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2019 年长期股票激励计划成员2022-10-310001166388VRNT: 2019 年长期股票激励计划成员2021-03-310001166388VRNT: 2019 年长期股票激励计划成员2021-02-010001166388VRNT：经常会员的收入成本2022-08-012022-10-310001166388VRNT：经常会员的收入成本2021-08-012021-10-310001166388VRNT：经常会员的收入成本2022-02-012022-10-310001166388VRNT：经常会员的收入成本2021-02-012021-10-310001166388VRNT：经常会员的收入成本2022-08-012022-10-310001166388VRNT：经常会员的收入成本2021-08-012021-10-310001166388VRNT：经常会员的收入成本2022-02-012022-10-310001166388VRNT：经常会员的收入成本2021-02-012021-10-310001166388US-GAAP：研发费用会员2022-08-012022-10-310001166388US-GAAP：研发费用会员2021-08-012021-10-310001166388US-GAAP：研发费用会员2022-02-012022-10-310001166388US-GAAP：研发费用会员2021-02-012021-10-310001166388US-GAAP：出售一般和管理费用会员2022-08-012022-10-310001166388US-GAAP：出售一般和管理费用会员2021-08-012021-10-310001166388US-GAAP：出售一般和管理费用会员2021-02-012021-10-310001166388VRNT：限制性股票和限制性股票单位SRSU会员VRNT: 股权结算奖励会员2022-08-012022-10-310001166388VRNT：限制性股票和限制性股票单位SRSU会员VRNT: 股权结算奖励会员2021-08-012021-10-310001166388VRNT：限制性股票和限制性股票单位SRSU会员VRNT: 股权结算奖励会员2022-02-012022-10-310001166388VRNT：限制性股票和限制性股票单位SRSU会员VRNT: 股权结算奖励会员2021-02-012021-10-310001166388VRNT: 股权结算奖励会员VRNT: 股票奖励计划成员2022-08-012022-10-310001166388VRNT: 股权结算奖励会员VRNT: 股票奖励计划成员2021-08-012021-10-310001166388VRNT: 股权结算奖励会员VRNT: 股票奖励计划成员2022-02-012022-10-310001166388VRNT: 股权结算奖励会员VRNT: 股票奖励计划成员2021-02-012021-10-310001166388VRNT: 股权结算奖励会员2022-08-012022-10-310001166388VRNT: 股权结算奖励会员2021-08-012021-10-310001166388VRNT: 股权结算奖励会员2022-02-012022-10-310001166388VRNT: 股权结算奖励会员2021-02-012021-10-310001166388VRNT: LiabilySettledsAwards会员US-GAAP：PhantomShareUnits PSUS成员2022-08-012022-10-310001166388VRNT: LiabilySettledsAwards会员US-GAAP：PhantomShareUnits PSUS成员2021-08-012021-10-310001166388VRNT: LiabilySettledsAwards会员US-GAAP：PhantomShareUnits PSUS成员2022-02-012022-10-310001166388VRNT: LiabilySettledsAwards会员US-GAAP：PhantomShareUnits PSUS成员2021-02-012021-10-310001166388US-GAAP：绩效股成员2022-01-310001166388US-GAAP：绩效股成员2021-01-310001166388US-GAAP：绩效股成员2022-02-012022-10-310001166388US-GAAP：绩效股成员2021-02-012021-10-310001166388US-GAAP：绩效股成员2022-10-310001166388US-GAAP：绩效股成员2021-10-310001166388US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-02-012022-10-310001166388US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-10-310001166388VRNT: 股票奖励计划成员2022-02-012022-10-310001166388VRNT：合并股票奖励计划和红利股份计划成员2022-01-310001166388VRNT: 股票奖励计划成员2022-01-310001166388VRNT: 股票奖励计划成员2021-02-012022-01-310001166388VRNT: 股票奖励计划成员2022-05-012022-07-310001166388VRNT: 股票奖励计划成员2021-02-012021-10-310001166388VRNT：合并股票奖励计划和红利股份计划成员2022-03-310001166388VRNT: 股票奖励计划成员2022-03-310001166388VRNT: 股票奖励计划成员2022-03-012022-03-310001166388VRNT：合并股票奖励计划和红利股份计划成员2022-10-310001166388US-GAAP：已解决的诉讼成员VRNT: ctilitigationMember2012-06-072012-06-07vrnt: 被告0001166388US-GAAP：已解决的诉讼成员VRNT: ctilitigationMember2012-10-302012-10-300001166388US-GAAP：已解决的诉讼成员VRNT: ctilitigationMember2022-07-102022-07-100001166388US-GAAP：已解决的诉讼成员VRNT: ctilitigationMember2022-07-10vrnt: phase0001166388US-GAAP：已解决的诉讼成员VRNT: ctilitigationMember2022-10-310001166388US-GAAP：已解决的诉讼成员VRNT：应计支出和其他流动负债会员VRNT: ctilitigationMember2022-10-310001166388US-GAAP：已解决的诉讼成员VRNT: ctilitigationMemberUS-GAAP：其他负债成员2022-10-310001166388US-GAAP：预付费用和其他流动资产成员US-GAAP：已解决的诉讼成员VRNT: ctilitigationMember2022-10-310001166388US-GAAP：其他资产成员US-GAAP：已解决的诉讼成员VRNT: ctilitigationMember2022-10-31



美国证券交易委员会
华盛顿特区 20549 
表单10-Q 
（Mark One）
☑根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
 在截至的季度期间 2022年10月31日
或者
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
 在过渡期内                               到                                     .
 
委员会文件编号001-34807

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1166388/000116638822000152/vrnt-20221031_g1.jpg
Verint 系统公司.
（其章程中规定的注册人的确切姓名）
特拉华 11-3200514
（注册地所在州或其他司法管辖区，或
组织）		 （美国国税局雇主识别号）
布罗德霍洛路 175 号 
梅尔维尔，纽约11747
（主要行政办公室地址） （邮政编码）
(631)962-9600
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
纳斯达克股票市场有限责任公司
普通股，每股面值0.001美元VRNT（纳斯达克全球精选市场）
 
用复选标记注明注册人是否：（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）中是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，并且（2）在过去的90天中一直受到此类申报要求的约束。 是的☑ 没有 ☐
 
用勾号指明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）中是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☑ 没有 ☐
 
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器☑加速过滤器☐
非加速过滤器☐规模较小的申报公司☐
新兴成长型公司☐
 
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 o

用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是的 ☐没有 ☑
 
有 65,866,257注册人于2022年11月15日流通的普通股股份。


目录
Verint 系统公司及其子公司
10-Q 表索引
截至2022年10月31日止期间
页面
关于前瞻性陈述的警示说明
ii
 
第一部分
财务信息
1
  
第 1 项。
财务报表（未经审计）
1
 
简明合并资产负债表
2
 
简明合并运营报表
3
 
综合（亏损）收益简明合并报表
4
 
股东权益简明合并报表
5
 
简明合并现金流量表
7
 
简明合并财务报表附注
9
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
41
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
60
第 4 项。
控制和程序
62
  
第二部分。
其他信息
63
  
第 1 项。
法律诉讼
63
第 1A 项。
风险因素
63
第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
63
第 3 项。
优先证券违约
63
第 4 项。
矿山安全披露
64
第 5 项。
其他信息
64
第 6 项。
展品
65
  
签名
 
66
 
i
目录
关于前瞻性陈述的警示说明
 
本10-Q表季度报告包含1995年《私人证券诉讼改革法》、经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的 “前瞻性陈述”。前瞻性陈述包括但不限于财务预测、未来运营计划和目标陈述、未来经济表现陈述以及与之相关的假设陈述。前瞻性陈述可能出现在本报告中，包括但不限于第一部分第 2 项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中，通常用未来或有条件的词语来识别，例如 “将”、“计划”、“期望”、“打算”、“相信”、“寻求”、“估计” 或 “预期”，或者这些词语的变体或类似的表述。无法保证前瞻性陈述会得到实现。就其本质而言，前瞻性陈述涉及已知和未知的风险、不确定性、假设和其他重要因素，这些因素可能导致我们的实际业绩或条件与此类前瞻性陈述所表达或暗示的结果或条件存在重大差异。可能导致我们的实际业绩或状况与前瞻性陈述存在重大差异的重要风险、不确定性、假设和其他因素包括：
 
•有关宏观经济和/或全球状况变化影响的不确定性，包括经济放缓、衰退、通货膨胀、经济不稳定、政治动荡、武装冲突（例如俄罗斯入侵乌克兰）、自然灾害、气候变化或其他环境问题或疾病爆发，例如 COVID-19 大流行，以及由此对客户或合作伙伴支出的影响对我们业务的影响；
•由于流动性问题或预算和业务中的其他挑战，我们的客户或合作伙伴延迟、取消或不下订单，不续订订阅或服务合同，或者无法履行合同承诺或付款义务的风险；
•COVID-19 疫情造成的限制或为应对疫情而采取的行动对我们的运营或我们履行订单、完成实施或确认收入的能力产生不利影响的风险；
•与以下能力相关的风险：我们有能力跟上技术进步和挑战以及不断变化的行业标准；适应市场中各个地区不断变化的市场潜力；成功开发、推出和推动对满足或超过客户挑战和需求的新型、创新、高质量产品的需求，同时保留我们的传统业务并从商品化领域迁出；
•由于我们所有市场的激烈竞争以及我们与竞争对手保持同步的能力而产生的风险，其中一些竞争对手的增长速度可能比我们更快或拥有比我们更多的资源，包括在销售和营销、品牌、技术创新与发展以及招聘和留用等领域；
•与我们正确执行云过渡的能力相关的风险，包括订阅续订率的重要性增加，以及根据我们的交易组合、条款和时机，我们的同期业绩波动性增加的风险；
•与我们正确执行增长或战略举措、管理业务和运营投资以及加强现有运营和基础设施的能力相关的风险，包括对有限的财务和其他资源进行适当的优先排序和分配；
•由于人才竞争、劳动力成本增加、疫苗接种要求等适用监管要求或其他原因，我们在实体或远程运营地区（包括我们可能进入的新市场和增长领域）留住、招聘和培训合格人员的能力或成本相关的风险；
•与销售复杂的解决方案和基于云的解决方案相关的挑战，包括更长的销售周期、更复杂的销售流程、更复杂的合同和信息安全要求，以及帮助客户理解和实现我们的解决方案的好处，以及开发、提供、实施和维护广泛的解决方案组合；
•作为增长战略的一部分，我们可能无法维持、扩大和促进我们与合作伙伴的关系的风险；
•与我们在某些服务、产品或组件上依赖云托管提供商和其他第三方供应商、合作伙伴或原始设备制造商（“OEM”）相关的风险，包括可能与我们竞争或与我们的竞争对手合作的公司；
ii
目录
•与我们的重大国际业务相关的风险、受政治或经济不稳定影响的地区的风险、外汇汇率波动以及与我们的很大一部分现金存放在海外相关的挑战；
•与我们的很大一部分业务相关的风险来自政府合同和相关的采购流程和监管要求；
•与我们确定合适的收购或投资目标或成功竞争、完善和实施兼并和收购的能力相关的风险，包括与估值、遗留负债、声誉考量、资本限制、成本和支出、维持盈利水平、向新领域扩张、管理层分散注意力、收购后整合活动和潜在资产减值相关的风险；
•与复杂和不断变化的国内外监管环境相关的风险，包括与数据隐私、信息安全、政府合同、反腐败、贸易合规、气候变化或其他环境、社会和治理事务、税收和劳动事务、与我们自己的运营、我们提供的产品和服务以及/或客户使用我们的解决方案相关的风险；
•与敏感或机密信息和数据处理不当或被认为处理不当相关的风险，包括个人身份信息或其他可能属于我们的客户或其他第三方的信息，包括与我们的软件即服务（“SaaS”）或其他托管或托管服务产品相关的信息，或者当我们被要求提供服务或支持时；
•我们的解决方案或服务，或我们在产品中或与产品一起使用或以其他方式依赖的第三方供应商、合作伙伴或 OEM 的解决方案或服务（包括第三方托管平台）可能存在缺陷、出现运营问题或容易受到网络攻击的风险；
•安全漏洞或失误的风险，包括网络攻击、信息技术系统泄露、故障或中断；
•我们的知识产权可能不足以保护我们的业务或资产，或者其他人可能对我们的知识产权提出索赔、声称侵犯其知识产权或声称其许可权受到侵犯（包括与我们可能使用的免费或开源组件相关的许可权）的风险；
•与我们当前的债务状况或我们承担额外债务的能力所产生的巨大杠杆率相关的风险，包括流动性考虑、契约限制和合规性、利率波动、稀释考虑（与我们的可转换票据有关）以及我们维持信用评级的能力；
•我们可能遇到流动性或营运资金问题的风险，以及我们在合理条件下或根本无法获得融资来源的相关风险；
•由于我们在收购我们的前母公司Comverse Technology, Inc.（“CTI”）时承担的或有或其他义务或负债，或与CTI合并并成为合并税务集团的一部分，或者由于CTI业务运营的继任者Mavenir Inc.（“Mavenir”）不愿或无法向我们提供某些赔偿而产生的风险这是我们有权获得的;
•与会计原则或准则、税收法律法规、税率以及持续获得预期税收优惠相关的风险；
•与我们现有基础设施、系统、流程、政策、程序、内部控制和人员的充足性以及我们成功实施和维护上述措施以满足我们当前和未来的运营和报告需求的能力相关的风险，包括财务报表遗漏、错误陈述、重报或申报延迟等相关风险；
•与基于我们的业绩、第三方出版物或投机或其他因素的普通股和可转换票据价格的市场波动相关的风险，以及与激进股东行为相关的风险；
•与Apax Partners的重要所有权地位相关的风险，以及其利益与普通股股东的利益不一致的可能性；以及
iii
目录
•与2021年分拆我们以前的网络情报解决方案业务相关的风险，包括分拆交易未实现预期收益、不符合免税交易资格或使我们面临意外索赔或负债的可能性。
我们在截至2022年1月31日的10-K表年度报告第1A项下的 “风险因素” 中详细讨论了这些风险、不确定性、假设和挑战以及其他因素。提醒您不要过分依赖前瞻性陈述，这些陈述仅反映我们管理层截至本报告发布之日的观点。除非联邦证券法另有要求，否则我们不承诺修改或更新任何前瞻性陈述以反映任何此类陈述发表之日后的事件或情况。如果我们在任何特定情况下更新或更正前瞻性陈述，除非联邦证券法另有要求，否则投资者和其他人不应得出我们将在此后进行更多更新或更正的结论。

iv
目录
第一部分

第 1 项。财务报表


VERINT 系统公司和子公司
简明合并财务报表指数（未经审计）
页面
截至2022年10月31日和2022年1月31日的简明合并资产负债表
2
截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月和九个月的简明合并运营报表
3
截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月和九个月的综合（亏损）收益简明合并报表
4
截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月和九个月的简明合并股东权益表
5
截至2022年10月31日和2021年10月31日的九个月的简明合并现金流量表
7
简明合并财务报表附注
9


1
目录
VERINT 系统公司和子公司
简明合并资产负债表
（未经审计）
10月31日，1月31日
（以千计，股票和每股数据除外）20222022
资产  
流动资产：  
现金和现金等价物$252,073 $358,805 
短期投资10,651 765 
应收账款，扣除信贷损失备抵金美元1.3百万和美元1.3分别是百万
165,888 193,831 
合同资产，净额49,133 42,688 
库存10,611 5,337 
预付费用和其他流动资产56,439 53,752 
流动资产总额544,795 655,178 
财产和设备，净额62,310 64,090 
经营租赁使用权资产37,704 35,433 
善意1,300,166 1,353,421 
无形资产，净额83,300 118,254 
其他资产144,156 134,729 
总资产$2,172,431 $2,361,105 
负债、临时权益和股东权益  
流动负债：  
应付账款$42,204 $39,501 
应计费用和其他流动负债127,715 168,694 
合同负债223,968 271,271 
流动负债总额393,887 479,466 
长期债务408,361 406,954 
长期合同负债17,742 15,872 
经营租赁负债35,665 28,457 
其他负债44,338 39,456 
负债总额899,993 970,205 
承付款和或有开支
临时股权：
优先股 — $0.001面值；授权 2,207,000股份
A系列优先股； 200,000分别于2022年10月31日和2022年1月31日已发行和流通的股票；清算优先权和赎回总额为美元203,467和 $206,067分别于 2022 年 10 月 31 日和 2022 年 1 月 31 日。
200,628 200,628 
B系列优先股； 200,000分别于2022年10月31日和2022年1月31日已发行和流通的股票；清算优先权和赎回总额为美元203,467和 $206,067分别于 2022 年 10 月 31 日和 2022 年 1 月 31 日。
235,693 235,693 
临时权益总额436,321 436,321 
股东权益：
普通股 — $0.001面值；授权 240,000,000和 120,000,000股票；已发行 65,866,000和 66,211,000股票；已发行 65,866,000和 66,211,000股票分别在 2022 年 10 月 31 日和 2022 年 1 月 31 日。
66 66 
额外的实收资本1,071,549 1,125,152 
累计赤字(52,559)(54,509)
累计其他综合亏损(185,301)(118,515)
Verint Systems Inc. 股东权益总额833,755 952,194 
非控股权益2,362 2,385 
股东权益总额836,117 954,579 
负债总额、临时权益和股东权益$2,172,431 $2,361,105 

参见简明合并财务报表附注。
2
目录
VERINT 系统公司和子公司
简明合并运营报表
（未经审计）
 三个月已结束
10月31日，		九个月已结束
10月31日，
（以千计，每股数据除外）2022202120222021
收入：
经常出现$174,222 $158,811 $500,029 $459,442 
非经常性的50,971 66,009 165,969 180,899 
总收入225,193 224,820 665,998 640,341 
收入成本：  
经常出现38,834 36,811 120,714 112,523 
非经常性的28,013 30,524 90,781 90,909 
收购技术的摊销3,550 4,749 10,742 13,559 
总收入成本70,397 72,084 222,237 216,991 
毛利154,796 152,736 443,761 423,350 
运营费用：  
研究和开发，网络32,941 31,029 97,844 91,969 
销售、一般和管理93,757 89,778 302,344 268,800 
其他收购的无形资产的摊销6,420 7,261 19,887 21,934 
运营费用总额133,118 128,068 420,075 382,703 
营业收入21,678 24,668 23,686 40,647 
其他收入（支出），净额：  
利息收入1,045 101 1,742 147 
利息支出(2,147)(1,502)(5,511)(8,720)
提前偿还债务造成的损失— — — (2,474)
其他收入（支出），净额1,045 (417)3,186 3,789 
其他支出总额，净额(57)(1,818)(583)(7,258)
所得税准备金前的收入21,621 22,850 23,103 33,389 
所得税准备金17,395 9,349 20,539 13,478 
净收入4,226 13,501 2,564 19,911 
归属于非控股权益的净收益150 264 614 875 
归属于Verint Systems Inc.的净收益4,076 13,237 1,950 19,036 
优先股股息(5,200)(5,200)(15,600)(13,722)
归属于Verint Systems Inc.普通股的净（亏损）收益$(1,124)$8,037 $(13,650)$5,314 
归属于Verint Systems Inc. 的每股普通股净（亏损）收益：  
基本$(0.02)$0.12 $(0.21)$0.08 
稀释$(0.02)$0.12 $(0.21)$0.08 
已发行普通股的加权平均值：  
基本65,583 65,570 65,161 65,474 
稀释65,583 66,328 65,161 67,268 

参见简明合并财务报表附注。
3
目录
VERINT 系统公司和子公司
综合（亏损）收益简明合并报表
（未经审计） 
 三个月已结束
10月31日，		九个月已结束
10月31日，
（以千计）2022202120222021
净收入$4,226 $13,501 $2,564 $19,911 
扣除重新分类调整后的其他综合（亏损）收益：
外币折算调整(22,917)(7,104)(66,590)(2,843)
Cognyte 软件有限公司的分销— — — 17,123 
指定为套期保值的外汇合约净增长（减少）(94)105 (239)51 
取消套期保值前利率互换净增长— — — 1,014 
由于部分提前退还定期贷款，利率互换结算产生的净增长— — — 12,017 
受益于外汇合约和指定为套期保值的利率互换净额（减少）增加的所得税（准备金）17 (16)43 (7)
其他综合（亏损）收入(22,994)(7,015)(66,786)27,355 
综合（亏损）收入(18,768)6,486 (64,222)47,266 
归属于非控股权益的综合收益150 264 614 875 
归属于Verint Systems Inc.的综合（亏损）收益$(18,918)$6,222 $(64,836)$46,391 
 
参见简明合并财务报表附注。
4
目录
VERINT 系统公司和子公司
股东权益简明合并报表
（未经审计）
 Verint Systems Inc. 股东权益  
 普通股额外的实收资本  
累积其他 综合损失
Verint Systems Inc. 股东权益总额 股东权益总额
（以千计）股份标准杆数
价值		财政部
股票		累积的
赤字		非控制性
兴趣爱好
截至2022年1月31日的余额66,211 $66 $1,125,152 $— $(54,509)$(118,515)$952,194 $2,385 $954,579 
净收入— — — — 286 — 286 288 574 
其他综合损失— — — — — (30,045)(30,045)— (30,045)
股票薪酬——股票分类奖励— — 16,011 — — — 16,011 — 16,011 
为股票奖励和股票红利发行的普通股466 1 (1)— — — — — — 
收购库存股(2,000)— — (105,666)— — (105,666)— (105,666)
截至2022年4月30日的余额64,677 67 1,141,162 (105,666)(54,223)(148,560)832,780 2,673 835,453 
净（亏损）收入— — — — (2,412)— (2,412)176 (2,236)
其他综合损失— — — — — (13,747)(13,747)— (13,747)
股票薪酬——股票分类奖励— — 23,362 — — — 23,362 — 23,362 
为股票奖励和股票红利发行的普通股531 — 6,427 — — — 6,427 — 6,427 
收购库存股— — — (14)— — (14)— (14)
美国国债退市— (2)(105,678)105,680 — — — — — 
优先股分红— — (10,400)— — — (10,400)— (10,400)
向非控股权益分配— — — — — — — (490)(490)
截至2022年7月31日的余额65,208 65 1,054,873 — (56,635)(162,307)835,996 2,359 838,355 
净收入— — — — 4,076 — 4,076 150 4,226 
其他综合损失— — — — — (22,994)(22,994)— (22,994)
股票薪酬-股票分类奖励— — 17,134 — — — 17,134 — 17,134 
为股票奖励和股票红利发行的普通股668 1 (1)— — — — — — 
收购库存股(10)— — (457)— — (457)— (457)
美国国债退市— — (457)457 — — — — — 
向非控股权益分配— — — — — — — (147)(147)
截至2022年10月31日的余额65,866 $66 $1,071,549 $— $(52,559)$(185,301)$833,755 $2,362 $836,117 


5
目录
Verint Systems Inc. 股东权益  
普通股额外的实收资本  
累积其他 综合损失
Verint Systems Inc. 股东权益总额 股东权益总额
（以千计）股份标准杆数
价值		财政部
股票		累积的
赤字		非控制性
兴趣爱好
截至2021年1月31日的余额65,773 $70 $1,726,166 $(208,124)$(113,797)$(136,878)$1,267,437 $15,127 $1,282,564 
净收入— — — — 799 — 799 295 1,094 
其他综合收益，不包括Cognyte Software Ltd的分配 — — — — — 15,584 15,584 — 15,584 
Cognyte 软件有限公司的分销 — — (281,665)— — 17,123 (264,542)(12,870)(277,412)
股票薪酬——股票分类奖励— — 14,253 — — — 14,253 — 14,253 
为股票奖励和股票红利发行的普通股827 1 (1)— — — — — — 
普通股已回购并报废(1,058)(1)(49,580)— — — (49,581)— (49,581)
收购库存股(543)— — (25,868)— — (25,868)— (25,868)
购买扣除税款的上限看涨期权— — (32,416)— — — (32,416)— (32,416)
采用亚利桑那州立大学第2020-06号的累积效应，扣除税款— — (43,445)— 44,875 — 1,430 — 1,430 
截至 2021 年 4 月 30 日的余额64,999 70 1,333,312 (233,992)(68,123)(104,171)927,096 2,552 929,648 
净收入— — — — 5,000 — 5,000 316 5,316 
其他综合收入— — — — — 1,663 1,663 — 1,663 
股票薪酬——股票分类奖励— — 15,984 — — — 15,984 — 15,984 
为股票奖励和股票红利发行的普通股456 — — — — — — — — 
于二零一四年票据到期时结算转换溢价1,250 — (59,139)59,131 — — (8)— (8)
通过行使票据套期保值获得的普通股(1,250)— 57,695 (57,692)— — 3 — 3 
通过行使与回购的2014年票据相关的票据套期保值获得的普通股(42)— 1,959 (1,959)— — — — — 
购买扣除税款的上限看涨期权— — (25)— — — (25)— (25)
收购库存股(1)— — (12)— — (12)— (12)
优先股分红— — (7,656)— — — (7,656)— (7,656)
向非控股权益分配— — — — — — — (245)(245)
截至2021年7月31日的余额65,412 70 1,342,130 (234,524)(63,123)(102,508)942,045 2,623 944,668 
净收入— — — — 13,237 — 13,237 264 13,501 
其他综合损失— — — — — (7,015)(7,015)— (7,015)
股票薪酬-股票分类奖励— — 14,386 — — — 14,386 — 14,386 
为股票奖励和股票红利发行的普通股293 1 (1)— — — — — — 
收购库存股(11)— — (473)— — (473)— (473)
美国国债退市— (5)(234,992)234,997 — — — — — 
向非控股权益分配— — — — — — — (375)(375)
截至2021年10月31日的余额65,694 $66 $1,121,523 $— $(49,886)$(109,523)$962,180 $2,512 $964,692 

参见简明合并财务报表附注。
6
目录
VERINT 系统公司和子公司
简明合并现金流量表
（未经审计）
 九个月已结束
10月31日，
（以千计）20222021
来自经营活动的现金流：  
净收入$2,564 $19,911 
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：  
折旧和摊销52,166 56,910 
股票薪酬，不包括现金结算的奖励63,957 51,078 
未来分批权公允价值的变化— (15,810)
衍生金融工具的非现金损失，净额— 14,374 
提前偿还债务造成的损失— 2,474 
其他，净额8,072 264 
扣除业务合并影响后的运营资产和负债变化：  
应收账款22,079 45,586 
合同资产(8,256)1,290 
库存(5,452)(758)
预付费用和其他资产(16,274)(21,586)
应付账款和应计费用(9,542)(21,918)
合同负债(38,513)(42,618)
递延所得税(1,489)(15,530)
其他，净额(701)(3,418)
经营活动提供的净现金——持续经营68,611 70,249 
用于经营活动的净现金——已终止的业务— (9,055)
经营活动提供的净现金68,611 61,194 
来自投资活动的现金流：
为企业合并支付的现金，包括调整，扣除获得的现金(3,828)(57,214)
购买财产和设备(17,920)(11,903)
投资的到期日和销售250 45,640 
购买投资(10,168)— 
为资本化软件开发成本支付的现金(5,703)(5,637)
限制性银行定期存款和其他投资活动的净变动(107)(26)
用于投资活动的净现金(37,476)(29,140)
来自融资活动的现金流：
发行优先股的收益— 198,731 
借款收益— 315,000 
偿还借款和其他融资债务(3,025)(312,415)
2014年票据的结算— (386,887)
购买上限通话— (41,060)
债务相关费用的支付(224)(10,708)
为退休而购买库存股和普通股(106,137)(75,933)
优先股股息支付(20,800)(12,856)
向非控股权益支付的分配(637)(620)
终止利率互换的付款— (16,502)
净现金转移到 Cognyte 软件有限公司— (114,657)
从 Cognyte Software Ltd 收到的股息和其他和解 — 38,280 
为企业合并（融资部分）和其他融资活动支付或有对价(3,518)(4,621)
用于融资活动的净现金(134,341)(424,248)
外币对现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物的影响(3,510)(29)
现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物的净减少额(106,716)(392,223)
现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物，期初358,868 700,133 
期末现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物$252,152 $307,910 
7
目录
 九个月已结束
10月31日，
（以千计）20222021
期末现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物与简明合并资产负债表的对账：
现金和现金等价物$252,073 $307,847 
限制性现金和现金等价物中包含的限制性现金和现金等价物，以及限制性银行定期存款— 6 
预付费用和其他流动资产中包含的限制性现金和现金等价物22 — 
其他资产中包含的限制性现金和现金等价物57 57 
现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物总额$252,152 $307,910 

参见简明合并财务报表附注。
8
目录
VERINT 系统公司和子公司
简明合并财务报表附注


1.    列报基础和重要会计政策
 
业务描述
 
除非上下文另有要求，否则这些简明合并财务报表附注中的 “Verint”、“我们” 和 “我们的” 是指Verint Systems Inc.及其合并子公司。

Verint 帮助品牌提供无限的客户互动™。二十多年来，世界上最具标志性的品牌——包括超过 85财富 100 强公司中 — 信任 Verint 提供有效建立持久客户关系所需的技术和领域专业知识。

通过 Verint 客户互动云平台，我们为客户和合作伙伴提供基于人工智能（“AI”）且专为客户互动而开发的解决方案。这些解决方案可实现企业孤岛的工作流程自动化，以优化劳动力开支，同时提升消费者体验。我们的解决方案大约被使用 10,000组织已结束 175跨越多个垂直行业的国家，包括金融服务、医疗保健、公用事业、技术和政府。我们的客户包括拥有数千名员工的大型企业以及中小型企业（“SMB”）组织。

Verint 总部位于纽约梅尔维尔，大约有 30世界各地的办事处。我们大约有 4,300充满激情的员工和全球数百名承包商专门致力于帮助品牌提供 “无限客户互动™”。

分拆Cognyte Software Ltd.

2021年2月1日，我们完成了先前宣布的对Cognyte Software Ltd.（“Cognyte”）的分割（“分拆业务”）。Cognyte是一家根据以色列国法律注册成立的股份有限公司，其业务和业务包括我们以前的网络情报解决方案业务。Cognyte的分拆是通过按比例分配完成的，Verint普通股的持有人在该分配中，面值为美元0.001每股，已收到 一截至2021年1月25日营业结束时，每持有Verint登记在册的普通股中均持有Cognyte的普通股，无面值。分配后，我们不实益拥有Cognyte的任何普通股，也不再将Cognyte合并到截至2021年1月31日之后的财务业绩中。出于美国联邦所得税的目的，分拆旨在向我们的股东普遍免税。

在分拆方面，我们和Cognyte签订了分离和分销协议以及为双方未来关系提供框架的其他各种协议，包括员工事务协议、税务事项协议和过渡服务协议，根据该协议，我们和Cognyte同意在给定时期内根据每项个人服务相互提供和/或提供各种管理服务和资产。截至2022年1月31日，过渡服务协议下的服务业绩已基本结束，截至2022年10月31日，只有最低限度的咨询服务仍在继续。

Apax 可转换优先股投资

2019年12月4日，我们宣布，Apax Partners（“Apax”）的关联公司（“Apax Investor”）将对我们进行高达美元的投资400.0百万。根据截至2019年12月4日的投资协议（“投资协议”）的条款，Apax投资者于2020年5月7日购买了美元200.0我们的A系列可转换优先股（“A系列优先股”）中的数百万股。随着分拆的完成，Apax投资者于2021年4月6日购买了美元200.0我们的数百万股B系列可转换优先股（“B系列优先股”，与A系列优先股一起称为 “优先股”）。截至2022年10月31日，按转换后的计算，Apax对我们的所有权约为 12.8%。有关Apax投资的更详细讨论，请参阅附注9 “可转换优先股”。

编制简明合并财务报表

此处包含的简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制的，其基础与经审计的合并财务报表相同
9
目录
我们向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2022年1月31日止年度的10-K表年度报告中包含的报表，最近通过的下述会计声明除外。截至2022年10月31日和2021年10月31日的简明合并运营报表、综合（亏损）收益、股东权益和现金流以及截至2022年10月31日的简明合并资产负债表未经审计，但反映了所有属于正常经常性且被认为是公允列报所示期间业绩所必需的调整。截至2022年1月31日的简明合并资产负债表来自我们截至2022年1月31日止年度的10-K表年度报告中列报的经审计的合并财务报表。根据美国证券交易委员会的规章制度，年度合并财务报表中通常包含的某些信息和披露已被省略。由于简明的合并中期财务报表不包括GAAP要求的全套财务报表的所有信息和披露，因此应将其与我们向美国证券交易委员会提交的截至2022年1月31日年度的10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表和附注一起阅读。中期业绩不一定代表全年业绩。

整合原则

随附的简明合并财务报表包括Verint Systems Inc.以及我们的全资或以其他方式控制的子公司的账目。在我们简明的合并资产负债表中，非全资子公司的非控股权益反映在股东权益中，但与我们的股东权益是分开的。

对我们持有低于20％所有权且无法行使重大影响力且公允价值不易确定的公司的股权投资按成本核算，并根据同一发行人的相同或相似投资的有序交易中可观察到的价格变化减去任何减值所产生的变化进行调整。

我们包括被收购公司自收购之日起的经营业绩。所有重要的公司间往来交易和余额都将被清除。

估算值的使用

根据公认会计原则编制财务报表要求我们的管理层做出估算和假设，这可能会影响简明合并财务报表之日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计有所不同。

鉴于目前未知的 COVID-19 疫情的范围和持续时间以及其他宏观经济因素，我们在做出适用于某些重要会计政策所需的判断和估计时面临比平时更大的不确定性。我们评估了某些会计事项，这些事项通常需要根据我们合理获得的信息以及 COVID-19 和其他宏观经济因素截至2022年10月31日及本报告发布之日的未知未来影响来考虑预测的财务信息。随着新事件的发生和获得的额外信息，这些估计值可能会发生变化。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值存在重大差异。

持有待售资产

当销售计划的以下所有标准都得到满足时，资产被归类为待售资产：(i) 管理层有权批准该项行动，承诺出售该物业的计划；(ii) 该物业按目前状况可立即出售，但须遵守通常和惯常的条款；(iii) 已启动一项寻找买家的积极计划以及完成出售计划所需的其他行动；(iv) 已经启动了寻找买家的积极计划和完成出售计划所需的其他行动；(iv) 已经启动；(iv) 已经启动了寻找买家的积极计划和完成出售计划所需的其他行动；(iv) 已经启动；(iv) 已经启动了寻找买家的积极计划和完成出售计划所需的其他行动；(iv) 已经启动；(iv) 已经启动了寻找买家的积极计划和完成出售计划所需的其他行动) 该物业的出售是可能的，预计将在一年内完成；（v）该物业是以与其当前公允价值相比合理的价格积极上市出售；以及（vi）完成销售计划所需的行动表明，不太可能对计划进行重大修改或撤回计划。

在截至2022年7月31日的三个月中，我们开始计划出售大约 50,000-平方英尺的办公楼。截至2022年10月31日，该办公楼的账面价值约为美元0.9百万美元，计入财产和设备，净计入简明合并资产负债表。有关我们持有待售资产的更多信息，请参阅附注12 “公允价值衡量”。

重要会计政策

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与截至2022年1月31日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表附注1中描述的重大会计政策相比，在截至2022年10月31日的九个月中，我们的重大会计政策没有重大变化。

最近通过的会计公告

2021年5月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了第2021-04号会计准则更新（“ASU”）， 每股收益（主题260）、债务修改和清偿（副主题 470-50）、薪酬-股票补偿（主题 718）以及衍生品和套期保值-实体自有权益合约（副主题 815-40）澄清和减少发行人修改或交换修改或交换后仍归为股票的独立股票分类书面看涨期权（例如认股权证）会计的多样性。我们自2022年2月1日起采用该准则，该准则的采用并未对我们的简明合并财务报表产生任何影响，因为其影响将在很大程度上取决于未来发行或修改的书面看涨期权或融资条款。

新的会计声明尚未生效

2020年3月，财务会计准则委员会发布了第2020-04号亚利桑那州立大学， 参考利率改革（主题848）：促进参考利率改革对财务报告的影响。 如果合同、套期保值关系和其他参考伦敦银行同业拆借利率或其他预计将终止的参考利率的交易符合某些标准，亚利桑那州立大学2020-04号为适用GAAP提供了可选的权宜之计和例外情况。2021 年 1 月，FASB 发布了 2021-01 年更新， 参考利率改革（主题848）：范围。该更新为从伦敦银行同业拆借利率过渡到包括使用利率进行保证金、折扣或合约价格调整的衍生工具提供了额外的可选指导。如果有正当理由，该标准将放宽考虑利率改革未来影响的要求。实体可以选择将修正案适用于2022年12月31日当天或之前做出的合同修改。我们的部分债务按浮动利率计息，主要基于欧元兑美元的伦敦银行同业拆借利率。我们将继续监测伦敦银行同业拆借利率或其他参考利率的终止将对我们的合约、套期保值关系和其他交易产生的影响。我们目前正在评估该准则对我们简明合并财务报表的影响，但预计它不会对我们的财务状况和经营业绩产生重大影响。

2021 年 10 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 编号 2021-08， 业务合并（主题 805）：对与客户签订的合同合同中的合同资产和合同负债进行核算，这将要求各公司适用ASC主题606中对履约义务的定义， 与客户签订合同的收入，用于确认和衡量在企业合并中收购的与客户签订的合同资产和合同负债。根据现行公认会计原则，收购方通常在收购之日按公允价值确认企业合并中收购的资产和承担的负债，包括合同资产和因与客户签订的收入合同产生的合同负债。亚利桑那州立大学第2021-08号将使收购方记录收购的合同资产和负债与被收购方在收购前根据ASC主题606记录的相同。亚利桑那州立大学第2021-08号对2022年12月15日之后开始的财政年度有效，允许提前采用。我们目前正在评估该准则对我们简明合并财务报表的影响，但最终影响取决于未来收购的规模和频率，不影响与采用日期之前完成的收购相关的合同资产或合同负债。


2.    收入确认

我们的收入主要来自向客户提供访问我们基于云的解决方案的权利、无限期或特定时期内使用我们软件的权利，以及相关服务和支持，具体取决于软件的访问或控制权移交给我们的客户或提供服务的时间，金额反映了我们期望有权获得的以换取此类商品或服务的对价。报告的收入不包括对相关交易征收的适用销售和使用税、增值税和其他交易税，包括转嫁给客户的强制性政府费用。

我们通过以下五个步骤确定收入确认：

•识别与客户签订的一份或多份合同
•确定合同中的履约义务
•确定交易价格
•将交易价格分配给合同中的履约义务
•在履行履约义务时或履行义务时确认收入。

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当合同得到双方的批准和承诺，确定了双方的权利，确定了付款条件，合同具有商业实质内容并且有可能收取对价时，我们才会对其进行核算。

收入分解

下表对我们的经常性和非经常性收入进行了分类。经常性收入是我们认为将来可能会更新的收入部分。这些收入来源在未来时期的重复性取决于多种因素，包括合同期限和客户的续约决定。

•经常性收入主要包括：
◦云收入，主要包括软件即服务（“SaaS”）收入和可选托管服务收入。
▪SaaS收入主要包括捆绑的SaaS（具有标准托管服务的软件访问权限）和非捆绑的SaaS（软件许可权作为基于期限的许可证，客户拥有我们软件的许可证，并在特定时期内获得相关支持）。
▪捆绑的 SaaS 收入会随着时间的推移得到确认。
▪非捆绑式SaaS收入在某个时间点确认，但相关支持除外，该支持会随着时间的推移而确认。未捆绑的SaaS合同有资格在初始固定期限之后续订，在大多数情况下，初始固定期限介于 一-和 三年时间框架。非捆绑式 SaaS 可以由我们或云合作伙伴部署在云中。
◦支持收入，包括初始支持和续订支持。
•非经常性收入主要包括我们的永久许可、硬件、安装服务、业务咨询和培训服务以及专利许可使用费。

三个月已结束
10月31日，		九个月已结束
10月31日，
（以千计）2022202120222021
经常性收入：
捆绑式 SaaS 收入$57,041 $48,390 $161,005 $130,639 
非捆绑式 SaaS 收入58,746 33,713 152,066 91,440 
可选托管服务收入15,436 16,358 47,127 49,688 
云总收入131,223 98,461 360,198 271,767 
支持收入42,999 60,350 139,831 187,675 
经常性收入总额174,222 158,811 500,029 459,442 
非经常性收入：
永久收入24,425 40,436 88,473 102,108 
专业服务收入26,546 25,573 77,496 78,791 
非经常性收入总额50,971 66,009 165,969 180,899 
总收入$225,193 $224,820 $665,998 $640,341 

合同 余额

下表提供了与客户签订的合同中有关应收账款、合同资产和合同负债的信息：

（以千计）2022年10月31日2022年1月31日
应收账款，净额$165,888 $193,831 
合同资产，净额$49,133 $42,688 
长期合约资产，净额（包含在其他资产中）$33,644 $30,510 
合同负债$223,968 $271,271 
长期合同负债$17,742 $15,872 

我们根据合同的账单时间表从客户那里收到付款，当对价权变为无条件时，应收账款将被记录在案。合同资产是指对价权，以换取我们转让给客户的商品或服务，但该权利以时间流逝以外的其他条件为条件。我们的大部分合同资产是与多年期非捆绑式SaaS合同和安排相关的未开票金额，这是我们的权利
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对价以合同商定的计费时间表为准。我们预计，我们的大部分合同资产将在未来十二个月内开具账单和收款，在截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月和九个月中，与合同资产相关的资产减值费用并不重要。截至2022年10月31日，两个合作伙伴均为我们解决方案的全球授权经销商，占我们应收账款和合同资产总额的10％以上；合作伙伴A约为 17%，合作伙伴 B 约为 12%。截至 2022 年 1 月 31 日，合作伙伴 A 约占 14％和合作伙伴B占我们应收账款和合同资产总额的不到10％。从历史上看，与这些客户相关的信用损失并不重要。

合同负债是指在根据合同条款向客户转移商品或服务之前从客户那里收到的对价或无条件应付的对价。在截至2022年10月31日和2021年10月31日的九个月中，每个期初从合同负债中包含的金额中确认的收入为美元217.6百万和美元223.4分别是百万。

剩余的 性能 义务

分配给剩余履约义务的交易价格（“RPO”）代表尚未确认的合同收入，其中包括合同负债和将在未来时期开具发票并确认为收入的不可取消金额。我们的大多数安排的期限最长为 三年，其中很大一部分在一年或更短的时间内。

我们选择在剩余履行义务中排除可归因于基于销售或使用量的特许权使用费的可变对价，以换取我们的知识产权许可。我们剩余履约义务的收入确认时间和金额受多个因素的影响，包括季节性、续订时间、软件许可证交付时间、合同条款的平均期限和外币汇率。

下表提供了有关我们预计何时确认剩余履约义务的信息：

（以千计）2022年10月31日2022年1月31日
RPO:
预计将在 1 年内获得认可$425,139 $447,428 
预计将在 1 年多后获得认可269,845 274,404 
RPO 总额$694,984 $721,832 


3.    归属于VERINT SYSTEMS INC.的每股普通股净（亏损）收益

下表汇总了截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月和九个月中归属于Verint Systems Inc.的每股普通股基本收益和摊薄后的净（亏损）收益的计算：

三个月已结束
10月31日，		九个月已结束
10月31日，
（以千计，每股金额除外）2022202120222021
净收入$4,226 $13,501 $2,564 $19,911 
归属于非控股权益的净收益150 264 614 875 
归属于Verint Systems Inc.的净收益4,076 13,237 1,950 19,036 
优先股股息(5,200)(5,200)(15,600)(13,722)
归属于Verint Systems Inc.的每股普通股基本净（亏损）收益的净（亏损）收益 (1,124)8,037 (13,650)5,314 
股息对优先股的稀释作用— — — — 
归属于Verint Systems Inc.的摊薄后每股普通股净（亏损）收益的净（亏损）收益$(1,124)$8,037 $(13,650)$5,314 
加权平均已发行股数： 
基本65,583 65,570 65,161 65,474 
员工股权奖励计划的稀释作用— 758 — 1,043 
2021年票据的稀释作用— — — — 
二零一四年票据的稀释效应— — — 641 
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目录
三个月已结束
10月31日，		九个月已结束
10月31日，
（以千计，每股金额除外）2022202120222021
认股权证的摊薄效应— — — 110 
假定优先股转换的稀释效应— — — — 
稀释65,583 66,328 65,161 67,268 
归属于Verint Systems Inc. 的每股普通股净（亏损）收益：
基本$(0.02)$0.12 $(0.21)$0.08 
稀释$(0.02)$0.12 $(0.21)$0.08 

我们将以下加权平均值的潜在普通股排除在适用期内每股普通股摊薄后（亏损）收益的计算范围之外，因为将其纳入本来会产生反稀释作用：

三个月已结束
10月31日，		九个月已结束
10月31日，
（以千计）2022202120222021
不计算的普通股：  
股票期权和限制性股票奖励2,576 292 2,242 663 
认股证— 8,333 — — 
A 系列优先股5,497 5,497 5,497 5,497 
B 系列优先股3,980 3,980 3,980 3,047 

在我们报告归因于Verint Systems Inc.普通股的净亏损期间，普通股每股基本净亏损和普通股摊薄后的净亏损是相同的，因为所有潜在普通股的影响都是反稀释的，因此不包括在内。

在截至2022年10月31日的三个月和九个月中，我们普通股的平均价格不超过美元62.08我们2021年票据（定义见附注7，“长期债务”）的每股转换价格以及2021年票据可转换的其他要求均未得到满足。当我们在季度报告期内普通股的平均市场价格超过转换价格时，2021年票据将对普通股每股净收益产生稀释影响。

上限看涨期权（定义见附注7，“长期债务”）不会影响我们的摊薄后普通股每股收益的计算，因为它们的影响将是反稀释的。如果转换时我们的普通股价格超过美元，上限看涨期权通常旨在减少2021年票据转换后对普通股的潜在稀释和/或抵消我们在转换后的2021年票据本金以外需要支付的任何现金支付62.08转换价格，此类降低和/或抵消的上限为美元100.00.

2021年2月1日分拆完成后，我们的2014年票据和认股权证（均定义见附注7，“长期债务”）转换功能的行使价降至美元40.55每股和 $47.18每股分别将标的普通股的等量数量增加到 9,541,000和 9,865,000，分别地。

我们的票据套期保值（定义见附注7，“长期债务”）没有影响我们的摊薄后普通股每股收益的计算，因为它们的影响将是反稀释的。但是，就2014年票据的到期而言，根据票据套期保值向我们交付的普通股抵消了我们在2014年票据下为结算转换溢价而发行的普通股的稀释效应。因此，2014年未偿还票据的结算并未增加我们的已发行普通股。

我们的认股权证对普通股每股净收益产生了稀释性影响，因为我们公布了适用期内的净收益，普通股的平均市值超过了认股权证的行使价。认股权证在2021年8月30日至2022年1月21日之间的一系列到期日逐步到期。在每个到期日，认股权证是在我们普通股的每股市场价格超过认股权证的行使价时行使的，我们共发行了 293,143作为无现金交易的一部分，我们的普通股约为 5,031,000认股权证。截至2022年1月31日，所有未偿还的认股权证均已行使或到期。

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有关2021年票据、上限看涨期权、2014年票据、票据对冲和认股权证的更多详细信息见附注7 “长期债务”。

在截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月和九个月中，按折算后的优先股转换所依据的加权平均普通股被排除在每股普通股摊薄后（亏损）收益之外，因为它们的影响本来是反稀释的。有关优先股投资的更多细节见附注9 “可转换优先股”。


4.    现金、现金等价物和短期投资

下表汇总了我们截至2022年10月31日和2022年1月31日的现金、现金等价物和短期投资：

2022年10月31日
（以千计）成本基础未实现收益总额未实现亏损总额估计公允价值
现金和现金等价物：
现金和银行定期存款$125,050 $— $— $125,050 
货币市场基金57,202 — — 57,202 
商业票据69,821 — — 69,821 
现金和现金等价物总额$252,073 $— $— $252,073 
短期投资：
商业票据$9,962 $— $— $9,962 
银行定期存款689 — — 689 
短期投资总额$10,651 $— $— $10,651 

2022年1月31日
（以千计）成本基础未实现收益总额未实现亏损总额估计公允价值
现金和现金等价物：
现金和银行定期存款$201,769 $— $— $201,769 
货币市场基金127,041 — — 127,041 
商业票据29,995 — — 29,995 
现金和现金等价物总额$358,805 $— $— $358,805 
短期投资：
银行定期存款$765 $— $— $765 
短期投资总额$765 $— $— $765 

在短期投资中报告的银行定期存款包括在美国境外持有的到期日超过90天或我们打算持有超过90天的未指定到期日的存款。所有其他银行存款都包含在现金和现金等价物中。

在截至2022年10月31日和2021年10月31日的九个月中，短期投资的到期收益和销售额为美元0.3百万和美元45.6分别是百万。


5.    业务组合

截至2022年10月31日的九个月

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在截至2022年10月31日的九个月中，我们完成了对一家拥有对话式人工智能技术和六名员工的公司的收购。该交易增加了商誉、客户关系和收购的科技无形资产，但对我们的简明合并财务报表并不重要。

截至2022年1月31日的年度

Conversocial

2021年8月23日，我们完成了对Conversocial Limited（连同其子公司 “Conversocial”）所有已发行股份的收购。Conversocial是一家领先的消息传递平台，使品牌能够提供卓越的客户体验。Conversocial在英国伦敦和纽约州纽约设有办事处。

购买价格由 (i) 美元组成53.4收盘时支付的百万现金，资金来自手头现金，部分由美元抵消3.2收购中收到的Conversocial的百万现金，收盘时的净现金对价为美元50.2百万；和 (ii) $0.2数百万次其他收购价格调整。Conversocial的收购价格根据收购日的估计公允价值分配给收购的有形和无形资产及承担的负债，剩余的未分配收购价格记作商誉。收购的可识别无形资产的公允价值主要通过收益法确定，该方法使用管理层确定的估计和假设，将预期的未来现金流折现为现值。

促成商誉作为Conversocial收购价格分配组成部分的认可的因素包括产品和技术的协同效应，以及熟练的集结劳动力的增加。此次收购使美元得到认可31.3百万的商誉，其中 $0.5百万美元可用于所得税扣除，$30.8百万是不可扣除的。

关于Conversocial的收购价格分配，收购中假设的客户合同下未交付的履约义务的估计公允价值是使用成本积累方法确定的。成本积累法通过估算履行义务所需的成本加上合理的利润率来计算公允价值，该利润率近似于我们认为为承担履约义务而向第三方付款所需的金额。履行履约义务的估计成本是根据提供类似服务的历史直接成本计算的。结果，在分配购买价格时，我们记录了美元3.4百万的本期和长期合同负债，代表已收到付款的未交付履约债务的估计公允价值，将在基本履约义务交付时确认为收入。对于尚未收到付款的未交付的履约债务，我们记录了 $1.2作为收购价格分配组成部分的百万资产，代表这些债务的估计公允价值，美元0.7其中百万美元包含在预付费用和其他流动资产中，以及 $0.5其中100万美元包含在其他资产中。我们将在基础交付期内摊销该资产，这将调整我们为提供这些服务而确认的收入，使其达到其估计的公允价值。

直接归因于收购Conversocial的交易和相关成本, 主要包括专业费用和整合费用, 为 $0.1百万和美元1.3截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月，分别为百万美元，以及美元1.1百万和美元2.4截至2022年10月31日和2021年10月31日的九个月中分别为百万美元。所有交易和相关成本均在发生时记为支出，并包含在销售、一般和管理费用中。

截至2022年10月31日的九个月合并运营报表中包含的归属于Conversocial的收入和净收益（亏损）并不重要。

Conversocial的购买价格分配是最终的。

下表列出了我们收购Conversocial的收购价格的组成部分和分配，包括估值日之后确定的调整，但均不重要：
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（以千计）金额
购买价格的组成部分： 
现金$53,409 
其他购买价格调整(190)
总购买价格$53,219 
购买价格分配： 
净有形资产（负债）： 
应收账款$1,694 
其他流动资产，包括获得的现金5,462 
其他资产511 
流动负债和其他负债(1,945)
合同负债——当前和长期(3,410)
递延所得税(301)
净有形资产2,011 
可识别的无形资产： 
客户关系9,800 
开发的技术9,900 
商标和商品名称200 
可识别的无形资产总额19,900 
善意31,308 
总购买价格分配$53,219 

收购的客户关系、开发的技术、商标和商品名称的估计使用寿命为 七年, 五年，以及 一年，其加权平均值分别约为 5.9年份。收购的可识别无形资产按直线分期摊销，我们认为这近似于资产在估计使用寿命内的使用模式。

其他业务合并

截至2022年1月31日的年度

在截至2021年7月31日的三个月中，我们完成了对联络中心招聘自动化领域领导者的某些资产的收购，该领导者符合业务合并资格。该交易增加了商誉、客户关系和收购的科技无形资产，但对我们简明的合并财务报表并不重要，因此，本次收购的更多业务合并披露被省略。

其他业务合并信息

在截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月以及截至2022年10月31日的九个月中，与企业合并相关的或有对价债务的公允价值的变化并不重要。在截至2021年10月31日的九个月中，我们记录了美元0.7在销售、一般和管理费用中收取百万美元，用于支付与业务合并相关的或有对价债务的公允价值的变动，该费用基于我们实现某些目标和里程碑的历史业务合并。与企业合并相关的剩余或有对价债务的总公允价值为美元2.8截至2022年10月31日，百万美元，计入其他负债。

根据这些协议赚取的或有对价款项为美元7.5百万和美元9.6截至2022年10月31日和2021年10月31日的九个月中分别为百万美元。有 不分别支付截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月中根据这些协议赚取的或有对价。


6.    无形资产和商誉
 
截至2022年10月31日和2022年1月31日，与收购相关的无形资产，不包括先前收购的已全部摊销并从我们的简明合并资产负债表中删除的某些无形资产：
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 2022年10月31日
（以千计）成本累积的
摊销		网
寿命有限的无形资产：   
客户关系$444,099 $(375,569)$68,530 
获得的技术219,520 (204,908)14,612 
商标名称5,107 (4,949)158 
分销网络2,440 (2,440)— 
无形资产总额$671,166 $(587,866)$83,300 
 
 2022年1月31日
（以千计）成本累积的
摊销		网
寿命有限的无形资产：   
客户关系$467,408 $(375,827)$91,581 
获得的技术229,501 (203,895)25,606 
商标名称5,677 (4,610)1,067 
分销网络2,440 (2,440)— 
无形资产总额$705,026 $(586,772)$118,254 

与收购相关的无形资产记录的摊销费用总额为美元10.0百万和美元12.0截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月，分别为百万美元，以及美元30.6百万和美元35.5截至2022年10月31日和2021年10月31日的九个月中分别为百万美元。与收购相关的净无形资产的申报金额可能会因外币汇率变动对非美元计价的无形资产的影响而波动。

期限有限的收购相关无形资产的预计未来摊销费用如下：

（以千计） 
截至1月31日的年度金额
2023 年（今年剩余时间）$8,552 
202429,756 
202514,461 
202613,319 
20279,492 
2028 及以后7,720 
总计$83,300 
 
有 不截至2022年10月31日的九个月中收购的无形资产减值。我们记录了 $0.4截至2021年10月31日的九个月中，某些收购的商品名称的减值额为百万美元，已包含在销售、一般和管理费用中。

截至2022年10月31日的九个月的商誉活动如下：

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（以千计）金额
截至2022年10月31日的九个月
截至2022年1月31日的商誉总额$1,409,464 
截至2022年1月31日的累计减值亏损(56,043)
截至2022年1月31日的净商誉1,353,421 
外币折算(58,095)
业务合并，包括对前期收购的调整4,840 
截至2022年10月31日的净商誉$1,300,166 
截至2022年10月31日的余额 
截至2022年10月31日的商誉总额$1,356,209 
截至2022年10月31日的累计减值亏损(56,043)
截至2022年10月31日的净商誉$1,300,166 

在截至2022年10月31日的九个月中，没有发现任何表明可能发生商誉减值的事件或情况。我们将在截至2023年1月31日的三个月内进行截至2022年11月1日的年度商誉减值分析。


7.    长期债务

下表汇总了我们截至2022年10月31日和2022年1月31日的长期债务：

10月31日，1月31日
（以千计）20222022
2021 年注意事项$315,000 $315,000 
定期贷款100,000 100,000 
减去：未摊销的债务折扣和发行成本(6,639)(8,046)
债务总额408,361 406,954 
减去：当前到期日— — 
长期债务$408,361 $406,954 

2021 年注意事项

2021 年 4 月 9 日，我们发行了 $315.0本金总额为百万 0.252026年4月15日到期的可转换优先票据百分比（“2021年票据”），除非持有人根据其条款提前进行了转换。2021年票据是无抵押的，每半年以现金支付利息，利率为 0.25每年%。

我们将2021年票据发行的部分净收益用于支付下述上限看涨期权的费用。我们还使用了2021年票据发行的部分净收益，以及2021年4月6日发行的净收益美元200.0百万股B系列优先股，用于偿还下述信贷协议下的部分未偿债务，终止2018年互换（定义见附注13，“衍生金融工具”），并回购我们的普通股。其余部分用于营运资金和其他一般公司用途。

2021年票据可转换为我们的普通股，初始转换率为每1,000美元2021年票据本金16.1092股，初始转换价格约为美元62.08每股，视某些事件发生时进行调整，并受惯例反稀释调整的影响。在2026年1月15日之前，2021年票据只能在某些事件发生时和特定时期内进行兑换，此后将随时可兑换，直到2021年票据到期日前第二个预定交易日营业结束为止。2021年票据转换后，持有人将获得不超过本金总额的现金，剩余部分将根据我们的选择以现金或普通股或两者的组合结算。截至2022年10月31日，2021年票据不可兑换。

我们花了大约 $8.9与2021年票据相关的发行成本为百万美元，这些票据已延期，作为长期债务的减少列报，将在2021年票据的期限内作为利息支出摊销。
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包括延期债务发行成本的影响在内，2021年票据的实际利率约为 0.83截至2022年10月31日的百分比。

根据2022年10月31日我们普通股的收盘价，2021年票据的折算价值低于其本金总额。

2014 年笔记

2014 年 6 月 18 日，我们发行了 $400.0本金总额为百万 1.50百分比的可转换优先票据，到期日为2021年6月1日（“2014年票据”）。扣除承保折扣后的2014年票据净收益为美元391.9百万。2014年的票据是无抵押的，每半年以现金支付利息，拖欠利率为 1.50每年%。

在截至2020年7月31日的三个月中，我们回购了美元13.1公开市场交易中2014年票据（“回购的2014年票据”）的本金为百万美元，总额为美元13.0百万现金，导致债务清偿损失 $0.1百万和一美元0.2百万美元计入额外实收资本。

关于2021年6月1日2014年票据的到期，我们共支付了美元389.8用于结算2014年票据的百万现金，其中包括美元386.9百万美元以满足2014年票据的未偿还本金和美元2.9百万美元与2014年票据的最终利息支付有关。我们使用2021年2月26日存入的现金为偿还2014年票据的未偿本金及其应计利息提供了资金。此外，2014年票据的增量转换值为美元57.7百万美元，因为根据2014年票据的条款，我们普通股的每股市值高于2014年票据的转换价格。我们发行了大约 1,250,000向2014年票据持有人发行普通股，作为我们从库存股发行的转换溢价的支付。

上限看涨期权、票据对冲和认股权证

通话上限

在2021年票据的发行方面，我们于2021年4月6日和2021年4月8日与某些交易对手进行了上限看涨期权交易（“上限看涨”）。上限看涨期权通常旨在减少2021年票据转换时普通股的潜在稀释幅度和/或抵消我们在转换后的2021年票据本金以外需要支付的任何现金支付，前提是我们的普通股价格超过转换后的2021年票据的本金，此类减少和/或抵消有上限。

上限看涨期权行使价等于美元62.082021年每张票据的初始转换价格，上限价格为美元100.00，根据上限看涨期权的条款，每项都将进行某些调整。我们在上限看涨期权下的行使权通常在2021年票据的转换时触发，上限看涨期将在2021年票据到期或2021年票据不再流通的第一天终止。截至2022年10月31日，尚未行使任何上限看涨期权。

根据其条款，上限看涨期权有资格归入股东权益，只要它们继续符合股东权益分类的资格，其公允价值就不会被重新衡量和调整。我们支付了大约 $41.1百万美元用于上限看涨期权，包括适用的交易成本，这笔费用被记录为额外实收资本的减少。

票据套期保值和认股权证

在发行2014年票据的同时，我们进行了可转换票据对冲交易（“票据对冲”）并出售了认股权证（“认股权证”）。票据套期保值和认股权证的合并使2014年票据的有效初始转换价格提高至美元75.00每股。分拆后，由于转换率的调整，票据套期保值和认股权证将2014年票据的有效转换价格提高至美元47.18每股。票据对冲和认股权证分别是与2014年票据不同的工具。

Note Hedges

根据Note Hedges，我们购买了普通股的看涨期权，根据该期权，我们有权从交易对手那里收购最多不超过大约 6,205,000我们的普通股股票，视惯例反稀释调整而定，价格为美元64.46，相当于2014年票据的初始转换价格。分拆的结果是，我们股票的看涨期权于2021年2月1日进行了调整，允许我们最多购买 9,865,000我们的普通股股票，价格为
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$40.55，这等于2014年票据调整后的转换价格。我们被允许以现金、普通股或两者的组合进行票据套期保值结算，而票据套期保值旨在减少我们在转换2014年票据后面临的潜在稀释风险。我们支付了 $60.8百万美元用于票据套期保值，这笔费用记作额外实收资本的费用。我们在票据套期保值下的行使权是在任何2014年票据的转换后自动触发的，票据对冲以其他方式在2014年票据于2021年6月1日到期时终止。关于2021年6月1日的2014年票据的到期，我们收到了大约 1,250,000根据票据套期保值的条款，我们的普通股每股市值高于票据套期保值的行使价，这抵消了2014年票据转换溢价的股票结算所产生的稀释。

如上所述，在截至2020年7月31日的三个月中收购的2014年回购票据并未改变受票据套期保值约束的普通股数量，因为交易对手一致认为，尽管进行了此类回购，但票据套期保值下的期权仍未兑现。2014年票据到期后，我们收到了大约 42,000从票据套期保值交易对手处获得的普通股，作为回购的2014年票据价内部分的补偿。

认股证

我们将认股权证出售给了几个交易对手。认股权证最初为交易对手提供了向我们收购的权利，最多可达大约 6,205,000我们的普通股，价格为美元75.00每股。分拆的结果是，对认股权证的条款进行了调整，以向交易对手提供从我们这里收购的权利，最多可达大约 9,865,000我们的普通股，价格为美元47.18每股。出售认股权证的收益为 $45.2百万美元，并作为额外实收资本入账。认股权证在2021年8月30日至2022年1月21日之间的一系列到期日逐步到期。在每个到期日，认股权证是在我们普通股的每股市场价格超过认股权证的行使价时行使的，我们共发行了认股权证 293,143作为无现金交易的一部分，我们的普通股约为 5,031,000认股权证。认股权证对每股净收益产生了稀释作用，以至于根据认股权证条款衡量的普通股的平均市值超过了认股权证的行使价。截至2022年1月31日，所有未偿还的认股权证均已行使或到期。

票据对冲和认股权证均有资格归入股东权益，因此，我们在任何时期的简明合并运营报表中均未记录其各自公允价值的变化。

信贷协议

信贷协议

2017年6月29日，我们与某些贷款机构签订了信贷协议，并终止了先前的信贷协议。信贷协议在2018年、2020年和2021年进行了修订，详情见下文（经修订的 “信贷协议”）。

信贷协议规定 $725.0百万的优先担保信贷额度，包括 $425.0百万美元定期贷款，将于2024年6月29日到期（“定期贷款”），其中美元100.0截至2022年10月31日和2022年1月31日，百万美元尚未偿还，还有一美元300.02026年4月9日到期的百万循环信贷额度（“循环信贷额度”），截至2022年10月31日和2022年1月31日，这些额度均未提取。循环信贷额度取代了我们之前的美元300.0百万循环信贷额度（“先前循环信贷额度”），并可根据信贷协议的条款不时增加和减少。定期贷款的大部分收益用于偿还我们先前的信贷协议下的所有未偿定期贷款。

定期贷款的原始发行折扣约为 $0.5百万美元，将在定期贷款期限内使用实际利息法作为利息支出摊销。

信贷协议下的贷款利率可根据我们的选择定期重置为欧元美元利率或ABR利率（均在信贷协议中定义），每种情况下均加上利润。2018年1月31日，我们签署了信贷协议修正案（“2018年修正案”），除其他外，规定将定期贷款的利率幅度从 2.25% 至 2.00欧元美元贷款的百分比，以及来自 1.25% 至 1.00ABR 贷款的百分比。

在截至2021年4月30日的三个月中，除了我们的常规季度美元外1.1百万本金，我们偿还了美元309.0百万美元的定期贷款，将未偿余额减少到美元100.0百万。结果，$1.8百万美元的延期债务发行成本和美元0.2与定期贷款相关的未摊销折扣已注销了数百万美元，并包含在截至九个月的简明合并运营报表中提前偿还债务的亏损中
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2021 年 10 月 31 日。根据信贷协议，通常允许选择性预付贷款，无需支付溢价或罚款。

2021年4月9日，我们修订了信贷协议（“2021年修正案”），根据该协议，我们将原本将在2022年6月29日到期的先前循环信贷额度替换为当前的美元300.0百万循环信贷额度将于2026年4月9日到期。

如果2014年票据仍未偿还，则定期贷款和先前循环信贷额度的到期日将加快至2021年3月1日，除非根据2020年6月8日签订的信贷协议第二修正案（“2020年修正案”）对此类未偿还的2014年票据进行了现金抵押。根据2020年修正案，我们被允许在经修订的信贷协议中规定的参数范围内进行分拆。

截至2022年10月31日，定期贷款的利率为 5.13%。考虑到最初的发行折扣和相关的延期债务发行成本的影响，定期贷款的实际利率约为 5.34截至2022年10月31日的百分比。截至2022年1月31日，定期贷款的利率为 2.10%.

对于循环信贷额度下的借款，利润率参照我们的合并总债务与合并息税折旧摊销前利润（均定义见信贷协议）杠杆比率（“杠杆比率”）确定。此外，根据循环信贷额度，我们需要为未使用的可用性支付承诺费，年利率参照我们的杠杆比率确定。

我们在信贷协议下的义务由我们现有的和未来的每家直接和间接的国内全资限制性子公司担保，并由我们几乎所有资产和担保子公司资产的担保权益作为担保，但某些例外情况除外。

信贷协议包含此类信贷额度的某些惯常的肯定和否定承诺。信贷协议还包含一项财务契约，该契约仅涉及循环信贷额度，要求我们将杠杆率维持在不大于4.50到 1。契约规定的限制受信贷协议中详述的某些例外情况的约束。

信贷协议对违约事件规定了相应的宽限期，我们认为这是此类信贷额度的惯例。发生违约事件时，我们可以宣布我们在信贷协议下所欠的所有债务立即到期并应付，贷款人根据信贷协议发放贷款的承诺可能会终止。

信贷协议的签发和修订成本

我们产生的债务发行成本约为美元6.8百万美元与信贷协议有关，其中 $4.1百万美元与定期贷款有关，以及 $2.7百万美元与先前循环信贷额度有关，该额度已延期，将在贷款条款范围内作为利息支出摊销。在截至2018年1月31日的年度中，我们注销了美元0.2由于2018年修正案，与定期贷款相关的延期债务发行成本为数百万美元。在截至2021年1月31日的年度中，我们产生了美元2.1与2020年修正案相关的债务修改成本为百万美元1.2其中百万美元已支出，以及 $0.9其中百万美元已延期（包括 $0.5与定期贷款相关的百万美元，以及 $0.4百万美元与先前循环信贷额度有关），并将与先前延期的债务发行成本一起摊销。

在 2021 年修正案发布时，有 $1.3百万美元与先前循环信贷额度相关的未摊销延期债务发行成本，其中美元0.8百万美元与先前循环信贷额度下的承付款有关，这些贷款机构继续在当前的循环信贷额度下提供承诺，因此继续延期，目前将在循环信贷额度的期限内摊销。剩下的美元0.5在截至2021年10月31日的九个月中，与先前循环信贷额度相关的未摊销的延期债务发行成本已注销，并包含在我们简明合并运营报表中提前偿还债务的亏损中。我们花了美元1.5与2021年修正案相关的数百万笔债务修改成本，全部与循环信贷额度有关，这些费用已延期，将在循环信贷额度期间与先前延期的债务发行成本一起摊销。

与定期贷款相关的递延债务发行成本使用实际利率法摊销，与循环信贷额度相关的延期债务发行成本按直线摊销。

定期贷款的未来本金还款额
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由于在截至2021年4月30日的三个月中支付了大量定期贷款本金，因此在2024年6月29日定期贷款到期之前，无需进一步偿还本金。

利息支出

下表列出了截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月和九个月中，2021年票据、2014年票据以及根据我们的信贷协议借款产生的利息支出的组成部分：

 三个月已结束
10月31日，		九个月已结束
10月31日，
（以千计）2022202120222021
2021 年注意事项：
利息支出为 0.25% 票面利率
$196 $197 $588 $442 
递延债务发行成本的摊销441 436 1,320 978 
利息支出总额— 2021年票据$637 $633 $1,908 $1,420 
2014 年注意事项：
利息支出为 1.50% 票面利率
$— $— $— $1,933 
递延债务发行成本的摊销— — — 522 
总利息支出——2014年票据$— $— $— $2,455 
信贷协议下的借款：
按合同利率计算的利息支出$1,186 $533 $2,559 $2,830 
从累计其他综合亏损中重新归类的利率互换的影响— — — 1,014 
债务折扣的摊销5 5 14 13 
递延债务发行成本的摊销217 218 645 713 
利息支出总额—信贷协议下的借款$1,408 $756 $3,218 $4,570 

2020年5月1日，出于会计目的，2018年互换不再符合现金流对冲的资格，因此，此前作为累计其他综合亏损组成部分记录的2018年互换累计递延亏损被重新归类为简明合并运营报表，作为利率互换剩余期限的利息支出，就像之前对冲的利息支付一样。2021 年 4 月 13 日，我们支付了 $16.5百万美元用于在2024年6月到期之前结算2018年互换，并对剩余的美元进行了重新分类15.7截至2021年10月31日的九个月中，从股东权益中累计的其他综合亏损到我们简明合并运营报表中的其他收益（支出）的税前累计递延亏损的百万美元。关联的 $3.7在截至2022年1月31日的年度中，百万笔递延所得税资产从累计的其他综合亏损中进行了重新分类，并扣除了应收所得税。

有关2018年互换的更多信息，请参阅附注13 “衍生金融工具”。


8.    补充简明合并财务报表信息
 
简明合并资产负债表
 
截至2022年10月31日和2022年1月31日，库存包括以下内容：
 
10月31日，1月31日
（以千计）20222022
原材料$3,666 $3,001 
在处理中工作216 150 
成品6,729 2,186 
库存总额$10,611 $5,337 
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简明合并运营报表
 
截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月和九个月的其他收入（支出）净额包括以下内容：

 三个月已结束
10月31日，		九个月已结束
10月31日，
（以千计）2022202120222021
外汇收益（亏损），净额$1,360 $(687)$3,620 $(1,691)
衍生金融工具亏损，净额— — — (14,374)
未来分批权公允价值的变化— — — 15,810 
其他，净额(315)270 (434)4,044 
其他收入（支出）总额，净额$1,045 $(417)$3,186 $3,789 

有关未来分批权的更多信息，请参阅附注9 “可转换优先股”。

简明合并现金流量表
 
下表提供了有关我们截至2022年10月31日和2021年10月31日的九个月的简明合并现金流的补充信息：
 九个月已结束
10月31日，
（以千计）20222021
支付利息的现金$3,203 $9,150 
所得税的现金支付，净额$12,818 $37,371 
经营租赁的现金支付$21,275 $14,854 
非现金投资和融资交易： 
租赁激励措施资助的租赁权益改善$5,090 $— 
不动产和设备的融资租赁$567 $4,276 
企业合并中或有对价的负债$2,822 $900 
应计但未付款的财产和设备购置$4,079 $479 
B系列优先股发行后的未来分批权的结算$— $36,962 
库存股的退休$106,137 $234,997 
用普通股结算可转换票据溢价$— $59,131 
根据票据套期保值从交易对手那里收到普通股 $— $59,651 


9.    可转换优先股

2019年12月4日，我们与Apax投资者签订了投资协议，根据该协议，在满足某些成交条件的前提下，Apax投资者同意对我们进行金额不超过美元的投资400.0百万如下所示：

•2020年5月7日（“A系列截止日期”），我们共发行了 200,000我们的A系列优先股股票，总收购价为美元200.0百万，或 $1,000每股向Apax投资者提供。与此相关的是，我们产生了美元的直接和增量成本2.7百万，包括财务咨询费、交易费用、律师费和其他与发行相关的费用。这些直接和增量成本减少了A系列优先股的账面金额。

•随着分拆的完成，我们于2021年4月6日（“B系列截止日期” 以及A轮截止日期（如适用，即 “适用截止日期”），共发行了 200,000我们的B系列优先股股票，总收购价为美元200.0百万，或 $1,000每股向Apax投资者提供。与此相关的是，我们产生了美元的直接和增量成本1.3百万，包括财务咨询费、交易费用、律师费和其他与发行相关的费用。这些直接和增量成本减少了B系列优先股的账面金额。

A系列优先股和B系列优先股的每项权利、优惠和特权均在适用的截止日期向特拉华州国务卿提交的单独指定证书中列出。
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投票权

优先股的持有人有权在转换后的基础上对提交给我们普通股持有人投票的事项进行投票；但是，在任何情况下，优先股的持有人都无权在转换后的基础上对超过优先股的股票进行投票 19.92019年12月4日前已发行普通股投票权的百分比。

股息和清算权

优先股在股息权和任何自愿或非自愿清算、解散或清算我们事务中的资产分配权方面排名优先于我们的普通股。优先股的清算优先权为美元（以较高者为准）1,000每股或在清算时以当时适用的转换价格转换股份时将获得的金额。

每个系列的优先股以年利率支付股息 5.2% 直到 48-A系列截止日期为一个月的周年纪念日，之后按以下日期计算 4.0%，在某些情况下可能进行调整。优先股的股息是累积的，每半年以现金拖欠的方式支付。所有未以现金支付的股息将保留为每股优先股的累计股息。股息率可能会提高 (i) 至 6.0如果优先股可以转换为的普通股数量超过，则每年百分比 19.9A系列收盘日已发行普通股投票权的百分比（除非我们在优先股转换后获得股东批准发行普通股）以及（ii） 1.0每年百分比，最高分红率为 10.0每年的百分比，如果我们在特定情况下未能履行赎回优先股的义务。

在截至2022年10月31日的九个月中，我们支付了美元20.8百万股优先股股息，美元10.4其中百万是截至2022年1月31日累积的，还有美元6.9截至2022年10月31日，累计未申报和未付优先股股息为百万股。有 不在截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月内支付了股息，而我们有 不截至2022年10月31日的应计股息。我们反映了 $5.2百万和美元15.6在截至2022年10月31日的三个月和九个月中，我们的简明合并经营业绩中分别派发了数百万股优先股股息，用于计算归属于Verint Systems Inc.普通股的净（亏损）收益。有 $5.2百万和美元13.7截至2021年10月31日的三个月和九个月的简明合并经营业绩中分别记录了百万股优先股股息。

转换

A系列优先股最初由持有人选择转换为普通股，但须遵守某些条件，初始转换价格为美元53.50每股。初始转换价格代表的转换溢价为 17.1比普通股成交量加权平均每股价格高出百分比 45投资协议签订之日之前的连续交易日。根据投资协议，A系列优先股没有参与Cognyte股票的分拆分配，分拆分发于2021年2月1日，而是将A系列优先股转换价格调整为美元36.38每股基于分拆后Verint和Cognyte的相对交易价格的比率。B系列优先股可按转换价格兑换 $50.25，部分基于我们的交易价格 20分拆后的日间交易期。截至2022年10月31日，转换已发行优先股后可能需要发行的最大普通股数量约为 9.6百万股股票，按转换后的计算，Apax对我们的所有权约为 12.8%.

之后的任何时候 36在适用截止日后的几个月内，如果普通股的交易量加权平均价格至少为普通股的每股交易量加权平均价格，则我们可以选择要求该系列当时已发行的所有（但不少于全部）优先股转换为普通股 30任何交易日 45连续交易日时段超过 175该系列当时适用的转换价格的百分比（“强制转换”）。

在此之后，我们可以随时将该系列的部分或全部优先股兑换为现金 72-适用截止日期的月周年纪念日，兑换价格等于 100优先股清算优先权的百分比，加上截至赎回日（但不包括赎回日）的任何应计和未付股息，再加上旨在让Apax投资者赚取总额的整数金额 8.0此类股票的内部回报率百分比。

Apax Investor已同意限制其处置优先股的能力，直到（1）中较早者为止 36-A 系列截止日期的月周年纪念日或 (2) 24-分拆完成一个月的周年纪念日（
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“优先股限制期”）。在优先股限制期之后，未经我们事先书面同意，不得出售或转让优先股。Apax投资者还同意限制其处置优先股转换时发行的普通股的能力。直到 (1) 年中较早者才能处置普通股 12-分拆完成的月周年纪念日或 (2) 24-A系列截止日期的月周年纪念日.这些限制不适用于根据Apax Investor签订的特定保证金贷款条款向一个或多个允许的共同投资者的某些转让，或优先股或普通股的转让或质押，以及根据我们完成的合并、合并或类似交易进行的转账以及经我们董事会批准的转让。

之后的任何时候 102-适用截止日当月周年纪念日或控制权变更触发事件（定义见指定证书）发生时，适用系列优先股的持有人将有权促使我们以等于的赎回价格将所有已发行优先股兑换成现金 100该系列股票清算优先权的百分比，加上截至但不包括赎回日的任何应计和未付股息。因此，在截至2022年10月31日和2022年1月31日的简明合并资产负债表中，优先股已被归类为临时股权，与永久股权分开，因为优先股的潜在回购，无论可能性多小，都不完全在我们的控制之下。

截至2022年10月31日，优先股不可兑换，我们得出的结论是，该优先股目前不太可能兑换，包括控制权变更触发事件的发生。持有人的赎回权发生在 102-将适用截止日期的月周年纪念日视为不太可能，因为强制转换可能发生在此类赎回权之前。因此，我们没有将优先股的账面金额调整为其当前赎回金额，即截至2022年10月31日的清算优先权加上应计和未付股息。截至2022年10月31日，每个系列优先股的清算优先权的规定价值为美元200.0百万美元，每个优先股系列的累计未付股息为美元3.5百万。

未来一部分对吧

我们确定了我们的发行义务和Apax投资者的购买义务 200,000与分拆完成和其他惯例成交条件相关的B系列优先股（“未来部分权利”）的股票符合独立金融工具的定义，因为未来部分权利在法律上可以与A系列优先股分离和单独行使。发行时，我们根据A系列优先股当时的公允价值将发行A系列优先股的部分收益分配给未来分批权，其余收益分配给A系列优先股。在权利结算（B系列优先股发行时）之前，每个报告期都按公允价值对未来部分权利进行了重新计量，其公允价值的变动被确认为非现金费用或其他收益（支出），扣除简明合并运营报表。

在A轮收盘日, 未来部分权利被记录为资产 $3.4百万，因为B系列优先股的收购价格高于其在预期结算日的估计公允价值。这导致了 $203.4不计直接和增量发行成本，A系列优先股的账面价值为百万美元。

就在B系列优先股发行之前，将期货部分权利重新计量为公允价值，因此我们录得的非现金收益为美元15.8百万美元与截至2021年4月30日的三个月中未来部分权利公允价值的变动有关，不包括其他收益（支出）净额。2021年4月B系列优先股发行后，未来分批权已结算，导致美元重新归类37.0当时期货部分权利负债的公允价值为百万美元，相当于B系列优先股的账面价值。这导致了 $237.0不计直接和增量发行成本，B系列优先股的账面价值为百万美元。由于B系列优先股的发行，我们在简明合并运营报表中不再确认未来部分权利公允价值的变化。


10.    股东权益
 
普通股分红

我们做到了 不在截至2022年10月31日和2021年10月31日的九个月中，申报或支付普通股的任何现金分红。根据我们的信贷协议的条款，我们在申报和支付普通股现金分红方面受到某些限制。
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与分拆有关的是，Verint普通股的每位持有人都获得了 一截至2021年1月25日营业结束时，每持有记录在案的Verint普通股中持有Cognyte的普通股。

股票回购计划

2021 年 3 月 31 日，我们宣布我们的董事会已经批准了一项股票回购计划，根据该计划，我们被授权回购最多数量的普通股，大约等于在截至2022年1月31日的财政年度中作为股权补偿发行的股票数量。在截至2021年4月30日的三个月中，我们回购了 1,600,000我们的普通股，成本为 $75.4该计划下有数百万美元。有 不2021年4月30日之后根据该计划进行回购，该计划于2022年1月31日到期。

2021 年 12 月 2 日，我们宣布董事会批准了截至 2023 年 1 月 31 日的财政年度的股票回购计划，根据该计划，我们最多可以回购 1,500,000普通股以抵消我们该财年股权补偿计划的稀释。为了进一步抵消此类稀释以及其他稀释性交易，我们董事会于2022年3月22日批准了额外 500,000根据该计划将回购的普通股。在截至2022年10月31日的九个月中，我们回购了 2,000,000我们的普通股，成本为 $105.7该计划下有数百万美元。回购资金来自美国的可用现金。

2022年12月7日，我们宣布，董事会已批准一项新的股票回购计划，有效期为2022年12月12日至2025年1月31日，根据该计划，我们可以回购总额不超过美元的普通股200.0回购期间为百万美元。有关此股票回购计划的更多信息，请参阅附注16 “后续事件”。

国库股
 
回购的普通股通常按成本记作库存股，但根据董事会在 2021 年 3 月的批准，管理层可能会不时自行决定退回。我们不时从董事、高级管理人员和其他员工那里购买普通股，以方便我们预扣所得税，或者此类持有人在公司实施的交易封锁或封锁期内进行股权奖励归属时缴纳所得税。当库存股重新发行时，它们按所购库存股的平均成本入账。

在截至2022年10月31日的九个月中，我们回购了 2,010,000我们的普通股股票，成本为美元106.1百万，其中包括 $105.7根据上述2022年股票回购计划回购了数百万股股票，以及为促进上述所得税预扣或支付而进行的其他购买。在截至2022年10月31日的九个月中，我们全部退休 2,010,000成本为 $ 的股票106.1百万美元，这被记录为额外实收资本和普通股的减少。这些股票恢复了授权和未发行股票的状态。

在截至2021年10月31日的九个月中，我们回购了大约 1,613,000我们的普通股股票，成本为美元75.9百万，其中包括 $75.4根据上述2021年股票回购计划回购了数百万股股票，以及其他回购，以促进上述所得税的预扣或支付。在截至2021年10月31日的九个月中，我们退休了 1,058,300根据上述2021年股票回购计划回购的股票，成本为美元49.6百万美元，这被记录为普通股的减少和额外的实收资本。这些股票恢复了授权和未发行股票的状态。

在截至2021年7月31日的三个月中，与2014年票据的到期日相关的发行量约为 1,250,000平均成本为美元的库存股47.30每股向2014年票据持有人支付转换溢价，折算溢价记为美元59.1减少100万美元的国库存量和额外的实收资本。此外，我们收到了大约 1,250,000我们价值为美元的普通股股票57.7来自票据套期保值交易对手的百万美元，以及大约 42,000我们价值为美元的普通股股票2.0来自交易对手的百万美元，用于偿还根据票据对冲协议回购的2014年票据的价内部分，该部分被记录为库存股和额外实收资本的增加。

发行可转换优先股

2019年12月4日，在计划将我们的业务分拆为两家独立的上市公司的同时，我们宣布Apax Partners的子公司将投资高达美元400.0以可转换优先股的形式向我们存入数百万美元。根据投资协议的条款，Apax投资者购买了美元200.0我们的A系列优先股中有100万股，于2020年5月7日收盘。随着分拆的完成，Apax投资者购买了
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$200.0我们的B系列优先股中有100万股，于2021年4月6日收盘。截至2022年10月31日，按转换后的计算，Apax对我们的所有权约为 12.8%。有关Apax投资的更详细讨论，请参阅附注9 “可转换优先股”。

累计其他综合亏损
 
累计的其他综合亏损包括外币折算调整以及某些被指定为套期保值的有价证券和衍生金融工具的未实现损益等项目。累计的其他综合亏损在我们简明合并资产负债表的股东权益部分作为单独的细列项目列报。累计的其他综合亏损项目对我们在简明合并运营报表中列报的净（亏损）收入没有影响。

下表汇总了截至2022年10月31日的九个月中我们累计其他综合亏损组成部分的变化：
（以千计）指定为套期保值的外汇合约的未实现亏损外币折算调整总计
截至2022年1月31日的累计其他综合亏损$(48)$(118,467)$(118,515)
重新分类前的其他综合损失(644)(66,590)(67,234)
从累计其他综合损失中重新归类的金额(448)— (448)
其他综合亏损净额(196)(66,590)(66,786)
截至2022年10月31日的累计其他综合亏损$(244)$(185,057)$(185,301)

如果适用，上表中列出的所有金额均已扣除所得税。外币折算调整中的累计净亏损主要反映了美元兑英镑的走强，这导致以英镑计价的商誉和无形资产按美元折算的余额减少。

截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月和九个月中，从累计其他综合亏损中重新归类为简明合并运营报表的金额及其列报地点如下：

三个月已结束
10月31日，		九个月已结束
10月31日，
（以千计）2022202120222021财务报表地点
衍生金融工具的未实现（亏损）收益：
外币远期合约$— $— $— $1 经常性收入成本
(19)5 (50)18 非经常性收入成本
(134)28 (321)100 研究和开发，网络
(73)14 (170)45 销售、一般和管理
(226)47 (541)164 所得税前总计
38 (7)93 (28)受益于所得税（准备金）
$(188)$40 $(448)$136 扣除所得税后的总额
利率互换协议$— $— $— $(1,014)利息支出
— — — (15,655)其他收入（支出），净额
— — — (16,669)所得税前总计
— — — 3,638 从所得税中受益
$— $— $— $(13,031)扣除所得税后的总额

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2021 年 4 月 13 日，我们支付了 $16.5百万美元，用于在2024年6月到期之前结算2018年互换协议，并对剩余的美元进行了重新分类15.7截至2021年10月31日的九个月中，从股东权益中累计的其他综合亏损到我们合并运营报表中的其他收益（支出）的税前累计递延亏损的百万美元。关联的 $3.7在截至2022年1月31日的年度中，百万笔递延所得税资产从累计的其他综合亏损中进行了重新分类，并扣除了应收所得税。有关2018年互换的更多信息，请参阅附注13 “衍生金融工具”。


11.   所得税
 
我们的所得税临时准备金是使用估计的年度有效所得税税率来衡量的，该税率针对所列期内发生的离散项目进行了调整。

在截至2022年10月31日的三个月中，我们记录的所得税准备金为美元17.4税前收入为百万美元21.6百万，这意味着有效所得税税率为 80.5%。有效税率与21％的美国联邦法定税率不同，这主要是由于美国对某些外国活动征税，但被某些外国司法管辖区的较低法定税率所抵消。

在截至2021年10月31日的三个月中，我们记录的所得税准备金为美元9.3税前收入为百万美元22.9百万，这意味着有效所得税税率为 40.9%。有效税率与21％的美国联邦法定税率不同，这主要是由于美国对某些外国活动征税，但某些外国司法管辖区的较低法定税率部分抵消了这一税率。

在截至2022年10月31日的九个月中，我们记录的所得税准备金为美元20.5税前收入为百万美元23.1百万，这意味着有效所得税税率为 88.9%。实际税率与21％的美国联邦法定税率不同，这主要是由于美国对某些外国活动征税，以及记录了与外国司法管辖区待售资产相关的递延所得税资产的估值补贴，但部分被某些外国司法管辖区的较低法定税率所抵消。不包括归因于外国司法管辖区估值补贴的离散所得税准备金，结果是所得税准备金为美元18.5税前收入为百万美元23.1百万美元，因此有效税率为 79.9%.

在截至2021年10月31日的九个月中，我们记录的所得税准备金为美元13.5税前收入为百万美元33.4百万，这意味着有效所得税税率为 40.4%。有效税率与21％的美国联邦法定税率不同，这主要是由于美国对某些外国活动的征税以及外国司法管辖区税率变化的影响，被与A系列优先股相关的未来分批权利公允价值的变化以及某些外国司法管辖区的法定税率降低所抵消。

根据所得税会计权威指南的要求，我们在每个报告日评估递延所得税资产在管辖范围内的可变现性。所得税的会计指导要求在递延所得税资产的全部或部分可能无法变现时确定估值补贴。在有足够的负面证据表明递延所得税资产的变现可能性不大于不可变现的情况下，我们会设立估值补贴。由于某些州和外国司法管辖区最近三年的历史亏损，我们确定有足够的负面证据维持某些州和外国递延所得税资产的估值补贴，以及由于资产的公允市场价值和税基之间的差异，与待售资产相关的外国递延所得税资产的估值补贴。在有足够的积极证据支持逆转之前，我们打算维持估值补贴。

我们有未确认的所得税优惠为 $83.9百万和美元84.2截至2022年10月31日和2022年1月31日，分别为百万元（不包括利息和罚款），如果得到确认，将影响我们的有效所得税税率。应计利息和罚款负债为美元4.1百万和美元3.4截至2022年10月31日和2022年1月31日，分别为百万人。利息和罚款作为所得税准备金的一部分，记录在我们的简明合并运营报表中。我们会根据适用的所得税会计权威指南，定期评估所得税应急准备金的充足性。因此，我们可能会根据新事实和事态发展的影响调整未确认的所得税优惠准备金，例如相关税法解释的变化、税务机关的评估、与税务机关的和解以及时效的失效。此外，我们认为，截至2022年10月31日，未确认的所得税优惠总额可能减少约美元0.6由于某些税务审计的结算或时效的失效，未来十二个月内将获得百万美元。这种减少可能涉及额外所得税的支付、递延所得税的调整（包括需要额外的估值补贴）以及确认所得税优惠。我们的所得税申报表是
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视我们运营所在的多个司法管辖区持续进行税务审查而定。我们还认为，税务机关有可能提出新的问题，或者税务审计可能出现进展，这将需要增加或减少未确认的所得税优惠的准备金余额；但是，无法合理地估计此类变化。

2020年3月27日，《冠状病毒援助、救济和经济安全法》（“CARES”）颁布并签署成为美国法律，为因 COVID-19 疫情而面临经济困难的个人和企业提供经济救济。CARES法案的所得税条款不会对我们当前的税收、递延税或不确定的税收状况产生重大影响。但是，我们推迟了雇主工资税的缴纳时间，并加快了CARES法案允许的AMT抵免额的退款。

《减少通货膨胀法》（“法案”）于2022年8月16日颁布并签署成为美国法律。该法案包括未来可能对我们产生影响的税收条款，包括对账面收入征收15％的公司替代性最低税和对股票回购征收的1％的消费税（扣除某些股票的发行），这些税收是在2022年12月31日之后进行的。我们正在评估该法案的潜在影响，但认为它不会对我们的简明合并财务报表产生重大影响。


12.   公允价值测量
 
经常性以公允价值计量的资产和负债
 
截至2022年10月31日和2022年1月31日，我们按公允价值计量的经常性资产和负债包括以下内容：

 2022年10月31日
 公允价值层次结构类别
（以千计）第 1 级第 2 级第 3 级
资产：   
货币市场基金$57,202 $— $— 
商业票据，归类为现金和现金等价物— 69,821 — 
短期投资（可供出售）— 9,962 — 
外币远期合约— 3 — 
应收或有对价— — 73 
总资产$57,202 $79,786 $73 
负债：   
外币远期合约$— $300 $— 
偶然考虑因素——业务合并— — 2,822 
负债总额$— $300 $2,822 
 
 2022年1月31日
 公允价值层次结构类别
（以千计）第 1 级第 2 级第 3 级
资产：   
货币市场基金$127,041 $— $— 
商业票据，归类为现金和现金等价物— 29,995 — 
外币远期合约— 33 — 
应收或有对价 — — 271 
总资产$127,041 $30,028 $271 
负债：   
外币远期合约$— $91 $— 
偶然考虑因素——业务合并— 7,776 — 
负债总额$— $7,867 $— 

2020 年 1 月，我们完成了一家微不足道的子公司的出售。根据销售协议的条款，总收购价格的100％本质上是视情况而定，具体取决于前子公司产品在销售期间净销售额的百分比 三十六个月交易结束后的时段。我们包括了特遣队的公允价值
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我们简明合并资产负债表中预付费用和其他流动资产和其他资产中的应收对价。截至2022年10月31日和2021年10月31日，该资产的估计公允价值为美元，使用3级输入进行衡量0.1百万和美元0.3分别为百万。我们收到了 $ 的付款0.2在截至2022年10月31日和2021年10月31日的九个月中，每个月均为百万美元。在截至2022年10月31日和2021年10月31日的九个月中，该或有应收账款的估计公允价值的变化并不大。

下表显示了截至2022年10月31日和2021年10月31日的九个月中，我们对或有对价负债的估计公允价值的变化，该变动使用了重要的不可观测投入（3级）进行衡量：

 九个月已结束
10月31日，
（以千计）20222021
期初的公允价值计量$— $15,704 
企业合并记录的或有对价负债2,822 900 
公允价值的变化，记录在运营费用中— 669 
或有对价的支付— (9,560)
外币折算等— (98)
期末的公允价值计量$2,822 $7,615 
 
我们的估计或有对价负债是指可能为业务合并支付的额外对价，如果实现了某些既定绩效目标，则应支付。或有对价公允价值的变动记录在销售、一般和管理费用范围内的简明合并经营报表中。

截至2022年1月31日，美元7.8百万美元或有对价负债的公允价值基于截至2022年1月31日的业绩期内的实际业绩，由于公允价值是根据其他重要可观察到的投入确定的，因此被转移到公允价值层次结构的二级。根据这些协议获得的或有对价付款为 $7.5在截至2022年10月31日的九个月中，有百万美元。我们记录了$的收益0.2百万美元用于与企业合并相关的或有对价债务的公允价值的变动，以及美元0.1百万美元，用于截至2022年10月31日的九个月中因外币折算而发生的变动。

在截至2022年10月31日和2021年10月31日的九个月中，公允价值衡量层次结构的层级之间没有转移。

公允价值测量
 
货币市场基金— 我们使用此类基金的活跃市场报价对我们的货币市场基金进行估值。

短期投资、公司债务证券和商业票据 — 短期投资以及归类为现金等价物的公司债务证券和商业票据的公允价值是使用在不太活跃的市场（如果有）交易的相同证券的可观测市场价格估算的。当没有相同证券的可观察市场价格时，我们会使用经纪商的非约束性市场报价对这些短期投资进行估值，我们会使用可观察的市场数据、类似工具的报价市场价格或折扣现金流模型等定价模型来审查这些报价的合理性。

外币远期合约— 外币远期合约的估计公允价值基于从其交易对手那里收到的报价。根据合同的条款和到期日以及市场外币汇率，使用类似合约的易于观察的市场价格，对这些报价进行折扣来审查这些报价的合理性。

或有对价资产和负债 —业务合并和资产剥离— 与企业合并和资产剥离相关的或有对价的公允价值是使用概率调整后的贴现现金流模型估算的。这些公允价值衡量标准基于市场上无法观察到的重要投入。这些模型中使用的关键内部假设是贴现率和分配给要实现的里程碑的概率。我们在每个报告期重新衡量或有对价的公允价值，由于时间推移或收购日期之后发生的事件（例如贴现率或实现绩效目标的预期的变化）而产生的任何公允价值变化都记录在销售、一般和管理费用中。贴现率的提高或降低将对相关的公允价值衡量标准产生负面影响，而实现绩效目标的预期的有利或不利变化将导致相应的增加或减少
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相关的公允价值衡量标准。我们使用的折扣率为 6.8我们在计算截至2022年10月31日的或有对价负债的估计公允价值时所占的百分比。我们使用的折扣率为 7.9我们在计算截至2022年10月31日或有对价资产的估计公允价值时所占的百分比。我们使用的折扣率范围从 3.5% 至 3.9%，加权平均折现率为 3.7我们在计算截至2022年1月31日的或有对价资产的估计公允价值时所占的百分比。

其他金融工具

由于到期日短，应收账款、合同资产、应计负债和其他流动负债的账面金额接近公允价值。

我们的定期贷款借款的估计公允价值约为 $99百万和美元100截至2022年10月31日和2022年1月31日，分别为百万人。定期贷款借款的估计公允价值基于负责银团贷款的代理商确定的指示性买入价和卖出价。我们认为这些投入属于公允价值层次结构的第三级，因为我们无法合理地观察参与定期贷款交易的有限市场中的活动。截至2022年10月31日和2022年1月31日，向我们提供的指示性价格与面值没有显著差异。我们的循环信贷额度下借款的估计公允价值（如果有）基于我们的一家贷款机构提供的指示性市场价值。

我们2021年票据的估计公允价值约为美元270百万和美元330截至2022年10月31日和2022年1月31日，分别为百万人。2021年票据的估计公允价值是根据2021年票据交易的场外交易市场的报价和卖出价确定的。我们认为这些投入属于公允价值层次结构的第二级。

资产和负债不按公允价值定期计量

除了定期以公允价值计量的资产和负债外，我们还以非经常性公允价值衡量某些资产和负债。当有减值迹象且账面金额超过资产预计的未贴现现金流时，我们的非金融资产，包括商誉、无形资产、经营租赁使用权资产以及不动产、厂房和设备，均按公允价值计量。这些资产只有在确认减值费用时才按公允价值入账。

持有待售资产

我们最初按账面金额或公允价值减去出售成本来衡量被归类为待售资产的较低值。我们评估资产的公允价值减去每个报告期仍被归类为待售资产的出售成本，并将任何后续变更作为资产账面金额的调整进行报告。资产在归类为待售资产时不进行折旧或摊销。

在截至2022年7月31日的三个月中，我们开始计划出售大约 50,000-平方英尺的办公楼。截至2022年10月31日，该办公楼的账面价值约为美元0.9百万美元，计入财产和设备，净计入简明合并资产负债表。归类为待售后，减值损失为 $1.8million 将资产的账面金额调整为公允价值减去出售成本，在截至2022年10月31日的九个月合并运营报表中记入销售、一般和管理费用。随后，减值损失为美元0.2入账了百万美元，用于将资产的账面金额进一步调整为公允价值减去截至2022年10月31日的出售成本，该费用记入其他收益（支出），净额计入截至2022年10月31日的三个月和九个月的简明合并运营报表中。公允价值是根据当前市场状况和管理层的假设根据建筑物的预期销售价格确定的，与2022年11月收盘时的最终销售价格没有显著差异。

投资

截至2022年10月31日，我们对不易确定的公允价值的私募公司的非控股权投资的账面金额为美元5.1百万。这些投资包含在简明合并资产负债表中的其他资产中。截至2022年1月31日，我们对不易确定的公允价值的私募公司的非控股权投资的账面金额为美元5.1百万，其中 $4.4在截至2022年1月31日的年度中，根据一项可观察的交易，将百万美元重新计入公允价值。截至2022年1月31日，这些投资已包含在合并资产负债表上的其他资产中。未实现收益为 $3.1百万美元根据可观察的交易调整了非控股权投资的账面价值，计入其他收入（支出），净额为
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目录
截至2021年10月31日的九个月的合并运营报表。在截至2022年10月31日的九个月中，我们对私人控股公司的投资没有明显的价格变化。我们做到了 不不确认截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月和九个月中的任何减值。


13.   衍生金融工具

我们持有衍生金融工具的主要目标是在认为适当的情况下管理外币汇率风险和利率风险。我们在正常业务过程中签订这些合同是为了降低风险，而不是出于投机目的。

外币远期合约

根据我们的风险管理战略，我们会定期使用外币远期合约来管理因外币汇率变动而产生的运营现金流波动的短期风险。这些现金流敞口来自我们预测的部分运营支出，主要是薪酬和相关费用，这些费用以美元以外的货币，尤其是以色列谢克尔进行交易。我们还定期使用外币远期合约来管理预测的客户账款以适用本位币以外的货币汇款所产生的风险敞口，以及以适用本位币以外货币计价的现金、现金等价物和短期投资的风险敞口。这些外币远期合约的到期日通常不超过 十二个月，尽管偶尔我们会执行的合同期限不止于此 十二个月，视潜在风险的性质而定。

我们持有名义金额为美元的未偿外币远期合约7.0百万和美元7.4截至2022年10月31日和2022年1月31日，分别为百万人。

利率互换协议

2018年4月，我们与一家跨国金融机构签订了固定固定收益可变利率互换协议，以部分降低与定期贷款浮动利率相关的风险。根据协议，我们按固定利率支付利息2.949% 并获得三个月伦敦银行同业拆借利率的可变利息（最低限额为 0.00%)，名义金额为 $200.0百万（“2018 年互换”）。2018年互换的生效日期为2019年9月6日，与交易对手的结算于2019年11月1日开始，按季度进行。2018年互换的终止日期为2024年6月29日。

在2020年5月1日之前，出于会计目的，2018年互换被指定为现金流对冲工具，因此，其公允价值的变动在简明合并资产负债表中的累计其他综合亏损中确认，并在对冲交易影响收益期间的利息支出范围内重新归类为简明合并运营报表。

2020年5月1日，即定期贷款的利率重置日期，我们选择了三个月伦敦银行同业拆借利率以外的利率。因此，专门用于对冲三个月伦敦银行同业拆借利率利息支付的2018年互换已不再符合现金流对冲的资格。2020年5月1日之后，2018年互换公允价值的变动计为净额其他收益（支出）的组成部分。2018年美元互换的累计递延亏损20.4百万，或 $16.0由于之前的套期保值利息支付，截至2020年5月1日，此前作为累计其他综合亏损组成部分入账的税后百万美元被重新归类为2018年互换剩余期限的利息支出，归类为简明合并运营报表。

2021 年 4 月 13 日，我们支付了 $16.5百万美元，用于在2024年6月到期之前结算2018年互换协议。结算后，我们记录的未实现收益为美元1.3百万美元的其他收入（支出），用于将2018年的互换调整为结算日的公允价值，并将剩余的美元重新归类15.7从股东权益中累计其他综合亏损到其他收益（支出）的百万美元税前累计递延亏损，扣除截至2021年10月31日的九个月的简明合并运营报表。关联的 $3.7在截至2022年1月31日的年度中，百万笔递延所得税资产从累计的其他综合亏损中进行了重新分类，并扣除了应收所得税。

衍生金融工具的公允价值
 
截至2022年10月31日和2022年1月31日，我们的简明合并资产负债表中衍生金融工具的公允价值及其分类如下：
33
目录

公允价值为
10月31日，1月31日
（以千计）资产负债表分类20222022
衍生资产：
外币远期合约：
指定为现金流套期保值预付费用和其他流动资产$3 $33 
衍生资产总额$3 $33 
衍生负债：
外币远期合约：
指定为现金流套期保值应计费用和其他流动负债$300 $91 
衍生负债总额$300 $91 

现金流对冲关系中的衍生金融工具

指定为现金流套期保值的衍生金融工具对截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月和九个月累计其他综合亏损（“AOCL”）和简明合并运营报表的影响如下：

三个月已结束
10月31日，		九个月已结束
10月31日，
（以千计）2022202120222021
AOCL中确认的净（亏损）收益：
外币远期合约$(320)$153 $(780)$215 
$(320)$153 $(780)$215 
净（亏损）收益从AOCL重新归类为简明合并运营报表：
外币远期合约$(226)$47 $(541)$164 
利率互换协议— — — (16,669)
$(226)$47 $(541)$(16,505)
 
有关从AOCL重新归类为简明合并运营报表的衍生金融工具净（亏损）收益的细列项目位置的信息，见附注10，“股东权益”。

截至2022年10月31日我们累计其他综合亏损中记录的未实现净亏损所依据的所有外币远期合约将在2022年10月31日到期 十二个月，因此，我们预计所有这些损失将在未来内重新归类为收益 十二个月.
 
衍生物 金融工具 未被指定为套期保值工具
 
截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月和九个月的简明合并运营报表中未指定为套期保值工具的衍生金融工具的确认亏损如下：

简明合并运营报表中的分类三个月已结束
10月31日，		九个月已结束
10月31日，
（以千计）2022202120222021
利率互换协议其他收入（支出），净额$— $— $— $(14,374)


14.    股票薪酬

基于股票的薪酬计划

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2019年6月20日，我们的股东批准了Verint Systems Inc.的2019年长期股票激励计划（“2019年计划”）。2019年计划获得批准后，我们先前的股票薪酬计划（“2017年修订计划”）不再允许新的奖励。根据2017年修正计划或其他先前的股票薪酬计划，截至2019年6月20日尚未支付的奖励不受2019年计划批准的影响。我们的股票薪酬计划在本文中统称为 “计划”。

2019年计划授权我们的董事会以股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位（“RSU”）、绩效奖励、其他股票奖励和绩效薪酬奖励的形式提供股票薪酬。根据2019年计划的规定进行调整，总额不超过 (i) 9,475,000我们的普通股股数加（ii）截至2019年6月20日根据2017年修正计划可供发行的普通股数量，以及（iii）根据2017年修订计划或2019年计划发放的被没收、取消、交换或终止或到期的奖励而可供发行的普通股数量，可以与2019年计划下的奖励一起发行或转让。根据2019年计划授予的每种股票期权或股票结算的股票增值权将使可用计划容量减少 一根据2019年计划授予的以股份计价的股份和彼此之间的奖励将使可用计划容量减少 2.38股份。

2021 年 3 月，我们的董事会批准将2019年计划的可用计划容量调整为 14,239,656股票的调整比率约为 1.45这是分拆的结果。

股票薪酬支出

我们在截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月和九个月的简明合并运营报表中确认了以下细列项目中的股票薪酬支出：

三个月已结束
10月31日，		九个月已结束
10月31日，
（以千计）2022202120222021
收入成本-经常性$729 $540 $2,187 $1,531 
收入成本——非经常性600 690 2,058 2,387 
研究和开发，网络3,533 1,949 10,371 5,749 
销售、一般和管理15,037 13,416 49,346 41,422 
股票薪酬支出总额$19,899 $16,595 $63,962 $51,089 

下表汇总了截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月和九个月按奖励类型划分的股票薪酬支出：

三个月已结束
10月31日，		九个月已结束
10月31日，
（以千计）2022202120222021
限制性股票单位和限制性股票奖励$17,135 $14,386 $56,508 $44,623 
股票奖励计划和红利股份计划2,769 2,203 7,449 6,455 
股权结算的奖励总额19,904 16,589 63,957 51,078 
幻影股票单位（以现金结算的奖励）(5)6 5 11 
股票薪酬支出总额$19,899 $16,595 $63,962 $51,089 
 
奖励通常受多年归属期的限制。我们在奖励的必要服务期内（通常是归属期）按直线方式确认奖励的补偿费用，减去预计的没收额。

我们的股票奖励和红股计划下的奖励被视为负债分类奖励，因为债务主要基于固定货币金额，这些金额在债务开始时已知并以可变数量的普通股进行结算，股票奖励计划下的奖励是使用普通股的折扣平均价格确定的。

限制性股票单位和绩效股票单位
 
我们会定期向我们的董事、高级管理人员和其他员工发放限制性股票单位。这些奖励包含各种归属条件，在授予之前受某些限制和没收条款的约束。其中一些奖项颁发给了执行官和
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某些员工在实现规定的绩效目标或市场条件（绩效股票单位或 “PSU”）后进行归属。

下表（“奖励活动表”）汇总了截至2022年10月31日和2021年10月31日的九个月中减少计划下可用计划容量的RSU、PSU和其他股票奖励的活动：

截至10月31日的九个月，
20222021
（以千计，每股数据除外）股份或单位加权平均拨款日期公允价值股份或单位加权平均拨款日期公允价值
期初余额2,454 $42.99 2,950 $35.97 
已授予1,648 $55.43 1,503 $48.00 
已发布(1,547)$41.97 (1,576)$34.87 
被没收(140)$46.74 (185)$39.43 
期末余额2,415 $52.58 2,692 $43.10 

截至2021年10月31日的九个月中已发行股票的期初余额反映了调整后的股份，调整比率约为 1.45这是2021年2月1日分拆的结果。期初流通股票的相关加权平均授予日公允价值反映了分拆日奖励的调整后的公允价值。调整后的股票保留与原始奖励相同的条款和条件以及归属时间表。

就我们的股票奖励计划而言，上表中列出的活动仅包括根据该计划提供的折扣赚取和发行的股票。根据发行此类股票的计划的规定，根据股票奖励计划发行的其他股票不包括在上表中，因为它们不会减少计划的可用容量（因为此类股票被视为受赠方以公允价值购买以代替获得的现金奖励）。上表中列出的活动包括根据奖励股份计划授予和发行的所有股份。更多详细信息见下方的 “股票奖励计划” 和 “奖励股份计划”。

我们的RSU和PSU奖励可能包括一项条款，允许董事会自行决定在归属时以现金支付来结算奖励，而不是通过交付普通股来结算。截至2022年10月31日，对于未偿还的此类奖励，不太可能使用现金支付进行结算，因此，这些奖励被列为股票分类奖励，并包含在上表中。

为了在分拆后实现对现有奖励的公平修改，我们将截至2021年2月1日的未归属奖励折算了大约一个系数 1.45，从而向仅以Verint普通股计价的剩余员工发放额外奖励。如上所述，还对2019年计划下的可用容量进行了相应的调整。

下表单独汇总了截至2022年10月31日和2021年10月31日的九个月计划下的PSU活动（这些金额也包含在上面的2022年和2021年奖励活动表中）：

九个月已结束
10月31日，
（以千计）20222021
期初余额547 635 
已授予278 213 
已发布(279)(274)
被没收(3)(24)
期末余额543 550 

与上表一致，截至2021年10月31日的九个月中已发行股票的期初余额反映了调整后的股份，调整比率约为 1.45这是2021年2月1日分拆的结果。

不包括 PSU，我们批准了 1,370,000截至2022年10月31日的九个月中，限制性股票单位。

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截至 2022 年 10 月 31 日，大约有 $91.9与未归属的限制性股票单位相关的未确认薪酬支出总额为100万英镑，预计将在加权平均期内确认 1.9年份。

股票奖励计划和红利股份计划

我们的股票奖励计划允许符合条件的员工以普通股折扣的形式获得部分奖金，否则以现金支付。执行官有资格参与该计划，前提是所有其他参与者注册后仍有股份可供奖励。根据该计划的折扣功能向执行官授予的股票受以下条件的约束 一年归属期。该计划需获得董事会的年度资金批准，并对可以发行的股票数量设定年度上限。在遵守这些限制的前提下，根据该计划在给定年度内发行的股票数量使用以下公式确定 五天计算奖励时我们普通股的追踪平均价格，减去董事会每年确定的折扣（“折扣”）。如果该计划在给定年度内没有获得资金，或者完全满足员工注册人数所需的普通股数量超过年度上限，则员工奖金的适用部分通常将恢复为以现金支付。

根据我们的红股计划，我们可以向员工提供全权奖金或以普通股的形式支付股票奖励计划之外的已赚取的奖金。与股票奖励计划不同，该计划无需注册，也没有折扣功能。
 
对于截至2022年1月31日止年度的奖金，我们董事会批准最多使用 300,000根据这两个计划获得奖励的普通股总数，最多 300,000普通股，折扣为 15根据我们的股票奖励计划批准的奖励百分比。我们发行了大约 131,000截至2022年7月31日的三个月内，股票奖励计划下的股票。截至2022年1月31日的业绩期内，未使用奖励股份计划，也没有根据该计划发行任何股票。

下表单独汇总了截至2022年10月31日和2021年10月31日的九个月中股票奖励计划下的活动。如上所述，根据该计划发行的折扣功能发行的股票减少了可用的计划容量，并包含在上面的奖励活动表中。根据该计划发行的其他股票不会减少可用的计划容量，因此不包括在上面的奖励活动表中。

九个月已结束
10月31日，
（以千计）20222021
代替现金奖励的股份——授予和发放（未包含在上面的奖励活动表中）131— 
与折扣相关的股份（包含在上面的奖励活动表中）：
已授予25— 
已发布23— 

2022年3月，我们的董事会批准使用最多 300,000这两个计划下的普通股总股数，最多 200,000普通股，折扣为 15%，批准在截至2023年1月31日的业绩期内根据我们的股票奖励计划获得奖励。截至2023年1月31日的业绩期内在这些计划下赚取的任何股票将在截至2024年1月31日的年度内发行。

这两个计划的合并应计负债为美元7.5百万和美元6.5截至2022年10月31日和2022年1月31日，分别为百万人。


15.   承付款和意外开支

法律诉讼

CTI 诉讼

2009 年 3 月，我们的前雇员奥里特·德意志女士开始在以色列对我们以前的以色列主要子公司 Cognyte Technologies Ltd.（前身为 Verint Systems Limited 或 “VSL”）提起法律诉讼（案件编号 4186/09）
37

并针对我们的前附属公司CTI（案件编号1335/09）。此外，2009年3月，康弗斯有限公司（当时CTI在以色列的主要子公司）的前雇员罗尼·卡特里尔女士在以色列对Comverse Limited提起了类似的法律诉讼（案件编号3444/09）。在这些诉讼中，原告通常代表VSL和Comverse Limited的现任和前任雇员寻求对针对被告的集体诉讼进行认证，这些员工曾获得Verint和/或CTI的股票期权，据称他们在延长的申报延迟期内因暂停期权行使而受到损害，我们和CTI的历史公开文件对此进行了讨论。2012年6月7日，提起或移交案件的特拉维夫地方法院允许原告合并和修改对该案的申诉 三被告：VSL、CTI 和 Comverse Limited。

2012年10月31日，CTI将其主要运营子公司兼Comverse Limited母公司Comverse, Inc. 的所有已发行普通股分配给了CTI的股东（“Comverse股票分配”）。在Comverse股份分配之前的一段时间内，CTI将其几乎所有的业务运营和资产（除其在Verint及其当时的子公司Comverse, Inc.的股权所有权以外）出售或转让给了Comverse, Inc.或非关联第三方。这些交易的结果是，Comverse, Inc.成为一家独立公司，不再隶属于CTI，CTI除了在Verint的股权之外不再拥有任何其他重要资产。在Comverse股份分配完成之前, 原告试图迫使CTI预留高达$的资金150.0百万美元的资产用于担保未来的任何判决，但地方法院没有对该动议作出裁决。2017年2月，Mavenir公司成为Comverse, Inc.的利益继任者。

2013年2月4日，Verint通过合并交易（“CTI合并”）收购了剩下的CTI空壳公司。由于CTI合并，Verint承担了CTI的某些权利和责任，包括CTI因上述法律诉讼而产生的任何责任。但是，根据与Comverse股份分配相关的分销协议的条款，作为CTI的继任者，我们有权获得Comverse, Inc.（现为Mavenir）的赔偿，以补偿我们作为CTI继任者在上述法律诉讼中可能遭受的任何损失。

在调解程序失败之后，地区法院（i）于2016年8月28日驳回了原告要求将该诉讼认证为与Verint股票期权有关的所有索赔的集体诉讼的动议，（ii）驳回了对VSL和Comverse Limited的诉讼进行认证的动议，以及（iii）批准了原告提出的将该诉讼认证为针对CTI的现任或前任员工索赔的集体诉讼的动议 Comverse Limited（现为Mavenir的一部分）或当时持有未行使的CTI股票期权的VSL的股份练习。法院还裁定，将根据纽约法律对该案的案情进行评估。

由于该裁决（该裁决将与Verint股票期权有关的索赔排除在外），该案的原始原告之一德意志女士被新的代理原告戴维·瓦克宁先生所取代。CTI就地区法院裁决的部分内容向以色列最高法院提出上诉。2017年8月8日，以色列最高法院部分批准了CTI的上诉，并下令将该案发回地区法院，以根据双方的专家意见确定纽约法律是否存在诉讼理由。

在2018年中末和2019年年中进行了两轮调解失败之后，诉讼程序恢复了。2020年4月16日，地区法院受理了原告提出的修改集体诉讼认证动议的申请，并设定了当事方提交修正诉状的最后期限。CTI提交了一项动议，要求对地区法院的裁决向以色列最高法院提出上诉，并提出在上诉得到解决之前暂停地区法院诉讼的动议。2020年7月6日，以色列最高法院批准了暂缓执行的动议。2020年7月27日，原告就上诉许可动议的案情提交了答复。2021年12月15日，以色列最高法院驳回了CTI的上诉动议，地方法院恢复了诉讼。根据地方法院的建议，双方于2022年6月在纽约进行了另一轮调解。2022年7月10日，双方达成协议，按照由各方签署的和解协议中规定的条款解决此事，并向地区法院提交了批准和解协议的动议。根据和解协议的条款，在获得全面和最终豁免的前提下，Mavenir Inc.和/或Comverse, Inc.和/或Mavenir有限公司同意支付总额为美元16.0百万（此类金额应支付 三分阶段（如和解协议中规定的那样），作为对原告和集体成员的补偿。补偿金额是全面、最终和绝对的，其中包括与和解协议有关的所有金额和费用。根据相关担保协议的条款，Verint保证在主要债务人不支付补偿金额的情况下支付补偿金额。截至2022年10月31日，我们记录的负债为美元16.0百万，美元11.3其中百万美元包含在应计费用和其他流动负债中，以及 $4.7其中100万美元包含在其他负债中，抵消性赔偿应收款为美元16.0百万，美元11.3其中百万美元包含在预付费用和其他流动资产中，以及 $4.7其中数百万美元包含在我们简明合并资产负债表中的其他资产中。我们的简明合并运营报表没有受到影响。和解协议
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仍在审理中，尚待地区法院批准。因此，无法保证此事将按照和解协议或其他条款的规定解决。

2021 年 2 月 1 日，我们完成了分拆工作。分拆后，Cognyte现在是一家独立的上市公司。根据Verint与Cognyte之间签订的分离和分销协议的条款，Cognyte已同意赔偿Verint在Verint可能遭受的任何损失中，以Cognyte作为CTI的继任者身份，在Mavenir未予赔偿的范围内，或者由于其以前拥有Cognyte和VSL的所有权，在上述法律诉讼中可能遭受的任何损失中，Cognyte承担的部分损失。

不正当竞争诉讼及相关调查

2022年2月14日，美国密歇根东区地方法院对两起针对ForeSee Results, Inc.（“ForeSee”）的继任者Verint Americas Inc.的未决案件发布了否定的部分即决判决裁决。2022年7月19日，法院还驳回了ForeSee要求重审这些裁决的动议。当事各方目前正在审前解决关于原告损害赔偿金额（如果有）问题的审前争议。法院还指示双方在审判前进行调解，目前预计审判将于2023年2月进行。

我们认为，法院的部分即决判决是错误的裁决，与事实和法律背道而驰，我们打算在最终判决后对这些裁决提出上诉。此外，我们认为原告提出的索赔没有法律依据，正如我们在下文描述的特拉华州肯定诉讼中所解释的那样，原告提出索赔违反了不对ForeSee提出此类索赔的协议，这是原告及其创始人克莱斯·福内尔不当企图从ForeSee提取额外款项的行为。

密歇根州东区的两起案件附有字幕 ACSI LLC诉ForeSee Results, Inc和 CFI集团美国有限责任公司诉Verint Americas Inc.前一案是美国客户满意度指数有限责任公司（“ACSI LLC”）于2018年10月24日对ForeSee Results, Inc.提起的。案例编号 2:18-cv-13319。Verint 于 2018 年 12 月 19 日完成了对 ForeSee 的收购。在投诉中，ACSI LLC指控两个联邦注册商标遭到侵犯，并指控联邦和州法律规定的普通法不正当竞争。ACSI LLC断言，尽管ForeSee在2013年取消了使用ACSI LLC所谓商标的许可，但仍继续使用ACSI LLC的商标。商标侵权索赔随后被驳回，但普通法不正当竞争索赔仍在进行中。后一案是CFI集团美国有限责任公司（“CFI”）于2019年9月5日对Verint Americas Inc.（作为ForeSee的权益继任者）提起的。案例编号 2:19-cv-12602。CFI在申诉中指控联邦和州法律下的不公平竞争和虚假广告，以及对合同的侵权干预。CFI断言，ForeSee未经许可使用ACSI LLC的商标进行不正当竞争，ForeSee通过错误描述其客户满意度产品来进行虚假广告。ACSI LLC和CFI的投诉要求对其索赔进行未指明的赔偿。

ForeSee仍然认为，ACSI LLC和CFI诉讼中的索赔有大量的辩护，并打算继续为这些索赔进行有力的辩护。

Verint还获悉，美国密歇根东区民事分庭检察官办公室（“USAO”）正在对ForeSee和/或Verint未能向联邦政府提供与Verint在收购中继承的ForeSee产品相关的某些政府合同中描述的服务的指控进行虚假索赔法调查。Verint 收到了与此次调查相关的民事调查请求（“CID”），并已作出回应。《虚假索赔法》载有允许个人通过密封提出索赔来提起诉讼的条款。我们认为，这项调查是与上文讨论的密歇根东区诉讼协调启动的。Verint 继续与 USAO 合作审查此事。目前，Verint尚未确定ForeSee和/或Verint在履行政府合同方面存在任何缺陷。

在密歇根东区提起诉讼后，ForeSee向美国佐治亚州北区地方法院（案件编号 1:19-cv-02892，申诉于2019年6月25日提起）对ACSI LLC的前身利息提起平权诉讼。然后，ACSI LLC被取代为指定被告。在该行动中，ForeSee要求取消ACSI LLC的联邦注册商标。针对ASCI LLC提出的驳回诉讼的动议，佐治亚州法院于2022年3月15日发布命令，将该诉讼移交给密歇根东区。Verint随后毫无偏见地撤回了诉讼，并继续考虑就此事可能采取的任何后续行动。

在密歇根东区提起诉讼后，ForeSee还向美国特拉华特区地方法院（案件编号 1:21-cv-00674，申诉于2021年5月7日提起）对ACSI LLC、CFI、Claes Fornell和CFI软件有限责任公司（“福内尔集团”）提起平权诉讼。克莱斯·福内尔同时创立了ACSI LLC和CFI，此前曾共同创立ForeSee，然后于2013年12月将其出售以获得可观收益。特拉华州的诉讼声称对ACSI提出索赔
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有限责任公司、CFI、Fornell和CFI Software违反了与2013年12月出售ForeSee有关的 “合并和豁免协议”，他们在协议中表示没有对ForeSee提出任何索赔，并在该协议中提出了任何此类索赔。特拉华州的诉讼称，密歇根州东区的诉讼实际上代表了福内尔及其附属公司第二次从ForeSee中获利的不当企图（第一次是在2013年将其作为守法公司出售），直到2018年和2019年才提起诉讼，声称从Fornell在Forese拥有重要职位（通过CFI Software）以及在福内尔担任ForeSee董事长期间的商业行为违法的董事会）。特拉华州的诉讼还指控Fornell和CFI Software在2013年12月的合并协议中以及在其他同期材料中就ForeSee没有参与不正当竞争或其他违法行为作出肯定性陈述，对他们提出了欺诈索赔。在特拉华州的诉讼中，我们要求赔偿ACSI LLC、CFI或USAO在上述针对ForeSee和/或Verint的诉讼中追回的任何款项，以及律师费。在我们提出索赔后，福内尔集团采取行动，驳回、中止或移交特拉华州的诉讼。该动议和ForeSee的异议目前正在特拉华州法院待决。

我们的合并财务报表中没有确认这些意外损失的金额，因为不太可能发生损失，而且可能的损失范围尚无法估计。但是，根据密歇根州东区初审法院的裁决，我们认为潜在风险是合理的。目前，在商业诉讼或《虚假索赔法》的调查中，都无法估计合理可能的损失（或损失范围）。由于这些问题仍在继续，我们的估计在短期内至少有合理的可能性会发生变化，其影响可能是重大的。

我们是正常业务过程中不时出现的其他各种诉讼事项和索赔的当事方。尽管我们认为，任何此类时事的最终结果都不会对我们产生重大不利影响，但其结果无法确定，负面结果可能会对我们的财务状况、流动性或经营业绩产生不利影响。


16.   后续事件

股票回购计划

2022年12月7日，我们宣布，董事会已批准一项新的股票回购计划，有效期为2022年12月12日至2025年1月31日，根据该计划，我们可以回购总额不超过美元的普通股200.0回购期间为百万美元。我们可以使用多种不同的方法进行回购，包括公开市场购买，其中可能包括但不限于整批或大宗交易，包括通过一项或多项加速股票回购计划进行回购，或根据1934年《证券交易法》第10b5-1条或第10b-18条根据一项或多项回购计划的条款。购买的具体时间、价格和规模将取决于当前的股票价格、总体市场和经济状况以及其他考虑因素。该计划可以随时延期、暂停或终止，恕不另行通知，并且不要求我们收购任何特定数量的普通股。
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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
 
以下管理层的讨论和分析旨在帮助读者了解我们的财务状况、经营业绩和现金流。本讨论应与截至2022年1月31日止年度的10-K表年度报告以及本报告中未经审计的简明合并财务报表及其附注中包含的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。本讨论包含许多前瞻性陈述，所有这些陈述都基于我们当前的预期，所有这些陈述都可能受到不确定性和风险的影响。由于许多因素，包括但不限于 “前瞻性陈述警示说明” 中描述的因素，我们的实际业绩可能与这些前瞻性陈述中设想的结果存在重大差异。


概述

分拆Cognyte Software Ltd.

2021年2月1日，我们完成了先前宣布的对Cognyte Software Ltd.（“Cognyte”）的分割（“分拆业务”）。Cognyte是一家根据以色列国法律注册成立的股份有限公司，其业务和业务包括我们以前的网络情报解决方案业务。分拆于2021年2月1日以按比例向截至2021年1月25日营业结束时Cognyte普通股的登记持有人分配（不包括面值）的方式完成。分配后，我们不实益拥有Cognyte的任何普通股，从2021年2月1日起，我们不再将Cognyte合并到我们的财务业绩中，也不会在持续经营业绩中反映Cognyte的财务业绩。

在分拆方面，我们和Cognyte签订了分离和分销协议以及为双方未来关系提供框架的其他各种协议，包括员工事务协议、税务事项协议和过渡服务协议，根据该协议，我们和Cognyte同意在给定时期内根据每项个人服务相互提供和/或提供各种管理服务和资产。截至2022年1月31日，过渡服务协议下的服务业绩已基本结束，截至2022年10月31日，只有最低限度的咨询服务仍在继续。

Apax 投资

2019年12月4日，我们宣布，Apax Partners（“Apax”）的子公司（“Apax投资者”）将向我们进行高达4亿美元的投资。根据截至2019年12月4日的投资协议（“投资协议”）的条款，Apax投资者于2020年5月7日购买了我们的2亿美元A系列可转换优先股（“A系列优先股”）。随着分拆的完成，Apax投资者于2021年4月6日购买了我们的2亿美元B系列可转换优先股（“B系列优先股”，与A系列优先股一起购买了 “优先股”）。有关Apax投资的进一步讨论以及两部分的收盘细节见下面的 “流动性和资本资源—概述” 部分。

COVID-19 疫情

2020 年 3 月 11 日，世界卫生组织宣布 COVID-19 疫情为全球疫情。由于 COVID-19 疫情，除其他外，我们调整了员工的工作安排以及商务旅行、会议和活动的方式。COVID-19 疫情给宏观经济状况带来了巨大的不确定性，包括供应链中断因素和劳动力短缺。我们将继续积极监测和评估情况，并可能根据政府当局的要求或我们认为符合员工、客户、合作伙伴、股东或其他利益相关者最大利益的进一步行动，改变我们的业务运营。

我们采用了混合工作模式，在这种模式下，我们的大多数员工现在都在家全职或兼职工作。作为混合模式的一部分，我们还重新开放了一些办公室，并签订了在某些地点的共享办公空间的合同，供员工根据需要使用，但须遵守适用的政府法规。在截至2022年1月31日的下半年中，一直持续到截至2022年10月31日的九个月中，我们决定退出或减少某些办公租约下的空间，随着我们继续评估房地产占地面积，我们预计将在这方面采取进一步行动。我们确认了120万美元和1,380万美元的加速租赁费用和其他资产减值，这些减值分别反映在截至2022年10月31日的三个月和九个月的简明合并运营报表中的销售、一般和管理费用中。我们确认了60万美元和220万美元的加速租约
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支出和其他资产减值，分别反映在截至2021年10月31日的三个月和九个月的简明合并运营报表中的销售、一般和管理费用中。

俄乌冲突

我们将继续关注与俄罗斯入侵乌克兰及其全球影响有关的事件。根据目前的情况，我们认为俄乌冲突不会对我们的业务和经营业绩产生重大影响。但是，如果俄乌冲突恶化或扩大，导致更大的全球经济混乱和不确定性，我们的业务和经营业绩可能会受到重大影响。截至2022年10月31日和2022年1月31日，我们在俄罗斯、白俄罗斯和乌克兰被占领部分地区的业务和客户占我们净资产的非实质性部分，以及截至2022年10月31日和2021年10月31日的九个月的总收入。

我们的业务

Verint 帮助品牌提供无限的客户互动™。二十多年来，世界上最具标志性的品牌——包括超过 85 家财富 100 强公司——都信任 Verint 提供有效建立持久客户关系所需的技术和领域专业知识。

Verint 具有得天独厚的优势，可借助我们差异化的 Verint 客户交互云平台帮助组织缩小互动能力差距™。当今的品牌面临着新的劳动力动态、不断扩大的客户参与渠道以及呈指数级增长的消费者互动的挑战，而预算和资源往往有限。因此，品牌发现提供所需的客户体验更具挑战性。这造成了容量差距，随着数字化转型的继续，这种差距正在扩大。各组织越来越多地寻求技术来缩小这一差距。通过 Verint 客户互动云平台，我们为客户和合作伙伴提供基于人工智能（“AI”）且专为客户互动而开发的解决方案。这些解决方案可实现企业孤岛的工作流程自动化，以优化劳动力开支，同时提升消费者体验。我们的解决方案被超过175个国家的约10,000个组织在不同的垂直领域使用，包括金融服务、医疗保健、公用事业、技术和政府。我们的客户包括拥有数千名员工的大型企业以及中小型企业（“SMB”）组织。

Verint 总部位于纽约梅尔维尔，在全球拥有大约 30 个办事处。我们在全球拥有大约 4,300 名充满激情的员工和数百名承包商，专门致力于帮助品牌提供 Boundless Customer Envagement™。

主要趋势

我们认为，当今有三种市场趋势使 Verint 受益：数字化转型的加速、塑造未来工作的员工队伍变化以及客户期望的提高。

•加速数字化转型： 数字化转型正在加速，它正在推动联络中心和整个企业的客户参与度发生重大变化。客户旅程仅限于拨打联络中心电话的时代早已一去不复返了。如今，客户旅程跨越企业的许多接触点以及许多通信和协作平台，数字化处于领先地位。客户接触点发生在联络中心、后台和分支机构运营、电子商务、数字营销、自助服务和客户体验部门。我们认为，企业中客户接触点的广度和数字互动的快速增长使Verint受益，因为这些趋势创造了对新解决方案的需求，这些解决方案可以提高自动化程度并连接组织孤岛，从而提高效率和提升客户体验。

•不断变化的员工队伍塑造了工作的未来：在如何管理不断变化的员工队伍方面，品牌正面临前所未有的挑战。越来越多的品牌正在管理可能在任何地方工作的员工。为员工的工作地点提供灵活性给管理和指导员工团队带来了挑战。而且，由于可用资源有限，品牌必须想办法使用人工智能机器人等技术来增强员工队伍。“大辞职” 聚焦了员工体验的重要性，品牌必须迅速改变其招聘、入职和留住员工的方式。我们认为，这些趋势使Verint受益，因为它们创造了对能够塑造未来工作的新解决方案的需求，即人员和机器人协同工作，提高自动化程度，提高员工灵活性，并更加关注员工的声音。

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•客户期望值提高： 客户对更快、更一致和符合情境的响应的期望持续上升，而使用传统技术满足这些期望变得越来越困难。渠道数量的增加以及客户希望在渠道之间无缝切换的愿望，为品牌提供支持和管理的客户旅程变得更加复杂。客户还期望品牌能够深入了解客户与该品牌的关系——无论客户接触点是在联络中心、网站、通过移动应用程序、在后台还是在分支机构，这种理解在整个企业中都是统一的。我们认为，这种趋势使Verint受益，因为它创造了对新解决方案的需求，这些解决方案可以帮助品牌支持复杂的客户旅程并提高自动化程度以满足更高的客户期望。

尽管随着客户加速客户互动和内部运营的数字化，我们仍然看到对解决方案的巨大需求，但我们认为，当前的宏观经济因素，包括外币汇率波动、通货膨胀率上升以及利率上升导致的加权平均资本成本增加，可能会影响客户和合作伙伴的支出决策。有关宏观经济状况和其他全球事件对我们业务可能产生的影响的进一步讨论，请参阅截至2022年1月31日止年度的10-K表年度报告第1A项下的 “风险因素”。有关外币汇率对我们经营业绩影响的进一步讨论，请参阅下文 “外币汇率对经营业绩的影响” 部分。

关键会计政策与估计

我们截至2022年1月31日止年度的10-K表年度报告中经审计的合并财务报表附注1 “重要会计政策摘要” 描述了在编制本报告中显示的简明合并财务报表时使用的重要会计政策和方法。我们在截至2022年1月31日止年度的10-K表年度报告第7项的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中描述了反映我们在编制简明合并财务报表时更重要的估计、判断和假设的会计政策，其中包括以下内容：

•收入确认；
•企业合并的会计处理；
•商誉和其他收购的无形资产；
•所得税；以及
•考虑股票薪酬。

在截至2022年10月31日的九个月中，我们的关键会计政策和估计没有重大变化。


运营结果
 
季节性和周期性
 
与许多软件和技术公司一样，我们的业务受季节性和周期性因素的影响。在大多数年份中，我们的收入和营业收入通常在第四季度最高，在第一季度最低（在不寻常或非经常性项目影响之前）。此外，在某些年份中，新年第一季度的收入和营业收入可能大大低于前一年第四季度。此外，我们通常在一个季度的最后一个月收到更多的订单，订单集中在该月的下半月。我们认为，这些季节性和周期性因素主要反映了客户支出模式和预算周期，以及激励性薪酬计划对我们销售人员的影响。尽管诸如此类的季节性和周期性因素在软件和技术行业中很常见，但不应将这种模式视为我们未来收入或财务表现的可靠指标。许多其他因素，包括总体经济状况，也可能对我们的业务和财务业绩产生影响。

经营业绩概述

下表汇总了截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月和九个月的某些关键财务信息：

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三个月已结束
10月31日，		九个月已结束
10月31日，
（以千计，每股数据除外）2022202120222021
收入$225,193 $224,820 $665,998 $640,341 
营业收入$21,678 $24,668 $23,686 $40,647 
归属于Verint Systems Inc.普通股的净（亏损）收益 $(1,124)$8,037 $(13,650)$5,314 
归属于Verint Systems Inc. 的每股普通股净（亏损）收益： 
基本$(0.02)$0.12 $(0.21)$0.08 
稀释$(0.02)$0.12 $(0.21)$0.08 

截至2022年10月31日的三个月，而截至2021年10月31日的三个月。我们的收入增加了约40万美元，从截至2021年10月31日的三个月的2.248亿美元增加到截至2022年10月31日的三个月的2.252亿美元。增幅包括经常性收入增加1,540万美元，被非经常性收入减少的1,500万美元所抵消。有关我们按类别划分的收入的更多详细信息，请参阅 “—收入”。在截至2022年10月31日的三个月中，美洲、欧洲、中东和非洲（“欧洲、中东和非洲”）以及亚太地区（“亚太地区”）的收入分别约占我们总收入的72％、19％和9％，而截至2021年10月31日的三个月中，这一比例分别约为70％、20％和10％。收入变动的更多详情见下文。

我们报告的截至2022年10月31日的三个月的营业收入为2,170万美元，而截至2021年10月31日的三个月的营业收入为2470万美元。营业收入下降的主要原因是运营费用增加了510万美元，从1.281亿美元增加到1.332亿美元，但毛利增长210万美元，从1.527亿美元增至1.548亿美元，部分抵消了这一增长。运营支出的增加包括销售、一般和管理费用增加400万美元，净研发费用增加190万美元，但部分被收购的其他无形资产摊销减少80万美元所抵消。下文提供了营业收入变动的更多详情。

截至2022年10月31日的三个月，归属于Verint Systems Inc.普通股的净亏损为110万美元，普通股每股净亏损为0.02美元，而截至2021年10月31日的三个月，归属于Verint Systems Inc.普通股的净收益为800万美元，摊薄后的每股普通股净收益为0.12美元。截至2022年10月31日的三个月中，归属于Verint Systems Inc.普通股的净亏损主要是由于所得税准备金增加了800万美元，营业收入减少了300万美元，但部分被其他支出净额减少180万美元以及归属于非控股权益的净收益减少10万美元所抵消。这些变更的更多详情见下文。

截至2022年10月31日为九个月，而截至2021年10月31日为九个月。 我们的收入从截至2021年10月31日的九个月的6.403亿美元增加到截至2022年10月31日的九个月的6.660亿美元，增长了约2570万美元，增长了4％。增幅包括经常性收入增加4,060万美元，部分被非经常性收入减少的1,490万美元所抵消。有关我们按类别划分的收入的更多详细信息，请参阅 “—收入”。在截至2022年10月31日的九个月中，美洲、欧洲、中东和非洲和亚太地区的收入分别约占我们总收入的70％、20％和10％，而截至2021年10月31日的九个月中，这一比例分别约为68％、21％和11％。收入变动的更多详情见下文。

在截至2022年10月31日的九个月中，我们报告的营业收入为2370万美元，而截至2021年10月31日的九个月的营业收入为4,060万美元。营业收入下降的主要原因是运营费用增加了3,730万美元，从3.827亿美元增至4.2亿美元，但毛利增长了2,040万美元，从4.234亿美元增至4.438亿美元，部分抵消了这一增长。运营支出的增加包括销售、一般和管理费用增加3,350万美元，净研发费用增加580万美元，但部分被收购的其他无形资产摊销减少的200万美元所抵消。下文提供了营业收入变动的更多详情。

截至2022年10月31日的九个月中，归属于Verint Systems Inc.普通股的净亏损为1,370万美元，每股普通股净亏损为0.21美元，而截至2021年10月31日的九个月中，归属于Verint Systems Inc.普通股的净收益为530万美元，摊薄后的每股普通股净收益为0.08美元。在截至2022年10月31日的九个月中，归属于Verint Systems Inc.普通股的净亏损主要是由于上述营业收入减少了1,690万美元，所得税准备金增加了710万美元，以及190万美元
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优先股股息的增加被净其他支出减少660万美元以及归因于非控股权益的净收益减少30万美元所部分抵消。这些变更的更多详情见下文。

截至2022年10月31日，我们雇用了大约4,300名员工和几百名承包商，而截至2021年10月31日，我们雇用了约4,100名员工和几百名承包商。

外币汇率对经营业绩的影响

我们的部分业务以美元以外的货币进行，因此我们的收入、收入成本和运营费用受到适用外币汇率波动的影响。我们非美国业务的损益表按一段时间内每个适用月份的平均汇率折算成美元。截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月，以非美元货币计价的收入分别占我们总收入的19％和22％。截至2022年10月31日和2021年10月31日的九个月中，以非美元货币计价的收入分别占我们总收入的21％和23％。截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月，我们以非美元货币计价的合并收入成本和运营支出分别占总收入成本和运营支出总额的29％和32％。在截至2022年10月31日和2021年10月31日的九个月中，我们以非美元货币计价的合并收入成本和运营支出分别占总收入成本和运营支出总额的30％和32％。

将截至2022年10月31日的三个月的平均汇率与截至2021年10月31日的三个月的平均汇率进行比较时，美元兑英镑、欧元和澳元走强，导致我们以美元计价的收入和支出总体下降。在截至2022年10月31日的三个月中，如果外币汇率与截至2021年10月31日的三个月的有效汇率保持不变，我们的收入将增加约680万美元，收入成本和运营支出合计将增加约810万美元，这将导致我们的营业收入减少130万美元。

将截至2022年10月31日的九个月的平均汇率与截至2021年10月31日的九个月的平均汇率进行比较时，美元兑英镑、欧元和澳元走强，导致我们以美元计价的收入和支出总体下降。在截至2022年10月31日的九个月中，如果外币汇率与截至2021年10月31日的九个月的有效汇率保持不变，我们的收入将增加约1,490万美元，收入成本和运营支出合计将增加约1,750万美元，这将导致我们的营业收入减少260万美元。

收入

我们的收入分为两个类别：（a）经常性收入，包括捆绑式SaaS、非捆绑式SaaS、托管服务、可选托管服务、初始和续订支持收入以及产品保修；（b）非经常性收入，主要包括我们的永久许可、硬件、安装服务、商业咨询和培训服务以及专利许可使用费。

下表按类别列出了截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月和九个月的收入：

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三个月已结束
10月31日，		% 变化九个月已结束
10月31日，		% 变化
（以千计）202220212022 - 2021202220212022 - 2021
经常性收入
捆绑式 SaaS 收入$57,041 $48,390 18%$161,005 $130,639 23%
非捆绑式 SaaS 收入58,746 33,713 74%152,066 91,440 66%
可选托管服务收入15,436 16,358 (6)%47,127 49,688 (5)%
云总收入131,223 98,461 33%360,198 271,767 33%
支持收入42,999 60,350 (29)%139,831 187,675 (25)%
经常性收入总额174,222 158,811 10%500,029 459,442 9%
非经常性收入
永久收入24,425 40,436 (40)%88,473 102,108 (13)%
专业服务收入26,546 25,573 4%77,496 78,791 (2)%
非经常性收入总额50,971 66,009 (23)%165,969 180,899 (8)%
总收入$225,193 $224,820 —%$665,998 $640,341 4%

经常性收入

截至2022年10月31日的三个月，而截至2021年10月31日的三个月。经常性收入从截至2021年10月31日的三个月的1.588亿美元增加到截至2022年10月31日的三个月的1.742亿美元，增长了约1,540万美元，增长了10％。增长包括云收入增加3,280万美元，部分被支持收入减少的1740万美元所抵消。云收入的增长主要是由于支持转换交易和新的云部署导致的非捆绑式SaaS收入的增加，以及捆绑的SaaS收入的增加，但部分被可选托管服务收入的小幅下降所抵消。支持收入的减少主要是由于客户迁移到我们的基于云的解决方案。

截至2022年10月31日为九个月，而截至2021年10月31日为九个月。 经常性收入从截至2021年10月31日的九个月的4.594亿美元增加到截至2022年10月31日的九个月的5亿美元，增长了约4,060万美元，增长了9％。增长包括云收入增加8,840万美元，部分被支持收入减少的4,780万美元所抵消。云收入的增长主要是由于新的云部署和支持转换交易导致非捆绑式SaaS收入的增加，以及捆绑的SaaS收入的增加，但部分被可选托管服务收入的减少所抵消。支持收入的减少主要是由于客户迁移到我们的基于云的解决方案。

我们预计，我们的收入结构将继续转移到我们的云产品上，这与我们的云优先战略以及从本地解决方案向基于云的解决方案的总体市场转变是一致的。尽管随着客户加速客户互动和内部运营的数字化，我们仍然看到对解决方案的巨大需求，但我们认为，当前的宏观经济因素，包括外币汇率波动、通货膨胀率上升以及利率上升导致的加权平均资本成本增加，可能会影响客户和合作伙伴的支出决策。

非经常性收入
 
截至2022年10月31日的三个月，而截至2021年10月31日的三个月。非经常性收入从截至2021年10月31日的三个月的6,600万美元下降至截至2022年10月31日的三个月的5,100万美元，下降了约1,500万美元，下降了23％。减少包括永久收入减少1,600万美元，部分被专业服务收入增加的100万美元所抵消。永久收入的减少主要是由于我们的客户支出持续转移到基于云的解决方案所致，本地许可证收入减少。一次性专业服务收入的增长主要是由咨询服务和专利许可使用费收入的增加所推动的，但由于我们的业务总体转向基于云的模式，实施服务的减少部分抵消了这一增长。

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截至2022年10月31日为九个月，而截至2021年10月31日为九个月。 非经常性收入从截至2021年10月31日的九个月的1.809亿美元下降至截至2022年10月31日的九个月的1.66亿美元，下降了约1,490万美元，下降了8％。减少包括永久收入减少1,360万美元和专业服务收入减少130万美元。永久收入的减少主要是由于我们的客户支出持续转移到基于云的解决方案所致，本地许可证收入的减少，但对包括带有嵌入式软件的第三方硬件在内的产品的需求的增加部分抵消了这一减少。一次性专业服务收入的减少主要是由实施服务的减少所致，这是由于我们的业务总体转向基于云的模式，但专利许可使用费收入的增加部分抵消了这一减少。

我们的非经常性收入可能会在不同时期内波动，因为一些大型合同可能占我们给定时期非经常性收入的很大一部分。

收入成本
 
下表列出了截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月和九个月中按经常性和非经常性分列的收入成本，以及收购技术的摊销：

 三个月已结束
10月31日，		% 变化九个月已结束
10月31日，		% 变化
（以千计）202220212022 - 2021202220212022 - 2021
经常性收入成本$38,834 $36,811 5%$120,714 $112,523 7%
非经常性收入成本28,013 30,524 (8)%90,781 90,909 —%
收购技术的摊销3,550 4,749 (25)%10,742 13,559 (21)%
总收入成本$70,397 $72,084 (2)%$222,237 $216,991 2%
 
经常性收入成本
 
经常性收入成本主要包括我们的云运营和支持团队的员工薪酬和相关费用、承包商成本、云基础设施和数据中心成本、与可选托管服务和支持相关的差旅费用，以及因嵌入在我们基于云的解决方案中的软件组件而应向第三方支付的特许权使用费。经常性收入成本还包括资本化软件开发成本的摊销、股票薪酬支出、设施成本和其他分配的管理费用。

截至2022年10月31日的三个月，而截至2021年10月31日的三个月。经常性收入成本从截至2021年10月31日的三个月的3,680万美元增加到截至2022年10月31日的三个月的3,880万美元，增长了约200万美元，增长了5％。增长的主要原因是与云收入增加相关的承包商成本增加，与资本化软件开发成本相关的摊销费用增加，员工人数增加和总体工资通胀导致员工薪酬增加，以及与云收入增加相关的数据中心和云成本增加，但部分被收回的先前注销的预付许可证特许权使用费所抵消。我们的经常性收入毛利率从截至2021年10月31日的三个月的77％增长到截至2022年10月31日的三个月的78％，这主要是由于经常性收入的增长速度快于经常性成本。

截至2022年10月31日为九个月，而截至2021年10月31日为九个月。 经常性收入成本从截至2021年10月31日的九个月的1.125亿美元增加到截至2022年10月31日的九个月的1.207亿美元，增长了约820万美元，增长了7％。增长的主要原因是承包商开支增加、与资本化软件开发成本相关的摊销费用增加、员工人数增加和总体工资通胀导致的员工薪酬增加，以及与云收入增加相关的数据中心和云成本增加，但部分被收回的先前注销的预付许可证特许权使用费所抵消。在截至2022年10月31日和2021年10月31日的九个月中，我们的经常性毛利率均为76％。

我们预计，随着我们继续投资云业务以支持不断增长的云客户群并增强解决方案的安全性，我们的经常性收入成本将继续增加。

非经常性收入成本
 
非经常性收入成本主要包括员工薪酬和相关费用、承包商成本、与安装、培训和咨询服务相关的差旅费用、硬件材料成本以及应向第三方支付的特许权使用费
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嵌入到我们的本地软件解决方案中的软件组件。非经常性收入成本还包括资本化软件开发成本的摊销、员工薪酬和与我们的全球运营相关的费用、设施成本和其他分配的管理费用。

截至2022年10月31日的三个月，而截至2021年10月31日的三个月。非经常性收入成本从截至2021年10月31日的三个月的3,050万美元下降至截至2022年10月31日的三个月的2,800万美元，下降了约250万美元，下降了8％。下降的主要原因是支持我们非经常性收入产品的员工人数减少导致的员工薪酬和相关支出的减少，以及第三方硬件交付及相关运输和处理成本的减少，但部分被承包商成本的增加所抵消。我们的整体非经常毛利率从截至2021年10月31日的三个月的54％下降到截至2022年10月31日的三个月的45％，这主要是由于我们的客户支出持续转移到我们的云解决方案所致，非经常性收入的下降速度快于非经常性成本。

截至2022年10月31日为九个月，而截至2021年10月31日为九个月。 非经常性收入成本减少了约10万美元，从截至2021年10月31日的九个月的9,090万美元降至截至2022年10月31日的九个月的9,080万美元。下降的主要原因是支持我们非经常性收入产品的员工人数减少导致的员工薪酬和相关支出的减少，但部分抵消了本期资本化设置成本的减少、承包商成本的增加以及交付的第三方硬件及相关运输和处理成本的增加。我们的整体非经常毛利率从截至2021年10月31日的九个月的50％下降到截至2022年10月31日的九个月的45％，这主要是由于我们的客户支出持续转移到我们的云解决方案所致，非经常性收入的下降速度快于非经常性成本。

收购技术的摊销
 
收购技术的摊销包括与业务合并相关的技术资产的摊销。

截至2022年10月31日的三个月，而截至2021年10月31日的三个月。收购技术的摊销额从截至2021年10月31日的三个月的470万美元下降至截至2022年10月31日的三个月的360万美元，下降了约110万美元，下降了25％。下降归因于历史业务合并中收购的科技无形资产已全部摊销，但与近期业务合并相关的收购技术无形资产的摊销费用部分抵消。

截至2022年10月31日为九个月，而截至2021年10月31日为九个月。 收购技术的摊销额减少了约290万美元，下降了21％，从截至2021年10月31日的九个月的1,360万美元降至截至2022年10月31日的九个月的1,070万美元。下降归因于历史业务合并中收购的科技无形资产已全部摊销，但与近期业务合并相关的收购技术无形资产的摊销费用部分抵消。

关于我们业务合并的进一步讨论见本报告第一部分第1项所列的简明合并财务报表附注5 “业务合并”。

研究与开发，网络
 
研发费用（“研发”）主要包括人员和分包费用、设施成本和其他分配的管理费用，减去某些资本化的软件开发成本。软件开发成本在确定技术可行性后资本化，并继续通过相关软件产品的普遍发行进行资本化。
 
下表列出了截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月和九个月的研发净额：

 三个月已结束
10月31日，		% 变化九个月已结束
10月31日，		% 变化
（以千计）202220212022 - 2021202220212022 - 2021
研究和开发，网络$32,941 $31,029 6%$97,844 $91,969 6%

48

截至2022年10月31日的三个月，而截至2021年10月31日的三个月。研发从截至2021年10月31日的三个月的3,100万美元增加到截至2022年10月31日的三个月的3,290万美元，增长了约190万美元，增长了6％。这一增长主要归因于股票薪酬支出增加了160万美元，这是由于每年授予的标的股票的授予日公允价值的增加以及补助金参与者人数的增加，以及员工薪酬和相关费用增加了70万美元，这主要是由于研发人员投资的增加，但被一般管理费用减少的50万美元部分抵消。

截至2022年10月31日的九个月与截至2021年10月31日的九个月相比。研发从截至2021年10月31日的九个月的9,200万美元增加到截至2022年10月31日的九个月的9,780万美元，增长了约580万美元，增长了6％。这一增长主要归因于股票薪酬支出增加了460万美元，这是由于每年授予的标的股票的公允价值增加以及补助金参与者人数的增加，员工薪酬和相关费用增加了320万美元，主要是由于研发人员投资的增加，承包商成本增加了80万美元，但部分抵消了资本化软件开发成本增加的190万美元和140万美元的减少一般管理费用。

销售、一般和管理费用
 
销售、一般和管理费用（“SG&A”）主要包括人事成本和相关费用、专业费用、我们在或有对价安排下的债务公允价值的变化、销售和营销费用，包括差旅费用、销售佣金和销售推荐费、设施成本、通信费用和其他管理费用。
 
下表列出了截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月和九个月的销售、一般和管理费用：

 三个月已结束
10月31日，		% 变化九个月已结束
10月31日，		% 变化
（以千计）202220212022 - 2021202220212022 - 2021
销售、一般和管理$93,757 $89,778 4%$302,344 $268,800 12%
 
截至2022年10月31日的三个月，而截至2021年10月31日的三个月。销售和收购从截至2021年10月31日的三个月的8,980万美元增加到截至2022年10月31日的三个月的9,380万美元，增长了约400万美元，增长了4％。这一增长主要是由于员工人数和总体工资通胀的增加，员工薪酬和相关费用与上年相比增加了320万美元；由于每年授予的标的股票的授予日公允价值增加，股票薪酬支出增加了160万美元；赠款参与者人数增加；与我们实施某些成本削减措施的上一年度相比，旅行和娱乐费用增加了140万美元由于 COVID-19 疫情, 以及一般管理费用增加了130万美元.由于提前终止或放弃某些办公租约导致的加速设施成本和资产减值费用减少了100万美元，设施支出减少了90万美元，办公室数量减少了90万美元，折旧费用减少了90万美元，内部使用项目的资本化软件开发成本增加了100万美元，部分抵消了销售和收购的增长。在截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月中，我们在或有对价安排下的债务的公允价值变动并未对销售和收购产生重大影响。

截至2022年10月31日的九个月与截至2021年10月31日的九个月相比。销售和收购从截至2021年10月31日的九个月的2.688亿美元增加到截至2022年10月31日的九个月的3.023亿美元，增长了约3,350万美元，增长了12％。这一增长主要是由于员工人数和总体工资通胀的增加，员工薪酬和相关费用与上年相比增加了1470万澳元；由于提前终止或放弃某些办公租约，加速设施成本和资产减值费用增加了1160万美元；由于每年授予的标的股票的授予日公允价值的增加，股票薪酬支出增加了790万美元以及增加了在补助金参与者人数中，为560万美元一般管理费用增加，与去年相比，旅行和娱乐业增加了410万美元，当时我们因 COVID-19 疫情而实施了某些成本削减措施，增加了340万美元，并确认了180万美元的减值费用，用于将我们拥有的办公楼的账面金额调整为公允价值减去该建筑物归类为待售建筑物的销售成本。由于办公室数量减少，设施支出减少了600万美元，折旧费用减少了170万美元，专业服务费用减少了530万美元，这主要是由于在截至2021年10月31日的九个月中与先前的收购和分拆有关的一次性非经常性成本，以及300万美元的增加，销售和收购的增加部分抵消了销售和收购的增长
49

内部使用项目的资本化软件开发成本。销售和收购还受到90万美元减少的影响，这是由于几项无关或有对价安排下实现业绩目标的前景进行了修订，我们在或有对价安排下的债务的公允价值从截至2021年10月31日的九个月的70万美元净支出变动至截至2022年10月31日的九个月的20万美元净收益。

其他收购的无形资产的摊销

其他收购的无形资产的摊销包括与企业合并相关的某些无形资产的摊销，包括客户关系、分销网络、商品名称和非竞争协议。

下表列出了截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月和九个月中其他收购的无形资产的摊销情况：

 三个月已结束
10月31日，		% 变化九个月已结束
10月31日，		% 变化
（以千计）202220212022 - 2021202220212022 - 2021
其他收购的无形资产的摊销$6,420 $7,261 (12)%$19,887 $21,934 (9)%

截至2022年10月31日的三个月，而截至2021年10月31日的三个月。其他收购的无形资产的摊销额从截至2021年10月31日的三个月的730万美元下降至截至2022年10月31日的三个月的640万美元，下降了约90万美元，下降了12％。减少归因于历史业务合并中收购的与客户相关的无形资产已全部摊销，但与近期业务合并中收购的无形资产相关的摊销费用部分抵消。

截至2022年10月31日的九个月与截至2021年10月31日的九个月相比。其他收购的无形资产摊销减少了约200万美元，下降了9％，从截至2021年10月31日的九个月的2190万美元降至截至2022年10月31日的九个月的1,990万美元。下降归因于历史业务合并中收购的与客户相关的无形资产已全部摊销，但与近期业务合并中收购的无形资产相关的摊销费用部分抵消。

关于我们业务合并的进一步讨论见本报告第一部分第1项所列的简明合并财务报表附注5 “业务合并”。

其他费用，净额

下表列出了截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月和九个月的其他支出总额：

 三个月已结束
10月31日，		% 变化九个月已结束
10月31日，		% 变化
（以千计）202220212022 - 2021202220212022 - 2021
利息收入$1,045 $101 *$1,742 $147 *
利息支出(2,147)(1,502)43%(5,511)(8,720)(37)%
提前偿还债务造成的损失— — *— (2,474)(100)%
其他收入（支出）：  
外汇收益（亏损），净额1,360 (687)*3,620 (1,691)*
衍生品损失— — *— (14,374)(100)%
未来分批权的公允价值变动— — *— 15,810 (100)%
其他，净额(315)270 *(434)4,044 (111)%
其他收入（支出）总额，净额1,045 (417)*3,186 3,789 (16)%
其他支出总额，净额$(57)$(1,818)(97)%$(583)$(7,258)(92)%

* 百分比没有意义。

50

截至2022年10月31日的三个月，而截至2021年10月31日的三个月。净其他支出总额减少了170万美元，从截至2021年10月31日的三个月的180万美元降至截至2022年10月31日的三个月的10万美元。

由于利率上升和投资余额增加，利息收入从截至2021年10月31日的三个月的10万美元增加到截至2022年10月31日的三个月的100万美元。

利息支出从截至2021年10月31日的三个月的150万美元增加到截至2022年10月31日的三个月的210万美元，这主要是由于我们的定期贷款利率上升。

在截至2022年10月31日的三个月中，我们录得了140万美元的净外币收益，而截至2021年10月31日的三个月中，净外币亏损为70万美元。我们在本期的外汇收益主要来自与美元兑英镑和以色列谢克尔汇率变动相关的波动。

在截至2022年10月31日的三个月中，我们在其他领域的净支出为30万美元，而截至2021年10月31日的三个月中，其他领域的净收入为30万美元。

截至2022年10月31日的九个月与截至2021年10月31日的九个月相比。净其他支出总额减少了670万美元，从截至2021年10月31日的九个月的730万美元降至截至2022年10月31日的九个月的60万美元。

由于利率上升和投资余额增加，利息收入从截至2021年10月31日的九个月的10万美元增加到截至2022年10月31日的九个月的170万美元。

利息支出从截至2021年10月31日的九个月的870万美元下降到截至2022年10月31日的九个月的550万美元，这主要是由于我们的2014年票据将于2021年6月1日到期，以及在截至2021年4月30日的三个月中部分预付定期贷款以及2021年票据的发行所产生的定期贷款。关于我们的2014年票据、定期贷款和2021年票据的进一步讨论见本报告第一部分第1项所列简明合并财务报表附注7 “长期债务”。

在截至2021年10月31日的九个月中，我们记录了250万美元的提前偿还债务亏损，其中200万美元是偿还3.09亿美元定期贷款的结果。2021年4月，我们还修订了2017年信贷协议，对2017年循环信贷额度进行了再融资，否则该额度将于2022年6月29日到期，从而注销了与某些不再提供2021年循环信贷额度承诺的贷款机构相关的50万美元未摊销的延期债务发行成本。关于我们的2017年信贷协议、定期贷款和2021年循环信贷额度的进一步讨论见本报告第一部分第1项所列简明合并财务报表附注7 “长期债务”。

在截至2022年10月31日的九个月中，我们录得了360万美元的净外币收益，而截至2021年10月31日的九个月中，净外币亏损为170万美元。我们在本期的外汇收益主要来自与美元兑英镑和以色列谢克尔汇率变动相关的波动。

在截至2021年10月31日的九个月中，由于部分提前退还定期贷款，我们的利率互换亏损了1440万美元，本期没有类似的交易。

在截至2021年10月31日的九个月中，我们录得1,580万美元的非现金期货权重估收益为1,580万美元，这与2020年5月7日A系列优先股发行结束时发行的未来部分权利（Apax投资者在未来日期购买B系列优先股的权利）的最终按市值计价调整有关。2021年4月，在B系列优先股发行后，未来部分权利负债被重新归类为B系列优先股，没有记录进一步的公允价值变化。有关未来分批权利的更多信息，请参阅本报告第一部分第1项中包含的简明合并财务报表附注9 “可转换优先股”。

截至2021年10月31日的九个月中，其他支出净额还包括310万美元的未实现收益，该收益根据一项可观察的交易调整了非控制性股权投资的账面价值。在截至2022年10月31日的九个月中，我们对私人控股公司的投资没有明显的价格变化。

51

所得税准备金
 
下表列出了我们截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月和九个月的所得税准备金：

 三个月已结束
10月31日，		% 变化九个月已结束
10月31日，		% 变化
（以千计）202220212022 - 2021202220212022 - 2021
所得税准备金$17,395 $9,349 86%$20,539 $13,478 52%

截至2022年10月31日的三个月，而截至2021年10月31日的三个月。截至2022年10月31日的三个月，我们的有效所得税税率为80.5％，而截至2021年10月31日的三个月的有效所得税税率为40.9％。

在截至2022年10月31日的三个月中，有效税率与美国联邦法定税率21％不同，这主要是由于美国对某些外国活动征税，但被某些外国司法管辖区的较低法定税率所抵消。结果是2160万美元的税前收入的所得税准备金为1,740万美元，这意味着有效所得税税率为80.5％。

在截至2021年10月31日的三个月中，所得税税率与美国联邦法定税率21％不同，这主要是由于美国对某些外国活动征税，但某些外国司法管辖区的较低法定税率部分抵消了这一税率。结果是，税前收入为2,290万加元的所得税准备金为930万美元，这意味着有效所得税税率为40.9％。

截至2022年10月31日为九个月，而截至2021年10月31日为九个月。 截至2022年10月31日的九个月中，我们的有效所得税税率为88.9％，而截至2021年10月31日的九个月的有效所得税税率为40.4％。

在截至2022年10月31日的九个月中，有效税率与美国联邦法定税率21％不同，这主要是由于美国对某些外国活动征税，以及记录了与外国司法管辖区待售资产相关的递延所得税资产的估值补贴，但部分被某些外国司法管辖区的较低法定税率所抵消。结果是为2310万美元的税前收入提供了2,050万加元的所得税准备金，这意味着有效所得税税率为88.9％。不包括归属于外国司法管辖区估值补贴的离散所得税准备金，结果是2310万美元的税前收入的所得税准备金为1,850万美元，有效税率为79.9％。

在截至2021年10月31日的九个月中，有效税率与美国联邦法定税率21％不同，这主要是由于美国对某些外国活动的征税以及外国司法管辖区税率变化的影响，与优先股发行相关的未来分批权利公允价值的变化以及某些外国司法管辖区的法定税率降低所抵消。结果是3,340万美元的税前收入的所得税准备金为1,350万美元，这意味着有效所得税税率为40.4％。


流动性和资本资源

概述

我们的主要经常性现金来源是向客户销售产品和服务所得的收益，包括在交付或履约之前定期收取的现金。

2019年12月4日，我们宣布，Apax投资者将对我们进行高达4亿美元的投资。根据投资协议的条款，Apax投资者于2020年5月7日购买了我们的2亿美元A系列优先股，初始转换价格为每股53.50美元。根据投资协议，A系列优先股没有参与上述Cognyte股票的分拆分配，而是根据分拆后的Verint和Cognyte相对交易价格的比率将A系列优先股转换价格调整为每股36.38美元。随着分拆的完成，Apax投资者于2021年4月6日购买了我们的2亿美元B轮优先股。B系列优先股可按50.25美元的转换价格进行兑换，部分基于我们在分拆后20个交易日的交易价格。截至2022年10月31日，按转换后的计算，Apax在美国的所有权约为12.8％。
52


在A系列优先股投资完成48个月周年纪念日之前，每个系列优先股的年利率为5.2％，之后以4.0％的利率支付股息，在某些情况下可能会进行调整。股息将是累积的，每半年以现金拖欠的形式支付。所有未以现金支付的股息将保留为每股优先股的累计股息。我们将Apax投资的收益用于偿还未偿债务，为我们的部分股票回购计划（如下文 “流动性和资本资源要求” 中所述）提供资金，和/或用于一般公司用途。有关Apax可转换优先股投资的更多信息，请参阅本报告第一部分第1项中包含的简明合并财务报表附注9 “可转换优先股”。

我们经常使用现金的主要方式是支付运营成本，这主要包括与员工相关的费用，例如薪酬和福利，以及云运营、营销、设施和管理费用的一般运营费用以及资本支出。我们还使用现金偿还债务、股票回购、优先股分红和企业收购。运营产生的现金以及我们现有的现金、现金等价物和短期投资是我们运营流动性的主要来源。

2021年5月28日，在我们1.5％的可转换优先票据（“2014年票据”）的2021年6月1日到期日之前，我们共支付了3.898亿美元的现金以结算2014年票据。关于我们2014年票据结算的进一步讨论见下文 “融资安排”。

我们历来扩大业务，部分原因是投资于战略增长计划，包括收购产品、技术和业务。我们可能会使用现金、债务、股票或上述各项的组合为此类收购融资，但是，我们几乎所有历史业务收购都使用现金作为对价，包括截至2022年1月31日的年度中用于业务收购的净现金支出约5,700万美元。在截至2022年10月31日的九个月中，我们完成了对对话式人工智能公司的收购。该交易对我们的简明合并财务报表无关紧要。有关我们近期业务合并的更多信息，请参阅本报告第一部分第1项中包含的简明合并财务报表附注5 “业务合并”。

我们不断研究现有和未来短期和长期资本资源的条款和来源方面的选择，以提高我们的经营业绩并确保我们保持财务灵活性，并可能不时选择通过发行额外股权或产生额外债务来筹集资金。2021年4月9日，我们发行了本金总额为3.15亿美元的0.25％可转换优先票据，将于2026年4月15日到期，除非持有人提前根据其条款进行了转换（“2021年票据”）。我们使用发行2021年票据的部分净收益来支付下述上限看涨期权交易的费用。我们还将2021年票据发行的部分净收益以及上述B系列优先股发行的净收益用于偿还信贷协议下的部分未偿债务、终止利率互换协议以及回购我们的普通股。其余部分将用于营运资金和其他一般公司用途。

我们的部分营业收入是在美国境外赚取的。截至2022年10月31日和2022年1月31日，我们的子公司在美国境外持有的现金、现金等价物、短期投资以及限制性现金、限制性现金等价物和限制性银行定期存款（不包括任何长期部分）分别为1.185亿美元和1.402亿美元，通常用于为子公司的运营需求提供资金和投资增长计划，包括业务收购。截至2022年10月31日和2022年1月31日，这些子公司还分别持有长期限制性现金和现金等价物以及20万美元和40万澳元的限制性银行定期存款。

我们目前打算继续无限期地将外国子公司的部分收益再投资，根据2017年《减税和就业法》，这些收益现在可以在不征收额外的美国联邦所得税的情况下汇回本国。

如果出现其他情况，即我们在美国需要的资本超过国内业务产生的资金，或者如果我们以其他方式认为这符合我们的最大利益，我们可以将来自外国司法管辖区的未来收益汇回本国，这可能会导致更高的有效税率。如上所述，我们目前打算无限期地将外国子公司的部分收益再投资于国外活动。除了截至2022年10月31日我们的外国子公司的收益需缴纳美国税收的范围外，我们没有提供外国子公司的外部基础差额的税收，也没有规定在将来从外国子公司未汇出的收益中进行分配时可能适用的任何额外预扣税或其他税款。由于外国司法管辖区法律的复杂性以及必须做出的假设，估计必须为此类收入提供的所得税和预扣税总额是不切实际的。
 
53

下表汇总了截至2022年10月31日和2022年1月31日的总现金、现金等价物、限制性现金、现金等价物、银行定期存款和短期投资以及总债务：

10月31日，1月31日
（以千计）20222022
现金和现金等价物$252,073 $358,805 
限制性现金和现金等价物以及限制性银行定期存款（不包括长期部分）290 6 
短期投资10,651 765 
现金、现金等价物、限制性现金和现金等价物、限制性银行定期存款和短期投资总额$263,014 $359,576 
债务总额，包括流动部分$408,361 $406,954 
 
资本配置框架

如上所述，扣除营运资金、资本支出、所需的还本付息和优先股分红所需的现金使用后，我们预计现金的主要用途将用于企业合并、偿还未偿债务和/或 根据可能不时实施的回购计划（受我们的信贷协议条款约束）下的股票回购。有关我们近期股票回购计划的更多信息，请参阅下面的 “流动性和资本资源要求” 部分。

简明合并现金流活动

下表汇总了截至2022年10月31日和2021年10月31日的九个月的简明合并现金流量表中的部分项目：

 九个月已结束
10月31日，
（以千计）20222021
持续经营活动提供的净现金$68,611 $70,249 
用于投资活动的净现金(37,476)(29,140)
用于融资活动的净现金(134,341)(424,248)
外币汇率变动对现金和现金等价物的影响(3,510)(29)
来自已终止业务的现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物的净减少— (9,055)
现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物的净减少额$(106,716)$(392,223)

在截至2022年10月31日的九个月中，我们的融资活动使用了1.343亿美元的净现金，我们的投资活动使用了3,750万美元的净现金，部分被经营活动产生的6,860万美元现金所抵消。对这些项目的进一步讨论见下文。

持续经营活动提供的净现金
 
经非现金项目和营运资本变动调整后，经营活动提供的净现金主要由我们的净收益或亏损驱动。在截至2022年10月31日的九个月中，持续经营业务产生的净现金为6,860万美元，而截至2021年10月31日的九个月中产生的净现金为7,020万美元。我们在本期的运营现金流略有下降，这是由于经非现金费用调整后的净收益降低，与上期相比，运营资产和负债变动对运营现金流的影响较小，以及由于提前终止了几个租赁办公室而导致的640万美元的运营租赁付款增加，部分被利息和净所得税总额减少的3,050万美元所抵消，前一时期较高的所得税缴纳额与Sp有关 In-Off。

由于多种因素，包括我们的账单和收款时间、利息、所得税和其他付款的时间和金额以及我们的经营业绩，我们来自经营活动的现金流可能会在不同时期之间波动。
 
用于投资活动的净现金
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在截至2022年10月31日的九个月中，我们的投资活动使用了3,750万美元的净现金，其中包括2360万美元的财产、设备和资本化软件开发成本，990万美元的短期投资净购买额以及用于业务合并的380万美元净现金。

在截至2021年10月31日的九个月中，我们的投资活动使用了2910万美元的净现金，其中包括用于业务合并的5,720万美元净现金以及1750万美元的财产、设备和资本化软件开发成本付款，部分被4560万美元的短期投资净销售额和到期日抵消。

截至2022年10月31日，我们没有重大资本支出承诺。

用于融资活动的净现金
 
在截至2022年10月31日的九个月中，我们的融资活动使用了1.343亿美元的净现金，主要来自于1.061亿美元的普通股回购款项，2,080万美元的优先股股息支付，370万美元用于与企业合并相关的或有对价安排下的融资部分，300万美元的融资租赁付款和其他融资义务，向我们一家子公司的非控股股东的60万美元分配，以及为债务相关发行支付了20万美元费用。

在截至2021年10月31日的九个月中，我们的融资活动使用了4.242亿美元的净现金，主要是由于偿还了3.869亿美元的2014年票据，3.101亿美元的定期贷款借款还款，分拆完成后向Cognyte转移了1.147亿美元的净现金，回购普通股的款项为7,590万美元，用于购买上限的4,110万美元与2021年票据发行有关的电话会议，为终止我们的利率互换支付了1,650万美元，支付了1,290万澳元的款项优先股股息、1,070万美元支付的债务相关发行费用、450万美元用于支付与先前业务合并相关的或有对价安排下的融资部分、230万美元的融资租赁付款以及向我们一家子公司的非控股股东的60万美元分配，部分被2021年票据发行的3.15亿美元净收益、1.987亿美元优先股发行的净收益以及3,830万美元的3,830万美元所抵消从中收到的100万美元股息和其他和解金在此期间，Cognyte与分拆有关。

流动性和资本资源需求

根据过去的业绩和当前的预期，我们认为，我们的现金、现金等价物、短期投资和运营产生的现金将足以支付至少未来12个月的预期运营成本、所需的本金和利息支付、优先股股息、营运资金需求、普通课程资本支出、研发支出和其他承诺。目前，我们没有计划为普通股支付任何现金分红，根据我们的信贷协议，这些分红受某些限制。

我们的流动性可能会受到产品和服务需求减少的负面影响，包括我们无法控制的情况导致的客户购买行为变化的影响，包括但不限于 COVID-19 疫情或其他宏观经济因素的影响。如果我们决定进行额外的业务收购或以其他方式需要额外资金，我们可能需要筹集额外资金，这可能涉及发行额外的股权或债务证券，或者增加我们在信贷额度下的借款。

2021 年 3 月 31 日，我们宣布董事会批准了一项股票回购计划，根据该计划，我们被授权o 回购最多相当于截至2022年1月31日的财政年度中作为股权补偿发行的股票数量的普通股。在截至2022年1月31日的年度中，我们根据该计划以7,540万美元的成本收购了约160万股普通股，该计划于2022年1月31日到期。

2021 年 12 月 2 日，我们宣布，董事会批准了截至 2023 年 1 月 31 日的财政年度的股票回购计划，根据该计划，我们可以回购最多 1,500,000 股普通股，以抵消该财年股权补偿计划的稀释。为了进一步抵消这种稀释以及其他稀释性交易，我们董事会于2022年3月22日批准根据该计划再回购50万股普通股。在截至2022年10月31日的九个月中，我们根据该计划以1.057亿美元的成本收购了2,000,000股普通股。回购资金来自美国的可用现金，预计在截至2023年1月31日的年度中，该计划不会进行进一步的回购。

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在十二月r 7, 2022年，我们宣布，董事会已批准一项新的股票回购计划，期限为2022年12月12日至2025年1月31日，根据该计划，我们可以在回购期间回购总额不超过2亿美元的普通股。有关该股票回购计划的更多信息，请参阅本报告第一部分第1项中的附注16 “后续事件”。

融资安排

2021 年注意事项

2021年4月9日，我们发行了2021年票据的总本金额为3.15亿美元，除非持有人早些时候根据其条款进行了转换。2021年票据是无抵押的，每半年以现金支付利息，年利率为0.25％。

我们使用发行2021年票据的部分净收益来支付下述上限看涨期权交易的费用。我们还使用了2021年票据发行的部分净收益，以及2021年4月6日发行2亿美元B系列优先股的净收益，用于偿还下述信贷协议下的部分未偿债务，终止利率互换协议以及回购我们的普通股。其余部分将用于营运资金和其他一般公司用途。

2021年票据可转换为我们的普通股，初始转换率为2021年票据本金每1,000美元16.1092股，初始转换价格约为每股62.08美元，视某些事件发生而调整，并受惯例反稀释调整的影响。在2026年1月15日之前，2021年票据只能在某些事件发生时和特定时期内进行兑换，此后将随时可兑换，直到2021年票据到期日前第二个预定交易日营业结束为止。2021年票据转换后，持有人将获得不超过本金总额的现金，剩余部分将根据我们的选择以现金或普通股或两者的组合结算。截至2022年10月31日，2021年票据不可兑换。

根据2022年10月31日我们普通股的收盘价，2021年票据的折算价值低于其本金总额。

通话上限

在2021年票据的发行方面，我们于2021年4月6日和2021年4月8日与某些交易对手进行了上限看涨期权交易（“上限看涨”）。上限看涨期权通常旨在减少2021年票据转换时普通股的潜在稀释幅度和/或抵消我们在转换后的2021年票据本金以外需要支付的任何现金支付，前提是我们的普通股价格超过转换后的2021年票据的本金，此类减少和/或抵消有上限。

上限看涨期权行使价等于2021年每张票据的62.08美元的初始转换价格，上限价格为100.00美元，每张票据都将根据上限看涨期权的条款进行某些调整。上限看涨期权具有经济效应，将2021年票据的转换价格从每股62.08美元提高至每股100.00美元。我们在上限看涨期权下的行使权通常在2021年票据的转换时触发，上限看涨期将在2021年票据到期或2021年票据不再流通的第一天终止。截至2022年10月31日，尚未行使任何上限看涨期权。

根据其条款，上限看涨期权有资格归入股东权益，只要它们继续符合股东权益分类的资格，其公允价值就不会被重新衡量和调整。我们为上限看涨期权支付了约4,110万美元，包括适用的交易成本，这笔费用被记录为额外实收资本的减少。

2014 年笔记

2014年6月18日，我们发行了总额为4亿美元的2014年票据。扣除承保折扣后的2014年票据净收益为3.919亿美元。2014年票据每半年以现金支付利息，年利率为1.50％。

2014年票据与我们公开发行575万股普通股同时发行，其中大部分净收益总额用于部分偿还先前信贷协议下的某些债务。

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2021年5月28日，在2021年6月1日2014年票据到期之前，我们共支付了3.898亿美元的现金，用于结算2014年票据，其中包括3.869亿美元的2014年票据未偿本金的清偿金和与2014年票据最终利息支付相关的290万美元。我们使用2021年2月26日存入托管的3.9亿美元现金为2014年票据的现金抵押，为偿还2014年票据的未偿本金和应计利息提供了资金。此外，2014年票据的增量转换价值为5,770万美元，因为根据2014年票据的条款，我们普通股的每股市值高于2014年票据的转换价格。我们向2014年票据的持有人发行了约125万股普通股，以支付库存股的转换溢价。

票据套期保值和认股权证

在发行2014年票据的同时，我们进行了可转换票据对冲交易（“票据对冲”）并出售了认股权证（“认股权证”）。在分拆之前，票据对冲和认股权证的合并使2014年票据的有效初始转换价格提高至每股75.00美元。分拆后，由于转换率的调整，票据对冲和认股权证将2014年票据的有效转换价格提高至每股47.18美元。票据对冲和认股权证分别是与2014年票据不同的工具。

Note Hedges

根据票据套期保值，我们购买了普通股的看涨期权，根据该期权，我们有权以64.46美元的价格从交易对手那里收购最多约6,20.5万股普通股，价格为64.46美元，相当于2014年票据的初始转换价格。分拆的结果是，我们股票的看涨期权于2021年2月1日进行了调整，允许我们以40.55美元的价格购买最多9,865,000股普通股，这相当于2014年票据调整后的转换价格。我们被允许以现金、普通股或两者的组合进行票据套期保值结算，这些套期保值旨在减少我们在转换2014年票据时可能面临的稀释风险。我们为票据套期保值支付了6,080万美元，这笔费用记作额外实收资本的费用。我们在票据对冲下的行使权是在任何2014年票据转换后自动触发的，票据对冲以其他方式在2014年票据到期时于2021年6月1日终止。关于2014年票据于2021年6月1日到期，我们在票据套期保值下从交易对手那里获得了约125万股普通股，这抵消了2014年票据转换溢价结算所产生的稀释，因为根据票据套期保值条款衡量，我们普通股的每股市值高于票据套期保值的行使价。

在截至2021年1月31日的年度中，我们通过公开市场交易回购了本金1,310万美元的2014年票据（“回购的2014年票据”），现金总额为1,300万美元。回购的2014年票据并未改变受票据套期保值约束的普通股数量，因为交易对手一致认为，尽管进行了回购，但票据套期保值下的期权仍未兑现。2014年票据到期后，我们从票据套期保值交易对手那里获得了约42,000股普通股，作为回购的2014年票据的价内部分的补偿。

认股证

我们将认股权证出售给了几个交易对手。认股权证最初为交易对手提供了以每股75.00美元的价格向我们收购最多约6,20.5万股普通股的权利。分拆的结果是，认股权证条款规定交易对手有权以每股47.18美元的价格向我们收购最多约9,865,000股普通股。出售认股权证的收益为4,520万美元，记为额外的实收资本。认股权证在2021年8月30日至2022年1月21日之间的一系列到期日逐步到期。在每个到期日，认股权证是在普通股的每股市场价格超过认股权证的行使价时行使的，作为约5,031,000份认股权证无现金行使的一部分，我们共发行了293,143股普通股。认股权证对每股净收益产生了稀释作用，以至于我们普通股的平均市值超过了认股权证的行使价。截至2022年1月31日，所有未偿还的认股权证均已行使或到期。

信贷协议
 
2017年6月29日，我们与某些贷款机构签订了信贷协议，并终止了先前的信贷协议。信贷协议在2018年、2020年和2021年进行了修订，详情见下文（经修订的 “信贷协议”）。

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信贷协议目前规定了7.25亿美元的优先担保信贷额度，包括将于2024年6月29日到期的4.25亿美元定期贷款（“定期贷款”），其中1亿美元在2022年10月31日和2022年1月31日未偿还，以及将于2026年4月9日到期的3亿美元循环信贷额度（“循环信贷额度”），截至2026年4月9日均未提取 2022年10月31日和2022年1月31日。循环信贷额度取代了我们之前的3亿美元循环信贷额度（“先前循环信贷额度”），并会根据信贷协议的条款不时增加和减少。

信贷协议下的贷款利率可根据我们的选择定期重置为欧元美元利率或ABR利率（均在信贷协议中定义），每种情况下均加上利润。

在截至2021年4月30日的三个月中，除了定期支付的季度110万美元本金外，我们还偿还了3.090亿美元的定期贷款，使未偿余额减少至1.00亿美元。结果，注销了与定期贷款相关的180万美元的延期债务发行成本和20万美元的未摊销折扣，并包含在截至2021年10月31日的九个月简明合并运营报表中债务提前偿还的亏损中。

如果2014年票据仍未偿还，则定期贷款和先前循环信贷额度的到期日将加快至2021年3月1日，除非根据2020年6月8日签订的信贷协议第二修正案（“2020年修正案”）对此类未偿还的2014年票据进行了现金抵押。根据2020年修正案，我们被允许在经修订的信贷协议中规定的参数范围内进行分割，如果根据信贷协议对2014年票据进行现金抵押，则在确定上述定期贷款和先前循环信贷额度的到期日时，我们的2014年票据将不被视为未偿还债券。如上所述，2021年2月26日，我们对2014年票据进行了现金抵押，以满足2020年修正案的现金抵押条款。因此，定期贷款和先前循环信贷额度的到期日并未加快至2021年3月1日。与2014年票据的到期有关，我们使用托管现金来结算本金，包括最终利息支付，5,770万美元的增量转换价值与大约125万股普通股结算。

2021年4月9日，我们修订了信贷协议（“2021年修正案”），根据该协议，我们对本应于2022年6月29日到期的先前循环信贷额度进行了再融资，而3亿美元的循环信贷额度将于2026年4月9日到期。

截至2022年10月31日，定期贷款的利率为5.13％。考虑到原始发行折扣和相关延期债务发行成本的影响，截至2022年10月31日，定期贷款的实际利率约为5.34％。截至2022年1月31日，定期贷款的利率为2.10％。

对于循环信贷额度下的借款，利润率参照我们的合并总债务与合并息税折旧摊销前利润（均定义见信贷协议）杠杆比率（“杠杆比率”）确定。此外，根据循环信贷额度和以前的先前循环信贷额度，我们需要按参考我们的杠杆率确定的年利率为未使用的可用性支付承诺费。

信贷协议包含此类信贷额度的某些惯常的肯定和否定承诺。信贷协议还包含一项财务契约，该契约仅涉及循环信贷额度，要求我们将杠杆率维持在不超过4.5比1的水平。截至2022年10月31日，我们的杠杆比率约为1.2比1。契约规定的限制受信贷协议中详述的某些例外情况的约束。

根据信贷协议，通常允许选择性预付贷款，无需支付溢价或罚款。我们在信贷协议下的债务由我们现有的和未来的每家直接和间接的国内全资限制性子公司担保，并由我们几乎所有资产和担保子公司资产的担保权益作为担保，但某些例外情况除外。

信贷协议对违约事件规定了相应的宽限期，我们认为这是此类信贷额度的惯例。发生违约事件时，我们可以宣布我们在信贷协议下所欠的所有债务立即到期并应付，贷款人根据信贷协议发放贷款的承诺可能会终止。

利率互换

2021年4月13日，我们支付了1,650万美元，在2024年6月到期之前结算了现有的利率互换。结算后，我们记录了130万美元其他收入（支出）的未实现收益，扣除掉期按其公允价值调整后的净收益
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结算日期，并将股东权益中剩余的1,570万美元税前累计递延亏损重新归类为其他收益（支出），扣除截至2021年10月31日的九个月的简明合并运营报表。在截至2022年1月31日的年度中，相关的370万美元递延所得税资产从累计的其他综合亏损中进行了重新分类，并扣除了应收所得税。

有关终止利率互换的更多信息，请参阅本报告第一部分第1项中包含的简明合并财务报表附注13 “衍生金融工具”。

合同义务

我们的主要承诺主要包括长期债务、优先股股息、办公空间租赁和不可取消的未结采购订单。截至2022年10月31日，我们认为，与第二部分第7项中披露的合同义务相比，我们的合同义务没有重大变化。——管理层对截至2022年1月31日的10-K表年度报告的财务状况和经营业绩的讨论和分析。有关我们的租赁、长期债务以及我们的承诺和意外开支的更多信息，请参阅本报告第一部分第1项所列简明合并财务报表附注10-K中的附注17 “租赁” 和附注7 “长期债务”、附注9 “可转换优先股” 以及附注15 “承付款和意外开支”。

截至2022年10月31日，我们的经营租赁负债总额为4,600万美元，其中1,030万美元包含在应计费用和其他流动负债（流动部分）中，3570万美元作为运营租赁负债（长期部分）包含在简明合并资产负债表中。从截至2022年1月31日的下半年开始，一直持续到截至2022年10月31日的九个月，我们决定退出某些租赁办公室，随着我们继续评估员工将如何以及在多大程度上返回办公室工作，我们预计未来将退出或减少额外的办公室租约。

订立资产负债表外安排不是我们的商业惯例。但是，在正常业务过程中，我们会签订合同，在合同中作出陈述和保证，以保证我们的产品和服务的性能。从历史上看，此类担保没有重大损失。

截至2022年10月31日，我们的简明合并资产负债表包括1,890万澳元的非流动税收储备（包括410万美元的利息和罚款），扣除不确定税收状况的相关收益。我们预计在未来12个月内不会为这些不确定的税收状况支付任何大笔款项。

与企业合并相关的或有付款
 
关于我们的某些业务合并，我们已同意根据收购日期之后实现的业绩目标向被收购公司的前所有者支付或有现金付款。

在截至2022年10月31日的九个月中，我们根据或有对价安排支付了750万美元的款项。截至2022年10月31日，根据或有对价安排预计在2022年10月31日之后支付的未来潜在现金支付和所得对价共计400万美元，估计公允价值为280万美元，并列为其他负债。与这些潜在付款相关的绩效期将延长至2024年4月。
 

最近的会计公告

有关近期会计声明的描述以及这些声明对我们简明合并财务报表的潜在影响，请参阅本报告第一部分第1项中简明合并财务报表附注1 “列报基础和重要会计政策”。


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目录
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
 
市场风险是指由于金融市场价格和利率的不利变化而可能影响我们的财务状况的损失风险。我们面临与利率变化和外币汇率波动相关的市场风险。为了管理与利率和外币风险相关的波动性，我们定期签订衍生工具，包括外币远期外汇合约和利率互换协议。我们的政策是仅在为实现我们的风险管理目标而认为必要的范围内使用衍生工具。我们仅使用衍生工具来减少这些风险的财务影响，不将衍生工具用于投机目的。

我们债务的利率风险

2021年4月，我们发行了2021年票据的总本金额为3.15亿美元。在2026年1月15日之前，2021年票据只能在某些事件发生时和特定时期内进行兑换，此后将随时可兑换，直到2021年票据到期日前第二个预定交易日营业结束为止。2021年票据转换后，持有人将获得不超过本金总额的现金，剩余部分将由我们的选择以现金或普通股或其组合进行结算。在发行2021年票据的同时，我们与某些交易对手进行了上限看涨期权交易。这些单独交易的完成是为了减少我们在转换2021年票据时可能面临的稀释风险。

2021年票据的固定年利率为0.25％，因此没有利率风险敞口。但是，由于可转换功能，2021年票据的公允价值受利率风险、市场风险和其他因素的影响。2021年票据的公允价值也受到我们普通股价格的影响。通常，随着利率下降和/或普通股价格的上涨，2021年票据的公允价值将增加，并随着利率上升和/或普通股价格的下跌而降低。由于债务的固定性质，2021年票据公允价值的变化不会影响我们的财务状况、现金流或经营业绩。我们在合并资产负债表上不按公允价值记入2021年票据，但我们会报告2021年票据的公允价值以供披露。

信贷协议下的贷款利率可以根据我们的选择定期重置，重置为欧元美元利率或ABR利率（均在信贷协议中定义），在每种情况下还要加一定的保证金。欧元美元贷款的定期贷款利润率固定为2.00％，ABR贷款的利润率固定为1.00％。对于循环信贷额度下的贷款，利润率是参照我们的合并总债务与合并息税折旧摊销前利润（均定义见信贷协议）的杠杆比率确定的。2021年4月13日，我们偿还了3.090亿美元的定期贷款，使截至2022年10月31日的未偿余额减少至1亿美元。截至2022年10月31日，我们的定期贷款借款利率为5.13％。 假设在所提交的任何期限内，利率将变动10％ 不会产生实质性影响 在我们的财务报表上。

目前，信贷协议下的定期借款利率是多个因素的函数，其中最重要的是伦敦银行同业拆借利率，这是我们在绝大多数定期利率重置活动中选择的利率。

2021年3月5日，英国金融行为监管局宣布，所有伦敦银行同业拆借利率设置将停止由任何管理员提供或不再具有代表性：（a）在一周和两个月的美元设置中，在2021年12月31日之后立即开始；（b）对于其余的美元设置，在2023年6月30日之后立即开始。我们正在考虑计划中的逐步淘汰将对我们的信贷额度产生的影响。替代参考利率委员会已提出担保隔夜融资利率（“SOFR”）作为伦敦银行同业拆借利率的推荐替代方案。我们目前预计这一行动不会对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响，因为我们预计，在逐步淘汰之前，我们目前与伦敦银行同业拆借利率（欧元利率的依据）挂钩的定期贷款将在不产生重大财务影响的情况下进行修改。

通货膨胀风险

尽管随着客户加速客户互动和内部运营的数字化，我们仍然看到对解决方案的巨大需求，但我们认为，当前的宏观经济因素，包括通货膨胀率上升，可能会影响客户和合作伙伴的支出决策。鉴于当前的宏观经济环境，我们将继续寻找管理成本的方法，减轻由于巨大的通货膨胀压力或其他因素而可能导致的客户购买行为的任何变化。如果我们的成本，特别是劳动力、销售和营销以及托管成本，受到持续或增加的通货膨胀压力的影响，我们可能无法通过提价完全抵消这种更高的成本，这可能会损害我们的业务、财务状况和经营业绩。

截至2022年1月31日止年度的10-K表年度报告第二部分第7A项下题为 “市场风险的定量和定性披露” 的部分对市场风险进行了详细的定量和定性讨论
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目录
影响我们的运营。除了上文 “我们的债务利率风险” 和 “通货膨胀风险” 中描述的以及由 COVID-19 疫情和其他宏观经济因素导致的全球市场混乱和不确定性造成的市场风险外，我们认为在截至2022年10月31日的九个月中，我们的市场风险状况没有发生实质性变化。
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目录
第 4 项。控制和程序

评估披露控制和程序

管理层在首席执行官兼首席财务官的监督和参与下，对截至2022年10月31日我们的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性进行了评估。披露控制和程序是指那些控制措施和其他程序，旨在确保在美国证券交易委员会颁布的规则和表格规定的时间内，记录、处理、汇总和报告根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息。披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在确保收集此类信息并将其传达给管理层，包括酌情传达给我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。根据本次评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自2022年10月31日起生效。

财务报告内部控制的变化

在截至2022年10月31日的三个月中，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有发生任何重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

由于 COVID-19 疫情，我们采用了混合工作模式，在这种模式下，我们的大多数员工现在都在家全职或兼职工作。我们的财务报告流程、系统和控制的设计允许远程执行，并且可以访问安全数据。

对控制有效性的固有限制

我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，预计我们的披露控制或财务报告的内部控制不会防止或发现所有错误和所有欺诈行为。控制系统，无论构思和操作多么周密，只能为控制系统的目标的实现提供合理而非绝对的保证。此外，控制系统的设计必须反映资源限制的影响，并且必须考虑控制的好处与其成本的关系。由于所有控制系统固有的局限性，任何控制措施评估都无法绝对保证所有控制问题和欺诈事件（如果有）都已被发现。这些固有的局限性包括决策中的判断可能存在错误，以及由于简单的错误而发生崩溃的可能性。此外，可以通过个人行为、两人或更多人串通或管理层推翻控制措施来规避控制。任何控制系统的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设，因此无法保证任何设计在所有可能的条件下都能成功实现其既定目标。随着时间的推移，由于条件的变化或遵守政策或程序的程度下降，控制措施可能会变得不足。由于具有成本效益的控制系统固有的局限性，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生而无法被发现。
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目录
第二部分

第 1 项。法律诉讼

有关我们法律诉讼的信息，请参阅本报告第一部分第1项下的简明合并财务报表附注附注15 “承付款和意外开支”。


第 1A 项。  风险因素

第一部分 “第1A项” 中描述的风险因素没有实质性变化。风险因素” 载于我们截至2022年1月31日止年度的10-K表年度报告。除了本季度报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑我们在10-K表年度报告中讨论的风险，这些风险可能会对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大影响。但是，我们在10-K表年度报告中描述的风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为微不足道的其他风险和不确定性也可能对我们未来的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。


第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用

未注册的股权证券销售和所得款项的使用

没有。

发行人及关联买家购买股权证券

2021 年 12 月 2 日，我们宣布，董事会批准了截至 2023 年 1 月 31 日的财政年度的股票回购计划，根据该计划，我们可以回购最多 1,500,000 股普通股，以抵消该财年股权补偿计划的稀释。为了进一步抵消这种稀释以及其他稀释性交易，我们董事会于2022年3月22日批准根据该计划再回购50万股普通股。在截至2022年10月31日的九个月中，我们根据该股票回购计划在美国用可用现金回购了2,000,000股股票。

在十二月 7，2022年，我们宣布，董事会已批准一项新的股票回购计划，有效期为2022年12月12日至2025年1月31日，根据该计划，我们可以在回购期间回购总额不超过2亿美元的普通股。有关该股票回购计划的更多信息，请参阅本报告第一部分第1项中的附注16 “后续事件”。

我们不时从董事、高级管理人员和其他员工那里购买普通股，以方便我们预扣所得税，或者此类持有人在公司实施的交易封锁或封锁期内进行股权奖励归属时缴纳所得税。

截至2022年10月31日的三个月中，股票回购活动如下：
时期购买的股票总数每股支付的平均价格 (1)作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数根据计划或计划可以购买的最大股票数量
2022年8月1日-2022年8月31日— $— — $— 
2022年9月1日-2022年9月30日10,102 45.29 — — 
2022 年 10 月 1 日-2022 年 10 月 31 日— — — — 
10,102 $45.29 — $— 

(1) 代表每股支付的大致加权平均价格。


第 3 项。优先证券违约
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目录

没有。


第 4 项。矿山安全披露
 
不适用。


第 5 项。其他信息

不适用。
64
目录
第 6 项。展品

以下展品清单包括我们在截至2022年10月31日的三个月内签订或生效的协议：
数字描述随函提交/
由
参考来自
31.1
 
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证
 
随函提交
31.2
 
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证
 
随函提交
32.1
 
根据《证券交易法》第 13a-14 (b) 条和《美国法典》第 18 条第 1350 (1) 款对首席执行官进行认证
 
随函提交
32.2
 
根据《证券交易法》第 13a-14 (b) 条和《美国法典》第 18 条第 1350 (1) 条对首席财务官进行认证
 
随函提交
101.INS XBRL 实例文档 随函提交
101.SCH XBRL 分类扩展架构文档 随函提交
101.CAL XBRL 分类扩展计算链接库文档 随函提交
101.DEF XBRL 分类法扩展定义链接库文档 随函提交
101.LAB XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 随函提交
101.PRE XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档 随函提交
 
(1)这些证物随本定期报告 “提供”，不被视为 “已提交” 美国证券交易委员会，也未以引用方式纳入公司根据经修订的1933年《证券法》或经修订的1934年《证券交易法》提交的任何文件中。

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目录
签名


根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
 Verint Systems 公司
  
  
2022年12月7日/s/ 道格拉斯·罗宾逊
 道格拉斯·罗宾逊
 首席财务官（首席财务官兼首席会计官）

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