adsk-20221031假象2023Q300007693971月31日P01Y0.33330.33330.333300007693972022-02-012022-10-3100007693972022-11-30Xbrli:共享0000769397US-GAAP:订阅和循环成员2022-08-012022-10-31ISO 4217:美元0000769397US-GAAP:订阅和循环成员2021-08-012021-10-310000769397US-GAAP:订阅和循环成员2022-02-012022-10-310000769397US-GAAP:订阅和循环成员2021-02-012021-10-310000769397US-GAAP:维护成员2022-08-012022-10-310000769397US-GAAP:维护成员2021-08-012021-10-310000769397US-GAAP:维护成员2022-02-012022-10-310000769397US-GAAP:维护成员2021-02-012021-10-310000769397ADSK:订阅和维护成员2022-08-012022-10-310000769397ADSK:订阅和维护成员2021-08-012021-10-310000769397ADSK:订阅和维护成员2022-02-012022-10-310000769397ADSK:订阅和维护成员2021-02-012021-10-310000769397美国-GAAP:ProductAndServiceOtherMember2022-08-012022-10-310000769397美国-GAAP:ProductAndServiceOtherMember2021-08-012021-10-310000769397美国-GAAP:ProductAndServiceOtherMember2022-02-012022-10-310000769397美国-GAAP:ProductAndServiceOtherMember2021-02-012021-10-3100007693972022-08-012022-10-3100007693972021-08-012021-10-3100007693972021-02-012021-10-31ISO 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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
(标记一)
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末2022年10月31日
或
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☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
关于从到的过渡期
委托文件编号:0-14338
欧特克公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | | | | |
特拉华州 | | | 94-2819853 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | | | (税务局雇主 识别号码) |
| | | |
圣彼得堡市场街一号四百 | | | |
旧金山, | 加利福尼亚 | | 94105 |
(主要执行办公室地址) | | | (邮政编码) |
(415) 507-5000
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易代码 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股面值0.01美元 | | ADSK | | 纳斯达克全球精选市场 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每一份交互数据文件。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | | ☒ | | 加速文件管理器 | | ☐ |
| | | | | | |
非加速文件服务器 | | ☐ | | 规模较小的报告公司 | | ☐ |
| | | | 新兴成长型公司 | | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐不是☒
截至2022年11月30日,注册者拥有215,767,494普通股。
欧特克公司表格10-Q
目录
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| | 页码 |
| 第一部分财务信息 | |
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第1项。 | 财务报表: | |
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| 截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月和九个月的简明综合业务报表 | 4 |
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| 截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月和九个月的简明综合全面收益表 | 5 |
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| 截至2022年10月31日和2022年1月31日的简明综合资产负债表 | 6 |
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| 截至2022年10月31日和2021年10月31日止九个月简明合并现金流量表 | 7 |
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| 简明合并财务报表附注 | 8 |
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第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 36 |
| | |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 58 |
| | |
第四项。 | 控制和程序 | 59 |
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| 第二部分:其他信息 | |
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第1项。 | 法律诉讼 | 60 |
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第1A项。 | 风险因素 | 60 |
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第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 78 |
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第三项。 | 高级证券违约 | 78 |
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第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 78 |
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第五项。 | 其他信息 | 78 |
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第六项。 | 陈列品 | 79 |
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| 签名 | 80 |
第一部分财务信息
第1项。财务报表
欧特克公司
简明合并业务报表
(单位:百万,不包括每股数据)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的三个月, | | 截至10月31日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
净收入: | | | | | | | |
订阅 | $ | 1,188 | | | $ | 1,043 | | | $ | 3,437 | | | $ | 2,967 | |
维修 | 16 | | | 18 | | | 51 | | | 54 | |
订阅和维护总收入 | 1,204 | | | 1,061 | | | 3,488 | | | 3,021 | |
其他 | 76 | | | 65 | | | 199 | | | 154 | |
净收入合计 | 1,280 | | | 1,126 | | | 3,687 | | | 3,175 | |
收入成本: | | | | | | | |
订阅和维护收入的成本 | 86 | | | 75 | | | 253 | | | 219 | |
其他收入的成本 | 19 | | | 18 | | | 59 | | | 48 | |
已开发技术的摊销 | 15 | | | 15 | | | 44 | | | 39 | |
收入总成本 | 120 | | | 108 | | | 356 | | | 306 | |
毛利 | 1,160 | | | 1,018 | | | 3,331 | | | 2,869 | |
运营费用: | | | | | | | |
市场营销和销售 | 454 | | | 419 | | | 1,306 | | | 1,195 | |
研发 | 311 | | | 282 | | | 906 | | | 825 | |
一般和行政 | 129 | | | 113 | | | 377 | | | 344 | |
购入无形资产的摊销 | 10 | | | 11 | | | 30 | | | 30 | |
| | | | | | | |
总运营费用 | 904 | | | 825 | | | 2,619 | | | 2,394 | |
营业收入 | 256 | | | 193 | | | 712 | | | 475 | |
利息和其他费用,净额 | (14) | | | (5) | | | (43) | | | (17) | |
所得税前收入 | 242 | | | 188 | | | 669 | | | 458 | |
所得税拨备 | (44) | | | (51) | | | (139) | | | (50) | |
净收入 | $ | 198 | | | $ | 137 | | | $ | 530 | | | $ | 408 | |
每股基本净收入 | $ | 0.92 | | | $ | 0.62 | | | $ | 2.44 | | | $ | 1.85 | |
稀释后每股净收益 | $ | 0.91 | | | $ | 0.62 | | | $ | 2.43 | | | $ | 1.84 | |
用于计算每股基本净收入的加权平均股份 | 216 | | | 220 | | | 217 | | | 220 | |
用于计算稀释后每股净收益的加权平均股份 | 217 | | | 222 | | | 218 | | | 222 | |
请参阅简明合并财务报表附注。
欧特克公司
简明综合全面收益表
(单位:百万)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的三个月, | | 截至10月31日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
净收入 | $ | 198 | | | $ | 137 | | | $ | 530 | | | $ | 408 | |
扣除重新分类后的其他综合(亏损)收入: | | | | | | | |
衍生工具的净收益(扣除税收影响$(5), $(3), $(17), and $(7),分别) | 26 | | | 19 | | | 99 | | | 39 | |
可供出售债务证券未实现(亏损)净收益的变化(扣除税收影响零所有列报的期间) | — | | | (1) | | | 3 | | | 7 | |
| | | | | | | |
累计外币折算损失净变化(扣除零, 零, $1, and $(1))) | (64) | | | (7) | | | (185) | | | (22) | |
其他综合(亏损)收入合计 | (38) | | | 11 | | | (83) | | | 24 | |
综合收益总额 | $ | 160 | | | $ | 148 | | | $ | 447 | | | $ | 432 | |
请参阅简明合并财务报表附注。
欧特克公司
简明合并资产负债表
(单位:百万)
(未经审计)
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| 2022年10月31日 | | 2022年1月31日 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 1,665 | | | $ | 1,528 | |
有价证券 | 139 | | | 236 | |
应收账款净额 | 642 | | | 716 | |
| | | |
预付费用和其他流动资产 | 342 | | | 284 | |
流动资产总额 | 2,788 | | | 2,764 | |
长期有价证券 | 37 | | | 45 | |
计算机设备、软件、家具和租赁改进,净值 | 149 | | | 162 | |
经营性租赁使用权资产 | 271 | | | 305 | |
无形资产,净额 | 423 | | | 494 | |
商誉 | 3,577 | | | 3,604 | |
递延所得税,净额 | 836 | | | 741 | |
长期其他资产 | 554 | | | 492 | |
总资产 | $ | 8,635 | | | $ | 8,607 | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付帐款 | $ | 134 | | | $ | 121 | |
应计补偿 | 293 | | | 341 | |
应计所得税 | 40 | | | 30 | |
递延收入 | 2,731 | | | 2,863 | |
经营租赁负债 | 82 | | | 87 | |
| | | |
长期应付票据的当期部分,净额 | 350 | | | 350 | |
其他应计负债 | 181 | | | 217 | |
流动负债总额 | 3,811 | | | 4,009 | |
长期递延收入 | 1,052 | | | 927 | |
长期经营租赁负债 | 323 | | | 346 | |
长期应缴所得税 | 85 | | | 20 | |
长期递延所得税 | 44 | | | 29 | |
长期应付票据净额 | 2,280 | | | 2,278 | |
长期其他负债 | 134 | | | 149 | |
股东权益: | | | |
| | | |
普通股和额外实收资本 | 3,213 | | | 2,923 | |
累计其他综合损失 | (207) | | | (124) | |
累计赤字 | (2,100) | | | (1,950) | |
股东权益总额 | 906 | | | 849 | |
总负债和股东权益 | $ | 8,635 | | | $ | 8,607 | |
请参阅简明合并财务报表附注。
欧特克公司
简明合并现金流量表
(单位:百万)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的9个月, |
| 2022 | | 2021 |
经营活动: | | | |
净收入 | $ | 530 | | | $ | 408 | |
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整: | | | |
折旧、摊销和增值 | 113 | | | 114 | |
基于股票的薪酬费用 | 493 | | | 410 | |
递延所得税 | (98) | | | 15 | |
| | | |
与租赁相关的资产减值 | 21 | | | — | |
| | | |
其他 | 13 | | | 13 | |
扣除业务合并后的营业资产和负债净额变化: | | | |
应收账款 | 70 | | | 70 | |
预付费用和其他资产 | 1 | | | (139) | |
应付帐款和其他负债 | (76) | | | (67) | |
递延收入 | 14 | | | (28) | |
应计所得税 | 79 | | | 13 | |
经营活动提供的净现金 | 1,160 | | | 809 | |
投资活动: | | | |
购买有价证券 | (199) | | | (56) | |
有价证券的出售和到期日 | 302 | | | 4 | |
| | | |
资本支出 | (32) | | | (50) | |
购买先进技术 | (6) | | | (10) | |
企业合并,扣除收购现金后的净额 | (96) | | | (1,185) | |
其他投资活动 | (53) | | | (2) | |
用于投资活动的现金净额 | (84) | | | (1,299) | |
融资活动: | | | |
发行普通股所得收益,扣除发行成本 | 124 | | | 113 | |
与股权奖励的股份净额结算有关的已支付税款 | (127) | | | (148) | |
普通股回购 | (894) | | | (483) | |
| | | |
债务收益,扣除贴现后的净额 | — | | | 997 | |
| | | |
| | | |
其他融资活动 | — | | | (6) | |
融资活动提供的现金净额(用于) | (897) | | | 473 | |
汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (42) | | | (6) | |
现金及现金等价物净增(减) | 137 | | | (23) | |
期初现金及现金等价物 | 1,528 | | | 1,772 | |
期末现金及现金等价物 | $ | 1,665 | | | $ | 1,749 | |
| | | |
补充现金流披露: | | | |
非现金融资活动: | | | |
为清偿债务而发行的普通股的公允价值--分类限制性普通股 | $ | 8 | | | $ | 3 | |
与企业合并有关的已发行普通股的公允价值 | $ | 10 | | | $ | 3 | |
请参阅简明合并财务报表附注。
欧特克公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
(以百万为单位,除每股和每股数据外,或另有说明)
1. 陈述的基础
截至2022年10月31日以及截至2022年、2022年和2021年10月31日的三个月和九个月的未经审计的欧特克公司(欧特克、我们或本公司)未经审计的简明合并财务报表,已根据美国中期财务信息公认会计原则(“公认会计原则”)以及形成10-Q表的说明和美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)S-X规则第10条编制。因此,它们不包括公认会计准则要求的年度财务报表的所有信息和附注。管理层认为,欧特克在本季度进行了所有调整(包括正常、经常性和非经常性调整),这些调整被认为是公平陈述公司财务状况和经营业绩所必需的。按照公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响财务报表和附注中报告的金额。实际结果可能与这些估计不同。此外,截至2022年10月31日的三个月和九个月的运营结果不一定表明截至2023年1月31日的整个财政年度或任何其他时期的结果。此外,截至2022年1月31日的资产负债表是从截至该日的经审计的综合资产负债表中得出的。与截至2022年1月31日的Form 10-K年度报告中披露的重大会计政策相比,除本文讨论的内容外,欧特克的重要会计政策没有发生重大变化。这些未经审计的合并财务报表应与合并财务报表及相关附注一并阅读, 以及管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析,这些信息包含在欧特克于2022年3月14日提交的截至2022年1月31日的10-K表格年度报告中。
更改演示文稿
在本会计年度,公司改变了在我们的简明综合经营报表中对某些订阅计划产品的表述方式。客户未使用云功能或未包含大量云功能的订阅计划产品的收入,以前记录在“订阅”中,现已重新分类为“其他”和“维护”(视情况而定)。因此,上期数额已重新分类,以便在所有实质性方面符合本期列报。这些重新分类并未影响净收入总额。.
这一变化对截至2021年10月31日的三个月和九个月的简明综合业务报表的影响如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年10月31日的三个月 | | 截至2021年10月31日的9个月 |
| 如报道所述 | | 更改列报方式的效果 | | 调整后的 | | 如报道所述 | | 更改列报方式的效果 | | 调整后的 |
净收入: | | | | | | | | | | | |
订阅 | $ | 1,070 | | | $ | (27) | | | $ | 1,043 | | | $ | 3,035 | | | $ | (68) | | | $ | 2,967 | |
| | | | | | | | | | | |
其他 | 38 | | | 27 | | | 65 | | | 86 | | | 68 | | | 154 | |
净收入合计 | 1,126 | | | — | | | 1,126 | | | 3,175 | | | — | | | 3,175 | |
在本会计年度,除每股数据或另有说明外,公司将其四舍五入的列报方式改为以百万美元计的最接近的整数。本年度舍入列报适用于上一年度列报的所有金额,在某些情况下,这一变化可能会调整以前报告的余额。
2. 近期发布的会计准则
除下文所述者外,于截至2022年10月31日止九个月内,财务会计准则委员会(“FASB”)或本公司采纳的适用于本公司的会计声明近期并无任何变动。
采用的会计准则
2020年3月,FASB发布了会计准则更新(ASU)第2020-04号,“参考汇率改革(主题848):促进参考汇率改革对财务报告的影响”(“ASU第2020-04号”),其中为在满足某些标准的情况下将GAAP应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外。修订仅适用于参考伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或另一参考利率(预计将因参考利率改革而停止)的合同、对冲关系和其他交易。修正案自2020年3月12日起至2022年12月31日对所有实体生效。修正案提供的权宜之计和例外不适用于在2022年12月31日之后订立或评估的合同修改和套期保值关系,但截至2022年12月31日存在的套期保值关系除外,即实体已为其选择了某些可选的权宜之计,并在套期保值关系结束时保留。Autodesk将在2022年12月31日之前应用ASU编号2020-04中的权宜之计。欧特克认为,ASU第2020-04号不会对其合并财务报表产生实质性影响。
最近发布的尚未采用的会计准则
2022年6月,FASB发布了美国会计准则委员会第2022-03号“公允价值计量(主题820):受合同销售限制的股权证券的公允价值计量”(“ASU 2022-03”),适用于所有受合同销售限制以公允价值计量的股权证券。ASU 2022-03禁止实体在估计公允价值时考虑对股权证券销售的合同限制,并为此类交易引入必要的披露。ASU 2022-03适用于Autodesk从2024年2月1日开始的财政年度和该财政年度内的过渡期,并允许提前采用。欧特克认为,ASU编号2022-03不会对其合并财务报表产生实质性影响。
3. 收入确认
收入分解
欧特克确认来自以下销售的收入:(1)产品订阅、云服务产品和企业业务协议(EBA),(2)最初以永久软件许可证购买的现有维护计划协议的续约费,以及(3)咨询、培训和其他商品和服务。这个三类别以行项目的形式显示在Autodesk的简明合并操作报表中。
按产品系列、地理位置、销售渠道和产品类型划分的Autodesk与客户合同净收入的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的三个月, | | 截至10月31日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
按产品系列划分的净收入: | | | | | | | |
建筑学、工程学和建筑学(1) | $ | 575 | | | $ | 507 | | | $ | 1,676 | | | $ | 1,429 | |
AUTOCAD和AUTOCAD LT(1) | 354 | | | 323 | | | 1,025 | | | 912 | |
制造业 | 254 | | | 225 | | | 721 | | | 630 | |
媒体和娱乐业 | 78 | | | 63 | | | 217 | | | 177 | |
其他 | 19 | | | 8 | | | 48 | | | 27 | |
净收入合计 | $ | 1,280 | | | $ | 1,126 | | | $ | 3,687 | | | $ | 3,175 | |
| | | | | | | |
按地理区域划分的净收入: | | | | | | | |
美洲 | | | | | | | |
美国 | $ | 447 | | | $ | 383 | | | $ | 1,269 | | | $ | 1,055 | |
其他美洲 | 94 | | | 79 | | | 271 | | | 221 | |
总美洲 | 541 | | | 462 | | | 1,540 | | | 1,276 | |
欧洲、中东和非洲 | 476 | | | 433 | | | 1,398 | | | 1,226 | |
亚太地区 | 263 | | | 231 | | | 749 | | | 673 | |
净收入合计 | $ | 1,280 | | | $ | 1,126 | | | $ | 3,687 | | | $ | 3,175 | |
| | | | | | | |
按销售渠道划分的净收入: | | | | | | | |
间接法 | $ | 827 | | | $ | 730 | | | $ | 2,412 | | | $ | 2,093 | |
直接 | 453 | | | 396 | | | 1,275 | | | 1,082 | |
净收入合计 | $ | 1,280 | | | $ | 1,126 | | | $ | 3,687 | | | $ | 3,175 | |
| | | | | | | |
按产品类型划分的净收入(2): | | | | | | | |
设计 | $ | 1,087 | | | $ | 967 | | | $ | 3,155 | | | $ | 2,756 | |
制作 | 117 | | | 94 | | | 333 | | | 265 | |
其他 | 76 | | | 65 | | | 199 | | | 154 | |
净收入合计 | $ | 1,280 | | | $ | 1,126 | | | $ | 3,687 | | | $ | 3,175 | |
| | | | | | | |
___________________
(1)在截至2022年10月31日的9个月中,该公司更正了一个非实质性的分类错误,并对建筑、工程和建筑与AutoCAD和AutoCADLT之间的某些收入金额进行了重新分类。截至2022年4月30日的三个月,包括截至2022年10月31日的九个月,以及截至2021年10月31日的三个月和九个月,已进行调整,以符合本期列报。这些重新分类没有影响净收入总额。
(2)由于某些认购计划产品的列报方式发生变化,上期金额已进行调整,以符合本期列报。看见 更多细节见附注1,“列报依据”。
产品订阅、行业收藏、云订阅和维护订阅的付款通常预先支付,付款条款为30至45几天。EBAS的付款通常在合同期限内按年分期付款,付款条件为30至60几天。Autodesk没有任何重大可变对价,例如退货、退款、保修或应支付给客户的金额,截至报告日期需要进行重大估计或判断。
剩余的履约义务由TOTA组成短期的、长期的、和未开账单的递延收入。截至2022年10月31日,欧特克的剩余履约义务为4.68亿,代表分配给剩余履约债务的合同总价,这些债务通常在下一年确认三年。我们预计将确认$3.1410亿或67在接下来的一年中,作为收入的剩余绩效债务的百分比12月份。我们预计将确认剩余的$1.5410亿或33我们剩余的履约债务的%作为此后的收入。
客户订阅和支持协议的特定时间、持续时间和大小、客户续订的特定时间以及外币波动可能会影响剩余的履约义务金额。
合同余额
我们根据合同中确定的账单时间表从客户那里获得付款。合同资产涉及在预定账单之前完成的业绩。截至2022年10月31日,合同资产不是实质性资产。递延收入与合同规定的履行之前的账单有关。我们合同资产和递延收入的主要变化是由于我们在合同和账单方面的表现。
在截至2022年和2021年10月31日的三个月中确认的收入,包括在2022年和2021年1月31日的递延收入余额中,为#美元642百万美元和美元569分别为100万美元。在截至2022年和2021年10月31日的9个月中确认的收入,包括在2022年和2021年1月31日的递延收入余额中,为#美元2.4610亿美元2.13分别为10亿美元。履约义务的履行通常滞后于根据收入合同从客户那里收到的付款。
4. 信用风险集中
欧特克将其现金、现金等价物和有价证券放在高流动性工具中,并由全球多家信用评级较高的多元化金融机构托管,并限制对任何一家机构、证券类型和发行人的投资金额。欧特克的主要商业银行业务关系是与花旗集团及其全球附属公司。花旗银行,N.A.,花旗集团的附属公司,是主要贷款人之一,也是欧特克公司美元银团的代理人1.510亿美元循环信贷安排。见“简明合并财务报表附注”附注14“借款安排”作进一步讨论。
对公司最大的分销商Tech Data Corporation及其全球附属公司(“Tech Data”)的销售总额占37在截至2022年10月31日的三个月和九个月内,欧特克的净收入占总净收入的百分比。技术数据的总销售额占37%和36占欧特克截至2021年10月31日的三个月和九个月总净收入的百分比。销售给Tech Data的净收入中,大部分是用于美国以外的销售。此外,科技数据占到了242022年10月31日和2022年1月31日的应收贸易账款的百分比。Ingram Micro Inc.(简称Ingram Micro)9在截至2022年10月31日的三个月和九个月内,欧特克的净收入占总净收入的百分比。Ingram Micro的总销售额占9在截至2021年10月31日的三个月和九个月内,欧特克的新收入占总营收的比例。没有其他客户占欧特克各个时期的净收入或贸易应收账款总额的10%以上。
5. 金融工具
下表按重要投资类别汇总了公司截至2022年10月31日和2022年1月31日的金融工具: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年10月31日 | | | | | |
| 摊销成本 | | 未实现收益总额 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 | | | | | |
现金等价物(1): | | | | | | | | | | | | |
货币市场基金 | $ | 515 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 515 | | | | | | |
商业票据 | 299 | | | — | | | — | | | 299 | | | | | | |
存单 | 21 | | | — | | | — | | | 21 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
代理贴现票据 | 7 | | | — | | | — | | | 7 | | | | | | |
其他(2) | 5 | | | — | | | — | | | 5 | | | | | | |
有价证券: | | | | | | | | | | | | |
短期 | | | | | | | | | | | | |
商业票据 | 87 | | | — | | | — | | | 87 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
公司债务证券 | 35 | | | — | | | — | | | 35 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
资产支持证券 | 7 | | | — | | | — | | | 7 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
其他(3) | 8 | | | 2 | | | — | | | 10 | | | | | | |
长期的 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
公司债务证券 | 27 | | | — | | | (1) | | | 26 | | | | | | |
资产支持证券 | 6 | | | — | | | — | | | 6 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
其他(4) | 5 | | | — | | | — | | | 5 | | | | | | |
互惠基金(5)(6) | 81 | | | 4 | | | (3) | | | 82 | | | | | | |
可转换债务证券(6) | 3 | | | — | | | — | | | 3 | | | | | | |
总计 | $ | 1,106 | | | $ | 6 | | | $ | (4) | | | $ | 1,108 | | | | | | |
___________________
(1)包括在随附的简明综合资产负债表的“现金及现金等价物”内。这些投资被归类为债务证券。
(2)由市政债券和托管现金存款组成。
(3)由美国政府证券、普通股、存单、机构抵押贷款支持证券、抵押贷款支持证券和机构抵押贷款债券组成。
(4)由美国政府证券、机构抵押贷款支持证券、抵押贷款支持证券和抵押贷款债券组成。
(5)详情见附注12,“递延赔偿”。
(6)包括在随附的简明综合资产负债表中的“预付费用及其他流动资产”或“长期其他资产”内。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年1月31日 |
| 摊销成本 | | 未实现收益总额 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 | | | | | | |
现金等价物(1): | | | | | | | | | | | | | |
货币市场基金 | $ | 302 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 302 | | | | | | | |
商业票据 | 55 | | | — | | | — | | | 55 | | | | | | | |
美国政府证券 | 25 | | | — | | | — | | | 25 | | | | | | | |
托管现金保证金 | 18 | | | — | | | — | | | 18 | | | | | | | |
公司债务证券 | 18 | | | — | | | — | | | 18 | | | | | | | |
存单 | 6 | | | — | | | — | | | 6 | | | | | | | |
其他(2) | 4 | | | — | | | — | | | 4 | | | | | | | |
有价证券: | | | | | | | | | | | | | |
短期 | | | | | | | | | | | | | |
商业票据 | 103 | | | — | | | — | | | 103 | | | | | | | |
公司债务证券 | 61 | | | — | | | — | | | 61 | | | | | | | |
资产支持证券 | 26 | | | — | | | — | | | 26 | | | | | | | |
存单 | 14 | | | — | | | — | | | 14 | | | | | | | |
美国政府证券 | 13 | | | — | | | — | | | 13 | | | | | | | |
市政债券 | 11 | | | — | | | — | | | 11 | | | | | | | |
普通股 | — | | | 4 | | | — | | | 4 | | | | | | | |
其他(3) | 4 | | | — | | | — | | | 4 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
长期的 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
公司债务证券 | 44 | | | — | | | — | | | 44 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他(4) | 1 | | | — | | | — | | | 1 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
互惠基金(5)(6) | 74 | | | 16 | | | (1) | | | 89 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
总计 | $ | 779 | | | $ | 20 | | | $ | (1) | | | $ | 798 | | | | | | | |
____________________
(1)包括在随附的简明综合资产负债表的“现金及现金等价物”内。这些投资被归类为债务证券。
(2)由主权债券和市政债券组成。
(3)由主权债券和超国家债券组成。
(4)由资产担保证券组成。
(5)详情见附注12,“递延赔偿”。
(6)包括在随附的简明综合资产负债表中的“预付费用和其他流动资产”或“长期其他资产”。
下表汇总了截至2022年10月31日按合同到期日归类为可交易债务证券的投资的公允价值:
| | | | | |
| 公允价值 |
在1年内到期 | $ | 113 | |
在1年至5年内到期 | 55 | |
在5年至10年内到期 | 2 | |
在10年后到期 | 4 | |
总计 | $ | 174 | |
截至2022年10月31日和2022年1月31日,欧特克不是持续未实现亏损超过12个月的可销售债务证券的重大未实现亏损,包括个别亏损和合计亏损。在截至2022年10月31日的9个月里,证券的未实现收益总额以及累积的其他全面收益净收益并不是实质性的。
欧特克通过审查当前信用评级、信用评级变化、信用前景和违约风险等指标,监控所有可销售的债务证券是否存在潜在的信用损失。有几个不是截至2022年10月31日和2022年1月31日的信贷损失准备金。有几个不是核销截至2022年10月31日和2021年10月31日止九个月的应计应收利息。
曾经有过不是在截至2022年10月31日和2021年10月31日的九个月内,出售或赎回可销售债务证券的重大已实现损益。出售或赎回可销售债务证券的已实现收益和亏损在公司的简明综合经营报表上的“利息和其他费用净额”中记录。
出售和到期的有价证券的收益如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的三个月, | 截至10月31日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | 2022 | | 2021 |
可出售的债务证券 | $ | 57 | | | $ | — | | $ | 302 | | | $ | 4 | |
股权证券的战略投资
截至2022年10月31日和2022年1月31日,欧特克的181百万美元和美元134分别为对私人持股公司的直接投资。这些对股权证券的战略投资不容易确定公允价值,欧特克使用计量替代方案来核算给定季度对这些投资的调整。如果Autodesk确定已发生减值,则Autodesk会将投资减记为其公允价值。
对我们的战略投资权益证券的账面价值的调整在本公司的简明综合经营报表的“利息及其他费用净额”中计入,而该等证券的公允价值并未按计量替代方案计量。这些调整如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的9个月, | | 截至的累计金额 | | |
| 2022 | | 2021 | | 2022年10月31日 | | | | |
向上调整 | $ | 6 | | | $ | 7 | | | $ | 29 | | | | | |
负面调整,包括减值 | (5) | | | (10) | | | (82) | | | | | |
未实现调整净额 | $ | 1 | | | $ | (3) | | | $ | (53) | | | | | |
欧特克认可的实现收益零及$1截至2022年10月31日的三个月和九个月,分别用于战略投资股权证券的处置。在截至2021年10月31日的三个月和九个月内,欧特克确认了零及$8分别就处置战略投资股权证券上亿元。
公允价值
欧特克对某些金融资产和负债采用公允价值会计,这些资产和负债包括现金等价物、有价证券和其他金融工具。本公司将公允价值定义为在计量日出售资产或在市场参与者之间有序交易中转移负债而支付的价格。
下表汇总了公司截至2022年10月31日和2022年1月31日按重大投资类别按公允价值经常性计量的金融工具:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 2022年10月31日 |
| | | | | | | | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
资产: | | | | | | | | | | | | | | | |
现金等价物(1): | | | | | | | | | | | | | | | |
货币市场基金 | | | | | | | | | $ | 515 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 515 | |
商业票据 | | | | | | | | | — | | | 299 | | | — | | | 299 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
存单 | | | | | | | | | — | | | 21 | | | — | | | 21 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
代理贴现票据 | | | | | | | | | — | | | 7 | | | — | | | 7 | |
其他(2) | | | | | | | | | 2 | | | 3 | | | — | | | 5 | |
有价证券: | | | | | | | | | | | | | | | |
短期 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
商业票据 | | | | | | | | | — | | | 87 | | | — | | | 87 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
公司债务证券 | | | | | | | | | — | | | 35 | | | — | | | 35 | |
资产支持证券 | | | | | | | | | — | | | 7 | | | — | | | 7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他(3) | | | | | | | | | 2 | | | 8 | | | — | | | 10 | |
长期的 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
公司债务证券 | | | | | | | | | — | | | 26 | | | — | | | 26 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
资产支持证券 | | | | | | | | | — | | | 6 | | | — | | | 6 | |
其他(4) | | | | | | | | | — | | | 5 | | | — | | | 5 | |
长期其他资产: | | | | | | | | | | | | | | | |
互惠基金(5)(6) | | | | | | | | | 82 | | | — | | | — | | | 82 | |
可转换债务证券(6) | | | | | | | | | — | | | — | | | 3 | | | 3 | |
衍生资产: | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生合约资产(6) | | | | | | | | | — | | | 72 | | | — | | | 72 | |
战略投资衍生资产(6) | | | | | | | | | — | | | — | | | 2 | | | 2 | |
衍生负债: | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生合同负债(7) | | | | | | | | | — | | | (15) | | | — | | | (15) | |
总计 | | | | | | | | | $ | 601 | | | $ | 561 | | | $ | 5 | | | $ | 1,167 | |
____________________ (1)包括在随附的简明综合资产负债表的“现金及现金等价物”内。这些投资被归类为债务证券。
(2)由市政债券和托管现金存款组成。
(3)由美国政府证券、普通股、存单、机构抵押贷款支持证券、抵押贷款支持证券和机构抵押贷款债券组成。
(4)由美国政府证券、机构抵押贷款支持证券、抵押贷款支持证券和抵押贷款债券组成。
(5)详情见附注12,“递延赔偿”。
(6)包括在随附的简明综合资产负债表中的“预付费用及其他流动资产”或“长期其他资产”内。
(7)包括在随附的简明综合资产负债表中的“其他应计负债”。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年1月31日 |
| | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
资产: | | | | | | | | |
现金等价物(1): | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
货币市场基金 | | $ | 302 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 302 | |
商业票据 | | — | | | 55 | | | — | | | 55 | |
美国政府证券 | | — | | | 25 | | | — | | | 25 | |
托管现金保证金 | | 18 | | | — | | | — | | | 18 | |
公司债务证券 | | — | | | 18 | | | — | | | 18 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
存单 | | — | | | 6 | | | — | | | 6 | |
其他(2) | | — | | | 4 | | | — | | | 4 | |
有价证券: | | | | | | | | |
短期 | | | | | | | | |
商业票据 | | — | | | 103 | | | — | | | 103 | |
公司债务证券 | | — | | | 61 | | | — | | | 61 | |
资产支持证券 | | — | | | 26 | | | — | | | 26 | |
存单 | | — | | | 14 | | | — | | | 14 | |
美国政府证券 | | — | | | 13 | | | — | | | 13 | |
市政债券 | | — | | | 11 | | | — | | | 11 | |
普通股 | | 4 | | | — | | | — | | | 4 | |
其他(3) | | — | | | 4 | | | — | | | 4 | |
长期的 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
公司债务证券 | | — | | | 44 | | | — | | | 44 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他(4) | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
长期其他资产: | | | | | | | | |
互惠基金(5)(6) | | 89 | | | — | | | — | | | 89 | |
| | | | | | | | |
衍生资产: | | | | | | | | |
衍生合约资产(6) | | — | | | 18 | | | — | | | 18 | |
衍生负债: | | | | | | | | |
衍生合同负债(7) | | — | | | (11) | | | — | | | (11) | |
总计 | | $ | 413 | | | $ | 392 | | | $ | — | | | $ | 805 | |
____________________
(1)包括在随附的简明综合资产负债表的“现金及现金等价物”内。这些投资被归类为债务证券。
(2)由主权债券和市政债券组成。
(3)由主权债券和超国家债券组成。
(4)由资产担保证券组成。
(5)详情见附注12,“递延赔偿”。
(6)包括在随附的简明综合资产负债表中的“预付费用和其他流动资产”或“长期其他资产”。
(7)包括在随附的简明综合资产负债表中的“其他应计负债”。
截至2022年10月31日的9个月,欧特克3级项目变更对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允价值计量使用 无法观察到的重要输入(3级) |
| | 衍生工具合约 | | 可转换债券证券 | | 总计 |
余额,2022年1月31日 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
购买 | | 2 | | | 3 | | | 5 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
余额,2022年10月31日 | | $ | 2 | | | $ | 3 | | | $ | 5 | |
6. 股权补偿
库存计划
《2022年股权激励计划》(简称《2022年计划》)经欧特克股东批准,于2022年6月16日生效。2022年计划取代经修订的二零一二年员工股票计划及经修订的二零一二年外部董事股票计划(统称为“过往计划”),且不会根据过往计划授予其他股权奖励。2022年计划保留最多23百万股。2022年计划允许授予股票期权、限制性股票单位和限制性股票奖励。授予的每个限制性股票单位或限制性股票奖励将计入根据2022年计划授权发行的股份中2.08股份。如果授予的期权、限制性股票单位或限制性股票奖励因任何原因到期或无法行使,授予的未购买或没收的股票可能会返还到2022计划,并可能成为未来根据2022计划授予的股票。截至2022年10月31日,893根据2022年计划,已授予1000股限制性股票单位和限制性股票奖励。根据2022年计划授予的限制性股票单位超过一至三年自授予之日起生效。2022年计划将于2032年3月17日到期。在2022年10月31日,大约22根据2022年计划,可供未来发行的股票为100万股。
限售股单位
截至2022年10月31日的9个月限制性股票活动摘要如下: | | | | | | | | | | | |
| 未归属的 受限 库存单位 | | 加权 平均补助金 日期公允价值 每股 |
| (单位:千) | | |
截至2022年1月31日的未归属限制性股票单位 | 4,033 | | | $ | 251.17 | |
授与 | 3,431 | | | 198.18 | |
既得 | (1,933) | | | 237.73 | |
取消/没收 | (472) | | | 233.32 | |
业绩调整(1) | (2) | | | 299.07 | |
截至2022年10月31日的未归属限制性股票单位 | 5,057 | | | $ | 222.02 | |
_______________ (1)基于欧特克的财务业绩和2022财年的相对总股东回报。绩效股票单位的比率从87%至113目标奖励的%。
于截至2022年10月31日及2021年10月31日止九个月内,归属股份的公平价值为$402百万美元和美元517分别为100万美元。
在截至2022年10月31日的9个月中,欧特克批准3,0771000个限制性股票单位。限制性股票单位在授予时不被视为已发行股票,因为这些单位的持有者无权享有股东的任何权利,包括投票权。
Autodesk记录的与限制性股票单位相关的基于股票的薪酬支出为$130百万美元和美元110在截至2022年和2021年10月31日的三个月内分别为100万美元。Autodesk记录的与限制性股票单位相关的基于股票的薪酬支出为$383百万美元和美元315在截至2022年10月31日和2021年10月31日的9个月内分别为100万美元。
在截至2022年10月31日和2021年10月31日的9个月中,欧特克解决了责任分类赔偿问题,金额为8百万美元和美元3分别为100万美元。最终获得的股份数量以Autodesk在归属日期的收盘价为基础。由于这些奖励是以固定美元的股份金额结算的,因此这些奖励被作为负债分类奖励入账,并在归属期间使用直线法支出。
在截至2022年10月31日的9个月中,欧特克批准2391,000个业绩股票单位,其最终获得的股份数量是根据规定的服务和业绩期间结束时业绩标准的实现情况确定的。绩效股票单位的业绩标准主要基于薪酬和人力资源委员会采用的收入和自由现金流目标,以及与标准普尔北美技术软件指数中市值超过#美元的公司相比的股东总回报。2.0十亿
(“相对TSR”)。绩效股票单位的公允价值是使用加速归属法计算的三年制归属期限,并具有以下归属时间表:
•根据2023财年的业绩标准以及1年相对TSR(涵盖第一年)的实现情况,最多三分之一的绩效股票单位可能会在第二年授予。
•最多三分之一的绩效股票单位可以在第二年之后归属,这取决于第二年的绩效标准以及两年相对TSR(涵盖第一年和第二年)的实现情况。
•最多三分之一的绩效股票单位可以在第三年之后归属,这取决于第三年的绩效标准以及三年相对TSR(涵盖第一年、第二年和第三年)的实现情况。
在截至2022年10月31日的9个月期间,绩效股票单位的业绩标准是基于薪酬和人力资源委员会通过的收入和自由现金流目标。
此外,在截至2022年10月31日的9个月中,欧特克批准1151000个绩效股票单位,作为一项计划的一部分,该计划为某些员工提供了获得股权的选择,以代替获得年度现金奖励的机会。最终获得的股份数量是根据在规定的服务和履约期结束时达到业绩标准的情况确定的。业绩库存单位的业绩标准以薪酬和人力资源委员会通过的业务目标的收入和非公认会计准则收入为基础。这些绩效股票单位的公允价值是使用加速归属法计算的,一年制归属期间。
绩效股票单位在授予时不被视为已发行股票,因为这些单位的持有人无权享有股东的任何权利,包括投票权。
Autodesk记录的与绩效股票单位相关的基于股票的薪酬费用为$13百万美元和美元18截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月分别为100万美元。Autodesk记录的与绩效股票单位相关的基于股票的薪酬费用为$42百万美元和美元50在截至2022年10月31日和2021年10月31日的9个月内分别为100万美元。
2022年5月20日,董事会薪酬和人力资源委员会批准对2023财年、2022财年和2021财年授予的绩效股票单位的2023财年绩效标准的某些要素进行非实质性修改。欧特克公司将这一变化视为一项修改,并在修改日期对奖励进行了重新估值,导致没有实质性的基于库存的补偿费用增加。
普通股
欧特克同意发行一笔固定金额的美元5在未来的某个日期向某些员工发放与2021财年收购相关的普通股100万股。普通股的发行取决于各自雇员在归属期间是否继续受雇。在2022财年,Autodesk发布了8,300总公允价值为$的股票3百万美元。在2023财年,欧特克发布了剩余的12,644总公允价值为$的股票3百万美元。这些赔偿金被记为责任分类赔偿金,并在授权期内采用直线法确认为赔偿费用。
欧特克发布73,632向某些员工出售与2021财年收购相关的限制性普通股。这些受限制普通股的股份可由雇员没收,如果雇员在三年制雇用期。受限制普通股的公允价值被记录为收购后服务的补偿,并使用直线法确认为费用三年制回购期限。
欧特克发布9,277向某些员工出售与2022财年收购相关的限制性普通股。这些限制性普通股股份在我们的简明综合资产负债表上被记录为“预付费用和其他流动资产”和“长期其他资产”,并将使用直线方法摊销为收购后服务的基于股票的补偿费用。两年制归属期间。
欧特克同意发行一笔固定金额的美元13向某些员工提供与2022财年收购相关的普通股100万股。普通股的发行取决于各自员工在归属期间的持续就业情况。将发行的股票数量将根据欧特克公司普通股的成交量加权平均收盘价(VWAP)确定九十在发布日结束的连续交易日。在截至2022年10月31日的9个月内,欧特克发布了24千股,总公允价值为$5百万美元。
截至2022年10月31日,剩余待发行股份估计为39一千个。这些奖励应计为负债分类奖励,并在授权期内采用直线法确认为补偿费用。
欧特克同意发行一笔固定金额的美元11在未来某个日期向某些员工提供100万股普通股,与2022财年的其他收购相关。普通股的发行取决于各自员工在归属期间的持续就业情况。发行的股票数量将根据发行日欧特克普通股的VWAP确定。截至2022年10月31日,预计将发行的股份为53一千个。这些奖励被记为负债分类奖励,并在授权期内采用直线法确认为补偿费用。此外,Autodesk还发布了12,782向某些员工出售与这些2022财年收购相关的限制性普通股。这些限制性普通股股份在我们的简明综合资产负债表上被记录为“预付费用和其他流动资产”和“长期其他资产”,并将在归属期间以直线法摊销为收购后服务的基于股票的补偿费用。
欧特克发布40,289向某些员工出售与2023财年收购相关的限制性普通股。这些限制性普通股股份在我们的简明综合资产负债表上被记录为“预付费用和其他流动资产”和“长期其他资产”,并将使用直线方法摊销为收购后服务的基于股票的补偿费用。两年制归属期间。此外,欧特克公司同意发行一笔固定数额的#美元。5在未来的某个日期向某些员工发放与2023财年收购相关的普通股100万股。普通股的发行取决于各自员工在归属期间的持续就业情况。发行的股票数量将根据发行日欧特克普通股的VWAP确定。截至2022年10月31日,预计将发行的股份为23一千个。这些奖励被记为负债分类奖励,并在授权期内采用直线法确认为补偿费用。有关详细信息,请参阅附注8,“收购”。
欧特克记录了与普通股相关的基于股票的薪酬支出$10百万美元和美元5截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月分别为100万美元。欧特克记录了与普通股相关的基于股票的薪酬支出$27百万美元和美元12截至2022年10月31日和2021年10月31日的9个月分别为100万美元。
1998年员工合格股票购买计划(“ESPP”)
根据1998年由股东批准的欧特克ESPP,符合条件的员工可以酌情购买欧特克普通股,最高可使用15其合资格补偿的百分比,但须受某些限制所规限85发行日或行权日Autodesk收盘价(公平市价)较低者的百分比。ESPP奖项的提供期限包括四, 六个月在以下时间段内进行锻炼24-一个月的供货期。
截至2022年10月31日和2021年10月31日的9个月ESPP活动摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的三个月, | | 截至10月31日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
已发行股份(千股) | 363 | | | 361 | | | 740 | | | 851 | |
已发行股份平均价格 | $ | 158.78 | | | $ | 133.00 | | | $ | 166.44 | | | $ | 130.13 | |
根据ESPP授予的股份的加权平均授予日期公允价值(1) | $ | 66.43 | | | $ | 83.75 | | | $ | 67.77 | | | $ | 84.21 | |
_______________
(1)按Black-Scholes Merton(“BSM”)期权定价模型计算。
在截至2022年10月31日的9个月内,Autodesk重置了与Autodesk的ESPP相关的某些发行日的价格,因为Autodesk在各个发行日的收盘价高于2022年3月31日和2022年9月30日的收盘价,这引发了新的24个月提供期限分别为2024年3月31日和2024年9月30日,导致总修改费用约为21在新的发行期内将确认100万欧元。
基于股票的薪酬费用
下表汇总了截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月和九个月的股票薪酬支出,如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的三个月, | | 截至10月31日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
订阅和维护收入的成本 | $ | 9 | | | $ | 5 | | | $ | 26 | | | $ | 18 | |
其他收入的成本 | 3 | | | 3 | | | 9 | | | 7 | |
市场营销和销售 | 68 | | | 60 | | | 199 | | | 173 | |
研发 | 71 | | | 56 | | | 199 | | | 163 | |
一般和行政 | 21 | | | 20 | | | 63 | | | 52 | |
与股票奖励和ESPP购买相关的基于股票的薪酬支出 | 172 | | | 144 | | | 496 | | | 413 | |
税(利)费 | (2) | | | (26) | | | 7 | | | (46) | |
与股票奖励和ESPP购买相关的基于股票的薪酬支出,扣除税收后的净额 | $ | 170 | | | $ | 118 | | | $ | 503 | | | $ | 367 | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
基于股票的薪酬费用假设
Autodesk使用BSM期权定价模型或授予日的报价来确定其基于股票的支付奖励的公允价值,除非奖励受市场条件的影响,在这种情况下,Autodesk使用蒙特卡洛模拟模型。蒙特卡洛模拟模型使用多个输入变量来估计达到市场条件的概率。Autodesk使用以下假设来估计股票奖励的公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年10月31日的三个月 | | 截至2021年10月31日的三个月 |
| 绩效股票单位 | | ESPP | | 绩效股票单位 | | ESPP |
预期波动范围 | 不适用 | | 40.7 - 44.9% | | 不适用 | | 29.5 - 36.6% |
预期寿命范围(年) | 不适用 | | 0.5- 2.0 | | 不适用 | | 0.5 - 2.0 |
预期股息 | 不适用 | | —% | | 不适用 | | —% |
无风险利率区间 | 不适用 | | 3.7 -3.9% | | 不适用 | | 0.1 - 0.2% |
| | | | | | | |
| 截至2022年10月31日的9个月 | | 截至2021年10月31日的9个月 |
| 绩效股票单位 | | ESPP | | 绩效股票单位 | | ESPP |
预期波动范围 | 39.4 - 40.7% | | 38.3 - 44.9% | | 36.9% | | 29.5 - 41.8% |
预期寿命范围(年) | 不适用 | | 0.5 - 2.0 | | 不适用 | | 0.5 - 2.0 |
预期股息 | —% | | —% | | —% | | —% |
无风险利率区间 | 1.2 - 1.6% | | 0.9 - 3.9% | | 0.1% | | 0.1 - 0.2% |
欧特克公司根据以下两项指标的平均值来估计基于股票的奖励的预期波动率:(1)衡量公司普通股交易市场的历史波动率,以及(2)购买公司普通股股票的交易远期看涨期权的隐含波动率。受市场条件影响的业绩股票单位的预期波动率包括欧特克在标准普尔北美技术软件指数中市值超过美元的同行公司的预期波动率。2.0十亿美元,具体取决于奖项类型。
ESPP奖励的预期寿命范围基于四六个月在以下时间段内进行锻炼24-一个月的供货期。
欧特克目前不会支付,在可预见的未来也不会支付任何现金股息。因此,预期股息收益率为零在BSM期权定价模型和蒙特卡罗模拟模型中均有应用。
在BSM期权定价模型和基于股票奖励的蒙特卡洛模拟模型中使用的无风险利率是具有同等剩余寿命的美国国债的历史收益率。
欧特克只认可最终授予的基于股票的奖励的费用。当我们的股票奖励发生没收时,欧特克将对这些没收进行解释。
7. 所得税
欧特克的所得税支出为$44百万美元,而税前收入为#美元242截至2022年10月31日的三个月为百万美元,所得税支出为51百万美元,而税前收入为#美元188截至2021年10月31日的三个月为100万美元。截至2022年10月31日的三个月的所得税支出反映了与美国从2023财年开始的研发支出资本化相关的税费支出的减少,这是由于美国《减税和就业法案》(以下简称《税法》)要求从2023财年开始将研发支出资本化,但与股票薪酬和2023财年颁布的最终美国外国税收抵免法规相关的税费增加抵消了这一减少。
欧特克的所得税支出为$139百万美元,而税前收入为#美元669截至2022年10月31日的9个月为100万美元,所得税支出为50百万美元,而税前收入为#美元458在截至2021年10月31日的9个月中,截至2022年10月31日的9个月的所得税支出反映了与2023财年颁布的基于股票的薪酬和最终的美国外国税收抵免法规相关的税收支出的增加,但被税法要求从2023财年开始的研发支出资本化所推动的美国外国衍生无形收入利益所抵消。此外,在截至2021年10月31日的9个月中,包括与印度最高法院关于向非居民支付软件许可证的应税裁决有关的非经常性离散税收优惠。
欧特克定期评估其递延税项资产的估值拨备需求。在进行评估时,欧特克考虑了与递延税项资产变现可能性相关的正面和负面证据,以根据现有证据的权重来确定部分或全部递延税项资产是否更有可能无法变现。我们对荷兰、加拿大、澳大利亚、加利福尼亚州、密歇根州的全部或部分递延税项资产以及我们的美国资本损失递延税项资产保持了估值准备金,因为部分或全部递延税项资产更有可能无法变现。
截至2022年10月31日,该公司拥有213未确认的税收优惠总额为100万美元,其中35如果得到确认,百万美元将减少我们的估值津贴。剩余的$178如果确认,100万美元将影响实际税率。该公司未确认的税收优惠减少了美元。8在截至2022年10月31日的9个月中,由于德国2014-2016纳税年度的税务审计达成和解,收入为100万欧元。
2022年8月16日,《降低通胀法案》签署成为法律。《降低通货膨胀法案》包含对《国税法》的多项修订,从2022年12月31日之后的纳税年度开始生效,其中包括对上市美国公司回购股票征收15%的企业最低所得税和1%的消费税。欧特克目前正在评估通胀降低法案将对其合并财务报表产生的影响。
8. 收购
自收购之日起,以下收购的经营结果已包括在随附的简明综合经营报表内。由于收购的影响对欧特克的简明综合财务报表没有实质性影响,因此没有公布形式上的运营结果。
在截至2022年10月31日的9个月内,欧特克完成了二企业合并。收购日转移的对价的公允价值总计为#美元。114百万美元,其中包括$96百万现金,40,289欧特克的限制性普通股,总公允价值为$10100万美元,欧特克将发行固定金额的美元5在未来日期向某些员工提供100万股普通股。在转移的总代价中,$97百万美元被视为购买对价。在剩余的金额中,#美元10百万美元计入我们简明综合资产负债表上的“预付费用及其他流动资产”和“长期其他资产”,并将在归属期间使用直线法摊销为基于股票的补偿费用,$5百万美元被记为负债分类奖励,并将在归属期间使用直线法确认为补偿支出和#美元2百万美元在收购之日被记录为基于股票的薪酬支出。这个40,289受限制普通股的股份可被没收,直至收购结束之日起两周年。这些股票在第一和第二个周年纪念日发行,40%和60%,但须继续受雇。发行美元5百万股普通股的固定价值取决于各自员工的继续受雇和背心40%和60在截止日期的第一个和第二个周年纪念日分别为%。股份数量将根据欧特克公司普通股的VWAP确定九十在发布日结束的连续交易日。据估计,该股的数量为23,000基于Autodesk普通股的VWAP九十截至2022年10月31日,即本财季的最后一个交易日的连续交易日。另见附注6,“股权补偿”。
购进价格分配
收购按业务合并入账,欧特克根据各自收购日期的估计公允价值记录了收购的有形资产和无形资产以及承担的负债。分配给收购的可识别无形资产的公允价值是基于管理层确定的估计和假设。欧特克公司将超过总公允价值的额外对价计入商誉。录得商誉主要归因于预期于有关收购后产生的协同效应。不是商誉可以在美国所得税中扣除。与收购相关的交易成本并不大。
下表汇总了在截至2022年10月31日的9个月内完成的业务合并中按主要类别划分的收购资产和承担的负债的公允价值:
| | | | | | | | | | | |
| | | | | 总计(%1) |
发达的技术 | | | | | $ | 8 | |
客户关系 | | | | | 4 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
商誉 | | | | | 85 | |
递延收入和长期递延收入 | | | | | (2) | |
长期递延所得税 | | | | | 1 | |
有形资产净值 | | | | | 1 | |
总计 | | | | | $ | 97 | |
_______________
(1)有几个不是截至以下三个月的收购事项2022年10月31日。
对于企业合并,收购价格对价在某些资产和负债中的分配以及购买对价的最终金额尚未敲定。对于尚未最终确定的项目,Autodesk的估计和假设可能会在测算期内(自收购之日起最多一年)发生变化。尚未最终确定的初步采购价格分配的主要领域是无形资产、税收资产和负债、递延收入和剩余商誉。
9. 无形资产,净额
下表汇总了公司截至2022年10月31日和2022年1月31日的无形资产净值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年10月31日 | | |
| 账面总额(1) | | 累计摊销 | | 网络 | | |
客户关系 | $ | 649 | | | $ | (389) | | | $ | 260 | | | |
发达的技术 | 854 | | | (702) | | | 152 | | | |
商号和专利 | 115 | | | (104) | | | 11 | | | |
| | | | | | | |
无形资产总额 | $ | 1,618 | | | $ | (1,195) | | | $ | 423 | | | |
_______________ (1)包括外币换算的影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年1月31日 | | |
| 账面总额(1) | | 累计摊销 | | 网络 | | |
客户关系 | $ | 667 | | | $ | (375) | | | $ | 292 | | | |
发达的技术 | 847 | | | (661) | | | 186 | | | |
商号和专利 | 116 | | | (100) | | | 16 | | | |
| | | | | | | |
无形资产总额 | $ | 1,630 | | | $ | (1,136) | | | $ | 494 | | | |
_______________ (1)包括外币换算的影响。
10. 云计算安排
Autodesk签订了某些基于云的软件托管协议,这些协议被视为服务合同。这些安排所产生的费用将资本化用于应用程序开发活动,并立即计入初步项目活动和实施后活动的费用。Autodesk将资本化的开发成本在相关托管安排的固定、不可取消期限加上任何合理确定的续约期内直线摊销。资本化成本计入我们简明综合资产负债表中的“预付费用及其他流动资产”和“长期其他资产”。资本化成本为$178百万美元和美元128分别为2022年10月31日和2022年1月31日。累计摊销为#美元33百万美元和美元17分别为2022年10月31日和2022年1月31日。截至2022年10月31日的三个月和九个月的摊销费用为7百万美元和美元16分别为100万美元。2021年10月31日前三个月和九个月的摊销费用为4百万美元和美元7分别为100万美元。
11. 商誉
商誉是指转让的对价超过在企业合并中取得的净资产的公允价值的部分。下表汇总了截至2022年10月31日的9个月商誉账面金额变动情况(单位:百万):
| | | | | | | |
截至2022年1月31日的余额 | $ | 3,753 | | | |
减去:截至2022年1月31日的累计减值损失 | (149) | | | |
截至2022年1月31日的净余额 | 3,604 | | | |
期内因收购而产生的额外开支 | 85 | | | |
外币换算和计价期间调整的影响(1) | (112) | | | |
| | | |
截至2022年10月31日的余额 | $ | 3,577 | | | |
_______________ (1)计量期调整反映了对本公司对所假设资产和负债的估计公允价值的初步确定所做的修订。
12. 递延补偿
截至2022年10月31日,欧特克在非限定递延补偿计划下由拉比信托持有的债务和股权证券投资,以及相应的递延补偿负债总计$82百万美元。在这笔款项中,$7百万美元归类为当期和#美元75百万美元在简明综合资产负债表中列为非流动资产。在美元中89截至2022年1月31日,与拉比信托基金的投资相关的百万美元7百万美元归类为当期和#美元82百万美元被归类为非流动资产。根据非限定递延补偿计划由拉比信托基金持有的债务及股权证券投资的流动及非流动资产部分,分别记入简明综合资产负债表的“预付开支及其他流动资产”及“长期其他资产”项下。负债的流动部分和非流动部分分别列在简明综合资产负债表的“应计补偿”和“长期其他负债”项下。
与客户签订合同的成本
我们的内部销售人员和我们的经销商合作伙伴赚取的销售佣金被视为与客户签订合同的增量和可收回成本。从与客户签订合同的费用中确认的资产期末余额为#美元。105截至2022年10月31日,139截至2022年1月31日。这些资产计入简明综合资产负债表中的“预付费用及其他流动资产”和“长期其他资产”。与从与客户签订合同的成本确认的资产有关的摊销费用为#美元。35百万美元和美元102在截至2022年10月31日的三个月和九个月内分别为100万美元。与从与客户签订合同的成本确认的资产有关的摊销费用为#美元。30百万美元和美元84在截至2021年10月31日的三个月和九个月内分别为100万美元。欧特克做的不是I don‘在截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月和九个月内,不确认任何合同成本减值损失。
13. 采购产品计算机设备,软件,租赁改进,家具,网络
计算机设备、软件、租赁改进、家具和设备及相关累计折旧如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年10月31日 | | 2022年1月31日 |
计算机硬件,按成本计算 | $ | 124 | | | $ | 137 | |
计算机软件,按成本价计算 | 49 | | | 55 | |
租赁改善,土地和建筑物,按成本计算 | 356 | | | 351 | |
家具和设备,按成本价计算 | 92 | | | 93 | |
| 621 | | | 636 | |
减去:累计折旧 | (472) | | | (474) | |
计算机硬件、软件、租赁改进、家具和设备、网络 | $ | 149 | | | $ | 162 | |
14. 借款安排
2021年10月,欧特克公司发行了$1.0十亿美元的本金总额2.42031年12月15日到期的百分比债券(“2021年债券”)。扣除$折扣后的净额3百万美元,发行成本为$9100万美元,欧特克获得净收益美元9882021年债券的发行收入为100万美元。贴现和发行成本均采用实际利息法摊销至2021年债券期限内的利息支出。2021年债券被指定为可持续发展债券,其净收益用于资助以下领域对环境和社会负责的项目:生态效益产品、生产技术和工艺、可持续水和废水管理、可再生能源和能源效率、绿色建筑、污染预防和控制以及社会经济进步和赋权。
于二零二一年九月,本公司、贷款方及作为行政代理的花旗银行(“花旗银行”)订立经修订及重订的信贷协议(“信贷协议”),提供本金总额为$的无抵押循环贷款安排。1.510亿美元,并有权增加到最高美元2.0十亿美元。循环信贷安排可用于营运资金或其他业务需求。信贷协议包含惯例契约,其中可能限制对欧特克资产施加留置权,并限制欧特克在欧特克未能遵守财务契约的情况下产生额外债务或处置资产的能力。信贷协议要求本公司维持综合契诺债务与综合EBITDA(各自定义见信贷协议)的最高杠杆率不超过3.50:1.00在信贷安排期限内,可在某些收购完成后进行调整,最高可达4.00:1.00,最多连续四个会计季度。截至2022年10月31日,欧特克遵守了信贷协议契约。信贷协议项下的循环贷款将按下列任何一种方式计息:(I)年利率等于基本利率(定义见信贷协议)加0.000%和0.375%,取决于公司的公共债务评级(定义见信贷协议),或(Ii)相当于伦敦银行间市场美元存款利率的年利率,外加0.785%和1.375%,取决于公司的公共债务评级。信贷协议包括惯例条款,规定最终取代伦敦银行同业拆借利率作为基准利率。于2022年11月,本公司订立信贷协议修订,以有担保隔夜融资利率取代LIBOR作为基准利率。如果本公司基于两个关键业绩指标实现或未能实现某些与可持续性相关的目标,循环信贷安排的利率可能每年向上或向下调整:(I)本公司及其子公司在一个财政年度内全球业务的范围1和范围2温室气体排放量,以及(Ii)本公司及其子公司中被认定为担任技术职务的女性员工的百分比。信贷协议的到期日为2026年9月30日。在2022年10月31日,欧特克不是信贷协议项下的未偿还借款。
2020年1月,欧特克公司发行了美元500本金总额为百万美元2.852030年1月15日到期的百分比债券(“2020年债券”)。扣除$折扣后的净额1百万美元,发行成本为$5100万美元,欧特克获得净收益美元494从2020年发行的债券中获得100万美元。贴现及发行成本均按实际利率法摊销至2020年期票据的利息开支。2020年发行的债券所得款项用于偿还$450百万2020年6月15日到期的债务,其余部分可用于一般企业用途。
2017年6月,欧特克公司发行了美元500本金总额为百万美元3.52027年6月15日到期的百分比债券(“2017年债券”)。扣除$折扣后的净额3百万美元,发行成本为$5100万美元,欧特克获得净收益美元492从2017年发行的债券中获得100万美元。贴现及发行成本均按实际利率法于2017年票据期限内摊销至利息开支。2017年发行的债券所得款项已用于偿还$400100万美元的债务将于2017年12月15日到期,其余部分可用于一般企业用途。
2015年6月,欧特克公司发行了美元300本金总额为百万美元4.3752025年6月15日到期的%票据(“2015年票据”)。扣除$折扣后的净额1百万美元,发行成本为$3100万美元,欧特克获得净收益美元296从2015年发行的债券中获得100万美元。贴现及发行成本均按实际利率法于2015年票据各自年期内摊销至利息开支。2015年发行的债券所得款项可作一般企业用途。
2012年12月,欧特克公司发行了美元350本金总额为百万美元3.62022年12月15日到期的百分比债券(“2012年债券”)。欧特克收到净收益#美元347来自2012年债券发行的百万美元,扣除总贴现和发行成本$3百万美元。贴现及发行成本均按实际利率法于二零一二年票据各自条款内摊销至利息开支。二零一二年发行债券所得款项可作一般企业用途。
2021年、2020年、2017年、2015年和2012年发行的债券均可随时赎回,但须支付全额溢价。此外,一旦发生某些控制权变更触发事件,欧特克可能会被要求回购上述所有票据,回购价格相当于101本金的%,加上回购之日的应计利息和未付利息。所有票据都包含限制性契约,这些契约限制了Autodesk创建某些留置权、进行某些出售和回租交易以及合并或合并、或转让、转让或租赁其所有或几乎所有资产的能力,但受重要的限制和例外情况的限制。
根据报价市场价格,截至2022年10月31日,票据的公允价值大致如下:
| | | | | | | | | | | |
| 本金总额 | | 公允价值 |
2012年备注 | $ | 350 | | | $ | 350 | |
2015年笔记 | 300 | | | 295 | |
2017年笔记 | 500 | | | 460 | |
2020年票据 | 500 | | | 418 | |
2021年笔记 | 1,000 | | | 778 | |
截至2022年10月31日,所有借款的预期未来本金偿付情况如下(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | |
| | | | | |
财政年度结束 | | | | | | | |
2023年(剩余部分) | $ | 350 | | | | | | | |
2024 | — | | | | | | | |
2025 | — | | | | | | | |
2026 | 300 | | | | | | | |
2027 | — | | | | | | | |
此后 | 2,000 | | | | | | | |
未偿还本金总额 | $ | 2,650 | | | | | | | |
15. 租契
欧特克拥有房地产、车辆和某些设备的运营租约。租约的剩余租约期限少于1年份至67年,其中一些包括延长租约的选项,续订条款从1年份至10年份 其中一些条款包括以下终止租赁的选项1年份至7好几年了。当合理地确定选择权将被行使时,延长或终止租约的选择在确定租赁期时被考虑。我们租赁安排下的付款主要是固定的;然而,某些租赁协议包含可变付款,这些付款作为已发生的费用计入经营租赁资产和负债。这些数额包括受消费物价指数影响的付款、须按年核对的公共区域维修费用,以及
维护和公用事业。该公司的租约不包含剩余价值担保或重大限制性契诺。短期租赁在简明综合经营报表中按租赁期内的直线基础确认。在本报告所述期间,短期租赁费用并不重要。经营租赁使用权资产和经营租赁负债的变动在简明综合现金流量表的“应付帐款和其他负债”项目中净列示,但“与租赁有关的资产减值”在“调整净收益与经营活动提供的现金净额”中列示。
在截至2022年10月31日的三个月和九个月内,欧特克记录的经营租赁使用权资产减值费用总额为#美元。10百万美元和美元17分别为100万美元。欧特克做的不是I don‘我不承认在截至2021年10月31日的三个月和九个月内的任何费用。Autodesk根据设施使用方面的拟议变更评估了资产分组以进行分解。对于触发减值的资产组,欧特克利用收益法通过开发贴现现金流模型对资产组进行估值。各资产组别的贴现现金流模型所用的重要假设包括剩余租期的预计转租收入、未来转租开始前的预期停工时间、向未来租户提供的预期租赁优惠,以及反映与该等未来现金流量相关的风险水平的贴现率。根据截至2022年1月31日的会计年度综合财务报表附注1“业务和重要会计政策摘要”中所述的公允价值层次结构,这些重要假设被视为第1级和第2级投入。经营租赁使用权资产费用包括在公司的简明综合经营报表中的“一般和行政”部分。
租赁费的构成如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年10月31日的三个月 | | | | |
| 订阅和维护收入的成本 | | 其他收入的成本 | | 市场营销和销售 | | 研发 | | 一般和行政 | | 总计 | | | | | | |
经营租赁成本 | $ | 2 | | | $ | 1 | | | $ | 9 | | | $ | 7 | | | $ | 2 | | | $ | 21 | | | | | | | |
可变租赁成本 | — | | | — | | | 2 | | | 1 | | | 1 | | | 4 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年10月31日的9个月 | | | | | | |
| 订阅和维护收入的成本 | | 其他收入的成本 | | 市场营销和销售 | | 研发 | | 一般和行政 | | 总计 | | | | | | |
经营租赁成本 | $ | 6 | | | $ | 3 | | | $ | 28 | | | $ | 21 | | | $ | 8 | | | $ | 66 | | | | | | | |
可变租赁成本 | 1 | | | — | | | 5 | | | 4 | | | 2 | | | 12 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年10月31日的三个月 | | | | |
| 订阅和维护收入的成本 | | 其他收入的成本 | | 市场营销和销售 | | 研发 | | 一般和行政 | | 总计 | | | | | | |
经营租赁成本 | $ | 2 | | | $ | 1 | | | $ | 11 | | | $ | 7 | | | $ | 4 | | | $ | 25 | | | | | | | |
可变租赁成本 | 1 | | | — | | | 3 | | | 2 | | | 1 | | | 7 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年10月31日的9个月 | | | | | | |
| 订阅和维护收入的成本 | | 其他收入的成本 | | 市场营销和销售 | | 研发 | | 一般和行政 | | 总计 | | | | | | |
经营租赁成本 | $ | 6 | | | $ | 2 | | | $ | 33 | | | $ | 23 | | | $ | 11 | | | $ | 75 | | | | | | | |
可变租赁成本 | 2 | | | — | | | 7 | | | 5 | | | 3 | | | 17 | | | | | | | |
与租赁有关的补充经营现金流信息如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的9个月, |
| 2022 | | 2021 |
包括在经营现金流中的经营租赁支付的现金(1) | $ | 84 | | | $ | 84 | |
取得经营性租赁使用权资产产生的非现金经营性租赁负债 | 49 | | | 12 | |
_______________
(1)包括$12百万美元和美元17截至2022年及2021年10月31日止九个月的变动租赁付款分别为百万元,未计入简明综合资产负债表的“经营租赁负债”及“长期经营租赁负债”。
经营租赁的加权平均剩余租赁期为6.5和6.9年分别为2022年10月31日和2022年1月31日。加权平均贴现率为2.59%和2.46分别为2022年10月31日和2022年1月31日。
经营租赁负债的到期日如下:
| | | | | | | | | | | |
财政年度结束 | | | | | |
2023年(剩余部分) | $ | 24 | | | | | | | |
2024 | 96 | | | | | | | |
2025 | 78 | | | | | | | |
2026 | 63 | | | | | | | |
2027 | 43 | | | | | | | |
此后 | 135 | | | | | | | |
| 439 | | | | | | | |
扣除计入的利息 | 34 | | | | | | | |
经营租赁负债现值 | $ | 405 | | | | | | | |
欧特克已将某些办公空间转租给第三方,并将转租归类为经营性租赁。转租的剩余租赁期为9.5好几年了。转租收入为#美元。2百万美元和美元3截至2022年10月31日的三个月和九个月分别为100万美元。转租收入在公司的简明综合经营报表中作为租赁费用的减少额入账。
上表中的经营租赁金额不包括转租收入付款#美元。79百万美元。欧特克预计将收到约$的转租收入付款322023财年至2027财年的剩余资金为100万美元,47之后的百万美元。
16. 衍生工具
截至2022年10月31日和2022年1月31日,欧特克简明综合资产负债表中衍生工具的公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产负债表位置 | | 公允价值在 |
| 2022年10月31日 | | 2022年1月31日 |
衍生资产 | | | | | |
被指定为现金流对冲的外币合约 | 预付费用和其他流动资产 | | $ | 66 | | | $ | 12 | |
未被指定为对冲工具的衍生工具 | 预付费用及其他流动资产和长期其他资产 | | 8 | | | 6 | |
衍生工具资产总额 | | | $ | 74 | | | $ | 18 | |
衍生负债 | | | | | |
被指定为现金流对冲的外币合约 | 其他应计负债 | | $ | 11 | | | $ | 7 | |
未被指定为对冲工具的衍生工具 | 其他应计负债 | | 4 | | | 4 | |
衍生负债总额 | | | $ | 15 | | | $ | 11 | |
在截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月和九个月,被指定为对冲工具的衍生品对欧特克的简明综合运营报表的影响如下(所列金额包括任何所得税影响): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的三个月, | | 截至10月31日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
在累计其他综合收益中确认的除税后净额,(有效部分) | $ | 26 | | | $ | 14 | | | $ | 99 | | | $ | 24 | |
从累计其他综合亏损中重新归类为收益(有效部分)的损益金额和地点 | | | | | | | |
净收入 | $ | 19 | | | $ | (3) | | | $ | 36 | | | $ | (13) | |
收入成本 | (1) | | | — | | | (3) | | | — | |
运营费用 | (8) | | | (2) | | | (18) | | | (2) | |
总计 | $ | 10 | | | $ | (5) | | | $ | 15 | | | $ | (15) | |
在截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月和九个月,在欧特克公司简明综合运营报表中未被指定为对冲工具的衍生品的净收入中确认的收益金额和地点如下(所列金额包括任何所得税影响): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的三个月, | | 截至10月31日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
利息和其他费用,净额 | $ | 4 | | | $ | 6 | | | $ | 34 | | | $ | 11 | |
被指定为现金流对冲的外币合约
欧特克使用外币合同来减少汇率对某些预期交易的部分净收入或运营费用的影响。这些货币套期保值和远期合约被指定为现金流套期保值并记录在案。这些合同的名义金额为净额结算,金额为#美元。1.002022年10月31日,1.082022年1月31日。未完成的合同在公司的简明综合资产负债表中按公允价值确认为资产或负债。净收益的大部分为$。123截至2022年10月31日,“累计其他综合亏损”中剩余的100万美元预计将在未来24个月内确认为收益。
在截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月和九个月,公司在记录对冲影响的简明综合经营报表中列报的现金流量对冲收益中确认的收益和亏损的地点和金额以及收入或支出总额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年10月31日的三个月 |
| | 净收入 | | 收入成本 | | 运营费用 |
| | 订阅收入 | | 维修收入 | | 订阅和维护收入的成本 | | 市场营销和销售 | | 研发 | | 一般和行政 |
简明合并业务报表中列报的收入和支出细目总额 | | $ | 1,188 | | $ | 16 | | $ | 86 | | $ | 454 | | $ | 311 | | $ | 129 |
| | | | | | | | | | | | |
ASC 815-20分主题中现金流套期保值关系的损益 | | | | | | | | | | | | |
外汇合约 | | | | | | | | | | | | |
从累计的其他综合收益中重新归类为收入的损益金额 | | $ | 19 | | $ | — | | $ | (1) | | $ | (4) | | $ | (2) | | $ | (2) |
| | | | | | | | | | | | |
|
| 截至2022年10月31日的9个月 |
|
| 净收入 | | 收入成本 | | 运营费用 |
|
| 订阅收入 | | 维护收入 | | 订阅和维护收入的成本 | | 市场营销和销售 | | 研发 | | 一般和行政 |
在简明合并经营报表中列报的收入和费用细目总额,其中记录了现金流量套期的影响 |
| $ | 3,437 |
| $ | 51 |
| $ | 253 |
| $ | 1,306 |
| $ | 906 |
| $ | 377 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ASC 815-20分主题中现金流套期保值关系的损益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外汇合约 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
从累计的其他综合收益中重新归类为收入的损益金额 |
| $ | 36 |
| $ | — |
| $ | (3) |
| $ | (9) |
| $ | (4) |
| $ | (5) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年10月31日的三个月 |
| | 净收入 | | 收入成本 | | 运营费用 |
| | 订阅收入(1) | | 维护收入 | | 订阅和维护收入的成本 | | 市场营销和销售 | | 研发 | | 一般和行政 |
简明合并业务报表中列报的收入和支出细目总额 | | $ | 1,043 | | $ | 18 | | $ | 75 | | $ | 419 | | $ | 282 | | $ | 113 |
| | | | | | | | | | | | |
ASC 815-20分主题中现金流量套期保值关系的损失 | | | | | | | | | | | | |
外汇合约 | | | | | | | | | | | | |
从累积的其他全面收益中重新分类为收益的亏损金额 | | $ | (3) | | $ | — | | $ | — | | $ | (1) | | $ | — | | $ | (1) |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年10月31日的9个月 |
| | 净收入 | | 收入成本 | | 运营费用 |
| | 订阅收入(1) | | 维护收入 | | 订阅和维护收入的成本 | | 市场营销和销售 | | 研发 | | 一般和行政 |
在简明合并经营报表中列报的收入和费用细目总额,其中记录了现金流量套期的影响 | | $ | 2,967 | | $ | 54 | | $ | 219 | | $ | 1,195 | | $ | 825 | | $ | 344 |
| | | | | | | | | | | | |
(亏损)ASC 815-20分主题中现金流量套期保值关系的收益 | | | | | | | | | | | | |
外汇合约 | | | | | | | | | | | | |
从累积的其他综合收益中重新分类为收入的(亏损)收益 | | $ | (12) | | $ | (1) | | $ | — | | $ | — | | $ | (1) | | $ | (1) |
____________________
(1)在本会计年度,公司改变了在我们的简明综合经营报表中对某些订阅计划产品的表述方式。因此,上期数额已重新分类,以便在所有实质性方面符合本期列报。更多细节见附注1,“陈述依据”。
未被指定为对冲工具的衍生工具
欧特克使用未被指定为对冲工具的外币合约,以降低主要与外币计价的应收账款、应付款和现金相关的汇率风险。这些外币合同的名义金额为净结算额和#美元。1022022年10月31日为百万美元,5422022年1月31日为100万人。
17. 承付款和或有事项
担保和弥偿
在正常业务过程中,欧特克提供不同范围的赔偿,包括有限的产品保修和因第三方因使用其产品或服务而提出的知识产权侵权索赔而向客户提供的赔偿。如果损失是可能的,并且可以合理估计,则Autodesk将为已知的赔偿问题进行应计。从历史上看,与这些赔偿相关的成本并不大,而且由于未来的潜在成本具有很大的变数,欧特克无法估计这些赔偿对其未来运营结果的最大潜在影响。
在与第三方购买、出售或许可资产或业务时,Autodesk已签订或承担与购买、出售或许可的资产或业务相关的习惯赔偿协议。从历史上看,与这些赔偿相关的成本并不大,而且由于未来的潜在成本具有很大的变数,欧特克无法估计这些赔偿对其未来运营结果的最大潜在影响。
在特拉华州法律允许的情况下,欧特克有协议,当高级职员或董事应欧特克的要求提供服务时,欧特克将就某些事件或事件向欧特克提供赔偿。根据这些赔偿协议,欧特克未来可能需要支付的最大金额是无限的;然而,欧特克有董事和高级管理人员责任保险,旨在减少其财务风险,并可能使欧特克能够收回未来支付的任何金额的一部分。欧特克认为,这些赔偿协议超出适用保险范围的估计公允价值是最低的。
法律诉讼
欧特克在正常业务过程中参与了各种索赔、诉讼、调查、调查和诉讼,包括涉嫌侵犯知识产权、商业、雇佣、税务、起诉未经授权使用、商业行为和其他事项的索赔。欧特克定期审查每一件重要事项的状况,并评估其潜在的财务风险。如果任何物质的潜在损失被认为是可能的,并且可以合理地估计金额,则Autodesk将为估计的损失记录责任。由于与这些法律问题相关的固有不确定性,Autodesk根据当时可用的最佳信息计算应计损失。随着更多信息的获得,Autodesk将重新评估其潜在的责任,并可能修改其估计。本公司认为,悬而未决的问题的解决预计不会对其综合经营业绩、现金流或财务状况产生重大不利影响。鉴于法律诉讼的不可预测性,一个或多个此类诉讼的不利解决方案有可能在未来对本公司的运营结果、现金流或特定时期的财务状况产生重大影响,然而,根据本公司截至提交申请之日已知的信息以及适用于编制本公司财务报表的规则和法规,任何此类金额要么无关紧要,要么无法提供任何此类潜在亏损的估计金额。
18. 股东权益
截至2022年10月31日,按构成、税后净额划分的股东权益变动情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股和额外实收资本 | | 累计其他综合损失 | | 累计赤字 | | 股东权益总额 |
股票 | | 金额 | |
余额,2022年1月31日 | 218 | | | $ | 2,923 | | | $ | (124) | | | $ | (1,950) | | | $ | 849 | |
根据股票计划发行的普通股 | 1 | | | (10) | | | | | | | (10) | |
基于股票的薪酬费用 | | | 146 | | | | | | | 146 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
与企业合并有关的已发行股份 | | | 10 | | | | | | | 10 | |
净收入 | | | | | | | 146 | | | 146 | |
其他综合损失 | | | | | (24) | | | | | (24) | |
普通股回购和注销(1) | (2) | | | (97) | | | | | (339) | | | (436) | |
余额,2022年4月30日 | 217 | | | 2,972 | | | (148) | | | (2,143) | | | 681 | |
根据股票计划发行的普通股 | | | (17) | | | | | | | (17) | |
基于股票的薪酬费用 | | | 163 | | | | | | | 163 | |
债务清偿--分类限售普通股 | | | 5 | | | | | | | 5 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
净收入 | | | | | | | 186 | | | 186 | |
其他综合损失 | | | | | (21) | | | | | (21) | |
普通股回购和注销(1) | (1) | | | (34) | | | | | (223) | | | (257) | |
余额,2022年7月31日 | 216 | | | 3,089 | | | (169) | | | (2,180) | | | 740 | |
根据股票计划发行的普通股 | 1 | | | 18 | | | | | | | 18 | |
基于股票的薪酬费用 | | | 165 | | | | | | | 165 | |
| | | | | | | | | |
债务清偿--分类限售普通股 | | | 3 | | | | | | | 3 | |
净收入 | | | | | | | 198 | | | 198 | |
其他综合损失 | | | | | (38) | | | | | (38) | |
普通股回购和注销(1) | (1) | | | (62) | | | | | (118) | | | (180) | |
余额,2022年10月31日 | 216 | | | $ | 3,213 | | | $ | (207) | | | $ | (2,100) | | | $ | 906 | |
________________
(1)在截至2022年10月31日的三个月和九个月内,欧特克回购了893千和4,368千股,平均回购价格为$201.33及$199.83分别为每股。2022年10月31日,4根据董事会批准的2016年9月回购计划,仍有100万股可供回购。2022年11月,董事会批准回购美元510亿股公司普通股,以及先前宣布的股份回购计划中剩余的股份。
截至2021年10月31日,按构成、税后净额划分的股东权益变动情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股和额外实收资本 | | 累计其他综合损失 | | 累计赤字 | | 股东权益总额 |
股票 | | 金额 | |
余额,2021年1月31日 | 220 | | | $ | 2,579 | | | $ | (126) | | | $ | (1,488) | | | $ | 965 | |
根据股票计划发行的普通股 | 1 | | | 9 | | | | | | | 9 | |
基于股票的薪酬费用 | | | 114 | | | | | | | 114 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
与企业合并有关的已发行股份 | | | 3 | | | | | | | 3 | |
| | | | | | | | | |
净收入 | | | | | | | 156 | | | 156 | |
其他综合收益 | | | | | 24 | | | | | 24 | |
普通股回购和注销(1) | (1) | | | (66) | | | | | (77) | | | (143) | |
余额,2021年4月30日 | 220 | | | 2,639 | | | (102) | | | (1,409) | | | 1,128 | |
根据股票计划发行的普通股 | | | (6) | | | | | | | (6) | |
基于股票的薪酬费用 | | | 148 | | | | | | | 148 | |
| | | | | | | | | |
净收入 | | | | | | | 115 | | | 115 | |
其他综合损失 | | | | | (11) | | | | | (11) | |
普通股回购和注销(1) | | | (1) | | | | | (45) | | | (46) | |
余额,2021年7月31日 | 220 | | | 2,780 | | | (113) | | | (1,339) | | | 1,328 | |
根据股票计划发行的普通股 | 1 | | | (51) | | | | | | | (51) | |
基于股票的薪酬费用 | | | 140 | | | | | | | 140 | |
| | | | | | | | | |
债务清偿--分类限售普通股 | | | 3 | | | | | | | 3 | |
净收入 | | | | | | | 137 | | | 137 | |
其他综合收益 | | | | | 11 | | | | | 11 | |
普通股回购和注销(1) | (1) | | | (51) | | | | | (237) | | | (288) | |
余额,2021年10月31日 | 220 | | | $ | 2,821 | | | $ | (102) | | | $ | (1,439) | | | $ | 1,280 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
________________
(1)在截至2021年10月31日的三个月和九个月内,欧特克回购了980千和1,659千股,平均回购价格为$292.91及$286.95分别为每股。2021年10月31日,10根据董事会批准的回购计划,仍有100万股可供回购。
19. 累计其他综合损失
截至2022年10月31日,扣除税项的累计其他综合亏损包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生工具未实现净收益(亏损) | | 可供出售债务证券未实现净收益(亏损) | | 固定收益养恤金构成部分 | | 外币折算调整 | | 总计 |
余额,2022年1月31日 | $ | 24 | | | $ | 18 | | | $ | (16) | | | $ | (150) | | | $ | (124) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | 131 | | | 3 | | | (1) | | | (186) | | | (53) | |
从累计其他综合亏损中重新分类的税前(收益)亏损 | (15) | | | — | | | 1 | | | — | | | (14) | |
税收效应 | (17) | | | — | | | — | | | 1 | | | (16) | |
本期净其他综合收益(亏损) | 99 | | | 3 | | | — | | | (185) | | | (83) | |
余额,2022年10月31日 | $ | 123 | | | $ | 21 | | | $ | (16) | | | $ | (335) | | | $ | (207) | |
截至2021年10月31日,扣除税项的累计其他综合亏损如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生工具未实现净收益(亏损) | | 可供出售债务证券的未实现净收益 | | 固定收益养恤金构成部分 | | 外币折算调整 | | 总计 |
余额,2021年1月31日 | $ | (24) | | | $ | 6 | | | $ | (21) | | | $ | (87) | | | $ | (126) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | 31 | | | 7 | | | — | | | (21) | | | 17 | |
从累计其他综合亏损中重新分类的税前亏损 | 15 | | | — | | | — | | | — | | | 15 | |
税收效应 | (7) | | | — | | | — | | | (1) | | | (8) | |
本期净其他综合收益(亏损) | 39 | | | 7 | | | — | | | (22) | | | 24 | |
余额,2021年10月31日 | $ | 15 | | | $ | 13 | | | $ | (21) | | | $ | (109) | | | $ | (102) | |
与可供出售债务证券的损益相关的重新分类包括在“利息和其他费用,净额”中。关于与衍生工具有关的重新分类的数额和地点,请参阅附注5,“金融工具”。定期福利净成本的固定福利养恤金组成部分的重新分类包括在“利息和其他费用,净额”中。
20. 每股净收益
每股基本净收入是用当期已发行普通股的加权平均股数计算的。每股摊薄净收入采用当期已发行普通股和潜在摊薄普通股的加权平均数计算,包括限制性股票单位、绩效股票奖励和使用库存股方法的股票期权的影响。下表列出了基本每股净收益和稀释后每股净收益中使用的分子和分母的计算方法: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的三个月, | | 截至10月31日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
分子: | | | | | | | |
净收入 | $ | 198 | | | $ | 137 | | | $ | 530 | | | $ | 408 | |
分母: | | | | | | | |
基本每股净收益的分母-加权平均股票 | 216 | | | 220 | | | 217 | | | 220 | |
稀释证券的影响 | 1 | | | 2 | | | 1 | | | 2 | |
稀释每股净收益的分母 | 217 | | | 222 | | | 218 | | | 222 | |
每股基本净收入 | $ | 0.92 | | | $ | 0.62 | | | $ | 2.44 | | | $ | 1.85 | |
稀释后每股净收益 | $ | 0.91 | | | $ | 0.62 | | | $ | 2.43 | | | $ | 1.84 | |
每股摊薄净收入的计算不包括按库存股方法属于反摊薄的股份,因为它们的行权价格高于欧特克公司股票在该期间的平均市值。截至2022年10月31日的三个月和九个月,921千和1,052千股反摊薄股份,分别不计入每股摊薄后净收益。截至2021年10月31日的三个月和九个月,27千和148千股反摊薄股份,分别不计入每股摊薄后净收益。
21. 细分市场
Autodesk在一因此,所有必需的财务分部信息都包括在简明合并财务报表中。营运分部被定义为企业的组成部分,其独立的财务信息由首席经营决策者(“CODM”)定期评估,以决定如何分配资源和评估业绩。Autodesk基于“管理”方法报告线束段信息。管理方法将管理层用于决策、分配资源和评估业绩的内部报告指定为公司可报告部门的来源。公司的CODM负责分配资源,评估公司整体的经营业绩。
有关Autodesk按地理区域划分的长期资产的信息如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年10月31日 | | 2022年1月31日 |
长期资产(1): | | | |
美洲 | | | |
美国 | $ | 283 | | | $ | 323 | |
其他美洲 | 14 | | | 20 | |
总美洲 | 297 | | | 343 | |
欧洲、中东和非洲 | 73 | | | 92 | |
亚太地区 | 50 | | | 32 | |
长期资产总额 | $ | 420 | | | $ | 467 | |
____________________
(1)长期资产不包括递延税项资产、有价证券、商誉和无形资产。
第二项。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析
在我们的MD&A和本10-Q表的其他部分中的讨论包含趋势分析和其他前瞻性陈述,符合1933年证券法第27A节和1934年证券交易法第21E节的含义。前瞻性陈述是指任何展望未来事件的陈述,包括我们的业务战略,包括在“战略”、“截至2022年10月31日的三个月和九个月概览”以及“经营成果--概述。”此类前瞻性陈述的例子可能涉及以下项目:未来净收入、运营费用、经常性收入、净收入保留率、现金流、剩余业绩债务和其他未来财务结果(按产品类型和地理位置);我们成功管理向新市场过渡的努力的有效性;我们扩大订阅基础的能力;预期的市场趋势,包括云和移动计算的增长;信贷的可用性;失业的影响;全球经济状况的影响,包括美国或世界其他国家的经济低迷或衰退;收入确认的影响;最近发布的会计准则的影响;某些财务指标的预期趋势,包括费用;对我们现金需求的预期;汇率波动和我们的对冲活动对我们财务业绩的影响;我们成功扩大对我们产品的采用的能力;我们获得市场对新业务和销售计划的接受的能力;过去收购的影响,包括我们的整合努力和预期的协同效应;某些国家,特别是新兴经济体国家的经济波动和地缘政治活动的影响;我们股票回购计划下的购买时间和金额;以及潜在的非现金费用对我们财务业绩的影响以及由此对我们财务业绩的影响。此外,前瞻性陈述还包括涉及对产品能力和验收的预期的陈述,关于我们的流动性以及短期和长期现金需求的陈述,以及涉及趋势分析的陈述,以及包括“可能”、“相信”、“可能”、“预期”、“将”、“可能”、“计划”等词语的陈述。, “期望值”,以及这些术语或其他可比术语的类似表达或否定。这些前瞻性陈述仅限于截至本季度报告10-Q表格的日期,可能会受到商业和经济风险的影响。因此,由于许多因素,我们的实际结果可能与前瞻性陈述中陈述的结果大不相同,包括下文第二部分第1A项“风险因素”以及我们提交给美国证券交易委员会的其他报告中陈述的那些因素。我们没有义务更新前瞻性陈述,以反映在作出陈述之日之后发生的事件或存在的情况,除非法律另有要求。
注:本表格10-Q中使用的术语词汇表见本项目2的末尾。
战略
欧特克正在改变世界的设计和制造方式。我们的技术横跨建筑、工程、建筑、产品设计、制造、媒体和娱乐,使世界各地的创新者能够解决大大小小的挑战。从更环保的建筑到更智能的产品,再到更令人着迷的大片,Autodesk技术帮助我们的客户设计并为所有人创造一个更美好的世界。
我们的战略是与客户建立持久的关系,提供创新的技术,为客户的设计和制造过程提供有价值的自动化和洞察力。为了推动我们战略的执行,我们专注于三个战略优先事项:提供世界级的客户体验,催化客户的数字化转型,以及建立行业领先的设计和制造平台。
我们为我们的用户配备和激励他们为今天和未来的成功所需的量身定制的工具、服务和访问。在每一步,我们都帮助用户利用数据的力量来构建他们的想法,并探索新的想象、协作和创造方式,为他们的客户、社会和世界创造更好的结果。因为创造力不能在竖井中蓬勃发展,我们将重要的东西联系起来--从项目中的步骤到统一平台上的合作者。
Autodesk是在平台从大型机和工程工作站向个人计算机过渡期间成立的。我们已经开发并维持了基于个人计算机软件的令人信服的价值主张。正如从大型机到个人计算机的过渡改变了硬件行业一样,软件行业也经历了从开发和销售永久许可证和内部部署产品到订阅和支持云的技术的过渡。
产品演变
我们提供个人产品和行业集合、企业业务安排(“EBA”)和云服务产品(统称为“订阅计划”)的订阅。订阅计划旨在让我们的客户更灵活地使用我们的产品,并吸引更广泛的客户,如基于项目的用户和小型企业。
我们的订阅计划代表了桌面软件和云功能的混合,为设计师及其利益相关者提供了独立于设备的协作式设计工作流程。我们的云产品,例如Autodesk Construction Cloud、Fusion 360、ShotGrid、AutoCAD Web应用程序和AutoCAD移动应用程序,提供了包括移动和协作功能在内的工具,以简化设计、协作、构建和制造以及数据管理流程。我们相信,随着各行各业的客户开始利用这些服务提供的可扩展计算能力和灵活性,客户对这些最新产品的采用将继续增长。
行业集合为我们的客户提供了更广泛的Autodesk解决方案和服务选择,简化了客户从其行业的一整套工具中获益的能力。
为了支持我们在建筑、工程和建筑领域的数字化转型的战略重点,我们正在通过有机和无机投资来加强我们的AEC解决方案的基础。在2023财年,我们收购了云连接的扩展现实(XR)平台,使AEC专业人员能够随时随地以身临其境的互动体验一起展示、协作和审查项目。此次收购使Autodesk能够满足AEC行业对增强现实(AR)和虚拟现实(VR)技术进步的日益增长的需求,并在项目交付生命周期中进一步支持AEC客户。在2022财年,我们收购了提供水利基础设施软件的Innovyze,Inc.(简称Innovyze)的母公司Storm UK Holdco Limited。Innovyze的水力建模、仿真、资产性能管理和运营分析解决方案与Autodesk的设计和分析解决方案(包括Autodesk Civil 3D、Autodesk InfrWorks和Autodesk Construction Cloud)相结合,使我们能够为我们的水利基础设施客户提供基于云的端到端解决方案,从而提高效率和可持续性。2022财年的其他收购包括基于云的估计解决方案,该解决方案使施工团队能够创建估计、执行数字起飞、生成详细报告和提案以及管理投标日流程。此外,在2022财年,我们推出了Autodesk Tandem,这是一个基于云的数字孪生技术平台,通过为所有者/运营商提供易于使用、准确的新建或翻新设施的数字竣工模型来扩展数字项目交付。对于所有者/运营商来说,这加快了运营就绪速度,并将BIM的价值向下游延伸到所有者/运营商细分市场。
在制造业,我们的战略是在现有和邻近的垂直市场中结合有机和收购的软件,为我们的客户创建基于云的端到端解决方案,以提高效率和可持续性。我们继续通过生成性设计和融合设计与制造过程的基于云的Fusion 360吸引全球制造业领导者和颠覆性初创企业。在2023年第一财季,我们收购了一家软件制造商,该软件制造商通过自动化和数字化从车间向上优化制造流程,为数据收集、管理和分析提供实时记录系统。在2022财年,我们收购了UpChain,这是一项基于云的即时数据管理技术,允许产品设计和制造客户跨其价值链在云中进行协作,并更快地将产品推向市场。
我们的战略包括通过内部开发以及通过收购产品、技术和业务来改进我们的产品功能和扩大产品供应。收购通常会提高我们向客户提供产品功能的速度;然而,它们会带来成本和集成挑战,在某些情况下可能会对我们的运营利润率产生负面影响。我们在做出有关收购的决策时不断审查这些因素。我们目前预计,随着极具吸引力的机会出现,我们将继续收购产品、技术和业务。
覆盖全球
我们通过间接渠道和直接渠道相结合的方式在全球销售我们的产品和服务。我们的间接渠道包括增值经销商、直接市场经销商、分销商和其他软件开发商。在2022年10月和11月,我们与我们的分销商Tech Data签订了过渡协议,以提供为期一至两年的过渡分销活动,并有可能延期。在过渡协议方面,欧特克打算加大对增值经销商和代理商的销售力度。我们的直接渠道包括专注于在我们的大客户中销售的内部销售资源、我们高度专业化的解决方案,以及通过我们的在线Autodesk品牌商店进行交易的业务。有关截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月和九个月的间接和直接渠道销售结果的进一步详细信息,请参阅简明合并财务报表附注中的第一部分,第1项,“财务报表”,附注3,“收入确认”。
我们预计,随着我们扩大在线Autodesk品牌商店业务,以及我们最大的客户转向仅限直接销售的业务模式,我们的渠道组合将继续发生变化。 此外,作为我们在线Autodesk品牌商店持续增长的一部分,以及向多年合同和我们新的基于令牌的Flex模式的年度计费过渡的一部分,我们计划扩大与增值经销商的交易,并直接与更多最终客户进行交易,而不会对我们的收入造成实质性影响。 我们预计我们的间接渠道将继续进行交易,并为相当一部分客户提供支持。我们还预计,我们向多年期合同年度账单的过渡将影响我们账单和现金收取的时间。我们采用了各种激励计划和促销活动,以使我们的直接和间接渠道与我们的业务战略保持一致。
我们的主要战略之一是维护我们软件产品的基于应用程序编程接口(API)的架构,以促进补充产品和行业特定软件解决方案的第三方开发。这种方法使客户和第三方能够针对各种高度特定的用途定制解决方案。我们提供多个项目,为为我们的产品开发附加应用程序的开发人员提供战略投资资金、技术平台、用户社区、技术支持、论坛和活动。例如,我们建立了Autodesk平台服务,以支持构建解决方案的创新者,以促进针对未来事物的设计、制造和使用方式的单一互联生态系统的发展。
除了我们的技术提供的竞争优势外,我们庞大的全球分销商、经销商、第三方开发商、客户、教育机构、教育机构、学习合作伙伴和学生网络也是我们长期培养的关键竞争优势。这一合作伙伴和关系网络为我们提供了广泛而深入地进入世界各地的批量市场。我们的经销商和经销商网络广泛,为我们的客户提供了快速、轻松地购买、部署、学习和支持我们的解决方案的资源。我们有相当数量的注册第三方开发人员,他们开发的产品可以与我们的解决方案很好地协同工作,并将其扩展到各种专业应用程序。
对Autodesk的影响
欧特克致力于推动一个更可持续、更具弹性和更公平的世界。我们不相信等待进步,我们相信创造进步。我们作为一家企业采取行动,支持我们的员工、客户和社区在我们的集体机会中为所有人设计和创造一个更美好的世界。
我们集中努力在三个主要领域取得积极成果:能源和材料、卫生和复原力以及工作和繁荣。这些影响机会领域源于联合国可持续发展目标(“SDGs”),并通过多管齐下的过程加以关注,以协调我们利益相关者的最高需求、我们业务的重要问题,以及我们最适合在规模上加速积极影响的领域。
这些机会体现在我们的客户如何利用我们的技术来设计和制造净零碳建筑、弹性基础设施、更可持续的产品和蓬勃发展的劳动力。我们通过100%可再生能源为我们的业务提供动力、中和温室气体排放和发展包容性文化来实现这些机会。我们通过合作、慈善资本、软件捐赠和培训与行业创新者一起推进这些机会。
欧特克基金会(“基金会”)是一家私人资助的501(C)(3)慈善组织,由我们建立,并由我们单独资助,领导我们的慈善活动。基金会的目的有两个:通过将员工的志愿者时间和/或捐赠给非营利组织来支持员工创造更美好的世界;以及支持组织使用
设计以推动积极的社会和环境影响。基金会还代表我们向非营利组织、社会和环境企业家以及其他正在开发将塑造更可持续未来的设计解决方案的人管理一项折扣软件捐赠计划。
有关我们的环境、社会和治理计划的更多信息,请参阅我们网站www.Autodesk.com上的年度影响报告。我们网站上包含或可通过本网站获取的信息不是本报告的一部分,也不包含在本报告中作为参考。
我们战略背后的假设
我们的战略依赖于一些假设,包括:使我们的技术可用于主流市场;利用我们庞大的全球分销商、经销商、代理商、第三方开发商、客户、教育机构、教育机构、学习合作伙伴和学生网络;提高我们产品和平台的性能和功能;以及充分保护我们的知识产权。如果这些假设的结果与我们的预期不同,我们可能无法实施我们的战略,这可能会对我们的业务产生潜在的不利影响。关于这些风险和相关风险的进一步讨论,见第二部分,项目1A,“风险因素”。
关键会计政策和估算
我们的简明综合财务报表是按照美国公认会计原则(“GAAP”)编制的。在编制我们的简明综合财务报表时,我们会做出假设、判断和估计,这些假设、判断和估计可能会对我们的简明综合财务报表中报告的金额产生重大影响。我们在持续的基础上评估我们的估计和假设。我们的假设、判断和估计基于历史经验和各种我们认为在当时情况下是合理的其他因素。在不同的假设或条件下,实际结果可能与这些估计值大不相同。我们的重要会计政策在截至2022年1月31日的财政年度的Form 10-K综合财务报表附注中的第8项“财务报表和补充数据”、附注1“业务和重要会计政策摘要”中进行了说明。
如果一项会计政策要求根据作出估计时高度不确定的事项的假设作出会计估计,如果合理地使用不同的估计,或估计的合理可能的变化可能对财务报表产生重大影响,则该会计政策被视为关键。我们强调了那些涉及较高判断力和复杂性的政策,并在我们的表格10-K中的项目7“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”中作了进一步讨论。在截至2022年10月31日的三个月和九个月期间,我们的关键会计政策和估计与我们在截至2022年1月31日的财政年度的10-K表格中披露的相比没有实质性变化。我们相信,这些政策对于全面了解和评估我们的财务状况和经营成果是最关键的。
截至10月31日的三个月及九个月概览, 2022
•与上一财年同期相比,截至2022年10月31日的三个月和九个月的总净收入分别增长了14%和16%,达到12.8亿美元和36.87亿美元。
•截至2022年10月31日的三个月和九个月,经常性收入占净收入的百分比为98%,与上一财年的这两个时期持平。
•截至2022年10月31日和2021年10月31日,净收入保留率(NR3)均在100%和110%的范围内。
•递延收入为37.8亿美元,与上一财年第四季度持平。
•剩余业绩债务(短期和长期递延收入加上未开账单的递延收入)(“RPO”)为46.8亿美元,比上一财年第四季度减少1%。
•目前剩余的履约债务为31.4亿美元,与上一财年第四季度持平。
收入分析
在截至2022年10月31日的三个月和九个月期间,净收入与上一财年同期相比有所增长,主要原因是订阅收入分别增长了14%和16%,但维护收入分别下降了11%和6%,部分抵消了这一增长。
有关这些结果的驱动因素的进一步讨论,请参阅下文“经营结果”标题下的内容。
我们在很大程度上依赖于美国和国际地区的主要分销商和转售商,包括Tech Data Corporation及其全球附属公司(统称为Tech Data)和Ingram Micro Inc.(Ingram Micro)。截至2022年10月31日的三个月和九个月,Tech Data的总销售额占我们总净收入的37%。截至2021年10月31日的三个月和九个月,Tech Data的总销售额分别占我们总净收入的37%和36%。在截至2022年10月31日的三个月和九个月里,英迈占欧特克总净收入的9%。在截至2021年10月31日的三个月和九个月里,英迈对英迈的总销售额占欧特克总净收入的9%。我们通过Tech Data和Ingram Micro的客户是购买我们的软件订阅和服务的经销商和最终用户。在2022年10月和11月,我们与我们的分销商Tech Data签订了过渡协议,以提供为期一至两年的过渡分销活动,并有可能延期。在过渡协议方面,欧特克打算加大对增值经销商和代理商的销售力度。如果我们与Ingram Micro的协议终止,我们相信目前通过Ingram Micro购买我们产品的经销商和最终用户将同样能够在我们许多其他分销商中的一个基本上相同的条款下继续这样做,而不会对我们的收入造成重大影响。因此,我们相信我们的业务在很大程度上不依赖于Tech Data或Ingram Micro。
经常性收入和净收入留存率
为了帮助更好地了解我们的财务业绩,我们使用了几个关键业绩指标,包括经常性收入和NR3。这些指标是关键绩效指标,应独立于收入和递延收入进行查看,因为这些指标不应与这些项目结合在一起。我们使用这些指标来监控我们经常性业务的实力。我们相信这些指标对投资者很有用,因为它们可以帮助监控我们业务的长期健康状况。我们对这些指标的确定和表述可能与其他公司不同。这些指标的列报是对我们根据公认会计原则编制的财务指标的补充,而不是作为替代或孤立地考虑。有关这些指标的定义,请参阅术语表。
下表概述了截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月和九个月的经常性收入指标:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年10月31日的三个月 | | 与相比的变化 上一财年 | | 截至2021年10月31日的三个月 |
(单位:百万,百分比数据除外) | | $ | | % | |
经常性收入 (1) (2) | $ | 1,255 | | | $ | 154 | | | 14 | % | | $ | 1,101 | |
占净收入的百分比 | 98 | % | | 不适用 | | 不适用 | | 98 | % |
| | | | | | | |
| 截至2022年10月31日的9个月 | | 与相比的变化 上一财年 | | 截至2021年10月31日的9个月 |
| | $ | | % | |
经常性收入 (1) (2) | $ | 3,616 | | | $ | 503 | | | 16 | % | | $ | 3,113 | |
占净收入的百分比 | 98 | % | | 不适用 | | 不适用 | | 98 | % |
________________
(1)收购一项业务可能会导致上表中经常性收入与简明综合经营报表中报告的收入所产生的经常性收入的比较出现变化。
(2)由于某些认购计划产品的列报方式发生变化,上期金额已进行调整,以符合本期列报。详情见第一部分,项目1“财务报表”,附注1,“列报基础”。
截至2022年10月31日和2021年10月31日,NR3都在100%和110%的范围内。
外币分析
我们的收入有相当大一部分来自美国、日本、德国、英国和芬兰。
下表显示了汇率变化对我们的净收入和总支出的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年10月31日的三个月 | | 截至2022年10月31日的9个月 |
| 与相比的百分比变化 上一财年 | | 恒定货币百分比变化与 上一财年(1) | | 汇率变动带来的正面/负面/中性影响 | | 与相比的百分比变化 上一财年 | | 恒定货币百分比变化与 上一财年(1) | | 汇率变动带来的正面/负面/中性影响 |
净收入 | 14 | % | | 15 | % | | 负性 | | 16 | % | | 17 | % | | 负性 |
总支出 | 10 | % | | 11 | % | | 正性 | | 10 | % | | 11 | % | | 正性 |
________________
(1)有关我们的恒定货币增长率的定义,请参阅术语表。
美元价值的变化可能会对未来一段时期的净收入、总支出和运营收入产生重大影响。我们使用外币合约来减少汇率对某些预期交易的部分净收入的影响,但不会试图完全缓解此类外币对美元汇率波动的影响。
剩余履约义务
RPO代表尚未确认相关递延收入的订阅、服务、许可证和维护的提前续订和多年计费计划下的递延收入和合同声明或承诺的订单。未开账单的递延收入不包括在我们的简明综合资产负债表中作为应收或递延收入。有关欧特克履约义务的更多详细信息,请参阅第一部分,第1项,“财务报表”,附注3,“收入确认”。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | | | | 2022年10月31日 | | 2022年1月31日 |
递延收入 | | | | | | | $ | 3,783 | | | $ | 3,790 | |
未开账单的递延收入 | | | | | | | 896 | | | 949 | |
RPO | | | | | | | $ | 4,679 | | | $ | 4,739 | |
RPO包括以下内容: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | | | | 2022年10月31日 | | 2022年1月31日 |
当前RPO | | | | | | | $ | 3,136 | | | $ | 3,141 | |
非当前RPO | | | | | | | 1,543 | | | 1,598 | |
RPO | | | | | | | $ | 4,679 | | | $ | 4,739 | |
我们预计每个季度的RPO金额将因多种原因而变化,包括客户订阅和支持协议的具体时间、期限和规模、客户续订的具体时间以及外币波动。从历史上看,我们在第四财季的EBA销售活动有所增加,这种季节性可能会影响我们在第四财季和第一财季的账单、RPO和收款的相对价值。
资产负债表和现金流量项目
截至2022年10月31日,我们拥有18.4亿美元的现金、现金等价物和有价证券。截至2022年10月31日的9个月,我们的运营现金流增至11.6亿美元,而截至2021年10月31日的9个月,我们的运营现金流为8.09亿美元。在截至2022年10月31日的9个月里,我们以8.73亿美元的价格回购了436.8万股普通股。相比之下,在截至2021年10月31日的9个月里,我们以4.77亿美元的价格回购了165.9万股普通股。关于资产负债表和现金流活动的进一步讨论见“流动性和资本资源”。
经营成果
概述
我们相信,我们在云产品和订阅业务模式上的投资,加上强劲的资产负债表,为我们成功应对复杂的地缘政治和全球宏观经济挑战奠定了坚实的基础。然而,供应链中断及其带来的通胀压力、全球劳动力短缺、新冠肺炎的潮起潮落(包括特定地理位置)、乌克兰战争以及汇率波动,可能会影响我们的前景。在2023财年剩余时间及以后,这些风险对我们业务的影响程度将取决于几个因素,其中一些因素不在我们的控制范围内,这些因素在第二部分第1A项“风险因素”中讨论。
新冠肺炎的流行促使我们的工作方式发生了变化,我们转向了更加混合的员工队伍,从而对我们的办公空间需求进行了评估。因此,我们正在减少我们在全球的设施组合,并在截至2022年10月31日的9个月中产生与我们的房地产运营租赁相关的费用。更多信息见“简明合并财务报表附注”第一部分第1项“财务报表”附注15“租赁”。优化我们的设施成本将使我们能够更好地配置资本来推进我们的战略和推动增长。然而,不能保证我们将为我们的业务实现任何预期的好处,包括任何成本节约或运营效率。
净收入
按损益表分列的净收入列报
订阅收入包括我们基于期限的产品订阅、云服务产品和灵活的eBA。这些安排的收入主要在合同期限内按比例确认,从我们向客户提供服务之日开始,当所有其他收入确认标准都已满足时。
维护收入包括最初以永久软件许可证购买的现有维护计划协议的续订费。根据我们的维护计划,客户有资格在可用时获得未指明的升级和技术支持。我们在协议期限内按比例确认维护收入,通常为一年。
其他收入包括咨询、培训和其他产品和服务的收入,并确认为产品交付和服务执行。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 与上一财年相比的变化 | | 截至三个月 | | 管理意见 |
(单位:百万,百分比除外) | 2022年10月31日 | $ | | % | | 2021年10月31日 | |
净收入(1): | | | | | | | | | |
订阅 | $ | 1,188 | | | $ | 145 | | | 14 | % | | $ | 1,043 | | | 增加的原因是订阅类型的订户基数增长,当年的续订反映了前一年的续订。增长的另一个原因是来自新订阅和EBA服务的收入增加。 |
维修 | 16 | | | (2) | | | (11) | % | | 18 | | | |
订阅和维护总收入 | 1,204 | | | 143 | | | 13 | % | | 1,061 | | | |
其他 | 76 | | | 11 | | | 17 | % | | 65 | | | |
| $ | 1,280 | | | $ | 154 | | | 14 | % | | $ | 1,126 | | | |
| | | | | | | | | |
| 九个月结束 | | 与相比的变化 上一财年 | | 九个月结束 | | 管理意见 |
| 2022年10月31日 | $ | | % | | 2021年10月31日 | |
净收入(1): | | | | | | | | | |
订阅
| $ | 3,437 | | | $ | 470 | | | 16 | % | | $ | 2,967 | | | 增加的原因是订阅类型的订户基数增长,当年的续订反映了前一年的续订。增长的另一个原因是来自新订阅和EBA服务的收入增加。 |
维修 | 51 | | | (3) | | | (6) | % | | 54 | | | |
订阅和维护总收入 | 3,488 | | | 467 | | | 15 | % | | 3,021 | | | |
其他 | 199 | | | 45 | | | 29 | % | | 154 | | | |
| $ | 3,687 | | | $ | 512 | | | 16 | % | | $ | 3,175 | | | |
____________________
(1)前期金额已重新分类,以在所有重要方面与本期列报保持一致。见第一部分,第1项,“财务报表,“简明综合财务报表附注1中的“列报基准”,说明我们的简明综合经营报表中某些认购计划产品的列报方式的变化。
按产品系列划分的净收入
我们的产品主要集中在四个主要产品系列:建筑、工程和建筑(“AEC”)、AutoCAD和AutoCADLT、制造(“MFG”)以及媒体和娱乐(“M&E”)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 与相比的变化 上一财年 | | | 截至三个月 | | 管理意见 | | | | | |
(单位:百万,百分比除外) | 2022年10月31日 | $ | | % | | | 2021年10月31日 | | | | | | |
按产品系列划分的净收入: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
AEC(1) | $ | 575 | | | $ | 68 | | | 13 | % | | | $ | 507 | | | 由于AEC集合、EBAS、Revit和Autodesk Build的收入增长而增加。 | | | | | | | |
AUTOCAD和AUTOCAD LT(1) | 354 | | | 31 | | | 10 | % | | | 323 | | | 由于来自AutoCAD和AutoCADLT的收入增长而增加。 | | | | | | | |
MFG | 254 | | | 29 | | | 13 | % | | | 225 | | | 由于MFG Collection、Fusion360、Vault和Alias的收入增长而增加。 | | | | | | | |
M&E | 78 | | | 15 | | | 24 | % | | | 63 | | | 由于EBAS、Maya和3ds Max收入的增长而增加。 | | | | | | | |
其他 | 19 | | | 11 | | | 138 | % | | | 8 | | | | | | | | | | |
净收入总额 | $ | 1,280 | | | $ | 154 | | | 14 | % | | | $ | 1,126 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九个月结束 | | 与相比的变化 上一财年 | | | 九个月结束 | | | | | | | |
| 2022年10月31日 | $ | | % | | | 2021年10月31日 | | | | | | | | |
按产品系列划分的净收入: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
AEC(1) | $ | 1,676 | | | $ | 247 | | | 17 | % | | | $ | 1,429 | | | 由于AEC集合、EBAS、Revit和BIM360的收入增长而增加。 | | | | | | | |
ACAD和AutoCAD LT(1) | 1,025 | | | 113 | | | 12 | % | | | 912 | | | 由于来自AutoCAD和AutoCADLT的收入增长而增加。 | | | | | | | |
MFG | 721 | | | 91 | | | 14 | % | | | 630 | | | 由于MFG Colltions、Fusion360、Vault和EBAS收入的增长而增加。 | | | | | | | |
M&E | 217 | | | 40 | | | 23 | % | | | 177 | | | 由于来自Maya、EBAS和3ds Max的收入增长而增加。 | | | | | | | |
其他 | 48 | | | 21 | | | 78 | % | | | 27 | | | | | | | | | | |
净收入总额 | $ | 3,687 | | | $ | 512 | | | 16 | % | | | $ | 3,175 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
____________________
(1)在截至2022年10月31日的9个月内,我们更正了一个非实质性的分类错误,并重新分类了建筑、工程和建设与Autocad和Autocad LT之间的某些收入金额。截至2022年4月30日的财政季度,包括在截至2022年10月31日的9个月内,以及截至2021年10月31日的3个月和9个月,已进行调整,以符合本期列报。这些重新分类没有影响净收入总额。
按地理区域划分的净收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年10月31日的三个月 | | 与相比的变化 上一财年 | | 与上一财年相比,汇率不断变化 | | 截至2021年10月31日的三个月 | | |
(单位:百万,百分比除外) | | $ | | % | | % | | | |
净收入: | | | | | | | | | | | |
美洲 | | | | | | | | | | | |
美国 | $ | 447 | | | $ | 64 | | | 17 | % | | * | | $ | 383 | | | |
其他美洲 | 94 | | | 15 | | | 19 | % | | * | | 79 | | | |
总美洲 | 541 | | | 79 | | | 17 | % | | 17 | % | | 462 | | | |
欧洲、中东和非洲地区 | 476 | | | 43 | | | 10 | % | | 12 | % | | 433 | | | |
APAC | 263 | | | 32 | | | 14 | % | | 18 | % | | 231 | | | |
净收入总额 | $ | 1,280 | | | $ | 154 | | | 14 | % | | 15 | % | | $ | 1,126 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年10月31日的9个月 | | 与相比的变化 上一财年 | | 与上一财年相比,汇率不断变化 | | 截至2021年10月31日的9个月 | | |
(单位:百万,百分比除外) | | $ | | % | | % | | | |
净收入: | | | | | | | | | | | |
美洲 | | | | | | | | | | | |
美国 | $ | 1,269 | | | $ | 214 | | | 20 | % | | * | | $ | 1,055 | | | |
其他美洲 | 271 | | | 50 | | | 23 | % | | * | | 221 | | | |
总美洲 | 1,540 | | | 264 | | | 21 | % | | 20 | % | | 1,276 | | | |
欧洲、中东和非洲地区 | 1,398 | | | 172 | | | 14 | % | | 14 | % | | 1,226 | | | |
APAC | 749 | | | 76 | | | 11 | % | | 14 | % | | 673 | | | |
净收入总额 | $ | 3,687 | | | $ | 512 | | | 16 | % | | 17 | % | | $ | 3,175 | | | |
____________________
*这一水平没有提供恒定的货币数据。
我们相信,国际收入将继续占我们净收入的大部分。在我们的净收入占我们净收入很大一部分的国家/地区,包括巴西、印度和中国,包括巴西、印度和中国,不利的经济状况,包括由于新冠肺炎疫情或俄罗斯对乌克兰发起的重大军事行动(以及各种全球参与者的任何相关的政治、经济反应和反制措施或以其他方式作出的任何相关的政治或经济反应或其他),可能会对我们在这些国家的业务和我们的整体财务业绩产生不利影响。美元相对于其他货币价值的变化已经并可能继续显著影响我们在特定时期的财务业绩,尽管我们对当前和预计收入的一部分进行了对冲。全球市场的政治和经济不可预测性或保护主义程度的增加可能会影响我们未来的财务业绩。
按销售渠道划分的净收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 与相比的变化 上一财年 | | | 截至三个月 | | 管理意见 | | | | | |
(单位:百万,百分比除外) | 2022年10月31日 | $ | | % | | | 2021年10月31日 | | | | | | |
按销售渠道划分的净收入: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
间接法 | $ | 827 | | | $ | 97 | | | 13 | % | | | $ | 730 | | | 由于订阅收入的增长,在产品订阅续订收入的带动下增长。 | | | | | | | |
直接 | 453 | | | 57 | | | 14 | % | | | 396 | | | 由于我们的在线Autodesk品牌商店和EBAS的收入增加。 | | | | | | | |
净收入总额 | $ | 1,280 | | | $ | 154 | | | 14 | % | | | $ | 1,126 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九个月结束 | | 与相比的变化 上一财年 | | | 九个月结束 | | 管理意见 | | | | | |
| 2022年10月31日 | $ | | % | | | 2021年10月31日 | | | | | | |
按销售渠道划分的净收入: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
间接法 | $ | 2,412 | | | $ | 319 | | | 15 | % | | | $ | 2,093 | | | 由于订阅收入的增长,在产品订阅续订收入的带动下增长。 | | | | | | | |
直接 | 1,275 | | | 193 | | | 18 | % | | | 1,082 | | | 由于我们的在线Autodesk品牌商店和EBAS的收入增加。 | | | | | | | |
净收入总额 | $ | 3,687 | | | $ | 512 | | | 16 | % | | | $ | 3,175 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
按产品类型划分的净收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年10月31日的三个月 | | 与相比的变化 上一财年 | | | | | | 截至2021年10月31日的三个月 | | |
(单位:百万,百分比除外) | | $ | | % | | | | | | | 管理意见 |
按产品类型划分的净收入(1): | | | | | | | | | | | | | |
设计 | $ | 1,087 | | | $ | 120 | | | 12 | % | | | | | | $ | 967 | | | 由于集合、EBA产品、AUTOCAD系列和AUTOCAD LT的增长而增加。 |
制作 | 117 | | | 23 | | | 24 | % | | | | | | 94 | | | 增长主要是由于BIM 360、Fusion 360和其他ACS产品的收入增长。 |
其他 | 76 | | | 11 | | | 17 | % | | | | | | 65 | | | |
净收入总额 | $ | 1,280 | | | $ | 154 | | | 14 | % | | | | | | $ | 1,126 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年10月31日的9个月 | | 与相比的变化 上一财年 | | | | | | 截至2021年10月31日的9个月 | | |
(单位:百万,百分比除外) | | $ | | % | | | | | | | 管理意见 |
按产品类型划分的净收入(1): | | | | | | | | | | | | | |
设计 | $ | 3,155 | | | $ | 399 | | | 14 | % | | | | | | $ | 2,756 | | | 由于集合、EBA产品、AUTOCAD系列和AUTOCAD LT的增长而增加。 |
制作 | 333 | | | 68 | | | 26 | % | | | | | | 265 | | | 增长主要是由于来自ACS、Fusion 360和BIM 360产品的收入增长。 |
其他 | 199 | | | 45 | | | 29 | % | | | | | | 154 | | | |
净收入总额 | $ | 3,687 | | | $ | 512 | | | 16 | % | | | | | | $ | 3,175 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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(1)由于某些认购计划产品的列报方式发生变化,上期金额已进行调整,以符合本期列报。见第一部分,第1项,“财务报表,“更多细节见附注1,“列报依据”。
收入成本和运营费用
订阅和维护收入的成本包括为我们的订阅和维护客户提供产品支持的人力成本、SaaS供应商和分配的IT成本、设施成本、与运营我们的网络和云基础设施相关的专业服务费、与计算机设备相关的版税、折旧费用和运营租赁付款、数据中心成本、工资、网络运营的相关费用、基于股票的薪酬支出以及我们运营费用现金流对冲的损益。
其他收入成本包括与产品安装相关的劳动力成本、咨询和培训服务合同成本以及协作项目管理服务合同成本。其他收入的成本还包括基于股票的薪酬支出、管理费用、分配的IT和设施成本、专业服务费以及运营费用现金流对冲的损益。
至少在短期内,收入成本受劳动力成本、云产品的托管成本、产品销售量和组合、咨询成本的波动、已开发技术的摊销、新的客户支持产品、产品中嵌入的许可技术的版税费率、基于股票的薪酬费用以及运营费用现金流对冲的损益的影响。
营销和销售费用包括营销和销售员工的工资、奖金、福利和基于股票的薪酬支出,这些人员的差旅、娱乐和培训费用,销售和经销商佣金,以及旨在增加收入的计划的成本,如广告、贸易展和博览会,以及各种销售和促销计划。营销和销售费用还包括SaaS供应商成本和分配的IT成本、支付处理费用、用品和设备成本、运营费用现金流对冲的损益、设施成本以及与销售和订单管理相关的人力成本。
研发费用在发生时计入费用,主要包括研发员工的工资、奖金、福利和基于股票的薪酬支出,这些人员的差旅、娱乐和培训费用,专业服务(如支付给软件开发公司和独立承包商的费用),SaaS供应商成本和分配的IT成本,我们运营费用的损益现金流对冲和设施成本。
一般和行政费用包括首席执行官、财务、人力资源和法律雇员的工资、奖金、福利和基于股票的薪酬费用,以及法律和会计服务的专业费用、SaaS供应商成本和IT净成本、某些外国营业税、我们运营费用现金流对冲的损益、差旅、娱乐和培训费用、设施成本、收购相关成本以及用品和设备的成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | | | 与相比的变化 上一财年 | | 截至三个月 | | | | 管理意见 |
(单位:百万,百分比除外) | 2022年10月31日 | | $ | | % | | 2021年10月31日 | | |
收入成本: | | | | | | | | | | | | | |
订阅和维护 | $ | 86 | | | | | $ | 11 | | | 15 | % | | $ | 75 | | | | | 增长主要是由于云托管成本和基于股票的薪酬支出。 |
其他 | 19 | | | | | 1 | | | 6 | % | | 18 | | | | | 增长主要是由于员工人数增加带来的与员工相关的成本。 |
已开发技术的摊销 | 15 | | | | | — | | | — | % | | 15 | | | | | 与2022财年第三季度持平。 |
收入总成本 | $ | 120 | | | | | $ | 12 | | | 11 | % | | $ | 108 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
运营费用: | | | | | | | | | | | | | |
市场营销和销售 | $ | 454 | | | | | $ | 35 | | | 8 | % | | $ | 419 | | | | | 增长主要是由于员工人数增加、差旅和娱乐费用增加以及广告和促销费用增加所导致的与员工相关的成本增加,以及基于股票的薪酬支出被资本化软件成本的增加部分抵消。 |
研发 | 311 | | | | | 29 | | | 10 | % | | 282 | | | | | 增加的主要原因是基于股票的薪酬支出、云托管成本、员工人数增加导致的员工相关成本以及差旅和娱乐支出。 |
一般和行政 | 129 | | | | | 16 | | | 14 | % | | 113 | | | | | 增加主要是由于2023财年与租赁相关的资产减值和其他费用、员工相关成本、云托管成本以及广告和促销成本的增加,但专业费用的减少部分抵消了这一增长。 |
购入无形资产的摊销 | 10 | | | | | (1) | | | (9) | % | | 11 | | | | | 减少主要是由于我们在2022财年剩余时间和2023财年第一季度收购所产生的无形资产摊销费用抵消了之前收购的无形资产的全额摊销。 |
| | | | | | | | | | | | | |
总运营费用 | $ | 904 | | | | | $ | 79 | | | 10 | % | | $ | 825 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 九个月结束 | | | | 与相比的变化 上一财年 | | 九个月结束 | | | | 管理意见 |
| 2022年10月31日 | | $ | | % | | 2021年10月31日 | | |
收入成本: | | | | | | | | | | | | | |
订阅和维护 | $ | 253 | | | | | $ | 34 | | | 16 | % | | $ | 219 | | | | | 增长主要是由于云托管成本、基于股票的薪酬支出以及员工相关成本因员工人数增加以及差旅和娱乐支出增加所致。 |
其他 | 59 | | | | | 11 | | | 23 | % | | 48 | | | | | 增长主要是由于员工人数增加以及基于股票的薪酬支出增加而导致的与员工相关的成本。 |
已开发技术的摊销 | 44 | | | | | 5 | | | 13 | % | | 39 | | | | | 增长是由于我们在2022财年剩余时间和2023财年第一季度收购所收购的开发技术带来的摊销费用增长。 |
收入总成本 | $ | 356 | | | | | $ | 50 | | | 16 | % | | $ | 306 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
运营费用: | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
市场营销和销售 | $ | 1,306 | | | | | $ | 111 | | | 9 | % | | $ | 1,195 | | | | | 增长主要是由于差旅和娱乐费用、销售佣金费用和员工人数增加以及基于股票的薪酬费用和广告和促销费用增加所推动的与员工相关的成本。 |
研发 | 906 | | | | | 81 | | | 10 | % | | 825 | | | | | 增加的主要原因是基于股票的薪酬支出、云托管成本、员工人数增加以及差旅和娱乐成本的增加、专业费用的增加以及资本化的软件成本。 |
一般和行政 | 377 | | | | | 33 | | | 10 | % | | 344 | | | | | 增加主要是由于租赁相关资产减值和其他费用、基于股票的薪酬支出、云托管成本、员工相关成本以及广告和促销费用的增加,部分被收购相关成本所抵消。 |
购入无形资产的摊销 | 30 | | | | | — | | | — | % | | 30 | | | | | 与2022财年持平。 |
| | | | | | | | | | | | | |
总运营费用 | $ | 2,619 | | | | | $ | 225 | | | 9 | % | | $ | 2,394 | | | | | |
下表强调了我们对2023财年第四季度与2022财年第四季度相比的绝对美元变化和收入变化百分比的预期:
| | | | | | | | | | | |
| 绝对美元影响 | | 影响净收入的百分比 |
收入成本 | 增加 | | 平坦 |
市场营销和销售 | 增加 | | 平坦 |
研发 | 增加 | | 平坦 |
一般和行政 | 减少量 | | 减少量 |
购入无形资产的摊销 | 平坦 | | 平坦 |
利息和其他费用,净额
下表列出了利息和其他费用的净额构成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的三个月, | | | | 截至10月31日的9个月, | | |
(单位:百万) | 2022 | | 2021 | | | | 2022 | | 2021 | | |
利息和投资费用净额 | $ | (20) | | | $ | (16) | | | | | $ | (69) | | | $ | (39) | | | |
(损失)外币收益 | (1) | | | 3 | | | | | 13 | | | 3 | | | |
从战略投资中获利 | 6 | | | 7 | | | | | 8 | | | 13 | | | |
其他收入 | 1 | | | 1 | | | | | 5 | | | 6 | | | |
利息和其他费用,净额 | $ | (14) | | | $ | (5) | | | | | $ | (43) | | | $ | (17) | | | |
在截至2022年10月31日的三个月和九个月中,利息和其他费用净额分别比上一财年同期增加了900万美元和2600万美元。截至2022年10月31日的三个月,与上一财年同期相比有所增加,主要是由于2022财年发行债务导致利息支出增加,以及与上一年同期相比,本季度的亏损,这些投资在非限制性递延补偿计划下由拉比信托持有的债务和股权证券的投资收益部分被利息收入的增加所抵消。截至2022年10月31日的9个月,与上一财年同期相比有所增加,主要是由于2022财年发行债务导致利息支出增加,以及与上一财年同期相比,本财年在非限定递延补偿计划下由拉比信托持有的债务和股权证券投资的亏损,部分被本财年外币收益与上一财年同期相比的增长所抵消。
利息支出和投资收入根据平均现金、有价证券、债务余额、平均到期日和利率而波动。
外币损益主要是由于将外币交易和净货币资产重新计量为相应实体的职能货币所产生的影响。外币损益的数额是由外币交易量和该期间的外币汇率决定的。
所得税拨备
我们按负债法核算所得税和相关账户。递延税项负债及资产乃根据财务报表与资产及负债的课税基准之间的差额厘定,并采用预期于基准差额倒置的年度内生效的制定税率。
我们的所得税支出为4400万美元,而截至2022年10月31日的三个月的税前收入为2.42亿美元,所得税支出为5100万美元,而截至2021年10月31日的三个月的税前收入为1.88亿美元。截至2022年10月31日的三个月的所得税支出反映了与美国外国派生的无形收入相关的税收支出的减少,这是由税法要求从2023财年开始的研发支出资本化所推动的,但被与股票薪酬和2023财年颁布的最终美国外国税收抵免规定相关的税收支出的增加所抵消。
我们的所得税支出为1.39亿美元,而截至2022年10月31日的9个月的税前收入为6.69亿美元,所得税支出为5000万美元,而截至2021年10月31日的9个月的税前收入为4.58亿美元。截至2022年10月31日的9个月的所得税支出反映了与2023财年颁布的基于股票的薪酬和最终的美国外国税收抵免法规相关的税收支出的增加,但被税法要求从2023财年开始的研发支出资本化所推动的美国外国衍生无形收入利益所抵消。此外,在截至2021年10月31日的9个月中,包括与印度最高法院关于向非居民支付软件许可证的应税裁决有关的非经常性离散税收优惠。
2017年12月22日颁布的税法取消了扣除研发支出的选择,并要求纳税人从2023财年开始在五年或十五年内资本化和摊销此类支出。尽管国会正在考虑推迟资本化和摊销要求的立法,但不能保证该条款会被废除或以其他方式修改。如果不修改这一要求,我们可能会确认现金税的增加。
我们定期评估是否需要为我们的递延税项资产计提估值拨备。在作出该评估时,吾等会考虑与递延税项资产变现可能性有关的正面及负面证据,以根据现有证据的权重,决定部分或全部递延税项资产是否更有可能无法变现。我们对荷兰、加拿大、澳大利亚、加利福尼亚州、密歇根州的全部或部分递延税项资产以及我们的美国资本损失递延税项资产保持了估值准备金,因为部分或全部递延税项资产更有可能无法变现。
随着我们不断努力优化我们的整体业务模式,税务筹划策略可能会变得可行和谨慎,使我们能够实现许多被估值津贴抵消的递延税项资产;因此,我们将继续根据所有可用证据,包括正面和负面的,评估每个季度在美国和外国司法管辖区利用递延税项资产的能力。
截至2022年10月31日,我们有2.13亿美元的未确认税收优惠总额,其中3500万美元如果得到确认,将减少我们的估值津贴。剩余的1.78亿美元如果得到确认,将影响实际税率。在截至2022年10月31日的9个月里,欧特克未确认的税收优惠减少了800万美元,原因是2014-2016纳税年度的德国税务审计达成和解。
我们预计,美国财政部将继续解释或发布关于如何应用或以其他方式管理税法条款的指导意见。随着未来指引的发布,我们可能会对我们之前记录的金额进行调整,这可能会对我们的财务报表产生重大影响。
我们未来的有效年税率可能会受到以下因素的重大影响:与我们的海外收益相关的税额的收益和费用的金额,这些税额的税率与美国联邦法定税率不同;估值免税额的变化;税前利润水平;不确定税收状况的会计处理;企业合并;诉讼时效的关闭或税务审计的结算;以及税法的变化,包括税法的影响。我们很大一部分收益来自我们的欧洲和亚太地区子公司。如果我们法定税率较低的国家的收入低于预期,我们未来的有效税率可能会受到不利影响。
2020年6月29日,加利福尼亚州颁布了第85号议会法案,暂停使用净营业亏损,并限制在剩余两年内针对超过500万美元的加州应纳税所得额使用研发抵免。2022年2月9日,加利福尼亚州通过了第113号参议院法案,该法案恢复了在2023财年及以后几年不受限制地将净运营亏损和研发抵免用于所有收入的能力。
2022年8月16日,《降低通胀法案》签署成为法律。《降低通货膨胀法案》包含对《国税法》的多项修订,从2022年12月31日之后的纳税年度开始生效,其中包括对上市美国公司回购股票征收15%的企业最低所得税和1%的消费税。欧特克目前正在评估《降低通货膨胀法案》将对我们的合并财务报表产生的影响。
其他财务信息
除了我们根据上文讨论的GAAP确定的结果外,我们相信以下非GAAP衡量标准对投资者评估我们的经营业绩是有用的。在截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月和九个月,我们的毛利润、运营收入、营业利润率、净收入和基于GAAP和非GAAP的稀释后每股净收入如下(除营业利润率和每股数据外,以百万美元为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的三个月, | | 截至10月31日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (未经审计) |
毛利 | $ | 1,160 | | | $ | 1,018 | | | $ | 3,331 | | | $ | 2,869 | |
非公认会计准则毛利 | $ | 1,186 | | | $ | 1,040 | | | $ | 3,407 | | | $ | 2,932 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
营业收入 | $ | 256 | | | $ | 193 | | | $ | 712 | | | $ | 475 | |
来自运营的非GAAP收入 | $ | 465 | | | $ | 365 | | | $ | 1,306 | | | $ | 976 | |
营业利润率 | 20 | % | | 17 | % | | 19 | % | | 15 | % |
非GAAP营业利润率 | 36 | % | | 32 | % | | 35 | % | | 31 | % |
净收入 | $ | 198 | | | $ | 137 | | | $ | 530 | | | $ | 408 | |
非公认会计准则净收益 | $ | 369 | | | $ | 297 | | | $ | 1,042 | | | $ | 795 | |
公认会计准则稀释后每股净收益 | $ | 0.91 | | | $ | 0.62 | | | $ | 2.43 | | | $ | 1.84 | |
非公认会计准则稀释后每股净收益 | $ | 1.70 | | | $ | 1.34 | | | $ | 4.78 | | | $ | 3.58 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
对于我们的内部预算和资源分配过程,以及作为提供期间与期间比较一致性的一种手段,我们使用非GAAP措施来补充我们以GAAP为基础列报的精简综合财务报表。这些非GAAP衡量标准不包括可能对我们报告的财务业绩产生实质性影响的某些项目。我们在做出经营决策时也使用非GAAP衡量标准,因为我们认为这些衡量标准通过排除某些可能不能反映我们核心业务运营结果的福利、信贷、费用和费用,为管理层提供了有关我们的盈利潜力和业绩的有意义的补充信息。出于以下原因,我们认为这些非GAAP财务指标对投资者是有用的,因为(1)它们允许管理层在财务和运营决策中使用的关键指标具有更大的透明度,(2)我们的机构投资者和分析师群体使用它们来帮助他们分析我们的业务健康状况。这使投资者和其他人能够以与管理层相同的方式更好地了解和评估我们的经营业绩和未来前景,比较不同会计期间和同行公司的财务业绩,并更好地了解我们核心业务的长期业绩。我们还使用其中的一些衡量标准来确定全公司的激励性薪酬。
使用非GAAP财务计量是有局限性的,因为非GAAP财务计量不是根据GAAP编制的,可能与其他公司使用的非GAAP财务计量不同。上述非公认会计准则财务指标的价值有限,因为它们排除了可能对我们报告的财务业绩产生重大影响的某些项目。此外,它们受到固有的限制,因为它们反映了管理层对哪些费用不包括在非公认会计准则财务措施中的判断。我们通过在GAAP和非GAAP的基础上分析当前和未来的业绩,并在我们的公开披露中提供GAAP衡量标准,来弥补这些限制。非公认会计原则财务信息的列报是对根据公认会计原则编制的直接可比财务计量的补充,而不是作为替代或单独考虑。我们敦促投资者审查我们的非GAAP财务指标与下面包括的可比GAAP财务指标的协调情况,而不是依赖任何单一的财务指标来评估我们的业务。
GAAP财务指标与非GAAP财务指标的对账
(除营业利润率和每股数据外,以百万美元计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的三个月, | | 截至10月31日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (未经审计) |
毛利 | $ | 1,160 | | | $ | 1,018 | | | $ | 3,331 | | | $ | 2,869 | |
基于股票的薪酬费用 | 12 | | | 8 | | | 35 | | | 25 | |
已开发技术的摊销 | 14 | | | 14 | | | 41 | | | 38 | |
| | | | | | | |
非公认会计准则毛利 | $ | 1,186 | | | $ | 1,040 | | | $ | 3,407 | | | $ | 2,932 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
营业收入 | $ | 256 | | | $ | 193 | | | $ | 712 | | | $ | 475 | |
基于股票的薪酬费用 | 172 | | | 144 | | | 496 | | | 413 | |
已开发技术的摊销 | 14 | | | 14 | | | 41 | | | 38 | |
购入无形资产的摊销 | 10 | | | 11 | | | 30 | | | 30 | |
与收购相关的成本 | 1 | | | 3 | | | 7 | | | 20 | |
| | | | | | | |
与租赁相关的资产减值和其他费用 | 12 | | | — | | | 20 | | | — | |
来自运营的非GAAP收入 | $ | 465 | | | $ | 365 | | | $ | 1,306 | | | $ | 976 | |
| | | | | | | |
营业利润率 | 20 | % | | 17 | % | | 19 | % | | 15 | % |
基于股票的薪酬费用 | 13 | % | | 13 | % | | 13 | % | | 13 | % |
已开发技术的摊销 | 1 | % | | 1 | % | | 1 | % | | 1 | % |
购入无形资产的摊销 | 1 | % | | 1 | % | | 1 | % | | 1 | % |
| | | | | | | |
与收购相关的成本 | — | % | | — | % | | — | % | | 1 | % |
| | | | | | | |
与租赁相关的资产减值和其他费用 | 1 | % | | — | % | | 1 | % | | — | % |
非GAAP营业利润率(1) | 36 | % | | 32 | % | | 35 | % | | 31 | % |
| | | | | | | |
净收入 | $ | 198 | | | $ | 137 | | | $ | 530 | | | $ | 408 | |
基于股票的薪酬费用 | 172 | | | 144 | | | 496 | | | 413 | |
已开发技术的摊销 | 14 | | | 14 | | | 41 | | | 38 | |
购入无形资产的摊销 | 10 | | | 11 | | | 30 | | | 30 | |
| | | | | | | |
与收购相关的成本 | 1 | | | 3 | | | 7 | | | 20 | |
| | | | | | | |
与租赁相关的资产减值和其他费用 | 12 | | | — | | | 20 | | | — | |
战略投资和处置收益,净额 | (7) | | | (7) | | | (8) | | | (13) | |
离散计提税额项目 | 2 | | | (5) | | | (4) | | | (61) | |
| | | | | | | |
非公认会计原则调整对所得税的影响 | (33) | | | — | | | (70) | | | (40) | |
非公认会计准则净收益 | $ | 369 | | | $ | 297 | | | $ | 1,042 | | | $ | 795 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的三个月, | | 截至10月31日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (未经审计) |
稀释后每股净收益 | $ | 0.91 | | | $ | 0.62 | | | $ | 2.43 | | | $ | 1.84 | |
基于股票的薪酬费用 | 0.79 | | | 0.65 | | | 2.28 | | | 1.86 | |
已开发技术的摊销 | 0.06 | | | 0.06 | | | 0.19 | | | 0.17 | |
购入无形资产的摊销 | 0.05 | | | 0.05 | | | 0.14 | | | 0.14 | |
| | | | | | | |
与收购相关的成本 | — | | | 0.01 | | | 0.03 | | | 0.08 | |
| | | | | | | |
与租赁相关的资产减值和其他费用 | 0.06 | | | — | | | 0.09 | | | — | |
战略投资和处置收益,净额 | (0.03) | | | (0.03) | | | (0.04) | | | (0.06) | |
离散计提税额项目 | 0.01 | | | (0.02) | | | (0.02) | | | (0.27) | |
| | | | | | | |
非公认会计原则调整对所得税的影响 | (0.15) | | | — | | | (0.32) | | | (0.18) | |
非公认会计准则稀释后每股净收益 | $ | 1.70 | | | $ | 1.34 | | | $ | 4.78 | | | $ | 3.58 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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(1)由于四舍五入的原因,合计可能不是总和。
如果适用,我们的非GAAP财务指标可能不包括以下项目:
基于股票的薪酬支出。我们将基于股票的薪酬支出从非GAAP衡量标准中剔除,主要是因为它们是非现金支出,管理层发现排除某些非现金费用以评估各种运营费用的适当水平是有用的,以帮助预算、规划和预测未来期间。此外,由于各种可用的估值方法、主观假设以及公司可以在FASB ASC主题718下使用的奖励类型的多样性,我们相信,剔除基于股票的薪酬支出将使投资者能够在我们的经常性核心业务运营业绩与其他公司的运营业绩之间进行有意义的比较。
摊销已开发的技术和购买的无形资产。我们因收购某些业务和技术而产生与收购相关的已开发技术和购买的无形资产的摊销。已开发技术和购买的无形资产的摊销在金额和频率上是不一致的,并受到我们收购的时间和规模的重大影响。管理层发现,将这些可变费用从我们的收入成本中剔除是有用的,以帮助预算、计划和预测未来时期。投资者应该注意到,无形资产的使用为我们在列报期间获得的收入做出了贡献,也将对我们未来的期间收入做出贡献。已开发技术和购买的无形资产的摊销将在未来期间重复发生。
CEO交接成本。我们不包括根据前首席执行官的过渡协议条款在离职时支付给他们的金额,包括遣散费、加速限制性股票单位和继续授予绩效股票单位,以及过渡所产生的法律费用。与寻找新CEO相关的招聘成本也被排除在我们的非GAAP衡量标准之外。这些成本是非经常性费用,并不代表我们的持续运营费用。我们进一步认为,将首席执行官的过渡成本从我们的非GAAP业绩中剔除对投资者是有用的,因为它允许跨时期的可比性。
商誉减值。这是一项非现金费用,用于在有迹象表明资产减值时将商誉减记为公允价值。如上所述,管理层发现排除某些非现金费用是有用的,以评估各种业务费用的适当水平,以帮助编制预算、规划和预测未来期间。
重组和其他退出成本,净额。这些费用与根据当前经济状况重新调整我们的业务战略有关。在这些重组行动或其他撤离行动中,我们确认与其职位被取消、关闭设施和取消某些合同的前雇员的解雇福利有关的费用。我们不包括这些费用,因为这些费用不能反映正在进行的业务和经营结果。我们相信,投资者了解这些项目对我们总运营费用的影响是有用的。
与租赁相关的资产减值和其他费用。 这些费用与优化我们的设施成本相关,这些设施与我们最近因一次性转移到更混合的远程员工而腾出的设施租赁相关。对于这些设施租赁,我们确认与经营租赁使用权资产、计算机设备、家具和租赁改进相关的减值或放弃成本,以及其他成本。我们不包括这些费用,因为这些费用不能反映正在进行的业务和经营结果。我们相信,投资者了解这些项目对我们总运营费用的影响是有用的。
与收购相关的成本。我们不包括某些与收购相关的成本,包括尽职调查成本、与收购相关的专业费用、某些融资成本以及某些与整合相关的费用。这些费用是不可预测的,取决于我们可能无法控制的因素,并且与被收购企业或我们公司的持续运营无关。此外,收购的规模和复杂程度往往决定了与收购相关的成本的大小,但这可能不代表未来的成本。我们相信,剔除与收购相关的成本有助于将我们的财务业绩与我们的历史经营业绩以及与我们行业的其他公司进行比较。
战略投资和处置的损失(收益)。我们从非GAAP衡量标准中剔除与我们的战略投资、战略投资处置、购买的无形资产和业务相关的损益,主要是因为管理层发现在评估我们的财务业绩时,剔除这些投资和处置的可变损益是有用的。这些金额包括衍生工具组成部分的非现金未实现损益、收到的股息、该等投资的销售或减值损益的已实现损益,以及处置损益。我们相信,剔除这些项目对投资者是有用的,因为这些被排除的项目与我们业务的基本表现无关,而这些损失或收益是与战略投资和处置相关的,而这些投资和处置并不经常发生。
离散型计提税项。我们从非GAAP净收益(亏损)计量中剔除包括离散项目在内的GAAP税项拨备,并根据预计的年度非GAAP有效税率计入非GAAP税项拨备。离散税项包括与本会计年度持续经营的普通收入无关的所得税支出或福利、不常见或不常见的项目,或某些基于股票的薪酬的税收影响。个别税项的例子包括但不限于与上一会计年度有关的税务事项的判断和估计的某些改变、与业务合并有关的某些成本、递延税项资产变现的某些改变或税法的改变。管理层认为,这种方法有助于投资者理解与持续经营有关的税收规定和有效税率。我们相信,剔除这些独立的税项为投资者提供了有关我们经营业绩的有用补充信息。
就某些递延税项净资产设立(发放)估值免税额。这是一项非现金费用,用于记录或释放某些递延税项资产的估值备抵。如上所述,管理层发现排除某些非现金费用是有用的,以评估各种现金费用的适当水平,以帮助编制预算、规划和预测未来期间。
所得税对公认会计原则和非公认会计原则的成本和费用之间的差异的影响。非GAAP措施不包括的所得税影响与GAAP和非GAAP支出之间的差额的税收影响有关,主要是由于基于股票的薪酬、购买的无形资产的摊销以及GAAP和非GAAP措施的重组费用和其他退出成本(利益)。
流动性与资本资源
我们的主要现金来源是销售我们的软件和相关服务。我们现金的主要用途是支付运营成本,主要包括与员工相关的费用,如薪酬和福利,以及营销、设施和管理费用的一般运营费用。除正常运营费用以外的其他项目的长期现金需求预计将用于以下方面:收购业务、软件产品或与我们业务互补的技术;偿还债务;普通股回购;以及资本支出,包括购买和实施内部使用的软件应用程序。
截至2022年10月31日,我们的主要流动性来源是现金、现金等价物和有价证券,总额为18.4亿美元,应收账款净额为6.42亿美元。
于2021年9月,欧特克与借款方欧特克及代理花旗银行订立经修订及重述的信贷协议(“信贷协议”),提供本金总额为15亿美元的循环信贷安排,并可选择最高增加至20亿美元。循环信贷安排可用于营运资金或其他业务需求。信贷协议的到期日为2026年9月30日。截至2022年10月31日,欧特克根据信贷协议并无未偿还借款。此外,截至2022年12月6日,我们在信贷协议下没有未偿还的金额。见简明综合财务报表附注第I部分,第1项“财务报表”,附注14,“借款安排”,进一步讨论我们的契约要求和最近对信贷协议的修订。如果我们不能继续遵守信贷协议下的契约,我们将不能利用我们的循环信贷安排。
截至2022年10月31日,我们有26.5亿美元的未偿还票据本金总额。见“简明合并财务报表附注”第一部分第1项“财务报表”附注14“借款安排”以供进一步讨论。我们预计将使用现金来偿还将于2022年12月15日到期的2012年债券。
我们的现金和现金等价物由全球多元化的金融机构持有。我们的主要商业银行关系是与花旗集团及其全球附属公司。此外,花旗集团的附属公司花旗银行是我们15亿美元循环信贷安排银团的牵头贷款人和代理人之一。
我们的现金和现金等价物余额集中在世界各地的几个地点,其中相当大一部分持有在美国以外。截至2022年10月31日,我们总现金或现金等价物中约66%位于外国司法管辖区,这一比例将随着业务需求的变化而变化。有几个因素会影响我们利用外汇余额的能力,例如外汇限制、外国监管限制或不利的税收成本。税法包括对外国子公司的累积收益强制征收一次性税,并总体上取消了美国对未来外国子公司分配的税收。因此,在外国司法管辖区的收入通常可以分配给美国,而几乎不需要增加美国税收。我们定期审查我们的资本结构,并考虑各种潜在的融资选择和规划战略,以确保我们在需要的地方拥有适当的流动性。我们预计通过或结合当前现金余额、持续现金流和外部借款来满足我们的流动性需求。
来自业务的现金也可能受到各种风险和不确定因素的影响,包括但不限于第二部分题为“风险因素”的项目1A所详述的风险。根据我们目前的业务计划和收入前景,我们相信我们现有的现金和现金等价物、我们预期的运营现金流以及我们可用的循环信贷安排将足以满足我们至少在未来12个月的营运资本和运营资源支出需求。
由于外币汇率的变化,我们的收入、收益、现金流、应收账款和应付款项都会受到波动的影响,作为我们风险管理战略的一部分,我们已经为汇率制定了外币合同。进一步讨论见第一部分第3项“关于市场风险的定量和定性披露”。
| | | | | | | | | | | |
| 截至10月31日的9个月, |
(单位:百万) | 2022 | | 2021 |
经营活动提供的净现金 | $ | 1,160 | | | $ | 809 | |
用于投资活动的现金净额 | (84) | | | (1,299) | |
融资活动提供的现金净额(用于) | (897) | | | 473 | |
截至2022年10月31日的9个月,经营活动提供的现金净额为11.6亿美元,主要包括经5.42亿美元非现金项目调整后的5.3亿美元净收入,如基于股票的薪酬支出,以及折旧、摊销和增值费用、租赁相关减值费用和递延所得税。营运资本提供的现金增加,原因是应收账款变化7000万美元,原因是我们第四财季账单的季节性和从客户收取现金的时间安排,以及应计所得税7900万美元的变化,部分被应付账款和其他负债变化7600万美元抵消,这主要是由于与员工补偿和相关成本相关的付款时间。
截至2021年10月31日的9个月,经营活动提供的现金净额为8.09亿美元,主要包括经5.52亿美元非现金项目调整后的4.08亿美元净收入,如基于股票的薪酬费用以及折旧、摊销和增值费用。营运资本提供的现金减少的主要原因是,由于预付运营费用的时间安排,预付费用和其他资产增加了1.39亿美元,应付账款和其他负债减少了6700万美元,这是因为与员工薪酬和相关成本有关的付款时间的安排,但由于我们第四会计季度的账单具有季节性,以及从客户那里收取现金的时间安排,应收账款减少了7000万美元,这一减少被抵消了。
在截至2022年10月31日的9个月中,用于投资活动的现金净额为8400万美元,这主要是由于购买了有价证券、业务合并、获得的现金净额以及战略投资购买,部分被有价证券的销售和到期日所抵消。截至2021年10月31日的9个月,投资活动中使用的净现金为12.99亿美元,主要是由于业务合并,扣除收购的现金。
在截至2022年10月31日的9个月中,用于融资活动的净现金为8.97亿美元,主要是由于回购普通股。截至10月31日的9个月,用于筹资活动的现金净额为4.73亿美元,
2021年,主要由于债券发行的收益,扣除贴现。这些现金流入部分被普通股回购所抵消。
发行人购买股票证券
欧特克的股票回购计划使欧特克能够抵消根据我们的员工股票计划发行股票产生的稀释,并随着时间的推移减少流通股,并具有将我们业务产生的多余现金返还给股东的效果。根据股份回购计划,欧特克可不时以公开市场交易、私下协商交易、加速股份回购计划、要约收购或其他方式回购股份。股票回购计划没有到期日,回购的速度和时间将取决于以下因素:运营产生的现金、可用盈余、员工股票计划活动的数量、授权池中可用的剩余股份或美元金额、收购的现金需求、注销未偿债务的现金需求、经济和市场状况、股票价格以及法律和监管要求。
下表提供了截至2022年10月31日的三个月公开市场交易中普通股回购的相关信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千股) | 总人数 股票 购得 | | 平均价格 按股支付 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数(1) | | 根据计划或计划可购买的最大股票数量(2) |
8月1日-8月31日 | 289 | | | $ | 217.05 | | | 289 | | | 4,359 |
9月1日-9月30日 | 527 | | | 193.98 | | | 527 | | | 3,832 |
10月1日-10月31日 | 77 | | | 192.64 | | | 77 | | | 3,755 |
总计 | 893 | | | $ | 201.33 | | | 893 | | | |
________________
(1)这是指根据董事会批准的股票回购计划在公开市场交易中购买的股票。
(2)这些金额与董事会在2016年9月公开宣布并批准的授权回购3000万股的计划相对应。截至2022年10月31日,根据董事会批准的2016年9月回购计划,仍有375.5万股可供回购。这些计划没有固定的到期日。见“简明合并财务报表附注”第一部分第1项“财务报表”附注18“股东权益”以供进一步讨论。
2022年11月,董事会批准回购50亿美元的公司普通股,以及根据先前宣布的股票回购计划剩余的约375.5万股。
术语表
比林斯:总收入加上从期初到期末递延收入的净变化。
云服务产品:代表通过Web浏览器技术或在混合软件和云配置中部署的各个基于期限的产品。与其他产品捆绑在一起的云服务产品不会作为单独的云服务产品捕获。
恒定货币(CC)增长率:我们试图通过消除外币汇率变化引起的波动以及消除在本期间和比较期间内记录的对冲收益或损失来反映基本业务运营的变化。我们通过(I)将适用的前期汇率应用于本期业绩和(Ii)剔除本期和比较期间报告的外币对冲合约的任何收益或损失,来计算不变货币增长率。
设计业务:表示维护、产品订阅和所有eBA的组合。主要产品包括但不限于AutoCAD、AutoCAD LT、行业集合、Revit、Inventor、Maya和3ds Max。某些产品,例如我们的计算机辅助制造解决方案,兼具设计和制造功能,并被归类为设计。
企业业务协议(EBA):表示在定义的合同期限内为企业客户提供对广泛的Autodesk产品池的基于令牌的访问权限的计划。
自由现金流: 经营活动的现金流减去资本支出。
行业集锦:Autodesk行业集合是针对特定用户目标的产品和服务的组合,并支持实现该目标的一组工作流。我们的行业集合包括:Autodesk建筑、工程和建筑集合、Autodesk产品设计和制造集合以及Autodesk媒体和娱乐集合。
维护计划:我们的维护计划为我们的客户提供了具有成本效益和可预测的预算选项,以便在他们的合同期限内发布时,获得我们的新版本和增强功能的生产力优势。根据我们的维护计划,客户有资格在可用时获得未指明的升级和技术支持。我们在协议期限内确认维护收入,通常为一年。
开展业务:表示某些基于云的产品订阅。主要产品包括但不限于ASSEMBLE、Autodesk Build、BuildingConnected、Fusion 360和ShotGrid。某些产品(如Fusion 360)同时包含设计和制造功能,并被归类为制造。
净收入留存率(NR3):衡量一年前存在的客户群体(“基本客户”)的经常性收入的同比变化。净收入留存率的计算方法是将与基本客户相关的本季度经常性收入除以一年前相应季度的经常性收入总额。经常性收入是以美元报告的收入为基础的,外币汇率变化和对冲收益或损失引起的波动尚未消除。与被收购公司相关的经常性收入在收购一年后被计入现有客户,直到该等数据符合计算方法为止。这可能会导致比较中的可变性。
其他收入:由咨询、培训和其他产品和服务的收入组成,并在产品交付和服务执行时确认。
产品订用: 为客户提供灵活、经济高效的方式来访问和管理3D设计、工程和娱乐软件工具。我们的产品订阅目前代表桌面和云功能的混合,这为设计师及其利益相关者提供了独立于设备的协作式设计工作流。
经常性收入:包括该期间来自我们的传统维护计划、我们的订阅计划产品的收入以及某些其他收入。它不包括与第三方产品相关的订阅收入。通过收购业务获得的经常性收入在我们的系统中捕获总订阅量时会被捕获,这可能会导致此计算的比较中出现差异。
剩余履约义务(RPO):短期、长期和未开账单递延收入总额的总和。目前剩余的绩效债务是我们预计在未来12个月确认的收入金额。
花销:收入成本和经营费用之和。
订阅计划:包括我们的基于期限的产品订阅、云服务产品和eBA。订阅是桌面软件和云功能的组合,可为设计师及其利益相关者提供独立于设备的协作式设计工作流。通过订阅,客户可以随时随地使用我们的软件,并获得对以前版本的最新更新。
订阅收入:包括我们支持云的基于期限的产品订阅、云服务产品和灵活的eBA。
未开单递延收入:未开单递延收入是指根据早期续订和多年计费计划的合同规定或承诺的订单,用于订阅、服务和维护,但相关递延收入尚未确认。根据FASB会计准则编纂(“ASC”)主题606,未开账单的递延收入不作为应收账款或递延收入计入我们的简明综合资产负债表。
第三项。关于市场风险的定量和定性披露
外币兑换风险
由于外币汇率的变化,我们的收入、收益、现金流、应收账款和应付款项都会受到波动的影响。我们的风险管理战略利用外币合同来管理我们在外币波动中的风险敞口,这些波动是我们持续业务运营的一部分。我们利用现金流对冲合约来减少汇率对某些预期交易的部分净收入或运营费用的影响。此外,我们使用资产负债表对冲合约来降低主要与外币计价的应收账款和应付账款相关的汇率风险。截至2022年10月31日和2022年1月31日,我们拥有未平仓现金流和资产负债表对冲合约,未来结算一般在1至12个月内完成。合同主要以欧元、日元、英镑、印度卢比、加拿大元、澳元、新加坡元、瑞士法郎、瑞典克朗和捷克克朗计价。我们不会为交易或投机目的而订立外汇衍生工具。
我们截至各自期末的期权和外汇远期合约以美元等值汇总如下(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年10月31日 | | 2022年1月31日 |
| 名义金额 | | 公允价值 | | 名义金额 | | 公允价值 |
远期合约: | | | | | | | |
购得 | $ | 671 | | | $ | (10) | | | $ | 852 | | | $ | (10) | |
售出 | 1,366 | | | 7 | | | 1,612 | | | 7 | |
期权合同: | | | | | | | |
购得 | 1,107 | | | 65 | | | 1,273 | | | 18 | |
售出 | 1,170 | | | (4) | | | 1,322 | | | (8) | |
我们使用外币合同来减少汇率对某些预期交易的净收入和运营费用的影响。对我们截至2022年10月31日的对冲投资组合进行的敏感性分析表明,假设美元从2022年10月31日和2022年1月31日的价值升值10%,我们的外币合同的公允价值将分别增加2.28亿美元和2.18亿美元。假设美元从2022年10月31日和2022年1月31日的价值贬值10%,我们的外币合同的公允价值将分别减少9100万美元和1.38亿美元。
利率风险
利率变动既会影响我们从短期投资中获得的利息收入,也会影响某些长期证券的市场价值。截至2022年10月31日,我们拥有10.23亿美元的现金等价物和有价证券,其中1.39亿美元归类为短期有价证券,3700万美元归类为长期有价证券。如果利率在12个月内上下浮动50或100个基点,这些证券的市值变化不会对我们的运营结果产生实质性影响。
其他市场风险
我们不时地对私人持股公司进行直接投资。私人持股的公司投资通常被认为具有内在风险。这些公司正在开发的技术和产品通常处于早期阶段,可能永远不会实现,这可能会导致我们对这些公司的全部或大部分初始投资的损失。对非上市公司的评估是基于我们要求这些公司提供的信息,这些信息不受与美国上市公司相同的披露法规的约束,因此,这些评估的基础受制于从这些公司收到的数据的时间和准确性。关于这些战略投资的进一步讨论,见“简明合并财务报表附注”第一部分第1项“财务报表”附注5“财务工具”。
第四项。控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们维持《1934年证券交易法》(下称《交易法》)下第13a-15(E)和15d-15(E)条规定的“披露控制和程序”。我们的披露控制和程序旨在确保我们的《交易法》报告中要求披露的信息(I)在美国证券交易委员会规则规定的时间内进行记录、处理、汇总和报告,以及(Ii)积累并传达给Autodesk管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,以便及时做出关于所需披露的决定。我们在首席执行官和首席财务官的监督下,在首席财务官的参与下,对我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估,截至本季度报告10-Q表格所涵盖的期间结束。基于这一评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序有效地实现了它们的设计目标,并在合理的保证水平下运营。
我们的披露控制和程序包括财务报告内部控制的组成部分。我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,并不希望我们的披露控制和程序或我们对财务报告的内部控制一定能防止所有错误和所有欺诈。一个控制系统,无论构思和运作得有多好,都只能提供合理的保证,而不是绝对的保证,以确保控制系统的目标得以实现。此外,控制系统的设计必须反映这样一个事实,即存在资源限制,并且必须考虑控制的好处相对于其成本。由于所有控制系统的固有限制,任何控制评估都不能绝对确保已检测到Autodesk中的所有控制问题和欺诈实例(如果有)。
财务报告内部控制的变化
在截至三个月的期间内,我们对财务报告的内部控制没有变化(这一术语在《交易法》下的规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义) 2022年10月31日,已经或有合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的事项。
第二部分:其他信息
第1项。法律程序
在正常的商业活动过程中,我们涉及各种索赔、诉讼、调查、调查和诉讼程序,包括涉嫌侵犯知识产权、商业、雇佣、税务、起诉未经授权使用的索赔、商业惯例和其他事项。在我们看来,悬而未决的问题的解决预计不会对我们的综合运营结果、现金流或财务状况产生重大不利影响。鉴于法律程序的不可预测性,一个或多个此类程序的不利解决方案有可能在未来对我们的运营结果、现金流或特定时期的财务状况产生重大影响;然而,根据我们截至提交本文件之日已知的信息以及适用于编制我们财务报表的规则和法规,任何此类金额要么无关紧要,要么无法提供任何此类潜在损失的估计金额。
第1A项。风险因素
我们在一个瞬息万变的环境中运营,其中涉及重大风险,其中一些风险是我们无法控制的。除了本10-Q表格中包含的其他信息外,以下讨论重点介绍了其中一些风险以及这些因素对我们的业务、财务状况和未来经营业绩可能产生的影响。如果实际发生以下任何风险,我们的业务、财务状况或经营结果可能会受到不利影响,导致我们普通股的交易价格下降。此外,这些风险和不确定性可能会影响本10-Q表格中其他地方以及本文引用的文件中描述的前瞻性陈述。它们可能会影响我们的实际运营结果,导致它们与前瞻性陈述中表达的结果大不相同。
风险因素摘要
我们的业务受到许多风险和不确定性的影响,您在投资我们的证券之前应该考虑这些风险和不确定性。下面将更全面地描述这些风险,包括但不限于与以下相关的风险:
•我们开发和推出新产品和服务的战略,使我们面临客户接受度有限、与产品缺陷相关的成本和巨额支出等风险。
•新冠肺炎大流行的影响和相关公共卫生措施。
•全球经济和政治形势。
•与战略收购和投资相关的成本和挑战。
•对国际收入和业务的依赖,使我们面临重大的国际监管、经济、知识产权、收款、货币汇率、税收、政治和其他风险。
•无法预测订阅续约率及其对我们未来收入和运营业绩的影响。
•现有的和日益激烈的竞争以及快速发展的技术变革。
•我们的财务结果、关键指标和其他运营指标的波动。
•我们很大一部分净收入来自一小部分解决方案,包括我们基于AutoCAD的软件产品和集合。
•未能成功执行和管理重新调整或引入新业务和销售计划的计划。
•净收入、账单、收益、现金流或认购不足或市场波动导致我们股票的市场价格下跌。
•与在我们的产品中使用人工智能相关的社会和伦理问题。
•危及我们或我们客户的产品、服务、数据或知识产权完整性的安全事件。
•依赖第三方为我们提供大量的运营和技术服务以及软件。
•我们高度复杂的软件,可能包含未检测到的错误、缺陷或漏洞,并可能受到服务中断、降级、停机或其他性能问题的影响。
•加强对隐私问题的监管关注,并扩大法律。
•政府的进出口管制可能会削弱我们在国际市场上的竞争能力,或者如果我们违反管制,我们将承担责任。
•保护我们的知识产权和其他人的知识产权侵权索赔。
•政府采购流程。
•货币汇率的波动。
•我们的偿债义务。
•我们的投资组合包括各种受利率趋势、市场波动和其他经济因素影响的投资工具。
与我们的业务和战略相关的风险
我们开发和推出新产品和服务的战略使我们面临客户接受度有限、与产品缺陷相关的成本和巨额支出等风险,每一项都可能导致不会产生额外的净收入或净收入下降。
软件行业的特点是快速的技术变化以及客户需求和偏好的变化。近年来,该行业经历了从开发和销售永久许可证和内部部署产品到订阅和支持云的技术的过渡。客户也在重新考虑他们购买软件产品的方式,这要求我们不断评估我们的商业模式和战略。作为回应,我们专注于提供解决方案,使我们的客户能够在他们的项目上更灵活和更协作。我们投入大量资源开发新技术。此外,我们经常推出需要投入大量技术和财务资源的新业务模式或方法,例如我们引入灵活的订阅和服务产品,以及将多订阅计划过渡到命名用户计划。目前还不确定这些战略,包括我们的产品和定价变化,是否会准确地反映客户需求,或者是否会成功,或者我们是否能够比竞争对手更快地开发必要的基础设施和商业模式。我们通过进一步开发和增强我们现有的产品和服务,以及通过收购进行此类投资。这种投资可能不会产生足够的收入来证明其成本是合理的,并可能导致净收入或盈利能力下降。如果我们无法满足客户的要求,无论是在我们的软件或我们提供此类产品的方式方面,或者如果我们无法调整我们的业务模式以满足客户的要求,我们的业务、财务状况或运营结果可能会受到不利影响。
特别是,我们增长战略的一个关键组成部分是让我们的AutoCAD和AutoCAD LT产品以及其他单独的Autodesk产品的客户扩大他们的产品组合,以包括我们的其他产品和基于云的功能,我们正在采取措施加快这一迁移。有时,在行业收藏或基于云的功能收入没有相应增加的情况下,或者在没有向我们的行业收藏购买客户席位的情况下,我们的AutoCAD和AutoCAD LT或单个Autodesk旗舰产品的销售额会下降。如果这种情况继续下去,我们的运营结果将受到不利影响。
鉴于快速变化的客户期望和软件行业固有的技术进步,创造有用和被广泛接受的产品所需的广泛和复杂的努力,以及云计算、移动设备、新计算平台和其他技术(如消费产品)的快速发展,我们的执行管理团队必须持续快速和有远见地采取行动。尽管我们已经阐明了我们相信可以应对这些挑战的战略,但如果我们不能正确执行该战略或随着市场状况的发展调整该战略,我们可能无法满足客户的期望,无法与竞争对手的产品和技术竞争,并失去我们渠道合作伙伴和员工的信心。这反过来可能会对我们的业务和财务业绩产生不利影响。
新冠肺炎疫情的影响和相关公共卫生措施已经影响了我们和我们的客户经营各自业务的方式,对我们的业务和运营结果的影响程度尚不确定.
在新冠肺炎疫情期间,我们将继续开展业务,对员工差旅和工作地点进行大幅修改,并对某些销售和营销活动进行虚拟化、推迟或取消,以及其他变化。我们观察到其他公司以及政府正在采取预防措施来应对新冠肺炎问题。虽然一些地区的政府当局正在取消与新冠肺炎相关的业务运营限制,但我们仍在积极关注情况,并可能根据联邦、州或地方当局的要求或我们确定符合我们的员工、客户、合作伙伴、供应商和股东的最佳利益的进一步行动来改变我们的业务运营,包括应对疫情和变异。任何这样的影响的程度
对我们业务的修改,包括对我们客户和前景的影响,以及对我们财务业绩的影响,仍然不确定。
我们将继续投资于关键领域,如研发、建设和数字化公司,以支持我们未来的成功,因为我们正在走出疫情。如果我们不能成功地管理我们的支出和投资,可能会对我们的现金余额、业务和运营结果产生实质性的不利影响。
新的浪潮和新的变种对复苏和我们的前景构成了风险。此外,本风险因素部分其他部分描述的全球经济和政治状况,包括供应链中断及由此带来的通胀压力、全球劳动力短缺、新冠肺炎的潮起潮落(包括特定地理位置)、乌克兰战争和汇率波动,可能会影响我们的前景。如果事实证明病毒暴发(包括新变种)难以控制,感染和死亡人数在疫苗广泛获得之前迅速上升,以及社会疏远措施和/或封锁措施(如最近在中国发生的情况)重新出现,并且比预期更严格,增长可能会放缓。此外,如果经济政策支持力度不足或在经济全面复苏之前被撤回,有生存能力但缺乏流动性的公司的破产数量可能会增加,从而导致就业和收入进一步或再次损失,并使复苏更加持久。这些不确定性和风险加在一起,可能会对我们的财务状况、业务和经营结果产生重大不利影响。
全球经济和政治环境可能会进一步影响我们的行业、商业和财务业绩。
我们的整体表现在很大程度上取决于国内和世界的经济和政治状况。美国和其他国家的经济经历了周期性低迷,其中经济活动受到各种商品和服务需求下降、信贷限制、流动性不足、政府支出减少、企业盈利能力下降、信贷、股票和外汇市场波动、通胀压力、破产和总体不确定性的影响。这些经济状况可能会突然出现。例如,当前地缘政治和全球宏观经济挑战以及新冠肺炎(CoronaVirus)疫情给全球经济带来不确定性,美国或其他国家的经济下滑或衰退可能发生或已经发生,并可能持续。这些挑战对我们的财务状况或经营结果的影响程度仍不确定,并将继续取决于发展,例如这些挑战对我们的客户、供应商、分销商和经销商的影响,例如我们最近看到的供应链中断及由此产生的通胀压力和全球劳动力短缺,以及其他因素;新冠肺炎的潮起潮落,包括在特定地区以及由于疫情和变种的爆发和变异;政府、企业和消费者为应对这些挑战所采取的行动;经济复苏的速度和时间,包括在特定地区;推出新冠肺炎疫苗的速度,取消行动限制,全职重返工作岗位和社交活动的正常化;我们的账单和续约率,包括新业务完成率、多年合同率、完成较大交易的速度, 和新的单位数量增长;乌克兰战争;汇率波动;以及这些挑战对利润率和现金流的影响。所有这些因素都在继续演变,目前仍不确定,其中一些因素不在我们的控制范围之内。由于我们以订阅为基础的商业模式,新冠肺炎的影响可能要到未来几个时期才能在我们的运营业绩中完全反映出来,如果真的有的话。如果我们开展业务的国家的经济增长放缓,或者如果这些国家经历进一步的经济衰退,客户可能会推迟或减少技术采购,我们最近在某些国家看到了这种情况,包括中国。我们的客户包括政府实体,包括美国联邦政府,如果削减开支阻碍了政府购买我们的产品和服务的能力,我们的收入可能会下降。此外,我们的许多客户直接或间接依赖政府支出。
正如这些风险因素在其他地方所描述的那样,我们依赖国际收入和业务,并受到在全球开展业务的相关风险的影响。民族主义和保护主义的趋势,以及国际贸易协定的削弱或解体,可能会增加开展业务的成本,或者以其他方式干扰业务。这些趋势增加了全球政治和经济的不可预测性,并可能增加全球金融市场的波动性,这些事态发展对全球经济的影响仍不确定。在我们开展业务的任何国家,政治不稳定或不利的政治事态发展都可能损害我们的业务、运营结果和财务状况。金融部门的信贷危机可能会损害我们客户的信贷供应和金融稳定,包括我们的分销合作伙伴和渠道。金融市场的混乱也可能对我们的衍生品交易对手产生影响,还可能损害我们的银行合作伙伴,我们依赖这些合作伙伴进行现金管理。战争,包括俄罗斯对乌克兰发动的重大军事行动,以及各种全球行为者或其他方面的任何相关政治或经济回应和反击,或对全球经济的总体影响,也可能影响我们的业务。这些事件中的任何一个都可能损害我们的业务、运营结果和财务状况。
我们的业务可能会受到与战略收购和投资相关的成本和挑战的不利影响。
我们通过收购、战略联盟或股权或债务投资,定期收购或投资于与我们业务互补的业务、软件解决方案和技术,包括2022财年和2023财年第一财季的几笔交易。与此类收购相关的风险包括整合解决方案的困难,
业务和人员方面的风险;继承责任,如知识产权侵权索赔;未能实现预期的收入和成本预测以及预期的协同效应;要求按照2002年萨班斯-奥克斯利法案第404条的要求测试和吸收被收购企业的内部控制程序;以及转移管理层的时间和注意力。此外,此类收购和投资还涉及其他风险,例如:
•无法留住与被收购企业相关的客户、关键员工、供应商、分销商、业务合作伙伴和其他实体;
•被收购企业或解决方案的尽职调查没有发现重大问题的可能性;
•面临与收购有关的诉讼或其他索赔,或因收购而继承索赔或诉讼风险,包括被解雇的员工、客户或其他第三方的索赔;
•潜在的不相容的商业文化;
•显著高于预期的交易或整合相关成本;
•与特定国家相关的经济、税收、货币、政治、法律和监管风险的潜在额外风险;以及
•收购另一家企业对与作为业务合作伙伴的现有客户、供应商和分销商的关系的潜在影响。
我们可能无法成功克服此类风险,此类收购和投资可能会对我们的业务产生负面影响。此外,如果我们没有成功和及时地完成已宣布的收购交易或整合被收购的业务,我们可能无法实现收购的好处达到预期的程度。收购和投资在过去和未来可能会导致我们季度财务业绩的波动。这些波动可能源于与消除与收购和投资相关的多余支出或减值资产注销相关的交易相关成本和费用,并可能对我们的财务业绩产生负面影响。
我们依赖国际收入和业务,使我们面临重大的国际监管、经济、知识产权、收款、货币汇率、税收、政治和其他风险,这些风险可能会对我们的财务业绩产生不利影响。
截至2022年10月31日和2021年10月31日的9个月,国际净收入分别占我们净收入的66%和67%。我们的国际收入(其中一些来自新兴经济体)受到外国市场的经济和政治条件的影响,包括由美国的经济和政治条件造成的情况,以及与新冠肺炎相关的特定国家的条件,例如不同地区的复苏速度不同。例如,我们最近看到包括中国在内的某些地区的增长放缓。随着时间的推移,我们的总收入还受到收入的相对地理和国家组合的影响。我们对国际收入的依赖使我们更容易受到全球经济和政治趋势的影响,这可能会对我们的财务业绩产生负面影响,即使我们在美国的业绩在特定时期表现强劲。
我们预计,我们的国际业务将继续占我们净收入的很大一部分,随着我们扩大国际开发、销售和营销专业知识,将为我们在美国以外国家的整体努力提供重要支持。我们的国际业务所固有的风险包括:
•经济波动;
•关税、配额和其他贸易壁垒和限制,包括各种全球行为者对 俄罗斯对乌克兰发动的重大军事行动;
•波动的货币汇率,包括贬值、货币管制和通货膨胀,以及与我们进行的任何对冲活动相关的风险;
•监管要求和做法的变化;
•因难以获得某些技术的出口许可证而造成的延误;
•与发达国家不同的购买模式;
•在腐败和欺诈性商业行为发生率较高的地区开展业务,特别是在新兴经济体;
•遵守美国《反海外腐败法》、英国《反贿赂法》和其他反腐败法律;
•在国外销售和开发业务的人员配备和管理方面的困难;
•地方性竞争;
•应收账款收款周期较长;
•美国和外国税法的变化和纳税申报的复杂性;
•关于数据跨国界自由流动以及数据和公共网络的管理和访问的法律;
•未来可能对外资企业的限制;
•增加财务会计和报告的负担和复杂性;
•当地基础设施不足;
•知识产权保护难度加大;
•软件盗版;以及
•其他我们无法控制的因素,包括民众起义、恐怖主义、战争(包括俄罗斯对乌克兰发动的重大军事行动,以及各种全球行为者做出的任何相关政治、经济反应和反击或其他方面,或对全球经济的总体影响)、自然灾害以及疾病和流行病,如新冠肺炎。
我们的一些商业伙伴也有国际业务,受到上述风险的影响。
欧盟、欧洲原子能共同体和英国于2020年12月签署的贸易与合作协议(TCA)的实施将于2021年1月1日生效,这可能会对我们在该地区的业务产生不利的税收、税收条约、银行、运营、法律、监管或其他影响。除其他潜在后果外,退出还可能造成货币波动;扰乱联合王国与欧盟之间的商品、服务和人员的自由流动;并严重扰乱联合王国与欧盟及其他各方之间的贸易。围绕这些和相关问题的不确定性可能会对英国经济、欧盟经济和我们所在的其他经济体造成不利影响。
此外,近年来,美国制定或提议改变对外贸易政策,包括谈判或终止贸易协定,对从某些国家进口的产品征收关税,对个人、公司或国家实施经济制裁,以及影响美国与我们开展业务的其他国家之间贸易的其他政府法规。最近,由于俄罗斯对乌克兰发动了重大军事行动,美国和其他全球参与者实施了制裁。新的或增加的关税以及美国贸易政策的其他变化,包括新的制裁,可能会引发包括俄罗斯在内的受影响国家的报复行动。此外,包括中国政府在内的某些外国政府已经对某些美国制造的商品实施或考虑实施贸易制裁。无论是在美国还是在我们开展业务的任何其他国家,保护主义或报复性贸易措施的升级,如宣布制裁、改变关税结构、出口合规或其他贸易政策,可能会增加我们业务的成本,或以其他方式干扰我们的业务行为,并可能对我们的运营和业务前景产生实质性的不利影响。
即使我们能够成功管理国际业务的风险,如果我们的业务伙伴无法成功管理这些风险,我们的业务可能会受到不利影响。
我们可能无法预测订阅续约率及其对我们未来收入和运营业绩的影响。
我们的客户没有义务续订我们产品的订阅,他们可以选择不续订、升级或扩大订阅。我们不能保证续订费率或订阅续订的组合。客户续约率可能会下降或波动,原因有很多,包括产品定价;竞争产品;客户满意度;以及由于经济低迷(包括当前的新冠肺炎疫情)或金融市场不确定性导致的客户支出水平、客户活动或用户数减少。如果我们的客户不续订他们的订阅,或者如果他们续订的条款不太优惠,我们的收入可能会下降。
现有和日益激烈的竞争以及快速发展的技术变革可能会减少我们的收入和利润。
软件行业的进入门槛有限,而性能不断扩大、价格逐渐降低的计算设备的可获得性有助于更容易进入市场。该行业经历了从开发和销售永久许可证和内部部署产品到订阅和支持云的技术。这种转变进一步降低了进入门槛,并对老牌软件公司构成了颠覆性的挑战。我们经营的市场的特点是竞争激烈,既有拥有创新技术的进入者,也有整合
拥有互补产品和技术的公司。我们的一些竞争对手拥有更多的资金、技术、销售和营销等资源。此外,兼容第三方应用程序数量和可用性的减少或我们无法快速适应技术和客户偏好的变化,包括与云计算、移动设备和新计算平台相关的变化,可能会对我们的解决方案的销售产生不利影响。由于这些因素和其他因素,该行业的竞争状况未来可能会加剧。竞争加剧可能会导致降价、净收入和利润率下降,以及市场份额的丧失,任何这些都可能损害我们的业务。
我们的财务业绩、关键指标和其他运营指标在每个季度和每个季度之间都会波动,这使得我们未来的收入和财务结果很难预测。
我们的季度财务业绩、关键指标和其他运营指标过去一直波动,未来也将继续波动。这些波动可能会导致我们的股票价格发生重大变化或经历下跌。我们还向投资者提供季度和年度财务前瞻性指导,这些指导可能会因这些波动而被证明是不准确的。除了这些风险因素中描述的其他风险外,可能导致我们的财务业绩、关键指标和其他运营指标波动的一些因素包括:
•欧洲、亚太地区和新兴经济体的一般市场、经济、商业和政治状况,包括美国或其他国家的经济低迷或衰退;
•未能产生足够的收入、账单、订阅、盈利能力和现金流增长,包括新冠肺炎疫情的结果;
•未能准确预测被收购企业的影响,或未能识别和实现收购的预期效益,并成功整合被收购企业和技术;
•与先前收购相关的潜在商誉减值费用;
•支出管理不力;
•帐单线性的变化;
•认购组合、定价压力或认购价格变化;
•我们服务的一个或多个行业的增长疲软或负增长,包括AEC、制造业、数字媒体和娱乐市场;
•新业务或销售计划的成功;
•安全漏洞,相关的声誉损害,以及对客户和政府实体的潜在经济处罚;
•重组或其他会计费用以及意外成本或其他经营费用;
•对我们的技术或服务进行额外投资的时间安排;
•我们采用和/或由财务会计准则委员会、证券交易委员会或其他规则制定机构制定的收入确认或其他会计准则的变化;
•外币汇率的波动和我们对冲活动的有效性;
•对大额交易的依赖和时间安排;
•因正在进行或将来进行的税务审查而作出的调整;
•世界各国政府采取财政政策、履行财政和债务义务以及为基础设施项目融资的能力;
•未能将我们的AUTOCAD和AUTOCAD LT客户群扩展到相关的设计产品和服务;
•我们能够快速适应技术和客户偏好的变化,包括与云计算、移动设备和新计算平台相关的变化;
•我们或我们的竞争对手推出新产品的时机;
•我们经销商和分销渠道的财务和业务状况;
•产品或订阅组合的感知或实际技术问题或其他问题;
•与诉讼或监管调查有关的事项和费用的意外或负面结果;
•与云功能相关的费用增加;
•发行和停用产品的时间安排;
•税法或税务或会计规章制度的变化,如更多地使用公允价值计量;
•改变销售补偿做法;
•未能有效地实施和维护我们的版权合法化计划,特别是在发展中国家;
•重新谈判或终止使用费或知识产权安排;
•我们的顾问或第三方开发商的业务中断或终止;
•对增长和效率机会进行预期投资的时机和程度;
•未能在技术进步方面取得持续成功;
•灾难性事件、自然灾害或公共卫生事件,如流行病和流行病,包括新冠肺炎;
•合规成本;以及
•未能适当估计咨询安排下的服务范围。
在某些地理区域,由于季节性或区域经济或政治条件的影响,财务业绩在过渡期也会出现波动。特别是,我们第三季度在欧洲的财务业绩通常会受到夏季放缓的影响,我们的亚太地区业务在第三和第四季度通常会经历季节性放缓。战争,包括俄罗斯对乌克兰发动的重大军事行动,以及各种全球行为者或其他方面的任何相关政治或经济回应和反击,或对全球经济的总体影响,也可能影响我们的业务。
我们的运营费用部分是基于我们对未来收入的预期,在短期内是相对固定的。因此,任何低于预期的收入缺口已经并可能在未来对我们的盈利能力产生直接和重大的不利影响。高于预期的支出或未能保持严格的成本控制也会对盈利能力产生负面影响。
我们很大一部分净收入来自少数解决方案,包括我们基于AutoCAD的软件产品和集合,如果这些产品不成功,我们的收入将受到不利影响。
我们很大一部分净收入来自销售有限数量的产品的订阅,包括AutoCAD软件、基于AutoCAD的解决方案(包括服务于特定市场的我们的集合)以及可与AutoCAD互操作的产品。任何对这些订阅的销售产生不利影响的因素,包括产品发布周期、市场接受度、产品竞争、性能和可靠性、声誉、价格竞争、经济和市场状况以及第三方应用程序的可用性,都可能损害我们的财务业绩。在截至2022年10月31日和2021年10月31日的9个月中,来自我们的Autocad和Autocad LT系列产品的总收入(不包括包含Autocad或Autocad LT作为组件的集合)分别占我们总净收入的28%和29%。
我们不时调整或引入新的业务和销售计划;如果我们未能成功执行和管理这些计划,我们的运营结果可能会受到负面影响。
作为我们努力适应客户的需求和要求以及技术的快速发展的一部分,我们不时地发展我们的业务和销售计划,例如重新调整我们的开发和营销组织,提供软件即服务,以及重新调整我们的内部资源,以努力提高效率。我们可能在没有明确迹象表明这些行动将被证明是成功的情况下采取这些行动,有时,我们在执行这类倡议方面遇到了短期挑战。市场是否接受任何新的业务或销售计划取决于我们在正确的时间和价格满足客户需求的能力。通常,我们在这些新的重点领域的先前经验和运营历史有限。如果我们对这些计划的费用、收入或收入确认原则的任何假设被证明是不正确的,或者我们提高效率的尝试不成功,我们的实际结果可能与预期的结果大不相同,我们的财务结果将受到负面影响。
净收入、账单、收益、现金流或认购不足或市场波动一般都可能导致我们股票的市场价格下跌。
我们普通股的市场价格经历了重大波动,并可能继续大幅波动。我们普通股的市场价格可能会受到许多因素的影响,包括这些风险因素中描述的其他风险和以下因素:
•我们的预期财务结果中的不足,包括净收入、账单、收益和现金流或关键业绩指标,如订阅量,包括当前新冠肺炎疫情的结果,以及这些结果与证券分析师预期的比较,包括这些结果是否没有达到、超过或显著超过证券分析师的预期;
•我们或我们的竞争对手的经营业绩的季度变化;
•一般的社会经济、政治或市场状况,包括美国或其他国家的经济衰退或衰退;
•对未来业绩的前瞻性估计的变化,这些估计与证券分析师预期的比较,或者分析师和投资者对对我们业务的短期和长期影响的建议的变化或混淆;
•某些政府偿还债务或实施财政政策的能力存在不确定性;
•我们或我们的竞争对手宣布新产品或增强功能;
•重大收购、资产剥离、监管行动和诉讼等不寻常事件;
•适用于我们业务的法律、规则或法规的变化;
•未偿还的偿债义务;以及
•其他因素,包括与我们的经营表现无关的因素,例如影响经济的不稳定因素或我们竞争对手的经营表现。
我们普通股价格的重大变化可能会使我们面临代价高昂且耗时的诉讼。从历史上看,在公司证券的市场价格经历了一段时间的波动后,公司更容易受到证券集体诉讼的影响。这种类型的诉讼通常代价高昂,分散了管理层的注意力和资源。
由于我们与其他公司合作进行产品开发的战略,如果我们与产品开发合作伙伴遇到困难,我们的产品交付时间表可能会受到不利影响。
我们与某些独立公司和承包商合作,执行我们的一些产品开发活动。我们相信,我们的合作战略使我们能够在开发新产品以及维护和增强现有产品方面实现效率。这一策略产生了对独立开发人员的依赖。独立开发者,包括那些目前在美国和世界各地为我们开发解决方案的人,可能无法或不愿意在未来为我们提供开发支持。此外,通过咨询关系使用发展资源,特别是在具有发展中的法律制度的非美国司法管辖区,可能会受到不断变化的就业、出口和知识产权法律的不利影响,并使我们面临与之相关的风险。这些风险除其他外,可能使我们的知识产权被挪用,并导致产品交付时间表中断。
与在我们的产品中使用人工智能相关的社会和道德问题可能会导致声誉损害或责任。
与在我们的产品中使用人工智能(AI)等新的和不断发展的技术相关的社会和道德问题,可能会导致声誉损害和责任,并可能导致我们为解决此类问题而产生额外的研发成本。我们越来越多地将人工智能构建到我们的许多产品中。与许多创新一样,人工智能带来的风险和挑战可能会影响它的采用,从而影响我们的业务。人工智能带来了新的道德问题,如果我们启用或提供因其对社会的感知或实际影响而引起争议的解决方案,我们可能会遇到品牌或声誉损害、竞争损害或法律责任。政府在人工智能伦理领域的潜在监管也可能增加这一领域的研发负担和成本,使我们受到品牌或声誉损害、竞争损害或法律责任。我们或我们行业的其他人如果不能解决人工智能道德问题,可能会破坏公众对人工智能的信心,并减缓人工智能在我们的产品和服务中的采用。
与我们的运营相关的风险
安全事件可能会损害我们或我们客户的系统、解决方案、产品、服务、应用程序、数据或知识产权的完整性,损害我们的声誉,损害我们的竞争力,造成额外的责任,并对我们的财务业绩产生不利影响。
随着我们将Autodesk数字化并使用基于云和基于Web的技术来利用客户数据来提供全面的客户体验,我们面临着更高的安全风险,以及未经授权访问或不当使用我们和客户的信息的可能性。与其他软件产品和系统一样,我们的产品也容易受到安全事件的影响,
包括来自被收购公司的那些。此外,我们对客户或第三方技术提供商和供应商的有限控制,或第三方技术提供商和供应商对数据的处理,可能会影响我们降低安全事件风险的能力,这可能不允许我们维护此类传输或处理的完整性或安全性。我们投入大量资源来维护我们的系统、产品、服务和应用程序(在线、移动和桌面)的安全性和完整性,包括增强安全功能、执行渗透测试、代码强化、发布安全漏洞更新以及加快我们的事件响应时间。我们还为员工提供年度信息安全培训。尽管我们做出了这些努力,但我们可能无法预防安全事件,而且我们在确定、应对或补救安全事件方面可能面临延误或其他困难。
黑客经常攻击我们的系统、产品、服务和应用程序,我们预计他们未来也会这样做。到目前为止,这类已确定的安全事件对我们或我们的客户来说并不是实质性或重大的事件,包括对我们的声誉或业务运营的影响,也没有产生实质性的财务影响,但不能保证未来的网络攻击不会是实质性或重大的。安全事件可能会扰乱我们的系统、解决方案、产品、应用程序或服务的正常运行;导致我们客户工作输出中的错误;允许未经授权访问或未经授权使用、披露、修改、丢失或破坏敏感数据或知识产权,包括我们或我们客户的专有或机密信息;或导致其他破坏性后果。发生安全事件的风险,特别是通过网络攻击或网络入侵,包括计算机黑客、外国政府和网络恐怖分子,随着来自世界各地的未遂攻击和入侵的数量、强度和复杂性的增加而增加。这些威胁包括身份盗窃、未经授权的访问、DNS攻击、无线网络攻击、病毒和蠕虫、恶意软件、错误、漏洞、高级持久性威胁(APT)、以应用程序为中心的攻击、对等攻击、社会工程、网络钓鱼、凭据填充、恶意文件上传、后门特洛伊木马、供应链攻击、勒索软件攻击和分布式拒绝服务(DDoS)攻击。此外,第三方可能试图欺诈性地诱使我们的员工、供应商、合作伙伴、客户或用户披露信息,以获得对我们的数据或我们客户或用户的数据的访问权限,并存在员工、承包商, 或供应商错误或渎职。鉴于新冠肺炎大流行以及随之而来的大量员工和承包商以及我们第三方技术提供商和供应商的员工和承包商向在家工作安排的转变,这些现有风险更加严重,而且由于我们和我们的第三方技术提供商和供应商容易受到来自民族国家行为者或与其有关联的网络攻击的高风险,包括俄罗斯行为者对美国公司的报复性攻击,风险也可能因俄罗斯入侵乌克兰而增加。尽管我们努力为此类威胁设置安全屏障,但我们不能完全缓解这些风险,也不能保证无意或未经授权使用或泄露此类信息不会发生,也不能保证第三方不会未经授权访问此类信息。
许多政府已经颁布法律,要求公司在涉及某些类型的个人数据和个人信息的安全事件时提供通知。根据合同,我们还必须将某些安全事件通知某些客户。如果发生或被认为发生了上述任何安全事件,我们的声誉可能会受损,我们的竞争地位可能会被削弱,客户可能会停止为我们的解决方案和服务付费,我们可能会被要求花费大量资本和其他资源来评估和缓解安全事件,并试图防止进一步或更多的事件,我们可能面临监管机构的调查、诉讼和潜在的责任。我们可能会招致巨大的成本和责任,包括诉讼、赔偿义务、违约损害赔偿、违反适用法律或法规的处罚,以及在发生安全事件后为维护业务关系而向客户或其他业务合作伙伴提供的补救和其他激励措施的成本,我们的财务业绩可能会受到负面影响。
我们不能向您保证,我们合同中的责任条款的任何限制将是可强制执行的或足够的,或以其他方式保护我们免受与安全事件有关的任何特定索赔的任何责任或损害。我们也不能确定我们现有的保险范围将继续以可接受的条款提供,或将以足够的金额提供,以涵盖与安全事件有关的一项或多项大额索赔,或保险公司不会拒绝承保任何未来的索赔。成功地向我们提出超出可用保险范围的一项或多项大额索赔,或我们的保单发生变化,包括保费增加或实施大笔免赔额或共同保险要求,可能会对我们的业务产生实质性的不利影响,包括我们的财务状况、经营业绩和声誉。
我们使用第三方开源软件可能会对我们销售订阅以访问我们产品的能力产生负面影响,并使我们面临可能的诉讼和更大的安全风险。
我们使用第三方开源软件。使用第三方开源软件的公司不时会面临挑战此类开源软件的使用和遵守开源软件许可条款的索赔。因此,我们可能会受到声称拥有我们认为是开放源码软件或
声称不遵守适用的开源许可条款。一些开源软件许可证要求通过网络分发或提供包括开源软件的软件和服务的最终用户根据特定开源许可证的条款公开提供或许可所有或部分此类软件(在某些情况下可能包括有价值的专有代码,如基于、合并或使用开源软件创建的修改或衍生作品)。虽然我们采用旨在监控我们对第三方开源软件许可证的合规性并保护我们宝贵的专有源代码的做法,但我们可能会无意中使用第三方开源软件,从而使我们面临违反适用许可证条款的索赔,包括侵犯知识产权或违反合同的索赔。此外,现在开放源码软件许可证的类型越来越多,几乎没有一种在法庭上经过测试,以提供适当的法律解释的清晰度。如果我们收到不遵守任何这些开放源码许可证条款的索赔,我们可能会被要求公开发布我们的专有源代码的某些部分。我们还可能被要求花费大量的时间和资源来重新设计我们的部分或全部软件。上述任何一项都可能对我们的业务、财务状况、经营结果和前景产生重大不利影响。
此外,使用第三方开源软件通常会使我们面临比使用第三方商业软件更大的风险,因为开源许可方通常不会对软件的功能或来源提供担保或控制。使用开源软件还可能带来额外的安全风险,因为公开提供此类软件可能会使黑客和其他第三方更容易确定如何危害我们的平台。上述任何一项都可能对我们的业务、财务状况、经营结果和前景产生重大不利影响,并可能帮助我们的竞争对手开发与我们相似或更好的产品和服务。
我们依赖第三方为我们提供大量运营和技术服务;第三方安全事件可能导致我们或我们客户的数据丢失,使我们承担责任,损害我们的声誉,损害我们的竞争力,并对我们的财务业绩产生不利影响。
我们依赖第三方,如亚马逊网络服务,为我们提供运营和技术服务。这些第三方可能访问我们的系统、提供托管服务或以其他方式处理有关我们或我们的客户、员工或合作伙伴的数据。我们监测这些第三方安全措施的能力有限。已经并可能继续发生严重的供应链攻击,我们不能保证我们或这些第三方的系统没有被攻破,或者它们不包含可能导致我们或这些第三方的系统发生事故、泄露或其他中断的可利用的缺陷、错误或漏洞。涉及此类第三方的任何安全事件都可能危及我们和我们客户的数据的完整性或可用性,或导致数据被盗。此外,如果发生安全事件,我们的运营或我们客户或合作伙伴的运营可能会受到负面影响,并且可能会丢失或被盗机密或专有信息,包括源代码。对数据和其他机密或专有信息的未经授权访问可能通过闯入、未经授权方的网络入侵、员工盗窃或滥用或其他不当行为获得。如果发生或被认为发生上述任何一种情况,我们的声誉可能会受损,我们的竞争地位可能会降低,客户可能会减少购买我们的产品和服务,我们可能会面临诉讼、监管调查、罚款和潜在的责任,我们的财务业绩可能会受到负面影响。
第三方服务提供商的服务延迟可能会使我们承担责任、损害我们的声誉、损害我们的竞争力,并对我们的财务业绩产生不利影响。
有时,我们可能依赖单个或有限数量的供应商,或单个国家或地区的供应商,提供我们在业务运营和解决方案生产中使用的服务和材料。如果这些第三方无法满足我们的要求,可能会扰乱我们的运营,或使我们更难实施我们的战略。如果发生其中任何一种情况,我们的声誉可能会受到损害,我们可能会承担第三方责任,包括根据某些司法管辖区的数据保护和隐私法,我们的财务业绩可能会受到负面影响。
我们正在投资资源来更新和改进我们的信息技术系统,以便将Autodesk数字化并为我们的客户提供支持。如果我们的投资不成功,或者如果新的或现有的信息技术系统的延迟或其他问题扰乱了我们的运营,我们的业务可能会受到损害。
我们依靠我们的网络和数据中心基础设施、技术系统和网站进行开发、营销、运营、支持、销售、会计和财务报告活动。我们不断投入资源更新和改进这些系统,以满足我们业务和客户不断变化的需求。特别是,我们向基于云的产品和仅限订阅的业务模式的过渡涉及在技术开发以及技术、财务、合规和销售资源的后台系统方面进行大量投资。这样的改进通常是复杂、昂贵和耗时的。此外,这样的改进可能会对与我们现有的技术系统集成构成挑战,或者可能会发现这些系统存在的问题。硬件或软件更新和改进实施不成功
可能导致我们的业务运营中断、客户流失、收入损失、我们的会计和财务报告错误或我们的声誉受损,所有这些都可能损害我们的业务。
我们的软件解决方案非常复杂,可能包含未检测到的错误、缺陷或漏洞,并可能受到服务中断、降级、停机或其他性能问题的影响,其中每一项都可能损害我们的业务和财务业绩。
我们提供的软件解决方案很复杂,尽管进行了广泛的测试和质量控制,但可能包含错误、缺陷或漏洞。我们的软件解决方案中的一些错误、缺陷或漏洞可能只有在发布后才能被发现。此外,我们已经并可能在未来经历与我们的软件解决方案相关的服务中断、降级、停机和其他性能问题。
任何错误、缺陷、漏洞、服务中断、降级、停机或其他性能问题都可能导致需要对我们的软件解决方案进行更正发布、损害我们的声誉、损害我们客户的业务、收入损失、订阅取消增加或市场对我们的产品缺乏接受度,任何这些都可能损害我们的业务和财务业绩。
如果我们没有与我们的分销渠道成员保持良好的关系,或者如果我们的分销渠道遭受财务损失,财务不稳定或资不抵债,或者没有为销售我们的订阅提供正确的激励组合,我们创造收入的能力将受到不利影响。
我们直接向终端用户销售我们的软件产品,也通过分销商和转售商网络销售。于截至2022年及2021年10月31日止九个月内,我们分别约有65%及66%的收入来自通过分销商及经销商进行的间接渠道销售,我们预期在不久的将来,我们的大部分收入将继续来自间接渠道销售。我们能否有效地分销我们的解决方案,在一定程度上取决于我们的分销商和经销商网络的财务和业务状况。计算机软件分销商和转售商通常资本不高,以前在经济收缩时期和过去几年都经历过困难。我们有流程确保在向经销商和经销商销售产品之前评估他们的信誉。过去,我们已经采取措施支持它们,未来可能会采取更多措施,如延长信贷期限和调整我们的激励措施。如果采取这些措施,可能会损害我们的财务业绩。如果我们的分销商和经销商破产,他们将无法维持业务和销售,也无法提供客户支持服务,这将对我们的业务和收入产生负面影响。
我们在很大程度上依赖美国和国际地区的主要分销商和经销商。在我们的分销商中,Tech Data在截至2022年和2021年10月31日的9个月中分别占我们总净收入的37%和36%,英迈在截至2022年10月31日和2021年10月31日的9个月中分别占我们总净收入的9%。在2022年10月和11月,我们与Tech Data签订了过渡协议,提供为期一至两年的过渡分销活动,并有可能延长。关于此类过渡协议,我们打算加大与增值经销商和代理商的销售力度。在过渡期内,我们相信目前通过Tech Data购买我们产品的经销商和最终用户将能够继续这样做,并且在过渡期之后,我们相信这些经销商和最终用户将能够继续从我们的增值经销商、我们的代理商或我们许多其他分销商之一或直接从Autodesk购买我们的产品,在每种情况下,条款基本相同,并且不会对我们的收入造成重大影响。如果我们与Ingram Micro的协议终止,我们相信目前通过Ingram Micro购买我们产品的经销商和最终用户将同样能够在我们许多其他分销商中的一个基本上相同的条款下继续这样做,而不会对我们的收入造成重大影响。然而,如果Ingram Micro或在过渡期内Tech Data遭遇重大业务中断,或者如果我们与这两家公司的关系显著恶化,我们向最终用户销售产品的能力可能会受到负面影响,至少是暂时的。此外,如果我们对我们的最终用户、增值经销商、分销商, 或代理商或我们的直销能力被证明是不正确的,这些变化可能会损害我们的业务。反过来,这可能会对我们的财务业绩产生负面影响。
随着时间的推移,我们已经修改了,特别是在上述过渡过程中,我们将继续修改我们与总代理商和经销商关系的各个方面,例如他们的激励计划、对他们的定价以及我们的分销模式,以激励和奖励他们使其业务与我们的战略和业务目标保持一致。这些关系和基础计划的变化可能会对他们的业务产生负面影响,并损害我们的业务。此外,我们的经销商和经销商可能会对我们的业务失去信心,转向竞争产品,或者没有技能或能力支持客户。失去或大幅减少与这些分销商或经销商的业务可能会损害我们的业务。特别是,如果一个或多个此类分销商或经销商无法履行其应付账款义务
对我们来说,我们可能被迫注销这些账户,并可能被要求推迟确认未来向这些客户销售的收入。这些事件可能会对我们的财务业绩产生实质性的不利影响。
我们依赖第三方软件,如果不能正确管理第三方软件的使用,可能会导致成本增加或收入损失。
我们的许多产品都设计为包括从第三方获得许可的软件。此类第三方软件包括从商业供应商那里获得许可的软件和公开开源许可下的软件。虽然我们有内部流程来管理我们对此类第三方软件的使用,但如果这些流程不充分,我们可能会受到版权侵权或其他第三方索赔的影响。如果我们不遵守商业软件许可证,根据许可证协议,我们可能被要求支付罚款或接受代价高昂的审计。如果开源软件是在某些“版权保留”许可下获得许可的,则该许可本身或针对不遵守开放源码软件使用规定的法院强制补救措施可能要求公开披露或许可我们自己软件的专有部分。这可能会导致知识产权的损失、成本的增加、我们软件的重新设计、我们的声誉受损或收入损失。
除了与许可证要求相关的风险外,使用开源软件可能会导致比使用第三方商业软件更大的风险,因为开源许可人通常不提供担保、支持、赔偿、所有权保证或对软件来源的控制,或关于侵权索赔或代码质量的其他合同保护。同样,一些开放源码项目具有已知的安全和其他漏洞以及体系结构不稳定性,或者由于其广泛的可用性而受到安全攻击,并且是按“原样”提供的。
如果我们不能吸引和留住关键人员,我们的业务可能会受到不利影响。
我们的成功以及投资和增长的能力在很大程度上取决于我们吸引和留住高技能的技术、专业、管理、销售和营销人员的能力。从历史上看,对这些关键人员的竞争一直很激烈。我们的任何关键人员,包括通过收购加入我们公司的关键人员,如果失去服务,无法留住和吸引未来合格的员工,或者延迟招聘所需人员,特别是工程和销售人员,可能会使我们难以实现关键目标,如及时有效的产品推出和财务目标。
我们依赖第三方技术,如果我们无法使用或集成这些技术,我们的解决方案和服务开发可能会延迟,我们的财务业绩可能会受到负面影响。
我们依赖于我们从第三方许可的某些软件,包括与内部开发的软件集成并在我们的产品中用于执行关键功能的软件。这些第三方软件许可证可能不会以商业上合理的条款继续提供,并且许可方可能不会适当地支持、维护或增强软件。失去任何此类软件的许可证或无法支持、维护和增强任何此类软件可能会导致成本增加或延迟,直到开发、识别、许可和集成同等软件,这可能会损害我们的业务。
许可关系和与第三方开发商的中断可能会对我们的业务产生不利影响。
我们从第三方获得某些关键技术的许可。许可证可能在期限内受到限制,或以对我们的业务产生负面影响的方式使用此类技术。同样,我们可能无法以优惠条款获得或续签关键技术的许可协议(如果有的话),如果不这样做,可能会损害我们的业务。我们的业务战略在历史上部分依赖于我们与第三方开发商的关系,这些开发商提供的产品扩展了我们设计软件的功能。一些开发人员可能会选择支持其他产品,或者可能会在经济低迷期间遇到产品开发和交付周期的中断或财务压力。在特定市场中,此类中断在过去和未来可能会对这些第三方开发商和最终用户产生负面影响,这可能会损害我们的业务。
由外包产品开发创造的技术,无论是外包给第三方,还是由外部开发并通过业务或技术收购转让给我们,都涉及其他风险,如有效地整合到现有产品中,充分转让技术诀窍,以及转让知识产权的所有权和保护。
与法律法规有关的风险
对隐私、数据保护和信息安全问题的监管重点日益增加,以及新的和不断扩大的法律可能会影响我们的业务,并使我们承担更多责任。
我们的Autodesk数字化战略涉及更多地使用基于云和基于Web的技术和应用程序,以利用客户数据来改进我们的产品,以造福于我们的客户。为了实现这一战略,我们必须收集并以其他方式处理客户数据,其中可能包括个人数据和来自全球不同司法管辖区用户的个人信息。我们还收集并以其他方式处理员工和承包商的个人数据和个人信息。因此,与隐私、数据保护和信息安全相关的联邦、州和全球法律适用于Autodesk的个人数据和个人信息处理活动。这些法律和条例的范围正在迅速演变,可能会有不同的解释,可能在不同的法域之间不一致,或者与其他规则相冲突,在可预见的未来可能仍然不确定。我们还预计,各个司法管辖区将继续提出和颁布有关隐私、数据保护和信息安全的新法律、法规和行业标准。在全球范围内,欧盟(EU)的《一般数据保护条例(EU)2016/679(GDPR)》和中国的《个人信息保护法》(PIPL)等法律已经制定。此外,美国还制定了监管隐私、数据保护和信息安全的新的和新兴的州法律,如加州消费者隐私法案(CCPA)、加州隐私权利法案(CPRA)、弗吉尼亚州消费者数据保护法(VCDPA)、科罗拉多州隐私法案(CPA)、犹他州消费者隐私法案(UCPA)和康涅狄格州关于个人数据隐私和在线监控的法案(CTDPA)。这些法律法规以及行业自律规范, 创建新的合规义务,大幅扩大潜在责任的范围,并对不遵守规定提供更大的惩罚。例如,GDPR规定了最高2,000万欧元的罚款或公司全球年收入的4%,以金额较大者为准;PIPL规定最高罚款人民币5,000万元或公司年收入的5%,并返还所有违法所得,以金额较大者为准;CCPA规定每次违规最高罚款7,500美元。这些法律、法规和守则还可能影响我们在开发新技术和新兴技术(例如人工智能和机器学习)方面的创新和业务驱动因素。除其他要求外,这些要求可能会影响对我们产品的需求,并迫使我们承担合同中扩大义务的负担。
此外,国际个人数据转移法律机制仍然不稳定,这些机制复杂、不确定,并在世界各地的一些司法管辖区受到积极的诉讼和执法行动的影响。例如,欧盟委员会于2021年6月4日发布了一套新的模块化标准合同条款(SCCs),规定了18个月的执行期,并于2021年6月29日生效,并对公司施加了与个人数据转移有关的义务,包括进行转移影响评估的义务,以及根据一方在转移中的角色,实施额外的安全措施和更新内部隐私做法的义务。除了其他影响外,我们可能还需要花费大量时间和资源来更新我们的合同安排并遵守新的义务,我们还面临与从欧盟转移个人数据相关的监管行动、巨额罚款和禁令。
此外,英国退出欧盟,以及英国正在发生的事态发展,给英国的数据保护监管带来了不确定性。英国的数据处理现在受英国一般数据保护法规管辖,并得到其他国内数据保护法律的补充,例如英国2018年数据保护法,该法案授权对英国的数据处理处以最高1750万GB或全球年收入的4%的罚款,以较高者为准。我们还可能因某些违规行为而面临不同的执法行动。此外,新的SCC只适用于将个人数据转移到欧盟以外的地区,而不适用于英国。尽管欧盟委员会于2021年6月28日通过了一项针对英国的充分性决定,允许个人数据继续从欧盟流向英国,但未来将定期审查这一决定,如果英国在退出欧盟后偏离其现有的充分数据保护法,该决定可能会被撤销。2022年2月2日,英国信息专员办公室发布了新的标准合同条款,以支持将个人数据转移到英国以外的地方。该条款于2022年3月21日生效。除了其他影响外,我们可能还会经历与增加的合规负担相关的额外成本,并被要求与第三方进行新的合同谈判,以帮助我们处理个人数据或本地化某些个人数据。
此外,几个欧洲数据保护当局最近表示,欧洲网站运营商使用Google Analytics涉及非法向美国转移个人数据。随着执法环境的进一步发展,根据这些裁决和其他有关跨境数据传输的事态发展的影响,我们可能会遭受额外的成本、投诉和/或监管调查或罚款,不得不停止使用某些工具和供应商,并进行其他运营变化。
包括中国、澳大利亚、新西兰、巴西和日本在内的其他几个国家也为跨境数据传输制定了具体的法律要求。数据本地化政策也有越来越多的趋势。例如,2021年,中国对某些数据提出了本地化要求。也有其他国家,如印度,正在考虑数据本地化要求。如果这种趋势继续下去,各国实施更严格的法规
如果跨境个人数据转移(或不允许个人数据离开原籍国),可能会影响我们提供服务的方式、我们相关系统和业务的地理位置或隔离,以及我们在这些司法管辖区的业务、财务状况和业务结果可能会受到影响。
此外,新的州法律-CPRA和VCDPA-将于2023年1月1日生效,CPA和CTDPA将于2023年7月1日生效,UCPA将于2023年12月31日生效,它们引入了数据最小化和存储限制等额外义务,赋予消费者更多权利,如更正个人信息和额外的选择退出权利。CPRA还设立了一个新的机构来实施和执行法律。这些新的州法律将要求我们修改我们的数据处理实践和政策,并可能导致我们为遵守这一规定而产生大量成本和费用。所有50个州的法律和我们的一些合同都要求我们在某些情况下向因数据泄露而泄露个人信息的客户提供通知。此外,如果与我们合作的第三方,如供应商,违反适用的数据保护法律或法规,此类违规行为也可能使我们的用户信息面临风险,并可能对我们的业务、财务状况、运营结果和前景产生重大不利影响。此外,除了政府活动外,隐私倡导团体以及技术和其他行业正在考虑各种新的、额外的或不同的自律标准,这可能会给我们带来额外的负担。不断变化的立法以及联邦和州法律的相互作用可能会受到法院和政府机构的不同解释,造成复杂的合规问题,并具有并可能导致要求的变化、增加限制和潜在的法律风险和影响战略以及以前有用的数据的可用性,可能会使我们面临额外的费用、不利的宣传和责任。
在欧盟和英国,监管机构越来越关注在线行为广告生态系统中的合规要求,目前实施ePrivacy Directive的国家法律极有可能被一项名为ePrivacy Regular的欧盟法规所取代,该法规预计将大幅提高对违规行为的罚款。虽然电子隐私法规的文本正在制定中,但最近的欧洲判例法和监管机构最近的指导正在推动人们对Cookie和跟踪技术的更多关注。这可能会导致大量成本,需要重大的系统更改,限制我们营销活动的有效性,转移我们技术人员的注意力,对我们的利润率产生不利影响,增加成本,并使我们承担额外的责任。对Cookie和类似技术的监管,以及任何将Cookie或类似的在线跟踪技术作为识别和潜在目标用户的手段的衰落,都可能导致我们的营销和个性化活动受到更广泛的限制和损害,并可能对我们了解客户的努力产生负面影响。
政府、监管机构、原告律师和隐私倡导者都加大了对公司如何收集、处理、使用、存储、共享和传输个人数据和个人信息的关注。任何人认为我们的做法、产品、产品或服务侵犯了个人隐私或数据保护权利,都可能使我们受到公众批评、诉讼、声誉损害或监管机构、行业组织或其他第三方的调查或索赔,所有这些都可能扰乱或不利影响我们的业务,并使我们承担更多责任。此外,由于许多与隐私、数据保护和信息安全相关的法律和法规的解释和应用存在不确定性,这些法律和法规的解释和应用可能与我们现有的数据管理实践或我们的产品、产品和服务的功能不一致。我们可能被要求从根本上改变我们的业务活动和做法,或修改我们的产品和服务,其中任何一项都可能需要大量额外费用,并对我们的业务产生不利影响,包括影响我们的创新能力,推迟我们的发展路线图,并对我们与客户的关系和我们的竞争能力产生不利影响。如果我们有义务从根本上改变我们的业务活动和做法,或修改我们的产品、产品或服务,我们可能无法以商业上合理的方式进行此类更改和修改,或者根本无法进行此类更改和修改,我们开发新产品、产品和服务的能力可能会受到限制。
我们受到政府的进出口管制,这可能会削弱我们在国际市场上的竞争能力,或者如果我们违反管制,我们将承担责任。
我们的产品受出口管制和经济制裁法律法规的约束,禁止在没有必要的出口授权的情况下提供某些解决方案和服务,或向适用制裁目标的地点、政府和个人出口。虽然我们有防止我们的产品在违反这些法律的情况下出口的程序,包括获得适当的授权,并根据美国政府和国际限制和禁止人员名单进行筛选,但我们不能保证这些程序将防止所有违反出口管制和制裁法律的行为。
如果我们的渠道合作伙伴未能获得适当的进口、出口或再出口许可证或许可,我们也可能受到负面影响,造成声誉损害以及其他负面后果,包括政府调查和处罚。我们目前将出口管制和制裁合规要求纳入我们的渠道合作伙伴协议。遵守
在实行出口管制和制裁的情况下,针对某一特定销售的条例可能非常耗时,并可能导致销售机会的延误或丧失。违反适用的制裁或出口管制法律可导致罚款或处罚。
有关制裁和贸易保护主义的其他风险,请参阅题为“我们依赖国际收入和业务”的风险因素。。“在本部分的前面部分。
如果我们不能充分保护我们的所有权,我们的业务可能会受到损害。
我们依靠专利法、著作权法和商标法、商业秘密保护、保密程序和合同条款来保护我们的专有权。然而,我们为保护我们的知识产权而采取的措施可能是不够的。虽然我们在美国和世界各地都有专利申请待决,但我们可能无法为我们的专利申请所涵盖的技术获得专利保护。此外,未来向我们颁发的任何专利可能不会为我们提供竞争优势,或者可能会成功地受到第三方的挑战。此外,与知识产权的有效性、可执行性和保护范围有关的法律标准也不确定。尽管我们努力保护我们的专有权,但未经授权的各方不时复制或反向工程我们软件的某些方面,或获取和使用我们认为是专有的信息。监管未经授权使用我们软件的行为既耗时又昂贵。我们无法衡量未经授权使用我们的软件的程度,我们预计未经授权使用软件仍将是一个长期存在的问题,特别是在新兴经济体。
此外,我们积极保护我们的机密信息和商业秘密,包括我们的源代码。如果我们的源代码发生未经授权的泄露,我们可能会失去对该源代码未来的商业秘密保护。未经授权披露我们的源代码可能会使第三方更容易通过复制功能与我们的产品竞争,这可能会对我们的财务业绩和我们的声誉造成不利影响。我们还寻求通过与员工、客户、承包商、供应商和合作伙伴签订保密协议来保护我们的机密信息和商业秘密。但是,我们的机密信息和商业秘密可能会在未经我们授权的情况下被泄露或发布。如果发生这种情况,我们可能很难和/或代价高昂地执行我们的权利,我们的财务业绩和声誉可能会受到负面影响。
我们可能会面临知识产权侵权指控,这些指控的辩护成本可能会很高,并导致重大权利的丧失。
我们的竞争对手以及许多其他实体和个人可能拥有或声称拥有与我们的业务相关的知识产权。第三方可能会声称我们侵犯或挪用了他们的知识产权,即使我们不知道针对我们的知识产权,我们也可能被发现侵犯了这些权利。随着越来越多的软件专利在全球范围内被授予,我们行业的产品和竞争对手的数量不断增加,不同行业的产品功能重叠,我们预计软件开发商将越来越多地受到侵权索赔的影响。此外,某些专利主张实体在威胁和提起诉讼方面变得更加咄咄逼人,试图获得专利使用权的许可费。
任何侵权或挪用的索赔或威胁,无论有无正当理由,过去和将来都会耗费大量时间进行辩护,导致代价高昂的诉讼和资源转移,导致产品延迟,要求我们更改产品或商业惯例,阻止我们提供软件和服务,或者要求我们签订版税或许可协议。此外,如果需要,此类版税或许可协议可能无法以可接受的条款提供(如果有的话),这可能会损害我们的业务。我们还可能有义务赔偿我们的客户或业务合作伙伴,或支付与任何此类索赔或诉讼相关的巨额和解费用,包括特许权使用费,并获得许可证、修改应用程序或退还费用,这可能是代价高昂的。此外,我们可能会不时推出或获取新产品,包括在我们历史上没有竞争的领域,这可能会增加我们对专利和其他知识产权索赔的风险。
与政府实体签订合同使我们面临政府采购过程中固有的额外风险。
我们直接或间接地向各种政府实体提供产品和服务。与向政府实体发放许可证和销售产品和服务有关的风险包括销售和收款周期延长、政府预算编制过程各不相同以及遵守复杂的采购条例和其他政府特有的合同要求。我们可能会接受与我们的政府合同相关的审计和调查,任何违规行为都可能导致民事、刑事处罚和行政制裁,包括终止合同、支付罚款、暂停或禁止未来的政府业务,以及损害我们的声誉和财务业绩。
有关金融发展的风险
我们面临货币汇率波动的风险,这可能会对我们的财务业绩和现金流产生负面影响。
由于我们有很大一部分业务是在美国以外开展的,我们面临着外币汇率不利波动的风险,这可能会对我们的财务业绩和现金流产生重大不利影响。随着商业实践的发展和经济状况的变化,这些风险敞口可能会随着时间的推移而变化。我们使用衍生工具来管理一部分现金流、收入和支出,以应对外币汇率波动的影响。作为我们风险管理战略的一部分,我们使用外币合同来管理部分基础资产、负债和其他债务的风险敞口,这些资产、负债和其他债务是我们持续业务运营的一部分。这些外币工具的到期日可能长达1至18个月,为我们提供了一些防范货币风险的保护。然而,我们对冲这些风险的尝试可能并不完全成功,从而对我们的财务业绩造成不利影响。
我们开展业务所用货币的波动既可以增加也可以减少我们在任何给定时期的整体收入和支出。虽然我们的外币现金流对冲计划延伸到本季度以外,以减少我们对外币波动的敞口,但我们并不试图完全降低这种风险,而且无论如何,采用此类对冲计划将产生交易费用。这种波动,即使它增加了我们的收入或减少了我们的支出,也会影响我们准确预测未来业绩和收益的能力。
此外,全球事件,包括新冠肺炎大流行的突然和意想不到的影响以及地缘政治事态发展,可能会加剧外汇市场的波动,我们可能无法有效管理这种波动,我们的财务业绩可能会受到不利影响。此外,我们开展业务的国家可能被归类为高通胀经济体,需要对此类业务进行特殊的会计和财务报告处理,或者这些国家的货币可能会贬值,或者两者兼而有之,这可能会对我们的业务运营和财务业绩产生不利影响。
我们的偿债义务可能会对我们的财务状况和运营现金流产生不利影响。
截至2022年10月31日,我们有26.5亿美元的本金债务,包括2022年12月至2031年12月期间到期的票据,如第一部分第一项所述。我们还签订了一项信贷协议,规定本金总额为15亿美元的无担保循环贷款安排,并有权增加至20亿美元,如第一部分第一项所述。维持我们的负债、合同限制和额外发放债务可能:
•使我们将运营现金流的很大一部分用于偿债义务和本金偿还;
•增加我们在总体经济、工业和竞争条件不利变化中的脆弱性;
•限制我们在规划或应对业务和行业变化方面的灵活性;
•损害我们为营运资本、资本支出、收购、一般公司或其他目的获得未来融资的能力;和
•由于债务工具的限制,限制了我们授予财产留置权、进行某些合并、处置欧特克及其子公司的全部或几乎所有资产的能力,作为一个整体,我们的业务发生了重大变化,并产生了子公司的债务,但符合惯例的例外情况。
我们被要求遵守我们的信贷协议中规定的契约。如果吾等违反任何契诺而未能获得票据持有人或贷款人的豁免,则在适用的治疗期间内,吾等将不能根据第I部分第1项所述的信贷协议招致额外的债务,而信贷协议下的任何未偿还债务可被宣布为即时到期及应付。此外,任何评级机构对我们的信用评级的改变可能会对我们证券的价值和流动性产生负面影响。在某些情况下,如果我们的信用评级被下调或采取其他负面行动,我们根据信贷协议支付的利率可能会增加。我们信用评级的下调也可能限制我们未来获得额外融资的能力,并可能影响任何此类融资的条款。
我们的投资组合由各种投资工具组成,这些投资工具受到利率趋势、市场波动和其他经济因素的影响。如果整体经济状况下降,可能会导致我们投资的信用评级恶化和金融市场流动性不足,我们可能会经历利息收入下降和无法出售我们的投资,导致我们的投资价值减值。
我们的政策是将我们的现金、现金等价物和有价证券投资于高流动性工具,并由具有高信用评级的金融机构托管,并限制对任何一家机构、证券类型或发行人的投资金额。然而,我们受到一般经济条件、利率趋势和金融市场波动的影响,这些因素可能会影响我们从投资中获得的收入、我们投资的可变现净值(包括我们的现金、现金等价物和有价证券)以及我们出售它们的能力。这些因素中的任何一个都可能减少我们的投资收入或导致重大费用,进而可能影响我们的整体净收益(亏损)和每股收益(亏损)。
我们不时地对私人持股公司进行直接投资。对私人持股公司的投资被认为具有内在风险。这些公司正在开发的技术和产品通常处于早期阶段,可能永远不会实现,这可能会导致我们对这些公司的全部或大部分初始投资的损失。对非上市公司的评估是基于我们要求这些公司提供的信息,这些信息不受与美国上市公司相同的披露法规的约束,因此,这些评估的基础受制于从这些公司收到的数据的时间和准确性。
我们任何一项投资的损失都可能导致我们记录非临时性的减值费用。这项费用的影响可能会影响我们的整体净收益(亏损)和每股收益(亏损)。在任何一种情况下,我们的流动性都可能受到负面影响,这反过来可能会阻止我们对我们的业务进行投资,利用机会,并有可能在到期时履行我们的财务义务。
税收规则和法规的变化,以及在解释和应用方面的不确定性,可能会对我们的纳税义务和有效税率产生重大影响。
我们是一家总部位于美国的跨国公司,在美国和外国的多个税收管辖区纳税。我们的有效税率主要是基于我们的地理组合:收益;法定税率;基于股票的薪酬;公司间安排,包括我们开发、评估和许可我们知识产权的方式;以及制定的税收规则。在确定我们的有效税率和评估我们在全球范围内的纳税状况时,需要做出重大判断。虽然我们认为我们的税务立场,包括公司间转移定价政策,与我们开展业务所在司法管辖区的税法一致,但这些立场可能会受到税务机关的质疑,并可能对我们的有效税率和现金税产生重大影响。
美国和外国税收管辖区的税法是动态的,随着新法律的通过和对法律的新解释的发布或应用,税法可能会发生变化。例如,美国政府于2017年12月颁布了重大税法修改,《税法》从2018财年开始影响了我们的纳税义务和有效税率,2020年3月的《CARE法案》和随后的《综合拨款法案》中都包含了重大的税收立法。由于税法和CARE法案的复杂性和对CARE法案的不同解释,美国财政部和其他标准制定机构已经并将继续发布法规和解释性指导,这些法规和解释性指导可能会对我们如何应用法律以及税法和CARE法案对我们的运营结果产生的最终影响产生重大影响,包括我们之前的纳税年度。 此外,公司税率的提高可能会增加我们的有效税率、现金税,并对我们的运营业绩产生不利影响。
通胀削减法案于2022年8月16日颁布,其中包括一些可能影响欧特克的条款,包括调整后的股票回购账面最低税额和消费税。我们正在评估这些对我们简明合并财务报表的影响。
税务机关正在越来越多地审查现有的公司税监管和法律制度。欧洲联盟的许多国家以及经济合作与发展组织等其他国家和组织正在积极考虑新的征税制度和对现有税法的修改。如果美国或外国税务机关改变适用的税法或成功挑战我们的利润目前的确认方式或地点,我们的总体税收可能会增加,我们的业务、财务状况或运营结果可能会受到不利影响。
如果我们被要求记录与我们的长期资产价值相关的减值费用,或我们的递延税项资产的额外估值准备,我们的经营业绩将受到不利影响。
如果存在减值指标,我们的长期资产将进行减值测试。如果减值测试显示我们长期资产的账面价值超过其估计公允价值,我们将被要求记录非现金减值费用,这将减少我们长期资产的账面价值,对我们的经营业绩产生不利影响。我们的递延税项资产包括净营业亏损、可摊销税项资产和税项抵免结转,可用于抵销应税收入和减少未来期间的应付所得税。每个季度,我们都会评估对估值准备的需求,同时考虑积极和消极的证据,以确定是否全部或部分递延税项资产更有可能变现。我们继续对某些美国和外国递延税项资产享有全额估值津贴。美国和外国司法管辖区估值津贴金额的变化也可能导致估值津贴调整期间的重大非现金支出或利益,我们的运营结果可能会受到重大影响。我们将继续对我们的全球递延税项资产进行这些测试,未来对我们递延税项资产变现能力的任何调整都可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大影响。
一般风险因素
一旦发生灾难性事件,我们的业务可能会受到严重干扰。
我们的业务高度自动化,广泛依赖网络和数据中心基础设施、内部技术系统和网站的可用性。我们还依赖来自第三方的托管计算机服务来提供我们向客户提供的服务以及供我们内部使用的计算机操作。由于灾难性事件,例如地震、火灾、洪水、海啸、天气事件、电信故障、停电、网络攻击、恐怖主义或战争(包括俄罗斯对乌克兰发起的重大军事行动以及各种全球参与者的任何相关政治或经济反应和反制或其他方面),或由于流行病或流行病造成的业务中断,或对此类事件的恐惧,我们的系统或托管计算机服务出现故障,可能会对我们的业务、财务业绩和财务状况造成不利影响。例如,我们的公司总部和执行办公室位于旧金山湾区主要地震断层附近,每年都会面临野火危险,这增加了停电的可能性,并可能影响员工通勤上班或在家工作的能力。我们制定了灾难恢复计划和维护备份系统,以减少灾难性事件的潜在影响;然而,不能保证这些计划和系统将使我们能够恢复正常的业务运营。此外,任何此类活动都可能对我们销售产品的国家或地区产生负面影响。这反过来可能会减少该国家或地区对我们产品的需求,对我们的财务业绩产生负面影响。
我们会受到法律程序和监管调查,我们可能会在其他法律程序中被点名,或在未来参与监管调查,所有这些都是代价高昂的,分散了我们的核心业务,并可能导致不利的结果或对我们的业务、财务状况、运营结果、现金流或我们证券的交易价格产生实质性的不利影响。
我们参与了法律程序,并接受监管机构的询问。随着全球经济的变化和我们业务的发展,我们看到诉讼活动和监管调查的增加。与许多其他科技公司一样,近年来,我们收到的来自美国和外国监管机构关于我们的业务和业务实践以及本行业其他公司的业务实践的咨询数量和频率都有所增加。如果我们卷入重大纠纷或成为监管机构正式行动的对象,我们可能会面临昂贵且耗时的法律程序,这些程序可能会导致许多结果。由我们发起或针对我们发起的任何索赔或监管行动,无论成功与否,都可能导致高昂的辩护成本、损害赔偿、禁令救济、增加的业务成本、改变某些业务做法的罚款或命令、大量投入管理时间、转移运营资源或以其他方式损害我们的业务。在任何此类事件中,我们的财务结果、运营结果、现金流或我们证券的交易价格都可能受到负面影响。
现行财务会计准则或惯例的改变,或税务规则或惯例的改变,可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
现有会计或税务规则或惯例的变化、新的会计公告或税务规则、或对当前会计公告或税务惯例的不同解释可能会对我们的经营业绩或我们经营业务的方式产生重大不利影响。此外,此类变更可能会影响我们对此类变更生效前已完成交易的报告。
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第404条,我们必须评估我们对财务报告的内部控制,这种评估的任何不利结果都可能导致投资者对我们的财务报告失去信心,并对我们的股票价格产生不利影响。
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第404条的规定,我们必须提交一份由管理层提交的关于财务报告内部控制的报告,其中包括对截至本财年结束时财务报告内部控制的有效性的评估。这项评估必须包括一份声明,说明我们对财务报告的内部控制是否有效,并披露管理层发现的我们对财务报告的内部控制的任何重大弱点。如果我们的管理层或独立注册会计师事务所发现我们的财务报告内部控制存在一个或多个重大弱点,我们无法断言我们的财务报告内部控制有效,或者我们的独立注册会计师事务所无法表达我们的内部控制有效的意见,投资者可能会对我们财务报告的准确性和完整性失去信心,这可能会对我们的业务和股票价格产生不利影响。
在编制财务报表时,我们会做出某些假设、判断和估计,这些假设、判断和估计会影响合并财务报表中报告的金额,如果不准确,可能会对我们的财务业绩产生重大影响。
我们对许多项目作出假设、判断和估计,包括产品认购和企业业务安排(“EBAS”)的收入确认、收购资产和负债的公允价值的确定、商誉、包括战略投资、长期资产和无形资产在内的金融工具、递延税项资产的变现能力以及股票奖励的公允价值。我们还在确定不确定的税收状况、可变薪酬、合作伙伴激励计划、产品回报准备金、信贷损失准备金、资产报废义务、法律或有事项和经营租赁负债的应计项目时做出假设、判断和估计。这些假设、判断和估计是根据历史经验和我们认为在截至合并财务报表日期的情况下是合理的各种其他因素得出的。实际结果可能与我们的估计大不相同,这种差异可能会对我们的财务业绩产生重大影响。
第二项。未登记的股权证券销售和收益的使用
在截至2022年10月31日的三个月里,没有出售未登记的证券。
本项目要求的有关发行人购买股权证券的信息在本报告题为“发行人购买股权证券”的章节中并入上文第一部分第二项“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”。
第三项。高级证券违约
不适用。
第四项。煤矿安全信息披露
不适用。
第五项。其他信息
没有。
第六项。展品
以下列出的证物作为本表格10-Q的一部分存档或合并作为参考。
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证物编号: | | 描述 | |
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10.1 | | 登记人、贷款人一方和作为行政代理人的北卡罗来纳州花旗银行之间于2022年11月21日签署的《信贷协议》第1号修正案 | |
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31.1 | | 根据1934年《证券交易法》第13a-14(A)条对首席执行官的证明 | |
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31.2 | | 根据1934年《证券交易法》第13a-14(A)条对首席财务官的证明 | |
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32.1 † | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官和首席财务官的证明 | |
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101.INS †† | | 内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中,因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 | |
| | | |
101.SCH †† | | 内联XBRL分类扩展架构 | |
| | | |
101.CAL †† | | 内联XBRL分类扩展计算链接库 | |
| | | |
101.DEF †† | | 内联XBRL分类定义链接库 | |
| | | |
101.LAB †† | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase | |
| | | |
101.PRE †† | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase | |
| | | |
104 †† | | 封面交互数据文件-封面交互日期嵌入内联XBRL文档或包含在附件101中 | |
| | | | | |
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* | 指管理合同或补偿计划或安排。 |
† | 随本10-Q表格季度报告附上的作为附件32的证明,不被视为已向美国证券交易委员会提交,并且不得通过引用将其并入Autodesk,Inc.根据1933年《证券法》(修订本)或1934年《证券交易法》(修订本)提交的任何文件,无论是在本10-Q表格日期之前或之后提交的,无论此类文件中包含的任何一般注册语言如何。 |
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†† | 这些XBRL文档中包含的财务信息未经审计。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
日期:2022年12月6日
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欧特克公司 |
(注册人) |
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/s/史蒂芬·W·霍普 |
史蒂芬·W·霍普 |
总裁副秘书长兼首席会计官 |
(首席会计主任) |