附件99.1
立即上映时间：2022年12月13日
Aspen Group报告2023财年第二季度收入为1710万美元
| · | 重组计划将毛利率同比从51%提高到60%，并将净亏损从290万美元缩小到230万美元 |
| · | 调整后的EBITDA为50万美元，上年同期为70万美元 |
| · | 正运营现金流为100万美元，上年同期为(100万)美元 |
纽约-2022年12月13日-教育技术控股公司Aspen Group，Inc.(纳斯达克代码： ASPU)(以下简称Aspen Group，Inc.)今天公布了截至2022年10月31日的2023财年第二季度财务业绩。
2023财年第二季度业绩摘要
| 截至10月31日的三个月， | 截至10月31日的六个月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 以百万美元为单位，每股数据除外 | ||||||||||||||||
| 收入 | $ | 17.1 | $ | 18.9 | $ | 36.0 | $ | 38.4 | ||||||||
| 毛利1 | $ | 10.2 | $ | 9.7 | $ | 18.4 | $ | 20.1 | ||||||||
| 毛利率(%)1 | 60 | % | 51 | % | 51 | % | 52 | % | ||||||||
| 净收益(亏损) | $ | (2.3 | ) | $ | (2.9 | ) | $ | (6.0 | ) | $ | (3.7 | ) | ||||
| 每股收益(亏损) | $ | (0.09 | ) | $ | (0.11 | ) | $ | (0.24 | ) | $ | (0.15 | ) | ||||
| EBITDA2 | $ | (0.6 | ) | $ | (1.9 | ) | $ | (2.8 | ) | $ | (1.8 | ) | ||||
| 调整后的EBITDA2 | $ | 0.5 | $ | (0.7 | ) | $ | (0.6 | ) | $ | (0.2 | ) | |||||
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1 GAAP毛利润计算 包括营销和促销成本、教学成本和服务，以及截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月和六个月的摊销费用分别为50万美元和50万美元 以及100万美元和90万美元。
2 非公认会计准则财务衡量标准。见从第5页开始的“非公认会计原则--财务措施”下的“公认会计原则与非公认会计原则财务措施的对账”。
AGI董事长兼首席执行官迈克尔·马修斯表示：“我们对第二季度的业绩感到鼓舞，这些业绩反映了作为我们在上一季度推出的重组计划的一部分，营销以及一般和行政支出减少的影响。”由于收入下降，毛利率提高了900个基点，我们缩小了净亏损，实现了调整后的正EBITDA。USU的收入增长了9%，这是由于对MSN-FNP计划的持续强劲需求 ，这有助于抵消我们BSN预许可计划的传授和营销支出减少带来的AU收入预期下降的影响。
马修斯先生继续说道：“2023财年第一季度启动的重组使第二季度运营中使用的现金减少了460万美元，使AGI能够产生100万美元的正运营现金流。”在第二季度末，我们发布了一份8-K协议，声明AGI和亚利桑那州私立高等教育委员会签订了一项修订后的规定协议，将AU的担保保证金要求从1830万美元降至550万美元，并要求教授许可前计划的核心部分以及其他要求。因此，我们的担保债券提供商最近同意返还之前作为抵押品持有的500万美元现金中的150万美元， 为运营提供了额外的现金。
Mathews先生总结说：“如前所述，我们聘请Lampert Capital Advisors协助获得应收账款(AR)融资协议。在对我们的应收账款进行尽职调查 之后，兰伯特已经开始接触潜在的贷款人。
2023财年第二季度财务和运营业绩(与2022财年第二季度相比)
收入从1,890万美元降至1,710万美元，降幅为10%。 下表列出了该公司每个子公司的收入和总收入：
| 截至10月31日的三个月， | |||||||||||||||||
| 2022 | $Change | 更改百分比 | 2021 | ||||||||||||||
| Au(自动) | $ | 10,341,903 | $ | (2,416,948 | ) | (19 | )% | $ | 12,758,851 | ||||||||
| 美国 | 6,732,644 | 551,284 | 9 | % | 6,181,360 | ||||||||||||
| 收入 | $ | 17,074,547 | $ | (1,865,664 | ) | (10 | )% | $ | 18,940,211 | ||||||||
与2022财年第二季度相比，Au在2023财年第二季度的收入减少了240万美元，降幅为19%，其中许可前计划减少了50万美元。其余的减少主要是由于获得执照后的入学人数减少，原因是与2023财年第一季度启动的重组相关的营销支出减少。 AU的活跃学生人数从2021年10月31日的11,184人减少到2022年10月31日的7,973人。
与2022财年第二季度相比，USU的收入增长了9%，这主要是由于USU的MSN-FNP计划，这是USU拥有最高学生密度和最高LTV的毕业后学位计划。USU的活跃学生人数从2021年10月31日的3,134人减少到2022年10月31日的2,984人。
与2022年第二财季的970万美元相比，2023财年第二财季的GAAP毛利增长了6%，达到1020万美元 ，与2023财年第一财季的820万美元相比，增长了25%。增加的主要原因是与营销支出相关的收入成本下降，从2022财年第二季度的400万美元和2023财年第一季度的450万美元降至2023财年第二季度的80万美元。营销支出的减少是公司2023财年第二季度重组计划的一部分。
毛利率为60%，而2022财年第二季度毛利率为51%，2023财年第一季度毛利率为43%。非盟的毛利率为60%，USU的毛利率为67%，USU的毛利率为58%。
在2023财年第二季度，AU的教学成本和服务占AU收入的34%，USU的教学成本和服务占USU收入的29%。在2023财年第二季度，非盟营销和促销成本占非盟收入的2%，而USU营销和促销成本占USU收入的3%。
下表显示了公司每个子公司的净(亏损)收入和合计：
| 截至2022年10月31日的三个月 | ||||||||||||||||
| 已整合 | AGI公司 | Au(自动) | 美国 | |||||||||||||
| 净(亏损)收益 | $ | (2,293,640 | ) | $ | (5,150,209 | ) | $ | 1,067,885 | $ | 1,788,684 | ||||||
| 每股净亏损 | $ | (0.09 | ) | |||||||||||||
| 截至2021年10月31日的三个月 | ||||||||||||||||
| 已整合 | AGI公司 | Au(自动) | 美国 | |||||||||||||
| 净(亏损)收益 | $ | (2,852,258 | ) | $ | (5,059,164 | ) | $ | 1,329,813 | $ | 877,093 | ||||||
| 每股净亏损 | $ | (0.11 | ) | |||||||||||||
2023财年第二季度净亏损下降20%，至230万美元，而2022财年第二季度亏损为290万美元。减少的主要原因是毛利率有所改善。2023财年第二季度净亏损还包括与2023财年第二季度实施的重组计划相关的支出减少约450万美元 其中包括370万美元的营销支出减少，以及80万美元的一般和行政及其他支出的减少。 2023财年第二季度与重组相关的一般和行政支出的减少被股票薪酬成本的增加 由于2022财年第一季度业绩奖励费用的冲销以及与监管事项相关的成本所抵消。AGI净亏损包括利息支出70万美元，而去年同期为10万美元。2023财年第二季度利息支出包括未提取的2022年循环信贷安排1%的承诺额 20万美元，这一费用不会在随后的季度重复。
下表列出了该公司按子公司和合计的非GAAP衡量标准。请参阅第5页开始的“非GAAP-财务措施”下的“GAAP与非GAAP财务措施的对账”。
| 截至2022年10月31日的三个月 | ||||||||||||||||
| 已整合 | AGI公司 | Au(自动) | 美国 | |||||||||||||
| EBITDA | $ | (603,364 | ) | $ | (4,362,762 | ) | $ | 1,852,192 | $ | 1,907,206 | ||||||
| EBITDA利润率 | (4 | )% | NM | 18 | % | 28 | % | |||||||||
| 调整后的EBITDA | $ | 537,339 | $ | (3,726,004 | ) | $ | 2,114,530 | $ | 2,148,813 | |||||||
| 调整后EBITDA利润率 | 3 | % | NM | 20 | % | 32 | % | |||||||||
| 截至2021年10月31日的三个月 | ||||||||||||||||
| 已整合 | AGI公司 | Au(自动) | 美国 | |||||||||||||
| EBITDA | $ | (1,891,060 | ) | $ | (4,880,535 | ) | $ | 2,013,581 | $ | 975,894 | ||||||
| EBITDA利润率 | (10 | )% | NM | 16 | % | 16 | % | |||||||||
| 调整后的EBITDA | $ | (715,148 | ) | $ | (4,149,243 | ) | $ | 2,332,308 | $ | 1,101,787 | ||||||
| 调整后EBITDA利润率 | (4 | )% | NM | 18 | % | 18 | % | |||||||||
运营指标
新生入学人数
新生入学人数同比下降46%，从2380人降至1290人。在过去的五个季度中，新生注册受到了我们的许可前校区的注册停止和营销支出减少的影响。
五个季度的新生注册情况如下所示 ：
| 每季度新生入学人数 | ||||||||||||||||||||
| Q2'22 | Q3'22 | Q4'22 | Q1'23 | Q2'23 | ||||||||||||||||
| 阿斯彭大学 | 1,750 | 1,301 | 1,010 | 868 | 784 | |||||||||||||||
| 美国 | 630 | 481 | 525 | 447 | 506 | |||||||||||||||
| 总计 | 2,380 | 1,782 | 1,535 | 1,315 | 1,290 | |||||||||||||||
以下显示了23年第2季度与22年第22季度的新生入学人数、预订量和ARPU(可能出现舍入差异)：
| 第二季度预订量1和每次注册的平均收入(ARPU)1 | ||||||||||||||||||||
| Q2‘22招生人数 | Q2‘22预订量1 | Q2‘23招生人数 | Q2‘23预订量1 | 更改百分比总预订量和ARPU1 | ||||||||||||||||
| 阿斯彭大学 | 1,750 | $ | 26,134,500 | 784 | $ | 8,450,250 | ||||||||||||||
| 美国 | 630 | $ | 11,226,600 | 506 | $ | 9,016,920 | ||||||||||||||
| 总计 | 2,380 | $ | 37,361,100 | 1,290 | $ | 17,467,170 | (53 | )% | ||||||||||||
| ARPU | $ | 15,698 | $ | 13,540 | (14 | )% | ||||||||||||||
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1通过将每个运营实体的终身 值(LTV)乘以新学员入学人数来定义“预订”。每项注册的平均收入(ARPU)的定义为：总预订量除以每个运营实体的新生注册总数。
在校学生总人数
AGI积极攻读学位的学生人数从14,318人下降到10,957人，同比下降23%。澳大利亚大学的在校学生总人数同比减少了29%，从11,184人降至7,973人。与去年同期相比，密歇根州立大学的在校学生总数从3,134人下降到2,984人，降幅为5%。
在校学生总数的五分之五如下所示：
| 按季度划分的在校学生总数 | ||||||||||||||||||||
| Q2'22 | Q3'22 | Q4'22 | Q1'23 | Q2'23 | ||||||||||||||||
| 阿斯彭大学 | 11,184 | 10,736 | 10,225 | 9,133 | 7,973 | |||||||||||||||
| 美国 | 3,134 | 2,988 | 3,109 | 2,915 | 2,984 | |||||||||||||||
| 总计 | 14,318 | 13,724 | 13,334 | 12,048 | 10,957 | |||||||||||||||
护生
申请护理学位的学生有9,392人，占两所大学在校学生总数的86%。在寻求护理学位的学生中，有8269人是为获得高级学位而学习的RN，其中5517人在阿斯彭大学，2752人在密歇根州立大学。相比之下，剩下的1,123名护理专业学生将参加阿斯彭大学的BSN预证计划。与去年同期相比，阿斯彭大学护理专业学生人数同比减少的主要原因是：与2022财年同期相比，2023财年第二季度的招生停课和授课停止，以及营销支出减少了310万美元。
| 逐季护生体型 | ||||||||||||||||||||
| Q2'22 | Q3'22 | Q4'22 | Q1'23 | Q2'23 | ||||||||||||||||
| 阿斯彭大学 | 9,531 | 9,116 | 8,632 | 7,686 | 6,640 | |||||||||||||||
| 美国 | 2,911 | 2,773 | 2,890 | 2,708 | 2,752 | |||||||||||||||
| 总计 | 12,442 | 11,889 | 11,522 | 10,394 | 9,392 | |||||||||||||||
流动性
截至2022年10月31日，公司拥有230万美元的非限制性现金和640万美元的限制性现金。受限现金余额包括亚利桑那州高等教育委员会要求的约1,830万美元担保债券的500万美元，根据修订后的规定 协议，该担保债券于2022年10月31日减少到550万美元。
在2022年10月31日季度结束后的后续事件中，担保债券公司最近同意将他们持有的500万美元有限现金中的150万美元返还给公司作为债券的抵押品 ，这些债券将用于一般运营目的。
截至2022年10月31日的6个月，运营中使用的现金流为260万美元。运营中使用的现金约230万美元归因于我们的EBITDA亏损，30万美元归因于营运资金的变化，主要与短期和长期月度付款计划应收账款和 递延收入的增加有关。管理层相信，由于2023财年第一季度末启动的重组计划，公司将在2023财年下半年产生正的运营现金流。
电话会议
Aspen Group，Inc.将于美国东部时间2022年12月13日(星期二)下午4：30主持电话会议，讨论其2023财年第二季度业绩。Aspen Group，Inc.将在当天市场收盘后发布新闻稿，报告业绩 。拨打免费电话(877)704-4453(美国)即可收听电话会议。或(201)389-0920 (国际)，密码13734314。
电话会议结束后，将在公司网站www.aspu.com上提供音频 演员的文字记录。从美国东部时间2022年12月13日晚上7：30到美国东部时间2022年12月20日晚上11：59，您可以拨打免费电话(844)512-2921收听重播。或(412) 317-6671(国际)，密码13734314。
有关财务报表和业绩的更多信息，请参考Aspen Group，Inc.2023财年第二季度10-Q表格和2023年第二季度财务业绩 演示文稿，该演示文稿发布在公司网站www.aspu.com的演示页面上的公司信息下。
非公认会计准则-财务衡量标准
本新闻稿包括符合公认会计原则(GAAP)的财务指标和非GAAP财务指标。一般而言，非GAAP财务计量 是对一家公司的业绩、财务状况或现金流的数字计量，该计量不包括或包括在根据GAAP计算和列报的最直接可比计量中通常不包括或排除的金额。非GAAP财务措施应被视为净收益(亏损)、营业收入(亏损)和经营活动现金流量、流动资金或任何其他财务措施的补充，而不应被视为替代措施。它们可能不代表AGI的历史经营业绩，也不打算预测未来的潜在业绩。投资者不应孤立地考虑非GAAP财务指标，也不应将其作为根据GAAP计算的业绩指标的替代品。
我们的管理层使用并依赖EBITDA、调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率，这些都是非GAAP财务指标。我们认为，在剔除影响可比性的项目的影响后，管理层、分析师和股东将受益于参考 以下非GAAP财务指标来逐期评估和评估我们的核心运营业绩。我们的管理层认识到，由于以下所述的排除项目，非公认会计准则财务措施具有固有的局限性。
我们已将我们的非GAAP财务指标与根据GAAP计算的最具可比性的财务指标进行了对账。我们认为，提供非GAAP财务指标，以及与GAAP的对账，有助于投资者将AGI与其他公司进行比较。在与其他公司进行比较时，投资者需要注意，公司使用不同的非公认会计准则衡量标准来评估其财务业绩。 投资者应密切关注所使用的具体定义，以及此类衡量标准与每家公司根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)适用规则提供的相应公认会计原则衡量标准之间的对账情况。
AGI将调整后的EBITDA定义为EBITDA，不包括：(1)坏账支出；(2)基于股票的薪酬；(3)非经常性费用。
下表列出了净亏损与EBITDA 和调整后的EBITDA以及净收益(亏损)利润率与调整后的EBITDA利润率的对账：
| 截至10月31日的三个月， | 截至10月31日的六个月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 净亏损 | $ | (2,293,640 | ) | $ | (2,852,258 | ) | $ | (6,008,611 | ) | $ | (3,723,146 | ) | ||||
| 利息支出，净额 | 708,705 | 138,064 | 1,289,285 | 170,196 | ||||||||||||
| 税费 | 46,501 | 5,900 | 76,822 | 156,910 | ||||||||||||
| 折旧及摊销 | 935,070 | 817,234 | 1,856,178 | 1,596,643 | ||||||||||||
| EBITDA | (603,364 | ) | (1,891,060 | ) | (2,786,326 | ) | (1,799,397 | ) | ||||||||
| 坏账支出 | 450,000 | 350,000 | 800,000 | 700,000 | ||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | 458,336 | 722,158 | 504,666 | 1,264,870 | ||||||||||||
| 非经常性费用--分期付款 | — | — | 125,000 | 19,665 | ||||||||||||
| 非经常性费用(收入)--其他 | 232,367 | 103,754 | 717,299 | (394,366 | ) | |||||||||||
| 调整后的EBITDA | $ | 537,339 | $ | (715,148 | ) | $ | (639,361 | ) | $ | (209,228 | ) | |||||
| 净亏损率 | (13 | )% | (15 | )% | (17 | )% | (10 | )% | ||||||||
| 调整后EBITDA利润率 | 3 | % | (4 | )% | (2 | )% | (1 | )% | ||||||||
下表按业务部门提供了净收益(亏损)与EBITDA和调整后EBITDA的对账，以及净收益(亏损)与调整后EBITDA利润率的对账：
| 截至2022年10月31日的三个月 | ||||||||||||||||
| 已整合 | AGI公司 | Au(自动) | 美国 | |||||||||||||
| 净收益(亏损) | $ | (2,293,640 | ) | $ | (5,150,209 | ) | $ | 1,067,885 | $ | 1,788,684 | ||||||
| 利息支出，净额 | 708,705 | 710,237 | (1,239 | ) | (293 | ) | ||||||||||
| 税费 | 46,501 | 8,350 | 27,776 | 10,375 | ||||||||||||
| 折旧及摊销 | 935,070 | 68,860 | 757,770 | 108,440 | ||||||||||||
| EBITDA | (603,364 | ) | (4,362,762 | ) | 1,852,192 | 1,907,206 | ||||||||||
| 坏账支出 | 450,000 | — | 225,000 | 225,000 | ||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | 458,336 | 404,391 | 37,338 | 16,607 | ||||||||||||
| 非经常性费用--其他 | 232,367 | 232,367 | — | — | ||||||||||||
| 调整后的EBITDA | $ | 537,339 | $ | (3,726,004 | ) | $ | 2,114,530 | $ | 2,148,813 | |||||||
| 净收益(亏损)利润率 | (13 | )% | NM | 10 | % | 27 | % | |||||||||
| 调整后EBITDA利润率 | 3 | % | NM | 20 | % | 32 | % | |||||||||
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NM--没有意义
| 截至2021年10月31日的三个月 | ||||||||||||||||
| 已整合 | AGI公司 | Au(自动) | 美国 | |||||||||||||
| 净收益(亏损) | $ | (2,852,258 | ) | $ | (5,059,164 | ) | $ | 1,329,813 | $ | 877,093 | ||||||
| 利息支出，净额 | 138,064 | 139,239 | (739 | ) | (436 | ) | ||||||||||
| 税费 | 5,900 | 1,249 | 3,400 | 1,251 | ||||||||||||
| 折旧及摊销 | 817,234 | 38,141 | 681,107 | 97,986 | ||||||||||||
| EBITDA | (1,891,060 | ) | (4,880,535 | ) | 2,013,581 | 975,894 | ||||||||||
| 坏账支出 | 350,000 | — | 250,000 | 100,000 | ||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | 722,158 | 672,967 | 23,298 | 25,893 | ||||||||||||
| 非经常性费用--其他 | 103,754 | 58,325 | 45,429 | — | ||||||||||||
| 调整后的EBITDA | $ | (715,148 | ) | $ | (4,149,243 | ) | $ | 2,332,308 | $ | 1,101,787 | ||||||
| 净收益(亏损)利润率 | (15 | )% | NM | 10 | % | 14 | % | |||||||||
| 调整后EBITDA利润率 | (4 | )% | NM | 18 | % | 18 | % | |||||||||
定义
终身价值(“LTV”)-是指在考虑自然减员因素后，公司大学录取的每个新生所支付的学杂费加权平均总额。
预订量-定义为LTV乘以每个运营实体的新生注册人数 。
每项登记的平均收入(“ARPU”)-通过将总预订数除以总登记数来定义。
调整后的EBITDA利润率-定义为调整后的EBITDA 除以收入。我们相信，调整后的EBITDA利润率对管理层、分析师和投资者是有用的，因为这一衡量标准允许我们与竞争对手的业绩进行更有意义的比较。调整后的EBITDA利润率有一定的局限性，因为它没有考虑到某些费用对我们综合运营报表的影响。
前瞻性陈述
本新闻稿包含符合1995年《私人证券诉讼改革法》含义的前瞻性陈述，包括我们努力削减开支的预期影响、我们在2023财年下半年产生正运营现金流的能力、对MSN-FNP计划的持续强劲需求、我们的计划 以及寻找和关闭应收账款工具的努力，以及流动性。“相信”、“可能”、“估计”、“继续”、“预期”、“打算”、“应该”、“计划”、“可能”、“ ”、“目标”、“潜在”、“很可能”、“将会”、“预期”以及类似的表述，这些与我们有关的表述旨在识别前瞻性表述。我们的这些前瞻性陈述主要基于我们对未来事件和财务趋势的当前预期和预测，我们认为这些事件和财务趋势可能会影响我们的财务状况、运营结果、业务战略和财务需求。可能导致实际结果与前瞻性陈述中的结果不同的重要因素包括：管理层驾驭因不利的监管发展而面临的挑战的能力，以及我们在这些事件之后准备和执行可行业务战略的能力、护生对我们课程的持续需求、学生自然减员、国家和地方经济因素、来自当地市场的护理学校的竞争、主要非营利性大学使用在线教育的趋势以及竞争对手之间的整合带来的竞争影响。, 以及可能影响我们关闭应收账款融资能力的各种风险，从找到愿意贷款的贷款人到合同上的困难，包括阻止我们关闭设施的契约 。其他风险也包括在我们提交给美国证券交易委员会的文件中，包括截至2022年4月30日的10-K表年报。我们在此所作的任何前瞻性陈述仅限于发表之日。可能导致我们的实际结果不同的因素或事件可能会不时出现，我们不可能预测所有这些因素或事件。除非法律另有要求，否则我们不承担 公开更新任何前瞻性声明的义务，无论是由于新信息、未来发展还是其他原因。
关于阿斯彭集团
Aspen Group，Inc.是一家教育技术控股公司，该公司 利用其基础设施和专业知识，使其旗下的两所大学--Aspen大学和美国大学--实现了让大学再次负担得起的愿景。
投资者关系联系人
金·罗杰斯：董事的管理者
海登IR
385-831-7337
电子邮箱：kim@haydenir.com
美国公认会计准则财务报表
Aspen 集团公司及附属公司
合并资产负债表
| 2022年10月31日 | 4月30日， 2022 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | 2,306,480 | $ | 6,482,750 | ||||
| 受限现金 | 6,423,525 | 6,433,397 | ||||||
| 应收账款，扣除准备金净额分别为3 587 840美元和3 460 288美元 | 22,391,574 | 24,359,241 | ||||||
| 预付费用 | 1,600,945 | 1,358,635 | ||||||
| 其他流动资产 | 775,524 | 748,568 | ||||||
| 流动资产总额 | 33,498,048 | 39,382,591 | ||||||
| 财产和设备： | ||||||||
| 计算机设备和硬件 | 1,573,046 | 1,516,475 | ||||||
| 家具和固定装置 | 2,219,245 | 2,193,261 | ||||||
| 租赁权改进 | 7,613,240 | 7,179,896 | ||||||
| 教学设备 | 756,568 | 715,652 | ||||||
| 软件 | 10,990,705 | 10,285,096 | ||||||
| 在建工程 | — | 2,100 | ||||||
| 23,152,804 | 21,892,480 | |||||||
| 减去：累计折旧和摊销 | (10,206,811 | ) | (8,395,001 | ) | ||||
| 财产和设备合计(净额) | 12,945,993 | 13,497,479 | ||||||
| 商誉 | 5,011,432 | 5,011,432 | ||||||
| 无形资产，净额 | 7,900,000 | 7,900,000 | ||||||
| 课件，网络 | 278,208 | 274,047 | ||||||
| 长期合同应收账款 | 16,335,657 | 11,406,525 | ||||||
| 递延融资成本 | 331,423 | 369,902 | ||||||
| 经营性租赁使用权资产净额 | 14,271,481 | 12,645,950 | ||||||
| 存款和其他资产 | 536,517 | 578,125 | ||||||
| 总资产 | $ | 91,108,759 | $ | 91,066,051 | ||||
(续)
Aspen Group，Inc.及附属公司
合并资产负债表(续)
| 2022年10月31日 | 4月30日， 2022 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 负债与股东权益 | ||||||||
| 负债： | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付帐款 | $ | 2,814,399 | $ | 1,893,287 | ||||
| 应计费用 | 3,147,485 | 2,821,432 | ||||||
| 递延收入 | 8,772,017 | 5,889,911 | ||||||
| 由于学生的原因 | 3,165,651 | 4,063,811 | ||||||
| 经营租赁债务，本期部分 | 2,204,342 | 2,036,570 | ||||||
| 其他流动负债 | 554,946 | 130,262 | ||||||
| 流动负债总额 | 20,658,840 | 16,835,273 | ||||||
| 长期债务，净额 | 14,904,556 | 14,875,735 | ||||||
| 经营租赁债务，较少的流动部分 | 18,455,549 | 16,809,319 | ||||||
| 总负债 | 54,018,945 | 48,520,327 | ||||||
| 承付款和或有事项 | ||||||||
| 股东权益： | ||||||||
| 优先股，面值0.001美元；授权股票100万股， | ||||||||
| 截至2022年10月31日和2022年4月30日，已发行0和未偿还0 | — | — | ||||||
| 普通股，面值0.001美元；授权股份6000万股， | ||||||||
| 截至2022年10月31日，已发行25,460,849只，未偿还25,305,363只 | ||||||||
| 截至2022年4月30日，已发行25,357,764只，未偿还25,202,278只 | 25,461 | 25,358 | ||||||
| 额外实收资本 | 112,634,162 | 112,081,564 | ||||||
| 国库股(2022年10月31日和2022年4月30日均为155,486) | (1,817,414 | ) | (1,817,414 | ) | ||||
| 累计赤字 | (73,752,395 | ) | (67,743,784 | ) | ||||
| 股东权益总额 | 37,089,814 | 42,545,724 | ||||||
| 总负债和股东权益 | $ | 91,108,759 | $ | 91,066,051 | ||||
Aspen Group，Inc.及附属公司
合并业务报表
(未经审计)
| 截至 10月31日的三个月， | 截至六个月 10月31日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 收入 | $ | 17,074,547 | $ | 18,940,211 | $ | 35,968,460 | $ | 38,371,206 | ||||||||
| 运营费用： | ||||||||||||||||
| 收入成本(不包括下面单独显示的折旧和摊销) | 6,347,008 | 8,789,201 | 16,552,559 | 17,382,769 | ||||||||||||
| 一般和行政 | 10,883,118 | 11,641,312 | 21,415,138 | 22,587,789 | ||||||||||||
| 坏账支出 | 450,000 | 350,000 | 800,000 | 700,000 | ||||||||||||
| 折旧及摊销 | 935,070 | 817,234 | 1,856,178 | 1,596,643 | ||||||||||||
| 总运营费用 | 18,615,196 | 21,597,747 | 40,623,875 | 42,267,201 | ||||||||||||
| 营业亏损 | (1,540,649 | ) | (2,657,536 | ) | (4,655,415 | ) | (3,895,995 | ) | ||||||||
| 其他收入(支出)： | ||||||||||||||||
| 利息支出 | (710,372 | ) | (139,502 | ) | (1,291,665 | ) | (173,041 | ) | ||||||||
| 其他收入(费用)，净额 | 3,882 | (49,320 | ) | 15,291 | 502,800 | |||||||||||
| 其他(费用)收入合计，净额 | (706,490 | ) | (188,822 | ) | (1,276,374 | ) | 329,759 | |||||||||
| 所得税前亏损 | (2,247,139 | ) | (2,846,358 | ) | (5,931,789 | ) | (3,566,236 | ) | ||||||||
| 所得税费用 | 46,501 | 5,900 | 76,822 | 156,910 | ||||||||||||
| 净亏损 | $ | (2,293,640 | ) | $ | (2,852,258 | ) | $ | (6,008,611 | ) | $ | (3,723,146 | ) | ||||
| 每股净亏损--基本亏损和摊薄亏损 | $ | (0.09 | ) | $ | (0.11 | ) | $ | (0.24 | ) | $ | (0.15 | ) | ||||
| 已发行普通股加权平均数--基本和摊薄 | 25,282,947 | 24,957,046 | 25,242,833 | 24,935,793 | ||||||||||||
Aspen Group，Inc.及附属公司
合并现金流量表
(未经审计)
| 截至 10月31日的6个月 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 经营活动的现金流： | ||||||||
| 净亏损 | $ | (6,008,611 | ) | $ | (3,723,146 | ) | ||
| 对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整： | ||||||||
| 坏账支出 | 800,000 | 700,000 | ||||||
| 折旧及摊销 | 1,856,178 | 1,596,643 | ||||||
| 基于股票的薪酬 | 504,666 | 1,264,870 | ||||||
| 认股权证成本摊销 | 14,000 | 27,583 | ||||||
| 递延融资成本摊销 | 269,133 | 19,643 | ||||||
| 债务折价摊销 | 59,000 | 18,056 | ||||||
| 为服务发行的普通股 | 24,500 | — | ||||||
| 资产处置损失 | — | 36,442 | ||||||
| 非现金租赁收益 | (229,809 | ) | (63,099 | ) | ||||
| 房东给予的租客改善津贴 | 418,280 | 816,591 | ||||||
| 经营性资产和负债变动情况： | ||||||||
| 应收账款 | (3,761,463 | ) | (7,699,220 | ) | ||||
| 预付费用 | (242,310 | ) | (520,685 | ) | ||||
| 其他流动资产 | (26,956 | ) | 47,901 | |||||
| 应收账款，其他 | — | 45,329 | ||||||
| 存款和其他资产 | 41,608 | (15,357 | ) | |||||
| 应付帐款 | 921,112 | 636,136 | ||||||
| 应计费用 | 326,053 | (268,088 | ) | |||||
| 由于学生的原因 | (898,160 | ) | 472,159 | |||||
| 递延收入 | 2,882,106 | 3,366,227 | ||||||
| 其他流动负债 | 424,685 | (211,918 | ) | |||||
| 用于经营活动的现金净额 | (2,625,988 | ) | (3,453,933 | ) | ||||
| 投资活动产生的现金流： | ||||||||
| 购买课程软件和认证 | (48,532 | ) | (149,751 | ) | ||||
| 可偿还租赁改进的付款 | (418,280 | ) | (816,591 | ) | ||||
| 购置财产和设备 | (842,044 | ) | (1,883,310 | ) | ||||
| 用于投资活动的现金净额 | (1,308,856 | ) | (2,849,652 | ) | ||||
| 融资活动的现金流： | ||||||||
| 出售普通股所得收益，扣除承销商成本 | 9,535 | — | ||||||
| 支付2022年信贷安排承诺费 | (200,000 | ) | — | |||||
| 递延融资成本的支付 | (60,833 | ) | — | |||||
| 2018年信贷安排下的借款 | — | 5,000,000 | ||||||
| 行使股票期权所得收益 | — | 56,034 | ||||||
| 融资活动提供的现金净额(用于) | (251,298 | ) | 5,056,034 | |||||
(续)
Aspen Group，Inc.及附属公司
合并现金流量表(续)
(未经审计)
| 截至六个月 10月31日， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 现金、现金等价物和限制性现金净减少 | $ | (4,186,142 | ) | $ | (1,247,551 | ) | ||
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | 12,916,147 | 13,666,079 | ||||||
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 8,730,005 | $ | 12,418,528 | ||||
| 补充披露现金流信息： | ||||||||
| 支付利息的现金 | $ | 802,167 | $ | 98,904 | ||||
| 缴纳所得税的现金 | $ | 22,522 | $ | 157,552 | ||||
| 补充披露非现金投资和融资活动： | ||||||||
| 作为2018年信贷安排修正案的一部分发行的认股权证 | $ | — | $ | 137,500 | ||||
下表将所附合并资产负债表中报告的现金及现金等价物和限制性现金与所附未经审计的合并现金流量表中所示的总额进行对账：
| 10月31日， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 现金和现金等价物 | $ | 2,306,480 | $ | 10,985,131 | ||||
| 受限现金 | 6,423,525 | 1,433,397 | ||||||
| 现金总额、现金等价物和限制性现金 | $ | 8,730,005 | $ | 12,418,528 | ||||