附件99.1
附件99.1
管理层的讨论与分析
2022年11月9日
陈述的基础
本管理层对财务状况和经营结果(MD&A)的讨论和分析是管理层的责任，并已由董事会审查和批准。本MD&A是根据加拿大证券管理人的要求准备的。董事会最终负责审查和批准MD&A。董事会主要通过其审计和风险管理委员会履行这一责任，该委员会由董事会任命，完全由具有财务知识的独立董事组成。
在本文档中，CGI Inc.指的是CGI？、？We？、？us？、？Our？或？Company。本MD&A提供管理层认为与评估和了解公司的综合运营结果和财务状况相关的信息。本文件应与截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度经审计的合并财务报表及其附注一并阅读。CGI的会计政策符合国际会计准则委员会(IASB)发布的国际财务报告准则(IFRS)。除非另有说明，否则所有金额均以加元表示。
披露的重要性
这份MD&A包括我们认为对投资者至关重要的信息。如果某件事情导致或将合理地预期导致我们股票的市场价格或价值发生重大变化，或者如果一个合理的投资者可能认为该信息对做出投资决策是重要的，我们认为该信息是重大的。
前瞻性陈述
本MD&A包含加拿大证券法定义的前瞻性信息和1995年《美国私人证券诉讼改革法案》和其他适用的美国安全港定义的前瞻性声明。所有这些前瞻性信息和陈述都是依据适用的加拿大和美国证券法的安全港条款作出和披露的。前瞻性信息和陈述 包括与CGI的意图、计划、预期、信念、目标、未来业绩和战略有关的所有信息和陈述，以及与未来事件或情况有关的任何其他信息或陈述，以及与历史事实无关的任何其他信息或陈述。前瞻性信息和陈述经常但不总是使用以下词语：相信？、？估计？、？预期？、？意向？、？预期？、？预见？、？计划？、？预测？、？项目？、？目标？、寻求？、？努力？、？潜在？、？继续？、？目标？、？可能？、？可能？、？应该？以及类似的表述和变体。这些信息和陈述基于我们对历史趋势、当前状况和预期未来发展的看法，以及我们认为在这种情况下合适的其他一般和具体假设。然而，就其性质而言，此类信息和陈述会受到固有风险和不确定因素的影响，其中许多风险和不确定因素超出了公司的控制范围，并导致实际结果可能与本公司所表达或暗示的预期大不相同, 此类前瞻性信息或前瞻性陈述。这些风险和不确定性包括但不限于：与市场相关的风险，如受经济和政治条件影响的客户的业务活动水平；额外的外部风险(如流行病、武装冲突、与气候有关的问题和通货膨胀)和我们谈判新合同的能力；与我们的行业相关的风险，如竞争和我们开发和扩大服务、渗透新市场以及保护我们的知识产权的能力。与我们的业务相关的风险，例如与我们的增长战略相关的风险，包括新业务的整合、全球业务固有的财务和运营风险、外汇风险、所得税法和其他税收计划、我们吸引和留住合格员工的能力、谈判有利的合同条款、提供服务和收取应收款的能力、披露、管理和实施环境、社会和治理(ESG)倡议和标准的能力，以及与网络安全违规和其他事件相关的声誉和财务风险，以及流动性需求和要求等财务风险。维持财务比率、利率波动、停止主要利率基准以及改变信誉和信用评级；以及本MD&A和我们公开的其他文件中通过引用确定或并入的其他风险，包括我们提交给加拿大证券交易委员会的文件
2表 管理层讨论和分析
管理人员(SEDAR上的www.sedar.com)和美国证券交易委员会(Edga上的www.sec.gov)。关于应对冠状病毒的风险的讨论(新冠肺炎)大流行，请参阅第10.1.1节中的大流行风险。本文件的一部分。除非另有说明，本MD&A中包含的前瞻性信息和陈述均为截至本MD&A发布之日的前瞻性信息和陈述，CGI没有任何公开更新或修改任何前瞻性信息或前瞻性陈述的意图或义务，无论是由于新信息、未来事件或其他原因，除非适用法律要求。尽管我们认为这些前瞻性信息和前瞻性陈述所基于的假设在本MD&A发表之日是合理的，但提醒读者不要过度依赖这些前瞻性信息或陈述。此外，请提醒读者， 前瞻性信息和陈述仅用于帮助投资者和其他人了解我们的目标、战略重点、业务前景以及我们预期的经营环境。提醒读者，此类信息可能不适合用于其他目的。有关可能导致我们的实际结果与当前预期大不相同的风险的进一步信息，请参阅本警示声明中引用的第10节-风险环境 。我们还提醒读者，前面提到的部分以及本MD&A的其他部分中描述的风险并不是唯一可能影响我们的风险。其他风险 以及我们目前不知道或认为无关紧要的不确定性也可能对我们的财务状况、财务业绩、现金流、业务或声誉产生重大不利影响。
2022财年业绩3
关键绩效衡量标准
读者应注意，该公司根据国际财务报告准则报告其财务结果。然而，我们使用GAAP、非GAAP和补充财务指标和比率的组合来评估公司的业绩。本MD&A中使用的非GAAP衡量标准不具有IFRS规定的任何标准化含义，因此不太可能与其他发行人提出的类似衡量标准相比较。这些措施应被视为补充性质，而不是取代根据《国际财务报告准则》编制的相关财务信息。
下表汇总了我们最相关的关键绩效指标：
| 盈利能力 |
未计外币影响的收入 (非公认会计原则)是衡量未计入外币影响的收入的指标。这是通过使用上一年的 等值期间的折换率将本期结果折算为当地货币来计算的。管理层认为，调整收入以排除汇率波动的影响是有帮助的，以方便 逐个周期由于同样的原因，这一衡量标准对投资者很有用。在汇率影响前的收入与其最接近的《国际财务报告准则》衡量标准的对账见第3.4节。和5.4。本文件的一部分。
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| 调整后的息税前利润(非公认会计准则) 是不包括收购和整合成本、净财务成本和所得税支出的收益衡量标准。管理层相信这项指标对投资者是有用的，因为它最能反映本公司活动的表现，而且 允许更好地进行期间间的可比性以及趋势分析。调整后的息税前利润与其最接近的《国际财务报告准则》计量的对账见第3.7节。和5.6。本文件的一部分。
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| 调整后的EBIT利润率(非GAAP) 等于调整后的EBIT除以收入。管理层认为，这一指标对投资者是有用的，因为它最能反映其活动的表现，并允许更好地进行期间间的可比性以及进行趋势分析。调整后的息税前利润与其最接近的《国际财务报告准则》计量的对账见第3.7节。本文件的一部分。
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| 净收益是衡量为 股东创造的收益。 | ||
| 净利润率是我们的净收益除以我们的收入得出的。管理层认为，收入的百分比指标对于提高各时期的可比性是有意义的。 | ||
| 稀释每股收益(稀释每股收益)是衡量股东在每股基础上产生的净收益的指标，假设所有稀释因素都已行使。有关每股盈利的其他资料，请参阅我们经审计的综合财务报表附注21。 | ||
| 不包括特定项目的净收益 (非公认会计准则)是不包括收购相关成本和整合成本的净收益的衡量标准。管理层认为，这一指标对投资者是有用的，因为它最能反映公司的业绩，并使不同时期的可比性更好。不包括特定项目的净收益与其最接近的《国际财务报告准则》计量的对账见第3.8.3节。和5.6.1。本文件的一部分。 | ||
| 不包括特定项目(非公认会计准则)的净利润率是将不包括收购相关成本和整合成本的净收益除以收入得出的。管理层认为，这一指标对投资者很有用，因为它最能反映公司的业绩，并允许更好地进行不同时期的可比性。不包括特定项目的净收益与其最接近的《国际财务报告准则》计量的对账见第3.8.3节。和本文件的第5.6.1条。
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4表 管理层讨论和分析
| 不计特定项目的每股摊薄收益(非公认会计准则)是指在每股基础上不计特定项目的净收益。管理层相信，这项指标对投资者是有用的，因为它最能反映公司以每股 为基准的业绩，并允许更好地进行不同时期的比较。根据“国际财务报告准则”报告的稀释每股收益见第3.8节。和5.6。不包括特定项目的基本每股收益和稀释后每股收益 见第3.8.3节。和5.6.1。本文件的一部分。
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| 不包括特定 项目的有效税率(非公认会计原则)-除以所得税支出除以不包括特定项目的所得税前收益，其中不包括收购相关成本和整合成本的减税。管理层 认为，这一措施允许更好地在不同时期进行比较。不包括特定项目的实际税率与其最接近的《国际财务报告准则》衡量标准的对账见第3.8.3节。和5.6.1。本文件的一部分。
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| 流动性 |
经营活动提供的现金是管理我们日常业务运营所产生的现金 的衡量标准。管理层认为，强劲的运营现金流表明财务灵活性，使我们能够执行公司的战略。
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| 未完成销售天数(DSO)是将我们的应收贸易账款和进行中的工作转换为现金所需的平均天数。DSO是从贸易应收账款和在制品中减去递延收入得到的；结果除以我们最近一个季度90天内的收入。管理层密切跟踪这一指标，以确保及时收集和健康的流动性。管理层认为，这一措施对投资者很有用，因为它表明了公司及时将其贸易应收账款和正在进行的工作转换为现金的能力。
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| 生长 |
持续货币增长 (非公认会计原则)是在外币兑换影响之前衡量收入增长的指标。这一增长是通过使用 上一年同期的折算率将本期结果折算为当地货币来计算的。管理层认为，调整收入以排除汇率波动的影响是有帮助的，以方便 逐个周期由于同样的原因，这一衡量标准对投资者很有用。 | |
| 积压订单包括赢得新合同、延期和续订 (预订)、通过业务收购获得的积压订单，并根据客户执行的工作、取消和外币对我们现有合同的影响在此期间消耗的积压订单进行调整。预订量和 积压包含管理层的估计，可能会发生变化。管理层跟踪这一措施，因为它是我们对未来实现的合同收入的最佳估计的关键指标，并相信出于同样的原因，这一措施对 投资者有用。
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| 帐簿到帐单比率是衡量我们在这段时间内的预订额与收入的比例。这一指标使管理层能够监控公司的业务发展努力 以确保我们随着时间的推移增加我们的积压和我们的业务，管理层出于同样的原因相信这一措施对投资者很有用。管理层的目标是在往后12个月内保持目标比率大于100%。管理层认为，在较长时间内监控公司的预订量是更具代表性的衡量标准，因为如果仅采取三个月的周期，则服务和合同类型、预订量的规模和时间可能会导致这一衡量标准大幅波动。
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| 资本结构 |
净债务(非公认会计准则)是从我们的债务和租赁负债、我们的现金和现金等价物、短期投资、长期投资和与债务相关的外币衍生金融工具的公允价值中减去 。管理层使用净债务指标来监控公司的财务杠杆，并相信这一指标对投资者很有用，因为它提供了对公司财务实力的洞察。净债务与其最接近的《国际财务报告准则》计量的对账见第4.5节。本文件的一部分。
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2022财年业绩：5个月
| 净债务与资本比率 (非公认会计准则)是衡量我们财务杠杆水平的指标，其计算方法是将净债务除以股东权益和净债务之和。管理层使用净债务与资本化比率来监控用于为公司运营提供资金的债务与资本的比例，并评估其财务实力。出于同样的原因，管理层认为这一指标对投资者很有用。
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| 股本回报率(ROE)是衡量股东所有权权益回报率的指标，其计算方法是过去12个月的净收益占过去四个季度平均股东权益的比例。管理层关注净资产收益率，以衡量其在为公司股东创造净收益时的效率，以及公司利用投资资金产生净收益增长的情况，并认为出于同样的原因，这一衡量标准对投资者有用。
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| 投资资本回报率(ROIC)(非GAAP)是衡量公司将其控制下的资本分配给有利可图的投资的效率的指标，计算方法为过去12个月不包括税后净财务成本的净收益占过去四个季度平均投资资本的比例，定义为股东权益和净债务的总和。管理层审查这一比率，以评估其使用资金产生回报的情况，并认为出于同样的原因，这一衡量标准对投资者有用。
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报告细分市场
自2022年4月1日起，公司重新调整了管理结构，重组并设立了两个新的运营部门，即斯堪的纳维亚和中欧(德国、瑞典和挪威)和西北欧和中东欧(主要是荷兰、丹麦和捷克)，前一财年统称为斯堪的纳维亚和中东欧，较不重要的是，我们将比利时业务从西欧和南欧运营部门转移到西北和中东欧运营部门。因此，公司通过以下九个运营部门进行管理：西欧和南欧(主要是法国、西班牙和葡萄牙)；美国(美国)商业和州政府；加拿大；美国联邦；斯堪的纳维亚和中欧；英国(英国)和澳大利亚；芬兰、波兰和波罗的海国家；西北欧和中东欧；以及亚太地区全球卓越配送中心(主要是印度和菲律宾)(亚太地区)。
本公司已重新列报各比较期间的分段信息，以符合新的分段信息结构。请参阅本文件第3.4、3.6、5.4和5.5节以及我们经审计的合并财务报表附注28，以了解我们各分部的更多信息。
6表 管理层讨论和分析
并购目标和内容
在本文档中，我们：
| • | 从管理层的角度对经审计的合并财务报表进行叙述性说明； |
| • | 通过加强披露公司业务的动态和趋势，提供应分析经审计的合并财务报表的背景；以及 |
| • | 提供信息以帮助读者确定过去的业绩可能预示着未来的业绩 。 |
为了实现这些目标，本MD&A分以下几个主要部分介绍：
|
部分
|
目录
|
书页
| ||||||
| 1. |
公司 概述 |
1.1. |
关于CGI |
8 | ||||
|
1.2. |
愿景和战略 |
9 | ||||||
| 1.3.
|
竞争环境
|
11 | ||||||
| 2. |
年度综述 |
2.1. |
精选年度信息和关键绩效指标 |
12 | ||||
| 2.2. |
股票表现 |
13 | ||||||
| 2.3. |
新冠肺炎 |
14 | ||||||
| 2.4. |
乌克兰冲突 |
14 | ||||||
| 2.5.
|
对子公司的投资
|
15 | ||||||
| 3. |
金融评论 |
3.1. |
预订量和帐簿到帐单比率 |
16 | ||||
| 3.2. |
外汇交易 |
17 | ||||||
| 3.3. |
收入分配 |
18 | ||||||
| 3.4. |
按细分市场划分的收入 |
19 | ||||||
| 3.5. |
运营费用 |
22 | ||||||
| 3.6. |
按部门调整后的息税前利润 |
23 | ||||||
| 3.7. |
所得税前收益 |
25 | ||||||
| 3.8.
|
净收益和每股收益
|
26 | ||||||
| 4. |
流动性 |
4.1. |
合并现金流量表 |
28 | ||||
| 4.2. |
资本资源 |
30 | ||||||
| 4.3. |
合同义务 |
31 | ||||||
| 4.4. |
金融工具和套期保值交易 |
31 | ||||||
| 4.5. |
资本来源和流动性指标精选 |
32 | ||||||
| 4.6. |
担保 |
33 | ||||||
| 4.7.
|
交付成果的能力
|
33 | ||||||
2022财年业绩不到7年
| 部分
|
目录
|
书页
| ||||||
| 5. |
第四季度 | 5.1. | 预订量和帐簿到帐单比率 | 34 | ||||
| 结果 |
5.2. |
外汇交易 |
35 | |||||
| 5.3. | 收入分配 | 36 | ||||||
| 5.4. | 按细分市场划分的收入 | 37 | ||||||
| 5.5. | 按部门调整后的息税前利润 | 40 | ||||||
| 5.6. | 净收益和每股收益 | 42 | ||||||
| 5.7.
|
合并现金流量表 | 44 | ||||||
| 6. |
八个季度摘要
|
总结过去八个季度的关键绩效指标，并讨论可能影响我们季度业绩的因素。 |
46 | |||||
| 7. |
会计政策的变化
|
会计准则变更摘要，包括建议的变更。 |
48 | |||||
| 8. |
批判性 会计估计
|
讨论在编制经审计的合并财务报表时作出的关键会计估计。 |
50 | |||||
| 9. |
信息披露的完整性
|
讨论是否存在适当的信息系统、程序和控制，以确保内部使用和外部披露的信息完整可靠。
|
53 | |||||
| 10. |
风险 | 10.1. | 风险和不确定性 | 55 | ||||
| 环境
|
10.2.
|
法律诉讼
|
69 | |||||
8表 管理层讨论和分析
| 1. | 企业概述 |
1.1.关于CGI
CGI成立于1976年 ，总部位于加拿大蒙特雷亚尔，是一家领先的IT和商业咨询服务公司，在全球拥有约90,000名顾问和专业人员，他们被称为成员，因为他们也是我们股票购买计划的所有者 。我们利用技术的力量帮助客户加速他们的整体数字化转型。
CGI拥有以人为本的文化，运营我们的客户生活和工作的地方，以建立值得信赖的关系并推进我们的共享社区。我们的顾问致力于提供可操作的见解，帮助客户实现业务成果。他们利用全球交付中心，为每个项目提供规模、创新和交付方面的卓越。
端到端服务和解决方案
CGI交付端到端帮助客户实现价值链数字化转型的服务 。在一起，我们的端到端服务和解决方案帮助客户设计、实施、运行和操作对实现其业务战略至关重要的技术。我们的产品组合包括：
| i. | 业务和战略IT咨询和系统集成服务：CGI通过业务战略、业务和运营模式设计、以人为本的体验、客户价值和运营卓越、组织变革、可持续发展和数字化转型等业务和战略IT咨询服务，帮助客户创造未来增长和可持续价值的道路。 管理、可持续性和数字化转型。在系统集成方面，我们帮助客户加快其遗留系统的企业现代化，并采用新技术来推动创新并提供实时且受洞察力驱动的客户和市民服务。 |
| 二、 | 受管IT和业务流程服务：作为我们客户组织的延伸，我们承担了管理其IT职能的全部或部分责任，使他们能够专注于其战略业务方向。我们的服务使客户能够与CGI一起再投资，以成功执行其数字化转型路线图 。我们帮助他们提高敏捷性、可扩展性和弹性；提供运营效率、创新和降低成本；并嵌入安全和数据隐私控制。典型服务包括：应用程序开发、现代化和维护；整体企业数字化、自动化、混合和云管理；以及业务流程服务。 |
| 三、 | 知识产权(IP)：CGI的IP解决方案组合是高度可配置的业务 平台即服务，嵌入到我们的端到端并利用集成的安全、数据隐私实践和提供商中立的云 方法。我们投资并提供市场领先的知识产权，以推动我们每个目标行业的业务成果。我们还与客户合作构建和发展基于IP的解决方案，同时实现更高程度的灵活性和定制化，以满足其独特的现代化和数字化需求。 |
深厚的行业和技术专业知识
CGI在其所有核心行业都有长期和专注的实践，为客户提供合作伙伴，不仅是IT专家，而且是各自行业的专家。这种商业知识和数字技术专业知识的结合使我们能够帮助我们的客户应对复杂的挑战，并专注于价值创造。在 流程中，我们在目标行业内发展我们提供的服务和解决方案，并提供思想领导力、蓝图、框架和技术加速器，帮助客户发展其生态系统。
我们的目标行业包括金融服务(包括银行和保险)、政府(包括空间)、制造、零售和分销 (包括消费服务、运输和物流)、通信和公用事业(包括能源和媒体)以及健康(包括生命科学)。为了帮助协调我们在这些行业的全球态势，我们的领导人定期 参加内阁会议和理事会，以推进我们向客户提供的战略、服务和解决方案。
2022财年业绩
帮助客户最大限度地利用技术
供应链重组、气候变化和能源转型等宏观趋势，以及人口老龄化和人才短缺等人口结构变化，都需要新的商业模式和工作方式。与此同时，技术正在重塑我们的未来，创造新的机会。
加速数字化为我们的客户、客户和公民提供了包容、经济活力和可持续的未来。最大限度地利用 技术帮助客户在其行业中领先。我们的端到端数字服务、行业和技术专业知识以及卓越的运营 结合在一起，帮助客户推进其整体数字转型。
通过我们专有的客户之声研究，我们分析了领先数字组织的 特征，发现了三个共同属性：
| • | 他们拥有高度灵活的业务模式，并且更善于在业务和IT之间作为协调一致的团队进行运营。 |
| • | 他们更快地实现了整个IT环境的现代化，包括在确保安全性和数据隐私的同时实现自动化。 |
| • | 他们从整体上解决业务转型问题，包括文化变革、生态系统接触点和可持续发展目标的整合。 |
各行业的数字领导者寻求新的方式来发展其战略和运营模式，并使用技术和信息来改进其运营、交付产品和服务以及创造价值的方式。
CGI帮助客户采用领先的数字属性，并设计、管理、保护和发展其数字价值链，以加速业务成果。
质量 流程
我们的客户希望随时随地为我们提供始终如一的服务。我们在按时、预算内交付方面有着出色的记录，这得益于我们对卓越的承诺和我们强大的治理模式，以及CGI的管理基金会。
我们的管理基金会提供通用的业务语言、框架和实践，用于在全球范围内一致地管理运营，推动持续改进。我们还投资于严格的质量和服务交付标准，包括国际标准化组织(ISO)和能力成熟度模型集成(CMMI)认证计划，以及 全面客户满意度评估计划，并签署客户评估，以确保持续的高满意度。
1.2.愿景和战略
与大多数公司相比，CGI是独一无二的，因为我们的愿景基于一个梦想：创造一个我们享受合作的环境，作为所有者，为建立一个我们可以引以为豪的公司做出贡献。这个梦想自1976年成立以来一直激励着我们，并推动着我们的愿景：成为全球、世界一流的公司端到端IT和商业咨询服务领导者帮助我们的客户取得成功。
在追求我们的梦想和愿景的过程中，CGI在历史上一直严格执行先建后买盈利增长战略，该战略由四大支柱组成，将盈利的有机增长(Build)和增值收购(Buy)结合在一起：
支柱1：赢得、续签 并延长合同
支柱2：新的大型托管IT和业务流程服务合同
前两个支柱与通过与目标行业的新客户和现有客户签订合同来推动盈利的有机增长相关。因此，CGI通过我们的投资组合中的四个杠杆与新客户和现有客户接触端到端服务和解决方案：业务和战略IT 咨询、系统集成、托管服务和基于IP的
10 Figure 管理层讨论和分析
服务。这些支柱的成功反映了我们的力量端到端能力组合，我们的顾问在业务和IT方面的专业知识深度，客户对我们卓越交付的满意度，以及我们现有的和潜在的客户对邻近模式的赞赏。
支柱3：地铁市场收购
支柱4：大型变革性收购
第三和第四支柱侧重于通过增值收购实现增长。地铁市场收购的第三个支柱是对邻近模式的补充，有助于提供更全面的端到端服务。大型变革性收购的第四个支柱有助于进一步扩大我们的地理足迹，并达到竞争大型托管IT和业务流程服务合同所需的临界质量，并扩大我们的客户关系。第三根和第四根柱子都由三根杠杆支撑。首先，我们的范围端到端服务，使我们能够考虑广泛的收购。第二个杠杆是CGI的行业部门组合，这有助于我们反映随着时间的推移每个大都市市场的IT支出。横跨支柱三和支柱四的最后一个杠杆是基于知识产权的服务公司，这些公司提供利用其解决方案的咨询服务和托管服务。
CGI将继续作为IT和商业咨询服务行业的整合者，活跃于这四大支柱之间。
执行我们的战略
CGI的战略通过将客户近在性与广泛的全球交付网络相结合的商业模式来执行，以实现以下优势：
*本地关系和责任：我们在客户附近生活和工作，以提供高水平的响应、合作伙伴关系和创新。我们当地的CGI成员会说我们的客户的语言，了解他们的业务和行业，并合作实现他们的目标和推进他们的业务。
*全球覆盖：我们的本地业务与庞大的全球交付网络相辅相成，确保我们的客户可以全天候访问最合适的数字功能和资源，以满足他们的需求端到端需要。此外，客户还受益于我们的全球交付模式中行业领域和技术专业知识的独特组合。
忠诚的 专家：我们的关键战略目标之一是成为我们的客户、合作伙伴和选择的专家。为了实现这一目标，我们投资于培养和招聘具有广泛的行业、商业和需求技术专业知识的专业人员。此外，大多数CGI顾问和专业人士也是通过我们的股份购买计划的所有者，该计划与利润参与计划相结合，为我们的客户的成功提供了 额外的承诺。
全面的质量流程：CGI在质量框架和严格的客户满意度评估方面的投资 在按时和预算内交付项目方面取得了一致的记录。通过定期审查所有级别的业务活动和透明度，公司确保始终始终如一地遵守客户目标和自身质量目标。这一彻底的流程使CGI能够在需要时立即应用纠正措施，从而为所有利益相关者带来持续改进。
环境、社会和治理(ESG)战略：在CGI，我们的ESG战略是实现我们的战略目标的关键，我们的战略目标是被我们的利益相关者认可为社区内参与、道德和负责任的企业公民。我们的承诺符合联合国(UN)全球契约的10项原则，我们得到了领先的国际指数的认可，包括EcoVadis、碳披露项目(CDP)和道琼斯可持续发展指数(DJSI)。我们优先考虑与客户的伙伴关系，同时也与教育机构和当地组织在三个全球优先事项上进行合作：人员、社区和气候。我们通过与客户合作交付的项目和运营实践、供应链管理和社区服务活动来展示我们对可持续世界的承诺。
2022财年业绩不到11年
1.3.竞争环境
随着市场动态和行业趋势继续增加客户对数字化的需求，CGI处于有利地位，可以作为数字合作伙伴和首选专家。我们与全球各地的客户合作，实施数字战略、路线图和解决方案，帮助客户转变客户/市民体验，推动新产品和服务的推出，并提高效率和节省成本。
CGI的竞争对手来自各式各样的公司，从提供专业服务和软件的本地公司、政府机构到全球商业咨询和IT服务提供商。所有这些参与者都在竞争提供我们提供的部分或全部服务。
许多 因素将行业领导者区分开来，包括：
行业和技术专业知识的深度和广度；
*在当地的存在和客户关系的实力；
广泛而灵活的全球交付网络，包括在岸、近岸和离岸选项；
数字IP解决方案的广度；
*服务总成本和交付价值；
有能力为可衡量的结果提供实践创新；以及
在客户运营的所有地方实现一致、准时、预算内的交付。
在这些因素的结合方面，CGI是行业的领导者之一。CGI是少数几家具有满足客户企业业务和技术需求的规模、覆盖范围和能力的公司之一。
12 Fatil 管理层讨论和分析
| 2. | 要点和关键绩效衡量标准 |
2.1.精选年度信息和关键绩效衡量标准
| 于截至九月三十日及截至九月三十日止年度， | 2022 | 2021 | 2020 |
变化 2022 / 2021
|
变化 2021 / 2020 | |||||
| 以百万加元计算，除非 另有说明 |
||||||||||
|
生长 |
||||||||||
|
收入 |
12,867.2 | 12,126.8 | 12,164.1 | 740.4 | (37.3) | |||||
|
收入同比增长 |
6.1% | (0.3%) | 0.4% | 6.4% | (0.7%) | |||||
|
持续的货币同比收入增长 |
10.5% | 1.1% | (0.1%) | 9.4% | 1.2% | |||||
|
积压 |
24,055 | 23,059 | 22,673 | 996 | 386 | |||||
|
预订 |
13,966 | 13,843 | 11,848 | 123 | 1,995 | |||||
| 帐簿到帐单比率 |
108.5% | 114.2% | 97.4% | (5.7%) | 16.8% | |||||
|
盈利能力 |
||||||||||
|
调整后息税前利润1 |
2,086.6 | 1,952.2 | 1,862.9 | 134.4 | 89.3 | |||||
|
调整后的EBIT利润率 |
16.2% | 16.1% | 15.3% | 0.1% | 0.8% | |||||
|
净收益 |
1,466.1 | 1,369.1 | 1,117.9 | 97.0 | 251.2 | |||||
|
净利润率 |
11.4% | 11.3% | 9.2% | 0.1% | 2.1% | |||||
|
稀释每股收益(美元) |
6.04 | 5.41 | 4.20 | 0.63 | 1.21 | |||||
|
不包括特定项目的净收益1 |
1,487.9 | 1,374.9 | 1,300.1 | 113.0 | 74.8 | |||||
|
不包括特定项目的净利润率 |
11.6% | 11.3% | 10.7% | 0.3% | 0.6% | |||||
|
不包括特定项目的稀释每股收益(美元)1 |
6.13 | 5.43 | 4.89 | 0.70 | 0.54 | |||||
|
流动性 |
||||||||||
|
经营活动提供的现金 |
1,865.0 | 2,115.9 | 1,938.6 | (250.9) | 177.3 | |||||
|
占收入的百分比 |
14.5% | 17.4% | 15.9% | (2.9%) | 1.5% | |||||
|
未完成销售天数 |
49 | 45 | 47 | 4 | (2) | |||||
|
资本结构 |
||||||||||
|
净债务 |
2,946.9 | 2,535.9 | 2,777.9 | 411.0 | (242.0) | |||||
|
净负债与资本比率 |
28.8% | 26.6% | 27.7% | 2.2% | (1.1%) | |||||
|
股本回报率 |
20.9% | 19.8% | 16.0% | 1.1% | 3.8% | |||||
|
投资资本回报率 |
15.7% | 14.9% | 12.1% | 0.8% | 2.8% | |||||
|
资产负债表 |
||||||||||
|
现金和现金等价物以及短期投资 |
972.6 | 1,700.2 | 1,709.5 | (727.6) | (9.3) | |||||
|
总资产 |
15,175.4 | 15,021.0 | 15,550.4 | 154.4 | (529.4) | |||||
|
长期金融负债2 |
3,731.3 | 3,659.8 | 4,030.6 | 71.5 | (370.8) | |||||
| 1 | 请参阅第3.7节。和3.8.3。用于对非公认会计准则财务措施进行对账的各个会计年度的MD和A。 |
| 2 | 长期金融负债包括债务的长期部分、租赁负债的长期部分和长期衍生金融工具。 |
2022财年业绩不到13年
2.2.股票表现
最近12个月的CGI股价(多伦多证券交易所)
2.2.1.2022财年交易摘要
CGI的股票在多伦多证券交易所(TSX)(股票报价为GIB.A)和纽约证券交易所(NYSE)(股票报价为GiB)上市，并被纳入S&P/TSX 60指数等主要指数。
| 多伦多证券交易所 | (CAD) | |||
| 开放： |
108.21 | |||
| 高： |
116.00 | |||
| 低： |
95.45 | |||
| 关闭： |
103.99 | |||
| CDN日均交易量1: |
653,488 | |||
| 纽交所 | (美元) | |||
| 开放： |
85.14 | |||
| 高： |
93.93 | |||
| 低： |
73.76 | |||
| 关闭： |
75.24 | |||
| 纽约证交所日均成交量： |
171,679 | |||
| 1 | 包括多伦多证券交易所和另类交易系统的日均成交量。 |
14 Figure 管理层讨论和分析
2.2.2.正常路线发行人投标(NCIB)
2022年2月1日，公司董事会授权并随后获得多伦多证券交易所的监管机构批准续订CGI的NCIB，允许购买注销最多18,781,981股A类从属有表决权股份(A股)，相当于2022年1月24日交易结束时公司公众流通股的10%。 根据NCIB于2022年2月6日开始的A股可供注销，直至不迟于2023年2月5日，或当公司已获得NCIB允许的最大A类股份数量或选择终止投标时的较早日期。
于截至2022年9月30日止年度内，本公司以9.087亿美元购入8,773,244股A类股份以供注销，加权平均价为103.57美元。购买的股份包括分别于2022年3月1日和2022年8月1日从魁北克储蓄银行购买以供注销的3,968,159股和938,914股A类股，总现金代价为5.0亿美元。该等收购是根据三月财务委员会发出的两项豁免令而作出，并被视为在本公司根据其现行NCIB有权购买的年度总额限额之内。
截至2022年9月30日，在购买注销的8,773,244股A类股中，仍有113,405股A类股未支付 1,170万美元。
截至2022年9月30日，本公司可购买最多12,319,503股A类股票，以根据现行的NCIB注销。
2.2.3.未偿还股本和期权
下表汇总了截至2022年11月4日的未偿还股本和期权：
| 股本和期权 未偿还 | 截至2022年11月4日 | |
| A类从属有表决权股份 | 211,383,087 | |
| B类多重有表决权股份 | 26,445,706 | |
| 购买A类附属有表决权股份的选择权 | 6,697,421 | |
2.3. 新冠肺炎
在新冠肺炎疫情爆发时，我们建立了一个高管危机管理团队和一个由当地 危机管理团队组成的网络，以密切监控不断演变的新冠肺炎疫情，并确保我们执行业务连续性计划并与客户协作。我们建立了关键的 指导方针和程序，以确保我们的工作场所实践符合当地政府的建议和要求，并符合工作场所就绪认证。
我们的高管危机管理团队和我们的本地危机管理团队网络已经下调了我们的疫情态势，但我们仍在继续监测 世界卫生组织新冠肺炎警报以及可能影响CGI成员或CGI业务的当地卫生和政府新冠肺炎指南/规则的变化。我们已定义了 个触发器，以便在情况发生变化时重新建立我们积极的危机管理治理。
2.4.乌克兰冲突
我们正在密切关注乌克兰不断演变的冲突。CGI在乌克兰、俄罗斯或白俄罗斯没有任何既定业务。我们在地理上靠近乌克兰或俄罗斯的国家的所有行动都受到密切关注。CGI集团中的实体均不受任何制裁或相关限制。经过内部审查，我们认为我们在俄罗斯或白俄罗斯没有任何 材料供应链、客户基础和/或业务依赖。此外，我们的董事、高管或主要股东都不在俄罗斯或白俄罗斯。
2022财年业绩：15
2.5.对子公司的投资
2021年10月1日，公司收购了为美国国防部和其他政府机构优化任务绩效的领先数字服务提供商阵列控股公司(ARRAY)，该公司总部设在美国，总部位于马里兰州格林贝尔特。此次收购为公司增加了大约275名专业人员。
2021年10月28日，该公司收购了总部位于西班牙马德里的领先的技术和管理咨询服务及解决方案提供商CogNicase Management Consulting(CMC)。此次收购为公司增加了大约1500名专业人员。
2022年2月28日，该公司收购了总部位于澳大利亚墨尔本的技术咨询和系统集成商Unico Computer Systems Pty Ltd(Unico)。此次收购为公司增加了大约130名专业人员。
2022年5月25日，公司收购了哈威尔管理公司(Harwell)的全部流通股。Harwell总部设在法国，是一家专门从事金融服务业的管理咨询公司，总部设在法国巴黎。此次收购为公司增加了大约150名专业人员。
该公司完成了这些收购，总收购价格为2.384亿美元。
2022年3月11日，该公司宣布已就收购Umanis SA(Umanis)的全部股份达成协议，Umanis SA(Umanis)是一家总部位于法国巴黎的数字公司，专门从事数据、数字和商业解决方案。2022年5月31日，本公司宣布，通过完成一笔相当于Umanis股本(不包括库藏股)72.4%的大宗收购，它获得了对Umanis的控制权，并已向法国金融市场管理局(Autoritédes Marchés Finders)提交了购买剩余流通股的强制性要约草案。 到2022年7月18日，本公司收购了总计超过90.0%的流通股(不包括库存股)，并启动了法定挤出程序，通过该程序于2022年7月29日收购了剩余股份。这笔交易对乌玛尼的整个股本的估值为4.203亿美元，在完全稀释的基础上。这项收购为公司增加了大约3000名专业人员。
16 Fatil 管理层讨论和分析
| 3. | 金融评论 |
3.1.预订量和帐簿到帐单比率
全年的预订量为140亿美元，帐簿到帐单 这一比例为108.5。年内新签约登记的分项数字如下：
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
 |
分机， |
|
托管IT |
|
美国商业和 |
|
政府 | 38% | ||||||||||||||||
| 续订 | 和业务 | 州政府 | 19% | |||||||||||||||||||||
| 和附加组件 | 67% | 流程服务 | 50% |
 |
金融服务 | 24% | ||||||||||||||||||
|
|
西式和 | |||||||||||||||||||||||
|
|
新业务 | 33% |
|
商务和 | 南欧 | 15% |
 |
MRD | 20% | |||||||||||||||
| 和战略系统IT咨询集成 服务 |
50% |
|
加拿大
英国和澳大利亚 |
14%
14% |
|
通信和公用事业
健康状况 |
13%
5% |
|||||||||||||||||
 |
美国联邦政府 | 12% | ||||||||||||||||||||||
 |
斯堪的纳维亚半岛和 | |||||||||||||||||||||||
| 中欧 | 12% | |||||||||||||||||||||||
 |
芬兰、波兰 | |||||||||||||||||||||||
| 波罗的海国家 | 9% | |||||||||||||||||||||||
 |
西北和 | |||||||||||||||||||||||
| 中东欧 | 5% | |||||||||||||||||||||||
有关我们的预订量的信息是一段时间内我们业务量的关键指标。但是，由于与托管IT和业务流程服务合同相关的时间 和过渡期，与这些预订相关的收入实现可能会在不同时期波动。最初预订的值可能会因其 可变属性而随时间变化，包括需求驱动的使用、因客户要求变化而导致的工作范围修改以及客户可选择的终止条款。因此，有关我们预订的信息不能与我们的收入分析相比较，也不应被取代。然而，管理层认为，这是未来潜在收入的关键指标。
下表提供了预订的摘要和帐簿到帐单 各细分市场的比率：
| 除百分比外，以千加元为单位 |
截至该年度的预订量 2022年9月30日 |
本年度帐目与账单的比率 截至2022年9月30日 |
||||||
|
总CGI |
13,966,006 | 108.5% | ||||||
|
美国商业和州政府 |
2,616,594 | 117.4% | ||||||
|
西欧和南欧 |
2,061,984 | 97.5% | ||||||
|
加拿大 |
2,059,809 | 95.4% | ||||||
|
英国和澳大利亚 |
1,936,503 | 131.8% | ||||||
|
美国联邦政府 |
1,660,086 | 94.3% | ||||||
|
斯堪的纳维亚半岛和中欧 |
1,636,137 | 99.5% | ||||||
|
芬兰、波兰和波罗的海国家 |
1,265,038 | 165.9% | ||||||
|
西北部和中东欧 |
729,855 | 100.4% | ||||||
2022财年业绩：17
3.2.外汇
该公司在全球经营，并受到外币汇率变化的影响。因此，根据《国际财务报告准则》的规定，我们对使用各种汇率以外币计量的资产、负债和交易进行估值。我们用加元报告所有的美元金额。
收盘外汇汇率
| 截至9月30日， | 2022 | 2021 | Change | |||||||||
| 美元 |
1.3756 | 1.2676 | 8.5% | |||||||||
| 欧元 |
1.3454 | 1.4678 | (8.3%) | |||||||||
| 印度卢比(Br) |
0.0169 | 0.0171 | (1.2%) | |||||||||
| 英磅 英镑 |
1.5310 | 1.7075 | (10.3%) | |||||||||
| 瑞典克朗 |
0.1236 | 0.1447 | (14.6%) | |||||||||
平均外汇汇率
| 截至9月30日的年度， | 2022 | 2021 | Change | |||||||||
| 美元 |
1.2777 | 1.2643 | 1.1% | |||||||||
| 欧元 |
1.3833 | 1.5110 | (8.5%) | |||||||||
| 印度卢比(Br) |
0.0166 | 0.0172 | (3.5%) | |||||||||
| 英磅 英镑 |
1.6333 | 1.7302 | (5.6%) | |||||||||
| 瑞典克朗 |
0.1328 | 0.1484 | (10.5%) | |||||||||
18 Figure 管理层讨论和分析
3.3.收入分配
以下图表提供了有关本年度收入构成的其他信息：
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
|
|
|
托管IT和 业务流程 服务 |
54% |
|
美国
加拿大 |
31%
17% |
|
政府
金融服务 |
35%
23% |
| ||||||||||||
|
|
业务和战略IT咨询及系统集成服务 | 46%
|
|
法国
英国
德国 |
14%
11%
6% |
|
MRD
通信和公用事业
健康状况 |
23%
13%
6% |
||||||||||||||
|
|
芬兰 |
6% | ||||||||||||||||||||
|
|
瑞典 |
5% | ||||||||||||||||||||
|
|
世界其他地区 |
10% | ||||||||||||||||||||
3.3.1.客户集中度
IFRS分部披露指南将单一客户定义为报告实体已知处于共同控制之下的一组实体。 因此，我们为美国联邦政府及其各种机构所做的工作占我们2022财年收入的13.3%，而2021财年为12.8%。
2022财年业绩
3.4.按细分市场划分的收入
我们的细分市场根据客户的工作在我们的地理交付模型中的交付位置进行报告。
下表汇总了2022财年和2021财年之间外币汇率变动对我们总收入和抵销前收入同比变化的影响。2021财政年度收入按分部入账，反映了该期间的实际汇率。外汇影响是指本期实际结果与同期结果之间的差额 换算为上一年的外汇汇率。
| 变化 | ||||||||||||||||||||
| 截至 9月30日的年度，
|
2022 | 2021 | $ | % | ||||||||||||||||
| 除 百分比外，以千加元计算 |
||||||||||||||||||||
|
CGI总收入 |
12,867,201 | 12,126,793 | 740,408 | 6.1 % | ||||||||||||||||
|
受外币影响前的变动 |
10.5% | |||||||||||||||||||
|
外币影响 |
(4.4% | ) | ||||||||||||||||||
|
较上一时期的差异 |
6.1% | |||||||||||||||||||
|
西欧和南欧 |
||||||||||||||||||||
|
扣除外币影响前的收入 |
2,351,622 | 1,917,760 | 433,862 | 22.6% | ||||||||||||||||
|
外币影响 |
(199,509) | |||||||||||||||||||
|
西欧和南欧收入 |
2,152,113 | 1,917,760 | 234,353 | 12.2% | ||||||||||||||||
|
美国商业和州政府 |
||||||||||||||||||||
|
扣除外币影响前的收入 |
2,053,480 | 1,800,747 | 252,733 | 14.0% | ||||||||||||||||
|
外币影响 |
21,841 | |||||||||||||||||||
|
美国商业和州政府收入 |
2,075,321 | 1,800,747 | 274,574 | 15.2% | ||||||||||||||||
|
加拿大 |
||||||||||||||||||||
|
扣除外币影响前的收入 |
1,981,617 | 1,755,804 | 225,813 | 12.9% | ||||||||||||||||
|
外币影响 |
(237) | |||||||||||||||||||
|
加拿大收入 |
1,981,380 | 1,755,804 | 225,576 | 12.8% | ||||||||||||||||
|
美国联邦政府 |
||||||||||||||||||||
|
扣除外币影响前的收入 |
1,732,272 | 1,607,431 | 124,841 | 7.8% | ||||||||||||||||
|
外币影响 |
18,630 | |||||||||||||||||||
|
美国联邦税收 |
1,750,902 | 1,607,431 | 143,471 | 8.9% | ||||||||||||||||
|
斯堪的纳维亚半岛和中欧 |
||||||||||||||||||||
|
扣除外币影响前的收入 |
1,728,366 | 1,663,470 | 64,896 | 3.9% | ||||||||||||||||
|
外币影响 |
(157,248) | |||||||||||||||||||
| 斯堪的纳维亚和中欧收入 |
1,571,118 | 1,663,470 | (92,352 | ) | (5.6% | ) | ||||||||||||||
|
英国和澳大利亚的收入 |
||||||||||||||||||||
|
扣除外币影响前的收入 |
1,370,299 | 1,355,603 | 14,696 | 1.1% | ||||||||||||||||
|
外币影响 |
(79,174) | |||||||||||||||||||
| 英国和澳大利亚的收入 |
1,291,125 | 1,355,603 | (64,478 | ) | (4.8% | ) | ||||||||||||||
|
芬兰、波兰和波罗的海国家 |
||||||||||||||||||||
|
扣除外币影响前的收入 |
796,991 | 768,994 | 27,997 | 3.6% | ||||||||||||||||
|
外币影响 |
(67,967) | |||||||||||||||||||
|
芬兰、波兰和波罗的海国家的收入 |
729,024 | 768,994 | (39,970 | ) | (5.2% | ) | ||||||||||||||
20 Fatil 管理层讨论和分析
| 变化 | ||||||||||||||||||||
| 截至九月底止的年度 30, | ||||||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||||||
|
除百分比外，以千加元为单位 |
||||||||||||||||||||
|
西北部和中东欧 |
||||||||||||||||||||
|
扣除外币影响前的收入 |
752,266 | 716,183 | 36,083 | 5.0% | ||||||||||||||||
|
外币影响 |
(59,407) | |||||||||||||||||||
|
西北欧和中东欧收入 |
692,859 | 716,183 | (23,324 | ) | (3.3% | ) | ||||||||||||||
|
亚太地区 |
||||||||||||||||||||
|
扣除外币影响前的收入 |
826,603 | 680,554 | 146,049 | 21.5% | ||||||||||||||||
|
外币影响 |
(26,942) | |||||||||||||||||||
|
亚太地区收入 |
799,661 | 680,554 | 119,107 | 17.5% | ||||||||||||||||
|
淘汰 |
(176,302) | (139,753 | ) | (36,549 | ) | 26.2% | ||||||||||||||
在截至2022年9月30日的一年中，收入为128.672亿美元，比去年同期增长7.404亿美元或6.1% 。在汇率不变的基础上，收入增加了12.767亿美元，增幅为10.5%。这一增长主要是由于所有垂直市场的有机增长，以及最近的业务收购。
3.4.1。西欧和南欧
截至2022年9月30日的年度，我们西欧和南欧部门的收入为21.521亿美元，比去年同期增加2.344亿美元，增幅12.2%。在不变货币的基础上，收入增加了4.339亿美元 或22.6%。收入的增长主要是由于最近的业务收购，以及所有垂直市场(主要是MRD垂直市场)的有机增长的结果。
在客户地域方面，西欧和南欧最大的两个垂直市场是MRD和金融服务，截至2022年9月30日的一年产生的总收入约为13.19亿美元。
3.4.2。美国商业和州政府
在截至2022年9月30日的一年中，我们美国商业和州政府部门的收入为20.753亿美元，比去年同期增加了2.746亿美元，增幅为15.2%。在汇率不变的基础上，收入增加了2.527亿美元，增幅为14.0%。收入的增长主要是所有垂直市场的有机增长的结果，主要是金融服务领域的增长，包括额外的知识产权解决方案和业务收购。
在客户地域方面，美国最大的两个商业和州政府垂直市场是金融服务和政府，在截至2022年9月30日的一年中创造了约13.06亿美元的总收入。
3.4.3.加拿大
在截至2022年9月30日的一年中，我们加拿大部门的收入为19.814亿美元，与去年同期相比增加了2.256亿美元或12.8%。在汇率不变的基础上，收入增加了2.258亿美元，增幅为12.9%。这一增长是由于所有垂直市场的有机增长，主要是金融服务，包括知识产权服务和解决方案的增长。
在客户地域 的基础上，加拿大最大的两个垂直市场是金融服务以及通信和公用事业，截至2022年9月30日的年度总收入约为13.82亿美元。
3.4.4。美国联邦政府
截至2022年9月30日的一年中，我们在美国联邦部门的收入为17.509亿美元，比去年同期增加了1.435亿美元，增幅为8.9%。在汇率不变的基础上，收入增加了1.248亿美元，增幅为7.8%。收入增长 主要是由于托管服务扩展、与我们的IP业务流程服务相关的交易量增加以及收购阵列。合同的完成和因重新评估完成项目的费用而进行的调整部分抵消了这一减少额。
在截至2022年9月30日的一年中，美国联邦部门88%的收入来自联邦文职部门。
2022财年业绩：21年
3.4.5。斯堪的纳维亚半岛和中欧
截至2022年9月30日的年度，斯堪的纳维亚和中欧部门的收入为15.711亿美元，较去年同期减少9240万美元，降幅为5.6%。在汇率不变的基础上，收入增加了6490万美元，增幅为3.9%。这一增长在很大程度上是由政府和MRD垂直市场的有机增长以及有利的合同结算推动的。
在客户地域方面，斯堪的纳维亚和中欧最大的两个垂直市场是MRD和政府，在截至2022年9月30日的一年中创造了约11.35亿美元的总收入。
3.4.6。英国和澳大利亚
在截至2022年9月30日的一年中，我们在英国和澳大利亚的收入为12.911亿美元，比去年同期减少了6450万美元，降幅为4.8% 。在汇率不变的基础上，收入增加了1470万美元，增幅为1.1%。收入的增长得益于对Unico的收购、政府内部的有机增长以及通信和公用事业垂直市场 。这部分被MRD垂直市场内项目的成功完成和相关的缩减所抵消。
按客户地域划分，英国和澳大利亚最大的两个垂直市场是政府、通信和公用事业，截至2022年9月30日的财年总收入为10.51亿美元。
3.4.7。芬兰、波兰和波罗的海国家
截至2022年9月30日的一年中，我们在芬兰、波兰和波罗的海地区的收入为7.29亿美元，比去年同期减少了4000万美元，降幅为5.2%。在不变货币的基础上，收入增加了2,800万美元，增幅为3.6%。这一增长是由大多数垂直市场的有机增长推动的，主要是在政府内部，包括更高的交易量和相关的知识产权服务。
按客户地域划分，芬兰、波兰和波罗的海国家最大的两个垂直市场是政府和金融服务，截至2022年9月30日的财年总收入约为4.42亿美元。
3.4.8。西北部和中东欧
截至2022年9月30日的一年，我们西北和中东欧部门的收入为6.929亿美元，比去年同期减少了2330万美元，降幅为3.3%。在汇率不变的基础上，收入增加了3610万美元，增幅为5.0%。收入增长主要是由于金融服务内部的有机增长，包括知识产权更高的服务和解决方案、政府和MRD垂直市场。这部分被健康垂直市场内成功完成的项目所抵消。
按客户地域划分，排名前两位的西北欧和中东欧垂直市场是MRD和政府部门，截至2022年9月30日的财年总收入约为4.5亿美元。
3.4.9。亚太地区
截至2022年9月30日止年度，亚太区收入为7.997亿美元，较去年同期增加1.191亿美元或17.5%。在汇率不变的基础上，收入增加了1.46亿美元，增幅为21.5%。这一增长主要是由于对我们的离岸交付中心的需求不断增加，主要是在金融服务、通信和公用事业以及MRD垂直市场。
22 Fatil 管理层讨论和分析
3.5.运营费用
| 截至9月30日的年度，
|
变化 |
|||||||||||||||||||||||
| 2022 | 的百分比 收入 |
2021 | 的百分比 收入 |
$ | % | |||||||||||||||||||
| 以千加元为单位 ，但百分比除外 |
||||||||||||||||||||||||
|
服务、销售和行政费用 |
10,776,564 | 83.8% | 10,178,164 | 83.9% | 598,400 | (0.1%) | ||||||||||||||||||
|
汇兑损失(收益) |
4,001 | 0.0% | (3,532 | ) | 0.0% | 7,533 | 0.0% | |||||||||||||||||
3.5.1。服务成本、销售成本和行政成本
在截至2022年9月30日的一年中，服务、销售和行政费用的成本为107.766亿美元，比去年同期增加5.984亿美元。服务、销售和行政费用占收入的百分比从83.9%下降到83.8%。与去年同期相比，服务成本占收入的百分比下降了 ，这主要是由于知识产权服务和解决方案以及亚太地区托管服务的增长。与去年同期相比，销售和行政费用占收入的百分比有所增加，这主要是由于收购Umanis 正在整合过程中，以实现计划中的协同效应，以及为支持业务发展而预期的差旅成本增加。
在截至2022年9月30日的一年中，我们的海外业务结果从当地货币换算为加元，有利地影响了4.566亿美元的成本，但被5.363亿美元的不利换算影响对我们收入的不利影响所抵消。
3.5.2. 汇兑损失
在截至2022年9月30日的年度内，CGI产生了400万美元的汇兑损失，这主要是由于付款的时机和外汇汇率的波动所致。该公司除了其天然对冲外，还尽可能使用衍生品作为一种战略来管理其风险敞口。
2022财年业绩为23年
3.6.按部门调整后的息税前利润
| 截至 9月30日的年度， |
变化 |
|||||||||||||||
| 2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||
| 除 百分比外，以千加元计算 |
||||||||||||||||
| 西欧和南欧 |
289,730 | 269,350 | 20,380 | 7.6 | % | |||||||||||
|
作为部门收入的百分比 |
13.5 % | 14.0 % | ||||||||||||||
|
美国商业和州政府 |
304,767 | 281,217 | 23,550 | 8.4 | % | |||||||||||
| 作为细分市场收入的百分比 |
14.7 % | 15.6 % | ||||||||||||||
|
加拿大 |
463,289 | 390,370 | 72,919 | 18.7 | % | |||||||||||
| 作为细分市场收入的百分比 |
23.4 % | 22.2 % | ||||||||||||||
|
美国联邦政府 |
276,395 | 252,657 | 23,738 | 9.4 | % | |||||||||||
| 作为细分市场收入的百分比 |
15.8 % | 15.7 % | ||||||||||||||
|
斯堪的纳维亚半岛和中欧 |
125,728 | 138,191 | (12,463 | ) | (9.0 | %) | ||||||||||
| 作为细分市场收入的百分比 |
8.0 % | 8.3 % | ||||||||||||||
|
英国和澳大利亚 |
200,117 | 218,624 | (18,507 | ) | (8.5 | %) | ||||||||||
| 作为细分市场收入的百分比 |
15.5 % | 16.1 % | ||||||||||||||
|
芬兰、波兰和波罗的海国家 |
96,651 | 114,358 | (17,707 | ) | (15.5 | %) | ||||||||||
| 作为细分市场收入的百分比 |
13.3 % | 14.9 % | ||||||||||||||
|
东欧西北部和中部 |
88,287 | 79,898 | 8,389 | 10.5 | % | |||||||||||
| 作为细分市场收入的百分比 |
12.7 % | 11.2 % | ||||||||||||||
|
亚太地区 |
241,672 | 207,496 | 34,176 | 16.5 | % | |||||||||||
|
作为部门收入的百分比 |
30.2 % | 30.5 % | ||||||||||||||
|
调整后息税前利润 |
2,086,636 | 1,952,161 | 134,475 | 6.9 | % | |||||||||||
|
调整后的EBIT利润率 |
16.2 % | 16.1 % | ||||||||||||||
本年度调整后息税前利润为20.866亿美元，比2021年增加1.345亿美元。调整后的息税前利润从去年同期的16.1%增加到16.2%。调整后息税前利润的增长主要是由于所有垂直市场以及知识产权服务和解决方案的有机增长。这部分被吸收新员工的成本、最近收购的稀释影响(正在整合以实现计划中的协同效应)以及为支持业务发展而预期的差旅成本增加所抵消。
3.6.1.西欧和南欧
截至2022年9月30日止年度，西欧及南欧业务的经调整息税前利润为2.897亿美元，较去年同期增加2,040万美元。调整后的息税前利润从14.0%降至13.5%。调整后息税前利润的变化 主要是由于最近的业务收购正在整合以实现计划中的协同效应以及上一年度的额外税收抵免的暂时稀释影响。这部分被所有垂直市场的有机增长所抵消。
3.6.2.美国商业和州政府
在截至2022年9月30日的一年中，美国商业和州政府部门的调整后息税前利润为3.048亿美元，比去年同期增加2360万美元。调整后的息税前利润从15.6%降至14.7%。调整后息税前利润的变化主要是由于上一年额外的研发税收抵免，以及为应对高需求而吸收 新员工的成本。这部分被包括知识产权解决方案在内的金融服务垂直市场的有机增长所抵消。
24 管理层讨论和分析
3.6.3。加拿大
在截至2022年9月30日的一年中，加拿大部门的调整后息税前利润为4.633亿美元，与去年同期相比增加了7290万美元。调整后的息税前利润从22.2%增加到23.4%。增长主要是由于大部分垂直市场(主要是MRD垂直市场)的有机增长、有利的供应商合同调整的影响，以及知识产权服务和解决方案的增加。这在一定程度上被吸收新员工以应对高需求的成本所抵消，这些需求主要是在金融服务垂直市场内。
3.6.4。美国联邦政府
截至2022年9月30日的年度，美国联邦部门的调整后息税前利润为2.764亿美元，与去年同期相比增加了2370万美元。调整后的息税前利润从15.7%增加到15.8%。这一增长主要是由于与收入相同的 因素，被上一年较高的绩效薪酬和额外的税收抵免所抵消。
3.6.5。斯堪的纳维亚半岛和中欧
截至2022年9月30日止年度，斯堪的纳维亚及中欧业务的调整后息税前利润为1.257亿美元，较去年同期减少1,250万美元。调整后的息税前利润从8.3%降至8.0%。这一变化主要是由于我们基础设施业务的优化，但部分被有利的合同结算所抵消。
3.6.6。英国和澳大利亚
截至2022年9月30日的年度，英国和澳大利亚部门的调整后息税前利润为20010万美元，与去年同期相比减少了1850万美元。调整后的息税前利润从16.1%降至15.5%。这一变化主要是由于MRD垂直市场内项目的成功完成，以及正在整合以实现计划中的协同效应的Unico收购的暂时稀释影响。
3.6.7。芬兰、波兰和波罗的海国家
截至2022年9月30日的年度，我们芬兰、波兰和波罗的海地区的调整后息税前利润为9670万美元，与去年同期相比减少了1770万美元。调整后的息税前利润从14.9%降至13.3%。调整后息税前利润下降 主要是由于与启动一项新的大型托管IT服务合同相关的成本以及上一年的工资税减免。这部分被上一年的资产减值所抵消。
3.6.8。西北部和中东欧
截至2022年9月30日止年度，西北及中东欧业务的经调整息税前利润为8830万美元，较去年同期增加840万美元。调整后的息税前利润从11.2%增加到12.7%。调整后息税前利润的增长主要是由于与收入相同的因素。
3.6.9。亚太地区
截至2022年9月30日止年度，亚太区经调整息税前利润为2.417亿美元，较去年同期增加3,420万美元。调整后的息税前利润从30.5%降至30.2%。调整后息税前利润的变化主要是由于应收帐单使用率暂时较低，这与为应对高需求而吸收新员工的成本有关。对我们离岸交付中心的需求增加，主要是在金融服务、通信和公用事业、MRD垂直市场和设施优化方面，部分抵消了这一增长。
2022财年业绩不到25年
3.7.所得税前收益
下表提供了我们调整后的EBIT和所得税前收益之间的对账，这是根据国际财务报告准则报告的：
| 变化 | ||||||||||||||||||||||||
| 截至9月30日止年度， | 的百分比 | 的百分比 | ||||||||||||||||||||||
| 2022 | 收入 | 2021 | 收入 | $ | % | |||||||||||||||||||
| 除 百分比外，以千加元为单位 |
||||||||||||||||||||||||
|
调整后息税前利润 |
2,086,636 | 16.2 % | 1,952,161 | 16.1% | 134,475 | 0.1 | % | |||||||||||||||||
| 减去以下 项： |
||||||||||||||||||||||||
|
收购相关成本和整合成本 |
27,654 | 0.2 % | 7,371 | 0.1% | 20,283 | 0.1 | % | |||||||||||||||||
| 净融资成本 |
92,023 | 0.7 % | 106,798 | 0.9% | (14,775 | ) | (0.2 | %) | ||||||||||||||||
|
所得税前收益 |
1,966,959 | 15.3 % | 1,837,992 | 15.2% | 128,967 | 0.1 | % | |||||||||||||||||
3.7.1。收购相关成本和整合成本
在截至2022年和2021年9月30日的年度内，公司分别产生了2,770万美元和740万美元的收购相关成本和整合成本，用于整合CGI运营模式。这些费用主要涉及收购、终止雇用、空置房舍租赁、培训和整合费用所产生的专业费用。
3.7.2。净财务成本
净融资成本主要包括我们长期债务和租赁负债的利息。截至2022年9月30日止年度，净财务成本减少1,480万美元，主要是由于与我们的无担保票据相关的利息费用降低，主要是由于预定的还款计划。
26表 管理层讨论和分析
3.8.净收益和每股收益
下表列出了支持每股收益计算的信息：
| 截至9月30日的年度， | 变化 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||
| 除百分比和共享数据外，以数千加元计算 |
||||||||||||||||
|
所得税前收益 |
1,966,959 | 1,837,992 | 128,967 | 7.0 | % | |||||||||||
| 所得税费用 |
500,817 | 468,920 | 31,897 | 6.8 | % | |||||||||||
|
实际税率 |
25.5 | % | 25.5 | % | ||||||||||||
| 净收益 |
1,466,142 | 1,369,072 | 97,070 | 7.1 | % | |||||||||||
| 净收益 利润率 |
11.4 | % | 11.3 | % | ||||||||||||
| 加权平均流通股数量 |
||||||||||||||||
|
A类从属有表决权股份和B类多重有表决权股份(基本) |
239,262,004 | 249,119,219 | (9,857,215 | ) | (4.0 | %) | ||||||||||
| A类从属表决权 股和B类多重表决权股份(稀释) |
242,867,445 | 253,088,880 | (10,221,435 | ) | (4.0 | %) | ||||||||||
|
每股收益(美元) |
||||||||||||||||
| 基本信息 |
6.13 | 5.50 | 0.63 | 11.5 | % | |||||||||||
|
稀释 |
6.04 | 5.41 | 0.63 | 11.6 | % | |||||||||||
3.8.1。所得税费用
在截至2022年9月30日的一年中，所得税支出为5.008亿美元，而去年同期为4.689亿美元。 而我们的实际税率仍为25.5%。
剔除收购相关和整合成本的税收影响后，与截至2021年9月30日的年度相比，截至2022年9月30日的年度的实际税率 从25.5%降至25.4%。这一下降主要归因于法国税率的下降，但部分被某些地区的不同盈利组合所抵消。
第3.8.3节中的表格。显示了剔除特定项目的影响后税率的同比比较。
根据2022财年末颁布的税率和我们目前的盈利组合，我们预计后续期间特定项目前的有效税率将在24.5%至26.5%的范围内。
3.8.2。加权平均股数
对于2022财年，CGI的基本和稀释加权平均股数比2021财年有所下降，这是由于购买A类股注销的影响，但部分被授予和行使股票期权所抵消。有关其他资料，请参阅我们经审计的综合财务报表附注19、20及21。
2022财年业绩：27
3.8.3。净收益和不包括特定项目的每股收益
下表显示了不包括特定项目(即收购相关成本和整合成本)的同比比较。
| 截至 9月30日的年度，
|
变化 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||
|
除百分比和共享数据外，在数千个CAD中 |
||||||||||||||||
|
所得税前收益 |
1,966,959 | 1,837,992 | 128,967 | 7.0% | ||||||||||||
|
添加回： |
||||||||||||||||
|
收购相关成本和整合成本 |
27,654 | 7,371 | 20,283 | 275.2% | ||||||||||||
|
不包括特定项目的所得税前收益 |
1,994,613 | 1,845,363 | 149,250 | 8.1% | ||||||||||||
|
所得税费用 |
500,817 | 468,920 | 31,897 | 6.8% | ||||||||||||
|
实际税率 |
25.5 | % | 25.5 | % | ||||||||||||
|
添加回： |
||||||||||||||||
|
收购相关成本和整合成本的减税 |
5,942 | 1,570 | 4,372 | 278.5% | ||||||||||||
|
对实际税率的影响 |
(0.1 | %) | — | % | ||||||||||||
|
不含特定项目的所得税费用 |
506,759 | 470,490 | 36,269 | 7.7% | ||||||||||||
|
不含特定项目的有效税率 |
25.4 | % | 25.5 | % | ||||||||||||
|
不包括特定项目的净收益 |
1,487,854 | 1,374,873 | 112,981 | 8.2% | ||||||||||||
|
不包括特定项目的净利润率 |
11.6 | % | 11.3 | % | ||||||||||||
|
加权平均流通股数 |
||||||||||||||||
|
A类从属有表决权股份和B类多重有表决权股份(基本) |
239,262,004 | 249,119,219 | (4.0%) | |||||||||||||
|
A类从属有表决权股份和B类多重有表决权股份(稀释) |
242,867,445 | 253,088,880 | (4.0%) | |||||||||||||
|
不包括特定项目的每股收益(美元) |
||||||||||||||||
|
基本信息 |
6.22 | 5.52 | 0.70 | 12.7% | ||||||||||||
|
稀释 |
6.13 | 5.43 | 0.70 | 12.9% | ||||||||||||
28 管理层讨论和分析
| 4. | 流动性 |
4.1.合并现金流量表
CGI的增长来自运营现金流的组合，利用我们的无担保承诺循环信贷安排、发行长期债务和发行股票。我们的财务重点之一是通过积极管理我们的资产和负债以及现金流来保持最佳的流动性水平。
截至2022年9月30日，现金和现金等价物为9.665亿美元。为客户持有的基金中包括的现金为5.047亿美元。下表汇总了截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度现金的产生和使用情况。
| 截至9月30日的年度， | 2022 | 2021 | 变化 | |||||||||
|
在数以千计的CAD中 |
||||||||||||
|
经营活动提供的现金 |
1,864,998 | 2,115,928 | (250,930 | ) | ||||||||
|
用于投资活动的现金 |
(911,947 | ) | (388,507 | ) | (523,440 | ) | ||||||
|
用于融资活动的现金 |
(1,591,098 | ) | (1,782,497 | ) | 191,399 | |||||||
|
外汇汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
(46,500 | ) | (73,884 | ) | 27,384 | |||||||
|
现金、现金等价物和为客户持有的基金中包括的现金净减少 |
(684,547 | ) | (128,960 | ) | (555,587 | ) | ||||||
4.1.1.经营活动提供的现金
在截至2022年9月30日的一年中，运营活动提供的现金为18.65亿美元，占收入的14.5%，而去年同期为21.159亿美元，占收入的17.4%。下表汇总了业务活动产生和使用的现金：
| 截至9月30日的年度， | 2022 | 2021 | 变化 | |||||||||
|
在数以千计的CAD中 |
||||||||||||
|
净收益 |
1,466,142 | 1,369,072 | 97,070 | |||||||||
|
摊销、折旧和减值 |
474,622 | 510,570 | (35,948) | |||||||||
|
其他调整1 |
35,127 | 21,422 | 13,705 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
非现金营运资金净变动前的经营活动现金流量 项目 |
1,975,891 | 1,901,064 | 74,827 | |||||||||
|
非现金营运资金项目净变动： |
||||||||||||
|
应收账款、在制品和递延收入 |
(120,393) | 7,617 | (128,010) | |||||||||
| 应付帐款和应计负债、应计薪酬和与雇员有关的负债、准备金和长期负债 |
(4,876) | 190,735 | (195,611) | |||||||||
|
其他2 |
14,376 | 16,512 | (2,136) | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
非现金周转资金项目净变动 |
(110,893) | 214,864 | (325,757) | |||||||||
|
经营活动提供的现金 |
1,864,998 | 2,115,928 | (250,930) | |||||||||
| 1 | 包括递延所得税收回、汇兑(收益)损失、以股份为基础的付款成本及租赁收益 终止及出售物业、厂房及设备。 |
| 2 | 包括预付费用和其他资产、长期金融资产、所得税、衍生金融工具和退休福利债务。 |
截至2022年9月30日止年度，营运活动提供的现金为18.65亿美元，较去年同期减少2.509亿美元，主要是由于非现金营运资金项目的净变动所致。截至2022年9月30日年度的非现金营运资本项目净变动为1.109亿美元，主要是由于我们的DSO增加所致。
营运资金流入和流出的时间总是会对运营现金流产生影响。
2022财年业绩为29
4.1.2。用于投资活动的现金
在截至2022年9月30日的一年中，9.119亿美元用于投资活动，而去年同期为3.885亿美元 。
下表汇总了投资活动所得现金的使用情况：
| 截至9月30日的年度， | 2022 | 2021 | 变化 | |||||||||
| 在数以千计的CAD中 |
||||||||||||
| 业务 收购 |
(571,911 | ) | (98,926 | ) | (472,985 | ) | ||||||
| 购买 房产、厂房和设备 |
(156,136 | ) | (121,806 | ) | (34,330 | ) | ||||||
| 出售财产、厂房和设备的收益 |
3,790 | — | 3,790 | |||||||||
| 增加 合同成本 |
(84,283 | ) | (65,001 | ) | (19,282 | ) | ||||||
| 添加到 无形资产 |
(137,621 | ) | (113,934 | ) | (23,687 | ) | ||||||
| 短期投资和购买长期投资的净变化 |
34,214 | 11,160 | 23,054 | |||||||||
|
用于投资活动的现金 |
(911,947 | ) | (388,507) | (523,440) | ||||||||
在截至2022年9月30日的一年中，用于投资活动的现金增加了5.234亿美元 主要是由于业务收购，以及对计算机设备的更多投资，以支持我们的增长和我们的业务解决方案。
4.1.3。融资活动中使用的现金
在截至2022年9月30日的一年中，融资活动使用了15.911亿美元，而去年同期则使用了17.825亿美元。
下表汇总了融资活动的现金使用情况：
| 截至9月30日的年度， | 2022 | 2021 | 变化 | |||||||||
|
在数以千计的CAD中 |
||||||||||||
|
增加长期债务 |
— | 1,885,262 | (1,885,262 | ) | ||||||||
|
偿还长期债务 |
(401,654 | ) | (1,888,777 | ) | 1,487,123 | |||||||
|
衍生金融工具的结算 |
6,258 | (6,992 | ) | 13,250 | ||||||||
|
支付租赁债务 |
(153,996 | ) | (169,674 | ) | 15,678 | |||||||
|
偿还从企业收购中承担的债务 |
(113,036 | ) | — | (113,036 | ) | |||||||
|
购买以信托形式持有的A类从属有表决权股份 |
(70,303 | ) | (31,404 | ) | (38,899 | ) | ||||||
|
A类从属有表决权股份的购买和注销 |
(913,388 | ) | (1,502,824 | ) | 589,436 | |||||||
|
发行A类从属有表决权股份 |
41,691 | 61,133 | (19,442 | ) | ||||||||
|
客户资金负债净变化 |
13,330 | (129,221 | ) | 142,551 | ||||||||
|
用于融资活动的现金 |
(1,591,098 | ) | (1,782,497 | ) | 191,399 | |||||||
在截至2022年9月30日的年度内，我们偿还了4.017亿美元的长期债务，主要是由于计划偿还3.846亿美元(3.0亿美元)的优先无担保票据。此外，我们还支付了1.54亿美元的租赁债务，并用1.13亿美元偿还了企业收购所承担的债务。于截至2021年9月30日止年度，吾等增加长期债务18.853亿美元，主要是发行18.473亿美元的优先无抵押票据及偿还18.888亿美元的长期债务 主要由全数偿还2020年定期贷款15.835亿美元(12.50亿美元)及按计划偿还2.597亿美元的优先无抵押票据所致。我们还支付了1.697亿美元的租赁债务。
截至2022年9月30日的年度，7,030万美元用于购买与绩效股单位计划(PSU计划)相关的A类股票，而截至2021年9月30日的年度为3,140万美元。更多
30 Fatil 管理层讨论和分析
有关PSU计划的信息可以在公司截至2022年和2021年9月30日的年度经审计的综合财务报表的附注20中找到。
截至2022年9月30日的年度，9.134亿美元用于购买注销8,809,839股A类股，而去年同期用于购买注销15,310,465股A类股的金额为15.028亿美元。
在截至2022年9月30日的一年中，我们从股票期权的行使中获得了4170万美元的收益，而在截至2021年9月30日的一年中，我们收到了6110万美元 。
此外，截至2022年9月30日的年度，客户资金负债净变化增加1,300万美元，而截至2021年9月30日的年度减少1.292亿美元，这是由于客户资金流入的时机以及向客户员工和其他受款人支付相关款项的时间。
4.1.4.外汇汇率变动对现金及现金等价物的影响
在截至2022年9月30日的年度内，汇率变动对现金和现金等价物的影响产生了4650万美元的不利影响。这一数额对净收益没有影响，因为它记录在其他全面收益中。
4.2.资本资源
| 截至2022年9月30日 | 可用 | |||
|
在数以千计的CAD中 |
||||
|
现金和现金等价物 |
966,458 | |||
|
短期投资 |
6,184 | |||
|
长期投资 |
16,826 | |||
|
无担保承诺循环信贷安排1 |
1,495,730 | |||
|
总计2 |
2,485,198 | |||
| 1 | 截至2022年9月30日，针对15亿美元的无担保承诺循环信贷安排，未偿还信用证金额为430万美元。 |
| 2 | 不包括为客户持有的现金和长期债券，分别为5.047亿美元和9410万美元， 。 |
截至2022年9月30日，现金及现金等价物和投资为9.895亿美元。
现金等价物包括定期存款，期限均为90天或更短。短期和长期投资包括期限从91天到5年的公司债券，信用评级为A-或更高。
截至2022年9月30日，本公司可动用的资本资源总额为24.852亿美元。某些长期债务协议包含契约，要求我们保持一定的财务比率。截至2022年9月30日，CGI遵守了这些公约。
截至2022年9月30日，总债务从截至2021年9月30日的34.017亿美元减少到32.67亿美元，减少了1.347亿美元。出现差异主要是由于优先无抵押票据的预定偿还金额为3.846亿美元(3.00亿美元)，但被外汇兑换影响2.076亿美元和业务收购承担的债务3600万美元所部分抵销。2022年11月1日，无担保承诺循环信贷安排延长一年至2027年11月， 可进一步延长。条款和条件，包括利率和银行契约，没有实质性的变化。
截至2022年9月30日，CGI的营运资本(流动资产总额减去流动负债总额)为正，为6.997亿美元。本公司在其无抵押承诺循环信贷项下亦有1，4.957亿美元可用，并正在产生大量现金，CGI管理层目前认为这将使本公司在维持充足流动资金水平的同时，为其营运提供资金。
与现金汇回有关的税务影响及影响将不会对本公司的流动资金造成重大影响。
2022财年业绩：31
4.3.合同义务
我们根据合同义务的条款作出承诺，合同义务具有不同的到期日，主要涉及长期债务和房地租金、外包合同中使用的计算机设备和长期服务协议。
| 承诺类型 | 总计 | 少于1 年 |
1-3年 | 3-5年 | 多于5个 年份 |
|||||||||||||||
|
在数以千计的CAD中 |
||||||||||||||||||||
| 长期债务 | 3,267,034 | 93,447 | 1,178,103 | 863,125 | 1,132,359 | |||||||||||||||
| 长期债务的估计利息 | 313,496 | 87,287 | 100,508 | 62,479 | 63,222 | |||||||||||||||
| 租赁负债 | 709,201 | 157,944 | 254,219 | 146,694 | 150,344 | |||||||||||||||
| 租赁负债的估计利息 | 99,244 | 24,871 | 40,798 | 20,154 | 13,421 | |||||||||||||||
| 长期服务协议 | 250,049 | 146,662 | 83,065 | 20,322 | — | |||||||||||||||
|
总计1 |
4,639,024 | 510,211 | 1,656,693 | 1,112,774 | 1,359,346 | |||||||||||||||
| 1 | 不包括客户在1年内应支付的6.044亿美元债务。 |
4.4.金融工具和套期保值交易
我们使用各种金融工具来帮助我们管理对外币汇率和利率波动的风险敞口。有关我们的金融工具和套期保值交易的更多信息，请参阅我们经审计的综合财务报表附注31。
32 Fatil 管理层讨论和分析
4.5.资本资源和流动性的精选衡量标准
| 截至9月30日， | 2022 | 2021 | ||||||
| 除百分比外，以千加元为单位 |
| |||||||
| 净债务与长期债务及租赁负债之间的对账1: | ||||||||
| 净债务 | 2,946,908 | 2,535,861 | ||||||
| 添加回： | ||||||||
|
现金和现金等价物 |
966,458 | 1,699,206 | ||||||
|
短期投资 |
6,184 | 1,027 | ||||||
|
长期投资 |
16,826 | 19,354 | ||||||
|
与债务有关的外币衍生金融工具的公允价值 |
39,859 | (76,852 | ) | |||||
| 长期债务和租赁负债1 | 3,976,235 | 4,178,596 | ||||||
| 净负债与资本比率 | 28.8 | % | 26.6 | % | ||||
| 股本回报率 | 20.9 | % | 19.8 | % | ||||
| 投资资本回报率 | 15.7 | % | 14.9 | % | ||||
| 未完成销售天数 | 49 | 45 | ||||||
| 1 | 截至2022年9月30日，长期债务和租赁负债分别为32.67亿美元(截至2021年9月30日为34.017亿美元)和7.092亿美元(截至2021年9月30日为7.769亿美元)，包括其当前部分。 |
我们使用净债务与资本比率作为我们财务杠杆的指标，以实现我们的先建后买战略(请参阅第1.2节)。关于我们的建造和购买战略的更多信息，请参见本文件)。净债务与资本比率从2021财年的26.6%上升至2022财年的28.8%，主要是由于回购股票和对我们业务收购的投资 ，部分被我们在过去四个季度产生的现金所抵消。
净资产收益率是衡量我们为股东带来的回报的指标。净资产收益率从2021财年的19.8%增加到2022财年的20.9%。这一增长主要是由于净收益增加，其次是回购股票的影响，以及转换过去四个季度我们海外业务的财务报表的影响。
ROIC是衡量公司将我们控制下的资本配置到有利可图的投资中的效率的指标。2022财年的投资资本回报率从2021财年的14.9%提高到15.7%。ROIC的增长主要是由于过去四个季度不包括税后净财务成本的净收益增加所致。
DSO从2021财年的45天增加到2022财年末的49天。这一增长主要是由于最近正在整合的收购和外汇波动的影响。该公司维持45天的目标DSO。
2022财年业绩：33
4.6.担保
在正常运营过程中，我们可能会签订协议，就资产出售、业务剥离以及政府和商业合同的担保向第三方提供财务或业绩保证。
对于出售资产和业务剥离，公司可能需要向交易对手支付因违反我们的合同义务、陈述和担保、侵犯知识产权以及针对交易对手的诉讼等而产生的成本和损失。 虽然一些协议规定了最大潜在风险敞口，但另一些协议没有规定最大金额或到期日。不可能合理地估计在这种担保下可能需要支付的最高金额。 数额取决于未来或有事件的结果，其性质和可能性目前无法确定。截至2022年9月30日，综合资产负债表中并无与此类赔偿相关的应计金额。该公司预计不会因这些担保产生任何可能对其经审计的综合财务报表产生重大不利影响的潜在付款。
在正常业务过程中，我们可能会向某些客户(主要是政府实体)提供投标和履约保证金。一般来说，如果我们中标后拒绝履行项目，我们将只对投标保证金的金额负责。如果我们在履行义务时发生违约，我们也将对履约保证金负责。截至2022年9月30日，我们已承诺购买这些债券共计1,930万美元。据我们所知，我们遵守了所有有投标或履约保证金的服务合同的履约义务，与这些担保相关的最终责任(如果有)不会对我们的综合运营结果或财务状况产生实质性的不利影响。
4.7.交付成果的能力
CGI管理层相信，公司拥有充足的资本资源来支持持续的业务运营并执行我们的先建后买 增长战略。我们现金的主要和最具增值作用的用途是：投资于我们的业务(采购新的大型托管IT和业务流程服务合同，并开发业务和知识产权解决方案)；寻求增值收购；购买注销A类股并偿还债务。在融资方面，我们有能力在2023财年继续实施我们的四大支柱增长战略。
为了成功实施公司的战略，CGI依赖于强大的领导团队，并由知识渊博的成员提供支持，这些成员拥有相关的 关系，并在IT和我们的目标行业都拥有丰富的经验。CGI通过CGI领导力学院促进领导力发展，确保组织内的连续性和知识转移。对于关键职位，会制定详细的继任计划，并经常修订。
作为一家建立在人力资本基础上的公司，我们的专业人员及其知识对于为客户提供优质服务至关重要。我们的人力资源计划使我们能够吸引和留住最优秀的人才，因为它提供有竞争力的薪酬和福利、有利的工作环境、培训计划和职业发展机会 。员工满意度每年通过全公司范围的调查进行监测。此外，我们的大多数专业人员都是CGI的所有者，通过我们的购股计划，与我们的利润分享计划一起， 他们可以分享公司的成功，进一步协调利益相关者的利益。
除了资本资源和人才外，CGI 还建立了管理基金会，该基金会为我们的业务部门和公司流程涵盖了治理政策、组织模式和复杂的管理框架。这一稳健的治理模式提供了一种通用的业务语言，用于在全球范围内一致地管理所有运营，推动对持续改进的关注。CGI的运营部门根据服务要求(如ISO和CMMI认证计划)保持适当的认证。
34 Fatil 管理层讨论和分析
| 5. | 第四季度业绩 |
5.1.预订量和帐簿到帐单比率
截至2022年9月30日的季度预订量为36亿美元，帐簿到帐单该比率为112.0%。本季度签署的新订房订单细目如下：
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
延期、续订和附加服务 | 63% |
|
托管IT和业务流程服务 | 52 | % |
|
美国商业和州政府 | 21 | % |
|
政府 | 34 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
新业务 |
37% |
|
业务和战略IT |
|
加拿大 |
|
16 |
% |
|
金融服务 |
28 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 咨询和系统集成服务 | 48 | % |
|
美国联邦政府 |
15 | % |
|
MRD |
21 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
英国和澳大利亚 |
14 | % |
|
通信与公用事业 |
12 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
西欧和南欧 |
14 | % |
|
健康状况 |
5 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
斯堪的纳维亚半岛和中欧 |
9 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
芬兰、波兰和波罗的海国家 |
6 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
西北部和中东欧 |
5 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
下表提供了预订的摘要和帐簿到帐单按细分市场划分的比率：
| 除百分比外，以千加元为单位 | 三人的预订量 截至的月份 |
本年度的预订量 截至9月30日， 2022 |
帐簿与帐单的比率 年度 结束 2022年9月30日 |
|||||||||
|
总CGI |
3,636,495 | 13,966,006 | 108.5 | % | ||||||||
|
美国商业和州政府 |
754,996 | 2,616,594 | 117.4 | % | ||||||||
|
加拿大 |
569,124 | 2,059,809 | 95.4 | % | ||||||||
|
美国联邦政府 |
561,208 | 1,660,086 | 94.3 | % | ||||||||
|
英国和澳大利亚 |
522,645 | 1,936,503 | 131.8 | % | ||||||||
|
西欧和南欧 |
515,637 | 2,061,984 | 97.5 | % | ||||||||
|
斯堪的纳维亚半岛和中欧 |
340,914 | 1,636,137 | 99.5 | % | ||||||||
|
芬兰、波兰和波罗的海国家 |
201,967 | 1,265,038 | 165.9 | % | ||||||||
|
西北部和中东欧 |
170,004 | 729,855 | 100.4 | % | ||||||||
2022财年业绩
5.2.外汇
该公司在全球经营，并受到外币汇率变化的影响。因此，根据《国际财务报告准则》的规定，我们对使用各种汇率以外币计量的资产、负债和交易进行估值。我们用加元报告所有的美元金额。
收盘外汇汇率
| 截至9月30日， | 2022 | 2021 | Change | |||||||
| 美元 | 1.3756 | 1.2676 | 8.5% | |||||||
| 欧元 | 1.3454 | 1.4678 | (8.3%) | |||||||
| 印度卢比 | 0.0169 | 0.0171 | (1.2%) | |||||||
| 英镑 | 1.5310 | 1.7075 | (10.3%) | |||||||
| 瑞典克朗 | 0.1236 | 0.1447 | (14.6%) | |||||||
平均外汇汇率
| 截至9月30日的三个月， | 2022 | 2021 | Change | |||||||
| 美元 | 1.3061 | 1.2598 | 3.7% | |||||||
| 欧元 | 1.3147 | 1.4848 | (11.5%) | |||||||
| 印度卢比 | 0.0164 | 0.0170 | (3.5%) | |||||||
| 英镑 | 1.5360 | 1.7360 | (11.5%) | |||||||
| 瑞典克朗 | 0.1238 | 0.1457 | (15.0%) | |||||||
36 Fatil 管理层讨论和分析
5.3.收入分配
以下图表提供了有关我们截至2022年9月30日的季度收入构成的更多信息：
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
托管IT和业务 |
|
美国 | 33% |
|
政府 | 35% |
|
|||||||||||||||||||||||||||
| 流程服务 | 54 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
业务和战略IT |
|
加拿大 |
17% |
|
金融服务业 |
24% |
|||||||||||||||||||||||||||||
| 咨询和系统集成服务 | 46 | % |
|
法国 |
15% |
|
MRD |
22% |
||||||||||||||||||||||||||||
|
|
英国 |
11% |
|
通信与公用事业 |
13% |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
德国 |
6% |
|
健康状况 |
6% |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
芬兰 |
5% |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
瑞典 |
4% |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
世界其他地区 |
9% |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
5.3.1。客户集中度
IFRS关于分部披露的指导将单一客户定义为报告实体已知处于共同控制之下的一组实体。 因此，我们为美国联邦政府及其各种机构所做的工作占我们2022年第四季度收入的14.1%，而2021年第四季度为13.1%。
2022财年业绩
5.4.按细分市场划分的收入
下表汇总了我们总收入和分部收入的同比变化，分别显示了2022年第四季度和2021年第四季度之间外币汇率变化的影响。2021年第四季度收入按分部入账，反映了该期间的实际平均汇率。外汇影响是指本期实际结果与本期结果之间的差额，换算为上一年的平均汇率。
| 截至9月30日的三个月， | 变化 | |||||||||||||||
| 2022
|
2021
|
$
|
%
|
|||||||||||||
| 除 百分比外，以千加元计算 |
||||||||||||||||
|
CGI总收入 |
3,247,221 | 3,007,458 | 239,763 | 8.0 % | ||||||||||||
| 外来货币影响之前的变化 |
13.9% | |||||||||||||||
|
外币影响 |
(5.9%) | |||||||||||||||
| 与前一时期的差异 |
8.0% | |||||||||||||||
|
西欧和南欧 |
||||||||||||||||
| 扣除外币影响前的收入 |
618,905 | 458,617 | 160,288 | 35.0 % | ||||||||||||
|
外币影响 |
(71,389) | |||||||||||||||
| 西欧和南欧收入 |
547,516 | 458,617 | 88,899 | 19.4 % | ||||||||||||
|
美国商业和州政府 |
||||||||||||||||
| 扣除外币影响前的收入 |
538,660 | 485,748 | 52,912 | 10.9 % | ||||||||||||
|
外币影响 |
18,501 | |||||||||||||||
| 美国商业和州政府收入 |
557,161 | 485,748 | 71,413 | 14.7 % | ||||||||||||
|
加拿大 |
||||||||||||||||
| 扣除外币影响前的收入 |
496,429 | 438,619 | 57,810 | 13.2 % | ||||||||||||
|
外币影响 |
(380) | |||||||||||||||
| 加拿大收入 |
496,049 | 438,619 | 57,430 | 13.1 % | ||||||||||||
|
美国联邦政府 |
||||||||||||||||
| 扣除外币影响前的收入 |
446,750 | 407,704 | 39,046 | 9.6 % | ||||||||||||
|
外币影响 |
16,344 | |||||||||||||||
| 美国联邦政府的收入 |
463,094 | 407,704 | 55,390 | 13.6 % | ||||||||||||
|
斯堪的纳维亚半岛和中欧 |
||||||||||||||||
| 扣除外币影响前的收入 |
419,546 | 382,838 | 36,708 | 9.6 % | ||||||||||||
|
外币影响 |
(54,143) | |||||||||||||||
| 斯堪的纳维亚和中欧收入 |
365,403 | 382,838 | (17,435) | (4.6%) | ||||||||||||
|
英国和澳大利亚 |
||||||||||||||||
| 扣除外币影响前的收入 |
373,978 | 353,005 | 20,973 |
|
5.9 % |
| ||||||||||
|
外币影响 |
(42,535) | |||||||||||||||
| 英国和澳大利亚的收入 |
331,443 | 353,005 | (21,562) | (6.1)% | ||||||||||||
|
芬兰、波兰和波罗的海国家 |
||||||||||||||||
| 扣除外币影响前的收入 |
186,363 | 174,471 | 11,892 | 6.8 % | ||||||||||||
|
外币影响 |
(21,887) | |||||||||||||||
| 芬兰、波兰和波罗的海国家的收入 |
164,476 | 174,471 | (9,995) | (5.7%) | ||||||||||||
|
西北部和中东欧 |
||||||||||||||||
| 扣除外币影响前的收入 |
175,331 | 171,546 | 3,785 | 2.2% | ||||||||||||
|
外币影响 |
(19,577) | |||||||||||||||
|
西北欧和中东欧收入 |
155,754 | 171,546 | (15,792) | (9.2)% | ||||||||||||
38表 管理层讨论和分析
| 截至 9月30日的三个月， |
变化 |
|||||||||||||||
| 2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||
| 除 百分比外，以千加元计算 |
||||||||||||||||
|
亚太地区 |
||||||||||||||||
| 扣除外币影响前的收入 |
223,362 | 182,007 | 41,355 | 22.7% | ||||||||||||
|
外币影响 |
(9,049) | |||||||||||||||
| 亚太地区收入 |
214,313 | 182,007 | 32,306 | 17.7% | ||||||||||||
|
淘汰 |
(47,988) | (47,097) | (891) | 1.9% | ||||||||||||
截至2022财年第四季度，我们的收入为32.472亿美元，与2021财年同期相比增加了2.398亿美元，增幅为8.0%。在汇率不变的基础上，收入增加了4.177亿美元，增幅为13.9%。外币汇率波动不利地影响了我们的收入1.779亿美元或5.9%。增长 主要是由于所有垂直市场的有机增长以及业务收购。
5.4.1。西欧和南欧
2022年第四季度，我们西欧和南欧部门的收入为5.475亿美元，比去年同期增加8890万美元，增幅19.4%。 在汇率不变的基础上，收入增加了1.603亿美元，增幅为35.0%。收入的增长主要是由于最近的业务收购，以及所有垂直市场(主要是MRD市场)的有机增长的结果。
在客户地域方面，西欧和南欧最大的两个垂直市场是MRD和金融服务， 截至2022年9月30日的三个月产生的总收入约为3.42亿美元。
5.4.2。美国商业和州政府
2022年第四季度，我们美国商业和州政府部门的收入为5.572亿美元，与去年同期相比增加了7140万美元，增幅为14.7% 。在汇率不变的基础上，收入增加了5290万美元，增幅为10.9%。收入的增长主要是所有垂直市场的有机增长的结果，主要是在金融服务领域，以及其他知识产权解决方案、政府和医疗保健领域。
按客户地域划分，美国最大的两个商业和州政府垂直市场是金融服务和政府，在截至2022年9月30日的三个月中产生的总收入约为3.57亿美元。
5.4.3.加拿大
2022年第四季度，我们加拿大部门的收入为4.96亿美元，比去年同期增加5740万美元，增幅13.1%。在汇率不变的基础上，收入增加了5780万美元，增幅为13.2%。这一增长是由于所有垂直市场的有机增长，主要是金融服务，包括知识产权服务的增长。
在客户地域方面，加拿大最大的两个垂直市场是金融服务以及通信和公用事业，截至2022年9月30日的三个月产生的总收入约为3.55亿美元。
5.4.4。美国联邦政府
2022年第四季度，我们美国联邦部门的收入为4.631亿美元，比去年同期增加5540万美元或13.6%。在汇率不变的基础上，收入增加了3900万美元，增幅为9.6%。收入增长主要归因于托管服务的扩展、与我们的IP业务流程服务相关的交易量增加以及对阵列的收购。项目的成功完成和因重新评估完成项目的费用而进行的调整部分抵消了这一减少额。
在截至2022年9月30日的三个月里，美国联邦部门90%的收入来自联邦文职部门。
2022财年业绩
5.4.5。斯堪的纳维亚半岛和中欧
我们在斯堪的纳维亚和中欧部门的收入为3.654亿美元，比去年同期减少了1740万美元，降幅为4.6%。在汇率不变的基础上，收入增加了3670万美元，增幅为9.6%。这一增长主要是由MRD和政府垂直市场内部的有机增长推动的。
在客户地域方面，斯堪的纳维亚和中欧最大的两个垂直市场是MRD和政府，截至2022年9月30日的三个月产生的总收入约为2.68亿美元。
5.4.6。英国和澳大利亚
2022年第四季度，我们在英国和澳大利亚的收入为3.314亿美元，比去年同期减少了2160万美元，降幅为6.1%。在汇率不变的基础上，收入增加了2100万美元，增幅为5.9%。收入的增加是由于通信和公用事业以及政府垂直市场的有机增长以及对Unico的收购。这在一定程度上被MRD垂直市场内项目的成功完成和相关的缩减所抵消。
在客户地域方面，英国和澳大利亚最大的两个垂直市场是政府、通信和公用事业，截至2022年9月30日的三个月产生的总收入约为2.64亿美元。
5.4.7。芬兰、波兰和波罗的海国家
2022年第四季度，我们在芬兰、波兰和波罗的海地区的收入为1.645亿美元，比去年同期减少了1,000万美元，降幅为5.7%。在汇率不变的基础上，收入增加了1190万美元，增幅为6.8%。增长主要是由于政府垂直市场的交易量和相关知识产权服务增加。
按客户地域划分，芬兰、波兰和波罗的海国家最大的两个垂直市场是政府和金融服务，截至2022年9月30日的三个月总收入约为1.04亿美元。
5.4.8。西北部和中东欧
2022年第四季度，西北欧和中东欧部门的收入为1.558亿美元，比去年同期减少了1580万美元，降幅为9.2%。在汇率不变的基础上，收入增加了380万美元，增幅为2.2%。 收入的增长主要是由于主要是MRD、金融服务(包括知识产权服务)和政府垂直市场的有机增长。这部分被健康垂直市场内成功完成的项目所抵消。
在客户地域方面，排名前两位的西北欧和中东欧垂直市场是MRD和政府，截至2022年9月30日的三个月产生的总收入约为1.07亿美元。
5.4.9。亚太地区
亚太区的收入为2.143亿美元，较去年同期增加3,230万美元，增幅为17.7%。在汇率不变的基础上，收入增加了4140万美元，增幅为22.7%。增长的主要原因是对我们的离岸交付中心的持续需求，主要是在金融服务、通信和公用事业以及MRD垂直市场 。
40 Fatil 管理层讨论和分析
5.5.按部门调整后的息税前利润
| 变化 | ||||||||||||||||
| 截至9月30日的三个月， | ||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||
| 除 百分比外，以千加元计算 |
||||||||||||||||
|
西欧和南欧 |
55,913 | 64,170 | (8,257) | (12.9%) | ||||||||||||
| 作为细分市场收入的百分比 |
10.2 % | 14.0 % | ||||||||||||||
|
美国商业和州政府 |
85,376 | 78,323 | 7,053 | 9.0% | ||||||||||||
| 作为细分市场收入的百分比 |
15.3 % | 16.1 % | ||||||||||||||
|
加拿大 |
122,088 | 91,654 | 30,434 | 33.2% | ||||||||||||
| 作为细分市场收入的百分比 |
24.6 % | 20.9 % | ||||||||||||||
|
美国联邦政府 |
67,999 | 69,365 | (1,366) | (2.0%) | ||||||||||||
| 作为细分市场收入的百分比 |
14.7 % | 17.0 % | ||||||||||||||
|
斯堪的纳维亚半岛和中欧 |
30,729 | 33,920 | (3,191) | (9.4%) | ||||||||||||
| 作为细分市场收入的百分比 |
8.4 % | 8.9 % | ||||||||||||||
|
英国和澳大利亚 |
53,163 | 55,090 | (1,927) | (3.5%) | ||||||||||||
| 作为细分市场收入的百分比 |
16.0 % | 15.6 % | ||||||||||||||
|
芬兰、波兰和波罗的海国家 |
26,136 | 29,310 | (3,174) | (10.8%) | ||||||||||||
| 作为细分市场收入的百分比 |
15.9 % | 16.8 % | ||||||||||||||
|
西北部和中东欧 |
19,095 | 20,441 | (1,346) | (6.6%) | ||||||||||||
| 作为细分市场收入的百分比 |
12.3 % | 11.9 % | ||||||||||||||
|
亚太地区 |
61,197 | 51,067 | 10,130 | 19.8% | ||||||||||||
| 作为细分市场收入的百分比 |
28.6 % | 28.1 % | ||||||||||||||
|
调整后息税前利润 |
521,696 | 493,340 | 28,356 | 5.7% | ||||||||||||
|
调整后的EBIT利润率 |
16.1 % | 16.4 % | ||||||||||||||
该季度调整后的EBIT为5.217亿美元，比2021年第四季度增加2840万美元。调整后的息税前利润从去年同期的16.4%降至16.1%。减少的主要原因是近期收购的暂时性摊薄影响、吸收新员工的成本以及为支持业务发展而预期的差旅成本增加。主要是政府和金融服务垂直市场的增长部分抵消了这一增长。
5.5.1。西欧和南欧
2022年第四季度西欧和南欧部门的调整后息税前利润为5590万美元，比2021年第四季度减少830万美元 。调整后的EBIT利润率从2021年第四季度的14.0%降至10.2%。调整后息税前利润的变化主要是由于最近的业务收购的临时摊薄影响，这些收购正在整合过程中，以实现计划中的协同效应，减少一天的应付款天数，并在上一年获得额外的税收抵免。
5.5.2。美国商业和州政府
2022年第四季度，美国商业和州政府部门的调整后息税前利润为8540万美元，比2021年第四季度增加了710万美元 。调整后的EBIT利润率从2021年第四季度的16.1%降至15.3%。调整后息税前利润的变化主要是由于为应对高需求而吸收新员工的成本。
5.5.3。加拿大
加拿大业务于2022年第四季度经调整息税前利润为1.221亿美元，较2021年第四季度增加3040万美元。调整后的EBIT利润率从2021年第四季度的20.9%增加到24.6%。增长主要是由于所有垂直市场的有机增长，主要是金融服务，包括知识产权服务的增加和前一年税收抵免的减少。
2022财年业绩：41
5.5.4。美国联邦政府
2022年第四季度，美国联邦部门的调整后息税前利润为6800万美元，比2021年第四季度减少了140万美元。调整后的EBIT 利润率从2021年第四季度的17.0%降至14.7%。调整后息税前利润的下降主要是由于基于绩效的薪酬增加，但与我们的知识产权业务流程服务和托管服务扩展相关的交易量增加部分抵消了这一影响。
5.5.5。斯堪的纳维亚半岛和中欧
2022年第四季度，斯堪的纳维亚和中欧部门的调整息税前利润为3,070万美元，较2021年第四季度减少320万美元。 调整后息税前利润从2021年第四季度的8.9%降至8.4%。减少的主要原因是我们的基础设施业务得到优化，但部分被主要来自MRD和政府垂直市场的有机增长所抵消。
5.5.6。英国和澳大利亚
2022年第四季度，英国和澳大利亚部门的调整后息税前利润为5320万美元，与2021年第四季度相比减少了190万美元。调整后的EBIT利润率从2021年第四季度的15.6%增加到16.0%。调整后息税前利润的增长是由于前一年客户解决方案的有利影响，以及政府以及通信和公用事业垂直市场内更高的应收账单使用率。这部分被MRD垂直市场项目的成功完成以及收购Unico的稀释影响所抵消，Unico收购正在整合过程中，以实现其计划的协同效应。
5.5.7。芬兰、波兰和波罗的海国家
我们的芬兰、波兰和波罗的海地区2022年第四季度的调整后息税前利润为2610万美元，与去年同期相比减少了320万美元。调整后的EBIT利润率从16.8%降至15.9%，主要是由于主要与启动大型新托管IT服务相关的新员工入职相关的临时应收账单利用率较低所致。这部分抵消了政府垂直市场交易量和相关知识产权服务的增加。
5.5.8。西北部和中东欧
2022年第四季度，西北欧和中东欧地区的调整后息税前利润为1910万美元，与2021年第四季度相比减少了130万美元。由于与收入相同的因素，调整后的EBIT利润率从2021年第四季度的11.9%增加到12.3%。
5.5.9。亚太地区
于2022年第四季度，亚太区经调整息税前利润为6,120万美元，较2021年第四季度增加1,010万美元。调整后的EBIT 利润率从2021年第四季度的28.1%增加到28.6%。增长的主要原因是对我们的离岸交付中心的需求增加，主要是在金融服务、通信和公用事业以及MRD垂直市场，但这部分被吸收新员工的成本所抵消。
42 FATH 管理层讨论和分析
5.6.净收益和每股收益
下表列出了支持每股收益计算的信息：
| 截至 9月30日的三个月， |
变化 |
|||||||||||||||
| 2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||
| 以数千加元为单位(百分比和共享除外) 数据 | ||||||||||||||||
| 调整后息税前利润 | 521,696 | 493,340 | 28,356 | 5.7% | ||||||||||||
| 减去以下项目： | ||||||||||||||||
|
收购相关成本和整合成本 |
14,775 | 1,169 | 13,606 | 1,163.9% | ||||||||||||
|
净融资成本 |
21,019 | 27,733 | (6,714) | (24.2%) | ||||||||||||
| 所得税前收益 |
485,902 | 464,438 | 21,464 | 4.6 % | ||||||||||||
| 所得税费用 | 123,540 | 118,504 | 5,036 | 4.2% | ||||||||||||
|
实际税率 |
25.4 % | 25.5 % | ||||||||||||||
| 净收益 |
362,362 | 345,934 | 16,428 | 4.7 % | ||||||||||||
| 保证金 |
11.2 % | 11.5 % | ||||||||||||||
| 加权平均股数 股 |
||||||||||||||||
|
A类从属有表决权股份和B类多重有表决权股份(基本) |
236,360,510 | 244,068,210 | (3.2%) | |||||||||||||
|
A类从属有表决权股份和B类多重有表决权股份(稀释) |
239,891,696 | 248,208,258 | (3.4%) | |||||||||||||
| 每股收益(美元) |
||||||||||||||||
| 基本每股收益 |
1.53 | 1.42 | 0.11 | 7.7 % | ||||||||||||
| 稀释后的每股收益 |
1.51 | 1.39 | 0.12 | 8.6 % | ||||||||||||
截至2022年9月30日的三个月，所得税支出为1.235亿美元，而去年同期为1.185亿美元，而我们的实际税率从25.5%降至25.4%。所得税税率的下降主要是由于法国的税率下降，但部分被某些地区不同的盈利组合所抵消。
于2022年第四季度，由于年内购买注销A类股份的影响，CGI的基本及摊薄加权平均股数较2021年第四季度减少 。这部分被年内行使的股票期权所抵销。
2022财年业绩不到43
5.6.1。净收益和不包括特定项目的每股收益
下表显示了不包括特定项目的同比比较，即与收购相关的成本和整合成本：
| 截至 9月30日的三个月， |
变化
|
|||||||||||||||
| 2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||
| 在数以千计的CAD中，百分比和共享数据除外 | ||||||||||||||||
| 所得税前收益 | 485,902 | 464,438 | 21,464 | 4.6 % | ||||||||||||
| 添加回： | ||||||||||||||||
|
收购相关成本和整合成本 |
14,775 | 1,169 | 13,606 | 1,163.9% | ||||||||||||
| 不包括特定项目的所得税前收益 | 500,677 | 465,607 | 35,070 | 7.5 % | ||||||||||||
| 所得税费用 | 123,540 | 118,504 | 5,036 | 4.2% | ||||||||||||
|
实际税率 |
25.4 | % | 25.5 | % | ||||||||||||
| 添加回： | ||||||||||||||||
|
收购相关成本和整合成本的减税 |
4,082 | 240 | 3,842 | 1,600.8% | ||||||||||||
|
对实际税率的影响 |
0.1 | % | — | % | ||||||||||||
| 不含特定项目的所得税费用 | 127,622 | 118,744 | 8,878 | 7.5% | ||||||||||||
| 不含特定项目的有效税率 |
25.5 | % | 25.5 | % | ||||||||||||
| 不包括特定项目的净收益 | 373,055 | 346,863 | 26,192 | 7.6% | ||||||||||||
| 不含特定项目利润率的净收益 |
11.5 | % | 11.5 | % | ||||||||||||
| 加权平均流通股数 | ||||||||||||||||
|
A类从属有表决权股份和B类多重有表决权股份(基本) |
236,360,510 | 244,068,210 | (3.2%) | |||||||||||||
|
A类从属有表决权股份和B类多重有表决权股份(稀释) |
239,891,696 | 248,208,258 | (3.4%) | |||||||||||||
| 不包括特定项目的每股收益(美元) | ||||||||||||||||
| 基本每股收益 |
1.58 | 1.42 | 0.16 | 11.3 % | ||||||||||||
| 稀释每股收益 |
1.56 | 1.40 | 0.16 | 11.4 % | ||||||||||||
44 Fatil 管理层讨论和分析
5.7.合并现金流量表
截至2022年9月30日，现金和现金等价物为9.665亿美元。为客户持有的基金中包括的现金为5.047亿美元。下表汇总了截至2022年9月30日和2021年9月30日的季度现金和现金等价物的产生和使用情况。
| 截至9月30日的三个月， | 2022 | 2021 | Change | |||||||||
|
在数以千计的CAD中 |
||||||||||||
| 经营活动提供的现金 | 488,861 | 526,934 | (38,073 | ) | ||||||||
| 用于投资活动的现金 | (87,111 | ) | (80,448 | ) | (6,663 | ) | ||||||
| 用于融资活动的现金 | (314,995 | ) | (69,132 | ) | (245,863 | ) | ||||||
| 外汇汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 29,151 | 15,468 | 13,683 | |||||||||
|
现金、现金等价物和为客户持有的基金中包括的现金净增 |
115,906 | 392,822 | (276,916 | ) | ||||||||
5.7.1。经营活动提供的现金
2022年第四季度，运营活动提供的现金为4.889亿美元，而2021年第四季度为5.269亿美元，占收入的15.1%，而去年为17.5%。
下表汇总了经营活动产生和使用的现金。
| 截至9月30日的三个月， | 2022 | 2021 | 变化 | |||||||||
|
在数以千计的CAD中 |
||||||||||||
|
净收益 |
362,362 | 345,934 | 16,428 | |||||||||
| 摊销、折旧和减值 |
121,020 | 127,619 | (6,599 | ) | ||||||||
|
其他调整1 |
12,472 | 23,620 | (11,148 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 非现金营运资本项目净变动前的经营活动现金流量 | 495,854 | 497,173 | (1,319 | ) | ||||||||
| 非现金营运资金项目净变动： | ||||||||||||
|
应收账款、在制品和递延收入 |
16,151 | (22,756 | ) | 38,907 | ||||||||
|
应付账款和应计负债、应计薪酬和与雇员有关的负债、准备金和长期负债 |
(12,985 | ) | 24,921 | (37,906 | ) | |||||||
|
其他2 |
(10,159 | ) | 27,596 | (37,755 | ) | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 非现金营运资金净变化 项目 | (6,993 | ) | 29,761 | (36,754 | ) | |||||||
| 经营活动提供的现金 | 488,861 | 526,934 | (38,073 | ) | ||||||||
| 1 | 包括递延所得税(回收)费用、汇兑损失、租赁终止和出售物业、厂房和设备的收益、基于股份的支付成本。 |
| 2 | 包括预付费用和其他资产、长期金融资产、退休福利债务、衍生金融工具和所得税。 |
截至2022年9月30日的三个月，经营活动提供的现金为4.889亿美元，较去年同期减少3810万美元，主要原因是非现金营运资本项目的净变化。2022财年非现金营运资本项目净变化为700万美元，主要是由于应计假期和所得税支出减少所致。这部分被我们成员的绩效薪酬 所抵消。
营运资金流入和流出的时间总是会对运营的现金流产生影响。
2022财年业绩：45
5.7.2。用于投资活动的现金
2022年第四季度，8710万美元用于投资活动，8040万美元用于前一年。
下表汇总了投资活动产生和使用的现金：
| 截至9月30日的三个月， | 2022 | 2021 | 变化 | |||||||||
| 在数以千计的CAD中 |
||||||||||||
| 商业收购 | 496 | (4,496 | ) | 4,992 | ||||||||
| 购置房产、厂房和设备 | (38,243 | ) | (31,992 | ) | (6,251 | ) | ||||||
| 合同费用的附加费用 | (23,990 | ) | (15,201 | ) | (8,789 | ) | ||||||
| 无形资产的附加值 | (40,750 | ) | (28,636 | ) | (12,114 | ) | ||||||
| 短期投资和购买长期投资的净变化 | 15,376 | (123 | ) | 15,499 | ||||||||
|
用于投资活动的现金 |
(87,111 | ) | (80,448 | ) | (6,663 | ) | ||||||
在截至2022年9月30日的三个月中，用于投资活动的现金增加了670万美元 主要是由于对我们的业务解决方案、合同成本以及支持我们增长的计算机设备的投资增加。
5.7.3。用于 融资活动的现金
| 截至9月30日的三个月， | 2022 | 2021 | 变化 | |||||||||
| 在数以千计的CAD中 |
||||||||||||
|
增加长期债务 |
— | 1,851,997 | (1,851,997 | ) | ||||||||
|
偿还长期债务 |
(67,467 | ) | (1,845,702 | ) | 1,778,235 | |||||||
|
衍生金融工具的结算 |
6,258 | (6,992 | ) | 13,250 | ||||||||
|
支付租赁债务 |
(41,074 | ) | (38,845 | ) | (2,229 | ) | ||||||
|
偿还在企业收购中承担的债务 |
(4,120 | ) | — | (4,120 | ) | |||||||
|
A类从属有表决权股份的购买和注销 |
(132,923 | ) | — | (132,923 | ) | |||||||
|
发行A类从属有表决权股份 |
11,775 | 9,498 | 2,277 | |||||||||
|
客户资金负债净变化 |
(87,444 | ) | (39,088 | ) | (48,356 | ) | ||||||
|
用于融资活动的现金 |
(314,995 | ) | (69,132 | ) | (245,863 | ) | ||||||
于2022年第四季度，我们偿还了6,750万美元的长期债务，主要是由于按计划偿还了6,490万美元(5,000万美元)的优先无担保票据。此外，我们还支付了4110万美元的租赁负债。于2021年第四季度，我们增加了18.52亿美元的长期债务，主要是发行了18.473亿美元的优先无担保票据，并偿还了18.457亿美元的长期债务，主要是全额偿还2020年定期贷款15.835亿美元(12.50亿美元)，以及计划 偿还2.597亿美元的优先无担保票据。我们还支付了3880万美元的租赁债务。
于2022年第四季度，我们以1.329亿美元购买了1,260,114股A类股以供注销，而去年同期，我们没有购买A类股以供注销。
2022年第四季度，我们从股票期权的行使中获得了1180万美元的收益，而去年同期为950万美元。
此外，在2022年第四季度，客户资金负债净变化减少8,740万美元和3,910万美元，这是由于客户资金流入的时机以及向客户、员工和其他受款人支付的相关款项。
46 Fatil 管理层讨论和分析
| 6. | 八个季度摘要 |
| 截至及截至以下三个月 | Sep. 30, 2022 |
Jun. 30, 2022 |
Mar. 31, 2022 |
Dec. 31, 2021 |
Sep. 30, 2021 |
Jun. 30, 2021 |
Mar. 31, 2021 |
Dec. 31, 2020 | ||||||||
|
除非另有说明，否则以百万加元计算 | ||||||||||||||||
|
生长 |
||||||||||||||||
|
收入 |
3,247.2 | 3,258.6 | 3,268.9 | 3,092.4 | 3,007.5 | 3,021.4 | 3,078.5 | 3,019.4 | ||||||||
|
收入同比增长 |
8.0% | 7.9% | 6.2% | 2.4% | 2.8% | (1.0%) | (1.7%) | (1.2%) | ||||||||
|
持续的货币同比收入增长 |
13.9% | 11.5% | 10.0% | 6.8% | 6.4% | 3.5% | (1.7%) | (3.6%) | ||||||||
|
积压 |
24,055 | 23,238 | 23,144 | 23,577 | 23,059 | 23,345 | 23,094 | 22,769 | ||||||||
|
预订 |
3,636 | 3,410 | 3,316 | 3,604 | 2,921 | 3,634 | 3,892 | 3,397 | ||||||||
| 帐簿到帐单比率 |
112.0% | 104.7% | 101.4% | 116.5% | 97.1% | 120.3% | 126.4% | 112.5% | ||||||||
| 帐簿到帐单拖尾12个月的比率 |
108.5% | 104.9% | 108.7% | 115.2% | 114.2% | 119.5% | 112.6% | 103.0% | ||||||||
|
盈利能力 |
||||||||||||||||
|
调整后息税前利润1 |
521.7 | 519.9 | 523.6 | 521.5 | 493.3 | 476.8 | 486.3 | 495.7 | ||||||||
|
调整后的EBIT利润率 |
16.1% | 16.0% | 16.0% | 16.9% | 16.4% | 15.8% | 15.8% | 16.4% | ||||||||
|
净收益 |
362.4 | 364.3 | 372.0 | 367.4 | 345.9 | 338.5 | 341.2 | 343.5 | ||||||||
|
净利润率 |
11.2% | 11.2% | 11.4% | 11.9% | 11.5% | 11.2% | 11.1% | 11.4% | ||||||||
|
稀释每股收益(美元) |
1.51 | 1.51 | 1.53 | 1.49 | 1.39 | 1.36 | 1.34 | 1.32 | ||||||||
|
不包括特定项目的净收益1 |
373.1 | 371.2 | 374.1 | 369.4 | 346.9 | 339.0 | 341.9 | 347.2 | ||||||||
|
不包括特定项目的净利润率 |
11.5% | 11.4% | 11.4% | 11.9% | 11.5% | 11.2% | 11.1% | 11.5% | ||||||||
|
不包括特定项目的稀释每股收益(美元)1 |
1.56 | 1.54 | 1.53 | 1.50 | 1.40 | 1.36 | 1.35 | 1.33 | ||||||||
|
流动性 |
||||||||||||||||
|
经营活动提供的现金 |
488.9 | 419.2 | 472.6 | 484.3 | 526.9 | 418.9 | 572.6 | 597.5 | ||||||||
|
占收入的百分比 |
15.1% | 12.9% | 14.5% | 15.7% | 17.5% | 13.9% | 18.6% | 19.8% | ||||||||
|
未完成销售天数 |
49 | 48 | 42 | 45 | 45 | 44 | 39 | 44 | ||||||||
|
资本结构 |
||||||||||||||||
|
净债务 |
2,946.9 | 3,073.0 | 2,729.7 | 2,687.9 | 2,535.9 | 2,956.6 | 2,938.7 | 2,672.5 | ||||||||
|
净负债与资本比率 |
28.8% | 30.6% | 28.7% | 27.8% | 26.6 % | 30.9 % | 30.9 % | 27.1 % | ||||||||
|
股本回报率 |
20.9% | 21.1% | 21.0% | 20.3% | 19.8 % | 18.4 % | 17.2 % | 16.6 % | ||||||||
|
投资资本回报率 |
15.7% | 15.8% | 15.7% | 15.3% | 14.9 % | 13.8 % | 12.8 % | 12.4 % | ||||||||
|
资产负债表 |
||||||||||||||||
|
现金和现金等价物以及短期投资 |
972.6 | 784.1 | 1,059.4 | 1,185.7 | 1,700.2 | 1,267.1 | 1,339.8 | 1,675.1 | ||||||||
|
总资产 |
15,175.4 | 14,916.4 | 14,475.7 | 14.704.9 | 15,021.0 | 14,599.3 | 14,719.9 | 15,271.0 | ||||||||
|
长期金融负债2 |
3,731.3 | 3,581.8 | 3,523.5 | 3,608.2 | 3,659.8 | 3,453.0 | 3,508.1 | 3,598.1 | ||||||||
| 1 | 请参阅第3.7节。和3.8.3。对2021年和2022年季度的非公认会计准则财务指标进行相应的MD&A调整。关于2021财政年度结束期间，请参阅第5.6节。和5.6.1。 |
| 2 | 长期金融负债包括债务的长期部分、租赁负债的长期部分和长期衍生金融工具。 |
存在导致季度差异的因素，这些因素可能无法反映公司未来的业绩。系统集成和咨询工作具有季节性，这些业务的季度业绩受到假期和任何给定 季度法定节假日数量等事件的影响。托管IT和业务流程服务合同受季节性影响较小。此外，一些客户的工作流程可能会根据其业务周期和自身运营的季节性而在每个季度波动。此外，我们为客户在给定的托管IT和业务流程服务合同上产生的节省可能会暂时减少来自该客户的收入流，因为这些节省可能不会立即被为该客户执行的额外工作所抵消。
运营活动产生的现金流可能因季度而异，具体取决于客户每月付款的时间、与大型收购相关的现金需求、管理的IT和业务流程
2022财年业绩为47
服务合同和项目、各种税收抵免的报销时间、向会员分红的利润 以及与我们收购整合相关的遣散费支付时间。
外汇 波动也可能导致季度差异，因为我们在国外的业务所占比例不断变化。这些差异的影响主要是对我们的收入的影响，对我们的利润率的影响要小得多，因为我们尽可能地从天然对冲中受益。
48 管理层讨论和分析
| 7. | 会计政策的变化 |
截至2022年和2021年9月30日止年度的经审核综合财务报表包括CGI管理层认为为公平列报其财务状况、经营业绩和现金流所需的所有调整。
会计政策变更--国际会计准则7现金流量表
2022年，《国际财务报告准则》解释委员会最后确定了其议程决定，即对使用与第三方合同产生的活期存款的限制不会导致这些存款不再是现金和现金等价物，当它们可供实体按需获得时。因此，它们应包括在现金流量表中的现金和现金等价物中，并披露有使用限制的重大现金和现金等价物余额。
本公司已 追溯应用本指引，并在其综合现金流量表中将为客户持有的资金中的现金部分作为现金、现金等价物和为客户持有的资金中的现金的一部分计入，并相应调整了2021年的可比数字 。公司认定，尽管持有这些资金的目的完全是为了履行客户的资金义务，但它可以随时获得这些资金。截至2022年9月30日，客户资金项下的现金余额为5.047亿美元(2021年9月30日为4.565亿美元)。客户资金债务的净变化在融资活动中列报，而购买和出售长期投资的收益则在投资活动中列报。会计政策的这一追溯变化不影响合并资产负债表、损益表、全面收益或权益的变化。
采用会计准则
本公司已于2021年10月1日通过了以下标准修正案：
对IFRS 9、IAS 39、IFRS 7和IFRS 16进行修正的国际银行间同业拆借利率改革
2020年8月，国际会计准则委员会发布了利率基准改革第二阶段，对IFRS 9进行了修订金融工具，国际会计准则39 金融工具：确认与计量，IFRS 7金融工具：披露和IFRS 16租契。这些标准修订是对2019年发布的标准修订的补充，重点是当 公司因改革而用替代基准利率取代旧利率基准时对财务报表的影响。
对于摊销成本为 的金融工具，标准修订引入了一种实际的权宜之计，即如果合同现金流的变化是银行间同业拆借利率(IBOR)改革的直接结果，并且在经济上与之前的 基础相同，则不会导致立即确认损益。至于套期保值会计，实用的权宜之计允许直接受改革影响的对冲工具关系继续存在。但是，可能需要 记录其他无效。
该公司拥有受1个月美元Libor利率影响的金融工具，该利率计划于2023年6月到期。于2022年9月30日，到期日在2023年6月后直接受国际同业拆借利率改革影响的工具只有2023年12月到期的无担保承诺定期贷款信贷安排及相关的跨货币利率互换(对冲工具)。
该公司目前正在管理流程，将现有受影响的协议转换为 替代费率。
这些标准修订的实施不会影响本公司经审计的综合财务报表 。
未来会计准则的变化
以下标准修订自2022年10月1日起对本公司生效。
2022财年业绩为49
繁重的合同是履行合同的成本--对《国际会计准则》第37条的修正
2020年5月，国际会计准则理事会修订了《国际会计准则第37号》准备金、或有负债和或有资产。标准修正案澄清，在评估合同是否繁重时，履行合同的成本既包括履行合同的增量成本，也包括与履行合同直接相关的其他费用的分摊。
这些标准修订的实施不会对公司经审计的综合财务报表造成重大影响。
以下标准修订已经发布，将于2023年10月1日起对公司生效，并允许更早的申请 。该公司目前正在评估这些标准修订对其经审计的综合财务报表的影响。
负债分类为流动负债或非流动负债对《国际会计准则》第1号的修正
2020年1月，国际会计准则理事会修订了《国际会计准则1财务报表的列报。标准修正案澄清，将负债分类为流动负债或非流动负债是基于报告期结束时存在的权利，而这些权利只影响资产负债表中的负债列报。该分类不受有关公司是否会行使延期清偿债务的权利的预期的影响。
会计政策披露 对《国际会计准则1》和《国际财务报告准则实务报表2》的修订
2021年2月，国际会计准则理事会修订了《国际会计准则1财务报表列报 和《国际财务报告准则》实务说明2作出重大判断要求本公司披露其重要会计政策信息，而不披露其重要会计政策。
会计估计的定义--国际会计准则第8号修正案
2021年2月，国际会计准则理事会修订了国际会计准则第8号会计政策、会计估计变更和差错引入会计估计的定义，并帮助实体区分会计政策的变化和会计估计的变化。这一区别很重要，因为会计政策的变化必须追溯适用，而会计估计的变化则是前瞻性的。
与单一交易产生的资产和负债相关的递延税金？对《国际会计准则》第12号的修正
2021年5月，国际会计准则理事会修订了国际会计准则第12号所得税，缩小初始承认豁免的范围，使其不适用于产生相等和抵消暂时性差异的交易。
以下标准修订已发布，并将于2024年10月1日起对公司生效，允许更早申请。该公司目前正在评估这些标准修订对其综合财务报表的影响。
关于长期债务的信息--《国际会计准则》第1号修正案
2022年10月，国际会计准则理事会发布了对《国际会计准则1》的标准修正案财务报表的列报《国际会计准则1》的标准修正案明确规定，在报告日期后遵守的契约不影响报告日期的债务分类为流动债务或非流动债务。相反，这些标准修正案要求公司在财务报表附注中披露有关这些公约的信息。
50 Fatil 管理层讨论和分析
| 8. | 关键会计估计 |
本公司的主要会计政策载于截至2022年及2021年9月30日止年度的经审核综合财务报表附注3。以下所列的某些会计政策要求管理层作出会计估计和判断，以影响经审计的合并财务报表日期的资产、负债和权益的报告金额和随附的披露，以及报告期内报告的收入和费用的报告金额。这些会计估计被认为是关键的，因为它们要求管理层做出主观和/或复杂的判断，这些判断本身就是不确定的，而且它们可能对我们财务状况、财务状况变化或运营结果的陈述产生实质性影响。
围绕新冠肺炎大流行的不确定性需要使用判断和估计，因此在截至2022年9月30日的期间没有造成实质性影响。在未来的报告期内，本公司将继续监测新冠肺炎疫情发展的影响。
| 受 估计影响的地区 |
已整合 平衡 床单 |
合并损益表 | ||||||||||
| 收入 | 成本 服务， 销售和 行政性 |
摊销 和 折旧 |
净额财务 费用 |
收入 赋税 | ||||||||
| 收入确认1 | ✓ | ✓ | ✓ | |||||||||
| 商誉减值 | ✓ | ✓ | ||||||||||
| 使用权资产 | ✓ | ✓ | ✓ | |||||||||
| 企业合并 | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | |||||||
| 所得税 | ✓ | ✓ | ||||||||||
| 诉讼及索偿 | ✓ | ✓ | ✓ | |||||||||
| 1 | 通过应收账款、进行中工作、创收合同拨备和递延收入影响资产负债表。 |
收入确认
相对单机售价
如果一项安排涉及提供多项履约义务，则根据每项履约义务的相对独立销售价格将总安排价值分配给每项履约义务。该公司至少每年审查其对独立销售价格的最佳 估计，该估计是根据当地市场信息，对公司提供的各种服务和解决方案使用合理的价格范围来确定的。用于确定范围的信息 主要基于最近签署的合同和经济环境。范围的改变可能会对总安排价值的分配产生重大影响，从而对收入确认的金额和时间产生重大影响。
固定费用安排下的商业和战略IT咨询和系统集成服务
固定费用安排下的业务和战略IT咨询及系统集成服务的收入 通过以下方式确认完工百分比方法随着时间的推移，因为公司对所创建的资产没有替代用途，并且有权强制执行迄今完成的绩效付款 。该公司主要使用劳动力成本来衡量完工进度。项目经理每月监测和重新评估项目预测。审查预测 以考虑以下因素：合同范围的变化、达到里程碑的延迟以及项目交付的复杂性。预测还可能受到市场风险的影响，例如合格IT专业人员的可用性和留存情况，和/或分包商在商定的预算和时间范围内履行义务的能力。在一定程度上，实际劳动力成本可能会从估计、调整到
2022财年业绩：51
项目完成成本审查后的收入反映在引起修订的事实发生的期间。只要预计总成本将高于总收入，就会记录创收合同拨备。
商誉减值
商誉的账面价值每年进行减值测试，或如果事件或情况变化表明账面价值可能已减值。为了确定是否需要商誉减值测试，管理层按季度审查不同的因素，例如技术或市场环境的变化、用于计算加权平均资本成本的假设的变化以及与计划业绩相比的实际财务业绩。
各分部的可收回金额乃根据其使用计算中的价值而厘定，其中包括根据管理层批准的现金流对其未来财务表现的估计。然而，我们继续开发和扩展服务以满足新兴业务需求和技术趋势的能力、延长的销售周期以及我们聘用和留住合格IT专业人员的能力等因素会影响未来的现金流，实际结果可能与商誉减值测试中使用的未来现金流不同。商誉减值测试中使用的主要假设载于截至2022年9月30日及2021年9月30日的经审核综合财务报表附注12。从历史上看，本公司并未就商誉计入减值费用。
使用权资产
租赁期的估算
公司 估计租赁期限，以计算租赁初始日期的租赁负债价值。管理层根据每份租约的条件作出判断，以决定合适的租约期限。本公司考虑激励行使延期选择权或不采取终止选择权的所有 事实，包括租赁改进、对标的资产的重大修改或业务决策。只有在合理确定可以行使的情况下，延长或终止选择权才包括在租赁期内。
租赁贴现率
折现率用于确定租赁负债的初始账面价值和使用权资产。本公司估计每次租赁或租赁资产组合的递增借款利率，因为租赁中的大部分隐含利率无法轻易确定。为计算递增借款利率，本公司会考虑其信誉、安排期限、所收到的任何抵押品及租赁日的经济环境。重新计量租赁负债(连同相应的调整使用权资产)，只要发生以下情况：
| – | 修改租赁期限或更改购买或终止租赁的选择权的评估，其租赁负债是通过使用修订的贴现率对修订的租赁付款进行贴现而重新计量的；以及 |
| – | 剩余担保或未来租赁付款因与付款挂钩的指数或利率的变化而发生的修改，租赁负债通过使用在确定负债时确定的初始贴现率对修订后的租赁付款进行贴现来重新计量。 |
此外，在部分或全部终止租赁时，租赁负债的账面价值与使用权资产计入综合收益表。
企业合并
管理层在厘定收购日期时作出涉及估计的可识别有形及无形资产及假设负债的公允价值假设，例如对未来现金流、折现率及收购资产的可用年限的预测。
此外，在确定无形资产是否可识别时，需要管理层的判断，并且 应与商誉分开记录。
上述假设、估计和判断的变化可能会影响我们收购日期的公允价值，因此可能会对我们经审计的综合财务报表产生重大影响。这些更改被记录为
52 管理层讨论和分析
采购价格分配，因此，如果发生在不超过一年的计量期内，则会产生相应的商誉调整。所有其他后续变化 都记录在我们的综合收益表中。
所得税
递延税项资产确认为未使用的税项亏损及可扣除的暂时性差异，前提是可能有应课税溢利可供其使用。本公司考虑对预测和未来税务筹划策略进行分析。应课税溢利的估计乃根据司法管辖区的预测作出，并与商誉减值测试 假设保持一致，按未贴现基准计算。此外，管理层亦会考虑实际实施的税率、应课税利润的历史和税务策略的可用性等因素。由于上述 因素的不确定性和可变性，递延税项资产可能会发生变化。管理层按季度检讨其假设，并在适当时调整递延税项资产。
本公司受多个司法管辖区的所得税法律约束。在确定全球所得税拨备时需要作出判断，因为确定税收负债和资产涉及对复杂税收条例的解释中的不确定性，需要考虑现有事实和情况的估计和假设。本公司根据最可能的可能结果金额计提潜在税项负债。在每个报告期内，估计都会根据可获得的新信息进行审查和更新，并可能导致在作出此类决定的期间内所得税负债和递延税项负债的变化。
诉讼及索偿
确认拨备当公司因过去的事件而具有目前的法律或推定义务时，很可能需要流出体现经济利益的资源来清偿该义务，并可对该义务的金额作出可靠的估计。应计诉讼和法律索赔准备金是基于历史经验、当前趋势和其他被认为在当时情况下是合理的假设。估计数包括索赔的根本原因发生的期间和出现不利结果的可能性程度。管理层每季度审查一次围绕未决诉讼和索赔的假设和事实，必要时请外部律师参与，并相应调整此类规定。公司必须遵守许多司法管辖区的适用法律 这增加了在诉讼审查后确定适当条款的复杂性。由于此类诉讼和索赔的结果无法有把握地预测，这些规定可能会发生变化。诉讼和索赔条款的调整反映在引起调整的事实发生的期间。
2022财年业绩53
| 9. | 信息披露的完整性 |
根据其章程及管辖CGI持续披露义务的证券法律，董事会有责任监督CGI遵守其持续及及时披露义务，以及本公司内部控制及管理信息系统的完整性。董事会主要通过其审计和风险管理委员会 履行这一职责。
CGI的审计和风险管理委员会完全由独立董事组成，他们 符合加拿大证券管理人以及纽约证券交易所(NYSE)和美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)通过的National Instrument 52-110的独立性和经验要求。审计和风险管理委员会的作用和职责包括：(I)审查包含与CGI有关的财务信息的公开披露文件；(Ii)识别和审查公司面临的重大财务和经营风险，审查公司旨在管理这些风险的各种政策和做法，并定期向董事会报告风险管理情况；(Iii)审查和评估CGI与财务报告有关的会计政策和做法的有效性；(Iv)审查和监测CGI的内部控制程序、方案和政策，并评估其充分性和有效性；(V)审查CGI内部审计资源的充分性，包括内部审计师的任务和目标；(Vi)向董事会建议任命外部审计师，评估外部审计师的独立性，审查其聘用条款，进行年度审计师业绩评估, (Vii)根据纽约证券交易所的规则和其他适用的法律法规审查关联方交易；(Viii)审查审计程序，包括外部审计师审查的拟议范围；及(Ix)履行通常由审计委员会或董事会指示的其他 职能。在就外聘审计师的年度任命向董事会提出建议时，审计和风险管理委员会根据加拿大特许专业会计师协会的建议，对外聘审计师的业绩进行年度评估。正式评估在股东年度大会之前完成，并在CGI主要人员的协助下进行。
本公司已建立并维持披露控制及程序 ，旨在提供合理保证，确保与本公司有关的重要资料由其他人知悉，尤其是在编制年度及中期文件期间，以及本公司须在年度文件、中期文件或本公司根据加拿大及美国证券法提交或提交的其他报告中披露的资料，须在该等法律及相关规则所规定的时间内予以记录、处理、汇总及报告。截至2022年9月30日，管理层在首席执行官和首席财务官的监督和参与下，评估了公司的披露控制和程序的有效性，这些控制和程序由加拿大证券管理人通过的国家文书52-109和经修订的1934年美国证券交易法规则 13(A)-15(E)定义。根据这项评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至2022年9月30日，公司的披露控制和程序是有效的。
本公司还建立并保持对财务报告的内部控制，如《国家文书》52-109和修订后的《1934年美国证券交易法》规则13(A)-15(F)所定义。本公司对财务报告的内部控制是在首席执行官和首席财务官的监督下设计的，并由管理层和其他CGI关键人员实施，以根据国际财务报告准则对财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。然而，由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法及时防止或发现错报。管理层在首席执行官和首席财务官的监督下，在首席财务官的参与下，根据下列标准评价截至2022年9月30日公司财务报告内部控制的有效性内部控制--综合框架特雷德韦委员会赞助组织委员会印发(COSO 2013)。根据这项评价， 管理层在首席执行干事的监督和参与下，以及
54 管理层讨论和分析
首席财务官得出结论，公司对财务报告的内部控制于2022年9月30日生效。
本公司对披露控制和程序以及财务报告内部控制的有效性的评估和结论不包括乌玛尼的控制、政策和程序，乌玛尼的控制权于2022年5月31日获得。范围限制符合国家文书52-109第3.3(1)(B)节，该节允许发行人限制披露控制和程序的设计以及财务报告的内部控制，以排除发行人在有关财政期间结束前不超过365天获得的业务的控制、政策和程序。自收购日期以来，Umanis的业绩占截至2022年9月30日的年度收入的0.9%，占截至2022年9月30日的总资产的3.9%。
2022财年业绩
| 10. | 风险环境 |
10.1.风险和不确定性
虽然我们对我们的长期前景充满信心，但一些风险和不确定性可能会影响我们实现战略愿景和增长目标的能力。在评估我们的投资潜力时，应考虑以下风险和不确定性。
10.1.1。外部风险
我们可能会受到动荡、负面或不确定的经济和政治状况的不利影响，以及这些状况对我们的客户、业务和活动水平的影响。
我们所在市场的经济和政治条件对我们的经营结果有直接影响，并通过它们对我们客户的商业活动水平产生影响。我们既不能预测当前的经济和政治状况对我们未来收入的影响，也不能预测经济状况的变化或未来的政治不确定性。我们客户和潜在客户的活跃度可能会受到经济低迷或政治不确定性的影响。客户可能会取消、减少或推迟现有合同，并 推迟进入新项目，并可能决定承担较少的IT系统项目，从而导致新技术的有限实施和较小的项目。由于参与活动可能较少，竞争可能会加剧，服务定价可能会下降，因为竞争对手可能会降低费率以保持或增加其在我们行业的市场份额，这可能会引发与我们合同中的基准义务相关的定价调整。经济低迷和政治不确定性使实现业务目标变得更加困难，并可能分散管理层的注意力和时间，使其无法运营和发展我们的业务。这些因素可能会对我们的业务、运营结果和财务状况造成负面影响。
我们可能会受到其他外部风险的不利影响，例如恐怖主义、武装冲突、劳工或社会动荡、通货膨胀、能源和大宗商品成本上涨、经济衰退、犯罪活动、敌对行动、疾病、疾病或健康紧急情况、自然灾害和气候变化，以及这些条件对我们的客户、我们的业务和 市场波动性的影响。
可能对我们经营的市场、我们的行业和我们的业务产生不利影响的其他外部风险包括恐怖主义、武装冲突、劳工或社会动荡、通货膨胀、经济衰退、犯罪活动、区域和国际敌对行动以及对这些敌对行动的国际反应，以及影响当地、国家或国际经济的疾病、疾病或突发卫生事件。此外，气候变化的潜在影响是不可预测的，自然灾害、海平面上升、洪水、干旱或其他与天气有关的事件 会带来额外的外部风险，因为它们可能会扰乱我们的内部运营或我们客户的运营，影响我们员工的健康和安全，并增加保险和其他运营成本。气候变化风险可能来自 实物风险(与气候变化的实物影响有关的风险)、过渡风险(与向低碳经济转型的监管、法律、技术和市场变化有关的风险)，以及与我们对气候相关问题的管理和我们对此类问题的披露水平有关的声誉风险(见我们无法满足监管要求和/或利益相关者对ESG计划和标准的披露、管理和实施的期望，可能会对我们的业务产生重大不利影响)。气候变化风险和/或任何这些额外的外部风险可能会影响我们或影响我们客户的财务可行性，导致此类客户的需求减少和业务损失。这些风险中的每一个都会对我们的业务、运营结果和财务状况产生负面影响。
由于外部风险，如乌克兰目前的武装冲突、通货膨胀以及能源和大宗商品成本上升，全球股票和资本市场可能会经历大幅波动和疲软。这些事件的持续时间和影响目前尚不清楚，对我们的业务和我们证券市场的影响也是未知的。
长期的通货膨胀可能会增加我们的成本并影响我们的盈利能力，这可能会对我们的业务和财务状况产生实质性的不利影响。
56 Figure 管理层讨论和分析
高通胀水平可能会使我们承受巨大的成本压力，并导致市场波动。因此，各国政府可能会采取措施抗击通胀(例如，提高基准利率)，从而增加我们的借贷成本，降低资本市场的流动性。我们的客户可能难以为外部IT服务编制预算，或者延迟支付所提供服务的费用。高通胀会导致劳动力成本和员工补偿费用的增加。如果我们的成本受到显著的通胀压力，我们可能无法通过价格上涨来完全抵消这种更高的成本，也不能保证我们的收入将以相同的速度增长以保持相同的盈利水平。我们无法或未能做到这一点可能会损害我们的业务和 财务状况。
流行病，包括新冠肺炎大流行，已经并可能在未来导致我们的运营和我们客户的运营中断(这可能导致网络安全事件的风险和频率增加)、市场波动和经济中断，这可能对我们产生不利影响。
大流行，包括新冠肺炎大流行，可能会造成极大的波动性和不确定性，并造成经济中断。
大流行带来的风险是，我们的成员、客户、承包商和业务合作伙伴可能被无限期地阻止或限制开展业务活动，包括由于疾病的传播或政府当局可能要求或强制采取的紧急措施或限制。新冠肺炎大流行已导致世界各国政府颁布紧急措施来遏制病毒的传播，包括实施边境关闭、旅行禁令或限制、封锁、隔离期、疫苗要求或护照、社会距离、检测要求、呆在家里以及在家工作的政策和非必要企业的临时关闭。公司也在采取预防措施，比如要求员工远程工作，实施旅行限制，并暂时关闭企业。这些紧急措施和限制，以及为应对新冠肺炎疫情或其他流行病而采取的未来措施和限制，已经并可能继续对全球企业造成实质性中断， 很可能对全球经济状况以及消费者信心和支出产生不利影响，从而可能对我们的业务产生实质性不利影响。虽然针对新冠肺炎疫情的紧急措施和限制已经放松或在某些情况下取消，但新冠肺炎新病例的卷土重来，或新变种的出现和发展，可能会导致 政府当局或公司加强或重新引入额外的紧急措施和限制，这可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。
疫情，包括新冠肺炎疫情，可能会影响我们客户的财务可行性，并可能导致他们退出某些业务线，或改变他们愿意购买服务和解决方案的条款。客户还可能减慢决策、推迟计划的工作、寻求终止现有协议、不续签现有协议或无法根据现有协议的条款向我们付款。由于大流行导致远程工作安排增加，接触和依赖联网系统和互联网的情况可能会增加。这 可能导致网络安全事件的风险和频率增加。网络安全事件可能由内部人员或第三方的无意事件或蓄意攻击造成，包括网络罪犯、竞争对手、民族国家和黑客活动人士。这些事件中的任何一个都可能导致或导致风险和不确定性，并可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。
由于新冠肺炎大流行，全球股票和资本市场已经并可能继续经历显著的波动和疲软。各国政府和中央银行采取了旨在稳定经济状况的重大货币和财政干预措施。新冠肺炎大流行的持续时间和影响目前尚不清楚，政府和央行干预的效力和持续时间也是未知的。新冠肺炎疫情对我们未来业务(包括我们的运营和证券市场)的影响程度将取决于未来的事态发展，这些事态发展具有很高的不确定性，目前无法预测，包括 疫情爆发的持续时间、严重性和范围、疫苗的可用性和有效性及其分发速度、为遏制新冠肺炎疫情而采取的行动，以及为预防和治疗新冠肺炎疫情采取的行动。不可能可靠地估计这些事态发展的持续时间和严重程度，或对我们未来一段时期的财务业绩、股价和财务状况的负面影响。已确定的许多风险、不确定性和其他风险因素正在并将被新冠肺炎大流行放大。虽然我们已经实施了业务连续性计划并采取了其他步骤
2022财年业绩：57
尽管采取了相应的措施和措施，但不能保证这些应对新冠肺炎疫情的行动将成功预防或减轻新冠肺炎疫情对我们公司、成员、客户、承包商和业务合作伙伴的负面影响， 新冠肺炎疫情后这些负面影响可能会持续下去。
作为一家外国私人发行人，我们受到不同的美国证券法律和规则的约束，这可能会限制我们对投资者的披露水平。
根据美国证券法，我们是外国私人发行人，因此不受美国证券交易委员会对美国国内发行人的要求。特别是，我们不受美国证券法有关委托书的提供和内容的规则和法规的约束，我们的高级管理人员、董事和主要股东也不受1934年《证券交易法》(《证券交易法》)第16节中包含的报告和短期周转利润追回条款的约束。我们也不受《交易法》中FD法规的约束，该法规在某些情况下禁止选择性地披露重要的非公开信息， 尽管我们通常会尝试遵守FD法规。与美国国内公司通常提供的信息相比，这些豁免和宽大可能会降低我们披露信息的频率和范围。
根据美国证券法，可能很难执行民事责任。
本公司受《商业公司法》(魁北克)管辖，其主要营业地点在加拿大。投资者执行美国证券法下的民事责任可能会受到以下事实的不利影响：我们是根据加拿大法律组织的，我们的部分或所有高级管理人员和董事可能是外国居民，以及我们和上述人员的大部分资产可能位于美国以外。
10.1.2。与我们的行业相关的风险
我们经营的市场竞争激烈，我们可能无法有效竞争。
CGI在全球市场运营，其中IT服务提供商之间的竞争非常激烈。我们的一些竞争对手拥有比我们更多的财务、营销和销售资源，在世界某些地区拥有更大的地理范围，这反过来又为他们在合同竞争中提供了额外的筹码。在某些利基市场、地区性或大都市市场，我们面临的是具有专业能力的较小竞争对手，他们可能能够以更高的经济效益提供具有竞争力的服务。我们的一些竞争对手比我们在低成本国家的业务规模更大，可以作为一个平台，以可能更优惠的条款在全球范围内提供服务。IT服务公司之间日益激烈的竞争往往会导致相应的价格压力。不能保证我们将成功地以使我们能够保持和增长市场份额的服务水平和质量提供具有竞争力的价格服务。
我们从通过竞争性投标过程授予的合同中获得可观的收入，这限制了公司谈判某些合同条款和条件的能力。与竞争性投标程序相关的风险还涉及公司为可能授予或不可能授予公司的合同准备投标和建议书所花费的巨额成本和管理时间和精力，以及如果公司的竞争对手对根据竞争性投标程序向公司作出的裁决提出抗议或挑战时可能产生的费用和延误。
即使在竞标过程中将合同授予公司，我们也可能无法准确估计履行合同所需的资源和成本。
我们可能无法继续 开发和扩展服务产品以满足新兴的业务需求和技术趋势。
IT各个方面的快速变化，以及获取和维护IT基础设施的成本持续下降，意味着我们必须预见到客户需求的变化。要做到这一点，我们必须调整我们的服务和解决方案，以保持和提高我们的竞争优势，并继续提供具有成本效益的服务和解决方案。我们经营的市场竞争非常激烈，不能保证我们将成功地及时发展和调整我们的业务，也不能保证我们能够成功地打入新市场。如果我们不跟上步伐，我们留住现有客户和获得新业务的能力可能会受到不利影响。
58 Fatil 管理层讨论和分析
随着我们将我们的服务和解决方案扩展到新市场，我们可能会面临此类新市场特有的运营、法律、监管、道德、技术和其他风险。这些因素可能会对我们的收入、净收益和由此产生的运营现金流造成压力。
我们可能会侵犯他人的知识产权。
尽管我们做出了努力，但我们为确保我们的服务和产品不侵犯第三方的知识产权而采取的措施可能不足以防止侵权，因此可能会对我们或我们的客户提出索赔。我们签订了知识产权使用权的许可协议，并可能以其他方式就第三方对我们自己的知识产权或软件或为我们客户开发的其他解决方案的专利、版权、商标或商业秘密侵权索赔而产生的责任和损害提供赔偿。在某些情况下，这些 索赔金额可能大于我们从客户那里获得的收入(请参见我们作为缔约方的各种协议中的赔偿条款和保证可能要求我们赔偿我们的交易对手)。知识产权索赔或诉讼可能既耗时又昂贵，损害我们的声誉，需要我们签订额外的使用费或许可安排，或者阻止我们提供某些解决方案或服务。对我们销售或使用包含索赔标的软件或技术的解决方案或服务的能力的任何限制，都可能导致我们失去创收机会或需要我们为未来的项目修改解决方案而产生额外费用。
我们可能无法保护我们的知识产权。
我们的成功在一定程度上取决于我们保护我们用来提供服务的专有方法、流程、技术诀窍、工具、技术和其他知识产权的能力。尽管CGI采取了合理的步骤(例如，可用的版权保护，在某些情况下，还包括专利保护)来保护和执行其知识产权 ，但不能保证这些措施是可执行的或足够的。强制执行我们的权利的成本，或我们无法防止侵权、未经授权的复制或使用的成本，可能是巨大的，在某些情况下，可能被证明是不经济的。此外，我们开展业务的一些国家的法律可能只提供有限的知识产权保护。尽管我们做出了努力，但为保护我们的知识产权而采取的步骤可能不足以 防止或阻止侵犯或其他盗用知识产权的行为，而且我们可能无法检测到未经授权使用我们的知识产权，或采取适当的步骤来执行我们的知识产权。
我们面临着与某些合同中的基准条款相关的风险。
我们的一些托管IT和业务流程服务合同包含一些条款，允许我们的客户将商定的服务的定价与同行比较组中其他提供商提供的服务进行外部基准比较。应考虑客户环境的独特性，如果结果显示差异超出商定的容忍度，我们可能需要与 客户合作重新设定其服务的定价。不能保证基准将产生准确或可靠的数据，包括定价数据。这可能会对我们的收入、净收益以及由此产生的运营现金流造成压力。
10.1.3。与我们的业务相关的风险
我们可能会经历财务结果的波动，这使得我们很难预测未来的结果。
我们维持和增加收入的能力不仅受到我们成功实施建设和购买增长战略的影响，还受到许多其他因素的影响，这些因素可能会导致公司的财务业绩波动。这些因素包括：(I)我们推出和提供新服务和业务解决方案的能力；(Ii)我们可能面临的销售周期延长的风险；(Iii)我们购买技术服务和解决方案的周期性；(Iv)我们客户业务的性质(例如，如果客户遇到财务困难(包括由于气候变化或流行病等外部风险)，可能会被迫取消、减少或推迟与我们的现有合同)；以及(V)我们与客户的协议结构(例如，CGI与客户的一些协议包含条款 ，允许客户将CGI提供的服务的定价与其他提供商提供的价格进行基准比较)。这些因素，以及其他因素，使得预测任何给定时期的财务结果都变得困难。
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根据我们的业务组合，我们的收入可能会受到波动的影响。
受收购或其他交易的影响，我们从短期系统集成和咨询项目(SI&C)产生的收入与来自长期管理的IT和业务流程服务合同的收入的比例有时会波动。增加对SI&C项目收入的敞口可能会导致更大的季度收入差异，因为SI&C项目的收入不会提供长期的收入一致性。
我们目前的业务范围是国际化的，这使我们面临着各种金融、监管、文化、政治和社会挑战。
我们在全球多个国家和地区管理业务，包括离岸配送中心。我们的业务范围(包括我们的离岸交付中心)使我们面临可能对我们的业务产生负面影响的问题，包括：(1)货币波动(见我们可能受到汇率波动的不利影响 )；(2)遵守各种国家和地方法律的负担(见在我们运营的司法管辖区内法律法规的变化可能会对我们的全球业务运营和盈利能力产生重大不利影响)；(Iii)当地商业文化和做法的差异和不确定因素；(Iv)政治、社会和经济不稳定。任何或所有这些风险都可能影响我们的全球业务运营，并导致我们的收入和/或盈利能力下降。
我们可能无法成功实施和管理我们的 增长战略。
CGI的构建和购买增长战略建立在四个增长支柱的基础上：第一，通过与目标行业中的新客户和现有客户赢得合同、续签和延长合同，实现盈利的有机增长；第二，追求新的大型长期管理IT和业务流程服务合同；第三，收购大都市市场；以及第四，大型 转型收购。
我们实现有机增长的能力受到许多我们无法控制的因素的影响，包括延长我们的主要托管IT和业务流程服务合同的销售周期。
我们要想在大都会市场和变革性收购中实现增长，就需要我们确定合适的收购目标，正确评估这些收购目标的潜力，以满足我们的财务和运营目标，并将它们成功整合到我们的 业务中。然而，不能保证我们能够确定合适的收购目标并完成符合我们经济门槛的其他收购，也不能保证未来的收购将成功整合到我们的业务中并产生预期的有形增值。如果我们不能实施我们的先建后买增长战略，我们很可能就无法保持我们的历史或预期增长率。
我们可能无法整合新的业务，这可能会影响我们实现增长和盈利目标的能力。
合并、收购和相关活动预期收益的实现部分取决于我们整合被收购业务的能力、实现协同效应、将被收购业务的运营有效整合到我们现有业务中的能力、避免重复的成本管理、信息系统集成、员工重组、建立 控制、程序和政策、被收购业务的管理团队和其他人员的表现以及文化一致性。
要成功整合由我们的收购战略或大型托管IT和业务流程服务合同产生的新业务，需要将大量的管理时间和注意力集中在集成任务上。用于整合活动的管理时间可能会偏离管理层的正常运营重点，从而对我们现有运营的收入和收益造成压力。此外，当我们将新业务部门的活动与我们现有业务部门的活动协调时，我们可能会面临复杂且可能耗时的挑战，即在新业务部门实施统一的标准、控制程序和政策。整合活动可能导致意想不到的运营问题、费用和负债。
在收购完成日期后，我们可能仍然依赖于目标的人员、诚信、专业知识、历史业绩、技术资源和信息系统、专有信息和判断来提供任何
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过渡期服务。因此，我们可能会继续受到与我们签约的各方的业务和事务的不利发展的影响。
如果我们不能及时且具有成本效益地执行整合战略，我们将难以实现增长和盈利目标。
如果我们无法应对与规模相关的 组织挑战，我们可能就无法实现增长和盈利目标。
我们的文化、标准、核心价值观、内部控制和我们的政策需要在新收购的企业中灌输，并在我们现有的运营中保持。要在全球大型组织中有效地传达和管理这些标准，既具有挑战性，又耗费时间。新收购的企业可能会抵制变化，可能会依附于过去的方法、标准和做法，这可能会影响我们在寻找机会方面的业务敏捷性。不同国家/地区的文化差异也可能会阻碍我们引入新想法或使我们的愿景和战略与组织的其他部门保持一致。如果我们不能克服这些障碍，在全球范围内保持整个公司的战略联系 ，我们可能无法实现我们的增长和盈利目标。
我们主要商业客户因合并或业务收购而出现的实质性发展 可能会影响我们未来的前景和增长战略。
我们客户之间的整合 当后续业务IT需求由其他服务提供商提供或由后续公司自己的人员提供时，合并和收购可能会导致业务损失或减少。由于收购或运营而导致客户IT需求的增长，这可能意味着我们不再有足够的地理范围或临界质量来有效地满足客户的需求，从而导致客户的业务损失和我们的未来前景受到影响。不能保证我们将能够实现增长战略的目标，以保持和扩大我们在目标市场的地理范围和临界质量。
法律程序可能会对我们的业务、财务业绩和声誉产生实质性的不利影响。
在开展业务的正常过程中，我们可能会不时受到各种诉讼或其他 索赔和诉讼的威胁，和/或成为这些诉讼或诉讼的主体或当事人。这些法律程序可能涉及现任和前任员工、客户、合作伙伴、分包商、供应商、竞争对手、股东、政府机构或其他通过私人诉讼、集体诉讼、举报人索赔、行政诉讼、监管诉讼或其他诉讼进行的诉讼。无论索赔的是非曲直，为当前和未来的诉讼辩护的成本可能是巨大的，此类事项可能非常耗时 ，并分散管理层的注意力和资源。诉讼、索赔和其他法律程序的结果本质上是不确定的，部分或全部这些法律纠纷的不利判决或和解可能会导致针对我们的实质性不利金钱损害赔偿、罚款、罚款或禁令救济。虽然我们为某些责任提供保险，但不能保证此类保险的类型或金额足以支付这些诉讼或索赔可能导致的费用、损害、债务或损失。
我们税收水平的变化，以及审查、审计、调查 和税务程序或税法或其解释或执行的变化，可能会对我们的净收入或现金流产生重大不利影响。
在估计我们的应付所得税时，管理层使用会计原则来确定适用税务机关可能维持的所得税头寸。然而，不能保证我们的税收优惠或纳税义务不会与我们的估计或预期有实质性差异。适用于我们运营的税收立法、法规和解释 不断变化。此外，未来的税收优惠和负债取决于本质上不确定且可能发生变化的因素，包括我们运营的各个司法管辖区的未来收益、未来税率和预期的业务组合。此外，我们的纳税申报单不断受到适用税务机关的审查，我们也在不同的司法管辖区接受持续的审计、调查和税务诉讼。这些税务机关确定我们最终可能确认的应缴或应收税款、任何未来税收优惠或负债以及所得税支出的实际金额。税务机关已经不同意我们的所得税立场，未来也可能不同意我们的立场，并在所得税立场上采取越来越激进的立场，包括公司间交易。
2022财年业绩：61
我们未来的有效税率可能会受到以下因素的不利影响：公司间交易面临的挑战、递延税项资产和负债价值的变化、税法或其解释或执行的变化、法定税率不同的国家/地区收益组合的变化、税收优惠的到期 以及会计原则的变化。我们所在司法管辖区的税率可能会因经济状况和税收政策的变化而发生变化。
公司开展业务的多个国家/地区已经实施或正在考虑实施相关税收、会计和其他法律、法规和解释的变化，整体税收环境使跨国公司在许多司法管辖区准确运营的难度越来越大。
上述任何因素都可能对我们的净收入或现金流产生重大不利影响，因为这些因素会影响我们的运营和盈利能力、我们的有效税率、税收抵免的可用性、我们提供的服务的成本以及运营亏损的可抵扣。
减少、取消或修改我们目前受益的政府赞助计划可能会对我们的净收益或现金流产生重大不利影响。
我们受益于政府资助的项目，旨在支持我们运营的司法管辖区的研发、劳动力和经济增长。政府项目反映了政府的政策，并取决于各种政治和经济因素。不能保证此类政府计划在未来将继续提供给公司，或不会减少、修改或取消。未来任何政府计划的削减或取消或对税收抵免计划的其他修订都可能增加公司发生的运营或资本支出，并对其净收益或现金流产生重大不利影响。
我们面临应收账款方面的信用风险，并正在进行工作。
为了维持我们的运营现金流，我们必须以高效和及时的方式开具发票并收取欠我们的金额 。尽管我们保留拨备以弥补从客户那里收取的预期金额不足，但我们采取的拨备是基于管理层估计和我们对客户信誉的评估，根据实际结果，这可能被证明 是不充分的。如果我们未能按照我们的合同和客户的合理期望履行我们的服务，如果我们未能向客户开具发票并及时正确地收回欠公司的服务款项，我们的收款可能会受到影响，这可能会对我们的收入、净收益和现金流产生重大不利影响。此外，长期的经济低迷可能会导致客户削减或推迟项目，削弱他们为已经提供的服务支付费用的能力，并最终导致他们拖欠现有合同，在这两种情况下，都会导致收入不足，并损害我们的未来前景。
我们面临着与提前终止合同协议相关的风险。
如果我们未能按照合同协议提供服务，我们的一些客户可能会选择在约定的 到期日期之前终止合同，这将导致我们的收入和/或收益和现金流减少，并可能影响我们积压订单的价值。此外，我们的许多托管IT和业务流程服务合同协议都有 为方便起见而终止和更改控制条款，根据这些条款，客户意图的更改或CGI控制权的更改可能会导致这些协议的终止。合同提前终止也可能是因为我们行使了法定权利，或者当我们无法控制或我们客户无法控制的情况阻止合同继续时。在提前终止的情况下，我们可能无法收回资本化的合同成本，并且我们可能无法消除为支持合同而产生的持续成本。
我们可能无法成功估计履行合同所需的成本、时间和 资源，这可能会对我们的净收益产生重大不利影响。
为了产生可接受的 利润率，我们的服务定价取决于我们准确估计完成项目或长期管理的IT和业务流程服务合同的成本和时间的能力，这可以基于客户的投标 规格，有时在合同的全部范围和设计最终确定之前。此外，我们很大一部分面向项目的合同是在固定价格的基础上执行的。固定价格活动的计费 根据与我们客户商定的合同条款进行，收入为
62 管理层讨论和分析
确认依据的是迄今为止产生的工作量占相应合同期限内预计产生的总工作量的百分比。这些评估反映了我们对我们方法和专业人员效率的最佳判断，因为我们计划根据CGI客户合作伙伴关系管理框架(CPMF)将其应用于合同，该框架包含将在整个公司应用的高标准合同管理。如果我们未能正确应用CPMF，或者如果我们未能准确估计履行合同义务所需的时间或资源，或者如果出现意外因素，包括我们无法控制的因素(如劳动力短缺、供应链或制造中断、通货膨胀和其他外部风险因素)，则可能会对成本或交付时间表产生影响，这可能会对我们的预期净收益产生重大不利影响。
我们 依赖与其他供应商的关系来开展业务并履行我们的某些合同；如果我们不能保持与这些供应商的关系，我们的业务、潜在客户、财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。
我们从与其他供应商签订合作协议的合同中获得收入。在某些团队 协议中，我们是主承包商，而在其他协议中，我们充当分包商。在这两种情况下，我们都依赖我们与其他供应商的关系来创造业务，我们预计在可预见的未来将继续这样做。在我们作为主承包商的情况下，如果我们未能保持与其他提供商的关系，我们可能难以在我们的合作协议中吸引合适的参与者。同样，如果我们作为分包商，如果我们的关系受到损害，其他 提供商可能会减少他们授予我们的工作，将该工作授予我们的竞争对手，或者选择直接向客户提供服务，以便与我们的业务竞争。在任何一种情况下，如果我们未能保持与这些供应商的关系，或者如果我们与这些供应商的关系受到其他方面的损害，我们的业务、前景、财务状况和经营业绩都可能受到实质性的不利影响。
如果我们的合作伙伴无法兑现承诺，我们的盈利能力可能会受到不利影响。
日益庞大和复杂的合同可能要求我们依赖包括软件和硬件供应商在内的第三方分包商来帮助我们 履行承诺。在这种情况下，我们的成功取决于第三方在商定的预算和时限内履行其义务的能力。如果我们的合作伙伴未能交付，我们完成合同的能力可能会受到不利影响 ，这可能会对我们的盈利能力产生不利影响。
我们作为缔约方的各种协议中的赔偿条款和担保可能要求我们赔偿我们的交易对手。
在正常业务过程中，我们签订协议 ，可在咨询和托管IT和业务流程服务、业务剥离、租赁协议和财务义务等交易中为交易对手提供赔偿和担保。这些赔偿承诺和担保可能要求我们赔偿交易对手因各种事件而产生的成本和损失，这些事件包括违反陈述和保证、侵犯知识产权、提供服务时可能产生的索赔或交易对手可能遭受的诉讼。如果我们因此类安排而被要求赔偿交易对手，而我们的保险没有提供足够的承保范围，我们的业务、前景、财务状况和经营结果可能会受到重大不利影响。
我们可能无法招聘或保留足够的合格IT专业人员来支持我们的运营。
IT行业对合格人才的需求十分旺盛。招聘并 保留足够数量的具有所需知识和技能的人员可能很困难。因此，我们仍然能够成功地吸引和留住高素质的专业人员，并建立有效的继任计划，这一点很重要。如果我们旨在吸引和留住合格和敬业的专业人员的综合计划不能确保我们拥有足够数量的员工，并拥有满足客户需求所需的适当培训、专业知识和适当的政府安全许可，我们可能不得不依赖分包商或调动员工来填补由此产生的缺口。如果我们的继任计划未能发现有潜力的人员或培养这些关键人员，我们 可能无法更换以下关键成员
2022财年业绩不到63
退休或离开公司，并可能被要求招聘和/或培训新员工。这可能导致 收入损失或成本增加，从而对我们的净收益造成压力。
如果我们不能留住我们的关键人员和管理层，我们的业务可能会受到不利影响。
我们业务的成功在一定程度上取决于某些关键人员和高级管理人员的持续聘用。这种依赖对我们的业务很重要，因为个人关系是获得和保持客户接触的基础。虽然我们的董事会每年审查我们的继任计划，但如果我们未能 制定有效的继任计划，或者如果关键人员或高级管理人员无法或不愿继续聘用，我们的业务可能会受到不利影响，直到保留合格的继任者。
我们可能无法维持我们的人力资源利用率。
为了保持我们的净收益，我们必须保持每个地区专业资源的适当可用性 在保持高利用率的同时仍能将额外资源分配给新工作，这一点很重要。要保持高效的利用率，我们需要准确预测对专业资源的需求，并适当地管理招聘活动、专业培训计划、流失率和重组计划。如果我们未能做到这一点，或者法律法规限制我们这样做的能力，我们的利用率可能会 降低；从而对我们的收入和盈利能力产生影响。相反，我们可能会发现我们没有足够的资源来应对新的商业机会，在这种情况下，我们增加收入的能力将受到影响。
如果美国联邦政府各部门和机构授予我们的业务受到限制、减少或取消，我们的业务、前景、财务状况和经营业绩可能会受到实质性的不利影响。
我们很大一部分收入来自为美国联邦政府各部门和机构提供的服务。我们预计，在可预见的未来，这种情况将继续下去。然而，不能保证每个这样的美国联邦政府部门和机构在未来将继续以同样的程度或根本不使用我们的服务。如果美国主要联邦政府部门或机构限制、减少或取消其授予我们的业务，我们可能无法通过与其他美国联邦政府部门或机构或其他客户的工作来挽回损失的收入，我们的业务、前景、财务状况和经营业绩可能会受到实质性和不利的影响。尽管IFRS 将国家政府及其部门和机构视为单一客户，但我们在美国政府经济部门的客户群实际上是多样化的，拥有来自许多不同部门和机构的合同。
政府开支政策或预算优先次序的改变，可能会直接影响我们的财政表现。可能损害我们的政府承包业务的因素包括：政府减少使用咨询和IT服务公司；政府总体或特定部门或机构的支出大幅下降；通过新的立法和/或影响向政府提供服务的公司的行动；政府延迟支付我们的发票；以及一般的经济和政治条件。这些或其他因素可能会导致政府机构和部门减少合同采购，行使终止合同的权利，发布临时停工令，或不行使续签合同的选择权，任何这些都会导致我们未来的收入损失。政府 这些部门或机构的开支削减或预算削减可能会对我们在这些合同下的持续业绩造成实质性损害，或限制这些机构授予更多合同。
我们运营所在司法管辖区内法律法规的变化可能会对我们的全球业务运营和盈利能力产生重大不利影响 。
我们的全球业务要求我们在反腐败、贸易限制、移民、税收、证券、反垄断、数据隐私、劳资关系和环境等问题上遵守许多司法管辖区的法律和法规。在全球范围内满足这些不同的要求是一项挑战，并且会消耗大量资源。法律和法规经常变化，有些可能会施加相互冲突的要求，这可能会使我们因不遵守规定而受到惩罚，并损害我们的声誉。此外，在一些司法管辖区，我们可能会面临缺乏
64 Fatil 管理层讨论和分析
有效的法律和法规保护我们的知识产权，可能会对现金和其他资产的流动、某些技术的进出口和收益汇回进行限制。任何或所有这些风险都可能影响我们的全球业务运营，并导致我们的盈利能力下降。
我们与美国联邦政府部门和机构的业务往来还要求我们遵守与 政府合同相关的复杂法律法规。除其他事项外，这些法律和法规涉及采购过程的完整性、实施披露要求以及解决国家安全问题。例如，我们经常接受 美国政府部门和机构对这些规则合规性的审计。如果我们不遵守这些要求，我们可能会受到惩罚和制裁，包括终止合同、暂停付款、暂停或禁止 与联邦政府做生意，以及罚款。
不能保证我们的道德和合规实践将 足以防止违反法律和道德标准。
我们的员工、高级管理人员、董事、供应商和其他业务合作伙伴应遵守适用的法律和道德标准，包括但不限于反贿赂法，以及我们的治理政策和合同义务。不遵守此类法律、政策和合同义务可能会使我们面临诉讼、巨额罚款和处罚，并导致声誉损害或被取消投标合同的资格。虽然我们已经制定并实施了严格的道德和合规实践，包括通过我们所有成员必须遵守的道德准则、我们的第三方道德准则以及道德和合规培训，但不能保证此类实践和措施将足以防止违反法律和道德标准。任何此类失败或违规行为都可能对我们的业务、财务业绩和声誉产生不利影响。随着我们继续在全球扩张，与当地和新合作伙伴开展更多业务的机会和需求越来越大，这种不当行为的风险可能会增加。
我们的客户项目和解决方案的更改、延迟或缺陷可能使我们承担法律责任，这可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响，并可能对我们的专业声誉产生负面影响。
我们创建、实施和维护IT解决方案，这些解决方案通常对我们的客户业务运营至关重要。我们按预期完成大型项目的能力可能会受到意外延误、重新谈判和不断变化的客户要求的不利影响。此外，我们的解决方案可能存在对其性能产生不利影响的缺陷；它们可能无法满足我们的客户 要求，或者可能无法按照适用的服务级别执行。此类问题可能会使我们承担法律责任，这可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响，并可能对我们的专业声誉造成负面影响。虽然我们通常会尽合理努力在我们的合同中加入条款，这些条款旨在限制我们在与我们的服务和开发的应用程序相关的法律索赔中的风险，但我们可能并不总是 能够包括此类条款，如果我们成功了，此类条款可能不能充分保护我们，或者在某些情况下或根据某些司法管辖区的法律可能无法执行。
我们受到与数据隐私和安全相关的严格且不断变化的隐私法律、法规和标准、信息安全政策和合同义务的约束。我们实际或被认为未能履行此类义务可能会使我们面临政府制裁，并对我们的品牌和声誉造成损害。
我们的业务通常要求我们的客户在我们的网络和系统以及我们管理的数据中心处理和存储应用程序和信息，其中可能包括他们管理的专有信息和个人信息 。我们还处理和存储与我们的业务相关的专有信息，以及与我们的成员相关的个人信息。本公司受众多旨在保护信息的法律法规的约束，例如欧盟的一般数据保护条例(GDPR)、加拿大、美国和本公司运营所在的其他国家/地区的各种法律法规， 有关保护健康或其他个人身份信息和数据隐私的法规。这些法律和法规的数量和复杂性都在增加，采用和修改的频率也越来越高，这导致了更大的合规风险和成本。随着GDPR的通过，对不遵守这些法律和条例的潜在经济处罚大大增加。公司首席数据保护官 负责监督公司遵守保护个人隐私的法律
2022财年业绩不到65
信息。本公司在保护此类个人数据的安全方面面临着固有的风险，近年来，这些个人数据的复杂性、规模和频率都有所增加。数字信息和设备可能会丢失、被盗或被破坏，我们提供的服务可能会因这些风险或设备或系统故障而暂时不可用。此类故障的原因包括正常操作过程中的人为错误(包括会员的疏忽或疏忽或不作为)、维护和升级活动，以及黑客攻击、破坏(包括拒绝服务攻击和计算机病毒)、盗窃和未经授权的访问，以及停电或浪涌、洪水、火灾、自然灾害和许多其他原因。我们为防范所有信息基础设施风险而采取的措施，包括对访问场所和信息的物理和逻辑控制，在某些情况下可能被证明不足以防止不当披露、丢失、被盗、挪用、 未经授权访问或破坏客户信息或服务中断。此类事件可能会使公司面临因补救费用以及因我们的客户和第三方的诉讼而产生的财务损失(包括根据保护个人信息隐私的法律)、索赔和损害，并使公司面临政府制裁和对我们的品牌和声誉的损害。
如果我们不能保护我们和/或客户的数据免受安全事件或网络攻击，我们可能面临法律、声誉和财务风险。
安全威胁和网络攻击的数量、速度和复杂性继续增长。这包括犯罪黑客、黑客活动家、国家支持的组织、工业间谍活动、员工不当行为以及人为或技术错误。目前的地缘政治不稳定加剧了这些威胁，这可能导致安全风险和频率增加以及网络安全事件。
作为一家为私营和公共部门提供服务的全球IT和商业咨询公司，我们为客户处理和存储越来越多的数据，包括专有信息和个人信息。因此，我们的业务可能会受到物理和网络威胁的负面影响，这可能会影响我们未来的销售和财务状况或增加我们的成本。
未经授权披露敏感或机密的客户或成员信息，包括网络攻击或其他安全漏洞，可能会导致数据丢失、引发补救或其他费用、使我们承担联邦和州法律规定的责任，并使我们面临诉讼和调查，这可能会对我们的业务、现金流、财务状况和运营结果产生不利影响。公司面临的这些安全风险不仅包括对我们自己的解决方案、服务和系统的潜在攻击，也包括对我们的客户、承包商、业务合作伙伴、供应商和其他第三方的攻击。
公司的首席安全官负责监督公司的安全。业务部门中的任何本地 问题都可能对整个公司产生全球影响，因此对潜在问题的可见性和及时上报是关键。我们寻求通过以下方式检测和调查所有安全事件并防止其发生或再次发生： (I)制定并定期审查与信息安全、数据隐私、物理安全和业务连续性相关的政策和标准；(Ii)对照这些政策和标准监控公司的业绩； (Iii)制定旨在降低公司风险的战略，包括通过对所有成员进行安全培训，以提高对潜在网络威胁的认识；(4)实施安全措施，以确保根据信息的性质及其固有风险进行适当程度的控制，包括通过访问管理、安全监测和测试，以减轻和帮助检测和应对未经授权访问信息系统和网络的企图；以及(5)与业界和政府合作，防范网络威胁。然而，由于这些安全威胁的不断演变和复杂程度，我们不能保证我们的安全措施将检测或防止发生重大网络入侵、入侵或攻击。
我们经常受到网络和其他安全威胁的威胁，必须持续监控和发展我们的信息技术网络和基础设施，以检测、解决和降低未经授权的访问、滥用、计算机病毒和其他可能影响安全和声誉的事件的风险 。如果安全保护没有与威胁同步发展，我们的保护水平将产生越来越大的差距。技术发展和全球趋势，如数字转型、云计算和移动计算等正在扰乱安全运营模式，因此安全应该发展以满足新的相关安全需求，并构建新的能力来满足
66 管理层讨论和分析
改变。提高检测和自动响应能力是提高可见性的关键，并且 包含任何负面的潜在影响。自动化安全流程并与IT、业务和安全解决方案集成可以解决技术安全人员短缺的问题，并避免引入人为干预和错误。
内部或员工的网络和安全威胁日益成为包括我们在内的所有大公司的担忧。CGI正在持续努力安装新的信息技术系统并升级其现有的信息技术系统，并为会员提供有关网络钓鱼、恶意软件和其他网络风险的意识培训，以确保公司能够最大限度地防范网络风险和安全漏洞。虽然CGI谨慎地选择第三方供应商，但它并不控制他们的行为。这些第三方造成的任何问题，包括供应商提供的通信服务出现故障或其他中断、供应商未能处理当前或更大数量的产品、供应商遭受网络攻击和安全漏洞，都可能对我们向客户提供解决方案和服务以及以其他方式开展业务的能力产生不利影响。
公司及其某些客户、承包商、业务合作伙伴、供应商和其他第三方使用开源服务，这可能会给最终用户安全带来风险。这些开源项目通常是由志愿者创建和维护的，即使他们的项目对互联网经济至关重要，但他们并不总是拥有足够的资源和人员来应对事件和主动维护。在这些开源服务中发现的漏洞可被攻击者利用，这可能危及我们的系统基础设施和/或导致个人和/或专有信息的丢失或泄露、财务损失和其他不可逆转的损害。
虽然我们的责任保险单涵盖网络风险，但不能保证此类保险的类型或金额足以覆盖安全漏洞、网络攻击和其他相关漏洞可能导致的成本、损害、责任或损失。随着网络威胁格局的演变，以及CGI和我们的客户增加我们的数字足迹，我们可能会发现有必要进行额外的重大投资来保护数据和基础设施。发生上述任何安全威胁都可能使公司、我们的客户或 其他第三方面临潜在的责任、诉讼和监管行动，此外还会失去客户信心、失去现有或潜在客户、失去敏感的政府合同、品牌和声誉受损以及其他 财务损失。
损害我们的声誉可能会损害我们获得新客户和留住现有客户的能力。
CGI作为一家有能力、值得信赖的服务提供商和长期业务合作伙伴的声誉是我们在IT服务市场上有效竞争的关键。我们的业务性质使我们面临客户信息的潜在丢失、未经授权访问或破坏以及临时服务中断的风险。根据信息或服务的性质，此类事件可能会对公司在市场上的形象产生负面影响。在这种情况下，我们获取新客户和留住现有客户的能力可能会受到影响，从而影响我们的收入和净收益。
我们无法满足监管要求和/或利益相关者对ESG计划和标准的披露、管理和实施的期望，这可能会对我们的业务产生不利影响。
对环境、社会和治理方法的看法已经改变，某些股东、投资者、客户、成员和其他利益攸关方一致认为，这些问题已成为当前和迫在眉睫的关切。因此，我们的利益相关者对我们运营的看法可能在一定程度上取决于我们选择实施的环境、社会和治理(ESG)倡议和标准，以及我们是否满足这些倡议和标准。虽然我们积极管理广泛的ESG事务，包括我们业务的潜在社会和环境影响，但不能确定我们能否有效地管理这些问题，或者我们是否能成功满足不断变化的法规和/或利益相关者的期望，这反过来可能会影响公司的市场前景、品牌、声誉、竞争力和财务前景。公众意识的提高、监管期望的提高、与强制性ESG相关披露相关的持续改革，以及对气候变化和全球向低碳经济转型的日益担忧，都产生了一系列新的、不断演变的合规风险。
我们制定了许多雄心勃勃的ESG目标，以监控我们的ESG绩效并协调我们的战略要务。对这些ESG目标的有效管理是良好ESG实践的一个组成部分，这是
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企业绩效和价值创造。然而，我们实现这些目标的能力取决于许多 因素，并受到许多风险的影响，这些风险可能导致我们的假设或估计不准确，并导致实际结果或事件与这些目标所表达或暗示的结果或事件大不相同。未能有效管理和充分报告ESG事宜可能会给公司带来负面的业务、财务、法律和监管后果。
如果我们不能设计、实施、监控和维护有效的内部控制，我们的收入和盈利能力可能会下降，我们财务报告的准确性可能会受到影响。
由于内部控制的固有局限性，包括规避或凌驾控制或欺诈，只能合理地 保证公司的内部控制将检测和防止错误陈述。如果公司不能在其不同的业务环境中设计、实施、监控和保持有效的内部控制，我们的运营效率可能会受到影响，导致收入和盈利能力下降，我们财务报告的准确性可能会受到影响。
未来的资金需求可能会影响我们的业务和增长机会，我们在未来可能无法获得有利的融资机会。
公司未来的增长取决于其业务战略的执行，而业务战略的执行又取决于其有机发展业务以及通过业务收购实现业务增长的能力。如果我们需要通过股权或债务融资筹集额外资金，为任何目前未确定或计划外的未来收购和其他 增长机会提供资金，则不能保证此类融资的金额和条款为我们所接受。资本市场中断、通货膨胀、经济衰退、政治、经济和金融市场不稳定、政府政策、央行货币政策以及银行监管变化等因素可能会减少资本的可获得性或增加此类资本的成本。我们筹集所需资金的能力取决于当时的市场状况、资本市场及时满足我们的股权和/或债务融资需求的能力，以及根据我们的商业目标合理的利率和/或股价。利率上升、股价波动、通胀上升，以及我们目前贷款人满足我们额外流动性要求的能力，这些因素都可能对我们未来可能确定或计划的任何收购或增长活动产生实质性的不利影响。如果我们无法获得必要的资金，我们可能无法实现我们的增长目标。
无法偿还我们的债务和其他财务义务，或我们无法履行我们的财务契约，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
该公司有大量的债务和大量的利息支付要求。运营现金流的一部分用于支付公司债务的利息。公司偿还债务和其他财务义务的能力受到我们所服务市场的当前经济状况以及金融、商业和其他因素的影响，其中许多因素是我们无法控制的。我们可能无法从运营中产生足够的现金流，未来的借款或其他融资可能无法提供足够的金额，使我们能够为我们未来的财务义务或我们的其他 流动性需求提供资金。此外，我们是许多融资协议的缔约方，包括我们的信贷安排，以及管理我们的优先无担保票据的契约，其中协议、契约和工具包含金融和其他 契约，包括要求我们保持财务比率和/或其他财务或其他契约的契约。如果我们违反我们的融资协议中包含的契约，我们可能被要求在预定到期日之前赎回、偿还、回购或再融资我们现有的债务，我们这样做的能力可能会受到资本市场的现行条件、可用的流动资金和其他因素的限制。我们无力偿还债务和其他财务义务，或我们无法履行融资协议中的财务或其他契约，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们可能会受到利率波动的不利影响。
尽管本公司的大部分债务按固定利率计息，但本公司仍在其某些信贷安排下面临利率风险。如果利率上升，债务偿还义务的浮动利率
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即使借款金额保持不变，负债也会增加，净收益和现金流将会减少，这可能会对公司的财务状况和经营业绩造成重大不利影响。
我们可能会受到美国Libor终止的不利影响。
目前正在进行主要利率基准的全球改革，包括停止和取代伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)。当相关的美国Libor基准利率不复存在时，各种融资协议下的美元贷款利率可能会发生变化。我们有某些债务与美国Libor挂钩。因此，我们 修改了我们的融资协议，允许我们参考有担保的隔夜融资利率(SOFR)作为主要基准利率，作为预期美国Libor终止的备用利率。由于SOFR从根本上不同于美国的Libor，目前尚不清楚SOFR是否会被市场接受为美国Libor的替代品，也不能保证SOFR的表现如何，也不能保证它是美国Libor的可比替代品。因此，我们无法 合理预测SOFR或其他替代参考利率的设立对我们的业务、财务状况或运营结果的潜在影响。
公司信誉或信用评级的变化可能会影响公司进入资本或信贷市场的成本。
本公司及每张以美元及加拿大元计价的优先无抵押票据均获信贷评级。信用评级通常由独立的第三方评估和确定，可能会受到公司无法控制的事件以及公司做出的其他重大决策的影响。信用评级机构在分配信用评级时执行独立的 分析，这种分析包括许多标准。当局会不断检讨这类准则，因此可能会作出更改。如果根据评级机构的判断，与评级基础有关的未来情况，例如不利的变化，有必要的话，评级机构可以完全修订或撤销分配给本公司或我们的债务证券的任何评级。公司信誉和/或债务信用评级的实际或预期变化 可能会影响此类债务的市场价值和公司进入资本或信贷市场的能力，和/或这样做的成本。
我们可能会受到汇率波动的不利影响。
我们的大部分收入和成本都是以加元以外的货币计价的。外汇波动会影响我们业务的结果，因为它们是以加元报告的。通过将我们的成本与以同一货币计价的收入相匹配的自然对冲，以及通过在我们的全球对冲策略中使用衍生品，这种风险部分得到了缓解。 然而，随着我们继续进行全球扩张，自然对冲可能开始减少，对冲合约的使用使我们面临金融机构可能无法履行我们对冲工具下的义务的风险。 此外，无法保证我们的对冲策略和安排将抵消货币汇率波动的影响，这可能对我们的业务收入、运营结果、财务状况或前景产生重大不利影响。除了使用金融产品来实现我们的对冲策略外，我们不交易衍生金融工具。
我们的职能货币和报告货币是加元。因此，我们在欧洲、美国、英国、亚洲和澳大利亚的投资、运营和资产 都会受到货币汇率净变化的影响。汇率波动可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
2022财年业绩为69
10.2.法律程序
本公司涉及在其正常业务过程中产生的法律程序、审计、索赔和诉讼。其中某些事项要求获得巨额损害赔偿。虽然该等事项的结果无法有把握地预测，但本公司并无理由相信任何该等当前事项的处置可合理预期会对本公司的财务状况、经营业绩或进行其任何业务活动的能力产生重大不利影响。
传输代理
ComputerShare投资者服务公司
+1(800) 564-6253
投资者关系
凯文·林德
投资者关系部高级副总裁总裁
Telephone: +1(905) 973-8363
邮箱：kevin.linder@cgi.com
勒内-莱维斯克大道西1350号
25这是地板
蒙特雷亚尔，魁北克
H3G 1T4
加拿大
Cgi.com
70合并财务报表
管理层和审计师的报告
管理层财务报告责任书
CGI Inc.(本公司)的管理层负责合并财务报表的编制和完整性以及管理层的讨论和分析(MD&A)。综合财务报表是根据国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则编制的，必须包括根据管理层的最佳估计和判断得出的一些金额。MD&A中其他地方的财务和运营数据与随附的综合财务报表中包含的数据一致。
为履行职责，管理层已制定并继续维持内部控制制度，以确保财务信息的可靠性和保护其资产，并加强了公司的行为和道德标准，如书面政策所述。本公司的综合财务报表和财务报告内部控制的有效性由独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所审计，其报告如下。普华永道会计师事务所是我们的股东根据董事会审计和风险管理委员会的建议 任命的独立注册会计师事务所，对截至2022年9月30日和2021年9月30日的综合资产负债表以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的收益、全面收益、股权和现金流量的相关综合报表以及我们截至2022年9月30日的财务报告内部控制的有效性进行了独立审计。
董事会审计和风险管理委员会的成员都是独立于公司的，他们定期与普华永道会计师事务所和管理层会面，讨论财务报告过程中的内部控制、审计事项和财务报告问题，并向董事会提出适当的建议。合并财务报表和MD&A已由董事会审查和批准。
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| 乔治·D·辛德勒 | 史蒂夫·佩伦 | |||
| 总裁与首席执行官 |
执行副总裁总裁兼首席财务官 |
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| 2022年11月8日 |
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2022财年业绩：71
管理层和审计师的报告
管理层关于财务报告内部控制的报告
公司管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制。本公司财务报告内部控制是指在总裁、首席执行官以及执行副总裁总裁和首席财务官的监督和参与下，为财务报告的可靠性和根据国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则(IFRS)编制用于外部报告的本公司综合财务报表提供合理保证的程序。
公司对财务报告的内部控制包括符合以下条件的政策和程序：
-与维护合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关；
-提供合理保证，确保必要时记录交易，以便根据国际会计准则理事会发布的《国际财务报告准则》编制综合财务报表，并且仅根据公司管理层和董事的授权进行收支；以及，
-就防止或及时发现未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证，以确保 可能对公司的合并财务报表产生重大影响。
所有内部控制制度都有固有的局限性； 因此，即使财务报告的内部控制被确定为有效的，它也只能提供合理的保证。对未来期间进行任何有效性评估的预测都可能面临这样的风险，即由于条件的变化，控制措施可能会变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
本公司对财务报告的披露控制程序和内部控制程序的有效性的评估和结论不包括乌玛尼的控制、政策和程序，乌玛尼的控制权于2022年5月31日获得。自收购日期以来，Umanis的业绩占截至2022年9月30日的年度收入的0.9%，占截至2022年9月30日的总资产的3.9%。
管理层在总裁和首席执行官以及执行副总裁总裁和首席财务官的监督和参与下，根据#年确定的标准对公司财务报告内部控制的有效性进行了评估内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会 发布。根据这一评估，管理层已确定公司截至2022年9月30日的财务报告内部控制是有效的。
本公司截至2022年9月30日的财务报告内部控制的有效性已由独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所审计，如本文所述。
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| 乔治·D·辛德勒 | 史蒂夫·佩伦 | |||
| 总裁与首席执行官 |
执行副总裁总裁兼首席财务官 |
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| 2022年11月8日 |
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72合并财务报表
管理层和审计师的报告
独立注册会计师事务所报告
致CGI Inc.董事会和股东。
关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法
我们审计了CGI Inc.及其附属公司(合称本公司)截至2022年9月30日和2021年9月30日的综合资产负债表，以及截至该日止年度的相关综合收益表、全面收益表、权益变动表和现金流量表，包括相关附注(统称为综合财务报表)。我们还根据以下标准对公司截至2022年9月30日的财务报告内部控制进行了审计内部控制集成框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。
我们认为，上述综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年9月30日和2021年9月30日的财务状况，以及截至该年度的财务业绩和现金流量，符合国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则。此外，我们认为，截至2022年9月30日，本公司在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制集成框架(2013)由COSO发布。
会计原则的变化
如合并财务报表附注3所述，本公司于2022年改变了在合并现金流量表内为客户持有的资金和客户资金义务的会计处理方式。
意见基础
本公司管理层负责编制这些合并财务报表，维护对财务报告的有效内部控制，并对随附的管理层财务报告内部控制报告的财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是根据我们的审计，对公司的合并财务报表和公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是欺诈，以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。
我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序(无论是由于错误还是欺诈)，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。 我们的审计还包括评估所使用的会计原则和管理层做出的重大估计，以及评估合并财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
正如管理层的《财务报告内部控制报告》中所述，管理层已将Umanis SA(Umanis SA)排除在其截至2022年9月30日的财务报告内部控制评估 之外，因为该公司在截至2022年9月30日的年度内以收购业务组合的形式收购了该公司。我们还将乌马尼排除在我们对财务报告的内部控制的审计之外。Umanis是一家全资子公司，其总资产和总收入不包括在管理层评估和我们对财务报告的内部控制审计之外，分别占截至2022年9月30日和截至2022年9月30日的相关综合财务报表金额的3.9% 和0.9%。
2022财年业绩：73
管理层和审计师的报告
独立注册会计师事务所报告(续)
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个旨在根据公认的会计原则为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证的过程。一家公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：(一)与保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关；(二)提供合理的保证，即交易被记录为根据公认会计原则编制财务报表所必需的，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行。以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行有效性评估的任何预测都有可能会因为条件的变化而导致控制措施不足，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项 指已传达或要求传达至董事会审计及风险管理委员会的本期综合财务报表审计所产生的事项，且 (I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露；及(Ii)涉及我们特别具有挑战性、主观性或复杂性的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对合并财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见 。
收入确认-对固定费用安排下业务和战略信息技术(IT)咨询以及系统集成服务的总预期劳动力成本的估计
如综合财务报表附注3及附注28所述，本公司根据固定费用安排确认业务及战略资讯科技咨询及系统集成服务的收入。完工百分比方法随着时间的推移。在截至2022年9月30日的一年中，固定费用安排下的业务和战略IT咨询及系统集成服务的收入占公司总收入12,867,201,000美元的一部分。完成进度衡量标准的选择需要管理层的判断，并基于所提供服务的性质。如管理层所披露，本公司依赖预期劳工总成本的估计，并与迄今产生的劳工成本作比较，以得出完成进度的估计，以确定迄今所赚取收入的百分比。管理层定期审查总预期劳动力成本的基本估计数。管理层透露，有许多因素可能会影响预期总劳动力成本的估计，包括但不限于合同范围的变化、达到里程碑的延迟或项目交付的新复杂性。
我们决定执行与收入确认相关的程序以评估固定费用安排下的业务和战略IT咨询及系统集成服务的预期总劳动力成本是一项关键的审计事项的主要考虑因素是：(I)管理层在制定预期劳动力总成本估计时有重大判断；以及(Ii)审计师在执行评估预期劳动力总成本估计的程序时有重大判断和努力，包括评估管理层对公司正确评估可能影响总预期劳动力成本估计的因素的能力的判断 。
74合并财务报表
管理层和审计师的报告
独立注册会计师事务所报告(续)
关键审计事项(续)
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的整体意见。这些程序包括测试与收入确认过程有关的控制措施的有效性，包括对确定预期劳动力成本总额估计数的控制措施。除其他外，这些程序还包括评估和测试管理层在抽样基础上确定总预期劳动力成本估算的过程，方法是：(I)测试总的劳动力成本以支持证据；(Ii)将所发生的总劳动力成本和完成的总预期劳动力成本与最初的估计成本进行比较；以及(Iii)评估评估过程，及时确定可能影响总预期劳动力成本的因素，包括但不限于合同范围的变化、达到里程碑的延迟或项目交付过程中的新复杂性。
/s/普华永道会计师事务所
加拿大蒙特雷亚尔
2022年11月8日
自2019年以来，我们一直担任该公司的审计师。
2022财年业绩：75
合并损益表
截至九月三十日止年度
(单位为千加元，每股数据除外)
| 备注 | 2022 | 2021 | ||||||||
| $ | $ | |||||||||
| 收入 |
28 | 12,867,201 | 12,126,793 | |||||||
| 运营费用 |
||||||||||
| 服务、销售和行政费用 |
23 | 10,776,564 | 10,178,164 | |||||||
| 收购相关成本和整合成本 |
26c | 27,654 | 7,371 | |||||||
| 净融资成本 |
25 | 92,023 | 106,798 | |||||||
| 汇兑损失(收益) |
4,001 | (3,532 | ) | |||||||
| 10,900,242 | 10,288,801 | |||||||||
| 所得税前收益 |
1,966,959 | 1,837,992 | ||||||||
| 所得税费用 |
16 | 500,817 | 468,920 | |||||||
| 净收益 |
1,466,142 | 1,369,072 | ||||||||
| 每股收益 |
||||||||||
| 基本每股收益 |
21 | 6.13 | 5.50 | |||||||
| 稀释后每股收益 |
21 | 6.04 | 5.41 | |||||||
请参阅合并财务报表附注。
76合并财务报表
综合全面收益表
截至九月三十日止年度
(以千加元为单位)
| 2022 | 2021 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 净收益 |
1,466,142 | 1,369,072 | ||||||
| 随后将重新分类为净收益(扣除所得税)的项目： |
||||||||
| 折算涉外业务财务报表的未实现净亏损 |
(319,698 | ) | (391,574 | ) | ||||
| 交叉货币互换和转换指定为海外业务净投资对冲的长期债务的净收益(亏损) |
(4,541 | ) | 150,313 | |||||
| 交叉货币掉期套期保值的递延收益(成本) |
21,705 | (7,484 | ) | |||||
| 现金流套期保值未实现净收益 |
25,245 | 10,964 | ||||||
| 通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产未实现净亏损 |
(6,263 | ) | (2,149 | ) | ||||
| 以后不会重新归类到净收益(扣除所得税)的项目： |
||||||||
| 固定福利计划的重新计量(亏损)净收益 |
(8,282 | ) | 25,800 | |||||
| 其他综合损失 |
(291,834 | ) | (214,130 | ) | ||||
| 综合收益 |
1,174,308 | 1,154,942 | ||||||
请参阅合并财务报表附注。
2022财年业绩：77
合并资产负债表
截至9月30日
(单位：千加元 美元)
| 备注 | 2022 | 2021 | ||||||||
| $ | $ | |||||||||
| 资产 |
||||||||||
| 流动资产 |
||||||||||
| 现金和现金等价物 |
27E和31 | 966,458 | 1,699,206 | |||||||
| 应收账款 |
4 and 31 | 1,363,545 | 1,231,452 | |||||||
| 正在进行的工作 |
1,191,844 | 1,045,058 | ||||||||
| 流动金融资产 |
31 | 33,858 | 18,961 | |||||||
| 预付费用和其他流动资产 |
189,366 | 172,371 | ||||||||
| 所得税 |
5,137 | 4,936 | ||||||||
| 为客户持有的资金前的流动资产总额 |
3,750,208 | 4,171,984 | ||||||||
| 为客户持有的资金 |
5 | 598,839 | 593,154 | |||||||
| 流动资产总额 |
4,349,047 | 4,765,138 | ||||||||
| 财产、厂房和设备 |
6 | 369,608 | 352,092 | |||||||
| 使用权资产 |
7 | 535,121 | 586,207 | |||||||
| 合同费用 |
8 | 261,612 | 230,562 | |||||||
| 无形资产 |
9 | 615,959 | 506,793 | |||||||
| 其他长期资产 |
10 | 139,666 | 191,512 | |||||||
| 长期金融资产 |
11 | 337,156 | 152,658 | |||||||
| 递延税项资产 |
16 | 85,795 | 96,358 | |||||||
| 商誉 |
12 | 8,481,456 | 8,139,701 | |||||||
| 15,175,420 | 15,021,021 | |||||||||
| 负债 |
||||||||||
| 流动负债 |
||||||||||
| 应付账款和应计负债 |
1,016,407 | 891,374 | ||||||||
| 应计薪酬和与雇员有关的负债 |
1,130,726 | 1,084,014 | ||||||||
| 递延收入 |
453,579 | 445,740 | ||||||||
| 所得税 |
153,984 | 160,651 | ||||||||
| 长期债务的当期部分 |
14 | 93,447 | 392,727 | |||||||
| 租赁负债的流动部分 |
157,944 | 167,819 | ||||||||
| 条文 |
13 | 33,103 | 63,549 | |||||||
| 现行衍生金融工具 |
31 | 5,710 | 6,497 | |||||||
| 客户出资前的流动负债总额 债务 |
3,044,900 | 3,212,371 | ||||||||
| 客户为债务提供资金 |
604,431 | 591,101 | ||||||||
| 流动负债总额 |
3,649,331 | 3,803,472 | ||||||||
| 长期债务 |
14 | 3,173,587 | 3,008,929 | |||||||
| 长期租赁负债 |
551,257 | 609,121 | ||||||||
| 长期条款 |
13 | 17,482 | 26,576 | |||||||
| 其他长期负债 |
15 | 192,108 | 202,662 | |||||||
| 长期衍生金融工具 |
31 | 6,480 | 41,784 | |||||||
| 长期所得税 |
— | 5,719 | ||||||||
| 递延税项负债 |
16 | 157,406 | 132,038 | |||||||
| 退休福利义务 |
17 | 155,045 | 204,488 | |||||||
| 7,902,696 | 8,034,789 | |||||||||
| 权益 |
||||||||||
| 留存收益 |
5,425,005 | 4,732,229 | ||||||||
| 累计其他综合收益 |
18 | 39,746 | 331,580 | |||||||
| 股本 |
19 | 1,493,169 | 1,632,705 | |||||||
| 缴款盈余 |
314,804 | 289,718 | ||||||||
| 7,272,724 | 6,986,232 | |||||||||
| 15,175,420 | 15,021,021 | |||||||||
请参阅合并财务报表附注。
|
|
| |||||
| 经董事会批准 | 乔治·D·辛德勒 | 塞尔日·戈丁 | ||||
| 董事 |
董事 | |||||
78合并财务报表
合并权益变动表
截至九月三十日止年度
(以千加元为单位)
| 备注 | 保留 收益 |
累计 其他 全面 收入 |
资本 库存 |
投稿 盈馀 |
总计 股权 |
|||||||||||||||||
| $ | $` | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日的结余 |
4,732,229 | 331,580 | 1,632,705 | 289,718 | 6,986,232 | |||||||||||||||||
| 净收益 |
1,466,142 | — | — | — | 1,466,142 | |||||||||||||||||
| 其他综合损失 |
— | (291,834 | ) | — | — | (291,834 | ) | |||||||||||||||
| 综合收益(亏损) |
1,466,142 | (291,834 | ) | — | — | 1,174,308 | ||||||||||||||||
| 基于股份的支付成本 |
— | — | — | 48,996 | 48,996 | |||||||||||||||||
| 与股票期权相关的所得税影响 |
— | — | — | 460 | 460 | |||||||||||||||||
| 股票期权的行使 |
19 | — | — | 50,236 | (8,549 | ) | 41,687 | |||||||||||||||
| 行使业绩份额单位 |
19 | — | — | 15,821 | (15,821 | ) | — | |||||||||||||||
| 购买以注销A类从属有表决权股份 |
19 | (773,366 | ) | — | (135,290 | ) | — | (908,656 | ) | |||||||||||||
| 购买 信托持有的A类从属有表决权股份 |
19 | — | — | (70,303 | ) | — | (70,303 | ) | ||||||||||||||
| 截至2022年9月30日的结余 |
5,425,005 | 39,746 | 1,493,169 | 314,804 | 7,272,724 | |||||||||||||||||
| 备注 | 留任欠款 | 累计 其他 全面 收入 |
资本 库存 |
投稿 盈馀 |
总计 股权 |
|||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 截至2020年9月30日的结余 |
4,703,642 | 545,710 | 1,761,873 | 252,935 | 7,264,160 | |||||||||||||||||
| 净收益 |
1,369,072 | — | — | — | 1,369,072 | |||||||||||||||||
| 其他综合损失 |
— | (214,130 | ) | — | — | (214,130 | ) | |||||||||||||||
| 综合收益(亏损) |
1,369,072 | (214,130 | ) | — | — | 1,154,942 | ||||||||||||||||
| 基于股份的支付成本 |
— | — | — | 45,592 | 45,592 | |||||||||||||||||
| 与股票期权相关的所得税影响 |
— | — | — | 11,114 | 11,114 | |||||||||||||||||
| 股票期权的行使 |
19 | — | — | 73,827 | (12,773 | ) | 61,054 | |||||||||||||||
| 行使业绩份额单位 |
19 | — | — | 7,150 | (7,150 | ) | — | |||||||||||||||
| 购买以注销A类从属有表决权股份 |
19 | (1,340,485 | ) | — | (178,741 | ) | — | (1,519,226 | ) | |||||||||||||
| 购买 信托持有的A类从属有表决权股份 |
19 | — | — | (31,404 | ) | — | (31,404 | ) | ||||||||||||||
| 截至2021年9月30日的结余 |
4,732,229 | 331,580 | 1,632,705 | 289,718 | 6,986,232 | |||||||||||||||||
请参阅合并财务报表附注。
2022财年业绩：79
合并现金流量表
截至九月三十日止年度
(以千加元为单位)
| 备注 | 2022 | 2021 | ||||||||
| $ | $ | |||||||||
| 经营活动 |
||||||||||
| 净收益 |
1,466,142 | 1,369,072 | ||||||||
| 对以下各项进行调整： |
||||||||||
| 摊销、折旧和减值 |
24 | 474,622 | 510,570 | |||||||
| 递延所得税追回 |
16 | (7,496 | ) | (25,934 | ) | |||||
| 汇兑(利)损 |
(254 | ) | 3,950 | |||||||
| 基于股份的支付成本 |
48,996 | 45,592 | ||||||||
| 终止租约和出售财产、厂房和设备的收益 |
(6,119 | ) | (2,186 | ) | ||||||
| 非现金周转资金项目净变动 |
27a | (110,893 | ) | 214,864 | ||||||
| 经营活动提供的现金 |
1,864,998 | 2,115,928 | ||||||||
| 投资活动 |
||||||||||
| 短期投资净变化 |
(4,881 | ) | 446 | |||||||
| 业务收购(考虑银行假设的透支和获得的现金) |
26 | (571,911 | ) | (98,926 | ) | |||||
| 购置房产、厂房和设备 |
(156,136 | ) | (121,806 | ) | ||||||
| 出售财产、厂房和设备所得收益 |
3,790 | — | ||||||||
| 合同费用的附加费用 |
(84,283 | ) | (65,001 | ) | ||||||
| 无形资产的附加值 |
(137,621 | ) | (113,934 | ) | ||||||
| 购买长期投资 |
(11,905 | ) | (43,465 | ) | ||||||
| 出售长期投资的收益 |
51,000 | 54,179 | ||||||||
| 用于投资活动的现金 |
(911,947 | ) | (388,507 | ) | ||||||
| 融资活动 |
||||||||||
| 增加长期债务 |
27c | — | 1,885,262 | |||||||
| 偿还长期债务 |
27c | (401,654 | ) | (1,888,777 | ) | |||||
| 支付租赁债务 |
27c | (153,996 | ) | (169,674 | ) | |||||
| 偿还在企业收购中承担的债务 |
27c | (113,036 | ) | — | ||||||
| 衍生金融工具的结算 |
27C和31 | 6,258 | (6,992 | ) | ||||||
| 购买以信托形式持有的A类从属有表决权股份 |
19 | (70,303 | ) | (31,404 | ) | |||||
| A类从属有表决权股份的购买和注销 |
19 | (913,388 | ) | (1,502,824 | ) | |||||
| 发行A类从属有表决权股份 |
41,691 | 61,133 | ||||||||
| 客户资金债务净变化 |
13,330 | (129,221 | ) | |||||||
| 用于资助活动的现金 |
(1,591,098 | ) | (1,782,497 | ) | ||||||
| 外汇汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
(46,500 | ) | (73,884 | ) | ||||||
| 现金、现金等价物和为客户持有的基金中包括的现金净减少 |
(684,547 | ) | (128,960 | ) | ||||||
| 年初为客户持有的现金、现金等价物和现金。 |
2,155,731 | 2,284,691 | ||||||||
| 现金、现金等价物和为客户持有的基金中的现金，年终 |
1,471,184 | 2,155,731 | ||||||||
| 现金构成： |
||||||||||
| 现金和现金等价物 |
966,458 | 1,699,206 | ||||||||
| 包含在为客户持有的基金中的现金 |
5 | 504,726 | 456,525 | |||||||
补充现金流量资料(附注27)。
请参阅合并财务报表附注。
80合并财务报表
合并财务报表附注
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位，每股数据除外)
| 1. | 业务说明 |
CGI Inc.(本公司)直接或通过其子公司提供管理信息技术(IT)和业务流程服务、业务和 战略IT咨询和系统集成服务，以及销售软件解决方案，以帮助客户有效地实现其战略并创造附加值。本公司根据于二零一一年二月十四日生效的商业公司法(魁北克)的前身《公司法》(魁北克)第IA部注册成立，其A类附属有表决权股份公开买卖。本公司的执行及注册办事处为 ，位于勒维斯克大道1350号。加拿大魁北克蒙特雷亚尔西部，H3G 1T4。
| 2. | 准备的基础 |
这些合并财务报表是根据国际会计准则理事会(IASB)发布的国际财务报告准则(IFRS)编制的。
本公司截至2022年9月30日和2021年9月30日的综合财务报表已获董事会批准于2022年11月8日发布。
| 3. | 重要会计政策摘要 |
会计政策的变化--国际会计准则第7号现金流量表
2022年，《国际财务报告准则》解释委员会最后确定了其议程决定，即对使用与第三方合同产生的活期存款的限制不会导致这些存款不再是现金和现金等价物，因为它们可供实体按需获得。因此，它们应列入现金流量表中的现金和现金等价物，并披露有使用限制的重大现金和现金等价物余额。
本公司已追溯性地应用该指引，并在其综合现金流量表中将为客户持有的资金中的现金部分作为现金、现金等价物和为客户持有的资金中的现金计入，并相应调整了2021年的比较数字。尽管持有这些资金的目的完全是为了履行客户的资金义务，但该公司确定，由于它可以按需使用这些资金。截至2022年9月30日，为客户持有的基金项下现金余额为504,726,000美元(2021年9月30日为456,525,000美元)。客户资金债务的净变化 在融资活动中列报，而购买和出售长期投资的收益在投资活动中列报。会计政策的这一追溯变化不影响合并资产负债表、损益表、全面收益或权益变动。
巩固的基础
合并财务报表包括本公司及其子公司的账目。所有公司间交易和余额已在合并时 冲销。
子公司是由公司控制的实体。当实体面临风险或有权 因参与实体而获得可变回报时，公司控制该实体，并有能力通过对实体相关活动的权力影响这些回报。子公司从收购之日起完全合并，并继续合并，直到对子公司的控制终止为止。
计量基础
综合财务报表按历史成本编制，但若干金融资产及负债除外，该等资产及负债已按公允价值计量，如下所述。
2022财年业绩：81
合并财务报表附注
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位，每股数据除外)
| 3. | 重要会计政策摘要(续) |
判决及估计的使用
编制合并财务报表要求管理层作出判断和估计，以影响合并财务报表日期的资产、负债、权益和随附披露的报告金额，以及报告期内报告的收入和费用金额。由于判断和估计的使用是财务报告过程中固有的，实际结果可能会有所不同。
对未来的重大判断和估计以及报告期末估计不确定性的其他主要来源可能有重大风险，导致在下一财政年度内对下列各项的账面金额进行重大调整：收入确认、递延税项资产、创收合同的估计损失、商誉减值、使用权资产、企业合并、不确定税务处理和诉讼拨备以及索赔。
除了涉及估计的判断外，对合并财务报表中确认的金额有最重大影响的判断如下：
多个可交付项目安排的收入确认
评估一项安排内的可交付成果是否为单独的履约义务需要管理层的判断。如果客户单独受益或与客户随时可用的资源一起受益，并且可与合同中的其他可交付内容分开识别，则可交付内容被确定为单独的履约义务。 公司通过确定交付成果是否与合同中的其他交付成果高度相关来评估交付成果是否可在合同上下文中单独识别。如果不满足这些标准，交付成果将被计入 综合履行义务。
递延税项资产
递延税项资产确认为未使用的税项损失，前提是可能会有应纳税所得额可用来抵销损失 。需要管理层对确认递延税项资产所需的未来应纳税所得额的时间方面存在的不确定性作出判断。本公司只有在未来有可能实现所得税优惠的情况下才会确认所得税优惠。在作出这一判断时，公司依赖于预测和未来税务筹划策略的可用性。
估计数的说明载于综合财务报表附注内各节。
新冠肺炎大流行
在截至2022年9月30日的年度，该公司评估了围绕新冠肺炎疫情的不确定性对其资产负债表账面金额的影响。这次审查需要使用判断和估计，没有产生实质性影响。
随着疫情的逐步缓解，本公司将在未来的报告期内继续监测新冠肺炎疫情的发展影响。
收入确认、在建工程和递延收入
本公司通过提供托管IT和业务流程服务、业务和战略IT咨询、系统集成服务以及销售软件解决方案来获得收入，如附注1，业务说明所述。
公司根据包含各种定价机制的安排提供 服务和产品。本公司对符合下列条件的一份合同或一组合同进行会计核算：合同当事人已批准合同，其中确定了其权利、义务和支付条件，合同具有商业实质，对价可能可收回。
合同修改是指更改现有创收客户合同的范围或价格。当合同范围因增加承诺的履约义务而扩大，且合同价格增加了反映其独立销售价格的对价金额时，本公司将合同修改作为一份单独的合同入账 。当该合同未作为单独合同入账时，本公司将在合同修改之日按累计追赶原则确认对现有合同收入的调整 如果剩余的货物和服务是不同的履约义务，则本公司将对剩余对价进行前瞻性确认。
82合并财务报表
合并财务报表附注
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位，每股数据除外)
| 3. | 重要会计政策摘要(续) |
收入确认、在建工程和递延收入(续)
收入在公司通过向客户转让货物或服务承诺来履行履约义务时或在履行义务时确认，并以公司预期有权获得的对价金额衡量，包括可变对价，如折扣、数量回扣、服务级别罚款和激励。 可变对价使用预期值法或最有可能金额法估计，只有在确认的累计收入极有可能不会发生重大逆转的情况下才包括在内。在作出这一判断时，管理层将主要考虑当时所有可用的信息(历史、当前和预测)、公司对客户或行业的了解、将提供的服务类型以及每项安排的具体合同条款。
销售第三方供应商的产品的收入，如软件许可证、硬件或服务，当公司是交易的委托人时，按毛数入账，当公司作为客户和供应商之间的代理时，按扣除成本入账。为了确定公司是委托人还是代理人，它在将货物或服务转让给客户之前评估是否获得了对这些货物或服务的控制权。当公司将第三方供应商的产品和服务与公司交付给客户的产品和服务进行大量集成时，通常会体现这一点。考虑的其他因素包括公司是否对提供产品或服务负有主要责任，是否在指定的商品或服务转让给客户之前存在库存风险， 或在控制权转让给客户之后，以及是否有权决定价格。
相对单机售价
该公司的安排通常包括如下所述的服务和产品的组合。如果一项安排涉及提供多个 履约义务，则总安排价值将根据其相对独立销售价格分配给每项履约义务。在估算每项履约义务的独立销售价格时，公司会最大限度地使用可观察价格，这些价格是根据本公司相同或类似交付成果的价格确定的。当没有可观察到的价格时，本公司根据其最佳估计来估计独立销售价格。对独立销售价格的最佳 估计是公司通常预期提供服务或产品的价格，是在考虑多个内部和外部因素后确定的，这些因素包括但不限于地理位置、公司的定价政策、内部成本和利润率。此外，在某些情况下，公司可能会在估算软件许可产品的独立销售价格时应用残差法，该软件许可产品尚未确定价格或以前未单独销售。
如下所述，对每项履约义务适用适当的收入确认方法。
托管IT和业务流程服务
托管IT和业务流程服务安排的收入通常随着时间的推移而确认，因为服务是按合同 账单提供的，这与提供给客户的价值相对应，除非有更好的绩效或交付衡量标准。
业务和战略IT 咨询和系统集成服务
时间和材料安排项下的业务和战略IT咨询及系统集成服务的收入在提供服务时随时间确认，而基于成本的安排项下的收入随时间确认为产生的可报销成本。这种安排的合同账单与提供给客户的价值相对应，因此收入通常在金额可开账单时确认。
固定费用安排下的业务和战略IT 咨询和系统集成服务收入使用完工百分比方法 随着时间的推移，因为公司对创建的资产没有替代用途，并且有权强制执行迄今完成的绩效付款。该公司主要使用劳动力成本来衡量完工进度。这种方法依赖于对总预期劳动力成本的估计，并将其与迄今发生的劳动力成本进行比较，以得出完成进度的估计，从而确定迄今获得的收入的百分比。估算中考虑的因素包括：合同范围的变化、达到里程碑的延迟、项目交付的复杂性、合格IT专业人员的可用性和留住和/或分包商在预算和时间范围内在商定的 内履行其义务的能力。管理层定期审查总预期劳动力成本的基本估计数。
2022财年结果为83
合并财务报表附注
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位，每股数据除外)
| 3. | 重要会计政策摘要(续) |
收入确认、在建工程和递延收入(续)
软件许可证
该公司的大部分软件许可安排包括实施、定制和维护等其他服务。对于这些类型的 安排，软件许可证的收入在确定为履行义务时，将在交付后的某个时间点确认。否则，当软件被显著定制、集成或修改时，它将与实施和定制服务相结合，并按照上面的业务和战略IT咨询及系统集成服务部分所述进行核算。销售软件许可证的维护服务收入在维护期内按直线确认。
在建工程和递延收入
确认为收入超过账单的金额被归类为正在进行的工作。在履行服务或交付产品之前收到的金额被归类为递延收入。在建工程和递延收入按合同按净额列报。在截至2022年9月30日的年度内，从短期递延收入确认的收入与截至2021年9月30日的列报收入没有显著差异。
现金和现金等价物
现金及现金等价物包括自购买之日起到期日不超过三个月的无限制现金和短期投资。
短期投资
短期投资通常由定期存款组成，在购买之日剩余期限为三个月以上，但不超过一年。
为客户持有的资金和 客户承担的义务
在公司的工资、税务申报和索赔服务方面，公司收集用于支付工资、税款和索赔的资金，暂时持有这些资金，直到付款到期，将资金汇给客户、适当的税务机关或索赔持有人，归档纳税申报单，并处理相关的监管函件和修订。为客户持有的资金包括现金和长期债券。本公司将为客户持有的资金和相关债务分开列报。为客户持有的资金被归类为流动资产，因为根据管理层的预期，持有这些资金完全是为了履行客户的资金义务，这些义务将在合并资产负债表日起一年内偿还。市场波动会影响长期债券的公允价值。由于这些波动，为客户持有的资金可能不等于客户的资金义务。
利息收入和出售债券的已实现损益计入收入所得期间的收入，因为这些资金的收集、持有和汇出是提供这些服务的关键组成部分。
房地产、厂房和设备(PP&E)
PP和E按成本入账，并使用直线法在其估计使用年限内折旧。
| 建筑物 |
10到40年 | |
| 租赁权改进 |
使用年限或租赁期较短 | |
| 家具、固定装置和设备 |
3到20年 | |
| 计算机设备 |
3至5年 | |
84合并财务报表
合并财务报表附注
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位，每股数据除外)
| 3. | 重要会计政策摘要(续) |
租契
当公司签订合同协议时，将进行评估以确定合同是否包含租赁。该公司确定了以下类别的租赁协议：财产、机动车辆和其他以及 计算机设备。
如果本公司以确定的对价在 交换中转让特定期间内对已确定资产的使用控制权，则该租赁即为租赁。在开始时，一个使用权标的资产和相应租赁负债的资产在综合资产负债表中列示，按现值计量，短期租赁(预期期限为12个月或以下)和标的资产价值较低的租赁除外，其付款在租赁期限内以直线方式记录为费用。
这个使用权资产按初始租赁负债计量 由生效日期前支付的租赁付款、间接成本和收到的现金奖励调整。这个使用权资产在标的资产的预期租赁期内按直线折旧 。
租赁负债按预期租赁期的不可撤销付款的现值计量，主要包括固定支付租金(不包括维护费)；基于指数或费率的可变支付；预期作为剩余价值担保和延期或终止选择权(如果合理确定行使)应支付的金额。
本公司估计租赁期 ，以计算租赁初始日期的租赁负债价值。管理层根据每份租约的条件作出判断，以决定合适的租约期限。本公司考虑激励 行使延期选择权或不采取终止选择权的所有事实，包括租赁改进、对标的资产的重大修改或业务决策。只有在合理确定可以行使的情况下，延期或终止选项才包含在租赁期 中。
现值计算中使用的贴现率是递增借款利率，除非租赁中的隐含利率可以很容易地确定。本公司估计每次租赁或租赁资产组合的递增借款利率，因为租赁中的大部分隐含利率无法轻易确定。为计算递增借款利率，本公司会考虑其信誉、安排期限、所收到的任何抵押品及租赁日的经济环境。
重新计量租赁负债(连同对 的相应调整使用权资产)，只要发生以下情况：
| – | 修改租赁期限或更改购买或终止租赁的选择权的评估，其租赁负债是通过使用修订的贴现率对修订的租赁付款进行贴现而重新计量的；以及 |
| – | 剩余担保或未来租赁付款因与付款挂钩的指数或利率的变化而发生的修改，租赁负债通过使用在确定负债时确定的初始贴现率对修订后的租赁付款进行贴现来重新计量。 |
此外，在部分或全部终止租赁时，租赁负债的账面价值与使用权资产计入综合收益表。
2022财年业绩：85
合并财务报表附注
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位，每股数据除外)
| 3. | 重要会计政策摘要(续) |
合同费用
合同成本主要包括实施长期受管IT和业务流程服务合同以及 激励措施所产生的过渡成本。
过渡成本
过渡成本主要包括与安装系统和流程相关的成本，以及在授予受管IT和业务流程服务合同后发生的将客户的应用程序转换到公司平台的成本。 过渡成本主要由员工薪酬和相关附带福利组成的劳动力成本组成。人工成本还包括分包商成本。
激励措施
有时，客户在签署托管IT和业务流程服务合同时会获得奖励 。这些奖励是以现金支付的形式给予的。
摊销合同费用
合同费用在提供服务期间采用直线法摊销。过渡成本的摊销计入服务成本、销售和行政成本，奖励的摊销计入收入减少。
合同成本减值
当合同预计无利可图时，估计损失首先用来减损相关的资本化合同成本。预期亏损超过资本化合同成本的 在准备金中记为繁重的创收合同。如果合同在未来恢复盈利，则必须冲销以前确认的减值损失。 首先必须冲销创收合同的估计亏损，如果仍有额外的预计盈利能力，则必须冲销任何减值的资本化合同成本。减值损失的冲销是有限的，因此账面金额不会超过其可收回金额，也不会超过在扣除摊销后本应确定的账面金额，如果以前几年的合同成本没有确认减值损失的话。
无形资产
无形资产包括内部使用的软件、业务解决方案、软件许可证和客户关系。内部使用的软件、业务解决方案和软件许可证按成本记录。如果内部开发的内部使用软件满足与技术和财务可行性相关的特定资本化标准，并且公司证明其有能力和意图使用该软件，则将其资本化。内部开发和销售的业务解决方案在满足与技术、市场和财务可行性相关的特定资本化标准时被资本化。通过业务合并获得的内部使用软件、业务解决方案、软件许可证和客户关系最初根据预期未来现金流的现值按其公允价值记录，其中包括估计，如对未来现金流和贴现率的预测。
无形资产摊销
本公司采用直线法在无形资产的估计使用年限内摊销其无形资产。
| 内部使用软件 |
2至7年 | |
| 业务解决方案 |
3至10年 | |
| 软件许可证 |
3至8年 | |
| 客户关系 |
5至7年 | |
86合并财务报表
合并财务报表附注
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位，每股数据除外)
| 3. | 重要会计政策摘要(续) |
PP和E的减值，使用权 资产、无形资产和商誉
减值测试的时间
PP和E的账面价值，使用权当事件或环境变化显示账面价值可能减值时，会就资产、无形资产及商誉进行减值审核。本公司在每个报告日期评估是否存在任何此类事件或情况变化。截至9月30日，不可供使用的无形资产的账面价值每年进行减值测试。商誉在每个财政年度的第四季度每年进行减值测试。
减损测试
如有任何减值迹象或需要对某项资产进行年度减值测试，本公司会估计该资产或与该资产有关的现金产生单位(CGU)的可收回金额，以确定任何减值损失的程度。可收回金额为资产的公允价值减去出售成本及其对本公司的使用价值(VIU)两者中较高者。该公司主要使用VIU。在评估VIU时，使用反映当前市场对货币时间价值和特定于资产或CGU的风险的贴现率将估计的未来现金流贴现至其现值。在厘定公允价值减去出售成本时，近期的市场交易(如有)已被考虑在内。如果一项资产或CGU的可收回金额估计少于其账面金额，则账面金额将减少至其可收回金额。减值损失立即在综合收益表中确认。
通过业务合并获得的商誉分配给预期将受益于所获得的劳动力和相关业务合并的协同效应的CGU或CGU集团。受益于收购的劳动力和协同效应的CGU组对应于公司的运营部门。就商誉减值测试而言，代表本公司管理层监测商誉的最低水平的CGU组为营运分部水平。
各营运分部的可收回金额乃根据VIU计算而厘定，该计算包括根据管理层批准的五年期现金流量对其未来财务表现的估计。VIU计算中使用的关键假设是 适用的税前贴现率和净营业现金流的长期增长率。在确定这些假设时，管理层已考虑到当前的经济环境及其对预期增长和贴现率的影响。现金流预测反映了管理层对运营部门的运营业绩和运营部门市场增长前景的预期。适用于经营部门的税前贴现率是从加权平均资本成本(WACC)得出的。
管理层考虑国家风险溢价、无风险费率、规模溢价和债务成本等因素，得出WACC。与商誉相关的减值损失在未来期间无法冲销。
至于减值资产(商誉除外)，则于每个报告日期作出评估，以确定是否有任何迹象显示先前确认的减值损失可能不再存在或已减少。如果存在这样的迹象，本公司估计资产的可收回金额。以前确认的减值损失只有在上次确认减值损失后用于确定资产可收回金额的假设发生变化时才会冲销 。冲销是有限的，因此资产的账面金额不会超过其可收回的 金额，也不会超过在扣除摊销后本应确定的账面金额，如果该资产在前几年没有确认减值损失的话。这种冲销在合并损益表中确认。
长期金融资产
在长期金融资产中列报的长期投资由债券组成，这些债券根据管理层的意图列报为长期投资。
2022财年业绩：87
合并财务报表附注
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位，每股数据除外)
| 3. | 重要会计政策摘要(续) |
企业合并
本公司采用收购方式对其业务合并进行会计处理。在这种方法下，转移的对价按公允价值计量。与业务合并相关的收购和整合成本在发生或存在现有法律或推定义务时计入费用。本公司确认商誉为收购成本超过按收购日期公允价值计算的可确认有形资产和无形资产净额以及承担的负债的部分。确认的商誉包括与所收购的劳动力相关的未来经济价值和与公司业务的协同效应，这主要是由于成本的降低和新的商业机会。管理层在厘定收购日期的可识别有形及无形资产及假设负债的公允价值时，会作出涉及估计的假设，例如对未来现金流、折现率及收购资产的使用年限的预测。公允价值的后续变动被记录为购买价格分配的一部分，因此，如果它们符合计价期间调整的资格，则会产生相应的商誉调整。测算期为收购之日至确定公允价值所需的所有重要信息可用之日之间的一段时间，最长不超过12个月。随后判断和估计的所有其他变化均在合并损益表中确认。
每股收益
每股基本收益以期内已发行股份的加权平均数为基础。稀释每股收益采用库存股方法确定，以评估股票期权和业绩股单位(PSU)的稀释效果。
研究和软件开发成本
研究成本 扣除相关税收抵免后，计入发生期间的收益。与内部使用软件和业务解决方案相关的软件开发成本计入发生当年的收益 扣除相关税收抵免后，除非它们符合上文无形资产部分所述的与技术、市场和财务可行性相关的特定资本化标准。
税收抵免
本公司采用收入法核算研发(R&D)和其他税收抵免，即在合理保证将获得援助且本公司将遵守所有相关条件时，记录税收抵免。根据这种方法，与营业支出有关的税收抵免被记录为相关费用的减去，并在相关支出计入收益的期间确认。与资本支出相关的税收抵免被记录为相关资产成本的减少。所记录的税收抵免是根据管理层对预期收到的金额的最佳估计得出的，并须接受税务机关的审计。
所得税
所得税采用会计的负债法核算。
当期所得税按资产负债表日已颁布或实质颁布的法律和税率 下预期支付或收回的金额确认。
递延税项资产及负债乃根据为综合财务报表呈报的金额与资产及负债的税值之间的可扣除或应课税临时差额而厘定，该等差额采用颁布或实质颁布的税率，并将于预期收回或结算差额的年度内生效。递延税项资产和负债根据其所涉项目的分类在收益、其他全面收益或权益中确认。
递延税项资产确认为未使用的税项亏损及可扣除的暂时性差额，前提是可能会有应课税溢利可用来抵销该等亏损。一旦作出这项评估，本公司便会考虑预测分析及未来税务筹划策略。应课税溢利的估计乃根据司法管辖区按 未贴现基准作出的预测作出。此外，管理层亦会考虑实际实施的税率、应课税利润的历史和税务策略的可用性等因素。
88.合并财务报表
合并财务报表附注
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位，每股数据除外)
| 3. | 重要会计政策摘要(续) |
所得税(续)
本公司受多个司法管辖区的所得税法律约束。在确定全球所得税拨备时需要作出判断，因为确定税收负债和资产涉及对复杂税收条例的解释中的不确定性，需要考虑现有事实和情况的估计和假设。本公司根据最可能的可能结果金额计提潜在税项负债。在每个报告期内，估计都会根据可获得的新信息进行审查和更新，并可能导致在作出此类决定的期间内所得税负债和递延税项负债的变化。
条文
确认拨备当公司因过去的事件而具有目前的法律或推定义务时，很可能需要流出体现经济利益的资源来清偿该义务，并可对该义务的金额作出可靠的估计。本公司的拨备包括在正常业务过程中产生的诉讼和索赔拨备的责任、办公楼租赁的退役责任、繁重的创收合同和繁重的供应商合同。本公司还记录了与具体计划和业务收购整合相关的终止雇佣成本的重组拨备。
确认为拨备的数额是对 在本报告所述期间终了时结清当前债务所需对价的最佳估计，同时考虑到债务的风险和不确定性。当货币时间价值的影响很大时，拨备使用当前的税前税率进行贴现。由于时间流逝而增加的拨备被确认为财务费用。
应计诉讼和法律索赔准备金是基于历史经验、当前趋势和其他被认为在当时情况下是合理的假设。估计数包括索赔的根本原因发生的期间和出现不利结果的可能性程度。
退役责任与某些安排要求房舍在租赁期结束时恢复到原来状态的建筑物租赁有关。拨备是根据估计的未来现金流出的现值确定的。
当履行合同的不可避免成本超过合同的预计总收入时，将记录繁重的创收合同拨备。管理层定期审查安排、盈利能力和基本估计。
当履行合同所产生的不可避免的净现金流为负值时，就会记录繁重的供应商合同拨备。条款 代表履行合同的最低成本和退出合同的处罚。
当详细的正式计划确定相关业务或部分业务、受影响员工的地点和数量、相关成本的详细估计、适当的时间表并已传达给受其影响的人员时，确认重组条款。
外币的折算
公司的合并财务报表以加元表示，加元也是母公司的本位币。公司中的每个实体确定自己的本位币，每个实体的财务报表中包含的项目都使用该本位币进行计量。功能货币是实体运作所处的主要经济环境的货币。
外币交易和余额
以外币计价的收入、支出和非货币性资产及负债按交易日的汇率入账。以外币计价的货币资产和负债按资产负债表日的汇率折算。未实现和已实现折算损益反映在合并损益表中。
2022财年业绩：89
合并财务报表附注
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位，每股数据除外)
| 3. | 重要会计政策摘要(续) |
外币折算(续)
海外业务
对于职能货币与本公司不同的外国业务，以外币计价的资产和负债按资产负债表日的有效汇率折算。收入和支出按期间内的平均汇率换算。因折算境外业务财务报表而产生的未实现收益或亏损在其他全面收益中列报。
对于与本公司具有相同本位币的外国业务，货币资产和负债按资产负债表日的有效汇率换算，非货币资产和负债按历史汇率换算。收入和支出按期间的平均汇率换算。此类业务的汇兑损益反映在合并损益表中。
基于股份的支付
股权结算计划
公司经营PSU和 股权结算股票期权计划，根据这些计划，公司接受员工、高级管理人员和董事的服务，作为股权工具的对价。
这些以股份为基础的付款的公允价值是根据多伦多证券交易所(多伦多证券交易所)A类附属有表决权股票在多伦多证券交易所(多伦多证券交易所)的收盘价和授予日期确定的，采用的是股票期权的Black-Scholes期权定价模型。预计将授予的PSU和股票期权的数量在授予日估计，随后在每个报告日期进行修订 。对于股票期权，公允价值的估计需要对估值模型中最合适的输入做出假设，包括期权的预期寿命和预期股价波动。基于股份的支付的公允价值经与业绩状况和没收相关的预期调整后，于归属期间在收益中确认为基于股份的支付成本，如果按年度归属，则按分级归属基准确认相应的贷方至缴入盈余，如果于归属期末归属，则按直线基准确认。
当PSU被行使时，已记录的 PSU的公允价值从缴入盈余中扣除并计入股本。当行使股票期权时，支付的任何对价均记入股本，股票期权的记录公允价值从缴入盈余中扣除，并记入股本。
购股计划
公司为符合条件的员工实施购股计划。根据这一计划，公司将员工的缴费与员工工资的最高百分比进行匹配。公司对该计划的贡献在工资和其他成员成本中确认，包括服务成本、销售成本和行政成本。
现金结算递延股份单位
该公司实施递延股份单位(DSU)计划，以补偿董事会外部成员。费用在服务、销售和行政成本中确认，每个授予的DSU等于授予DSU之日公司在多伦多证券交易所的A类附属有表决权股票的收盘价，相应的负债记录在应计 薪酬和与员工相关的负债中。在授予日期之后，根据公司股票公允价值的后续变化重新计量DSU负债。
金融工具
所有金融工具最初均按其公允价值计量，其后按摊余成本、按公允价值透过盈利(FVTE)或按公允价值透过其他全面收益(FVOCI)分类。金融资产根据本公司对此类工具及其产生的合同现金流的管理模式进行分类。金融负债按摊余成本分类和计量，除非持有用于交易并归类为FVTE。
本公司进行了以下分类：
FVTE
长期金融资产内的现金及现金等价物、为客户持有的基金所包括的现金、衍生金融工具及递延薪酬计划资产于各报告期末按公允价值计量，由此产生的损益计入综合收益表。
90合并财务报表
合并财务报表附注
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位，每股数据除外)
| 3. | 重要会计政策摘要(续) |
金融工具(续)
摊销成本
贸易应收账款、长期金融资产内的长期应收账款、应付账款和应计负债、应计薪酬和与员工相关的负债、长期债务和客户资金债务按实际利息法按摊销成本计量。按摊销成本分类的金融资产应计提减值。对于贸易应收账款和在建工程，本公司采用简化方法计量预期信贷损失，这要求在首次确认金融资产时计入终身 预期损失准备。
FVOCI
流动金融资产中包含的短期投资、为客户持有的基金中包含的长期债券以及长期金融资产中的长期投资 通过其他全面收益按公允价值计量，并应计提减值，本公司对此采用低信用风险豁免。
扣除适用所得税后的未实现损益计入其他全面收益。采用有效利息法计量的利息收入和注销确认的已实现损益计入综合收益表。
交易成本主要由法律、会计及其他直接可归因于收购或发行金融工具的成本组成。与FVTE以外的金融工具相关的交易成本计入相应资产或负债的初始确认，并采用实际利息法摊销。与无担保已承诺循环信贷安排相关的交易成本包括在其他长期资产中，并在相关协议的预期期限内使用直线 方法摊销。
如果金融资产的现金流的合同权利到期或资产被转让，且由于金融资产所有权的几乎所有风险和回报都已转移，转让有资格取消确认金融资产，则取消确认金融资产。
公允价值层次结构
资产负债表中确认的公允价值计量依据以下级别进行分类：
第1级：相同资产或负债在活跃市场的报价(未经调整)；
第2级：第1级所列报价以外的投入，但资产或负债可直接或间接观察到的投入；以及
第3级：不基于可观察市场数据的资产或负债的投入。
2022财年业绩：91
合并财务报表附注
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位，每股数据除外)
| 3. | 重要会计政策摘要(续) |
衍生金融工具与套期保值交易
本公司订立各种衍生金融工具，以管理其面对的利率及外币兑换风险。
衍生金融工具最初于衍生合约订立当日按公允价值确认，其后于每个报告日期结束时按其公允价值重新计量。由此产生的损益在综合收益表中确认，除非衍生工具被指定为有效的对冲工具，在这种情况下，在综合收益表中确认的时间取决于对冲关系的性质。套期保值工具的现金流的分类方式与被套期保值项目的现金流相同。
在对冲关系开始时，本公司正式指定并记录本公司希望应用对冲会计的对冲关系，以及风险管理进行对冲的目标和战略。文件包括识别被套期保值风险的性质、被套期保值项目与不应以信用风险为主的套期保值工具之间的经济关系、符合所追求的风险管理策略的套期保值比率以及公司将如何持续评估套期保值关系的有效性。
管理层于对冲工具开始时及其后每季度评估对冲有效性，一般以1的受管对冲比率为基准。对冲有效性是指当对冲工具的条款与对冲项目之间出现重大错配时，衍生工具的公允价值或现金流量的变化抵销相关对冲工具或风险的公允价值或现金流量变化的程度。任何有意义的不平衡在对冲中被认为是无效的，并在合并收益表中相应地计入。
境外业务净投资套期保值
公司使用交叉货币掉期和外币计价的长期债务来对冲公司在美国和欧洲业务的部分净投资。净投资的外汇折算损益和对冲净投资的工具的有效损益计入其他全面收益。与无效部分相关的收益或损失在合并损益表中确认。当被对冲的投资净额出售时，其他全面收益中的相关金额将作为出售损益的一部分转移到收益中。
现金流 对冲未来收入和长期债务
公司的大部分收入和成本以加元以外的货币计价。通过将公司的成本与以相同货币计价的收入相匹配，外汇波动影响业绩的风险大大降低。在某些特定货币出现严重失衡的情况下，本公司签订外币远期合约，以对冲外币汇率的波动。
该公司还使用利率和交叉货币掉期来对冲长期债务的现金流风险或外汇风险。
衍生金融工具的公允价值变动的有效部分在其他全面收益中确认，而无效部分(如有)则在综合收益表中确认。当被套期保值项目于综合收益表确认时，衍生工具公允价值变动的有效部分从其他全面收益中重新分类至综合收益表。
92合并财务报表
合并财务报表附注
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位，每股数据除外)
| 3. | 重要会计政策摘要(续) |
衍生金融工具与套期保值交易(续)
美国高级无担保票据的公允价值对冲
本公司订立利率互换协议，以对冲于2021年12月偿还的已发行固定利率高级美国无担保票据的公允价值风险。 根据利率掉期，本公司收取固定利率，并按名义金额按浮动利率支付利息。
利率掉期的公允价值变动在综合收益表中确认为财务成本。可归因于风险对冲的对冲项目的公允价值变动被记录为高级美国无担保票据的账面价值的一部分，并在综合收益表中确认为财务成本。如果套期项目被取消确认，未摊销公允价值立即在合并收益报表中确认 。
套期保值成本
公司已选择将远期合约和交叉货币掉期的远期要素和外币基差计入 作为套期保值成本。在这种情况下，套期保值的递延成本(收益)在扣除适用所得税后被确认为累计其他全面收益的单独组成部分，并在确认套期保值项目时在合并收益表中重新分类。
员工 福利
该公司同时运营固定福利和固定缴款离职后福利计划。
界定供款计划的成本按本公司于本年度的应付供款计入综合收益表。
对于固定福利计划，固定福利债务由独立精算师使用预测单位贷记法计算。 合并资产负债表中的退休福利债务代表固定福利债务的现值减去计划资产的公允价值。退休福利资产确认的范围是公司可以从未来缴款的退款或减少中受益。由支付保险费提供资金的退休福利计划被视为固定缴款计划，除非公司有义务在福利到期时直接支付福利，或者如果与保险公司积累的资产不包括所有未来的员工福利，则有义务进一步支付金额。在这种情况下，该计划被视为固定福利计划。
在下列情况下，保险单被视为固定福利计划的计划资产：
| - | 只能用于为员工福利提供资金； |
| - | 该公司的债权人不能获得；以及 |
| - | 除非收益是不需要履行所有福利义务的剩余资产，或者是对公司已经支付的福利的报销，否则不能向公司支付这两项收益。 |
不符合上述标准的保单 被视为非流动投资，并在综合资产负债表中作为长期金融资产按公允价值持有。
用于确定固定收益养恤金计划成本及其现值的精算估值涉及对贴现率、未来工资和养恤金增长、通货膨胀率和死亡率的假设。这些假设的任何变化都将影响养老金债务的账面金额。在确定适当的贴现率时，管理层会考虑优质公司债券的利率 ，这些债券以支付福利的货币计价，其到期日条款与相关养老金负债的条款近似。
2022财年业绩：93
合并财务报表附注
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位，每股数据除外)
| 3. | 重要会计政策摘要(续) |
员工福利(续)
当前服务成本在合并收益表中服务成本、销售成本和行政成本项下确认。通过将贴现率应用于确定收益净负债或净资产而计算的净利息成本确认为净财务成本或净收益。当一项计划的福利发生变化或当一项计划 被削减时，与过去服务或削减收益或损失相关的福利变化将立即在合并损益表中确认。已定义福利计划的结算损益在结算时确认。
界定福利计划的重新计量包括精算损益、资产上限影响的变化和计划资产的回报，但不包括列入界定负债或资产净额的净利息的数额。重新计量在其产生的期间计入或计入其他全面收益。
采用会计准则
本公司已于2021年10月1日通过以下标准 修正案：
对国际财务报告准则第9号、国际会计准则第39号、国际财务报告准则第7号和国际财务报告准则第16号进行修正后的国际银行同业拆借利率改革
2020年8月，国际会计准则委员会发布了利率基准改革第二阶段，对IFRS 9进行了修订金融工具, IAS 39 金融工具：确认和计量，IFRS 7金融工具：披露和IFRS 16租契。这些标准修订是对2019年发布的标准修订的补充，并侧重于公司 因改革而用替代基准利率取代旧利率基准时对财务报表的影响。
对于摊销成本的金融工具，标准修订引入了一种实际的权宜之计，即如果合同现金流的变化是银行间同业拆借利率(IBOR)改革的直接结果，并且在经济上与以前的基础相同，它将不会导致立即确认损益。至于套期保值会计，实用的权宜之计允许直接受改革影响的对冲工具关系继续存在。但是，可能需要记录其他无效情况。
该公司拥有受1个月美元Libor利率影响的金融工具，该利率计划于2023年6月到期。截至2022年9月30日，受国际同业拆借利率改革直接影响的到期日在2023年6月之后的唯一工具是将于2023年12月到期的无担保承诺定期贷款信贷安排和相关的跨货币利率互换(对冲工具)。
该公司目前正在管理将现有受影响协议转换为替代费率的流程。
该等准则修订的实施对本公司的综合财务报表并无影响。
未来会计准则的变化
以下标准修订自2022年10月1日起对本公司生效。
繁重的合同是履行合同的成本--对《国际会计准则》第37条的修正
2020年5月，国际会计准则理事会修订了《国际会计准则第37号》准备金、或有负债和或有资产。标准修正案澄清，在评估合同是否繁重时，履行合同的成本既包括履行合同的增量成本，也包括与履行合同直接相关的其他费用的分摊。
该等准则修订的实施将不会对本公司的综合财务报表造成重大影响。
已经发布了以下标准修正案，并将于2023年10月1日对公司生效，允许提前申请。公司目前正在评估这些标准修订对其合并财务报表的影响。
负债分类为流动负债或非流动负债对《国际会计准则》第1号的修正
2020年1月，国际会计准则理事会修订了《国际会计准则1财务报表列报 。标准修订明确指出，流动负债或非流动负债的分类是基于报告期结束时存在的权利，这些权利只影响资产负债表中负债的列报。这一分类不受有关公司是否会行使其推迟清偿债务的权利的预期的影响。
94合并财务报表
合并财务报表附注
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位，每股数据除外)
| 3. | 重要会计政策摘要(续) |
未来会计准则变化(续)
会计政策信息披露--对《国际会计准则1》和《国际财务报告准则实务说明2》的修正
2021年2月，国际会计准则理事会修订了《国际会计准则1财务报表的列报和《国际财务报告准则》实务说明2作出重大判断 要求本公司披露其重要会计政策信息，而不是其重要会计政策。
会计估计的定义 国际会计准则第8号修正案
2021年2月，国际会计准则理事会修订了国际会计准则第8号会计政策、会计估计变更和差错 引入会计估计的定义，并帮助实体区分会计政策的变化和会计估计的变化。这一区别很重要，因为会计政策的变化必须追溯适用 ，而会计估计的变化则是前瞻性的。
与单一交易产生的资产和负债有关的递延税金 国际会计准则第12号修正案
2021年5月，国际会计准则理事会修订了国际会计准则第12号所得税，缩小初始承认豁免的范围，使其不适用于产生相等和抵消暂时性差异的交易。
以下标准修正案已发布，将于2024年10月1日起对公司生效，并允许更早申请。该公司目前正在评估这些标准修订对其综合财务报表的影响。
关于长期债务的信息--《国际会计准则》第1号修正案
2022年10月，国际会计准则理事会发布了关于国际会计准则1财务报表列报这旨在改善公司通过契约提供的有关长期债务的信息。《国际会计准则》第1号的这些标准修正案规定，在报告日期之后遵守的公约不影响报告日期的债务分类为流动债务或非流动债务。相反，这些标准修正案要求公司在财务报表附注中披露有关这些公约的信息。
| 4. | 应收账款 |
| 截至 2022年9月30日 |
截至 September 30, 2021 | |||
| $ | $ | |||
| 贸易(附注31) |
1,106,187 | 938,417 | ||
| 研发和其他税收抵免1 |
163,608 | 187,347 | ||
| 其他 |
93,750 | 105,688 | ||
| 1,363,545 | 1,231,452 | |||
| 1 | 研发和其他税收抵免主要与加拿大、美国和法国的政府项目有关。 |
| 5. | 为客户持有的资金 |
| 截至 2022年9月30日 |
截至 September 30, 2021 | |||
| $ | $ | |||
| 现金(附注31) |
504,726 | 456,525 | ||
| 长期债券(附注31) |
94,113 | 136,629 | ||
| 598,839 | 593,154 | |||
2022财年业绩：95
合并财务报表附注
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位，每股数据除外)
| 6. | 财产、厂房和设备 |
| 土地和 建筑 |
租赁权 改进 |
家具， 固定装置和 装备 |
电脑 装备 |
总计 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 成本 |
||||||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日 |
78,907 | 244,824 | 150,617 | 592,892 | 1,067,240 | |||||||||||||||
| 加法 |
5,202 | 24,040 | 9,344 | 117,196 | 155,782 | |||||||||||||||
| 新增-业务收购(注： 26a) |
— | 4,776 | 984 | 2,404 | 8,164 | |||||||||||||||
| 处置/退休 |
(4,116 | ) | (6,997 | ) | (6,466 | ) | (88,261 | ) | (105,840 | ) | ||||||||||
| 外币折算调整 |
(2,622 | ) | (3,671 | ) | (2,396 | ) | (25,506 | ) | (34,195 | ) | ||||||||||
| 截至2022年9月30日 |
77,371 | 262,972 | 152,083 | 598,725 | 1,091,151 | |||||||||||||||
| 累计折旧 |
||||||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日 |
21,961 | 156,012 | 97,693 | 439,482 | 715,148 | |||||||||||||||
| 折旧费用(附注24) |
2,888 | 24,127 | 11,815 | 94,821 | 133,651 | |||||||||||||||
| 减值(附注24) |
— | 858 | — | — | 858 | |||||||||||||||
| 处置/退休 |
(893 | ) | (6,958 | ) | (6,424 | ) | (88,261 | ) | (102,536 | ) | ||||||||||
| 外币折算 调整 |
(489 | ) | (3,392 | ) | (1,782 | ) | (19,915 | ) | (25,578 | ) | ||||||||||
| 截至2022年9月30日 |
23,467 | 170,647 | 101,302 | 426,127 | 721,543 | |||||||||||||||
| 截至2022年9月30日的账面净额 |
53,904 | 92,325 | 50,781 | 172,598 | 369,608 | |||||||||||||||
| 土地和 建筑 |
租赁权 改进 |
家具， 固定装置和 装备 |
电脑 装备 |
总计 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 成本 |
||||||||||||||||||||
| 截至2020年9月30日 |
79,281 | 241,542 | 165,219 | 661,891 | 1,147,933 | |||||||||||||||
| 加法 |
2,000 | 26,349 | 10,956 | 96,418 | 135,723 | |||||||||||||||
| 新增-业务收购(注： 26b) |
— | 1,200 | 208 | 414 | 1,822 | |||||||||||||||
| 处置/退休 |
— | (15,284 | ) | (20,238 | ) | (142,724 | ) | (178,246 | ) | |||||||||||
| 外币折算调整 |
(2,374 | ) | (8,983 | ) | (5,528 | ) | (23,107 | ) | (39,992 | ) | ||||||||||
| 截至2021年9月30日 |
78,907 | 244,824 | 150,617 | 592,892 | 1,067,240 | |||||||||||||||
| 累计折旧 |
||||||||||||||||||||
| 截至2020年9月30日 |
20,124 | 150,572 | 108,060 | 496,231 | 774,987 | |||||||||||||||
| 折旧费用(附注24) |
2,590 | 25,512 | 13,547 | 102,774 | 144,423 | |||||||||||||||
| 减值(附注24) |
— | 612 | 50 | 451 | 1,113 | |||||||||||||||
| 处置/退休 |
— | (15,284 | ) | (20,238 | ) | (142,724 | ) | (178,246 | ) | |||||||||||
| 外币折算调整 |
(753 | ) | (5,400 | ) | (3,726 | ) | (17,250 | ) | (27,129 | ) | ||||||||||
| 截至2021年9月30日 |
21,961 | 156,012 | 97,693 | 439,482 | 715,148 | |||||||||||||||
| 截至2021年9月30日的账面净额 |
56,946 | 88,812 | 52,924 | 153,410 | 352,092 | |||||||||||||||
96合并财务报表
合并财务报表附注
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位，每股数据除外)
| 7. | 使用权资产 |
| 属性 | 汽车及 其他 |
电脑 装备 |
Total | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 成本 |
||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日 |
1,080,867 | 174,354 | 39,093 | 1,294,314 | ||||||||||||
| 加法 |
90,830 | 25,554 | 3,683 | 120,067 | ||||||||||||
| 新增-业务收购(注： 26a) |
21,622 | 492 | — | 22,114 | ||||||||||||
| 预算变动和租约修改 |
(7,946 | ) | — | — | (7,946 | ) | ||||||||||
| 处置/退休 |
(88,546 | ) | (11,704 | ) | — | (100,250 | ) | |||||||||
| 外币折算调整 |
(47,382 | ) | (8,532 | ) | (2,087 | ) | (58,001 | ) | ||||||||
| 截至2022年9月30日 |
1,049,445 | 180,164 | 40,689 | 1,270,298 | ||||||||||||
| 累计折旧 |
||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日 |
606,558 | 67,975 | 33,574 | 708,107 | ||||||||||||
| 折旧费用(附注24) |
103,489 | 33,260 | 4,546 | 141,295 | ||||||||||||
| 减值(附注24) |
3,858 | — | — | 3,858 | ||||||||||||
| 处置/退休 |
(74,973 | ) | (7,749 | ) | — | (82,722 | ) | |||||||||
| 外币折算 调整 |
(28,925 | ) | (4,563 | ) | (1,873 | ) | (35,361 | ) | ||||||||
| 截至2022年9月30日 |
610,007 | 88,923 | 36,247 | 735,177 | ||||||||||||
| 截至2022年9月30日的账面净额 |
439,438 | 91,241 | 4,442 | 535,121 | ||||||||||||
| 属性 | 汽车及 其他 |
计算机设备 | 总计 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 成本 |
||||||||||||||||
| 截至2020年9月30日 |
1,124,258 | 233,976 | 40,965 | 1,399,199 | ||||||||||||
| 加法 |
60,318 | 21,955 | 828 | 83,101 | ||||||||||||
| 新增-业务收购(注： 26b) |
4,982 | — | — | 4,982 | ||||||||||||
| 预算变动和租约修改 |
33,774 | — | — | 33,774 | ||||||||||||
| 处置/退休 |
(99,373 | ) | (73,190 | ) | (2,183 | ) | (174,746 | ) | ||||||||
| 外币折算调整 |
(43,092 | ) | (8,387 | ) | (517 | ) | (51,996 | ) | ||||||||
| 截至2021年9月30日 |
1,080,867 | 174,354 | 39,093 | 1,294,314 | ||||||||||||
| 累计折旧 |
||||||||||||||||
| 截至2020年9月30日 |
605,155 | 97,573 | 29,606 | 732,334 | ||||||||||||
| 折旧费用(附注24) |
111,899 | 41,766 | 6,575 | 160,240 | ||||||||||||
| 减值(附注24) |
1,467 | — | — | 1,467 | ||||||||||||
| 处置/退休 |
(87,557 | ) | (67,464 | ) | (2,183 | ) | (157,204 | ) | ||||||||
| 外币折算 调整 |
(24,406 | ) | (3,900 | ) | (424 | ) | (28,730 | ) | ||||||||
| 截至2021年9月30日 |
606,558 | 67,975 | 33,574 | 708,107 | ||||||||||||
| 截至2021年9月30日的账面净额 |
474,309 | 106,379 | 5,519 | 586,207 | ||||||||||||
2022财年业绩：97
合并财务报表附注
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位，每股数据除外)
| 8. | 合同费用 |
| 截至2022年9月30日 | 截至2021年9月30日 | |||||||||||||||||||||||
| 成本 | 累计 摊销 和减值 |
网络 携载 金额 |
成本 | 累计 摊销 和减值 |
网络 携载 金额 |
|||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 过渡成本 |
481,836 | 225,468 | 256,368 | 487,106 | 262,311 | 224,795 | ||||||||||||||||||
| 激励措施 |
50,331 | 45,087 | 5,244 | 52,200 | 46,433 | 5,767 | ||||||||||||||||||
| 532,167 | 270,555 | 261,612 | 539,306 | 308,744 | 230,562 | |||||||||||||||||||
| 9. | 无形资产 |
| 内部使用 软件 收购的 |
内部使用 软件 内部 开发 |
业务 解决方案 收购的 |
业务 解决方案 内部 开发 |
软件 许可证 |
客户端 关系 |
总计 | ||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 成本 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日 |
79,210 | 98,891 | 78,641 | 624,850 | 167,374 | 1,154,620 | 2,203,586 | |||||||||||||||||||||
| 加法 |
1,385 | 10,111 | 1,160 | 103,309 | 22,015 | — | 137,980 | |||||||||||||||||||||
| 新增-业务收购(注： 26a) |
3,176 | — | 1,630 | — | 303 | 105,538 | 110,647 | |||||||||||||||||||||
| 处置/退休 |
(6,399 | ) | (2,647 | ) | (2,007 | ) | (28,932 | ) | (23,020 | ) | — | (63,005 | ) | |||||||||||||||
| 外币折算调整 |
(1,410 | ) | (1,869 | ) | (844 | ) | 34,794 | (3,694 | ) | (28,765 | ) | (1,788 | ) | |||||||||||||||
| 截至2022年9月30日 |
75,962 | 104,486 | 78,580 | 734,021 | 162,978 | 1,231,393 | 2,387,420 | |||||||||||||||||||||
| 累计摊销和减值 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日 |
72,303 | 53,834 | 72,731 | 365,597 | 124,201 | 1,008,127 | 1,696,793 | |||||||||||||||||||||
| 摊销费用(附注24) |
4,948 | 14,711 | 3,201 | 48,211 | 21,655 | 47,214 | 139,940 | |||||||||||||||||||||
| 减值(附注24) |
— | 519 | — | 2,840 | — | — | 3,359 | |||||||||||||||||||||
| 处置/退休 |
(6,399 | ) | (2,647 | ) | (2,007 | ) | (28,932 | ) | (23,020 | ) | — | (63,005 | ) | |||||||||||||||
| 外币折算调整 |
(1,230 | ) | (1,094 | ) | (831 | ) | 20,582 | (2,819 | ) | (20,234 | ) | (5,626 | ) | |||||||||||||||
| 截至2022年9月30日 |
69,622 | 65,323 | 73,094 | 408,298 | 120,017 | 1,035,107 | 1,771,461 | |||||||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日的账面净额 |
6,340 | 39,163 | 5,486 | 325,723 | 42,961 | 196,286 | 615,959 | |||||||||||||||||||||
| 内部使用 软件 收购的 |
内部使用 软件 内部 开发 |
业务 解决方案 收购的 |
业务 解决方案 内部 开发 |
软件 许可证 |
客户端 关系 |
总计 | ||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 成本 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2020年9月30日 |
96,900 | 131,298 | 76,278 | 571,015 | 190,372 | 1,187,862 | 2,253,725 | |||||||||||||||||||||
| 加法 |
107 | 7,712 | — | 85,572 | 21,086 | — | 114,477 | |||||||||||||||||||||
| 新增-业务收购(注： 26b) |
— | — | 8,081 | — | — | 14,026 | 22,107 | |||||||||||||||||||||
| 处置/退休 |
(16,427 | ) | (39,284 | ) | (3,242 | ) | (9,041 | ) | (39,656 | ) | — | (107,650 | ) | |||||||||||||||
| 外币折算调整 |
(1,370 | ) | (835 | ) | (2,476 | ) | (22,696 | ) | (4,428 | ) | (47,268 | ) | (79,073 | ) | ||||||||||||||
| 截至2021年9月30日 |
79,210 | 98,891 | 78,641 | 624,850 | 167,374 | 1,154,620 | 2,203,586 | |||||||||||||||||||||
| 累计摊销和减值 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2020年9月30日 |
84,431 | 79,745 | 75,170 | 338,122 | 142,456 | 1,012,339 | 1,732,263 | |||||||||||||||||||||
| 摊销费用(附注24) |
5,464 | 13,882 | 3,043 | 44,439 | 24,963 | 38,070 | 129,861 | |||||||||||||||||||||
| 减值(附注24) |
— | — | — | 4,121 | — | — | 4,121 | |||||||||||||||||||||
| 处置/退休 |
(16,427 | ) | (39,284 | ) | (3,242 | ) | (9,041 | ) | (39,656 | ) | — | (107,650 | ) | |||||||||||||||
| 外币折算调整 |
(1,165 | ) | (509 | ) | (2,240 | ) | (12,044 | ) | (3,562 | ) | (42,282 | ) | (61,802 | ) | ||||||||||||||
| 截至2021年9月30日 |
72,303 | 53,834 | 72,731 | 365,597 | 124,201 | 1,008,127 | 1,696,793 | |||||||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日的账面净额 |
6,907 | 45,057 | 5,910 | 259,253 | 43,173 | 146,493 | 506,793 | |||||||||||||||||||||
98合并财务报表
合并财务报表附注
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位，每股数据除外)
| 10. | 其他长期资产 |
| 截至 2022年9月30日 |
截至2021年9月30日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 预付长期维护协议 |
28,720 | 32,019 | ||||||
| 为固定福利养老金和人寿保险提供资金而持有的保险合同 安排--报销权(注17) |
18,877 | 21,250 | ||||||
| 退休福利资产(附注17) |
47,071 | 106,228 | ||||||
| 存款 |
22,595 | 15,641 | ||||||
| 递延融资费 |
2,827 | 2,533 | ||||||
| 其他 |
19,576 | 13,841 | ||||||
| 139,666 | 191,512 | |||||||
| 11. | 长期金融资产 |
| 截至 2022年9月30日 |
截至 September 30, 2021 |
|||||||
| $ | $ | |||||||
| 递延薪酬计划资产(附注17和 31) |
71,863 | 81,633 | ||||||
| 长期投资(附注31) |
16,826 | 19,354 | ||||||
| 长期应收账款 |
10,590 | 18,093 | ||||||
| 长期衍生金融工具(附注 31) |
237,877 | 33,578 | ||||||
| 337,156 | 152,658 | |||||||
2022财年业绩为99年
合并财务报表附注
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位，每股数据除外)
| 12. | 商誉 |
自2022年4月1日起，公司调整了管理结构，重组并设立了两个新的运营部门，即斯堪的纳维亚和中欧(德国、瑞典和挪威)和西北欧和中东欧(主要是荷兰、丹麦和捷克共和国)，前一财年统称为斯堪的纳维亚和中东欧，较不重要的是，我们将比利时业务从西欧和南欧业务部门转移到西北和中东欧业务部门。因此，公司通过以下九个运营部门进行管理：西欧和南欧(主要是法国、西班牙和葡萄牙)；美国(美国)商业和州政府；加拿大；美国联邦；斯堪的纳维亚和中欧；英国(英国)和澳大利亚；芬兰、波兰和波罗的海国家；西北欧和中东欧；以及亚太地区全球卓越交付中心(主要是印度和菲律宾)(亚太地区)。
由于经营分部的变动及CGU与经营分部相对应，本公司按修订CGU的相对公允价值将商誉重新分配至经修订的CGU。在重新分类之前，没有早期损害测试的触发事件。
运营部门反映了 2022财年修订后的管理结构以及首席运营决策者(即本公司的总裁兼首席执行官)对业务的评估方式。
本公司于2022财年第四季度完成年度减值测试，并未发现任何减值。
商誉的变动情况如下：
| 西式 和 南方 欧洲 |
美国 商业广告 和州/州 政府 |
加拿大 | 美国 联邦制 |
斯堪的纳维亚半岛 和中环 欧洲 |
英国和 澳大利亚 |
芬兰， 波兰和 波罗的海国家 |
西北 和 中环- 东 欧洲 |
亚洲 太平洋 |
总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日 |
1,022,350 | 1,169,772 | 1,142,148 | 947,782 | 1,140,573 | 895,921 | 619,990 | 931,361 | 269,804 | 8,139,701 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 业务收购(附注26) |
516,204 | 9,970 | — | 73,375 | — | 31,299 | — | — | — | 630,848 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 商誉再分配 |
(3,236 | ) | — | — | — | 367,907 | — | — | (364,671 | ) | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 |
(95,299 | ) | 98,434 | — | 87,110 | (163,134 | ) | (92,260 | ) | (52,362 | ) | (65,383 | ) | (6,199 | ) | (289,093 | ) | |||||||||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日 |
1,440,019 | 1,278,176 | 1,142,148 | 1,108,267 | 1,345,346 | 834,960 | 567,628 | 501,307 | 263,605 | 8,481,456 | ||||||||||||||||||||||||||||||
商誉减值测试中的关键假设
以下表格披露了对截至9月30日的年度的主要假设：
| 2022 | 西式 和 南方 欧洲 |
美国 商业广告 和州/州 政府 |
加拿大 | 美国 联邦制 |
斯堪的纳维亚半岛 和中环 欧洲 |
英国和 澳大利亚 |
芬兰， 波兰和 波罗的海国家 |
西北 和 中环- 东 欧洲 |
亚洲 太平洋 |
|||||||||||||||||||||||||||
| % | % | % | % | % | % | % | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||
| 税前WAccess |
10.0 | 10.6 | 10.7 | 9.2 | 10.5 | 10.6 | 10.7 | 10.7 | 19.2 | |||||||||||||||||||||||||||
| 营业现金流净额长期增长率1 |
1.8 | 2.0 | 2.0 | 2.0 | 2.0 | 1.9 | 2.0 | 1.9 | 2.0 | |||||||||||||||||||||||||||
| 2021 | 西式 和 南方 欧洲 |
美国 商业广告 和州/州 政府 |
加拿大 | 美国 联邦制 |
斯堪的纳维亚半岛 | 英国和 澳大利亚 |
芬兰， 波兰和 波罗的海国家 |
中环 和 东德 欧洲 |
亚洲 太平洋 |
|||||||||||||||||||||||||||
| % | % | % | % | % | % | % | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||
| 税前WAccess |
10.0 | 8.5 | 9.1 | 8.1 | 9.3 | 8.8 | 9.5 | 9.4 | 18.5 | |||||||||||||||||||||||||||
| 营业现金流净额长期增长率1 |
1.6 | 2.0 | 2.0 | 2.0 | 1.8 | 1.9 | 1.7 | 1.8 | 2.0 | |||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 长期增长率是基于公布的行业研究增长率和2.0%中的较低者。 |
100合并财务报表
合并财务报表附注
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位，每股数据除外)
| 13. | 条文 |
| 重组1 | 退役 负债2 |
其他3 | 总计 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 截至2021年9月30日 |
19,648 | 24,852 | 45,625 | 90,125 | ||||||||||||
| 附加条文 |
10,948 | 1,374 | 13,875 | 26,197 | ||||||||||||
| 商业收购 |
— | 1,935 | 4,308 | 6,243 | ||||||||||||
| 使用量 |
(19,140 | ) | (1,222 | ) | (27,096 | ) | (47,458 | ) | ||||||||
| 冲销未用金额 |
— | (2,201 | ) | (18,008 | ) | (20,209 | ) | |||||||||
| 贴现率调整和计入利息 |
— | 168 | — | 168 | ||||||||||||
| 外币折算调整 |
(812 | ) | (1,976 | ) | (1,693 | ) | (4,481 | ) | ||||||||
| 截至2022年9月30日 |
10,644 | 22,930 | 17,011 | 50,585 | ||||||||||||
| 当前部分 |
10,561 | 6,256 | 16,286 | 33,103 | ||||||||||||
|
非流动部分 |
83 | 16,674 | 725 | 17,482 | ||||||||||||
| 1 | 重组拨备包括终止雇用的整合费用。 |
| 2 | 截至2022年9月30日，退役负债基于23,641,000美元的预期现金流， 按加权平均利率0.62%进行贴现。截至2022年9月30日，这些债务的清偿时间为一年至十一年。未使用金额的冲销主要是由于有利的结算。 |
| 3 | 截至2022年9月30日，其他包括诉讼和索赔、创收合同条款和繁琐的供应商合同。 |
2022财年业绩：101
合并财务报表附注
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位，每股数据除外)
| 14. | 长期债务 |
| 截至 2022年9月30日 |
截至2021年9月30日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 2011年美国优先无担保票据319,663美元(合250,000美元)1 |
— | 318,009 | ||||||
| 2014年美国优先无担保票据，2024年分批偿还412,680美元(300,000美元)，2023年和2024年分两次每年偿还50,000美元2 |
550,177 | 570,298 | ||||||
| 2021年9月和2031年9月分别偿还825,360美元(600,000美元)和550,240美元(400,000美元)的美国优先无担保票据3 |
1,361,974 | 1,253,226 | ||||||
| 2021年民航处须于2028年9月偿还的60万元高级无抵押票据4 |
595,900 | 595,331 | ||||||
| 无担保承诺定期贷款信贷安排5 |
687,705 | 633,623 | ||||||
| 其他长期债务 |
71,278 | 31,169 | ||||||
| 3,267,034 | 3,401,656 | |||||||
| 当前部分 |
93,447 | 392,727 | ||||||
| 3,173,587 | 3,008,929 | |||||||
| 1 | 于2021年12月，本公司偿还2011年发行的最后一批美国高级无抵押票据(2011年美国优先票据)250,000,000美元(2011年美国优先票据)，总额为319,663,000美元，并结算相关利率掉期(附注31)。 |
| 2 | 截至2022年9月30日，已借入550 240 000美元，减去融资费用。是次私人配售为 由两批美国高级无抵押票据组成，加权平均年期为1.8年，加权平均利率为3.98%(2021年为3.95%)(2014年美国优先票据)。于2022年9月，本公司偿还美国高级无抵押票据一批50,000,000美元的年度预定偿还款项中的第五笔，总额64,880,000美元，并结算相关的交叉货币掉期(附注31)。高级无抵押票据包含要求本公司保持一定财务比率的契约(附注32)。截至2022年9月30日，公司遵守了这些公约。 |
| 3 | 截至2022年9月30日，减去融资费用借入1375,600,000美元。2021年美国优先票据 由两个系列的美国优先无担保票据组成，加权平均期限为6年，加权平均利率为1.79%。在截至2022年9月30日的年度内，该公司完成了用最初于2021年9月发行的本金总额为1,000,000,000美元的未偿还优先无担保票据交换在美国证券交易委员会登记的等值票据(2021年美国优先票据)的要约。 |
| 4 | 截至2022年9月30日，已借入6亿美元，减去融资费用。2021年加元优先票据 将于2028年9月到期，利率为2.10%。 |
| 5 | 截至2022年9月30日，已借入687 800 000美元，减去融资费用。该贷款的利息以1个月美元LIBOR利率为基础，外加根据公司杠杆率确定的可变保证金。无担保承诺定期贷款信贷安排将于2023年12月到期，加权平均利率为 4.00%。无抵押承诺定期贷款信贷安排包含要求本公司维持某些财务比率的契诺(附注32)。截至2022年9月30日，公司遵守了这些公约。 |
本公司有一项金额为1,500,000,000美元的无担保承诺循环信贷安排，将于2026年10月到期 。这项安排以银行承兑汇票、LIBOR或加拿大最优惠利率计息，外加根据公司杠杆率确定的可变保证金。截至2022年9月30日，该贷款未支取任何金额。已为这项贷款承付4 270 000美元，用于支付为客户和其他各方开具的各种信用证。2022年11月1日，无担保承诺循环信贷安排延长一年 至2027年11月1日，并可进一步延长。条款和条件，包括利率和银行契约，没有实质性的变化。无担保承诺循环信贷安排包含要求公司维持某些财务比率的契诺(附注32)。截至2022年9月30日，公司遵守了这些公约。
102合并财务报表
合并财务报表附注
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位，每股数据除外)
| 15. | 其他长期负债 |
| 截至 2022年9月30日 |
截至2021年9月30日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 递延收入 |
90,371 | 59,349 | ||||||
| 递延薪酬计划负债(附注 17) |
81,452 | 91,943 | ||||||
| 其他1 |
20,285 | 51,370 | ||||||
| 192,108 | 202,662 | |||||||
| 1 | 截至2021年9月30日，其他主要由33,686,000美元组成，与根据美国政府冠状病毒援助、救济和经济安全法(CARE法案)推迟雇主方社会保障付款有关。截至2022年9月30日，与CARE法案相关的金额为零。 |
| 16. | 所得税 |
| 截至九月三十日止年度 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 当期所得税支出 |
||||||||
| 本年度的当期所得税支出 |
506,608 | 475,833 | ||||||
| 本年度确认的与上一年度所得税支出相关的调整 |
1,705 | 19,021 | ||||||
| 当期所得税支出总额 |
508,313 | 494,854 | ||||||
| 递延所得税追回 |
||||||||
| 与临时差额的产生和冲销有关的递延所得税支出(收回) |
359 | (6,165 | ) | |||||
| 与税率变化有关的递延所得税追回 |
— | (460 | ) | |||||
| 本年度确认的与前几年递延所得税追回相关的调整 |
(7,855 | ) | (19,309 | ) | ||||
| 递延所得税退还总额 |
(7,496 | ) | (25,934 | ) | ||||
| 所得税总支出 |
500,817 | 468,920 | ||||||
本公司的有效所得税率与加拿大联邦和省的综合法定税率不同 如下：
| 截至九月三十日止年度 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| % | % | |||||||
| 公司法定税率 |
26.5 | 26.5 | ||||||
| 外国税率差异的影响 |
(1.0 | ) | (1.0 | ) | ||||
| 根据与税务机关达成的协议和诉讼时效期满作出的最终决定 |
(0.4 | ) | 0.2 | |||||
| 不可抵扣和免税项目 |
— | (0.4 | ) | |||||
| 承认以前未确认的暂时性差异 |
— | (0.2 | ) | |||||
| 最低所得税税额 |
0.4 | 0.4 | ||||||
| 有效所得税率 |
25.5 | 25.5 | ||||||
2022财年业绩：103
合并财务报表附注
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位，每股数据除外)
| 16. | 所得税(续) |
递延纳税余额的延续时间表如下：
| 截至 九月 30, 2021 |
加法 从… 业务 收购 |
认可于 收益 |
公认的 在其他 |
公认的 在股权方面 |
外币 翻译 其他 |
截至 九月 30, 2022 |
||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 应付帐款和应计负债、准备金和其他长期负债 |
51,156 | 6,986 | (20,232 | ) | — | — | 2,304 | 40,214 | ||||||||||||||||||||
| 结转亏损的税收优惠 |
43,181 | 1,489 | 9,450 | — | — | (2,157 | ) | 51,963 | ||||||||||||||||||||
| 应计薪酬和与雇员有关的负债 |
40,108 | 141 | 17,724 | — | (7,194 | ) | 357 | 51,136 | ||||||||||||||||||||
| 退休福利义务 |
17,561 | 2,425 | (2,082 | ) | 1,011 | — | 602 | 19,517 | ||||||||||||||||||||
| 租赁负债 |
179,318 | 1,577 | 252 | — | — | (10,075 | ) | 171,072 | ||||||||||||||||||||
| PP&E、合同成本、无形资产和其他长期资产 |
(121,309 | ) | (27,347 | ) | 5,912 | — | — | (8,310 | ) | (151,054 | ) | |||||||||||||||||
| 使用权 资产 |
(134,808 | ) | (1,405 | ) | (6,179 | ) | — | — | 9,635 | (132,757 | ) | |||||||||||||||||
| 正在进行的工作 |
(22,190 | ) | — | 9,018 | — | — | 344 | (12,828 | ) | |||||||||||||||||||
| 商誉 |
(70,845 | ) | — | (5,619 | ) | — | — | (5,153 | ) | (81,617 | ) | |||||||||||||||||
| 可退还的薪俸税抵免 |
(19,673 | ) | — | (376 | ) | — | — | — | (20,049 | ) | ||||||||||||||||||
| 现金流对冲 |
(5,626 | ) | — | 4,333 | (9,146 | ) | — | 41 | (10,398 | ) | ||||||||||||||||||
| 其他 |
7,447 | 180 | (4,705 | ) | (223 | ) | — | 491 | 3,190 | |||||||||||||||||||
| 递延税金，净额 |
(35,680 | ) | (15,954 | ) | 7,496 | (8,358 | ) | (7,194 | ) | (11,921 | ) | (71,611 | ) | |||||||||||||||
| 截至 九月 30, 2020 |
加法 从… 业务 收购 |
已确认的收入 | 公认的 在其他 全面 |
认可于 股权 |
外币 翻译 调整和 其他 |
截至 九月 30, 2021 |
||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 应付帐款和应计负债、准备金和其他长期负债 |
64,208 | (2,427 | ) | (7,553 | ) | (1 | ) | — | (3,071 | ) | 51,156 | |||||||||||||||||
| 结转亏损的税收优惠 |
46,228 | 4,654 | (6,284 | ) | — | — | (1,417 | ) | 43,181 | |||||||||||||||||||
| 应计薪酬和与雇员有关的负债 |
27,420 | — | 7,811 | — | 6,137 | (1,260 | ) | 40,108 | ||||||||||||||||||||
| 退休福利义务 |
23,166 | — | 2,573 | (5,919 | ) | — | (2,259 | ) | 17,561 | |||||||||||||||||||
| 租赁负债 |
222,997 | — | (36,103 | ) | — | — | (7,576 | ) | 179,318 | |||||||||||||||||||
| PP&E、合同成本、无形资产和其他长期资产 |
(136,460 | ) | (3,905 | ) | 14,280 | — | — | 4,776 | (121,309 | ) | ||||||||||||||||||
| 使用权 资产 |
(171,835 | ) | — | 31,255 | — | — | 5,772 | (134,808 | ) | |||||||||||||||||||
| 正在进行的工作 |
(34,277 | ) | — | 11,139 | — | — | 948 | (22,190 | ) | |||||||||||||||||||
| 商誉 |
(64,209 | ) | — | (10,493 | ) | — | — | 3,857 | (70,845 | ) | ||||||||||||||||||
| 可退还的薪俸税抵免 |
(22,724 | ) | — | 3,051 | — | — | — | (19,673 | ) | |||||||||||||||||||
| 现金流对冲 |
(475 | ) | — | 675 | (6,157 | ) | — | 331 | (5,626 | ) | ||||||||||||||||||
| 其他 |
1,104 | — | 15,583 | (8,542 | ) | — | (698 | ) | 7,447 | |||||||||||||||||||
| 递延税金，净额 |
(44,857 | ) | (1,678 | ) | 25,934 | (20,619 | ) | 6,137 | (597 | ) | (35,680 | ) | ||||||||||||||||
递延税项结余在综合资产负债表中列示如下：
| 截至 2022年9月30日 |
截至2021年9月30日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 递延税项资产 |
85,795 | 96,358 | ||||||
| 递延税项负债 |
(157,406 | ) | (132,038 | ) | ||||
| (71,611 | ) | (35,680 | ) | |||||
104合并财务报表
合并财务报表附注
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位，每股数据除外)
| 16. | 所得税(续) |
截至2022年9月30日，本公司有258,244,000美元(截至2021年9月30日的225,002,000美元) ，其中110,918,000美元(截至2021年9月30日的82,548,000美元)将于2029年至2042年的不同日期到期，147,326,000美元(截至2021年9月30日的142,454,000美元)没有到期日。截至2022年9月30日，递延所得税资产46,893,000美元(截至2021年9月30日为38,371,000美元)已在这些亏损中确认179,329,000美元(截至2021年9月30日为162,693,000美元)。递延所得税资产只有在有可能获得应纳税所得额的情况下才予以确认，以抵销未使用的税项损失。截至2022年9月30日，本公司有12,450,000美元(截至2021年9月30日为25,325,000美元)的未确认营业税亏损将于2029至2042年间的不同日期到期，还有66,466,000美元(截至2021年9月30日的36,984,000美元)没有到期日。
截至2022年9月30日，本公司有421,218,000美元(截至2021年9月30日为469,097,000美元) 未到期的营业外税项亏损。截至2022年9月30日，递延所得税资产5,070,000美元(截至2021年9月30日为4,810,000美元)已在这些亏损中确认20,295,000美元(截至2021年9月30日为20,534,000美元)。截至2022年9月30日，公司有400,923,000美元(截至2021年9月30日为448,563,000美元)未确认营业外税项亏损。
截至2022年9月30日，公司有907,577,702美元(截至2021年9月30日为1,420,634,000美元)现金和现金等价物 由外国子公司持有。未被视为无限期再投资的现金及现金等价物汇回的税务影响已计算在内，不会对本公司的流动资金造成重大影响。此外，公司 没有记录来自其海外子公司的7,100,148,000美元(截至2021年9月30日为6,290,351,000美元)未分配收益的递延税项负债，因为它们被视为无限期再投资。在以股息或其他形式分配这些 收益后，公司可能要纳税。
2022财年业绩：105
合并财务报表附注
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位，每股数据除外)
| 17. | 员工福利 |
该公司运营各种离职后计划，包括固定收益和固定缴款养老金计划，以及为其员工 提供的其他福利计划。
固定福利计划
该公司主要为英国、德国和法国的员工提供固定收益养老金计划，其他国家/地区的计划规模较小。福利以应计养恤金工资和服务年限为基础，由 单独基金持有的资产提供资金。
固定收益计划使公司面临利息风险、通胀风险、寿命风险、货币风险和市场投资风险。
以下描述主要针对在英国、法国和德国注册的计划：
英国
在英国，公司有三个固定收益养老金计划：CMG英国养老金计划、Logica英国养老金和人寿保险计划以及Logica固定收益养老金计划。
CMG英国养老金计划对新成员关闭，并对现有成员的进一步权利积累关闭。Logica UK养老金和人寿保险计划仍然开放，但仅适用于拥有受保护养老金的公务员。Logica Defined Benefit养老金计划是为反映电力供应养老金计划而创建的，是为在国家电网和威尔士水务工作的员工创建的，具有受保护的福利。
Logica英国养老金和人寿保险计划和Logica Defined Benefit养老金计划都是基于雇主和员工的缴费计划 。
受托人是固定收益养老金计划的托管人，负责计划管理，包括投资战略。受托人定期审查投资和资产分配政策。因此，CMG英国养老金计划政策的目标是将最高45%的配置分配给股票等寻求回报的资产；Logica英国养老金和人寿保险计划政策是将计划资产的15%投资于股票，85%投资于债券；Logica固定收益养老金计划政策是将计划资产的15%投资于股票，85%投资于债券。
2004年英国养老金法案要求至少每三年进行一次全面的正式精算估值，以确定公司应支付的供款，以便考虑到已持有的资产，以实现计划的法定目标。在过渡期间，受托人需要获得最新的估计资金，除非该计划的成员总数少于100人 。
上述三个固定收益养恤金计划的最新资金精算估值是在2021年9月30日进行的，结果在截至2022年9月30日的年度内最终确定，并提出了以下建议：
| – | CMG英国养恤金计划的精算估值报告盈余为34,707,000美元。它明确指出，不需要 追加捐款即可实现计划供资目标。在2022财政年度，公司捐赠了693,000美元用于支付行政费用；以及 |
| – | Logica联合王国养老金和人寿保险计划的精算估值报告盈余85000美元。它 明确指出，不需要追加捐款即可实现计划筹资目标。在2022财政年度，该公司捐款314,000美元，用于支付服务费用；以及 |
| – | Logica固定收益养恤金计划的精算估值报告有17819 000美元的盈余。它明确指出，为实现计划筹资目标，不需要追加捐款。自2019年11月30日以来，本公司没有为该计划做出贡献。 |
106合并财务报表
合并财务报表附注
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位，每股数据除外)
| 17. | 员工福利(续) |
固定福利计划(续)
法国
在法国，退休补偿是根据《劳动法》提供的。员工退休后，根据工资和在公司的资历，以一次性支付的形式获得补偿。
德国
在德国，该公司有许多固定收益养老金计划，这些计划都对新成员关闭。在大多数计划中，在雇员退休后，福利以每月养恤金的形式提供，少数计划中，雇员以一次性付款的形式获得赔偿。没有强制性的资金要求。该计划的资金来自本公司的捐款。在一些计划中，保险被用来为退休福利计划提供资金。这些资产不符合计划资产的条件，并作为报销权利呈现，除非它们是再保险的 支持基金的一部分或质押给员工。
下表列出了合并资产负债表中所列离职后福利计划的数额：
| 截至2022年9月30日 |
英国 | France | Germany | Other | Total | |||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 确定的福利义务 |
(525,262 | ) | (77,477 | ) | (61,420 | ) | (60,368 | ) | (724,527 | ) | ||||||||||
| 计划资产的公允价值 |
571,909 | — | 11,028 | 33,616 | 616,553 | |||||||||||||||
| 46,647 | (77,477 | ) | (50,392 | ) | (26,752 | ) | (107,974 | ) | ||||||||||||
| 报销权的公允价值 |
— | — | 18,495 | 382 | 18,877 | |||||||||||||||
| 在资产负债表中确认的净资产(负债) |
46,647 | (77,477 | ) | (31,897 | ) | (26,370 | ) | (89,097 | ) | |||||||||||
| 演示内容如下： |
||||||||||||||||||||
| 其他长期资产(附注10) |
||||||||||||||||||||
| 为固定福利养老金和人寿保险安排提供资金而持有的保险合同-报销 权利 |
— | — | 18,495 | 382 | 18,877 | |||||||||||||||
| 退休福利资产 |
46,647 | — | — | 424 | 47,071 | |||||||||||||||
| 退休福利义务 |
— | (77,477 | ) | (50,392 | ) | (27,176 | ) | (155,045 | ) | |||||||||||
| 46,647 | (77,477 | ) | (31,897 | ) | (26,370 | ) | (89,097 | ) | ||||||||||||
| 截至2021年9月30日 |
英国 | 法国 | 德国 | 其他 | 总计 | |||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 确定的福利义务 |
(881,008 | ) | (77,006 | ) | (94,381 | ) | (82,159 | ) | (1,134,554 | ) | ||||||||||
| 计划资产的公允价值 |
986,359 | 661 | 12,234 | 37,040 | 1,036,294 | |||||||||||||||
| 105,351 | (76,345 | ) | (82,147 | ) | (45,119 | ) | (98,260 | ) | ||||||||||||
| 报销权的公允价值 |
— | — | 20,823 | 427 | 21,250 | |||||||||||||||
| 在资产负债表中确认的净资产(负债) |
105,351 | (76,345 | ) | (61,324 | ) | (44,692 | ) | (77,010 | ) | |||||||||||
| 演示内容如下： |
||||||||||||||||||||
| 其他长期资产(附注10) |
||||||||||||||||||||
| 为固定福利养老金和人寿保险安排提供资金而持有的保险合同-报销 权利 |
— | — | 20,823 | 427 | 21,250 | |||||||||||||||
| 退休福利资产 |
105,351 | — | — | 877 | 106,228 | |||||||||||||||
| 退休福利义务 |
— | (76,345 | ) | (82,147 | ) | (45,996 | ) | (204,488 | ) | |||||||||||
| 105,351 | (76,345 | ) | (61,324 | ) | (44,692 | ) | (77,010 | ) | ||||||||||||
2022财年业绩：107
合并财务报表附注
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位，每股数据除外)
| 17. | 员工福利(续) |
固定福利计划(续)
| 确定的福利义务 |
英国 | France | Germany | Other | Total | |||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日 |
881,008 | 77,006 | 94,381 | 82,159 | 1,134,554 | |||||||||||||||
| 当前服务成本 |
1,114 | 5,673 | 531 | 5,735 | 13,053 | |||||||||||||||
| 利息成本 |
16,877 | 740 | 768 | 2,748 | 21,133 | |||||||||||||||
| 商业收购(附注26a) |
— | 10,192 | — | — | 10,192 | |||||||||||||||
| 因财务假设的变化而产生的精算收益1 |
(285,653 | ) | (20,586 | ) | (25,735 | ) | (10,104 | ) | (342,078 | ) | ||||||||||
| 因人口假设变化而造成的精算损失(收益)1 |
7,882 | 921 | — | (520 | ) | 8,283 | ||||||||||||||
| 经验造成的精算损失1 |
4,081 | 12,112 | 2,214 | 3,848 | 22,255 | |||||||||||||||
| 计划参与者缴费 |
80 | — | — | — | 80 | |||||||||||||||
| 从该计划支付的福利 |
(24,018 | ) | (622 | ) | (647 | ) | (6,421 | ) | (31,708 | ) | ||||||||||
| 由雇主直接支付的福利 |
— | (1,318 | ) | (2,848 | ) | (866 | ) | (5,032 | ) | |||||||||||
| 外币折算调整1 |
(76,109 | ) | (6,641 | ) | (7,244 | ) | (4,217 | ) | (94,211 | ) | ||||||||||
| 其他 |
— | — | — | (11,994 | ) | (11,994 | ) | |||||||||||||
| 截至2022年9月30日 |
525,262 | 77,477 | 61,420 | 60,368 | 724,527 | |||||||||||||||
| 未出资计划的固定福利义务 |
— | 77,477 | — | 18,829 | 96,306 | |||||||||||||||
| 基金计划的界定福利义务 |
525,262 | — | 61,420 | 41,539 | 628,221 | |||||||||||||||
| 截至2022年9月30日 |
525,262 | 77,477 | 61,420 | 60,368 | 724,527 | |||||||||||||||
| 确定的福利义务 |
英国 | 法国 | 德国 | 其他 | 总计 | |||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 截至2020年9月30日 |
891,628 | 84,442 | 104,090 | 83,584 | 1,163,744 | |||||||||||||||
| 当前服务成本 |
1,114 | 6,004 | 665 | 8,095 | 15,878 | |||||||||||||||
| 利息成本 |
13,490 | 529 | 642 | 2,867 | 17,528 | |||||||||||||||
| 过去的服务成本 |
346 | — | — | — | 346 | |||||||||||||||
| 因财务假设变化而造成的精算损失(收益) 1 |
21,722 | (2,922 | ) | (1,201 | ) | (1,125 | ) | 16,474 | ||||||||||||
| 经验造成的精算(收益)损失1 |
(9,994 | ) | (3,498 | ) | 521 | (559 | ) | (13,530 | ) | |||||||||||
| 计划参与者缴费 |
92 | — | — | — | 92 | |||||||||||||||
| 从该计划支付的福利 |
(29,936 | ) | — | (1,053 | ) | (3,521 | ) | (34,510 | ) | |||||||||||
| 由雇主直接支付的福利 |
— | (2,492 | ) | (2,954 | ) | (2,242 | ) | (7,688 | ) | |||||||||||
| 外币折算调整1 |
(7,454 | ) | (5,057 | ) | (6,329 | ) | (4,940 | ) | (23,780 | ) | ||||||||||
| 截至2021年9月30日 |
881,008 | 77,006 | 94,381 | 82,159 | 1,134,554 | |||||||||||||||
| 未出资计划的固定福利义务 |
— | 77,006 | — | 40,491 | 117,497 | |||||||||||||||
| 基金计划的界定福利义务 |
881,008 | — | 94,381 | 41,668 | 1,017,057 | |||||||||||||||
| 截至2021年9月30日 |
881,008 | 77,006 | 94,381 | 82,159 | 1,134,554 | |||||||||||||||
| 1 | 在其他全面收益中确认的金额。 |
108合并财务报表
合并财务报表附注
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位，每股数据除外)
| 17. | 员工福利(续) |
固定福利计划(续)
| 计划资产和报销权利 |
英国 | France | Germany | Other | Total | |||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日 |
986,359 | 661 | 33,057 | 37,467 | 1,057,544 | |||||||||||||||
| 计划资产的利息收入 |
18,901 | — | 274 | 1,907 | 21,082 | |||||||||||||||
| 雇主供款 |
1,007 | 1,318 | 2,638 | 4,449 | 9,412 | |||||||||||||||
| 不含利息收入的资产回报率1 |
(324,003 | ) | — | (214 | ) | (1,836 | ) | (326,053 | ) | |||||||||||
| 计划参与者缴费 |
80 | — | — | 393 | 473 | |||||||||||||||
| 从该计划支付的福利 |
(24,018 | ) | (622 | ) | (647 | ) | (6,421 | ) | (31,708 | ) | ||||||||||
| 由雇主直接支付的福利 |
— | (1,318 | ) | (2,848 | ) | (866 | ) | (5,032 | ) | |||||||||||
| 从计划中支付的管理费用 |
(1,568 | ) | — | — | (7 | ) | (1,575 | ) | ||||||||||||
| 外币折算调整1 |
(84,849 | ) | (39 | ) | (2,737 | ) | (1,088 | ) | (88,713 | ) | ||||||||||
| 截至2022年9月30日 |
571,909 | — | 29,523 | 33,998 | 635,430 | |||||||||||||||
| 计划资产 |
571,909 | — | 11,028 | 33,616 | 616,553 | |||||||||||||||
| 报销权 |
— | — | 18,495 | 382 | 18,877 | |||||||||||||||
| 截至2022年9月30日 |
571,909 | — | 29,523 | 33,998 | 635,430 | |||||||||||||||
| 计划资产和报销权利 |
英国 | 法国 | 德国 | 其他 | 总计 | |||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 截至2020年9月30日 |
977,137 | 692 | 35,271 | 35,357 | 1,048,457 | |||||||||||||||
| 计划资产的利息收入 |
14,795 | 5 | 216 | 1,507 | 16,523 | |||||||||||||||
| 雇主供款 |
1,640 | 2,492 | 3,462 | 7,649 | 15,243 | |||||||||||||||
| 不含利息收入的资产回报率1 |
32,252 | 7 | 384 | 1,836 | 34,479 | |||||||||||||||
| 计划参与者缴费 |
92 | — | — | 393 | 485 | |||||||||||||||
| 从该计划支付的福利 |
(29,936 | ) | — | (1,053 | ) | (3,521 | ) | (34,510 | ) | |||||||||||
| 由雇主直接支付的福利 |
— | (2,492 | ) | (2,954 | ) | (2,242 | ) | (7,688 | ) | |||||||||||
| 从计划中支付的管理费用 |
(1,400 | ) | — | — | (8 | ) | (1,408 | ) | ||||||||||||
| 外币折算调整1 |
(8,221 | ) | (43 | ) | (2,269 | ) | (3,504 | ) | (14,037 | ) | ||||||||||
| 截至2021年9月30日 |
986,359 | 661 | 33,057 | 37,467 | 1,057,544 | |||||||||||||||
| 计划资产 |
986,359 | 661 | 12,234 | 37,040 | 1,036,294 | |||||||||||||||
| 报销权 |
— | — | 20,823 | 427 | 21,250 | |||||||||||||||
| 截至2021年9月30日 |
986,359 | 661 | 33,057 | 37,467 | 1,057,544 | |||||||||||||||
| 1 | 在其他全面收益中确认的金额。 |
2022财年业绩：109
合并财务报表附注
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位，每股数据除外)
| 17. | 员工福利(续) |
固定福利计划(续)
年终计划资产包括：
| 截至2022年9月30日 |
英国 | France | Germany | Other | Total | |||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 报价股票 |
196,611 | — | — | — | 196,611 | |||||||||||||||
| 报价债券 |
102,658 | — | — | — | 102,658 | |||||||||||||||
| 现金 |
143,312 | — | — | 65 | 143,377 | |||||||||||||||
| 其他1 |
129,328 | — | 11,028 | 33,551 | 173,907 | |||||||||||||||
| 571,909 | — | 11,028 | 33,616 | 616,553 | ||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日 |
英国 | 法国 | 德国 | 其他 | 总计 | |||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 报价股票 |
426,066 | — | — | — | 426,066 | |||||||||||||||
| 报价债券 |
109,787 | — | — | — | 109,787 | |||||||||||||||
| 现金 |
36,974 | — | — | 64 | 37,038 | |||||||||||||||
| 其他1 |
413,532 | 661 | 12,234 | 36,976 | 463,403 | |||||||||||||||
| 986,359 | 661 | 12,234 | 37,040 | 1,036,294 | ||||||||||||||||
| 1 | 其他主要由报价投资基金和各种保单组成，以涵盖部分固定收益 义务。 |
计划资产不包括本公司任何股份、本公司占用的财产或本公司使用的任何其他资产。
下表总结了这笔费用1在合并的 损益表中确认：
| 截至九月三十日止年度 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 当前服务成本 |
13,053 | 15,878 | ||||||
| 过去的服务成本 |
— | 346 | ||||||
| 净固定收益债务或资产的净利息 |
51 | 1,005 | ||||||
| 行政管理费用 |
1,575 | 1,408 | ||||||
| 14,679 | 18,637 | |||||||
| 1 | 支出列示为服务、销售和行政费用13,053,000美元和财务费用净额1,626,000美元(附注25)(截至2021年9月30日的年度分别为16,224,000美元和2,413,000美元)。 |
110合并财务报表
合并财务报表附注
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位，每股数据除外)
| 17. | 员工福利(续) |
固定福利计划(续)
精算假设
以下是作为确定的福利债务的加权平均值计算的主要精算假设。假设的贴现率、未来工资和养老金的增长、通货膨胀率和死亡率都对会计估值有重大影响。
| 截至2022年9月30日 |
U.K | France | Germany | Other | ||||||||||||
| % | % | % | % | |||||||||||||
| 贴现率 |
4.95 | 3.75 | 4.07 | 6.02 | ||||||||||||
| 未来加薪 |
0.35 | 3.77 | 2.50 | 2.51 | ||||||||||||
| 未来养老金增加 |
3.30 | — | 2.10 | 0.60 | ||||||||||||
| 通货膨胀率 |
3.60 | 2.20 | 2.00 | 4.06 | ||||||||||||
| 截至2021年9月30日 |
英国 | 法国 | 德国 | 其他 | ||||||||||||
| % | % | % | % | |||||||||||||
| 贴现率 |
2.03 | 0.90 | 0.88 | 4.22 | ||||||||||||
| 未来加薪 |
0.35 | 3.75 | 2.50 | 2.36 | ||||||||||||
| 未来养老金增加 |
3.38 | — | 1.80 | 0.10 | ||||||||||||
| 通货膨胀率 |
3.45 | 1.50 | 2.00 | 3.75 | ||||||||||||
现年龄在45岁和65岁的社员平均寿命超过65岁的情况如下：
| 截至2022年9月30日 |
英国 | 德国 | ||||||||||
| (单位：年 | ) | |||||||||||
| 现任会员65岁长寿 |
||||||||||||
| 男性 |
22.0 | 21.0 | ||||||||||
| 女性 |
23.8 | 24.0 | ||||||||||
| 现任会员在45岁时长寿 |
||||||||||||
| 男性 |
23.3 | 23.0 | ||||||||||
| 女性 |
25.3 | 26.0 | ||||||||||
| 截至2021年9月30日 |
英国 | 德国 | ||||||||||
| (单位：年 | ) | |||||||||||
| 现任会员65岁长寿 |
||||||||||||
| 男性 |
21.9 | 21.0 | ||||||||||
| 女性 |
23.8 | 24.0 | ||||||||||
| 现任会员在45岁时长寿 |
||||||||||||
| 男性 |
23.3 | 23.0 | ||||||||||
| 女性 |
25.4 | 26.0 | ||||||||||
2022财年业绩：111
合并财务报表附注
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位，每股数据除外)
| 17. | 员工福利(续) |
固定福利计划(续)
精算假设(续)
关于未来死亡率的假设是根据每个国家已公布的统计数据和经验，根据精算建议确定的。最重要的国家/地区的死亡率假设基于以下截至2022年9月30日的年度退休后死亡率表：(1)英国：100%的S2PxA(出生年份)加上年增长率为1.25%的CMI_2020预测。最低长期改善率，(2)德国：Heubeck RT2018G和(3)法国：Insee TVTD 2016-2018。
下表显示了固定福利债务对主要精算假设变化的敏感度：
| 截至2022年9月30日 |
英国 | France | Germany | |||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| 贴现率提高0.25% |
(19,249 | ) | (2,294 | ) | (1,512 | ) | ||||||
| 贴现率下降0.25% |
20,234 | 2,500 | 1,578 | |||||||||
| 加薪0.25% |
193 | 2,584 | 20 | |||||||||
| 减薪0.25% |
(188 | ) | (2,388 | ) | (19 | ) | ||||||
| 养老金增长0.25% |
13,324 | — | 774 | |||||||||
| 养老金减少0.25% |
(12,614 | ) | — | (747 | ) | |||||||
| 通货膨胀率提高0.25% |
21,301 | 2,584 | 774 | |||||||||
| 通货膨胀率下降0.25% |
(16,005 | ) | (2,388 | ) | (747 | ) | ||||||
| 预期寿命延长一年 |
12,957 | 281 | 1,511 | |||||||||
| 预期寿命减少一年 |
(13,093 | ) | (320 | ) | (1,360 | ) | ||||||
| 截至2021年9月30日 |
英国 | 法国 | 德国 | |||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| 贴现率提高0.25% |
(36,571 | ) | (2,716 | ) | (2,986 | ) | ||||||
| 贴现率下降0.25% |
38,221 | 2,851 | 3,144 | |||||||||
| 加薪0.25% |
480 | 2,870 | 35 | |||||||||
| 减薪0.25% |
(471 | ) | (2,746 | ) | (34 | ) | ||||||
| 养老金增长0.25% |
25,254 | — | 1,440 | |||||||||
| 养老金减少0.25% |
(24,480 | ) | — | (1,381 | ) | |||||||
| 通货膨胀率提高0.25% |
36,172 | 2,870 | 1,440 | |||||||||
| 通货膨胀率下降0.25% |
(34,478 | ) | (2,746 | ) | (1,381 | ) | ||||||
| 预期寿命延长一年 |
27,907 | 555 | 3,131 | |||||||||
| 预期寿命减少一年 |
(27,556 | ) | (585 | ) | (2,761 | ) | ||||||
上述敏感性分析是根据一种方法进行的，该方法推断了由于关键假设在年底发生合理变化而对确定的福利义务产生的影响。
确定的福利债务的加权平均期限如下：
| 截至九月三十日止年度 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| (in years) | ||||||||
| 英国 |
17 | 18 | ||||||
| 法国 |
13 | 15 | ||||||
| 德国 |
11 | 13 | ||||||
| 其他 |
8 | 9 | ||||||
112合并财务报表
合并财务报表附注
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位，每股数据除外)
| 17. | 员工福利(续) |
固定福利计划(续)
该公司预计明年将为固定收益计划贡献7,257,000美元，其中329,000美元与英国计划有关，6,928,000美元与其他计划有关。缴费将包括新的福利应计项目。
确定缴费计划
该公司还经营固定缴款养老金计划。在一些国家，缴费被纳入国家养老金计划。固定缴款计划的养恤金费用在2022年达到226 079 000美元(2021年为224 010 000美元)。
此外，在瑞典，公司还参与了一项多雇主计划，即Alecta SE(Alecta)养老金计划，这是一项固定收益养老金计划。该养老金计划被归类为固定缴款计划，因为没有足够的信息可用于使用固定收益会计。Alecta缺乏将资产和拨备准确分配给各自雇主的可能性。本公司在计划总缴费中的比例为0.48%，在计划中的活跃成员总数中的比例为0.47%。
Alecta使用集体筹资比率来确定养老金计划中的盈余或赤字。计划中的任何盈余或赤字 都将影响未来应缴会费的金额。集体筹资是指Alecta的资产与对投保人和投保人的承诺之间的差额。集体筹资比例通常允许在125%到175%之间变化。截至2022年9月30日，阿莱克塔集体出资比例为189%(2021年为169%)。2022年的计划支出为29,539,000美元(2021年为31,807,000美元)。公司预计明年将为该计划贡献20,131,000美元 。
其他福利计划
截至2022年9月30日，递延薪酬负债总额为81,452,000美元(截至2021年9月30日为91,943,000美元)(附注15)，递延薪酬资产总额为71,863,000美元(截至2021年9月30日为81,633,000美元)(附注11)。 递延薪酬负债主要与覆盖其美国和德国部分管理层的计划有关。其中一些计划包括将用于为负债提供资金的资产。
对于美国的递延补偿计划，建立了一个信托，以便可以分离计划资产；但是，在破产的情况下，这些资产受到公司一般债权人的约束。由投资组成的资产因员工缴费和投资价值的变化而不同。与该计划相关的负债变动等于 资产变动。截至2022年9月30日，该信托基金的资产和相关负债总额为71,863,000美元(截至2021年9月30日，为81,245,000美元)。
2022财年业绩：113
合并财务报表附注
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位，每股数据除外)
| 18. | 累计其他综合收益 |
| |
截至 2022年9月30日 |
|
截至 2021年9月30日 |
| ||||
| $ | $ | |||||||
| 随后将重新分类为净收益的项目： |
||||||||
| 折算海外业务财务报表的未实现净收益，扣除累计所得税费用后的净额为45,419美元(截至2021年9月30日为43,208美元) |
291,532 | 611,230 | ||||||
| 交叉货币互换和转换指定为海外业务净投资对冲的长期债务的净亏损，扣除累计所得税回收43,936美元(截至2021年9月30日为41,611美元) |
(271,690 | ) | (267,149 | ) | ||||
| 交叉货币掉期套期保值的递延收益，扣除累计所得税支出4664美元(截至2021年9月30日为2369美元) |
28,274 | 6,569 | ||||||
| 现金流对冲未实现净收益，扣除累计所得税支出10,398美元(截至2021年9月30日为1,252美元) |
30,274 | 5,029 | ||||||
| 通过其他全面收益按公允价值计算的金融资产未实现(亏损)净收益，扣除累计所得税回收1367美元(截至2021年9月30日累计所得税支出净额592美元) |
(4,072 | ) | 2,191 | |||||
| 不会随后重新分类到净收益的项目： |
||||||||
| 固定福利计划的重新计量净亏损，扣除累计所得税退税12,095美元(截至2021年9月30日为11,084美元) |
(34,572 | ) | (26,290 | ) | ||||
| 39,746 | 331,580 | |||||||
在截至2022年9月30日的年度中，先前在其他全面收益中确认的现金流量对冲未实现净收益、所得税支出净额4151,000美元在综合收益表中重新分类(截至2021年9月30日的年度，现金流量对冲未实现净亏损412,000美元、所得税回收净额623,000美元已重新分类)。
在截至2022年9月30日的年度中，交叉货币互换的对冲递延收益中的10,746,000美元(扣除所得税支出3,876,000美元)也在综合收益表中重新分类(截至2021年9月30日的年度分别为10,317,000美元和3,719,000美元)。
| 19. | 股本 |
本公司的法定股本包括不限数量，全部不含面值的：
| – | 第一优先股，可连续发行，每股一票，每个系列与其他系列同等排名， 但在股息支付方面优先于第二优先股、A类从属有表决权股份和B类多重有表决权股份； |
| – | 第二优先股，可连续发行，无投票权，每个系列与其他系列平等，但在股息支付方面先于A类从属有表决权股份和B类多重有表决权股份； |
| – | A类从属有表决权股份，每股有一票，在股息支付方面与B类多个有表决权股份平等参与，并在某些条件下可在某些情况下转换为B类多个有表决权股份，如果对B类多个有表决权股份的某些收购要约；以及 |
| – | B类多重有表决权股份，每股有10票，与A类从属 有表决权股份平等参与股息支付，并可根据持有人的选择随时转换为A类从属有表决权股份。 |
114合并财务报表
合并财务报表附注
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位，每股数据除外)
| 19. | 股本(续) |
2022财年和2021财年，已发行和已发行的A类从属有表决权股票和B类多重有表决权股票的数量变化如下：
| A类从属有表决权股份 | B类多重有表决权股份 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
| 数 | 账面价值 | 数 | 账面价值 | 数 | 账面价值 | |||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 截至2020年9月30日 |
230,690,875 | 1,721,491 | 28,945,706 | 40,382 | 259,636,581 | 1,761,873 | ||||||||||||||||||
| 解除以信托形式持有的股份1 |
— | 7,150 | — | — | — | 7,150 | ||||||||||||||||||
| 行使股票期权时发行的股票2 |
1,290,919 | 73,827 | — | — | 1,290,919 | 73,827 | ||||||||||||||||||
| 已购买并已取消3 |
(15,310,465 | ) | (177,560 | ) | — | — | (15,310,465 | ) | (177,560 | ) | ||||||||||||||
| 已购买且未取消3 |
— | (1,181 | ) | — | — | — | (1,181 | ) | ||||||||||||||||
| 以信托形式购买和持有4 |
— | (31,404 | ) | — | — | — | (31,404 | ) | ||||||||||||||||
| 股份的转换5 |
2,500,000 | 3,488 | (2,500,000 | ) | (3,488 | ) | — | — | ||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日 |
219,171,329 | 1,595,811 | 26,445,706 | 36,894 | 245,617,035 | 1,632,705 | ||||||||||||||||||
| 解除以信托形式持有的股份1 |
— | 15,821 | — | — | — | 15,821 | ||||||||||||||||||
| 行使股票期权时发行的股票2 |
941,059 | 50,236 | — | — | 941,059 | 50,236 | ||||||||||||||||||
| 已购买并已取消3 |
(8,809,839 | ) | (134,409 | ) | — | — | (8,809,839 | ) | (134,409 | ) | ||||||||||||||
| 已购买且未取消3 |
— | (881 | ) | — | — | — | (881 | ) | ||||||||||||||||
| 以信托形式购买和持有4 |
— | (70,303 | ) | — | — | — | (70,303 | ) | ||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日 |
211,302,549 | 1,456,275 | 26,445,706 | 36,894 | 237,748,255 | 1,493,169 | ||||||||||||||||||
| 1 | 在截至2022年9月30日的年度内，有235,441股以信托方式持有的股份被释放(截至2021年9月30日的年度为119,108股)，记录价值为15,821,000美元(截至2021年9月30日的年度为7,150,000美元)，从缴款盈余中剔除。于2022年9月30日，1,841,709股A类附属有表决权股份 根据PSU计划以信托形式持有(于2021年9月30日为1,433,521股)。 |
| 2 | A类附属有表决权股份的账面价值包括8,549,000美元(截至2021年9月30日止年度为12,773,000美元)，这相当于缴入盈余减少，代表截至2022年9月30日止年度与行使股票期权有关的累计补偿成本价值。 |
| 3 | 2022年2月1日，公司董事会授权并随后获得多伦多证券交易所(TSX)的监管批准，根据证券监管机构发布的豁免命令，更新正常过程发行人投标(NCIB)，以在公开市场上通过多伦多证券交易所、纽约证券交易所(NYSE)和/或另类交易系统或以其他方式购买最多18,781,981股A类从属有表决权股票。自2022年2月6日起，A类附属有表决权股份可供购买以供注销，直至2023年2月5日，或本公司已获得NCIB所允许的最大数量的A类附属有表决权股份或选择终止竞购的较早日期。 |
于截至2022年9月30日止年度，本公司于2022年3月1日及2022年8月1日分两次独立交易向魁北克储蓄购买注销4,907,073股A类附属有表决权股份 ，总现金代价为500,000,000美元(截至2021年9月30日止年度分别为4,204,865美元及400,000,000美元)。购买价格超出账面价值395,026,000美元的部分计入留存收益(截至2021年9月30日止年度的310,048,000美元)。该等收购是根据法国金融机构发出的两项豁免令而进行的，并被视为在本公司根据现行NCIB有权购买的年度总额限额之内。
此外，于截至2022年9月30日止年度，本公司以现金代价408,656,000美元(于截至2021年9月30日止年度为1,119,226,000美元)购入3,866,171股A类附属公司有表决权股份(截至2021年9月30日止年度为11,255,600股)，并将收购价超出账面价值378,340,000美元(截至2021年9月30日止年度为1,030,437,000美元)计入留存收益。在购买的A类附属有表决权股份中，113,405股面值为881,000美元的股份和11,670,000美元的购买价值由本公司持有，并于2022年9月30日之后支付和注销。
于2021年9月30日，本公司持有150,000股A类附属有表决权股份以供注销，现金代价为16,402,000美元，账面值为1,181,000美元，并于截至2022年9月30日止年度支付及注销。
| 4 | 于截至2022年9月30日止年度，受托人根据PSU计划及信托协议的条款，于公开市场购入本公司643,629股A类附属有表决权股份(截至2021年9月30日止年度为309,606股)，现金代价为70,303,000美元(截至2021年9月30日止年度为31,404,000美元)。 |
| 5 | 2021年3月1日，本公司董事会(也是本公司的关联方)的联合创始人兼执行主席顾问将总计2500,000股B类多重投票权股份转换为2,500,000股A类从属有表决权股份。 |
2022财年业绩：115
合并财务报表附注
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位，每股数据除外)
| 20. | 基于股份的支付 |
| a) | 绩效份额单位 |
该公司经营着两个条款和条件类似的PSU计划。根据这两项计划，董事会可向某些员工和管理人员授予PSU，使他们有权为每个PSU获得一股A类从属投票权股份。授予绩效条件由董事会在每次授予时确定。PSU在作出PSU奖励的会计年度结束后的第三个日历年的前一个工作日 12月31日到期，但退休、终止雇佣或死亡的情况除外。在实现业绩目标的条件下， 在四年期末授予第二个计划背心下的PSU，而在自赠款之日起四年内每年授予第一个计划背心下的PSU。
与PSU计划相关而购买的A类从属有表决权股票以信托形式持有，以使参与者受益。该等信托被视为结构性实体，于本公司的综合财务报表中合并，所购股份的成本记作股本减少(附注19)。
下表列出了该公司批准的未完成的PSU数量：
| 截至2020年9月30日的未偿还款项 |
1,231,470 | |||
| 授与1 |
669,252 | |||
| 行使(附注19) |
(119,108 | ) | ||
| 被没收 |
(365,411 | ) | ||
| 截至2021年9月30日的未偿还款项 |
1,416,203 | |||
| 授与1 |
805,699 | |||
| 行使(附注19) |
(237,294 | ) | ||
| 被没收 |
(175,017 | ) | ||
| 截至2022年9月30日的未偿还金额 |
1,809,591 | |||
| 1 | 2022年批准的PSU的授予日期公允价值为每套109.07美元(2021年为94美元)。 |
| b) | 股票期权 |
根据公司的股票期权计划，董事会可酌情向公司及其子公司的某些员工、高级管理人员和董事授予购买A类附属投票权 股票的股票期权。行权价格由董事会厘定，并等于A类附属有表决权股份于授出日期前 日在多伦多证交所的收市价。股票期权一般在授予之日起四年内有条件地授予，并必须在十年内行使， 除非发生退休、终止雇佣或死亡的情况。截至2022年9月30日，根据股票期权计划，预留了15,327,686股A类从属有表决权股票供发行。
下表列出了有关该公司授予的未偿还股票期权的信息：
| 2022 | 2021 | |||||||||||||||
| 选项数量 | 加权 平均运动量 每股价格 |
选项数量 | 加权 平均运动量 每股价格 |
|||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||||
| 突出，年初 |
8,012,077 | 64.49 | 8,934,097 | 61.33 | ||||||||||||
| 授与 |
11,940 | 110.10 | 995,160 | 97.86 | ||||||||||||
| 行使(附注19) |
(941,059 | ) | 44.30 | (1,290,919 | ) | 47.29 | ||||||||||
| 被没收 |
(188,130 | ) | 97.55 | (622,940 | ) | 107.82 | ||||||||||
| 过期 |
(11,983 | ) | 104.36 | (3,321 | ) | 108.44 | ||||||||||
| 未完成，年终 |
6,882,845 | 66.36 | 8,012,077 | 64.49 | ||||||||||||
| 可锻炼，年终 |
5,837,921 | 61.02 | 5,781,579 | 54.76 | ||||||||||||
2022年行使股票期权行使日的加权平均股价为107.09美元(2021年为104.75美元)。
116合并财务报表
合并财务报表附注
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位，每股数据除外)
| 20. | 以股份为基础的支付(续) |
| b) | 股票期权(续) |
下表汇总了截至2022年9月30日该公司授予的未偿还股票期权的信息：
| 未偿还期权 | 可行使的期权 | |||||||||||||||||||||||
| 范围 行权价格 |
数量 选项 |
加权 平均值 剩余 合同期限 |
加权 平均值 行权价格 |
数量 选项 |
加权 行权价格 |
|||||||||||||||||||
| $ | (单位：年) | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 23.65 to 38.79 | 982,507 | 1.06 | 33.01 | 982,507 | 33.01 | |||||||||||||||||||
|
|
39.47 to 50.94 | 970,493 | 2.71 | 45.46 | 970,493 | 45.46 | ||||||||||||||||||
| 52.63 to 63.72 | 2,532,301 | 4.45 | 63.04 | 2,532,301 | 63.04 | |||||||||||||||||||
| 67.04 to 87.65 | 1,311,981 | 5.92 | 84.05 | 1,005,535 | 83.60 | |||||||||||||||||||
| 97.84 to 115.01 | 1,085,563 | 7.91 | 101.61 | 347,085 | 103.69 | |||||||||||||||||||
| 6,882,845 | 4.54 | 66.36 | 5,837,921 | 61.02 | ||||||||||||||||||||
本年度授予的股票期权的加权平均公允价值以及在使用Black-Scholes期权定价模型计算其授予日的公允价值时使用的加权平均假设如下：
| 截至九月三十日止年度 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 授予日期公允价值(美元) |
20.94 | 16.76 | ||||||
| 股息率(%) |
0.00 | 0.00 | ||||||
| 预期波动率(%)1 |
21.27 | 20.76 | ||||||
| 无风险利率(%) |
1.28 | 0.40 | ||||||
| 预期寿命(年) |
4.00 | 4.00 | ||||||
| 行权价(美元) |
110.10 | 97.86 | ||||||
| 股价(美元) |
110.10 | 97.86 | ||||||
| 1 | 预期波动率使用统计公式并基于股票期权预期期限内每日收盘价的每周历史平均值确定。 |
| c) | 购股计划 |
根据购股计划，公司的出资金额相当于员工基本缴费的一个百分比，最高为 3.50%。雇员可在基本供款以外作出额外供款。然而，在这种额外捐款的情况下，公司不匹配捐款。员工和公司的缴费将汇给 一名独立计划管理人，该管理人代表员工通过多伦多证券交易所或纽约证券交易所在公开市场上购买A类从属有投票权股票。
| d) | 递延股份单位计划 |
外部董事会成员(参与者)有权获得部分或全部DSU预聘费。DSU被授予立即归属，并且必须不迟于参与者停止充当董事的日历年度紧接的日历年度的12月15日之前行使。每个DSU使持有人有权获得相当于付款日多伦多证券交易所A类附属有表决权股票收盘价的现金付款 。截至2022年9月30日，未完成的分销单位数量为119,090个(截至2021年9月30日，共有101,578个分销单位)。
2022财年业绩：117
合并财务报表附注
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位，每股数据除外)
| 20. | 以股份为基础的支付(续) |
| e) | 基于股份的支付成本 |
在服务、销售和行政费用中记录的按份额支付的费用如下：
| 截至九月三十日止年度 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| PSU |
42,148 | 32,484 | ||||||
| 股票期权 |
6,848 | 13,108 | ||||||
| 购股计划 |
136,275 | 128,662 | ||||||
| DSU |
1,455 | 2,876 | ||||||
| 186,726 | 177,130 | |||||||
| 21. | 每股收益 |
下表列出了截至9月30日的年度的基本每股收益和稀释后每股收益的计算方法：
| 2022 | 2021 | |||||||||||||||||||||||
| 净收益 |
加权平均 股份数量 杰出的1 |
每股收益 分享 |
净收益 |
加权平均 已发行股票数量1 |
每股收益 分享 |
|||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 基本信息 |
1,466,142 | 239,262,004 | 6.13 | 1,369,072 | 249,119,219 | 5.50 | ||||||||||||||||||
| 稀释性股票期权和PSU的净影响2 |
3,605,441 | 3,969,661 | ||||||||||||||||||||||
| 稀释 |
1,466,142 | 242,867,445 | 6.04 | 1,369,072 | 253,088,880 | 5.41 | ||||||||||||||||||
| 1 | 于截至2022年9月30日止年度内，为注销而购买的8,839,439股A类附属有表决权股份及以信托方式持有的1,841,709股A类附属有表决权股份未计入截至交易日期的已发行股份加权平均数目(截至2021年9月30日止年度分别为15,460,465股及1,433,521股)。 |
| 2 | 稀释每股收益的计算不包括截至2022年9月30日的年度的307,272份股票期权(截至2021年9月30日的年度为1,276,809份)，因为它们是反稀释的。 |
| 22. | 剩余履约义务 |
剩余的履约义务涉及公司在固定费用安排下部分或全部未履行的履约义务。
截至2022年9月30日，分配给剩余履约义务的销售价格为919,664,000美元
(截至2021年9月30日为939,499,000美元)，预计将在加权平均为1.9年(截至2021年9月30日为1.8年)内确认为收入。
118合并财务报表
合并财务报表附注
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位，每股数据除外)
| 23. | 服务、销售和行政费用 |
| 截至九月三十日止年度 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 工资和其他会员费用1 |
7,798,407 | 7,317,113 | ||||||
| 专业费用和其他签约劳务 |
1,459,295 | 1,262,659 | ||||||
| 硬件、软件和数据中心相关成本 |
790,447 | 830,199 | ||||||
| 物业成本 |
214,430 | 216,506 | ||||||
| 摊销、折旧及减值(附注24) |
468,334 | 505,562 | ||||||
| 其他运营费用 |
45,651 | 46,125 | ||||||
| 10,776,564 | 10,178,164 | |||||||
| 1 | Net of R&D and other tax credits of $155,856,000 in 2022 ($167,198,000 in 2021). |
| 24. | 摊销、折旧和减值 |
| 截至九月三十日止年度 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| PP及E的折旧(附注6) |
133,651 | 144,423 | ||||||
| 折旧使用权 资产(附注7) |
141,295 | 160,240 | ||||||
| 减值使用权 资产(附注7) |
1,495 | 956 | ||||||
| 与过渡费用有关的合同费用摊销 |
48,594 | 61,369 | ||||||
| 与过渡成本相关的合同成本减值 |
— | 4,592 | ||||||
| 无形资产摊销(附注9) |
139,940 | 129,861 | ||||||
| 无形资产减值准备(附注9) |
3,359 | 4,121 | ||||||
| 计入服务、销售和行政费用(附注23) |
468,334 | 505,562 | ||||||
| 与奖励措施有关的合同费用摊销(作为收入减少列示) |
2,201 | 2,611 | ||||||
| 递延融资费用摊销(在财务费用中列示) |
829 | 875 | ||||||
| 与为客户持有的基金有关的投资溢价和折扣摊销(净额列示为收入的减少(增加)) |
37 | (102 | ) | |||||
| PP&E减值(在综合成本中列示)(附注6) |
858 | 1,113 | ||||||
| 减值 使用权资产(在综合成本中列示)(附注7) |
2,363 | 511 | ||||||
| 474,622 | 510,570 | |||||||
| 25. | 净融资成本 |
| 截至九月三十日止年度 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 长期债务利息 |
57,752 | 67,467 | ||||||
| 租赁负债利息 |
27,426 | 33,255 | ||||||
| 净固定收益债务或资产的净利息成本(附注17) |
1,626 | 2,413 | ||||||
| 其他融资成本 |
8,413 | 6,774 | ||||||
| 融资成本 |
95,217 | 109,909 | ||||||
| 财政收入 |
(3,194 | ) | (3,111 | ) | ||||
| 92,023 | 106,798 | |||||||
2022财年业绩：119
合并财务报表附注
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位，每股数据除外)
| 26. | 对子公司的投资 |
| a) | 本财年实现的业务收购 |
在截至2022年9月30日的年度内，该公司进行了以下收购：
| – | 2021年10月1日，本公司以60,337,000美元的收购价格收购了阵列控股公司(阵列)的全部流通股。总部位于美国的阵列是一家数字服务提供商，为美国国防部和其他政府机构优化任务绩效，总部设在马里兰州格林贝尔特。 |
| – | 2021年10月28日，公司以90,900,000美元的收购价收购了CogNicase Management Consulting(CMC)的全部流通股。CMC总部设在西班牙，是一家技术和管理咨询服务及解决方案提供商，总部设在马德里。 |
| – | 2022年2月28日，公司以39,814,000美元的价格收购了Unico Computer Systems Pty Ltd.(Unico)的全部流通股。Unico总部设在澳大利亚，是一家技术咨询和系统集成商，总部设在墨尔本。 |
| – | 2022年5月25日，该公司以47,309,000美元的收购价收购了Harwell Management(Harwell)的全部流通股。总部设在法国的哈威尔是一家专门从事金融服务业的管理咨询公司，总部设在巴黎。 |
| – | 2022年5月31日，本公司以303,896,000美元的收购价格收购了Umanis SA(Umanis)72.4%的流通股(不包括库存股)，并向法国金融市场管理局(Autoritédes Marchés Finiers)提交了强制要约草案，以购买所有剩余的 流通股。 |
截至2022年7月18日，本公司收购了总流通股(不包括库存股)的90.0%以上的总权益，并启动了法定挤出程序，通过该程序于2022年7月29日收购了剩余股份，总现金对价为116,362,000美元。Umanis总部设在法国，是一家专注于数据、数字和商业解决方案的数字公司，总部设在巴黎。
这些收购 是为了进一步扩大CGI在各自地区的足迹，并补充CGI的邻近模式。
120合并财务报表
合并财务报表附注
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位，每股数据除外)
| 26. | 对子公司的投资(续) |
| a) | 本财年实现的业务收购(续) |
下表列出了所有 收购的资产和承担的负债的公允价值，其依据是收购之日可确认的有形和无形资产以及承担的负债的公允价值：
| CMC | Umanis | Others | Total | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 流动资产 |
46,900 | 106,102 | 18,267 | 171,269 | ||||||||||||
| PP&E(注6) |
1,556 | 5,179 | 1,429 | 8,164 | ||||||||||||
| 使用权资产(注： 7) |
3,353 | 12,855 | 5,906 | 22,114 | ||||||||||||
| 合同费用 |
979 | — | — | 979 | ||||||||||||
| 无形资产1 (注9) |
20,657 | 62,337 | 27,653 | 110,647 | ||||||||||||
| 其他长期资产 |
2,336 | 16,362 | — | 18,698 | ||||||||||||
| 商誉2 (注12) |
93,638 | 391,026 | 146,184 | 630,848 | ||||||||||||
| 流动负债 |
(41,055 | ) | (96,141 | ) | (26,904 | ) | (164,100 | ) | ||||||||
| 长期债务 |
(37,937 | ) | (77,973 | ) | (46,730 | ) | (162,640 | ) | ||||||||
| 租赁负债 |
(3,920 | ) | (12,919 | ) | (6,342 | ) | (23,181 | ) | ||||||||
| 递延税项负债 |
(2,706 | ) | (12,688 | ) | (560 | ) | (15,954 | ) | ||||||||
| 退休福利义务(注： 17) |
— | (9,743 | ) | (449 | ) | (10,192 | ) | |||||||||
| 83,801 | 384,397 | 118,454 | 586,652 | |||||||||||||
| 获得的现金 |
7,099 | 35,861 | 29,006 | 71,966 | ||||||||||||
| 取得的净资产 |
90,900 | 420,258 | 147,460 | 658,618 | ||||||||||||
|
|
||||||||||||||||
| 支付的对价 |
79,291 | 420,258 | 139,643 | 639,192 | ||||||||||||
| 应付代价 |
11,609 | — | 7,817 | 19,426 | ||||||||||||
| 1 | 无形资产主要由客户关系构成。 |
| 2 | 收购产生的商誉主要指与收购的劳动力相关的未来经济价值 以及与公司运营的协同效应。商誉不能在纳税时扣除。 |
在截至2022年9月30日的年度内，本公司最终确定了收购资产的公允价值以及为阵列和CMC承担的负债。
为Unico、Harwell和Umanis收购的所有资产和承担的负债的公允价值是初步的，预计将在管理层收集了所有可用信息并被认为是敲定这一分配所需的信息后尽快完成。
以下备考数字是根据收购业务合并前的历史财务表现作出估计，并不包括任何财务协同效应及对收购资产及承担负债的公允价值作出的调整。
在截至2022年9月30日的年度内，如果收购日期为2021年10月1日，上述收购将为公司的财务业绩贡献约6亿美元的收入和43,000,000美元的所得税前收益。
自各自的收购日期起，Umanis及CMC收购按预计基准计算，分别产生约113,000,000美元及112,000,000美元的收入，并分别为本公司的财务业绩贡献约9,000,000美元及5,000,000美元的税前收益。
2022财年业绩：121
合并财务报表附注
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位，每股数据除外)
| 26. | 对子公司的投资(续) |
| b) | 上一财年实现的业务收购 |
在截至2021年9月30日的年度内，该公司进行了以下收购：
| – | 2020年12月31日，本公司以30,340,000美元的收购价格收购了Harris，Mackessy&Brennan，Inc.的专业服务部(HMB)的资产。该部门总部设在美国，专注于为商业和政府客户提供高端技术咨询和服务 ，总部位于俄亥俄州哥伦布市。 |
| – | 2021年5月3日，本公司以81,173,000美元的收购价收购了Sense Corp的全部流通股。这家专业服务公司总部设在美国，专注于为州和地方政府以及商业客户提供数字系统集成和咨询，总部位于密苏里州圣路易斯。 |
进行这些收购是为了进一步扩大CGI在该地区的足迹，并补充CGI的邻近模式。
下表根据收购日的可确认有形和无形资产及承担的负债的公允价值，列出所有收购的资产和承担的负债的公允价值：
| 2021 | ||||
| $ | ||||
| 流动资产 |
17,746 | |||
| PP&E(注6) |
1,869 | |||
| 使用权资产(注： 7) |
4,982 | |||
| 无形资产(附注9) |
22,107 | |||
| 递延税项资产 |
749 | |||
| 商誉1 |
75,697 | |||
| 流动负债 |
(11,859 | ) | ||
| 租赁负债 |
(5,733 | ) | ||
| 105,558 | ||||
| 获得的现金 |
5,955 | |||
| 取得的净资产 |
111,513 | |||
| 支付的对价 |
104,148 | |||
| 应付代价 |
7,365 | |||
| 1 | 收购产生的商誉主要代表与收购工作相关的未来经济价值 力量和与公司运营的协同效应。截至2021年9月30日，75,697,000美元的商誉包括在美国商业和州政府运营部门。23,985,000美元的商誉可在 纳税时扣除。 |
此外，在截至2022年9月30日的一年中，该公司支付了4,700,000美元与前几个会计年度实现的收购相关的费用。
122合并财务报表
合并财务报表附注
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位，每股数据除外)
| 26. | 对子公司的投资(续) |
| c) | 收购相关成本和整合成本 |
在截至2022年9月30日的年度内，公司支出了27,654,000美元，用于收购相关和整合成本。此金额包括 3,094,000美元的收购相关成本和24,560,000美元的整合成本。与收购相关的成本主要包括收购所产生的专业费用。合并费用包括终止雇用10,948,000美元， 计入重组准备金(附注13)，以及其他合并费用13,612,000美元，主要与空置房地的租赁有关。
在截至2021年9月30日的年度内，公司支出了7,371,000美元，用于收购相关和整合成本。这一数额包括与收购有关的费用293 000美元和整合费用7 078 000美元。与收购相关的成本 主要包括收购所产生的专业费用。整合费用包括在重组经费中计入的1 008 000美元的解雇，以及6070 000美元的其他整合费用。
| d) | 处置 |
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度内，没有重大出售。
| 27. | 补充现金流量信息 |
| a) | 截至 9月30日的年度非现金营运资金项目净变化如下： |
| 2022 | 2021 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 应收账款 |
(47,789 | ) | (42,336 | ) | ||||
| 正在进行的工作 |
(116,260 | ) | (12,354 | ) | ||||
| 预付费用和其他资产 |
(10,907 | ) | (33,631 | ) | ||||
| 长期金融资产 |
22,929 | (10,241 | ) | |||||
| 应付账款和应计负债 |
108,188 | 60,822 | ||||||
| 应计薪酬和与雇员有关的负债 |
(43,429 | ) | 233,670 | |||||
| 递延收入 |
43,656 | 62,307 | ||||||
| 所得税 |
(2,626 | ) | 59,620 | |||||
| 条文 |
(41,561 | ) | (105,292 | ) | ||||
| 长期负债 |
(28,074 | ) | 1,535 | |||||
| 衍生金融工具 |
(70 | ) | (249 | ) | ||||
| 退休福利义务 |
5,050 | 1,013 | ||||||
| (110,893 | ) | 214,864 | ||||||
| b) | 截至9月30日的年度，与运营相关的非现金运营和投资活动如下： |
| 2022 | 2021 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 经营活动 |
||||||||
| 应付账款和应计负债 |
7,720 | 18,707 | ||||||
| 条文 |
262 | 805 | ||||||
| 7,982 | 19,512 | |||||||
| 投资活动 |
||||||||
| 购买PP&E |
(16,732 | ) | (18,162 | ) | ||||
| 增加、处置/报废、更改估计数和修改租约使用权资产 |
(101,180 | ) | (104,467 | ) | ||||
| 无形资产的附加值 |
(1,127 | ) | (1,350 | ) | ||||
| (119,039 | ) | (123,979 | ) | |||||
2022财年业绩：123
合并财务报表附注
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位，每股数据除外)
| 27. | 补充现金流量信息(续) |
| c) | 融资活动引起的变动如下：截至9月30日的年度： |
| 2022 | 2021 | |||||||||||||||||||||||
| 长期的 债务 |
导数 金融 仪器 对冲 长期 债务 |
租赁 负债 |
长期债务 | 导数 金融 仪器 对冲 长期 债务 |
租赁 负债 |
|||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 年初余额 |
3,401,656 | 17,187 | 776,940 | 3,587,095 | 32,234 | 876,370 | ||||||||||||||||||
| 用于融资活动(不包括股权)的现金 |
||||||||||||||||||||||||
| 增加长期债务 |
— | — | — | 1,885,262 | — | — | ||||||||||||||||||
| 偿还长期债务和租赁债务 |
(401,654 | ) | — | (160,583 | ) | (1,888,777 | ) | — | (174,808 | ) | ||||||||||||||
| 偿还在企业收购中承担的债务 |
(113,036 | ) | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
| 衍生金融工具的结算(附注31) |
— | 6,258 | — | — | (6,992 | ) | — | |||||||||||||||||
| 非现金融资活动 |
||||||||||||||||||||||||
| 增加、处置/报废以及更改估计数和修改租约使用权资产 |
— | — | 95,547 | — | — | 102,281 | ||||||||||||||||||
| 通过业务收购增加的业务(注26) |
162,640 | — | 23,181 | — | — | 5,733 | ||||||||||||||||||
| 外币汇率的变动 |
207,561 | (169,660 | ) | (25,153 | ) | (172,984 | ) | (8,055 | ) | (30,721 | ) | |||||||||||||
| 其他 |
9,867 | — | (731 | ) | (8,940 | ) | — | (1,915 | ) | |||||||||||||||
| 年终余额 |
3,267,034 | (146,215 | ) | 709,201 | 3,401,656 | 17,187 | 776,940 | |||||||||||||||||
D)在截至9月30日的 年度内，支付和收到的利息和支付的所得税归类于经营活动，具体如下：
| 2022 | 2021 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 支付的利息 |
115,408 | 131,646 | ||||||
| 收到的利息 |
28,247 | 15,929 | ||||||
| 已缴纳的所得税 |
435,558 | 382,833 | ||||||
E)现金和现金等价物包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的无限制现金。
124合并财务报表
合并财务报表附注
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位，每股数据除外)
| 28. | 分段信息 |
下表介绍了该公司根据修订后的管理结构开展业务的情况。细分结果基于提供服务的 位置-地理交付模式。公司已重新列报比较期间的分段信息，以符合新的分段信息结构(附注12)。
| 截至2022年9月30日的年度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 西式 和 南方 欧洲 |
美国 商业广告 和州/州 政府 |
加拿大 | 美国 联邦制 |
斯堪的纳维亚半岛 和中环 欧洲 |
英国和 澳大利亚 |
芬兰， 波兰和 波罗的海国家 |
西北 和 中环- 东 欧洲 |
亚洲 太平洋 |
淘汰 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 细分市场收入 |
2,152,113 | 2,075,321 | 1,981,380 | 1,750,902 | 1,571,118 | 1,291,125 | 729,024 | 692,859 | 799,661 | (176,302 | ) | 12,867,201 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 未扣除收购相关和整合成本、净财务成本和所得税前的部门收益 费用1 |
289,730 | 304,767 | 463,289 | 276,395 | 125,728 | 200,117 | 96,651 | 88,287 | 241,672 | — | 2,086,636 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 与收购和整合相关的成本(附注26c) |
(27,654 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 财务成本净额(附注25) |
(92,023 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税前收益 |
1,966,959 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 包括西欧和南欧、美国商业和州政府、加拿大、美国联邦、斯堪的纳维亚和中欧、英国和澳大利亚、芬兰、波兰和波罗的海国家、西北和中东欧以及亚太地区的摊销和折旧总额为470,572,000美元，分别为62,922,000美元，70,417,000美元，57,528,000美元，54,073,000美元，91,435,000美元， 40,765,000美元，33,215,000美元，34,323,000美元和25,890,000美元。3,359,000美元的无形资产摊销包括主要来自欧洲西北部和中东欧2,131,000美元的业务解决方案的减值。这些资产不再预计会产生未来的经济效益。 |
| 截至2021年9月30日的年度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 西部地区 南方 欧洲 |
美国 商业广告 和州/州 政府 |
加拿大 | 美国 联邦制 |
斯堪的纳维亚半岛 和中环 欧洲 |
英国和 澳大利亚 |
芬兰， 波兰和 波罗的海国家 |
西北 和 中环- 东 欧洲 |
亚洲 太平洋 |
淘汰 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 细分市场收入 |
1,917,760 | 1,800,747 | 1,755,804 | 1,607,431 | 1,663,470 | 1,355,603 | 768,994 | 716,183 | 680,554 | (139,753 | ) | 12,126,793 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 未扣除收购相关和整合成本、净财务成本和所得税前的部门收益 费用1 |
269,350 | 281,217 | 390,370 | 252,657 | 138,191 | 218,624 | 114,358 | 79,898 | 207,496 | — | 1,952,161 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 与收购和整合相关的成本(附注26c) |
(7,371 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 财务成本净额(附注25) |
(106,798 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税前收益 |
1,837,992 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 在截至2021年9月30日的一年中，包括西欧和南欧、美国商业和州政府、加拿大、美国联邦、斯堪的纳维亚和中欧、英国和澳大利亚、芬兰、波兰和波罗的海国家、西北和中东欧以及亚太地区的摊销和折旧总额分别为60,186,000美元，71,037,000美元，65,038,000美元，49,636,000美元，102,474,000美元， 57,888,000美元，39,275,000美元，35,298,000美元和27,239,000美元。摊销包括业务解决方案减值8,713,000美元和合同成本减值8,713,000美元，这些减值主要包括西欧和南欧与业务解决方案相关的3,058,000美元，以及芬兰、波兰和波罗的海国家的3,490,000美元与合同成本相关的减值。人们不再预计这些资产会产生未来的经济效益。 |
各营运部门的会计政策与附注3“主要会计政策摘要”所述相同。部门间收入 按照收入来自第三方的方式定价。
2022财年业绩：125
合并财务报表附注
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位，每股数据除外)
| 28. | 分段信息(续) |
地理信息
下表提供了基于客户所在地的外部收入信息，但由于部门间收入的原因，在截至9月30日的年度中，该信息不同于在 业务部门项下显示的收入：
| 2022 | 2021 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 西欧和南欧 |
||||||||
| 法国 |
1,846,832 | 1,721,622 | ||||||
| 西班牙 |
111,515 | 33,490 | ||||||
| 葡萄牙 |
105,225 | 105,776 | ||||||
| 其他 |
52,510 | 42,332 | ||||||
| 2,116,082 | 1,903,220 | |||||||
| 美国1 |
3,987,025 | 3,510,193 | ||||||
| 加拿大 |
2,143,211 | 1,892,246 | ||||||
| 斯堪的纳维亚半岛和中欧 |
||||||||
| 德国 |
811,458 | 786,426 | ||||||
| 瑞典 |
697,941 | 782,581 | ||||||
| 挪威 |
143,259 | 166,127 | ||||||
| 1,652,658 | 1,735,134 | |||||||
| 英国和澳大利亚 |
||||||||
| U.K. |
1,397,161 | 1,487,774 | ||||||
| 澳大利亚 |
75,746 | 67,916 | ||||||
| 1,472,907 | 1,555,690 | |||||||
| 芬兰、波兰和波罗的海国家 |
||||||||
| 芬兰 |
727,853 | 754,412 | ||||||
| 其他 |
34,676 | 37,660 | ||||||
| 762,529 | 792,072 | |||||||
| 西北部和中东欧 |
||||||||
| 荷兰 |
494,227 | 479,597 | ||||||
| 丹麦 |
114,849 | 124,553 | ||||||
| 捷克共和国 |
54,621 | 55,821 | ||||||
| 其他 |
64,632 | 73,493 | ||||||
| 728,329 | 733,464 | |||||||
| 亚太地区 |
||||||||
| 其他 |
4,460 | 4,774 | ||||||
| 4,460 | 4,774 | |||||||
| 12,867,201 | 12,126,793 | |||||||
| 1 | 2022年，美国商业和州政府以及美国联邦运营部门的外部收入分别为2,226,473,000美元和1,760,552,000美元(2021年分别为1,889,999,000美元和1,620,194,000美元)。 |
126合并财务报表
合并财务报表附注
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位，每股数据除外)
| 28. | 分段信息(续) |
地理信息(续)
下表提供了PP&E的信息，使用权资产、合同成本和无形资产，按其所在地：
| 截至 2022年9月30日 |
截至2021年9月30日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 美国 |
556,075 | 488,262 | ||||||
| 加拿大 |
374,757 | 388,408 | ||||||
| 法国 |
217,261 | 120,360 | ||||||
| 英国 |
112,924 | 132,897 | ||||||
| 瑞典 |
100,088 | 140,409 | ||||||
| 芬兰 |
97,486 | 89,451 | ||||||
| 德国 |
89,527 | 105,998 | ||||||
| 印度 |
71,942 | 70,288 | ||||||
| 荷兰 |
47,274 | 45,082 | ||||||
| 世界其他地区 |
114,966 | 94,499 | ||||||
| 1,782,300 | 1,675,654 | |||||||
有关服务的信息
下表提供了基于该公司提供的服务的截至9月30日年度的收入信息：
| 2022 | 2021 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 托管IT和业务流程服务 |
6,980,988 | 6,722,967 | ||||||
| 业务和战略IT咨询和系统集成服务 |
5,886,213 | 5,403,826 | ||||||
| 12,867,201 | 12,126,793 | |||||||
主要客户信息
在截至2022年9月30日的一年中，与美国联邦政府及其各机构的合同(包括在美国联邦运营部门内)占收入的1,705,173,000美元和13.3%(截至2021年9月30日的年度为1,550,345,000美元和12.8%)。
2022财年业绩：127
合并财务报表附注
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位，每股数据除外)
| 29. | 关联方交易 |
于截至2021年9月30日止年度，本公司与关联方订立一项换股交易，详情见附注19。因此，本公司及相关附属公司由董事会创办人兼执行主席控制。
| a) | 与附属公司及其他关联方的交易 |
本公司与其附属公司之间的结余及交易已于合并时注销。本公司拥有其主要子公司的100%股权。
根据地域交付模式，收入占综合收入超过3%的公司主要子公司如下：
| 附属公司名称 | 注册国家/地区 | |
| CGI技术和解决方案公司。 |
美国 | |
| CGI France SAS |
法国 | |
| CGI Federal Inc. |
美国 | |
| CGI IT UK Limited |
英国 | |
| CGI信息系统和管理咨询公司。 |
加拿大 | |
| 咨询公司CGI Inc. |
加拿大 | |
| 德国CGI B.V.公司KG |
德国 | |
| CGI服务器AB |
瑞典 | |
| CGI索米Oy |
芬兰 | |
| CGI信息系统和管理顾问私人有限公司 |
印度 | |
| CGI荷兰BV |
荷兰 | |
| b) | 关键管理人员的薪酬 |
截至9月30日的年度，主要管理人员(目前定义为公司高管和董事会)的薪酬如下：
| 2022 | 2021 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 短期雇员福利 |
34,430 | 30,325 | ||||||
| 基于股份的支付 |
23,819 | 19,727 | ||||||
128合并财务报表
合并财务报表附注
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位，每股数据除外)
| 30. | 承付款、或有事项和担保 |
| a) | 承付款 |
截至2022年9月30日，本公司签订了长期服务协议，总承诺额为250,049,000美元。根据这些协议支付的最低付款 如下：
| $ | ||||
| 不到一年 |
146,662 | |||
| 在一到三年之间 |
83,065 | |||
| 在三到五年之间 |
20,322 | |||
| 超过五年 |
— | |||
| b) | 或有事件 |
本公司不时涉及法律程序、审计、诉讼及索偿，主要与税务风险、合约纠纷及员工在正常业务过程中提出的索偿有关。其中某些问题寻求巨额损害赔偿，并将在未来发生或未能发生一个或多个事件时最终得到解决。虽然该等事项的结果无法有把握地预测，但本公司并无理由相信任何该等当前事项的处置可合理地预期会对本公司的财务状况、经营业绩或进行其任何业务活动的能力产生重大不利影响。对可能产生不利结果的索赔记录在准备金中。
此外，该公司还根据与各政府机构签订的合同提供服务。其中一些合同受到广泛的法律和法规要求，政府机构会不时调查公司的运营是否按照这些要求进行。一般来说，政府机构有权在方便的时候更改或终止这些项目的范围。终止或缩小重大政府合同或项目的范围，可能会对公司的经营结果和财务状况产生重大不利影响。
| c) | 担保 |
出售资产和剥离业务
对于出售资产和业务剥离，公司可能被要求向交易对手支付因违反合同义务、陈述和担保、侵犯知识产权和向交易对手提起诉讼等而产生的成本和损失。虽然一些协议规定了最大潜在风险敞口，但另一些协议没有规定最大金额或到期日。无法合理估计在此类担保下可能需要支付的最高金额。数额取决于未来或有事件的结果，目前无法确定事件的性质和可能性。截至2022年9月30日，综合资产负债表中未计入任何与此类赔偿相关的金额。本公司预计不会因这些担保产生任何可能对其综合财务报表产生重大不利影响的潜在付款 。
其他交易
在正常业务过程中，公司可能会向某些客户(主要是政府实体)提供投标和履约保证金。一般而言，如果公司在中标后拒绝履行项目，公司将只对投标保证金的金额负责。如果在履行其义务时发生违约，该公司还将对履约保证金负责。截至2022年9月30日，该公司共承诺发行19,259,000美元的此类债券。据其所知，本公司遵守其在所有有投标或履约保证金的服务合同项下的履约义务，而与该等保证有关的最终责任(如有)不会对本公司的综合经营业绩或财务状况造成重大不利影响。
此外，除无抵押承诺循环信贷安排(附注14)所涵盖的信用证外，本公司亦持有合共67,566,000美元的信用证。这些保证是公司与客户签订的一些合同中所要求的。
2022财年业绩：129
合并财务报表附注
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位，每股数据除外)
| 31. | 金融工具 |
公允价值计量
公允价值是指在计量日期在市场参与者之间有序交易中因出售资产而收到或为转移负债而支付的价格。
估值 用于对金融工具进行估值的技术如下：
| - | 2014年美国优先票据、2021年美国优先票据、2021年加元优先票据、无担保循环信贷安排、无担保承诺定期贷款信贷安排和其他长期债务的公允价值是通过按目前向公司提供的剩余期限和条件相同的债务的预期现金流贴现估计的。 |
| - | 包括在为客户持有的基金和长期投资中的长期债券的公允价值是通过使用可观察到的投入，如利率收益率曲线或信用利差，或根据类似的交易按一定比例折现未来现金流来确定的； |
| - | 外币远期合同的公允价值是在报告期末使用远期汇率确定的； |
| - | 交叉货币掉期的公允价值是根据市场数据(主要是收益率曲线、汇率和利率)确定的，以计算所有估计现金流的现值； |
| - | 现金、现金等价物和为客户持有的基金中的现金以及流动金融资产中包括的短期投资 的公允价值采用可观察报价确定；以及 |
| - | 长期金融资产中的递延薪酬计划资产的公允价值以报告日的可观察价格 报价和资产净值为基础。 |
截至2022年9月30日，估值技术没有变化。
下表载列长期债务(附注14)所包括的金融负债，按按公允价值分级分类的摊余成本计量。
| 截至2022年9月30日 | 截至2021年9月30日 | |||||||||||||||||
| 水平 | 账面金额 | 公允价值 | 账面金额 | 公允价值 | ||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 2014年美国高级票据 |
2级 | 550,177 | 539,752 | 888,307 | 936,084 | |||||||||||||
| 2021年美国优先债券 |
2级 | 1,361,974 | 1,127,739 | 1,253,226 | 1,255,055 | |||||||||||||
| 2021年民航处高级票据 |
2级 | 595,900 | 503,227 | 595,331 | 585,506 | |||||||||||||
| 其他长期债务 |
2级 | 71,278 | 68,991 | 31,169 | 30,345 | |||||||||||||
| 2,579,329 | 2,239,709 | 2,768,033 | 2,806,990 | |||||||||||||||
对于按摊销成本计量的剩余金融资产和负债，鉴于金融工具的短期到期日，账面价值接近金融工具的公允价值。
在截至2022年9月30日的年度内，本公司就名义金额600,000,000美元的固定交叉货币互换协议签订了加元对欧元的固定互换协议，涉及2021年加元高级票据，到期日为2028年9月。交叉货币互换被指定为公司在欧洲业务的净投资的对冲工具。
130合并财务报表
合并财务报表附注
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位，每股数据除外)
| 31. | 金融工具(续) |
公允价值计量(续)
下表列出了按公允价值计量的金融资产和负债，按公允价值层次进行分类：
| 水平 | 截至2022年9月30日 | 截至2021年9月30日 | ||||||||
| $ | $ | |||||||||
| 金融资产 |
||||||||||
| FVTE |
||||||||||
| 现金和现金等价物 |
2级 | 966,458 | 1,699,206 | |||||||
| 客户所持基金中的现金(附注5) |
2级 | 504,726 | 456,525 | |||||||
| 递延薪酬计划资产 (附注11) |
1级 | 71,863 | 81,633 | |||||||
| 1,543,047 | 2,237,364 | |||||||||
| 指定为对冲工具的衍生金融工具 |
||||||||||
| 包括在流动金融资产中的流动衍生金融工具 |
2级 | |||||||||
| 交叉货币互换 |
8,740 | 4,146 | ||||||||
| 外币远期合约 |
18,934 | 12,745 | ||||||||
| 利率互换 |
— | 1,043 | ||||||||
| 长期衍生金融工具(附注11) |
2级 | |||||||||
| 交叉货币互换 |
222,246 | 24,347 | ||||||||
| 外币远期合约 |
15,631 | 9,231 | ||||||||
| 265,551 | 51,512 | |||||||||
| FVOCI |
||||||||||
| 计入流动金融资产的短期投资 |
2级 | 6,184 | 1,027 | |||||||
| 客户基金持有的长期债券(附注5) |
2级 | 94,113 | 136,629 | |||||||
| 长期投资(注： 11) |
2级 | 16,826 | 19,354 | |||||||
| 117,123 | 157,010 | |||||||||
| 金融负债 |
||||||||||
| 指定为对冲工具的衍生金融工具 |
||||||||||
| 现行衍生金融工具 |
2级 | |||||||||
| 交叉货币互换 |
— | 5,762 | ||||||||
| 外币远期合约 |
5,710 | 735 | ||||||||
| 长期衍生金融工具 |
2级 | |||||||||
| 交叉货币互换 |
1,685 | 39,918 | ||||||||
| 外币远期合约 |
4,795 | 1,866 | ||||||||
| 12,190 | 48,281 | |||||||||
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度内，1级和2级之间没有任何转移。
2022财年业绩：131
合并财务报表附注
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位，每股数据除外)
| 31. | 金融工具(续) |
市场风险
市场风险包含了一系列风险。利率风险和货币风险等风险因素的变动会影响金融资产和负债的公允价值。
利率风险
于截至2022年9月30日止年度内，本公司进行利率互换，借此本公司收取固定利率，并按其2011年美国优先票据的浮动利率支付利息。这些掉期被用来对冲债务公允价值变化的风险敞口。2021年12月，本公司偿还了2011年美国优先票据的最后一批，并结算了相关利率掉期(附注14)。下表汇总了这些掉期的公允价值。
| 截至 2022年9月30日 |
截至2021年9月30日 | |||||||||||||||||||||||
| 利率互换 | 名义金额 | 接收速率 | 支付率 | 成熟性 | 公允价值 | 公允价值 | ||||||||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||||||||||||
| 2011年美国公允价值套期保值 注 |
U.S.$250,000 | 4.99% | Libor 1个月 + 3.26% |
|
2021年12月 | — | 1,043 | |||||||||||||||||
此外，本公司指定交叉货币利率掉期为现金流对冲，以对冲外币计价长期债务的利率和汇率的变化，如下所述。
本公司的无抵押承诺循环信贷账面金额亦面临利率风险 。
本公司持续分析其利率风险敞口，使用 各种情景模拟再融资或更新现有头寸。根据这些情景，1%的利率变化不会对净收益产生重大影响。
货币风险
该公司在国际上开展业务，面临外币汇率变化的风险。本公司主要通过外币计价债务和衍生金融工具(包括外币远期合约和交叉货币互换)来降低这一风险。
该公司用高级美国无担保票据将公司在美国业务的净投资转换为加元的一部分进行对冲。截至2022年9月30日，美国高级无担保票据的账面价值为1,547,617,000美元，名义金额为1,547,680,000美元，已被指定为对冲工具，以对冲公司在美国业务的部分净投资。
该公司还通过交叉货币互换对冲公司在其欧洲业务中的净投资的一部分折算。
132合并财务报表
合并财务报表附注
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位，每股数据除外)
| 31. | 金融工具(续) |
市场风险(续)
货币风险(续)
下表汇总了公司为管理其货币而签订的交叉货币互换协议：
| 截至 2022年9月30日 |
截至2021年9月30日 | |||||||||||||||||||||
| 接收理论上的 | 接收速率 | 付钱 概念上的 |
支付率 | 成熟性 | 公允价值 | 公允价值 | ||||||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 对冲欧洲业务的净投资 |
||||||||||||||||||||||
| $759,400 | From 1.62% to 3.81% | €521,337 | From (0.14%) to 2.51% | 从9月开始 2023 to 2028 |
|
78,647 | 12,859 | |||||||||||||||
| $136,274 | From 3.57% to 3.63% | £75,842 | From 2.67% to 2.80% | 2024年9月 | 24,247 | 9,814 | ||||||||||||||||
| $58,419 | From 3.57% to 3.68% | Skr371,900 | From 2.12% to 2.18% | 2024年9月 | 12,625 | 5,820 | ||||||||||||||||
|
|
欧洲业务净投资套期保值和无担保定期贷款信贷安排现金流套期保值
|
| ||||||||||||||||||||
| U.S.$500,000 | 伦敦银行同业拆息1个月+1.00% | €443,381 | From 1.13% to 1.17% | 2023年12月 | 104,330 | (27,819 | ) | |||||||||||||||
| 2014年美国优先债券现金流对冲 |
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| U.S.$265,000 | From 3.74% to 4.06% | $354,093 | From 3.45% to 3.81% | 从9月开始 2023 to 2024 |
|
9,452 | (17,861 | ) | ||||||||||||||
| 总计 | 229,301 | (17,187 | ) | |||||||||||||||||||
在截至2022年9月30日的年度内，本公司结算了名义金额为69,300,000美元的交叉货币掉期，净金额为6,258,000美元。在累计其他全面收益中确认的相关金额将在净投资处置时转入收益。
本公司订立外币远期合约，以对冲不同外币汇率变动对未来收入的影响。对冲 关系在一开始就被指定和记录下来，并在年内进行季度效果评估。
截至2022年9月30日，本公司持有外币远期合约，以对冲外币变动的风险，其名义、平均合同利率和到期日如下：
| 平均合同率 | 截至 2022年9月30日 |
截至2021年9月30日 | ||||||||||||||||||
| 外币远期合约 | 概念上的 | 不到一年 | 一年多 | 公允价值 | 公允价值 | |||||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||||||||
| 美元/印度卢比 |
U.S.$227,289 | 80.99 | 83.17 | (7,803 | ) | 4,002 | ||||||||||||||
| CAD/INR |
$302,557 | 62.40 | 64.41 | 7,865 | 882 | |||||||||||||||
| 欧元/印度卢比 |
€67,895 | 96.28 | 95.93 | 11,690 | 6,650 | |||||||||||||||
| 英镑/印度卢比 |
£61,686 | 106.91 | 105.62 | 12,753 | 2,390 | |||||||||||||||
| SEK/INR |
Skr49,908 | 9.04 | 7.40 | 1,047 | (10 | ) | ||||||||||||||
| 欧元/英镑 |
— | 1,033 | ||||||||||||||||||
| 欧元/马德 |
€22,190 | 11.00 | 10.70 | (201 | ) | 2,064 | ||||||||||||||
| 欧元/新西兰元 |
€7,082 | 26.80 | 26.87 | 611 | 758 | |||||||||||||||
| 欧元/瑞典克朗 |
€7,241 | 10.77 | 10.36 | (148 | ) | 1,396 | ||||||||||||||
| 其他 |
$65,935 | (1,754 | ) | 210 | ||||||||||||||||
| 总计 |
24,060 | 19,375 | ||||||||||||||||||
2022财年结果为133
合并财务报表附注
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位，每股数据除外)
| 31. | 金融工具(续) |
市场风险(续)
货币风险(续)
下表详细说明了公司对瑞典克朗、美元、欧元和英镑外币汇率对净收益和综合收益升值10%的敏感度。对净收益的敏感性分析显示了外币计价金融工具的影响，并在期末调整了它们的换算，以使外币汇率上升10%。对其他全面收益的敏感性分析显示，外币汇率上升10%对指定为现金流对冲的外币远期合约的公允价值和净投资对冲的影响。
| 2022 | 2021 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 欧元的影响 | 美元 影响 |
英国人 英镑 impact |
瑞典语 影响 |
欧元 impact |
美元的影响 | 英国人 英镑 impact |
瑞典语 影响 |
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| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 净收益增加 |
2,835 | 3,604 | 622 | 883 | 1,294 | 1,416 | 1,227 | 171 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他综合损失减少 |
(183,986 | ) | (179,780 | ) | (31,700 | ) | (8,577 | ) | (83,334 | ) | (187,587 | ) | (25,622 | ) | (8,287 | ) | ||||||||||||||||
流动性风险
流动性风险 实体在履行与通过交付现金或其他金融资产结算的金融负债相关的债务时将遇到困难。本公司活动的资金来自营运现金流、现有无担保承诺循环信贷安排下的借款、发行债务及发行股本。管理层的主要目标之一是通过积极管理资产和负债以及现金流来维持最佳的流动性水平。该公司定期监测其现金预测，以确保其在可用流动资金下有足够的灵活性来履行其义务。
134合并财务报表
合并财务报表附注
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位，每股数据除外)
| 31. | 金融工具(续) |
流动性风险(续)
下表概述了金融负债的利息和本金部分的账面金额和合同到期日。所有按合同以外币计价的金额均采用期末即期汇率或浮动汇率以加元等值金额列示。
| 截至2022年9月30日 | 携带 金额 |
合同 现金流 |
少于 一年 |
在一点之间 和 三年 |
介于 三和五 年份 |
超越 五年 |
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| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 非衍生金融负债 |
||||||||||||||||||||||||
| 应付账款和应计负债 |
1,016,407 | 1,016,407 | 1,016,407 | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 应计薪酬和与雇员有关的负债 |
1,130,726 | 1,130,726 | 1,130,726 | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 2014年美国高级票据 |
550,177 | 591,467 | 90,680 | 500,787 | — | — | ||||||||||||||||||
| 2021年美国优先债券 |
1,361,974 | 1,537,370 | 24,623 | 49,246 | 862,639 | 600,862 | ||||||||||||||||||
| 2021年民航处高级票据 |
595,900 | 675,600 | 12,600 | 25,200 | 25,200 | 612,600 | ||||||||||||||||||
| 无担保承诺定期贷款信贷安排 |
687,705 | 721,807 | 27,053 | 694,754 | — | — | ||||||||||||||||||
| 租赁负债 |
709,201 | 808,445 | 182,815 | 295,017 | 166,848 | 163,765 | ||||||||||||||||||
| 其他长期债务 |
71,278 | 80,324 | 25,843 | 11,919 | 42,557 | 5 | ||||||||||||||||||
| 客户为债务提供资金 |
604,431 | 604,431 | 604,431 | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 衍生金融负债 |
||||||||||||||||||||||||
| 未来收入的现金流对冲 |
10,505 | |||||||||||||||||||||||
| 流出 |
304,698 | 110,827 | 193,871 | — | — | |||||||||||||||||||
| (流入) |
(311,446 | ) | (109,319 | ) | (202,127 | ) | — | — | ||||||||||||||||
| 交叉货币互换 |
1,685 | |||||||||||||||||||||||
| 流出 |
168,213 | 74,902 | 93,311 | — | — | |||||||||||||||||||
| (流入) |
(167,586 | ) | (74,762 | ) | (92,824 | ) | — | — | ||||||||||||||||
| 6,739,989 | 7,160,456 | 3,116,826 | 1,569,154 | 1,097,244 | 1,377,232 | |||||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日 | 进账金额 | 合同 现金流 |
少于 一年 |
在一点之间 和 三年 |
介于 三和五 年份 |
超越 五年 |
||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 非衍生金融负债 |
||||||||||||||||||||||||
| 应付账款和应计负债 |
891,374 | 891,374 | 891,374 | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 应计薪酬和与雇员有关的负债 |
1,084,014 | 1,084,014 | 1,084,014 | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 2011年和2014年美国优先债券 |
888,307 | 955,768 | 410,738 | 545,030 | — | — | ||||||||||||||||||
| 2021年美国优先债券 |
1,253,226 | 1,439,360 | 22,690 | 45,380 | 805,940 | 565,350 | ||||||||||||||||||
| 2021年民航处高级票据 |
595,331 | 688,269 | 12,669 | 25,200 | 25,200 | 625,200 | ||||||||||||||||||
| 无担保承诺定期贷款信贷安排 |
633,623 | 649,498 | 7,043 | 642,455 | — | — | ||||||||||||||||||
| 租赁负债 |
776,940 | 877,498 | 192,750 | 318,993 | 180,593 | 185,162 | ||||||||||||||||||
| 其他长期债务 |
31,169 | 32,071 | 13,133 | 18,337 | 595 | 6 | ||||||||||||||||||
| 客户为债务提供资金 |
591,101 | 591,101 | 591,101 | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 衍生金融负债 |
||||||||||||||||||||||||
| 未来收入的现金流对冲 |
2,601 | |||||||||||||||||||||||
| 流出 |
163,162 | 55,039 | 103,373 | 4,750 | — | |||||||||||||||||||
| (流入) |
(171,282 | ) | (55,756 | ) | (110,294 | ) | (5,232 | ) | — | |||||||||||||||
| 交叉货币互换 |
45,680 | |||||||||||||||||||||||
| 流出 |
1,128,791 | 91,667 | 1,037,124 | — | — | |||||||||||||||||||
| (流入) |
(1,088,240 | ) | (85,776 | ) | (1,002,464 | ) | — | — | ||||||||||||||||
| 6,793,366 | 7,241,384 | 3,230,686 | 1,623,134 | 1,011,846 | 1,375,718 | |||||||||||||||||||
2022财年业绩--135
合并财务报表附注
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位，每股数据除外)
| 31. | 金融工具(续) |
流动性风险(续)
截至2022年9月30日，公司持有现金和现金等价物、为客户持有的资金、 短期投资和长期投资1,588,307,000美元(截至2021年9月30日为2,312,741,000美元)。本公司还拥有1,495,730,000美元的无担保承诺循环信贷安排(截至2021年9月30日为1,493,372,000美元)。截至2022年9月30日，应收贸易账款为1106,187,000美元(附注4)(截至2021年9月30日，为938,417,000美元)。鉴于本公司的可用流动资金与偿还负债的时间相比，管理层评估本公司的流动资金风险较低。
信用风险
本公司承担信用风险，即交易对手将无法在到期时全额支付的风险。可能使公司面临集中信用风险的金融工具 包括现金和现金等价物、应收账款、在制品、长期投资和公允价值为正的衍生金融工具。信用风险的最大风险敞口通常由综合资产负债表上报告的这些项目的账面金额表示。
本公司因借款人可能无法履行其债务条款而面临与长期投资有关的信用风险。该公司通过主要投资于信用评级为A-或更高的高信用质量的公司债券和 政府债券来缓解这种风险。适用低信贷豁免对本公司的综合财务报表并无重大影响。
该公司的应收账款来自不同行业的客户，包括政府、金融服务、制造业、零售和分销、通信和公用事业以及医疗保健，这些客户并不集中在任何特定的地理区域。这些特定行业可能会受到可能影响应收贸易账款的经济因素的影响。 然而，鉴于本公司庞大而多元化的客户基础，管理层不认为本公司存在任何重大信用风险，而且任何单一行业或地理区域都对本公司构成重大信用风险。 从历史上看，该公司没有进行任何重大冲销，坏账率较低。采用简化方法计量应收贸易账款和在建工程的预期信贷损失，对本公司的合并财务报表没有实质性影响。
下表详细说明了逾期贸易应收账款的账龄：
| 2022 | 2021 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 未逾期 |
950,928 | 818,520 | ||||||
| 逾期1-30天 |
81,000 | 47,702 | ||||||
| 逾期31-60天 |
25,694 | 21,582 | ||||||
| 逾期61-90天 |
12,142 | 7,402 | ||||||
| 逾期90天以上 |
39,883 | 46,939 | ||||||
| 1,109,647 | 942,145 | |||||||
| 坏账准备 |
(3,460 | ) | (3,728 | ) | ||||
| 1,106,187 | 938,417 | |||||||
此外，由于本公司主要与不同的高等级金融机构打交道，而且衍生品协议一般受国际掉期和衍生工具协会等总净额结算协议的约束，因此为客户持有的基金和衍生品金融工具中包含的现金、现金等价物和现金的信用风险敞口有限。
136合并财务报表
合并财务报表附注
截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度
(表格金额仅以数千加元为单位，每股数据除外)
| 32. | 资本风险管理 |
本公司面临不同程度的风险，这些风险可能会影响其实现其增长战略目标的能力。公司风险管理流程的主要目标是确保正确识别风险，并确保与这些风险相关的资本基础充足。
公司对资本进行管理，以确保有充足的资本资源，同时通过优化债务和股权余额来最大化股东回报。截至2022年9月30日，管理资本总额为12,238,427,000美元(截至2021年9月30日为12,884,415,000美元)。管理资本包括长期债务，包括流动部分(附注14)、租赁负债、现金及现金等价物、短期投资、长期投资(附注11)及股东权益。公司资本结构的基础取决于公司的预期业务增长和业务环境的变化 。资本需求明确后，公司管理层提出资本交易建议，以供公司审计和风险管理委员会及董事会批准。资本风险政策 与前几期相比保持不变。
该公司通过审查各种财务指标来监控其资本，包括：
| - | 净债务/资本化 |
| - | 债务/调整后的EBITDA |
净债务、资本化和调整后的EBITDA是额外的衡量标准。净负债指债务(包括与债务有关的外币衍生金融工具的当期部分和公允价值)和租赁负债减去现金和现金等价物、短期投资和长期投资。资本化是指股东权益加上净债务。调整后的EBITDA按持续运营收益计算，未计财务成本、所得税、折旧、摊销、收购相关成本和整合成本。本公司相信，目前内部比率的结果与其资本管理信贷安排及无抵押承诺循环信贷安排一致。有关比率如下：
| - | 杠杆率，即2014年美国优先票据的总债务与调整后EBITDA的比率，以及最近四个季度其无担保承诺循环信贷安排和无担保承诺定期贷款信贷安排的总债务净额扣除现金和现金等价物投资与调整后EBITDA的比率1. |
| - | 利息和租金覆盖率，即最近四个季度的EBITDAR与同期融资成本和运营租金总额的比率。EBITDAR按租金支出前调整后的EBITDA计算1. |
| - | 就2011年美国优先票据而言，要求最低净值，股东权益(不包括计入累计其他全面收益的外汇换算调整)不能低于指定的门槛。 |
这些比率是在综合基础上计算的。
该公司正在遵守这些公约，并不断对其进行监测。这些比率也由公司的审计和风险管理委员会按季度进行审查。本公司不受任何其他外部强加的资本要求的约束。
| 1 | 如果进行收购，将在计算比率时使用被收购公司的可用历史财务信息。 |
股东信息
股东信息上市
IPO: 1986
多伦多证券交易所，1992年4月：GIB.A
纽约证券交易所，1998年10月：GiB
截至2022年9月30日的流通股数量：
211,302,549股A类有表决权股份
26,445,706股B类股
2021年10月1日至2022年9月30日股价高低：
| 多伦多证券交易所(CDN$) | NYSE (U.S.$) | |||||
| 高： |
116.00 | 93.93 | ||||
| 低： |
95.45 | 73.76 | ||||
国家仪器公司要求的认证证书 52-109发行人在年度和中期申报文件中披露信息的证明CGI的首席执行官和首席财务官据此证明CGI的年度信息表、年度经审计的综合财务报表和年度管理层的讨论和分析中包含的信息的准确性可在加拿大证券管理人网站www.sedar.com上查阅。规则13a-14(A)所要求的类似认证1934年证券交易法和第302条2002年萨班斯-奥克斯利法案作为展品附在我们的40-F表格中，该表格可在EDGAR网站www.sec.gov上查阅。第303A.12(C)节所要求的认证纽约证券交易所上市公司手册也是每年向纽约证券交易所提交的。作为一家在纽约证券交易所上市的加拿大报告发行人，CGI被视为外国私人发行人。因此，适用于美国国内公司的许多公司治理规则不适用于CGI。然而，CGI的公司治理实践总体上符合美国国内公司在纽约证券交易所上市标准下遵循的做法，但某些具体规则除外，包括CGI要求股东批准涉及发行新股的股票补偿安排，但如果补偿安排仅涉及在公开市场购买的股票，则不需要批准，这与适用于CGI的法律一致。这些做法的摘要载于CGI的管理代理通告所载的公司治理委员会报告，该报告可在加拿大证券管理人网站www.sedar.com、Edgar网站www.sec.gov和CGI的网站www.cgi.com上查阅。
审计师
普华永道有限责任公司
转会代理和注册处
ComputerShare投资者服务公司
大学大道100号，8号这是地板
安大略省多伦多M5J 2Y1
Telephone: 1 800 564-6253
Www.investorcentre.com/服务
投资者关系
欲了解更多有关该公司的信息、本报告的其他副本或其他财务信息，请联系：
CGI Inc.
投资者关系
电子邮件：ir@cgi.com
网址：cgi.com/Investors
勒内-莱维斯克大道西路1350号
15这是地板
蒙特雷亚尔，魁北克H3G 1T4
加拿大
电话：514-841-3200
股东周年大会
股东周年大会将于2023年2月1日上午11：00举行。(东部标准时间)通过https://www.icastpro.ca/if5mwv网络直播(密码：CGI2022)。今年，股东将不能亲自出席会议，但将有机会按照CGI的管理代理通知中规定的方式，通过基于网络的平台，无论其地理位置如何，实时参与会议并在线投票。
| 你可以付诸行动的见解 |
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| CGI成立于1976年，是世界上最大的IT和商业咨询服务公司之一。 |
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| 我们以洞察力为导向，以结果为基础，帮助您加快投资回报。我们在全球数百个地点 提供全面、可扩展且可持续的IT和业务咨询服务，这些服务在全球范围内提供信息，并在本地提供。
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