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某些术语和惯例	1
关于前瞻性陈述的警告性声明	2
财务和其他资料的列报	4
选定的财务数据	5
经营和财务回顾与展望	7
监管的最新发展	23
签名	30
财务报表	31

某些术语和惯例

本表格6-K 中对(I)“ItaúUnibanco Holding”、“ItaúUnibanco Group”、“We”、“us”或“Our”的所有提及均指ItaúUnibanco Holding S.A.及其合并子公司，除非上下文另有规定或另有要求；(Ii)“巴西政府”指的是巴西联邦共和国或巴西的联邦政府；(Iii)“优先股”指的是我们的授权和已发行的、无面值的 优先股；和(Iv)“普通股”是指我们的授权普通股和已发行普通股，没有面值。所有提及的“美国存托股份”均指美国存托股份，每股代表一股优先股，不含面值。美国存托凭证由纽约梅隆银行或纽约梅隆银行发行的美国存托凭证或“ADR”证明。本文件中所有提及的“真实,” “雷亚尔“或”R$“ 对于巴西人来说真实，巴西的官方货币。凡提及“美元”、“美元”或“美元”均指美元。

此外，除非另有说明或上下文另有说明，以下定义适用于整个表格6-K：

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“ItaúUnibanco” 指ItaúUnibanco S.A.及其合并子公司；

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“ItaúBBA” 指Banco ItaúBBA S.A.及其合并子公司；

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“ItaúCorpBanca” 指ItaúCorpBanca及其合并子公司；以及

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“中央银行”指巴西中央银行。

此外，本报告中以Form 6-K格式引用的主要子公司和其他 实体重复使用的定义和技术术语、特定市场表述和全称将在我们于2022年4月28日提交给美国证券交易委员会的Form 20-F年报或2021年Form 20-F年报的第253页开始的术语词汇表中进行解释或详细说明。

关于前瞻性陈述的警示声明

本报告中的6-K表 包含符合《1995年美国私人证券诉讼改革法》、《1933年美国证券法》(经修订)第27A条或《证券法》、《1934年美国证券交易法》(经修订)或《交易法》含义的前瞻性陈述。我们的这些前瞻性陈述主要基于我们目前对影响我们业务的未来事件和财务趋势的预期和预测。这些前瞻性陈述会受到风险、不确定因素和假设的影响，这些风险包括：

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2019年冠状病毒株爆发的经济、金融、政治、公共卫生和其他影响，包括变种或新冠肺炎或其他流行病、流行病和类似危机的爆发以及政府对此的应对措施，特别是在这些因素影响巴西和我们运营并继续造成严重的持续负面宏观经济影响和对金融市场和全球经济造成干扰的情况下，对包括我们在内的企业正常运营的能力产生重大影响。从而增加了我们的2021年Form 20-F中“风险因素”一节中描述的许多其他风险；

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巴西和国外的总体经济、政治和商业状况 巴西国内的事态发展和对与2022年巴西总统选举相关的波动、持续的腐败和其他调查以及总裁·博尔索纳罗政府内部日益激烈的关系和内斗有关的风险的看法，以及解决这些问题或其他问题的政策和潜在变化，包括 经济和财政改革以及为应对新冠肺炎大流行的持续影响，任何可能对巴西整体经济增长前景产生负面影响的影响；

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巴西和我们开展业务的其他市场的通胀、利率和汇率波动，由于新冠肺炎大流行的持续影响，这些波动尤为剧烈；

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我们有能力及时、高效地实施任何必要措施，以应对或减少新冠肺炎疫情对我们的业务、运营、现金流、前景、流动性和财务状况的影响；

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新冠肺炎大流行的持续时间和蔓延以及疾病或类似公共卫生威胁的爆发；

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巴西的总体经济、政治和商业状况以及通货膨胀指数、利率、汇率和金融市场表现的变化；

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一般经济和政治条件，特别是在我们开展业务的国家，俄罗斯和乌克兰之间不断升级的军事紧张局势，恐怖主义或其他地缘政治事件。

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政府规章、税收法规及其修正案；

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目前正在进行的备受瞩目的调查的进展及其对客户或我们的税务敞口的影响；

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全球金融市场的中断和波动；

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提高强制性存款和存款准备金率；

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我们的资本化水平；

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费用和资金可获得性；

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借款人违约和其他贷款拖欠增加，导致贷款损失拨备增加；

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在合并的基础上规范和清算我们的业务。

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我们的安全和运营基础设施或系统发生故障或遭到黑客攻击；

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我们保护个人数据的能力；

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加强竞争和行业整合 ；

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我们贷款组合的变化以及我们证券和衍生品价值的变化；

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客户损失或其他收入来源的损失 ；

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我们有能力执行我们的战略和资本支出计划，并保持和改进我们的经营业绩；

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我们对巴西公共债务的敞口；

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保险、养老金计划和保费债券产品定价方法不正确，准备金不足；

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我们风险管理政策的有效性。

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损害我们的声誉；

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我们的控股股东开展业务的能力。

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被收购或合并业务整合过程中遇到的困难 ；

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不利的法律或监管纠纷 或诉讼；

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社会环境问题的影响，包括与这些问题有关的新的和/或更严格的规定；以及

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我们的2021年Form 20-F中列出的其他风险因素。

“相信”、“ ”、“可能”、“将”、“估计”、“继续”、“预期”、“打算”、“预期”和类似的词语旨在识别前瞻性陈述，但不是识别此类陈述的唯一手段。我们不承担因新信息、未来事件或其他原因而公开更新或修改任何前瞻性陈述的义务。考虑到这些风险和不确定性，本6-K表格中讨论的前瞻性信息、事件和情况可能不会发生。我们的实际结果和表现可能与此类前瞻性陈述中预期的大不相同。鉴于前瞻性陈述的不确定性，我们不能向您保证预测的结果或事件一定会实现 ，我们提醒您不要过度依赖这些陈述。

财务和其他资料的列报

在本表格6-K中找到的信息仅在该信息的日期或本表格6-K的日期(视何者适用而定)为止是准确的。自该日起，我们的活动、我们的财务状况和资产、交易结果以及我们的前景可能发生了变化。

我们的网站或本文引用的任何其他网站中包含或可通过其访问的信息不构成本表格6-K的一部分，除非我们明确声明通过引用并入该信息，并构成本表格6-K的一部分。本表格6-K中对网站的所有引用均为非活动文本 引用，仅供参考。

舍入的效果

本表格6-K中包括的某些金额和百分比 ，包括本表格6-K中题为“经营和财务回顾及展望”的章节 已四舍五入，以便于列报。本表6-K所列的百分比数字并非在所有情况下都是以四舍五入的数字为基础计算的，而是以四舍五入前的原始金额为基础计算的。因此，本表格6-K中的某些百分比金额可能与使用我们未经审计的中期合并财务报表中的数字进行相同计算所获得的百分比金额有所不同。本表格6-K中显示的某些其他数额可能略有不同，某些表格中显示为合计的数字可能不是其前面数字的算术汇总。

关于我们的财务信息

从本表格6-K中包含的资产负债表中获取的量化信息的参考日期为截至2022年9月30日和2021年12月31日的参考日期 ，从我们的损益表中获取的信息的参考日期为截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月期间 ，除非另有说明。

我们截至2022年9月30日和2021年12月31日的未经审计中期合并财务报表以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月期间的综合财务报表(包括在本表格6-K末尾)是根据国际会计准则理事会(IASB)发布的第34号国际会计准则(IAS)--“中期财务报告”编制的。

我们截至2022年9月30日和2021年12月31日的未经审计的中期合并财务报表以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月期间的未经审计的财务报表 由我们的独立审计师普华永道或普华永道根据巴西和国际审计准则进行审查。此类财务报表在本文中称为我们未经审计的中期合并财务报表。

有关我们的管理报告系统与我们根据国际会计准则委员会发布的IFRS编制的未经审计中期综合财务报表之间的主要差异的详细信息，请参阅我们的未经审计中期综合财务报表的“附注 30-分类信息”。

选定的财务数据

以下是我们精选的 财务数据，这些数据来自本表格6-K中包含的未经审计的中期合并财务报表。本公司截至2022年9月30日及截至该日止九个月期间的未经审核中期综合财务报表 乃根据国际会计准则委员会发布的国际会计准则第34号编制。

此外，我们在“经营、财务回顾和展望”一节中介绍了我们的综合收益表、资产负债表和现金流量表的摘要版本。

阅读以下精选的财务数据时，应同时阅读《财务和其他信息演示文稿》和《经营和财务回顾与展望》。

收入信息	截至9月30日的9个月期间，		变异
	2022	2021
(以百万雷亚尔为单位，不包括百分比和基点)			%
营业收入	107,786	91,012	18.4
净利息收入(1)	65,121	54,494	19.5
非利息收入(2)	42,665	36,518	16.8
金融资产和债权的预期损失	(21,373)	(8,210)	160.3
其他营业收入(费用)	(57,296)	(50,843)	12.7
母公司所有者应占净收益	22,199	20,164	10.1
经常性管理平均股本回报率-年化-综合(3)	19.2%	19.0%	20 bps
平均股本回报率-年化-综合(4)	18.9%	18.5%	40 bps
(1)包括：(1)利息和类似收入；(2)利息和类似费用；(3)通过损益按公允价值计算的金融资产和负债收入；(4)外汇交易的汇兑结果和汇兑变动。 (2)包括佣金和银行手续费、扣除索赔和销售费用前与保险和私人养老金业务有关的收入和其他收入。
(3)经常性管理业绩(截至2022年和2021年9月30日止九个月期间分别为226.45亿雷亚尔和206.62亿雷亚尔)除以经建议股息调整后的平均股东权益(截至2022年和2021年9月30日止九个月期间分别为1.569.57亿雷亚尔和1.453.02亿雷亚尔)，即可获得经常性管理平均权益回报。所得金额乘以一年中的期间数即可得出年化比率。回报的计算基准已按资产负债表结算日期后建议的股息调整，该等股息尚未在年度股东大会或董事会会议上获得批准。
(4)平均股本回报率为净收益(截至2022年和2021年9月30日的九个月期间分别为221.99亿雷亚尔和201.64亿雷亚尔)除以经建议股息调整的平均股东权益(截至2022年和2021年9月30日的九个月期间分别为1569.57亿雷亚尔和1453.02亿雷亚尔)。这一平均值考虑了前四个季度的股东权益。这个除数的商数乘以一年中的期间数，得出年度比率。在年度股东大会或董事会会议尚未批准的资产负债表日期之后，回报的计算基数根据建议的股息金额进行调整。
资产负债表信息	截至9月30日，	截至12月31日，	变异
	2022	2021
	(以百万雷亚尔为单位，不包括百分比和基点)		%
总资产	2,283,335	2,069,206	10.3
贷款总额和融资租赁业务	883,355	822,590	7.4
(-)预期损失准备金	(47,857)	(41,079)	16.5
普通股一级资本充足率-单位百分比	11.7%	11.3%	40bps
Tier I Ratio-in%	13.2%	13.0%	20bps
总资本比率-单位：%	14.7%	14.7%	-
其他信息	截至9月30日止的9个月期间，		变异
	2022	2021	%
每股净收益--雷亚尔(1)	2.27	2.06	10.2
加权平均流通股数量--基本	9,798,370,088	9,776,079,428	0.2
员工总数	100,361	98,764	1.6
巴西	88,279	86,195	2.4
国外	12,082	12,569	(3.9)
分支机构和CSB-客户服务分支机构总数	4,228	4,319	(2.1)
自动柜员机-自动柜员机(2)	43,891	45,472	(3.5)
(一)按当期流通股加权平均数计算。
(2)包括第三方地点的ESB(电子服务分支机构)和服务点以及Banco24Horas自动取款机。

经营和财务回顾与展望

以下讨论应与本公司未经审计的中期合并财务报表及附注和其他财务信息一并阅读 本表格6-K中的其他部分，以及2021年表格20-F中对本公司业务的描述(第4项.公司信息)。以下讨论包含涉及风险和不确定因素的前瞻性陈述。由于各种因素的影响，我们的实际结果可能与前瞻性陈述中讨论的结果大不相同，包括在本文的“前瞻性陈述” 和我们的2021年Form 20-F中陈述的那些。

经营成果

下表显示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月期间的汇总综合损益表。引用的利率 以巴西为单位雷亚尔并包括了真实兑外币。有关我们提供的产品和服务的更多 信息，请参阅我们的2021 Form 20-F中的“项目4.公司信息”。

请参阅我们未经审计的中期合并财务报表，以了解有关我们的综合收益表的更多详细信息。

汇总综合损益表	截至 9月30日的9个月期间，		变异
	2022	2021	百万雷亚尔	%
	(单位：百万雷亚尔)
营业收入	107,786	91,012	16,774	18.4
净利息收入(1)	65,121	54,494	10,627	19.5
非利息收入(2)	42,665	36,518	6,147	16.8
金融资产和债权的预期损失	(21,373)	(8,210)	(13,163)	160.3
其他营业收入(费用)	(57,296)	(50,843)	(6,453)	12.7
扣除所得税和社会贡献前的净收入	29,117	31,959	(2,842)	(8.9)
当期和递延所得税及社会缴款税	(6,153)	(10,605)	4,452	(42.0)
净收入	22,964	21,354	1,610	7.5
母公司所有者应占净收益	22,199	20,164	2,035	10.1
(1)包括：
利息和类似收入(截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月期间分别为1368.46亿雷亚尔和896.17亿雷亚尔)； (二)利息和类似费用(截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月期间分别为9507.2亿雷亚尔和444.7亿雷亚尔)； (三)按公允价值计入损益的金融资产和负债收入(截至2022年和2021年9月30日的9个月期间分别为289.75亿雷亚尔和110.37亿雷亚尔)；以及 (四)外汇交易的汇兑结果和汇兑变动(截至2022年和2021年9月30日止九个月期间分别为(56.28亿雷亚尔和16.9亿雷亚尔))。
(2)包括佣金和银行手续费、保险和私人养老金业务的收入、索赔和销售费用以及其他收入。

截至2022年9月30日的9个月期间，而截至2021年9月30日的9个月期间。

在截至2022年9月30日的9个月内，母公司所有者应占净收益 增长10.1%，达到221.99亿雷亚尔，而2021年同期为201.64亿雷亚尔。这主要是由于营业收入增长18.4%，即167.74亿雷亚尔，被金融资产和债权预期亏损增加160.3%，即131.63亿雷亚尔所抵消。下面将进一步介绍这些行项目：

截至2022年9月30日止九个月的净利息收入 较2021年同期增加106.27亿雷亚尔，或19.5%， 主要由于以下项目增加：(I)利息及类似收入472.29亿雷亚尔，主要由于贷款业务收入增加191.74亿雷亚尔，以及根据转售协议购买证券的收入增加101.07亿雷亚尔；及(Ii)按公允价值计入损益的金融资产及负债收入179.38亿雷亚尔。(I)利息及类似开支增加506.02亿雷亚尔，主要原因是存款增加234.29亿雷亚尔；(Ii)根据回购协议出售的证券增加143.40亿雷亚尔；及(Iii)保险及私人退休金技术拨备的财务开支增加137.27亿雷亚尔。

巴西税法规定，永久外国投资因汇率变动而产生的损益应根据其性质计入纳税计算基础，以及外国投资对冲部分的外汇变动，根据2020年7月28日第14,031号法律，2021年和2022年起必须按50%和100%的比例计入汇率变动。根据2020年7月28日第14,031号法律，我们的风险承保海外投资于2021年12月31日对其 对冲进行了100%调整。相应地， 折旧真实对外国货币，特别是美元，我们在海外的对冲工具会产生损失 。反过来说，对真实相对于外币，我们在海外的对冲工具产生了收益。 这影响了我们在“当期和递延所得税”和 “其他营业收入(费用)”项中记录的税费支出。人民币的名义折旧真实2022年9月30日与2021年9月30日相比，美元兑美元汇率为0.6%，真实2021年9月30日与2020年9月30日相比，人民币兑美元汇率为3.6%。

在截至2022年9月30日的9个月内，对我们海外投资的对冲工具的财政影响导致收益15.17亿雷亚尔，而2021年同期的收益为18.13亿雷亚尔。

考虑到上文提到的本期和递延所得税、社会贡献税和税费对我们海外投资对冲工具的财政影响，截至2022年9月30日的9个月期间，净利息收入比2021年同期增加了103.31亿雷亚尔。

o

与2021年同期相比，截至2022年9月30日的九个月期间的利息和类似收入增加了52.7% ，这是由于我们的贷款组合增长的积极影响，与投资组合组合逐渐转变为对零售业务部门的贷款有关。截至2022年9月30日，SELIC年利率为13.75%，而截至2021年9月30日，SELIC年利率为6.25%。

o

与2021年同期相比，截至2022年9月30日的九个月期间的利息和类似费用增加了113.8% ，原因如下：(I)存款支出，特别是定期存款支出234.29亿雷亚尔；(Ii)根据回购协议出售的证券的支出143.4亿雷亚尔；以及(Iii)保险和私人养老金技术拨备的支出137.27亿雷亚尔，这是由于与Selic利率挂钩的私人养老金计划负债增加。上述上调与加息有关。

有关利息及类似开支的进一步详情，请参阅本公司未经审计的中期合并财务报表的“附注21-利息及类似收入及支出及按公允价值计提损益的金融资产及负债收入”。

与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月，非利息收入增长了16.8%，达到61.47亿雷亚尔。这一增长主要是由于(I)佣金和银行手续费增加12.2%，即37.59亿雷亚尔，这是由于信用卡和借记卡在发行和收购部门的交易量增加；(Ii)由于公司重组，其他收入增加了52.8%，即12.7亿雷亚尔。Cámara Interbancária de Pagamentos，或CIP，转移到一家新公司CIP S.A.；和(Iii) 由于赚取的保费和储蓄债券收入的积极发展，保险和私人养老金业务在扣除索赔和销售费用前的收入增长了35.1%，即11.18亿雷亚尔。

下图显示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月期间我们的银行服务费的主要组成部分：

有关银行手续费的详细信息，请参阅我们未经审计的中期合并财务报表中的“注 22-佣金和银行手续费”。

预期金融资产和债权损失

与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月期间，我们来自金融资产和债权的预期亏损增加了131.63亿雷亚尔，或160.3%，这主要是由于截至2022年9月30日的9个月期间，贷款和租赁业务的预期亏损比2021年同期增加了127.72亿雷亚尔。这一差异是由于我们的信贷组合增加和消费信贷产品的来源增加所致。考虑到没有授信特征的业务拨备，截至2022年9月30日的九个月期间，金融资产和债权的预期损失与2021年同期相比增长了122.0。

有关我们的贷款和租赁业务组合的详细信息，请参阅我们未经审计的中期合并财务报表的“附注 10-贷款和租赁业务”。

o

不良贷款：我们将90天不良贷款或不良贷款率计算为贷款组合中90天不良贷款的价值。

截至2022年9月30日，我们的90天不良贷款率为3.1%，与2021年9月30日相比上升了20个基点。这一增长是由于我们的个人贷款组合的90天不良贷款率增加了90个基点 ，巴西个人的违约率上升，特别是我们的信用卡、个人贷款和车辆融资组合的拖欠率 ，这部分被我们的公司贷款组合减少了70个基点所抵消。尽管出现了这一增长，但这一比率仍处于历史低位。在2022年第三季度，我们记录了 向非关联公司出售无风险保留的活跃投资组合，总金额为6.06亿雷亚尔。在这些销售中，4.37亿雷亚尔是指贷款逾期超过90天的个人投资组合，其中2.69亿雷亚尔截至2022年9月30日仍是活跃的 投资组合。1.69亿雷亚尔的剩余余额是指拥有活跃投资组合的公司，这些公司 没有逾期或只有短期拖欠，对违约率没有实质性影响。

我们将15天至90天不良贷款率计算为贷款组合中15天至90天不良贷款的价值。15至90天的不良贷款率是早期拖欠的一个指标。

截至2022年9月30日，我们15至90天的不良贷款率为2.3%，与2021年9月30日相比增加了50个基点。在此期间，我们的15天至90天不良贷款率在我们个人贷款组合的15天至90天不良贷款率中增加了70个基点， 正在恢复到其历史水平，这主要是由于信用卡、车辆融资和个人贷款组合的违约率上升 ，截至2022年9月30日，我们的公司贷款组合的违约率比2021年9月30日增加了20个基点。

下图显示了截至2021年9月30日至2022年9月30日每个季度的两个不良贷款率的比较：

o

覆盖率(90天)：我们 将我们的覆盖率计算为90天不良贷款的预期损失拨备。截至2022年9月30日，根据巴西适用于经中央银行授权运营的机构的会计惯例，我们的覆盖率为215%，而截至2021年9月30日的比率为234%。这一下降主要是由于90天不良贷款的增加， 集中在巴西的个人贷款部门，以及我们贷款组合的扩大，特别是零售业务部门的增长。

下图显示了截至2021年9月30日至2022年9月30日每个季度的覆盖率比较：

截至2022年9月30日的9个月期间，其他营业收入(支出)增长12.7%，达到572.96亿雷亚尔，而2021年同期的支出为508.43亿雷亚尔。这一增长主要是由于截至2022年9月30日的九个月期间，我们的一般 和行政费用增加了48.63亿雷亚尔，或10.6%。这一增长是由于：(I)年度集体工资协议的影响和员工人数的增长；(Ii)信用卡奖励计划的支出增加；以及(Iii)媒体营销活动、税收和社会保障诉讼拨备以及折旧和摊销的支出。

有关详情，请参阅我们未经审计的中期综合财务报表的“附注 23-一般及行政费用”。

截至2022年9月30日的9个月期间，当期和递延所得税和社会缴款税的支出为61.53亿雷亚尔 截至2021年9月30日的9个月的支出为106.05亿雷亚尔。

这部分是由于我们海外投资的对冲工具的财政影响，如“净利息收入”中所述，在截至2022年9月30日的九个月中，净利息收入为15.39亿雷亚尔，而2021年同期为16.21亿雷亚尔。不考虑这一财政影响，当期和递延所得税和社会缴款税在此期间减少了45.34亿雷亚尔。

有关详情，请参阅我们未经审计的中期综合财务报表的“附注24- 税项”。

分部信息列报依据

我们根据高级管理层使用的报告维护部门信息，以评估我们业务的财务业绩，并就投资和其他用途的资金分配 做出决定。

分部信息并非根据国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则编制，而是根据BRGAAP编制。它还包括以下调整：(I)确认使用专有模型进行资本分配的影响；(Ii)使用某些管理标准，以市价使用资金和资本成本；(Iii)从我们的业绩中排除或包括非常项目；以及(Iv)对我们为海外投资进行的套期保值交易的影响进行重新分类。

非常项目对应于我们在每个相关期间的经营业绩中确定的相关事件(具有积极或消极的会计影响)。我们 采用历史上一致的方法(经我们的治理程序批准)，根据该方法，相关事件要么与我们的核心业务无关，要么与前几个财年相关。重组拨备是非常项目，因此， 不影响以下分部信息的结果和分析。

有关我们部门的更多信息，请参阅我们未经审计的中期合并财务报表中的2021 Form 20-F中的“项目4.公司信息”和“附注30-部门信息” 。

下表列出了我们在2022年1月1日至2022年9月30日期间运营部门的汇总结果：

2022年1月1日至2022年9月30日汇总合并损益表 (1)	零售 业务 (a)	批发业 (b)	与市场+公司的活动 (c)	总计 (a)+(b)+(c)	调整	国际财务报告准则合并(2)
	(单位：百万雷亚尔)
营业收入	66,871	35,809	2,172	104,852	2,934	107,786
信贷成本	(21,867)	(627)	-	(22,494)	2,259	(20,235)
索赔	(1,129)	(9)	-	(1,138)	-	(1,138)
其他营业收入(费用)	(32,123)	(14,219)	(152)	(46,494)	(10,802)	(57,296)
所得税与社会贡献	(3,601)	(7,102)	(31)	(10,734)	4,581	(6,153)
附属公司的非控股权益	(12)	(664)	(198)	(874)	109	(765)
净收入	8,139	13,188	1,791	23,118	(919)	22,199
(1)前三栏为我们的细分业务。关于我们每个业务部门的其他信息可在下面的标题“(A)零售业务”、“(B)批发业务”和“(C)与市场+公司的活动”下找到。 调整一栏包括以下预计调整：(1)使用专有模式确认资本分配的影响；(2)使用某些管理标准，按市价使用资金和资本成本；(3)将非经常性事件从我们的业绩中剔除；(4)对我们为海外投资进行的套期保值交易的税收影响进行重新分类。 《国际财务报告准则》合并栏目是我们三个部分加上调整的总和。 (2)《国际财务报告准则》合并数字并不代表各方的总和，因为有些公司间交易只在合并报表中注销。分部由最高管理层评估，扣除关联方之间的收入和支出。

以下讨论应与我们未经审计的中期合并财务报表一起阅读，特别是“附注30-分部信息”。 本附注中显示的调整栏显示了分部结果(基本上根据BRGAAP)与根据我们的未经审计中期综合财务报表在IFRS中采用的原则计算的结果之间差异的影响。

截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月相比：

(a)

零售业

这一部分包括与零售客户、账户持有人和非账户持有人、个人和法人实体、高收入客户(Itaú Uniclass和Personnalité)以及公司部分(微型企业和小公司)的业务。它包括在分支机构网络之外进行的融资和信贷分配，此外还有信用卡和工资贷款。

下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月零售业务部门的汇总综合收益表：

综合损益表--零售业务	截至 9月30日的9个月期间，		变异
	2022	2021	百万雷亚尔	%
	(单位：百万雷亚尔)
营业收入	66,871	54,803	12,068	22.0
利差	40,523	31,089	9,434	30.3
非利息收入(1)	26,348	23,714	2,634	11.1
信贷成本和债权	(22,996)	(13,929)	(9,067)	-
其他营业收入(费用)	(32,123)	(29,494)	(2,629)	8.9
所得税与社会贡献	(3,601)	(4,094)	492	-
附属公司的非控股权益	(12)	(271)	259	(95.4)
净收入	8,139	7,015	1,124	16.0
(1)非利息收入包括：佣金和银行手续费；保险和私人养老金业务扣除理赔和销售费用前的收入和其他收入。

在截至2022年9月30日的九个月里，我们零售业务部门的净收入增长了16.0%，从2021年同期的70.15亿雷亚尔 增加到81.39亿雷亚尔。对这些结果的解释如下：

营业收入：在截至2022年9月30日的9个月内，与2021年同期相比，营业收入增加了120.68亿雷亚尔 ，这是由于信贷额度增加和产品组合的影响，利差增加了30.3%。此外，在截至2022年9月30日的九个月期间，非利息收入比2021年同期增长11.1%，这是由于佣金和手续费的增加，尤其是信用卡和借记卡的收益增加，这是由于发行人和收购人的交易量都有所增加 。在赚取的保费增加的推动下，来自保险的收入也有所增加。

与2021年同期相比，截至2022年9月30日的九个月期间的信贷和索赔成本增加了9067百万雷亚尔，这是由于(I)由于消费者信贷和无担保信贷产品的起源增加而导致的贷款损失拨备增加，以及(Ii)由于我们零售业务部门组合的增长以及重新谈判的增加而给予的折扣 。

与2021年同期相比，截至2022年9月30日的九个月期间，其他营业收入(支出)增加了26.29亿雷亚尔，主要是由于(I)由于年度集体工资协议和该期间员工人数的增加而导致的人员支出 增加；以及(Ii)由于设施、材料、媒体营销活动、第三方服务、 折旧和摊销费用的增加而增加的 管理费用。

零售业务部门以及批发业务部门和市场+公司业务部门的所得税和社会贡献的计算方法为： 采用全额所得税税率，扣除任何支付资本利息的税收影响。我们未经审核的中期综合财务报表中所述，为每个业务部门确定的所得税金额与实际所得税金额之间的差额记在市场+公司业务部门的活动项下。如上文“母公司所有者应占净收入--当期和递延所得税及社会缴款税”一节所述，我们的当期和递延所得税及社会缴款税增加的主要原因是税前收入和社会缴款的增加。

(B)批发业务

这一业务部门 包括向中端市场公司、高净值客户(私人银行)、拉丁美洲部门和ItaúBBA部门提供的产品和服务，ItaúBBA部门负责与大公司的业务和投资银行业务。

下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月期间我们关于批发业务部门的汇总综合收益表：

综合损益表-批发业务	截至 9月30日的9个月期间，		变异
	2022	2021	百万雷亚尔	%
	(单位：百万雷亚尔)
营业收入	35,809	27,468	8,342	30.4
利差	24,866	16,863	8,002	47.5
非利息收入(1)	10,943	10,605	338	3.2
信贷成本和债权	(636)	(1,376)	741	-
其他营业收入(费用)	(14,219)	(13,085)	(1,134)	8.7
所得税与社会贡献	(7,102)	(4,739)	(2,363)	-
附属公司的非控股权益	(664)	(543)	(122)	22.4
净收入	13,188	7,725	5,463	70.7
(1)非利息收入包括：佣金和银行手续费；保险和私人养老金业务扣除理赔和销售费用前的收入和其他收入。

在截至2022年9月30日的9个月内，批发业务部门的净收入 增长了70.7%，达到131.88亿雷亚尔，而2021年同期为77.25亿雷亚尔。对这些结果的解释如下：

营业收入：在截至2022年9月30日的9个月里，与2021年同期相比，营业收入增加了83.42亿雷亚尔， 或30.4%，这是因为在信贷业务量增加的推动下，利息利润率增加了47.5%。截至2022年9月30日，我们参与了198项当地业务，包括债券、本票和证券化交易，总计435亿雷亚尔，根据Anbima发布的排名，数量和业务数量位居第一。巴西金融市场协会，或巴西金融和资本市场协会。在国际固定收益业务方面，截至2022年9月30日，我们的业务排名第一，共开展8项业务，交易额超过30亿雷亚尔。在股票市场，截至2022年9月30日，我们参与了18项业务(包括大宗交易)，金额达80亿雷亚尔，在Dealogic排名中排名第二。 截至2022年9月30日，我们还为巴西的32笔并购交易提供财务咨询服务，总额达675亿雷亚尔，并购交易数量在Dealogic排名中排名第二。

与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月期间，信贷和索赔成本减少了7.41亿雷亚尔 ，原因是贷款损失准备金减少， 巴西批发业务部门的一些客户在2022年前9个月的评级上调。

此业务部门以及零售业务和市场+公司部门的所得税和社会贡献的计算方法是采用扣除任何资本利息的税收影响后的全额所得税税率。于我们未经审核的中期综合财务报表中所述，为每一分部厘定的所得税金额与实际所得税金额之间的差额，在市场+公司业务分部入账 。如上所述，我们的当期和递延所得税和社会贡献税增加了 主要是由于税前收入和社会贡献的增加。

(C)与市场+公司的活动

这部分由资本盈余、次级债务盈余以及税项抵免和借方的净余额构成。它还包括市场交易的财务保证金、国库运营成本以及不包括在其他任何一个细分市场中的公司的收益中的股本。

下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月期间我们与市场+公司部门活动相关的汇总综合收益表：

汇总合并收益表--与市场+公司的活动	截至 9月30日的9个月期间，		变异
	2022	2021	百万雷亚尔	%
	(单位：百万雷亚尔)
营业收入	2,172	9,890	(7,718)	(78.0)
利差	2,198	8,989	(6,792)	(75.6)
非利息收入(1)	(26)	901	(926)	(102.9)
其他营业收入(费用)	(152)	(902)	751	(83.2)
所得税与社会贡献	(31)	(3,534)	3,503	-
附属公司的非控股权益	(198)	(474)	276	(58.1)
净收入	1,791	4,980	(3,190)	(64.0)
(1)非利息收入包括：佣金和银行手续费；保险和私人养老金业务扣除理赔和销售费用前的收入和其他收入。

与2021年同期相比，截至2022年9月30日的九个月期间，市场+公司业务部门的净收入 减少了31.9亿雷亚尔，或64.0%。我们的利差下降，主要是由于对冲的负面影响。 此外，自2021年5月底以来，我们不再合并XP Invstientos S.A.的结果，这影响了我们的利差。

这部分业务以及零售业务和批发业务部门的所得税和社会贡献的计算方法是采用全额所得税税率，即扣除支付资本利息所产生的税收影响。我们未经审核的中期综合财务报表所述，为每一分部确定的所得税金额与实际所得税金额之间的差额计入市场+公司分部的活动 项下。如上所述，我们的当期和递延所得税和社会缴费税增加的主要原因是税前收入和社会缴费增加。

资产负债表

下表列出了我们截至2022年9月30日和2021年12月31日的汇总资产负债表。有关综合资产负债表的更多详细信息，请参阅我们的未经审计的中期合并财务报表 。

汇总资产负债表--资产			自.起		变异
			2022年9月30日	2021年12月31日	百万雷亚尔	%
			(单位：百万雷亚尔)
现金			35,402	44,512	(9,110)	(20.5)
按摊销成本计算的金融资产			1,587,342	1,375,782	211,560	15.4
		巴西中央银行的强制存款	123,488	110,392	13,096	11.9
		同业存款、根据转售协议购买的证券和以摊销成本支付的证券	525,317	387,406	137,911	35.6
		贷款和租赁业务组合	883,355	822,590	60,765	7.4
		其他金融资产	103,039	96,473	6,566	6.8
		(-)预期损失准备金	(47,857)	(41,079)	(6,778)	16.5
通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产			100,132	105,622	(5,490)	(5.2)
按公允价值计提损益的金融资产			446,265	434,169	12,096	2.8
对联营公司和联营企业的投资、固定资产、商誉和无形资产、待售资产和其他资产			54,956	50,688	4,268	8.4
纳税资产			59,238	58,433	805	1.4
总资产			2,283,335	2,069,206	214,129	10.3

2022年9月30日，与2021年12月31日相比。

截至2022年9月30日的总资产 比2021年12月31日增加了2141.29亿雷亚尔，主要原因是

按摊销成本增加的金融资产。这一结果将进一步描述如下：

截至2022年9月30日，与2021年12月31日相比，按摊销成本计算的金融资产增加了2115.6亿雷亚尔，增幅为15.4%，这主要是由于银行间存款、根据转售协议购买的证券以及以摊销成本计算的证券以及贷款和租赁业务增加了 。

银行间存款，根据转售协议购买的证券，截至2022年9月30日，以摊销成本计算的证券比2021年12月31日增加了1379.11亿雷亚尔，或35.6%，主要是由于我们增加了：(I)根据转售协议购买的证券，1023.29亿雷亚尔；和(Ii)6001.8亿雷亚尔的证券，主要是巴西政府证券，农村产品票据(Cédula do Productor乡村)以及期票和商业票据。

详情请参阅我们未经审计的中期综合财务报表的“附注 4-根据转售协议购买的银行同业存款及证券”及“附注9-按摊销成本计算的金融资产”。

贷款和租赁业务 截至2022年9月30日，与2021年12月31日相比，贷款和租赁业务组合增加了607.65亿雷亚尔，或7.4%。我们的个人贷款组合增加53,071 亿雷亚尔，主要是由于信用卡增加14.8%，或166.76亿雷亚尔，以及抵押贷款增加18.1%，或153.17 百万雷亚尔，但拉丁美洲，特别是智利的贷款减少101.35亿雷亚尔，这在很大程度上被外汇变动的波动所抵消，外贸贷款和消费者贷款的增加在很大程度上抵消了这一增长。

贷款和租赁业务，按资产类型	自.起		变异
	2022年9月30日	2021年12月31日	百万雷亚尔	%
	(单位：百万雷亚尔)
个人	385,607	332,536	53,071	16.0
信用卡	129,485	112,809	16,676	14.8
个人贷款	52,129	42,235	9,894	23.4
薪资贷款	72,478	63,416	9,062	14.3
车辆	31,743	29,621	2,122	7.2
按揭贷款	99,772	84,455	15,317	18.1
公司	142,480	135,034	7,446	5.5
微型/中小型企业	160,353	149,970	10,383	6.9
拉丁美洲的外国贷款	194,915	205,050	(10,135)	(4.9)
贷款业务和租赁业务组合总额	883,355	822,590	60,765	7.4

有关详情，请参阅我们未经审计的中期合并财务报表的“附注 10-贷款及租赁业务”。

下表列出了我们截至2022年9月30日和2021年12月31日的汇总资产负债表--负债和股东权益。请 参阅我们未经审计的中期合并财务报表，以了解有关我们综合资产负债表的更多详细信息。

汇总资产负债表--负债和股东权益			自.起		变异
			2022年9月30日	2021年12月31日	百万雷亚尔	%
			(单位：百万雷亚尔)
金融负债			1,796,356	1,621,786	174,570	10.8
	以摊销成本计算		1,719,909	1,553,107	166,802	10.7
		存款	843,974	850,372	(6,398)	(0.8)
		根据回购协议出售的证券	306,630	252,848	53,782	21.3
		银行间市场基金、机构市场基金和其他金融负债	569,305	449,887	119,418	26.5
	按公允价值计入损益		72,534	63,479	9,055	14.3
	预期损失准备金		3,913	5,200	(1,287)	(24.8)
保险和私人养老金拨备			228,970	214,976	13,994	6.5
条文			20,027	19,592	435	2.2
纳税义务			8,627	6,246	2,381	38.1
其他负债			55,638	42,130	13,508	32.1
总负债			2,109,618	1,904,730	204,888	10.8
归属于母公司所有者的股东权益总额			164,875	152,864	12,011	7.9
非控制性权益			8,842	11,612	(2,770)	(23.9)
股东权益总额			173,717	164,476	9,241	5.6
总负债和股东权益			2,283,335	2,069,206	214,129	10.3

截至2022年9月30日，总负债和股东权益比2021年12月31日增加了2141.29亿雷亚尔，主要是由于银行间市场资金、机构市场资金和其他金融负债、其他负债和根据回购协议出售的证券增加了 。这些结果详列如下：

截至2022年9月30日，存款较2021年12月31日减少63.98亿雷亚尔，主要原因是：(I)活期存款减少306.02亿雷亚尔；(Ii)储蓄存款减少87.75亿雷亚尔。这些减少被时间存款增加301.77亿雷亚尔所部分抵消。

有关详情，请参阅我们未经审计的中期综合财务报表的“备注 15-存款”。

截至2022年9月30日，与2021年12月31日相比，银行间市场资金、机构市场资金和其他金融负债增加了1.19418亿雷亚尔，增幅为26.5%，主要原因是银行间市场资金增加了1138.08亿雷亚尔，原因如下： (I)金融票据384.43亿雷亚尔；(Ii)房地产票据291.36亿雷亚尔，主要是由于个人免税；以及 (Iii)进出口融资波动283.21亿雷亚尔，这是汇率直接影响的项目。

有关详情，请参阅我们未经审计的中期合并财务报表中的“附注 17-根据回购协议及银行间和机构市场基金出售的证券”。

截至2022年9月30日，按公允价值计算的损益较2021年12月31日增加90.55亿雷亚尔，或14.3%，主要是由于衍生品增加了87.2亿雷亚尔。

资本管理

资本充足率

通过我们的ICAAP，我们评估 我们的资本是否足以应对我们面临的风险。对于ICAAP来说，资本由信贷监管资本、市场和操作风险以及覆盖其他风险的必要资本组成。

为了确保我们资本的稳健性和可用性以支持业务增长，我们根据 普通股一级资本、额外一级资本和二级最低比率，将资本水平维持在高于最低要求的水平。

我们的总资本、一级资本和普通股一级资本比率是在综合基础上计算的，适用

包括在保诚集团中的机构，该集团不仅包括金融机构，还包括财团(Consórcios)、支付实体、保理公司或直接或间接承担信用风险的公司，以及我们保留几乎所有风险和回报的投资基金 。

	截至9月30日，	截至12月31日，
	2022	2021
	(单位：百万雷亚尔，百分比除外)
可用资金(金额)
普通股一级(CET I)	142,780	130,716
第I级	161,872	149,912
总资本	180,304	169,797
风险加权资产(金额)
总风险加权资产(RWA)	1,225,170	1,153,841
基于风险的资本比率占净资产收益率的百分比
普通股一级资本充足率(%)	11.7%	11.3%
第I级比率(%)	13.2%	13.0%
总资本比率(%)	14.7%	14.7%
额外的CET I缓冲区需求占RWA的百分比
资本节约缓冲要求(%)(1)	2.5%	2.0%
反周期缓冲需求(%)？	0.0%	0.0%
银行G-SIB和/或D-SIB附加要求(%)	1.0%	1.0%
银行CET I特定缓冲要求合计(%)	3.5%	3.0%
1)为了计算保护资本缓冲，BACEN第4,783号决议规定，在规定的时期内，适用于RWA值的百分比将逐渐增加，直到4月/22日达到2.5%。
2)逆周期资本缓冲由金融稳定委员会确定，目前设定为零。

截至2022年9月30日，我们的总资本达到1803.04亿雷亚尔，比2021年12月31日增加105.07亿雷亚尔。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们的巴塞尔资本比率(计算为我们的总资本与风险加权资产总额之间的比率，即RWA)保持稳定在14.7%。主要影响是当期的净收入，但被净收益的增加以及审慎调整和股本变动所抵消。

此外，固定资产比率 (我不想再做任何事情)表示承诺用于调整后永久资产的总资本水平。我们 未超出央行规定的调整后总资本的50%的最高限额。

截至2022年9月30日，我们的固定资产比率达到19.4%，即552.53亿雷亚尔的缓冲。

与2022年6月30日相比，我们的一级资本充足率增加了60个基点 ，这是由于该期间的净收入以及审慎和股权调整，部分抵消了RWA的增加 。

有关监管资本的进一步详情，请参阅我们未经审计的中期合并财务报表的“附注32-风险及资本管理”。

流动性比率

巴塞尔III框架引入了全球流动性标准，规定了最低流动性要求，旨在确保银行能够依赖自己的流动性来源，让央行成为最后的贷款人。《巴塞尔协议III》规定了两种流动性比率，以确保金融机构有足够的流动性来履行其短期和长期义务：(I)流动性覆盖率，或LCR；(Ii)净稳定融资比率，或NSFR。

我们认为，与汇总现金流分析相比，LCR和NSFR提供了更多相关信息。

我们下面讨论截至2022年9月30日的三个月期间的LCR和截至2022年9月30日的NSFR。

流动性覆盖率

LCR衡量银行流动性风险状况的短期阻力。它是优质流动资产存量与未来30天预期现金净流出的比率，假设出现特殊或系统性流动性压力的情况。

我们根据2015年3月5日中央银行3,749号通告中确定的方法计算我们的LCR。我们以现金流出和现金流入衡量每个期间结束时的高流动性资产总额，作为每个期间的日均价值。根据央行规定，自2019年1月1日起生效，最低LCR为100%。

	三个月期限结束，
流动性覆盖率	2022年9月30日	2021年12月31日
	总加权值(平均值)
	(单位：百万雷亚尔)
高流动性资产总额(HQLA)1	313,037	307,280
现金流出2	352,360	341,053
现金流入3	154,445	147,960
现金净流出总额	197,914	193,093
LCR%	158.2%	159.1%
(1)高质量的流动性资产对应于库存，在某些情况下按贴现率加权，这些资产即使在压力时期仍在市场上保持流动性，可以很容易地转换为现金，并被归类为低风险。
(2)流出-30天期限内潜在现金流出总额，根据BACEN通告3,749所定义的标准压力情景计算。
(3)流入-30天期限内潜在现金流入总额，根据BACEN通告3,749所定义的标准压力情景计算。

截至2022年9月30日，我们的平均LCR为158.2%，高于中央银行的要求。

净稳定资金比率

NSFR衡量长期流动性 风险。它是在一年的时间内，假设有压力的情况下，可用稳定资金与所需稳定资金的比率。

我们根据2017年12月19日央行3,869号通告中确定的方法计算我们的NSFR 。NSFR对应于每个期末我们的可用稳定资金(ASF)与我们所需的稳定资金(RSF)的比率。

根据央行规定，自2018年10月1日起生效，最低NSFR为100%。

	截至9月30日，	截至12月31日，
净稳定资金比率	2022	2021
	调整后总价值
	(单位：百万雷亚尔)
可用稳定资金总额(ASF)？	1,104,941	1,016,989
所需稳定资金总额(RSF)？	901,048	839,830
NSFR(%)	122.6%	121.1%
(1)ASF-可用稳定资金-指根据中央银行3,869/2017号通知，负债和股权根据其稳定性按贴现率加权。
(2)RSF-所需的稳定资金-根据中央银行3,869/2017号通知，指的是资产和表外敞口，根据其必要性，按贴现系数加权。

截至2022年9月30日，我们的ASF总额为11,049亿雷亚尔，主要来自资本和零售业务以及批发业务融资，我们的RSF总额为9,010亿雷亚尔， 特别是由于与批发业务和零售业务客户、中央政府的贷款和融资以及与中央银行的交易 。

截至2022年9月30日，我们的NSFR为122.6%，因此高于中央银行的要求。

流动性与资本资源

我们将我们的综合集团 运营流动性储备定义为根据当地市场惯例和 法律限制可以迅速转换为现金的资产总额。业务流动资金储备一般包括：(1)即期现金和存款；(2)根据转售协议购买的有价证券的融资头寸；(3)未设押的政府债券。

下表显示了我们截至2022年9月30日和2021年9月30日的运营流动性储备：

业务流动资金储备	截至9月30日，		2022年平均余额(1)
	2022	2021
	(单位：百万雷亚尔)
现金	35,402	42,222	39,739
根据转售融资头寸协议购买的证券(2)	62,450	45,285	46,136
未担保的政府证券(3)	180,386	175,471	162,125
业务储备	278,238	262,978	248,001
(一)根据经审计的中期财务报表计算的平均值。
(2)净额8,178雷亚尔(2021年9月30日6,079雷亚尔)，这些证券仅限于在B3 S.A.-Brasil、Bolsa Balcão(B3)和中央银行进行担保交易。
(3)由于对截至2016年9月被报告为未来价值的资产的未来流量的报告发生了变化，因此计入了现值。

我们的主要资金来源是有息存款、根据回购协议收到的存款、从政府金融机构借出的存款、在外国银行的信贷额度和在海外发行证券。

有关融资的进一步详情，请参阅我们未经审计的中期综合财务报表的“备注 15-存款”。

资本支出

根据我们过去几年的实践，截至2022年9月30日的9个月期间，我们的资本支出由内部资源提供资金。我们不能 保证我们将在未来进行资本支出，如果进行资本支出，金额将与当前估计相符。 下表显示了截至2022年9月30日的9个月期间和截至2021年12月31日的年度的资本支出：

资本支出			变异
资本支出	截至2022年9月30日	截至2021年12月31日	2022 - 2021
	(以百万雷亚尔为单位，百分比除外)
固定资产	1,390	1,414	(24)	(1.7)%
在建固定资产	638	710	(72)	(10.1)%
土地和建筑物	10	25	(15)	(60.0)%
租赁权改进	18	106	(88)	(83.0)%
家具和设备、装置和数据处理系统	703	532	171	32.1%
其他	21	41	(20)	(48.8)%
无形资产	4,295	7,667	(3,372)	(44.0)%
促进和提供金融产品和服务协会	0	5	(5)	-
软件收购和内部开发的软件	3,613	4,249	(636)	(15.0)%
其他无形资产	682	3,413	(2,731)	(80.0)%
总计	5,685	9,081	(3,396)	(37.4)%

有关我们资本支出的详细信息，请参阅我们未经审计的中期合并财务报表中的“附注 14-商誉和无形资产”。

大写

下表显示了我们截至2022年9月30日的市值。所述信息来源于截至2022年9月30日及截至2022年9月30日的九个月未经审计的中期综合财务报表。截至本表格6-K的日期，自2022年9月30日以来，我们的 大小写没有实质性变化。

大写	截至2022年9月30日的9个月期间
	R$	美元(1)
	(单位：百万，百分比除外)
流动负债
存款	492,230	91,042
根据回购协议出售的证券	291,751	53,962
结构化笔记	2	0
衍生品	32,317	5,977
银行间市场资金	138,954	25,701
机构市场基金	28,148	5,206
其他财务负债	147,166	27,220
保险和私人退休金拨备	4,137	765
条文	4,523	837
纳税义务	4,611	853
其他非金融负债	51,250	9,479
总计	1,195,089	221,043
长期负债
存款	351,744	65,058
根据回购协议出售的证券	14,879	2,752
结构化笔记	65	12
衍生品	39,607	7,326
银行间市场资金	151,999	28,114
机构市场基金	98,409	18,202
其他财务负债	5,172	957
保险和私人退休金拨备	224,833	41,585
预期损失准备金	3,913	724
条文	15,504	2,868
纳税义务	3,660	677
其他非金融负债	4,388	812
总计	914,173	169,085
所得税和社会缴费--递延	356	66
非控制性权益	8,842	1,635
归属于母公司所有者的股东权益(2)	164,875	30,495
总市值(3)	2,283,335	422,324
国际清算银行比率(4)	14.7%
(1)方便翻译，5.4066雷亚尔兑1美元，2022年9月30日生效的汇率。
(2)ItaúUnibanco Holding的法定和已发行股本包括4,958,290,359股普通股和4,842,576,301股优先股，全部缴足股款。有关股本的更多信息，请参阅截至2022年9月30日和截至2022年9月30日的未经审计的中期综合财务报表附注19。
(3)总资本相当于流动负债、长期负债、递延收入、子公司少数股权和股东权益的总和。
(4)以监管资本总额除以风险权重资产计算。

表外安排

除未经审计的中期财务报表“附注13-固定资产”、“附注14-商誉和无形资产”、“附注32-风险和资本管理、I.I-抵押品和缓解信用风险的政策”和“附注 32-风险和资本管理-I.IV-金融资产对信用风险的最大风险敞口”中描述的担保、财务担保、待发放的承诺、待发放的信用证和合同承诺外，我们没有任何表外安排。

监管的最新发展

在我们经营的细分市场中，我们受到各种监管实体的监管和监督。对这些实体的监管对我们的业务结构至关重要，并直接影响我们的增长战略。下面我们列出了ItaúUnibanco必须遵守的目前在巴西法律体系中完全有效的主要公众协商、决议、规则或法律。此外，ItaúUnibanco还须遵守“项目4B”中所述的条例。业务概述-监管和监管我们的2021年表格20-F。

自我们提交2021年Form 20-F以来，我们在下面介绍了适用于我们的监管动态。

国家货币委员会(简称CMN)改进了特殊用途账户的规则

2022年1月27日，CMN 发布了两项规则，以完善在巴西金融机构开立特定目的外币账户的规定 。

CMN第4,980号决议改善了目前的外汇法规，允许在受限制的外币存款账户中设立拨备资金， 根据与巴西联邦政府签署的协议，专门为油田和天然气田生产设施退役的费用提供担保。新账户的目的是减轻汇率风险，减少提供这些担保所涉及的财务成本，因为这些活动所固有的商品和服务价格在国际上都有参考 。

CMN还发布了4981号决议，该决议修订了CMN 2022年3月23日的3844号决议，简化了专门开立以外币计价的特别账户以接受国际组织批准的外国信贷交易的程序。自CMN第4,981号决议(2022年1月31日)公布之日起，巴西各州、联邦区和市政当局的直接和间接管理实体将不再需要获得特定授权，才能成为被授权在外汇市场运营的金融机构(如我们)的这些特殊账户的持有者。这一措施旨在使这一授权过程更加高效。

CMN第4,980号决议于2022年3月2日生效，CMN第4,981号决议于2022年1月31日生效。

巴西证券交易委员会简化了非居民个人投资者的注册程序

2022年2月7日，巴西证券交易委员会(Comissão de Valore MobiliáRios，或云服务器)发布云服务器决议第64号，或第 号决议，按照经新规修订的2020年11月18日云服务器决议第13号的规定，豁免作为个人在云服务器注册的非居民投资者。

在新规则下，作为个人的非居民 投资者将被豁免向云服务器进行特定注册，前提是他们的代表(必须在非居民投资者开始在巴西运营之前通过申请向云服务器注册)按照云服务器的要求通过云服务器的电子系统发送投资者的信息 。

第64号决议于2022年5月2日生效。

央行加强了适用于支付机构的审慎规则

2022年3月11日，央行发布第197、198、199、200、201和202号决议，旨在完善适用于支付服务的审慎规则。新规则是第78/2020号公众咨询的结果，一般而言，将已经适用于金融机构领导的企业集团的审慎要求扩大到以支付机构为首的审慎企业集团。

根据中央银行的说法，鉴于支付机构自2013年发布支付服务法律和监管框架以来开展的活动的多样化和复杂性，这一延期是必要的。从那时起，某些支付机构 成立了金融子公司，并开始承担新的风险，而没有要求 与这些新风险成比例的审慎要求。

新规则的原则之一是，将审慎要求扩展到支付机构主导的企业集团，应按比例 进行。换句话说，风险敞口较低的较小机构将简化审慎要求，而开展风险较高活动的较大机构将不得不依赖更复杂的审慎要求。因此，央行预计，新规定将保留对新竞争对手进入支付领域的刺激 ，以增加金融和支付系统的竞争，并刺激更大的金融包容性。

为了便利适用各自的审慎框架，审慎企业集团分为三种类型。根据新的审慎框架，修改了适用于支付机构的监管资本的概念，以确保有更大的能力 吸收意外损失。这些新的审慎规定将从2023年7月开始逐步实施(根据中央银行第258号决议，该决议将这些规定的生效日期从2023年1月推迟到2023年7月)。这确保了机构有足够的时间调整其内部控制和调整其所有权结构。这一逐步引入的灵感来自于为金融机构引入巴塞尔协议III。

巴西联邦政府法令将适用于期限最长为180天的外部贷款的税率改为零

2022年3月15日，巴西联邦政府颁布了第10,997号法令，修正了2007年12月14日第6,306号法令。带来的主要修改是 金融交易税率(欧朋公司的冒牌行为或IOF)与期限最长为180天的外部贷款有关，从6%降至0%，立即生效。

新法律增加了适用于金融机构的税收负担

2022年4月28日，巴西总裁公布了第1,115号暂行措施，或MP 1,115/22号暂行措施，修订了1988年第7,689号法律，将社会贡献率提高1%，将净收入(卢克罗·利基多的社会贡献，或CSLL)适用于 金融机构、经中央银行授权经营的其他机构以及保险和资本化公司。

自重大计划1,115/22生效至2022年12月31日，(I)银行机构(如我们)将按21%的总税率(而不是之前的20%)对其应纳税所得额征收CSL；以及(Ii)由中央银行授权经营的其他机构以及保险公司和资本化公司将按16%的总税率(而不是先前的15%)对其应纳税所得额征收CSL。

MP 1,115/22于2022年8月1日(自公布之日起90天内)生效，并于2022年9月2日改为14.446号法律，该法律将一直有效至2022年12月31日。

中央银行对《巴塞尔协议III》中规定的信用风险资本要求进行了修改

2022年5月12日，中央银行发布了第229号决议，通过标准化方法(RWACPAD)改进和整合了针对信用风险敞口的资本要求的计算程序。这些程序是基于2020年12月11日发布的第80号公众咨询的广泛讨论的结果。

新的审慎框架 对信用风险更加敏感，因为第229号决议增加了与信用风险敞口相关的权重的粒度 并细化了对每笔交易的信用风险的区分。例如，对于住宅房地产融资， 没有使用单一的风险加权系数，而是第229号决议下的风险加权系数根据客观参数而变化， 允许较低风险的信用风险敞口具有较低的资本金要求。

这些变化使巴西的银行和金融法规与巴塞尔银行监管委员会(BCBS)的国际最佳实践建议保持一致，并将其纳入巴西银行和金融法规的“巴塞尔协议III”框架中。BCBS的建议旨在协调其成员通过的审慎监管。

第229号决议将于2023年7月1日生效，并将废除2013年3月4日的中央银行通告3644号。

金融系统监管机构发布关于开放金融互操作性的联合决议

2022年5月20日，中央银行、CMN、全国私人保险委员会(CNSP)和私人保险监管局(Susep)发布了联合第5号决议，该决议为开放金融范围内的互操作性建立了更清晰的规则。

这种互操作性将 允许银行、支付机构、信用合作社、保险公司、开放式补充养老基金、资本化公司和其他经中央银行和Susep授权 运营的机构之间以安全、灵活和准确的方式标准化共享数据。

生态系统的参与者负责提出和实施确保互操作性的技术标准和操作程序。这些建议书必须在2023年11月30日之前提交给苏塞普和中央银行。

第5号联合决议将于2023年1月2日起生效。

云服务器发布证券公募新规

2022年7月13日，CVM发布了第160号决议，其中(I)建立了关于公开发行证券的一级或二级分销以及在受监管市场进行证券交易的新规则，并(Ii)撤销了CVM指令，2003年12月29日第400号，2008年8月8日第471号，2009年1月16日第476号，2012年11月22日第530号，以及CVM议事规则第476号，2005年1月25日第533号，2008年1月29日，第809号，2019年2月19日。2019年4月30日第818号和2020年4月7日第850号。

第160号决议的主要目的是为巴西的公开募股提供更多的灵活性、敏捷性和法律安全性。通过该裁决实现的一些重要变化是：(A)公开发行的新定义；(B)公开发行的不同注册流程，建立了 普通注册(流程类似于CVM指令400号)和自动注册(流程类似CVM指令476号)；(C)适用于分析放弃注册请求或提供要求的流程的规则 ，规定此类请求除非是技术领域的责任，否则必须在开始审查产品注册申请之前提出，因为区别对待需要CVM进行更复杂的分析 。考虑到这一点，涉及放弃请求的注册过程将需要更长的时间，因为在提交注册请求之前，需要等待放弃请求的结果. 此外，新规则允许 请求CVM对注册申请进行保留分析，允许要约人在(I)仅要求对发售文件保密 但宣布已提交发售申请登记或(Ii) 保密所有信息之间进行选择。

根据第160号决议确定的其他主要变化是：(A)创建招股说明书(拉米娜·达费尔塔)，该文件将具有标准化的 内容，并旨在便利投资者与某一特定发售的初始联系，使其能够更有效地同时比较发售 ；和(B)明确静默期的初始和最终条款；要约人、参与分销辛迪加的金融机构以及受聘为发售工作或提供咨询的人员必须在 期间内不得为发售做广告，这段期间的最早日期为：(I)发售以决议方式获得批准，或者如果发售是独家二次发售，则在没有这种行为的情况下，在将履行发售牵头协调人职能的机构的聘用或合同签订之日起 ，或(Ii)向云服务器或云服务器授权的自律机构提交股票发行登记申请前30天，对注册申请进行事前分析。 本静默期自公告终止发行之日起结束。

第160号决议将于2023年1月2日起生效。

巴西联邦政府颁布法令规范过度负债

2022年7月27日，巴西联邦政府公布了2022年7月26日第11,150号法令或第11,150号法令，根据1990年9月11日第8,078号法律或《消费者防卫法》，制定了为预防、处理和调解消费者债务中的过度负债而保存和不承诺存续最低限额的规则。

新规则将负责任的信贷做法、金融教育以及预防和处理过度负债情况的保障确立为基本消费者权利 ，根据新规则，通过债务审查和重新谈判，保持最低生存水平。因此，为了调节消费者过度负债，消费者(自然人)的最低实际收入被视为相当于颁布第11,150号法令之日生效的最低工资的25%(1,212.00雷亚尔)，即303.00雷亚尔。然而，最低工资的年度调整不会导致这一数额的更新。

此外，该法令还规定，在计算存续最低限额的保全和不妥协时，将不计算某些债务和信用限额，如与消费无关的、与房地产融资和再融资有关的债务；来自有房地产抵押品的贷款和融资的债务；以及由担保人担保的信贷协议产生的债务(费兰萨)或背书(Aval).

此外，保留或不妥协最低存续金额 不会被视为让渡信贷的障碍，只要这种替代旨在改善消费者的 财务状况，而该信贷的目标是替换消费者以前签订的交易。

最后，第11,150号法令 规定，其规则不适用于发放社会援助福利的目的。

第11150号法令自公布之日起60天内生效。

巴西总裁发布法令，规范信用卡和离岸汇款外汇交易税率

2022年7月29日，巴西联邦政府公布了2022年7月28日第11,153号法令，或修订了2007年12月14日第6,306号法令的第11,153号法令。主要修改是对金融交易的税率(欧朋公司的冒牌行为)与某些类型的外汇交易或IOF/Exchange有关。

第11,153号法令的主要目的是更新和调整条例的措辞以适应现行条例，现在规定不再对旨在履行“信用卡或借记卡公司”义务的外汇交易征收6.38%的税率，而是规定“以跨境支付计划发行人的身份参与跨境支付计划的机构”。

第11,153号法令还规定，以巴西货币进行的国际转移由非居民持有人在巴西拥有的存款账户中持有的资金，最初是在履行参与跨境支付安排的机构的义务时收到的， 此类安排的最终用户 从国外购买商品和服务以及在海外提取资金也适用6.38%的IOF/汇率，除非这些用户是联邦政府、各州、市政当局、联邦区及其基金会 和君主国，适用的税率为零。

最后，新法令还根据2022年3月15日第10,997号法令规定的变化，汇编了在适用的情况下每年逐步降低6.38%的IOF/汇率，直到2028年达到零为止。

第11,153号法令自公布之日起生效。

央行更改适用于财团管理人的规则

2022年7月27日，中央银行发布了第233号决议和第234号决议，分别阐述了监管机构对财团管理人的授权流程适用的原则和程序，以及这些机构的组成和职能。

这些新规则是中央银行最近努力使其受监管实体获得授权的许可规则和程序合理化、现代化和标准化的努力的一部分，包括适用于支付机构的最近版本的中央银行第80和81号决议以及适用于金融机构和受CMN监管的其他机构的CMN第4,970号决议。

第233号和234号决议都计划于2023年7月1日生效，自此日起，与财团管理人有关的一些主要规则将被撤销，其中包括1992年第2,332号中央银行通知和2013年第3,433号中央银行通知，前者确立了适用于财团管理人代表的规则，后者目前整合了适用于财团管理人许可和运作的规则。

央行明确修改适用于借记卡和预付卡的交换费(“Tarifa de intercámBio”或TIC)和结算期的规则

2022年9月26日，中央银行在收到市场对2021年10月8日启动的第89号公众咨询的意见后，发布了第246号决议，对借记卡和预付卡的TIC和结算期设定了限制。以前，预付卡发行商不受任何TIC的限制，而借记卡发行商，如我们，则受TIC的限制，最高税率为0.5%。

新规则维持适用于借记卡发行商的最高TIC费率为0.5%，并引入适用于预付卡发行商的最高TIC费率0.7%。

第246号决议将于2023年4月1日起生效。

CMN发布整合征信系统规则

2022年9月29日，CMN发布了5037号决议，撤销了2017年5月26日4571号决议，旨在整合征信系统的相关规则(Créditos信息系统或SCR)。

SCR是由中央银行管理的系统，它记录有关信贷操作的信息，以便(I)向中央银行提供信息，使其能够监督金融系统中的信贷并行使其检查职责；以及(Ii)提供金融机构和其他认可机构之间的信息交换。

尽管新决议没有 大幅改变适用于SCR的规则，主要目的是合并与该系统相关的不同规则，但第5,037号决议引入的一些相关变化包括：(1)纳入通过协议从SCR向数据库管理人提供信息的可能性 根据2011年6月9日第12,414号法律建立的管理人或GBD；以及(Ii)实体可以在信贷交易中提供担保，以获得其所属交易的数据。

第5,037号决议于2022年11月1日生效。

中国移动发布规则，修订《关于最低监管资本和普通股要求的谅解》

2022年9月29日，CMN发布了第5,038号决议，修改了CMN于2021年10月21日发布的第4,958号决议，该决议确立了最低参考股本、第I级资本、核心资本和额外核心资本(《资本本金》，或机场核心计划)。

该决议修订了中央银行对RWA的定义，根据巴塞尔银行监管委员会(BCBS)的建议，应计算RWA以确定最低资本要求和ACP。具体地说，在新规则下，RWA(为计入交易对手信用风险而对衍生工具市值的变化)的信用估值调整， 或CVA不再被归类为信用风险，而是被归类为市场风险。虽然将CVA的计算从RWA的信用风险部分重新分配到市场风险部分并不影响适用于金融机构的资本金要求的最终金额，但由于2023年1月1日撤销了2013年3,644号通告，同时实施了2022年5月12日第229号中央决议规定的新的信用风险监管框架，因此有必要进行这一改变，其中与CVA相关的资本金要求的计算已经不包括在信用风险敞口中。符合《巴塞尔协议三》的建议。

第5,038号决议将于2023年1月1日生效。

云服务器发布关于加密资产的意见

2022年10月11日，云服务器合议局发布了40号意见，或40号意见，首次讨论和巩固了云服务器对巴西提供加密资产事宜的理解 。40号意见稿特别提到了可以被定性为证券的加密资产，旨在向市场澄清公开发行的概念，特别是侧重于提供衍生品。 此外，云服务器还提到，由于加密资产主要通过互联网进行谈判，没有地域限制，因此有必要对云服务器此前发布的公开发行指引进行补充。

关于将加密资产定性为担保的问题，CVM强调了它在以前的来文中已经表示的理解，即根据赋予其持有人的权利的经济实质及其承担的功能，令牌可构成担保。因此，云服务器 指出，虽然代币化不需要事先获得云服务器的批准或注册，但如果证券是以公开发行的目的发行的，发行人和发行者都将受到资本市场监管的约束。

总而言之，第40号意见强调了将加密资产框定为证券的三个假设：(I)如果资产是衍生品，必然是证券，而不管标的资产的性质如何，根据1976年12月7日第6,385号法律第2条第八项或第6,385号法律的规定；(Ii)如果代币是公开提供的集体投资合同，这是第6,385号法律第(Br)2条第九项规定的开放概念；如果加密资产是2022年8月3日第14,430号法律规定的应收款证书。

关于公开发行的特征 ，云服务器强调，仅向通过登录 和密码识别的用户或未披露的用户展示包含证券发行的页面本身并不能排除发行的公开性质。还必须考虑其他方面，如所接触的投资者数量、订户数量以及是否存在限制巴西人访问该页面的措施(例如“地理阻塞”机制)。因此，有必要进行逐案分析，以核实是否存在将加密资产定义为证券的假设之一，以及该 资产是否是公开发行的对象。如果证券的发行被定性为“公开”，第40号意见规定，必须全面遵守适用的CVM法规，要求对发行和发行人进行登记、提供定期信息、授权中介机构的参与以及在受监管市场进行资产交易。

央行就监管巴西外汇市场新框架提案的第三部分展开公开咨询

2022年11月4日，中央银行 启动了第93/2022号公众咨询，推进了2021年12月29日第14,286号法律的拟议法规，该法规确立了适用于巴西外汇市场、巴西海外资本、在该国的外国资本以及向中央银行提供信息的 新规则，即“新外汇法”。

公众咨询的主要建议是：(1)维持现行提供巴西海外资本信息的申报限额和周期；(2)简化和合并现行规则和要求，纳入新《外汇法》带来的进展；(3)投资于国际市场上经常采用的任何方式的可能性，而不是详尽的投资方式清单；(Iv)巴西资本在海外的经营需要有经济依据，规定受特定行业监管的实体还必须遵守适用于巴西资本在海外的申请的监管要求；和(V)向中央银行提供巴西资本在海外的信息的适用规则。

本次公众咨询定于2022年12月3日结束。中央银行将汇编从市场参与者收到的贡献，这可能会导致对拟议草案的修订 。

央行就巴塞尔协议III中关于操作风险的审慎监管变化 展开公开咨询

2022年11月7日，中央银行启动了第94/2022号公开征求意见，其中提出了建立巴塞尔委员会BCBS最低标准的规定 ，以计算操作风险的股本要求，或RWA_欧帕德。这些新规则将取代2013年3月4日的3,640号通函和2008年4月30日的3,316号通函。根据磋商中提出的条款，决议和规范性裁决将于2024年1月1日生效。

计算RWA的新标准方法_欧帕德，取代了以前在现行条例中确立的三种计算方法，代之以单一的标准化模式。这一变化旨在提高操作风险权益要求的强度和对风险的敏感性。在这一新方法中，操作风险所需资本的计算由两个要素组成：加权业务指标组成部分(BIC)和内部损失乘数(ILM)。BIC考虑机构的收入和支出，这寻求将机构营业额的规模计算在内，而ILM将过去十年发生的运营亏损纳入计算，能够增加或减少最终资本要求 。

拟议的新规则将仅适用于为按比例适用审慎监管而被归类为第1部分或第1部分至第4部分或第4部分的金融机构。这项建议确立了国际学习管理制度适用于中一或中二分类的机构，例如我们， 并将综合学习管理的价值界定为适用于中三或中四分类的机构(即只有国际投资公司才会申请上述机构)。

本次公开征求意见将向市场征集意见，为期90天。中央银行将汇编从市场参与者收到的贡献， 这可能导致对拟议草案的修订。

央行为金融机构对可持续发展资产的投资设立BRGAAP会计科目

2022年11月21日，中央银行发布了第325号规范性规定，其中明确了BRGAAP中“可持续性资产”的核算项目，该规定将所述资产定义为与社会环境和气候可持续性机制有关的资产，如碳信用和脱碳信用或CBIO证书。

第325号规范性法规将于2023年1月1日生效，并将要求对金融机构在根据BRGAAP编制的财务报表中在其他会计项目下记录的与可持续性资产有关的任何金额进行重新分类。

签名

根据修订后的1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的以下签署人代表其签署本报告。

日期：2022年11月28日

伊塔乌联合银行控股有限公司

作者：/s/Milton Maluhy Filho 姓名：Milton Maluhy Filho
职务：首席执行官

作者：/s/Alexandro Broedel
姓名：aleXsandro Broedel
职务：首席财务官

财务报表

ItaúUnibanco Holding S.A.及其子公司

综合财务报表：

2022年9月30日

并报告审查情况

关于合并财务报表的审查报告

致董事会和股东ItaúUnibanco Holding S.A.

引言

我们已审阅随附的ItaúUnibanco Holding S.A.及其附属公司(“银行”)于2022年9月30日的综合资产负债表，以及截至该季度及截至该日止九个月期间的相关综合收益表及全面收益表，以及截至该日止九个月期间的股东权益及现金流量变动，以及财务报表附注，包括主要会计政策及 其他说明资料。

管理层负责根据国际会计准则理事会(IASB)发布的国际会计准则(IAS)第34号--“中期财务报告”编制和公允列报这些综合财务报表。我们的责任是根据我们的审查对这些合并财务报表做出结论。

覆核范围

我们根据 巴西和国际中期财务信息审查准则(NBC TR2410-“由实体的独立审计师进行的中期财务信息审查”和ISRE 2410-“由实体的独立审计师进行的中期财务信息审查”)进行审查。对财务信息的审查包括进行询问，主要是向负责财务和会计事务的人员进行询问，并应用分析和其他审查程序。与根据巴西和国际审计准则进行的审计相比，审查的范围要小得多，因此我们无法获得我们将了解审计中可能发现的所有重大事项的保证。因此，我们不发表审计意见。

普华永道独立审计有限公司，Avenida Brigadeiro(Br)Faria Lima，3732，Edifício B32，16^o

巴西圣保罗，04538-132年

T: +55 (11) 4004-8000, www.pwc.com.br

伊塔乌联合银行控股有限公司

结论

根据我们的审查，我们 没有注意到任何事项导致我们认为上述随附的综合财务报表在所有重要方面都没有公平地反映ItaúUnibanco Holding S.A.及其子公司于2022年9月30日的财务状况，以及 根据国际会计准则第34号截至的季度和9个月期间的综合财务业绩及其9个月期间的综合现金流量。

圣保罗，2022年11月10日

Itaú Unibanco Holding S.A.
合并资产负债表
(单位：百万雷亚尔)
资产	注意事项	09/30/2022	12/31/2021
现金		35,402	44,512
金融资产		2,133,739	1,915,573
按摊销成本计算		1,587,342	1,375,782
巴西中央银行强制存款		123,488	110,392
同业存款	4	45,506	69,942
根据转售协议购买的证券	4	272,047	169,718
证券	9	207,764	147,746
贷款和租赁业务	10	883,355	822,590
其他 金融资产	18a	103,039	96,473
(-) 预期损失准备金	4, 9, 10	(47,857)	(41,079)
通过其他全面收益按公允价值计算		100,132	105,622
证券	8	100,132	105,622
按公允价值计入损益		446,265	434,169
证券	5	366,882	364,967
衍生品	6, 7	78,141	69,045
其他 金融资产	18a	1,242	157
征税 资产		59,238	58,433
所得税和社会缴款--当期		1,111	1,636
所得税和社会缴费-递延	24B I	52,611	50,831
其他		5,516	5,966
其他 资产	18a	18,555	16,494
对联营和合资企业的投资	11	6,927	6,121
固定资产 净资产	13	7,277	6,963
商誉和无形资产，净额	14	22,197	21,110
总资产		2,283,335	2,069,206
附注是这些合并财务报表的组成部分。

Itaú Unibanco Holding S.A.
合并资产负债表
(单位：百万雷亚尔)
负债 和股东权益	注意事项	09/30/2022	12/31/2021
财务负债		1,796,356	1,621,786
按摊销成本计算		1,719,909	1,553,107
存款	15	843,974	850,372
根据回购协议出售的证券	17a	306,630	252,848
同业市场资金	17b	290,953	177,145
机构市场基金	17c	126,557	138,636
其他 财务负债	18b	151,795	134,106
按公允价值计入损益		72,534	63,479
衍生品	6, 7	71,924	63,204
结构化的 笔记	16	67	114
其他 财务负债	18b	543	161
预计损失准备金	10	3,913	5,200
贷款 承付款		3,165	4,433
财务担保		748	767
保险和私人养老金拨备	27c	228,970	214,976
条文	29	20,027	19,592
纳税义务	24c	8,627	6,246
所得税和社会缴款--当期		4,611	2,450
所得税和社会缴费-递延	24B II	356	280
其他		3,660	3,516
其他 负债	18b	55,638	42,130
总负债		2,109,618	1,904,730
归属于母公司所有者的股东权益总额		164,875	152,864
资本	19a	90,729	90,729
国库股票	19a	(71)	(528)
资本储备	19c	2,272	2,250
收入 储备	19c	82,543	66,161
其他 综合收益		(10,598)	(5,748)
非控股权益	19d	8,842	11,612
股东权益总额		173,717	164,476
负债和股东权益合计		2,283,335	2,069,206
附注是这些合并财务报表的组成部分。

Itaú Unibanco Holding S.A.
合并收益表
(单位：百万雷亚尔，不包括股票数量和每股收益信息)
	注意事项	07/01 to 09/30/2022	07/01 to 09/30/2021	01/01 to 09/30/2022	01/01 to 09/30/2021
营业收入		36,723	30,525	107,786	91,012
利息 和类似收入	21a	51,809	37,461	136,846	89,617
利息 和类似费用	21b	(39,537)	(20,199)	(95,072)	(44,470)
按公允价值计提损益的金融资产和负债收入	21c	15,768	4,867	28,975	11,037
外汇交易中的外汇结果和外汇变动		(5,979)	(4,788)	(5,628)	(1,690)
佣金和银行手续费	22	11,790	10,862	34,686	30,927
扣除索赔和销售费用前的保险和私人养老金业务收入		1,470	1,190	4,304	3,186
保险费和私人养老金的收入		4,525	3,726	12,799	10,791
更改保险和私人养老金拨备		(3,055)	(2,536)	(8,495)	(7,605)
其他 收入	3	1,402	1,132	3,675	2,405
预期的金融资产和债权损失		(7,412)	(4,425)	(21,373)	(8,210)
预计贷款和租赁业务亏损	10c	(7,091)	(4,034)	(20,807)	(8,035)
其他金融资产的预期损失，净额		91	26	572	1,095
(费用) /追回索赔		(412)	(417)	(1,138)	(1,270)
营业收入扣除预期的金融资产和债权损失后的收入		29,311	26,100	86,413	82,802
其他 营业收入/(费用)		(19,484)	(16,664)	(57,296)	(50,843)
一般费用和管理费用	23	(17,295)	(14,876)	(50,627)	(45,764)
税费 费用		(2,331)	(1,953)	(7,107)	(6,074)
在联营企业和合资企业中分享利润或(亏损)	11	142	165	438	995
所得税和社会贡献前收入 /(亏损)		9,827	9,436	29,117	31,959
当期所得税和社会缴费	24a	(2,046)	(2,186)	(6,815)	(6,485)
递延所得税和社会贡献	24a	480	(855)	662	(4,120)
净收益/(亏损)		8,261	6,395	22,964	21,354
母公司所有者应占净收益	25	8,092	6,076	22,199	20,164
可归因于非控股权益的净收益/(亏损)	19d	169	319	765	1,190
每股收益 -基本	25
普普通通		0.83	0.62	2.27	2.06
择优		0.83	0.62	2.27	2.06
每股收益 -稀释后	25
普普通通		0.82	0.62	2.25	2.05
择优		0.82	0.62	2.25	2.05
加权 平均流通股数量-基本	25
普普通通		4,958,290,359	4,958,290,359	4,958,290,359	4,958,290,359
择优		4,842,572,432	4,821,596,792	4,840,079,729	4,817,789,069
加权 平均流通股数量-稀释	25
普普通通		4,958,290,359	4,958,290,359	4,958,290,359	4,958,290,359
择优		4,901,893,662	4,869,527,257	4,891,693,612	4,855,597,089
附注是这些合并财务报表的组成部分。

Itaú Unibanco Holding S.A.
综合全面收益表
(单位：百万雷亚尔)
	注意事项	07/01 to 09/30/2022	07/01 to 09/30/2021	01/01 to 09/30/2022	01/01 to 09/30/2021
净收益/(亏损)		8,261	6,395	22,964	21,354
财务 通过其他综合收益按公允价值计算的资产		450	(780)	(2,135)	(1,998)
更改公允价值		615	(1,944)	(3,648)	(4,850)
税收 影响		(185)	1,044	947	2,399
(收益) /亏损转入损益表		36	218	1,028	823
税收 影响		(16)	(98)	(462)	(370)
树篱		171	(673)	(53)	624
现金 流量对冲	7	225	(115)	(53)	510
更改公允价值		404	(225)	(64)	954
税收 影响		(179)	110	11	(444)
对外经营净投资对冲	7	(54)	(558)	-	114
更改公允价值		(96)	(1,101)	32	148
税收 影响		42	543	(32)	(34)
重新计量离职后福利负债 (1)		(1)	-	(7)	4
重新测量	26	(2)	-	(13)	4
税收 影响		1	-	6	-
外国投资中的外汇变动		137	866	(2,655)	(291)
合计 其他综合收入		757	(587)	(4,850)	(1,661)
合计 综合收益		9,018	5,808	18,114	19,693
母公司所有者应占综合收入		8,849	5,489	17,349	18,503
可归因于非控股权益的综合收入		169	319	765	1,190
1)随后不会重新分类为收入的金额 。
附注是这些合并财务报表的组成部分。

Itaú Unibanco Holding S.A.
合并的股东权益变动表
(单位：百万雷亚尔)
		注意事项	将 归于母公司的所有者									母公司的股东权益合计	股东权益合计--非控股权益	总计
			资本	国库股票	资本储备	收入 储备	留存收益	其他 综合收益
								财务 通过其他全面收益按公允价值计算的资产(1)	重新计量离职后福利负债	外商投资转换 调整	收益和亏损-对冲(2)
Total - 01/01/2021			97,148	(907)	2,326	47,347	-	848	(1,531)	6,854	(9,092)	142,993	11,532	154,525
与所有者的交易记录			-	379	(18)	-	-	-	-	-	-	361	(1,309)	(948)
库藏股交割结果		19, 20	-	379	193	-	-	-	-	-	-	572		572
确认基于股份的付款计划			-	-	(211)	-	-	-	-	-	-	(211)	-	(211)
(增加) /减少给母公司所有者		2d I, 3	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(1,309)	(1,309)
部分分拆		3	(6,419)	-	(187)	(3,457)	-	77	-	(23)	24	(9,985)	-	(9,985)
分红			-	-	-	-	(1,320)	-	-	-	-	(1,320)	(57)	(1,377)
资本利息			-	-	-	-	(3,622)	-	-	-	-	(3,622)	-	(3,622)
冲销股息或资本利息--在上期后申报			-	-	-	166	-	-	-	-	-	166	-	166
股息 /资本利息-在上期后申报			-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
无人认领的股息和资本利息			-	-	-	-	101	-	-	-	-	101	-	101
其他 (3)			-	-	-	487	-	-	-	-	-	487	-	487
合计 综合收益			-	-	-	-	20,164	(2,075)	4	(268)	600	18,425	1,190	19,615
净收入			-	-	-	-	20,164	-	-	-	-	20,164	1,190	21,354
本期其他 综合收益			-	-	-	-	-	(2,075)	4	(268)	600	(1,739)	-	(1,739)
拨款：
法律储备			-	-	-	926	(926)	-	-	-	-	-	-	-
法定准备金			-	-	-	14,397	(14,397)	-	-	-	-	-	-	-
总计 -	09/30/2021	19	90,729	(528)	2,121	59,866	-	(1,150)	(1,527)	6,563	(8,468)	147,606	11,356	158,962
在此期间更改			(6,419)	379	(205)	12,519	-	(1,998)	4	(291)	624	4,613	(176)	4,437
Total - 01/01/2022			90,729	(528)	2,250	66,161	-	(2,400)	(1,486)	6,531	(8,393)	152,864	11,612	164,476
与所有者的交易记录			-	457	22	-	-	-	-	-	-	479	(3,249)	(2,770)
库藏股交割结果		19, 20	-	457	64	-	-	-	-	-	-	521	-	521
确认基于股份的付款计划			-	-	(42)	-	-	-	-	-	-	(42)	-	(42)
(增加) /减少给母公司所有者		2d I, 3	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(3,249)	(3,249)
分红			-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(286)	(286)
资本利息			-	-	-	-	(6,313)	-	-	-	-	(6,313)	-	(6,313)
无人认领的股息和资本利息			-	-	-	-	116	-	-	-	-	116	-	116
企业重组		2d I, 3	-	-	-	65	-	-	-	-	-	65	-	65
其他 (3)			-	-	-	383	-	-	-	-	-	383	-	383
合计 综合收益			-	-	-	-	22,131	(2,135)	(7)	(2,655)	(53)	17,281	765	18,046
净收入			-	-	-	-	22,199	-	-	-	-	22,199	765	22,964
本期其他 综合收益			-	-	-	-	(68)	(2,135)	(7)	(2,655)	(53)	(4,918)	-	(4,918)
拨款：
法律储备			-	-	-	1,130	(1,130)	-	-	-	-	-	-	-
法定准备金			-	-	-	14,804	(14,804)	-	-	-	-	-	-	-
Total - 09/30/2022		19	90,729	(71)	2,272	82,543	-	(4,535)	(1,493)	3,876	(8,446)	164,875	8,842	173,717
在此期间更改			-	457	22	16,382	-	(2,135)	(7)	(2,655)	(53)	12,011	(2,770)	9,241
1)包括按公允价值与金融资产相关的联营和合资企业投资的其他全面收益中的份额 通过其他 综合收益。 2)包括现金流量对冲和境外经营净投资的对冲。 3)包括阿根廷的恶性通货膨胀调整。
附注是这些合并财务报表的组成部分。

Itaú Unibanco Holding S.A.
合并现金流量表
(单位：百万雷亚尔)
	注意事项	01/01 to 09/30/2022	01/01 to 09/30/2021
调整后的净收入		80,457	48,458
净收入		22,964	21,354
净收入调整 ：		57,493	27,104
基于股份的支付		26	(149)
汇率变化对现金和现金等价物的影响		34,063	(2,464)
预计金融资产和债权损失		21,373	8,210
次级债务业务的利息和外汇变动收入		914	16,210
保险和私人养老金拨备		8,495	7,605
折旧和摊销		3,599	2,848
民事、劳工、税收和法律义务准备金的更新/收费费用		985	359
关于民事、劳工、税收和法律义务的规定		2,361	3,052
来自更新/担保存款收费的收入		(782)	(245)
递延 税(不包括避税影响)	24b	855	5,934
从联营公司和合资企业及其他投资的净收入中分得的收入		(438)	(995)
来自金融资产的收入 -通过其他综合收入按公允价值计算		1,028	823
通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产利息和外汇变动收入		(11,184)	(10,131)
按摊销成本计算的金融资产利息和外汇变动收入		(5,357)	(4,149)
(收益) /出售投资和固定资产的损失		2	(573)
其他	23	1,553	769
资产和负债变化		43,433	(21,093)
(增加) /资产减少
同业存款		20,862	5,388
根据转售协议购买的证券		(73,970)	43,095
强制性存款 存放在巴西中央银行		(13,096)	(9,282)
贷款操作		(76,011)	(72,583)
衍生品 (资产/负债)		(429)	(10,275)
财务 按公允价值通过损益确定的资产		(1,915)	2,386
其他 金融资产		(6,869)	5,269
其他 纳税资产		975	1,484
其他 资产		(6,501)	2,496
(减少) /负债增加
存款		(6,398)	9,724
根据证券回购协议收到的存款		53,782	(6,698)
银行间市场资金		113,808	9,595
来自机构市场的资金		5,512	(3,120)
其他 财务负债		18,070	2,673
按公允价值计提损益的财务负债		(48)	(28)
保险和私人养老金拨备		4,361	(13,454)
条文		1,570	2,932
纳税义务		1,263	252
其他 负债		13,001	14,117
缴纳所得税和社会缴费		(4,534)	(5,064)
经营活动净额 现金/(用于)		123,890	27,365
股息 /从联营公司和合资企业的投资中获得的资本利息		245	466
出售在联营公司和合资企业的投资后的现金		-	618
现金 和现金等价物，扣除XP Inc.剥离产生的资产和负债		-	(10)
出售固定资产时的现金		63	150
相互 解除无形资产协议		2	68
(购买) /通过其他综合收益以公允价值出售金融资产的现金		13,774	(377)
(购买) /按摊销成本赎回金融资产		(54,152)	(12,040)
(购买)对联营公司和合资企业的投资		(546)	(15)
(购置)固定资产		(1,390)	(940)
(购买) 无形资产	14	(4,295)	(6,178)
净额 来自/(用于)投资活动的现金		(46,299)	(18,258)
次级债务融资		1,004	8,229
次级债务赎回		(19,508)	(20,359)
非控股股东变更		(3,249)	(1,294)
库藏股交割结果		453	510
支付给非控股权益的股息和资本利息		(286)	(72)
股息 和支付资本利息		(6,260)	(5,825)
净额 来自/(用于)融资活动的现金		(27,846)	(18,811)
现金和现金等价物净增加/(减少)	2D III	49,745	(9,704)
期初现金 和现金等价物		103,887	105,823
汇率变化对现金和现金等价物的影响		(34,063)	2,464
期末现金 和现金等价物		119,569	98,583
现金		35,402	42,222
同业存款		8,981	6,816
根据转售协议购买的证券 -持有的抵押品		75,186	49,545
关于现金流(主要是经营活动)的其他信息
收到利息		165,121	89,290
支付利息		73,724	51,588
非现金交易
剥离XP Inc.投资		-	9,975
已申报但尚未支付的股息和资本利息		2,100	1,531
附注是这些合并财务报表的组成部分。

伊塔乌联合银行控股有限公司

合并财务报表附注

资产负债表账户在2022年9月30日和2021年12月31日，损益表在2022年1月1日至2021年9月30日，损益表在2021年1月1日至2021年9月30日

(单位：百万雷亚尔，除非 注明)

注1-运营

ItaúUnibanco Holding S.A.(ItaúUnibanco Holding)是一家根据巴西法律组织和存在的上市公司。总部位于巴西圣保罗州圣保罗市Praça{br]Alfredo Egydio de Souza Aranha，n°100。

Ita？Unibanco Holding在18个国家和地区开展业务，通过其分支机构、子公司和国际附属公司向巴西和海外的个人和企业客户提供各种金融产品和服务，而不一定与巴西有关。它通过其不同的投资组合提供全方位的银行服务：商业银行；投资银行；房地产贷款；贷款、融资和投资； 租赁和外汇业务。其业务分为三个部分：零售银行业务、批发银行业务和与Market+Corporation的活动。更详细的分部信息载于附注30。

ItaúUnibanco Holding是由ItaúUnibanco Participaçóes S.A.(“IUPAR”)控制的金融控股公司，该控股公司拥有我们51.71%的普通股，由(I)由Egydio de Souza Aranha家族成员控制的控股公司Itaúsa S.A.(“ITAúSA”)和(Ii)由Moreira Salles家族控制的控股公司Compania E.Johnston de Participaçáes(“E.Johnston”)共同控制。Itaúsa还直接持有意大利联合银行控股公司普通股39.21%的股份。

董事会于2022年11月10日批准了这些合并财务报表。

附注2--重要会计政策

A)准备的基础

ITA-Unibanco Holding的合并财务报表是根据国家货币委员会(CMN)的要求和准则编制的，其中要求从2010年12月31日起，年度合并财务报表按照国际会计准则委员会(IASB)发布的国际财务报告准则(IFRS)编制。

这些合并财务报表是根据《国际会计准则第34号-中期财务报告》 编制的，可选择列报完整的综合财务报表 ，以代替简明综合财务报表。

在编制这些合并财务报表时，ITA在Unibanco Holding采用了国际财务报告准则和国际财务报告解释委员会(IFRIC)解释中确立的确认、计量和披露标准。

巴西公司法和巴西采用的适用于上市公司的会计惯例要求 列报增值表。 本报表是根据《技术公告CPC09-增值表》确立的标准编制的；但《国际财务报告准则》并不要求列报该报表。因此，根据《国际财务报告准则》，本报表作为补充信息列报，但不影响财务报表集。对现金流量比较表的列报进行了审查，以使目前的披露标准保持一致。

财务报表和附注中的信息证明财务报表中固有的所有相关信息，且仅限于这些信息，这些信息与管理层在其行政管理中使用的信息一致。

B)新会计准则的变化 和对现有准则的解释

I-适用于2022年9月30日终了期间的会计准则

本期没有新的会计准则。

二-最近发布并在未来适用的会计准则

·《国际财务报告准则》 17--保险合同：该公告取代了《国际财务报告准则4--保险合同》，提出了三种估值方法：

·通用 模型：适用于所有没有直接参与功能的合同。

·保费 分配法(PAA)：适用于期限最长为12个月的合同，或当其产生的结果类似于使用一般模型时的结果。该模型比一般模型更为简化。

·可变费用法：适用于具有直接参与特征的保险合同，即实体根据标的项目承诺投资回报的实质上与投资有关的服务合同。

保险合同必须根据以下四个组成部分的分析进行确认：

·预期 未来现金流：考虑到流入和流出，对合同现金流所有组成部分的估计。

·风险 调整：对现金流之间可能出现的差异所需抵销的估计。

·合同保证金：合同覆盖范围开始前收到的任何金额与合同开始时估计的现金流现值之间的差额。

·贴现： 预计现金流必须按反映各自资金流特征的利率折现至现值，以反映货币的时间价值。

本标准自 1月1日起施行^ST，2023年。正在评估可能的影响，评估将在本标准生效之日 前完成。

·《国际会计准则1--财务报表列报》修正案 要求只披露有关材料会计政策的信息， 取消披露重复或汇总《国际财务报告准则》要求的信息。本修正案自 1月1日起生效^ST，2023年，它们不会对财务产生影响。有关披露变更的分析将于该标准生效之日 完成。

·《国际会计准则》第8号修正案 --会计政策、会计估计数变动和误差--包括会计估计数的定义：货币金额 受计量不确定因素影响。预期信贷损失和资产或负债的公允价值是会计估计的例子。这一变化自1月1日起生效。^ST，2023年，且不影响意大利电信在Unibanco Holding的合并财务报表。

·对《国际会计准则》第12号--所得税的修正案 --明确规定，对初始确认资产或负债时产生的暂时性差异所产生的递延税项的会计豁免不适用于租赁业务。这些修正案的有效期为 年1月1日起^ST，2023年。正在评估可能的影响，并将在标准生效之日完成。

C)关键会计估计数和判断

主题	备注
整固	2C I和3
金融工具的公允价值	2C II和28
实际利率	2c III, 5, 8, 9 and 10
金融资产变更	2c IV, 5, 8, 9 and 10
金融资产的转移和核销	2c V, 5, 8, 9 and 10
预期信用损失	2c VI, 8, 9, 10 and 32
商誉减值	2C VII和14
递延所得税和社会贡献	2C VIII和24
固定收益养老金计划	2C IX和26
规定、或有事项和法律义务	2C X和29
保险和个人养老金的技术规定	2C XI和27

I-合并

子公司是指Unibanco Holding的参与使其暴露于或有权获得可变回报的所有子公司，并可通过其对实体的影响 影响这些回报。对控制的存在进行持续评估。子公司从控制建立之日起合并至 不再存在之日。

综合财务报表采用 一致会计政策编制。公司间资产和负债账户余额、收益账户和交易额已被冲销。

二-未在活跃市场交易的金融工具的公允价值，包括衍生品

金融工具(包括未在活跃市场交易的衍生工具)的公允价值是根据考虑市场信息和条件的假设使用估值技术计算的。主要假设是：历史数据、类似交易的信息和定价技巧。对于更复杂的 或非流动性工具，需要做出重大判断来确定用于选择特定投入的模型，并且在某些 情况下，对我们为非活跃交易的金融工具报价的模型金额进行评估调整。

III--实际利率

对于实际利率的计算，Unibanco Holding估计现金流时考虑了金融工具的所有合同条款，但没有考虑 未来的信贷损失。此计算包括合同各方之间支付或收到的所有佣金、交易成本以及所有其他溢价或折扣。

利息收入通过将实际利率 应用于金融资产的账面总额来计算。对于购买或产生的信用减值金融资产， 考虑到预期的信用损失，调整后的实际利率适用于金融资产的摊销成本 。

四--修改金融资产

用于确定是否对合同进行了重大修改的因素包括：评估是否进行了不属于原始合同条款的重新谈判， 由于债务人的财务限制，合同现金流发生重大变化，交易期限显著延长，利率发生重大变化，交易币种发生变化。

V-金融资产的转移和核销

当一项金融资产没有合理的回收预期时，考虑到历史曲线，其全部或部分撇账与相关的预期信贷损失拨备的使用同时进行，不会影响国际电信协会Unibanco Holding的综合收益表。以前注销金额的后续收回在综合损益表中作为收入入账。

因此，当不存在收回金融资产的合理预期时，或当ITA在Unibanco Holding实质上 转移所有权的所有风险和利益且所述转移有资格被注销时，金融资产被全部或部分注销。

VI--预期的信贷损失

对预期信贷损失的衡量需要 应用重要的假设和使用量化模型。管理层在评估模型产生的预期损失金额的充分性时作出判断，并根据其经验做出调整，这些调整可能是由于某些客户的信用状况，或者是由于尚未在建模中反映的情况或新情况而导致的临时调整 。

主要假设如下：

·期限 至到期日：意大利联合银行控股公司考虑其将面临金融工具信用风险的最长合同期。然而，没有固定到期日的资产的估计使用寿命是基于信用风险敞口的期限 。此外，在确定预期寿命时会考虑所有合同条款，包括预付款和展期选项。

·预期信息：《国际财务报告准则》第9号要求对信贷损失作出平衡和公正的估计，其中包括对未来经济状况的预测。意大利联合银行控股公司使用宏观经济预测和公开信息以及内部准备的预测，以确定这些估计对预期信贷损失计算的影响。用于确定预期损失的主要预期信息 与SELIC利率、信用违约互换(CDS)、失业率、国内生产总值(GDP)、工资、工业生产和零售额 有关。

·宏观经济 情景：这些信息涉及内在风险、市场不确定性和其他可能导致结果与预期不同的因素 。

·概率加权 损失情景：Ita？Unibanco Holding使用加权情景来确定适当观察范围内的预期信贷损失 考虑基于经济变量的预测，该水平足以分阶段分类。

·确定信用风险显著增加或减少的标准：在合并财务报表的每个期间，意大利联合银行控股公司使用绝对和相对触发因素(指标)评估金融资产的信用风险自初始确认以来是否大幅增加。金融资产转移到较早阶段时，信用风险显著降低，主要特征是至少6个月内未触发信用恶化触发因素。

它在Unibanco Holding的基础上评估 信用风险是否在个人或集体基础上显著增加。出于集体评估目的，金融资产 根据共享信用风险的特征进行分组，同时考虑工具类型、信用风险分类、初始确认日期、剩余期限、行业、交易对手的地理位置等重要因素。

Vii-商誉减值

对减值商誉的审核反映了管理层对现金产生单位(CGU)未来现金流量的最佳估计，包括CGU的识别及其公允价值减去销售成本和/或使用价值的估计。

为了确定这一估计，意大利联合银行控股采用了为期5年的贴现现金流量法、宏观经济假设、增长率和贴现率。

贴现率通常反映金融和经济变量，如无风险利率和风险溢价。

现金产生单位或现金产生单位组按为内部管理目的而监测商誉的最低水平确定。

八--递延所得税和社会缴款

递延税项资产仅就可抵销的暂时性差异、税项亏损及社会贡献亏损结转以抵销的有关 才予以确认，但前提是意大利联合银行控股有限公司可能会为其用途产生未来应课税溢利。递延税项资产的预期变现是基于对未来应纳税利润的预测和技术研究。

九.确定的福利养恤金计划

目前的养恤金计划金额是通过精算计算得出的，该计算使用贴现率等假设，贴现率在每年年底拨付，用于确定估计的未来现金流出的现值。为了确定适当的贴现率，意大利联合银行控股有限公司考虑了到期日与各自债务条款相似的国库券的利率。

养老金计划债务的主要假设部分基于当前的市场状况。

X-规定、或有事项和 法律义务

Unibanco Holding定期审查其或有事项。这些或有事项根据管理层的最佳估计进行评估，并在有可能需要财政资源来清偿债务且金额可能得到合理的估计时，考虑到法律顾问的意见。

被归类为可能损失的或有事项在资产负债表的准备金下确认。

或有数额是使用适当的模型和标准来计量的，尽管时间和数额本身存在不确定性。

十一-保险和私人养老金的技术规定

技术条款是因意大利联合银行对其投保人和参与者承担的义务而产生的责任。这些债务可以是短期负债(财产和意外伤害保险)或中长期负债(人寿保险和养老金计划)。

精算负债的确定受制于保险和养恤金合同承保范围内固有的几个不确定因素，例如持续性、死亡率、伤残、预期寿命、发病率、费用、索赔频率和严重性、将福利转换为年金、赎回和资产回报 等假设。

这些假设的估计是基于意大利联合银行控股公司的历史经验、基准和精算师的经验，以符合最佳市场实践和不断审查精算负债。这些持续改进所产生的调整在必要时在相应期间的损益表中确认。

D)主要会计做法摘要

I-合并

I.I--附属公司

根据IFRS 10-合并财务报表 ，子公司是ITA在Unibanco Holding中控制的所有实体。

2018年第三季度，意大利联合银行开始调整其阿根廷子公司的财务报表，以反映恶性通货膨胀的影响， 根据《国际会计准则29--恶性通货膨胀经济体的财务报告》。

下表显示了主要的合并公司，它们合计占合并总资产的95%以上，以及意大利联合银行控股公司在其 有表决权资本中的权益：

		本位币 (1,2)	合并 国家/地区	活动	投票权资本中的利息 %			利息 占总资本%
					09/30/2022	12/31/2021		09/30/2022	12/31/2021
在巴西
ItaúBBA S.A.		真实	巴西	金融机构	100.00%	100.00%		100.00%	100.00%
伊塔乌托运银行		真实	巴西	金融机构	100.00%	100.00%		100.00%	100.00%
Itaucard S.A.		真实	巴西	金融机构	100.00%	100.00%		100.00%	100.00%
意大利银行 (3)		真实	巴西	金融机构	-	100.00%		-	100.00%
中情局。Itaúde Capitalizaçao		真实	巴西	溢价债券	100.00%	100.00%		100.00%	100.00%
迪本斯租赁公司-Arrendamento Mercantil		真实	巴西	租赁	100.00%	100.00%		100.00%	100.00%
Financeira ItaúCBD S.A.CRédito，Financiamento e Invstiento		真实	巴西	消费金融信贷	50.00%	50.00%		50.00%	50.00%
HiperCard Banco Múltiplo S.A.		真实	巴西	金融机构	100.00%	100.00%		100.00%	100.00%
ItaúCorretora de Valore S.A.		真实	巴西	证券经纪人	100.00%	100.00%		100.00%	100.00%
ItaúSeguros S.A.		真实	巴西	保险	100.00%	100.00%		100.00%	100.00%
伊塔乌联合银行股份有限公司		真实	巴西	金融机构	100.00%	100.00%		100.00%	100.00%
Itaúviida e Previdència S.A.		真实	巴西	养老金计划	100.00%	100.00%		100.00%	100.00%
Luizacred S.A.de Crédito，金融投资		真实	巴西	消费金融信贷	50.00%	50.00%		50.00%	50.00%
Pagamento S.A.红卡学院		真实	巴西	收购方	100.00%	100.00%		100.00%	100.00%
外国
伊塔乌公司哥伦比亚银行股份有限公司		哥伦比亚比索	哥伦比亚	金融机构	65.27%	49.30%		65.27%	49.30%
伊塔乌银行(瑞士)股份有限公司		瑞士法郎	瑞士	金融机构	100.00%	100.00%		100.00%	100.00%
阿根廷伊塔乌银行		阿根廷比索	阿根廷	金融机构	100.00%	100.00%		100.00%	100.00%
伊塔乌巴拉圭银行		瓜拉尼	巴拉圭	金融机构	100.00%	100.00%		100.00%	100.00%
Itaú乌拉圭银行		乌拉圭比索	乌拉圭	金融机构	100.00%	100.00%		100.00%	100.00%
伊陶银行股份有限公司		真实	开曼群岛	金融机构	100.00%	100.00%		100.00%	100.00%
Itau BBA国际有限公司		美元	英国	金融机构	100.00%	100.00%		100.00%	100.00%
Itau BBA美国证券公司		美元	美国	证券经纪人	100.00%	100.00%		100.00%	100.00%
伊塔乌公司银行		智利语 比索	智利	金融机构	65.62%	56.60%		65.62%	56.60%
1) 除CorpBanca纽约分行和ItaúUnibanco S.A.迈阿密分行使用美元外，ITA在Unibanco Holding的所有海外办事处的本位币与母公司相同。 2)2022年1月1日，由于业务范围和单位运营所处的主要经济环境的变化，ItaúUnibanco S.A.迈阿密分行和ItaúBBA USA Securities Inc.的本位币从雷亚尔改为美元。 3)迪本斯租赁公司-Arrendamento Mercantil于2022年3月31日成立的公司。

I.II--业务合并

一般而言，企业由一套综合的活动和资产组成，这些活动和资产可以进行和管理，以股息、较低的成本或其他经济利益的形式向投资者或其他股东、成员或参与者提供回报。如果转让的一系列活动和资产中存在商誉，则将其推定为企业。

收购方式用于核算业务 的合并，但归类为共同控制的业务除外。

收购成本按收购日转让的资产、已发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值计量。在企业合并中可确认的收购资产及假设负债及或有负债于收购日期按公允价值初步计量，而不论是否存在非控股权益。当支付金额加上非控股权益高于收购的可识别净资产的公允价值时，差额将计入商誉。另一方面，如果差额为负， 将被视为负商誉，金额将直接在收入中确认。

I.III--善意

商誉并不摊销，但其可收回价值 每半年评估一次，或当有减值亏损迹象时，采用一种涉及确认现金 产生单位(CGU)及估计其公允价值减去销售成本及/或其使用价值的方法。

商誉和无形资产的细目载于附注14。

一.四--与非控股股东的资本交易

子公司所有权权益的变动(br}不会导致失去控制权)被计入资本交易，支付金额与非控股股东的账面金额之间的任何差额直接在股东权益中确认。

II--外币换算

二.--职能货币和列报货币

ITA在Unibanco Holding的合并财务报表以其本位币和列报货币巴西雷亚尔列报。对于每一家子公司、合资企业或在联营公司的投资 ，意大利联合银行控股将本位币定义为实体运营所在的主要经济环境的货币 。

二.外币业务

外币业务使用交易日期的现行汇率折算为 本位币。汇兑损益在合并损益表中确认 ，除非汇兑损益涉及在股东权益中确认的现金流量套期保值和境外业务净投资套期保值。

三--现金和现金等价物

定义为银行的现金和往来账户，在资产负债表的现金、银行间存款和根据转售(持有的抵押品)协议购买的证券标题下显示 ，原始到期日不超过90天。

四--金融资产和负债

金融资产和负债相互抵销，仅当存在法律上可强制执行的抵销权利和 按净额结算或同时变现资产和清偿负债的意图时，才在资产负债表中报告净额。

四.--初步确认和取消确认

金融资产和负债最初按公允价值确认，随后按摊余成本或公允价值计量。

定期购买和出售金融资产分别在交易日确认和取消确认。

在下列情况下，部分或全部取消对金融资产的确认：

·金融资产现金流的合同权利到期，或

·Unibanco Holding转让金融资产，此转让有资格取消确认。

金融负债终止时，即合同规定的义务解除、注销或期满时，即不再确认。

金融资产不再确认

当ITA在Unibanco 控股实质上转移了其财产的所有风险和利益时，金融资产被取消确认。如果无法确定所有风险和收益的转移情况，则应评估控制，以确定与交易相关的持续参与。

如果保留了风险和收益，则继续记录财务资产，并为收到的对价确认负债。

四、二、金融资产的分类及后续计量

金融资产分为以下几类：

·摊销成本：在管理金融资产以获得合同现金流时使用，仅包括本金和利息的支付。

·通过其他全面收益实现的公允价值：当金融资产既用于获得合同现金流(仅包括本金和利息支付)，也用于出售时。

·损益公允价值：用于不符合上述标准的金融资产。

金融资产的分类和后续计量取决于：

·管理它们的商业模式。

·其现金流的 特征(仅支付本息测试-SPPI测试)。

商业模式：代表金融资产 如何管理以产生现金流，而不取决于管理层对单个工具的意图。管理财务资产的目的可能是：i)获得合同现金流；ii)获得合同现金流和销售；或iii) 其他。为了评估业务模式，意大利联合银行控股公司考虑了影响业务模式绩效的风险； 业务经理如何获得薪酬；以及如何评估业务模式的绩效并向管理层报告。

当一项金融资产受到业务模式的制约时，需要应用SPPI测试。

SPPI测试：对金融工具产生的现金流的评估，目的是检查它们是否仅代表本金和利息的支付。为了符合这一概念，现金流应仅包括对货币和信用风险的时间价值的考虑。如果合同条款引入风险敞口或现金流波动，例如权益工具价格或商品价格变动的敞口，金融资产将按公允价值通过损益进行分类。混合合约必须作为一个整体进行评估，包括所有嵌入特征。 包含嵌入衍生工具的混合合约的会计处理是在联合基础上进行的，即整个工具按公允价值通过损益计量。

摊销成本

摊余成本是指财务资产或负债在初始确认时计量的金额，加上根据实际利息法进行的调整，减去本金和利息的偿还，以及任何预期信贷损失准备金。

公允价值

公允价值是指在计量日期 出售一项资产或在市场参与者之间的有序交易中转移一项负债将支付的价格。

Ita？Unibanco Holding根据计量过程中观察到的数据的相关性对公允价值层次进行分类。

有关金融工具(包括衍生工具)的公允价值及公允价值层级的详情载于附注28。

金融资产和负债的公允价值调整确认为：

·在 股东权益中，金融资产和负债通过其他全面收入按公允价值计量。

·在 合并损益表中，在按公允价值计入损益的金融资产和负债标题下， 其他金融资产和负债。

平均成本用于确定按公允价值处置金融资产时实现的损益，这些损益在综合收益表中计入利息和类似的 公允价值金融资产和负债的损益。当Unibanco Holding的股息可能获得保证时，通过其他全面收益按公允价值支付的资产股息在综合收益表中确认为利息和类似收入。

股权工具

权益工具是任何证明实体资产在扣除其所有负债(如股份和单位)后仍有剩余权益的合同。

Unibanco Holding随后按公允价值通过损益计量其所有权益工具，除非管理层在初始确认时选择不可撤销地通过其他全面收益以公允价值指定 持有的权益工具，而该工具的目的不仅仅是产生回报。 当选择此选项时，该工具的公允价值损益将在综合全面收益表中确认，而不会随后重新分类到综合收益表中，即使在出售中也是如此。当Unibanco Holding收到股息的权利得到保证时，股息继续在综合收益表中确认为利息和类似收入 。

权益工具的损益按公允价值计入损益，计入综合收益表。

预期信用损失

Ita？Unibanco Holding对按摊销成本或通过其他全面收益、贷款承诺和财务担保合同计量的金融资产的预期信贷损失进行前瞻性评估 ：

·财务 资产：损失以合同现金流与ITA在 Unibanco Holding预计收到的现金流之间的差额的现值衡量。

·贷款 承诺额：预期损失是在提取承诺额的情况下到期的合同现金流与意大利电信联合银行控股公司预计收到的现金流之间的差额的现值。

·财务 担保：损失是按交易对手预期退款与Unibanco Holding预计收回的金额之间的差额来衡量的。

Ita？Unibanco Holding采用三阶段法来衡量预期信用损失，即金融资产根据信用风险的变化从一个阶段转移到另一个阶段 。

·阶段1-12个月预期信用损失：表示12个月内可能发生的违约事件。适用于购买或发起时未出现信用减值的金融资产。

·阶段2-金融工具的终身预期信用损失：考虑所有可能的违约事件。适用于始发或购买时未发生信用减损但信用风险显着增加的金融资产。

·阶段 3-信用受损资产的预期信用损失：考虑所有可能的违约事件。适用于购买或发起时已发生信用减值的金融资产。本阶段分类资产的计量有别于第二阶段，这是因为 利息收入的确认是通过将实际利率应用于摊销成本(扣除拨备)而不是按账面总额进行确认。

随着信用风险的增加或降低，资产将在不同阶段之间迁移。因此，迁移到阶段2和阶段3的金融资产可以返回到阶段1，除非它是购买的或 源于信用减值金融资产。

宏观经济情景

前瞻性信息基于每年或市场情况需要时重新评估的宏观经济情景。更多信息见附注32。

修改合同现金流

当金融资产的合同现金流被重新谈判或以其他方式修改，而这不会实质性地改变其条款和条件时，意大利联合银行控股 不会取消对该金融资产的确认。然而，这项金融资产的账面总额将重新计算为重新谈判或变更的合同现金流量的现值，按原始有效利率贴现，并在 损益中确认修改收益或亏损。产生的任何成本或费用将调整经修订的账面金额，并在财务资产的剩余期限内摊销。

另一方面，如果重新谈判或变更大幅修改了金融资产的条款和条件，意大利联合银行控股公司将取消对原始资产的确认，并确认 一项新资产。因此，重新谈判日期被视为新资产的初始确认日期，用于计算预期信用损失，并确定信用风险的显著增加。

Unibanco Holding还评估新的金融资产是否可被视为购买或产生的信用减值金融资产，特别是当重新谈判 是出于债务人的财务限制时。原始资产的账面价值与新资产的公允价值之间的差额立即在综合收益表中确认。

金融资产现金流变化的影响 以及管理层为计量预期信贷损失拨备而采用的方法和假设的其他细节，包括使用预期信息，详见附注32。

四.三--金融负债的分类和随后的计量

金融负债随后按摊销成本计量，但下列情况除外：

·通过损益按公允价值计算的财务负债：这一分类适用于通过损益按公允价值计算的衍生品和其他金融负债，以减少“会计错配”。Ita？Unibanco Holding在初始确认(公允价值期权)中不可撤销地按公允价值通过损益指定金融负债(公允价值期权)，当该期权消除了 或显著减少计量或确认不一致时。

·贷款承诺和财务担保：详情见附注2d IV.VlIl。

财务负债的变更

金融负债的债务工具变更或重大条款修改 被视为取消对原始金融负债的确认，并确认新的金融负债。

当新条款下的现金流贴现现值(包括任何已支付/收到的费用和按原有效利率折现的任何费用)与原始金融负债剩余现金流的贴现现值相差至少10%时，合同条款发生重大变化。

IV.IV-根据转售协议购买的证券

Ita？Unibanco Holding以转售承诺(转售协议)购买金融资产，并以金融资产回购承诺(回购协议)出售证券。回售和回购协议分别计入根据转售协议购买的证券和根据回购协议出售的证券。

出售和回购价格之间的差额 被视为利息，并使用有效利率方法在协议有效期内确认。

转售协议中作为抵押品的金融资产 可以作为协议中规定的回购协议的抵押品，也可以出售。

IV.V-导数

当公允价值为正时，所有衍生品均计入金融资产，当公允价值为负值时，所有衍生品均计入金融负债。

受《国际财务报告准则》第9号约束的现役混合合约的估值是整体进行的，包括所有嵌入特征，而会计则是在联合基础上进行的，即 每个工具均按公允价值通过损益计量。

如果合同的主要组成部分不在IFRS 9的范围内，如应收租赁协议或保险合同，甚至金融负债，则在下列情况下，嵌入衍生品应被视为单独的金融工具：

·它们的特点和经济风险与主要组成部分的特点和经济风险没有密切关系。

· 单独的工具符合衍生工具的定义。

·标的工具不按公允价值计入损益。

该等嵌入衍生工具按公允价值单独入账，变动于综合损益表中确认为对金融资产及负债的公允价值调整。

Ita？Unibanco Holding将继续适用《国际会计准则第39号》的所有对冲会计要求；但是，如果管理层决定，它可以采用IFRS 9的规定。

根据本准则，衍生工具可被指定为符合会计目的的套期工具，而确认公允价值损益的方法则视乎套期项目的性质而定。

在套期保值交易开始时，Unibanco Holding记录套期保值工具和被套期保值项目之间的关系，以及其风险管理目标和策略。该套期保值将持续进行评估，以确定其在指定的财务报表的所有期间是否都非常有效。

《国际会计准则第39号》描述了三种套期保值策略：公允价值套期保值、现金流套期保值和境外业务净投资套期保值。Ita？Unibanco Holding使用衍生品作为所有三种对冲策略下的 对冲工具，详情见附注7。

公允价值对冲

在这些行动中采取了以下做法：

·按公允价值重新计量套期保值工具所产生的收益或损失在收入中确认。

·套期保值项目产生的可归因于套期保值风险有效部分的 损益计入 套期保值项目的账面价值，并在收入中确认。

当衍生工具到期或被出售或套期保值不再符合套期保值会计标准时，或在指定被撤销的情况下，套期保值会计必须预期终止。 此外，对套期保值项目账面价值的任何调整都必须在收益中摊销。

现金流对冲

对于被指定为现金流对冲中的对冲工具并符合条件的衍生品，做法是：

·衍生品收益或损失的有效部分直接在其他综合收益--现金流量对冲中确认。

·代表无效部分的衍生品收益或损失的 部分或被排除在有效性评估之外的对冲部分的收益或损失在收益中确认。

原计入其他全面收益并重新分类为收入的金额在金融对冲项目的相应收入或费用项目影响收入的同时，按公允价值通过损益在金融资产和负债的标题收入中确认。对于非金融 套期保值项目，原来在其他全面收益中确认的金额计入相应资产或负债的初始成本 。

当衍生工具到期或出售、当对冲会计准则不再符合或当实体撤销对冲会计指定时，其他 全面收益中存在的任何累积损益将重新分类为预期交易发生或不再发生时的收益。

境外业务的净投资对冲

境外业务的净投资对冲，包括计入净投资的货币项目的对冲，以类似于现金流量对冲的方式入账。 对冲：

·被确定为有效的套期保值工具损益的 部分在其他全面收益中确认。

·无效部分在收入中确认。

与对冲工具有关的收益或亏损在其他全面收益中确认的对冲的有效部分重新分类为海外业务部分或全部出售期间的收入。

四、六--贷款业务

如果本金或利息的支付逾期60天或更长时间，意大利联合银行控股公司将贷款 归类为不良贷款。在这种情况下，不再确认应计利息 。

IV.VII--溢价债券计划

在巴西，这些计划受到保险监管机构的监管。 这些计划不符合IFRS 4中保险合同的定义，因此它们被归类为IFRS 9中按摊销成本计算的金融负债。

溢价债券计划的收入在合同期间确认，并以客户存入的金额与意大利联合银行控股公司必须偿还的金额之间的差额计算。

四.八--贷款承诺和财务担保

Unibanco Holding在发行日将贷款和财务担保承诺的公允价值确认为资产负债表中的一项义务。公允价值通常由向客户收取的费用表示。这一数额在票据期限内摊销，并在收入报表 佣金和银行手续费项下确认。

发行后，如果Unibanco Holding根据最佳估计得出的结论是，与所出具担保相关的预期信贷损失高于公允价值减去累计摊销的公允价值，则这一金额将由损失准备金取代。

V-在联营企业和合资企业中的投资

VI.-Associates

联营公司是指投资者具有重大影响力但不控制的公司。对这些公司的投资最初按收购成本确认，随后 使用权益法入账。对联营公司和合资企业的投资包括收购时确认的商誉，扣除任何累计减值损失。

V.II--合资企业

Ita？Unibanco Holding拥有合资企业 ，根据该合资企业，共同控制安排的各方有权获得净资产。

Unibanco Holding在收购后其联营公司和合资企业的利润份额 或亏损中的份额在综合收益表中确认。其在其联营公司及合营公司的相应股东权益的其他全面收益中所占的 变动份额，在其本身的资本储备中确认。收购后的累计变动将根据投资的账面价值进行调整。 当意大利联合银行控股公司在联营公司和合资企业中的亏损份额等于或超过其权益(包括任何其他应收款)的价值时，国际联合银行控股公司不会确认额外的损失，除非它已产生任何债务或代表联营公司和合资企业付款。

意大利电信Unibanco Holding与其联营公司和合资企业之间交易的未实现利润将在意大利电信Unibanco控股的权益范围内注销。未实现的损失也会被抵消，除非交易提供了转移资产减值的证据。关于联营公司和合资实体的会计政策将根据需要进行修改，以确保与意大利电信协会在Unibanco Holding中采用的政策保持一致。

如其于联营公司及合营公司的权益减少，但意大利联合银行控股保留重大影响力或共同控制权，则在适当情况下，只有先前于其他全面收益中确认的比例金额会在收入中重新分类。

VI-租赁业务(承租人)

Ita？Unibanco Holding主要租赁房地产(基础资产)以开展其业务活动。初始确认发生在签署协议时， 在标题其他负债中，对应于作为使用权资产交易对手的未来按现值支付的总金额，按租赁期的直线折旧方法进行折旧，并每半年进行一次测试，以确定可能的减值损失。

与租赁利息相对应的财务支出 在综合损益表的利息和类似费用项下确认。

VII--固定资产

固定资产按购置成本减去累计折旧入账，并在适用的情况下进行减值调整。折旧按直线法计算，折旧率基于这些资产的估计使用年限。该等费率及其他详情载于附注13。

资产的剩余价值和使用年限将在每个期间结束时进行审查和调整(如适用)。

Ita？Unibanco Holding审查其资产 以确定其可收回金额中的减值迹象。资产的可收回金额被定义为其公允价值减去出售成本和使用价值后的较高值。为评估减值，资产按可确定独立现金流的最低水平(现金产生单位)进行分组。当能够可靠地确定公允价值减去出售成本时，可以在单个资产水平进行评估 。

处置固定资产的损益在合并损益表中其他收入或一般及行政费用项下确认。

八--无形资产

无形资产是指无形资产，包括软件和其他资产，最初按成本确认。无形资产产生于法律或合同权利时予以确认，其成本可以可靠地计量，如果无形资产不是由单独的收购或业务合并产生的，使用它们很可能会产生未来的经济利益。无形资产余额是指购入的资产或内部产生的资产。

无形资产的使用寿命可以是确定的，也可以是不确定的。具有确定使用年限的无形资产在其预计使用年限内采用直线方法摊销。使用年限不确定的无形资产不会摊销，但会定期进行测试，以确定任何减值。

Unibanco Holding每半年评估一次其无形资产，以确定是否存在任何减值迹象，以及是否可能冲销之前的减值损失 。如果发现此类迹象，则对无形资产进行减值测试。资产的可收回金额被定义为其公允价值减去出售成本和使用价值后的较高值。为评估减值，资产按可确定独立现金流的最低水平(现金产生单位)进行分组。当能够可靠地确定公允价值减去出售成本时，可以在单个资产 层面进行评估。

Unibanco Holding使用成本模型 来计量其初始确认后的无形资产。

商誉和无形资产的细目载于附注14。

IX--持有待售资产

持有待售资产在实际被收回或有意出售时，在资产负债表 其他资产项下确认。该等资产最初按以下两者中较低者入账：(I)资产的公允价值减去估计销售开支，或(Ii)相关待售资产的账面金额。

X-所得税和社会贡献

所得税和社会缴款准备金有两个组成部分：当期和递延。

当前部分大约是报告期内应缴纳或追回的税款的总和。

递延所得税和社会贡献由递延税项资产和负债表示，是根据资产和负债的计税基准与每个期末报告的金额之间的差额而获得的。

所得税和社会缴款支出在合并收益表中按所得税和社会贡献确认，但在其他全面收益中直接确认的项目除外，如：通过其他全面收益按公允价值计量的金融资产公允价值税、离职后福利和对境外业务现金流量套期和套期计税。随后，这些项目在变现票据的损益时在收入中确认。

税法和税率的变动在颁布期间的综合收益表中确认 。利息和罚款在综合损益表的一般和行政费用项下确认。

为了确定对不确定的税收状况应维持的适当税收拨备水平，所采用的办法是，如果在确认的假设下，税收优惠比不可能维持的可能性更大，则确认税收优惠，详情见项目2d十四。

XI-保险合同和私人养老金

保险合同是指ITA通过Unibanco Holding接受交易对手的重大保险风险的合同，同意在特定的不确定的未来事件对其造成不利影响的情况下对其进行赔偿。只有在保险事件可能导致意大利联合银行控股公司在任何情况下支付显著的额外福利时，保险风险才是重大的，但没有商业实质的情况除外。附加福利指的是超出在未发生保险事件时应支付的金额。

在首次采用国际财务报告准则时，意大利联合银行控股公司决定不改变其保险合同的会计政策，这些政策遵循巴西普遍接受的会计做法(“BRGAAP”)。

尽管具有酌情参与性质的投资协议是金融工具，但它们被视为IFRS 4确立的保险合同，以及转移重大金融风险的保险合同。

合同一旦被归类为保险合同， 即使保险风险在此期间显著降低，该合同在其生命周期结束之前仍然是保险合同，除非所有权利和义务都被消灭或终止。

附注27提供了分类为保险合同的所有产品的详细说明。

私人养老金计划

在累积期(称为PGBL、VGBL和FGB)之后提供退休福利的合同在合同开始之日保证计算退休福利的基础(死亡率表和最低利率)。合同规定了年金费率，因此，保险风险从一开始就转移到发行人身上。这些合同被归类为保险合同。

保险费

保险费在出具保险单时或在合同期限内按保险金额的比例予以确认。

如果有证据表明保费应收账款出现减值损失，意大利联合银行控股公司根据对逾期60天以上的应收保费变现的风险分析，确认足以弥补这一损失的拨备。

再保险

在正常业务过程中，ITA在Unibanco Holding中对承保的部分风险进行再保险，特别是超过责任最高限额的财产和意外伤害险 ，责任上限被确定为适用于每个细分市场和产品(在进行了一项研究后，考虑了规模、经验、特殊特征和支持这些限额所需的资本)。这些再保险协议允许向再保险人追回部分损失，但它们并不免除保险人作为再保险承保风险的直接保险人的主要义务。

Ita？Unibanco Holding主要持有非比例 合同，这些合同将在投资组合中索赔达到一定水平后出现的损失的部分责任转移给再保险公司。这些合同的再保险费在每个合同的有效期内记入其他资产项下。

如果有任何减值损失的证据，Unibanco Holding在自已支付的索赔基金申请登记之日起超过180天的情况下确认拨备。

采购成本

收购成本包括与保险发起相关的直接和间接成本 。除递延收购成本 (经纪服务、代理及勘探工作的佣金)外，该等成本直接计入已发生的结果，而递延收购成本则按确认保费收入的比例入账，即按保险合约所对应的期限入账。

保险合同责任

索赔准备金是根据过去的经验、 正在付款的索赔、已发生但尚未报告的索赔估计金额以及与要求准备金水平有关的其他因素而建立的。

负债充分性测试

Ita？Unibanco Holding通过对资产负债表日生效的所有保险合同的未来现金流采用当前精算假设来测试负债充足性 。

如果分析显示不足，则发现的任何缺口将立即计入当期收入中。

用于进行负债充足性测试的假设详见附注27。

第十二条--离职后福利

Ita？Unibanco Holding赞助商确定的福利计划和确定的缴款计划，根据国际会计准则第19号--员工福利入账。

Ita？Unibanco Holding需要为巴西和其运营的其他国家的政府社会保障和劳动赔偿计划做出 贡献。

养恤金计划--确定的福利计划

在资产负债表中确认的负债或资产(视属何情况而定)与定义福利计划有关，对应于资产负债表日期的定义福利义务的现值减去计划资产的公允价值。定义的福利义务每年使用预测的单位积分方法进行计算。

养恤金计划--确定的缴费

对于固定缴款计划，ITA通过养老金计划基金对计划 作出的缴款在 到期时被确认为负债，费用的对手方。如果所作贡献超过所提供服务的负债，将按公允价值计入资产， 任何调整将在发生期间在其他全面收益项下的股东权益中确认。

其他离职后义务

与固定收益养老金计划一样，这些债务 由独立、合格的精算师每年进行评估，这些福利的预期成本将在受雇期间累计。 由于实践的变化和精算假设的变化而产生的收益和损失在发生期间的其他全面收益项下的股东权益中确认。

第十三条--股份支付

基于股份的支付是根据授予日的公允价值按授予权益工具的价值入账的。此成本在票据权利归属期间确认 。

将予支出的总金额乃参考权益工具的公允价值而厘定，不包括任何服务佣金及费用及非市场表现归属条件的影响 (尤其是当雇员在公司服务特定期间时)。

十四--准备金、或有资产和或有负债

这些是可能的权利和潜在义务 产生于过去的事件，其实现取决于不确定的未来事件。

或有资产不在财务报表中确认，除非ITA Unibanco Holding的管理层认为变现几乎是确定的。一般而言，它们 对应于在最终和不可上诉的判决中取得有利结果的诉讼，以及由于收到和解付款或与现有赔偿责任达成抵消协议而撤回诉讼。

这些或有事项根据管理层的最佳估计进行评估，并分为以下几类：

·可能： 在资产负债表中按拨备确认的负债。

·可能：在财务报表中披露，但没有记录拨备。

·远程： 既不需要提供也不需要披露的。

保证金金额根据现行法律进行调整。

XV--资本

普通股和优先股在会计上等同于普通股，但没有投票权，归入股东权益。可直接 归因于发行新股的额外成本计入股东权益，扣除税项后的收益。

第十六条--库存股

回购的普通股和优先股按其平均购买价格计入库存股下的股东权益。

随后出售的股票，如根据我们的股份支付计划出售给受让人的股票，按当日持有的库存股的平均价格计算，计入库存股减持。

库藏股的销售价格与平均价格之间的差额计入资本储备的减少或增加。库存股的注销按注销日库存股的平均价格记为库存股相对于资本储备的减少额。

第十七-资本股息和利息

章程规定的最低股息金额在每年年底记为负债。超过强制性最低股息的任何其他金额经董事会批准后将计入负债 。

资本利息在会计上被视为股息，并在合并财务报表中作为股东权益的减少列报。

股息的计算和支付一直并将继续基于根据巴西会计准则和法规为金融机构编制的财务报表，而不是根据国际财务报告准则编制的这些综合财务报表。

股息及资本利息载于附注19。

第十八条--每股收益

Ita？Unibanco Holding授予股票期权 其稀释效应反映在稀释后每股收益中，并应用了“库存股方法”。据此，在计算每股收益时，应视为所有股票期权均已行使，所得款项用于购买意大利联合银行控股公司的股份。

每股盈利载于附注25。

XIX-细分市场信息

披露的分部信息与为执行委员会编写的内部报告一致，执行委员会作出了Unibanco Holding的经营决定。

Ita？Unibanco Holding有三个可报告的部门： (I)零售银行业务，(Ii)批发银行业务和(Iii)市场+公司。

分部信息载于附注30。

XX-佣金和银行手续费

佣金和银行手续费是在意大利电信向客户提供或提供服务时确认的，其金额反映了意大利电信为换取这些服务而预期收取的对价。收入核算采用五步模式：i)确定与客户的合同；ii)确定合同中的履约义务；iii)确定交易价格；iv)将交易价格分配到合同中的履约义务；以及v)在履行与客户协议中商定的义务时确认收入。履行与客户协议的增量成本和成本在发生时确认为费用。

ITA在Unibanco Holding提供的主要服务包括：

·信用卡和借记卡：主要是指发卡人和收购人为处理信用卡交易而收取的费用，为获得和管理信用卡而收取的年金，以及Rede机器的租金。

·活期账户服务：主要包括根据授予客户的每个服务套餐收取的活期账户维护费；以公司套餐形式通过PIX(巴西中央银行的即时支付系统)进行的转账，从活期存款和汇票中提取。

·经济， 金融和经纪咨询：主要指金融交易结构服务、证券配售和证券交易所业务的中介。

在提供上述服务时，确认与信贷、借记、经常账户以及经济、金融和经纪咨询卡有关的服务收入。

·基金 管理：指对投资基金和财团的管理和业绩收取的费用。

·提供信贷业务和财务担保：主要指预付存款人手续费、资产评估服务和提供担保的佣金 。

·代收 服务：代收和收费服务。

某些服务的收入，如基金管理、收取和托管费用，在提供服务时，在各自协议的有效期内予以确认。

附注3-业务发展

哥伦比亚CorpBanca S.A.

ItaúUnibanco 控股通过其子公司ItaúCorpBanca(ItaúCorpBanca)和ItaúHolding哥伦比亚S.A.S.收购了ItaúCorpBanca哥伦比亚S.A.资本12.36%(93,306,684股)的额外所有权权益，金额为2,219雷亚尔。

在获得监管授权后，有效的 收购和财务结算发生在2022年2月22日。

XP Inc.的非控股权益。

在2020至2021年间，意大利联合银行控股有限公司将XP Inc.(XP Inc.)持有的投资部分剥离给一家新公司(XPart S.A.)随后于2021年10月1日并入XP Inc.。

2022年4月29日，如2017年5月签订的原始协议 所述，经BACEN和海外监管机构批准，ITA在Unibanco Holding通过其子公司 ITB Holding Brasil Participaçóes Ltd.收购了相当于XP Inc.资本11.36%的少数股权，金额为8,015雷亚尔，这些股份通过其他全面收益按公允价值指定。

2022年6月7日和9日，XP Inc.以867雷亚尔的价格出售了相当于其资本的1.40%的股票，其公允价值为901雷亚尔。

伊塔乌公司银行

自4月1日起对公司银行进行控制^ST， 2016年，由意大利联合银行控股公司。同日，意大利联合银行控股公司与 Corp Group签订了一份股东协议，其中规定，意大利联合银行控股公司和集团公司有权根据其在股本中的权益任命国际信托银行董事会的成员，该集团股东有权 任命国际信托银行股份有限公司董事会的多数成员，而意大利联合银行控股公司有权任命通过本集团选举产生的多数成员。

在2021年7月13日召开的ItaúCorpBanca特别股东大会上，ItaúCorpBanca增资总额8300亿CLP，经监管部门 批准，于2021年10月和11月通过发行461,111,111股股份，全部认购、缴足并交割。意大利联合银行控股以6,300亿CLP(约4,296雷亚尔)认购了总计350,048,242,004股股份，当时持有意大利联合银行56.60%的资本。

2022年3月22日，意大利联合银行控股公司通过其子公司CGB II SPA以64雷亚尔(CLP 99.12亿雷亚尔)的价格出售了其在意大利联合银行0.64%(6,266,019,265股)的权益，当时持有55.96%的股份。

2022年7月14日，ITA？Unibanco Holding 通过其关联公司收到了ITA？CorpBanca在美国法院监督的重组程序(第11章)批准的集团公司债务重组范围内发行的股份。相应地，股权增加至 65.62%，ITA与CorpBanca的股东协议完全终止。

注4-根据转售协议购买的同业存款和证券

	09/30/2022				12/31/2021
	当前	非当前	总计		当前	非当前	总计
根据转售协议购买的证券(1)	271,966	79	272,045		168,937	774	169,711
持有的抵押品	85,732	79	85,811		54,187	774	54,961
抵押品回扣	173,050	-	173,050		103,968	-	103,968
作为抵押品收到的资产，有权出售或回售	16,404	-	16,404		22,139	-	22,139
作为抵押品收到的资产无权出售或再抵押	156,646	-	156,646		81,829	-	81,829
出售抵押品	13,184	-	13,184		10,782	-	10,782
同业存款	40,900	4,600	45,500		64,049	5,885	69,934
总计(2)	312,866	4,679	317,545		232,986	6,659	239,645
1)8,178雷亚尔(2021年12月31日时为9,266雷亚尔)用于担保B3 S.A.-Brasil、Bolsa、Balcão(B3)和巴西中央银行的业务，186,234雷亚尔(2021年12月31日时为114,750雷亚尔)用于担保回购承诺交易。 2)包括损失金额雷亚尔$(8)(截至2021年12月31日雷亚尔$(15))。

附注5-按公允价值计入损益的金融资产和按公允价值计入损益的金融资产-证券

A)按公允价值计入损益的金融资产--证券

	09/30/2022				12/31/2021
	成本	公允价值调整(收入)	公允价值		成本	公允价值调整(收入)	公允价值
投资基金	30,577	(705)	29,872		20,130	9	20,139
巴西政府证券(1)	217,350	(614)	216,736		223,529	(1,774)	221,755
政府证券-海外(1)	7,368	(50)	7,318		5,581	(20)	5,561
阿根廷	2,630	(10)	2,620		901	29	930
智利	1,379	(4)	1,375		839	(2)	837
哥伦比亚	1,140	(27)	1,113		1,071	(12)	1,059
美国	2,011	(3)	2,008		2,706	(35)	2,671
墨西哥	15	(3)	12		19	-	19
巴拉圭	56	(1)	55		10	-	10
秘鲁	7	(1)	6		8	-	8
瑞士	11	-	11		-	-	-
乌拉圭	119	(1)	118		27	-	27
公司证券(1)	114,423	(3,587)	110,836		116,346	(1,878)	114,468
股票	14,965	(1,270)	13,695		20,293	(936)	19,357
农村产品笔记	2,938	32	2,970		6,752	100	6,852
银行存单	441	-	441		150	-	150
房地产应收账款凭证	1,622	(85)	1,537		1,075	(63)	1,012
债券	67,081	(2,101)	64,980		66,730	(942)	65,788
欧元债券和其他	4,142	(204)	3,938		5,293	(40)	5,253
金融票据	18,013	(26)	17,987		10,128	(17)	10,111
本票和商业本票	3,171	12	3,183		4,655	29	4,684
其他	2,050	55	2,105		1,270	(9)	1,261
总计	369,718	(4,956)	364,762		365,586	(3,663)	361,923
1)通过损益按公允价值计算的金融资产--作为金融机构和客户融资担保的证券如下：a)巴西政府证券26,519雷亚尔(2021年12月31日为50,116雷亚尔)；b)境外政府证券1,346雷亚尔(2021年12月31日为171雷亚尔)；c)公司证券13,838雷亚尔(2021年12月31日为15,984雷亚尔)，总计41,703雷亚尔(2021年12月31日为66,271雷亚尔)。

按公允价值计入损益证券的金融资产的每到期成本和公允价值如下：
	09/30/2022			12/31/2021
	成本	公允价值		成本	公允价值
当前	114,652	112,502		78,151	77,057
非法定到期日	36,078	34,103		33,781	32,853
最多一年	78,574	78,399		44,370	44,204
非当前	255,066	252,260		287,435	284,866
从一年到五年	182,589	181,948		212,424	211,325
从五年到十年	50,497	49,522		51,434	50,688
十年后	21,980	20,790		23,577	22,853
总计	369,718	364,762		365,586	361,923

通过损益按公允价值计算的金融资产 -证券包括公允价值为210,210雷亚尔(2021年12月31日时为197,648雷亚尔)的资产，这些资产属于 ItaúVida e Previdíncia S.A.全资拥有的投资基金。这些资产的回报(正或负)全部转移给我们的PGBL 和VGBL私人养老金计划的客户，其保费(扣除费用)被我们的子公司用于购买这些投资基金的配额。

B)按公允价值通过损益确定的金融资产--证券

	09/30/2022
	成本	公允价值调整(收入)			公允价值
巴西外债债券	2,067	53			2,120
总计	2,067	53			2,120
	12/31/2021
	成本	公允价值调整(收入)			公允价值
巴西外债债券	3,075	(31)			3,044
总计	3,075	(31)			3,044
通过损益计入公允价值的金融资产按到期日计算的成本和公允价值如下：
01/01/2022	09/30/2022			12/31/2021
01/01/2021	成本	公允价值		成本	公允价值
当前	2,001	2,057		1,474	1,458
最多一年	2,001	2,057		1,474	1,458
非当前	66	63		1,601	1,586
从一年到五年	66	63		1,601	1,586
总计	2,067	2,120		3,075	3,044

附注6--衍生工具

Ita？Unibanco Holding与各种交易对手进行衍生金融工具交易，以管理其整体风险敞口，并帮助其客户管理自己的风险敞口。

期货-利率和外币 期货合约是在未来日期以商定的价格或收益率购买或出售金融工具的承诺，可以现金或通过交割方式结算。名义金额代表标的票据的面值。商品期货合约或金融工具是在未来某一日期以商定的价格买卖商品(主要是黄金、咖啡和橙汁)的承诺，以现金结算。名义金额表示此类商品的数量乘以合同日期 的未来价格。对所有工具的价格变动进行每日现金结算。

远期利率远期合约 是根据交易日期与合约结算日期之间的市场利率变化，在指定的未来日期交换付款的协议。外汇远期合约是指在商定的结算日以商定的价格将一国货币兑换成另一国货币的协议。金融工具远期合约是指承诺在未来某一日期以商定的价格购买或出售金融工具，并以现金结算。

掉期-利率和外汇掉期合约是在未来某一日期以现金结算的承诺，或两个特定财务指数(以单一货币计算的两种不同利率或以不同货币计算的两种不同利率)之间的差额，适用于名义本金 金额。下表其他项下显示的掉期合约实质上与通胀率掉期合约相对应。

期权-期权合同赋予购买者收费的权利，但不是义务，在有限的时间内买卖金融工具，包括利息、外币、商品或金融工具的商定价格，也可以现金结算，基于特定指数之间的差异 。

信用衍生工具-信用衍生工具 是价值源自第三方(参考实体)发行的债务的信用风险的金融工具，它允许 一方(对冲的买方)将风险转移给交易对手(对冲的卖方)。如果参考实体发生信用事件，如破产、违约或债务重组，套期保值的卖方必须按照合同的规定支付。 套期保值的卖方收到套期保值的溢价，但另一方面承担合同中引用的标的工具发生信用事件的风险，卖方可能需要向套期保值的买方支付高达信用衍生品名义金额的 。

ITA在Unibanco Holding中担保的保证金总价值为15,769雷亚尔(2021年12月31日为11,011雷亚尔)，主要由政府证券组成。

有关用于管理风险的参数的详细信息，可在附注32--风险和资本管理中找到。

A)衍生品摘要

按工具类别、所述公允价值及到期日划分的衍生金融工具组合(资产及负债)组成见下文。
	09/30/2022
	公允价值(1)	%	0-30	31-90	91-180	181-365	366-720	超过720天
资产
掉期--应收调整	50,326	64.4%	506	1,123	5,940	3,677	7,842	31,238
期权协议	10,714	13.8%	1,888	5,174	1,408	655	823	766
远期	6,133	7.8%	5,565	404	130	27	2	5
信用衍生品	456	0.6%	-	2	6	3	10	435
NDF-无本金交割远期	9,692	12.4%	2,841	1,471	2,457	1,411	974	538
其他衍生金融工具	820	1.0%	400	27	24	27	41	301
总计	78,141	100.0%	11,200	8,201	9,965	5,800	9,692	33,283
每个到期日的百分比			14.3%	10.5%	12.8%	7.4%	12.4%	42.6%
	09/30/2022
	公允价值(1)	%	0-30	31-90	91-180	181-365	366-720	超过720天
负债
掉期--应付调整	(43,120)	60.0%	(326)	(897)	(4,180)	(2,590)	(7,381)	(27,746)
期权协议	(12,826)	17.8%	(3,879)	(5,546)	(862)	(711)	(981)	(847)
远期	(5,043)	7.0%	(5,043)	-	-	-	-	-
信用衍生品	(812)	1.1%	-	(4)	(2)	(3)	(14)	(789)
NDF-无本金交割远期	(9,649)	13.4%	(2,681)	(1,944)	(2,107)	(1,372)	(1,018)	(527)
其他衍生金融工具	(474)	0.7%	(40)	(16)	(44)	(70)	(2)	(302)
总计	(71,924)	100.0%	(11,969)	(8,407)	(7,195)	(4,746)	(9,396)	(30,211)
每个到期日的百分比			16.6%	11.7%	10.0%	6.6%	13.1%	42.0%
1)包括与Libor挂钩的雷亚尔(307)。

	12/31/2021
	公允价值(1)	%	0-30	31-90	91-180	181-365	366-720	超过720天
资产
掉期--应收调整	38,014	55.0%	1,820	370	837	2,596	7,341	25,050
期权协议	21,252	30.8%	10,599	3,515	3,788	1,913	683	754
远期	3,111	4.5%	1,595	1,167	290	56	3	-
信用衍生品	242	0.4%	-	-	7	8	22	205
NDF-无本金交割远期	5,943	8.6%	1,193	1,207	1,109	1,053	752	629
其他衍生金融工具	483	0.7%	285	2	-	6	25	165
总计	69,045	100.0%	15,492	6,261	6,031	5,632	8,826	26,803
每个到期日的百分比			22.4%	9.1%	8.7%	8.2%	12.8%	38.8%
	12/31/2021
	公允价值(1)	%	0-30	31-90	91-180	181-365	366-720	超过720天
负债
掉期--应付调整	(34,646)	54.9%	(1,562)	(638)	(1,057)	(2,275)	(6,944)	(22,170)
期权协议	(22,547)	35.7%	(4,086)	(5,170)	(7,479)	(4,247)	(786)	(779)
远期	(762)	1.2%	(762)	-	-	-	-	-
信用衍生品	(198)	0.3%	-	-	(1)	(1)	(8)	(188)
NDF-无本金交割远期	(4,896)	7.7%	(739)	(1,256)	(565)	(1,097)	(822)	(417)
其他衍生金融工具	(155)	0.2%	(4)	(2)	(6)	(5)	(36)	(102)
总计	(63,204)	100.0%	(7,153)	(7,066)	(9,108)	(7,625)	(8,596)	(23,656)
每个到期日的百分比			11.3%	11.2%	14.4%	12.1%	13.6%	37.4%
1)包括与Libor挂钩的1,102雷亚尔。

B)按指数和风险系数计算的衍生工具

		表外名义金额	资产负债表应收/(已收)(应付)/已付	公允价值调整(收入/股东权益)	公允价值
		09/30/2022
期货合约		1,082,700	-	-	-
购买承诺		392,532	-	-	-
股票		5,065	-	-	-
商品		682	-	-	-
利息		371,308	-	-	-
外币		15,477	-	-	-
出售承诺		690,168	-	-	-
股票		9,424	-	-	-
商品		2,539	-	-	-
利息		655,641	-	-	-
外币		22,564	-	-	-
掉期合约			1,852	5,354	7,206
资产头寸		1,428,791	19,102	31,224	50,326
商品		60	1	-	1
利息		1,363,289	16,497	30,615	47,112
外币		65,442	2,604	609	3,213
负债状况		1,428,791	(17,250)	(25,870)	(43,120)
股票		1,332	(135)	60	(75)
商品		178	-	-	-
利息		1,340,085	(15,717)	(24,755)	(40,472)
外币		87,196	(1,398)	(1,175)	(2,573)
期权合约		595,180	(2,099)	(13)	(2,112)
购买承诺-多头头寸		90,152	7,643	(3,229)	4,414
股票		47,270	6,540	(2,910)	3,630
商品		811	43	(2)	41
利息		8,743	102	(33)	69
外币		33,328	958	(284)	674
卖出承诺-多头头寸		207,126	3,897	2,403	6,300
股票		54,242	3,335	2,453	5,788
商品		306	10	3	13
利息		135,554	71	27	98
外币		17,024	481	(80)	401
购买承诺--空头头寸		79,174	(7,701)	3,848	(3,853)
股票		45,965	(6,791)	3,656	(3,135)
商品		841	(26)	13	(13)
利息		4,849	(114)	31	(83)
外币		27,519	(770)	148	(622)
卖出承诺--空头头寸		218,728	(5,938)	(3,035)	(8,973)
股票		56,179	(4,952)	(3,074)	(8,026)
商品		512	(25)	(1)	(26)
利息		138,946	(82)	(9)	(91)
外币		23,091	(879)	49	(830)
正向运算		18,380	1,161	(71)	1,090
应收购货		2,341	2,958	(21)	2,937
股票		575	575	(26)	549
商品		6	6	(1)	5
利息		1,760	2,377	6	2,383
购货应付债务		-	(1,760)	2	(1,758)
利息		-	(1,760)	2	(1,758)
销售应收账款		7,239	3,196	-	3,196
股票		164	159	1	160
利息		-	3,037	(1)	3,036
外币		7,075	-	-	-
销售可交付义务		8,800	(3,233)	(52)	(3,285)
利息		3,037	(3,233)	(52)	(3,285)
外币		5,763	-	-	-
信用衍生品		33,240	(236)	(120)	(356)
资产头寸		13,733	399	57	456
股票		1,620	57	3	60
利息		12,113	342	54	396
负债状况		19,507	(635)	(177)	(812)
股票		3,464	(62)	(68)	(130)
利息		16,043	(573)	(109)	(682)
NDF-无本金交割远期		351,973	(602)	645	43
资产头寸		176,966	9,099	593	9,692
商品		2,422	310	27	337
外币		174,544	8,789	566	9,355
负债状况		175,007	(9,701)	52	(9,649)
商品		1,718	(1,294)	74	(1,220)
外币		173,289	(8,407)	(22)	(8,429)
其他衍生金融工具		8,768	49	297	346
资产头寸		7,668	292	528	820
股票		804	-	45	45
商品		633	10	4	14
利息		6,231	282	76	358
外币		-	-	403	403
负债状况		1,100	(243)	(231)	(474)
股票		194	-	(3)	(3)
商品		520	(6)	(5)	(11)
利息		283	(225)	(215)	(440)
外币		103	(12)	(8)	(20)
		资产	46,586	31,555	78,141
		负债	(46,461)	(25,463)	(71,924)
		总计	125	6,092	6,217
衍生品合约到期日如下(以天计)：
表外--名义金额(1)	0 - 30	31 - 180	181 - 365	超过365天	09/30/2022
期货合约	178,593	571,286	176,139	156,682	1,082,700
掉期合约	25,175	412,688	143,504	847,424	1,428,791
期权合约	163,703	369,554	30,752	31,171	595,180
远期(在岸)	10,811	6,951	610	8	18,380
信用衍生品	-	8,614	1,556	23,070	33,240
NDF-无本金交割远期	126,185	140,671	44,413	40,704	351,973
其他衍生金融工具	34	1,806	1,133	5,795	8,768
1)包括与Libor挂钩的264,608雷亚尔。

		表外名义金额	资产负债表应收/(已收)(应付)/已付	公允价值调整(收入/股东权益)	公允价值
		12/31/2021
期货合约		857,781	-	-	-
购买承诺		470,895	-	-	-
股票		14,627	-	-	-
商品		703	-	-	-
利息		429,862	-	-	-
外币		25,703	-	-	-
出售承诺		386,886	-	-	-
股票		14,181	-	-	-
商品		3,308	-	-	-
利息		342,575	-	-	-
外币		26,822	-	-	-
掉期合约			(1,861)	5,229	3,368
资产头寸		1,338,457	13,410	24,604	38,014
商品		2	-	-	-
利息		1,318,082	10,339	23,835	34,174
外币		20,373	3,071	769	3,840
负债状况		1,338,457	(15,271)	(19,375)	(34,646)
股票		497	(37)	(3)	(40)
商品		130	-	(1)	(1)
利息		1,309,778	(13,331)	(19,377)	(32,708)
外币		28,052	(1,903)	6	(1,897)
期权合约		1,621,736	154	(1,449)	(1,295)
购买承诺-多头头寸		145,412	17,981	1,496	19,477
股票		11,929	521	1,140	1,661
商品		471	20	20	40
利息		63,697	127	98	225
外币		69,315	17,313	238	17,551
卖出承诺-多头头寸		668,380	2,433	(658)	1,775
股票		18,928	878	339	1,217
商品		306	9	(3)	6
利息		582,086	154	(148)	6
外币		67,060	1,392	(846)	546
购买承诺--空头头寸		79,734	(17,595)	(2,781)	(20,376)
股票		14,045	(348)	(1,185)	(1,533)
商品		274	(8)	(1)	(9)
利息		3,284	(68)	(48)	(116)
外币		62,131	(17,171)	(1,547)	(18,718)
卖出承诺--空头头寸		728,210	(2,665)	494	(2,171)
股票		16,545	(648)	(368)	(1,016)
商品		266	(19)	11	(8)
利息		642,475	(227)	211	(16)
外币		68,924	(1,771)	640	(1,131)
正向运算		26,129	2,362	(13)	2,349
应收购货		1,016	1,186	(27)	1,159
股票		948	948	(27)	921
利息		68	238	-	238
购货应付债务		-	(68)	-	(68)
利息		-	(68)	-	(68)
销售应收账款		20,765	1,938	14	1,952
股票		1,258	1,244	(1)	1,243
利息		-	694	-	694
外币		19,507	-	15	15
销售可交付义务		4,348	(694)	-	(694)
利息		694	(694)	-	(694)
外币		3,654	-	-	-
信用衍生品		21,556	(532)	576	44
资产头寸		13,414	(271)	513	242
股票		1,784	(37)	101	64
商品		18	-	-	-
利息		11,612	(234)	412	178
负债状况		8,142	(261)	63	(198)
股票		1,865	(63)	17	(46)
利息		6,277	(198)	46	(152)
NDF-无本金交割远期		278,531	239	808	1,047
资产头寸		144,123	5,256	687	5,943
股票		5	-	-	-
商品		2,489	478	(1)	477
外币		141,629	4,778	688	5,466
负债状况		134,408	(5,017)	121	(4,896)
商品		1,104	(50)	3	(47)
外币		133,304	(4,967)	118	(4,849)
其他衍生金融工具		6,064	25	303	328
资产头寸		5,132	164	319	483
股票		202	-	8	8
利息		4,869	161	29	190
外币		61	3	282	285
负债状况		932	(139)	(16)	(155)
股票		576	(9)	(12)	(21)
利息		347	(130)	(3)	(133)
外币		9	-	(1)	(1)
		资产	42,097	26,948	69,045
		负债	(41,710)	(21,494)	(63,204)
		总计	387	5,454	5,841
衍生品合约到期日如下(以天计)：
表外--名义金额(1)	0 - 30	31 - 180	181 - 365	超过365天	12/31/2021
期货合约	370,243	248,922	74,456	164,160	857,781
掉期合约	131,681	155,022	121,040	930,714	1,338,457
期权合约	1,230,470	268,254	45,731	77,281	1,621,736
远期	3,173	13,402	9,551	3	26,129
信用衍生品	-	6,602	826	14,128	21,556
NDF-无本金交割远期	77,962	113,359	48,091	39,119	278,531
其他衍生金融工具	199	739	624	4,502	6,064
1)包括与Libor挂钩的289,252雷亚尔。

C)按名义金额计算的派生

按工具类别、按交易地点(有组织或场外交易市场)及交易对手的名义金额列出的衍生金融工具组合组成见下文。
	09/30/2022
	期货合约	掉期合约	期权合约	远期	信用衍生品	NDF-无本金交割远期	其他衍生金融工具
证券交易所	1,082,256	926,922	499,639	13,578	15,153	77,222	-
场外交易市场	444	501,869	95,541	4,802	18,087	274,751	8,768
金融机构	-	375,646	54,846	4,796	18,087	133,208	6,599
公司	444	118,506	39,486	6	-	140,413	2,168
个人	-	7,717	1,209	-	-	1,130	1
总计	1,082,700	1,428,791	595,180	18,380	33,240	351,973	8,768
	12/31/2021
	期货合约	掉期合约	期权合约	远期	信用衍生品	NDF-无本金交割远期	其他衍生金融工具
证券交易所	857,781	817,629	1,530,730	25,368	7,535	65,035	-
场外交易市场	-	520,828	91,006	761	14,021	213,496	6,064
金融机构	-	413,651	57,540	761	14,021	76,415	4,861
公司	-	103,758	32,415	-	-	136,270	1,200
个人	-	3,419	1,051	-	-	811	3
总计	857,781	1,338,457	1,621,736	26,129	21,556	278,531	6,064

D)信贷衍生品

CDS(信用违约互换)是一种信用衍生品，在与参考实体有关的违约时，保护买方有权获得相当于CDS合同面值与合同结算日负债公允价值之间差额的金额，也称为收回的金额。根据信用违约互换合同的条款，保护买方不需要持有参考实体的债务工具，就可以在信用事件发生时收到到期金额。
TRS(总回报互换)是一方将一项资产或一篮子资产的总回报交换为常规现金流的交易，通常是利息和防止资本损失的担保。在TRS合同中，双方不转让资产的所有权。
Ita？Unibanco Holding根据独立信用评级机构对参考实体的信用评级来评估信用衍生品的风险。投资级实体是指信用风险被穆迪评级为Baa3或更高，标准普尔和惠誉评级为BBB-或更高的实体。
	09/30/2022
	未来付款的最大潜力，毛额	最长1年	从1岁到3岁	从3年到5年	超过5年
按仪器
光盘	17,925	2,374	5,165	7,158	3,228
TRS	7,671	7,671	-	-	-
合计(按仪器)	25,596	10,045	5,165	7,158	3,228
按风险评级
投资级	1,614	261	623	656	74
低于投资级	23,982	9,784	4,542	6,502	3,154
按风险合计	25,596	10,045	5,165	7,158	3,228
按参照实体
巴西政府	20,423	8,487	3,238	5,652	3,046
政府--国外	212	124	21	67	-
私营实体	4,961	1,434	1,906	1,439	182
按实体合计	25,596	10,045	5,165	7,158	3,228
	12/31/2021
	未来付款的最大潜力，毛额	最长1年	从1岁到3岁	从3年到5年	超过5年
按仪器
光盘	9,837	1,681	3,566	4,590	-
TRS	5,610	5,610	-	-	-
合计(按仪器)	15,447	7,291	3,566	4,590	-
按风险评级
投资级	516	194	253	69	-
低于投资级	14,931	7,097	3,313	4,521	-
按风险合计	15,447	7,291	3,566	4,590	-
按参照实体
巴西政府	11,882	6,144	1,792	3,946	-
政府--国外	196	33	102	61	-
私营实体	3,369	1,114	1,672	583	-
按实体合计	15,447	7,291	3,566	4,590	-

下表列出了购买的信用衍生品的名义金额。标的金额与意大利联合银行为其出售信用保护的金额相同。
	09/30/2022
	已售出的信用保护名义金额	以相同的标的金额购买的信用保护名义金额	净头寸
光盘	(17,925)	7,644	(10,281)
TRS	(7,671)	-	(7,671)
总计	(25,596)	7,644	(17,952)
	12/31/2021
	已售出的信用保护名义金额	以相同的标的金额购买的信用保护名义金额	净头寸
光盘	(9,837)	6,109	(3,728)
TRS	(5,610)	-	(5,610)
总计	(15,447)	6,109	(9,338)

E)金融工具须遵守抵消性、可强制执行的总净额结算安排和类似协议

下表列出了受抵销、可强制执行的总净额结算安排和类似协议约束的金融资产和负债，以及这些金融资产和负债如何在意大利电信的Unibanco Holding的合并财务报表中列报。这些表格还反映了与金融资产和负债有关的质押或收到的抵押品的数额，这些抵押品未按照《国际会计准则》第32条按净额列报。
受抵销、可强制执行的总净额结算安排和类似协议约束的金融资产：
	09/30/2022
	已确认金融资产总额(1)	资产负债表中的总额抵销	资产负债表中列报的金融资产净额	资产负债表中未抵销的相关金额(2)		总计
				金融工具(3)	收到的现金抵押品
根据转售协议购买的证券	272,045	-	272,045	(3,875)	-	268,170
衍生金融工具	78,141	-	78,141	(29,858)	-	48,283
	12/31/2021
	已确认金融资产总额(1)	资产负债表中的总额抵销	资产负债表中列报的金融资产净额	资产负债表中未抵销的相关金额(2)		总计
				金融工具(3)	收到的现金抵押品
根据转售协议购买的证券	169,711	-	169,711	(3,649)	-	166,062
衍生金融工具	69,045	-	69,045	(14,517)	(217)	54,311
受抵销、可强制执行的总净额结算安排和类似协议约束的财务负债：
	09/30/2022
	已确认金融负债总额(1)	资产负债表中的总额抵销	资产负债表中列报的金融负债净额	资产负债表中未抵销的相关金额(2)		总计
				金融工具(3)	质押现金抵押品
根据回购协议出售的证券	306,630	-	306,630	(43,939)	-	262,691
衍生金融工具	71,924	-	71,924	(29,858)	(136)	41,930
	12/31/2021
	已确认金融负债总额(1)	资产负债表中的总额抵销	资产负债表中列报的金融负债净额	资产负债表中未抵销的相关金额(2)		总计
				金融工具(3)	质押现金抵押品
根据回购协议出售的证券	252,848	-	252,848	(39,317)	-	213,531
衍生金融工具	63,204	-	63,204	(14,517)	-	48,687
1)包括可强制执行和不可强制执行的主抵销协议和其他此类协议的金额。 2)限于可强制执行的主抵销协议和其他此类协议的金额。 3)包括受可强制执行的主抵消协议和其他此类协议约束的金额，以及金融工具中的担保。
金融资产和金融负债只有在有法律上可强制执行的权利抵销已确认的金额，并有意按净额结算，或同时变现资产和结算负债的情况下，才会在资产负债表中抵销。
未于资产负债表列账的衍生金融工具及回购协议涉及有可强制执行的总净额结算协议或类似协议，但尚未符合国际会计准则第32条第42段抵销准则的交易，主要是由于Unibanco Holding无意按净额结算，或同时变现资产及清偿负债。

附注7--对冲会计

套期保值关系有三种类型：公允价值套期保值、现金流量套期保值和境外业务净投资套期保值。

在对冲会计中，ITA在Unibanco Holding中衡量的风险因素组 包括：

·利率：受利率变动影响的交易的损失风险。

·货币： 受外汇变动影响的交易的损失风险。

风险限额的结构被扩展到风险 因素级别，其中具体的限额旨在改进监测和了解过程，以及避免这些 风险集中。

当存在兼容的对冲工具时，为利率和汇率类别设计的结构会考虑总风险。在某些情况下，管理层可能决定为对冲工具的风险因素期限和限额进行风险对冲。

该机构对冲的其他风险因素见附注32。

为了保护被指定为对冲项目的工具的现金流和公允价值，意大利联合银行控股公司使用衍生金融工具和金融资产。目前使用期货合约、期权、NDF(无本金交割远期)、远期、掉期和金融资产。

Unibanco Holding通过 套期保值工具和套期保值项目之间的经济关系来管理风险，预期这些工具将以相反的方向和相同的比例移动，目的是中和风险因素。

指定的承保比率始终为符合承保条件的风险因素的100%。无效的来源一般与交易对手的信用风险以及套期保值工具和被套期保值项目之间可能出现的条款不匹配有关。

A)现金流对冲

Unibanco控股的现金流对冲策略包括对冲可归因于已确认和未确认资产和负债利率变化的现金流变化、利息支付和货币风险的风险敞口。

Ita？Unibanco Holding应用现金流 对冲策略如下：

利率风险：

·对定期存款和回购协议进行对冲：通过期货合约对冲因直接存款利率变化而产生的利息支付现金流波动。

·对冲资产交易：通过期货 合约对冲因直接投资利率变化而产生的利息收入现金流波动。

·以UF计价的资产的对冲 ：通过掉期 合约，对冲UF*变化引起的利息收入现金流的波动。

·资金对冲：通过掉期合同对冲TPM*利率变化导致的利息支付现金流波动。

·对贷款操作进行对冲：通过掉期合约，对TPM*利率变化引起的利息收入现金流波动进行对冲。

·对回购协议进行对冲：通过期货合约对冲因SELIC(基准利率)变化而产生的利息现金流波动。

·对预期的极有可能发生的交易进行套期保值：对因汇率变化而承担的承诺额出现变化的风险进行对冲。

*UF-智利记账单位/TPM-货币政策利率

Unibanco Holding不使用定性 方法来评估这些策略的有效性或衡量其无效程度。

对于现金流对冲策略，意大利联合银行 Holding使用假设衍生品方法。此方法是根据与浮动利率负债的关键条款相同的条款比较假设的 衍生工具的公允价值变动，而公允价值的变动被视为对冲负债预期未来现金流量累计变动的现值的代理。

策略	标题	09/30/2022
		套期保值 项					对冲 工具
		账面价值		在其他全面收益中确认的价值变动	现金 流动对冲准备金		名义金额	用于计算套期保值无效的公允价值变动
		资产	负债
利率风险
对押金和回购协议的对冲	根据转售协议出售的证券	-	133,814	1,021	1,021		133,698	1,021
资产交易套期保值	贷款和租赁业务及证券	6,774	-	(398)	(398)		6,376	(398)
根据回购协议对资产支持证券进行对冲	根据转售协议购买的证券	45,918	-	(1,471)	(1,471)		44,435	(1,471)
贷款业务套期保值	贷款和租赁业务	273	-	(8)	(8)		281	(8)
资金对冲	存款	-	4,939	127	127		5,066	127
UF计价资产的套期保值	证券	12,448	-	(113)	(113)		12,561	(113)
外汇风险
对极有可能的预测交易进行对冲		-	283	(22)	149		305	(22)
资金对冲	存款	-	375	(2)	(2)		373	(2)
总计		65,413	139,411	(866)	(695)		203,095	(866)
策略	标题	12/31/2021
		套期保值 项					对冲 工具
		账面价值		在其他全面收益中确认的价值变动	现金 流动对冲准备金		名义金额	用于计算套期保值无效的公允价值变动
		资产	负债
利率风险
对押金和回购协议的对冲	根据转售协议出售的证券	-	39,142	1,065	1,065		39,136	1,072
资产交易套期保值	贷款和租赁业务及证券	8,621	-	(409)	(409)		8,213	(409)
根据回购协议对资产支持证券进行对冲	根据转售协议购买的证券	40,526	-	(1,686)	(1,686)		39,962	(1,698)
贷款业务套期保值	贷款和租赁业务	131	-	-	-		131	1
资金对冲	存款	-	5,749	30	30		5,779	30
UF计价资产的套期保值	证券	14,558	-	(127)	(127)		14,683	(127)
外汇风险
对极有可能的预测交易进行对冲		3,508	-	185	740		3,508	185
总计		67,344	44,891	(942)	(387)		111,412	(946)

对于回购协议下转售的存款和回购协议、资产交易和资产支持证券的策略，实体经常重新确定覆盖率 ，因为对冲项目和工具都会随着时间的推移而变化。这是因为它们是反映 在适当权限级别批准的风险管理策略指南的投资组合策略。

不再应用对冲会计的现金流对冲储备余额为171雷亚尔(截至2021年12月31日为555雷亚尔)。

对冲 工具	09/30/2022
	名义金额	账面价值 (1)		用于计算套期保值无效的公允价值变动	在其他全面收益中确认的价值变动	对冲在收入中确认的无效	金额 从现金流量对冲准备金重新分类为收入
		资产	负债
利率风险
期货	184,509	71	69	(848)	(848)	-	-
转发	14,411	178	1,009	(117)	(117)	-	-
掉期	3,497	185	9	123	123	-	-
外汇风险
期货	300	47	2	(21)	(21)	-	378
转发	5	-	1	(1)	(1)	-	-
掉期	373	42	-	(2)	(2)	-	-
总计	203,095	523	1,090	(866)	(866)	-	378
对冲 工具	12/31/2021
	名义金额	账面价值 (1)		用于计算套期保值无效的公允价值变动	在其他全面收益中确认的价值变动	对冲在收入中确认的无效	金额 从现金流量对冲准备金重新分类为收入
		资产	负债
利率风险
期货	87,311	58	24	(1,035)	(1,030)	(5)	(13)
转发	16,830	118	593	(118)	(118)	-	-
掉期	3,763	19	-	22	21	1	-
外汇风险
期货	3,480	252	-	185	185	-	-
转发	28	-	-	-	-	-	-
总计	111,412	447	617	(946)	(942)	(4)	(13)
1)在衍生品标题下记录的金额 。

B)对冲海外业务的净投资

Unibanco Holding对境外业务的净投资策略包括对境外业务本位币的风险敞口对总行本位币进行对冲。
这种策略所对冲的风险是货币风险。
Unibanco Holding 不使用定性方法来评估这些策略的有效性或衡量其无效性。
相反，ITA在Unibanco Holding使用美元抵销法，该方法是根据可归因于汇率变化的对冲工具的不公平价值(现金流量)变化与被指定为对冲标的的境外投资额因汇率变化而产生的收益(亏损)进行比较的。
策略	09/30/2022
	套期保值 项					对冲 工具
	账面价值 (2)		在其他全面收益中确认的价值变动	外汇 货币兑换准备金		名义金额	用于计算套期保值无效的公允价值变动
	资产	负债
外汇风险
对境外业务的净投资进行对冲(1)	7,172	-	(14,708)	(14,708)		8,481	(14,899)
总计	7,172	-	(14,708)	(14,708)		8,481	(14,899)
策略	12/31/2021
	套期保值 项					对冲 工具
	账面价值 (2)		在其他全面收益中确认的价值变动	外汇 货币兑换准备金		名义金额	用于计算套期保值无效的公允价值变动
	资产	负债
外汇风险
对境外业务的净投资进行对冲(1)	11,325	-	(14,701)	(14,701)		15,924	(14,720)
总计	11,325	-	(14,701)	(14,701)		15,924	(14,720)
1)对冲工具考虑总税收头寸。 2)衍生品项下记录的金额。

期内，对冲关系转回7,049雷亚尔(于2021年12月31日止11,752雷亚尔)，外币兑换储备(股东权益)余额为3,116雷亚尔(于2021年12月31日止5,265雷亚尔)，对业绩没有影响，因维持外国投资 。

对冲 工具	09/30/2022
	名义金额	账面价值 (1)		用于计算套期保值无效的公允价值变动	在其他全面收益中确认的价值变动	对冲 收益中确认的无效	将外币折算准备金中的金额 重新分类为收入
		资产	负债
外汇风险
未来	-	-	-	(5,759)	(5,718)	(41)	-
未来/NDF-无本金交割远期	4,733	117	206	(1,285)	(1,152)	(133)	-
未来/金融资产	3,748	4,520	1,839	(7,855)	(7,838)	(17)	-
总计	8,481	4,637	2,045	(14,899)	(14,708)	(191)	-
对冲 工具	12/31/2021
	名义金额	账面价值 (1)		用于计算套期保值无效的公允价值变动	在其他全面收益中确认的价值变动	对冲 收益中确认的无效	将外币折算准备金中的金额 重新分类为收入
		资产	负债
外汇风险
未来	2,126	286	-	(3,252)	(3,241)	(11)	-
未来/NDF-无本金交割远期	8,036	209	95	(3,534)	(3,529)	(5)	-
未来/金融资产	5,762	6,566	3,653	(7,934)	(7,931)	(3)	-
总计	15,924	7,061	3,748	(14,720)	(14,701)	(19)	-
1)在“衍生工具”项下记录的金额。

C)公允价值对冲

Unibanco Holding的公允价值对冲策略包括对已确认资产和负债的收付利息的公允价值变动风险进行对冲。

Ita？Unibanco Holding应用公允价值 套期保值如下：

利率风险：

·通过签订掉期和期货合同，保护因所涉可变利率的公允价值变动而导致的利息收付公允价值变动的风险。

Unibanco Holding不使用定性 方法来评估这些策略的有效性或衡量其无效程度。

相反，ITA在Unibanco Holding中使用 百分比法和美元抵销法：

· 百分比法是根据可归因于受保护风险的对冲头寸(套期保值项目)修订估计的公允价值变动与衍生对冲工具的公允价值变动进行计算的。

·美元抵销法是根据套期保值工具的公允价值变动与因利率变化而产生的套期保值项目的公允价值变动之间的差额计算的。

对冲会计对Unibanco Holding中ITA的财务状况和业绩的影响如下：

策略	09/30/2022
	对冲 项						对冲 工具(2)
	账面价值 (1)		公允价值		在收入中确认的公允价值变动		名义金额	用于计算套期保值无效的公允价值变动
	资产	负债	资产	负债
利率风险
贷款业务套期保值	17,205	-	16,686	-	(519)		17,205	519
资金对冲	-	14,779	-	13,458	1,321		14,779	(1,317)
对证券进行对冲	6,911	-	6,682	-	(229)		4,573	220
总计	24,116	14,779	23,368	13,458	573		36,557	(578)
策略	12/31/2021
	对冲 项						对冲 工具(2)
	账面价值 (1)		公允价值		在收入中确认的公允价值变动		名义金额	用于计算套期保值无效的公允价值变动
	资产	负债	资产	负债
利率风险
贷款业务套期保值	8,890	-	8,917	-	27		8,890	(28)
资金对冲	-	11,051	-	10,661	390		11,051	(388)
对证券进行对冲	3,162	-	3,128	-	(34)		2,885	29
总计	12,052	11,051	12,045	10,661	383		22,826	(387)
1)存款、证券、银行间市场资金及贷款和租赁业务项下记录的金额。 2)包括4,181雷亚尔(截至2021年12月31日6,422雷亚尔)，与参考利率变化所暴露的工具有关。

于2021年12月31日，8,001雷亚尔的金额从对冲关系中转回，有效部分为125雷亚尔，不影响结果，因为这是通过其他全面收益按公允价值对证券进行的公允价值对冲 。

对于贷款运营策略，实体重新建立覆盖率 ，因为对冲项目和工具都会随着时间的推移而变化。这是因为它们是反映在适当权限级别批准的风险管理策略指南的投资组合策略 。

对冲 工具	09/30/2022
	名义金额	账面价值 (1)		用于计算套期保值无效的公允价值变动	对冲 收益中确认的无效
		资产	负债
利率风险
掉期	36,334	1,202	1,354	(574)	(5)
期货	223	1	-	(4)	-
总计	36,557	1,203	1,354	(578)	(5)
对冲 工具	12/31/2021
	名义金额	账面价值 (1)		用于计算套期保值无效的公允价值变动	对冲 收益中确认的无效
		资产	负债
利率风险
掉期	22,826	2	551	(387)	(4)
总计	22,826	2	551	(387)	(4)
1)在标题 衍生工具项下记录的金额。

下表列出了每种策略的套期保值工具的名义金额和公允价值调整以及套期保值项目的账面价值：
	09/30/2022				12/31/2021
	对冲 工具		套期保值 项		对冲 工具		套期保值 项
	名义金额	公允价值调整	账面价值		名义金额	公允价值调整	账面价值
对押金和回购协议的对冲	133,698	(69)	133,814		39,136	(24)	39,142
对极有可能的预测交易进行对冲	305	44	283		3,508	252	3,508
对外经营中的净投资对冲	8,481	2,592	7,172		15,924	3,313	11,325
贷款业务对冲(公允价值)	17,205	826	17,205		8,890	(28)	8,890
贷款业务对冲(现金流)	281	(8)	273		131	-	131
融资对冲(公允价值)	14,779	(1,027)	14,779		11,051	(388)	11,051
资金对冲(现金流)	5,439	396	5,314		5,779	137	5,749
资产交易套期保值	6,376	6	6,774		8,213	8	8,621
根据回购协议对资产支持证券进行对冲	44,435	65	45,918		39,962	50	40,526
UF计价资产的套期保值	12,561	(1,011)	12,448		14,683	(593)	14,558
证券套期保值	4,573	50	6,911		2,885	29	3,162
总计		1,864				2,756

下表显示了按期限划分的对冲策略 ：
	09/30/2022
	0-1 年	1-2年 年	2-3年 年	3-4年 年	4-5年 年	5-10年 年	超过 10年	总计
对押金和回购协议的对冲	95,962	25,458	8,048	-	3,877	353	-	133,698
对极有可能的预测交易进行对冲	305	-	-	-	-	-	-	305
对境外业务的净投资进行对冲(1)	8,481	-	-	-	-	-	-	8,481
贷款业务对冲(公允价值)	3,834	3,270	1,214	2,388	2,740	3,759	-	17,205
贷款业务对冲(现金流)	28	-	253	-	-	-	-	281
融资对冲(公允价值)	2,007	1,091	1,293	2,884	532	5,877	1,095	14,779
资金对冲(现金流)	5,072	135	-	-	-	232	-	5,439
资产交易套期保值	-	6,376	-	-	-	-	-	6,376
根据回购协议对资产支持证券进行对冲	16,187	9,513	18,071	35	629	-	-	44,435
UF计价资产的套期保值	11,256	1,305	-	-	-	-	-	12,561
对证券进行对冲	522	749	1,195	406	318	663	720	4,573
总计	143,654	47,897	30,074	5,713	8,096	10,884	1,815	248,133
	12/31/2021
	0-1 年	1-2年 年	2-3年 年	3-4年 年	4-5年 年	5-10年 年	超过 10年	总计
对押金和回购协议的对冲	1,284	9,453	14,221	7,313	5,332	1,533	-	39,136
对极有可能的预测交易进行对冲	3,508	-	-	-	-	-	-	3,508
对境外业务的净投资进行对冲(1)	13,888	-	-	-	-	-	-	13,888
贷款业务对冲(公允价值)	3,377	1,522	797	838	809	1,547	-	8,890
贷款业务对冲(现金流)	131	-	-	-	-	-	-	131
融资对冲(公允价值)	1,206	1,072	302	273	2,920	3,916	1,362	11,051
资金对冲(现金流)	2,147	3,632	-	-	-	-	-	5,779
资产交易套期保值	2,198	-	6,015	-	-	-	-	8,213
根据回购协议对资产支持证券进行对冲	2,322	14,963	8,976	13,098	-	603	-	39,962
UF计价资产的套期保值	10,148	4,535	-	-	-	-	-	14,683
对证券进行对冲	-	453	56	1,520	50	805	-	2,884
总计	40,209	35,630	30,367	23,042	9,111	8,404	1,362	148,125
1)归类为当前，因为仪器经常更新。

附注8-通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产-证券

通过其他综合收益-证券资产按公允价值计算的金融资产的公允价值及其相应的账面总额如下：
	09/30/2022					12/31/2021
	毛帐面金额 账面金额	公允价值调整(在股东权益中)	预期损失	公允价值		毛帐面金额 账面金额	公允价值调整(在股东权益中)	预期损失	公允价值
巴西政府证券 (1)	58,306	(3,121)	-	55,185		71,298	(1,656)	-	69,642
其他政府证券	36	-	(36)	-		36	-	(36)	-
政府证券 境外(1)	32,287	(477)	(2)	31,808		30,507	(313)	-	30,194
阿根廷	1,141	(3)	-	1,138		409	(4)	-	405
哥伦比亚	1,964	(196)	-	1,768		1,942	(95)	-	1,847
智利	17,002	(243)	-	16,759		19,885	(151)	-	19,734
美国	7,120	(47)	-	7,073		4,520	(2)	-	4,518
墨西哥	745	(5)	-	740		1,028	(6)	-	1,022
巴拉圭	3,457	28	(2)	3,483		1,516	(57)	-	1,459
乌拉圭	858	(11)	-	847		1,207	2	-	1,209
公司证券 (1)	15,715	(2,500)	(76)	13,139		6,714	(880)	(48)	5,786
股票	8,552	(2,342)	-	6,210		1,629	(886)	-	743
农村产品笔记	417	13	-	430		-	-	-	-
银行存单	30	-	-	30		132	(1)	-	131
债券	1,044	13	(44)	1,013		392	3	(44)	351
欧元债券和其他	4,813	(207)	(28)	4,578		4,498	1	(1)	4,498
金融票据	6	-	-	6		6	-	-	6
其他	853	23	(4)	872		57	3	(3)	57
总计	106,344	(6,098)	(114)	100,132		108,555	(2,849)	(84)	105,622
1) 通过其他全面收益按公允价值计算的金融资产-为金融机构和客户的融资交易提供担保的证券是：a)巴西政府证券38,668雷亚尔(2021年12月31日为43,560雷亚尔)，b)政府证券 -境外雷亚尔3,447雷亚尔(2021年12月31日为2,385雷亚尔)和c)公司证券1,274雷亚尔(2021年12月31日为778雷亚尔)，总计43,389雷亚尔(2021年12月31日为46,723雷亚尔 )。

通过其他综合收益证券的金融资产按到期日的账面价值和公允价值如下：
	09/30/2022			12/31/2021
	总账面金额	公允价值		总账面金额	公允价值
当前	41,671	39,247		27,398	26,428
非法定到期日	8,552	6,210		1,629	743
最多一年	33,119	33,037		25,769	25,685
非当前	64,673	60,885		81,157	79,194
从一年到五年	43,441	41,773		64,034	63,256
从五年到十年	15,405	14,267		12,017	11,557
十年后	5,827	4,845		5,106	4,381
总计	106,344	100,132		108,555	105,622

通过其他综合收益证券按公允价值计算的权益工具如下表所示：
	09/30/2022					12/31/2021
	毛帐面金额 账面金额	公允价值调整 (股东权益)	预期损失	公允价值		毛帐面金额 账面金额	公允价值调整 (股东权益)	预期损失	公允价值
当前
非法定到期日
股票	8,552	(2,342)	-	6,210		1,629	(886)	-	743
总计	8,552	(2,342)	-	6,210		1,629	(886)	-	743

由于某一市场的特殊性，意大利联合银行控股采用了通过其他全面收益按公允价值指定股权工具的选项 。

在此期间，由于XP Inc.股票的部分出售(注3)，没有收到股息， 股东权益重新分类为雷亚尔$(48.3)。

对其他金融资产的预期损失进行对账，按阶段划分：
阶段 1	预期损失	收益 /(亏损)	购买	聚落	将 转移到阶段2	将 转移到阶段3	第2阶段的治愈	第3阶段的治愈	预期损失
	12/31/2021								09/30/2022
财务 通过其他综合收益按公允价值计算的资产	(84)	(14)	(16)	-	-	-	-	-	(114)
巴西政府证券	(36)	-	-	-	-	-	-	-	(36)
其他	(36)	-	-	-	-	-	-	-	(36)
政府证券 境外	-	(1)	(1)	-	-	-	-	-	(2)
公司证券	(48)	(13)	(15)	-	-	-	-	-	(76)
债券	(44)	-	-	-	-	-	-	-	(44)
欧元债券和其他	(1)	(14)	(13)	-	-	-	-	-	(28)
其他	(3)	1	(2)	-	-	-	-	-	(4)
阶段 1	预期损失	收益 /(亏损)	购买	聚落	将 转移到阶段2	将 转移到阶段3	第2阶段的治愈	第3阶段的治愈	预期损失
	12/31/2020								12/31/2021
财务 通过其他综合收益按公允价值计算的资产	(93)	3	(2)	8	-	-	-	-	(84)
巴西政府证券	(36)	-	-	-	-	-	-	-	(36)
其他	(36)	-	-	-	-	-	-	-	(36)
政府证券 境外	(1)	1	-	-	-	-	-	-	-
公司证券	(56)	2	(2)	8	-	-	-	-	(48)
债券	(44)	-	-	-	-	-	-	-	(44)
欧元债券和其他	(9)	2	(2)	8	-	-	-	-	(1)
其他	(3)	-	-	-	-	-	-	-	(3)

附注9-按摊销成本计算的金融资产 证券

按摊销成本计算的金融资产--证券如下：
	09/30/2022				12/31/2021
	摊销成本	预期损失	净摊销成本		摊销成本	预期损失	净摊销成本
巴西政府证券 (1)	83,647	(32)	83,615		68,045	(37)	68,008
政府证券 境外(1)	39,324	(12)	39,312		24,888	(7)	24,881
哥伦比亚	927	(1)	926		925	(1)	924
智利	4,263	-	4,263		828	-	828
韩国	10,447	(2)	10,445		5,604	-	5,604
西班牙	9,976	(2)	9,974		6,132	(1)	6,131
墨西哥	13,670	(7)	13,663		11,377	(5)	11,372
巴拉圭	17	-	17		-	-	-
乌拉圭	24	-	24		22	-	22
公司证券 (1)	84,793	(1,841)	82,952		54,813	(1,904)	52,909
农村产品笔记	19,524	(70)	19,454		5,906	(14)	5,892
银行存单	64	-	64		110	(1)	109
房地产应收账款凭证	6,694	(4)	6,690		3,988	(1)	3,987
债券	45,859	(1,752)	44,107		39,403	(1,883)	37,520
欧元债券和其他	95	-	95		457	(2)	455
金融票据	109	-	109		51	-	51
本票和商业票据	11,593	(10)	11,583		4,219	(2)	4,217
其他	855	(5)	850		679	(1)	678
总计	207,764	(1,885)	205,879		147,746	(1,948)	145,798
1) 按摊销成本计算的金融资产-作为金融机构和客户融资交易抵押品的证券为：a)巴西政府证券21,139雷亚尔(2021年12月31日为12,570雷亚尔)；b)海外政府证券401雷亚尔 和c)公司证券12,268雷亚尔(2021年12月31日为11,358雷亚尔)，总计33,808雷亚尔(2021年12月31日为23,928雷亚尔)。

2022年1月1日，为智利(ItaúCorpBanca)公司(ItaúCorpBanca)的资本管理创建了一个新的商业模式， 归类为摊余成本，其中外国政府 证券金额为5,069雷亚尔，以前通过其他全面收入归类于公允价值业务模式。

于2022年9月30日，重新分类资产的公允价值将为4,263雷亚尔，而在其他全面收益中确认的公允价值调整将为76雷亚尔。

按到期日摊销成本-证券计算的金融资产摊销成本如下：
	09/30/2022			12/31/2021
	摊销成本	净摊销成本		摊销成本	净摊销成本
当前	59,454	58,775		45,353	45,169
最多一年	59,454	58,775		45,353	45,169
非当前	148,310	147,104		102,393	100,629
从一年到五年	103,331	102,921		70,924	69,965
从五年到十年	38,647	37,851		26,404	25,600
十年后	6,332	6,332		5,065	5,064
总计	207,764	205,879		147,746	145,798

按摊销成本-证券对财务资产的预期损失进行对账，按阶段分开：
	01/01/2022
阶段 1	预期损失	收益 /(亏损)	购买	聚落	将 转移到阶段2	将 转移到阶段3	第2阶段的治愈	第3阶段的治愈	预期损失
	12/31/2021								09/30/2022
按摊销成本计算的金融资产	(74)	(38)	(100)	33	3	-	-	-	(176)
巴西政府证券	(37)	5	-	-	-	-	-	-	(32)
政府证券 境外	(7)	4	(13)	4	-	-	-	-	(12)
哥伦比亚	(1)	-	-	-	-	-	-	-	(1)
韩国	-	(2)	-	-	-	-	-	-	(2)
西班牙	(1)	(1)	-	-	-	-	-	-	(2)
墨西哥	(5)	7	(13)	4	-	-	-	-	(7)
公司证券	(30)	(47)	(87)	29	3	-	-	-	(132)
农村产品笔记	(5)	(34)	(33)	5	3	-	-	-	(64)
银行存单	(1)	1	-	-	-	-	-	-	-
房地产应收账款凭证	(1)	14	(19)	2	-	-	-	-	(4)
债券	(18)	(24)	(26)	15	-	-	-	-	(53)
欧元债券和其他	(2)	-	-	2	-	-	-	-	-
本票和商业票据	(2)	(2)	(6)	-	-	-	-	-	(10)
其他	(1)	(2)	(3)	5	-	-	-	-	(1)
阶段 2	预期损失	收益 /(亏损)	购买	聚落	治愈 到阶段1	将 转移到阶段3	从阶段1转移	第3阶段的治愈	预期损失
	12/31/2021								09/30/2022
按摊销成本计算的金融资产	(38)	(98)	(1)	90	-	-	(3)	-	(50)
公司证券	(38)	(98)	(1)	90	-	-	(3)	-	(50)
农村产品笔记	-	(2)	(1)	-	-	-	(3)	-	(6)
债券	(38)	(92)	-	90	-	-	-	-	(40)
其他	-	(4)	-	-	-	-	-	-	(4)
阶段 3	预期损失	收益 /(亏损)	购买	聚落	治愈 到阶段1	治愈 到阶段2	从阶段1转移	从阶段2转移	预期损失
	12/31/2021								09/30/2022
按摊销成本计算的金融资产	(1,836)	(158)	(18)	353	-	-	-	-	(1,659)
公司证券	(1,836)	(158)	(18)	353	-	-	-	-	(1,659)
农村产品笔记	(9)	6	(6)	9	-	-	-	-	-
债券	(1,827)	(164)	(12)	344	-	-	-	-	(1,659)

阶段 1	预期损失	收益 /(亏损)	购买	聚落	将 转移到阶段2	将 转移到阶段3	第2阶段的治愈	第3阶段的治愈	预期损失
	12/31/2020								12/31/2021
按摊销成本计算的金融资产	(185)	188	(147)	70	-	-	-	-	(74)
巴西政府证券	(44)	7	-	-	-	-	-	-	(37)
政府证券 境外	(14)	37	(36)	6	-	-	-	-	(7)
智利	(1)	1	-	-	-	-	-	-	-
哥伦比亚	-	4	(6)	1	-	-	-	-	(1)
韩国	(4)	7	(3)	-	-	-	-	-	-
西班牙	(3)	6	(5)	1	-	-	-	-	(1)
墨西哥	(6)	19	(22)	4	-	-	-	-	(5)
公司证券	(127)	144	(111)	64	-	-	-	-	(30)
农村产品笔记	(23)	39	(24)	3	-	-	-	-	(5)
银行存单	-	1	(10)	8	-	-	-	-	(1)
房地产应收账款凭证	(8)	6	-	1	-	-	-	-	(1)
债券	(78)	74	(52)	38	-	-	-	-	(18)
欧元债券和其他	(1)	8	(20)	11	-	-	-	-	(2)
本票	(10)	10	(5)	3	-	-	-	-	(2)
其他	(7)	6	-	-	-	-	-	-	(1)
01/01/2021
阶段 2	预期损失	收益 /(亏损)	购买	聚落	治愈 到阶段1	将 转移到阶段3	从阶段1转移	第3阶段的治愈	预期损失
	12/31/2020								12/31/2021
按摊销成本计算的金融资产	(53)	19	(20)	16	-	-	-	-	(38)
公司证券	(53)	19	(20)	16	-	-	-	-	(38)
农村产品笔记	(2)	2	-	-	-	-	-	-	-
房地产应收账款凭证	(4)	-	-	4	-	-	-	-	-
债券	(47)	17	(20)	12	-	-	-	-	(38)
阶段 3	预期损失	收益 /(亏损)	购买	聚落	治愈 到阶段1	治愈 到阶段2	从阶段1转移	从阶段2转移	预期损失
	12/31/2020								12/31/2021
按摊销成本计算的财务资产	(2,827)	610	(51)	432	-	-	-	-	(1,836)
公司证券	(2,827)	610	(51)	432	-	-	-	-	(1,836)
农村产品笔记	-	6	(15)	-	-	-	-	-	(9)
债券	(2,827)	604	(36)	432	-	-	-	-	(1,827)

附注10--贷款和租赁业务

A)贷款和租赁业务组合的构成

以下是按类型、债务人部门、期限和集中度分列的贷款业务和租赁业务的账面金额构成：
按类型划分的贷款 和租赁业务	09/30/2022	12/31/2021
个人	385,607	332,536
信用卡	129,485	112,809
个人贷款	52,129	42,235
薪资贷款	72,478	63,416
车辆	31,743	29,621
按揭贷款	99,772	84,455
公司	142,480	135,034
微型/中小型企业	160,353	149,970
外国贷款-拉丁美洲	194,915	205,050
贷款和租赁业务合计	883,355	822,590
预计损失准备金 (1)	(49,876)	(44,316)
贷款和租赁业务合计(扣除预期信贷损失)	833,479	778,274
1) 包括质押财务担保的预期信贷损失雷亚尔(748雷亚尔)(2021年12月31日雷亚尔(767雷亚尔))和贷款承诺雷亚尔(3,165雷亚尔) (2021年12月31日雷亚尔(4,433雷亚尔))。
按 个期限	09/30/2022	12/31/2021
逾期，从1天开始	28,074	20,960
到期时间长达3个月	242,374	211,329
从3个月 降至12个月	218,722	205,119
1年后到期	394,185	385,182
贷款和租赁业务合计	883,355	822,590
按 浓度	09/30/2022	12/31/2021
最大债务人	6,177	6,414
十大债务国	34,367	33,694
20个最大的债务国	51,230	49,541
50个最大的债务人	84,264	79,403
100个 最大债务人	117,239	111,116

按债务人行业分列的贷款和租赁业务组合 见附注32，项目1.4.1--按商业部门分列。

B)账面总额(贷款组合)

对贷款和租赁业务的总投资组合进行核对，按阶段分开：
阶段 1	余额为	将 转移到阶段2	将 转移到阶段3(1)	第2阶段的治愈	第3阶段的治愈	不再认识	收购 /(结算)	结账 余额
	12/31/2021							09/30/2022
个人	270,371	(35,170)	(2,225)	9,962	-	-	59,773	302,711
公司	128,519	(445)	(3)	1,006	118	-	8,987	138,182
微型/中小型企业	124,555	(14,105)	(1,271)	6,830	40	-	14,582	130,631
外国贷款--拉丁美洲	178,719	(5,777)	(814)	1,867	18	-	(511)	173,502
总计	702,164	(55,497)	(4,313)	19,665	176	-	82,831	745,026
阶段 2	余额为	治愈 到阶段1	将 转移到阶段3	从阶段1转移	第3阶段的治愈	不再认识	收购 /(结算)	结账 余额
	12/31/2021							09/30/2022
个人	38,168	(9,962)	(9,458)	35,170	1,052	-	(3,683)	51,287
公司	1,600	(1,006)	(94)	445	18	-	(33)	930
微型/中小型企业	16,749	(6,830)	(3,268)	14,105	825	-	(1,727)	19,854
外国贷款--拉丁美洲	13,389	(1,867)	(2,463)	5,777	413	-	(2,280)	12,969
总计	69,906	(19,665)	(15,283)	55,497	2,308	-	(7,723)	85,040
阶段 3	余额为	治愈 到阶段1	治愈 到阶段2	从阶段1转移	从阶段2转移	不再认识	收购 /(结算)	结账 余额
	12/31/2021							09/30/2022
个人	23,997	-	(1,052)	2,225	9,458	(10,130)	7,111	31,609
公司	4,915	(118)	(18)	3	94	(608)	(900)	3,368
微型/中小型企业	8,666	(40)	(825)	1,271	3,268	(2,731)	259	9,868
外国贷款--拉丁美洲	12,942	(18)	(413)	814	2,463	(1,778)	(5,566)	8,444
总计	50,520	(176)	(2,308)	4,313	15,283	(15,247)	904	53,289
合并 3个阶段					余额为	不再认识	收购 /(结算)	结账 余额
					12/31/2021			09/30/2022
个人					332,536	(10,130)	63,201	385,607
公司					135,034	(608)	8,054	142,480
微型/中小型企业					149,970	(2,731)	13,114	160,353
外国贷款--拉丁美洲					205,050	(1,778)	(8,357)	194,915
合计 (2)					822,590	(15,247)	76,012	883,355
1)在此期间业务从阶段1转移到阶段3的运动中，其中具有代表性的部分首先经历了阶段2。 2)与Libor挂钩的25,956雷亚尔。

对贷款和租赁业务的总投资组合进行核对，按阶段分开：
阶段 1	余额为	将 转移到阶段2	将 转移到阶段3(1)	第2阶段的治愈	第3阶段的治愈	不再认识	收购 /(结算)	结账 余额
	12/31/2020							12/31/2021
个人	199,158	(30,578)	(1,663)	12,788	-	-	90,666	270,371
公司	123,665	(865)	(109)	1,338	43	-	4,447	128,519
微型/中小型企业	96,784	(14,019)	(960)	9,630	146	-	32,974	124,555
外国贷款--拉丁美洲	167,601	(8,527)	(929)	5,794	468	-	14,312	178,719
总计	587,208	(53,989)	(3,661)	29,550	657	-	142,399	702,164
阶段 2	余额为	治愈 到阶段1	将 转移到阶段3	从阶段1转移	第3阶段的治愈	不再认识	收购 /(结算)	结账 余额
	12/31/2020							12/31/2021
个人	30,793	(12,788)	(7,207)	30,578	1,141	-	(4,349)	38,168
公司	2,793	(1,338)	(182)	865	20	-	(558)	1,600
微型/中小型企业	15,965	(9,630)	(2,867)	14,019	742	-	(1,480)	16,749
外国贷款--拉丁美洲	16,692	(5,794)	(3,630)	8,527	959	-	(3,365)	13,389
总计	66,243	(29,550)	(13,886)	53,989	2,862	-	(9,752)	69,906
阶段 3	余额为	治愈 到阶段1	治愈 到阶段2	从阶段1转移	从阶段2转移	不再认识	收购 /(结算)	结账 余额
	12/31/2020							12/31/2021
个人	25,532	-	(1,141)	1,663	7,207	(10,309)	1,045	23,997
公司	8,063	(43)	(20)	109	182	(310)	(3,066)	4,915
微型/中小型企业	9,206	(146)	(742)	960	2,867	(2,354)	(1,125)	8,666
外国贷款--拉丁美洲	17,852	(468)	(959)	929	3,630	(5,034)	(3,008)	12,942
总计	60,653	(657)	(2,862)	3,661	13,886	(18,007)	(6,154)	50,520
合并 3个阶段					余额为	不再认识	收购 /(结算)	结账 余额
					12/31/2020			12/31/2021
个人					255,483	(10,309)	87,362	332,536
公司					134,521	(310)	823	135,034
微型/中小型企业					121,955	(2,354)	30,369	149,970
外国贷款--拉丁美洲					202,145	(5,034)	7,939	205,050
合计 (2)					714,104	(18,007)	126,493	822,590
1)在此期间业务从阶段1转移到阶段3的运动中，其代表性部分首先经历了阶段2。 2)包括与Libor挂钩的29,875雷亚尔。

合同现金流量的修改

经修订的第2阶段及第3阶段的金融资产经修订的合约现金流的摊余成本为1,654雷亚尔(于2021年12月31日为10,330雷亚尔)， 因此产生11雷亚尔的损益(2001年1月至2021年9月30日雷亚尔为4雷亚尔)。于2022年9月30日，期内已修改合约现金流并转移至第1阶段的金融资产的账面总值为164雷亚尔(于2021年12月31日为1,330雷亚尔)。

C)预计的信贷损失

对贷款和租赁业务的预期信用损失进行对账，按阶段分开：
阶段 1	余额为	将 转移到阶段2	将 转移到阶段3(1)	第2阶段的治愈	第3阶段的治愈	不再认识	(增加) /冲销	结账 余额
	12/31/2021							09/30/2022
个人	(6,851)	1,358	196	(494)	-	-	93	(5,698)
公司	(413)	4	-	(123)	(2)	-	(93)	(627)
微型/中小型企业	(1,812)	616	87	(404)	(13)	-	3	(1,523)
外国贷款--拉丁美洲	(2,373)	128	14	(73)	(5)	-	(59)	(2,368)
总计	(11,449)	2,106	297	(1,094)	(20)	-	(56)	(10,216)
阶段 2	余额为	治愈 到阶段1	将 转移到阶段3	从阶段1转移	第3阶段的治愈	不再认识	(增加) /冲销	结账 余额
	12/31/2021							09/30/2022
个人	(4,501)	494	3,410	(1,358)	(85)	-	(3,583)	(5,623)
公司	(865)	123	22	(4)	(9)	-	(403)	(1,136)
微型/中小型企业	(1,556)	404	806	(616)	(133)	-	(1,217)	(2,312)
外国贷款--拉丁美洲	(1,353)	73	405	(128)	(93)	-	(361)	(1,457)
总计	(8,275)	1,094	4,643	(2,106)	(320)	-	(5,564)	(10,528)
阶段 3	余额为	治愈 到阶段1	治愈 到阶段2	从阶段1转移	从阶段2转移	不再认识	(增加) /冲销	结账 余额
	12/31/2021							09/30/2022
个人	(12,868)	-	85	(196)	(3,410)	10,130	(11,176)	(17,435)
公司	(3,529)	2	9	-	(22)	608	214	(2,718)
微型/中小型企业	(4,023)	13	133	(87)	(806)	2,731	(3,838)	(5,877)
外国贷款--拉丁美洲	(4,172)	5	93	(14)	(405)	1,778	(387)	(3,102)
总计	(24,592)	20	320	(297)	(4,643)	15,247	(15,187)	(29,132)
合并 3个阶段					余额为	不再认识	(增加) /冲销	结账 余额
					12/31/2021			09/30/2022 (2)
个人					(24,220)	10,130	(14,666)	(28,756)
公司					(4,807)	608	(282)	(4,481)
微型/中小型企业					(7,391)	2,731	(5,052)	(9,712)
外国贷款--拉丁美洲					(7,898)	1,778	(807)	(6,927)
总计					(44,316)	15,247	(20,807)	(49,876)
1) 在此期间将业务从第一阶段转移到第三阶段，其中具有代表性的部分首先经历了第二阶段。 2)包括财务担保的预期信贷损失雷亚尔(748雷亚尔)(于2021年12月31日，雷亚尔为767雷亚尔)和贷款承诺雷亚尔(3,165雷亚尔)(于2021年12月31日，雷亚尔为(4,433雷亚尔))。

对贷款和租赁业务的预期信用损失进行对账，按阶段分开：
阶段 1	余额为	将 转移到阶段2	将 转移到阶段3(1)	第2阶段的治愈	第3阶段的治愈	不再认识	(增加) /冲销	结账 余额
	12/31/2020							12/31/2021
个人	(5,403)	1,435	203	(579)	-	-	(2,507)	(6,851)
公司	(740)	36	8	(132)	(2)	-	417	(413)
微型/中小型企业	(1,273)	592	64	(464)	(51)	-	(680)	(1,812)
外国贷款--拉丁美洲	(2,389)	226	12	(179)	(46)	-	3	(2,373)
总计	(9,805)	2,289	287	(1,354)	(99)	-	(2,767)	(11,449)
阶段 2	余额为	治愈 到阶段1	将 转移到阶段3	从阶段1转移	第3阶段的治愈	不再认识	(增加) /冲销	结账 余额
	12/31/2020							12/31/2021
个人	(3,255)	579	2,639	(1,435)	(79)	-	(2,950)	(4,501)
公司	(1,261)	132	32	(36)	(6)	-	274	(865)
微型/中小型企业	(1,337)	464	685	(592)	(112)	-	(664)	(1,556)
外国贷款--拉丁美洲	(2,029)	179	867	(226)	(284)	-	140	(1,353)
总计	(7,882)	1,354	4,223	(2,289)	(481)	-	(3,200)	(8,275)
阶段 3	余额为	治愈 到阶段1	治愈 到阶段2	从阶段1转移	从阶段2转移	不再认识	(增加) /冲销	结账 余额
	12/31/2020							12/31/2021
个人	(12,472)	-	79	(203)	(2,639)	10,309	(7,942)	(12,868)
公司	(5,952)	2	6	(8)	(32)	310	2,145	(3,529)
微型/中小型企业	(3,759)	51	112	(64)	(685)	2,354	(2,032)	(4,023)
外国贷款--拉丁美洲	(8,452)	46	284	(12)	(867)	5,034	(205)	(4,172)
总计	(30,635)	99	481	(287)	(4,223)	18,007	(8,034)	(24,592)
合并 3个阶段					余额为	不再认识	(增加) /冲销	结账 余额
					12/31/2020			12/31/2021 (2)
个人					(21,130)	10,309	(13,399)	(24,220)
公司					(7,953)	310	2,836	(4,807)
微型/中小型企业					(6,369)	2,354	(3,376)	(7,391)
外国贷款--拉丁美洲					(12,870)	5,034	(62)	(7,898)
总计					(48,322)	18,007	(14,001)	(44,316)
1) 在此期间将业务从第一阶段转移到第三阶段，其中具有代表性的部分首先经历了第二阶段。 2)包括财务担保的预期信贷损失雷亚尔(767雷亚尔)(2020年12月31日时为907雷亚尔)和贷款承诺雷亚尔(4,433雷亚尔)(2020年12月31日时为3,485雷亚尔)。

D)租赁业务--出租人

融资租赁 包括巴西国内外的车辆、机器、设备和房地产。对投资组合到期日的分析如下：
	09/30/2022				12/31/2021
	应收货款	未来 财务收入	现值		应收货款	未来 财务收入	现值
当前	2,095	(553)	1,542		2,365	(351)	2,014
最长1年	2,095	(553)	1,542		2,365	(351)	2,014
非当前	8,900	(2,831)	6,069		9,342	(2,743)	6,599
从1岁到2岁	1,762	(542)	1,220		1,727	(456)	1,271
从两年到三年	1,359	(416)	943		1,394	(369)	1,025
从3年到4年	979	(319)	660		1,042	(296)	746
从4年到5年	785	(262)	523		834	(251)	583
超过5年	4,015	(1,292)	2,723		4,345	(1,371)	2,974
总计	10,995	(3,384)	7,611		11,707	(3,094)	8,613

融资租赁收入包括：
	07/01 to 09/30/2022	07/01 to 09/30/2021	01/01 to 09/30/2022	01/01 to 09/30/2021
财政收入	249	177	684	539
可变支付方式	3	3	6	8
总计	252	180	690	547

E)证券化业务或金融资产的转让和收购

Ita？Unibanco Holding开展了证券化或转让金融资产的业务，其中保留了根据共同债务契约转让的金融资产的信用风险。因此，这些贷项仍记入资产负债表，列示如下：
经营性质	09/30/2022					12/31/2021
	资产		负债(1)			资产		负债(1)
	账面价值	公允价值	账面价值	公允价值		账面价值	公允价值	账面价值	公允价值
按揭贷款	185	184	185	183		235	235	235	234
营运资本	608	608	608	608		800	800	795	795
总计	793	792	793	791		1,035	1,035	1,030	1,029
(一)其他负债项下。

从2001年1月至2022年9月30日，不保留风险和收益的金融资产转让操作对扣除贷款损失拨备的净额345雷亚尔的结果产生了影响 (2001年1月至2021年9月30日为657雷亚尔)。

注11-对联营公司和合资企业的投资

A)ITA在Unibanco Holding的非实质性个人投资

	09/30/2022		01/01 to 09/30/2022
	投资		收益中的权益	其他综合收益	总收入
联属(1)	6,686		491	-	491
合资企业(2)	241		(53)	-	(53)
总计	6,927		438	-	438
	12/31/2021		01/01 to 09/30/2021
	投资		收益中的权益	其他综合收益	总收入
联属(1)	5,891		1,053	(48)	1,005
合资企业(2)	230		(58)	-	(58)
总计	6,121		995	(48)	947
1)截至2022年9月30日，这包括以下公司的总资本和表决权资本的利息：Pravaler S.A.(总资本和表决权资本的51.94%和41.97%；2021年12月31日的总资本和表决权资本的52.64%和42.37%)；Porto Seguro ItaúUnibanco Participaçáes S.A.(42.93%的总资本和表决权资本；2021年12月31日的42.93%)；BSF Holding S.A.(总资本和表决权资本的49%；2021年12月31日的49%)；Gestora de Inteligència de Crédito S.A.(总资本19.64%和有表决权资本20%；截至2021年12月31日，总资本19.64%和有表决权资本20%)；Compañia乌拉圭de Medios de Procesamiento S.A.(总资本和有表决权资本31.27%；2021年12月31日为29.24%)；Rias Redbanc S.A.(总资本和有表决权资本各占25%；2021年12月31日占25%)；基尼亚私募股权投资公司(总资本和有表决权资本各占80%和49%)；2021年12月31日总资本80%和表决权资本49%)和Tecnologia Bancária S.A.(总资本28.05%和表决权资本28.95%；2021年12月31日总资本28.05%和表决权资本28.95%)。2021年5月31日发生对XP Inc.的投资剥离(注3)。 2)2022年9月30日，这包括以下公司的总利息和有表决权的资本：olímpia Promoção e Serviços S.A.(总和有表决权的资本的50%；2021年12月31日的50%)；ConectCar Soluçóes de Mobilade Eletrônica S.A.(总的和有表决权的资本的50%；2021年12月31日的50%)，包括不是来自子公司净收入的结果。

附注12-租赁业务-承租人

它是Unibanco Holding的承租人，主要是其运营中使用的财产的承租人，包括续签选择权和重述条款。截至2022年9月30日止期间，连同租赁的现金流出总额为729雷亚尔，续签租赁协议的金额为483雷亚尔。没有相关的 转租协议。

考虑到未贴现的流动，按照剩余合同 到期日计算的负债总额如下：

	09/30/2022	12/31/2021
最多3个月	297	304
3个月到1年	842	842
从一年到五年	2,938	3,088
超过5年	1,128	1,980
财务总负债	5,205	6,214

在综合收益表中确认的租赁金额：
	07/01 to 09/30/2022	07/01 to 09/30/2021	01/01 to 09/30/2022	01/01 to 09/30/2021
转租收入	9	4	19	12
折旧费用	(340)	(306)	(679)	(924)
利息支出	(163)	(58)	(301)	(201)
低价值资产的租赁费用	(37)	(22)	(75)	(60)
变动费用不包括在租赁负债中	(15)	(16)	(42)	(51)
总计	(546)	(398)	(1,078)	(1,224)

于01/01至2022年9月30日及01/01至2021年9月30日期间，并无减值调整。

附注13-固定资产

固定资产(1)	09/30/2022
	年折旧率	成本	折旧	减损	残渣
房地产		7,262	(3,972)	(151)	3,139
土地	-	1,202	-	-	1,202
建筑物和改善措施	4% to 10%	6,060	(3,972)	(151)	1,937
其他固定资产		15,546	(11,363)	(45)	4,138
装置和家具	10% to 20%	3,480	(2,599)	(14)	867
数据处理系统	20% to 50%	9,375	(7,514)	(31)	1,830
其他(2)	10% to 20%	2,691	(1,250)	-	1,441
总计		22,808	(15,335)	(196)	7,277
1)购买固定资产的合同承诺总额为3雷亚尔，到2024年可实现(附注32b三.二--表外承诺)。 2)其他是指正在进行的固定资产和其他通信、安保和运输设备的谈判。
固定资产(1)	12/31/2021
	年折旧率	成本	折旧	减损	残渣
房地产		7,372	(4,089)	(110)	3,173
土地	-	1,127	-	-	1,127
建筑物和改善措施	4% to 10%	6,245	(4,089)	(110)	2,046
其他固定资产		14,659	(10,832)	(37)	3,790
装置和家具	10% to 20%	3,312	(2,463)	(10)	839
数据处理系统	20% to 50%	9,094	(7,170)	(27)	1,897
其他(2)	10% to 20%	2,253	(1,199)	-	1,054
总计		22,031	(14,921)	(147)	6,963
1)购买固定资产的合同承付款总额为3雷亚尔，到2022年可实现(附注32b三.二-表外承付款)。 2)其他指在建固定资产及其他交通、安保、运输设备的洽谈。

附注14-商誉和无形资产

	注意事项	商誉 和收购的无形资产	无形资产				总计
			推广和提供金融产品和服务协会	已收购软件	内部开发的软件	其他 无形资产(1)
年度摊销率			8%	20%	20%	10% to 20%
成本
2021年12月31日的余额		13,031	2,657	6,476	11,157	6,431	39,752
收购		-	-	433	3,180	682	4,295
撤销/处置		-	-	(3)	-	(234)	(237)
交换变异		(1,240)	(206)	(426)	-	(58)	(1,930)
其他 (3)		-	(12)	(1,105)	663	625	171
2022年09月30日的余额		11,791	2,439	5,375	15,000	7,446	42,051
摊销
2021年12月31日的余额		-	(1,374)	(4,149)	(4,220)	(1,984)	(11,727)
摊销费用 (2)		-	(79)	(388)	(1,169)	(891)	(2,527)
撤销/处置		-	-	1	-	234	235
交换变异		-	90	225	4	44	363
其他 (3)		-	12	661	(322)	(449)	(98)
2022年09月30日的余额		-	(1,351)	(3,650)	(5,707)	(3,046)	(13,754)
减损	2D VIII
2021年12月31日的余额		(5,209)	(712)	(171)	(823)	-	(6,915)
增加		-	-	-	(1)	-	(1)
交换变异		713	103				816
2022年09月30日的余额		(4,496)	(609)	(171)	(824)	-	(6,100)
账面价值
2022年09月30日的余额		7,295	479	1,554	8,469	4,400	22,197
1)包括为获得提供支付薪金、收益、退休和养老金福利及类似福利服务的权利而支付的金额。 2)与收购工资单和协会的权利有关的摊销费用，金额为884雷亚尔(1/01至12/31/2021年)(860雷亚尔 )，在一般和行政费用(附注23)中披露。 3)包括与阿根廷恶性通货膨胀有关的总额58雷亚尔。

来自收购的商誉和无形资产主要由ItaúCorpBanca的商誉2,759雷亚尔(于2021年12月31日为3,375雷亚尔)所代表。

	注意事项	商誉 和收购的无形资产	无形资产				总计
			推广和提供金融产品和服务协会	已收购软件	内部开发的软件	其他 无形资产(1)
年度摊销率			8%	20%	20%	10% to 20%
成本
2020年12月31日的余额		13,959	2,822	6,484	7,664	3,274	34,203
收购 (4)		-	5	738	3,511	3,413	7,667
撤销/处置		(10)	-	(65)	(13)	(236)	(324)
交换变异		(918)	(155)	(238)	-	(20)	(1,331)
其他 (3,5)		-	(15)	(443)	(5)	-	(463)
2021年12月31日的余额		13,031	2,657	6,476	11,157	6,431	39,752
摊销
2020年12月31日的余额		-	(1,347)	(3,680)	(3,288)	(1,410)	(9,725)
摊销费用 (2)		-	(109)	(819)	(942)	(791)	(2,661)
撤销/处置		-	-	28	10	214	252
交换变异		-	68	125	-	3	196
其他 (3,5)		-	14	197	-	-	211
2021年12月31日的余额		-	(1,374)	(4,149)	(4,220)	(1,984)	(11,727)
减损	2D VIII
2020年12月31日的余额		(5,772)	(789)	(204)	(383)	-	(7,148)
增加		-	-	-	(440)	-	(440)
处置		-	-	33	-	-	33
交换变异		563	77	-	-	-	640
2021年12月31日的余额		(5,209)	(712)	(171)	(823)	-	(6,915)
账面价值
Balance at 12/31/2021		7,822	571	2,156	6,114	4,447	21,110
1)包括为获得提供薪金、收益、退休和养老金福利及类似福利服务的权利而支付的金额。 2)与收购工资和协会的权利有关的摊销费用860雷亚尔(1/01至12/31/2020)(594雷亚尔 )在一般和行政费用(附注23)中披露。 3)包括与阿根廷恶性通货膨胀调整有关的总额34雷亚尔。 4)其他无形资产：包括与2021年7月16日米纳斯吉拉斯州政府工资管理的收购相关的2,422雷亚尔的影响。 5)包括将数据处理系统投入使用所需的软件许可证的重新分类，净额为327雷亚尔。

附注15-存款

	09/30/2022				12/31/2021
	当前	非当前	总计		当前	非当前	总计
计息存款	361,508	351,744	713,252		334,808	356,620	691,428
储蓄存款	181,826	-	181,826		190,601	-	190,601
同业存款	3,666	532	4,198		3,490	286	3,776
定期存款	176,016	351,212	527,228		140,717	356,334	497,051
无息存款	130,722	-	130,722		158,944	-	158,944
活期存款	127,514	-	127,514		158,116	-	158,116
其他存款	3,208	-	3,208		828	-	828
总计	492,230	351,744	843,974		493,752	356,620	850,372

附注16-按公允价值通过损益确定的金融负债

	09/30/2022				12/31/2021
	当前	非当前	总计		当前	非当前	总计
结构化笔记
债务证券	2	65	67		16	98	114
总计	2	65	67		16	98	114

在2022年9月30日和2021年12月31日，这些工具的信用风险影响并不显著。

债务证券在到期时没有确定的金额， 因为它们分别根据市场报价和交易所变动部分而变化。

附注17-根据回购协议以及银行间和机构市场基金出售的证券

A)根据回购协议出售的证券

下表显示了各基金的细目：
	利息(年利率)	09/30/2022				12/31/2021
		当前	非当前	总计		当前	非当前	总计
质押为抵押品的资产		66,296	108	66,404		94,899	81	94,980
政府证券	95% of CDI to 13.65%	41,397	-	41,397		67,060	-	67,060
公司证券	28%的CDI到100%的SELIC	23,898	-	23,898		25,676	-	25,676
自己的问题	11.80% to 15.75%	4	6	10		1	20	21
外国	0.78% to 59%	997	102	1,099		2,162	61	2,223
作为抵押品收到的资产	13.30% to 13.65%	174,039	-	174,039		105,036	-	105,036
有权 出售或补充抵押品	2.35% to 98.85% of CDI	51,416	14,771	66,187		43,260	9,572	52,832
总计		291,751	14,879	306,630		243,195	9,653	252,848

B)银行间市场资金

	利息(年利率)	09/30/2022				12/31/2021
		当前	非当前	总计		当前	非当前	总计
金融票据	3.62% to 17.28%	6,855	55,647	62,502		20,310	3,749	24,059
房地产信贷票据	4.32% to 15.54%	16,721	7,287	24,008		3,628	7,035	10,663
农村信贷票据	4.22% to 13.77%	18,254	13,239	31,493		4,342	9,359	13,701
担保房地产票据	4.85% to 14.72%	3,127	43,662	46,789		1,623	29,375	30,998
进出口融资	0% to 16.33%	89,839	25,430	115,269		64,274	22,674	86,948
转贷国内	0% to 18%	4,158	6,734	10,892		3,929	6,847	10,776
合计 (1)		138,954	151,999	290,953		98,106	79,039	177,145
1) Comprises R$ 12,266 (R$ 34,942 at 12/31/2021) pegged to Libor.
进出口融资 融资是指可用于巴西公司进出口融资的信贷安排，一般以外币计价。

C)机构市场基金

	利息(年利率)	09/30/2022				12/31/2021
		当前	非当前	总计		当前	非当前	总计
次级债务	Lib至SELIC的114%	13,250	44,196	57,446		21,203	53,833	75,036
对外有价证券贷款	0.2% to 61.76%	14,509	51,142	65,651		6,560	56,283	62,843
通过结构化运营证书为 提供资金(1)	1.54% to 15.07%	389	3,071	3,460		143	614	757
总计		28,148	98,409	126,557		27,906	110,730	138,636
1)从颁发的结构化运营证书获得的资金的公允价值为3,947雷亚尔(截至2021年12月31日为790雷亚尔)。

D)次级债务，包括永久债务

证券/货币名称	本金 金额(原币)	发行	成熟性	每年退还 。	09/30/2022	12/31/2021
附属金融票据(简写为BRL)
	982	2012	2022	IPCA + 5.15% to 5.60%	2,903	6,380
	20	2012	2022	IGPM + 4.63%	-	44
	2,146	2019	永久	114%的Selic	2,169	2,187
	935	2019	永久	SELIC + 1.17% to 1.19%	1,012	976
	50	2019	2028	CDI + 0.72%	60	55
	2,281	2019	2029	CDI + 0.75%	2,741	2,502
	450	2020	2029	CDI + 1.85%	530	481
	106	2020	2030	IPCA + 4.64%	135	125
	1,556	2020	2030	CDI + 2%	1,838	1,664
	5,488	2021	2031	CDI + 2%	6,245	5,651
	1,005	2022	永久	CDI + 2.4%	1,003	-
				总计	18,636	20,065
从属euronotes-美元
	1,341	2012	2022	5.50%	-	14,742
	1,852	2012	2023	5.13%	10,205	10,432
	1,240	2017	永久	6.13%	6,828	6,997
	750	2018	永久	6.50%	4,063	4,262
	750	2019	2029	4.50%	4,119	4,205
	700	2020	永久	4.63%	3,800	3,967
	500	2021	2031	3.88%	2,744	2,804
	200	2022	永久	UST 5Yr + 2.73%	4	-
				总计	31,763	47,409
次级债券-中电	27,776	1997	2022	7.45% to 8.30%	17	36
	180,351	2008	2033	3.50% to 4.92%	1,320	1,423
	97,962	2009	2035	4.75%	1,002	1,079
	1,060,250	2010	2032	4.35%	99	106
	1,060,250	2010	2035	3.90% to 3.96%	227	244
	1,060,250	2010	2036	4.48%	1,083	1,160
	1,060,250	2010	2038	3.93%	789	845
	1,060,250	2010	2040	4.15% to 4.29%	608	651
	1,060,250	2010	2042	4.45%	296	317
	57,168	2014	2034	3.80%	387	414
				总计	5,828	6,275
次级债券-COP	104,000	2013	2023	IPC + 2%	125	145
	146,000	2013	2028	IPC + 2%	175	203
	780,392	2014	2024	自由党	919	939
				总计	1,219	1,287
总计					57,446	75,036

附注18--其他资产和负债

A)其他资产

	注意事项	09/30/2022	12/31/2021
金融		104,281	96,630
以摊销成本计算		103,039	96,473
信用卡发卡行应收账款		55,416	53,968
或有负债、准备金和法律义务的担保存款	29d	13,252	12,264
证券交易和中介		19,395	17,218
应收收入		3,476	3,839
不具备授信特点的业务，扣除拨备		7,687	4,720
保险和再保险业务		1,962	1,565
应收准备金偿还净额	29c	871	888
境外集资保证金		977	660
外汇投资组合		-	1,213
其他		3	138
按公允价值计入损益		1,242	157
其他金融资产		1,242	157
非金融类		18,555	16,494
形形色色的外国人		993	621
预付费用		6,680	5,243
国内杂货店		4,388	2,868
离职后福利计划的资产	26e	478	493
租赁使用权		3,723	5,046
其他		2,293	2,223
当前		103,549	93,604
非当前		19,287	19,520

B)其他负债

	注意事项	09/30/2022	12/31/2021
金融		152,338	134,267
以摊销成本计算		151,795	134,106
信用卡业务		123,492	108,997
证券交易和中介		17,126	12,161
外汇投资组合		3,140	2,485
融资租赁		3,953	5,324
其他		4,084	5,139
按公允价值计入损益		543	161
其他财务负债		543	161
非金融类		55,638	42,130
在途资金		24,095	18,027
课税及类似税项的征收及征收		8,611	457
社会和法律		6,195	7,853
递延收入		2,484	3,278
国内杂货店		3,554	3,183
人员配备		3,206	2,244
为杂项付款拨备		2,078	2,348
关于正式协议和提供支付服务的义务		1,727	1,261
离职后福利计划的负债	26e	2,370	2,209
其他		1,318	1,270
当前		198,416	167,789
非当前		9,560	8,608

附注19--股东权益

A)资本

资本由9,804,135,348股账面无面值的股份代表，其中4,958,290,359股为普通股，4,845,844,989股为无投票权的优先股， 但在公开发售股份中有随行权，可能会转让控制权，以确保他们的价格相当于控制集团每股有表决权股份支付金额的80%(80% %)，股息至少等于普通股的股息。

期初、期末实收资本占比细目及变动情况如下：

		09/30/2022
		数			金额
		普普通通	择优	总计
巴西的居民	12/31/2021	4,929,997,183	1,771,808,645	6,701,805,828	62,020
海外居民	12/31/2021	28,293,176	3,074,036,344	3,102,329,520	28,709
股本股份	12/31/2021	4,958,290,359	4,845,844,989	9,804,135,348	90,729
股本股份	09/30/2022	4,958,290,359	4,845,844,989	9,804,135,348	90,729
巴西的居民	09/30/2022	4,929,427,568	1,612,599,824	6,542,027,392	60,541
海外居民	09/30/2022	28,862,791	3,233,245,165	3,262,107,956	30,188
国库股票 (1)	12/31/2021	-	24,244,725	24,244,725	(528)
库藏股交付所产生的结果		-	(20,976,037)	(20,976,037)	457
国库股票 (1)	09/30/2022	-	3,268,688	3,268,688	(71)
期末总股数 (2)	09/30/2022	4,958,290,359	4,842,576,301	9,800,866,660
期末总股数 (2)	12/31/2021	4,958,290,359	4,821,600,264	9,779,890,623
		12/31/2021
		数			金额
		普普通通	择优	总计
巴西的居民	12/31/2020	4,929,824,281	1,820,159,657	6,749,983,938	66,885
海外居民	12/31/2020	28,466,078	3,025,685,332	3,054,151,410	30,263
股本股份	12/31/2020	4,958,290,359	4,845,844,989	9,804,135,348	97,148
股本股份	12/31/2021	4,958,290,359	4,845,844,989	9,804,135,348	90,729
巴西的居民	12/31/2021	4,929,997,183	1,771,808,645	6,701,805,828	62,020
海外居民	12/31/2021	28,293,176	3,074,036,344	3,102,329,520	28,709
国库股票 (1)	12/31/2020	-	41,678,452	41,678,452	(907)
库藏股交付所产生的结果		-	(17,433,727)	(17,433,727)	379
国库股票 (1)	12/31/2021	-	24,244,725	24,244,725	(528)
期末总股数 (2)	12/31/2021	4,958,290,359	4,821,600,264	9,779,890,623
期末总股数 (2)	12/31/2020	4,958,290,359	4,804,166,537	9,762,456,896
1)根据董事会授权购买的自有股份，交由国库持有，以便随后在市场上注销或替换。 2)代表总股本的股份扣除国库股。

以下是库藏股的平均成本及其以雷亚尔为单位的市场价格。2022年，没有收购库藏股。
成本/市场价值		09/30/2022			12/31/2021
		普普通通		择优	普普通通		择优
平均成本		-		21.76	-		21.76
基准日期最后一天的市值		23.52		28.06	19.09		20.95

B)分红

股东有权在每个会计年度获得强制性最低股息 ，相当于章程规定的调整后净收益的25%。普通股和优先股在普通股收到相当于优先股最低年度优先股息的股息(非累积每股0.022雷亚尔)后，平均分享收入分配。

意大利联合银行控股公司每月预付强制性最低股息，以上个月最后一天的股票头寸为计算基础，并在下一个月的第一个工作日支付 ，金额为每股0.015雷亚尔。

I-股息和资本利息的计算

	09/30/2022	09/30/2021
法定净收入	22,598	18,516
调整：
(-)法定准备金-5%	(1,130)	(926)
股利计算基础	21,468	17,590
最低强制性股息--25%	5,367	4,398
已支付/应计资本的股息和利息	5,367	4,398

II--股东补偿

		09/30/2022
		每股毛值(雷亚尔$)	价值	Wht(含保有税)	网络
已付费/预付费			4,387	(657)	3,730
本金利息--于2022年2月至9月按月支付8期		0.0150	1,383	(207)	1,176
资本利息-于2022年8月30日支付		0.2605	3,004	(450)	2,554
应计(记入其他负债--社会负债和法定负债)			1,926	(289)	1,637
资本利息-1个月分期付款，于2022年10月3日支付		0.0150	173	(26)	147
资本利息		0.1521	1,753	(263)	1,490
Total - 01/01 to 09/30/2022			6,313	(946)	5,367
		09/30/2021
		每股毛值(雷亚尔$)	价值	Wht(含保有税)	网络
已付费/预付费			3,713	(381)	3,332
股息--2021年2月至9月每月分期付款8次		0.0150	1,173	-	1,173
资本利息-于2021年8月26日支付		0.2207	2,540	(381)	2,159
应计(记入其他负债--社会负债和法定负债)			1,229	(163)	1,066
股息-2021年10月1日支付1次月度分期付款		0.0150	147	-	147
资本利息		0.0940	1,082	(163)	919
Total - 01/01 to 09/30/2021			4,942	(544)	4,398

C)资本准备金和利润准备金

		09/30/2022		12/31/2021
资本储备		2,272		2,250
认购股份的溢价		284		284
股份支付		1,984		1,962
来自税收优惠、股权证券重述和其他的准备金		4		4
利润准备金		82,543		66,161
法律(1)		14,716		13,586
法定(2,3)		79,279		64,092
企业重组	二维I	(11,452)		(11,517)
母公司总准备金		84,815		68,411
1)其目的是保证资本的完整性，补偿损失或增资。 2)其主要目的是确保收益流向股东。 3)包括141雷亚尔，是指在将股息和拨款分配到意大利联合银行控股公司法定账户中的法定准备金后剩余的净收入。

D)非控制性权益

	股东权益			收入
	09/30/2022	12/31/2021		01/01 to 09/30/2022	01/01 to 09/30/2021
伊塔乌公司银行	6,252	9,836		658	912
伊塔乌公司哥伦比亚银行股份有限公司	16	476		2	31
金融机构，金融投资公司	756	666		90	108
Luizacred S.A.SoC可信度。金融投资	384	426		(43)	84
其他(1)	1,434	208		58	55
总计	8,842	11,612		765	1,190
1)自2022年起，根据2022年4月1日第272号监管指令，包括非控股少数综合投资基金。

附注20--股份支付

意大利联合银行控股公司及其子公司有以股份为基础的支付计划，旨在让其管理层成员和员工参与中长期公司发展进程。
这些利益的授予仅在有足够利润允许分配强制性股息的年份进行，将摊薄限制为控股股东和少数股东在资产负债表日持有的总股份的0.5%。这些计划通过向股东交付ITUB4库存股来解决。
基于股份的支付计划的费用如下表所示：
	07/01 to 09/30/2022	07/01 to 09/30/2021	01/01 to 09/30/2022	01/01 to 09/30/2021
合作伙伴计划(1)	(56)	(37)	(114)	(89)
基于股份的计划	(122)	(95)	(291)	(287)
总计	(178)	(132)	(405)	(376)
1)由于XP Inc.的少数股权减少以及XPart S.A.随后于2021年10月合并(附注3)，根据可变薪酬计划将交付的ITUB4股票数量增加。2022年发生的付款反映在人事费--报酬中(附注23)。

A)合作伙伴计划

该计划使意大利联合银行控股公司的员工和经理能够将其奖金的一定比例投资于收购股票和基于股票的工具。自最初投资之日起计，股票有三至五年的禁售期，因此，股票的市价会有所变动。在符合方案中概述的前提条件后，受益人有权按照条例中规定的股份数量获得股份作为对价。
股份及以股份为基础的工具的收购价格每六个月厘定一次，作为过去30天的平均股价，于薪酬授予日期前的第七个营业日执行。
股票对价的公允价值是授予日的市场价格减去预期股息。
合作伙伴计划的更改
	01/01 to 09/30/2022		01/01 to 09/30/2021
	数量		数量
期初余额(1)	36,943,996		36,291,760
新的	21,516,603		8,094,693
投递	(9,226,877)		(11,652,700)
取消	(817,826)		(2,231,366)
期末余额	48,415,896		30,502,387
剩余合同期限的加权平均值(年)	2.47		2.05
市值加权平均数(R$)	22.21		20.27
1)由于XP Inc.的少数股权减少以及随后XPart S.A.的合并(附注3)，自2021年10月起，根据可变薪酬计划将交付的ITUB4股票数量增加。

B)可变薪酬

管理层成员有资格根据个人业绩或业务业绩或两者兼而有之地获得这些福利。福利金额是根据每个至少应满足业绩和行为要求的管理成员的活动确定的。
管理层成员有资格根据个人业绩或业务业绩或两者兼而有之地获得这些福利。福利数额是根据每个管理成员的活动确定的，这些管理成员至少应满足业绩和行为要求。
股票的公允价值是其授予日的市场价格。
基于股份的可变薪酬的变化
	01/01 to 09/30/2022		01/01 to 09/30/2021
	数量		数量
期初余额(1)	36,814,248		27,407,231
新的	21,965,099		14,805,132
投递	(14,263,138)		(10,814,168)
取消	(817,625)		(1,398,953)
期末余额	43,698,584		29,999,242
剩余合同期限的加权平均值(年)	1.16		1.28
市值加权平均数(R$)	24.80		28.61
1)由于XP Inc.的少数股权减少以及随后XPart S.A.的合并(附注3)，自2021年10月起，根据可变薪酬计划将交付的ITUB4股票数量增加。

附注21-按公允价值计入损益的金融资产和负债的利息和类似收入 和费用和收入

A)利息和类似收入

	07/01 to 09/30/2022	07/01 to 09/30/2021	01/01 to 09/30/2022	01/01 to 09/30/2021
巴西中央银行的强制存款	2,902	1,020	7,301	2,086
同业存款	1,067	214	2,261	617
根据转售协议购买的证券	7,513	2,329	16,207	6,100
通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产	6,436	5,150	16,354	11,898
按摊销成本计算的金融资产	2,860	1,145	8,874	3,300
贷款业务	30,858	27,832	84,934	65,760
其他金融资产	173	(229)	915	(144)
总计	51,809	37,461	136,846	89,617

B)利息和类似费用

	07/01 to 09/30/2022	07/01 to 09/30/2021	01/01 to 09/30/2022	01/01 to 09/30/2021
存款	(15,974)	(4,816)	(35,483)	(12,054)
根据回购协议出售的证券	(8,221)	(2,039)	(19,135)	(4,795)
银行间市场资金	(4,844)	(11,524)	(13,855)	(17,904)
机构市场基金	(3,235)	(2,249)	(9,677)	(6,603)
来自保险和私人养老金技术准备金的财务费用	(7,215)	437	(16,825)	(3,098)
其他	(48)	(8)	(97)	(16)
总计	(39,537)	(20,199)	(95,072)	(44,470)

C)按公允价值计入损益的金融资产和负债的收入

	07/01 to 09/30/2022	07/01 to 09/30/2021	01/01 to 09/30/2022	01/01 to 09/30/2021
证券	10,645	(742)	23,303	3,381
衍生品(1)	5,004	5,989	4,984	8,060
通过损益按公允价值确定的金融资产	(1)	(390)	498	(421)
按公允价值计提损益的其他金融资产	618	271	1,351	209
按公允价值计提损益的财务负债	(517)	(272)	(1,179)	(200)
按公允价值指定的财务负债	19	11	18	8
总计	15,768	4,867	28,975	11,037
1)包括与对冲会计有关的无效衍生工具部分。

于截至2022年9月30日止期间，ITA于 Unibanco Holding终止确认/(确认)33雷亚尔的预期亏损(1,003雷亚尔于2001年1月至2021年9月30日)，金融资产公允价值于其他全面收益(1雷亚尔于2001年1月至2021年9月30日)及63雷亚尔为金融资产摊销成本(1,002雷亚尔于2001年1月至2021年9月30日)。

附注22-佣金和银行费

	07/01 to 09/30/2022	07/01 to 09/30/2021	01/01 to 09/30/2022	01/01 to 09/30/2021
信用卡和借记卡	5,226	4,032	14,648	11,270
活期账户服务	1,857	1,969	5,743	5,772
资产管理	1,899	1,931	5,841	5,342
基金	1,642	1,792	5,206	4,870
财团	257	139	635	472
提供信贷业务和财务担保	636	650	1,927	1,857
信贷业务	283	350	930	974
所提供的财务担保	353	300	997	883
收藏服务	498	516	1,474	1,506
咨询服务和经纪业务	844	949	2,623	2,842
托管服务	149	152	464	449
其他	681	663	1,966	1,889
总计	11,790	10,862	34,686	30,927

附注23--一般和行政费用

	07/01 to 09/30/2022	07/01 to 09/30/2021	01/01 to 09/30/2022	01/01 to 09/30/2021
人员费用	(7,915)	(6,743)	(23,045)	(20,985)
补偿、工资费用、福利、劳工索赔、解雇、培训和其他(1)	(6,001)	(5,268)	(18,253)	(16,909)
员工利润分享和按股支付(2)	(1,914)	(1,475)	(4,792)	(4,076)
行政费用	(4,355)	(4,067)	(12,808)	(11,483)
第三方和金融系统服务、安全、交通和差旅费用	(2,082)	(1,819)	(5,730)	(5,321)
数据处理和电信	(1,067)	(992)	(3,025)	(2,903)
装置和材料	(288)	(547)	(1,608)	(1,528)
广告、促销和宣传	(566)	(438)	(1,339)	(873)
其他	(352)	(271)	(1,106)	(858)
折旧及摊销	(1,583)	(1,208)	(4,278)	(3,771)
其他费用	(3,442)	(2,858)	(10,496)	(9,525)
销售信用卡	(1,622)	(1,348)	(4,718)	(3,660)
索赔损失	(274)	(291)	(903)	(759)
销售非金融产品	(115)	(233)	(260)	(294)
出售其他资产、固定资产以及在联营企业和合资企业的投资的损失	(58)	(5)	(89)	(107)
关于民事诉讼的规定	(244)	(289)	(784)	(782)
关于税务和社会保障诉讼的规定	140	186	(530)	202
银行同业费用的退还	(85)	(94)	(267)	(257)
减损	(6)	-	(7)	(433)
其他	(1,178)	(784)	(2,938)	(3,435)
总计	(17,295)	(14,876)	(50,627)	(45,764)
1)包括自愿离职计划的影响。 2)由于XP Inc.的少数股权减少以及随后XPart S.A.(注3)的合并，根据可变薪酬计划将交付的ITUB4股票数量增加。2022年发生的付款反映在以股份为基础的付款(附注20)。

附注24--税项

Unibanco Holding及其每个子公司在每个会计年度分别计算净收入的所得税和社会贡献。
税费 按以下税率计算，并考虑各个计算基础的影响，适用于每项收费的现行法律 。
所得税 税	15.00%
附加所得税	10.00%
对净收入的社会贡献 (1)	21.00%
1) 2022年9月5日公布的第14,446/22号法律(临时措施(MP)第1,115/22号)规定，将社会贡献率从20%提高到21%，适用于银行；将社会贡献率从15%提高到16%，适用于保险、资本化和其他金融公司，从2022年8月1日起生效，至2022年12月31日。

A)缴税和缴费费用

收入细目 按净收入计算的税金和社会缴款：
在该期间的运营中到期	07/01 to 09/30/2022	07/01 to 09/30/2021	01/01 to 09/30/2022	01/01 to 09/30/2021
所得税和社会贡献前收入/ (亏损)	9,827	9,436	29,117	31,959
按现行税率收取 (所得税和社会缴费)(1)	(4,497)	(4,718)	(13,177)	(14,853)
增加 /所得税和社会缴款费用因以下原因而减少：
联营企业和合资企业的利润或(亏损)份额	233	215	551	572
境外投资外汇变动	(16)	598	(40)	162
资本利息	1,536	431	2,061	1,557
扣除非应纳税所得额后的其他 不可扣除费用(2)	698	1,288	3,790	6,077
所得税和社会缴费 费用	(2,046)	(2,186)	(6,815)	(6,485)
与暂时性差异有关的
该期间的增加/(冲销)	480	(855)	662	(4,120)
(费用)/递延税金收入	480	(855)	662	(4,120)
所得税和社会缴费总额	(1,566)	(3,041)	(6,153)	(10,605)
1) 在2022年，认为1-7月的现行IRPJ和CSL利率等于45%，8-9月的等于 46%。2021年，考虑的比率在第一学期等于45%，在第二学期等于 到50%。 2)包括临时(添加)和排除。

B)递延税款

I-递延税项资产余额 及其变动，按其来源和付款分开，用下列方式表示：

01/01/2022	12/31/2021	变现/转回	增加	09/30/2022
反映在收入中	52,989	(14,959)	17,981	56,011
预期损失准备金	28,428	(5,742)	9,751	32,437
与税收损失和社会贡献损失结转有关	3,751	(303)	1,137	4,585
利润分享拨备	2,265	(2,265)	1,948	1,948
永久减值证券减值准备	998	(571)	235	662
条文	5,848	(1,366)	1,400	5,882
民事诉讼	1,257	(379)	365	1,243
劳工索赔	3,175	(894)	934	3,215
税务和社会保障诉讼	1,416	(93)	101	1,424
法律义务	822	(99)	65	788
对金融资产公允价值的调整--按公允价值计入损益	2,726	(2,726)	586	586
与健康保险业务有关的条文	362	-	1	363
其他	7,789	(1,887)	2,858	8,760
反映在股东权益中	2,331	(1,021)	2,224	3,534
对金融资产公允价值的调整--通过其他全面收益按公允价值进行调整	1,329	(979)	2,215	2,565
现金流对冲	461	(42)	1	420
其他	541	-	8	549
总计(1,2)	55,320	(15,980)	20,205	59,545
1)递延所得税和社会缴款资产及负债分别计入资产负债表中由应课税实体抵销的52,611雷亚尔和356雷亚尔。 2)递延所得税资产和/或社会缴款亏损结转的会计记录，以及因暂时性差异产生的递延所得税资产的会计记录，是基于技术可行性研究的，该研究考虑了预期产生的未来应纳税所得额，并考虑了各个子公司的盈利历史，以及作为一个整体的合并。

01/01/2021	12/31/2020	变现/转回	增加	12/31/2021
反映在收入中	60,248	(24,407)	17,148	52,989
预期损失准备金	27,933	(6,274)	6,769	28,428
与税收损失和社会贡献损失结转有关	5,528	(1,952)	175	3,751
利润分享拨备	1,903	(1,903)	2,265	2,265
永久减值证券减值准备	1,570	(1,013)	441	998
条文	5,845	(1,923)	1,926	5,848
民事诉讼	1,331	(591)	517	1,257
劳工索赔	3,056	(1,188)	1,307	3,175
税务和社会保障诉讼	1,458	(144)	102	1,416
法律义务	774	(36)	84	822
对期货结算市场进行的业务调整	52	(52)	-	-
对金融资产公允价值的调整--按公允价值计入损益	8,315	(8,315)	2,726	2,726
与健康保险业务有关的条文	356	-	6	362
其他	7,972	(2,939)	2,756	7,789
反映在股东权益中	1,375	(343)	1,299	2,331
对金融资产公允价值的调整--通过其他全面收益按公允价值进行调整	60	(30)	1,299	1,329
现金流对冲	758	(297)	-	461
其他	557	(16)	-	541
总计(1,2)	61,623	(24,750)	18,447	55,320
1)递延所得税和社会缴款资产和负债分别计入资产负债表中由应纳税实体抵销的50,831雷亚尔和280雷亚尔。 2)所得税和/或社会缴款亏损结转的递延所得税资产的会计记录，以及由临时差异产生的递延所得税资产的会计记录，是基于技术可行性研究的，该研究考虑了预期产生的未来应纳税所得额，并考虑了每个子公司的盈利历史，以及作为一个整体的合并。

二-递延税项负债余额及其变动情况如下：

01/01/2022	12/31/2021	变现/转回	增加	09/30/2022
反映在收入中	4,580	(565)	2,925	6,940
超额融资租赁折旧	137	-	4	141
调整担保和准备金中的保证金	1,422	(109)	168	1,481
离职后福利	6	(3)	2	5
对期货结算市场进行的业务调整	237	(237)	61	61
对金融资产公允价值的调整--按公允价值计入损益	71	(71)	1,776	1,776
对国外结果征税--资本利得	834	(123)	4	715
其他	1,873	(22)	910	2,761
反映在股东权益中	189	(116)	277	350
对金融资产公允价值的调整--通过其他全面收益按公允价值进行调整	182	(116)	277	343
现金流对冲	1	-	-	1
离职后福利	6	-	-	6
总计(1)	4,769	(681)	3,202	7,290
1)递延所得税和社会贡献资产和负债分别计入资产负债表，由应纳税实体抵销，金额分别为52,611雷亚尔和356雷亚尔。
01/01/2021
	12/31/2020	变现/转回	增加	12/31/2021
反映在收入中	4,853	(1,029)	756	4,580
超额融资租赁折旧	145	(8)	-	137
调整担保和准备金中的保证金	1,404	(21)	39	1,422
离职后福利	180	(178)	4	6
对期货结算市场进行的业务调整	452	(452)	237	237
对金融资产公允价值的调整--按公允价值计入损益	136	(136)	71	71
对国外结果征税--资本利得	644	(7)	197	834
其他	1,892	(227)	208	1,873
反映在股东权益中	608	(580)	161	189
对金融资产公允价值的调整--通过其他全面收益按公允价值进行调整	601	(577)	158	182
现金流对冲	4	(3)	-	1
离职后福利	3	-	3	6
总计(1)	5,461	(1,609)	917	4,769
1)递延所得税和社会贡献资产和负债计入资产负债表，由应纳税实体抵销，金额分别为50,831雷亚尔和280雷亚尔。

递延税项资产和递延税项负债的实现估计数和现值如下：

	递延税项资产						递延税项负债	%	递延税金净额	%
变现年份	暂时性差异	%	税损/社会贡献损失结转	%	总计	%
2022	7,072	12.9%	2,444	53.3%	9,516	16.0%	(347)	4.8%	9,169	17.5%
2023	16,180	29.4%	447	9.7%	16,627	27.9%	(540)	7.4%	16,087	30.8%
2024	9,932	18.1%	306	6.7%	10,238	17.2%	(297)	4.1%	9,941	19.0%
2025	5,452	9.9%	279	6.1%	5,731	9.6%	(197)	2.7%	5,534	10.6%
2026	3,371	6.1%	277	6.0%	3,648	6.1%	(199)	2.7%	3,449	6.6%
2026年后	12,953	23.6%	832	18.2%	13,785	23.2%	(5,710)	78.3%	8,075	15.5%
总计	54,960	100.0%	4,585	100.0%	59,545	100.0%	(7,290)	100.0%	52,255	100.0%
现值(1)	48,655		4,242		52,897		(5,602)		47,295
1)扣除税收影响后的平均筹资比率被用来确定现值。
对未来应税收入的预测包括对宏观经济变量、汇率、利率、金融业务量和服务费以及其他因素的估计，这些因素可能会因实际数据和金额而有所不同。
财务报表中的净收入与所得税和社会贡献的应纳税所得额没有直接关系，这是由于会计准则和税收立法之间的差异，以及公司方面的差异。因此，建议不将上述递延税项资产变现变动视为未来净收入的指标。

四--未入帐的递延税项资产

于2022年9月30日，未入账的递延税项资产相当于1,307雷亚尔，这是管理层对其长期变现前景进行评估的结果(截至2021年12月31日，1,909雷亚尔)。

V-提高社会缴款率

随着临时措施(MP)第1,115/22号转变为第14,446/22号法律，递延税项资产和负债余额开始考虑因社会贡献率增加而产生的119雷亚尔对净收入的影响(适用于银行，从15%提高到16%，适用于保险、资本化和其他财务公司)，直到2022年12月31日。

C)纳税义务

	注意事项	09/30/2022	12/31/2021
应付收入的税款和缴款		4,611	2,450
递延税项负债	24B II	356	280
其他		3,660	3,516
总计		8,627	6,246
当前		7,450	5,788
非当前		1,177	458

注25-每股收益

A)基本每股收益

Unibanco Holding股东应占净收益除以该期间的平均流通股数量，不包括库存股。
	07/01 to 09/30/2022	07/01 to 09/30/2021	01/01 to 09/30/2022	01/01 to 09/30/2021
母公司所有者应占净收益	8,092	6,076	22,199	20,164
优先股的最低非累积股息	(106)	(106)	(106)	(106)
留存收益 分配给普通股所有者的每股金额等于支付给优先股所有者的最低股息	(109)	(109)	(109)	(109)
留存收益 按比例分配给普通股和优先股所有者：
普普通通	3,985	2,971	11,124	10,118
择优	3,892	2,890	10,860	9,831
股权所有者可获得的净收入总额
普普通通	4,094	3,080	11,233	10,227
择优	3,998	2,996	10,966	9,937
流通股加权平均数
普普通通	4,958,290,359	4,958,290,359	4,958,290,359	4,958,290,359
择优	4,842,572,432	4,821,596,792	4,840,079,729	4,817,789,069
每股基本收益--R$
普普通通	0.83	0.62	2.27	2.06
择优	0.83	0.62	2.27	2.06

B)稀释后每股收益

计算方法与 基本每股收益类似；但它包括所有可能以分母稀释的优先股的折算。
	07/01 to 09/30/2022	07/01 to 09/30/2021	01/01 to 09/30/2022	01/01 to 09/30/2021
优先股所有者可获得的净收入	3,998	2,996	10,966	9,937
摊薄后的优先股股息 影响	25	15	58	39
优先股所有者可获得的净收益 稀释效应后考虑优先股的所有者	4,023	3,011	11,024	9,976
普通股所有者可获得的净收入	4,094	3,080	11,233	10,227
摊薄后优先股的股息影响	(25)	(15)	(59)	(39)
普通股所有者可获得的净收益 稀释效应后考虑优先股的所有者	4,069	3,065	11,174	10,188
调整后的加权平均股数
普普通通	4,958,290,359	4,958,290,359	4,958,290,359	4,958,290,359
择优	4,901,893,662	4,869,527,257	4,891,693,612	4,855,597,089
择优	4,842,572,432	4,821,596,792	4,840,079,729	4,817,789,069
按股递增支付计划	59,321,230	47,930,465	51,613,883	37,808,020
稀释后每股收益--雷亚尔
普普通通	0.82	0.62	2.25	2.05
择优	0.82	0.62	2.25	2.05
在这两个时期，以股份为基础的支付计划中的股份都没有潜在的反诉讼效果。

附注26--离职后福利

Ita？Unibanco Holding通过其子公司为其员工提供退休计划。

退休计划由封闭式私人养老金实体(EFPC)管理，不对新申请者开放。这些实体有一个独立的结构，并根据其法规的 特点管理其计划。

退休计划有三种类型：

·确定的 福利计划(Bd)：根据雇员的工资和/或服务年限，预先确定计划福利价值的计划，其成本由精算确定。

·确定的 缴款计划(Cd)：考虑到参与方的投资净额、缴款金额和已支付的福利，这些计划的预定福利的价值永久调整为投资余额，并保持 有利于参与方，包括在福利优惠阶段。

·可变 缴费计划(CV)：在这类计划中，计划福利结合了固定缴款和 固定福利模式的特点，福利是根据参与者在退休日期积累的投资余额精算确定的。

以下是福利计划及其模式的清单：
实体	福利计划	情态
ItaúUnibanco-Previdéncia互补性基金--FIU	补充退休计划	确定的收益
	补充退休计划-弹性保费年金
	Franprev福利计划
	002福利计划
	预请领福利计划
	UBB Prev Defined Benefit Plan
	福利计划II
	伊陶拉姆基本计划
	Itaucard定义福利计划
	ItaúUnibanco Main退休计划
	Itaubanco固定缴款计划	定义贡献
	Itaubank退休计划
	Redecard养老金计划
	Unibanco养老金计划-智能未来	可变贡献
	伊陶拉姆补充计划
	Itaucard可变缴费计划
	ItaúUnibanco补充退休计划
FUNBEP-Fundo de Pensão Multipatrocinado	福利计划%1	确定的收益
	福利计划II	可变贡献
固定缴款计划包括养恤基金，其中包括由于丧失领取福利资格而未列入参与人账户余额的赞助者缴款部分，以及以固定福利方式迁移退休计划所产生的款项。根据各自的福利计划条例，这些资金将用于个人参与者账户的未来缴款。

A)主要精算假设

人口和财务性质的精算假设应反映对决定离职后福利义务的变量的最佳估计。
最相关的人口统计假设包括死亡率表，最相关的财务假设包括：贴现率和通货膨胀率。
	09/30/2022	09/30/2021
死亡率表(1)	AT-2000	AT-2000
贴现率(2)	9.46% p.a.	7.64% p.a.
通货膨胀率(3)	4.00% p.a.	4.00% p.a.
精算方法	预计单位积分	预计单位积分
1)与精算师协会(SOA)披露的数据相对应，反映了各个基本表的生存概率增加了10%。 2)根据与国库券(NTN-B)相关的市场收益率确定，并与资产负债表结算日观察到的经济情景兼容，考虑到利率市场的波动和使用的模型。 3)指的是估计的长期预测。
由外国子公司--Banco Itaú(Suisse)S.A.、ItaúCorpBanca哥伦比亚S.A.和Proserv-Promociones y Servicios S.A.de C.V.--发起的退休计划的结构是确定的福利模式，并采用足以满足广大参与者和每个国家的经济情况的精算假设。

B)风险管理

ITA在Unibanco Holding赞助的EFPC受国家补充养老金委员会(CNPC)和PREVIC的监管，并设有执行委员会、咨询委员会和税务委员会。

所提供的利益具有长期性，管理和衡量其风险的主要因素是财务风险、通货膨胀风险和人口风险。

·财务 风险-精算负债的计算方法是采用折扣率，这可能不同于从投资中赚取的利率。 如果计划投资的实际收入低于预期收益率，这可能会导致赤字。为了减轻这一风险并确保 支付长期福利的能力，这些计划将相当大比例的固定收益证券与计划承诺挂钩， 旨在最大限度地减少波动性和资产与负债之间的错配风险。此外，遵守测试是在 财务假设中进行的，以确保它们符合各自计划的义务。

·通货膨胀风险 很大一部分负债与通货膨胀风险挂钩，使精算负债对利率上升非常敏感。 为缓解这一风险，采用了相同的金融风险缓解战略。

·人口统计 风险--对任何义务进行精算评估的计划面临人口统计风险。如果使用的死亡率表 不符合广大计划参与人的要求，精算评估中可能会出现赤字或盈余。为降低这一风险，对人口统计假设进行了遵守测试，以确保其对各自计划的负债的充分性。

根据一家独立精算咨询公司准备的一项研究，为了在管理计划的EFPC的资产负债表中登记，计划的精算负债使用与其资产组合和收支流动相一致的贴现率。使用的精算方法是汇总法， 通过这种方法，计划成本计算是根据其权益覆盖范围与其未来负债的现值之间的差额来确定的， 遵循各自精算技术说明中确定的方法。

当发现特许期的赤字超过法律规定的限额时，将根据影响计划未来缴款的成本计算政策与赞助商签订债务协议，并根据现行法律规定的保障，制定解决此类赤字的计划。处于这种情况的计划 通过非常缴款解决，这些缴款会影响计划未来缴款的价值。

C)资产管理

基金管理的目的是通过超出精算目标(贴现率加福利调整指数，在计划条例中确定)来支付养老金的资产和负债之间的长期平衡。
下表列出了按类别划分的资产配置情况，按活跃市场报价和不活跃市场报价分别列出：
类型	公允价值			分配百分比
	09/30/2022	12/31/2021		09/30/2022	12/31/2021
固定收益证券	20,939	19,904		94.1%	90.8%
在活跃的市场中报价	20,331	19,508		91.4%	89.0%
在活跃的市场中未报价	608	396		2.7%	1.8%
可变收益证券	569	1,323		2.6%	6.1%
在活跃的市场中报价	562	1,312		2.6%	6.0%
在活跃的市场中未报价	7	11		-	0.1%
结构性投资	144	150		0.6%	0.7%
在活跃的市场中未报价	144	150		0.6%	0.7%
房地产	524	462		2.4%	2.1%
向参与者提供贷款	69	73		0.3%	0.3%
总计	22,245	21,912		100.0%	100.0%

固定收益计划资产包括ITA-Unibanco Holding、其主要母公司(ITA-SA)及其子公司的股票，公允价值为1雷亚尔(于2021年12月31日为11雷亚尔)，以及出租给集团公司的房地产，公允价值为416雷亚尔(于2021年12月31日为374雷亚尔)。

D)其他离职后福利

Unibanco Holding及其子公司不承担与离职后福利相关的额外责任，但因多年来在收购协议中承担的维护承诺而产生的情况除外，也不包括因既定条款和条件中的法院裁决而产生的福利， 其中为特定数量的前雇员及其受益人的医疗保健计划提供全部或部分赞助。其 成本计算是精算确定的，以确保覆盖范围的维护。这些计划不对新申请者开放。

对贴现率、通货膨胀率、死亡率的假设 表和精算方法用于退休计划。意大利联合银行控股公司将每年4%的百分比用于医疗通胀，此外还考虑到每年4%的通货膨胀率。

特别是在其他离职后福利方面，存在与超出预期的医疗成本增加相关的医疗通胀风险。为降低此风险，使用了相同的财务风险缓解策略 。

E)资产负债表中确认的净额变动

资产负债表中确认的净额受到资产上限的限制，并根据发起人预计未来将变现的捐款计算，因此它代表将作出的捐款中的最大减少额。
		09/30/2022
	注意事项	BD 和简历计划					CD 计划				其他 离职后福利		总计
		净资产	精算负债	资产上限	已确认金额		养老金 计划基金	资产上限	已确认金额		负债		已确认金额
期初金额		21,912	(20,039)	(3,255)	(1,382)		447	(2)	445		(779)		(1,716)
收入中确认的金额 (1+2+3+4)		1,493	(1,382)	(228)	(117)		(18)	-	(18)		(227)		(362)
1-当前服务的成本		-	(24)	-	(24)		-	-	-		-		(24)
2-过去服务的费用		-	-	-	-		-	-	-		(155)		(155)
3 -净利息(1)		1,493	(1,358)	(228)	(93)		31	-	31		(72)		(134)
4 -其他费用(2)		-	-	-	-		(49)	-	(49)		-		(49)
在股东权益中确认的金额 --其他综合收益(5+6+7)		(13)	33	(9)	11		-	-	-		-		11
5 -对资产上限的影响(4)		-	-	(9)	(9)		-	-	-		-		(9)
6-重新测量		-	(4)	-	(4)		-	-	-		-		(4)
体验该计划 (3)		-	(4)	-	(4)		-	-	-		-		(4)
7-交换变体		(13)	37	-	24		-	-	-		-		24
Other (8+9+10)		(1,147)	1,213	-	66		-	-	-		109		175
8--按目的地收到资源		-	-	-	-		-	-	-		-		-
9-已支付的福利		(1,213)	1,213	-	-		-	-	-		109		109
10-赞助商的捐款和投资		66	-	-	66		-	-	-		-		66
期末金额		22,245	(20,175)	(3,492)	(1,422)		429	(2)	427		(897)		(1,892)
在资产中确认的金额	18a				51				427		-		478
在负债中确认的金额	18b				(1,473)				-		(897)		(2,370)
		12/31/2021
		BD 和简历计划					CD 计划				其他 离职后福利		总计
		净资产	精算负债	资产上限	已确认金额		养老金 计划基金	资产上限	已确认金额		负债		已确认金额
期初金额		23,225	(20,662)	(3,642)	(1,079)		1,454	(951)	503		(922)		(1,498)
收入中确认的金额 (1+2+3+4)		1,722	(1,575)	(278)	(131)		41	(68)	(27)		(66)		(224)
1-当前服务的成本		-	(53)	-	(53)		-	-	-		-		(53)
2-过去服务的费用		-	-	-	-		-	-	-		-		-
3 -净利息(1)		1,722	(1,522)	(278)	(78)		104	(68)	36		(66)		(108)
4 -其他费用(2)		-	-	-	-		(63)	-	(63)		-		(63)
在股东权益中确认的金额 --其他综合收益(5+6+7)		(1,764)	817	665	(282)		(725)	1,017	292		81		91
5-对资产上限的影响		-	-	665	665		(484)	1,017	533		-		1,198
6-重新测量		(1,766)	801	-	(965)		(241)	-	(241)		81		(1,125)
人口统计假设的变化		-	4	-	4		-	-	-		-		4
财务假设的变化		-	3,708	-	3,708		-	-	-		113		3,821
体验该计划 (3)		(1,766)	(2,911)	-	(4,677)		(241)	-	(241)		(32)		(4,950)
7-交换变体		2	16	-	18		-	-	-		-		18
Other (8+9+10)		(1,271)	1,381	-	110		(323)	-	(323)		128		(85)
8 -按目的地接收资源(4)		-	-	-	-		(323)	-	(323)		-		(323)
9-已支付的福利		(1,381)	1,381	-	-		-	-	-		128		128
10-赞助商的捐款和投资		110	-	-	110		-	-	-		-		110
期末金额		21,912	(20,039)	(3,255)	(1,382)		447	(2)	445		(779)		(1,716)
在资产中确认的金额	18a				48				445		-		493
在负债中确认的金额	18b				(1,430)				-		(779)		(2,209)
1) 相当于2021年1月1日根据初始数额(净资产、精算负债和资产限制)计算的数额，考虑到工资净额/福利/缴款收入的估计数额乘以9.46%的贴现率。(2020年1月1日使用的费率为每年7.64%) 2)对应于固定缴款计划的养恤基金中分配的资产数额的使用。 3)对应于高于/低于预期回报的收入，并包括参与者所作的贡献。 4)包括从Itaubanco固定缴款计划养恤基金分配盈余的影响。

F)确定的福利缴款

	估计捐款		做出的贡献
	2022		01/01 to 09/30/2022		01/01 to 09/30/2021
退休计划-FIU	34		33		26
退休计划-FUNBEP	22		8		9
总计	56		41		35

G)确定收益负债的到期日情况

	持续时间(1)	2022	2023	2024	2025	2026	2027 a 2031
养老金计划-FIU	9.80	1,050	943	984	1,025	1,072	5,862
养老金计划-FUNBEP	9.10	594	614	634	652	667	3,541
其他离职后福利	7.09	140	157	149	36	37	209
总计		1,784	1,714	1,767	1,713	1,776	9,612
1)计划精算负债的平均期限。

H)敏感性分析

为了衡量关键假设变化的影响，每年对精算负债进行敏感性测试。敏感性分析考虑了假设变化所造成的影响的远景，这些变化可能会影响该期间的收入和资产负债表日的股东权益。这种类型的分析通常在其他同种异物 当只有一个感兴趣的变量改变而所有其他变量保持不变时，测量系统灵敏度的条件。获得的结果如下表所示：
主要 假设	BD 和简历计划				其他 离职后福利
	负债现值	收入	股东权益(其他综合收益)(1)		负债现值	收入	股东权益(其他综合收益)(1)
折扣率
增长0.5%	(835)	-	308		(24)	-	24
减少0.5%	905	-	(420)		27	-	(27)
死亡率表
增加5%	(234)	-	87		(10)	-	10
减少5%	245	-	(91)		11	-	(11)
医疗通货膨胀
增长1%	-	-	-		63	-	(63)
减少 1%	-	-	-		(53)	-	53
1)扣除资产上限的影响

附注27--保险合同和私人养老金

Unibanco Holding通过其子公司向市场提供保险和私人养老金产品，目的是承担风险，恢复被保险人资产的经济平衡。产品通过保险经纪人(独立经纪人和专属经纪人)、ItaúUnibanco电子渠道和分支机构提供，符合国家私人保险委员会(CNSP)和私人保险监管局(Susep)的监管要求。

A)保险

双方签订的合同，在支付保费后，通过更换或预先确定的经济补偿方式，保护客户的资产不受其财产或人身损害。作为支持，ITA？Unibanco Holding保险公司通过集团内部的专门领域建立了技术储备，目的是在保险风险索赔的情况下赔偿投保人的损失。

ITA的Unibanco Holding保险公司销售的保险风险分为财产和意外伤害险，包括资产或人员的损失、损坏或负债，以及 包括死亡和人身意外保险在内的人寿保险。

B)私人退休金

为确保参与者生活质量的保持，作为政府计划的补充，通过长期投资，私人养老产品分为 三大类：

·PGBL -免费福利产生计划：该计划的主要目标是积累财政资源，但可以购买 附加风险保险。建议提交完整版本所得税申报单的客户，因为他们可以扣除为纳税目的而缴纳的税款，最高可达其年度应税总收入的12%。

·VGBL -免费福利产生人寿计划：这是一种构建为养老金计划的保险。它的税收不同于PGBL；在这种情况下， 纳税基础是劳动所得。

·fgb -福利产生基金：这是一种养老金计划，具有最低收入保障，并有可能从资产业绩中获得收益。尽管仍有计划存在，但它们已不再出售。

C)保险技术规定 和私人养老金

保险和私人养老金的技术规定 根据Susep批准的技术说明和现行立法确立的标准予以确认，具体如下：

·未到期保费准备金(PPNG)--根据保险费确认这一准备金，以支付未来索赔和费用的应付金额 。在计算中，有效保单或合同背书中承担和发出的风险以及生效但未发出的风险的到期日按日按比例计算。

·未结清索赔准备金(PSL)--这一准备金被确认为涵盖已报告和未支付索赔的预期金额，包括行政和司法索赔。它包括与赔款、准备金和逾期收入有关的数额、再保险业务的所有毛额和扣除共同保险业务后的净额(如适用)。必要时，它必须包括对已报告但尚未支付的索赔总额进行的IBNER(已发生但未充分报告的索赔)的调整，这一总额在直至最终结算的过程中可能会发生变化。

·已发生但未报告的索赔准备金(IBNR)--这笔准备金用于支付截至计算基准日已发生但未报告的索赔的预期结算金额，包括行政和司法索赔。它包括与赔偿、准备金和收入有关的金额、再保险业务的所有毛额和扣除共同保险业务的净额。

·应给予福利的数学规定(PMBAC)--根据合同条款确认对参与者或投保人承担的承诺的覆盖范围，而产生福利和/或赔偿的事件尚未发生。

·数学 福利拨备(PMBC)-根据合同的规定，在事件发生后，确认对向参与者或投保方支付赔偿和/或福利的承诺的覆盖范围。

·财务盈余准备金(PEF)--如果合同中有规定，则确认用于分配财务盈余的担保金额。对应于超过产品保证的最低回报的金融收益。

·补充保险准备金(PCC)--在发现技术准备金不足时予以确认，如《条例》规定的负债充分性测试所示。

·赎回准备金和其他需要正规化的金额(PVR)--这笔准备金被确认为与要正规化的赎回、退还的保费或资金、要求但由于任何原因尚未转给接受者的转账有关的金额。 已收到保费但没有报价。

·相关费用拨备 --由于已经发生或将要发生的事件而确认的与福利和赔偿费用相关的预期金额。

D)有关保险和私人养老金业务的主要信息

I指数

主力险种	销售比率%			损耗率%
	01/01 to 09/30/2022	01/01 to 09/30/2021		01/01 to 09/30/2022	01/01 to 09/30/2021
团体意外保险	30.6%	31.7%		17.2%	14.9%
个人意外保险	18.4%	18.8%		27.8%	29.6%
信用人寿保险	22.4%	23.0%		19.4%	28.7%
随机事件	23.6%	23.3%		28.8%	32.9%
多重危险	42.7%	43.1%		19.3%	25.3%
市场保单中的按揭保险--信用人寿保险	20.1%	20.3%		11.2%	33.3%
集体生活	23.8%	23.8%		35.6%	60.2%

二--保险费收入 和私人养老金

主线	保费及供款
	07/01 to 09/30/2022	07/01 to 09/30/2021	01/01 to 09/30/2022	01/01 to 09/30/2021
团体意外保险	261	247	741	646
个人意外保险	34	44	120	138
伤残储蓄养老金	81	61	222	183
PGBL	699	484	1,742	1,391
信用人寿保险	358	284	1,074	710
随机事件	58	51	167	145
多重危险	164	141	475	393
市场保单中的按揭保险--信用人寿保险	148	112	415	312
传统型	24	29	92	86
VGBL	2,090	1,749	6,022	5,364
集体生活	383	325	1,100	878
其他线路	225	199	629	545
总计	4,525	3,726	12,799	10,791

三--技术准备金余额

	09/30/2022				12/31/2021
	保险	私人养老金	总计		保险	私人养老金	总计
未赚取保费(PPNG)	3,568	12	3,580		2,846	12	2,858
应授予福利的数学规定(PMBAC) 和已授予福利(PMBC)	25	222,564	222,589		19	209,196	209,215
赎回和其他未结清金额(PVR)	21	318	339		19	358	377
财政盈余(PEF)	2	714	716		1	691	692
未解决的索赔(PSL)	534	101	635		506	79	585
已发生但未报告的索赔/事件(IBNR)	344	27	371		334	27	361
相关费用(PDR)	26	70	96		29	65	94
其他条文	130	514	644		129	665	794
总计	4,650	224,320	228,970		3,883	211,093	214,976
当前	3,609	528	4,137		3,102	541	3,643
非当前	1,041	223,792	224,833		781	210,552	211,333

四--技术条款的更改

		09/30/2022				12/31/2021
		保险	私人养老金	总计		保险	私人养老金	总计
期初 余额-01/01		3,883	211,093	214,976		3,303	217,697	221,000
(+)保费/供款所产生的增加额		4,850	7,887	12,737		5,106	9,676	14,782
(-)因已过风险而延期		(4,123)	-	(4,123)		(4,563)	-	(4,563)
(-)申索/利益的支付		(1,101)	(329)	(1,430)		(1,598)	(373)	(1,971)
(+)已报告的索赔		1,109	-	1,109		1,534	-	1,534
(-)赎回		-	(11,574)	(11,574)		-	(16,872)	(16,872)
(+/-)净可携带性		-	826	826		-	(3,417)	(3,417)
(+)调整储备和财政盈余		10	16,525	16,535		14	5,009	5,023
(+/-)其他(增加/冲销)		22	(108)	(86)		83	(627)	(544)
(+/-)公司重组		-	-	-		4	-	4
结账 余额		4,650	224,320	228,970		3,883	211,093	214,976
通过主要基于投资组合历史经验和宏观经济预测的精算模型，意大利联合银行控股有限公司确定了影响技术拨备评估的 假设。这些假设每年由精算和风险领域的专家重新评估，然后提交行政人员批准。对假设的影响在发生假设的期间的收入 中确认。

E)延期购置费用

这些费用记录在资产中，费用如下表所示：
		09/30/2022	12/31/2021
期初余额-01/01		631	496
增加		1,185	1,298
摊销		(1,013)	(1,163)
期末余额		803	631
余额最多在12个月内摊销		577	464
余额须在12个月后摊销		226	167

F)制定索赔表

表中所列数额是2022年6月30日的情况，因为精算是每半年计算一次：
未解决索赔准备金(PSL)		611
(-)IBNER		215
(-)再保险		28
(-)光复及其他估计		(5)
索赔发展表(a+b)中提出的负债索赔		373
意大利联合银行控股公司的债务数额可能会发生变化。下表的第一部分显示了最终损失估计如何随时间变化。表的第二部分核对待付款数额和资产负债表中披露的负债。

I-行政索赔-再保险净额

发生日期	06/30/2018	06/30/2019	06/30/2020	06/30/2021	06/30/2022	总计
在报告期结束时	866	1,046	1,181	1,426	1,374
1年后	993	1,049	1,187	1,420
两年后	999	1,051	1,190
三年后	996	1,045
四年后	990
当前估计数	990	1,045	1,190	1,420	1,374
截至基准日期的累计付款	982	1,036	1,180	1,403	1,259	5,860
在资产负债表中确认的负债	8	9	10	17	115	159
与以往期间有关的负债						53
行政索赔总额						212

II--司法索偿--再保险净额

发生日期	06/30/2018	06/30/2019	06/30/2020	06/30/2021	06/30/2022	总计
在报告期结束时	14	21	14	16	12
1年后	34	35	28	29
两年后	42	46	34
三年后	53	50
四年后	56
当前估计数	56	50	34	29	12
截至基准日期的累计付款	46	39	22	13	4	124
在资产负债表中确认的负债	10	11	12	16	8	57
与以往期间有关的负债						104
司法索偿总额						161
将索赔发展表细分为行政索赔和司法索赔表明，行政索赔在某一基准日之前重新分配，之后变成司法索赔，这可能会给人一种错误的印象，即需要调整每个细分中的规定。

G)责任充分性测试

Ita？Unibanco Holding每半年进行一次负债充足性测试，方法是将确认的技术储备金额与其未来债务的现金流当前估计值进行比较。估计应包括与业务有关的所有现金流，这是进行充分性测试的最低要求。

负债充足性测试没有显示2022年和2021年的严重不足。

测试中使用的假设会定期审核 ，并基于最佳实践和对子公司经验的分析，因此代表了对现金流预测的最佳估计 。

方法论和测试分组

具体来说，对于保险产品，现金流是使用称为径流三角形的方法按季度频率周期进行预测的。对于养老金产品，延期和特许权阶段的现金流分别进行测试。

风险分组标准包括受 类似风险影响的组，这些组作为单个投资组合共同管理。

人口统计表

人口统计表是用参与者的死亡、存活或残疾概率来衡量人口风险的工具。

对于死亡和生存估计，使用了最新的巴西市场保险公司经验表(BR-EMS)，根据G级预期寿命发展进行了调整，并使用阿尔瓦罗·文达斯 表来估计残疾福利申请。

无风险利率

相关的无风险远期利率结构 (ETTJ)是用于为一组预计现金流定价的货币的纯时间价值的指标。

ETTJ是从巴西金融市场上可获得的被视为无信用风险的证券的曲线中获得的，并由ITA？Unibanco Holding使用其自己的 方法确定，加上利差，该利差考虑了担保资产组合中按摊销 成本归类为金融资产的证券的市场结果的影响。

年金转换率

年金转换率代表退休福利参与人积累的余额的预期折算率。参与者转换为年金的决定受到行为、经济和税收因素的影响。

其他假设

相关费用、注销和部分赎回以及未来的增加和缴款是影响预计现金流估计的假设之一，因为它们代表假设的保险协议产生的费用和收入。

附注28-金融工具的公允价值

公允价值是以市场为基础的计量。在没有市价的情况下，公允价值基于使用贴现现金流量或其他估值方法的估计。 这些方法受到所采用的假设的重大影响，包括贴现率和对未来现金流量的估计。 通过这些方法获得的估计公允价值无法通过与独立市场进行比较而得到证实，在许多情况下，无法在工具的即时结算时实现。

为提高公允价值计量和相应披露的一致性和可比性，建立了公允价值层次结构，将公允价值计量中使用的估值技术的信息 分为三个级别。

第1级：反映活跃市场中相同资产或负债的报价(未调整)的可观察投入。活跃市场是指被计量的资产或负债的交易发生得足够频繁，交易量足够大，以提供持续的定价信息的市场。

第2级：无法直接或间接观察到的资产或负债的投入。第二级一般包括：(1)类似资产或负债在活跃市场的报价；(2)相同或相似资产或负债在非活跃市场的报价，即资产或负债的交易很少、价格不是当前的、或报价随时间或在做市商之间变化很大、或公开发布的信息很少的市场；(Iii)资产或负债的可观察到的报价以外的投入(例如，按通常报价的间隔、波动性等可观察到的利率和收益率曲线)；(Iv)主要来自可观测市场数据或通过相关或其他方式得到证实的投入 。

第三级：无法观察到资产或负债的投入。不可观察信息用于计量公允价值，但在无法获得可观察信息的情况下，因此 允许在计量日期资产或负债几乎没有或没有市场活动的情况下使用。

用于估计公允价值的方法和假设定义如下：

·中央银行存款、根据转售协议购买的证券和根据回购协议出售的证券--这些工具的账面价值接近其公允价值。

·银行间存款、存款、银行间和机构市场资金-它们是通过按市场利率折现估计现金流来计算的。

·证券和衍生品--在正常情况下，市场报价是衡量这些金融工具公允价值的最佳指标。然而，并非所有工具都具有流动性或报价市场价格，在这种情况下，有必要采用现值估计和其他技术来确定其公允价值。在没有巴西金融和资本市场实体协会(ANBIMA)报价的情况下，政府证券的公允价值是通过按市场利率折现估计的现金流以及公司证券来计算的。

·贷款 和融资租赁--使用评估模型对财务和风险特征相似的贷款组进行公允价值估算。固定利率贷款的公允价值是通过按适用于类似贷款的利率对估计现金流量进行贴现来确定的。大部分浮动利率贷款的账面价值被视为接近市值。未逾期的贷款和租赁业务的公允价值是通过对到期的本金和利息的预期付款进行贴现计算的。 逾期的贷款和租赁业务的公允价值是基于估计现金流量的贴现，采用与估计现金流量相关的风险或相关抵押品成比例的比率计算。对现金流和贴现率的假设 依赖于市场上现有的信息和对个别债务人的了解。

·其他 金融资产/负债--主要由信用卡发行商的应收款、或有负债担保存款、准备金和法定债务以及证券交易和中介组成。这些资产/负债的账面价值大致接近其公允价值，因为它们主要是指在短期内从信用卡持有人处收到并支付给信用卡发行商的金额、ITA为获得诉讼或非常短期的应收账款(通常期限约为5个工作日)而支付的担保存款(与市场利率挂钩)。 所有这些项目都是资产/负债，没有重大的相关市场、信贷或流动性风险。

未列入资产负债表的金融工具 (附注32)由已提供的备用信用证和财务担保表示，金额为140,859雷亚尔(截至2021年12月31日雷亚尔为128,683雷亚尔)，估计公允价值为145雷亚尔(于2021年12月31日雷亚尔为217雷亚尔)。

A)金融资产和负债 按公允价值计量

下表列出了按公允价值层级划分的按公允价值经常性计量的金融资产和负债：
	09/30/2022					12/31/2021
	1级	2级	3级	账面价值/公允价值		1级	2级	3级	账面价值/公允价值
金融资产	358,648	109,222	386	468,256		366,930	102,253	1,563	470,746
按公允价值计提损益的金融资产	262,888	104,910	326	368,124		262,912	100,649	1,563	365,124
投资基金	1,572	28,300	-	29,872		653	19,486	-	20,139
巴西政府证券	210,980	5,756	-	216,736		215,405	6,350	-	221,755
政府证券--其他国家/地区	7,318	-	-	7,318		5,561	-	-	5,561
巴西外债债券	2,120	-	-	2,120		3,044	-	-	3,044
公司证券	40,898	69,633	305	110,836		38,249	74,656	1,563	114,468
股票	8,900	4,716	79	13,695		14,355	5,002	-	19,357
农村产品笔记	-	2,966	4	2,970		-	6,791	61	6,852
银行存单	-	441	-	441		-	150	-	150
房地产应收账款凭证	-	1,377	160	1,537		-	1,009	3	1,012
债券	28,068	36,885	27	64,980		18,638	45,672	1,478	65,788
欧元债券和其他	3,930	-	8	3,938		5,244	1	8	5,253
金融票据	-	17,960	27	17,987		-	10,098	13	10,111
本票和商业本票	-	3,183	-	3,183		-	4,684	-	4,684
其他	-	2,105	-	2,105		12	1,249	-	1,261
其他金融资产	-	1,221	21	1,242		-	157	-	157
通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产	95,760	4,312	60	100,132		104,018	1,604	-	105,622
巴西政府证券	54,158	1,027	-	55,185		68,457	1,185	-	69,642
政府证券--其他国家/地区	31,808	-	-	31,808		30,194	-	-	30,194
公司证券	9,794	3,285	60	13,139		5,367	419	-	5,786
股票	6,114	49	47	6,210		743	-	-	743
农村产品笔记	-	430	-	430		-	-	-	-
银行存单	-	17	13	30		-	131	-	131
债券	394	619	-	1,013		134	217	-	351
欧元债券和其他	3,286	1,292	-	4,578		4,490	8	-	4,498
金融信贷票据	-	6	-	6		-	6	-	6
其他(公司证券)	-	872	-	872		-	57	-	57
按公允价值计提损益的财务负债	-	610	-	610		-	275	-	275
结构化笔记	-	67	-	67		-	114	-	114
其他财务负债	-	543	-	543		-	161	-	161

下表列出了衍生资产和负债的公允价值层级细目。
	09/30/2022					12/31/2021
	1级	2级	3级	总计		1级	2级	3级	总计
资产	51	77,753	337	78,141		6	68,887	152	69,045
掉期合同--应收调整	-	50,069	257	50,326		-	37,924	90	38,014
期权合约	-	10,640	74	10,714		3	21,187	62	21,252
远期合约	3	6,124	6	6,133		-	3,111	-	3,111
信用衍生品	-	456	-	456		-	242	-	242
NDF-无本金交割远期	-	9,692	-	9,692		-	5,943	-	5,943
其他衍生金融工具	48	772	-	820		3	480	-	483
负债	(19)	(71,761)	(144)	(71,924)		(3)	(63,076)	(125)	(63,204)
掉期合约--应付调整	-	(42,982)	(138)	(43,120)		-	(34,535)	(111)	(34,646)
期权合约	-	(12,826)	-	(12,826)		(2)	(22,531)	(14)	(22,547)
远期合约	(3)	(5,040)	-	(5,043)		-	(762)	-	(762)
信用衍生品	-	(812)	-	(812)		-	(198)	-	(198)
NDF-无本金交割远期	-	(9,649)	-	(9,649)		-	(4,896)	-	(4,896)
其他衍生金融工具	(16)	(452)	(6)	(474)		(1)	(154)	-	(155)
在所有时期，1级和2级之间没有明显的转移。进出3级的转移出现在3级的移动中。

用于计量公允价值的方法和假设定义如下：

级别1：在活跃的市场中可获得流动性价格的证券，以及在证券交易所交易的衍生品。此分类级别包括大多数巴西政府证券、其他国家/地区的政府证券、股票、Anbima公布价格的债券以及在活跃的市场上交易的其他证券。

第2级：债券、证券、衍生品和其他没有价格信息，根据常规或内部模型定价的 。这些模型使用的输入是直接捕获的或根据对活跃市场的观察构建的。大多数场外交易的衍生品、某些巴西政府债券、债券和其他私人证券，其信用成分效应被认为不相关，都处于这一水平。

第3级：债券、证券和衍生品 其定价输入是通过统计和数学模型生成的。不符合第二级规则的债券和其他私人证券以及期限大于贴现曲线最后可见顶点的衍生品都处于这一水平。

上述所有方法均可能导致公允价值不能反映可变现净值或未来公允价值。然而，意大利联合银行控股公司认为，所使用的所有方法都是适当的，并与其他市场参与者一致。此外，采用不同的方法或假设来估计公允价值，可能会导致资产负债表日的公允价值估计有所不同。

第三级经常性公允价值计量的治理

负责定义和应用定价模型的部门与业务领域分开。模型经过文档记录，由独立区域提交验证，并由特定委员会批准。根据正式定义的测试和标准，定期检查价格获取、计算和披露的日常流程，并将信息存储在单一的公司数据库中。

最常见的资产被归类为3级的情况是由所使用的贴现系数和其信用成分相关的公司债券来证明的。巴西雷亚尔的固定利率 曲线和tr息票曲线--以及它们的相关因素--等因素的投入期限比固定收益资产的到期日短。

第3级经常性公允价值变动

下表显示了按ITA在Unibanco Holding分类的金融 工具在公允价值层次结构第3级的资产负债表变化。第3级分类的衍生金融工具 对应于互换和期权。

	公允价值	合计 损益(已实现/未实现)		购买	聚落	调入和/或调出级别	公允价值	合计 损益(未实现)
01/01/2022	12/31/2021	在收入中确认	在其他全面收益中确认				09/30/2022
按公允价值计入损益的金融资产	1,563	32	-	72	(48)	(1,293)	326	(126)
公司证券	1,563	26	-	57	(48)	(1,293)	305	(147)
流通股	-	(61)	-	-	-	140	79	(64)
房地产应收账款凭证	3	(27)	-	2	(2)	184	160	(58)
债券	1,478	108	-	25	-	(1,584)	27	(17)
农村产品笔记	61	4	-	-	(1)	(60)	4	(9)
欧元债券和其他	8	2	-	11	(13)	-	8	1
金融票据	13	-	-	19	(32)	27	27	-
其他金融资产	-	6	-	15	-	-	21	21
通过 其他综合收益按公允价值计算的金融资产	-	-	-	47	-	13	60	-
公司证券	-	-	-	47	-	13	60	-
流通股	-	-	-	47	-	-	47	-
银行存单	-	-	-	-	-	13	13	-
	公允价值	合计 损益(已实现/未实现)		购买	聚落	调入和/或调出级别	公允价值	合计 损益(未实现)
	12/31/2021	在收入中确认	在其他全面收益中确认				09/30/2022
衍生工具--资产	152	209	-	269	(493)	200	337	284
掉期合同--应收调整	90	137	-	55	(33)	8	257	255
期权合约	62	72	-	208	(460)	192	74	29
远期合同	-	-	-	6	-	-	6	-
衍生工具--负债	(125)	84	-	(166)	32	31	(144)	73
掉期合约--应付调整	(111)	8	-	(81)	15	31	(138)	69
期权合约	(14)	76	-	(79)	17	-	-	4
其他衍生金融工具	-	-	-	(6)	-	-	(6)	-
	公允价值	合计 损益(已实现/未实现)		购买	聚落	调入和/或调出级别	公允价值	合计 损益(未实现)
01/01/2021	12/31/2020	在收入中确认	在其他全面收益中确认				12/31/2021
按公允价值计入损益的金融资产	1,968	(505)	-	1,993	(865)	(1,028)	1,563	(434)
公司证券	1,968	(505)	-	1,993	(865)	(1,028)	1,563	(434)
房地产应收账款凭证	548	(167)	-	1,039	(616)	(801)	3	-
债券	1,350	(313)	-	855	(211)	(203)	1,478	(432)
农村产品笔记	64	(15)	-	62	(32)	(18)	61	-
欧元债券和其他	-	(9)	-	23	(6)	-	8	(2)
金融票据	6	(1)	-	14	-	(6)	13	-
	公允价值	合计 损益(已实现/未实现)		购买	聚落	调入和/或调出级别	公允价值	合计 损益(未实现)
	12/31/2020	在收入中确认	在其他全面收益中确认				12/31/2021
衍生工具--资产	105	46	-	327	(284)	(42)	152	56
掉期合同--应收调整	93	26	-	56	(43)	(42)	90	90
期权合约	12	20	-	271	(241)	-	62	(34)
衍生品 -负债	(110)	72	-	(233)	148	(2)	(125)	(24)
掉期合约--应付调整	(109)	8	-	(30)	22	(2)	(111)	(46)
期权合约	(1)	64	-	(203)	126	-	(14)	22

第三级操作的敏感度分析
第3级金融工具的公允价值是通过基于活跃市场交易的相关性和相关产品、内部估计和内部模型的估值技术计量的。
用于计量第3级分类工具公允价值的重大不可观察的信息包括：利率、基础资产价格和波动率。这些投入中的任何一项单独出现重大变化都可能导致公允价值发生重大变化。
下表显示了这些公允价值在利率或资产价格变化的情况下，或在非线性资产的价格和波动性受到不同冲击的情况下的敏感性：
敏感度-3级操作		09/30/2022			12/31/2021
市场风险因素组	场景	影响			影响
		收入	股东权益		收入	股东权益
利率	I	(2.2)	-		(1.5)	-
	第二部分：	(56.4)	-		(38.2)	-
	(三)	(112.1)	-		(76.4)	-
大宗商品、指数和股票	I	(6.2)	-		-	-
	第二部分：	(12.5)	-		-	-
非线性	I	(35.0)	-		(56.5)	-
	第二部分：	(56.7)	-		(93.3)	-
以下场景用于测量敏感度：
利率
根据适用于上行和下行利率曲线的1、25和50个基点(分别为情景I、情景II和情景III)的假设的合理可能变化，在每个情景中承受最大损失。
大宗商品、指数和股票
根据适用于股价的5和10个百分点(分别为情景I和情景II)的假设的合理可能变化，股价上涨和下跌，在每种情景下都承受最大的损失。
非线性
情景一：根据价格和波动率分别上升和下降5个百分点和25个百分点的假设的合理可能变化，在每个情景中承受最大损失。
情景二：根据价格上涨和波动幅度分别为10个百分点和25个百分点的合理可能假设变化，在每种情景中承担最大损失。

B)金融资产和负债 未按公允价值计量

下表列出了在经常性基础上未按公允价值计量的金融资产和负债。
	09/30/2022			12/31/2021
	账面价值	公允价值		账面价值	公允价值
金融资产	1,587,342	1,590,836		1,375,782	1,376,534
以摊销成本计算	1,587,342	1,590,836		1,375,782	1,376,534
央行强制存款	123,488	123,488		110,392	110,392
同业存款	45,506	45,769		69,942	70,112
根据转售协议购买的证券	272,047	272,047		169,718	169,718
证券	207,764	207,357		147,746	147,219
贷款和融资租赁	883,355	886,993		822,590	823,699
其他金融资产	103,039	103,039		96,473	96,473
(-)预期损失准备金	(47,857)	(47,857)		(41,079)	(41,079)
金融负债	1,723,822	1,721,948		1,558,307	1,558,838
以摊销成本计算	1,719,909	1,718,035		1,553,107	1,553,638
存款	843,974	843,900		850,372	850,277
根据回购协议出售的证券	306,630	306,630		252,848	252,848
银行间市场资金	290,953	290,922		177,145	177,181
机构市场基金	126,557	124,788		138,636	139,226
其他财务负债	151,795	151,795		134,106	134,106
预期损失准备金	3,913	3,913		5,200	5,200
贷款承诺	3,165	3,165		4,433	4,433
财务担保	748	748		767	767

附注29--准备金、或有资产和或有负债

在其正常业务过程中，意大利联合银行控股公司可能是劳动、民事和税收性质的法律程序的一方。与这些诉讼相关的意外情况分类如下：

A)或有资产

没有记录或有资产。

B)拨备和意外开支

考虑到讯问所需的时间，Unibanco Holding对司法和行政挑战的规定是长期的，这防止了 披露得出结论的最后期限。

法律顾问认为，除了本说明中突出显示的事项外，意大利联合银行控股公司并非本诉讼或任何其他行政诉讼或诉讼的当事人，这些诉讼或诉讼可能会对其运营结果产生重大影响。

民事诉讼

一般而言，准备金和或有事项产生于与修改合同以及物质和精神损害赔偿有关的索赔。这些诉讼的分类如下：

集体诉讼：与性质相似的索赔有关，且个别金额不被认为是重大的。准备金按月计算，预计的损失金额是根据考虑到诉讼性质和法院(小额索赔法院或普通法院)特点的统计参考而累计的。对或有事项和准备金进行了调整，以反映作为变现时执行担保存入法院的金额。

个人诉讼：与具有不寻常 特征或涉及重大金额的索赔有关。损失概率是根据索赔金额和每个案件的特殊性质定期确定的。损失概率是根据诉讼的特殊性进行估算的。

Ita？Unibanco Holding尽管遵守了当时有效的规则，但在个人提起的诉讼中是被告，这些诉讼涉及因20世纪80年代和90年代实施的经济计划而向 储蓄账户支付通胀调整，以及以下机构提起的集体诉讼：(I) 消费者保护

协会；以及(Ii)公共律师办公室，代表储蓄账户持有人。Ita？Unibanco Holding在收到传票时以及当个人要求执行法院作出的裁决时，使用与针对个别诉讼的条款相同的标准，承认条款。

联邦最高法院(STF)已经发布了一些有利于储蓄账户持有人的裁决，但它尚未就经济计划的合宪性及其对储蓄账户的适用性建立其理解。目前，根据STF的命令，涉及这些事项的上诉被暂停，直到它宣布其最终决定。

2017年12月，在联邦检察官办公室(AGU)的调解和BACEN的监督下，储户(由FEBRAPO和IDEC两个民事协会代表)和Febraban签订了旨在解决与经济计划相关的诉讼的协议文件，ITA？Unibanco Holding已经 接受了其条款。该协议于2018年3月1日由联邦最高法院(STF)全体会议批准，储户 可以在24个月内遵守其条款。

由于这一期限的结束，双方签署了对协议文书的修正案 ，以延长这一期限，以考虑更多的储蓄账户持有者，并因此增加诉讼的结束时间。2020年5月，联邦最高法院(STF)批准了这项修正案，并批准了新粘连的30个月期限，这一期限可能会再延长30个月，条件是报告第一个 期间的粘连数量。

劳工索赔

条款和意外情况产生于 中的诉讼，其中讨论了特定于相关职业的劳动立法中规定的劳工权利，例如：加班、工资均等、 复职、转岗津贴、养老金计划补贴等。这些诉讼分类如下：

集体诉讼：与被认为类似的索赔有关，且个别金额不被认为是重大的。预计损失金额是根据计算索赔金额的统计模型按月确定和累计的，并在考虑到法院裁决的情况下重新评估。对应急准备金进行了调整，以反映作为执行担保交存法院的金额。

个人诉讼：与具有不寻常特征或涉及重大金额的索赔有关。这些费用是根据索赔金额定期计算的。损失概率是根据每起诉讼的实际和法律特征进行估计的。

其他风险

这些是根据分配给国家银行的连带责任和FCV(薪金变动补偿基金)信贷的农村信贷交易金额 进行量化和应计的。

I-民事、劳务和其他风险条款

以下是民事、劳工和其他风险条款的变化：
			09/30/2022
		注意事项	民事	劳工	其他风险	总计
期初余额-01/01			3,317	8,219	1,558	13,094
(-)由弥偿条款保证的条款		2D XIV	(225)	(879)	-	(1,104)
小计			3,092	7,340	1,558	11,990
调整/利息		23	140	358	-	498
反映在收入中的期间变化		23	644	1,811	259	2,714
增加(1)			1,013	2,058	259	3,330
反转			(369)	(247)	-	(616)
付款			(830)	(2,047)	(8)	(2,885)
小计			3,046	7,462	1,809	12,317
(+)由弥偿条款保证的条款		2D XIV	208	894	-	1,102
期末余额			3,254	8,356	1,809	13,419
当前			1,107	2,852	434	4,393
非当前			2,147	5,504	1,375	9,026
			12/31/2021
		注意事项	民事	劳工	其他风险	总计
期初余额-01/01			3,511	8,015	1,483	13,009
(-)由弥偿条款保证的条款		2D XIV	(216)	(950)	-	(1,166)
小计			3,295	7,065	1,483	11,843
调整/利息		23	221	155	-	376
反映在收入中的期间变化		23	820	2,652	85	3,557
增加			1,176	2,888	119	4,183
反转			(356)	(236)	(34)	(626)
付款			(1,244)	(2,532)	(10)	(3,786)
小计			3,092	7,340	1,558	11,990
(+)由弥偿条款保证的条款		2D XIV	225	879	-	1,104
期末余额			3,317	8,219	1,558	13,094
当前			1,266	2,528	429	4,223
非当前			2,051	5,691	1,129	8,871
1)在劳动条款中包括自愿离职计划的影响。

二--税收和社会保障规定

税收和社会保障条款对应于行政或司法税务诉讼中涉及的主要税额，受纳税评估通知的约束，外加利息，如果适用，还包括罚款和收费。
下表显示了拨备的变化：
		注意事项	09/30/2022	12/31/2021
期初余额-01/01			6,498	6,810
(-)由弥偿条款保证的条款		2D XIV	(71)	(71)
小计			6,427	6,739
调整/利息(1)			487	202
反映在收入中的期间变化			(353)	8
增加(1)			118	180
反转(1)			(471)	(172)
付款			(27)	(523)
小计			6,534	6,426
(+)由弥偿条款保证的条款		2D XIV	74	72
期末余额			6,608	6,498
当前			130	10
非当前			6,478	6,488
1)这些数额包括在税费、一般和行政费用以及当期所得税和社会缴款的标题中。

有关税收和社会保障条款的主要讨论情况如下：

·INSS --非补偿性数额--1,903雷亚尔：对作为利润分享支付的数额不征收社会保障缴款的做法得到辩护。保证金余额为1,137雷亚尔。

·PIS 和COFINS--计算基础--663雷亚尔：为对收入征收PIS和COFINS进行辩护，对出售资产和服务的收入征税。保证金余额为650雷亚尔。

三-资产负债表中未计提或有事项

行政和司法辩论所涉及的金额 估计有可能造成损失的数额未作拨备，其基本构成如下：

民事诉讼和劳工索赔

在可能有损失的民事诉讼中，总风险估计为4,894雷亚尔(截至2021年12月31日为4,903雷亚尔)，其中不包括合资企业的权益。

对于可能造成损失的劳工索赔，估计风险为624雷亚尔(2021年12月31日为448雷亚尔)。

税收和社会保障义务

可能损失的税收和社会保障义务总额为37,995雷亚尔(截至2021年12月31日，为35,855雷亚尔)，主要情况如下：

·INSS --非补偿性数额--8,585雷亚尔：为不对这些数额征收这一缴款进行辩护，其中包括利润分享和股票期权。

·ISS -银行活动/提供者机构--5,750雷亚尔：讨论ISS对某些银行收入的征税和/或支付地点 。

·IRPJ、CSLL、PIS和COFINS--筹资费用--5,225雷亚尔：可扣除集团公司之间资本化的资金的筹集成本(银行间存款利率)。

·IRPJ 和CSLL-商誉-扣除额-3,618雷亚尔：可扣除商誉，以获得投资的未来预期盈利能力。

·PIS 和COFINS--超额折旧收入--2,586雷亚尔：讨论PIS和COFINS在结算租赁业务时的会计和税务处理 。

·IRPJ、CSLL、PIS和COFINS--抵消请求被驳回--1,659雷亚尔：讨论了信贷抵消的流动性和确定性的情况。

·IRPJ 和CSLL--不计损失--1,302雷亚尔：讨论税收损失(IRPJ)和/或社会贡献 (CSLL)联邦税务局在起草仍有待最终决定的纳税评估报告时使用的税收损失结转。

C)应收账款 --准备金偿还

因偿还或有事项而产生的应收账款余额共计871雷亚尔(截至2021年12月31日为888雷亚尔)，主要来自Banco Banerj S.A.私有化进程中设立的抵押品，当时里约热内卢州设立了一个基金，为民事、劳工、税收和社会保障索赔的 准备金中的股权重组提供担保。

D)对或有事项的保证、规定和法律义务

与Unibanco Holding涉及ITA的法律程序有关的担保主要包括：
		09/30/2022					12/31/2021
	注意事项	民事	劳工	税收	总计		总计
保证金	18a	1,748	2,063	9,441	13,252		12,264
投资基金额度		413	140	68	621		690
担保		64	51	5,001	5,116		4,115
保险债券		1,607	1,440	15,852	18,899		18,771
政府证券担保		-	-	283	283		242
总计		3,832	3,694	30,645	38,171		36,082

注30-细分市场信息

Unibanco Holding中ITA当前的运营和报告部门如下：

·零售业 银行业

该部门包括零售客户、账户持有人和非账户持有人、个人和法人、高收入客户(ItaúUniclass和Personnalité)和公司部门(微型企业和小公司)。它包括在分支机构网络之外提供的融资和信用优惠， 除了信用卡和工资贷款。

·批发业务 银行业

它包括向中端市场公司、高净值客户(私人银行)以及拉丁美洲部门和ItaúBBA的运营提供的产品和服务，ItaúBBA是负责与大公司开展业务和投资银行业务的部门。

·与市场+公司的活动

基本上，对应于资本盈余、次级债务盈余以及税收抵免和借记净余额所产生的结果。它还包括 市场交易的财务保证金、财政部运营成本，以及不包括在其他任何一个细分市场中的公司的股本收益。

A)陈述的依据

分部信息基于ITA和Unibanco Holding的高级管理层使用的报告 ，以评估业绩并就资金分配 投资和其他目的做出决定。

这些报告使用各种信息用于管理目的，包括财务和非财务信息，这些信息的依据不同于根据巴西采用的会计惯例编制的信息。用于监测业务业绩的主要指标是经常性收入和分配给每个业务部门的经济资本回报率。

按部门分列的信息是根据巴西采用的会计惯例 编制的，并按下列项目进行调整：

已分配资本：每个部门的报表 考虑基于专有模型的资本分配以及由此产生的对分配结果的影响。 该模型包括以下组成部分：信用风险、经营风险、市场风险和保险承保风险。

所得税税率：对于零售银行、批发银行和Market+Corporation的活动，我们采用总的 所得税税率，扣除支付资本利息的税收影响。按分部计算的所得税金额与合并财务报表中所列的实际所得税金额之间的差额分配到交易+机构栏。

·重新分类 和管理标准的适用

管理损益表被用来准备每个部门的信息。这些报表是根据经非经常性事件和收入管理重新分类的影响调整的损益表得出的。

会计和管理结果之间的主要重新分类是：

营业收入：考虑每项业务的机会成本。对财务报表进行了调整，使股东权益以市价融资取代。 随后，财务报表进行了调整，以包括与分配给每个部门的资本有关的收入。次级债务成本及按市价计算的相应酬金按已分配经济资本按比例分配至各分部。

套期保值的税收效应：对海外投资的套期保值的税收效应进行了调整--它们最初被记录为税费(PIS和COFINS)和所得税，以及 对净收入的社会贡献--现在重新分类为财务保证金。

保险：收入的主要重新分类是指从保险、养老金计划和保费债券的技术拨备中获得的财务利润率，以及来自养老金计划基金管理的收入 。

其他重新分类：其他收入、在联营企业和合资企业中的利润或(亏损)份额、非营业收入、管理成员的利润分享和信用费用 信用卡奖励计划被重新归类到代表Unibanco Holding管理其业务的方式的行，以使 更清楚地了解我们的业绩。

调整和重新分类一栏显示了分部信息列报所遵循的会计原则与根据《国际财务报告准则》编制这些合并财务报表所使用的政策之间的差异的影响，这些会计原则基本上与巴西金融机构采用的会计做法一致，但如上所述。重大调整如下：

·金融资产减值测试要求 基于预期贷款损失模型。

·由于《国际财务报告准则》第9号的业务模式概念，将金融资产重新分类为按摊余成本计量、通过利润按公允价值计量、通过利润按公允价值计量或通过其他全面收益按公允价值计量，因此调整为公允价值。

·财务资产 经修改和未注销的资产，其余额按照国际财务报告准则第9号的要求重新计算。

·按摊销成本计量的金融资产和负债的实际利率，在交易期间拨付直接可归因于其收购、发行或处置的收入和成本，在巴西采用的标准中，确认费用和费用收入是在签订这些交易合同时进行的。

·在企业合并中产生的商誉不摊销，在巴西采用的标准中，商誉是摊销的。

B)管理结果合并报表

		07/01 to 09/30/2022
		零售业 银行业	批发银行业务 银行业	市场+公司的活动	它在Unibanco中。	调整	国际财务报告准则 合并(3)
营业收入		23,320	12,737	510	36,567	156	36,723
利息 利润率(1)		14,339	9,110	452	23,901	(1,840)	22,061
佣金和银行手续费		6,778	3,593	39	10,410	1,380	11,790
扣除索赔和销售费用前的保险和私人养老金业务收入		2,203	34	19	2,256	(786)	1,470
其他收入		-	-	-	-	1,402	1,402
信贷成本		(7,943)	(49)	-	(7,992)	992	(7,000)
索赔		(410)	(2)	-	(412)	-	(412)
营业利润率		14,967	12,686	510	28,163	1,148	29,311
其他营业收入/(支出)		(11,063)	(5,026)	(50)	(16,139)	(3,345)	(19,484)
非利息支出 (2)		(9,486)	(4,386)	(70)	(13,942)	(3,353)	(17,295)
ISS、PIS和COFINS等的税费		(1,577)	(640)	20	(2,197)	(134)	(2,331)
在联营企业和合资企业中的利润或(亏损)份额		-	-	-	-	142	142
所得税前收入和社会贡献		3,904	7,660	460	12,024	(2,197)	9,827
所得税和社会缴费		(1,184)	(2,704)	144	(3,744)	2,178	(1,566)
非控制性权益		19	(163)	(57)	(201)	32	(169)
净收入		2,739	4,793	547	8,079	13	8,092
09/30/2022	总资产 (*) -	1,516,795	1,147,845	160,251	2,422,978	(139,643)	2,283,335
	总负债 -	1,447,809	1,081,343	130,146	2,257,391	(147,773)	2,109,618
(*) 包括：
对联营公司和合资企业的投资		2,080	-	4,344	6,424	503	6,927
固定资产，净额		5,438	1,140	-	6,578	699	7,277
商誉和无形资产净额		8,674	8,414	-	17,088	5,109	22,197
1) 包括利息和类似收入和支出12,272雷亚尔、按公允价值计入15,768雷亚尔损益的金融资产和负债以及外汇结果和对外交易中的汇兑变动(5,979雷亚尔)。 2)指一般和行政费用，包括折旧和摊销费用1,583雷亚尔。 3)国际财务报告准则合并数字并不代表各方的总和，因为存在仅在合并报表中注销的公司间交易。分部由最高管理层评估，扣除关联方之间的收入和支出。

		07/01 to 09/30/2021
		零售业 银行业	批发银行业务 银行业	市场+公司的活动	它在Unibanco中。	调整	国际财务报告准则 合并(3)
营业收入		19,033	9,568	2,907	31,508	(983)	30,525
利息 利润率(1)		10,779	5,878	2,857	19,514	(2,173)	17,341
佣金和银行手续费		6,429	3,613	28	10,070	792	10,862
扣除索赔和销售费用前的保险和私人养老金业务收入		1,825	77	22	1,924	(734)	1,190
其他收入		-	-	-	-	1,132	1,132
信贷成本		(4,646)	(585)	-	(5,231)	1,223	(4,008)
索赔		(417)	(1)	-	(418)	1	(417)
营业利润率		13,970	8,982	2,907	25,859	241	26,100
其他营业收入/(支出)		(10,149)	(4,401)	(258)	(14,808)	(1,856)	(16,664)
非利息支出 (2)		(8,865)	(3,851)	(111)	(12,827)	(2,049)	(14,876)
ISS、PIS和COFINS等的税费		(1,284)	(550)	(147)	(1,981)	28	(1,953)
在联营企业和合资企业中的利润或(亏损)份额		-	-	-	-	165	165
所得税前收入和社会贡献		3,821	4,581	2,649	11,051	(1,615)	9,436
所得税和社会缴费		(1,391)	(1,697)	(915)	(4,003)	962	(3,041)
非控制性权益		(61)	(141)	(67)	(269)	(50)	(319)
净收入		2,369	2,743	1,667	6,779	(703)	6,076
12/31/2021	总资产 (*) -	1,311,330	1,013,836	133,123	2,166,019	(96,813)	2,069,206
	总负债 -	1,252,211	945,311	105,190	2,010,442	(105,712)	1,904,730
(*) 包括：
对联营公司和合资企业的投资		2,008	-	4,338	6,346	(225)	6,121
固定资产，净额		5,420	997	-	6,417	546	6,963
商誉和无形资产净额		8,371	9,557	-	17,928	3,182	21,110
1) 包括利息和类似收入和支出17,262雷亚尔，通过 损益按公允价值计算的金融资产和负债4,867雷亚尔以及外汇结果和对外交易中的汇兑变动(4,788雷亚尔)。 2)指一般和行政费用，包括折旧和摊销费用(1,208雷亚尔)。 3)国际财务报告准则合并数字并不代表所有各方的总和，因为只有在合并报表中才有公司间交易被冲销。分部由最高管理层评估，扣除关联方之间的收入和支出。

		01/01 to 09/30/2022
		零售银行业务	批发银行业务 银行业	市场+公司的活动	它在Unibanco中。	调整	国际财务报告准则 合并(3)
营业收入		66,871	35,809	2,172	104,852	2,934	107,786
利息 利润率(1)		40,523	24,866	2,198	67,587	(2,466)	65,121
银行服务和银行手续费收入		19,905	10,666	109	30,680	4,006	34,686
扣除索赔和销售费用前的保险和私人养老金业务收入		6,443	277	(135)	6,585	(2,281)	4,304
其他收入		-	-	-	-	3,675	3,675
信贷成本		(21,867)	(627)	-	(22,494)	2,259	(20,235)
索赔		(1,129)	(9)	-	(1,138)	-	(1,138)
营业利润率		43,875	35,173	2,172	81,220	5,193	86,413
其他营业收入 /(费用)		(32,123)	(14,219)	(152)	(46,494)	(10,802)	(57,296)
非利息支出 (2)		(27,533)	(12,379)	(153)	(40,065)	(10,562)	(50,627)
ISS、PIS和COFINS等的税费		(4,590)	(1,840)	1	(6,429)	(678)	(7,107)
在联营企业和合资企业中分享利润或(亏损)		-	-	-	-	438	438
所得税前收入和社会贡献		11,752	20,954	2,020	34,726	(5,609)	29,117
所得税和社会贡献		(3,601)	(7,102)	(31)	(10,734)	4,581	(6,153)
非控股权益		(12)	(664)	(198)	(874)	109	(765)
净收入		8,139	13,188	1,791	23,118	(919)	22,199
09/30/2022	总资产 (*) -	1,516,795	1,147,845	160,251	2,422,978	(139,643)	2,283,335
	总负债 -	1,447,809	1,081,343	130,146	2,257,391	(147,773)	2,109,618
(*) 包括：
对联营和合资企业的投资		2,080	-	4,344	6,424	503	6,927
固定资产 净资产		5,438	1,140	-	6,578	699	7,277
商誉和无形资产，净额		8,674	8,414	-	17,088	5,109	22,197
1) 包括利息及类似收入和支出41,774雷亚尔，通过 损益按公允价值计算的金融资产和负债28,975雷亚尔的结果，以及外汇结果和对外交易中的汇兑变动(5,628雷亚尔)。 2)指一般和行政费用，包括折旧和摊销费用(4,278雷亚尔)。 3)国际财务报告准则合并数字并不代表各方的总和，因为存在仅在合并报表中注销的公司间交易。分部由最高管理层评估，扣除关联方之间的收入和支出。

		01/01 to 09/30/2021
		零售业 银行业	批发银行业务 银行业	市场+公司的活动	它在Unibanco中。	调整	国际财务报告准则 合并(3)
营业收入		54,803	27,468	9,890	92,161	(1,149)	91,012
利息 利润率(1)		31,089	16,863	8,989	56,941	(2,447)	54,494
佣金和银行手续费		18,428	10,333	860	29,621	1,306	30,927
扣除索赔和销售费用前的保险和私人养老金业务收入		5,286	272	41	5,599	(2,413)	3,186
其他收入		-	-	-	-	2,405	2,405
信贷成本		(12,664)	(1,370)	-	(14,034)	7,094	(6,940)
索赔		(1,265)	(6)	-	(1,271)	1	(1,270)
营业利润率		40,874	26,092	9,890	76,856	5,946	82,802
其他营业收入/(支出)		(29,494)	(13,085)	(902)	(43,481)	(7,362)	(50,843)
非利息支出 (2)		(25,815)	(11,625)	(401)	(37,841)	(7,923)	(45,764)
ISS、PIS和COFINS等的税费		(3,679)	(1,460)	(501)	(5,640)	(434)	(6,074)
在联营企业和合资企业中的利润或(亏损)份额		-	-	-	-	995	995
所得税和社会贡献前收入		11,380	13,007	8,988	33,375	(1,416)	31,959
所得税和社会缴费		(4,094)	(4,739)	(3,534)	(12,367)	1,762	(10,605)
非控股权益		(271)	(543)	(474)	(1,288)	98	(1,190)
净收入		7,015	7,725	4,980	19,720	444	20,164
12/31/2021	总资产 (*) -	1,311,330	1,013,836	133,123	2,166,019	(96,813)	2,069,206
	总负债 -	1,252,211	945,311	105,190	2,010,442	(105,712)	1,904,730
(*) 包括：
对联营和合资企业的投资		2,008	-	4,338	6,346	(225)	6,121
固定资产，净额		5,420	997	-	6,417	546	6,963
商誉和无形资产，净额		8,371	9,557	-	17,928	3,182	21,110
1) 包括45,147雷亚尔的利息和类似收入和支出，通过 11,037雷亚尔的损益按公允价值计算的金融资产和负债，以及外汇结果和对外交易中的汇兑变动(1,690雷亚尔)。 2)指一般和行政费用，包括折旧和摊销费用(3,776雷亚尔)。 3)国际财务报告准则合并数字并不代表各方的总和，因为存在仅在合并报表中注销的公司间交易。分部由最高管理层评估，扣除关联方之间的收入和支出。

C)按地理区域分列的非流动资产和主要服务和产品的结果

	09/30/2022				12/31/2021
	巴西	国外	总计		巴西	国外	总计
非流动资产	23,647	5,827	29,474		21,390	6,683	28,073
-	07/01 to 09/30/2022				07/01 to 09/30/2021
-	巴西	国外	总计		巴西	国外	总计
与财务业务有关的收入(1,2)	51,549	10,049	61,598		30,991	6,549	37,540
扣除索赔和销售费用前的保险和私人养老金业务收入	1,459	11	1,470		1,181	9	1,190
委员会和银行手续费	2,305	9,485	11,790		9,724	1,138	10,862
-
	01/01 to 09/30/2022				01/01 to 09/30/2021
	巴西	国外	总计		巴西	国外	总计
与利息及类似收入有关的收入(1,2,3)	140,502	19,691	160,193		80,287	18,677	98,964
扣除索赔和销售费用前的保险和私人养老金业务收入(3)	4,274	30	4,304		3,172	14	3,186
佣金和银行手续费(3)	22,985	11,701	34,686		27,562	3,365	30,927
1)包括利息和类似收入、通过损益按公允价值计算的金融资产和负债的结果以及外汇结果和对外交易中的汇率变动。 2)Unibanco Holding没有客户占其收入的10%或更高。 3)在“巴西”地理区域，总部设在巴西和“国外”的公司被考虑；其他公司，金额考虑已经被剔除的价值。

附注31--关联方

关联方之间的交易 在期内按照正常市场惯例在互惠条件下就金额、条款和平均费率进行。

公司与投资基金之间的交易，包括在合并中(附注2dI)，已被注销，不影响合并报表。

未合并的主要关联方如下：

·Itaú Unibanco Participaçóes S.A.(IUPAR)、CompanhiaE.Johnston de Participaçáes S.A.(IUPAR的股东)和ITA？SA，是Unibanco Holding的直接和间接股东。

·ITA的联营公司、非金融子公司和合资企业，特别是Dexo S.A.、Copagaz-Distribuidora de Gás S.A.、Aegea Saneamento e Participaçáes S.A.、Arguas do Rio 1 SPE S.A.、Arguas do Rio 4 SPE S.A.、Alpargatas S.A.、CCR S.A.和XP Inc.(注3)。

·对联营公司和合资企业的投资，特别是Porto Seguro ItaúUnibanco Participaçóes S.A.、BSF Holding S.A.和XP Inc.(注3)。

·养老金 计划：Fundação ItaúUnibanco-Previdència补充性基金和FUNBEP-Fundo de Pensão Multipatrocinado封闭式补充养老金实体，管理由ITAúUnibanco Holding赞助的退休计划，专门为员工创建 。

·协会：Unibanco的一个合作伙伴实体，其宗旨是鼓励和促进替代和创新技术、商业模式和解决方案的讨论和开发；生产和传播由此产生的技术和科学知识；吸引和引进可被视为创业的新的信息技术人才；以及研究、开发和建立企业家和创业的生态系统。

·基金会和研究所由意大利电信协会提供的捐款和其资产所产生的收益维持，以实现其目标并维持其业务和行政结构：

文化基金会--促进教育、文化、社会援助、保护和保障权利以及加强民间社会。

Unibanco学院--直接或作为民间机构的补充，支持侧重于社会援助，特别是教育、文化、促进融入劳动力市场和环境保护的项目。

电影学院--促进一般文化，并向低收入人口提供电影摄影、录像和类似制作的机会，为此，它应 维持其拥有或管理的电影院和电影俱乐部，放映电影、录像、激光视盘及其他相关活动，以及放映和传播一般电影，特别是在巴西制作的电影。

Associação ItaúViver mais --根据《内部条例》中规定的条件和可用资金，为受益人提供社会服务。这些服务可包括促进文化、教育、体育、娱乐和保健活动。

A)与关联方的交易：

	年增长率	资产 /(负债)			收入 /(支出)
		09/30/2022	12/31/2021		07/01 to 09/30/2022	07/01 to 09/30/2021	01/01 to 09/30/2022	01/01 to 09/30/2021
同业投资		3,403	2,301		63	-	184	33
其他	13.40%	3,403	2,301		63	-	184	33
贷款业务		674	654		14	7	48	21
Dexo S.A.	CDI + 1.45%	594	546		14	9	48	19
其他	2.5% to 6%	80	108		-	(2)	-	2
证券和衍生金融工具(资产和负债)		6,753	5,397		358	88	733	143
投资基金		242	183		11	11	33	25
CCR S.A.	CDI + 6.8% / 9.76%	2,092	-		119	-	119	-
Copagaz-Distribuidora de Gás S.A.	CDI + 1.7% to 2.95%	1,117	1,082		42	(5)	110	18
Itaúsa S.A.	CDI + 2% to 2.4%	1,238	1,200		44	21	120	39
里约热内卢4个SPE S.A.	CDI + 3.5%	856	1,574		38	17	137	17
AEGEA Saneamento e Participaçáes S.A.(AEGEA Saneamento e Participaçáes S.A.	CDI + 1.5% to 2.9% / 16.76%	939	844		93	29	175	29
其他	CDI + 3.5%	269	514		11	15	39	15
存款		(2,358)	(437)		(113)	(4)	(143)	(8)
CCR S.A.	101% to 103% CDI	(1,976)	-		(45)	-	(45)	-
AEGEA Saneamento e Participaçáes S.A.(AEGEA Saneamento e Participaçáes S.A.	99% to 102% CDI	(111)	(158)		(21)	(2)	(37)	(2)
Copagaz-Distribuidora de Gás S.A.	100% CDI	(16)	-		-	-	-	-
其他	75% to 100% CDI	(255)	(279)		(47)	(2)	(61)	(6)
根据证券回购协议收到的存款		(655)	(6)		(9)	-	(9)	-
Alpargatas S.A.	78%的CDI	(54)	-		-	-	-	-
其他	13.65%	(601)	(6)		(9)	-	(9)	-
承兑和发行证券的资金		(237)	-		(10)	-	(10)	-
AEGEA Saneamento e Participaçáes S.A.(AEGEA Saneamento e Participaçáes S.A.	103.5% CDI	(210)	-		(10)	-	(10)	-
Copagaz-Distribuidora de Gás S.A.	103% CDI	(27)	-		-	-	-	-
应收款项 (应付)/佣金和/或其他一般和行政费用		(122)	(273)		(27)	5	(47)	6
Fundação ItaúUnibanco --补充		(102)	(78)		11	10	26	28
Dexo S.A.		20	-		-	-	-	-
Olímpia Promoção e Serviços S.A.		(5)	(5)		(15)	(15)	(45)	(46)
FUNBEP-Fundo de Pensão Multipatrocinado		(179)	(158)		(1)	-	(15)	-
Itaúsa S.A.		(21)	(10)		3	3	10	9
ConectCar Soluçóes de Mobilidade		(1)	-		(26)	1	(26)	4
其他		166	(22)		1	6	3	11
租金		-	-		(9)	(8)	(25)	(24)
Fundação ItaúUnibanco --补充		-	-		(8)	(8)	(23)	(23)
FUNBEP-Fundo de Pensão Multipatrocinado		-	-		(1)	-	(2)	(1)
赞助		34	12		(7)	(3)	(19)	(8)
Associação Cubo Coking Itaú		34	12		(7)	(3)	(19)	(8)

与ITA的主要管理人员的运营相比，Unibanco目前的资产为154雷亚尔，负债为6,659雷亚尔，业绩为40雷亚尔(分别为100雷亚尔，2021年12月31日的雷亚尔(6,136)和2001年1月1日至2021年9月30日的10雷亚尔 )。

B)关键管理人员的薪酬和福利

在此期间，ITA Unibanco Holding的经理成员、审计委员会成员和董事会的薪酬和福利如下：
	07/01 to 09/30/2022	07/01 to 09/30/2021	01/01 to 09/30/2022	01/01 to 09/30/2021
费用	(142)	(109)	(462)	(346)
利润分享	(60)	(40)	(181)	(139)
离职后福利	(1)	(1)	(4)	(8)
股份支付计划(1)	(46)	(35)	(87)	(83)
总计	(249)	(185)	(734)	(576)
1)由于XP Inc.的少数股权减少以及XPart S.A.随后于2021年10月合并(附注3)，根据可变薪酬计划将交付的ITUB4股票数量增加。2022年发生的付款反映在费用中。

与股份支付计划、人事开支和离职后福利有关的总额分别载于附注20、23和26。

附注32-风险和资本管理

A)公司治理

意大利联合银行控股投资于稳健的风险管理流程和资本管理，这些流程和资本管理是其战略决策的基础，以确保业务可持续性和 最大限度地创造股东价值。

这些流程与董事会和执行委员会的指导方针保持一致，董事会和执行委员会通过合办机构将全球目标定义为管理风险的 业务部门的目标和限制。反过来，控制和资本管理部门通过监控和分析风险和资本为意大利联合银行控股公司的管理提供支持。

董事会是负责制定风险和资本管理的指导方针、政策和审批级别的主要机构。资本和风险管理委员会(CGRC)负责支持董事会管理资本和风险。在行政层面，由国际电信联盟首席执行官(CEO)担任主席的合办机构负责资本和风险管理，并由CGRC监督其决策。

此外，ITA的Unibanco Holding拥有由CRO(首席风险官)负责的资本和风险管理职责的大学机构。 为支持这一结构，风险部门设立了多个部门，以独立和集中的方式确保机构的风险和资本按照规定的政策和程序进行管理。

Unibanco Holding的管理模式由以下各项组成：

·第一道防线：对管理风险负有主要责任的业务领域。

·第二道防线：风险领域，确保风险得到管理，并得到风险管理原则(风险偏好、政策、程序和企业风险文化传播)的支持。

·第三道防线：内部审计，与董事会挂钩，对其他领域开展的活动进行独立评估。

B)风险管理

风险偏好

意大利联合银行控股公司的风险偏好基于董事董事会的声明：

我们是一家全能银行，主要在拉丁美洲开展业务。在我们的风险文化的支持下，我们坚持以严格的道德标准和监管合规，通过与客户的持久关系、准确的风险定价、广泛的资金和 适当的资本使用，寻求高回报和 不断增长的回报，并保持低波动性。

根据这一陈述，定义了五个维度， 每个维度由一组与涉及的主要风险相关联的指标组成，并结合补充测量方法，以使 对我们的风险敞口有一个全面的愿景。

董事会负责批准风险偏好指南和限制，并得到CGRC和CRO的支持。

风险偏好的限度被定期监测 并报告给风险委员会和董事会，董事会将监督采取的预防措施，以确保风险敞口 与ITA在Unibanco Holding的战略保持一致。

风险偏好的五个维度是：

·资本化：确定 意大利联合银行控股公司必须拥有足够的资本，以应对任何严重的衰退时期或压力事件，而不需要在不利的情况下调整其资本结构。它是通过跟踪意大利联合银行控股公司在正常和压力情况下的资本比率以及该机构债务发行的评级来监控的。

·流动性： 确定Unibanco Holding的ITA流动性必须经受住长期的压力。它受到监控，跟踪流动性 指标。

·业绩构成 ：确定业务将主要集中在拉丁美洲，在那里，ITA？Unibanco Holding拥有多样化的客户和产品基础，对收入波动或高风险的偏好较低。这一维度包括与业务、盈利能力、市场风险和信用风险相关的方面。通过采用风险集中限制，如行业部门、交易对手质量、国家和地理区域以及风险因素，这些受监控的指标旨在确保投资组合调整良好、收入波动性低和业务可持续。

·运营风险：重点控制可能对业务和运营战略产生不利影响的运营风险事件，并涉及对主要运营风险事件和发生的损失进行监控。

·声誉：解决可能影响机构在客户、员工、监管机构、投资者和公众中的品牌价值和声誉的风险。除了监测机构的行为外，还通过跟踪客户满意或不满意以及媒体曝光率来实施这一方面的风险监测。

ITA？Unibanco Holding员工用于日常决策的风险偏好、风险管理和指导方针 基于：

·可持续性和客户满意度：意大利联合银行控股的愿景是成为可持续业绩和客户满意度方面的领先银行 ，因此，我们致力于为员工、客户、股东和社会创造共享价值，确保业务的连续性 。意大利联合银行控股公司致力于开展对客户和机构本身都有利的业务。

·风险文化：Unibanco Holding的风险文化超越了政策、程序或流程，强化了所有员工的个人和集体责任，使他们能够在正确的时间以正确的方式做正确的事情，尊重做生意的道德方式。

·风险 定价：Unibanco Holding的运营和承担其知道和理解的业务风险，避免 未知或不提供竞争优势的风险，并仔细评估风险回报率。

·多元化：Unibanco Holding对收益波动的胃口不大，因此它的客户、产品和业务基础多样化，寻求分散风险，优先考虑风险较低的业务。

·运营卓越：Unibanco Holding的ITA希望成为一家灵活的银行，拥有稳健稳定的基础设施，使我们能够提供最高质量的服务。

·道德和对法规的尊重：对于Unibanco Holding的ITA来说，道德是没有商量余地的，因此它促进了一个诚信的制度环境，鼓励员工在关系和业务中培养道德并尊重规则，从而关心机构的声誉。

Unibanco Holding有多种传播风险文化的方式，基于四个原则：自觉承担风险、讨论机构面临的风险、采取相应的行动、每个人都有管理风险的责任。

这些原则是Unibanco持有指南的基础，帮助员工认真了解、识别、衡量、管理和缓解风险。

I-信用风险

因借款人、发行人或交易对手未能履行其财务义务而产生损失的可能性、因下调借款人、发行人或交易对手的风险评级而导致的贷款减值、收益或薪酬的减少、重新谈判时承认的优势或收回成本 。

有一个集中且独立于业务部门的信用风险控制和管理结构，规定了经营限额和风险缓解机制，并建立了衡量、监测和控制所有产品固有的信用风险、投资组合集中度和经济环境潜在变化的影响的程序和工具。

Unibanco Holding的信贷政策基于内部标准，如客户分类、投资组合表现和变化、违约水平、回报率和分配的经济资本等，还考虑了利率、市场违约指标、通胀、消费变化等外部因素。

对于个人客户和中小型市场公司，信用评级基于统计应用模型(在与客户关系的早期阶段)和行为评分 (用于ITA？Unibanco Holding已有关系的客户)。

对于大公司，评级基于信息，如交易对手的经济和财务状况、其现金产生能力、其所属的经济集团、以及其经营所在经济部门的当前和未来情况，根据可持续发展和社会及环境责任政策(PRSA)的指导方针以及ITA在Unibanco 控股的具体手册和程序。信贷建议是在个案的基础上，通过批准级别的机制进行分析的。

Unibanco Holding严格控制客户和交易对手的信用风险敞口 ，采取行动解决当前风险敞口超过预期的情况。 为此，贷款协议中规定的措施是可用的，例如加速到期或要求额外的 抵押品。

一、减轻信贷风险的抵押品和政策

Unibanco Holding使用担保来 提高其在面临信用风险的业务中的复苏能力。担保可以是个人的、有担保的、具有减免权和补偿协议的法律结构。

要将抵押品视为缓解信用风险的工具，抵押品必须符合内部和外部的监管要求和标准，并且必须具有法律效力(有效)、可强制执行和定期评估。

Ita？Unibanco Holding还使用信用衍生品 来降低其贷款和证券投资组合的信用风险。这些工具的定价基于使用市场投入公允价值的模型，如信用利差、回收率、相关性和利率。

一、二--拨备政策和经济情景

信用风险和金融领域都有责任确定用于衡量预期贷款损失的方法，并定期评估拨备金额的变化。

除了初步了解可能引发贷款损失拨备、违约概率(PD)或违约损失(LGD)变化的变量外，这些领域还监测按分部计提的预期信贷损失拨备中观察到的趋势。

一旦确定了趋势并在公司层面对变量进行了初步评估，各业务领域将负责对这些趋势和每个细分市场进行更详细的分析，以了解趋势的根本原因并决定是否需要更改信贷政策 。

预期损失拨备考虑了与具有类似特征的合同相关联的预期风险，并在预计恶化迹象的情况下，在合同剩余期限到到期日的适当损失期限内。对于未确定终止日期的产品合同，使用 变质和违约的平均结果来确定损失期限。

此外，还使用有关经济情景的信息和带有内部预测的公共数据来确定和调整预期的信贷损失，使之与预期的宏观经济现实保持一致。

灵敏度分析
Ita？Unibanco Holding准备研究在计算预期信贷损失时估计的影响。预期损失模型使用三种不同的情景：乐观、基本和悲观。在大量开展业务的巴西，这些情景通过对其概率进行加权而组合在一起：分别为10%、50%和40%，并进行更新，以反映新的经济状况。对于源自其他国家的贷款组合，考虑到地区经济方面和条件，情景根据不同的概率进行加权。
下表显示了按摊销成本和公允价值通过其他综合收益、预期损失计算的金融资产金额，以及采用每种方案100%对预期信贷损失计算的影响：
09/30/2022						12/31/2021
金融资产 (1)	预期损失 (2)	减少/(增加)预期损失				金融资产 (1)	预期损失 (2)	减少/(增加)预期损失
		悲观的 情景	基本方案	乐观的 情景				悲观的 情景	基本方案	乐观的 情景
1,197,463	(51,875)	(370)	139	538		1,078,891	(46,348)	(340)	163	1,788
1)由贷款业务、租赁业务和证券组成。 2)包括财务担保的预期信贷损失雷亚尔(748雷亚尔)(2021年12月31日时为767雷亚尔)和贷款承诺雷亚尔(3,165雷亚尔)(2021年12月31日时为4,433雷亚尔)。

一、三--信贷减值阶段分类

Unibanco Holding使用客户的内部信息、统计模型、违约天数和量化分析来确定投资组合 协议的信用状态。

更改阶段的规则考虑：

·阶段1至阶段2：延迟或评估绝对和相对违约概率(PD)触发因素。

对于零售市场投资组合，ITA？Unibanco Holding将第二阶段逾期超过30天的贷款协议分类，但政府机构的工资贷款除外， 由于产品转让的支付动态，这一数字为45天。

对于批发业务组合，在评估交易对手评级时会考虑有关 欠款的信息。

绝对触发考虑内部分配给产品的评级的下限(最小PD) 和上限(最大PD)。PD低于最小PD的事务在阶段1中仍被归类为 ，而PD高于最大PD的操作迁移到阶段2。

如果当前PD在最小和最大PD限制之间，则分析相对PD，并通过金融工具自初始确认以来的相对PD变化 来验证信用风险的显著增加。如果此相对差异大于为每个投资组合定义的差异，则该金融工具将迁移到阶段2。

·阶段3：默认参数用于确定阶段3：90天不注明付款，但抵押贷款组合除外，被认为是180天；债务重组；申请破产；损失；以及法院监督下的追回。显示默认参数时，金融资产在任何阶段， 都可以迁移到阶段3。

关于延迟天数的信息是绝对使用的， 是划分阶段的一个重要因素，在为协议定义了特定的信用状态后，它被归类为信用恶化的三个阶段之一。根据这一分类，使用了衡量每个阶段预期信贷损失的规则 ，如附注2d IV所述。

一.四--金融资产对信用风险的最大敞口
	09/30/2022				12/31/2021
	巴西	国外	总计		巴西	国外	总计
金融资产	1,522,919	487,332	2,010,251		1,319,532	485,649	1,805,181
以摊销成本计算	1,123,265	340,589	1,463,854		914,776	350,614	1,265,390
同业存款	14,887	30,619	45,506		17,795	52,147	69,942
根据转售协议购买的证券	266,848	5,199	272,047		159,974	9,744	169,718
证券	179,606	28,158	207,764		125,875	21,871	147,746
贷款和租赁业务	617,778	265,577	883,355		562,646	259,944	822,590
其他金融资产	84,981	18,058	103,039		81,398	15,075	96,473
(-)预期损失准备金	(40,835)	(7,022)	(47,857)		(32,912)	(8,167)	(41,079)
通过其他全面收益按公允价值计算	34,322	65,810	100,132		44,648	60,974	105,622
证券	34,322	65,810	100,132		44,648	60,974	105,622
按公允价值计入损益	365,332	80,933	446,265		360,108	74,061	434,169
证券	345,745	21,137	366,882		343,339	21,628	364,967
衍生品	18,345	59,796	78,141		16,612	52,433	69,045
其他金融资产	1,242	-	1,242		157	-	157
金融负债--预期损失准备金	3,304	609	3,913		4,543	657	5,200
贷款承诺	2,907	258	3,165		4,115	318	4,433
财务担保	397	351	748		428	339	767
资产负债表外	471,719	69,771	541,490		446,267	73,431	519,698
财务担保	70,213	19,065	89,278		62,548	20,362	82,910
信用证将予以放行	51,581	-	51,581		45,773	-	45,773
贷款承诺	349,925	50,706	400,631		337,946	53,069	391,015
按揭贷款	12,990	-	12,990		10,709	-	10,709
透支账户	153,669	-	153,669		147,878	-	147,878
信用卡	180,089	3,819	183,908		176,384	3,840	180,224
其他预先批准的限额	3,177	46,887	50,064		2,975	49,229	52,204
总计	1,991,334	556,494	2,547,828		1,761,256	558,423	2,319,679
显示的信用风险敞口金额是基于账面总值，没有考虑收到的任何抵押品或其他额外的信用改善。
金融担保和信用卡信函的合同金额代表了在交易对手不符合协议条款的情况下信用风险的最大潜在价值。绝大多数贷款承诺(抵押贷款、透支账户和其他预先批准的限额)到期时没有提取，因为它们是每月续签的，可以单方面取消。
因此，合同总额并不代表我们未来实际面临的信用风险或此类承诺产生的流动性需求。

I.IVI.--按商业部门分列
贷款和融资租赁业务
	09/30/2022	%	12/31/2021	%
工商业	193,372	21.9%	190,491	23.1%
服务	174,996	19.8%	173,332	21.1%
其他界别	37,886	4.3%	37,652	4.6%
个人	477,101	54.0%	421,115	51.2%
总计	883,355	100.0%	822,590	100.0%

其他金融资产(1)
	09/30/2022	%	12/31/2021	%
公共部门	691,591	64.6%	580,619	62.2%
服务	166,102	15.5%	150,831	16.2%
其他界别	112,150	10.5%	83,521	9.0%
金融	100,629	9.4%	117,869	12.6%
总计	1,070,472	100.0%	932,840	100.0%
1)包括按公允价值计入损益的金融资产、按公允价值计入其他综合收益的金融资产和按摊销成本计入的金融资产，贷款和租赁业务及其他金融资产除外。
表外金融工具(金融抵押和贷款承诺)的风险敞口既不按商业部门分类，也不按商业部门管理。

I.IV.II--按信用风险的类型和分类分列
贷款和 租赁业务
		09/30/2022
		阶段 1					阶段 2					阶段 3					合计 合并3个阶段
		贷款业务	贷款 承付款	财务担保	总计		贷款业务	贷款 承付款	财务担保	总计		贷款业务	贷款 承付款	财务担保	总计		贷款业务	贷款 承付款	财务担保	总计
个人		302,711	220,502	513	523,726		51,287	23,304	-	74,591		31,609	643	-	32,252		385,607	244,449	513	630,569
公司		138,182	27,509	59,318	225,009		930	92	475	1,497		3,368	9	2,636	6,013		142,480	27,610	62,429	232,519
微型/中小型企业		130,631	78,410	9,953	218,994		19,854	4,879	180	24,913		9,868	260	128	10,256		160,353	83,549	10,261	254,163
外国贷款--拉丁美洲		173,502	43,484	14,809	231,795		12,969	1,423	1,154	15,546		8,444	116	112	8,672		194,915	45,023	16,075	256,013
总计		745,026	369,905	84,593	1,199,524		85,040	29,698	1,809	116,547		53,289	1,028	2,876	57,193		883,355	400,631	89,278	1,373,264
%		62.1%	30.8%	7.1%	100.0%		73.0%	25.5%	1.5%	100.0%		93.2%	1.8%	5.0%	100.0%		62.8%	30.5%	6.7%	100.0%
		12/31/2021
		阶段 1					阶段 2					阶段 3					合计 合并3个阶段
		贷款业务	贷款 承付款	财务担保	总计		贷款业务	贷款 承付款	财务担保	总计		贷款业务	贷款 承付款	财务担保	总计		贷款业务	贷款 承付款	财务担保	总计
个人		270,371	220,961	944	492,276		38,168	20,723	-	58,891		23,997	686	-	24,683		332,536	242,370	944	575,850
公司		128,519	23,882	52,429	204,830		1,600	200	535	2,335		4,915	23	2,478	7,416		135,034	24,105	55,442	214,581
微型/中小型企业		124,555	71,158	7,605	203,318		16,749	4,823	130	21,702		8,666	222	141	9,029		149,970	76,203	7,876	234,049
外国贷款--拉丁美洲		178,719	46,629	17,776	243,124		13,389	1,621	713	15,723		12,942	87	159	13,188		205,050	48,337	18,648	272,035
总计		702,164	362,630	78,754	1,143,548		69,906	27,367	1,378	98,651		50,520	1,018	2,778	54,316		822,590	391,015	82,910	1,296,515
%		61.4%	31.7%	6.9%	100.0%		70.9%	27.7%	1.4%	100.0%		93.0%	1.9%	5.1%	100.0%		63.4%	30.2%	6.4%	100.0%

内部评级	09/30/2022					12/31/2021
	阶段 1	阶段 2	阶段 3	贷款操作合计		阶段 1	阶段 2	阶段 3	贷款操作合计
低	700,956	55,283	-	756,239		662,839	42,028	-	704,867
5~6成熟	43,648	19,714	-	63,362		38,980	19,239	-	58,219
高	422	10,043	-	10,465		345	8,639	-	8,984
信用受损	-	-	53,289	53,289		-	-	50,520	50,520
总计	745,026	85,040	53,289	883,355		702,164	69,906	50,520	822,590
%	84.4%	9.6%	6.0%	100.0%		85.4%	8.5%	6.1%	100.0%

其他金融资产
	09/30/2022
	公允价值		阶段1			第二阶段			阶段3
			成本	公允价值		成本	公允价值		成本	公允价值
投资基金	29,872		28,107	27,402		2,355	2,355		115	115
政府证券	436,094		440,385	436,094		-	-		-	-
巴西政府	357,656		361,370	357,656		-	-		-	-
其他公众	-		36	-		-	-		-	-
国外	78,438		78,979	78,438		-	-		-	-
阿根廷	3,758		3,771	3,758		-	-		-	-
美国	9,081		9,131	9,081		-	-		-	-
墨西哥	14,415		14,430	14,415		-	-		-	-
西班牙	9,974		9,976	9,974		-	-		-	-
韩国	10,445		10,447	10,445		-	-		-	-
智利	22,397		22,644	22,397		-	-		-	-
巴拉圭	3,555		3,530	3,555		-	-		-	-
乌拉圭	989		1,001	989		-	-		-	-
哥伦比亚	3,807		4,031	3,807		-	-		-	-
秘鲁	6		7	6		-	-		-	-
瑞士	11		11	11		-	-		-	-
公司证券	206,927		209,340	203,774		3,271	2,729		2,320	424
农村产品笔记	22,854		22,737	22,721		135	129		7	4
房地产应收账款凭证	8,227		8,316	8,227		-	-		-	-
银行存单	535		535	535		-	-		-	-
债券	110,100		109,596	107,773		2,312	1,919		2,076	408
欧元债券和其他	8,611		9,050	8,611		-	-		-	-
金融票据	18,102		18,128	18,102		-	-		-	-
本票和商业本票	14,766		14,764	14,766		-	-		-	-
其他	23,732		26,214	23,039		824	681		237	12
总计	672,893		677,832	667,270		5,626	5,084		2,435	539

	12/31/2021
	公允价值		阶段1			第二阶段			阶段3
			成本	公允价值		成本	公允价值		成本	公允价值
投资基金	20,139		4,906	4,914		15,224	15,225		-	-
政府证券	423,085		426,959	423,085		-	-		-	-
巴西政府	362,449		365,947	362,449		-	-		-	-
其他公众	-		36	-		-	-		-	-
国外	60,636		60,976	60,636		-	-		-	-
阿根廷	1,335		1,310	1,335		-	-		-	-
美国	7,189		7,226	7,189		-	-		-	-
墨西哥	12,413		12,424	12,413		-	-		-	-
西班牙	6,131		6,132	6,131		-	-		-	-
韩国	5,604		5,604	5,604		-	-		-	-
智利	21,399		21,552	21,399		-	-		-	-
巴拉圭	1,469		1,526	1,469		-	-		-	-
乌拉圭	1,258		1,256	1,258		-	-		-	-
哥伦比亚	3,830		3,938	3,830		-	-		-	-
秘鲁	8		8	8		-	-		-	-
公司证券	173,163		169,489	167,457		3,391	2,789		4,993	2,917
农村产品笔记	12,744		12,474	12,597		146	121		38	26
房地产应收账款凭证	4,999		5,063	4,999		-	-		-	-
银行存单	390		392	390		-	-		-	-
债券	103,659		99,438	98,867		2,383	1,923		4,704	2,869
欧元债券和其他	10,206		10,236	10,194		12	12		-	-
金融票据	10,168		10,185	10,168		-	-		-	-
本票和商业本票	8,901		8,874	8,901		-	-		-	-
其他	22,096		22,827	21,341		850	733		251	22
总计	616,387		601,354	595,456		18,615	18,014		4,993	2,917

其他财务资产 -按风险等级进行内部分类
09/30/2022
内部评级	财务 资产-按摊销成本计算		财务 按公允价值计提损益的资产(1)	财务 通过其他综合收益按公允价值计算的资产	总计
	同业存款 和根据转售协议购买的证券	证券
低	317,553	203,865	440,467	99,992	1,061,877
5~6成熟	-	3,251	4,508	140	7,899
高	-	648	48	-	696
总计	317,553	207,764	445,023	100,132	1,070,472
%	29.6%	19.4%	41.6%	9.4%	100.0%
1)包括金额为78,141雷亚尔的衍生产品。
12/31/2021
内部评级	财务 资产-按摊销成本计算		财务 按公允价值计提损益的资产(1)	财务 通过其他综合收益按公允价值计算的资产	总计
	同业存款和根据转售协议购买的证券	证券
低	245,442	142,416	430,729	105,622	924,209
5~6成熟	-	4,399	3,219	-	7,618
高	18	931	64	-	1,013
总计	245,460	147,746	434,012	105,622	932,840
%	26.4%	15.8%	46.5%	11.3%	100.0%
1)包括总额为69,045雷亚尔的衍生品。

一.四.三--贷款和租赁业务的抵押品
	09/30/2022					12/31/2021
	过度抵押资产		担保不足的资产			过度抵押资产		担保不足的资产
	持有资产的 价值	抵押品的公允价值	持有资产的 价值	抵押品的公允价值		持有资产的 价值	抵押品的公允价值	持有资产的 价值	抵押品的公允价值
个人	135,705	325,879	3,068	2,851		113,194	282,131	1,014	907
个人 (1)	2,727	11,960	1,403	1,330		2,436	8,338	639	583
车辆 (2)	29,549	71,563	1,658	1,516		26,941	68,275	368	318
抵押贷款 贷款(3)	103,429	242,356	7	5		83,817	205,518	7	6
微型、中小型公司和企业(4)	177,357	635,996	43,888	37,675		170,334	634,871	32,436	26,933
外国贷款-拉丁美洲(4)	162,371	297,277	9,369	2,923		168,968	330,020	9,782	4,152
总计	475,433	1,259,152	56,325	43,449		452,496	1,247,022	43,232	31,992
1)一般需要金融质押。车辆本身以及在租赁业务中租赁的资产被质押为抵押品。 3)财产本身被质押为抵押品。 4)意大利联合银行控股公司信贷政策中规定的任何抵押品(动产抵押、保证人/共同债务人、抵押 及其他)。

在贷款和租赁业务总额中，351,597雷亚尔(截至2021年12月31日，雷亚尔为326,862雷亚尔)为无担保贷款。

一.四.四.收回的资产

从止赎贷款收到的资产，包括房地产，最初按以下较低者入账：(I)资产的公允价值减去估计的销售费用，或(Ii)贷款的账面金额。

资产的进一步减值计入准备金， 并相应计入收入。这些资产的维护成本在发生时计入费用。

这些资产的出售政策包括提前向市场宣布的定期 拍卖，并规定资产持有时间不得超过一年，这是BACEN规定的 。

期内收回的总资产为197雷亚尔(2001年1月至2021年9月30日期间为209雷亚尔)，主要为房地产。

II--市场风险

金融机构持有的头寸市值发生变化而导致财务损失的可能性，包括交易受货币利率、利率、股价、价格指数和商品价格波动影响的风险，如CMN所述。价格指数也被视为风险 因素组。

市场风险由一个独立于业务领域的领域控制，该领域负责以下日常活动：(I)风险衡量和评估，(Ii)压力情景监测， 限制和警报，(Iii)压力情景的应用、分析和测试，(Iv)根据ITA在Unibanco Holding的治理，向业务领域内的负责人报告风险，(V)监测调整头寸和风险水平所需的行动，使其符合实际，以及(Vi)为安全推出新的金融产品提供支持。

市场风险结构根据2017年2月23日CMN第4,557号决议和2007年6月27日BACEN通告3,354及以后的更改所确立的一般标准，将交易归类为银行投资组合或交易组合的 部分。交易组合包括所有涉及金融工具和大宗商品的交易，包括为交易而持有的衍生品。银行投资组合基本上是以银行业务的交易和与机构资产负债表管理相关的交易为特征的， 没有出售意图和时间范围的交易是中长期的。

市场风险管理基于以下指标：

·在险价值(VaR)：在正常市场条件下，考虑到一定的时间范围和置信度，估计预期的最大潜在经济损失的统计指标。

·压力情景中的损失 (压力测试)：一种模拟技术，用于评估资产、负债和投资组合衍生品的行为，当 几个风险因素被推向极端市场情况时(基于预期和历史情景)。

·止损：用于修正头寸的指标，如果在固定时期内累积的亏损达到一定水平。

·集中度： 某种金融工具或风险因素的累积敞口，按市值计算(MTM-按市值计价)。

·压力 VaR：从VaR计算得出的统计指标，目的是模拟交易组合中更高的风险，获得在过去极端波动情景中可以看到的 回报。

银行账簿 (IRRBB)中的利率风险管理基于以下指标：

·Δ前夕(Delta Economic Value Of Equity)：在基本情景下受内部评级基准约束的工具的重新定价流量总和的现值与在利率震荡情况下这些工具的重新定价流量总和的现值之间的差额。

·ΔNII (德尔塔净利息收入)：在基本情景下受内部评级基准约束的票据的金融中介结果与在利率震荡情景下这些工具的金融中介结果之间的差额。

此外，还对灵敏度和损耗控制措施进行了分析。它们 包括：

·不匹配 分析(缺口)：按风险因素累积的现金流风险敞口，以市值表示，在到期日分配。

·敏感性 (DV01-Delta变量)：对当前利率或指数利率变动1个基点时对现金流量公允价值的影响 。

·对各种风险因素的敏感性(希腊人)：期权投资组合相对于标的资产价格、隐含波动率、利率和时间的偏导数。

为了在规定的限制范围内运营，意大利联合银行控股有限公司对与客户的交易和自营头寸进行对冲，包括其外国投资。衍生品通常用于这些对冲活动，既可以是会计对冲，也可以是经济对冲，两者都受意大利电信协会Unibanco Holding的制度政策管辖。

限制和警报的结构遵循 董事会的指导方针，并每年进行审查和批准。这一结构有特定的限制，旨在改进监控和了解风险的流程，并避免集中。这些限制是通过评估预测的资产负债表结果、股东权益规模、市场流动性、复杂性和波动性以及ITA在Unibanco 控股的风险偏好来量化的。

每日通过风险敞口和敏感度图监测和披露市场风险限额的消耗情况。市场风险区分析和控制这些风险敞口对 限制和警报的遵守情况，并及时向财政部和治理中预见的其他结构报告。

Unibanco Holding使用专有系统 来衡量合并后的市场风险。这些系统的处理在高可用性访问受控环境中进行， 该环境具有数据存储和恢复流程以及确保在紧急(灾难恢复)情况下业务连续性的基础设施 。

二.-VaR-Unibanco Holding的合并ITA

是通过历史模拟计算的，即可以根据该投资组合的市场风险因素收益的过去行为来估计该投资组合在一段时间内的预期损益分布 。VaR以99%的置信度计算，历史周期为4年(1000个工作日)，持有期 为1天。此外，在一种保守的方法中，VaR是每天计算的，有波动率加权和没有波动率加权，最终的VaR 是这两种方法给出的值中更具限制性的一个。

从2001年1月至2022年9月30日，历史 模拟中的平均总VaR为632雷亚尔或总股东权益的0.4%(从2001年1月至2021年12月31日为441雷亚尔或总股东权益的0.3%)。

	VAR总数(历史模拟)(单位：百万雷亚尔)(1)
	09/30/2022					12/31/2021
	平均值	最低要求	极大值	VAR合计		平均值	最低要求	极大值	VAR合计
按风险因素组列出的VaR
利率	1,027	885	1,266	1,222		937	425	1,411	1,257
货币	24	9	55	18		18	10	37	13
股票	25	18	38	25		42	17	98	24
商品	4	2	5	3		4	1	8	4
多元化的影响	-	-	-	(610)		-	-	-	(602)
总风险	632	494	752	658		441	198	707	696
1)风险因素组的VaR考虑了来自外国单位的信息。

二.一、 --利率风险
下表按期限(剩余合同条款)显示了受利率风险影响的金融资产和负债的会计状况。此表不直接用于管理利率风险，主要用于评估帐户和相关产品之间的不匹配 ，并确定可能的风险集中。
	09/30/2022							12/31/2021
	0-30 days	31-180 days	181-365 days	1-5年 年	超过 5年	总计		0-30 days	31-180 days	181-365 days	1-5年 年	超过 5年	总计
金融资产	569,583	357,391	220,195	633,684	271,422	2,052,275		457,279	294,051	193,279	642,495	253,300	1,840,404
按摊销成本计算	498,686	301,737	157,538	384,406	163,511	1,505,878		395,256	258,580	152,270	345,538	148,969	1,300,613
巴西中央银行的强制性存款	99,099	-	-	-	-	99,099		92,580	-	-	-	-	92,580
同业存款	29,309	5,201	6,390	4,486	114	45,500		51,138	7,050	5,861	5,669	216	69,934
根据转售协议购买的证券	240,423	31,526	17	1	78	272,045		142,405	26,532	-	403	371	169,711
证券	7,108	29,651	22,016	102,921	44,183	205,879		4,427	12,884	27,858	69,965	30,664	145,798
贷款和租赁业务	122,747	235,359	129,115	276,998	119,136	883,355		104,706	212,114	118,551	269,501	117,718	822,590
通过其他全面收益按公允价值计算	19,646	13,968	5,633	41,773	19,112	100,132		10,420	9,286	6,722	63,256	15,938	105,622
按公允价值计入损益	51,251	41,686	57,024	207,505	88,799	446,265		51,603	26,185	34,287	233,701	88,393	434,169
证券	40,051	23,299	51,209	182,011	70,312	366,882		36,111	13,872	28,532	212,911	73,541	364,967
衍生品	11,200	18,166	5,800	25,109	17,866	78,141		15,492	12,292	5,632	20,777	14,852	69,045
其他金融资产	-	221	15	385	621	1,242		-	21	123	13	-	157
金融负债	676,499	164,395	144,102	474,305	184,631	1,643,932		660,751	127,205	107,515	361,399	228,857	1,485,727
按摊销成本计算	664,530	148,617	139,345	449,798	169,108	1,571,398		653,598	110,994	99,753	340,944	216,959	1,422,248
存款	361,601	59,628	71,001	258,353	93,391	843,974		402,930	52,259	38,563	220,822	135,798	850,372
根据回购协议出售的证券	285,348	2,291	4,112	9,509	5,370	306,630		239,843	2,627	725	5,659	3,994	252,848
银行间市场资金	13,453	75,690	49,811	144,671	7,328	290,953		9,976	46,610	41,520	69,043	9,996	177,145
机构市场 基金	3,726	10,552	13,870	35,390	63,019	126,557		439	9,045	18,422	43,559	67,171	138,636
溢价债券计划	402	456	551	1,875	-	3,284		410	453	523	1,861	-	3,247
按公允价值计入损益	11,969	15,778	4,757	24,507	15,523	72,534		7,153	16,211	7,762	20,455	11,898	63,479
衍生品	11,969	15,602	4,746	24,319	15,288	71,924		7,153	16,174	7,625	20,404	11,848	63,204
结构化笔记	-	1	1	16	49	67		-	-	16	48	50	114
其他财务负债	-	175	10	172	186	543		-	37	121	3	-	161
差额 资产/负债(1)	(106,916)	192,996	76,093	159,379	86,791	408,343		(197,672)	166,846	85,764	281,096	24,443	360,477
累积差额	(106,916)	86,080	162,173	321,552	408,343			(197,672)	(30,826)	54,938	336,034	360,477
累计差额占生息资产总额的比率	(5.2)%	4.2%	7.9%	15.7%	19.9%			(10.7)%	(1.7)%	3.0%	18.2%	19.5%
1) 考虑到合同商定的条款，差异是由于在各自的期末日期，所有有偿资产和负债的到期日不匹配造成的。

二.一.二--货币风险

ITA在Unibanco Holding管理外汇敞口的目的是为了减轻外汇汇率变动带来的影响，因为汇率变动可能会出现高波动性 时期。

货币(或外汇)风险来自对汇率波动敏感的头寸。这些头寸可以是以资产负债表所用功能货币以外的货币计价的金融工具，也可以是衍生工具的头寸(用于谈判或对冲)。对货币风险的敏感性在第III.-VaR合并-ITA Unibanco Holding中描述的表VaR Total(历史模拟)中披露。

二.一.三--股价风险

对股价风险的敞口在附注5， 通过损益-证券与金融资产有关，以及附注8，通过其他综合收益-证券与按公允价值计算的金融资产有关。

III--流动性风险

定义为该机构可能无法在不影响其日常运营和不招致重大损失的情况下，有效地履行其当前和未来的预期和意外义务，包括因出具担保而产生的债务。

流动性风险由一个独立于业务领域的领域控制，负责建立准备金构成，估计不同时间段的现金流和流动性风险敞口，并监测ITA在Unibanco Holding运营的每个国家/地区在压力情景下吸收损失的最低限额。所有活动均由独立验证、内部控制和审计领域进行验证。

流动性管理政策和限制基于 预期情景和高级管理层的指导方针。通过分析非典型市场状况或ITA-Unibanco Holding的战略决策对现金的需求 ，定期审查这些情景。

Ita？Unibanco Holding每天使用上级委员会批准的程序管理和控制流动性风险，包括采用流动性最低限额， 通过使用内部和监管方法衡量，足以吸收压力情景中可能的现金损失。

此外，定期编制下列监测项目和辅助决定，并将其提交给高级管理层：

·预测流动性变化的不同情景。

·危机情况应急计划 。

·描述风险状况的报告 和图表。

·评估筹资成本和其他筹资来源。

·通过持续控制资金来源，考虑投资者类型、到期日和其他因素，监测资金变化。

三.一--主要资金来源

Unibanco Holding有不同的资金来源，其中很大一部分来自零售领域。在客户的总资金中，32.3%或3672亿雷亚尔可立即提供给客户。然而，这一组中最大的两个项目(活期存款和储蓄存款)的累计余额的历史行为与余额随时间增加和流入超过流出的情况相对一致， 月平均金额。

来自客户的资金	09/30/2022				12/31/2021
	0-30天	总计	%		0-30天	总计	%
存款	361,601	843,974			402,930	850,372
活期存款	127,514	127,514	11.2%		158,116	158,116	14.8%
储蓄存款	181,826	181,826	16.0%		190,601	190,601	17.9%
定期存款	48,132	527,228	46.4%		52,563	497,051	46.5%
其他	4,129	7,406	0.7%		1,650	4,604	0.4%
承兑汇票和证券发行的资金(1)	5,565	233,978	20.6%		2,310	143,138	13.4%
来自自己发行的资金(2)	-	10	-		-	21	-
次级债务	-	57,446	5.1%		-	75,036	7.0%
总计	367,166	1,135,408	100.0%		405,240	1,068,567	100.0%
1)包括抵押票据、担保房地产信贷票据、农业企业、记录在银行间市场资金和债券发行的债务、境外证券和机构市场资金记录的结构化业务证书。 2)指根据证券回购协议从自身发行的证券收到的存款。

三.二.对流动性的控制

Ita？Unibanco Holding基于对可用于投资的资金的估计来管理其流动性储备 假设业务在正常情况下保持连续性。

在2022年期间，意大利联合银行控股公司在巴西和国外保持了充足的流动性水平。流动资产总额为2782亿雷亚尔，占短期可赎回债务的75.8%，占总融资的24.5%，占总资产的17.5%。

下表显示了ITA在Unibanco Holding中使用的流动性风险管理指标：
流动性指标		09/30/2022	12/31/2021
		%	%
30天内净资产/客户资金(1,2)		75.8%	56.5%
净资产/客户资金总额(1,3)		24.5%	21.4%
净资产/金融资产总额(1,4)		17.5%	16.2%
1)净资产(现值)：现金、根据转售融资头寸协议购买的证券和可用的政府证券。表中详细说明了非贴现未来流量-金融资产。 2)来自客户的资金表(来自客户的总资金为0-30天)。 3)来自客户的资金表(来自客户的总资金)。 4)非贴现未来流量-金融资产，总现值为1,586,681雷亚尔(截至2021年12月31日，1,411,089雷亚尔)。

资产和负债 根据剩余的合同到期日，考虑到其未贴现的流动，列示如下：
未贴现的未来流量，公允价值衍生品除外	09/30/2022						12/31/2021
金融资产 (1)	0 - 30	31 - 365	366 - 720	超过 720天	总计		0 - 30	31 - 365	366 - 720	超过 720天	总计
现金	35,402	-	-	-	35,402		44,512	-	-	-	44,512
同业投资	273,477	43,433	3,207	1,803	321,920		195,260	32,238	4,535	1,670	233,703
根据转售协议购买的证券 -持有的抵押品(2)	52,544	9,912	-	116	62,572		32,435	-	-	-	32,435
根据转售协议购买的证券 -抵押品回购	176,859	21,664	-	-	198,523		105,875	19,355	-	-	125,230
同业存款 (4)	44,074	11,857	3,207	1,687	60,825		56,950	12,883	4,535	1,670	76,038
证券	195,351	23,681	46,762	209,179	474,973		158,915	30,191	45,156	223,244	457,506
政府证券 -可用	174,095	150	5,593	-	179,838		145,989	453	483	6,737	153,662
政府证券 -在回购承诺下	3,149	3,070	22,014	23,553	51,786		1,337	13,446	27,132	35,575	77,490
私人证券 -可用	17,966	16,356	12,423	100,277	147,022		11,247	13,349	12,062	133,385	170,043
私人证券 -在回购承诺下	141	4,105	6,732	85,349	96,327		342	2,943	5,479	47,547	56,311
衍生金融工具-净头寸	11,200	23,966	9,692	33,283	78,141		15,492	17,924	8,826	26,803	69,045
掉期	506	10,740	7,842	31,238	50,326		1,820	3,803	7,341	25,050	38,014
选项	1,888	7,237	823	766	10,714		10,599	9,216	683	754	21,252
远期	5,565	561	2	5	6,133		1,595	1,513	3	-	3,111
其他衍生品	3,241	5,428	1,025	1,274	10,968		1,478	3,392	799	999	6,668
贷款和租赁业务(3)	99,963	305,336	148,183	322,688	876,170		77,663	282,913	135,840	315,004	811,420
其他金融资产	2	234	224	782	1,242		-	144	5	8	157
财务总资产	615,395	396,650	208,068	567,735	1,787,848		491,842	363,410	194,362	566,729	1,616,343
1)资产组合没有 考虑中央银行的强制性存款余额123,488雷亚尔(截至2021年12月31日为110,392雷亚尔)， 资金的释放与负债组合的到期日挂钩。PGBL和VGBL的金额不在资产组合中考虑，因为它们在附注26中涵盖。 2)净额8,178雷亚尔(截至2021年12月31日，净额为9,266雷亚尔)，这些证券与B3 S.A.-Brasil、 Bolsa、Balcão和BACEN的担保交易有关。 3)支付给商家的净额为101,223雷亚尔(2021年12月31日为92,011雷亚尔)和与信用转让相关的交易负债金额为786雷亚尔(2021年12月31日为1,004雷亚尔)。 4)包括29,430雷亚尔(2021年12月31日时为40,221雷亚尔)与其他国家中央银行的强制存款有关。

未贴现的未来流量，公允价值衍生品除外	09/30/2022						12/31/2021
财务负债	0 – 30	31 – 365	366 – 720	超过 720天	总计		0 – 30	31 – 365	366 – 720	超过 720天	总计
存款	367,102	131,308	68,035	374,783	941,228		397,416	96,669	95,397	350,792	940,274
活期存款	127,514	-	-	-	127,514		158,116	-	-	-	158,116
储蓄存款	181,826	-	-	-	181,826		190,601	-	-	-	190,601
定期存款	53,824	128,003	67,794	374,783	624,404		46,938	94,040	95,149	350,791	586,918
同业存款	730	3,305	241	-	4,276		933	2,629	248	1	3,811
其他存款	3,208	-	-	-	3,208		828	-	-	-	828
强制性存款	(59,207)	(16,762)	(8,369)	(39,150)	(123,488)		(49,924)	(12,461)	(11,797)	(36,210)	(110,392)
活期存款	(24,389)	-	-	-	(24,389)		(17,812)	-	-	-	(17,812)
储蓄存款	(27,667)	-	-	-	(27,667)		(25,807)	-	-	-	(25,807)
定期存款	(7,151)	(16,762)	(8,369)	(39,150)	(71,432)		(6,305)	(12,461)	(11,797)	(36,210)	(66,773)
根据回购协议出售的证券 (1)	315,973	2,376	1,521	10,276	330,146		265,184	5,615	7,020	5,943	283,762
政府证券	240,693	1,443	1,521	10,265	253,922		191,281	1,261	3,885	5,687	202,114
私人证券	23,912	933	-	11	24,856		26,141	3,621	2,775	18	32,555
外国	51,368	-	-	-	51,368		47,762	733	360	238	49,093
承兑汇票和证券发行的资金 (2)	3,375	60,033	48,550	139,544	251,502		2,986	35,346	30,927	83,967	153,226
贷款 和转贷义务(3)	45,861	62,818	11,871	10,092	130,642		9,875	71,278	9,491	12,868	103,512
次级债务 (4)	512	23,483	2,359	47,042	73,396		55	27,857	16,282	48,969	93,163
衍生金融工具-净头寸	11,969	20,348	9,396	30,211	71,924		7,153	23,799	8,596	23,656	63,204
掉期	326	7,667	7,381	27,746	43,120		1,562	3,970	6,944	22,170	34,646
选择权	3,879	7,119	981	847	12,826		4,086	16,896	786	779	22,547
转发	5,043	-	-	-	5,043		762	-	-	-	762
其他衍生品	2,721	5,562	1,034	1,618	10,935		743	2,933	866	707	5,249
其他财务负债	-	185	135	223	543		-	158	-	3	161
财务负债总额	685,585	283,789	133,498	573,021	1,675,893		632,745	248,261	155,916	489,988	1,526,910
1)包括所有者和第三方的投资组合。 2)包括银行间市场基金中记录的抵押票据、担保房地产票据、农业综合企业、金融债券和发行债券、境外证券和机构市场基金中记录的结构性交易证书的债务。 3)记录在银行间市场资金中。 4)记录在机构市场资金中。

结清余额承付款		09/30/2022						12/31/2021
	注意事项	0 – 30	31 – 365	366 – 720	超过 720天	总计		0 – 30	31 – 365	366 – 720	超过 720天	总计
财务担保		2,302	29,437	11,586	45,953	89,278		3,742	28,530	11,046	39,592	82,910
有待公布的承诺		157,077	33,745	21,684	188,125	400,631		151,235	35,605	18,541	185,634	391,015
信用证将予以放行		51,581	-	-	-	51,581		45,773	-	-	-	45,773
合同承诺 --固定资产和无形资产	13 and 14	-	-	-	3	3		-	3	-	-	3
总计		210,960	63,182	33,270	234,081	541,493		200,750	64,138	29,587	225,226	519,701

四、新出现的风险

它们在中长期内对业务具有潜在的实质性影响，但由于许多因素和影响尚不完全清楚，因此尚没有足够的要素对其进行全面评估和缓解 ，例如替代传统银行服务的技术替代方案，以及与技术创新相反的客户人口结构转变。其原因可能是由外部 事件引起，并导致新风险的出现或ITA在Unibanco Holding中已经监测到的风险加剧。

通过Unibanco Holding的治理确保识别和监控新出现的风险 ，从而将这些风险也纳入风险管理流程 。

V-社会、环境和气候风险

社会、环境和气候风险是指因暴露于与Unibanco Holding开展的活动相关的社会、环境和/或气候事件而造成损失的可能性。

社会和环境因素被认为与意大利联合银行控股公司的业务有关，因为它们可能在短期、中期和长期影响共享价值的创造 。

社会、环境和气候风险政策 (风险SAC政策)确立了社会、环境和气候风险管理的指导方针和基本原则， 通过特定程序处理机构运作中最重大的风险。

为缓解社会、环境和气候风险而采取的行动是基于绘制流程、风险和控制的地图、监测与该主题相关的新标准以及记录内部系统的发生情况。除了确定风险外，确定优先顺序、应对风险、缓解、监测和报告评估风险的阶段补充了国际信托基金在Unibanco Holding对这些风险的管理。

在社会、环境和气候风险的管理中，业务区在日常活动中管理风险，遵循风险SAC政策指南和具体流程， 在企业合规、信用风险和建模方面的专门技术团队和机构法律团队的支持下进行专业评估，以综合方式管理与企业活动相关的社会、环境和气候风险的所有维度。作为管理这些风险的具体准则的一个例子，该机构 为某些经济部门的客户在高级批准级别中授予和续签信贷制定了具体的治理，将 归类为敏感行业(采矿、钢铁和冶金、石油和天然气、纺织、造纸和纸浆、化学品和石化、肉类包装、作物保护和化肥、木材、能源、农村生产者和房地产)，并对其进行了社会、环境和气候风险的个性化分析。该机构还对该机构的运作(股东权益、分支机构基础设施和技术)、供应商、信贷、投资和关键控制的具体程序进行了统计。信用风险和建模、内部控制和合规领域，进而支持和确保业务领域活动的治理。内部审计以独立的方式开展工作，评估风险管理、控制和治理。

治理还依赖于社会、环境和气候风险委员会，该委员会的主要职责是评估和审议机构和战略问题，以及解决涉及社会、环境和气候风险的产品、运营和服务等问题。

气候风险包括：(I)气候模式变化引起的实物风险，如降雨和气温增加以及极端天气事件，以及(Ii)气候行动引起的经济变化造成的过渡风险，如碳定价、气候监管、市场风险和声誉风险。

考虑到气候风险的相关性，气候风险已成为国际热带木材协会Unibanco Holding的主要优先事项之一，该机构支持气候相关财务披露工作队(TCFD) ，并致力于执行其建议。为此，意大利联合银行控股公司正在加强与气候风险相关的治理和战略，并开发评估和管理这些风险的工具和方法。

Ita？Unibanco Holding通过应用Febraban开发的气候风险敏感性评估工具来衡量信贷组合对气候风险的敏感性。该工具结合了 相关性和比例标准，以确定投资组合中对气候风险更敏感的部门和客户。 考虑到实际风险和过渡风险。按照TCFD准则，受气候变化影响的可能性最大的部门是：能源、运输、材料和建筑、农业、食品和林业产品。

C)资本管理治理

Unibanco Holding遵守BACEN的 规定，该规定规定了最低资本金要求、获取信息以评估银行的全球系统重要性的程序、固定资产限额、贷款限额和会计惯例，并要求银行遵守基于巴塞尔协议的资本充足率规定。此外，CNSP和Susep发布了影响我们的保险业务以及私人养老金和保费债券计划的资本要求规定。

资本报表是根据BACEN的监管要求和国际公认的国际清算银行(BIS)的最低要求编制的。

I-组合与资本充足率

董事会是负责批准机构资本管理政策和ITA在Unibanco Holding的资本化水平的指导方针的机构。董事会还负责全面批准ICAAP(内部资本充足性评估流程)报告，该报告的目的是 评估意大利联合银行控股公司的资本充足性。

上一次ICAAP由压力测试组成--日期为2021年12月--的结果表明，意大利联合银行控股公司除了承担所有重大风险的资本外，还拥有显著的资本盈余，从而确保了该机构的股权状况稳固。

为了确保意大利联合银行控股公司是稳健的，并拥有支持业务增长所需的资本，该机构将PR水平维持在面临风险所需的最低水平之上，如普通股权益、一级资本和巴塞尔资本比率所证明的那样。

	09/30/2022	12/31/2021
可用资金(金额)
普通股一级股权	142,780	130,716
第1层	161,872	149,912
总资本(PR)	180,304	169,797
风险加权资产(金额)
总风险加权资产(RWA)	1,225,170	1,153,841
基于风险的资本比率占净资产收益率的百分比
普通股一级资本充足率(%)	11.7%	11.3%
第1级比率(%)	13.2%	13.0%
总资本比率(%)	14.7%	14.7%
额外的CET1缓冲区需求占RWA的百分比
资本节约缓冲要求(%)(1)	2.50%	2.00%
反周期缓冲需求(%)	-	-
银行G-SIB和/或D-SIB附加要求(%)	1.0%	1.0%
银行CET1特定缓冲区要求合计(%)	3.50%	3.00%
1)为了计算保护资本缓冲，BACEN第4,783号决议规定，在规定的时期内，适用于RWA值的百分比将逐渐增加，直到4月/22日达到2.5%。

截至2022年9月30日，构成一级资本的永久次级债务金额为18,656雷亚尔(2021年12月31日为18,167雷亚尔)，构成二级资本的永久次级债务金额为18,315雷亚尔(2021年12月31日为19,469雷亚尔)。

巴塞尔资本比率于2022年9月30日达到14.7%，维持在2021年12月31日的水平，主要影响是该期间的结果，但被风险加权资产的增加以及保诚和股权调整的 所抵消。

此外，ITA？Unibanco Holding的盈余 高于所需的最低参考股本82,290雷亚尔(2021年12月31日为77,490雷亚尔)，远高于ACP的42,881雷亚尔(2021年12月31日为34,615雷亚尔)，由可用资本慷慨覆盖。

2022年9月，ItaúUnibanco Holding发行了10亿雷亚尔的附属金融票据，从2027年起具有回购选择权。这些次级票据被授权 组成ItaúUnibanco的一级资本，估计增加0.08便士。在其一级资本比率中。

固定资产比率显示调整后参考权益与调整后永久资产的承诺百分比。它在Unibanco Holding的最高限制范围内，即BACEN制定的调整后公关的50%。2022年9月30日，固定资产比率达到19.4%(2021年12月31日为16.9%)，盈余为55,253雷亚尔(2021年12月31日为56,280雷亚尔)。

II-风险加权资产(RWA)

在计算最低资本要求时，RWA必须 通过计算以下风险敞口的总和来获得：

RWA=RWA_CPAD+RWA_薄荷+RWA_欧帕德

• RWA_CPAD= 使用标准化方法计算的与信用风险敞口有关的部分。

• RWA_薄荷 =与市场风险所需资本相关的部分，由内部模型和标准化模型的80%之间的最大值组成，由BACEN通告3,646和3,674号规定。

• RWA_欧帕德= 根据标准化方法计算的与操作风险所需资本有关的部分。

	RWA
	09/30/2022	12/31/2021
信用风险--标准化方法	1,104,482	1,044,344
信用风险(不包括交易对手信用风险)	986,883	922,824
交易对手信用风险(CCR)	47,829	42,898
其中：交易对手信用风险标准化方法(SA-CCR)	31,109	27,616
其中：其他CCR	16,720	15,282
信用估值调整(CVA)	8,924	8,102
基金的股权投资--透视法	7,462	5,001
基金的股权投资--基于任务的办法	178	95
基金的股权投资--回落法	1,699	824
证券化风险敞口-标准化方法	3,379	2,195
低于扣除门槛的金额	48,128	62,405
市场风险	24,098	22,985
其中：标准化方法(RWAMPAD)	30,123	28,731
其中：内部模型方法(RWA薄荷)	21,078	14,751
操作风险	96,590	86,512
总计	1,225,170	1,153,841

III--恢复计划

为应对最近的国际危机，中央银行公布了4502号决议，其中要求金融机构在第1阶段内制定复苏计划，对GDP的总敞口超过10%。该计划旨在面对严重的系统性或特殊压力冲击，在监管 运营限额之上重新建立充足的资本和流动性水平。通过这种方式，每个机构都可以在保持其财务生存能力的同时将对国家金融系统的影响降至最低。

IV-压力测试

压力测试是对Unibanco Holding的业绩、流动性和资本模拟极端经济和市场状况的过程。该机构一直在进行这项 测试，以评估其在可信的危机情景中的偿付能力，并确定更容易受到压力影响的领域， 可能是风险缓解的主题。

为了测试的目的，经济研究部门估计了每种压力情景下的宏观经济变量。压力情景的制定考虑了对巴西和全球形势的定性分析 、历史和假设因素、短期和长期风险等方面，如CMN决议4,557所定义的 。

在这个过程中，经济面临的主要潜在风险是根据银行经济学家团队的判断进行评估的，这一判断得到了意大利联合银行首席经济学家的认可，并得到了董事会的批准。对宏观经济变量(如国内生产总值、基本利率、汇率和通货膨胀)和信贷市场变量(如融资、贷款、违约率、保证金和收费)的预测是基于外部冲击，或通过使用经独立领域验证的模型。

然后，采用压力情景来影响预算结果和资产负债表。除了情景分析方法外，还使用了敏感性分析和反向压力测试 。

Ita？Unibanco Holding使用模拟 来管理其投资组合风险，考虑了巴西(分为批发和零售)和外部单位，从这些单位得出了风险加权资产以及资本和流动性比率。

压力测试也是ICAAP的一个组成部分，其主要目的是评估该机构是否即使在严重不利的情况下也有足够的资本和流动性，而不会对其活动的发展产生任何影响。

通过该信息，可以确定该业务的潜在违规者，并为董事会的战略决策、预算编制和风险管理流程提供支持，同时也可作为机构风险偏好指标的输入。

V-杠杆率

杠杆率定义为一级资本与总敞口之间的比率，根据BACEN通告3,748计算，最低要求为3%。该比率旨在 成为对风险不敏感的杠杆的简单衡量标准，因此它没有考虑风险权重或风险缓解。

D)保险和私人养老金的管理风险

I-管理结构、角色和责任

根据国内和国际的良好做法，Unibanco Holding的ITA拥有一个风险管理结构，确保保险和养老金计划产品产生的风险得到适当监控并报告给适当的机构。保险和养老金计划风险的管理流程是独立的，侧重于每个风险的具体性质。

Unibanco Holding设有委员会， 定义保险和私人养老金技术准备金的资金管理，发布管理这些资金的指导方针，以实现长期回报为目标，并定义将资金分配到特定金融资产的估值模型、风险限制和策略。这些委员会的成员不仅是高管和那些直接负责业务管理流程的人，而且还是商业和金融领域的负责人和协调员。

II-保险和私人养老金的风险

保险和养老金计划风险源于与意大利电信Unibanco Holding与在Susep监管实体中销售的产品的运营相关的预期相矛盾的损失。

承保风险源于在产品定价或提供中使用的方法和/或假设，这些方法和/或假设可以以不同的方式实现，与所提供的产品的预期相反：(I)保险是由于风险行为相对于索赔发生的频率和/或严重性的变化而产生的，与定价估计相反；(Ii)私人养老金的观察结果是预期寿命的增加或偏离技术储备中使用的假设。

估计精算假设是基于意大利联合银行控股公司过去的经验、市场基准和精算师的经验。

二.--变动对精算假设的影响

为了衡量关键精算假设变化的影响，对当前估计的未来负债现金流金额进行了敏感性测试。敏感性分析每半年进行一次，考虑假设变化所造成的影响的远景，这些变化可能会影响期间的收入和资产负债表日的股东权益。这种类型的分析通常在其他同种异物 当一个感兴趣的变量发生变化而所有其他变量保持不变时测量系统灵敏度的条件。 获得的结果如下表所示：

	对收入和股东权益的影响(1)
敏感度测试	09/30/2022 (2)			12/31/2021
	私人养老金	保险		私人养老金	保险
死亡率
增长5%	54	(5)		45	(2)
下降5%	(57)	5		(48)	2
无风险利率
增长0.1%	130	9		102	10
下降0.1%	(134)	(9)		(104)	(10)
按收入率换算
增长5%	(14)	-		(11)	-
下降5%	14	-		11	-
索赔
增长5%	-	(61)		-	(58)
下降5%	-	61		-	58
1)扣除税收影响的净额。 2)表中显示的金额表示2022年6月30日的情况，因为精算是每半年计算一次。

二.风险集中
对于Unibanco Holding的ITA来说，不存在与保险费相关的产品集中度，从而降低了产品集中度和分销渠道的风险。
	01/01 to 09/30/2022				01/01 to 09/30/2021
	保险费	留存保费	保留率(%)		保险费	留存保费	保留率(%)
个人
团体意外险	744	741	99.6%		647	646	99.8%
个人事故	124	120	96.9%		139	138	99.3%
信用人寿保险	1,074	1,074	100.0%		710	710	100.0%
集体生活	1,100	1,100	100.0%		880	878	99.8%

III--市场、信贷和流动性风险

三、市场风险
使用以下指标以及敏感性和损失控制措施来分析与保险业务相关的市场风险：风险价值(VaR)、压力情景中的损失(压力测试)、敏感性(DV01-Delta变化)和集中度。在该表中，敏感性分析(DV01-Delta Variation)是关于保险业务的，这些业务展示了当当前利率或指数化利率增加一个基点以及股票价格和货币增加一个百分点时，现金流对市场价值的影响。
班级	09/30/2022			12/31/2021
	帐户余额	DV01		帐户余额	DV01
政府证券
国库券(NTN-C)	5,355	(3.03)		5,154	(3.05)
国库券(NTN-B)	6,809	(7.44)		6,094	(6.24)
国库券(NTN-F)	259	(0.14)		205	(0.11)
国库券(LTN)	1,481	(0.41)		166	(0.01)
公司证券
索引到IGPM	-	-		7	(0.02)
索引到IPCA	410	(0.40)		355	(0.36)
索引到之前	20	-		23	-
已编入PYG索引	63	(0.01)		30	(0.01)
股票	701	7		947	9
后固定资产	3,869	-		6,048	-
根据转售协议	2,604	-		1,895	-
总计	21,571			20,924

三.二、 --流动性风险
流动性风险由ITA在Unibanco Holding中确定为在给定时刻缺乏可用于偿还其当前债务的流动资源的风险。 对于保险业务，流动性风险通过监测负债的支付流量来持续管理，而不是 其业务和金融资产组合产生的流入。
管理金融资产是为了优化投资的风险收益比，并在谨慎的基础上考虑其负债的特点。 风险集成控制考虑了发行人和信用风险的集中度限制、敏感性和市场风险限制以及对资产流动性风险的控制。因此，投资集中在活跃和流动性市场中信用质量良好的政府和私人证券 ，保留了相当数量的短期资产投资，按需可用，以满足常规需求和任何流动性意外情况。此外，ITA在Unibanco Holding中不断监测其保险业务的偿付状况。
负债		资产	09/30/2022				12/31/2021
保险业务		支持 资产	负债 金额(1)	负债 DU(2)	资产 DU(2)		负债 金额(1)	负债 DU(2)	资产 DU(2)
未赚取的保费		LFT、回购协议、NTN-B、国开行、LF和债券	3,568	58.2	23.8		2,846	55.6	20.3
IBNR、PDR和PSL		LFT、回购协议、NTN-B、国开行、LF和债券	904	49.0	30.5		869	48.6	27.0
赎回和其他 未结清金额		LFT、回购协议、NTN-B、国开行、LF和债券	21	13.9	24.2		19	17.9	20.3
发放福利和发放福利的数学储备		LFT、回购协议、NTN-B、NTN-C、 债券	25	91.1	24.0		19	122.6	27.4
财务盈余		LFT、回购协议、NTN-B、NTN-C、CDB、LF和债券	2	145.7	24.2		1	149.5	20.3
其他条文		LFT、回购协议、NTN-B、国开行、LF和债券	130	5.1	90.3		129	7.0	90.0
小计		小计	4,650				3,883
养老金计划、VGBL和个人人寿业务
相关费用		LFT、回购协议、NTN-B、国开行、LF和债券	70	92.3	74.5		65	103.8	76.3
未赚取的保费		LFT、回购协议、NTN-B、国开行和债券	12	13.7	18.8		12	16.0	18.5
未解决的索赔		LFT、回购协议、NTN-B、国开行和债券	101	13.7	18.8		79	16.0	18.5
IBNR		LFT、回购协议、NTN-B、国开行和债券	27	13.7	18.8		27	16.0	18.5
赎回和其他 未结清金额		LFT、回购协议、NTN-B、国开行和债券	318	13.7	18.8		358	16.0	18.5
已批给福利的数学准备金		LFT、回购协议、LTN、NTN-B、NTN-C、NTN-F、CDB、LF和债券	4,083	92.3	74.5		3,786	103.8	76.4
数学 待批福利准备金-PGBL/VGBL		LFT、回购协议、LTN、NTN-B、NTN-C、NTN-F、CDB、LF和债券	210,378	182.1	51.9		197,897	134.0	55.2
数学 要授予的福利准备金-传统		LFT、回购协议、NTN-B、NTN-C、债券	8,103	212.0	83.2		7,513	195.9	79.8
其他条文		LFT、回购协议、NTN-B、NTN-C、CDB、LF和债券	514	212.0	83.2		665	195.9	79.8
财务盈余		LFT、回购协议、NTN-B、NTN-C、CDB、LF和债券	714	212.0	83.2		691	195.9	79.8
小计		小计	224,320				211,093
总技术储备		支持资产总额	228,970				214,976
1)信用权利、保证金和再保险的总金额。 2)DU=持续时间，以月为单位。

三、三--信用风险

III.III.I--再保险公司

再保险业务由内部 保单控制，符合管理ITA和Unibanco Holding合作的再保险公司的监管机构的规定 。

以下是ITA在Unibanco Holding的子公司分配给再保险公司的风险细目：

·保险 业务：再保险保费业务完全由以下公司代表：IRB Brasil Resseguros S.A.占34%(截至2021年12月31日为38%)， Mapfre do Brasil Companhia de Resseguros占34%(截至2021年12月31日为36%)，澳大利亚ResSeguradora S.A.占12%(截至2021年12月31日为4%)， 瑞士再保险公司占17%，珠峰再保险公司占3%(RGA Global ReInsurance Company Ltd，于2021年12月31日占22%)。

·私营 养老金业务：与再保险保费相关的全部由Mapfre do Brasil Companhia de Resseguros占60%(2021年12月31日占60%)、瑞士再保险公司占40%和(RGA Global ReInsurance Company Ltd，2021年12月31日占40%)完全代表。

三、三、二--应收保费

意大利联合银行控股认为逾期保费产生的信用风险无关紧要，因为根据巴西法规，违约保险付款的案件可能会被取消。

三、三、三：金融资产风险水平
下表显示了保险 金融资产，按评级分别评估和分类：
	09/30/2022
	按摊销成本计算的财务资产		财务 按公允价值计提损益的资产(1)	财务 通过其他综合收益按公允价值计算的资产	总计
内部评级	同业存款和根据转售协议购买的证券	证券
低	4,873	25,682	215,259	571	246,385
5~6成熟	-	113	1,617	-	1,730
高	-	-	9	-	9
总计	4,873	25,795	216,885	571	248,124
%	2.0%	10.4%	87.4%	0.2%	100.0%
1) 包括价值2,046雷亚尔的衍生品。
	12/31/2021
	按摊销成本计算的财务资产		财务 按公允价值计提损益的资产(1)	财务 通过其他综合收益按公允价值计算的资产	总计
内部评级	同业存款和根据转售协议购买的证券	证券
低	4,062	11,401	188,480	587	204,530
5~6成熟	-	-	1	-	1
高	-	-	10	-	10
总计	4,062	11,401	188,491	587	204,541
%	2.0%	5.6%	92.1%	0.3%	100.0%
1) 包括价值2,946雷亚尔的衍生品。

附注33-补充资料

A)收购Idea Holding Financeira S.A.

2022年1月13日，意大利联合银行控股有限公司与Idea Holding Financeira S.A.(Idea Holding Financeira S.A.)签订了一项高达100%资本的买卖协议。收购将在五年内分两个阶段进行。在第一阶段，意大利联合银行控股公司将以约650雷亚尔的价格收购Idea总投票权资本的50.1%，然后持有该公司的控制权。在第二阶段，五年后，意大利联合银行控股公司可能会行使购买剩余所有权权益的权利，以达到理想资本的100%。

Idea是一家100%的数字经纪人，目前在一个灵活的基于云的平台中提供电子交易和DMA(直接市场访问)解决方案。

根据本次交易的股东协议的条款和条件，Idea的业务管理和发展将继续在Unibanco Holding的ITA方面保持自主 ，而ITA在Unibanco Holding的服务将不具有排他性。

有效的收购和财务结算将在收到所需的监管批准后进行 。

B)合资企业组织 -Totvs Techfin S.A.

2022年4月12日，意大利联合银行控股公司与TOTVS S.A.(TOTVS)签订协议，成立一家合资企业，初步名称为Totvs Techfin S.A.(TECHFIN)，该合资企业将结合技术和金融解决方案，增加合作伙伴的补充专业知识，以快速 和集成的方式为企业客户提供直接从TOTVS已提供的平台购买产品的最佳体验。

Totvs将把其目前TECHFIN业务的资产贡献给该公司，而ITA-Unibanco Holding将成为该公司的合伙人，拥有50%的资本所有权， 每个合伙人可任命一半的董事会和执行董事会成员。对于所有权权益，意大利联合银行控股公司将向TOTVS支付610雷亚尔的金额，作为补充价格(赚取)，在五年后实现与增长和业绩目标一致的目标时，将支付高达450雷亚尔。此外，ITA？Unibanco Holding将为TECHFIN当前和未来的运营、信贷专业知识和新产品开发提供 资金承诺。

有效的收购和财务结算将在收到所需的监管批准后 进行。

C)收购Avenue Holding 开曼群岛有限公司

2022年7月8日，意大利联合银行控股有限公司与Avenue Controle Cayman Ltd及其他出售股东订立股份购买协议，收购Avenue Holding Cayman Ltd(Avenue)的控制权。收购将在五年内分三个阶段进行。在第一阶段，意大利联合银行控股公司将以约493雷亚尔的价格收购Avenue资本的35%。在第二阶段，两年后，意大利联合银行控股公司将获得15.1%的额外所有权权益，然后控制和持有Avenue的50.1%的资本。在第一阶段的五年后，意大利联合银行控股公司可能会对剩余的所有权权益行使看涨期权。

Avenue持有一家美国数字证券经纪公司，旨在使巴西投资者进入国际市场的渠道民主化。

在Unibanco Holding方面，Avenue的业务管理和发展将继续保持自主，而ITA将成为向其海外客户提供Avenue的服务的机构之一。

有效的收购和财务结算将在收到所需的监管批准后进行 。

D)新冠肺炎对冠状病毒的影响

意大利联合银行控股有限公司监测新冠肺炎疫情在巴西及其运营的其他国家造成的经济影响，这可能会对其利润或亏损产生不利影响。 在巴西，联邦政府、国家货币委员会和巴西中央银行已采取措施减轻新冠肺炎造成的影响，特别是：

I)CMN第4,838/20号决议，该决议规定了商业保护周转资金计划(CGPE)，该计划的合同期限于2020年第四季度结束。

2)CMN第4,846/20号决议，为金融机构在紧急就业支助计划(PESE)下开展的工资融资贷款业务提供了 ，该计划的承包期于2020年第四季度结束。

三)第13,999/20号法律和第14,161/21号法律的修正案，该法律设立了国家微型和小公司支助方案(PRONAMPE)，目的是发展和加强小企业。

四)第14,042/20号法律和第1,114/22号临时措施修正案(于2022年10月26日改为第14,462号法律)，建立了信贷紧急方案(PEAC)，目的是更容易获得信贷，并保护公司，以保护就业和收入。PEAC有两种模式：以担保方式获得信贷的紧急方案(PEAC-FGI)和以应收账款的形式担保获得信贷的紧急方案(PEAC-Maquinha)。

Ita？Unibanco Holding确定了以下对其业绩的影响，以及对编制合并财务报表的估计和关键判断的影响：

(A)2021年和2022年贷款和融资业务增加 ，特别是对微型、小型和中型公司，这是由于当局采取措施缓解新冠肺炎的影响，创建了PESE、PRONAMPE、PEAC-FGI和CGPE等项目，2022年9月的余额为17,277雷亚尔。通过及时监测客户的信用标准和行为，意大利联合银行控股公司尽管面临不利条件，但仍保持其运营的规律性，并帮助客户可持续地寻求其财务再平衡。

(B)为了以有组织的方式处理债务并为客户提供财务动力，制定了一些举措，允许延长个人以及微型和小型企业客户的宽限期、期限和更好的利率条件。2020年3月，设立了60+计划，其中包括允许违约协议有60天的宽限期，并在4月中旬设立了Travessia(Crossing)计划。Travessia 允许在更优惠的利率条件下，将个人客户和微型和小型公司客户的宽限期延长120至180天，经营期限延长5至6年。

(C)49 876雷亚尔的贷款损失准备金受到风险和违约水平的影响，原因是客户的财务观点发生变化以及宏观经济变量明显恶化。为了全面反映其贷款业务的风险，ITA？Unibanco Holding在业务拨备时采用了 预期损失模型，并根据客户的宏观经济变量和情况定期更新，鉴于疫情的爆发，增加了经济情景中的权重。2022年9月，意大利联合银行控股公司贷款组合的拨备覆盖率为181%，而2021年12月为193%。具体地说，对于到目前为止尚未显示出任何恶化迹象的预期业务损失(违约或客户评级下调)，本期拨备增加了12.5%。信用风险治理 使意大利联合银行能够迅速做出反应，监测新冠肺炎疫情对贷款组合的影响， 允许快速获取危机管理日常论坛讨论和行动所需的信息。

(D)在此期间，与新冠肺炎有关的索赔费用增加44雷亚尔，主要与信贷人寿保险和人寿保险有关。

呼叫中心人员之间的间隔增加了，以减少人员流动和传染的可能性。自开始远程工作以来，在行政中心内流动的平均人数减少了。中央管理、服务中心和数字分支机构的员工基本上在家工作。应该指出的是，尽管采取了上述措施，意大利联合银行控股公司仍维持其经营活动。