附件99.1

PARCELPAL物流公司。

简明中期合并财务报表
(未经审计-以加元表示)
截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月
 
没有核数师审核的通知

简明中期财务报表

根据《国家文书》第51-102号文件第4部分第4.3(3)(A)节，如果审计师未对中期财务报表进行审查，则中期财务报表必须附有一份通知，说明财务报表未经审计师审查。

随附的未经审核简明中期财务报表已由管理层编制，并由管理层负责。

本公司的独立核数师没有按照加拿大特许专业会计师协会为实体核数师审查简明中期财务报表而制定的标准对这些财务报表进行审查。

ParcelPal物流公司。
简明中期综合财务状况表
(未经审计-以加元表示)

   
备注
    
9月30日，
2022
$
    
十二月三十一日，
2021
$
  
                   
资产
                  
流动资产
                  
现金
          
46,067
      
551,961
  
应收账款
    
5
      
253,050
      
202,050
  
预付费用
            
38,106
      
149,834
  
             
337,223
      
903,845
  
                         
客户合同
    
3,4,7
      
4,006,860
      
3,933,128
  
车辆和使用权资产
    
6
      
883,846
      
652,353
  
                         
总资产
            
5,227,929
      
5,489,326
  
                         
负债和股东权益
                        
流动负债
                        
应付账款和应计负债
    
9
      
1,631,949
      
833,262
  
购买义务
    
3,4
      
1,636,161
      
660,972
  
可转换票据
    
14
      
1,511,216
      
2,429,227
  
衍生负债
    
14
      
-
      
206,726
  
应缴销售税
            
669,853
      
521,616
  
应付短期贷款
    
8
      
501,676
      
66,588
  
租赁债务--流动债务
    
13
      
134,331
      
158,409
  
             
6,085,186
      
4,876,800
  
                         
租赁义务
    
13
      
302,925
      
404,921
  
                         
总负债
            
6,388,111
      
5,281,721
  
                         
股东(亏损)权益
                        
股本
    
9
      
18,928,057
      
17,622,777
  
缴款盈余
            
3,664,546
      
3,620,300
  
累计其他综合收益
            
268,937
      
(4,202
)
赤字
            
(24,021,722
)
    
(21,031,270
)
股东(亏损)权益总额
            
(1,160,182
)
    
207,605
  
                         
总负债和股东权益
            
5,227,929
      
5,489,326
  

营运性质及持续经营(注1)
承诺(附注11)

3
ParcelPal物流公司。
简明中期合并损失表和全面损失表
截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月
(未经审计-以加元表示)

         
截至三个月
9月30日
    
九个月结束
9月30日
  
   
备注
    
2022
$
    
2021
$
    
2022
$
    
2021
$
  
                               
销货
          
2,620,506
      
1,736,770
      
7,799,842
      
4,247,242
  
                                       
销售成本
    
15
      
(2,307,031
)
    
(1,528,059
)
    
(6,486,863
)
    
(3,866,936
)
                                         
毛利
            
313,475
      
208,711
      
1,312,979
      
380,306
  
                                         
费用
                                        
摊销
    
7
      
242,992
      
-
      
874,111
      
-
  
咨询费
            
40,624
      
35,356
      
248,087
      
91,067
  
外汇
            
134,085
      
42,336
      
194,568
      
29,853
  
市场营销和促销
            
49,705
      
317
      
174,141
      
101,534
  
管理费和董事费
    
10
      
129,596
      
1,492,536
      
578,291
      
1,745,195
  
办公室及其他
            
334,485
      
208,418
      
1,106,856
      
563,480
  
专业费用
            
195,130
      
165,642
      
344,923
      
331,813
  
监管费和申请费
            
53,355
      
32,038
      
98,988
      
74,741
  
工资
    
10
      
194,989
      
177,576
      
846,275
      
468,370
  
基于股份的薪酬
    
9
      
-
      
-
      
44,246
      
263,672
  
旅行和住宿
            
33,634
      
41,813
      
129,677
      
84,992
  
             
(1,408,595
)
    
(2,196,032
)
    
(4,640,163
)
    
(3,754,717
)
                                         
未计其他项目前的损失
            
(1,095,120
)
    
(1,987,321
)
    
(3,327,184
)
    
(3,374,411
)
                                         
其他费用：
                                        
清偿债务
    
14
      
-
      
-
      
273,247
          
衍生负债
    
14
      
-
      
(39,986
)
    
206,726
      
(94,779
)
利息支出
    
13,14
      
(97,469
)
    
(155,110
)
    
(410,142
)
    
(550,862
)
资产处置损益
    
6
      
-
      
-
      
266,901
      
(9,403
)
             
(97,469
)
    
(195,096
)
    
336,732
      
(655,044
)
                                         
当期净亏损
            
(1,192,589
)
    
(2,182,417
)
    
(2,990,452
)
    
(4,029,455
)
                                         
外币折算调整
            
386,535
      
-
      
273,139
      
-
  
                                         
本期综合损失
            
(806,054
)
    
(2,182,417
)
    
(2,717,313
)
    
(4,029,455
)
                                         
每股基本亏损和摊薄亏损
            
(0.01
)
    
(0.02
)
    
(0.02
)
    
(0.03
)
                                         
加权平均流通股数量--基本和稀释
            
195,874,591
      
121,824,560
      
179,875,903
      
115,947,094
  

附注是这些简明中期综合财务报表的组成部分。
4
ParcelPal物流公司。
简明中期合并股东权益变动表
截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月
(未经审计-以加元表示)

   
股份数量
    
金额
$
    
缴款盈余
$
    
赤字
$
    
AOCI
$
    
总计
$
  
                                     
平衡，2020年12月31日
    
102,953,973
      
11,408,737
      
3,363,593
      
(16,928,662
)
    
-
      
(2,156,332
)
                                                 
根据下列条件发行的股份：
                                                
可转换票据
    
17,565,497
      
2,457,047
      
-
      
-
      
-
      
2,457,047
  
代替咨询费
    
13,833,333
      
1,521,667
      
-
      
-
      
-
      
1,521,667
  
收购Web to-Door
    
13,777,778
      
1,611,020
      
-
      
-
      
-
      
1,611,020
  
搜查证演习
    
657,000
      
98,550
      
-
      
-
      
-
      
98,550
  
期权练习
    
100,000
      
15,965
      
(6,965
)
    
-
      
-
      
9,000
  
基于股份的薪酬
    
-
      
-
      
263,672
      
-
      
-
      
263,672
  
当期净亏损
    
-
      
-
      
-
      
(4,029,455
)
    
-
      
(4,029,455
)
平衡，2021年9月30日
    
148,887,581
      
17,112,986
      
3,620,300
      
(20,958,117
)
    
-
      
(224,831
)
                                                 
根据下列条件发行的股份：
                                                
可转换票据
    
7,451,152
      
509,791
      
-
      
-
      
-
      
509,791
  
当期净亏损和综合亏损
    
-
      
-
      
-
      
(73,153
)
    
(4,202
)
    
(77,355
)
                                                 
平衡，2021年12月31日
    
156,338,733
      
17,622,777
      
3,620,300
      
(21,031,270
)
    
(4,202
)
    
207,605
  
                                                 
根据下列条件发行的股份：
                                                
可转换票据
    
25,312,500
      
1,000,813
      
-
      
-
      
-
      
1,000,813
  
代替咨询费
    
1,250,000
      
35,000
      
-
      
-
      
-
      
35,000
  
客户合同的取得
    
13,473,358
      
269,467
      
-
      
-
      
-
      
269,467
  
基于股份的薪酬
    
-
      
-
      
44,246
      
-
      
-
      
44,246
  
当期净亏损和综合亏损
    
-
      
-
      
-
      
(2,990,452
)
    
273,139
      
(2,717,313
)
平衡，2022年9月30日
    
196,374,591
      
18,928,057
      
3,664,546
      
(24,021,722
)
    
268,937
      
(1,160,182
)

附注是这些简明中期综合财务报表的组成部分。
5
ParcelPal物流公司。
简明中期现金流量表
截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月
(未经审计-以加元表示)

   
2022
$
    
2021
$
  
经营活动
            
当期亏损
    
(2,990,452
)
    
(4,029,455
)
增加非现金项目：
                
摊销
    
1,017,376
      
242,770
  
基于股份的薪酬
    
44,246
      
263,672
  
应计利息
    
322,935
      
526,348
  
发行代替咨询费的股票
    
35,000
      
1,521,667
  
债务清偿损失
    
(273,247
)
    
-
  
未实现外汇收益
    
145,035
      
21,915
  
资产减值
    
-
      
9,404
  
衍生工具的公允价值
    
(206,726
)
    
94,779
  
处置资产的收益
    
(266,901
)
        
非现金周转资金项目变动
                
应缴销售税
    
148,237
      
139,736
  
预付费用
    
111,728
      
(214,921
)
应收账款
    
(51,000
)
    
9,643
  
应付账款和应计负债
    
798,622
      
(162,607
)
用于经营活动的现金流量净额
    
(1,165,147
)
    
(1,577,049
)
                 
投资活动
                
通过业务合并获得的现金
    
-
      
149,386
  
售卖车辆
    
410,500
      
-
  
收购Trucking
    
-
      
(882,569
)
购买车辆
    
(37,150
)
    
(43,038
)
投资活动提供(使用)的净现金流量
    
373,350
      
(776,220
)
                 
融资活动
                
还贷
    
(75,389
)
    
(28,051
)
贷款收益
    
548,280
      
-
  
可转换票据
    
-
      
2,346,829
  
期权的行使
    
-
      
9,000
  
认股权证的行使
    
-
      
98,550
  
租赁费
    
(159,734
)
    
(195,352
)
融资活动提供(使用)的现金流量净额
    
313,157
      
2,230,976
  
                 
现金兑换外汇
    
(27,254
)
    
32,885
  
期内现金变动情况
    
(505,894
)
    
(89,410
)
现金--期初
    
551,961
      
255,668
  
现金--期末
    
46,067
      
166,258
  
补充现金流信息：
已缴纳的所得税
    
-
      
-
  
支付的利息
    
23,231
      
25,598
  

附注是这些简明中期综合财务报表的组成部分。
6
ParcelPal物流公司。
简明中期合并财务报表附注
截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月
(未经审计-以加元表示)
1.
业务性质和持续经营业务

ParcelPal物流公司(前身为ParcelPal技术公司)(“The Company”或“ParcelPal”)是一家总部位于不列颠哥伦比亚省温哥华的公司，专门从事最后一英里的送货服务和物流解决方案，由公司授权的技术平台为企业提供智能、可靠和负担得起的送货服务。该公司在加拿大主要城市开展业务，包括温哥华、卡尔加里、多伦多和美国西部地区。该公司于1997年3月10日在艾伯塔省注册成立。2006年6月22日，该公司将其注册管辖权转移到不列颠哥伦比亚省。该公司的股票在加拿大证券交易所(“CSE”)上市，代码为“PKG”，在美国场外交易市场(OTCQB)上市，代码为PTNYF，在法兰克福证券交易所上市，代码为“PT0A”。

2021年9月15日，本公司购买了在内华达州注册成立的美国快递服务公司WEB to Door Trucking Corp.(“Trucking”)95%的流通股。由于Trucking的业务符合业务的定义(“Trucking收购”)(附注3)，对Trucking的收购在国际财务报告准则3中作为业务合并入账(注3)。

这些简明的中期综合财务报表是在假设本公司将继续经营的前提下编制的。持续经营列报基准假设本公司在可预见的未来能够履行其义务和继续经营，并能够在正常业务过程中变现其资产并履行其负债和承诺。如图所示，变现价值可能与账面价值大相径庭，如果公司无法继续经营下去，这些综合财务报表不会对资产和负债的账面价值和分类进行必要的调整。

该公司自成立以来出现了亏损和负运营现金流。本公司将需要进一步融资以履行其财务义务并维持其在正常业务过程中的运营。这些因素表明存在重大不确定性，可能使人对该公司作为持续经营企业的持续经营能力产生重大怀疑。公司能否实现其长期业务战略取决于其能否获得额外的股权融资，以及能否从递送服务收入中产生运营现金流。

2020年3月11日，世界卫生组织将一种新型冠状病毒(“新冠肺炎”)的爆发描述为一种大流行，并已采取了一系列公共卫生和应急措施 以遏制该病毒的传播。新冠肺炎的持续时间和影响目前尚不清楚，无法可靠地估计这些事态发展的持续时间和严重程度将对公司未来的财务业绩和状况产生的影响，包括可能对未来融资机会的影响。

2.
陈述的基础

该等简明综合中期财务报表乃根据国际会计准则委员会(“IASB”) 适用于编制中期财务报表的国际财务报告准则(“IFRS”)编制，包括国际会计准则第34号中期财务报告。简明综合中期财务报表应与截至2021年12月31日的年度财务报表一并阅读，该年度财务报表是根据国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则编制的。

该公司使用的会计政策和计算方法与截至2021年12月31日的年度财务报表相同，但以下情况除外：

7
ParcelPal物流公司。
简明中期合并财务报表附注
截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月
(未经审计-以加元表示)
巩固的基础
简明中期财务报表包括本公司、其拥有95%股权的子公司Web-to-Door Trucking(2021-95%)及其全资子公司ParcelPal物流美国公司(“ParcelPal USA”)的财务报表。

预算和判决的使用
本公司的重大估计和判断是根据截至2021年12月31日的经审计财务报表作出的。

这些精简的合并中期财务报表于2022年11月29日经董事会批准使用。

3.
卡车运输收购

2021年9月15日，该公司以3,100,000美元的收购价收购了Trucking 95%的已发行和流通股，其中包括60%的现金和40%的ParcelPal普通股 限制性股票。购买价格的现金部分将从交易结束之日起分三批支付。该5%的少数股权并无资格分享本公司的任何盈利或净亏损，亦不会将 价值分配予非控股权益。

与收购同时，本公司完成了一项非经纪私募(“发售”)，据此，本公司向公平投资者(“票据”)发行面值高达2,300,000美元的无抵押多批可换股票据(“票据”)。首三批获资助的债券，每一批都会有5%的原始发行折扣(或“旧版”)(注11)。

每一期的供资情况如下：

 •
成交时(已支付)700,000美元

•
从成交之日起45天内预付640,000美元(已支付)

•
自截止日期起90天内预付520,000美元

•
325,000美元将在公司和票据持有人双方同意的情况下垫付，自结算日起120天，连同按比例计算的5%的OID

这笔交易被计入企业合并，因为Trucking的业务符合企业的定义。由于交易是作为业务合并入账的，交易成本被计入 费用。

转让对价的公允价值已初步确定。代价已按收购当日的估计公允价值按初步基准分配至收购资产及承担的负债。该公司已初步将商誉分配给客户合同，但需要更多信息才能将公允价值分配给所收购的净资产。本公司将于收到额外资料后修订所收购资产净值的公允价值厘定。

8
ParcelPal物流公司。
简明中期合并财务报表附注
截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月
(未经审计-以加元表示)
收购价格的分配如下：
       
购买价格考虑因素
  
美元
  
对价--现金
    
1,860,000
  
对价-股份
    
1,240,000
  
公允对价
    
3,100,000
  
         
现金
    
117,321
  
预付费用
    
20,440
  
应付贷款
    
(52,042
)
应付账款和应计负债
    
(59,657
)
客户合同
    
3,073,938
  
收购的净资产和承担的负债总额
    
3,100,000
  

在2021年9月15日完成对Trucking的收购后，Trucking的经营业绩已在合并损失表和全面损失表中确认。

4.
资产收购

2022年6月1日，公司与Delta Express Delivery，Inc.(“Delta”)签订了一项资产购买协议(“资产收购”)，据此，公司通过ParcelPal USA收购了Delta与联邦快递地面包裹系统公司(“FedEx”)(“FedEx合同”)之间的客户合同(“FedEx合同”)，使ParcelPal USA成为联邦快递的独立服务提供商。除了联邦快递的合同外，该公司还从达美航空购买了12辆送货车辆。收购联邦快递合同和车辆被视为资产收购。该公司发行了13,473,358股普通股，公允价值269,467美元(209,107美元)，并将在2022年11月1日之前支付两次336,834美元。收购价分配 如下：
       
购买价格考虑因素
  
$
    
对价--现金
    
868,129
  
对价-股份
    
269,467
  
公允对价
    
1,137,596
  
         
车辆
    
452,343
  
客户合同
    
685,253
  
收购的总净资产
    
1,137,596
  

资产收购完成后，公司通过ParcelPal USA开始从联邦快递合同中产生收入，截至2022年9月30日，公司从联邦快递合同中获得了621,281美元的收入。

9
ParcelPal物流公司。
简明中期合并财务报表附注
截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月
(未经审计-以加元表示)
5.
应收账款

   
2022年9月30日
$
    
2021年12月31日
$
  
             
应收账款
    
253,050
      
202,050
  

截至2022年9月30日，公司57%(2021年12月31日-60%)的应收账款为流动账款，公司与某些客户 账户相关的坏账支出为零(2021年9月30日-零美元)。

截至2022年9月30日，一个客户占应收账款的32%(2021-55%)，占截至2022年9月30日期间总收入的89%(2021-97%)。

6.
车辆和使用权资产

使用权资产包括租赁车辆和租赁仓库，按成本减去累计折旧计算。截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司的车辆如下：

   
车辆
$
    
ROU资产
$
    
总计
$
  
成本
                  
平衡，2020年12月31日
    
166,501
      
370,793
      
537,294
  
加法
    
58,352
      
619,678
      
678,030
  
处置
    
(26,108
)
    
(150,772
)
    
(176,880
)
平衡，2021年12月31日
    
198,745
      
839,699
      
1,038,444
  
加法
    
489,473
      
-
      
489,473
  
处置
    
(235,895
)
    
(192,164
)
    
(428,059
)
外汇
    
28,819
      
-
      
28,819
  
平衡，2022年9月30日
    
481,142
      
647,535
      
1,128,677
  
                         
累计摊销
                        
平衡，2020年12月31日
    
16,559
      
177,036
      
193,595
  
摊销
    
79,922
      
266,610
      
346,532
  
处置
    
(3,264
)
    
(150,772
)
    
(154,036
)
平衡，2021年12月31日
    
93,217
      
292,874
      
386,091
  
摊销
    
12,508
      
130,757
      
143,265
  
处置
    
(93,217
)
    
(192,165
)
    
(285,382
)
外汇
    
857
      
-
      
857
  
平衡，2022年9月30日
    
13,365
      
231,466
      
244,831
  
                         
平衡，2021年12月31日
    
105,528
      
546,825
      
652,353
  
平衡，2022年9月30日
    
467,777
      
416,069
      
883,846
  

在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，该公司分别计入了47,335美元(2021-89,100美元)和143,265美元(2021-242,770美元)的销售成本摊销。

在截至2022年9月30日的9个月中，该公司以37150美元的价格购买了14辆以前租赁的汽车。该公司还出售了33辆汽车，总收益为41万美元。这些车辆的账面净值为128,313美元，公司记录的销售收益为266,901美元。该公司还注销了4辆汽车，价值14786美元。

10
ParcelPal物流公司。
简明中期合并财务报表附注
截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月
(未经审计-以加元表示)
7.
客户合同

在完成对Trucking的收购和对Asset的收购后，公司获得了客户合同。客户合同使用直线法在5年的使用年限内摊销。

在截至2022年9月30日的期间内，客户合同的变化如下：

   
$
    
         
平衡，2021年12月31日
    
3,933,128
  
加法
    
685,253
  
摊销
    
(874,111
)
外汇
    
262,590
  
平衡，2022年9月30日
    
4,006,860
  

8.
应付贷款

2022年7月25日，公司收到一笔40万美元的短期贷款，将于2022年5月25日到期。根据贷款条款，该公司需要支付40笔14,200美元的款项来清偿债务。作为贷款协议的一部分，公司支付了8,000美元的手续费和24,000美元的人头费，因为贷款的性质是短期的，贷款的公允价值被确定为与贷款的账面价值相匹配。加工费和寻人手续费记为利息支出。在截至2022年9月30日的期间内，公司偿还本金55,000美元(加元75,389加元)，支付利息23,100美元(加元29,633加元)。截至2022年9月30日，欠款余额为345,000美元(加元472,892美元)。

9.
股本

普通股

授权：
本公司的法定资本由无面值的无限数量普通股组成。

已发出：

截至2022年9月30日的9个月内：

 a)
2022年1月1日，公司根据100,000美元可转换债务的结算发行了2,500,000股普通股，这些股票的公允价值为125,000美元。

b)
2022年1月20日，公司根据20万美元可转换债务的结算发行了500万股普通股，这些股票的公允价值为25万美元。

c)
2022年2月15日，公司根据305,000美元可转换债务的结算发行了7,625,000股普通股，这些股票的公允价值为343,125美元。

d)
2022年5月4日，公司根据13,500美元可转换债务的结算发行了337,500股普通股，这些股票的公允价值为11,813美元。

11
ParcelPal物流公司。
简明中期合并财务报表附注
截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月
(未经审计-以加元表示)

e)
2022年5月9日，根据394,000美元可转换债务的结算，公司发行了9,850,000股普通股，这些股票的公允价值为270,875美元。

f)
2022年5月13日，该公司发行了100万股普通股，以代替咨询费，这些股票的公允价值为30,000美元。

g)
2022年6月30日，该公司发行了250,000股普通股以代替咨询费，这些股票的公允价值为5,000美元。

h)
2022年6月30日，公司根据资产收购发行了13,473,358股普通股，这些股票的公允价值为269,467美元。

截至2021年9月30日的9个月内：

 a)
2021年1月7日，根据118,549美元可转换债务的结算，公司发行了1,975,822股普通股，这些股票的公允价值为316,133美元。

b)
2021年1月13日，根据220,500美元可转换债务的结算，公司发行了2,756,250股普通股，股票公允价值为468,563美元。

c)
2021年1月15日，公司发行了175,000美元的可转换票据，发行了175,000股奖励股票。

d)
2021年2月2日，公司根据165,375美元可转换债务的结算发行了2,756,250股普通股，这些股票的公允价值为385,875美元。

e)
2021年2月17日，公司根据82,688美元可转换债务的结算发行了1,378,125股普通股，这些股票的公允价值为323,859美元。

f)
2021年3月15日，公司发行了367,500美元的可转换票据，发行了300,000股奖励股票。

g)
2021年5月20日，公司根据303,188美元可转换债务的结算发行了5,053,125股普通股，这些股票的公允价值为682,172美元。

h)
2021年6月2日，公司向公司的一名顾问发行了833,333股普通股作为费用。这些股票的公允价值为91,667美元。

i)
2021年9月15日，该公司发行了13,777,778股普通股，作为Trucking收购的一部分，这些股票的公允价值为1,611,020美元。本公司还根据发行可转换票据 发行了500,000股奖励股票。

j)
2021年9月22日，公司发行了2,670,925股普通股，根据结清的184,000美元可转换债务，这些股票的公允价值为280,447美元

k)
2021年9月30日，公司向公司董事和高级管理人员发行了13,000,000股普通股作为费用，这些股票的公允价值为1,430,000美元。

l)
公司根据657,000份认股权证的行使发行了657,000股股份，总收益为98,550美元。

m)
根据100,000股股票期权的行使，该公司发行了100,000股股票，总收益为9,000美元。

股票期权

本公司已采用激励性股票期权计划，允许本公司董事会不时酌情根据CSE要求向董事、公司高管、员工和顾问授予购买普通股的不可转让股票期权，条件是预留供发行的普通股数量不超过公司已发行和已发行普通股的20%。 每个股票期权允许持有人按规定的行使价购买一股普通股。期权由董事会酌情决定。

12
ParcelPal物流公司。
简明中期合并财务报表附注
截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月
(未经审计-以加元表示)
以下是该公司股票期权活动的摘要：

   
数量
选项
#
    
加权平均
行权价格
$
  
             
平衡，2020年12月31日
    
9,800,000
      
0.15
  
授与
    
2,500,000
      
0.14
  
已锻炼
    
(100,000
)
    
0.09
  
取消
    
(1,025,000
)
    
0.16
  
                 
平衡，2021年12月31日
    
11,175,000
      
0.15
  
授与
    
1,500,000
      
0.05
  
                 
平衡，2022年9月30日
    
12,675,000
      
0.14
  

根据股票期权的行使，公司重新分配了零美元(2021-6965美元)的缴入盈余作为股本。

截至2022年9月30日，以下期权未偿还并可行使：

期满
日期
  
行权价格
$
    
剩余寿命(年)
    
未偿还期权
  
2022年11月17日
    
0.16
      
0.13
      
150,000
  
2022年11月28日
    
0.18
      
0.16
      
550,000
  
2023年1月21日
    
0.32
      
0.31
      
450,000
  
May 1, 2023
    
0.24
      
0.58
      
500,000
  
2023年8月15日
    
0.21
      
0.87
      
300,000
  
2023年8月31日
    
0.27
      
0.92
      
200,000
  
2023年11月22日
    
0.26
      
1.15
      
100,000
  
2023年12月13日
    
0.25
      
1.20
      
750,000
  
May 2, 2024
    
0.27
      
1.59
      
150,000
  
May 17, 2024
    
0.245
      
1.66
      
200,000
  
June 17, 2024
    
0.245
      
1.72
      
300,000
  
May 6, 2025
    
0.09
      
2.67
      
2,475,000
  
June 1, 2025
    
0.14
      
2.60
      
250,000
  
July 22, 2025
    
0.09
      
2.81
      
200,000
  
2025年11月12日
    
0.075
      
3.12
      
2,100,000
  
2026年1月22日
    
0.145
      
3.32
      
2,000,000
  
June 2, 2026
    
0.12
      
3.67
      
500,000
  
May 6, 2027
    
0.05
      
4.60
      
1,500,000
  
                     
12,675,000
  

13
ParcelPal物流公司。
简明中期合并财务报表附注
截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月
(未经审计-以加元表示)
认股权证

以下是该公司权证活动的摘要：

   
数量
选项
#
    
加权平均
行权价格
$
  
             
平衡，2020年12月31日
    
1,884,477
      
0.15
  
已锻炼
    
(657,000
)
    
0.15
  
过期
    
(1,227,477
)
    
0.15
  
                 
余额，2021年12月31日和2022年9月30日
    
-
      
0.15
  

10.
关联方交易

关键管理人员包括有权和责任规划、指导和控制公司整体活动的人员。公司已确定关键管理人员 由公司董事会成员和公司高管组成。董事和主要管理人员的报酬如下：

   
截至三个月
9月30日，
    
九个月结束
9月30日，
  
   
2022
$
    
2021
$
    
2022
$
    
2021
$
  
管理费
    
129,596
      
1,492,536
      
578,291
      
1,745,195
  
薪金和工资
    
18,750
      
19,688
      
56,250
      
59,063
  
基于股份的薪酬
    
-
      
-
      
-
      
231,016
  
     
148,346
      
1,512,224
      
634,541
      
2,035,274
  

截至2022年9月30日的应付帐款中包括欠关联方的423,982美元(2021年12月31日-112,128美元)。这些金额是无利息、无担保和按需到期的。

11.
分段信息

截至2022年9月30日，该公司有一个可报告的部门，即最后一英里送货服务和物流解决方案，并在两个地理区域开展业务：加拿大和美国。

地理区段

   
截至三个月
9月30日，
    
九个月结束
9月30日，
  
   
2022
    
2021
    
2022
    
2021
  
   
$
      
$
      
$
      
$
    
净收益(亏损)
                                
加拿大
    
(707,697
)
    
(2,182,417
)
    
(1,831,329
)
    
(4,029,455
)
美国
    
(484,892
)
    
-
      
(1,159,123
)
    
-
  
     
(1,192,589
)
    
(2,182,417
)
    
(2,990,452
)
    
(4,029,455
)

14
ParcelPal物流公司。
简明中期合并财务报表附注
截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月
(未经审计-以加元表示)
   
2022年9月30日
    
2022年12月31日
  
   
$
      
$
    
资产
                
加拿大
    
648,307
      
1,342,697
  
美国
    
4,579,622
      
4,146,629
  
     
5,227,929
      
5,489,326
  

12.
金融工具

金融工具的分类
公司的金融工具包括现金、应收账款、应收贷款、应付账款和应计负债以及租赁债务。公司按摊余成本将现金、应收账款和应收贷款归类为金融资产。应付帐款和租赁债务按摊余成本归类为财务负债。

本公司审查其面临的各种金融工具和风险，并评估这些风险的影响和可能性。这些风险包括外币风险、利率风险、信用风险和流动性风险。当存在重大风险时，董事会将对这些风险进行审查和监控。

在截至2022年9月30日的9个月中，任何风险管理政策都没有变化。

公允价值
根据用于估计公允价值的投入的相对可靠性，按公允价值计量的金融工具被归类为公允价值等级中的三个级别之一。公允价值层次的三个 级别为：

 •
第1级--相同资产或负债在活跃市场的未调整报价；

•
第2级--直接或间接可观察到的资产或负债的报价以外的投入；以及

•
第3级--不是基于可观察到的市场数据的投入。

本公司金融资产及负债的账面价值按摊销成本计量，由于其到期日较短，因此接近其公允价值。

本公司不同程度地面临各种金融工具相关风险。董事会批准和监督风险管理流程，包括记录在案的投资政策、交易对手限制以及控制和报告结构。

风险敞口的类型和风险敞口的管理方式如下：

信用风险
信用风险是指如果金融工具的交易对手未能履行其合同义务，公司将面临财务损失的风险。本公司的现金存放在加拿大大型金融机构， 不存在重大信用风险。

利息风险
利率风险是指金融工具未来现金流的公允价值因市场利率变化而波动的风险。本公司面临的利率风险有限。

15
ParcelPal物流公司。
简明中期合并财务报表附注
截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月
(未经审计-以加元表示)
流动性风险
流动资金风险是指公司在债务到期时无法履行债务的风险。公司作为持续经营企业的持续经营能力取决于管理层通过未来发行股权或债务筹集所需资本的能力。该公司通过预测运营现金流和预测任何投资和融资活动来管理其流动性风险。管理层和董事积极参与审查、规划和批准重大支出和承付款。于二零二零年十二月，本公司订立一项协议，根据该协议，本公司可获得为期三年的5,000,000美元股权信贷额度。截至2022年9月30日，本公司尚未获得股权信贷额度。

外汇风险
该公司的功能货币是加元，主要交易以加元和美元进行。该公司在加拿大设有美元银行账户，以支持其业务的现金需求。管理层认为，与货币兑换相关的外汇风险微乎其微，因此不会对其外汇风险进行对冲。

资本管理
该公司将其管理的资本定义为其股东权益。在管理资本时，公司的目标是确保实体作为持续经营的企业继续存在，并为 股东和其他利益相关者保持最佳回报。本公司管理其资本结构，并根据本公司的可用资金对其进行调整，以支持为交易员开发社交协作图表、新闻和 交流平台。董事会并没有为管理层制定资本回报率的量化标准，而是依赖公司管理层的专业知识来支持业务的未来发展。

管理层不断检讨其资本管理方法，并认为鉴于本公司的相对规模，这种方法是合理的。在截至2022年9月30日的9个月内，公司的资本管理方法没有任何变化

13.
租赁义务

本公司在2022年9月30日和2021年12月31日的租赁义务以及当时结束的期间的变化如下：

       
    $    
平衡，2020年12月31日
    
212,903
  
新增租约
    
619,678
  
租赁信贷
    
(4,385
)
利息支出
    
22,666
  
付款
    
(287,532
)
平衡，2021年12月31日
    
563,330
  
利息支出
    
33,660
  
付款
    
(159,734
)
平衡，2022年9月30日
    
437,256
  

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ParcelPal物流公司。
简明中期合并财务报表附注
截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月
(未经审计-以加元表示)
截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司根据租赁义务支付的未来最低租赁金额如下：

   
2022年9月30日
$
    
2021年12月31日
$
  
             
不到1年
    
167,830
      
166,878
  
1-5年
    
341,100
      
467,025
  
5年以上
    
-
      
-
  
最低租赁付款总额
    
508,930
      
633,903
  
减去：推定利息
    
(71,674
)
    
(70,573
)
租赁债务总额
    
437,256
      
563,330
  
租赁债务的当期部分
    
(134,331
)
    
(158,409
)
租赁债务的非流动部分
    
302,925
      
404,921
  

14.
可转换本票

于截至二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日止年度，本公司订立多项以美元计价的可换股票据协议，每张可换股票据的保证利率介乎5%至 10%、可换股票据本金有5%的原始发行折扣、本公司的激励性普通股及有权按每股0.06美元至0.08美元的固定价格转换。由于可转换票据和嵌入式转换功能 以美元计价，而公司拥有加元功能货币，因此属于《国际会计准则32-金融工具：列报》的范围，转换功能的价值为 根据现行市场价格的价值变化而产生的衍生负债。于初步确认时，本公司采用剩余值法将可换股票据的本金金额在衍生债务及主债务部分之间分配。首先使用布莱克·斯科尔斯期权定价模型对衍生负债进行估值，剩余部分分配给东道国债务部分。由于债务的公允价值按本公司11.31%的贴现率折现时大于收到的总对价，奖励股份被分配价值为零。

衍生负债在每个报告期通过损益按公允价值重新计量，采用布莱克-斯科尔斯定价模型，采用以下假设：
       
   
十二月三十一日，
2021
  
       
无风险利率
    
0.12
%
估计寿命
  
0.5 - 0.75 years
  
预期波动率
    
97%-140
%
预期股息收益率
    
0.00
%

发行的可转换票据如下：

2021年4月13日，公司发行了341,250美元(加元-427,873美元)的可转换票据，保证利率为5%，原始发行折扣为16,250美元。票据将于2021年10月10日到期，可按每股普通股0.13美元的转换价转换为公司普通股。转换期权的公允价值为10,817美元，贷款价值为396,681美元。贷款按4.88%的实际利率摊销至到期。于二零二一年十二月七日及二零二一年十二月二十九日，本公司发行417,196股及2,500,000股普通股，以清偿116,500美元贷款，该等股份的公平价值分别为31,290美元及137,500美元。于截至二零二二年九月三十日止九个月内，衍生工具重估为零，衍生工具负债的公允价值录得收益66,928美元。可转换票据的其余部分根据发行6,045,325股普通股进行结算，公允价值为302,500美元。 公司在和解时录得收益19,005美元。

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ParcelPal物流公司。
简明中期合并财务报表附注
截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月
(未经审计-以加元表示)
2021年5月27日，公司发行了341,250美元(加元-412,479加元)的可转换票据，保证利率为5%，原始发行折扣为16,250美元。票据于2021年11月23日到期，可按每股普通股0.13美元的转换价转换为本公司普通股。转换期权的公允价值为18,356美元，贷款价值为374,481美元。贷款按5.98%的实际利率摊销至到期日。在截至2022年9月30日的九个月内，该衍生工具的公允价值为零，而本公司录得衍生工具负债收益94,980美元。剩余的可转换票据已根据发行8,957,800股公允价值为408,763美元的普通股进行结算，公司记录了47,503美元的债务结算收益。

在完成对Trucking的收购后，公司发行了面值高达2,300,000美元的四批应收票据。前三批资金将分别享受5%的原始发行折扣 折扣(或“OID”)。作为可转换票据的对价，公司将向票据持有人发行500,000股普通股，分别用于前三个融资部分。截至2021年12月31日，第一批735,000美元和第二批672,000美元已完成融资，并向票据持有人发行了1,000,000股普通股，价值为零。

第一批债券的保证利率为8%，原始发行折扣为35,000美元。票据于2022年3月14日到期，可转换为本公司普通股，转换价格为每股普通股0.09美元。转换期权的公允价值为110,301美元，贷款的公允价值为776,844美元。贷款按20.087%的实际利率摊销至到期日。于截至2022年9月30日止期间，公司对衍生工具负债的公允估值为零，衍生工具负债的公允价值录得收益11,534美元。本公司根据发行10,309,375股普通股支付了456,265美元的贷款，公允价值为289,550美元，并记录了206,740美元的债务清偿收益。截至2022年9月30日，可转换票据的未偿还余额为544,194美元。

第二批债券的保证利率为8%，原始发行折扣为32,000美元。票据将于2022年5月23日到期，可转换为本公司普通股，转换价格为每股普通股0.09美元。转换期权的公允价值为140,643美元，贷款的公允价值为670,204美元。贷款按25.55%的实际利率摊销至到期日。于2022年9月30日，该衍生工具的公允价值为零，本公司就衍生工具负债的公允价值录得收益33,285美元。截至2022年9月30日，可转换票据的未偿还余额为967,022美元。

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ParcelPal物流公司。
简明中期合并财务报表附注
截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月
(未经审计-以加元表示)
衍生工具和贷款余额的公允价值变动如下：
             
   
可转债
$
    
衍生负债
$
  
             
平衡，2020年12月31日
    
766,070
      
794,631
  
加法
    
2,653,829
      
503,848
  
利息支出
    
198,092
      
-
  
吸积
    
552,151
      
-
  
衍生负债的公允价值变动
    
-
      
112,387
  
可转换债券的转换
    
(1,766,066
)
    
(1,204,140
)
借入外汇
    
25,151
      
-
  
                 
平衡，2021年12月31日
    
2,429,227
      
206,726
  
利息支出
    
88,778
      
-
  
吸积
    
200,497
      
-
  
衍生负债的公允价值变动
    
-
      
(206,726
)
可转换债券的转换
    
(1,274,060
)
    
-
  
借入外汇
    
66,774
      
-
  
平衡，2022年9月30日
    
1,511,216
      
-
  

15.
销售成本

截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的销售成本包括：
             
   
截至三个月
9月30日，
    
九个月结束
9月30日，
  
   
2022
$
    
2021
$
    
2022
$
    
2021
$
  
摊销
    
47,335
      
89,100
      
143,265
      
242,770
  
燃料
    
69,769
      
134
      
96,631
      
112,091
  
短期车辆租赁
    
276,961
      
-
      
1,045,760
      
-
  
薪金和工资
    
1,912,966
      
1,438,825
      
5,201,207
      
3,512,075
  
     
2,307,031
      
1,528,059
      
6,486,863
      
3,866,936
  


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