凯瑟琳·A·贝克
Tel 602.445.8349
Fax 602.445.8729
电子邮件:beckk@gtlaw.com
2022年11月3日
通过埃德加
美国证券交易委员会
公司财务部
制造办公室
内华达州F街100号
华盛顿特区,20549
请注意: | 托马斯·琼斯/杰夫·克鲁切克,法律 |
查尔斯·伊斯曼/安德鲁·布鲁姆,会计
回复: | Adamas One公司 表格S-1登记说明书第2号修正案 提交于2022年10月18日 File No. 333-265344 |
女士们、先生们:
我们谨代表Adamas One Corp.,内华达州的一家公司 (“该公司”),对您迅速审阅上述于2022年10月18日提交给美国证券交易委员会(“委员会”)的S-1表格中的上述第2号注册修正案 声明(“注册声明”)表示感谢。根据经修订的1934年证券交易法的适用条款,以及据此颁布的规则和规章,我们同时通过EDGAR向证监会提交注册声明的第3号修正案(“第3号修正案”),以及对证监会工作人员(“员工”) 于2022年10月31日致本公司John G.Grdina、总裁和首席执行官的意见信(“意见信”)的回复。第3号修正案反映了针对意见信所作的修改。
公司的回应如下所示 ,紧跟在每个员工意见以粗体斜体重述之后。公司回复的数量与意见信中列出的评论数量相吻合。
2022年10月18日提交的表格S-1注册说明的第2号修正案
高管薪酬,第72页
1. | 员工意见:请更新您最近完成的截至2022年9月30日的财年的薪酬披露。 有关指导,请参阅S-K法规第402项和S-K法规遵从性和披露解释问题117.05。 |
格林伯格·特劳里格,律师事务所 | |
2375 East Camelback Road | Suite 800 | Phoenix, Arizona 85016 | T +1 602.445.8000 | F +1 602.445.8100 | |
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美国证券交易委员会
2022年11月3日
第2页
公司回应:根据员工的要求,公司已更新了截至2022年9月30日的最近完成的财年的薪酬披露。
特定关系和关联方交易 第78页
2. | 工作人员评论:请更新本节中的披露信息。例如,我们注意到第78页和第79页披露了截至2022年6月30日的欠款。为便于披露,还请告知我们您是否已与本节中提到的交易签订了书面协议。在这方面,我们注意到第78页的说明,即“没有书面循环本票证明这些安排”。然而,从第78页和第79页的项目符号 要点中披露的情况来看,尚不清楚您随后是否与相关方签订了书面协议,因为项目符号中的披露 “于2022年9月1日,我们随后修改并重述了本票以及任何和所有其他非书面安排。”请告知或提交本节所述协议的附件。 |
公司回应:根据员工的要求,公司已修订了某些关系和关联方交易部分的披露 ,以更新各种未偿还金额。
关于本公司从Grdina先生的多个实体借款,本公司敬告工作人员,如“期票”小标题所披露,此类借款最初不是以书面形式进行的。2021年9月、2022年4月和2022年5月,本公司试图以本票的形式记录这些不同的借款,这反映了截至该等本票的日期 每个实体的未偿还金额。这些期票的格式以前作为附件10.5存档。然而,这些期票只反映了截至其日期的未偿还金额,并未准确反映这些借款的循环性质。本公司其后于2022年9月1日与Grdina先生的各实体订立循环本票,修订及重述先前所述的本票及借款。这些循环本票的形式已作为附件10.17存档。本公司已修订其在“期票”副标题下的披露,以使这一点更清楚。
顾问股票,第89页
3. | 员工评论:我们注意到您对之前评论5的回应。请更详细地描述AlChemy Consulting LLC为公司提供的咨询服务。 |
公司回应:根据员工的要求,本公司已修订证券说明 “顾问股份”小节的披露,以更详细地描述AlChemy Consulting LLC提供的咨询服务。
* * * * *
请注意,除针对员工意见所作的修改外,本公司还包括了修正案3中反映的某些更改。
格林伯格·特劳里格,律师事务所 | |
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美国证券交易委员会
2022年11月3日
第3页
非常感谢你方对所附信件的及时关注。如果您对这份文件或公司的回应有任何疑问,请不要犹豫,请致电 (602)445-8349与我联系,或与我们办公室的Raymond A.Lee联系:(949)732-6510。
非常真诚地属于你,
/s/凯瑟琳A·贝克
凯瑟琳·A·贝克
股东
抄送: | 作者:John G.Grdina,Adamas One Corp. |
Raymond A.Lee,Greenberg Traurig,LLP
约翰·A·舒马特,Greenberg Traurig,LLP
格林伯格·特劳里格,律师事务所 | |
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