 |
| 2023 | | $ | 49,169 | |
| 2024 | | 46,532 | |
| 2025 | | 42,685 | |
| 2026 | | 38,625 | |
| 2027 | | 34,878 | |
注意事项 7 — 退休、养老金和其他退休后计划
退休计划 — 我们已经资助了涵盖某些员工的缴费型退休计划。我们的缴款主要由计划条款决定，但有一项限制，即它们不得超过所得税目的可扣除的金额。我们还为某些员工赞助无准备金的缴费型补充退休计划。通常，这些计划下的福利将在大约一段时间内逐步发放 三年自就业之日起，并以雇员的缴款为基础。适用于2022、2021年和2020年退休计划的费用约为美元26,635, $22,983和 $20,265，分别地。
养老金计划 — 我们有各种养老金计划，涵盖部分美国和国际员工。养老金计划福利通常基于工作年限，对于有薪雇员，则以补偿水平为基础。精算确定的数额是向美国提供足够资产以支付未来养恤金的计划缴纳的
要求。我们还为某些员工赞助一项无准备金的补充养老金计划。国际子公司根据当地要求为其养老金计划提供资金。
在 2022 年第二季度，我们完成了以下方面的部分计划结算交易 二我们的美国养老金计划，其中计划资产总额为美元171,181被用来从美国保诚保险公司（Prudential）购买团体年金合同。和解造成了$的损失41,221，该费用包含在合并损益表中美国计划的养老金结算费用中。该交易解除了公司对与某些退休雇员相关的养老金义务的责任，并将应付给约退休金的义务和付款责任移交给了保诚公司 1,500退休人员和其他受益人.年金合同涵盖在2021年11月1日当天或之前开始领取福利的退休人员。退休人员及其受益人目前收到的每月退休金支付额没有因这笔交易而发生变化。未包含在交易中的计划参与者仍保留在计划中，支付退休金的责任仍由公司承担。
养恤金负债、计划资产、应计养恤金成本和养恤金计划财务报表中确认的金额的对账情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国 | | 国际 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 福利义务的变化： | | | | | | | |
| 年初的补助义务 | $ | 627,271 | | | $ | 615,768 | | | $ | 106,049 | | | $ | 104,849 | |
| 服务成本 | 16,820 | | | 22,555 | | | 1,693 | | | 2,120 | |
| 利息成本 | 14,486 | | | 13,652 | | | 1,105 | | | 887 | |
| 参与者缴款 | — | | | — | | | 72 | | | 80 | |
| 修正案 | — | | | — | | | — | | | 15 | |
| 定居点 | (171,181) | | | (9,016) | | | (1,446) | | | (714) | |
| 削减 | (2,715) | | | (2,436) | | | (705) | | | — | |
| 外币汇率变动 | — | | | — | | | (14,291) | | | 1,024 | |
| 精算（收益）损失 | (165,697) | | | 4,561 | | | (29,414) | | | (121) | |
| 已支付的福利 | (15,464) | | | (17,813) | | | (2,183) | | | (2,091) | |
| 年底的福利义务 | $ | 303,520 | | | $ | 627,271 | | | $ | 60,880 | | | $ | 106,049 | |
| | | | | | | |
| 计划资产的变化： | | | | | | | |
| 计划资产的期初公允价值 | $ | 639,589 | | | $ | 510,250 | | | $ | 47,274 | | | $ | 45,476 | |
| 计划资产的实际回报率 | (121,912) | | | 62,063 | | | 301 | | | 243 | |
| 公司捐款 | 2,819 | | | 94,105 | | | 2,381 | | | 3,318 | |
| 参与者缴款 | — | | | — | | | 72 | | | 80 | |
| 定居点 | (171,181) | | | (9,016) | | | (1,446) | | | (714) | |
| 外币汇率变动 | — | | | — | | | (8,083) | | | 962 | |
| 已支付的福利 | (15,464) | | | (17,813) | | | (2,183) | | | (2,091) | |
| 计划资产的期末公允价值 | $ | 333,851 | | | $ | 639,589 | | | $ | 38,316 | | | $ | 47,274 | |
| | | | | | | |
| 年底的资金状况 | $ | 30,331 | | | $ | 12,318 | | | $ | (22,564) | | | $ | (58,775) | |
| | | | | | | |
| 财务报表中确认的金额： | | | | | | | |
| 非流动资产 | $ | 41,548 | | | $ | 30,840 | | | $ | 7,588 | | | $ | 4,086 | |
| 应计福利负债 | (813) | | | (799) | | | (5) | | | — | |
| 长期养老金义务 | (10,404) | | | (17,723) | | | (30,147) | | | (62,861) | |
| 财务报表中确认的总金额 | $ | 30,331 | | | $ | 12,318 | | | $ | (22,564) | | | $ | (58,775) | |
2022年美国养老金计划预计福利债务中包含的净精算收益主要是由于更高的贴现率被补偿增加假设的增加部分抵消。2021年美国养老金计划预计福利债务中包含的净精算亏损主要是由于更新的人口普查数据被贴现率变化产生的收益部分抵消。
累计其他综合（收益）亏损中确认的金额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国 | | 国际 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 净精算损失（收益） | $ | 74,293 | | | $ | 142,070 | | | $ | (2,280) | | | $ | 30,544 | |
| 先前的服务成本（积分） | — | | | 48 | | | (133) | | | (1,808) | |
| 累计其他综合亏损（收益） | $ | 74,293 | | | $ | 142,118 | | | $ | (2,413) | | | $ | 28,736 | |
| | | | | | | |
下表汇总了累计其他综合亏损（收益）的变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国 | | 国际 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 年初余额 | $ | 142,118 | | | $ | 192,577 | | | $ | 28,736 | | | $ | 29,960 | |
| 年内产生的净（收益）亏损 | (16,010) | | | (29,091) | | | (28,234) | | | 1,220 | |
| 年内产生的先前服务成本 | — | | | — | | | — | | | 15 | |
| 年内确认的净收益 | (7,504) | | | (14,885) | | | (2,278) | | | (3,144) | |
| 年内确认的先前服务调整 | (48) | | | 64 | | | 104 | | | 303 | |
| 结算（收益）损失 | (41,548) | | | (4,111) | | | 29 | | | (32) | |
| 削减（收益）损失 | (2,715) | | | (2,436) | | | 1,406 | | | — | |
| 年内汇率影响 | — | | | — | | | (2,176) | | | 414 | |
| 年底余额 | $ | 74,293 | | | $ | 142,118 | | | $ | (2,413) | | | $ | 28,736 | |
有关公司计划资金状况的信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国 | | 国际 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 对于累计福利负债超过计划资产的计划： | | | | | | | |
| 累计福利义务 | $ | 10,555 | | | $ | 16,182 | | | $ | 32,514 | | | $ | 85,559 | |
| 计划资产的公允价值 | — | | | — | | | 4,724 | | | 32,306 | |
| 对于预计福利负债超过计划资产的计划： | | | | | | | |
| 预计的福利债务 | 11,217 | | | 18,522 | | | 34,931 | | | 95,221 | |
| 计划资产的公允价值 | — | | | — | | | 4,778 | | | 32,360 | |
定期养老金净成本包括以下组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国 | | 国际 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 服务成本 | $ | 16,820 | | | $ | 22,555 | | | $ | 20,635 | | | $ | 1,693 | | | $ | 2,120 | | | $ | 2,099 | |
| 利息成本 | 14,486 | | | 13,652 | | | 15,824 | | | 1,105 | | | 887 | | | 1,025 | |
| 计划资产的预期回报率 | (27,776) | | | (28,410) | | | (24,667) | | | (1,430) | | | (1,585) | | | (1,273) | |
| 先前服务抵免的摊销 | 48 | | | (64) | | | (84) | | | (104) | | | (303) | | | (290) | |
| 净精算损失的摊销 | 7,504 | | | 14,885 | | | 14,032 | | | 2,278 | | | 3,144 | | | 2,972 | |
| 结算损失（收益） | 41,548 | | | 4,111 | | | 2,508 | | | (29) | | | 32 | | | — | |
| 削减收益 | — | | | — | | | — | | | (2,112) | | | — | | | — | |
| 总福利成本 | $ | 52,630 | | | $ | 26,729 | | | $ | 28,248 | | | $ | 1,401 | | | $ | 4,295 | | | $ | 4,533 | |
定期养老金净额 2022 年、2021 年和 2020 年的成本还包括和解损失298, $4,143和 $2,508, 这分别归因于一次性支付的退休金.2022 年的定期养老金净成本包括削减收益2,112这是由于国际固定福利计划被冻结。
除服务成本以外的定期养老金净成本组成部分包含在美国计划和其他计划的养老金结算费用中——我们的净额 合并收益表.
养老金福利估值中使用的加权平均假设如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国 | | 国际 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 用于确定截至10月31日的福利负债的假设： | | | | | | | | | | | |
| 折扣率 | 5.70 | % | | 3.02 | % | | 2.85 | % | | 3.78 | % | | 1.30 | % | | 1.01 | % |
| 补偿增加率 | 4.30 | | | 4.00 | | | 4.00 | | | 3.44 | | | 2.90 | | | 2.69 | |
| 用于确定截至10月31日止年度的净福利成本的假设： | | | | | | | | | | | |
| 折扣率-福利义务 | 3.02 | | | 2.85 | | | 3.25 | | | 1.30 | | | 1.01 | | | 1.26 | |
| 折扣率-服务成本 | 3.42 | | | 3.30 | | | 3.56 | | | 1.14 | | | 0.93 | | | 1.12 | |
| 贴现率-利息成本 | 2.35 | | | 2.10 | | | 2.78 | | | 1.37 | | | 0.80 | | | 1.05 | |
| 计划资产的预期回报率 | 5.75 | | | 5.75 | | | 5.75 | | | 3.29 | | | 3.31 | | | 3.22 | |
| 补偿增加率 | 4.00 | | | 4.00 | | | 4.00 | | | 2.90 | | | 2.69 | | | 3.12 | |
先前服务成本的摊销是通过在预计将根据计划获得福利的员工的平均剩余服务期内对成本进行直线摊销来确定的。
贴现率反映了年底养老金负债可以有效结算的当前利率。所使用的贴现率考虑了通过将预计的养老金支付额与获得认可的投资评级机构给予的最高评级的可用债券投资组合的到期日相匹配而得出的收益率。2022、2021年和2020年贴现率的变化是由于经济环境导致这些类型的投资的收益率变化。
在使用计划资产的计算价值确定计划资产的预期回报率时，我们既考虑了历史业绩，也考虑了与计划中相似的未来长期资产回报率的估计。在制定适当的回报假设时，我们会咨询并考虑金融和其他专业人士的意见。薪酬增长率基于管理层根据历史经验和预期的费率增长得出的估计。
国际计划包括承诺的利息抵免率的现金余额计划。加权平均抵免率为 0.60%, 0.50% 和 0.40分别为2022年、2021年和2020年的百分比。
当净精算收益或亏损超过会计走廊时，将逐个计划摊销为支出，会计走廊设定为计划资产或福利债务中较大值的10％。走廊内的收益或亏损仍计入其他综合收益，并在随后的衡量标准中进行重新测试。走廊以外的收益或亏损需要在员工未来平均服务期内进行摊销，摊销期因计划而异。如果基本上所有计划的参与者都不再积极领取补助金，则使用平均预期寿命。
截至2022年10月31日和2021年10月31日，养老金计划资产的配置如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国 | | 国际 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 资产类别 | | | | | | | |
| 股权证券 | 3 | % | | 13 | % | | — | % | | — | % |
| 债务证券 | 42 | | | 46 | | | — | | | — | |
| 保险合同 | — | | | — | | | 47 | | | 51 | |
| 集合投资基金 | 54 | | | 41 | | | 51 | | | 48 | |
| 其他 | 1 | | | — | | | 2 | | | 1 | |
| 总计 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
我们对固定福利计划资产的投资目标是履行计划的福利义务，同时最大限度地减少未来所需计划缴款的可能性。
我们在美国的计划包括 90占公司全球养老金资产的百分比。总的来说，投资策略侧重于资产类别的多元化、支付福利的流动性以及长期投资回报和风险的适当平衡。资产配置的目标范围是通过将计划未来负债和福利支付的精算预测与预期的长期资产回报率进行动态匹配来确定的，同时考虑了投资回报波动率和资产类别之间的相关性。2022 年，“寻求回报的资产” 的目标是 30百分比和 70长期固定收益资产中的百分比。计划资产分散在多个投资经理中，并投资于被选中追踪广泛市场指数的流动基金。谨慎控制投资风险，定期将计划资产重新平衡至目标配置，并根据为每位投资经理制定的指导方针持续监测投资经理的业绩。
我们的国际计划包括 10占公司全球养老金资产的百分比。资产分配是根据各国具体情况制定的。我们的投资策略是通过保险合同来支付养老金债务，或者雇用独立经理来投资资产。
截至2022年10月31日，我们按资产类别划分的养老金计划资产的公允价值如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国 | | 国际 |
| 总计 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
| 现金 | $ | 381 | | | $ | 381 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 775 | | | $ | 775 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 货币市场基金 | 155 | | | 155 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 股权证券： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基础材料 | 719 | | | 719 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 消费品 | 1,802 | | | 1,802 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 金融 | 1,489 | | | 1,489 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 医疗保健 | 1,801 | | | 1,801 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 工业用品 | 1,713 | | | 1,713 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 科技 | 1,569 | | | 1,569 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定收益证券： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国政府 | 29,252 | | | 328 | | | 28,924 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 企业 | 109,433 | | | — | | | 109,433 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他 | 2,964 | | | — | | | 2,964 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他类型的投资： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 保险合同 | — | | | — | | | — | | | — | | | 18,066 | | | — | | | — | | | 18,066 | |
| 其他 | 1,474 | | | 1,474 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 公允价值层次结构中的投资总额 | $ | 152,752 | | | $ | 11,431 | | | $ | 141,321 | | | $ | — | | | $ | 18,841 | | | $ | 775 | | | $ | — | | | $ | 18,066 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 以净资产价值计量的投资： | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地产集体基金 | 51,961 | | | | | | | | | — | | | | | | | |
| 集合投资基金 | 129,138 | | | | | | | | | 19,475 | | | | | | | |
| 按公允价值计算的投资总额 | $ | 333,851 | | | | | | | | | $ | 38,316 | | | | | | | |
截至2021年10月31日，我们按资产类别划分的养老金计划资产的公允价值如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国 | | 国际 |
| 总计 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
| 现金 | $ | 1,467 | | | $ | 1,467 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 519 | | | $ | 519 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 货币市场基金 | 4,495 | | | 4,495 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 股权证券： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基础材料 | 2,038 | | | 2,038 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 消费品 | 4,360 | | | 4,360 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 金融 | 3,753 | | | 3,753 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 医疗保健 | 4,864 | | | 4,864 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 工业用品 | 3,640 | | | 3,640 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 科技 | 5,080 | | | 5,080 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 共同基金 | 52,319 | | | 52,319 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 固定收益证券： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国政府 | 89,614 | | | 4,024 | | | 85,590 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 企业 | 194,793 | | | — | | | 194,793 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他 | 9,619 | | | — | | | 9,619 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他类型的投资： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 保险合同 | — | | | — | | | — | | | — | | | 23,993 | | | — | | | — | | | 23,993 | |
| 其他 | 1,494 | | | 1,494 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 公允价值层次结构中的投资总额 | $ | 377,536 | | | $ | 87,534 | | | $ | 290,002 | | | $ | — | | | $ | 24,512 | | | $ | 519 | | | $ | — | | | $ | 23,993 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 以净资产价值计量的投资： | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地产集体基金 | 44,056 | | | | | | | | | — | | | | | | |
| 集合投资基金 | 217,997 | | | | | | | | | 22,762 | | | | | | | |
| 按公允价值计算的投资总额 | $ | 639,589 | | | | | | | | | $ | 47,274 | | | | | | | |
在今年的任何一年，这些投资基金都没有拥有大量的诺信公司普通股。
用于衡量计划资产公允价值的输入和方法与附注12中描述的输入和方法一致。以下是用于衡量这些资产的估值方法：
•货币市场基金-货币市场基金是公共投资工具，其净资产价值为一美元。这是活跃市场中的报价，被归类为 1 级。
•股权证券-普通股和共同基金按交易个别证券的活跃市场公布的收盘价估值，被归类为一级。
•固定收益证券-美国国库券反映了证券交易的活跃市场的收盘价，被归类为一级。美国机构的证券通过出价评估进行估值，被归类为二级。公司固定收益证券使用评估价格（例如交易商报价、买入和报价）进行估值，因此被归类为二级。
•保险合同-保险合同是与各种保险公司的投资。合约价值代表公允价值的最佳估计。这些合约不持有任何特定资产。这些投资被归类为三级。
•房地产集体基金— 这些资金使用标的物业的净资产价值进行估值。净资产价值是使用关键输入的组合计算的，例如收入和支出增长率、终端资本化率和折扣率。
•集合投资基金-这些是使用净资产价值估值的公共投资工具。净资产价值基于计划拥有的资产的价值减去负债。这些投资不在活跃交易所报价。
下表使用大量不可观察的投入来衡量公允价值，按计划资产类别分析了截至2022年10月31日和2021年10月31日的年度美国和国际养老金计划的三级计划资产的变化：
| | | | | | | |
| 公允价值测量
使用显著的不可观察对象
输入（级别 3） |
| 保险
合同 | | |
| 2021 年 10 月 31 日的期初余额 | $ | 23,993 | | | |
| 计划资产的实际回报率： | | | |
| | | |
| | | |
| 购买 | 1,525 | | | |
| 销售 | (1,519) | | | |
| 定居点 | (1,446) | | | |
| 未实现的损失 | (254) | | | |
| 外币折算 | (4,233) | | | |
| 截至2022年10月31日的期末余额 | $ | 18,066 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允价值测量
使用显著的不可观察对象
输入（级别 3） | | | | | | | | |
| 保险
合同 | | | | | | | | | | |
| 截至2020年10月31日的期初余额 | $ | 24,496 | | | | | | | | | | | |
| 计划资产的实际回报率： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 购买 | 1,441 | | | | | | | | | | | |
| 销售 | (541) | | | | | | | | | | | |
| 定居点 | (714) | | | | | | | | | | | |
| 未实现的损失 | (440) | | | | | | | | | | | |
| 外币折算 | (249) | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年10月31日的期末余额 | $ | 23,993 | | | | | | | | | | | |
2022 年养老金计划的缴款额估计约为 $3,105.
退休人员养恤金补助金，包括预期的未来服务费，预计将按以下方式支付：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 年 | | 美国 | | 国际 |
| 2023 | | $ | 6,925 | | | $ | 2,425 | |
| 2024 | | 8,728 | | | 2,790 | |
| 2025 | | 10,834 | | | 3,466 | |
| 2026 | | 12,863 | | | 4,060 | |
| 2027 | | 14,835 | | | 2,783 | |
| 2026-2030 | | 103,524 | | | 17,257 | |
其他退休后计划 -我们赞助一项无资金的退休后医疗保健福利计划，涵盖我们的某些美国员工。2002 年 1 月 1 日之后雇用的员工没有资格参与此计划。适用于年龄在以下的符合条件的退休人员 65凡加入该计划的人，该计划本质上是缴费型的，退休人员的缴款是每年调整的保费。对于符合条件的退休人员年龄 65以及加入该计划的年长者，该计划以健康报销账户（HRA）的形式提供福利，退休人员使用该账户支付符合条件的可报销费用，包括为购买医疗保险补充计划支付的保费或其他自付医疗费用，例如免赔额或自付额。
福利债务、应计福利成本和其他退休后计划的财务报表确认金额的对账情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国 | | 国际 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 福利义务的变化： | | | | | | | |
| 年初的补助义务 | $ | 85,290 | | | $ | 87,645 | | | $ | 416 | | | $ | 445 | |
| 服务成本 | 687 | | | 778 | | | 12 | | | 15 | |
| 利息成本 | 1,923 | | | 1,805 | | | 12 | | | 12 | |
| 参与者缴款 | 687 | | | 722 | | | — | | | — | |
| 外币汇率变动 | — | | | — | | | (37) | | | 33 | |
| 精算收益 | (25,513) | | | (2,799) | | | (215) | | | (83) | |
| 已支付的福利 | (3,223) | | | (2,861) | | | (5) | | | (6) | |
| 年底的福利义务 | $ | 59,851 | | | $ | 85,290 | | | $ | 183 | | | $ | 416 | |
| | | | | | | |
| 计划资产的变化： | | | | | | | |
| 计划资产的期初公允价值 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 公司捐款 | 2,536 | | | 2,139 | | | 5 | | | 6 | |
| 参与者缴款 | 687 | | | 722 | | | — | | | — | |
| 已支付的福利 | (3,223) | | | (2,861) | | | (5) | | | (6) | |
| 计划资产的期末公允价值 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 年底的资金状况 | $ | (59,851) | | | $ | (85,290) | | | $ | (183) | | | $ | (416) | |
| | | | | | | |
| 财务报表中确认的金额： | | | | | | | |
| 应计福利负债 | $ | (3,224) | | | $ | (3,048) | | | $ | (6) | | | $ | (6) | |
| 退休后的长期义务 | (56,627) | | | (82,242) | | | (177) | | | (410) | |
| 财务报表中确认的总金额 | $ | (59,851) | | | $ | (85,290) | | | $ | (183) | | | $ | (416) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国 | | 国际 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 累计其他综合（收益）亏损中确认的金额： | | | | | | | |
| 净精算（收益）亏损 | $ | (5,035) | | | $ | 21,456 | | | $ | (661) | | | $ | (543) | |
| | | | | | | |
| 累计其他综合（收益）亏损 | $ | (5,035) | | | $ | 21,456 | | | $ | (661) | | | $ | (543) | |
下表汇总了累计其他综合（收益）亏损的变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国 | | 国际 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 年初余额 | $ | 21,456 | | | $ | 25,614 | | | $ | (543) | | | $ | (466) | |
| 年内产生的净收益 | (25,513) | | | (2,799) | | | (217) | | | (83) | |
| 年内确认的净收益（亏损） | (978) | | | (1,359) | | | 51 | | | 41 | |
| | | | | | | |
| 年内汇率影响 | — | | | — | | | 48 | | | (35) | |
| 年底余额 | $ | (5,035) | | | $ | 21,456 | | | $ | (661) | | | $ | (543) | |
退休后补助金净成本包括以下组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国 | | 国际 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 服务成本 | $ | 687 | | | $ | 778 | | | $ | 666 | | | $ | 12 | | | $ | 15 | | | $ | 15 | |
| 利息成本 | 1,923 | | | 1,805 | | | 2,345 | | | 12 | | | 12 | | | 13 | |
| 先前服务抵免的摊销 | — | | | — | | | (17) | | | — | | | — | | | — | |
| 净精算（收益）亏损的摊销 | 978 | | | 1,359 | | | 1,355 | | | (48) | | | (41) | | | (36) | |
| 总福利成本（信贷） | $ | 3,588 | | | $ | 3,942 | | | $ | 4,349 | | | $ | (24) | | | $ | (14) | | | $ | (8) | |
网络的组成部分 退休后服务成本以外的福利成本包含在我们的合并收益表中的其他净额中。
退休后津贴估值中使用的加权平均假设如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国 | | 国际 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 用于确定截至10月31日的福利负债的假设： | | | | | | | | | | | |
| 折扣率 | 5.59 | % | | 2.98 | % | | 2.84 | % | | 5.41 | % | | 3.43 | % | | 2.94 | % |
| 医疗保健费用趋势率 | 3.50 | | | 3.34 | | | 3.40 | | | 4.65 | | | 4.43 | | | 4.22 | |
| 假设医疗保健费用趋势率上升/下降的比率（终极趋势率） | 3.19 | | | 3.15 | | | 3.17 | | | 4.05 | | | 4.05 | | | 4.05 | |
| 比率达到终极趋势率的年份 | 2032 | | 2031 | | 2026 | | 2040 | | 2040 | | 2040 |
| 用于确定截至10月31日止年度的净福利成本的假设： | | | | | | | | | | | |
| 折扣率福利义务 | 2.98 | % | | 2.84 | % | | 3.27 | % | | 3.43 | % | | 2.94 | % | | 3.03 | % |
| 折扣率服务成本 | 3.55 | | | 3.44 | | | 3.61 | | | 3.48 | | | 3.00 | | | 3.05 | |
| 贴现率利息成本 | 2.30 | | | 2.08 | | | 2.79 | | | 3.13 | | | 2.60 | | | 2.88 | |
加权平均医疗保健趋势率反映了公司债务部分的预期增加。
当净精算收益或亏损超过会计走廊时，将逐个计划摊销为支出，会计走廊设定为计划资产或福利债务中较大值的10％。走廊以外的收益或亏损需要在员工未来平均服务期内进行摊销，摊销期因计划而异。如果基本上所有计划的参与者都不再积极领取补助金，则使用平均预期寿命。据估计，2023年退休后计划的缴款约为美元3,230.
退休人员退休后津贴预计将按以下方式支付：
| | | | | | | | | | | |
| 年 | 美国 | | 国际 |
| 2023 | $ | 3,225 | | | $ | 5 | |
| 2024 | 3,386 | | | 5 | |
| 2025 | 3,552 | | | 5 | |
| 2026 | 3,690 | | | 5 | |
| 2027 | 3,832 | | | 5 | |
| 2028-2030 | 20,438 | | | 34 | |
注意事项 8 — 所得税
所得税支出包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 当前： | | | | | |
| 美国联邦 | $ | 59,639 | | | $ | 40,879 | | | $ | 17,507 | |
| 州和地方 | 7,535 | | | 4,429 | | | 984 | |
| 国外 | 79,734 | | | 70,429 | | | 47,415 | |
| 总电流 | 146,908 | | | 115,737 | | | 65,906 | |
| 已推迟： | | | | | |
| 美国联邦 | (9,408) | | | 6,371 | | | (9,919) | |
| 州和地方 | (596) | | | 1,470 | | | (1,023) | |
| 国外 | (728) | | | (3,770) | | | (3,014) | |
| 延期总额 | (10,732) | | | 4,071 | | | (13,956) | |
| $ | 136,176 | | | $ | 119,808 | | | $ | 51,950 | |
在扣除公司间利润后计算的国内业务所得税前收益为美元302,549, $279,701和 $111,704分别在 2022 年、2021 年和 2020 年。
我们 2022 年的所得税准备金包括 $ 的税收优惠3,273这要归功于我们基于股份的支付交易。
我们2021年的所得税准备金包括$的税收优惠5,982这要归功于我们基于股份的支付交易。
我们在2020年的所得税准备金包括1美元的税收优惠15,661这要归功于我们基于股份的支付交易。2020年的税前收入包括为出售而持有的非现金资产减值费用87,371与我们承诺在工业精密解决方案板块的粘合剂申报部门出售螺杆和机筒产品线有关，减值带来的税收优惠为美元15,254。一部分减值费用没有相关的税收优惠。
美国法定联邦税率与全球合并有效税率的核对情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 法定联邦所得税税率 | 21.00 | % | | 21.00 | % | | 21.00 | % |
| | | | | |
| | | | | |
| 基于股份的薪酬和其他薪酬 | 0.26 | | | (0.30) | | | (4.15) | |
| | | | | |
| 国外税率差异 | 0.95 | | | 0.84 | | | 1.51 | |
| | | | | |
| 州和地方税，扣除联邦所得税优惠 | 0.84 | | | 0.81 | | | (0.01) | |
| | | | | |
| 外国衍生的无形收入扣除 | (1.59) | | | (1.19) | | | (0.95) | |
| 扣除外国税收抵免后的全球无形低税收收入 | 0.23 | | | 0.44 | | | 0.97 | |
| 其他 — 净额 | (0.72) | | | (0.73) | | | (1.14) | |
| 有效税率 | 20.97 | % | | 20.87 | % | | 17.23 | % |
国际业务所得税前的收益（在公司间利润抵销条目之前计算）为美元346,730, $294,475和 $189,785分别在2022年、2021年和2020年。不对打算永久投资于其运营的国际子公司的未分配收益征收递延所得税。这些未分配收益代表美国公认会计原则下的所得税后收益，未根据先前纳税的收入进行调整，总计约为美元1,485,360和 $1,255,112分别在2022年10月31日和2021年10月31日举行。如果分配这些收入，适用的外国税收抵免、先前征税收入的分配以及其他属性的利用将大大抵消分配时应缴的税款。根据这些税基差异估算可能需缴纳的额外税额是不切实际的，因为这些差异可以通过多种方法来逆转，而且预扣税、美国州和地方税以及货币折算考虑因素会产生影响。
截至2022年10月31日和2021年10月31日，未确认的税收优惠总额为美元2,872和 $3,720，分别地。如果得到确认，将影响有效税率的金额为美元2,769和 $3,567分别在2022年10月31日和2021年10月31日举行。2022 年，未确认的税收优惠主要与国内状况有关，经确认，未确认的税收优惠总额的很大一部分被合并资产负债表中记录的资产所抵消。
2022、2021 和 2020 年未确认的税收优惠的起始和终止金额的对账情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 年初余额 | $ | 3,720 | | | $ | 6,717 | | | $ | 2,909 | |
| 根据与本年度相关的税收状况增加的内容 | 310 | | | 370 | | | 370 | |
| 前几年的税收状况的增加 | — | | | — | | | 4,068 | |
| 前几年的税收状况的减免 | (70) | | | (350) | | | — | |
| 定居点 | — | | | — | | | (137) | |
| 时效失效 | (1,088) | | | (3,017) | | | (493) | |
| 年底余额 | $ | 2,872 | | | $ | 3,720 | | | $ | 6,717 | |
截至2022年10月31日和2021年10月31日，我们有与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款支出541和 $859，分别地。我们将与未确认的税收优惠相关的应计利息计入利息支出。如果发生罚款，将认列为其他收入（支出）。
在许多州和外国司法管辖区，我们需要缴纳美国联邦所得税以及所得税。我们在美国需要接受美国国税局（IRS）在2019年至2022纳税年度的审查；2019年之前的纳税年度已关闭，有待美国国税局进一步审查。通常，对于2016年之后的纳税年度，主要州和外国司法管辖区的纳税年度仍有待审查。在接下来的十二个月内，某些时效期限有可能到期，这可能会使我们未确认的税收优惠略有减少。
递延所得税资产和负债的重要组成部分如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| 递延所得税资产： | | | |
| 租赁负债 | $ | 28,413 | | | $ | 32,572 | |
| 雇员福利 | 22,079 | | | 39,798 | |
| 税收抵免和亏损结转 | 15,616 | | | 19,269 | |
| 其他应计费用目前不可抵税 | 11,336 | | | 16,542 | |
| 库存调整 | 6,423 | | | 6,924 | |
| 递延所得税资产总额 | 83,867 | | | 115,105 | |
| 估值补贴 | (10,130) | | | (14,141) | |
| 递延所得税资产总额 | 73,737 | | | 100,964 | |
| 递延所得税负债： | | | |
| 折旧和摊销 | 145,285 | | | 145,494 | |
| 租赁使用权资产 | 27,548 | | | 31,615 | |
| 其他-净额 | 1,238 | | | 941 | |
| 递延所得税负债总额 | 174,071 | | | 178,050 | |
| 递延所得税负债净额 | $ | (100,334) | | | $ | (77,086) | |
2022 年 10 月 31 日，我们有了 $12,648的税收抵免结转额，美元5,053其中将于 2028-2032 年到期，以及7,595其中有无限期结转期。我们也有 $34,352的州营业亏损结转额，美元16,965的国外营业亏损结转，还有一美元3,570资本损失结转，其中 $41,269将在 2023 年至 2038 年到期，并且 $13,618其中有无限期结转期。估值补贴的净变动减少了美元4,011在 2022 年，并将减少美元8,092在 2021 年。$的估值补贴10,130截至2022年10月31日，主要与可能在变现之前到期的税收抵免和亏损结转有关。我们将根据对递延所得税优惠是否更有可能实现的确定，评估递延所得税资产的估值补贴需求。
注意事项 9 — 银行信贷额度
银行信贷额度汇总如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 银行信贷额度下的最大可用借款额（所有外国银行） | $ | 61,213 | | | $ | 60,627 | |
| | | |
| | | |
| 未使用的银行信贷额度 | $ | 61,213 | | | $ | 57,082 | |
注意事项 10 — 长期债务
长期债务摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| | | |
| 应付票据 | $ | — | | | $ | 3,545 | |
| 优先票据，2023-2025年到期 | 55,500 | | | 79,000 | |
| 优先票据，2023-2027 年到期 | 71,429 | | | 78,572 | |
| 优先票据，2023-2030 年到期 | 350,000 | | | 350,000 | |
| | | |
| 欧元贷款，2023年到期 | 261,893 | | | 306,358 | |
| 738,822 | | | 817,475 | |
| 减少当前到期日 | 392,537 | | | 34,188 | |
| 减去未摊销的债务发行成本 | 965 | | | 1,578 | |
| 长期到期日 | $ | 345,320 | | | $ | 781,709 | |
循环信贷协议 — 2019 年 4 月，我们输入了 $850,000与一些银行签订的无抵押多币种信贷额度，该机制修订、重述和延长了我们当时现有的银团循环信贷协议。这个设施有一个 五年术语并包含 $75,000周转贷款的次级设施。它将于 2024 年 4 月到期。在 2022 年 10 月 31 日和 2021 年 10 月 31 日，我们有 不该融资机制下的未清余额。
优先票据，2023-2025年到期 — 这些无抵押固定利率票据于2012年由多家保险公司签订，剩余的加权平均寿命为 1.47年份。2022 年 10 月 31 日的加权平均利率为 3.10百分比。
优先票据，2023-2027 年到期 — 这些由一组保险公司于2015年签订的无抵押固定利率票据的剩余加权平均寿命为 2.44年份。2022 年 10 月 31 日的加权平均利率为 3.10百分比。
优先票据，2023-2030 年到期 — 这些无抵押固定利率票据于2018年由一组保险公司发行，剩余的加权平均寿命为 3.04年份。2022 年 10 月 31 日的加权平均利率为 3.90百分比。
欧元贷款，2023年到期 — 2020年3月，我们修改、重述并延长了与美国银行美林证券国际有限公司的现有定期贷款额度的期限。利率根据欧元同业拆借利率而变化。定期贷款机制提供以下分两期到期的定期贷款：欧元115,000将于 2023 年 3 月到期，另外需要额外支付150,0002020 年 3 月提用的资金将于 2023 年 3 月到期。2022 年 10 月 31 日的加权平均利率为 0.71百分比。
截至2022年10月31日，我们遵守了所有契约，我们可以借的金额不会受到任何债务契约的限制。
年度到期日 — 2022 年 10 月 31 日之后五年的长期债务的年到期日如下：$392,537在 2023 年；$110,643在 2024 年；$85,642在 2025 年；$50,000在 2026 年还有 $10,000在 2027 年。
注意事项 11 — 租赁
我们会审查新合同，以确定合同是否包含租约。如果租赁协议包含可以合理确定可以行使的延期期权，我们将这些金额确认为使用权资产和租赁负债的一部分。我们在计算租赁资产和相关负债时合并了租赁和非租赁部分，例如公共区域维护。由于大多数租赁协议不提供隐性利率，因此我们在确定租赁付款的现值和帮助将租赁归类为运营或融资时，使用基于租赁开始之日可获得的信息的增量借款利率 (IBR)。我们根据债券收益率曲线计算IBR，该曲线根据我们的信用评级和当前的经济环境以及其他公开数据考虑了担保借款利率。
我们租赁某些制造设施、仓库空间、机械和设备以及车辆。我们通常可以选择续订建筑物和其他资产的租赁条款。我们在租赁开始之日评估续订和终止选项，以确定我们是否有理由根据经济因素行使期权。初始期限为12个月或更短的租赁（短期租赁）不记录在合并资产负债表上。经营租赁的租赁费用在租赁期内按直线法确认，可变租赁付款在这些付款发生期间予以确认。租赁的可变付款主要与未来的费率或金额、里程或其他可量化的使用因素有关，这些因素在租赁协议生效时无法确定。融资租赁资产记录在不动产、厂房和设备中，净额记入合并资产负债表，相关摊销记入合并现金流量表的折旧费用。截至2022年10月31日，我们没有尚未开始的实质性租约。
截至10月31日的十二个月的其他租赁信息汇总如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年10月31日 | | 2021年10月31日 |
| 融资租赁 | | 经营租赁 | | 融资租赁 | | 经营租赁 |
| 使用权资产的摊销 | $ | 6,388 | | | | | $ | 6,929 | | | |
| 利息 | 374 | | | | | 373 | | | |
租赁成本 (1) | 6,762 | | | $ | 20,354 | | | 7,302 | | | $ | 20,176 | |
短期和可变租赁成本 (1) | 1,876 | | | 1,611 | | | 1,445 | | | 2,938 | |
| 总租赁成本 | $ | 8,638 | | | $ | 21,965 | | | $ | 8,747 | | | $ | 23,114 | |
(1)租赁成本同时记录在合并收益表的销售成本和管理费用中。
截至2022年10月31日的十二个月的补充现金流信息汇总如下：
| | | | | | | | | | | |
| 融资租赁 | | 经营租赁 |
| 租赁的现金流出 | $ | 5,439 | | $ | 20,125 |
| 加权平均剩余租赁期限（年） | 8.03 | | 9.52 |
| 加权平均折扣率 | 2.20% | | 1.80% |
下表将五年及之后的未贴现现金流与截至2022年10月31日合并资产负债表上确认的运营和融资租赁负债进行了核对。对账不包括合并资产负债表中未确认的短期租赁。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 年份： | | 融资租赁 | | 经营租赁 |
| 2023 | | $ | 4,907 | | | $ | 15,738 | |
| 2024 | | 3,306 | | | 14,171 | |
| 2025 | | 2,133 | | | 12,299 | |
| 2026 | | 929 | | | 11,552 | |
| 2027 | | 438 | | | 9,775 | |
| 后来的几年 | | 6,113 | | | 53,876 | |
| 最低租赁付款总额 | | 17,826 | | | 117,411 | |
| 代表利息的金额 | | 1,735 | | | 10,905 | |
| 最低租赁付款的现值 | | $ | 16,091 | | | $ | 106,506 | |
在截至2022年10月31日、2021年和2020年10月31日的财年中，经营租赁的租金支出为美元20,479, $20,618和 $22,061，分别地。
在截至2022年10月31日和2021年10月31日的财政年度中，不动产、厂房和设备中包含的资本化净融资租赁为美元15,176和 $19,745，分别地。
注意事项 12 — 公允价值测量
用于衡量公允价值的估值技术的投入分为以下几类：
级别1：活跃市场中相同资产或负债的报价市场价格。
第 2 级：市场数据证实的可观察到的市场投入或不可观察的投入。
第 3 级：未经市场数据证实的不可观察的输入。
下表列出了我们经常按公允价值计量的资产和负债的分类：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年10月31日 | 总计 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
| 资产： | | | | | | | |
外币远期合约 (a) | $ | 5,035 | | | $ | — | | | $ | 5,035 | | | $ | — | |
| 按公允价值计算的总资产 | $ | 5,035 | | | $ | — | | | $ | 5,035 | | | $ | — | |
| 负债： | | | | | | | |
递延补偿计划 (b) | $ | 9,076 | | | $ | — | | | $ | 9,076 | | | $ | — | |
外币远期合约 (a) | 11,724 | | | — | | | 11,724 | | | — | |
| 按公允价值计算的负债总额 | $ | 20,800 | | | $ | — | | | $ | 20,800 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年10月31日 | 总计 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
| 资产： | | | | | | | |
外币远期合约 (a) | $ | 2,755 | | | $ | — | | | $ | 2,755 | | | $ | — | |
| 按公允价值计算的总资产 | $ | 2,755 | | | $ | — | | | $ | 2,755 | | | $ | — | |
| 负债： | | | | | | | |
递延补偿计划 (b) | $ | 9,115 | | | $ | — | | | $ | 9,115 | | | $ | — | |
外币远期合约 (a) | 4,507 | | | — | | | 4,507 | | | — | |
| 按公允价值计算的负债总额 | $ | 13,622 | | | $ | — | | | $ | 13,622 | | | $ | — | |
(a)我们签订外币远期合约，以降低应收账款、应付账款、公司间应收账款、公司间应付账款和以外币计价的贷款所产生的外币敞口风险。外汇合约使用市场汇率进行估值。这些外汇合约未被指定为套期保值。
(b)高管和其他高薪员工最多可以推迟 100其工资和年度现金激励薪酬的百分比，以及执行官的百分比，最高 90将其长期激励薪酬的百分比计入各种不合格的递延薪酬计划。延期可以分配给各种市场表现衡量基金。根据这些计划递延的薪酬价值的变化每期均根据基础衡量基金的公允价值进行确认。
与商誉和无限期无形资产相关的公允价值披露在附注6中披露。
下表显示了除现金和现金等价物、应收账款和应付账款以外的金融工具的账面金额和公允价值。 由于这些工具的短期性质，现金和现金等价物、应收账款和应付账款的账面价值接近公允价值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 携带
金额 | | 公允价值 | | 携带
金额 | | 公允价值 |
| 长期债务（包括流动部分） | $ | 737,857 | | | $ | 714,286 | | | $ | 812,352 | | | $ | 855,376 | |
长期债务的估值是通过按具有相似条款和条件的借款安排的当前可用利率折现未来现金流来估值的，在公允价值等级制度下，借款安排被视为二级投入。如附注10所述，显示的长期债务账面金额已扣除未摊销的债务发行成本。
注意事项 13 — 衍生金融工具
我们在国际上开展业务，并进行以外币计价的公司间交易。因此，我们面临外汇交易发生之日与结算之日之间的汇率变动所产生的市场风险。我们经常使用外币远期合约来降低与大多数此类交易相关的风险。这些合同的到期日通常为 90天或更短，通常要求我们在到期时按照合同中规定的汇率将外币兑换成美元。根据美国公认会计原则，这些合约未被指定为对冲工具。因此，外币远期合约公允价值的变动与相关资产负债表头寸的交易损益一起在每个会计期内在合并收益表的 “其他——净额” 中确认。
2022 年，我们确认的净亏损为 $4,937外汇远期合约和美元净收益11,207来自资产负债表头寸公允价值的变化。2021 年，我们确认的净收益为 $1,485在外汇远期合约和净额上
损失 $7,411来自资产负债表头寸公允价值的变化。2020年，我们确认的净亏损为美元5,899外汇远期合约和美元净收益4,367来自资产负债表头寸公允价值的变化。我们的外币远期合约资产和负债的公允价值分别包含在合并资产负债表中的应收账款净负债和应计负债中。
下表按货币汇总了截至2022年10月31日和2021年10月31日的未偿合约：
| | | | | | | | | | | |
| 名义金额 |
| 卖出 | | 购买 |
| 2022 年 10 月 31 日合同金额： | | | |
| 欧元 | $ | 85,879 | | | $ | 337,530 | |
| 英镑 | 31,361 | | | 101,960 | |
| 日元 | 12,849 | | | 33,210 | |
| 墨西哥比索 | 9,802 | | | 26,509 | |
| 港元 | 5,174 | | | 73,953 | |
| 新加坡元 | 411 | | | 18,817 | |
| 澳元 | 327 | | | 9,163 | |
| 台币 | — | | | 24,047 | |
| 其他 | 4,327 | | | 60,104 | |
| 总计 | $ | 150,130 | | | $ | 685,293 | |
| 2021 年 10 月 31 日合同金额： | | | |
| 欧元 | $ | 100,922 | | | $ | 325,581 | |
| 英镑 | 50,333 | | | 79,934 | |
| 日元 | 14,338 | | | 45,436 | |
| 墨西哥比索 | 5,906 | | | 23,424 | |
| 港元 | 6,948 | | | 44,831 | |
| 澳元 | 709 | | | 10,088 | |
| 新加坡元 | 200 | | | 18,029 | |
| 其他 | 10,461 | | | 63,068 | |
| 总计 | $ | 189,817 | | | $ | 610,391 | |
如果金融工具的交易对手不履行职责，我们将面临与信贷相关的损失。这些金融工具包括现金存款和外币远期合约。我们会定期监控这些交易对手的信用评级，以最大限度地减少我们的风险。我们的客户代表着各种各样的行业和地理区域。截至2022年10月31日和2021年10月31日，信用风险没有明显集中。
注意事项 14 — 资本股份
首选 — 我们已经授权 10,000无面值的A系列可转换优先股。 没有优先股在2022年、2021年或2020年已流通。
常见 — 我们有 160,000没有面值的授权普通股。在 2022 年 10 月 31 日和 2021 年 10 月 31 日，有 98,023已发行的普通股。截至2022年10月31日和2021年10月31日，扣除库存股后的已发行普通股数量为 57,111和 58,154，分别地。
作为2022、2021年和2020年公开宣布的计划的一部分，回购的普通股如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年 | 数字
的股份 | | 总计
金额 | | 平均值
每股 |
| 2022 | 1,190 | | | $ | 260,288 | | | $ | 218.69 | |
| 2021 | 262 | | | 55,033 | | | $ | 209.97 | |
| 2020 | 303 | | | 38,138 | | | $ | 125.70 | |
这些金额不包括与员工股权奖励活动和归属相关的股票回购。
注十五 — 基于股票的薪酬
在 2021 年年度股东大会上，我们的股东批准了 Nordson Corporation 2021 年股票激励和奖励计划（“2021 年计划”）作为经修订和重述的 2012 年股票激励和奖励计划（“2012 年计划”）的继任者。2021年计划规定授予股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、绩效股、现金奖励和其他基于股票或绩效的激励措施。最多为 900根据2021年计划获准授予的普通股加上根据2012年计划可授予的股票数量。截至2022年10月31日，共有 2,122普通股可根据2021年计划发放。
股票期权 — 可以向我们的员工和董事授予非合格或激励性股票期权。通常，授予员工的期权可以从一开始就行使 一年从补助金发放之日起按一定费率计算 每年不超过 25%并过期 10自授予之日起几年。与控制权变更相关的合格终止后，归属会加快。如果因提前退休或正常退休年龄而终止雇用 65，内授予的期权 12终止前几个月将被没收，所有其他授予的未归属期权将在退休后继续归属。在残疾或死亡的情况下，所有未归属的股票期权均在其内授予 12在解雇前几个月，完全归属。在某些情况下，因任何其他原因而终止会导致未归属期权和既得期权的没收。如果退休资格日期早于正常归属日期，则期权的摊销成本将加速。通过在先入先出的基础上发行库存股来满足期权行使。我们确认了与美元股票期权相关的薪酬支出7,265, $6,946和 $10,087分别为 2022 年、2021 年和 2020 年。
下表汇总了2022年与股票期权相关的活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 的数量
选项 | | 加权平均值
行使价格
每股 | | 聚合
固有的
价值 | | 加权平均值
剩余的
任期 |
| 截至 2021 年 10 月 31 日已发售 | 1,235 | | | $ | 130.93 | | | | | |
| 已授予 | 85 | | | $ | 266.69 | | | | | |
| 已锻炼 | (115) | | | $ | 108.33 | | | | | |
| 被没收或已过期 | (18) | | | $ | 197.31 | | | | | |
| 截至 2022 年 10 月 31 日已上线 | 1,187 | | | $ | 141.82 | | | $ | 101,946 | | | 5.4年份 |
| 预计会归属 | 372 | | | $ | 185.15 | | | $ | 18,004 | | | 7.0年份 |
| 可在 2022 年 10 月 31 日行使 | 813 | | | $ | 121.76 | | | $ | 83,887 | | | 4.6年份 |
关于目前未完成的备选办法的汇总信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 行使价区间 |
| $61 - $125 | | $126 - $190 | | $191 - $268 |
| 未缴人数 | 518 | | | 506 | | | 163 | |
| 加权平均剩余合同期限，以年为单位 | 4.5 | | 6.3 | | 8.6 |
| 加权平均行使价 | $ | 104.76 | | | $ | 150.57 | | | $ | 232.62 | |
| 可行使人数 | 447 | | | 345 | | | 21 | |
| 加权平均行使价 | $ | 101.55 | | | $ | 143.04 | | | $ | 201.42 | |
截至 2022 年 10 月 31 日，有 $6,663与未归属股票期权相关的未确认补偿成本总额的百分比。预计该成本将在大约为的加权平均期内摊销 1.0年。
每笔期权授予的公允价值是在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型估算的，假设如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 预期波动率 | 30.6%-30.8% | | 30.8%-32.6% | | 24.5%- | 30.5% |
| 预期股息收益率 | 0.76%-0.89% | | 0.83%-0.85% | | 0.87%- | 1.16% |
| 无风险利率 | 1.36%-2.65% | | 0.43%-0.77% | | 0.44%- | 1.69% |
| 期权的预期寿命（年） | 5.3-6.2 | | 5.3-6.2 | | 5.3- | 6.3 |
用于估值2022、2021年和2020年授予的期权的加权平均预期波动率为 30.6百分比， 31.0百分比和 25.4分别为百分比。
历史信息是选择预期波动率、预期股息收益率和期权预期寿命的主要依据。无风险利率是根据美国国债的收益率选择的，其估值期限等于期权的预期寿命。
2022、2021 和 2020 年期间授予的股票期权的加权平均授予日期公允价值为 $78.88, $56.02和 $38.57，分别地。
在2022、2021年和2020年期间行使的期权的总内在价值为美元15,376, $32,791和 $65,783，分别地。
2022 年、2021 年和 2020 年从行使股票期权中获得的现金为美元12,124, $31,780和 $50,853，分别地。
限制性股票和限制性股票单位 — 我们可能会向我们的员工和董事授予限制性股份和/或限制性股票单位。这些股份或单位在指定的时间内不得转让（通常） 一到 三年) 在授予之日定义. 我们还可能以带有悬崖归属的限制性股份单位的形式发放延续奖励，以及限制性股票单位必须达到的绩效衡量标准。
对于员工领取者，如果因提前退休而终止雇佣关系，则在公司同意下授予限制性股票和单位 12终止前几个月将被没收，其他限制性股份和单位按比例归属，但须征得薪酬委员会的同意。如果因正常退休年龄而终止雇用 65，限制性股票和内部授予的单位 12终止前几个月将被没收，对于其他限制性股票和单位，适用于限制性股票的限制期将失效，股份将归属和转让，所有未归属单位将全部归属，但须征得薪酬委员会的同意。如果收款人伤残或死亡，则在此范围内授予的所有限制性股票和单位 12在解雇前几个月，完全归属。在任何限制或单位归属失效之前因任何其他原因而终止将导致股份或单位被没收。
对于非雇员董事，如果非雇员董事残疾或死亡，所有限制均失效。在授予之日起一年内因任何其他原因终止董事职务将按比例归属股份或单位。
在发行股票或单位时，相当于授予当日公允市场价值的股票薪酬将在归属期内记为支出。
下表汇总了2022年与限制性股票相关的活动：
| | | | | | | | | | | |
| 的数量
股份 | | 加权平均值
赠款日期博览会
每股价值 |
| 2021 年 10 月 31 日起受限 | 19 | | | $ | 157.36 | |
| | | |
| | | |
| 既得 | (13) | | | $ | 153.28 | |
| 2022 年 10 月 31 日起受限 | 6 | | | $ | 167.99 | |
截至 2022 年 10 月 31 日，有 $331与限制性股票相关的未确认补偿成本。预计该成本将在加权平均期内摊销 0.3年份。从限制性股票相关的费用中扣除的金额为美元1,096, $2,054和 $3,956分别在2022年、2021年和2020年。这些金额包括$的普通股股息19, $43和 $87分别在 2022 年、2021 年和 2020 年。
下表汇总了2022年与限制性股票单位相关的活动：
| | | | | | | | | | | |
| 的数量
单位 | | 加权平均拨款日期公允率
价值 |
| 截至2021年10月31日的限制性股票单位 | 67 | | | $ | 202.81 | |
| 已授予 | 43 | | | $ | 253.04 | |
| 被没收 | (10) | | | $ | 224.84 | |
| 既得 | (19) | | | $ | 215.57 | |
| 截至2022年10月31日的限制性股票单位 | 81 | | | $ | 223.77 | |
截至 2022 年 10 月 31 日，有 $8,790有待确认的剩余支出与未偿还的限制性股份单位有关，预计将在加权平均期内确认 0.9年份。2022 年、2021 年和 2020 年收取的与限制性股票单位相关的费用金额为美元8,403, $6,264和 $1,181，分别地。与往年相比，2021年限制性股票单位支出有所增加，因为限制性股票单位的授予通常取代了向关键员工授予股票期权。
绩效股票激励奖励 — 执行官和其他选定的主要员工有资格获得基于普通股的激励奖励。非限制性普通股形式的支出因企业财务业绩超过预定门槛、目标和最高绩效目标的程度而异 三年演出期。除非达到阈值绩效，否则不会产生任何报酬.
薪酬支出数额基于当前的业绩预测和已提供的必要服务的百分比。计算基于授予日的公允价值，该公允价值主要由授予之日的股票价格或具有市场条件的奖励的蒙特卡洛估值驱动。每股价值为 $260.60, $273.50和 $221.942022 年；$202.052021 年；以及 $201.50与最初的每股价值相比，每股价值已修改160.02, $133.01和 $184.042020 年。2022 年向执行官和其他选定关键员工收取的费用金额为 $13,626和 $7,178在2021年，而2020年记入支出的金额为美元2,732。截至2022年10月31日和2021年10月31日，股东权益中记录的累计金额为美元20,641和 $7,015，分别地。截至 2022 年 10 月 31 日，有 $8,029与绩效份额激励奖励相关的未确认薪酬成本。
递延补偿 — 我们的执行官和其他高薪员工可以选择推迟 100其基本工资和现金激励薪酬的百分比，对于高管，最高可达 90他们每年支付的基于股份的绩效激励奖励的百分比。额外的股票单位将记入我们普通股支付的季度股息。与根据该计划支付的股息相关的费用为美元72, $96和 $276分别适用于 2022 年、2021 年和 2020 年.
延期董事薪酬 — 非雇员董事可以将其全部或部分现金和股权薪酬推迟到退休。现金补偿可以作为现金或股份等值单位递延。递延现金金额记作负债，股份等价单位记作权益。申报普通股分红时，将获得额外的股票等值单位。
下表汇总了2022年与董事递延薪酬股份等值单位相关的活动：
| | | | | | | | | | | |
| 的数量
股份 | | 加权平均值
赠款日期博览会
每股价值 |
| 截至 2021 年 10 月 31 日已发售 | 106 | | | $ | 68.11 | |
| 限制性股票单位归属 | 4 | | | $ | 255.04 | |
| 股息等价物 | 1 | | | $ | 227.65 | |
| 分布 | (21) | | | $ | 68.12 | |
| 截至 2022 年 10 月 31 日已上线 | 90 | | | $ | 77.70 | |
从与董事递延薪酬相关的费用中扣除的金额为美元305, $262和 $175分别在 2022 年、2021 年和 2020 年。
留待未来发行的股份 — 在 2022 年 10 月 31 日，有 1,640通过行使未偿还期权或权利留待未来发行的普通股.
注意事项 16 — 运营部门和地理区域数据
我们在以下地区开展业务 三主要运营领域：工业精密解决方案、医疗和流体解决方案以及高级技术解决方案。细分市场的构成和细分市场盈利能力的衡量标准与我们的首席运营决策者使用的指标一致。首席运营决策者在做出向细分市场分配资源和评估业绩的决策时使用的主要衡量标准是营业利润，等于销售减去销售成本和某些运营支出。低于合并收益表营业利润线（利息和投资收益、利息支出和其他收入/支出）的项目不包括在我们的首席运营决策者审查的分部盈利能力指标之外，也不按运营分部列报。各分部的会计政策与附注1 “重要会计政策” 中描述的相同。
自 2022 年第四季度起，我们调整了前者 二运营分部为 三：工业精密解决方案、医疗和流体解决方案以及高级技术解决方案。作为新结构的一部分，现有产品线保持不变。我们进行了调整，以重新调整我们的管理团队和运营部门。此次调整使我们能够更好地了解我们的医疗和电子平台，这些平台通过有机和收购机会取得了长足的发展。修订后的运营部门更好地反映了我们现在如何管理公司、分配资源和评估业务业绩。对我们的分部披露进行了某些重新分类，主要与该分部变更有关。我们还修改了我们的地理区域，使美国和日本现在分别包含在美洲和亚太地区。因此，我们在整个报告中使用的地理区域包括美洲（美国、加拿大、墨西哥以及中美洲和南美洲）、亚太地区（包括日本）和欧洲。
工业精密解决方案： 该部门专注于向不同的终端市场提供专有的点胶和加工技术，包括标准和高度定制的设备。产品线通常会减少材料消耗，通过精确分配和测量与控制提高生产线效率，并提升产品品牌和外观。组件用于分配粘合剂、涂料、油漆、表面处理、密封剂和其他材料。该细分市场主要服务于工业、耐用消费品和非耐用品市场。
医疗和流体解决方案：该细分市场包括公司为医疗、高科技工业和其他多元化终端市场提供的流体管理解决方案。相关的塑料管、球囊、导管、注射器、墨盒、吸头和流体连接组件用于在客户的医疗设备或产品以及生产过程中分配或控制液体。
高级技术解决方案：该细分市场专注于服务电子终端市场的产品。Advanced Technology Solutions 产品集成了我们在电子产品客户生产过程的渐进阶段发现的专有产品技术，例如表面处理、精确控制的材料分配以及测试和检验，以确保质量和可靠性。应用包括但不限于半导体、印刷电路板、电子元件和汽车电子。
在 2022 年、2021 年或 2020 年，没有任何单一客户占销售额的 10% 或以上。
下表显示了有关我们的可报告细分市场的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工业精密解决方案 | | 医疗和流体解决方案 | | 高级技术解决方案 | | 企业 | | 总计 |
| 截至2022年10月31日的年度 | | | | | | | | | |
| 对外销售净额 | $ | 1,337,242 | | | $ | 690,177 | | | $ | 562,859 | | | $ | — | | | $ | 2,590,278 | |
| 折旧和摊销 | 27,891 | | | 54,674 | | | 8,780 | | | 8,578 | | | 99,923 | |
| 营业利润（亏损） | 434,476 | | | 217,199 | | | 133,253 | | | (82,568) | | | 702,360 | |
可识别的资产 (b) | 1,112,825 | | | 1,558,861 | | | 397,250 | | | 812,964 | | (a) | 3,881,900 | |
| 不动产、厂场和设备支出 | 9,490 | | | 31,009 | | | 2,383 | | | 8,546 | | | 51,428 | |
| 截至2021年10月31日的财年 | | | | | | | | | |
| 对外销售净额 | $ | 1,246,947 | | | $ | 641,654 | | | $ | 473,608 | | | $ | — | | | $ | 2,362,209 | |
| 折旧和摊销 | 25,673 | | | 56,600 | | | 11,826 | | | 9,784 | | | 103,883 | |
| 营业利润（亏损） | 414,192 | | | 198,194 | | | 73,466 | | | (70,725) | | | 615,127 | |
可识别资产 (b) | 964,840 | | | 1,519,144 | | | 394,572 | | | 967,796 | | (a) | 3,846,352 | |
| 不动产、厂场和设备支出 | 9,009 | | | 21,115 | | | 1,949 | | | 6,230 | | | 38,303 | |
| 截至 2020 年 10 月 31 日的财年 | | | | | | | | | |
| 对外销售净额 | $ | 1,143,423 | | | $ | 564,899 | | | $ | 412,778 | | | $ | — | | | $ | 2,121,100 | |
| 折旧和摊销 | 38,939 | | | 53,588 | | | 10,955 | | | 9,820 | | | 113,302 | |
| 营业利润（亏损） | 208,028 | | | 150,296 | | | 41,306 | | | (50,085) | | | 349,545 | |
可识别的资产 (b) | 915,148 | | | 1,482,585 | | | 396,617 | | | 928,358 | | (a) | 3,722,708 | |
| 不动产、厂场和设备支出 | 18,545 | | | 27,892 | | | 3,628 | | | 470 | | | 50,535 | |
(a)公司资产主要是现金和现金等价物、递延所得税、租赁、总部设施、企业管理系统的主要部分和无形资产。包括2020年持有的待售资产，见附注4。
(b)运营部门可识别资产包括扣除可疑账户备抵后的票据和应收账款、扣除储备金后的库存、扣除累计折旧和商誉后的不动产、厂房和设备。
我们在以下地理区域拥有可观的销售额和长期资产：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 对外销售净额 | | | | | |
| 美洲 | $ | 1,096,596 | | | $ | 969,110 | | | $ | 897,115 | |
| 欧洲 | 645,603 | | | 617,492 | | | 536,636 | |
| 亚太地区 | 848,079 | | | 775,607 | | | 687,349 | |
| 对外净销售总额 | $ | 2,590,278 | | | $ | 2,362,209 | | | $ | 2,121,100 | |
| 长期资产 | | | | | |
| 美洲 | $ | 332,709 | | | $ | 322,878 | | | $ | 331,697 | |
| 欧洲 | 62,039 | | | 67,776 | | | 69,854 | |
| 亚太地区 | 60,973 | | | 75,762 | | | 79,192 | |
| 长期资产总额 | $ | 455,721 | | | $ | 466,416 | | | $ | 480,743 | |
长期资产包括不动产、厂房和设备——净资产和运营使用权租赁资产，这些资产是根据ASC 842编纂的新租赁标准记录的，不包括2020年持有的待售金额，见附注4。
应申报分部的总资产与合并资产总额的对账情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 可申报分部的可识别资产总额 | $ | 3,881,900 | | | $ | 3,846,352 | | | $ | 3,722,708 | |
| | | | | |
| 淘汰 | (61,525) | | | (55,391) | | | (48,052) | |
| 合并资产总额 | $ | 3,820,375 | | | $ | 3,790,961 | | | $ | 3,674,656 | |
注意事项 17 — 现金流量表的补充信息
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 现金经营活动： | | | | | |
| 支付的利息 | $ | 22,975 | | | $ | 27,122 | | | $ | 31,095 | |
| 缴纳的所得税 | 141,212 | | | 106,942 | | | 80,849 | |
注十八 — 突发事件
我们参与了有关环境、产品责任、专利、合同、员工和其他正常业务过程中产生的事项的未决或潜在诉讼。 包括下文讨论的环境问题在内，经与法律顾问协商，我们认为超过应计金额的损失不会对我们的财务状况、季度或年度经营业绩或现金流产生重大不利影响。
我们已自愿与威斯康星州新里士满市和其他潜在责任方达成协议，共同分担与修复新里士满市市政垃圾填埋场（以下简称 “场地”）以及为场地下坡度受影响区域提供服务的饮用水输送系统的建设相关费用。截至 2022 年 10 月 31 日和 2021 年 10 月 31 日，我们在网站持续运营、维护和监控义务的应计金额为 $266和 $319，分别地。环境补救责任是管理层对与已知补救义务相关的可能且可合理估计的未贴现成本的最佳估计。我们对环境责任估算的准确性受到多种不确定性的影响，例如可能确定的与补救活动有关的额外要求、环境法律和法规的复杂性和演变以及目前未知的补救要求的确定。因此，我们的负债可能大于我们目前的估计。但是，我们预计与补救相关的成本不会对我们的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
注意事项 19 — 后续事件
2022年11月3日，根据公司、Meta合并公司和CyberOptics之间签订的截至2022年8月7日的协议和合并计划的条款，公司完成了对CyberOptics Corporation（“CyberOptics”）的收购。CyberOptics是全球领先的高精度三维光学传感技术解决方案的开发商和制造商。对CyberOptics的收购扩大了我们的测试和检测平台，提供了差异化技术，扩大了我们在半导体和电子行业的产品范围，并将在我们的高级技术解决方案领域进行报告。大约 $ 的全现金交易380,000，扣除收购的现金，由我们的循环信贷额度提供资金，预计不会对我们的合并财务报表产生重大影响。
管理层关于财务报告内部控制的报告
Nordson Corporation 的管理层负责建立和维持对财务报告的充分内部控制。
诺信管理层使用特雷德威委员会 (COSO) 在内部控制综合框架（2013 年框架）中制定的标准，评估了截至 2022 年 10 月 31 日我们对财务报告的内部控制的有效性。
根据我们的评估，管理层得出结论，我们对财务报告的内部控制自2022年10月31日起生效。
截至2022年10月31日，独立注册会计师事务所安永会计师事务所还审计了我们对财务报告内部控制的有效性。他们的报告载于此。
| | | | | | | | |
| /s/ Sundaram Nagarajan | | /s/ 约瑟夫 ·P· 凯利 |
| 总裁兼首席执行官 | | 执行副总裁、首席财务官 |
| | |
2022年12月19日 | | 2022年12月19日 |
独立注册会计师事务所的报告
致诺信公司的股东和董事会
关于财务报告内部控制的意见
我们根据特雷德威委员会赞助组织委员会发布的《内部控制——综合框架》（2013 年框架）（COSO 标准）中制定的标准，审计了诺信公司截至2022年10月31日的财务报告内部控制。我们认为，根据COSO标准，截至2022年10月31日，诺信公司（以下简称 “公司”）在所有重大方面都对财务报告保持了有效的内部控制。
我们还根据上市公司会计监督委员会（美国）（PCAOB）的标准，审计了截至2022年10月31日和2021年10月31日的公司合并资产负债表，截至2022年10月31日的三年中每年的相关收益、综合收益、股东权益和现金流合并报表，以及指数第15（a）项中列出的相关票据和财务报表附表以及我们日期为的报告中的相关票据和财务报表附表 2022 年 12 月 19 日对此发表了无保留意见。
意见依据
公司管理层负责维持对财务报告的有效内部控制，并负责评估随附的管理层财务报告内部控制报告中所载的财务报告内部控制的有效性。我们的责任是根据我们的审计就公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们必须在公司方面保持独立。
我们根据PCAOB的标准进行了审计。这些标准要求我们计划和进行审计，以合理地确定是否在所有重大方面对财务报告进行了有效的内部控制。
我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大缺陷的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及在这种情况下执行我们认为必要的其他程序。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。
财务报告内部控制的定义和限制
公司对财务报告的内部控制旨在为财务报告的可靠性提供合理的保证，并根据公认的会计原则为外部目的编制财务报表提供合理的保证。公司对财务报告的内部控制包括：(1) 与保存记录有关的政策和程序，这些记录应以合理的详细程度准确、公允地反映公司资产的交易和处置；(2) 提供合理的保证，即在必要时记录交易以允许根据公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收支只能根据管理层的授权进行公司董事；以及 (3) 就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理的保证。
由于其固有的局限性，对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来时期任何有效性评估的预测都可能因条件变化而导致控制不足，或者对政策或程序的遵守程度可能恶化。
//安永会计师事务所
俄亥俄克利夫兰
2022年12月19日
独立注册会计师事务所的报告
致诺信公司的股东和董事会
对财务报表的意见
截至目前，我们已经审计了诺信公司（以下简称 “公司”）随附的合并资产负债表 2022年10月31日和 2021，截至该期间的三年中每年的相关收益、综合收益、股东权益和现金流合并报表 2022年10月31日，以及指数第15（a）项中列出的相关附注和财务报表附表（统称为 “合并财务报表”）。我们认为，合并财务报表在所有重大方面公允地列报了公司截至目前的财务状况 2022年10月31日和 2021, 以及截至该期间的三年中每年的经营业绩和现金流量 2022年10月31日, 符合美国公认的会计原则.
我们还根据上市公司会计监督委员会（美国）（PCAOB）的标准，审计了截至目前公司对财务报告的内部控制 2022年10月31日，基于Treadway委员会赞助组织委员会发布的内部控制综合框架（2013年框架）中制定的标准以及我们发布的报告 2022年12月19日对此发表了无保留意见。
意见依据
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们必须对公司保持独立。
我们根据PCAOB的标准进行了审计。这些标准要求我们计划和进行审计，以获得合理的保证，以确定财务报表是否存在因错误或欺诈造成的重大错报。我们的审计包括执行程序，评估因错误或欺诈造成的财务报表重大错报的风险，以及执行应对这些风险的程序。此类程序包括在测试的基础上审查有关财务报表中数额和披露事项的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估财务报表的总体列报方式。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。
关键审计事项
下文传达的关键审计事项源于本期对已告知或要求向审计委员会通报的财务报表的审计，并且：(1) 涉及对财务报表至关重要的账目或披露，(2) 涉及我们特别具有挑战性、主观或复杂的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变我们对合并财务报表的整体看法，而且我们在下文中通报关键审计事项并未就关键审计事项或与之相关的账户或披露提供单独意见。
| | | | | | | | |
| | 商誉估值 |
| 此事的描述 | | 截至2022年10月31日，该公司的商誉为1804,693万美元。正如合并财务报表附注6所讨论的那样，截至8月1日，公司每年评估商誉的减值账面金额，如果发生事件或情况变化表明申报单位的公允价值低于这些资产的账面金额，则在两次年度评估之间。公司在2022财年对所有申报单位进行了量化减值测试。作为量化减值测试的一部分，公司综合使用估值技术估算了每个申报单位的公允价值，包括折现现金流法（一种收益法）和指导性上市公司法（一种市场方法）。 由于在确定申报单位的估计公允价值时使用了估值方法，审计管理层与商誉相关的年度商誉减值评估很复杂。这些公允价值估算受到假设的影响，例如可比指导公司的选择和相关的估值倍数，以及受未来市场或经济状况预期影响的贴现率、收入增长率和营业利润率。 |
| | |
| 我们在审计中是如何解决这个问题的 | | 我们获得了理解，评估了设计并测试了公司商誉减值过程控制措施的运营有效性，通过该流程，公司制定了假设，用作年度商誉减值测试的输入。这包括控制管理层对上述估值模型和假设的审查。 为了测试公司申报单位的隐含公允价值，我们执行了审计程序，其中包括评估估值方法、测试假设以及测试基础数据的完整性和准确性。我们邀请内部估值专家评估所采用的公允价值方法，并评估管理层选择的某些假设的合理性。我们评估了管理层估算的历史准确性，并对假设进行了灵敏度分析，以评估假设变化可能导致申报单位公允价值的变化。我们测试了管理层对申报单位公允价值与公司市值的核对情况。我们还评估了合并财务报表中披露的适当性。 |
//安永会计师事务所
自1956年以来，我们一直担任公司的审计师。
俄亥俄克利夫兰
2022年12月19日
第 9 项会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧
没有。
项目 9A。控制和程序
(a)评估披露控制和程序。截至2022年10月31日，我们的管理层在首席执行官（总裁兼首席执行官）和首席财务官（执行副总裁兼首席财务官）的参与下，审查和评估了我们的披露控制和程序（定义见《证券交易法》第13a-15e条）。根据该评估，我们的管理层，包括首席执行官和财务官，得出结论，我们的披露控制和程序自2022年10月31日起生效，以确保我们在根据1934年《证券交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告，并累积并传达给我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官官员，酌情允许就要求的披露作出及时的决定。
(b)管理层关于财务报告内部控制的报告。管理层关于财务报告内部控制的报告和独立注册会计师事务所的报告（Ernst & Young LLP，PCAOB ID： 42）其载于本年度报告第二部分第8项，并以引用方式纳入。
(c)报告内部控制的变化。2022 年第四季度，我们的财务报告内部控制没有发生任何重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
项目 9B。其他信息
没有。
项目 9C。有关阻止检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第三部分
第 10 项。董事、执行官和公司治理
本项目所要求的信息是参照我们 2023 年年度股东大会最终委托书中的 “提案 1：选举董事” 和 “董事、董事提名人、执行官和大型实益所有者对诺信普通股的担保所有权——拖欠第 16 (a) 节报告” 的标题纳入的。有关审计委员会和审计委员会财务专家的信息是参照我们2023年年度股东大会最终委托书中的 “董事会委员会” 标题纳入的。
我们的执行官任期为一年，自当选之日起至董事会下次组织会议，直到他们各自的继任者当选并获得资格，除非死亡、辞职或被免职。有关执行官的信息包含在本年度报告的第一部分，标题为 “有关我们执行官的信息”。
我们通过了适用于所有员工和董事的道德和商业行为准则，包括首席执行官、其他执行官、首席财务官和其他财务人员。道德守则的副本可在我们的网站上免费获得，网址为 http://www.nordson.com/en/our-company/corporate-governance。我们打算通过在我们的网站上发布信息来满足表格8-K第5.05项关于对我们的道德和商业行为准则条款的任何修正或豁免的披露要求，该条款适用于我们的首席执行官、首席财务官、首席会计官或主计长或履行类似职能的人员，并且与S-K法规第406 (b) 项中列举的道德准则定义的任何内容有关。
项目 11。高管薪酬
本项目所要求的信息是参照2023年年度股东大会最终委托书的 “高管薪酬讨论与分析” 部分以及标题为 “董事薪酬”、“2022 财年摘要薪酬”、“基于计划的奖励的授予”、“2022 年 10 月 31 日的杰出股权奖励”、“股票期权行使和股票既得表”、“养老金福利”、“非合格递延薪酬” 的章节纳入的终止或控制权变更后的潜在好处，” “首席执行官薪酬比率”、“与高管薪酬政策和实践相关的风险” 和 “薪酬委员会报告” 包含在我们2023年年度股东大会的最终委托书中。
项目 12。某些受益所有人的担保所有权以及管理及相关股东事务
本项目所要求的信息是参照 “董事、董事提名人、执行官和大型受益所有人对诺信普通股的担保所有权” 这一标题纳入我们的 2023 年年度股东大会的最终委托书中。
股权补偿计划信息
下表列出了截至2022年10月31日生效的股权薪酬计划的（整股）信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 计划类别 | | 证券数量
在行使时发放
的悬而未决的选择，
认股权证和权利 (1) | | 加权平均值
的行使价
出色的选择，
认股权证和权利 (2) | | 股权补偿计划下剩余可供未来发行的证券数量（不包括
证券反映在
第一报告栏) (3) |
| 证券持有人批准的股权补偿计划 | | 1,612,786 | | | $ | 141.82 | | | 2,122,034 | |
| 股权补偿计划未获得证券持有人批准 | | — | | | — | | | — | |
| 总计 | | 1,612,786 | | | $ | 141.82 | | | 2,122,034 | |
(1) 报告的股票数量可能夸大了摊薄情况，这是因为在最高派息水平上纳入了基于业绩的奖励。
(2) 业绩份额激励等全价值股权奖励不计入加权平均价格，因为此类奖励没有行使价。
(3) 截至2022年10月31日，包括根据2021年计划可供未来发行的股票，包括期权、认股权证和权利以外的奖励。
项目 13。某些关系和关联交易，以及董事独立性
本项目所要求的信息是参照 “公司治理——董事独立性” 和 “公司治理——与关联人交易的审查” 这两个标题纳入我们2023年年度股东大会的最终委托书中。
第 14 项首席会计师费用和服务
本项目所要求的信息是参照 “提案 2：批准独立注册会计师事务所的任命——向其支付的费用” 标题纳入的 安永会计师事务所” 以及我们在2023年年度股东大会的最终委托书中标题为 “提案2：批准独立注册会计师事务所的任命——审计和非审计服务的预先批准”。
第四部分
项目 15。附录和财务报表附表
以下内容作为本年度报告的一部分提交：
(a) 1。财务报表
第二部分第8项包括以下财务报表：
截至2022年10月31日的三年中每年的合并收益表
截至2022年10月31日的三年中每年的综合收益合并报表
截至2022年10月31日和2021年10月31日的合并资产负债表
截至2022年10月31日的三年中每年的合并股东权益表
截至2022年10月31日的三年中每年的合并现金流量表
合并财务报表附注
独立注册会计师事务所（Ernst & Young LLP，PCAOB ID）的报告： 42)
(a) 2。财务报表附表
附表二截至2022年10月31日的三年中每年的估值和合格账户及储备金。
没有列报其他合并财务报表附表，原因是不需要附表，因为所需信息不存在或存在的数额不足以要求提交附表，或者所需信息已列入包括其附注在内的财务报表。
(a) 3。展品
所附证物索引中列出的证物作为本年度报告的一部分提交。
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展览 数字 | | 描述 |
| (2) | | 收购、重组或安排计划 |
| 2-a | | Nordson Corporation、Meta Merger Company 和 CyberOptics Corporation 之间于 2022 年 8 月 7 日达成的协议和合并计划（参照 2022 年 8 月 10 日注册人 8-K 表附录 2.1 纳入此处）** |
| (3) | | 公司章程和附则 |
| 3-a | | 1989 年经修订的公司章程（参照注册人截至2017年10月31日止年度的10-K表年度报告附录3-a纳入此处） |
| 3-a-1 | | 1989 年经修订的公司章程修正证书（参照注册人截至 2017 年 10 月 31 日的年度报告 10-K 表年度报告附录 3-a-1 纳入此处） |
| 3-b | | 1998 年修订后的条例（参照注册人截至 2016 年 10 月 31 日的年度报告 10-K 表年度报告附录 3-b 纳入此处） |
| (4) | | 界定证券持有人权利的文书，包括契约 |
| 4-a | | 诺信公司根据 1934 年《证券交易法》第 12 条注册的证券的描述（参照注册人截至2019年10月31日止年度的 10-K 表年度报告附录 4-a 纳入此处） |
| 4-e | | 2012 年 7 月 26 日 Nordson Corporation 与其中所列买家签订的主票据购买协议（参照注册人截至 2018 年 10 月 31 日的年度报告 10-K 表年度报告附录 4-e 纳入此处） |
| 4-h | | Nordson Corporation、其中提到的多家金融机构与作为行政代理的 KeyBank National Association 于 2019 年 4 月 30 日签订的第三份经修订和重述的信贷协议（参照 2019 年 5 月 6 日注册人 8-K 表附录 4.1 纳入此处）** |
| 4-j | | 2015 年 7 月 28 日 Nordson Corporation 与其中所列买方签订的主票据购买协议（参照注册人截至 2015 年 7 月 31 日的季度 10-Q 表季度报告附录 4.1 纳入此处） |
| 4-k | | Nordson Corporation、其中提到的多家金融机构与作为行政代理的 PNC 银行全国协会 2019 年 4 月 30 日订立的经修订和重述的定期贷款协议（参照 2019 年 5 月 6 日注册人 8-K 表附录 4.2 纳入此处）** |
| 4-l | | 截至 2018 年 6 月 22 日，由诺信公司与其中指定的买方签订的主票据购买协议（参照 2018 年 6 月 28 日注册人 8-K 表附录 4.1 纳入此处） |
| 4-m | | 经修订和重述了诺信公司与纽约人寿投资管理有限责任公司于2020年10月29日签订的2亿美元票据购买协议和私有货架协议 |
| (10) | | 重大合同 |
| 10-b-2 | | Nordson Corporation 2005 年递延薪酬计划（经修订并重申，自 2009 年 1 月 1 日起生效）（参照注册人截至 2014 年 10 月 31 日的年度报告 10-b-2 附录 10-b-2 纳入此处）* |
| 10-b-3 | | 诺信公司 2005 年递延薪酬计划的第一修正案（经修订和重述，自 2009 年 1 月 1 日起生效）（参照注册人截至 2016 年 4 月 30 日的季度 10-Q 表季度报告附录 10.1 纳入此处）* |
| 10-c-1 | | 注册人与董事之间的赔偿协议形式，自 2016 年 11 月 1 日起生效（参照注册人截至 2016 年 10 月 31 日止年度的 10-K 表年度报告附录 10-c-1 纳入此处） |
| 10-c-2 | | 注册人与执行官之间的赔偿协议形式，自 2016 年 11 月 1 日起生效（参照注册人截至 2016 年 10 月 31 日的年度报告 10-c-2 附录 10-c-2 纳入此处） |
| 10-d | | 重报的诺信公司超额固定缴款退休计划（参照注册人截至2009年10月31日止年度的10-K表年度报告附录 10-d 纳入此处）* |
| 10-d-1 | | 重报后的诺信公司超额固定缴款退休计划的第一修正案（参照注册人截至2018年10月31日止年度的10-K表年度报告附录10-d-1纳入此处）* |
| 10-d-3 | | Nordson Corporation 2005 年超额固定缴款退休计划（经修订并重申，自 2009 年 1 月 1 日起生效）（参照注册人截至 2014 年 10 月 31 日的年度报告 10-d-3 附录 10-d-3 纳入此处）* |
| 10-e | | 诺信公司超额固定福利养老金计划（参照注册人截至2009年10月31日止年度的10-K表年度报告附录 10-e 纳入此处）* |
| 10-e-1 | | 诺信公司超额固定福利养老金计划的第一修正案（参照注册人截至2000年10月29日的10-K表年度报告附录 10-f-1 纳入此处）* |
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展览 数字 | | 描述 |
| 10-e-2 | | 诺信公司超额固定福利养老金计划第二修正案（参照注册人截至2018年10月31日止年度的10-K表年度报告附录10-e-1纳入此处）* |
| 10-e-3 | | Nordson Corporation 2005 年超额固定福利养老金计划（经修订并重申，自 2009 年 1 月 1 日起生效）（参照注册人截至 2014 年 10 月 31 日的年度报告 10-e-3 附录 10-e-3 纳入此处）* |
| 10-e-4 | | 诺信公司 2005 年超额固定福利养老金计划（第一修正案于 2009 年 7 月 9 日生效）（参照注册人截至2021年10月31日止年度的 10-K 表年度报告附录 10-e-4 纳入）* |
| 10-e-5 | | 诺信公司 2005 年超额固定福利养老金计划（第二修正案于 2021 年 7 月 1 日生效）（参照注册人截至2021年10月31日止年度的 10-K 表年度报告附录 10-e-5 纳入）* |
| 10-g-1 | | 经修订并重述了诺信公司 2004 年长期绩效计划（参照注册人截至 2013 年 10 月 31 日的年度报告 10-K 表年度报告附录 10-g-1 纳入此处）* |
| 10-g-2 | | 诺信公司修订并重申了 2012 年股票激励和奖励计划（参照 2018 年 3 月 2 日注册人 8-K 表附录 10.1 纳入此处）* |
| 10-g-3 | | 诺信公司 2012 年股票激励和奖励计划，奖励通知表格——关键员工（已于 2014 年 11 月 24 日修订）（参照注册人截至 2014 年 10 月 31 日的年度报告 10-K 表年度报告附录 10-g-3 纳入此处）* |
| 10-g-4 | | 诺信公司 2012 年股票激励和奖励计划，奖励通知表格——执行官（于 2014 年 11 月 24 日修订）（参照注册人截至 2014 年 10 月 31 日的年度报告 10-K 表年度报告附录 10-g-4 纳入此处）* |
| 10-g-5 | | 诺信公司2012年股票激励和奖励计划，董事延期薪酬子计划（参照注册人截至2013年10月31日止年度的10-K表年度报告附录10-g-5纳入此处）* |
| 10-g-6 | | Nordson Corporation 2012 年股票激励和奖励计划、董事延期薪酬子计划、奖励通知表（参照注册人截至 2013 年 10 月 31 日的年度报告 10-K 表年度报告附录 10-g-6 纳入此处）* |
| 10-g-7 | | 经修订和重述了诺信公司董事延期薪酬子计划（参照注册人截至2017年10月31日止年度的10-K表年度报告附录10-g-7纳入此处）* |
| 10-g-8 | | 诺信公司 2021 年股票激励和奖励计划（参照 2021 年 3 月 2 日注册人 8-K 表附录 10.1 纳入此处）* |
| 10-g-9 | | 诺信公司 2021 年股票激励和奖励计划，奖励通知表格——关键员工（参照 2021 年 4 月 19 日注册人 8-K 表附录 10.1 纳入此处）* |
| 10-g-10 | | 诺信公司 2021 年股票激励和奖励计划，奖励通知表格——执行官（参照 2021 年 4 月 19 日注册人 8-K 表附录 10.2 纳入此处）* |
| 10-h | | 诺信公司与北卡罗来纳州俄亥俄州 Key Trust Company 之间的保证信托协议自 2014 年 1 月 22 日起经修订和重述（参照注册人截至 2014 年 1 月 31 日的季度 10-Q 表季度报告附录 10.1 纳入此处）* |
| 10-i | | 注册人与执行官之间的控制权保留协议变更表格（参照注册人截至2014 年 10 月 31 日的年度报告 10-K 表年度报告附录 10-h-1 纳入此处）* |
| 10-j | | 《诺信公司薪酬委员会规则》经修订并重申了诺信公司关于董事递延薪酬的 2004 年长期绩效计划（参照注册人截至2016年10月31日止年度的 10-K 表年度报告附录 10-j 纳入此处）* |
| 10-k | | 诺信公司与 Sundaram Nagarajan 之间的雇佣协议，自 2019 年 8 月 1 日起生效（参照注册人 2019 年 6 月 14 日的 8-K 表附录 10.2 纳入此处）* |
| 10-l | | 诺信公司与 Sundaram Nagarajan 之间的控制权变更保留协议（参照 2019 年 6 月 14 日注册人 8-K 表附录 10.3 纳入此处）* |
| 10-m | | Gregory P. Merk 和 Nordson Corporation 之间的分离协议，2022 年 1 月 27 日生效（参照注册人 2022 年 2 月 25 日的 10-Q 表附录 10.1 纳入此处） |
| (21) | | 注册人的子公司 |
| (23) | | 独立注册会计师事务所的同意 |
| (24) | | 委托书（包含在本表 10-K 年度报告的签名页上） |
31.1 | | 首席执行官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的 1934 年《证券交易法》第 13a-14 (a) /15d-14 (a) 条进行认证 |
31.2 | | 首席财务官根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的 1934 年《证券交易法》第 13a-14 (a) /15d-14 (a) 条进行认证 |
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展览 数字 | | 描述 |
32.1 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官进行认证（随函提供） |
32.2 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席财务官进行认证（随函提供） |
| 99-a | | S-8 表承诺（参照注册人截至 2016 年 10 月 31 日止年度的 10-K 表年度报告附录 99-a 纳入此处） |
| 101 | | 以下财务信息来自诺信公司截至2022年10月31日的10-K表年度报告，采用内联可扩展商业报告语言 (ixBRL) 格式：(i) 截至2022、2021年和2020年10月31日止年度的合并收益表，(ii) 截至2022、2021年和2020年10月31日的合并综合收益表，(iii) 截至2022年10月31日和2021年10月31日的合并资产负债表，（iv）截至10月31日止年度的股东权益变动合并报表，2022、2021 和 2020 年，(v) 截至2022、2021 和 2020 年 10 月 31 日止年度的合并现金流量表，以及 (vi) 合并财务报表附注。 |
| 104 | | 诺信公司截至 2022 年 10 月 31 日的年度的 10-K 表年度报告的封面页采用在线可扩展业务报告语言 (ixBRL) 格式（包含在附录 101 中）。 |
* 表示Nordson Corporation的一位或多位董事和/或执行官可能参与的管理合同或补偿计划、合同或安排。
** 根据法规 S-K 第 601 (a) (5) 项，本附录的附表和附件已被省略。注册人将根据要求向美国证券交易委员会或其工作人员提供任何遗漏的时间表的副本。
项目 16。10-K 表格摘要
没有。
签名
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | |
| 诺信公司 |
| | |
| 日期：2022 年 12 月 19 日 | 来自： | /s/ 约瑟夫 ·P· 凯利 |
| | 约瑟夫·P·凯利 |
| | 执行副总裁、首席财务官 |
委托书
用这些礼物认识所有男人，每个签名见下方的人都构成并任命约瑟夫·P·凯利为他或她的真正合法的事实律师和代理人，完全有权单独代表他或她、以他或她的名字、地点和代替他或她行事，以任何和所有身份签署本10-K表年度报告的任何和所有修正案，并提交同样的证物和所有其他文件就此，与证券交易委员会合作，授予该事实上的律师和代理人全部权力，以及有权在场所内和周围采取和执行所有必要和必要的行为和事情，尽其本人可能或可能做的所有意图和目的，特此批准并确认上述事实律师和代理人根据本协议可能合法做或促成采取的所有行动。
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告由以下人员代表注册人以所示身份和日期签署。
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| 签名 | 标题 | 日期 |
| | |
| /s/ Sundaram Nagarajan | 董事、总裁兼首席执行官（首席执行官） | 2022年12月19日 |
| Sundaram Nagarajan | |
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| /s/ 约瑟夫 ·P· 凯利 | 执行副总裁、首席财务官（首席财务官）（首席会计官） | 2022年12月19日 |
| 约瑟夫·P·凯利 | |
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| /s/ 小迈克尔 ·J· 梅里曼 | 董事会主席 | 2022年12月19日 |
| 小迈克尔·梅里曼 | | |
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| /s/ 约翰 ·A· 德福德博士 | 导演 | 2022年12月19日 |
| 约翰·A·德福德博士 | | |
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| /s/ Frank M. Jaehnert | 导演 | 2022年12月19日 |
| Frank M. Jaehnert | | |
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| //Ginger M. Jones | 导演 | 2022年12月19日 |
| 金杰·琼斯 | | |
| | |
| /s/Milton M. Morris | 导演 | 2022年12月19日 |
| 米尔顿·莫里斯 | | |
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| /s/詹妮弗·A·帕门蒂尔 | 导演 | 2022年12月19日 |
| 詹妮弗·A·帕门蒂尔 | | |
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| /s/Mary G. Puma | 导演 | 2022年12月19日 |
| Mary G. Puma | | |
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| /s/Victor L. Richey，Jr. | 导演 | 2022年12月19日 |
| Victor L. Richey，Jr. | | |
附表二——估值和符合条件的账户和储备金
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 余额为
开始
年度的 | | 充电至
费用 | | 扣除额 | | 货币
效果 | | 平衡
在结束时
年度的 |
| 可疑账款备抵金 | | | | | | | | | |
| 2020 | $ | 9,801 | | | 2,165 | | | 3,074 | | | 153 | | | $ | 9,045 | |
| 2021 | $ | 9,045 | | | 32 | | | 1,572 | | | 47 | | | $ | 7,552 | |
| 2022 | $ | 7,552 | | | 1,259 | | | 1,336 | | | 743 | | | $ | 8,218 | |
| 过时库存和其他储备 | | | | | | | | | |
| 2020 | $ | 39,377 | | | 24,767 | | | 23,255 | | | 426 | | | $ | 41,315 | |
| 2021 | $ | 41,315 | | | 11,718 | | | 7,436 | | | 266 | | | $ | 45,863 | |
| 2022 | $ | 45,863 | | | 18,694 | | | 18,372 | | | (450) | | | $ | 45,735 | |