美国 美国
证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格 6-K
根据规则13a--外国私人发行人的报告16或15d-16
1934年证券交易法
对于 月 | 2022年11月 |
佣金 文件编号 | 001-41460 |
布鲁斯 口腔护理公司
(将注册人姓名翻译成英文)
黑斯廷斯街西128号,210单元
温哥华,不列颠哥伦比亚省V6B 1G8
加拿大
(844) 427-8774
(主要执行办公室地址 )
用复选标记表示注册人是否在20-F表或40-F表的封面下提交或将提交年度报告:
表格 20-F | 表格 40-F | ☐ |
如果注册人提交的是S-T规则101(B)(1)所允许的纸质表格6-K,则用复选标记表示:
如果注册人提交的是S-T规则101(B)(7)(7)所允许的纸质表格6-K,请用复选标记表示:
本表格6-K包含Bruush口腔护理公司截至2022年、2022年和2021年的9个月的未经审计的简明中期财务报表。
BRUUSH口腔护理公司
简明财务状况中期报表
(以美元表示 )
作为 在
注意事项 | July 31, 2022 | October 31, 2021 | ||||||||||
资产 | ||||||||||||
当前 | ||||||||||||
现金 | $ | 21,541 | $ | 14,530 | ||||||||
应收账款 和其他应收款 | 3 | 97,811 | 161,047 | |||||||||
库存 | 4 | 351,336 | 774,117 | |||||||||
预付 费用和押金 | 5 | 59,739 | 81,574 | |||||||||
530,427 | 1,031,268 | |||||||||||
非当前 | ||||||||||||
无形资产 | 5,856 | 11,466 | ||||||||||
财产 和设备 | 6,597 | 7,432 | ||||||||||
总资产 | $ | 542,880 | $ | 1,050,166 | ||||||||
负债 和股东权益 | ||||||||||||
当前 | ||||||||||||
应付账款和应计费用 | 6,9 | $ | 3,712,450 | $ | 3,366,062 | |||||||
应付贷款 | 7 | 29,378 | 27,144 | |||||||||
递延收入 | 11,777 | 17,181 | ||||||||||
高级 担保本票 | 8 | 4,447,726 | - | |||||||||
权证 衍生品 | 11 | 1,061,670 | 1,582,977 | |||||||||
总负债 | 9,263,001 | 4,993,364 | ||||||||||
股东权益 | ||||||||||||
股份 资本 | 10 | 13,276,909 | 13,276,909 | |||||||||
发行证券的义务 | 3,150,000 | - | ||||||||||
储量 | 10 | 613,337 | 400,936 | |||||||||
累计赤字 | (25,760,367 | ) | (17,621,043 | ) | ||||||||
股东权益合计 | (8,720,121 | ) | (3,943,198 | ) | ||||||||
总负债和股东不足 | $ | 542,880 | $ | 1,050,166 |
运营性质和持续经营(注1)
后续 事件(注14)
附注是这些简明中期财务报表的组成部分。
BRUUSH口腔护理公司
简明 全面损失中期报表
(以美元表示 )
截至9个月 | 截至3个月 | ||||||||||||||||||
7月31日, | 7月31日, | 7月31日, | 7月31日, | ||||||||||||||||
注意事项 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||
收入 | $ | 1,842,764 | $ | 2,022,703 | $ | 730,956 | $ | 516,367 | |||||||||||
售出商品的成本 | 4 | 555,828 | 1,257,494 | 166,844 | 282,393 | ||||||||||||||
毛利 | 1,286,936 | 765,209 | 564,112 | 233,974 | |||||||||||||||
费用 | |||||||||||||||||||
广告 和营销 | 2,969,437 | 2,026,390 | 401,941 | 1,072,809 | |||||||||||||||
选委会 | 39,423 | 11,709 | 9,582 | 1,588 | |||||||||||||||
咨询 | 9 | 794,205 | 1,417,920 | 311,214 | 498,789 | ||||||||||||||
摊销 和折旧费用 | 8,513 | 3,008 | 2,873 | 3,008 | |||||||||||||||
利息和银行手续费 | 739,372 | 39,987 | 380,927 | 26,354 | |||||||||||||||
商家费用 | 74,440 | 82,486 | 17,980 | 39,551 | |||||||||||||||
办公室 和行政费用 | 179,901 | 88,859 | 56,120 | 23,492 | |||||||||||||||
专业费用 | 320,752 | 281,437 | 247,233 | 156,252 | |||||||||||||||
工资 和工资 | 710,125 | 251,978 | 273,550 | 111,912 | |||||||||||||||
基于股份的薪酬 | 10 | 76,354 | 65,438 | 68,492 | 65,438 | ||||||||||||||
发货 和交货 | 571,018 | 528,489 | 220,922 | 245,740 | |||||||||||||||
旅行 和娱乐 | 203,237 | 25,536 | 75,878 | 17,318 | |||||||||||||||
(6,686,777 | ) | (4,823,237 | ) | (2,066,712 | ) | (2,262,251 | ) | ||||||||||||
其他 项 | |||||||||||||||||||
政府拨款 | 7 | - | 8,763 | - | 8,763 | ||||||||||||||
外汇 兑换 | 25,257 | 233,626 | 5,520 | 24,697 | |||||||||||||||
权证衍生工具重估收益 (亏损) | 11 | 385,260 | (164,947 | ) | 204,182 | 65,512 | |||||||||||||
融资成本 | (3,150,000 | ) | - | - | - | ||||||||||||||
(2,739,483 | ) | 77,442 | 209,702 | 98,972 | |||||||||||||||
净额 和综合亏损 | $ | (8,139,324 | ) | $ | (3,980,586 | ) | $ | (1,292,898 | ) | $ | (1,929,305 | ) | |||||||
每股亏损 -基本和稀释后亏损 | $ | (2.08 | ) | $ | (1.01 | ) | $ | (0.33 | ) | $ | (0.49 | ) | |||||||
加权 已发行普通股的平均数-基本和稀释后普通股 | 3,920,721 | 3,928,860 | 3,900,224 | 3,928,860 |
附注是这些简明中期财务报表的组成部分。
BRUUSH口腔护理公司
简明 股东权益变动中期报表
(以美元表示 )
普通股 股票 | 履行以下义务 | |||||||||||||||||||||||
数 | 问题 | 累计 | ||||||||||||||||||||||
共 个共享 | 金额 | 证券 | 储量 | 赤字 | 总计 | |||||||||||||||||||
余额, 2020年10月31日 | 3,928,860 | 13,264,251 | $ | - | $ | 308,660 | $ | (12,072,451 | ) | $ | (1,500,460 | ) | ||||||||||||
共享 基于薪酬 | - | - | - | 65,438 | - | 65,438 | ||||||||||||||||||
净额 和综合亏损 | - | - | - | - | (3,980,586 | ) | (3,980,586 | ) | ||||||||||||||||
余额, 2021年7月31日 | 3,928,860 | 13,264,251 | - | 374,098 | (16,053,037 | ) | (2,414,688 | ) | ||||||||||||||||
余额, 2021年10月31日 | 3,931,137 | $ | 13,276,909 | $ | - | $ | 400,936 | $ | (17,621,043 | ) | $ | (3,943,198 | ) | |||||||||||
权证衍生品的取消识别 | - | - | - | 136,047 | - | 136,047 | ||||||||||||||||||
共享 取消 | (316,023 | ) | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||
为融资成本发行的证券 | - | - | 3,150,000 | - | - | 3,150,000 | ||||||||||||||||||
共享 基于薪酬 | - | - | - | 76,354 | - | 76,354 | ||||||||||||||||||
净额 和综合亏损 | - | - | - | - | (8,139,324 | ) | (8,139,324 | ) | ||||||||||||||||
余额, 2022年7月31日 | 3,615,114 | 13,276,909 | $ | 3,150,000 | 613,337 | (25,760,367 | ) | (8,720,121 | ) |
附注是这些简明中期财务报表的组成部分。
BRUUSH口腔护理公司
简明 中期现金流量表
(以美元表示 )
截至9个月 个月 | 截至9个月 个月 | |||||||
7月31日, | 7月31日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
经营活动的现金流 | ||||||||
净亏损 | $ | (8,139,324 | ) | $ | (3,980,586 | ) | ||
不影响现金的项目 : | ||||||||
摊销和折旧 | 8,513 | 3,008 | ||||||
政府拨款 | - | (8,763 | ) | |||||
基于股份的薪酬 | 76,354 | 65,438 | ||||||
权证衍生品重估收益 | (385,260 | ) | 164,947 | |||||
利息 费用 | 589,888 | 1,720 | ||||||
未实现外汇 | (704 | ) | (11,319 | ) | ||||
融资成本 | 3,150,000 | - | ||||||
非现金营运资金变动 | ||||||||
应收账款 和其他应收款 | 63,236 | (228,153 | ) | |||||
库存 | 366,520 | 219,865 | ||||||
预付 费用和押金 | 78,096 | 242,466 | ||||||
应付账款和应计负债 | 346,388 | 1,652,810 | ||||||
递延收入 | (5,404 | ) | 7,035 | |||||
净额 经营活动中使用的现金流量 | (3,851,697 | ) | (1,871,532 | ) | ||||
投资活动的现金流 | ||||||||
购买 财产和设备 | (2,042 | ) | (3,862 | ) | ||||
购买 无形资产 | - | (15,000 | ) | |||||
用于投资活动的净现金流 | (2,042 | ) | (18,862 | ) | ||||
融资活动的现金流 | ||||||||
发行本票收到的收益 | 3,860,750 | - | ||||||
贷款收益 | - | 14,253 | ||||||
净额 融资活动提供的现金流量 | 3,860,750 | 14,253 | ||||||
找零 现金 | $ | 7,011 | $ | (1,876,141 | ) | |||
现金 | ||||||||
年初 | $ | 14,530 | $ | 2,188,822 | ||||
年终 | $ | 21,541 | $ | 312,681 | ||||
补充 现金流披露 | ||||||||
利息 | $ | 72,169 | $ | - | ||||
已缴纳税款 | $ | - | $ | - |
附注是这些简明中期财务报表的组成部分。
BRUUSH ORAL CARE INC.
简明中期财务报表附注{br
(以美元表示 )
截至2022年7月31日和2021年7月31日的9个月
1. | 运营和持续经营的性质 |
Bruush 口腔护理公司(“该公司”)于2017年10月10日根据《商业公司法》在不列颠哥伦比亚省注册成立。 该公司从事销售电动牙刷的业务。公司位于不列颠哥伦比亚省V6B 1G8温哥华210单元西黑斯廷斯街128号。该公司的普通股在纳斯达克上市交易,代码为“BRSH”。
截至2022年7月31日,公司营运资金赤字为8,732,574美元,累计赤字为25,760,367美元。 本公司能否实现其业务目标取决于其能否从相关方获得持续的财务支持, 以获得股权融资,或最终在未来实现盈利。该公司将需要在未来12个月及以后筹集额外资金,以支持目前的运营和计划中的发展。该公司能否以及何时实现盈利和正现金流尚不确定。虽然本公司过往已成功取得融资,但不能保证未来会按本公司可接受的条款获得融资。
这些 因素构成了重大不确定性,可能会对公司作为持续经营企业的持续经营能力产生重大怀疑。 这些财务报表不会对资产和负债的账面价值和分类以及相关费用进行调整,如果公司无法作为持续经营企业继续经营,这些调整将是必要的。如果持续经营假设不合适, 可能需要对报表进行实质性调整。
2. | 演示基础 |
合规声明
该等未经审核的简明中期财务报表乃根据国际会计准则委员会(“IASB”)颁布的国际会计准则第34号-中期财务报告 编制。因此,国际会计准则委员会根据国际财务报告准则(“IFRS”)编制的年度财务报表中包含的某些披露已被精简或遗漏,这些未经审计的精简中期综合财务报表应与本公司截至2021年10月31日止年度的经审计财务报表一并阅读。
本公司管理层在应用本公司会计政策编制其未经审核的简明中期财务报表的过程中作出判断。此外,在编制财务数据时,公司管理层需要对未来不确定事件对报告期末公司资产和负债的账面价值以及报告期间的收入和费用的报告金额的影响做出假设和估计。实际的 结果可能与这些估计不同,因为估计过程本身就是不确定的。根据历史经验和其他被认为在当时情况下相关的因素,持续审查估计数。对估计的修订以及由此对本公司资产和负债账面价值产生的影响均为前瞻性会计处理。在编制本公司未经审计的简明中期财务报表时应用的关键判断和估计与本公司截至2021年10月31日的年度财务报表中应用和披露的判断和估计一致。此外,除下文所述外,该等未经审核简明中期财务报表所采用的会计政策与本公司截至2021年10月31日止年度经审计财务报表所适用及披露的会计政策一致。
演示基础
该等简明中期财务报表乃按历史成本编制,并以美元列报,而美元是本公司的功能货币。除现金流量资料外,本公司的财务报表均按权责发生制编制。 除权证及期权外,简明中期财务报表均按历史成本编制,并按公允价值计量。
BRUUSH ORAL CARE INC.
简明中期财务报表附注{br
(以美元表示 )
截至2022年7月31日和2021年7月31日的9个月
3. | 应收账款 和其他应收款 |
July 31, 2022 | October 31, 2021 | |||||||
交易 应收账款 | $ | 37,320 | $ | 36,734 | ||||
销售 应收税金 | 60,491 | 124,313 | ||||||
$ | 97,811 | $ | 161,047 |
4. | 盘存 |
库存 全部由成品组成。
在截至2022年7月31日的9个月内,销售了537,872美元(2021-1,254,717美元)的库存并在销售商品成本中确认,123,046美元(2021-35,683美元)的库存用于促销目的,并在其他费用类别中确认,如销售和营销 和投资者关系。
5. | 预付 费用和押金 |
July 31, 2022 | October 31, 2021 | |||||||
预付 费用 | $ | 32,923 | $ | 7,067 | ||||
库存保证金 | 26,816 | 74,507 | ||||||
$ | 59,739 | $ | 81,574 |
6. | 应付账款和应计负债 |
July 31, 2022 | October 31, 2021 | |||||||
应付帐款 | $ | 2,450,950 | $ | 2,299,177 | ||||
应计负债 | 1,261,500 | 1,066,885 | ||||||
$ | 3,712,450 | $ | 3,366,062 |
7. | 应付贷款 |
2020年5月5日,公司根据加拿大紧急业务账户(“CEBA”)计划获得本金40,000加元(28,506美元)的贷款。这笔贷款不计息,如果在2022年12月31日之前偿还,有资格获得10,000加元(合7,127美元)的减免。如果不在2022年12月31日之前偿还,这笔贷款的利息为每年5%,将于2025年12月31日到期。本公司计划在2022年12月31日之前偿还贷款,管理层已评估本公司有能力这样做。由于很可能会满足贷款豁免的条件,本公司已确认10,000加元(7,127美元)贷款减免 为截至2021年1月31日止年度的政府补助金收入。由于贷款是以低于市场利率的价格发放,贷款的初始公允价值被确定为20,160美元,这是根据15%的估计实际利率确定的。在截至2021年1月31日的一年中,贷款面值与贷款公允价值14,139美元之间的差额已确认为政府赠款收入。
2021年4月7日,根据CEBA计划,公司获得了额外的20,000加元(14,253美元)。额外贷款不计息 ,如果在2022年12月31日之前偿还,有资格获得10,000加元(7,704美元)的宽免。如果不在2022年12月31日之前偿还,贷款将按5%的年利率计息,将于2025年12月31日到期。本公司打算在2022年12月31日之前偿还贷款,管理层已评估本公司将有财力做到这一点。由于贷款豁免的条件很可能会 得到满足,公司已将10,000加元(7,704美元)的贷款减免确认为截至2021年10月31日的九个月内的政府赠款收入。由于贷款是以低于市场利率的价格发放,贷款的初始公允价值被确定为7,703美元,这是使用15%的估计实际利率来确定的。
在截至2021年10月31日的9个月内,贷款面值与贷款公允价值之间的差额8,763美元已确认为政府赠款收入 。
BRUUSH ORAL CARE INC.
简明中期财务报表附注{br
(以美元表示 )
截至2022年7月31日和2021年7月31日的9个月
7. | 应付贷款 (续) |
在截至2022年7月31日的9个月内,公司确认了与贷款相关的利息支出3,103美元(截至2021年10月31日的年度-3,315美元)。
截至2022年7月31日,贷款的账面价值为29,378美元(2021年10月31日-27,144美元)。
8. | 高级 担保本票 |
12月 融资
本公司于2021年12月3日发行了金额为3,000,000美元的高级担保本票(“12月高级担保本票”)。高级担保本票的到期日为2022年12月3日,年利率为8%。 12月的高级担保本票以本公司的资产为抵押。
如本公司于2022年12月3日前完成任何公开发售证券或任何其他任何形式的融资或集资交易(每项交易均为“后续发行”),总收益超过5,000,000美元,本公司应悉数偿还票据。
于发行十二月高级担保本票时,本公司产生交易成本396,500美元,包括发现者费用及专业费用,于确认时抵销十二月高级担保本票。 十二月高级担保本票的实际利率厘定为年息22%。
本公司亦将以与作为本公司首次公开发售(“IPO”)一部分而发行的单位相同的 条款,向十二月高级担保本票持有人(“该等单位”)发行单位。单位数目由有担保本票本金的50%除以本公司首次公开发售的单位价格而厘定。每个单位将 由一股普通股和一股认股权证(“认股权证”)组成。每份认股权证可按相当于本公司首次公开招股股价的行使价行使为一股普通股 。该等认股权证将于本公司首次公开招股完成后五年半届满。将发行的单位的公允价值1,500,000美元已确认为融资成本。
4月 融资
2022年4月28日,本公司发行了金额为1,650,000美元的高级担保本票(“四月份高级担保本票”)。4月份的高级担保本票的到期日为2022年12月2日,年利率为8%。 4月份的高级担保本票以本公司的资产为抵押。如果发生违约,利率将增加 至15%。
4月份发行的高级本票以10%的折扣发行,公司收到了1,500,000美元的资金。在发行四月份高级担保本票的同时,本公司产生了交易成本,包括发现者费用 和专业费用242,750美元,在确认时抵销了四月份的高级担保本票。4月份高级担保本票的实际利率被确定为年利率55%。
如本公司于2022年12月2日前完成任何公开发售证券或任何后续发行总收益超过5,000,000美元的发行,本公司应悉数偿还票据。
本公司亦将向四月高级担保本票持有人发行股份(“承诺股”),发行条款与作为本公司首次公开招股的一部分而发行的单位相同。承诺股数量通过将4月份有担保本票本金的100%除以本公司首次公开募股的股价来确定。在截至2022年7月31日的9个月内,将发行的1,650,000美元承诺股票的公允价值已确认为融资成本。
BRUUSH ORAL CARE INC.
简明中期财务报表附注{br
(以美元表示 )
截至2022年7月31日和2021年7月31日的9个月
8. | 高级 有担保的本票(续) |
A以下高级担保本票的连续性:
12月 高级担保本票 | 4月 高级担保本票 | 总计 | ||||||||||
余额 2021年10月31日 | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||
加法 | 3,000,000 | 1,650,000 | 4,650,000 | |||||||||
折扣 | - | (150,000 | ) | (150,000 | ) | |||||||
交易成本 | (396,500 | ) | (242,750 | ) | (639,250 | ) | ||||||
吸积 | 402,671 | 184,305 | 586,976 | |||||||||
余额 2022年7月31日 | $ | 3,006,171 | $ | 1,441,555 | $ | 4,447,726 |
在截至2022年7月31日止九个月内,本公司于2022年8月5日(附注14)完成首次公开招股,12月份高级担保本票及4月份高级担保本票已悉数偿还。本公司向持有人发行504,808股及252,404股承诺股。
9. | 相关的 方交易 |
关键 管理薪酬
关键管理人员是指有权和责任直接或间接规划、指导和控制公司活动的人员。关键管理人员包括公司高管和董事董事会成员。
所有 关联方交易均在正常运营过程中。除特别披露的 外,所有应付或应付关联方的款项均为无利息、无抵押及无固定还款条款。
a) | 与董事、继任和前任董事以及对其有重大影响的公司和实体进行的相关 交易 : |
July 31, 2022 | July 31, 2021 | |||||||
董事 费用 | $ | 60,668 | $ | 70,553 | ||||
专业费用 | $ | 266,898 | $ | 13,078 | ||||
基于股份的薪酬 | $ | 32,444 | $ | - |
b) | 关键 管理薪酬 |
July 31, 2022 | July 31, 2021 | |||||||
咨询费 | $ | - | $ | 132,543 | ||||
工资 | $ | 223,917 | $ | 80,244 | ||||
基于股份的薪酬 | $ | 36,049 | $ | - |
c) | 应付账款和应计负债-截至2022年7月31日,欠关联方的603,476美元(2021年10月31日-155,979美元)已计入 应付账款和应计负债。 |
BRUUSH口腔护理公司
简明中期财务报表附注{br
(以美元表示 )
截至2022年7月31日和2021年7月31日的9个月
10. | 股份 资本 |
a) | 股份 资本 |
法定股本
无限制 无面值的普通股。
流通股
于2022年7月29日,本公司完成股份重组(“股份重组”),将所有B类股重新指定为本公司普通股,并将A类股转换为本公司普通股。本公司亦按每3.86股已发行股份配1股新股的基准进行合并 (“合并”)。在股份重组及合并前,本公司已发行及已发行的A类普通股为6,824,127股,B类普通股为7,130,223股。紧接股份重组及合并后,本公司有3,615,116股已发行普通股。除另有说明外,所有 历史股数和每股金额均已追溯调整,以反映股份重组及合并后的情况。
截至2022年7月31日的9个月
2022年7月22日,本公司注销了向前董事发行的316,023股普通股。
截至2021年7月31日的9个 :
在截至2021年7月31日的九个月内,没有股票发行。
a) | 选项 |
公司已为其董事、高级管理人员、员工和顾问制定了股票期权计划,根据该计划,公司可以不时授予 期权(每个“期权”)以收购股份。每项期权的行权价格由董事会决定。期权的授予期限最长为五年,自授予之日起算。期权不可转让 ,并在因任何原因终止雇佣时立即终止,或在雇佣终止后30天内终止,或在终止雇佣或担任董事或公司高级管理人员后30天内终止,或在死亡的情况下终止。除非适用的授予协议另有规定,否则期权在授予时完全授予。
在截至2021年7月31日的9个月内,公司授予了80,181份可按6.90加元行使的期权,直至2025年11月9日。期权的公允价值 被确定为246,071美元,并使用Black-Scholes期权定价模型进行估计,采用以下假设: 标的股票的公允价值-加元5.60加元,预期股息收益率-0%,预期波动率-100%,无风险利率-0.25%,以及预期剩余寿命-5年。
在截至2022年7月31日的9个月内,公司确认了7,861美元的股票薪酬支出,用于期权的归属(截至2021年7月31日的9个月-65,438美元)。
截至2022年7月31日和2021年10月31日,行权价为6.90加元、于2025年11月9日到期的80,181份期权未平仓。
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(以美元表示 )
截至2022年7月31日和2021年7月31日的9个月
10. | 股本 资本(续) |
已发行和未偿还期权的连续性 如下:
选项数量 | 加权 平均行权价格 | |||||||
余额,2021年10月31日和2022年7月31日 | 80,181 | $ | 6.90CAD |
b) | 认股权证 |
截至2022年7月31日及2021年10月31日,该公司共有730,258份未偿还认股权证,加权平均行使价为7.87加元。
c) | 受限 股票奖励 |
2022年6月30日,公司向公司董事颁发了492,228份限制性股票奖励(“RSU”或“RSU‘s”)。RSU的背心为期三年,在授予日期的第一、第二和第三个周年纪念日分三个等量的部分。截至2022年7月31日,RSU中没有一家获得授权。本公司按归属条款确认以股份为基础的支付费用。RSU的基于股份的补偿成本是以授予之日的股价为基础的,每个RSU的价格为2.85美元。
在截至2022年7月31日的9个月内,公司确认了用于归属RSU的基于股份的薪酬支出68,493美元(截至2021年7月31日的9个月--零美元)。
Number of RSU | 加权 平均授权日公允价值 | |||||||
未完成, 2021年10月31日 | - | $ | - | |||||
授与 | 492,228 | 2.85 | ||||||
未完成, 2022年7月31日 | 492,228 | $ | 2.85 | |||||
已授权, 2022年7月31日 | - | $ | - |
11. | 衍生产品 担保责任 |
在2020年7月和8月,就私募而言,公司发行了267,745份认股权证,行使价为每份认股权证3.47加元(2.66美元),到期日为自公司根据向加拿大或美国证券监管机构提交的招股说明书或注册说明书完成真正的普通股公开发行之日起24个月( “流动性事件”)。由于权证的行使价不是本公司的职能货币,因此它们是在每个报告期结束时按公允价值计量的衍生金融工具。
2022年7月29日,公司将86,537份认股权证的行权价修订为2.66美元。因此,与这些认股权证相关的衍生负债136,047美元被取消确认并计入权益。终止确认时的公允价值是基于布莱克-斯科尔斯期权定价模型,使用以下假设:标的股票的公允价值-2.85美元,预期股息收益率-0%,预期波动率-100%,无风险利率-2.92%,预期剩余寿命-2.01年。
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截至2022年7月31日和2021年7月31日的9个月
11. | 衍生产品 担保责任(续) |
截至2022年7月31日,未重新定价(因此继续确认为衍生金融工具)的剩余181,208份权证的公允价值根据Black-Scholes期权定价模型确定为465,098美元,采用以下假设: 标的股票的公允价值-3.65加元,预期股息收益率-0%,预期波动率-100%,无风险利率-2.92%和预期剩余寿命-2.01年(10月31日,2022-818,871美元,基于Black-Scholes期权定价模型 ,使用以下假设:标的股票的公允价值-加元5.64加元,预期股息收益率-0%,预期波动率-100%,无风险利率-1.11%,预期剩余寿命-1.66年)。
于2020年8月及9月,为进行私募,本公司发行了382,246份认股权证,行使价为每份认股权证10.42加元(7.80美元),到期日由流动资金事件起计24个月。由于认股权证的行使价以本公司职能货币以外的货币计价,因此权证为衍生金融工具,按每个报告期结束时的公允价值计量。于2022年7月31日,认股权证的公允价值被确定为596,572美元,并使用Black-Scholes期权定价模型进行估计,该模型采用以下假设:标的股票的公允价值-3.65加元,预期股息率-0%,预期波动率-100%,无风险利率-2.92%和预期剩余寿命-2.01年。(2021年10月31日-764,106美元,基于Black-Scholes期权定价模型,使用以下假设:标的股票的公允价值 -加元5.64加元,预期股息收益率-0%,预期波动率-100%,无风险利率-1.11%和预期剩余寿命-1.66年)。
以下是本公司衍生权证责任的连续性:
余额, 2021年1月31日 | $ | 1,490,059 | ||
衍生品公允价值变动 | 92,918 | |||
余额, 2021年10月31日 | $ | 1,582,977 | ||
衍生品公允价值变动 | (385,260 | ) | ||
权证衍生品的取消识别 | (136,047 | ) | ||
余额, 2022年7月31日 | $ | 1,061,670 |
12. | 金融 工具风险管理 |
金融工具分类
财务状况表中包括的财务资产如下:
公允价值第
级 层次结构 | July 31, 2022 | October 31, 2021 | ||||||||||
摊销成本 : | ||||||||||||
现金 | 21,541 | $ | 14,530 | |||||||||
应收账款 | 97,811 | 161,047 | ||||||||||
119,352 | $ | 175,577 |
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截至2022年7月31日和2021年7月31日的9个月
12. | 金融 工具风险管理(续) |
财务状况表中包括的财务负债如下:
公允价值第
级 层次结构 | July 31, 2022 | October 31, 2021 | ||||||||||
摊销成本 : | ||||||||||||
应付账款和应计费用 | 3,712,450 | $ | 3,366,062 | |||||||||
应付贷款 | 29,378 | 27,144 | ||||||||||
FVTPL: | ||||||||||||
权证 衍生责任 | Level 2 | 1,061,670 | 1,582,977 | |||||||||
4,803,498 | $ | 4,976,183 |
公允价值
按公允价值计量的金融工具根据用于估计公允价值的投入的相对可靠性 被归类为公允价值层次中的三个级别之一。公允价值层次结构的三个层次是:
● | 第1级--相同资产或负债在活跃市场上的未调整报价; |
● | 第 2级--资产或负债可直接或间接观察到的报价以外的投入; |
● | 级别 3-不基于可观察到的市场数据的投入。 |
由于到期期限较短,公司现金、应收账款、应付账款及应计负债的账面价值接近其公允价值。
下表显示了计量衍生负债第3级公允价值所使用的估值技术,以及使用的重大不可观察的投入。
类型 | 估值技术 | 按键 输入 | 重大投入与公允价值计量之间的相互关系 | |||
权证 衍生责任 | 权证衍生工具负债于初始确认及期末的公允价值已使用Black Scholes 期权定价模型计算。 | Key observable inputs ● 股价 ● 无风险利率 ● 股息率 密钥 无法观察到的输入 ● 预期波动率 |
在下列情况下,估计公允价值将增加(减少): ● 股价较高(较低) ● 无风险利率较高(较低) ● 股息率较低(较高) ● 预期波动率较高(较低) |
对于 衍生负债的公允价值、预期波动率的合理可能变化,最重要的不可观察的投入将产生以下影响:
无法观察到的 输入 | 变化 | 综合损失影响 | ||||||||||
July 31, 2022 | October 31, 2021 | |||||||||||
波动率 | 20 | % | $ | 172,085 | $ | 258,303 |
公司在不同程度上面临各种与金融工具相关的风险。董事会批准和监督风险管理流程,包括记录在案的投资政策、交易对手限制以及控制和报告结构。
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截至2022年7月31日和2021年7月31日的9个月
12. | 金融 工具风险管理(续) |
信贷风险
公司的主要金融资产为现金和贸易应收账款。本公司的信用风险主要集中在其现金中,这些现金存放在信用等级较高的机构。信用风险并不集中在任何特定客户身上。 公司的应收账款主要由商品及服务税应收账款组成。应收贸易账款一般微不足道。
该公司的最大信用风险敞口为119,352美元。
流动性风险
流动性 风险是指公司将无法履行到期财务义务的风险。公司制定了规划和预算流程,以帮助确定持续支持公司正常运营需求所需的资金 。
从历史上看,公司的主要资金来源一直是发行股票换取现金,主要是通过发行优先股。该公司获得融资的途径总是不确定的。不能保证继续获得可观的股权融资。
以下是对本公司截至2022年7月31日的财务负债合同到期日的分析:
在 年内 | 一年至五年 | 超过5个
年份 | ||||||||||
应付账款和应计费用 | $ | 3,712,450 | $ | - | $ | - | ||||||
应付贷款 | 29,378 | - | - | |||||||||
高级 有担保的本票 | 4,447,726 | - | - | |||||||||
$ | 8,189,554 | $ | - | $ | - |
外汇风险
外国货币风险产生于外币对美元的波动,这可能对报告的结余和以这些货币计价的交易产生不利影响。截至2022年7月31日,公司的部分金融资产以 加元持有。该公司管理其外币风险的目标是通过最大可能地与第三方以美元进行交易,将其对外币现金流的净敞口降至最低。本公司目前并未使用外汇合约对冲其外币现金流的风险敞口,因为管理层已确定此风险在此时此刻并不重大。本公司不存在任何重大外汇风险。
利率风险
利率风险是指金融工具的未来现金流的公允价值将因市场利率变化而波动的风险。本公司不存在任何重大利率风险。
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截至2022年7月31日和2021年7月31日的9个月
13. | 分段的 信息 |
该公司按地理区域划分的销售细目如下:
截至2022年7月31日的9个月 | 截至9个月
个月 July 31, 2021 | |||||||
美利坚合众国 | $ | 1,183,150 | $ | 1,304,524 | ||||
加拿大 | 659,614 | 718,179 | ||||||
$ | 1,842,764 | $ | 2,022,703 |
公司按产品细分的销售细目如下:
Nine months ended July 31, 2022 | Nine months ended July 31, 2021 | |||||||
设备 | $ | 1,165,117 | $ | 1,849,197 | ||||
消耗品 | 677,647 | 173,506 | ||||||
$ | 1,842,764 | $ | 2,022,703 |
14. 后续事件
2022年8月5日,本公司以每单位4.16美元的价格完成了3,728,549个单位的首次公开募股,每个单位包括一股普通股和一股认股权证,以购买一股普通股,行使价为每股4.16美元。在扣除承销费和其他预计发行费用之前,此次发行的总收益为15,510,764美元。
公司授予承销商45天的超额配售选择权,以购买额外的普通股和/或认股权证,以购买 额外普通股和认股权证,最多不超过发售中出售的普通股和认股权证股数的15% 仅用于支付超额配售(如果有)。2022年8月5日,Aegis部分行使了对262,841份认股权证的超额配售选择权,以每股5.20美元的价格购买262,841股。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式委托签署人代表其签署本报告,并获得正式授权。
布鲁斯 口腔护理公司 | ||||
(注册人) | ||||
日期: | 2022年11月30日 | 发信人: | /s/ 阿内尔·辛格·曼哈斯 | |
姓名: | 阿内尔·辛格·马哈斯 | |||
标题: | 首席执行官 |