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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-K
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
| 截至本财政年度止9月30日 2022 |
或
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
| For the transition period from _______________________ to ______________________ |
佣金文件编号001-04534
空气产品和化学品公司。
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
特拉华州 | | 23-1274455 |
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | |
1940 Air Products大道
阿伦敦, 宾夕法尼亚州18106-5500
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
610-481-4911
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股面值1.00美元 | 警方 | 纽约证券交易所 |
2025年到期的1.000%欧元债券 | APD25 | 纽约证券交易所 |
2028年到期的0.500%欧元票据 | APD28 | 纽约证券交易所 |
2032年到期的0.800%欧元票据 | APD32 | 纽约证券交易所 |
根据该法第12(G)条登记的证券:无
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人,请用复选标记表示。 | | 是 | ☒ | | 不是 | ☐ |
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。 | | 是 | ☐ | | 不是 | ☒ |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。 | | 是 | ☒ | | 不是 | ☐ |
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。 | | 是 | ☒ | | 不是 | ☐ |
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。 | | | | | | |
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大型加速文件服务器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。 | | | | | | ☐ |
用复选标记表示注册人是否已提交报告并证明其管理层对 根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编第7262(B)节)第404(B)条对编制或发布其审计报告的注册会计师事务所的财务报告进行内部控制的有效性。 | | | | | | ☒ |
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。 | | 是 | ☐ | | 不是 | ☒ |
截至2022年3月31日,注册人的非关联公司持有的有表决权股票的总市值约为#美元。55.3十亿美元。就上述计算而言,所有董事及/或高管均被视为联营公司,但注册人否认任何该等董事董事及/或高管为联营公司。
截至2022年10月31日,已发行和已发行普通股的数量为221,865,971.
以引用方式并入的文件
注册人将于2023年1月26日举行的股东周年大会的最终委托书的部分内容通过引用并入第三部分。
空气产品和化学品公司。及附属公司
表格10-K的年报
截至2022年9月30日的财政年度
目录
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第一部分 |
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第1项。 | 生意场 | 5 |
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第1A项。 | 风险因素 | 10 |
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项目1B。 | 未解决的员工意见 | 17 |
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第二项。 | 特性 | 17 |
| | |
第三项。 | 法律程序 | 18 |
| | |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 19 |
| | |
第II部 |
| | |
第五项。 | 注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场 | 19 |
| | |
第六项。 | 已保留 | 20 |
| | |
第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 | 21 |
| | |
第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 51 |
| | |
第八项。 | 财务报表和补充数据 | 53 |
| | |
第九项。 | 会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧 | 116 |
| | |
第9A项。 | 控制和程序 | 117 |
| | |
项目9B。 | 其他信息 | 117 |
| | |
第三部分 |
| | |
第10项。 | 董事、行政人员和公司治理 | 118 |
| | |
第11项。 | 高管薪酬 | 118 |
| | |
第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和有关股东的事项 | 118 |
| | |
第13项。 | 某些关系和相关交易,以及董事的独立性 | 118 |
| | |
第14项。 | 首席会计师费用及服务 | 118 |
| | |
第四部分 |
| | |
第15项。 | 展品和财务报表附表 | 119 |
| | |
第16项。 | 表格10-K摘要 | 119 |
| |
展品索引 | 120 |
| |
签名 | 123 |
前瞻性陈述
这份Form 10-K年度报告包含符合1995年私人证券诉讼改革法安全港条款的“前瞻性陈述”。前瞻性陈述包括所有不完全与历史或当前事实有关的陈述,通常可以通过下列词语来识别:“预期”、“相信”、“可能”、“估计”、“预期”、“预测”、“未来”、“目标”、“打算”、“可能”、“展望”、“计划”、“定位”、“可能”、“可能”、“潜在”、“项目”、“应该”、“目标,“Will”、“Will”及其类似的表达或变体,或其否定,但这些术语并不是识别此类陈述的唯一手段。前瞻性陈述是基于管理层截至本报告日的预期和假设,并不是对未来业绩的保证。告诫您不要过度依赖我们的前瞻性陈述。
前瞻性陈述可能涉及许多事项,包括有关收入、利润率、支出、收益、税金拨备、现金流、养老金义务、股票回购或其他有关经济状况或我们业务前景的陈述;有关我们未来业务的计划、项目、战略和目标的陈述,包括我们赢得新项目和执行积压项目的能力;以及有关我们对未决法律索赔或争议的预期的陈述。虽然前瞻性陈述是根据管理层根据现有信息认为合理的假设、预期和预测真诚作出的,但实际业绩和财务结果可能与前瞻性陈述中的预测和估计有很大不同,原因包括但不限于:
•正在进行的新冠肺炎全球大流行的持续时间和影响以及遏制其传播的努力,包括这些因素对我们的业务、我们的客户、经济状况和一般市场的影响;
•全球或区域经济状况的变化、通货膨胀以及我们所服务的细分市场的供需动态,包括对限制全球气候变化影响的技术和项目的需求;
•金融市场的变化,可能会影响我们获得融资的机会和条件;
•实施提价以抵消成本增加的能力;
•我们供应链的中断以及相关的配送延迟和成本增加;
•与广泛的国际业务相关的风险,包括政治风险、与意外的政府行动相关的风险以及投资发展中市场的风险;
•项目延误、合同终止、客户取消或项目和销售延期;
•我们有能力安全地开发、运营和管理大型和技术复杂项目的成本;
•主要客户、合资企业和股权关联公司未来的财务和经营业绩;
•我们开发、实施和运营新技术以及销售利用新技术生产的产品的能力;
•我们有能力执行我们积压的项目,并更新我们的新项目管道;
•在我们及其附属公司和合资企业开展业务的司法管辖区内的关税、经济制裁和监管活动;
•环境、税收、安全或其他立法的影响,以及影响我们的业务和我们附属公司业务的法规和其他公共政策倡议以及相关合规要求,包括旨在应对全球气候变化的立法、法规或政策;
•税率的变化和税法的其他变化;
•与我们的运营有关的安全事件;
•与收购和剥离相关的时间、影响和其他不确定性,包括我们分别整合收购和分离剥离业务的能力;
前瞻性陈述(续)
•与网络安全事件有关的风险,包括我们的信息系统中断、故障或受损的风险;
•灾难性事件,如自然灾害和极端天气事件、公共卫生危机、战争行为,包括俄罗斯入侵乌克兰和也门持续的内战,或恐怖主义;
•石油和天然气价格波动对我们业务和客户的影响,以及石油和天然气价格波动对市场和经济造成的干扰;
•法律或监管程序和调查的费用和结果;
•因经济状况或特定事件造成的资产减值;
•通货膨胀率、利率和外币汇率较目前预期的大幅波动;
•损坏设施、管道或输送系统,包括我们拥有或为第三方运营的设施、管道或输送系统;
•电力、天然气等原材料的可获得性和成本;
•生产率和运营改进计划的成功。
除上述因素外,本文中包含的前瞻性陈述与本文件其他地方披露的风险有关,包括在第1A项中,风险因素,项目7,管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析,及第7A项,关于市场风险的定量和定性披露。这些因素中的任何一种,以及管理层目前没有预料到的因素,都可能导致我们的运营结果、财务状况或流动性与任何前瞻性陈述中明示或暗示的内容大不相同。除非法律另有要求,否则我们不承担任何义务或承诺更新或修订本文中包含的任何前瞻性陈述,以反映任何假设、信念或预期的任何变化,或任何此类前瞻性陈述所基于的事件、条件或情况的任何变化。
第一部分
项目1.业务
关于Air Products
空气产品和化学品公司是特拉华州的一家公司,成立于1940年,为世界各地的客户提供必要的工业气体、相关设备和应用专业知识。我们有一个可持续发展驱动的双支柱增长战略,其中包括我们核心工业气体业务的扩张和高效运营,以及提供世界规模清洁氢气的项目的实施。我们为数十个行业的客户提供服务,包括炼油、化工、金属、电子、制造、医疗和食品。我们还开发、设计、建造、拥有和运营一些世界上最大的工业气体和碳捕获项目,提供清洁氢气,支持全球交通、工业市场和更广泛的能源转型,摆脱化石燃料。我们在氢、氦和液化天然气(“LNG”)加工技术和设备等多个成长型市场占据领先地位,并在全球提供透平机械、膜系统和低温容器。
如本报告所用,除非上下文另有说明,否则术语“我们”、“公司”、“Air Products”或“注册人”包括我们的受控子公司和联属公司。
除非另有说明,以下对我们业务的描述反映了我们的持续运营。请参阅附注5,停产运营,计入与非连续性业务有关的活动的合并财务报表。
在截至2022年9月30日的财年(“2022财年”),我们在五个报告部门报告了我们的持续运营,我们在这五个报告部门管理我们的业务、评估业绩和报告收益:美洲、亚洲、欧洲、中东和印度;以及公司和其他。下面的讨论是基于这些操作的。请参阅附注23,业务细分和地理信息有关我们的可报告业务部门的更多细节,请参见合并财务报表。
工业气体业务
我们的工业气体业务是按地区组织和运营的。我们的工业气体业务生产和销售大气气体,如氧气、氮气和氩气;工艺气体,如氢、氦、二氧化碳(CO2)、一氧化碳和合成气(氢气和一氧化碳的混合物);以及特种气体。大气气体是通过各种空气分离过程产生的,其中低温是最普遍的,而过程气体是通过空气分离以外的方法产生的。例如,氢、一氧化碳和合成气是通过天然气的甲烷蒸汽重整以及液体和固体碳氢化合物的气化而产生的。为了生产氢气,我们提纯从化工和石化行业获得的副产品来源。今天,我们主要从碳氢化合物中生产氢气,而不需要碳捕获。我们较新的能源转型项目侧重于从碳氢化合物(称为“蓝氢”)以及可再生能源(称为“绿色氢气”)生产清洁氢气。氦是从地下储气库提取的气体的副产品,主要是天然气,但也有一氧化碳2在转售前进行提纯。工业气体业务还开发、制造和运营用于生产或处理气体的设备,如空分设备和非低温发生器。
地区部门向许多行业的多元化客户提供相关地区的气体、相关设备和应用,包括炼油、化工、金属、电子、制造、医疗和食品领域的客户。炼油厂使用氢气来促进重质原油原料的转化,降低汽油和柴油的硫含量,以及发展中的氢气流动市场。我们有氢气加气站,支持全球的商业市场和示范项目。化学工业使用氢、氧、氮、一氧化碳和合成气作为生产许多基础化学品的原料。能源生产行业使用氮气喷射来加强石油和天然气的回收,并使用氧气进行气化。氧气用于燃烧和工业加热,包括钢铁、某些有色金属、玻璃和水泥工业。氮气应用在食品加工中用于冷冻和保存风味,氮气用于各种领域的惰化,包括金属、化工和半导体工业。氦在实验室和医疗保健中用于冷却,在其他工业中用于加压、净化和提升。Ar因其独特的惰性、导热性和其他性质而被用于金属和其他工业中。工业气体还用于焊接和医疗保健,并用于各种制造过程,以提高效率和优化性能。
考虑到在低温下储存分子的复杂性和低效,工业气体通常在使用地点或附近产生。然而,氦通常是从全球范围内获得的,距离销售点很远。因此,我们对储存在我们的ISO集装箱船队以及位于德克萨斯州阿马里洛的美国土地管理局地下储存设施和我们位于德克萨斯州博蒙特附近的洞穴中的氦进行了库存。
我们根据客户的数量、要求和位置等各种因素,通过不同的供应模式向我们的天然气销售客户分销气体。我们的供应模式如下:
•液体散装-产品通过油罐车或管道拖车以液体或气体的形式散装运送,并通常以液体状态储存在我们通常在客户现场设计和安装的设备中,以便根据需要蒸发为气体状态。流动性大宗销售通常受3至5年期合同的约束。
•包装气体-少量产品以钢瓶或杜瓦瓶交付。我们在欧洲、亚洲和拉丁美洲经营包装天然气业务。在美国,我们的包装气体业务仅为电子和磁共振成像行业销售产品(主要是氦)。
•现场气体-向客户提供大量的氢气、氮气、氧气、一氧化碳和合成气,主要是在世界各地的能源生产和炼油、化工、金属和电子行业,这些行业需要大量气体,并且需求相对稳定。气体是由我们在客户设施上或附近建造或获得的大型设施生产和供应的,或者通过位于中心位置的生产设施的管道系统生产和供应的。这些天然气销售合同通常受15至20年期合同的约束。我们还通过小型现场工厂(低温或非低温发电机)交付数量较少的产品,通常是通过10至15年的天然气销售合同。
电力是生产大气气体的最大成本组成部分。蒸汽甲烷重整装置以天然气为主要原料,气化炉以液体和固体碳氢化合物为主要原料生产氢气、一氧化碳和合成气。我们通过定价公式、附加费以及成本转嫁和收费安排,合同地缓解电力、天然气和碳氢化合物价格的波动。在2022财政年度,在获得充足的电力和天然气供应方面没有遇到重大困难。
我们从全球范围内从多种来源获得氦,包括从美国土地管理局的氦储备中提纯的粗氦。
地区性工业气体分部也包括我们在权益法下计入的几家合资企业的业绩份额。我们在被投资公司净收益中的份额主要是在我们的合并损益表中的“股权关联公司收入”中扣除所得税后的净额。这些合资企业中规模最大的在中国、印度、意大利、墨西哥、沙特阿拉伯、南非和泰国运营。我们权益法投资的账面价值在我们的合并资产负债表上反映为“对股权关联公司的净资产和预付款”。
每个地区性工业气体部门都与三家全球工业气体公司竞争:液化空气公司、Messer和Linde plc,以及地区性竞争对手。工业气体的竞争主要基于价格、供应的可靠性和工业气体应用的发展。我们在拥有管道网络的地区获得了竞争优势,这使我们能够向更大的客户提供可靠和经济的产品供应。
2022财年、2021财年和2020财年,区域工业气体总销售额分别约占总销售额的92%、92%和94%。2022、2021和2020财年,大气气体的销售额分别约占综合销售额的43%、47%和47%,而吨位氢气、合成气和相关产品的销售额分别约占2022、2021和2020财年综合销售额的28%、22%和22%。
工业气体设备
我们设计和制造空气分离、烃类回收和提纯、天然气液化以及液氦和液氢运输和储存设备。企业和其他细分市场 包括与销售用于空气分离的低温和气体处理设备有关的活动。该设备销往世界各地的多个行业的客户,包括化学和石化制造、石油和天然气回收和加工以及钢铁和初级金属加工。公司和其他部门还包括我们的液化天然气设备业务、我们的Gardner低温制造氦和氢运输和储存容器业务,以及我们的Rotoflow业务,该业务制造透平膨胀机和其他精密旋转设备。钢、铝和基础设备子部件(如压缩机)是制造设备的主要原材料。个别项目的原材料通常是根据确定的采购协议获得的。设备是在我们的制造现场生产的,某些部件是从分包商和供应商那里采购的。设备业务的竞争主要基于工厂效率、服务、技术诀窍和价格,以及进度和工厂性能保证。2022财年、2021财年和2020财年,设备销售额分别约占综合销售额的8%、8%和6%。
国际运营
通过我们的子公司、附属公司和采用权益法核算的合资企业,我们在美国以外的大约50个国家开展业务。我们的国际业务受到在海外经营中惯常遇到的风险的影响,包括外汇汇率和管制、关税、贸易制裁、进出口管制以及项目1a所述的地方政府的其他经济、政治和监管政策的波动。风险因素,见下文。
我们在加拿大和欧洲约20个国家(包括荷兰、波兰、西班牙和英国)、亚洲约10个国家和地区(包括中国、韩国和台湾)、拉丁美洲约10个国家(包括巴西和智利)、中东约5个国家(包括沙特阿拉伯和以色列)和大约5个非洲国家拥有多数或全资拥有的外国子公司。我们还拥有在欧洲、亚洲、拉丁美洲、中东和非洲运营的实体的非控股权。
关于我们海外业务和投资的财务信息包含在附注7中,股权关联公司; Note 21, 所得税;及附注23,业务细分和地理信息,列入下文项目8下的合并财务报表。关于外币折算的信息列在附注1的“外币”项下,列报依据和主要会计政策,而有关我们受汇率波动影响的资料载于附注12,金融工具下文项目8下所列合并财务报表和项目7A下所列“外币汇率风险”。
技术发展
我们通过研发、工程和商业开发流程,以市场为导向进行技术开发。我们主要在美国(宾夕法尼亚州阿伦顿)、英国(贝辛斯托克和卡灵顿)、西班牙(巴塞罗那)、中国(上海)和沙特阿拉伯(达兰)的实验室进行研发。我们还资助和合作一些主要大学开展的研究和开发项目,并承担包括美国政府在内的其他机构资助的研究工作。
工业气体业务内部使用技术的开发主要集中于生产和输送工业气体的新的和改进的工艺和设备,以及工业气体产品的新的或改进的应用。
在2022财年,我们拥有大约674项美国专利,大约3245项外国专利,并且是其他公司拥有的某些专利的许可人。虽然专利和许可证被认为是重要的,但我们并不认为我们的整个业务在本质上依赖于任何特定的专利、专利许可证或专利或许可证组。
环境监管
在我们开展业务的国家,我们受到各种环境法律、法规和公共政策的约束。遵守这些措施往往会导致更高的资本支出和成本。在正常业务过程中,我们涉及根据《综合环境响应、补偿和责任法》(“CERCLA”,联邦超级基金法)、《资源保护和恢复法》(“RCRA”)以及与指定某些地点进行调查或补救有关的类似州和外国环境法的法律程序。我们对环境支出的会计政策在附注1中讨论,列报依据和主要会计政策,环境损失或有事项在附注16中讨论,承付款和或有事项列于下文项目8下的合并财务报表。
我们的一些业务在已经或正在制定温室气体(“GHG”)排放监管制度的司法管辖区内,包括CO2。这些措施包括欧盟排污权交易系统、加州排放限额交易计划、中国的排污权交易计划及其在全国范围内的扩展,以及韩国的排污权交易计划的现有覆盖范围。在荷兰,一家CO2排放税于2021年1月1日颁布。在加拿大,艾伯塔省的技术创新和减排体系于2020年1月1日生效。在安大略省,从2022年1月1日起,加拿大环境与气候变化部基于产出的定价系统(OBPS)被温室气体排放绩效标准(EPS)计划所取代。在新加坡,碳定价税法已于2019年1月1日生效。在台湾,温室气体排放登记和核查管理法将于2023年开始执行。此外,美国环境保护署(EPA)要求强制报告温室气体排放,并正在监管新建和对现有设施进行重大改造的温室气体排放。一些司法管辖区有各种机制,以电力部门为目标实现减排,这往往会导致更高的电力成本。
公众关注的增加可能会导致更多的国际、美国联邦和/或地区要求减少或减轻温室气体排放的影响。尽管不确定,但这些进展可能会增加我们在电力消耗、氢气生产和气化技术应用方面的成本。我们相信,我们将能够通过合同条款减少部分增加的成本,但由于缺乏明确的立法或监管要求,无法准确估计这些措施将对我们的运营产生的长期影响。任何限制或征税温室气体排放的立法都可能对我们的增长产生负面影响,增加我们的运营成本,或减少对我们某些产品的需求。
对温室气体的监管也可能为我们带来新的机会。我们继续开发技术,帮助我们的设施和客户降低能源消耗、提高效率和减少排放。我们看到了氢气在机动性和能源转换、碳捕获技术和气化方面的重大机遇。
我们估计,在2022财年、2021财年和2020财年,我们在持续行动中反映的控制污染的资本项目上分别花费了约1000万美元、800万美元和400万美元。2023财年和2024财年用于控制污染的资本支出估计约为1100万美元。
关于环境事项的更多信息,请参阅附注16,承付款和或有事项,计入合并财务报表。
可持续性
我们的可持续发展报告详细介绍了我们的增长战略以及我们的员工播放在实现我们的目标方面所发挥的作用。通过我们对可持续发展的“增长-保护-关怀”方法,我们通过可持续发展驱动的机会、节约资源和关心我们的员工和社区,与我们的客户一起负责任地增长。我们最新的可持续发展报告可在www.airproducts.com/company/sustainability/sustainability-report.上查阅在我们网站上发布的信息,包括我们的可持续发展报告,并未通过引用纳入本10-K表格年度报告中,也不构成本年度报告的一部分。
在2022财年,我们宣布了新的可持续发展目标,包括承诺在2027年前投资150亿美元的能源过渡项目。我们相信,我们的更高目标是将人们聚集在一起,合作并创新解决方案,以应对世界上最重大的能源和环境可持续发展挑战。我们正在践行这一承诺,通过我们将支持能源转型的重大全球项目,将可持续发展付诸实施。
人力资本管理
截至2022年9月30日,我们约有21,900名员工,其中90%以上为全职员工,62%位于美国以外地区。我们在某些地点与工会和劳资委员会签订了集体谈判协议,这些协议在未来四年内将在不同的日期到期。这类协议约占我们总劳动人口的17%。总体而言,我们的企业战略得到了领导者的支持,并得到了积极的组织文化的支持。
我们相信,员工是我们最宝贵的资产,对我们作为一个组织的成功至关重要。我们的目标是成为世界上最安全、最多元化、最赚钱的工业气体公司,为客户提供优质的服务。我们成功的关键是继续发展我们的4S文化(安全、快速、简单和自信),并创造一个让我们的员工感到自己属于自己和重要的工作环境。我们与人才相关的举措,包括员工招聘和发展、多样性和包容性以及薪酬和福利计划,专注于培养和留住执行我们的双支柱增长战略和实现Air Products更高目标所需的世界级人才。
安全问题
安全是我们作为一家公司的根本。安全是一种共同的价值观,我们员工对安全的承诺每天都以许多方式体现出来。安全是我们在世界各地所做的每一件事的关键组成部分。我们的目标是成为世界上最安全的工业气体公司。
多样性、包容性和归属感
我们的《2022年可持续发展报告》阐述了我们宣布的目标,即进一步提高女性和美国少数族裔在专业和管理职位上的比例,以及我们为确保实现这些雄心而制定的招聘和人才发展战略。到2025年,Air Products的目标是在全球专业和管理人群中实现至少28%的女性比例,在美国达到至少30%的少数族裔比例。我们在分析了全球员工代表性指标和未来的人才需求,并评估了行业基准和同行公司后,制定了这些目标。有关这些举措的更多信息,以及访问我们最新的平等就业机会EEO-1报告,请参阅我们的多样性、包容性和归属感网站www.airducts.com/Company/多样性。我们网站上发布的信息并未以引用方式并入本10-K表格年度报告中,也不构成本年度报告的一部分。
补偿
正如我们在《2022年可持续发展报告》中详细阐述的那样,为了创造一个多样化的工作场所,个人必须得到公平和公平的补偿。员工知道自己的归属感和重要性的工作环境包括公平和公平的薪酬。我们的薪酬做法同样适用于所有员工,不分性别、种族、宗教、残疾、年龄或任何其他形式的个人差异。我们努力在我们开展业务和争夺人才的当地市场支付具有竞争力的薪酬。我们制定薪酬基准,以确保我们跟上市场的步伐,提供有竞争力的薪酬和福利。
季节性
我们的业务不受任何实质性的季节性波动的影响。
盘存
我们在需要的地方保持库存,以便按合理的交货计划向客户供应产品。库存主要包括通过液体散装和包装气体供应方式供应给客户的粗氦、工业气体和特种气体库存。
顾客
我们没有同质的客户基础或终端市场,没有单一客户占我们综合销售额的10%以上。我们的客户确实集中在特定行业,主要是炼油、化工和电子行业。在这些行业中,我们都有几个拥有长期合同的大批量客户。影响这些行业之一的负面趋势,或者失去这些主要客户之一,尽管对我们的综合收入不是很大,但可能会对我们的财务业绩产生不利影响。
政府合同
我们的业务不受政府实体重新谈判利润或终止合同的影响,这些对我们的业务整体来说都是至关重要的。
可用信息
我们必须向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交的所有定期和当前报告、注册声明、委托书和其他文件,包括我们的10-K表格年度报告、10-Q表格季度报告、8-K表格当前报告以及根据1934年证券交易法(“交易法案”)第13(A)节提交或提交的这些报告的修正案,都可以通过我们的网站免费获得,网址为www.airducts.com。在美国证券交易委员会对材料进行电子存档后,此类文件可在合理可行的范围内尽快获得。在本报告所涉期间提交的所有此类报告在提交报告的同一天可在我们的网站上查阅。此外,我们向美国证券交易委员会提交的文件可以在美国证券交易委员会的网站www.sec.gov上免费查阅。
我们的行政官员
我们的高管及其在2022年11月22日的职位和年龄如下。有关所担任职务的信息在财政年度中列报。
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名字 | 年龄 | 办公室 |
Seifi Ghasemi | 78 | 董事长总裁兼首席执行官(2014年出任董事长、总裁兼首席执行官,2001年至2014年担任罗克伍德控股公司董事长兼首席执行官)。Ghasemi先生是董事会成员兼董事长和董事会执行委员会主席。 |
肖恩·D·梅杰 | 58 | 总裁常务副主任,2017年起任总法律顾问、秘书长。在此之前,梅杰先生曾于2007年至2017年担任joy环球公司执行副总裁总裁、总法律顾问兼秘书。 |
梅丽莎·N·谢弗 | 43 | 高级副总裁兼首席财务官(2021年8月成为高级副总裁兼首席财务官)。Schaeffer女士于2016年加入本公司,于2020年至2021年担任GEMTE美洲、中东及印度财务副总裁总裁,并于2016年至2020年担任审计署副首席审计长总裁。 |
萨米尔·J·谢尔汉博士 | 61 | 首席运营官(执行副总裁总裁自2016年12月起,首席运营官自2020年5月起)。2014年至2016年,谢翰博士在Praxair Inc.担任全球海斯科总裁总裁。2000年至2014年,他在林德集团美国和德国担任领导职位,包括2008年至2014年担任林德工程公司董事董事总经理。 |
第1A项。风险因素
我们的运营受到各种风险的影响,其中许多风险是我们无法控制的。在评估对公司的投资以及本年度报告中包含的10-K表格或不时在其他地方展示的前瞻性信息时,您应仔细考虑以下讨论的风险因素。这些风险中的任何一项都可能对我们的业务、经营业绩、财务状况以及前瞻性陈述所涉事项的实际结果产生重大不利影响,并可能对我们证券投资的价值产生不利影响。下面描述的风险并不全是包罗万象的,但旨在强调我们认为在评估我们的预期时需要考虑的重要因素。除此类风险外,可能还存在其他风险和不确定性,这些风险和不确定性对我们未来的业务、业绩或财务状况产生不利影响,这些风险和不确定因素目前尚不清楚,目前认为不太重要,或未在下文中确定,因为这些风险和不确定性对所有企业都是常见的。
与经济状况有关的风险
新冠肺炎全球大流行可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
新冠肺炎全球大流行,包括导致新冠肺炎的病毒的卷土重来和变种,以及减少其传播的努力,已经并可能继续导致经济活动水平的重大变化,以及全球市场的重大混乱和波动。这些因素已导致,并可能继续导致对工业气体产品的需求减少,特别是在我们的商业业务中。此外,新冠肺炎可能会导致我们其他业务的销售额减少,我们某些项目的回报降低,以及我们正在筹备的某些项目可能会推迟或取消。卫生部门或其他政府部门试图减少新冠肺炎传播的行动可能会加剧这些影响。
此外,如果新冠肺炎对我们的业务、财务状况、运营结果以及更广泛的全球经济状况产生不利影响,它还可能具有加剧本文所述许多其他风险的效果。
全球和地区经济状况、我们所服务的市场或金融市场的变化可能会对我们的经营业绩和现金流产生不利影响。
全球经济或地区经济、我们所服务的市场或金融市场的不利条件可能会减少对我们产品和服务的需求,并对我们的收入、经营业绩和现金流产生不利影响。
对我们产品和服务的需求在一定程度上取决于影响我们开展业务的国家和市场的总体经济状况。某些地区疲软的经济状况以及我们服务的市场不断变化的供需平衡在过去对我们的产品和服务的需求产生了负面影响,最近的一次是由于新冠肺炎,未来可能会这样做。此外,我们的增长战略在很大程度上是基于对限制全球气候变化影响的技术和项目的需求。如果公共和私人行为者减少对减少碳排放的关注,对我们解决方案的需求可能会受到负面影响。对我们产品和服务的需求减少将对我们的收入和收益产生负面影响。此外,需求减少可能会抑制销售,降低我们的利润率,限制我们的运营灵活性或降低我们制造能力的有效利用,或者导致不寻常或非经常性的费用。我们或竞争对手的制造设施中的过剩产能可能会降低我们维持定价和创造利润的能力。
此外,我们在一个或多个细分市场的经营业绩可能会受到某个细分市场内特定客户市场的不确定或不断恶化的经济状况的影响。我们客户所服务行业的衰落或影响个别客户的不利事件或情况可能会减少对我们产品和服务的需求,并削弱这些客户履行对我们义务的能力,导致无法收回应收账款、意外终止合同、项目延误或无法收回工厂投资,任何这些都可能对我们的财务业绩产生负面影响。
总体需求疲软或特定客户状况也可能导致客户关闭或违约,或以其他方式使我们无法有利可图地运营设施,并可能迫使出售或放弃设施和设备,或阻止项目按预期投产。这些或其他与疲弱经济状况或特定市场、产品或客户事件相关的事件可能需要我们对有形资产(如设施和设备)或无形资产(如知识产权或商誉)进行减值记录,这将对我们的财务业绩产生负面影响。
我们广泛的国际业务可能会受到运营、经济、政治、安全、法律和货币兑换风险的不利影响,这些风险可能会降低盈利能力。
在2022财年,我们超过60%的销售额来自美国以外的客户,我们的许多业务、供应商和员工都位于美国以外。我们在外国司法管辖区的业务可能会受到风险的影响,包括外汇管制法规、进口和贸易限制、贸易政策和其他可能有害的国内外政府做法或政策,这些做法或政策会影响在海外开展业务的美国公司。外国司法管辖区内不断变化的经济和政治条件、国与国之间的紧张关系、或征收关税或国际制裁,都可能导致需求波动、价格波动、供应中断或财产损失。任何这些风险的发生都可能对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。
我们的增长战略在一定程度上取决于我们进一步渗透美国以外市场的能力,特别是在中国、印度、印度尼西亚和中东等市场,并涉及规模更大、更复杂的项目,包括气化和大型氢气项目,其中一些项目位于可能造成重大经济和政治动荡的地区。我们正在积极地在我们认为具有高增长潜力的发展中市场投资大量资本和其他资源,在某些情况下是通过合资企业。与我们在成熟经济体的业务相比,我们在这些市场的业务可能面临更大的风险,包括政治和经济不稳定、由于意外的政府行动而导致的项目延误或放弃、基础设施投资不足、未开发的产权和法律制度、不熟悉的监管环境、与当地合作伙伴的关系、语言和文化差异以及招聘、培训和留住合格员工的难度增加。此外,我们在这些地点的财产和合同可能会分别被没收和取消,而不会对损失进行全额赔偿。某些设施的成功运作或项目的执行可能会受到内乱、战争行为、破坏或恐怖主义以及其他当地安全问题的干扰。这种担忧可能需要我们招致更大的安全成本,或要求我们关闭一段时间的业务。
此外,由于我们的大部分收入来自美国以外的销售,我们受到外币汇率波动的影响。我们的业务主要面临换算货币风险,因为我们的海外业务结果在整个会计期间按当前汇率换算成美元。我们的政策是将货币汇率变化带来的现金流波动降至最低。我们选择不对我们的海外子公司的收益兑换成美元进行对冲。因此,报告的销售额、净收益、现金流和公允价值一直受到并将在未来受到汇率变化的影响。关于货币风险的更详细讨论,见项目7A,关于市场风险的定量和定性披露,见下文。
与我们的业务相关的风险
与我们项目的批准、执行和运营相关的风险,特别是与我们最大的项目相关的风险,可能会对我们的运营或财务业绩产生不利影响。
我们的业务中有很大一部分涉及清洁氢气、碳捕获、气化和其他大型项目,这些项目涉及具有挑战性的工程、采购和建设阶段,这些阶段可能会持续数年,涉及数十亿美元的投资。这些项目在技术上很复杂,往往依赖于与政府当局的重大互动,并面临重大的融资、开发、运营和声誉风险。这些项目还可能面临复杂的政府审批,以及政府当局或第三方的法律或监管挑战。延迟获得所需的批准或与诉讼有关的延迟可能会要求我们推迟或放弃某些项目,这可能会导致额外的费用、投资收益的损失和声誉损害。
我们可能会遇到工程上的困难、客户或第三方提供的设计或材料的延迟、设备和材料的交付延迟、进度更改、客户范围的更改、与获得监管许可和通行权相关的延迟、无法在我们建造新工厂的地点找到足够的劳动力来源、与天气相关的延迟、客户承包商在完成项目部分时的延迟、技术或运输困难、成本超支、供应困难、地缘政治风险和其他因素,这些因素中的许多都是我们无法控制的,这些因素可能会影响我们在原定交付时间表内完成项目的能力。在某些情况下,延误和额外成本可能很大,我们可能需要取消项目和/或赔偿客户的延误。我们可能无法收回任何这些成本。此外,在某些情况下,我们为大型项目寻求融资,并面临与此类融资的可用性和条款相关的市场风险。这些融资安排可能要求我们遵守某些业绩要求,如果不满足这些要求,可能会导致违约和重组成本或其他损失。所有这些因素也可能对我们的声誉或与客户、供应商和其他第三方的关系产生负面影响,其中任何一项都可能对我们未来获得新项目的能力产生不利影响。
我们的设施、管道和输送系统的运行本身就存在需要持续监督和控制的危险,例如管道泄漏和破裂、火灾、爆炸、有毒物质释放、机械故障、车辆事故或网络事件。如果运营风险成为现实,它们可能导致生命损失、环境破坏或生产损失,所有这些都可能对我们正在进行的运营、声誉、财务业绩和现金流产生负面影响。此外,我们的经营业绩取决于我们生产设施的持续运营和我们满足客户要求的能力,这在一定程度上取决于我们妥善维护和更换老化资产的能力。
在我们开展业务的司法管辖区,我们受到广泛的政府监管。除其他事项外,涉及进出口限制、反贿赂和腐败以及税收的法规可能会对我们的财务状况、经营结果和现金流产生负面影响。
我们在美国和我们开展业务的外国司法管辖区受到政府监管。法律法规在我们企业中的应用有时并不明确。遵守法律和法规可能涉及巨大的成本,或者需要改变可能导致盈利能力下降的商业做法。如果认定我们没有遵守适用的法律或法规,我们可能会受到惩罚或制裁,这可能会对我们的声誉和财务业绩造成不利影响。遵守法律或法规的变化可能会导致运营成本增加,并需要额外的计划外资本支出。出口管制或其他监管限制可能会阻止我们将产品运往和运离一些市场,或者增加这样做的成本。税收法律法规和国际税收条约的变化可能会影响我们企业的财务业绩。越来越积极地执行反贿赂和反腐败要求,包括美国《反海外腐败法》、英国《反贿赂法》和《中国反不正当竞争法》,如果违规行为被认为已经发生,我们可能会受到刑事或民事制裁。此外,我们受到美国和我们开展业务的其他司法管辖区实施的法律和制裁,这些法律和制裁可能禁止我们或我们的某些附属公司在某些国家开展业务,或限制我们可能开展的业务类型。这样的限制可能会为那些没有受到类似限制的竞争对手提供竞争优势,或者阻止我们利用增长机会。
此外,我们不能保证我们的内部控制和合规系统将始终保护我们免受员工、代理、业务合作伙伴的行为或我们收购的企业不会违反美国和/或非美国法律的影响,这些法律包括监管向政府官员支付款项、贿赂、欺诈、回扣和虚假索赔、定价、销售和营销做法、利益冲突、竞争、进出口合规、洗钱和数据隐私的法律。任何此类不当行为或对此类行为的指控都可能损害我们的声誉,使我们在美国和其他司法管辖区面临民事或刑事调查以及相关的股东诉讼,可能导致重大的民事和刑事、金钱和非金钱处罚,并可能导致我们产生巨额法律和调查费用。此外,政府可能会寻求让我们作为继承人,对我们投资或收购的公司的违规行为承担责任。
我们可能无法成功识别、执行或有效整合收购,管理我们的合资企业,或有效地剥离剥离的业务。
我们能否以预期的速度增长收入、收益和现金流,在一定程度上取决于我们能否以适当的价格识别、成功收购和整合业务和资产,并实现预期的增长、协同效应和运营效率。我们可能无法以优惠的条件及时完成交易,甚至根本不能完成交易。此外,被收购的业务或资产未能达到预期回报、未能整合被收购的业务、无法以令人满意的条款和条件处置非核心资产和业务,以及在被收购的业务或资产中发现我们缺乏足够的合同保护或保险的意外负债或其他问题,可能会对我们的经营业绩和现金流产生不利影响。此外,我们可能会产生与不符合预期的收购相关的资产减值费用。
此外,我们一些最大的项目涉及合资企业。这些安排可能涉及重大风险和不确定性,包括我们与战略合作伙伴合作的能力,我们的战略合作伙伴的利益或目标与我们的不一致,以及我们的战略合作伙伴可能无法履行他们对合资企业的经济或其他义务,这可能对合资企业的预期收益产生负面影响,并导致我们产生额外费用或遭受声誉损害。此外,由于这些安排的性质,我们指导或影响合资企业管理的能力可能有限,这可能会限制我们协助和监督合资企业业务及其会计、法律、治理、人力资源、信息技术和其他管理系统的设计和实施的能力。这可能会使我们面临额外的风险和不确定性,因为我们可能依赖并遭受与不在我们控制之下的系统、控制和人员相关的责任、损失或声誉损害。当合资企业在美国以外运营时,由于语言、文化和法规的差异,以及上面列出的与我们国际业务相关的因素,这些风险可能会放大。
我们不断评估现有业务的战略适合性,并可能剥离被认为不符合我们的战略计划或没有实现预期投资回报的业务。这些交易带来的风险和挑战可能会对我们的业务和财务报表产生负面影响。例如,当我们决定出售或以其他方式处置一项业务或资产时,我们可能无法在预期的时间框架内以令人满意的条件完成这项工作,或者根本无法完成。此外,资产剥离或其他处置可能会稀释我们的每股收益,产生其他不利的财务和会计影响,分散管理层的注意力,并引发与买家的纠纷。此外,我们已经同意,并可能在未来同意,就已知和未知的或有负债向买家进行赔偿。根据这些赔偿条款提出的索赔可能会对我们的财务业绩产生不利影响。
我们的信息技术系统的安全可能会受到损害,这可能会对我们的运营能力产生不利影响。
我们依赖信息技术使我们能够安全有效地运营并与客户互动,并保持我们的内部控制环境和财务报告的准确性和效率。我们的信息技术能力是通过内部和外部服务以及服务提供商相结合的方式提供的。如果我们不分配和有效管理构建和维护适当的技术基础设施所需的资源,我们可能会遇到交易错误、处理效率低下、客户流失、业务中断、财产损失,或者由于安全漏洞而导致我们的机密业务信息丢失或损坏。此外,我们的信息技术系统可能会因计算机黑客的攻击、计算机病毒、员工错误或渎职、停电、硬件故障、电信或公用事业故障、灾难或其他不可预见的事件而损坏、中断或关闭,在任何此类情况下,我们的系统冗余和其他灾难恢复计划可能无效或不充分。我们的系统(或我们的客户、供应商或其他业务合作伙伴的系统)的安全漏洞可能导致属于我们或我们的员工、合作伙伴、客户或供应商的机密信息或个人数据被挪用、销毁或未经授权披露,并可能使我们承担法律责任。
正如大多数大型系统一样,我们的资讯科技系统在过去和将来都可能受到电脑病毒、恶意代码、未经授权的访问和其他网络攻击,我们预计此类攻击的复杂程度和频率将继续增加。到目前为止,我们还没有意识到此类尝试对我们的运营或财务业绩有任何重大影响;但是,未经授权的访问可能会扰乱我们的业务运营,导致资产损失,并对我们的业务、财务状况或运营结果产生重大不利影响。上述任何攻击、违规或其他中断或损害都可能:中断我们在一个或多个站点的运营;延迟生产和发货;导致我们和我们客户的知识产权和商业机密被盗;损害客户和业务合作伙伴关系以及我们的声誉;导致有缺陷的产品或服务,对设施、管道或交付系统(包括我们拥有的或为第三方运营的系统)的实物损害;法律索赔和诉讼;根据隐私法承担的责任和处罚,或增加的安全和补救成本;或对我们的内部控制环境和财务报告的内部控制提出担忧。这些后果中的每一个都可能对我们的业务、声誉和财务报表产生不利影响。
我们的业务涉及使用、存储和传输有关员工、供应商和客户的信息。保护这些信息以及我们的专有信息对我们来说至关重要。围绕信息安全和隐私的监管环境日益苛刻,新的和不断变化的要求频繁施加。我们制定了政策和程序,以帮助保护这些信息的安全和隐私。我们还不时地向美国以外的收件人出口敏感的客户数据和技术信息。违反我们的安全措施或意外丢失、无意中披露或未经批准传播有关我们或我们客户的专有信息或敏感或机密数据,包括由于欺诈、欺诈或其他形式的欺骗而可能导致的此类信息或数据的丢失或披露,可能会使我们、我们的客户或受影响的个人面临丢失或滥用这些信息的风险,这最终可能导致诉讼以及潜在的法律和经济责任。这些事件还可能损害我们的声誉或以其他方式损害我们的业务。
普通原材料或能源供应中断,或无法从客户那里收回增加的能源和原材料成本,可能导致销售损失或盈利能力下降。
碳氢化合物,包括天然气,是生产氢气、一氧化碳和合成气的主要原料。能源,包括电力、天然气和送货卡车的柴油,是我们业务的最大成本组成部分。由于我们的工业气体设施使用大量电力,通胀和能源价格波动可能会对我们的收入和收益产生实质性影响。能源、组件或原材料供应的中断,无论是由于市场状况、立法或监管行动、新冠肺炎疫情、自然事件或其他中断,都可能阻止我们履行合同承诺,并损害我们的业务和财务业绩。
我们用于提纯和转售的粗氦供应在很大程度上依赖于粗氦供应商的天然气生产。由于天然气定价动态、供应商运营或运输问题或粗氦供应商销售的其他中断而导致的天然气产量下降,可能会减少我们可用于加工和转售给客户的粗氦供应。
我们通常会将能源和原材料成本的增加转嫁给客户,但这种成本转嫁会导致利润率下降,成本变化可能会对我们的其他运营业绩产生负面影响。例如,我们可能无法随着成本的上升而迅速提高价格,或者竞争压力可能会阻止完全收回这些成本。此外,由于竞争或其他原因而无法转嫁到客户身上的能源或原材料成本的增加可能会对我们的收入和收益产生负面影响。即使在转嫁成本的情况下,价格上涨也会导致销量下降。
新技术带来的业绩风险可能会影响我们的财务业绩或声誉。
我们正在不断开发和实施新技术和新产品。现有技术正在产品和设计中实施,或以超出我们经验基础的规模实施。这些技术扩展可能会给我们的运营带来非传统的性能风险。技术未能按预期工作,或新设计或使用的意外后果,可能会导致成本超支、项目延误、财务处罚或损害我们的声誉。我们可能会面临营销使用新技术生产的产品的困难,包括但不限于绿色氢气,这可能会对我们的销售和财务业绩产生不利影响。此外,某些大型项目可能包含我们没有在相同规模或相同组合中运营的流程或技术,尽管此类项目通常包括以前已由其他人展示的技术和流程,但此类技术或流程对我们来说可能是新的,可能会给我们的运营带来新的风险。此外,我们的新技术可能会过时,并被其他市场替代技术取代,这也存在风险。这些较大项目的执行困难可能会对我们的运营和财务业绩产生实质性的不利影响。此外,业绩挑战可能会对我们的声誉和获得未来合同的能力产生不利影响。
保护我们的知识产权对我们的技术发展至关重要,侵犯这些权利可能会对我们造成竞争损害。
随着我们开发新技术,保护我们的知识产权资产不受第三方侵权是至关重要的。我们拥有与我们的产品和服务相关的多项专利和其他形式的知识产权。随着我们开发新技术,我们的专利申请可能不会获得批准,或者我们的专有利益可能得不到足够的保护。我们还可能花费大量资源来保护我们的专利不受第三方侵权。保护我们的所有权利益以防止竞争损害是至关重要的。
法律和监管风险
应对全球气候变化的立法、监管、社会和市场努力可能会影响我们的业务并造成金融风险。
我们是世界领先的氢供应商,氢的主要用途是生产超低硫运输燃料,极大地减少了运输排放,并帮助改善了人类健康。为了生产客户所需的大量氢气,我们使用蒸汽甲烷重整,这会产生二氧化碳。此外,气化能够将低价值的原料转化为更清洁的能源和附加值产品;然而,我们的气化项目也会产生二氧化碳。我们的一些业务位于已经或正在制定包括二氧化碳在内的温室气体排放监管制度的司法管辖区内,这可能会导致我们业务的直接和间接成本。此外,一些司法管辖区有各种机制以电力部门为目标来实现减排,这往往会导致更高的电力成本。
公众关注的增加和政府的行动可能会导致更多的国际、美国联邦和/或地区要求减少或减轻温室气体排放的影响,或者对限制全球气候变化影响的技术和项目的需求增加。尽管不确定,但这些进展可能会增加我们在电力消耗、氢气生产和气化技术应用方面的成本。我们相信,我们将能够通过合同条款减少部分增加的成本,但由于缺乏明确的立法或监管要求,无法准确估计这些措施将对我们的运营产生的长期影响。任何限制或征税温室气体排放的立法或政府行动都可能对我们的增长产生负面影响,增加我们的运营成本,或减少对我们某些产品的需求。
我们的操作可能会给我们的员工带来安全风险。
尽管我们强调员工和承包商的安全,并采取与健康和安全相关的预防措施,但我们可能无法避免与我们的运营相关的导致伤亡的安全事件。某些安全事件可能会导致法律或监管行动,从而可能导致费用增加或声誉损害。我们维持工伤赔偿保险,以应对因受伤或死亡而招致重大责任的风险,但不能保证保险范围是否足够或将继续以我们可以接受的条款提供,或根本不能保证这可能会导致我们对任何伤害或死亡承担重大责任。更改联邦、州和地方员工的健康和安全法规,以及立法、监管或社会对安全事件的回应可能会导致更严格的法规或公众监督,从而可能增加我们的合规成本或导致声誉损害。
我们的财务结果可能会受到各种法律和监管程序的影响,包括反垄断、税收、环境或其他事项。
我们在正常业务过程中会受到诉讼和监管机构的调查和诉讼,未来可能会受到更多索赔,其中一些可能是实质性的。虽然我们寻求在我们的商业合同安排中限制我们的责任,但不能保证每份合同都会包含适当的责任限制,或者责任限制将是可强制执行的。此外,现有法律程序的结果可能与我们的预期不同,因为诉讼的结果,包括监管事项,往往难以可靠地预测。各种因素或事态发展可能会导致我们改变目前对负债和相关保险应收账款的估计,或对以前不受合理估计影响的事项做出此类估计,例如重大司法裁决或判决、重大和解、重大监管发展或适用法律的变化。未来不利的裁决、和解或不利的发展可能会导致费用,这些费用可能会对我们在任何特定时期的财务状况、经营结果和现金流产生重大不利影响。
遵守环境法规所产生的成本和费用可能会对我们的运营和财务业绩产生负面影响。
我们受到广泛的联邦、州、地方和外国环境和安全法律法规的约束,这些法律法规涉及空气中的排放;向陆地和水的排放;以及危险废物和其他材料的产生、处理、处理和处置。我们非常重视我们的环境责任,但在我们的制造运营和产品运输中存在固有的不利环境影响的风险。未来的发展和更严格的环境法规可能需要我们做出额外的不可预见的环境支出。此外,法律和法规可能需要在环境保护设备、合规和补救方面投入大量资金。这些额外的成本可能会对我们的财务业绩产生不利影响。关于这些事项的更详细说明,见项目1,商业-环境监管上图。
主要司法管辖区税法的改变可能会导致我们的税收支出大幅增加。
我们业务的跨国性质使我们在美国和许多外国司法管辖区都要纳税。由于经济和政治条件,不同司法管辖区的税率可能会发生重大变化。我们未来的有效税率可能会受到法定税率不同国家收入组合的变化、递延税资产和负债估值的变化、税法或其解释的变化的影响。
在我们运营的任何司法管辖区,所得税法律和法规的变化,或此类法律的解释,可能会显著提高我们的有效税率,并对我们的财务状况、运营结果或现金流产生不利影响。包括美国联邦政府在内的各级政府越来越关注税制改革和其他增加税收的立法行动。我们运营所在的美国或外国司法管辖区税法的进一步变化可能会对我们的业务、运营结果或财务状况产生实质性的不利影响。
一般风险因素
灾难性事件可能会扰乱我们的运营或我们供应商或客户的运营,对我们的业务、财务业绩和现金流产生负面影响。
我们的行动可能会受到我们无法控制的灾难性事件的影响,包括飓风、洪水、地震、风暴、流行病、大流行、战争行为和恐怖主义等恶劣天气条件。任何此类事件都可能导致严重的业务中断,可能会影响我们生产和分销产品的能力,并可能使我们面临第三方责任索赔。此外,此类事件可能会影响我们的供应商、客户和合作伙伴,这可能会导致我们无法获得能源和原材料,或者我们的客户无法购买或接受我们的产品和服务。任何此类事件都可能对我们的运营和财务业绩产生负面影响。
英国退出欧盟成员国身份可能会对我们的欧洲业务造成不利影响。
尽管英国于2021年1月31日退出欧盟成员国身份(即脱欧)没有对客户需求、我们与客户和供应商的关系或我们的欧洲业务造成实质性干扰,但英国脱欧对我们的最终影响仍然难以预测。英国退欧的不利后果可能包括对英国和欧盟成员国之间进出口的更大限制,以及监管复杂性的增加。这些因素中的任何一个都可能对客户需求、我们与客户和供应商的关系以及我们整个欧洲业务产生不利影响。
在一个细分市场上无法有效竞争可能会对销售和财务业绩造成不利影响。
在我们的许多业务领域,我们面临着来自大型全球竞争对手和许多较小的地区性竞争对手的激烈竞争。竞争对手引入新技术、竞争产品或增加产能可能会削弱对我们产品的需求,或影响我们产品的定价,从而对财务业绩产生负面影响。此外,竞争对手的定价政策可能会影响我们的盈利能力或市场份额。
项目1B。未解决的员工意见
我们尚未收到委员会工作人员提出的任何尚未解决的书面意见。
项目2.财产
空气产品和化学品公司的主要行政办事处设在该公司位于宾夕法尼亚州阿伦顿的新的全球总部和共同办公的研发设施,并在英国赫沙姆、哥伦比亚麦德林和智利圣地亚哥设有地区办事处。我们租用了上海、中国、印度浦那、印度瓦多达拉和沙特阿拉伯达兰的主要行政办公室。我们在美国、加拿大、西班牙、马来西亚和中国租用了行政办公室,主要用于我们的金融和商业服务组织。
下面提供了我们五个业务部门使用的属性的描述。我们相信,我们的设施对于我们目前和预期的未来运营水平是合适和足够的。
美洲
这项业务 细分市场 目前在北美和南美的450多个生产和分销设施运营。其中约25%的设施位于自有物业上,10%是综合场地,为专门客户和商户客户提供服务。我们拥有足够的产权和许可证,可以在美国的墨西哥湾沿岸、加利福尼亚州和亚利桑那州以及加拿大的艾伯塔省和安大略省持续运营我们的管道系统。管理和销售支持设在我们上文提到的艾伦敦、麦德林和圣地亚哥办事处,以及遍布北美和南美的12处租赁物业。
亚洲
这项业务 Segment目前在亚洲的250多个生产和分销设施中运营,其中约25%是自有物业或长期赠款。我们拥有足够的产权和许可证,可以在中国、韩国、台湾、马来西亚、新加坡和印度尼西亚持续运营我们的管道系统。这一业务部门的管理和销售支持设在马来西亚的上海、中国和吉隆坡,并在该地区的30个租赁办公地点提供支持。
欧洲
这一业务部门目前在欧洲的200多个生产和分销设施中运营,其中约三分之一是自有物业。我们拥有足够的产权和许可证,可以在荷兰、英国、比利时、法国和德国持续运营我们的管道系统。这一业务部门的管理和销售支持设在上文所述的英格兰赫沙姆;西班牙巴塞罗那;以及位于该地区各地的15个租用的区域办公地点和10个租用的当地办公地点。
中东和印度
这一业务部门目前在中东和印度的15个以上的生产和分销设施运营,所有这些设施都是租赁物业。这一业务部门的管理和销售支持设在沙特阿拉伯的达兰、阿拉伯联合酋长国的迪拜和印度的浦那,以及位于该地区的9个租赁的当地办公地点。
公司和其他
这部分业务包括我们设备业务的销售,设备在美国密苏里州和上海生产,中国说。液化天然气业务在美国佛罗里达州经营一家制造工厂,在上述Allentown办事处提供管理、工程和销售支持。Gardner低温业务在美国宾夕法尼亚州和堪萨斯州的工厂运营。Rotoflow业务在美国得克萨斯州和宾夕法尼亚州经营制造和服务设施,管理、工程和销售支持设在上述Allentown办事处和附近的租赁办公室。
研发活动主要在美国、英国和沙特阿拉伯的自有地点进行。
氦在美国的多个地点加工,然后在全球范围内往返于转运地点。
我们的公司和其他部门也有管理、销售、工程支持和公司行政职能,这些职能都设在我们上面提到的行政办公室。
项目3.法律诉讼
在正常的业务过程中,我们和我们的子公司涉及各种法律程序,包括商业、竞争、环境、知识产权、监管、产品责任和保险事宜。虽然与这些事项有关的诉讼是我们业务行为的例行公事和附带的,但此类诉讼可能会导致巨额赔偿,特别是如果判给补偿性和/或惩罚性损害赔偿的话。然而,我们相信,目前我们作为一方的未决诉讼将得到解决,而不会对我们的财务状况、收益或现金流产生任何实质性的不利影响。
我们还不时地参与与环境、健康、安全、竞争和税务相关的政府当局参与的诉讼、调查和审计。
我们是根据CERCLA、RCRA以及类似的州和外国环境法提起的与指定某些地点进行调查或补救有关的诉讼的一方。目前,有30个地点尚未达成最终和解,在这些地点,我们通常与其他人一起,被环境保护局指定为潜在责任方,或以其他方式参与调查或补救,包括在其某些现有和以前的制造地点进行清理活动。我们预计,我们可能需要支付的任何与这些环境事务有关的款项,都不会对我们的综合财务状况产生重大不利影响。关于我们的环境暴露的其他信息包括在项目1,商业-环境法规,和附注16,承付款和或有事项,计入合并财务报表。
2010年9月,巴西经济国防行政委员会(“CADE”)发布了一项裁决,指控我们的巴西子公司Air Products Brasil Ltd.和其他几家巴西工业气体公司涉嫌从事反竞争活动。Cade对Air Products Brasil Ltd.处以1.792亿雷亚尔(截至2022年9月30日约为3300万美元)的民事罚款。这笔罚款是根据巴西司法部一个部门的建议,该部门从2003年开始进行调查,指控在销售工业和医疗气体方面违反了竞争法。罚款是根据我们2003年在巴西的总收入的一个百分比计算的。
我们否认了当局的指控,并于2010年10月向巴西法院提出上诉。2014年5月6日,我们的上诉获得批准,对Air Products Brasil Ltd.的罚款。被驳回了。卡德已对这一裁决提出上诉,此事仍悬而未决。我们在听取了我们外部法律顾问的意见后,评估了这件事的现状,并得出结论,尽管在用尽所有上诉后有可能做出不利的最终判决,但这样的判决是不可能的。因此,合并财务报表中没有计提任何准备金。如果出现不利的最终判决,我们估计最大可能的损失是罚款1.792亿雷亚尔(截至2022年9月30日约为3300万美元)的全部金额,外加在诉讼最终处置之前应计的利息。
此外,2021年2月美国墨西哥湾沿岸的冬季风暴乌里扰乱了我们的运营,导致德克萨斯州的电力和天然气价格大幅飙升。我们仍在与这一事件的影响有关的能源管理服务纠纷的诉讼中,其他纠纷可能因此类电价上涨而产生。此外,立法行动可能会影响电力供应和能源管理费用。虽然我们可能会在德克萨斯州招致与冬季风暴相关的电力供应和能源管理服务的额外成本,但考虑到这一事件的不同寻常的性质导致的重大未知因素,现在估计潜在损失(如果有的话)还为时过早。
除上述事项外,我们目前不相信有任何法律程序,无论是个别的或整体的,合理地可能对我们的财务状况、经营结果或现金流产生重大影响。然而,未来对监管罚款或损害赔偿的收费可能会对我们在记录期间的净收入产生重大影响。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
第II部
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
我们的普通股在纽约证券交易所挂牌上市,代码为“APD”。截至2022年10月31日,我们普通股的记录保持者有4599人。
我们普通股的现金股息每季度支付一次。我们预计,未来我们将继续以可比或增加的水平支付现金股息。董事会根据财务状况和其他其认为相关的因素决定是否宣布股息以及宣布股息的时间和金额。2022财年和2021财年每个季度的股息信息摘要如下:
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| 2022 | 2021 |
第四季度 | $1.62 | | $1.50 | |
第三季度 | $1.62 | | $1.50 | |
第二季度 | $1.62 | | $1.50 | |
第一季度 | $1.50 | | $1.34 | |
总计 | $6.36 | | $5.84 | |
发行人购买股权证券
2011年9月15日,董事会批准回购最多10亿美元的已发行普通股。此程序没有声明的到期日期。我们根据交易法下的规则10b5-1和10b-18,通过与一家或多家经纪商建立的回购协议回购股票。在2022财年,没有购买股票。截至2022年9月30日,仍有4.853亿美元的股份回购授权。未来的任何收购将由我们酌情完成,同时保持足够的资金用于投资我们的业务和寻求增长机会。
性能图表
下面的业绩图表将我们普通股的五年累计回报与标准普尔500指数(“标准普尔500指数”)和标准普尔500材料指数(“标准普尔500材料指数”)的回报进行了比较。这些数字假设初始投资为100美元,并对所有股息进行再投资。
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| 2017年9月 | 2018年9月 | 2019年9月 | 2020年9月 | 2021年9月 | 2022年9月 |
空气产品和化学品公司 | 100 | 114 | 155 | 213 | 187 | 174 |
标准普尔500指数 | 100 | 118 | 123 | 141 | 184 | 155 |
标准普尔500材料指数 | 100 | 104 | 107 | 120 | 152 | 133 |
第六项。[已保留]
不适用。
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
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业务概述 | 22 |
2022摘要 | 22 |
2023年展望 | 25 |
经营成果 | 25 |
非公认会计准则财务计量的对账 | 35 |
流动性与资本资源 | 41 |
| |
养老金福利 | 44 |
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关键会计政策和估算 | 46 |
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本管理层的讨论和分析包含《1995年私人证券诉讼改革法》安全港条款中的“前瞻性陈述”,包括有关业务前景的陈述。这些前瞻性陈述是基于截至本年度报告10-K表格之日管理层的预期和假设,并不是对未来业绩的保证。由于许多管理层没有预料到的因素,实际业绩和财务结果可能与前瞻性陈述中表达的预测和估计大不相同,包括但不限于前瞻性陈述“和第1A项,风险因素,本年度报告。
我们管理层的讨论和分析应与本年度报告中包含的综合财务报表和附注一起阅读。除非另有说明,财务信息以百万美元为单位,每股数据除外。除包括非连续性业务结果的净收入外,财务信息是在连续性业务的基础上列报的。
以下讨论的财务指标是根据美国公认会计原则(“GAAP”)提出的,除非另有说明。我们在“调整后”或“非公认会计原则”的基础上提出某些财务衡量标准,因为我们相信,当这些衡量标准与根据公认会计原则计算的财务结果一起考虑时,可以更全面地了解影响我们历史财务业绩的因素和趋势。对于每个非GAAP财务指标,包括调整后的稀释每股收益(“EPS”)、调整后的EBITDA、调整后的EBITDA利润率、调整后的有效税率和资本支出,我们提出了与根据GAAP计算的最直接可比财务指标的对账。关于使用非公认会计准则计量的这些对账和解释载于标题“非公认会计准则财务计量的对账“从第页开始35.
下文“经营业绩”部分的比较是2022年财政年度与2021年财政年度和2021年财政年度与2020年财政年度的比较。我们已经更新了我们的分部信息,以反映自2021年10月1日起对我们报告分部的重组。我们为“非公认会计准则财务计量的调整”一节中讨论的任何调整后的计量提供调节。本管理层讨论和分析中所有其他部分的比较是2022财年与2021财年的比较,而2021财年与2020财年的比较可在第二部分,第7项,管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析截至2021年9月30日的财年10-K表格年度报告,该报告于2021年11月18日提交给美国证券交易委员会。
关于与我们的相关方的活动的信息,请参阅附注22,补充信息,计入合并财务报表。
俄罗斯入侵乌克兰
在2022财年第四季度,我们记录了一笔73.7美元(税后61.0美元,或每股0.27美元)的非现金费用,与剥离我们在俄罗斯的小型工业气体业务有关,这项业务在欧洲部门的年销售额不到25美元。
在2022财年第二季度,我们暂停了在乌克兰的一家工厂的建设。我们完成项目和收回资产账面价值(截至2022年9月30日约为45美元)的能力可能会受到未来事件的影响。我们在乌克兰的业务产生的年销售额在我们的欧洲部门不到5美元。
业务概述
空气产品和化学品公司最初成立于1940年,是特拉华州的一家公司,以其创新的文化、卓越的运营和对安全和环境的承诺而享有盛誉。我们充满激情、才华横溢、尽职尽责的员工来自不同的背景,但我们更高的目标是创造有利于环境、增强可持续性并解决客户、社区和世界面临的挑战的创新解决方案。
我们提供独特的产品、服务和解决方案组合,包括大气气体、工艺气体和特种气体、设备以及相关服务。我们专注于能源、环境和新兴市场,为数十个行业的客户提供服务,包括炼油、化工、金属、电子、制造、医疗和食品。我们的气体、设备和应用专业知识使我们的客户能够通过提高生产率、生产更高质量的产品、减少能源消耗和减少排放来改善其可持续发展性能。
我们还开发、设计、建造、拥有和运营一些世界上最大的工业气体和碳捕获项目,提供清洁氢气,支持全球交通、工业市场和更广泛的能源转型,摆脱化石燃料。我们在氢、氦和液化天然气(“LNG”)加工技术和设备等多个成长型市场占据领先地位,并在全球提供透平机械、膜系统和低温容器。
在50多个国家开展业务,在2022财年,我们的销售额为127亿美元,资产为272亿美元。在截至2022年9月30日的财年中,我们根据以下五个报告部门管理我们的运营、评估业绩和报告收益:
•美洲;
•亚洲;
•欧洲;
•中东和印度;以及
•公司和其他
《管理层讨论与分析》根据这些操作讨论了我们的结果。请参阅附注23,业务细分和地理信息有关我们的可报告业务部门的更多细节,请参见合并财务报表。
2022年摘要
我们2022财年的业绩表明,我们的员工致力于卓越和为客户提供服务,尽管经济逆风,我们的收入仍在增长。由于我们的合同结构,我们的现场业务继续提供稳定的现金流,这些合同通常包含固定的月费和/或最低采购要求。这些合同还保护我们不受能源价格波动的影响,特别是在欧洲,因为直通条款允许我们收回能源成本。我们的商家业务还成功地在我们三个最大的区域细分市场和大多数主要产品线实施了定价行动,以收回更高的成本,包括飙升的能源价格。
我们的增长战略也取得了进展,包括完成了对Jazan综合气化和电力公司(“JIGPC”)合资企业的初步投资。JIGPC收购了气化和电力项目的第一阶段资产,并于2021年10月下旬开始通过股权关联公司的收入为我们的业绩做出贡献。
我们与投资者分享了2022财年产生的现金流,将普通股的季度股息增加到每股1.62美元,比之前每股1.50美元的股息增加了8%,或每股0.12美元。这是40号车这是我们连续一年增加了季度股息。
2022财年亮点
•12,698.6美元的销售额增长了23%,即2,375.6美元,这是由于向客户传递的能源成本增加了13%,销量增加了8%,定价增加了6%,但由于美元走强,不利的货币汇率为4%,部分抵消了这一增长。销量增长是由氢气复苏、新资产、更好的商家需求以及设备项目活动的更高销售推动的。在我们的商业业务中,我们成功地在地区细分市场实施了定价行动,特别是在欧洲,以抵消前所未有的电力和燃料成本。
•营业收入为2338.8美元,增长了3%,即57.4美元,这是因为我们的定价行动和更高的销量克服了不利的成本,包括剥离我们的俄罗斯业务和货币的损失。营业利润率为18.4%,下降370个基点(BP) 与上年相比,主要是由于较高的能源成本转嫁给客户和不利的成本。
•在JIGPC合资公司的推动下,股权子公司的收入为481.5美元,增长了64%,即187.4美元。JIGPC于2021年10月下旬开始为我们在中东和印度部分的业绩做出贡献。
•净收益2,266.5美元 增长7%,或151.6美元,主要是由于定价上涨、电力和燃料成本净额、销量增加以及合资公司推动的股权关联公司收入增加,但部分被更高的成本所抵消。净利润率为17.8% 下降270个基点,主要是由于较高的能源成本转嫁给客户,因为不利的成本抵消了股权关联公司收入增加的影响。
•调整后的EBITDA为4,247.0美元,增长了9%,即363.8美元,而调整后的EBITDA利润率为33.4%,下降了420个BP。
•稀释后每股收益为10.08美元 上涨11%,或每股0.96美元,调整后稀释后每股收益10.41美元,上涨15%,或每股1.39美元。稀释每股收益变动汇总表如下所示。
Air Products公司稀释后每股收益的变化
下表列出的每股影响是独立计算的,并不等于由于四舍五入而产生的稀释每股收益的总变化。
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截至9月30日的财政年度 | 2022 | 2021 | 增加(减少) |
总稀释每股收益 | $10.14 | | $9.43 | | $0.71 | |
减去:来自非持续运营收入的稀释每股收益 | 0.06 | | 0.32 | | (0.26) | |
持续运营的稀释每股收益 | $10.08 | | $9.12 | | $0.96 | |
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运营影响 | | | |
基础业务 | | | |
卷 | | | $0.80 | |
扣除变动成本后的净价 | | | 0.81 | |
其他成本 | | | (0.84) | |
货币 | | | (0.24) | |
设施关闭 | | | 0.08 | |
业务和资产操作 | | | (0.27) | |
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与合资伙伴交换收益 | | | (0.12) | |
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总运营影响 | | | $0.22 | |
其他影响 | | | |
股权联营公司的收入,不包括以下项目 | | | $0.74 | |
权益法投资减值准备 | | | (0.05) | |
利息支出 | | | 0.05 | |
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其他营业外收入/费用,净额 | | | (0.04) | |
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实际税率变动,不包括以下离散项目 | | | 0.09 | |
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税收、选举福利和其他 | | | (0.05) | |
非控制性权益 | | | 0.02 | |
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其他影响总数 | | | $0.76 | |
持续运营的稀释每股收益的总变化 | | | $0.96 | |
与上一年相比变化百分比 | | | 11 | % |
| | | | | | | | | | | |
截至9月30日的财政年度 | 2022 | 2021 | 增加(减少) |
持续运营的稀释每股收益 | $10.08 | | $9.12 | | $0.96 | |
设施关闭 | — | | 0.08 | | (0.08) | |
业务和资产操作 | 0.27 | | — | | 0.27 | |
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与合资伙伴交换收益 | — | | (0.12) | | 0.12 | |
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权益法投资减值准备 | 0.05 | | — | | 0.05 | |
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税收、选举福利和其他 | — | | (0.05) | | 0.05 | |
调整后的稀释每股收益,来自持续运营 | $10.41 | | $9.02 | | $1.39 | |
与上一年相比变化百分比 | | | 15 | % |
展望
阅读以下指南时应结合前瞻性陈述本年度报告的表格10-K。
我们致力于高效运营和部署资本,以发展我们的核心工业气体业务。虽然全球经济挑战可能在2023财年继续存在,但我们仍专注于定价行动,以收回我们商业业务中更高的能源成本,寻求更多的产量机会,并密切监控我们的成本。我们预计,我们的现场业务模式将继续提供稳定的现金流,该模式具有合同保护,不受能源成本波动的影响。这项业务一直为我们创造了大约一半的公司总销售额。此外,我们预计几个新项目将为我们2023年的业绩做出贡献,包括JIGPC气化和电力项目的第二阶段,我们预计该项目将于第二季度开始。
可持续发展是Air Products的增长战略,我们有财力支持我们的零碳和低碳氢气项目。我们相信,清洁氢和碳捕获技术将会有更多的机会,这将得到8月份颁布的美国2022年通胀削减法案的进一步支持。我们预计,一旦我们在这些领域的新项目在美国投产,未来几年我们将从碳封存和清洁氢气生产的税收优惠中受益。我们将继续评估这项法案可能对我们的业务产生的影响。
行动的结果
对合并结果的讨论
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| 截至9月30日的财政年度 | | 2022 vs. 2021 | | 2021 vs. 2020 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | $ | %/BP | | $ | %/BP |
GAAP衡量标准 | | | | | | | | | | | |
销售额 | $12,698.6 | | $10,323.0 | | $8,856.3 | | $2,375.6 | | 23 | % | | $1,466.7 | | 17 | % |
营业收入 | 2,338.8 | | 2,281.4 | | 2,237.6 | | 57.4 | | 3 | % | | 43.8 | | 2 | % |
营业利润率 | 18.4 | % | | 22.1 | % | | 25.3 | % | | | (370) bp | | | (320) bp |
股权关联公司的收入 | $481.5 | | $294.1 | | $264.8 | | 187.4 | | 64 | % | | 29.3 | | 11 | % |
净收入 | 2,266.5 | | 2,114.9 | | 1,931.1 | | 151.6 | | 7 | % | | 183.8 | | 10 | % |
净利润率 | 17.8 | % | | 20.5 | % | | 21.8 | % | | | (270) | 英国石油公司 | | | (130) | 英国石油公司 |
非GAAP衡量标准 | | | | | | | | | | | |
调整后的EBITDA | $4,247.0 | | $3,883.2 | | $3,619.8 | | 363.8 | | 9 | % | | 263.4 | | 7 | % |
调整后EBITDA利润率 | 33.4 | % | | 37.6 | % | | 40.9 | % | | | (420) bp | | | (330) | 英国石油公司 |
销售额
| | | | | | | | | | | |
| 2022 vs. 2021 | | 2021 vs. 2020 |
卷 | 8 | % | | 5 | % |
价格 | 6 | % | | 2 | % |
能源成本转嫁给客户 | 13 | % | | 6 | % |
货币 | (4 | %) | | 4 | % |
合并销售变化总额 | 23 | % | | 17 | % |
2022 vs. 2021
12,698.6美元的销售额增长了23%,即2,375.6美元,这是由于对客户的能源成本转嫁增加了13%,销量增加了8%,积极定价增加了6%,但部分被4%的不利汇率影响所抵消。能源成本明显高于前一年,特别是在欧洲和美洲。与我们的现场业务相关的合同条款使我们能够将较高的能源成本转嫁给我们的客户。现场业务产生了大约一半的公司总销售额。销量增长是由氢气复苏、新资产、更好的商家需求以及设备项目活动的更高销售推动的。继续关注我们商业业务的定价行动,包括那些旨在收回不断上升的电力和燃料成本的行动,导致我们三个最大的细分市场的价格有所改善。由于美元兑大多数主要货币走强,货币走势不利。
2021 vs. 2020
10,323.0美元的销售额增长了17%,即1,466.7美元,这是由于对客户的能源成本转嫁增加了6%,销量增加了5%,有利的汇率影响达到了4%,积极的定价达到了2%。我们在2021财年下半年经历了能源成本的大幅上升,特别是在北美和欧洲,这些成本被转嫁给了我们的现场客户。来自新资产、我们出售设备业务以及新冠肺炎商户需求复苏的积极收入被我们与Lu安清洁能源公司的气化合资企业贡献的减少部分抵消。有利的货币是由英镑、人民币、欧元和韩元对美元的升值推动的。我们的商业业务继续专注于定价行动,包括回收能源成本,导致美洲、亚洲和欧洲部分的价格有所改善。
销售成本和毛利率
2022 vs. 2021
销售成本为9,338.5美元,比上年的销售总成本7,209.3美元增加30%,即2,129.2美元,其中包括如下所述的设施关闭费用23.2美元。这一增长是由于转嫁给客户的能源成本增加了1,263美元,不利成本为617美元,以及与销售量575美元相关的成本增加,但被302美元的有利汇率影响部分抵消。不利的成本影响是由我们商业业务的电力、更高的计划维护、通胀和供应链挑战推动的。此外,我们还产生了更高的成本来支持长期增长,例如将项目投产所需的资源成本,以及为支持向我们的全球客户提供可靠的氦供应而建立氦储存库的成本。毛利率为26.5%,较上年的30.2%下降370个基点,主要是由于不利的成本和较高的能源成本转嫁给客户,但部分被我们定价行动的积极影响所抵消。
2021 vs. 2020
销售总成本为7,209.3美元,包括下文讨论的设施关闭,增加了23%,即1,351.2美元。比上一年增加的主要原因是转嫁给客户的能源成本增加了479美元,与销售量433美元相关的成本增加了,不利的汇率影响增加了233美元,以及包括电力和其他成本通货膨胀在内的成本增加了183美元。毛利率为30.2%,较上年的33.9%下降370个基点,这主要是由于转嫁给客户的能源成本增加、成本增加以及我们的Lu安合资企业的贡献减少,但部分被我们定价行动的积极影响所抵消。
设施关闭
在2021财年第二季度,我们记录了23.2美元的费用(税后17.4美元,或每股0.08美元),主要用于与美洲部门合同终止相关的非现金资产减记。这笔费用在我们截至2021年9月30日的财政年度的综合收益表中反映为“设施关闭”,并未记录在分部业绩中。
销售和管理
2022 vs. 2021
销售和行政费用为900.6美元,增长了9%,即72.2美元,主要是由于更高的激励薪酬、与新的全球总部相关的折旧费用、通货膨胀和为支持我们的增长战略而增加的员工人数,但部分被美元走强带来的有利货币影响所抵消。销售和行政费用占销售额的百分比从上年的8.0%下降到7.1%。
2021 vs. 2020
销售和行政费用为828.4美元,增加了7%,即52.5美元,主要是由于用于支持我们增长战略的业务发展资源支出增加,以及不利的汇率影响。销售和管理费用占销售额的百分比从2020财年的8.8%下降到2021财年的8.0%。
研究与开发
2022 vs. 2021
102.9美元的研发支出增加了10%,增幅为9.4美元。研发费用占销售额的比例从上一年的0.9%下降到0.8%。
2021 vs. 2020
研发支出为93.5美元,增长11%,即9.6美元。研发费用占销售额的比例为0.9%,与2020财年持平。
业务和资产操作
在2022财年第四季度,由于俄罗斯入侵乌克兰,我们剥离了在俄罗斯的小型工业气体业务。因此,我们记录了73.7美元的非现金费用(税后61.0美元,或每股0.27美元),其中包括交易成本和累计货币兑换损失。这笔费用在截至2022年9月30日的财政年度的综合损益表中反映为“业务和资产行动”,没有记录在分部业绩中。
与合资伙伴交换收益
在2021财年第二季度,我们确认了与前合资伙伴Tyczka Group的交换带来的36.8美元(税后27.3美元,或每股0.12美元)的收益。作为交换的一部分,我们将我们在德国各持一半股份的合资企业分成了两个独立的业务,这样每一方都可以100%收购部分业务。收益包括我们之前持有的业务部分股权重估所得的12.7美元,以及出售我们在剩余业务中的股权所得的24.1美元。该收益在截至2021年9月30日的财政年度的综合损益表中反映为“与合资伙伴的交换收益”,并未记录在分部业绩中。请参阅注3,收购,请参阅合并财务报表,以获取更多信息。
公司总部搬迁收入
2020年,我们出售了位于宾夕法尼亚州特雷克斯勒敦的前公司总部的房产。我们收到了44.1美元的净收益,并记录了33.8美元的收益(税后25.6美元,或每股0.12美元),这在截至2020年9月30日的财政年度的综合收益表中反映为“公司总部搬迁收入(费用)”。这一收益没有记录在部门业绩中。
其他收入(费用),净额
2022 vs. 2021
其他收入为55.9美元,增长6%,即3.1美元,这是因为2022财年出售资产的较高收入被前一年的供应合同结算部分抵消。
2021 vs. 2020
其他收入为52.8美元,下降19%,即12.6美元。2020财年受到福利计划负债调整的有利影响,因为计划条款发生了变化。2021财年达成的一份供应合同部分抵消了这一影响。
营业收入和利润率
2022 vs. 2021
营业收入为2,338.8美元,增长了3%,即57.4美元,这是因为扣除电力和燃料成本后的积极定价为222美元和更高的销量218美元,部分被更高的成本229美元和不利的汇率影响66美元所抵消。成本增加的主要原因是计划维护费用增加和各种外部因素(包括通货膨胀和供应链挑战)以及激励性薪酬增加所导致的运营和分销费用增加。此外,为了支持长期增长,我们在本年度产生了更高的成本,例如使项目投产所需的资源成本。在2022财年,我们还记录了与剥离俄罗斯业务相关的业务和资产行动费用74美元。前一年包括与合资伙伴交换的37美元收益和与设施关闭相关的23美元费用。
营业利润率为18.4%,较上年的22.1%下降370个基点,主要是由于转嫁给客户的能源成本上升和不利的成本。
2021 vs. 2020
2,281.4美元的营业收入增长了2%,即43.8美元,这是因为有利的货币为96美元,扣除电力和燃料成本后的正定价为95美元,与合资伙伴交换的收益为37美元,部分被较高的运营成本127美元和设施关闭23美元所抵消。此外,2020财年还包括与我们公司总部搬迁相关的34美元收入。尽管销量增加,但由于我们的Lu安合资企业在2021财年的贡献减少,销量对营业收入的影响微乎其微。不利的运营成本是由增加资源以支持我们的增长战略和更高的计划维护活动推动的。
营业利润率为22.1%,较2020财年的25.3%下降320个基点,主要是由于运营成本上升、向客户传递的能源成本增加以及Lu合资企业的贡献减少,但积极的定价部分抵消了这一影响。2021年与合资伙伴交换的收益产生的积极影响被2020财年与公司总部搬迁相关的收入所抵消。
股权关联公司的收入
2022 vs. 2021
在JIGPC合资企业的推动下,股权关联公司的收入为481.5美元,增长了64%,即187.4美元,该合资企业从2021年10月下旬开始为我们在中东和印度的业绩做出贡献。在第一季度,我们还确认了与之前出售给Jazan Gas Project Company的空分设备相关的剩余递延利润,扣除了其他项目最终成本。这些因素已被与亚洲地区两间小型联属公司有关的减值费用14.8美元(税后11.1美元,或每股0.05美元),以及我们地区部门数间联属公司的供款减少部分抵销。
有关我们股权附属公司的更多信息,请参阅注7,股权关联公司,计入合并财务报表。
2021 vs. 2020
股权子公司的收入为294.1美元,增长了11%,即29.3美元。来自区域部门附属公司的较高收入被2020财年颁布的《印度金融法2020》带来的33.8美元的收益部分抵消。请参阅注21,所得税,请参阅合并财务报表,以获取更多信息。
利息支出
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至9月30日的财政年度 | | | | 2022 | 2021 | 2020 | |
产生的利息 | | | | $169.0 | | $170.1 | | $125.2 | | |
减去:资本化利息 | | | | 41.0 | | 28.3 | | 15.9 | | |
利息支出 | | | | $128.0 | | $141.8 | | $109.3 | | |
| | | | | | | |
2022 vs. 2021
利息下降1%,即1.1美元,原因是债务余额和货币减少的影响大部分被债务组合的较高平均利率所抵消。由于在建项目的账面价值上升,资本化利息增加了45%,即12.7美元。
2021 vs. 2020
由于2020财年第三季度发行了以美元和欧元计价的固定利率票据,债务余额增加,利息增加了36%,即44.9美元。由于在建项目的账面价值较高,资本化利息增加了12.4美元。
其他营业外收入(费用),净额
2022 vs. 2021
其他营业外收入为62.4美元,下降了15%,即11.3美元。非服务养老金收入减少了38美元,主要是由于美国计薪养老金计划和英国养老金计划的计划资产预期回报率较低。这一影响被现金和现金项目的利息收入增加所部分抵消,这是因为利率较高,以及公司间贷款的现金流对冲中被排除的部分的费用较低。
2021 vs. 2020
其他营业外收入为73.7美元,增加了43.0美元。我们在2021年录得更高的非服务养老金收入,这是由于较低的利息成本和较高的总资产,主要是我们的美国养老金计划。2021财年还包括有利的汇率影响。由于利率下降,现金和现金项目的利息收入减少,部分抵消了这些因素。
停产运营
在2022财政年度,来自非连续性业务的收入扣除税项后为 12.6美元(每股0.06美元)。这主要是由于第四季度因与我们的前性能材料部门(“PMD”)相关的不确定税务责任的释放而录得的税收净收益,而PMD的诉讼时效已到期。
在2021财年,非持续业务的税收净额为70.3美元(每股0.32美元)。这包括为不确定的税收状况释放税收准备金而记录的60.0美元的净税收优惠,其中51.8美元(每股0.23美元)于第四季度记录于与2017年出售PMD相关的负债,8.2美元于第三季度记录于与我们以前的废物能源业务相关的负债。此外,我们在第一季度从非持续业务中获得了10.3美元的税收优惠,主要来自与出售PMD的收益有关的州税收上诉的和解。
在2020财年,非连续性业务的净亏损为14.3美元(每股0.06美元)。这是由于第二季度录得19.0美元的税前亏损,这是因为我们增加了与2006年9月出售我们以前的胺业务相关的保留环境义务的现有负债。请参阅附注16中关于PACE的讨论,承付款和或有事项,了解更多信息。
净收益和净利润差额
2022 vs. 2021
净收益为2,266.5美元,增长7%,即151.6美元,主要是由于定价较高、电力和燃料成本净额增加、产量增加以及JIGPC推动的股权关联公司收入增加,但部分被更高的成本(包括业务和资产行动费用以及股权关联公司减值)以及美元走强导致的不利汇率所抵消。此外,上一年还包括来自非持续业务的较高净收入。
净收益利润率为17.8%,较上年的20.5%下降270个基点,主要是由于较高的能源成本转嫁给客户,因为较高的权益联属公司收入的影响被不利的成本所抵消。较高的能源成本转嫁给客户约占下降的200个基点。
2021 vs. 2020
净收益为2114.9美元,增长10%,即183.8美元。如上所述,2021财政年度包括较高的非持续业务净收入。在持续经营的基础上,这一增长是由积极的定价、电力和燃料成本净额、有利的汇率影响、较高的股本关联公司收入以及与合资伙伴交换的收益推动的,但被不利的运营成本和设施关闭造成的损失部分抵消。此外,净收益减少归因于非控股权益,包括我们的Lu合资伙伴。2020财年还包括与公司总部搬迁相关的收入和《2020年印度金融法》带来的净收益。
净利润率为20.5%,较上年的21.8%下降130个基点,主要是由于能源和天然气成本转嫁给客户的成本增加,导致利润率下降约100个基点,以及不利的净运营成本,但部分被我们定价行动的影响所抵消。
调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率
2022 vs. 2021
经调整的EBITDA为4,247.0美元,增长9%,或363.8美元,主要是由于销量增加、定价增加、电力和燃料成本净额以及股权关联公司的收入增加,但部分被较高的成本和不利的汇率所抵消。调整后的EBITDA利润率为 33.4%较上年的37.6%减少420个基点,主要是由于较高的能源成本转嫁给客户,因为较高的权益联属公司收入的影响被不利的成本所抵消。较高的能源成本转嫁给客户约占下降的400个基点。
2021 vs. 2020
调整后的EBITDA为3,883.2美元,增长7%,即263.4美元,主要是由于有利的汇率影响、积极的定价、电力和燃料成本净额以及股权关联公司收入增加,但被不利的运营成本部分抵消。经调整的EBITDA利润率为37.6%,较上年的40.9%下降330个基点,主要是由于能源和天然气成本较高,导致利润率下降约200个基点,以及不利的净运营成本。
实际税率
实际税率等于所得税拨备除以税前持续经营收入。请参阅注21,所得税,关于影响实际税率的因素的详细信息,请参阅合并财务报表。
2022 vs. 2021
截至2022年9月30日和2021年9月30日的财年,我们的有效税率分别为18.2%和18.5%。本年度反映了较高权益联属公司收入的有利有效税率影响,这主要是在我们的综合损益表中持续经营的收入中扣除所得税后的净额。较高股权联属公司的收入是由JIGPC合资企业推动的,该合资企业于2021年10月下旬开始为我们的业绩做出贡献。前一年包括21.5美元的税收优惠,来自释放为不确定的税收状况而建立的税收准备金。这包括12.2美元(每股0.05美元)的收益,用于释放2017年为与非美国子公司有关的税务选举而建立的准备金和之前披露的其他项目(“税收选举福利和其他”)。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的财年,我们调整后的有效税率分别为18.2%和18.9%。
2021 vs. 2020
截至2021年9月30日和2020年9月30日的财年,我们的有效税率分别为18.5%和19.7%。2021财政年度的税率较低,主要是由于先前为前几年的不确定税收状况设立的税收准备金诉讼时效到期后记录的21.5美元的所得税优惠。这包括12.2美元(每股0.05美元)的收益,用于释放2017年为与非美国子公司有关的税收选举而建立的准备金和之前披露的其他项目(“税收选举福利和其他”)。
此外,2020财年的有效税率反映了2020印度金融法的不利影响,导致净收入增加13.5美元(每股0.06美元)。这包括权益联营公司收入的增加33.8美元,但被我们为汇回收益的未来税收成本变化增加的20.3美元的所得税拨备部分抵消。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的财年,我们调整后的有效税率分别为18.9%和19.1%。
按业务部门划分的结果讨论
以下列出的上一年分部信息已更新,以反映自2021年10月1日起对我们报告分部的重组。重组包括将我们以前的工业气体-EMEA(欧洲、中东和非洲)部门分成两个独立的报告部门:(1)欧洲和(2)中东和印度。一家附属公司的业绩以前反映在亚洲部分,现在报告在中东和印度部分。此外,我们的工业气体-全球运营部门的结果反映在公司和其他部门。重组没有影响美洲部分。
美洲
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的财政年度 | | 2022 vs. 2021 | | 2021 vs. 2020 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | $ | %/BP | | $ | %/BP |
销售额 | $5,368.9 | | $4,167.6 | | $3,630.7 | | $1,201.3 | | 29 | % | | $536.9 | | 15 | % |
营业收入 | 1,174.4 | | 1,065.5 | | 1,012.4 | | 108.9 | | 10 | % | | 53.1 | | 5 | % |
营业利润率 | 21.9 | % | | 25.6 | % | | 27.9 | % | | | (370) bp | | | (230) bp |
股权关联公司的收入 | $98.2 | | $112.5 | | $84.3 | | (14.3) | | (13 | %) | | 28.2 | | 33 | % |
调整后的EBITDA | 1,902.1 | | 1,789.9 | | 1,656.2 | | 112.2 | | 6 | % | | 133.7 | | 8 | % |
调整后EBITDA利润率 | 35.4 | % | | 42.9 | % | | 45.6 | % | | | (750) bp | | | (270) bp |
下表汇总了在所述时期内影响美洲地区销售额的主要因素:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 vs. 2021 | | 2021 vs. 2020 |
卷 | 8 | % | | — | % |
价格 | 6 | % | | 4 | % |
能源成本转嫁给客户 | 16 | % | | 11 | % |
货币 | (1 | %) | | — | % |
美国总销售额变化 | 29 | % | | 15 | % |
2022年与2021年(美洲)
5,368.9美元的销售额增长了29%,即1,201.3美元,这是由于向客户传递的能源成本增加了16%,销量增加了8%,积极定价增加了6%,但部分被1%的不利汇率影响所抵消。能源成本大幅上升增加了我们现场客户的合同成本转嫁。在我们的商家业务中,我们成功地在所有主要产品线上实施了定价行动。销量的增长是由氢气的复苏和北美对商用产品的更好需求推动的。不利的货币影响主要是由于美元对智利比索走强。
营业收入为1,174.4美元,增长了10%,即108.9美元,主要来自定价,扣除电力和燃料成本,净额为1.46亿美元,有利销量为68美元,但部分被较高的100亿美元成本所抵消。更高的成本是由供应链挑战推动的,包括继续广泛影响行业的司机短缺、通胀、更高的计划维护和更高的激励性薪酬。营业利润率为21.9%,较上年的25.6%下降370个基点,原因是较高的能源成本转嫁给客户和较高的成本仅被较高的定价部分抵消。更高的能源成本转嫁给客户 约占下降的300个BP。
在墨西哥分公司的推动下,股权联营公司的收入为98.2美元,下降了13%,即14.3美元。
2021年VS 2020(美洲)
销售额为4,167.6美元,增长了15%,即536.9美元,这是由于对客户的能源成本转嫁增加了11%,积极定价增加了4%,而销量和货币与上年持平。2021财年,转嫁给客户的能源成本较高,主要是由于天然气价格,天然气价格在第二季度大幅上涨,并在全年保持高位。价格的改善归因于我们的商家业务继续专注于定价行动。交易量持平,因为新资产(包括我们在2020年4月收购的氢气资产)的积极贡献被较低的氢气和商家需求所抵消。
营业收入为1,065.5美元,增长5%,即53.1美元,原因是扣除电力和燃料成本的定价上涨79美元,以及有利货币上涨10美元,但包括计划维护在内的运营成本上涨36美元部分抵消了这一增长。营业利润率为25.6%,较2020年的27.9%下降230个基点,主要是由于对客户的能源成本转嫁增加,对利润率产生了约250个基点的负面影响,以及运营成本上升,但部分被我们定价行动的影响所抵消。
股权联营公司的收入为112.5美元,增长了33%,即28.2美元,这得益于我们墨西哥联营公司收入的增加。
亚洲
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| 截至9月30日的财政年度 | | 2022 vs. 2021 | | 2021 vs. 2020 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | $ | %/BP | | $ | %/BP |
销售额 | $3,143.3 | | $2,920.8 | | $2,716.5 | | $222.5 | | 8 | % | | $204.3 | | 8 | % |
营业收入 | 898.3 | | 838.3 | | 870.3 | | 60.0 | | 7 | % | | (32.0) | | (4 | %) |
营业利润率 | 28.6 | % | | 28.7 | % | | 32.0 | % | | | (10) bp | | | (330) bp |
股权关联公司的收入 | $22.1 | | $35.9 | | $32.1 | | (13.8) | | (38 | %) | | 3.8 | | 12 | % |
调整后的EBITDA | 1,356.9 | | 1,318.6 | | 1,301.8 | | 38.3 | | 3 | % | | 16.8 | | 1 | % |
调整后EBITDA利润率 | 43.2 | % | | 45.1 | % | | 47.9 | % | | | (190) bp | | | (280) bp |
下表汇总了在本报告所述期间影响亚洲部分销售额的主要因素:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 vs. 2021 | | 2021 vs. 2020 |
卷 | 7 | % | | — | % |
价格 | 3 | % | | 1 | % |
能源成本转嫁给客户 | 1 | % | | — | % |
货币 | (3 | %) | | 7 | % |
亚洲销售总额变化 | 8 | % | | 8 | % |
2022 vs. 2021 (Asia)
3,143.3美元的销售额增长了8%,即222.5美元,原因是销量增加了7%,积极的定价增加了3%,对客户的能源成本转嫁增加了1%,但被3%的不利汇率影响部分抵消了。尽管新冠肺炎在中国的某些地区有限制,但产量总体上还是有所改善,其中包括几家传统工业气体工厂的贡献,这些工厂在我们整个地区的现场业务中投产。所有主要国家和大多数主要商家产品线的价格都有所改善。不利的汇率影响主要归因于美元对人民币和韩元的走强。
营业收入为898.3美元,增长了7%,即60.00美元,这是因为较高的销量104美元和扣除电力和燃料成本后的正定价22美元被43美元的较高运营成本和23美元的不利汇率影响部分抵消。 更高的成本是由更高的分销和产品采购成本推动的,包括与供应链效率低下、通货膨胀、更高的激励性薪酬以及支持新项目启动所需资源有关的成本。 营业利润率为28.6%,较上年的28.7%下降10个基点,这主要是因为我们销量增长的积极影响被较高的成本所抵消。
在泰国的一家附属公司的推动下,股权附属公司的收入为22.1美元,下降了38%,即13.8美元。
2021 vs. 2020 (Asia)
2,920.8美元的销售额增长了8%,即204.3美元,这要归功于7%的有利汇率和1%的积极定价,而销量和对客户的能源成本转嫁都与2020年持平。我们的基地商户业务和新工厂的积极销量贡献被我们的Lu安合资企业减少的贡献所抵消。有利的货币影响主要归因于人民币和韩元对美元的升值。
营业收入为838.3美元,下降4%,即32.0亿美元,主要是由于62美元的不利业务量组合,以及包括通货膨胀和产品采购成本在内的更高的运营成本32美元,但被59美元的有利汇率部分抵消。营业利润率为28.7%,较上年的32.0%下降330个基点,主要是由于我们的Lu安合资企业的贡献减少。
股权子公司的收入为35.9美元,增长了12%,即3.8美元。
欧洲
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的财政年度 | | 2022 vs. 2021 | | 2021 vs. 2020 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | $ | %/BP | | $ | %/BP |
销售额 | $3,086.1 | | $2,345.6 | | $1,847.0 | | $740.5 | | 32 | % | | $498.6 | | 27 | % |
营业收入 | 503.4 | | 529.4 | | 454.8 | | (26.0) | | (5 | %) | | 74.6 | | 16 | % |
营业利润率 | 16.3 | % | | 22.6 | % | | 24.6 | % | | | (630) bp | | | (200) bp |
股权关联公司的收入 | $78.2 | | $62.8 | | $51.8 | | 15.4 | | 25 | % | | 11.0 | | 21 | % |
调整后的EBITDA | 776.8 | | 796.7 | | 682.5 | | (19.9) | | (2 | %) | | 114.2 | | 17 | % |
调整后EBITDA利润率 | 25.2 | % | | 34.0 | % | | 37.0 | % | | | (880) bp | | | (300) bp |
下表汇总了在所述时期内影响欧洲部分销售额的主要因素:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 vs. 2021 | | 2021 vs. 2020 |
卷 | 1 | % | | 11 | % |
价格 | 15 | % | | 3 | % |
能源成本转嫁给客户 | 27 | % | | 6 | % |
货币 | (11 | %) | | 7 | % |
欧洲总销售额变化 | 32 | % | | 27 | % |
2022 vs. 2021 (Europe)
3,086.1美元的销售额增长了32%,即740.5美元,这是由于对客户的能源成本转嫁增加了27%,定价增加了15%,销量增加了1%,但部分被11%的不利汇率影响所抵消。整个地区能源成本的大幅上涨增加了我们现场客户的合同成本转嫁。在我们的商家业务中,我们成功地在所有主要产品线上实施了定价行动。虽然我们经历了对商用产品的更好需求,但由于氢气需求较低,销量相对持平。此外,该地区的销售受到美元对欧元和英镑走强的负面影响。
营业收入为503.4美元,下降了5%,即26.0亿美元,原因是37美元的不利汇率影响、31美元的成本上升以及19美元的不利业务量组合,但部分被61美元的较高定价所抵消。成本上升的主要原因是通货膨胀以及分销和采购成本。营业利润率为16.3%,较上年的22.6%下降630个基点,主要是由于转嫁给客户的能源成本上升, 这约占利润率下降的450个基点,以及更高的成本。
在意大利的一家附属公司的推动下,股权附属公司的收入增长了25%,即15.4美元,达到78.2美元。
2021 vs. 2020 (Europe)
2345.6美元的销售额增长了27%,即498.6美元,原因是销量增加了11%,有利的汇率影响达到了7%,对客户的能源成本转嫁增加了6%,以及积极的定价增加了3%。销量的增长是由我们的基础商户业务和新资产推动的,包括我们在2020年第四季度收购的以色列业务的资产。虽然我们的液体散装业务在2021财年基本从新冠肺炎恢复,但对包装气体和氢气的需求继续低于疫情前的水平。有利的货币影响主要归因于英镑和欧元对美元的升值。由于我们经历了欧洲天然气和电力成本的大幅上升,转嫁给客户的能源成本主要在下半年较高。价格的改善主要归功于我们的商户业务。
529.4美元的营业收入增长了16%,即74.6美元,这是因为销量增加了47美元,有利的汇率影响为31美元,扣除电力和燃料成本的正定价为13美元,但部分被16美元的不利成本抵消。22.6%的营业利润率比上年的24.6%下降了200个基点,主要是由于能源成本上升对客户的转嫁造成的影响,这对利润率产生了大约100个基点的负面影响,以及不利的经营成本。
股权联营公司的收入为62.8美元,增长了21%,即11.0美元,这主要是由于意大利和南非联营公司的收入增加。
中东和印度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的财政年度 | | 2022 vs. 2021 | | 2021 vs. 2020 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | $ | %/BP | | $ | %/BP |
销售额 | $129.5 | | | $99.3 | | | $79.3 | | | $30.2 | | 30 | % | | $20.0 | | 25 | % |
营业收入 | 21.1 | | | 28.0 | | | 18.5 | | | (6.9) | | (25 | %) | | 9.5 | | 51 | % |
股权关联公司的收入 | 293.9 | | | 76.4 | | | 51.9 | | | 217.5 | | 285 | % | | 24.5 | | 47 | % |
调整后的EBITDA | 341.9 | | | 129.7 | | | 90.4 | | | 212.2 | | 164 | % | | 39.3 | | 43 | % |
2022年VS 2021年(中东和印度)
129.5美元的销售额增长了30%,即30.2美元,这主要归功于印度的一家新工厂和一笔小规模收购。由于不利的销量组合和更高的成本,营业收入为21.1美元,下降了25%,即6.9美元。股权联属公司的收入为293.9美元,主要来自JIGPC合资企业,该合资企业于2021年10月下旬开始为我们的业绩做出贡献,以及确认第一季度与先前出售给Jazan Gas Project Company的空分设备相关的剩余递延利润(扣除其他项目最终成本)。
2021年VS 2020(中东和印度)
99.3美元的销售额增长了25%,即20.0美元,营业收入增长了51%,即9.5美元,这主要归功于印度的一家新工厂。股权附属公司的收入为76.4美元,增长了47%,即24.5美元,这主要是由于印度附属公司的收入增加。
公司和其他
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的财政年度 | | 2022 vs. 2021 | | 2021 vs. 2020 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | $ | %/BP | | $ | %/BP |
销售额 | $970.8 | | | $789.7 | | $582.8 | | $181.1 | | 23 | % | | $206.9 | | 36 | % |
营业亏损 | (184.7) | | | (193.4) | | (152.2) | | 8.7 | | 4 | % | | (41.2) | | (27 | %) |
调整后的EBITDA | (130.7) | | | (151.7) | | (111.1) | | 21.0 | | 14 | % | | (40.6) | | (37 | %) |
2022年与2021年(公司和其他)
销售额为970.8美元,增长了23%,即181.1美元,运营亏损为184.7美元,减少了4%,即8.7亿美元,这是因为本年度与空气分离设备有关的设备项目活动、液化天然气项目的液化设备以及分销设备的销售增加。
2021年与2020年(公司和其他)
销售额为789.7美元,增长了36%,即206.9美元,这主要是由于我们销售设备、涡轮机械设备和服务业务的项目活动增加。尽管销售额增加,但193.4美元的运营亏损增加了27%,即41.2亿美元,这是因为项目成本、产品开发支出和企业支持成本的增加只被设备销售活动的增加和供应合同的有利解决部分抵消了。
非公认会计准则财务计量的对账
(除非另有说明,否则以百万美元计,每股数据除外)
我们在“调整”或“非公认会计原则”的基础上提出某些财务措施,而不是按照美国公认会计原则(“GAAP”)。在综合基础上,这些衡量标准包括调整后的每股摊薄收益(“EPS”)、调整后的EBITDA、调整后的EBITDA利润率、调整后的有效税率和资本支出。在分部基础上,这些衡量标准包括调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率。除了这些措施外,我们还介绍了某些补充的非GAAP财务措施,以帮助读者了解某些已披露项目或“非GAAP调整”对我们调整后摊薄每股收益的计算产生的影响。对于每个非GAAP财务指标,我们提出了与根据GAAP计算的最直接可比财务指标的对账。
在许多情况下,非GAAP财务指标是通过调整最直接可比的GAAP指标来确定的,以排除我们认为不能代表我们基本业务表现的某些项目,即“非GAAP调整”。例如,我们以前排除了与降低成本行动、减值费用和披露的交易收益相关的某些费用。读者应该意识到,我们可能会在未来确认类似的损失或收益。
如果适用,我们的税前非GAAP调整的税收影响反映了我们的非GAAP调整的预期当期和递延所得税影响。这些税收影响主要是由各个相关司法管辖区的法定税率和该等司法管辖区的调整的可税性所驱动的。
我们提供这些非GAAP财务衡量标准,以允许投资者、潜在投资者、证券分析师和其他人以与我们管理层相同的方式评估我们的业务表现。我们相信,当这些衡量标准与根据公认会计原则计算的财务结果一起考虑时,可以更全面地了解影响我们历史财务业绩和预测未来业绩的因素和趋势。然而,我们提醒读者不要孤立地考虑这些衡量标准,或将其作为根据公认会计原则计算的最直接可比衡量标准的替代品。读者还应考虑与这些非GAAP财务指标相关的限制,包括这些指标在一家公司与另一家公司之间可能缺乏可比性。
调整后的稀释每股收益
下表提供了对用于计算持续运营的调整稀释每股收益的每个主要组成部分的最直接可比GAAP衡量标准的对账,我们将其视为关键业绩指标。在我们进行非GAAP调整的时期,我们认为读者了解每一次此类调整的每股影响是很重要的,因为管理层在评估基本业务业绩时不会考虑这些影响。每股影响是独立计算的,由于四舍五入,可能不会计入总摊薄每股收益和调整后摊薄每股收益总额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
截至9月30日的财政年度 | 营业收入 | | 股权关联公司的收入 | 所得税拨备 | Air Products的净收入 | 稀释每股收益 |
2022年公认会计原则 | $2,338.8 | | | $481.5 | | $500.8 | | $2,243.5 | | $10.08 | |
2021年公认会计原则 | 2,281.4 | | | 294.1 | | 462.8 | | 2,028.8 | | 9.12 | |
更改GAAP | | | | | | $0.96 | |
更改GAAP百分比 | | | | | | 11 | % |
| | | | | | |
2022年公认会计原则 | $2,338.8 | | | $481.5 | | $500.8 | | $2,243.5 | | $10.08 | |
| | | | | | |
业务和资产操作 | 73.7 | | | — | | 12.7 | | 61.0 | | 0.27 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
权益法投资减值准备 | — | | | 14.8 | | 3.7 | | 11.1 | | 0.05 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
2022年非公认会计准则(“调整后”) | $2,412.5 | | | $496.3 | | $517.2 | | $2,315.6 | | $10.41 | |
| | | | | | |
2021年公认会计原则 | $2,281.4 | | | $294.1 | | $462.8 | | $2,028.8 | | $9.12 | |
| | | | | | |
设施关闭 | 23.2 | | | — | | 5.8 | | 17.4 | | 0.08 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
与合资伙伴交换收益 | (36.8) | | | — | | (9.5) | | (27.3) | | (0.12) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
税收、选举福利和其他 | — | | | — | | 12.2 | | (12.2) | | (0.05) | |
2021年非公认会计准则(“经调整”) | $2,267.8 | | | $294.1 | | $471.3 | | $2,006.7 | | $9.02 | |
更改非GAAP(“已调整”) | | | | | | $1.39 | |
更改非GAAP百分比(“调整后”) | | | | | | 15 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至9月30日的财政年度 | 运营中 收入 | 股权关联公司的收入 | 所得税拨备 | Air Products的净收入 | 稀释每股收益 |
2021年公认会计原则 | $2,281.4 | | $294.1 | | $462.8 | | $2,028.8 | | $9.12 | |
2020年公认会计原则 | 2,237.6 | | 264.8 | | 478.4 | | 1,901.0 | | 8.55 | |
更改GAAP | | | | | $0.57 | |
更改GAAP百分比 | | | | | 7 | % |
| | | | | |
2021年公认会计原则 | $2,281.4 | | $294.1 | | $462.8 | | $2,028.8 | | $9.12 | |
设施关闭 | 23.2 | | — | | 5.8 | | 17.4 | | 0.08 | |
与合资伙伴交换收益 | (36.8) | | — | | (9.5) | | (27.3) | | (0.12) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
税收、选举福利和其他 | — | | — | | 12.2 | | (12.2) | | (0.05) | |
2021年非公认会计准则(“经调整”) | $2,267.8 | | $294.1 | | $471.3 | | $2,006.7 | | $9.02 | |
| | | | | |
2020年公认会计原则 | $2,237.6 | | $264.8 | | $478.4 | | $1,901.0 | | $8.55 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
公司总部搬迁(收入)费用 | (33.8) | | — | | (8.2) | | (25.6) | | (0.12) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
《印度金融法2020》 | — | | (33.8) | | (20.3) | | (13.5) | | (0.06) | |
| | | | | |
2020年非公认会计准则(“经调整”) | $2,203.8 | | $231.0 | | $449.9 | | $1,861.9 | | $8.38 | |
更改非GAAP(“已调整”) | | | | | $0.64 | |
更改非GAAP百分比(“调整后”) | | | | | 8 | % |
调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率
我们将调整后的EBITDA定义为净收益减去非持续业务的收入(亏损)、税后净额,不包括我们认为不能反映基本业务趋势的某些项目,扣除利息支出、其他营业外收入(支出)、净额、所得税拨备以及折旧和摊销费用。调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率为管理层评估经营业绩提供了有用的指标。利润率是通过将每个行项目除以相应期间的综合销售额来单独计算的,由于四舍五入的原因,可能不会等于总利润率。
下表显示了综合销售额和GAAP基础上的净收入与调整后EBITDA的对账,以及GAAP基础上的净收入利润率与调整后EBITDA利润率的对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的财政年度 | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | | | |
| $ | 保证金 | | $ | 保证金 | | $ | 保证金 | | | | | | |
销售额 | $12,698.6 | | | | $10,323.0 | | | | $8,856.3 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
净收益和净利润差额 | $2,266.5 | | 17.8 | % | | $2,114.9 | | 20.5 | % | | $1,931.1 | | 21.8 | % | | | | | | |
减去:非持续经营的收入(亏损),税后净额 | 12.6 | | 0.1 | % | | 70.3 | | 0.7 | % | | (14.3) | | (0.2 | %) | | | | | | |
新增:利息支出 | 128.0 | | 1.0 | % | | 141.8 | | 1.4 | % | | 109.3 | | 1.2 | % | | | | | | |
减去:其他营业外收入(费用),净额 | 62.4 | | 0.5 | % | | 73.7 | | 0.7 | % | | 30.7 | | 0.3 | % | | | | | | |
新增:所得税拨备 | 500.8 | | 3.9 | % | | 462.8 | | 4.5 | % | | 478.4 | | 5.4 | % | | | | | | |
增加:折旧和摊销 | 1,338.2 | | 10.5 | % | | 1,321.3 | | 12.8 | % | | 1,185.0 | | 13.4 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
添加:设施关闭 | — | | — | % | | 23.2 | | 0.2 | % | | — | | — | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
添加:业务和资产操作 | 73.7 | | 0.6 | % | | — | | — | % | | — | | — | % | | | | | | |
减少:与合资伙伴交换收益 | — | | — | % | | 36.8 | | 0.4 | % | | — | | — | % | | | | | | |
减去:公司总部搬迁收入(费用) | — | | — | % | | — | | — | % | | 33.8 | | 0.4 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
较少:印度《2020年金融法》--股权关联公司收入影响 | — | | — | % | | — | | — | % | | 33.8 | | 0.4 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
附注:权益法投资减值准备 | 14.8 | | 0.1 | % | | — | | — | % | | — | | — | % | | | | | | |
调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率 | $4,247.0 | | 33.4 | % | | $3,883.2 | | 37.6 | % | | $3,619.8 | | 40.9 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 vs. 2021 | | | 2021 vs.2020 | | | | | | |
更改GAAP | | | | | | | | | | | | | | |
净收益$变化 | | $151.6 | | | $183.8 | | | | | | |
净收益变动百分比 | | 7% | | | 10% | | | | | | |
净利润率变化 | | (270) bp | | | (130) bp | | | | | | |
更改非GAAP | | | | | | | | | | | | | | |
调整后的EBITDA$Change | | $363.8 | | | $263.4 | | | | | | |
调整后的EBITDA变动百分比 | | 9% | | | 7% | | | | | | |
调整后的EBITDA利润率变化 | | (420) bp | | | (330) bp | | | | | | |
下表列出了截至9月30日的财政年度我们每个报告部门的销售额、营业收入和营业利润率与调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率的对账:
美洲
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的财政年度 | | 2022 vs. 2021 | | 2021 vs. 2020 |
| 2022 | 2021 | 2020 | | $ | %/BP | | $ | %/BP |
销售额 | $5,368.9 | | $4,167.6 | | $3,630.7 | | | $1,201.3 | | 29 | % | | $536.9 | | 15 | % |
| | | | | | | | | |
营业收入 | $1,174.4 | | $1,065.5 | | $1,012.4 | | | $108.9 | | 10 | % | | $53.1 | | 5 | % |
营业利润率 | 21.9 | % | 25.6 | % | 27.9 | % | | | (370) | 英国石油公司 | | | (230) | 英国石油公司 |
| | | | | | | | | |
公认会计原则与非公认会计原则的对账: | | | | | | | | | |
营业收入 | $1,174.4 | | $1,065.5 | | $1,012.4 | | | | | | | |
增加:折旧和摊销 | 629.5 | | 611.9 | | 559.5 | | | | | | | |
地址:股权关联公司的收入 | 98.2 | | 112.5 | | 84.3 | | | | | | | |
调整后的EBITDA | $1,902.1 | | $1,789.9 | | $1,656.2 | | | $112.2 | | 6 | % | | $133.7 | | 8 | % |
调整后EBITDA利润率 | 35.4 | % | 42.9 | % | 45.6 | % | | | (750) | 英国石油公司 | | | (270) | 英国石油公司 |
亚洲
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的财政年度 | | 2022 vs. 2021 | | 2021 vs. 2020 |
| 2022 | 2021 | 2020 | | $ | %/BP | | $ | %/BP |
销售额 | $3,143.3 | | $2,920.8 | | $2,716.5 | | | $222.5 | | 8 | % | | $204.3 | | 8 | % |
| | | | | | | | | |
营业收入 | $898.3 | | $838.3 | | $870.3 | | | $60.0 | | 7 | % | | ($32.0) | | (4 | %) |
营业利润率 | 28.6 | % | 28.7 | % | 32.0 | % | | | (10) | 英国石油公司 | | | (330) bp |
| | | | | | | | | |
公认会计原则与非公认会计原则的对账: | | | | | | | | | |
营业收入 | $898.3 | | $838.3 | | $870.3 | | | | | | | |
增加:折旧和摊销 | 436.5 | | 444.4 | | 399.4 | | | | | | | |
地址:股权关联公司的收入 | 22.1 | | 35.9 | | 32.1 | | | | | | | |
调整后的EBITDA | $1,356.9 | | $1,318.6 | | $1,301.8 | | | $38.3 | | 3 | % | | $16.8 | | 1 | % |
调整后EBITDA利润率 | 43.2 | % | 45.1 | % | 47.9 | % | | | (190) bp | | | (280) bp |
欧洲
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的财政年度 | | 2022 vs. 2021 | | 2021 vs. 2020 |
| 2022 | 2021 | 2020 | | $ | %/BP | | $ | %/BP |
销售额 | $3,086.1 | | $2,345.6 | | $1,847.0 | | | $740.5 | | 32 | % | | $498.6 | | 27 | % |
| | | | | | | | | |
营业收入 | $503.4 | | $529.4 | | $454.8 | | | ($26.0) | | (5 | %) | | $74.6 | | 16 | % |
营业利润率 | 16.3 | % | 22.6 | % | 24.6 | % | | | (630) bp | | | (200) bp |
| | | | | | | | | |
公认会计原则与非公认会计原则的对账: | | | | | | | | | |
营业收入 | $503.4 | | $529.4 | | $454.8 | | | | | | | |
增加:折旧和摊销 | 195.2 | | 204.5 | | 175.9 | | | | | | | |
地址:股权关联公司的收入 | 78.2 | | 62.8 | | 51.8 | | | | | | | |
调整后的EBITDA | $776.8 | | $796.7 | | $682.5 | | | ($19.9) | | (2 | %) | | $114.2 | | 17 | % |
调整后EBITDA利润率 | 25.2 | % | 34.0 | % | 37.0 | % | | | (880) bp | | | (300) bp |
中东和印度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的财政年度 | | 2022 vs. 2021 | | 2021 vs. 2020 |
| 2022 | 2021 | 2020 | | $ | %/BP | | $ | %/BP |
销售额 | $129.5 | | $99.3 | | $79.3 | | | $30.2 | | 30 | % | | $20.0 | | 25 | % |
| | | | | | | | | |
营业收入 | $21.1 | | $28.0 | | $18.5 | | | ($6.9) | | (25 | %) | | $9.5 | | 51 | % |
| | | | | | | | | |
公认会计原则与非公认会计原则的对账: | | | | | | | | | |
营业收入 | $21.1 | | $28.0 | | $18.5 | | | | | | | |
增加:折旧和摊销 | 26.9 | | 25.3 | | 20.0 | | | | | | | |
地址:股权关联公司的收入 | 293.9 | | 76.4 | | 51.9 | | | | | | | |
调整后的EBITDA | $341.9 | | $129.7 | | $90.4 | | | $212.2 | | 164 | 英国石油公司 | | $39.3 | | 43 | % |
公司和其他
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的财政年度 | | 2022 vs. 2021 | | 2021 vs. 2020 |
| 2022 | 2021 | 2020 | | $ | %/BP | | $ | %/BP |
销售额 | $970.8 | | $789.7 | | $582.8 | | | $181.1 | | 23 | % | | $206.9 | | 36 | % |
| | | | | | | | | |
营业亏损 | ($184.7) | | ($193.4) | | ($152.2) | | | $8.7 | | 4 | % | | ($41.2) | | (27 | %) |
| | | | | | | | | |
公认会计原则与非公认会计原则的对账: | | | | | | | | | |
营业收入 | ($184.7) | | ($193.4) | | ($152.2) | | | | | | | |
增加:折旧和摊销 | 50.1 | | 35.2 | | 30.2 | | | | | | | |
地址:股权关联公司的收入 | 3.9 | | 6.5 | | 10.9 | | | | | | | |
调整后的EBITDA | ($130.7) | | ($151.7) | | ($111.1) | | | $21.0 | | 14 | 英国石油公司 | | ($40.6) | | (37 | %) |
调整后的实际税率
实际税率等于所得税拨备除以税前持续经营收入。
| | | | | | | | | | | |
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截至9月30日的财政年度 | 2022 | 2021 | 2020 |
所得税拨备 | $500.8 | | $462.8 | | $478.4 |
持续经营的税前收入 | 2,754.7 | | 2,507.4 | | 2,423.8 |
实际税率 | 18.2 | % | 18.5 | % | 19.7% |
| | | |
所得税拨备 | $500.8 | | $462.8 | | $478.4 | |
| | | |
设施关闭 | — | | 5.8 | | — | |
业务和资产操作 | 12.7 | | — | | — | |
| | | |
| | | |
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| | | |
| | | |
与合资伙伴交换收益 | — | | (9.5) | | — | |
公司总部搬迁 | — | | — | | (8.2) | |
| | | |
《印度金融法2020》 | — | | — | | (20.3) | |
权益法投资减值准备 | 3.7 | | — | | — | |
| | | |
| | | |
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| | | |
| | | |
税收、选举福利和其他 | — | | 12.2 | | — | |
调整后的所得税准备 | $517.2 | | $471.3 | | $449.9 |
| | | |
持续经营的税前收入 | $2,754.7 | | $2,507.4 | | $2,423.8 | |
| | | |
设施关闭 | — | | 23.2 | | — | |
业务和资产操作 | 73.7 | | — | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
与合资伙伴交换收益 | — | | (36.8) | | — | |
公司总部搬迁(收入)费用 | — | | — | | (33.8) | |
| | | |
《2020年印度金融法》--股权关联公司收入影响 | — | | — | | (33.8) | |
权益法投资减值准备 | 14.8 | | — | | — | |
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持续经营调整后的税前收入 | $2,843.2 | | $2,493.8 | | $2,356.2 | |
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调整后的实际税率 | 18.2 | % | 18.9 | % | 19.1% |
资本支出
我们将资本支出定义为用于增加厂房和设备的现金流,包括长期存款、收购(减去获得的现金)以及对未合并附属公司的投资和垫款。用于投资活动的现金与我们报告的资本支出的对账如下:
| | | | | | | | | | | |
截至9月30日的财政年度 | | 2022 | 2021 |
用于投资活动的现金 | | $3,857.2 | | $2,732.9 | |
出售资产和投资所得收益 | | 46.2 | | 37.5 | |
购买投资 | | (1,637.8) | | (2,100.7) | |
投资收益 | | 2,377.4 | | 1,875.2 | |
其他投资活动 | | 7.0 | | 5.8 | |
资本支出 | | $4,650.0 | | $2,550.7 | |
流动资金和资本资源
我们的现金余额和运营现金流是我们流动性的主要来源,通常足以满足我们的流动性需求。此外,我们可以灵活地通过各种融资活动获得资金,包括进入资本市场、利用我们的信贷安排,或者进入商业票据市场。目前,我们还没有利用,也不希望利用我们的信贷安排来获得额外的流动性。
截至2022年9月30日,我们拥有1,611.1美元的外国现金和现金项目,而现金和现金项目总额为2,711.0美元。我们预计我们的海外子公司和附属公司的大部分收益在汇回美国时不会缴纳美国所得税。根据子公司和附属公司所在国家的不同,这些收益的汇回可能需要缴纳外国预扣税和其他税。然而,由于我们目前在美国以外有重大的投资计划,我们打算将我们的大部分外国现金和现金项目永久性地再投资,这些现金和现金项目将在美国以外缴纳额外的税。
运营现金流
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截至9月30日的财政年度 | 2022 | 2021 |
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可归因于Air Products的持续运营净收入 | $2,243.5 | | $2,028.8 | |
将收入与经营活动提供的现金进行对账的调整: | | |
折旧及摊销 | 1,338.2 | | 1,321.3 | |
递延所得税 | 32.3 | | 94.0 | |
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设施关闭 | — | | 23.2 | |
业务和资产操作 | 73.7 | | — | |
权益法投资未分配收益 | (214.7) | | (138.2) | |
出售资产和投资的收益 | (24.1) | | (37.2) | |
基于股份的薪酬 | 48.4 | | 44.5 | |
应收非当期租赁 | 94.0 | | 98.8 | |
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| | |
其他调整 | (304.9) | | (116.7) | |
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周转资金账户的变化 | (115.8) | | 16.7 | |
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经营活动提供的现金 | $3,170.6 | | $3,335.2 | |
在2022年9月30日终了的财政年度,业务活动提供的现金为3170.6美元。权益法投资的未分配收益反映了JIGPC合资企业的活动,该合资企业于2021年10月下旬开始为我们的业绩做出贡献。在本财年,我们从这家合资企业获得了大约155美元的现金分配。其他304.9美元的调整包括对公司间结余的非现金货币影响、与新项目相关的递延费用、养恤金计划缴款和租赁活动付款的调整。周转资金账户使用现金115.8美元,主要是使用应收贸易账款现金475.2美元减去津贴、存货94.3万美元和其他周转资本77.0亿美元,由应付款和应计负债现金来源532.5美元部分抵销。应收贸易账款中现金的使用包括合同转嫁给客户的天然气成本上升和基础销售额增加的影响。应付账款和应计负债中的现金来源主要是由于天然气成本上升和客户为出售设备项目预付的款项。其他营运资金中现金的使用主要与合同履行成本和所得税支付时间有关。
在2021年9月30日终了的财政年度,业务活动提供的现金为3335.2美元。116.7美元的其他调整包括没有现金影响的养恤金计划缴款4460万美元和养恤金收入3890万美元。周转资金账户是1670亿美元的现金来源,主要是来自应付款和应计负债的187.9美元现金来源,减去津贴后使用的130.5美元应收贸易账款现金部分抵消了这一来源。应付账款和应计负债中的现金来源主要是由于天然气成本上升,这也推动了在贸易应收账款中使用现金,因为我们合同地将这些更高的成本转嫁给客户。
投资活动产生的现金流
| | | | | | | | |
截至9月30日的财政年度 | 2022 | 2021 |
增加厂房和设备,包括长期存款 | ($2,926.5) | | ($2,464.2) | |
收购,获得的现金更少 | (65.1) | | (10.5) | |
对未合并关联公司的投资和垫款 | (1,658.4) | | (76.0) | |
出售资产和投资所得收益 | 46.2 | | 37.5 | |
购买投资 | (1,637.8) | | (2,100.7) | |
投资收益 | 2,377.4 | | 1,875.2 | |
其他投资活动 | 7.0 | | 5.8 | |
用于投资活动的现金 | ($3,857.2) | | ($2,732.9) | |
在2022年9月30日终了的财政年度,用于投资活动的现金为3857.2美元。资本支出主要包括2,926.5美元用于增加厂房和设备,包括长期存款,以及1,658.4美元用于对未合并附属公司的投资和垫款。请参阅资本支出部分,以了解更多详细信息。投资收益2,377.4美元来自期限超过三个月但不到一年的定期存款和国库证券的到期日,超过投资购买量1,637.8美元。
在2021年9月30日终了的财政年度,用于投资活动的现金为2732.9美元。厂房和设备的资本支出,包括长期存款,为2464.2美元。购买期限超过三个月但不到一年的投资2,100.7美元,超过定期存款和国库证券到期所得投资收益1,875.2美元。
资本支出
资本支出是一种非GAAP财务衡量标准,我们将其定义为用于增加厂房和设备的现金流,包括长期存款、收购(减去获得的现金)以及对未合并附属公司的投资和预付款。我们资本支出的组成部分详见下表。我们还在第页提供了资本支出与用于投资活动的现金的对账。40.
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截至9月30日的财政年度 | 2022 | 2021 | |
增加厂房和设备,包括长期存款 | $2,926.5 | | $2,464.2 | | |
收购,获得的现金更少 | 65.1 | | 10.5 | | |
对未合并关联公司的投资和垫款(A) | 1,658.4 | | 76.0 | | |
资本支出 | $4,650.0 | | $2,550.7 | | |
(A)包括来自合并子公司的非控股合伙人的贡献,如下所述。
2022财年的资本支出总额为4,650.0美元,而2021财年为2,550.7美元。2,099.3美元的增长主要是由于我们对新的JIGPC合资企业的初步投资为16亿美元,其中包括我们其中一家子公司的非控股合作伙伴提供的约130美元。我们预计将为该项目的第二阶段额外投资约10亿美元,其中还将包括我们非控股合作伙伴的贡献,我们预计该项目将于2023财年第二季度进行。请参阅注7,股权关联公司,请参阅合并财务报表,以获取更多信息。
投资活动展望
我们预计2023财年的资本支出约为50亿至55亿美元。
如果没有不合理的努力,我们不可能将我们的预测资本支出与用于投资活动的未来现金进行核对,因为我们无法确定我们未来投资活动的时间或发生,这是由我们在进行交易时对竞争机会的评估推动的。这些决定,无论是单独的还是总体的,都可能对我们用于投资活动的现金产生重大影响。
我们预计资本支出将主要由我们目前的现金余额、持续运营产生的现金以及必要时的融资活动提供资金。此外,我们打算继续评估(1)对大型工业气体项目的投资,这是由于对更多能源、更清洁能源和新兴市场增长的需求;(2)从我们的客户购买现有的工业气体设施,以创建长期合同,根据这些合同,我们拥有和运营工厂,并以固定费用向客户销售工业气体;以及(3)收购中小型工业气体公司或从其他工业气体公司收购资产。
融资活动产生的现金流
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截至9月30日的财政年度 | 2022 | 2021 |
长期债务收益 | $766.2 | | $178.9 | |
偿还长期债务 | (400.0) | | (462.9) | |
商业票据和短期借款净增加 | 17.9 | | 1.0 | |
支付给股东的股息 | (1,383.3) | | (1,256.7) | |
行使股票期权所得收益 | 19.3 | | 10.6 | |
非控股权益的投资 | 21.0 | | 136.6 | |
其他融资活动 | (41.7) | | (28.4) | |
用于融资活动的现金 | ($1,000.6) | | ($1,420.9) | |
在2022财政年度,用于筹资活动的现金为1,000.6美元。现金的使用主要是由于向股东支付了1,383.3美元的股息,以及支付了400.0美元的长期债务,用于在到期时偿还3.0%的优先债券。这些现金的使用被766.2美元的长期债务收益部分抵消。
在2021年财政年度,用于融资活动的现金为1,420.9美元,主要包括向股东支付1,256.7美元的股息和支付462.9美元的长期债务,部分被178.9美元的长期债务收益和136.6美元的非控股权益投资所抵消。对长期债务的偿付包括在2021年6月偿还0.375%的3.5亿欧元欧元债券(4.28亿美元)。
融资与资本结构
我们的现金余额和运营现金满足了2022财年的资本需求。债务总额从截至2021年9月30日的7637.2美元增加到截至2022年9月30日的7644.8美元。总债务包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的关联方债务分别为781.0美元和358.4美元。
我们作为缔约方的各种债务协议包括金融契约和其他限制,包括与创建财产留置权和达成某些出售和回租交易的能力有关的限制。截至2022年9月30日,我们遵守了我们债务协议下的所有金融和其他契约。
信贷安排
于2021年3月31日,吾等与一个银行银团订立一项于2026年3月31日到期的五年期2,500美元循环信贷协议(“2021年信贷协议”),根据该协议,吾等及若干附属公司可获得优先无抵押债务。2022年3月31日,我们修订了2021年信贷协议,以行使我们的选择权,将最高借款能力提高到2,750美元,并将基准利率从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)过渡到有担保隔夜融资利率(SOFR)。所有其他条款与原始协议保持不变。
2021年信贷协议中唯一的财务契约是总债务与总资本的最高比率(等于总债务加总股本)不超过70%。截至2022年9月30日和2021年9月30日,以总资本的百分比表示的债务总额分别为35.8%和35.2%。截至2022年9月30日,2021年信贷协议下没有未偿还的借款。
我们还为我们的某些海外子公司提供了总计749.0美元的信贷安排,其中457.5美元已借入,截至2022年9月30日尚未偿还。截至2021年9月30日,借款和未偿还金额为176.2美元。
股权证券
2011年9月15日,董事会批准回购最多1,000美元的已发行普通股。在2022或2021财年,我们没有购买任何流通股。截至2022年9月30日,仍有485.3美元的股份回购授权。
分红
董事会根据财务状况和其他其认为相关的因素,决定是否宣布普通股的现金股息,以及宣布的时间和金额。股息按季度支付,通常是在本财季结束后的第六周内支付。在2022财年,董事会将我们普通股的季度股息提高到每股1.62美元,比上一财年的每股1.50美元增加了8%,或每股0.12美元。这是40号车这是我们连续一年增加了季度股息。我们预计未来将继续以可比或增加的水平支付现金股息。
2022年11月22日,董事会宣布季度股息为每股1.62美元,将于2023年2月13日支付给2023年1月3日收盘时登记在册的股东。
停产运营
在2022财年,非持续运营的运营活动提供的现金59.6美元来自2017财年与出售我们的前性能材料部门相关的州退税部分收到的现金。
在2021财年,非持续运营的运营活动提供的现金为6.7美元,来自2017财年与出售我们的前性能材料部门有关的州税和解的一部分收到的现金。
养老金福利
我们和我们的某些子公司发起了固定收益养老金计划和固定缴款计划,覆盖了我们全球员工的很大一部分。主要的固定收益养老金计划是美国的受薪养老金计划和英国的养老金计划。2005年,这些计划对新参与者关闭,之后向新员工提供了固定缴款计划。向固定缴款计划的转变预计将继续降低计划费用和缴款的波动性。请参阅附注15,退休福利,在合并财务报表中披露我们退休后的福利。
定期净收益
下表汇总了截至9月30日的财政年度我们的美国和国际固定收益养老金计划的定期净收益的组成部分:
| | | | | | | | |
| 2022 | 2021 |
服务成本 | $39.8 | | $44.7 | |
非服务相关福利 | (44.7) | | (83.0) | |
其他 | 1.3 | | 1.0 | |
定期净收益 | ($3.6) | | ($37.3) | |
定期福利净额为3.6美元,低于上一年的37.3美元,主要原因是非服务相关福利减少。我们提高了固定收益投资在计划资产组合中的比例,这导致美国受薪计划和英国养老金计划的计划资产预期回报率都较低。此外,较高的贴现率会导致较高的利息成本。这两项非服务相关福利的减少仅被较低的精算损失摊销部分抵消。我们的非服务相关福利反映在我们综合损益表上的“其他非营业收入(费用),净额”中。
服务成本来自在职员工所获得的福利,在我们的综合损益表中主要反映为运营费用,包括“销售成本”和“销售和行政费用”。2022财年和2021财年资本化的服务成本并不多。
下表汇总了计算9月30日终了财政年度定期福利净额时使用的假设:
| | | | | | | | |
| 2022 | 2021 |
加权平均贴现率-服务成本 | 2.4 | % | 2.3 | % |
加权平均贴现率-利息成本 | 2.0 | % | 1.8 | % |
计划资产加权平均预期收益率 | 5.1 | % | 6.0 | % |
加权平均预期补偿增长率 | 3.4 | % | 3.4 | % |
2023年展望
在2023财年,我们预计将确认大约110至120美元的养老金支出,主要是由非服务相关成本推动的,包括较高的利息成本和较低的计划资产预期回报率,原因是计划资产的期初余额较小。
在2022年财政年度,我们确认了143.5美元的其他全面收入净精算损失。精算损益在未被未来损益抵消的范围内摊销为未来期间的养恤金支出。未来贴现率和计划资产实际回报的变化可能会影响2023财政年度以后几年的精算损益及由此产生的摊销。
从2023财年第一季度开始,管理层将审查和披露我们调整后的结果,不包括非服务相关成本的影响,因为它们不能表明计划由于计划的资金状况而未来的贡献需求。非服务相关成本是由与我们的业务无关的因素推动的,例如与去风险相关的养老金计划资产分配最近的变化,以及股票和债务市场的波动。
养老金资金来源
资金状况
预计福利债务是迄今提供的雇员服务的福利的精算现值,包括估计未来加薪的影响。计划供资状况按预计福利债务与期末计划资产公允价值之间的差额计算。
下表汇总了截至9月30日我们的美国和国际计划的项目福利义务、计划资产的公允价值以及资金状况:
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| 2022 | 2021 |
预计福利义务 | $3,588.3 | | $5,304.9 | |
计划资产年终公允价值 | 3,526.0 | | 5,248.7 | |
计划资金状况 | ($62.3) | | ($56.2) | |
截至2022年9月30日的无基金负债净额为62.3美元,比截至2021年9月30日的56.2美元增加了6.1美元,这主要是由于不利的资产体验,但由于贴现率增加导致负债减少,部分抵消了这一影响。
公司缴费
养恤金资金既包括对基金计划的缴费,也包括对无基金计划的福利支付,这些计划主要是不合格的计划。关于资助计划,我们的资助政策是,供款加上增值和收入,将足以支付福利,而不会产生不必要的盈余。
此外,我们提供捐款以满足所有合法资金要求,同时管理我们的能力,使其受益于可归因于计划捐款的税收减免。在第三方精算师的帮助下,我们分析了每个计划的负债和人口统计数据,这有助于指导供款水平。在2022年和2021年期间,我们对有资金计划的现金缴费和对无资金计划的福利支付分别为44.7美元和44.6美元。
资金前景
在2023财政年度,对固定福利计划的现金缴款估计为25至35美元。这一估计数是根据对某些国际计划的预期缴款和对无供资计划的预期福利付款计算的,这取决于退休的时间。未来的实际捐款将取决于未来的资金立法、贴现率、投资表现、计划设计和各种其他因素。
关键会计政策和估算
请参阅注1,列报依据和主要会计政策,和注2,新会计准则,请参阅综合财务报表,以说明我们的主要会计政策,以及关于新会计准则的实施和影响的信息。
下面讨论的会计政策是我们认为对理解我们的财务报表最关键的政策,因为它们需要管理层做出最困难、最主观或最复杂的判断,通常是因为需要对本质上不确定的事项的影响做出估计。这些估计反映了我们对当前和/或未来经济和市场状况及其影响的最佳判断,这些判断是基于截至我们合并财务报表日期可获得的信息。如果情况发生变化,实际结果可能与这些估计值大不相同。我们的管理层已经与董事会的审计和财务委员会一起审查了这些关键的会计政策和估计以及相关的披露。
厂房和设备的折旧寿命
在2022财年,截至2022年9月30日的厂房和设备净额总计14,160.5美元,折旧费用总计1,302.7美元。厂房和设备按成本入账,折旧采用直线法,即在每项资产的估计经济使用年限内,从每年的收益中扣除等额的成本。
经济使用年限是一项资产预期被我们有效使用的持续时间,可能少于其实际使用年限。对下列因素的假设影响估计的经济使用寿命的确定:磨损、陈旧、技术标准、合同寿命、市场需求、竞争地位、原材料可获得性和地理位置。
对一项资产的估计经济使用寿命进行监测,以确定其适当性,特别是在商业环境发生变化时。例如,技术的变化、对产品未来估计需求的变化、过度磨损或意外的政府行动可能会导致估计的使用寿命比最初预期的要短。在这些情况下,我们将在新的估计剩余寿命内折旧剩余账面净值,从而在预期基础上增加每年的折旧费用。同样,如果预计使用年限增加,对使用年限的调整将减少预期基础上每年的折旧费用。
我们的区域部门有许多长期的客户供应合同,我们为这些合同在客户设施附近或附近建设现场工厂。这些合同的初始合同期限通常为10至20年。与长期供应合同有关的生产资产的折旧年限通常与合同年限相匹配。合同供货期的延长常常发生在初始供货期届满之前。随着合同期限的延长,相关生产资产的折旧年限将进行调整,以符合新的合同期限,只要不超过资产的剩余实际寿命即可。
我们的地区部门还签订了液体或气体散装供应合同,对于较小的客户,还签订了包装气体供应合同。与这些合同有关的生产设施的折旧年限一般为15年。这些折旧寿命是基于历史经验和对未来假设的判断而确定的,这些假设包括技术进步、潜在的过时、竞争对手的行动等。
此外,我们可以通过作为资产收购或业务合并入账的交易来购买资产。可折旧年限是根据资产的年龄和状况、资产服务的长期供应合同的剩余期限以及我们对类似资产的历史经验分配给收购资产的。管理层监控其假设,并可能需要随着情况的变化而调整折旧寿命。
资产减值
在2022财年,没有任何触发事件需要对我们的任何资产组、包含商誉的报告单位或无限期生存的无形资产进行减值测试。我们完成了商誉和其他无限期无形资产的年度减值测试,得出的结论是没有减值迹象。
在2022财年第四季度,我们记录了14.8美元的非现金费用,用于我们亚洲部门两项小型股权法投资的非临时性减值。
有关更多详情,请参阅下文“资产减值”小节。
资产减值--厂房和设备
符合持有待售准则的厂房及设备以账面值或公允价值减去出售成本中较低者列报。在发生某些触发事件时,如意外终止合同或意外的外国政府施加的限制或征收,可审查以非出售方式处置的厂房和设备的减损情况。持有以供使用的厂房及设备按有可识别现金流的最低水平分组进行减值测试。当事件或环境变化显示资产的账面金额可能无法收回时,就会进行资产组的减值测试。这些情况可能包括:
•长期资产组合的市场价值大幅下降;
•使用资产分组的方式或其实际状况发生重大不利变化;
•成本的累积大大超过购买或建造长期资产的最初预期金额;
•非暂时性的收入减少;
•与使用资产分组相关的经营或现金流亏损的历史;或
•长寿资产的预期使用年限的变化。
如果确定存在这种情况,则将该资产组产生的未贴现未来现金流量的估计与账面价值进行比较,以确定是否存在减值。如果某一资产组被确定为减值,则根据该资产组的公允价值与其账面价值之间的差额来计量损失。对资产集团公允价值的估计是基于其估计现金流的贴现值。
未贴现的未来现金流预测背后的假设需要管理层做出重大判断。管理层必须估计的因素包括行业和市场状况、销售量和价格、生产成本、通货膨胀等。现金流预测背后的假设代表了管理层在减值审查时的最佳估计,并可能包括与多种潜在未来情景相关的现金流预测的概率加权。与估计不同的关键假设或实际情况的变化可能导致减值费用。我们在进行减值审核时使用合理和可支持的假设,无法预测可能导致减值费用的未来事件和情况的发生。
在2022财年,没有必要对我们的任何资产分组进行减值测试,因为没有事件或环境变化表明我们资产分组的账面价值可能无法收回。
资产减值--商誉
企业合并会计的收购方法要求我们利用估计和判断,将收购支付的收购价格分配到有形和可识别无形资产净值的公允价值。商誉是指收购总价(加上被收购方任何非控股权益和以前持有的股权的公允价值)超过被收购实体可识别净资产公允价值的部分。截至2022年9月30日,商誉为823.0美元。与商誉有关的披露载于附注9,商誉,计入合并财务报表。
我们于财政年度第四季度及当事件或环境变化显示商誉的账面价值可能无法收回时,每年审查商誉的减值准备。测试在报告单位层面进行,其定义为等于或低于可获得离散财务信息且其经营结果由部门经理定期审查的经营部门的一级。我们有五个可报告的业务部门、七个运营部门和11个报告单位,其中八个包括商誉余额。请参阅附注23,业务细分和地理信息,了解更多信息。报告单位主要基于每个可报告部门内的产品和次区域。我们的大部分商誉被分配给我们地区工业气体部门的报告单位。
作为商誉减值测试的一部分,我们可以选择首先评估定性因素,以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。然而,我们选择绕过定性评估,进行定量测试,以确定报告单位的账面价值是否超过其公允价值。减值损失将按报告单位的账面价值超过其公允价值的金额确认,但不得超过分配给该报告单位的商誉总额。
为了确定报告单位的公允价值,我们最初使用收益法估值模型,代表估计的未来现金流量的现值。我们的估值模型使用了离散的成长期和估计的退出交易倍数。由于我们的资本密集性质、我们业务的长期合同性质以及我们的报告单位产生的相对一致的现金流,收益法是一种合适的估值方法。我们的收益法估值模型中使用的主要假设包括收入增长率、营业利润和/或调整后的EBITDA利润率、贴现率和退出倍数。预计收入增长率、营业利润和/或调整后的EBITDA假设与我们的运营计划和/或修订后的预测和长期财务规划过程中使用的假设一致。贴现率假设是基于估计的市场参与者经风险调整的加权平均资本成本计算的,其中包括无风险回报率、债务成本和预期股权溢价等因素。退出倍数是根据可比行业交易确定的,并在适当情况下反映预期的长期增长率。
如果我们根据收益法进行的初步审核显示可能存在减值,我们会将结果纳入市场法,以进一步评估减值的存在。当采用市场法时,公允价值是根据与报告单位从事相同或相似业务的可比上市工业气体公司和/或地区制造公司的收入和收益的市场倍数估计的,并进行了调整,以反映规模和增长前景的差异。当同时使用收益法和市场法时,我们会审查相关事实和情况,并进行定性评估,以确定适当的权重。在确定估值模型中使用的每个假设时,需要管理层的判断,实际结果可能与估计值不同。
在2022财年第四季度,我们进行了年度商誉减值测试,没有发现减值迹象。我们所有报告单位的公允价值大大超过了它们的账面价值。
未来可能对报告单位的公允价值高于账面价值产生负面影响的事件包括但不限于:长期经济疲软、市场份额下降、定价压力、无法成功实施成本改善措施、我们的资本成本上升、报告单位的战略变化,以及未来资产或业务重组或剥离导致我们的业务结构发生变化。除其他因素外,上述一个或多个因素的负面变化可能导致减值费用。
资产减值--无形资产
截至2022年9月30日,无形资产净额为314.4美元,主要包括客户关系、购买的专利和技术以及土地使用权。作为长期资产分组减值测试的一部分,对这些无形资产进行减值测试。当事件或环境变化显示资产的账面价值可能无法收回时,便会进行资产组别的减值测试。见上述“减值讨论”资产减值--厂房和设备“有关减值损失如何厘定的说明。
截至2022年9月30日,无限期无形资产总额为33.1美元,包括商号和商标。如果事件或环境的变化表明存在潜在的减值,不确定寿命的无形资产至少每年或更频繁地接受减值测试。无限期无形资产减值测试包括计算无限期无形资产的公允价值,并将公允价值与其账面价值进行比较。如果公允价值低于账面价值,差额计入减值损失。为了确定公允价值,我们使用特许权使用费储蓄法,这是收益法的一种形式。这种方法通过估计因拥有资产而避免的版税来对无形资产进行估值。
与商誉以外的无形资产有关的披露列入附注10,无形资产,计入合并财务报表。
在2022年第四季度,我们对无限期无形资产进行了年度减值测试,结果没有减值。
资产减值--权益法投资
截至2022年9月30日,对股权附属公司的投资和预付款总额为3,353.8美元。我们的大部分投资都是与其他工业气体公司的合资企业。我们股权关联公司的财务摘要信息包含在附注7中,股权关联公司,计入合并财务报表。当事件或环境变化显示投资的账面金额可能无法收回时,我们会审核权益法投资的减值。
当公允价值出现非暂时性跌破投资账面价值时,确认减值损失。我们根据收益法和/或市场法估计我们投资的公允价值,收益法考虑被投资方预期产生的估计贴现未来现金流,市场法考虑来自可比上市工业气体公司的收入和收益的市场倍数。有关被投资公司财务状况的关键假设或实际情况与估计不同,可能会导致减值费用。
在2022财年第四季度,我们确定我们在亚洲部门两家小型股权附属公司的投资存在非临时性减值。因此,我们记录了14.8美元的非现金费用(税后11.1美元,或每股0.05美元),以减记投资的全部账面价值。这笔费用反映在我们的综合损益表“权益联属公司的收入”内,并未计入分部业绩。并无任何事件或情况变化显示我们其他投资的账面价值可能无法收回。
收入确认--已发生成本的输入法
设备销售合同的收入通常随着时间的推移而确认,因为我们有权强制执行迄今已完成的绩效付款,并且我们在合同条款下的绩效不会产生具有替代用途的资产。我们使用已发生成本输入法来确认收入,通过这种方法,迄今发生的成本相对于完工时估计的总成本被用来衡量在履行业绩义务方面的进展。所发生的成本包括材料成本、人工成本和间接成本,代表工作的贡献和控制权转移给客户的比例。
使用已发生成本输入法对合同进行会计处理需要管理层在评估风险及其对收入和成本估计的影响方面作出判断。我们的估计受到一些因素的影响,如绩效激励或惩罚的可能性、进度延误、技术问题、成本膨胀、劳动生产率、所完成工作的复杂性、材料的可用性以及分包商的表现。当需要对估计的合同总收入或估计的总成本进行调整时,估计利润与先前估计数相比的任何变化都应在本期确认,以计入此类变化的开始至今影响。当合同产生的总成本估计数超过收入总额估计数时,应在确定损失的期间为合同的全部估计损失计提准备金。
除了与项目采购和建设活动的基本表现相关的典型风险外,我们在公司和其他部门内销售设备项目还需要监控与合同的时间表、地理位置和其他方面相关的风险,以及它们对我们完成合同的总收入和总成本估计的影响。
发生在成本输入法下的项目估计数的变化对2022财年和2021财年的营业收入产生了不利影响,分别减少了约30美元和19美元。我们对估计的变化不会对前几年记录的金额产生重大影响。
我们会根据设备销售项目的进展情况来评估它们的表现。我们对这些项目的收入和成本预测的变化可能会对我们的收益产生积极或消极的影响。
收入确认-现场客户合同
对于长期需要大量天然气的客户,我们根据长期合同从我们在客户设施上或附近建造、拥有和运营的大型设施生产和供应天然气。其中一些现场合同包含复杂的条款和条款,如通行费安排、最低付款要求、可变组成部分和定价条款,这些条款和条款需要做出重大判断才能确定收入确认的金额和时间。
所得税
我们按资产负债法核算所得税。根据此方法,递延税项资产及负债按预期收回或结算该等差额的年度的现行税率计量的财务报告与资产及负债的税基之间的暂时性差异的税务影响确认。截至2022年9月30日,应计所得税,包括记录为非流动的数额,为269.8美元,递延税净负债为1111.7美元。截至2022年9月30日,与不确定税收状况有关的税收负债为103.5美元,不包括利息和罚款。截至2022年9月30日的财政年度的所得税支出为500.8美元。与所得税有关的披露载于附注21,所得税,计入合并财务报表。
需要管理层对或有税的最终结果和递延税项资产的变现做出判断。
实际缴纳的所得税可能与估计的不同,这取决于所得税法的变化、经营的实际结果以及税务机关对纳税申报单的最终审计。纳税评估可能会在纳税申报单提交后几年进行。我们相信,我们的已记录税务负债已为这些评估提供足够的准备。
递延税项资产计入营业亏损和税项抵免结转。然而,当我们预计未来不会有足够的应税收入来源实现营业亏损或税项抵免结转的好处时,这些递延税项资产将减去估值拨备。如果根据现有证据的权重,认为部分或全部递延税项资产更有可能无法变现,则确认估值备抵。用于评估实现可能性的因素包括预测的未来应税收入和可实施的税收筹划策略,以实现或更新递延税项净资产,以避免未来税收优惠的潜在损失。估值免税额变动的影响在所得税支出中列报。
我们的有效税率每增加或减少1%,净收益可能分别减少或增加约28美元。
退休金和其他退休后福利
在合并财务报表中确认的养恤金和其他退休后福利数额是在精算的基础上利用许多假设确定的。下面的讨论提供了与定义的福利计划相关的重要假设、费用和义务的信息。
精算模型用于计算与各种固定福利计划有关的费用和负债。这些模型有一个基本假设,即雇员在其服务年限内提供服务的基础相对一致;因此,所赚取的福利的支出应遵循类似的模式。
模型中使用了几个假设和统计变量来计算与计划相关的费用和负债。我们确定关于贴现率、计划资产的预期回报率和补偿增长率的假设。附注15,退休福利在合并财务报表中,包括在美国和国际计划的加权平均基础上披露这些费率。精算模型还使用了关于人口因素的假设,如退休年龄、死亡率和离职率。死亡率是基于最新的美国和国际死亡率表。我们相信精算假设是合理的。然而,由于经济事件以及退休、死亡率和周转率的差异,实际结果可能与这些精算假设大不相同。
精算模型中使用的假设之一是用来衡量福利债务的贴现率。这一比率反映了高质量固定收益债务工具的现行市场利率,其到期日与每个不同计划的年度计量日期的福利支付预期时间相对应。我们通过将收益率曲线上的即期汇率应用于相关的预计现金流来衡量养老金支出的服务成本和利息成本组成部分。收益率曲线上的利率用于将福利债务的未来现金流贴现回计量日期。根据影响公司债券收益率的市场状况,这些利率每年都会发生变化。较高的贴现率会降低福利债务的现值,并导致较低的养老金支出。关于对养恤金福利义务的影响,贴现率每增加或减少50个基点,每年的养恤金支出可能分别减少或增加约20美元。
计划资产的预期回报率是反映当前资产分配情况的计划资产可赚取的长期平均回报率估计数。在确定估计资产类别回报时,我们考虑了历史和未来预期的长期回报、积极管理的价值以及利率环境。资产配置是根据资产类别的长期回报、波动性和相关性特征、计划的负债状况和可接受的风险水平来确定的。较低的计划资产回报率会导致较高的养老金支出。计划资产的估计回报率每增加或减少50个基点,每年的养恤金支出可能分别减少或增加约23美元。
我们使用与市场相关的估值方法来确认我们重大养老金计划的某些投资收益或损失。投资收益或损失是计划资产的预期收益和实际收益之间的差额。计划资产的预期收益是根据计划资产的市场相关价值确定的。这是一个经过计算的价值,它确认了从股票发生之年起的五年内的投资收益和亏损,并减少了每年的波动性。非股权投资的市场相关价值等于实际公允价值。未来期间的费用将受到影响,因为收益或损失将在与市场相关的资产价值中确认。
薪酬的预期增幅是另一个关键假设。我们根据劳动力市场潜在的长期加薪趋势特征和历史经验,以及与同行公司的比较来确定这一比率。预期补偿率每增加或减少50个基点,可能会导致养恤金费用每年分别增加或减少约7美元。
或有损失
在正常的业务过程中,我们遇到意外情况,或涉及对我们公司的结果和影响的不同程度的不确定情况。当我们认为可能已经发生了一项负债,并且损失金额可以合理估计时,我们就应计或有损失的负债。当只能确定一个可能损失的范围时,应计该范围内最可能的金额。如果该范围内的任何金额都不是比该范围内的任何其他金额更好的估计值,则应计该范围内的最小金额。
或有事项包括与诉讼和环境事项有关的事项,我们的会计政策在附注1中讨论,列报依据和主要会计政策,合并财务报表,详情载于附注16,承付款和或有事项,计入合并财务报表。要确定与意外事件相关的损失的可能性以及是否可以合理地估计损失金额,需要做出重大判断。这些决定是基于当时可用的最佳信息做出的。随着获得更多信息,我们重新评估或有损失的可能性和估计。对与或有损失有关的估计数的修订可能会对我们在记录或调整或有损失应计期间的业务结果产生重大影响。例如,由于与环境暴露相关的固有不确定性,如果指定新的地点、扩大补救范围、确定不同的补救替代方案或增加我们在责任中的比例份额,可能会显著增加环境责任。同样,未来对与诉讼相关的监管罚款或损害赔偿的收费可能会对我们在记录期间的净收入产生重大影响。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
我们的收益、现金流和财务状况都受到利率和外币汇率波动带来的市场风险的影响。我们的政策是尽量减少现金流对货币汇率不利变化的影响,并管理债务资本融资所固有的财务风险。
我们通过一个受控的风险管理计划来解决这些金融风险,其中包括使用衍生金融工具。我们已经建立了交易对手信用准则,并一般与投资级或更高级别的金融机构进行交易,从而将信用损失的风险降至最低。所有工具均为交易以外的目的订立。关于这些衍生工具的类型和用途以及相关主要会计政策的详细信息,请参阅附注1。列报依据和主要会计政策,及附注12,金融工具,计入合并财务报表。此外,我们通过与客户的成本转嫁合同和价格上涨来缓解能源价格的不利影响。
我们的衍生品和其他金融工具包括长期债务,包括当前部分和欠关联方的金额;利率互换;交叉货币利率互换;以及外汇远期合同。这些金融工具合计的市场净值在下文称为“金融工具净头寸”,并在附注13中披露。公允价值计量,计入合并财务报表。我们的金融工具净头寸从2021年9月30日的负债7850.3美元减少到2022年9月30日的负债6898.6美元。减少的主要原因是利率上升对以美元和欧元计价的固定利率债务的公允价值的影响,以及美元走强对以外币计价的债务的影响。
以下分析显示了我们的金融工具的市值对选定的市场利率和价格变化的敏感性。市场价值是根据所选择的市场利率和价格预测的未来现金流的现值。利率风险和外币风险的市场价值由我们使用第三方软件模型计算,该模型利用标准定价模型根据估值日期的市场状况(如利率、即期和远期汇率以及隐含波动率)确定工具的现值。
利率风险
截至2022年9月30日,我们的债务组合,包括货币和利率互换协议的影响,由79%的固定利率债务和21%的可变利率债务组成。截至2021年9月30日,我们的债务组合,包括货币和利率互换协议的影响,由89%的固定利率债务和11%的可变利率债务组成。可变利率债务的增加主要是由于固定利率对可变利率掉期的未偿还名义增加了6亿美元。
与我们债务组合固定部分的利率风险相关的敏感性分析假设利率从2022年9月30日的水平立即平行移动100个基点,所有其他变量保持不变。市场利率每提高100个基点,将导致2022年9月30日和2021年9月30日的金融工具净负债头寸分别减少364美元和587美元。市场利率下降100个基点将导致2022年9月30日和2021年9月30日的金融工具净负债头寸分别增加425美元和692美元。
根据我们债务组合中包括的可变利率债务,包括利率互换协议,利率每提高100个基点,将导致2022年9月30日和2021年9月30日分别每年额外产生16美元和8美元的利息。利率每下降100个基点,2022年9月30日和2021年9月30日的利息将分别减少16美元和8美元。
外币汇率风险
与外币汇率相关的敏感性分析假设外币汇率与2022年9月30日和2021年9月30日的水平相比瞬时变化10%,而所有其他变量保持不变。一个实体的功能货币相对于所有其他货币升值或贬值10%,将导致2022年9月30日和2021年9月30日的金融工具净负债头寸分别减少或增加165美元和343美元。这主要是由于项目成本对冲产生了项目成本对冲,这种对冲在功能货币走强时产生亏损并增加负债净头寸,在功能货币走弱时产生收益并减少负债净头寸。
我们持有汇率敞口的主要货币对是欧元和美元,以及人民币和美元。我们在开展业务的国家使用外币债务、交叉货币利率互换和外汇远期合约,从而减少了我们的净资产敞口。外汇远期合约和交叉货币利率掉期也被用来对冲我们公司和备受期待的外币现金流。因此,存在与上述敏感性分析中的所有金融工具相关的资产或负债或现金流风险,而汇率变动的影响将与分析中的工具的影响相反,并实质上等于对分析工具的影响。
我们的大部分销售额都是以外币计价的,因为它们来自美国以外的地区。因此,财务业绩将受到外币汇率变化的影响。就我们的海外收益而言,中国的人民币和欧元是最大的敞口。我们估计,人民币或欧元兑美元汇率每下跌10%,我们的年营业收入将分别减少约45美元和25美元。
项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表索引
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管理层关于财务报告内部控制的报告 | 54 |
独立注册会计师事务所德勤会计师事务所报告(PCAOB ID号34) | 55 |
合并损益表-截至2022年、2021年和2020年9月30日的财政年度 | 58 |
综合全面收益表-截至2022年、2021年和2020年9月30日的财政年度 | 59 |
综合资产负债表--2022年和2021年9月30日 | 60 |
合并现金流量表--截至2022年、2021年和2020年9月30日的财政年度 | 61 |
合并权益报表-截至2022年、2021年和2020年9月30日的会计年度 | 62 |
合并财务报表附注 | 63 |
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管理层关于财务报告内部控制的报告
Air Products的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制。我们对财务报告的内部控制在以下句子中定义,是一个旨在根据美国公认会计原则为我们的财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证的过程,包括以下政策和程序:
(i)与保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关;
(Ii)根据美国公认会计原则,提供必要的交易记录,以便编制财务报表,并确保公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;以及
(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
由于固有的局限性,财务报告的内部控制只能提供合理的保证,可能无法防止或发现错误陈述。此外,由于条件的变化,我们对财务报告的内部控制的有效性可能会随着时间的推移而变化。我们的流程包含自我监控机制,并在发现缺陷时采取行动纠正它们。
管理层已根据#年建立的标准评估其财务报告内部控制的有效性。内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。根据这一评估,管理层得出结论,截至2022年9月30日,公司对财务报告的内部控制是有效的。
独立注册会计师事务所德勤会计师事务所发布了对本公司截至2022年9月30日财务报告的内部控制的意见,见本报告。
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/s/Seifi Ghasemi | | | | /s/Melissa N.Schaeffer |
Seifi Ghasemi | | | | 梅丽莎·N·谢弗 |
董事长总裁和 | | | | 高级副总裁和 |
首席执行官 | | | | 首席财务官 |
2022年11月22日 | | | | 2022年11月22日 |
独立注册会计师事务所报告
致空气产品和化学品公司的股东和董事会。
关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法
我们审计了空气产品和化学品公司及其子公司(“本公司”)截至2022年9月30日和2021年9月30日的合并资产负债表、截至2022年9月30日的三个年度的相关综合收益表、全面收益表、权益表和现金流量表以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们还根据特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准,对公司截至2022年9月30日的财务报告内部控制进行了审计。
我们认为,上述财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2022年9月30日和2021年9月30日的财务状况,以及截至2022年9月30日的三个年度的经营结果和现金流量,符合美国公认的会计原则。此外,我们认为,根据COSO发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准,截至2022年9月30日,公司在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制。
意见基础
本公司管理层负责编制这些财务报表,对财务报告保持有效的内部控制,并对财务报告内部控制的有效性进行评估,包括在随附的管理层财务报告内部控制报告中。我们的责任是对这些财务报表发表意见,并根据我们的审计对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计,以获得合理保证,以确定财务报表是否没有重大错报,无论是由于错误还是欺诈,以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。
我们对财务报表的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制,评估存在重大弱点的风险,以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信,我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序,旨在根据公认的会计原则,为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序:(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录;(2)提供合理的保证,即交易被记录为必要的,以便按照公认的会计原则编制财务报表,公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;(三)提供合理保证,防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指在对财务报表进行当期审计时产生的、已传达或要求传达给审计委员会的事项,这些事项(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露,(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对整个财务报表的意见,我们也不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
收入确认-现场客户合同-请参阅财务报表附注1和4
关键审计事项说明
现场工业气体客户合同涉及大量资本投资,以服务于需要大量气体和相对稳定需求的客户。本公司在客户设施上或附近建造、拥有和运营设施,根据长期安排生产和向客户供应气体。通常,这些合同的期限为15至20年,并包含固定的月费和/或最低购买要求。与这些合同相关的收入通常在公司交付或提供商定数量的气体期间随着时间的推移而确认。此外,某些现场工业气体合同包含复杂的条款和条款,如通行费安排、最低付款要求、定价条款和特定于客户安排的可变组成部分,包括与相关方的某些合同。在确定何时满足合同要求时,这些安排可能需要更大的判断力,从而影响到记录收入的时间和金额。
我们将某些具有复杂条款和条款的现场工业气体客户合同的收入确认确定为一项关键的审计事项,因为管理层评估这些合同条款(包括修订)以确定应确认的收入金额所需的判断。这就要求在执行审计管理层确定收入确认数额和时间以及评价这些程序结果的程序时,审计师要有高度的判断力。
如何在审计中处理关键审计事项
我们与某些具有复杂条款和条款的现场工业气体客户合同的收入确认有关的审计程序包括以下程序等:
•我们测试了该公司与收入确认金额和时间相关的控制措施的有效性,包括对某些现场工业气体客户合同中复杂条款和条款的评估进行控制。
•我们评估了原始客户合同和相关修订中包含的条款,以评估会计条款,如最低付款要求、定价条款、结算条款和要求管理层在确定与合同相关的收入确认时应用判断的可变组成部分。
•我们评估了客户交易,并就已确认的收入金额与基础合同、客户发票和现金收据达成一致。
•我们测试了收取可变成分的可能性,包括罚款,这影响了公司预期收取的收入金额和时间。
•我们询问了负责运营、客户关系和收入确认的人员,了解是否存在合同修改和合同条款的解释。
•我们考虑了与关联方交易的性质以及对收入确认的任何潜在影响。
合资企业投资--合并会计--参阅财务报表附注1、7和22
关键审计事项说明
2022年,本公司成立了两家重要的合资企业,即Jazan综合气化和电力公司(“JIGPC”)合资企业和NEOM绿色氢气公司(“NGHC”)合资企业,这两家合资企业需要评估以确定各自的投资是否应由本公司整合。合并评估包括一项评估,以确定合资投资是否为可变利益实体(“VIE”)。VIE会计模式的应用要求本公司确定其是否为合资企业的主要受益人,因为有投票权的权益可能不表明哪一方在合资企业中持有控股权。
我们认为VIE分析和主要受益者评估是一项重要的审计事项。VIE会计模式的应用需要高度的审计师判断,并在执行审计程序以评估管理层与VIE分析和投资控制相关的判断的合理性时,包括需要使用我们公司具有会计专业知识的专业人员进行合并。
如何在审计中处理关键审计事项
我们对某些合资企业应用VIE会计模式的审计程序包括以下内容:
•我们测试了公司对合资企业的初步会计评估控制的有效性,包括对公司用来评估VIE分析和会计控制标准的信息的准确性和完整性的控制。
•我们阅读了指导投资形成和活动的合资企业股东协议和相关合同,并评估了本公司与VIE分析和控制合资企业有关的会计结论的适当性。
•我们分析了其他定性因素,例如合资企业的其他投资者的性质以及与贷款人和其他交易对手的关系,以及股东在各种安排下进行的活动的性质和相对重要性,以确定可能与管理层对主要受益者的评估有关的不同结论的因素。
•在评估合资企业股东协议和相关合同的条款时,我们使用了我们公司中具有合并会计专业知识的专业人员。
/s/ 德勤律师事务所
费城,宾夕法尼亚州
2022年11月22日
自2018年以来,我们一直担任本公司的审计师。
空气产品和化学品公司及其子公司
合并损益表
截至九月三十日止的财政年度
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(百万美元,不包括每股和每股数据) | 2022 | 2021 | 2020 |
销售额 | $12,698.6 | | $10,323.0 | | $8,856.3 | |
销售成本 | 9,338.5 | | 7,186.1 | | 5,858.1 | |
设施关闭 | — | | 23.2 | | — | |
销售和行政管理 | 900.6 | | 828.4 | | 775.9 | |
研发 | 102.9 | | 93.5 | | 83.9 | |
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业务和资产操作 | 73.7 | | — | | — | |
与合资伙伴交换收益 | — | | 36.8 | | — | |
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公司总部搬迁收入(费用) | — | | — | | 33.8 | |
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其他收入(费用),净额 | 55.9 | | 52.8 | | 65.4 | |
营业收入 | 2,338.8 | | 2,281.4 | | 2,237.6 | |
股权关联公司的收入 | 481.5 | | 294.1 | | 264.8 | |
利息支出 | 128.0 | | 141.8 | | 109.3 | |
其他营业外收入(费用),净额 | 62.4 | | 73.7 | | 30.7 | |
| | | |
持续经营的税前收入 | 2,754.7 | | 2,507.4 | | 2,423.8 | |
所得税拨备 | 500.8 | | 462.8 | | 478.4 | |
持续经营收入 | 2,253.9 | | 2,044.6 | | 1,945.4 | |
非持续经营所得(亏损),税后净额 | 12.6 | | 70.3 | | (14.3) | |
净收入 | 2,266.5 | | 2,114.9 | | 1,931.1 | |
可归因于持续经营的非控制性权益的净收入 | 10.4 | | 15.8 | | 44.4 | |
| | | |
Air Products的净收入 | $2,256.1 | | $2,099.1 | | $1,886.7 | |
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Air Products的净收入 | | | |
持续经营净收益 | $2,243.5 | | $2,028.8 | | $1,901.0 | |
非持续经营的净收益(亏损) | 12.6 | | 70.3 | | (14.3) | |
Air Products的净收入 | $2,256.1 | | $2,099.1 | | $1,886.7 | |
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每股数据* | | | |
持续运营的基本每股收益 | $10.11 | | $9.16 | | $8.59 | |
非持续运营带来的基本每股收益 | 0.06 | | 0.32 | | (0.06) | |
空气产品公司的基本每股收益 | $10.16 | | $9.47 | | $8.53 | |
持续运营的稀释每股收益 | $10.08 | | $9.12 | | $8.55 | |
非连续运营产生的稀释每股收益 | 0.06 | | 0.32 | | (0.06) | |
空气产品公司的稀释每股收益 | $10.14 | | $9.43 | | $8.49 | |
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加权平均普通股(单位:百万) | | | |
基本信息 | 222.0 | | 221.6 | | 221.2 | |
稀释 | 222.5 | | 222.5 | | 222.3 | |
*每股收益(“EPS”)是针对每一个组成部分单独计算的,由于四舍五入的原因,可能不等于总EPS。
附注是这些声明不可分割的一部分。
空气产品和化学品公司及其子公司
合并全面收益表
截至九月三十日止的财政年度
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(百万美元) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
净收入 | | $2,266.5 | | | $2,114.9 | | | $1,931.1 | |
其他综合(亏损)收入,税后净额: | | | | | | |
折算调整,税后净额为#美元71.2, $2.8, and ($29.4) | | (1,230.5) | | | 267.3 | | | 233.4 | |
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衍生品净(亏损)收益,税后净额(美元63.9), ($9.0), and $23.7 | | (120.3) | | | 3.3 | | | 43.5 | |
养恤金和退休后福利,税后净额(美元33.4), $91.4, and ($15.6) | | (112.2) | | | 274.3 | | | (68.2) | |
改叙调整: | | | | | | |
货币换算调整 | | 7.3 | | | — | | | — | |
衍生品,扣除税后净额为$30.3, $13.9, and ($17.7) | | 91.4 | | | 43.5 | | | (57.7) | |
养恤金和退休后福利,税后净额#美元21.8, $24.4、和$27.1 | | 64.8 | | | 74.6 | | | 82.5 | |
其他全面(亏损)收入合计 | | (1,299.5) | | | 663.0 | | | 233.5 | |
综合收益 | | 967.0 | | | 2,777.9 | | | 2,164.6 | |
可归因于非控股权益的净收入 | | 10.4 | | | 15.8 | | | 44.4 | |
可归因于非控股权益的其他全面(亏损)收入 | | (29.3) | | | 38.8 | | | (2.0) | |
Air Products的综合收益 | | $985.9 | | | $2,723.3 | | | $2,122.2 | |
附注是这些声明不可分割的一部分。
空气产品和化学品公司及其子公司
合并资产负债表
截至9月30日止的财政年度
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(百万美元,不包括每股和每股数据) | 2022 | 2021 |
资产 | | |
流动资产 | | |
现金和现金项目 | $2,711.0 | | $4,468.9 | |
短期投资 | 590.7 | | 1,331.9 | |
应收贸易账款净额 | 1,794.4 | | 1,451.3 | |
盘存 | 514.2 | | 453.9 | |
| | |
预付费用 | 156.8 | | 119.4 | |
其他应收款和流动资产 | 515.8 | | 550.9 | |
| | |
流动资产总额 | 6,282.9 | | 8,376.3 | |
对股权关联公司净资产的投资和对股权关联公司的垫款 | 3,353.8 | | 1,649.3 | |
| | |
| | |
厂房和设备,净值 | 14,160.5 | | 13,254.6 | |
商誉,净额 | 823.0 | | 911.5 | |
无形资产,净额 | 347.5 | | 420.7 | |
应收非当期租赁 | 583.1 | | 740.3 | |
其他非流动资产 | 1,641.8 | | 1,506.5 | |
| | |
非流动资产总额 | 20,909.7 | | 18,482.9 | |
总资产 | $27,192.6 | | $26,859.2 | |
负债与权益 | | |
流动负债 | | |
应付账款和应计负债 | $2,771.6 | | $2,218.3 | |
应计所得税 | 135.2 | | 93.9 | |
短期借款 | 10.7 | | 2.4 | |
长期债务的当期部分 | 548.3 | | 484.5 | |
| | |
流动负债总额 | 3,465.8 | | 2,799.1 | |
长期债务 | 6,433.8 | | 6,875.7 | |
长期债务关联方 | 652.0 | | 274.6 | |
其他非流动负债 | 1,691.2 | | 1,640.9 | |
递延所得税 | 1,247.4 | | 1,180.9 | |
| | |
非流动负债总额 | 10,024.4 | | 9,972.1 | |
总负债 | 13,490.2 | | 12,771.2 | |
承付款和或有事项--见附注16 | | |
Air Products股东权益 | | |
普通股(面值$1每股;2022年和2021年发行-249,455,584股份) | 249.4 | | 249.4 | |
超出票面价值的资本 | 1,141.4 | | 1,115.8 | |
留存收益 | 16,520.3 | | 15,678.3 | |
累计其他综合损失 | (2,786.1) | | (1,515.9) | |
库存股,按成本计算(2022-27,616,888 shares; 2021 - 28,058,829股份) | (1,981.0) | | (1,987.9) | |
道达尔空气产品公司股东权益 | 13,144.0 | | 13,539.7 | |
非控制性权益 | 558.4 | | 548.3 | |
总股本 | 13,702.4 | | 14,088.0 | |
负债和权益总额 | $27,192.6 | | $26,859.2 | |
附注是这些声明不可分割的一部分。
空气产品和化学品公司及其子公司
合并现金流量表
截至九月三十日止的财政年度
| | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 2022 | 2021 | 2020 |
经营活动 | | | |
净收入 | $2,266.5 | | $2,114.9 | | $1,931.1 | |
减去:可归因于持续经营的非控股权益的净收入 | 10.4 | | 15.8 | | 44.4 | |
| | | |
Air Products的净收入 | 2,256.1 | | 2,099.1 | | 1,886.7 | |
非持续经营的净(收益)损失 | (12.6) | | (70.3) | | 14.3 | |
可归因于Air Products的持续运营净收入 | 2,243.5 | | 2,028.8 | | 1,901.0 | |
将收入与经营活动提供的现金进行对账的调整: | | | |
折旧及摊销 | 1,338.2 | | 1,321.3 | | 1,185.0 | |
递延所得税 | 32.3 | | 94.0 | | 165.0 | |
| | | |
设施关闭 | — | | 23.2 | | — | |
业务和资产操作 | 73.7 | | — | | — | |
权益法投资未分配收益 | (214.7) | | (138.2) | | (161.9) | |
出售资产和投资的收益 | (24.1) | | (37.2) | | (45.8) | |
基于股份的薪酬 | 48.4 | | 44.5 | | 53.5 | |
应收非当期租赁 | 94.0 | | 98.8 | | 91.6 | |
| | | |
| | | |
| | | |
其他调整 | (304.9) | | (116.7) | | 116.4 | |
提供(使用)现金的营运资本变动,不包括收购的影响: | | | |
应收贸易账款 | (475.2) | | (130.5) | | 43.2 | |
盘存 | (94.3) | | (47.2) | | (5.2) | |
其他应收账款 | (1.8) | | 75.5 | | 84.4 | |
应付账款和应计负债 | 532.5 | | 187.9 | | (31.9) | |
其他营运资金 | (77.0) | | (69.0) | | (130.6) | |
经营活动提供的现金 | 3,170.6 | | 3,335.2 | | 3,264.7 | |
投资活动 | | | |
增加厂房和设备,包括长期存款 | (2,926.5) | | (2,464.2) | | (2,509.0) | |
收购,获得的现金更少 | (65.1) | | (10.5) | | (183.3) | |
对未合并关联公司的投资和垫款 | (1,658.4) | | (76.0) | | (24.4) | |
出售资产和投资所得收益 | 46.2 | | 37.5 | | 80.3 | |
购买投资 | (1,637.8) | | (2,100.7) | | (2,865.5) | |
投资收益 | 2,377.4 | | 1,875.2 | | 1,938.0 | |
其他投资活动 | 7.0 | | 5.8 | | 3.9 | |
用于投资活动的现金 | (3,857.2) | | (2,732.9) | | (3,560.0) | |
融资活动 | | | |
长期债务收益 | 766.2 | | 178.9 | | 4,895.8 | |
偿还长期债务 | (400.0) | | (462.9) | | (406.6) | |
商业票据和短期借款净增(减) | 17.9 | | 1.0 | | (54.9) | |
支付给股东的股息 | (1,383.3) | | (1,256.7) | | (1,103.6) | |
行使股票期权所得收益 | 19.3 | | 10.6 | | 34.1 | |
非控股权益的投资 | 21.0 | | 136.6 | | 17.1 | |
其他融资活动 | (41.7) | | (28.4) | | (97.2) | |
融资活动提供(用于)的现金 | (1,000.6) | | (1,420.9) | | 3,284.7 | |
停产运营 | | | |
经营活动提供的现金 | 59.6 | | 6.7 | | — | |
投资活动提供的现金 | — | | — | | — | |
融资活动提供的现金 | — | | — | | — | |
非持续经营业务提供的现金 | 59.6 | | 6.7 | | — | |
汇率变动对现金的影响 | (130.3) | | 27.8 | | 14.9 | |
增加(减少)现金及现金项目 | (1,757.9) | | (784.1) | | 3,004.3 | |
现金和现金项目--年初 | 4,468.9 | | 5,253.0 | | 2,248.7 | |
现金和现金项目--期末 | $2,711.0 | | $4,468.9 | | $5,253.0 | |
| | | |
| | | |
附注是这些声明不可分割的一部分。
空气产品和化学品公司及其子公司
合并权益表
截至九月三十日止的财政年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元,每股数据除外) | 普普通通 库存 | 资本 过多 的标准杆 价值 | 保留 收益 | 累计 其他 全面 收入(亏损) | 财务处 库存 | 航空产品 股东的 权益 | 非- 控管 利益 | 总计 权益 |
截至2019年9月30日的余额 | $249.4 | | $1,070.9 | | $14,138.4 | | ($2,375.6) | | ($2,029.5) | | $11,053.6 | | $334.7 | | $11,388.3 | |
净收入 | — | | — | | 1,886.7 | | — | | — | | 1,886.7 | | 44.4 | | 1,931.1 | |
其他全面收益(亏损) | — | | — | | — | | 235.5 | | — | | 235.5 | | (2.0) | | 233.5 | |
普通股股息(每股$5.18) | — | | — | | (1,144.1) | | — | | — | | (1,144.1) | | — | | (1,144.1) | |
向非控股权益派发股息 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (31.8) | | (31.8) | |
基于股份的薪酬 | — | | 44.2 | | — | | — | | — | | 44.2 | | — | | 44.2 | |
为股票期权和奖励计划发行库存股 | — | | (14.1) | | — | | — | | 29.5 | | 15.4 | | — | | 15.4 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
非控股权益投资 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 17.1 | | 17.1 | |
其他股权交易 | — | | (6.2) | | (5.3) | | — | | — | | (11.5) | | 0.9 | | (10.6) | |
截至2020年9月30日的余额 | $249.4 | | $1,094.8 | | $14,875.7 | | ($2,140.1) | | ($2,000.0) | | $12,079.8 | | $363.3 | | $12,443.1 | |
净收入 | — | | — | | 2,099.1 | | — | | — | | 2,099.1 | | 15.8 | | 2,114.9 | |
其他全面收益(亏损) | — | | — | | — | | 624.2 | | — | | 624.2 | | 38.8 | | 663.0 | |
普通股股息(每股$5.84) | — | | — | | (1,292.6) | | — | | — | | (1,292.6) | | — | | (1,292.6) | |
向非控股权益派发股息 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (5.3) | | (5.3) | |
基于股份的薪酬 | — | | 43.5 | | — | | — | | — | | 43.5 | | — | | 43.5 | |
为股票期权和奖励计划发行库存股 | — | | (21.5) | | — | | — | | 12.1 | | (9.4) | | — | | (9.4) | |
| | | | | | | | |
非控股权益的投资 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 139.8 | | 139.8 | |
购买非控股权益 | — | | (1.2) | | — | | — | | — | | (1.2) | | (4.1) | | (5.3) | |
其他股权交易 | — | | 0.2 | | (3.9) | | — | | — | | (3.7) | | — | | (3.7) | |
截至2021年9月30日的余额 | $249.4 | | $1,115.8 | | $15,678.3 | | ($1,515.9) | | ($1,987.9) | | $13,539.7 | | $548.3 | | $14,088.0 | |
净收入 | — | | — | | 2,256.1 | | — | | — | | 2,256.1 | | 10.4 | | 2,266.5 | |
其他全面收益(亏损) | — | | — | | — | | (1,270.2) | | — | | (1,270.2) | | (29.3) | | (1,299.5) | |
普通股股息(每股$6.36) | — | | — | | (1,410.6) | | — | | — | | (1,410.6) | | — | | (1,410.6) | |
向非控股权益派发股息 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (4.8) | | (4.8) | |
基于股份的薪酬 | — | | 46.0 | | — | | — | | — | | 46.0 | | — | | 46.0 | |
为股票期权和奖励计划发行库存股 | — | | (20.9) | | — | | — | | 6.9 | | (14.0) | | — | | (14.0) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
非控股权益的投资 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 33.0 | | 33.0 | |
购买非控股权益 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (1.9) | | (1.9) | |
其他股权交易 | — | | 0.5 | | (3.5) | | — | | — | | (3.0) | | 2.7 | | (0.3) | |
截至2022年9月30日的余额 | $249.4 | | $1,141.4 | | $16,520.3 | | ($2,786.1) | | ($1,981.0) | | $13,144.0 | | $558.4 | | $13,702.4 | |
附注是这些声明不可分割的一部分。
空气产品和化学品公司及其子公司
合并财务报表附注
(除非另有说明,否则以百万美元计,每股和每股数据除外)
| | | | | | | | |
1. | 列报依据和主要会计政策 | 64 |
2. | 新会计准则 | 72 |
3. | 收购 | 73 |
4. | 收入确认 | 74 |
| | |
5. | 停产运营 | 77 |
6. | 盘存 | 77 |
7. | 股权关联公司 | 78 |
8. | 厂房和设备,净值 | 80 |
9. | 商誉 | 80 |
10. | 无形资产 | 81 |
11. | 租契 | 82 |
12. | 金融工具 | 84 |
13. | 公允价值计量 | 88 |
14. | 债务 | 90 |
15. | 退休福利 | 92 |
16. | 承付款和或有事项 | 98 |
17. | 股本 | 102 |
18. | 基于股份的薪酬 | 103 |
19. | 累计其他综合损失 | 105 |
20. | 每股收益 | 106 |
21. | 所得税 | 107 |
22. | 补充信息 | 112 |
| | |
23. | 业务细分和地理信息 | 114 |
| | |
1. 列报依据和主要会计政策
关于Air Products
空气产品公司是特拉华州的一家公司,成立于1940年,是一家世界领先的工业气体公司。Air Products的核心业务专注于能源、环境和新兴市场,为数十个行业的客户提供独特的产品、服务和解决方案组合,包括大气气体、工艺和特种气体、设备和相关服务。Air Products还开发、设计、建造、拥有和运营一些世界上最大的工业气体和碳捕获项目,为全球交通、工业市场和更广泛的能源过渡提供世界规模的清洁氢气。Air Products在纽约证券交易所的交易代码为“APD”。
Air Products通过以下方式管理和报告其经营业绩五可报告的细分市场:美洲、亚洲、欧洲、中东和印度,以及公司和其他。请参阅附注23,业务细分和地理信息,了解更多信息。
如本报告所用,除非上下文另有说明,否则术语“我们”、“公司”、“Air Products”或“注册人”包括我们的受控子公司和联属公司。
陈述的基础
随附的综合财务报表是根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制的,其中包括Air Products and Chemical,Inc.及其受控子公司的账目。以下附注是我们合并财务报表不可分割的一部分。除非另有说明,这些票据是在持续经营的基础上列报的。公司间交易和余额在合并中被冲销。
停产运营
我们非持续经营的经营结果和现金流已与持续经营的结果和分部业绩分开。与非持续经营有关的全面收益没有单独列明,并计入综合全面收益表。有几个不是资产和负债在综合资产负债表中作为非持续经营列报。请参阅附注5,停产运营,了解更多信息。
估计和假设
按照公认会计准则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响合并财务报表和附注中报告的金额。实际结果可能与这些估计不同。
风险和不确定性
我们面临各种风险和不确定性,包括但不限于新冠肺炎疫情、通胀压力增加和俄罗斯入侵乌克兰造成的风险和不确定性。由于这些情况的动态性质,关于这些事件可能如何影响我们的业务、经营结果和未来一段时期的整体财务业绩的不确定性仍然存在。例如,未来的事件可能会影响我们在乌克兰完成一个暂停的项目并收回相关资产的账面价值的能力,这些资产总计约为#美元。45在我们截至2022年9月30日的合并资产负债表中的“厂房和设备,净额”内。
重新分类
上一年度分部信息已重新分类,以符合2022财年的列报,这反映了我们报告分部自2021年10月1日起的重组。
合并原则
我们根据投票权权益模式或可变权益模式合并我们控制的所有实体,投票权权益模式一般适用于我们持有实体多数投票权权益的情况,可变权益模式适用于我们是可变权益实体(VIE)的主要受益人的安排。对于我们持股低于100%的合并子公司,外部股东的权益在我们的合并财务报表中作为非控股权益反映。
当我们既有权指导对VIE的经济表现影响最大的活动,又有义务承担损失或有权获得可能对VIE产生重大影响的利益时,我们被认为是VIE的主要受益者。在2022财年第三季度,我们确定我们是NEOM绿色氢气公司的主要受益者,并将合资企业整合到我们的中东和印度部门。欲了解更多信息,请参阅附注22,补充信息。我们不是任何其他重大VIE的主要受益者。
我们对VIE有重大影响,但不是主要受益者,如Jazan一体化气化和电力公司合资企业,作为股权方法投资。有关该合资企业的更多信息,请参阅附注7,股权关联公司.
收入确认
我们在履行履行义务时确认收入,这发生在控制权转移到客户手中时。
我们根据我们预期有权获得的对价金额来确定合同的交易价格,以换取所提供的商品或服务。我们在收入指引范围内的合同不包含包含重要融资部分的支付条款。
销售退货和补贴在该行业并不是一种商业惯例。
我们出售天然气合同是在我们交付或提供商定数量的货物期间,或在客户收到并获得产品控制权的时间点(通常发生在交付时)计入的。我们一般根据实际权宜之计确认我们销售天然气合同的收入。
我们的设备销售合同通常由单一履约义务组成,因为合同中包含的单个承诺的货物或服务与合同中的其他货物或服务整合在一起或依赖于合同中的其他货物或服务,以便向客户提供单一输出。我们出售设备合同的收入通常随着时间的推移而确认,因为我们有权强制执行迄今完成的绩效付款,并且我们在合同条款下的绩效不会产生具有替代用途的资产。我们使用已发生成本输入法确认这些合同,通过这种方法,迄今发生的成本相对于完成时估计的总成本被用来衡量在履行履约义务方面取得的进展。
运费和手续费的账单金额在合并损益表中被归类为销售额。我们销售设备合同的运输和搬运活动可以在客户获得承诺的货物控制权后进行。在这些情况下,我们选择将实际的权宜之计作为履行货物转让承诺的活动来考虑装运和搬运。
销售税和使用税、增值税以及某些消费税和其他特定交易税对创收交易征收的金额按净额列报,不包括在综合损益表的销售中。
欲了解更多信息,请参阅附注4,收入确认.
销售成本
销售成本主要是指销售有形产品的成本。这些成本包括劳动力、原材料、工厂工程、电力、折旧、生产用品和材料包装成本以及维护成本。运输和搬运费用也包括在销售成本中。
折旧
折旧是用直线法记录的,即在每项资产的预期经济使用年限内,从每年的收益中扣除等额的成本。主要类别的厂房和设备的主要寿命摘要见附注8,厂房和设备,净值.
销售和管理
销售和管理费用的主要组成部分是薪酬、广告和促销费用。
离职后福利
作为持续福利安排的一部分,我们向员工提供解雇福利,并在可能和可评估的情况下记录解雇福利的责任。当管理层以适当的权力批准并承诺执行其解雇行动计划;该计划确定了将被解雇的雇员及其相关福利;该计划将在一年内完成时,就符合这些标准。我们不提供实质性的一次性福利安排。
公允价值计量
我们被要求以公允价值计量某些资产和负债,无论是在初始计量时,还是在随后的会计或报告中。例如,公允价值用于在企业合并中收购的资产和负债的初始计量;在衍生金融工具的计量中采用经常性基础;当长期资产在为出售而持有或被确定为减值时减记为公允价值时,采用非经常性基础。请参阅附注13,公允价值计量,及附注15,退休福利,获取有关我们的公允价值计量中使用的方法和假设的信息。
金融工具
我们通过风险管理的受控计划来解决某些金融风险,其中包括使用衍生金融工具。允许用于此类风险管理计划的衍生金融工具的类型在管理层制定的政策中有所规定。请参阅附注12,金融工具,获取有关我们进入的衍生工具的类型和用途的进一步详细信息。
主要金融机构是所有这些衍生品合约的交易对手。我们已经建立了交易对手信用准则,并通常与投资级或更高级别的金融机构进行交易。管理层认为,与信用风险相关的亏损风险微乎其微,任何亏损对综合财务结果、财务状况或流动性都无关紧要。
我们在资产负债表上以公允价值确认衍生品。于订立衍生工具之日,我们一般将衍生工具指定为(1)与已确认资产或负债有关的预期交易或应收或应支付现金流量变动的对冲(现金流量对冲),(2)对境外业务净投资的对冲(净投资对冲),或(3)已确认资产或负债的公允价值对冲(公允价值对冲)。
以下详细说明了我们的现金流量、公允价值、净投资和非指定套期保值的会计处理:
•被指定为现金流对冲准则并符合现金流量对冲准则的衍生工具的公允价值变动在有效范围内计入累计其他综合亏损(“AOCL”),然后在被对冲项目影响盈利时于盈利中确认。
•被指定为公允价值对冲并符合所有公允价值对冲标准的衍生工具的公允价值变动,以及可归因于对冲风险的对冲资产或负债的损益,计入本期收益。
•如衍生工具及外币债务的公允价值变动被指定为并符合对冲净投资的所有所需标准,则该等债务的公允价值变动在AOCL计入换算调整。
•未被指定为对冲工具的衍生品的公允价值变动立即计入收益。
我们正式记录了套期保值工具和套期保值项目之间的关系,以及我们进行各种对冲交易的风险管理目标和策略。这一过程包括将被指定为公允价值或现金流量对冲的衍生品与资产负债表上的特定资产和负债或特定公司承诺或预测交易相关联。我们亦于对冲开始时及持续进行正式评估,以确定衍生工具在抵销对冲项目的公允价值或现金流量变动方面是否非常有效。如确定衍生工具作为对冲工具并非高度有效,或如衍生工具不再是有效对冲工具,吾等将于预期终止有关该衍生工具的对冲会计。
外币
由于我们在许多国家都有业务,货币汇率的波动会影响我们的财务状况和经营结果。
在我们的大多数海外业务中,当地货币被认为是功能货币。外国子公司按资产负债表日的现行汇率将其资产和负债折算成美元。这一过程产生的收益或损失在资产负债表的权益部分显示为AOCL的换算调整。
外国子公司的收入和费用账户按期间内的平均汇率换算成美元。因此,综合收益表上这些项目的美元价值在不同时期波动,取决于美元对外币的价值。有些交易使用的货币不同于实体的本位币。这些外币交易的收益和损失以及相关对冲的影响通常反映在我们合并损益表上的“其他收入(费用)、净额”中,因为它们在报告期间并不重要。
外币重新计量与公司间和第三方融资交易有关的余额、相关所得税资产和负债以及相关对冲的影响的汇兑损益反映在“其他营业外收入(费用)、净额”中,在本报告所述期间不是实质性的。
此外,外币远期点数和货币互换基差被排除在我们的公司间贷款现金流量对冲的对冲有效性评估之外(“排除部分”),以直线方式计入“其他营业外收入(费用),净额”。不包括的部分是#美元的费用。23.2, $31.0、和$33.5分别在2022、2021和2020财年。
环境支出
环境损失或有事项的应计项目是在很可能发生了一项负债并且损失数额可以合理估计的情况下记录的。如果与最初建造或收购时物业的状况相比,补救成本改善了我们的物业,或者如果成本防止了未来运营的环境污染,则补救成本将计入资本化。我们支出与过去或当前运营导致的现有条件相关的环境成本,这些成本无法看出当前或未来的好处。被收取的金额持续经营收入与环境问题有关的问题 $22.3, $18.6、和$18.3分别在2022、2021和2020财年。此外,我们记录的税前费用为#美元。19.0在2020财年第二季度,我们将在非持续运营的结果中增加PACE设施的环境应计利润。请参阅附注16中关于PACE的讨论,承付款和或有事项,了解更多信息。
衡量环境责任的依据是对每个场地现有的现有信息进行评估,并考虑现有技术、目前颁布的法律和法规以及修复受污染场地的先前经验等因素。例如,与清理受污染场地有关的环境责任可能包括以下一种或多种费用的拨备:场地调查和测试费用、补救费用、补救后监测费用、自然资源损害和外部法律费用。这些负债包括与其他潜在责任方有关的费用,只要我们有理由相信这些方不会全额支付其按比例分摊的费用。他们不考虑保险或其他方面的任何索赔,也不打折。
随着个别地点的评估和补救工作取得进展,预计费用数额将得到审查,负债也将进行调整,以反映可获得的其他技术和法律信息。管理层有一个既定的流程来识别和监控我们的环境暴露。编制和维护环境应计项目分析,列出所有或有环境损失,即使在尚未建立应计项目的情况下也是如此。这一分析有助于监控我们的整体环境风险,并作为一种工具,促进我们的技术专家、环境经理、环境律师和财务管理人员之间的持续沟通,以确保记录所需的应计项目并披露潜在的风险。
考虑到评估环境暴露的内在不确定性,已确定地点在未来期间发生的实际成本可能与估计不同。请参阅附注16,承付款和或有事项,以获取有关我们的环境或有损失的更多信息。
环境负债的应计项目反映在合并资产负债表中,主要作为其他非流动负债的一部分。
诉讼
在正常的业务过程中,我们参与了法律程序。如果很可能已经发生了责任,并且损失金额可以合理估计,我们就应就此类事项承担责任。当只能确定一个可能损失的范围时,应计该范围内最可能的金额。如果该范围内的任何金额都不是比该范围内的任何其他金额更好的估计值,则应计该范围内的最小金额。或有诉讼损失的应计费用包括预计将发生的潜在损害和其他直接相关费用的估计。请参阅附注16,承付款和或有事项,以获取有关我们当前法律程序的更多信息。
基于股份的薪酬
我们在员工提供相关服务的授权期内支出基于股票的奖励的授予日期公允价值。对于符合退休资格的个人,如果他们将满足退休后获得奖励的要求,费用确认将加快。参阅附注18,基于股份的薪酬,获取有关我们的奖励的其他信息,包括用于确定其授予日期公允价值的模型和假设。
所得税
我们按资产负债法核算所得税。根据此方法,递延税项资产及负债按预期收回或结算差额的年度的现行税率,就财务报告与资产及负债的税基之间的暂时性差异的税务影响予以确认。由于所得税采用的是加速折旧法和较短的使用年限,所以税后折旧超过账面折旧所产生的主要临时差额。税率或法规变动的累积影响计入包括制定日期在内的期间的所得税支出。我们确认递延税项资产扣除现有估值准备金后,我们认为考虑到所有现有证据,这些资产更有可能变现。
不确定税务状况的税务优惠,当根据其技术价值进行审查后,该状况更有可能得以维持时,才予以确认。这一地位被衡量为实现可能性大于50%的最大税收优惠金额。与未确认的税收优惠相关的利息和罚款被确认为所得税费用的一个组成部分。有关我们所得税的更多信息,请参阅附注21,所得税.
其他营业外收入(费用),净额
“其他营业外收入(费用),净额”包括与我们的现金和现金项目及短期投资相关的利息收入、某些外币重新计量以及中讨论的相关对冲活动的影响外币上一节,以及定期养恤金净额和退休后福利成本的非服务成本构成。我们的非服务成本主要包括利息成本、计划资产的预期回报、精算损益摊销和结算。
现金和现金项目
“现金和现金项目”包括现金、定期存款和购买的原始期限在三个月以下的国债。
短期投资
“短期投资”包括三个月以上、一年以下的定期存款和国债。
信贷损失
我们因销售产品和服务而面临信用损失。在发放信贷时,我们基于定性和定量因素的组合来评估客户的信誉,这些因素包括但不限于客户从外部提供商那里获得的信用评分、财务状况和过去的支付经验。
我们评估我们的应收贸易账款、应收租赁账款和应收票据投资组合的信用损失准备金。津贴是在存在相似特征的情况下按投资组合进行集体评估的。对客户违约的拨备是在一般公式的基础上作出的,因为某些违约的风险是可以预期的,但还不能与特定的客户相关联。对违约可能性的评估基于各种因素,包括应收账款逾期的时间长度、历史经验、现有经济状况和前瞻性信息。当我们确定具有已知可收回性问题的特定客户时,将考虑客户的当前和前瞻性信息,以个人为基础进行信用损失评估。
前瞻性信息的使用考虑了可能影响客户支付能力的经济条件。虽然我们在历史上没有经历过重大的信用损失,但如果我们的客户受到经济压力或与本地或全球经济衰退相关的不确定性、与持续的新冠肺炎疫情相关的中断或其他客户特定因素的不利影响,我们面临的信用损失风险可能会增加。我们每季度审查我们的信贷损失准备金。
应收贸易账款包括通过我们的经营活动欠我们的款项,并在扣除信贷损失准备后列报。应收贸易账款信贷损失准备账面金额变动情况摘要如下:
| | | | | |
| |
2019年9月30日的结余 | $24.8 | |
信贷损失准备金 | 7.7 | |
从津贴中扣除的冲销 | (8.3) | |
货币换算和其他 | (0.3) | |
2020年9月30日的结余 | $23.9 | |
采用新的信贷损失准则 | 0.5 | |
信贷损失准备金 | 2.7 | |
从津贴中扣除的冲销 | (3.8) | |
货币换算和其他 | 1.8 | |
2021年9月30日的结余 | $25.1 | |
| |
信贷损失准备金 | 7.5 | |
从津贴中扣除的冲销 | (7.9) | |
货币换算和其他 | (0.6) | |
| |
2022年9月30日的结余 | $24.1 | |
此外,我们的应收租赁款和应收票据在扣除信贷损失准备后列报。截至2022年9月30日和2021年9月30日,应收租赁和应收票据的信用质量不需要为信用损失计提实质性拨备。有关我们租赁安排的更多信息,请参阅附注11,租契.
盘存
我们有库存,包括成品、在制品、原材料和用品。参阅附注6,盘存,以了解更多详细信息。
本公司合并资产负债表上的存货按成本或可变现净值中较低者列账。我们以先进先出(FIFO)的方式确定所有库存的成本。我们根据对未来需求和市场状况的假设,为估计的陈旧或滞销库存减记库存。
权益法投资
当我们有能力施加重大影响但不能控制被投资公司的经营和财务决策时,我们采用权益会计方法,这通常适用于我们在被投资公司普通股或实质普通股中的所有权权益介于20%至50%之间的情况。在权益法下,我们最初按成本记录我们的投资,然后调整投资,以确认我们在净收益或亏损、收到的分配和非临时性减值中的份额。我们权益法投资的账面价值在我们的综合资产负债表上反映为“对权益关联公司净资产的投资和对权益关联公司的垫款”。我们使用累计收益法来确定从权益法被投资人收到的现金分配的现金流量列报。当事件或情况变化显示股权投资的账面金额可能无法收回时,便会审核股权投资的减值。
我们在被投资人净收益中的份额主要是在我们的综合损益表上的“股权关联公司收入”中扣除所得税后的净额。在被投资人通过与第三方的交易实现之前,与我们权益法实体内销售相关的利润或亏损将根据我们在实体中的所有权比例被冲销。此外,“股权关联公司收入”包括被视为实质普通股的股东贷款的利息收入。
厂房和设备,净值
厂房和设备,净额按成本减去累计折旧计算。与安装相关的建筑成本、劳动力和适用的管理费用都被资本化。用于延长设备资产寿命或增加设备资产能力的增加和改进的支出被资本化。厂房和设备的维护和维修费用在发生时计入费用。
完全折旧的资产保留在厂房和设备总额和累计折旧账户中,直到它们退出使用。在处置的情况下,资产和相关的累计折旧从账户中扣除,净额减去处置的收益计入收入。请参阅附注8,厂房和设备,净值,以了解更多详细信息。
计算机软件
我们将购买或开发供内部使用的软件所产生的成本资本化。资本化成本包括购买的计算机软件包、为满足我们的要求而向供应商/顾问支付的开发和实施费用或对购买的软件包进行修改的费用、直接参与开发的员工的工资和相关成本,以及软件开发过程中产生的利息。资本化成本反映在合并资产负债表上的“厂房和设备净额”中,并在软件的估计使用年限内折旧,通常为三至五年.
我们将实施云计算安排所产生的成本资本化,该安排是一项服务合同,与我们开发或获取供内部使用的软件的政策一致。然而,资本化成本反映在我们综合资产负债表上的“其他非流动资产”中,并在相关托管安排的期限内支出。
资本化利息
随着我们建造新的厂房和设备,我们在这些资产的成本中计入了我们在这一年中支付的利息的一部分。资本化利息金额为#美元。41.0, $28.3、和$15.9分别在2022、2021和2020财年。
租契
作为承租人,对于期限超过12个月的所有租约,我们在资产负债表上确认使用权(“ROU”)资产和租赁负债。我们在一开始就确定一项安排是否包含租约。该安排包含租赁,当存在可识别的资产时,我们从该资产获得几乎所有的经济利益,并且我们指示该资产在安排期限内的使用方式和用途。如果一项安排的初始期限为12个月或以下,我们已进行了会计选择,以不评估这些安排是否包含要纳入我们资产负债表的租赁。
ROU资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利,租赁负债代表我们支付租赁产生的租赁款项的义务。净收益资产及租赁负债于开始日期根据租赁期内租赁付款的现值确认。由于我们的租赁一般不提供隐含贴现率,我们使用基于开始日期可用信息的递增借款利率来确定租赁付款的现值。为了确定增量借款利率,我们考虑了我们的无担保借款和公布的市场利率,然后调整这些利率,以假设完全抵押,并考虑到个别租赁期限、地理位置和付款结构。
我们的租赁期限包括在合理确定我们将行使延长或不行使终止选择权的情况下延长或终止租约的选择权所涵盖的期限。租赁付款认为我们将租赁金额与我们承租人所在的所有类别基础资产的相关非租赁组成部分合并在一起是切实可行的。固定付款和与基于指数的升级条款相关的付款在开始时计入ROU资产和租赁负债。可变租赁付款不包括在ROU资产和租赁负债中,并在产生这些付款的债务期间确认。我们的可变租赁付款主要包括不固定或基于指数的升级条款的影响。预付租赁款项计入ROU资产确认。我们的租赁协议不包含任何实质性的租赁奖励、剩余价值担保或限制或契诺。
长期资产减值准备
长期资产按可识别现金流的最低水平分组进行减值测试,可识别现金流基本上独立于其他资产和负债的现金流,并在发生事件或环境变化表明资产组的账面金额可能无法收回时评估减值。我们通过将资产组的账面金额与资产组预期产生的估计未贴现未来现金流量进行比较来评估可回收能力。如果某一资产组被视为减值,应确认的减值损失按该资产组的账面金额超过其公允价值的金额计量。符合持有待售准则的长期资产以账面值或公允价值减去出售成本中较低者列报。
资产报废债务
资产报废债务负债的公允价值在产生该负债的期间确认。负债的公允价值使用折现的估计现金流量计量,并在随后的期间随着增值费用的记录调整为现值。相应的资产报废成本作为相关长期资产的账面价值的一部分进行资本化,并在资产的使用年限内进行折旧。我们的资产报废义务主要与现场长期供应合同有关,根据这些合同,我们在客户拥有的土地上建造了一个设施,并有义务在合同期限结束时拆除该设施。我们的资产报废债务总额为$274.7 及$269.6分别于2022年和2021年9月30日。请参阅附注16,承付款和或有事项,以了解更多详细信息。
商誉
企业合并使用收购方法进行核算。收购价根据估计的公允价值分配给收购的资产和承担的负债。收购价格(加上被收购方任何非控股权益和以前持有的股权的公允价值)超过所收购资产净额(包括已确认的无形资产)的公允市场价值的任何超额收购价均计入商誉。初步收购价格分配于收购日期作出,并于取得有关收购日期所存在的事实及情况的资料以敲定相关估计时,或当吾等确定在最长一年的计量期间内无法取得该等资料时,予以敲定。
商誉至少每年进行一次减值测试。此外,如果环境的变化或事件的发生表明存在潜在的减值,商誉测试的频率会更高。请参阅附注9,商誉,以了解更多详细信息。
无形资产
具有可确定寿命的无形资产主要包括客户关系、购买的专利和技术以及某些土地使用权。具有可确定寿命的无形资产的成本按直线法在估计的经济效益期间摊销。不是对这些无形资产的剩余价值进行估计。无限期的无形资产由商号和商标组成。无限期无形资产至少每年进行一次减值测试。此外,如果情况的变化或事件的发生表明存在潜在的减值,则对无形资产进行更频繁的测试。
客户关系通常在以下期间摊销五至25好几年了。购买的专利和技术以及其他有限寿命的无形资产通常在下列期间摊销五至15好几年了。其他无形资产包括某些土地使用权,通常在一段时期内摊销。50好几年了。当估计的经济效益期间发生变化时,可摊销寿命就会进行调整。参阅附注10,无形资产,以了解更多详细信息。
退休福利
我们的退休福利计划在附注15中讨论,退休福利。我们为固定缴款计划缴款的福利成本在赚取的年度确认。我们的固定福利和其他退休后计划下的福利成本通常在员工的服务期内确认。我们使用精算方法和假设来评估确定的福利义务和确定费用。实际成果与预期成果之间的差异或债务和计划资产价值的变化在以后各期间有系统地确认.
2. 新会计准则
新会计准则即将实施
政府援助
2021年11月,财务会计准则委员会(FASB)发布了披露指导意见,以提高实体与政府之间通过应用赠款或捐款会计模式核算的交易的透明度。我们正在评估这一指导将对我们在合并财务报表中的年度披露产生的影响。我们将在2023财年前瞻性地采用这一指导方针。
企业合并中的获得收入合同
2021年10月,财务会计准则委员会发布了关于确认在企业合并中收购的合同资产和负债的最新规定。收购方将根据美国会计准则第606条计量和确认合同资产和负债,而不是在收购日按公允价值确认此类项目。与客户签订合同的收入,就像是它发起了合同一样。该指导从2024财年开始生效,允许提前采用。新标准对我们的合并财务报表和相关披露的影响将取决于未来的收购。
中间价改革
2020年3月,FASB发布了最新版本,提供了在满足某些标准的情况下将GAAP应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易的实际权宜之计和例外情况。本次更新主要适用于我们参考伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的合同和对冲关系。修正案可能适用于2022年12月31日之前受影响的合同和套期保值。到目前为止,我们还没有进行过参考汇率改革的修改。如果发生任何此类修改,将在预期的基础上采用此更新。
3. 收购
2021财年
与合资伙伴交换收益
我们之前曾举行过一次50Tyczka Industrie-GmbH(“TIG”)是一家与Tyczka Group在德国的合资企业,主要是一家商业气体业务。我们将这一安排作为对我们以前的工业气体-EMEA部门的股权方法投资入账。
自2021年2月23日(“收购日”)起,TIG被分成二业务,其中一项我们是通过100%基数。我们的合伙人付了我们$10.8收购另一项业务。这笔交易带来了1美元的收益。36.8 ($27.3税后),在截至2021年9月30日的财政年度的综合损益表中反映为“与合资伙伴的交换收益”。收益包括美元。12.7从我们之前持有的业务保留部分的股权重估,以及$24.1出售我们在剩余业务中的股权。这一收益没有记录在部门业绩中。
我们估计收购日期的公允价值为$15.4对于我们以前持有的收购部分业务的股权,采用市场法,该方法考虑了历史收益和基于市场的倍数的应用,该倍数来自可比交易。
我们将这笔收购作为一项业务合并进行了核算。这项业务的结果将整合到我们的欧洲部门。
2020财年
资产收购
2020年4月17日,我们收购了五从PBF能源公司(“PBF”)运营氢气生产工厂,并开始从这些工厂向PBF的炼油厂提供氢气的长期合同供应。我们将这笔交易计入了美洲部门的资产收购。购买总价为$580反映在我们截至2020年9月30日的财政年度的综合现金流量表上的“厂房和设备的增加,包括长期存款”。
企业合并
我们完成了三2020年7月1日被计入业务合并的收购。这些收购的总收购价格,扣除收购的现金,为#美元。185.4。这些收购中最大的一笔收购是收购以色列领先的工业气体制造商和营销商O2&Argon Works Ltd.,主要提供商用气体产品。这项业务的结果将整合到我们的欧洲部门。
4. 收入确认
商品和服务的性质
我们从与客户的合同中产生销售额的主要活动如下所述,以及它们各自的收入确认政策。关于这些政策的总体摘要以及关于付款条件和列报的讨论,请参阅注1,列报依据和主要会计政策.
区域工业气体
我们的区域工业气体业务生产和销售氧气、氮气和氩气等大气气体(主要通过空气的低温蒸馏回收)以及氢气、氦、二氧化碳、一氧化碳、合成气和特种气体等工艺气体。我们根据客户的数量、要求和位置等各种因素,通过不同的供应模式向我们的天然气销售客户分销气体。我们的供应模式如下:
•现场气体-与需要大量气体且需求相对稳定的客户相关联的供应模式。气体由客户设施上或附近的大型设施生产和供应,或由位于中心位置的生产设施的管道系统生产和供应。这些天然气销售合同通常有15-至20-年期限。我们还通过小型现场工厂(低温或非低温发电机)交付较小数量的产品,通常通过10-至15-天然气合同的一年销售。这种供应模式下的合同通常包含固定的月费和/或最低购买量要求,以及通常基于外部指数的提价条款。与这种供应模式相关的收入通常在我们交付或提供商定数量的货物期间随着时间的推移而确认。
•商用气体-与液体散装和包装气体客户相关的供应模式。液体散装客户通过油轮或管道拖车接受液体或气体形式的产品交付。产品通常以液体状态储存在我们通常在客户现场设计和安装的设备中,以便根据需要蒸发成气体状态。包装气体客户收到少量以钢瓶或杜瓦瓶交付的产品。液体散装和包装气体销售都不包含最低采购要求,因为它们由基于客户要求的合同和/或采购订单管理。这些合同包含规定的条款,这些条款通常五年或者更少。与这种供应模式相关的履行义务在客户收到并获得产品控制权的时间点上得到满足,这通常发生在交付时。
我们地区工业气体业务的收入确认时间通常与我们向客户开具发票的权利一致。可能无法在一个月内解决的可变对价部分,如赚取年度奖金或支付罚款的能力,与现场合同更相关,被认为是受限的,因为它们可能受到单一重大事件的影响,例如可能在合同期结束时发生的工厂停运。我们考虑在个人基础上修改合同,以确定适当的会计处理方式。然而,合同修改通常是前瞻性的,因为它们涉及与未来履约期间有关的不同货物或服务。
我们通过定价公式、附加费和成本转嫁安排,通过合同降低能源和天然气价格风险。
装备
我们设计和制造空气分离、烃类回收和提纯、天然气液化以及液氦和液氢运输和储存设备。公司和其他部门为我们的设备客户销售服务。
我们的设备销售合同通常由单一履约义务组成,因为合同中包含的单个承诺的货物或服务与合同中的其他货物或服务整合在一起或依赖于合同中的其他货物或服务,以便向客户提供单一输出。我们出售设备合同的收入通常随着时间的推移而确认,因为我们有权强制执行迄今完成的绩效付款,并且我们在合同条款下的绩效不会产生具有替代用途的资产。否则,设备合同的销售在客户获得设备控制权的时间点上得到满足,这通常是根据合同的运输条款确定的。对于长期确认的合同,我们主要使用已发生成本输入法确认收入,通过这种方法,迄今发生的成本相对于完成时的总估计成本被用来衡量在履行履约义务方面取得的进展。所发生的成本包括材料、人工和管理费用,代表工作的贡献和与将控制权转移给客户的比例。
由于我们的合同通常由单一履约义务组成,合同修改通常被视为现有合同的一部分,并被确认为此类变化开始至今的累积调整。此外,根据已发生成本输入法核算的项目估计数的变化被确认为对这种变化开始至今影响的累积调整。我们记录了项目估计的变化,这些变化对运营收入造成了大约$30及$19分别在2022和2021财年。预估的变化有利地影响了营业收入约美元7在2020财年。我们对估计的变化不会对前几年记录的金额产生重大影响。
收入的分类
下表显示了我们每个报告部门按供应模式分类的综合销售额。我们相信,本演示文稿最好地描述了我们销售的性质、时机、客户类型和合同条款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美洲 | 亚洲 | 欧洲 | 中东 和印度 | 公司 及其他 | 总计 | % |
2022 | | | | | | | |
现场 | $3,423.1 | | $1,833.9 | | $1,298.2 | | $77.9 | | $— | | $6,633.1 | | 52 | % |
商家 | 1,945.8 | | 1,309.4 | | 1,787.9 | | 51.6 | | — | | 5,094.7 | | 40 | % |
出售设备 | — | | — | | — | | — | | 970.8 | | 970.8 | | 8 | % |
总计 | $5,368.9 | | $3,143.3 | | $3,086.1 | | $129.5 | | $970.8 | | $12,698.6 | | 100 | % |
| | | | | | | |
2021 | | | | | | | |
现场 | $2,469.5 | | $1,718.8 | | $802.4 | | $70.7 | | $— | | $5,061.4 | | 49 | % |
商家 | 1,698.1 | | 1,202.0 | | 1,543.2 | | 28.6 | | — | | 4,471.9 | | 43 | % |
出售设备 | — | | — | | — | | — | | 789.7 | | 789.7 | | 8 | % |
总计 | $4,167.6 | | $2,920.8 | | $2,345.6 | | $99.3 | | $789.7 | | $10,323.0 | | 100 | % |
| | | | | | | |
2020 | | | | | | | |
现场 | $2,040.2 | | $1,652.8 | | $574.6 | | $54.7 | | $— | | $4,322.3 | | 49 | % |
商家 | 1,590.5 | | 1,063.7 | | 1,272.4 | | 24.6 | | — | | 3,951.2 | | 45 | % |
出售设备 | — | | — | | — | | — | | 582.8 | | 582.8 | | 6 | % |
总计 | $3,630.7 | | $2,716.5 | | $1,847.0 | | $79.3 | | $582.8 | | $8,856.3 | | 100 | % |
剩余履约义务
截至2022年9月30日,分配给剩余履约债务的交易价格估计约为#美元23十亿美元。这一金额包括与我们的现场和销售设备供应模式相关的固定费用合同条款。我们估计,这笔收入的大约一半将在大约未来五年内确认,其余部分将在此后确认。
我们的剩余业绩义务不包括(1)与尚未投产的新现场工厂相关的预期收入;(2)与预期工期不到一年的合同相关的对价;(3)可变对价,即我们按我们有权开具发票的金额确认收入,包括向客户转嫁能源成本。
未来,由于我们无法控制的事件,实际金额将有所不同,包括但不限于通货膨胀价格上涨;货币汇率;以及修订、终止或续签合同。
合同余额
下表详细说明了与客户签订合同所产生的余额:
| | | | | | | | | | | | |
9月30日 | | 资产负债表位置 | 2022 | 2021 |
资产 | | | | |
合同资产-流动 | | 其他应收款和流动资产 | $69.0 | | $119.4 | |
合同履行成本-当前 | | 其他应收款和流动资产 | 84.1 | | 125.5 | |
负债 | | | | |
合同负债--流动负债 | | 应付账款和应计负债 | $439.1 | | $366.8 | |
合同负债--非流动负债 | | 其他非流动负债 | 67.2 | | 58.4 | |
合同资产和负债是由于收入确认和客户开具发票的时间不同造成的。这些余额在每个报告期结束时逐个合同地在合并资产负债表中报告。
合同资产主要与我们出售设备合同有关,这些合同的收入是随着时间的推移而确认的。这些余额是指未开出账单的收入,当按照进度衡量标准确认的收入超过我们向客户开出的发票金额时,就会发生这种情况。我们向客户开具合同资产余额发票的能力不仅基于时间的推移,也基于某些合同里程碑的实现。
合同履行成本主要包括与销售设备项目相关的递延成本,这些项目不能被清点,我们预计在项目完成时移交控制权时将确认这些项目的收入,或者与履行特定预期合同相关的成本。
获得合同的成本,或“合同获得成本”,只有在我们与客户建立合同后才会资本化。如果本应确认的资产的摊销期限为一年或更短时间,我们选择采用实际的权宜之计来支出这些成本。我们截至2022年9月30日和2021年9月30日的合同采购成本并不重要。
合同负债包括合同规定的履行之前的预付款或对价权利,并在我们履行时或在履行时确认为收入。我们目前合同负债的增加主要与新设备项目的销售有关,因为与我们的天然气合同销售相关的余额通常与固定费用有关,并且在不同时期相对一致。在截至2022年9月30日的财年中,我们确认的销售额约为242与销售截至2021年9月30日包含在我们合同负债余额中的设备合同有关。我们客户的预付款并不代表重要的融资部分,因为这些付款是为了融资以外的目的,例如满足营运资金需求或保护我们的客户不履行合同条款下的义务。
5. 停产经营
在2022财政年度,来自非连续性业务的收入扣除税项后为 $12.6。这主要是由于第四季度因与我们的前性能材料部门(“PMD”)相关的不确定税务责任的释放而录得的税收净收益,而PMD的诉讼时效已到期。我们截至2022年9月30日的财政年度的综合现金流量表反映了非连续性业务的经营活动提供的现金#美元。59.6主要来自2017年与出售PMD相关的所得税退税。
在2021财政年度,非连续性业务的税后收入为#美元。70.3。这包括净税收优惠#美元。60.0在释放与诉讼时效到期的不确定税收状况有关的纳税义务时记录。在这笔收益中,我们记录了$51.8第四季度与PMD和美元相关的负债8.2我们在第三季度承担了与我们以前的废物能源(“EFW”)业务相关的负债。此外,我们还记录了#美元的税收优惠。10.32021财年第一季度,主要来自与2017财年PMD销售收益有关的州税务上诉的和解。我们截至2021年9月30日的财政年度的综合现金流量表反映了非连续性业务的经营活动提供的现金#美元。6.7作为和解协议的一部分收到的现金。
在2020财年,非连续性业务的税后净亏损为#美元14.3。这是由于税前亏损#美元。19.0于第二季度录得,以增加我们与2006年9月出售前Amine业务有关的保留环境责任的现有负债。请参阅附注16中关于PACE的讨论,承付款和或有事项,了解更多信息。亏损对我们截至2020年9月30日的财政年度的综合现金流量表没有影响。
6. 库存
库存的构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
9月30日 | | 2022 | | 2021 |
成品 | | $162.0 | | | $150.7 | |
Oracle Work in Process | | 22.0 | | | 24.0 | |
原材料、供应品和其他 | | 330.2 | | | 279.2 | |
盘存 | | $514.2 | | | $453.9 | |
| | | | |
| | | | |
7. 股权关联公司
我们综合资产负债表上的“股权关联公司净资产和垫款投资”为$3,353.8及$1,649.3分别截至2022年和2021年9月30日。我们几乎所有的权益法投资都投资于外国附属公司。在2022财政年度,我们对Jazan综合气化和电力公司(“JIGPC”)的合资企业进行了初步投资,如下所述。
截至2022年9月30日,我们的股权子公司如下:
| | | | | | | | |
| | |
阿卜杜拉·哈希姆工业气体及设备有限公司(25%); | | 基础设施集团(40%); |
空气产品南非(专有)有限公司(50%); | | 伊诺克斯空气制品私人有限公司(50%); |
曼谷热电有限公司(49%); | | Jazan综合气化电力公司(51%); |
曼谷工业气体有限公司(49%); | | 库利姆工业气体有限公司。巴赫德。(50%); |
成都空气燃气产品有限公司(50%); | | Sapio Produzione Idrogeno Ossigeno S.r.l.(49%); |
太阳神(Helios S.p.A.)49%); | | 主要是其他工业气体生产商。 |
从股权关联公司收到的股息和其他分配为#美元。285.1, $157.3、和$107.0分别在2022、2021和2020财年。
截至2022年和2021年9月30日,按权益法核算的公司投资额包括权益法商誉#美元。44.6及$55.3,分别为。
财务信息摘要
以下摘要财务资料是以综合100%为基础,并根据我们的股权联属公司的财务报表编制而成。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
9月30日 | | | | 2022 | | 2021 |
流动资产 | | | | $2,454.6 | | | $2,244.6 | |
非流动资产 | | | | 9,805.6 | | | 4,630.7 | |
流动负债 | | | | 939.0 | | | 774.0 | |
非流动负债 | | | | 7,713.5 | | | 2,852.5 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
截至9月30日的财政年度 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
净销售额(A) | | $4,124.4 | | | $3,338.1 | | | $2,809.1 | |
| | | | | | |
毛利 | | 1,894.0 | | | 1,492.9 | | | 1,212.5 | |
营业收入 | | 1,320.1 | | | 962.2 | | | 748.6 | |
净收入 | | 895.1 | | | 646.0 | | | 567.8 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
(A)包括融资收入$674.6, $134.9、和$137.7分别在2022、2021和2020财年。2022财政年度的融资收入主要与下文讨论的JIGPC合资企业有关。
投资Jazan综合气化电力公司(“JIGPC”)
2021年10月27日,我们进行了初步投资#1.6JIGPC是与沙特阿美电力公司(沙特阿美的子公司)、ACWA电力公司和位于沙特阿拉伯贾赞经济城的Air Products Qudra的合资企业。我们的投资代表着55%的合营企业权益,其中4%归因于Air Products Qudra的非控股合作伙伴。这一美元1.6亿美元的投资,其中包括大约130来自非控股合伙人的,主要是股东贷款的形式,符合合资企业中实质普通股的资格。
我们预计将对JIGPC进行大约$的额外投资12023年将达到10亿。
我们确定JIGPC是一个可变利益实体,我们不是其主要受益者,因为我们没有权力指导对合资企业的经济表现最重要的活动。相反,这些活动,包括工厂调度、运营和维护决策、预算、资本支出和融资,需要业主的一致批准或由客户控制。由于我们有能力在合资企业中发挥重大影响,我们按照权益法在中东和印度分部核算了我们对JIGPC的投资。
某些股东根据合资企业协议获得优先现金分配,该协议在考虑可供分配的现金数量后,规定了每位股东的收入份额。因此,Air Products的应占收益可能与我们在合资企业中的所有权权益不成比例。
截至2022年9月30日,我们投资的账面价值总计为$1,780.0并在我们的综合资产负债表中作为“对股权关联公司的投资和预付款”列示。我们的损失仅限于我们在合资企业中的投资。
JIGPC合资企业
2021年9月27日,JIGPC签署了以#美元从沙特阿美收购项目资产的最终协议。12亿美元,并为收购进入相关项目融资。JIGPC将分两个阶段完成对该项目资产的收购,其中包括电源块、气化器、空分设备、合成气清理资产和公用事业。第一阶段于2021年10月27日完成,耗资#美元。7十亿美元。第二阶段预计将于2023年完成。JIGPC将委托、运营和维护项目资产,向沙特阿美的炼油厂和码头综合体供应电力、蒸汽、氢气和公用事业。25-年度协议,2022财年第一季度开始生效。
JIGPC将资产转移作为一种融资入账。因此,合资企业在收购时记录了应收融资,并将确认供货期内的融资收入。
嘉赞燃气工程公司
Jazan Gas Project Company(“JGPC”)是Air Products和ACWA Holding的合资企业,成立了一家20-2015年达成一项为期一年的氧气和氮气供应协议,向沙特阿美位于沙特阿拉伯贾赞的炼油厂和发电厂供应氧气和氮气。
2021年10月,JGPC与沙特阿美之间的供应协议终止,JGPC将其空分装置出售给了沙特阿美。我们最初将这些资产出售给JGPC,并按比例递延利润26在合资企业中拥有%的所有权。随着供应协议的终止和空分设备的出售完成,我们在2022财年第一季度的权益联营公司收入中确认了扣除其他项目最终成本后的剩余递延利润。
截至2021年9月30日,我们的综合资产负债表包括94.4反映于“应付账款及应计负债”内,本公司有责任根据合营公司在股权过渡贷款项下收到的预付款所占比例作出股权出资。该合资公司利用出售空分部门的部分收益偿还未偿债务,包括股权过桥贷款。因此,我们记录了#美元的非现金调整。94.4在2022财年第一季度减少我们的义务零并相应减少我们在合资企业中投资的账面价值。截至2022年9月30日,我们不是不再在JGPC合资企业中有投资余额。
权益法投资减值
在2022财年第四季度,我们确定亚洲部门的两家小型股权附属公司存在非临时性减值。因此,我们记录了一笔非现金费用#美元。14.8写下投资的全部账面价值。这笔费用反映在我们的综合损益表“权益联属公司的收入”内,并未计入分部业绩。
《印度金融法2020》
我们2020财年的合并损益表包括以下收益:33.8反映在股权关联公司的收入中,反映在我们对我们亚洲业务的股权关联投资INOX Air Products Private Limited的累计股息分配税中的份额。这项与印度政府通过的税收立法有关的福利没有记录在分部业绩中。请参阅注21,所得税,了解更多信息。该收益以100%的比例计入上述汇总财务信息表的2020财年净收益。
8. 厂房和设备,净值
厂房和设备的主要类别如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
9月30日 | 使用寿命 | 2022 | | 2021 |
土地 | | $266.7 | | | $312.1 | |
建筑物 | 30年份 | 1,431.3 | | | 1,083.1 | |
生产设施(A) | 10-20年份 | 18,000.5 | | | 18,236.9 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
配电及其他机械和设备(B) | 5-25年份 | 4,784.9 | | | 5,111.6 | |
在建工程 | | 3,676.7 | | | 2,745.1 | |
厂房和设备,按成本计算 | | $28,160.1 | | | $27,488.8 | |
减去:累计折旧 | | 13,999.6 | | | 14,234.2 | |
厂房和设备,净值 | | $14,160.5 | | | $13,254.6 | |
(A)与长期客户供应合同有关的生产设施的折旧年限通常与合同年限相匹配。
(B)各类配电设备的折旧年限如下:10至25钢瓶的年数,取决于产品的性质和性能;20坦克的使用年限;通常7.5客户站的使用年限;以及5至15拖拉机和拖车的销售年限。
折旧费用为$1,302.7, $1,284.1、和$1,150.5分别在2022、2021和2020财年。
9. 商誉
各分部合并商誉账面值变动情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美洲 | 亚洲 | 欧洲 | 中东 和印度 | 公司 及其他 | 总计 |
商誉,截至2020年9月30日的净额 | $152.6 | | $180.4 | | $516.3 | | $7.8 | | $34.4 | | $891.5 | |
| | | | | | |
收购(A) | — | | — | | 21.0 | | — | | — | | 21.0 | |
货币换算和其他 | (1.6) | | 3.9 | | (3.8) | | 0.2 | | 0.3 | | (1.0) | |
商誉,截至2021年9月30日净额 | $151.0 | | $184.3 | | $533.5 | | $8.0 | | $34.7 | | $911.5 | |
| | | | | | |
收购(A) | — | | — | | 17.0 | | 7.5 | | — | | 24.5 | |
货币换算和其他 | (7.8) | | (11.6) | | (93.0) | | 0.3 | | (0.9) | | (113.0) | |
商誉,截至2022年9月30日净额 | $143.2 | | $172.7 | | $457.5 | | $15.8 | | $33.8 | | $823.0 | |
(A)2021财年获得的商誉主要归因于第二季度完成的一项业务合并。请参阅注3,收购,了解更多信息。在2022财政年度,获得的商誉主要归因于与小型企业合并相关的预期成本协同效应,其中#美元3.2在纳税方面是可以扣除的。
| | | | | | | | | | | |
9月30日 | 2022 | 2021 | 2020 |
商誉,毛利 | $1,096.0 | | $1,239.2 | | $1,230.2 | |
累计减值损失(A) | (273.0) | | (327.7) | | (338.7) | |
商誉,净额 | $823.0 | | $911.5 | | $891.5 | |
(A)累计减值损失包括货币换算的影响。这些亏损归因于我们在美洲地区的拉丁美洲报告部门(“LASA”)。
我们于财政年度第四季度及当事件或环境变化显示商誉的账面价值可能无法收回时,每年审查商誉的减值准备。商誉减值测试包括计算每个报告单位的公允价值,并将该价值与账面价值进行比较。如果报告单位的公允价值低于其账面价值,差额计入商誉减值费用,不超过分配给该报告单位的商誉总额。在2022财年第四季度,我们进行了年度商誉减值测试,并确定所有报告单位的公允价值都超过了它们的账面价值。
10. 无形资产
下表汇总了我们的无形资产的主要类别:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
9月30日 | | 毛收入 | | 累计 摊销/ 减损 | | 网络 | | 毛收入 | | 累计 摊销/ 减损 | | 网络 |
有限生存期: | | | | | | | | | | | | |
客户关系 | | $487.5 | | | ($226.3) | | | $261.2 | | | $552.0 | | | ($234.7) | | | $317.3 | |
专利和技术 | | 33.1 | | | (16.3) | | | 16.8 | | | 36.8 | | | (16.9) | | | 19.9 | |
其他 | | 73.4 | | | (37.0) | | | 36.4 | | | 80.5 | | | (37.3) | | | 43.2 | |
有限寿命无形资产总额 | | $594.0 | | | ($279.6) | | | $314.4 | | | $669.3 | | | ($288.9) | | | $380.4 | |
无限期--活着: | | | | | | | | | | | | |
商品名称和商标 | | 42.2 | | | (9.1) | | | 33.1 | | | 51.2 | | | (10.9) | | | 40.3 | |
无形资产总额 | | $636.2 | | | ($288.7) | | | $347.5 | | | $720.5 | | | ($299.8) | | | $420.7 | |
2022财年无形资产净值的减少主要是由于美元走强和摊销对货币的影响。
无形资产摊销费用为#美元。35.5, $37.2、和$34.5分别在2022、2021和2020财年。请参阅注1,列报依据和主要会计政策,用于每一主要类别无形资产的摊销期限。
下表详细说明了我们的有限寿命无形资产在未来五年及以后每年预计将记录的摊销费用:
| | | | | |
2023 | $29.9 | |
2024 | 28.8 | |
2025 | 27.7 | |
2026 | 26.7 | |
2027 | 26.3 | |
此后 | 175.0 | |
总计 | $314.4 | |
如果发生事件或环境变化表明存在潜在减值,则不定期无形资产至少每年或更频繁地接受减值测试。无限期无形资产减值测试包括计算无限期无形资产的公允价值,并将公允价值与其账面价值进行比较。如果公允价值低于账面价值,差额计入减值损失。在2022财年第四季度,我们对无限期无形资产进行了年度减值测试,并确定我们所有无形资产的公允价值超过了它们的账面价值。
11. 租契
承租人会计
我们是房地产、车辆、飞机和其他设备的各种协议下的承租人,这些设备被视为经营租赁。我们的融资租赁主要涉及机器和设备的使用权,并不是实质性的。
运营租赁费用为$105.3, $89.5、和$80.1分别为2022、2021和2020财年。这些数额不包括短期和可变租赁费用,这些费用不是实质性的。
与经营租赁相关的金额及其在我们综合资产负债表中的列报如下:
| | | | | | | | | | | |
9月30日 | 2022 | | 2021 |
经营性租赁使用权资产 | | | |
其他非流动资产 | $694.7 | | | $566.2 | |
经营租赁负债 | | | |
应付账款和应计负债 | 90.0 | | | 78.6 | |
其他非流动负债 | 592.1 | | | 503.4 | |
经营租赁负债总额 | $682.1 | | | $582.0 | |
| | | | | | | | | | | |
9月30日 | 2022 | | 2021 |
加权平均剩余租赁年限(年)(A) | 19.1 | | 17.2 |
| | | |
| | | |
加权平均贴现率(B) | 2.1 | % | | 1.9 | % |
| | | |
| | | |
(A)按截至报告日的剩余租赁期和每份租约的租赁负债余额计算。
(B)按用于计算每份租约的租赁负债的贴现率和截至报告日的每份租约的租赁付款余额计算。
以下是对我们截至2022年9月30日的经营租赁负债的到期日分析,显示了未来五年每年的未贴现现金流,并与我们资产负债表上确认的租赁负债进行了对账:
| | | | | | | | | | |
| | | | 运营中 租契 |
2023 | | | | $102.3 | |
2024 | | | | 85.0 | |
2025 | | | | 69.1 | |
2026 | | | | 52.4 | |
2027 | | | | 39.1 | |
此后 | | | | 461.3 | |
未贴现的租赁付款总额 | | | | 809.2 | |
推定利息 | | | | (127.1) | |
资产负债表确认的租赁负债现值 | | | | $682.1 | |
与我们的经营租赁有关的对综合现金流量表的影响反映在经营活动的“其他调整”中。这包括#美元的非现金经营租赁费用。105.3, $89.5、和$80.1,以及使用现金#美元。128.0, $98.8、和$90.02022年、2021年和2020财政年度租赁负债计量中所列金额的付款。
我们记录了$252, $259、和$442分别在2022、2021和2020财年增加非现金使用权资产。
截至2022年9月30日,我们还有其他尚未开始的运营租赁,租赁支付总额约为 $120.
出租人会计
与为向特定客户提供产品而建造的设施相关的某些合同被计入租赁。由于我们通常控制向客户提供天然气供应的资产的运营和维护,因此在2022财年没有符合租赁资格的新安排。
在经营租赁处理适当的情况下,在合同有效期内的收入确认与根据天然气销售协议对合同进行会计处理没有区别。这些合同符合出租人可利用的实际权宜之计,可以合并租赁和非租赁组成部分,并根据主要组成部分的会计处理对合并的组成部分进行核算。我们选择应用这一实际的权宜之计,并在我们控制向客户提供天然气供应的资产的运营和维护时,将合并组件计入收入标准下的产品销售。
在销售类型租赁处理适当的情况下,销售合同的设备部分的收入和支出被预先确认,而根据不符合销售类型租赁的合同,收入和支出在安排的整个期限内确认。此外,作为应收租赁融资部分利息收入的一部分收入在合同有效期内反映为销售收入。在2022财年、2021财年和2020财年,我们确认利息收入为59.1, $67.4、和$71.2我们的租赁应收账款。
我们的合同通常没有延长或终止租赁的选择权,也没有向客户提供在合同期限结束时购买资产的权利。相反,续签此类合同需要双方就共同商定的条款进行谈判。除非客户在规定的通知期内终止合同,否则合同将进入常青期。鉴于我们合同的长期期限,在租赁期结束时,资产不存在假定的剩余价值。
“应收租赁款项净额”主要是指在合同期限内收取款项的某些现场资产的销售型租赁。截至2022年9月30日和2021年9月30日,我们的租赁应收账款净额为$660.9 及$824.7它们主要包括在我们综合资产负债表上的“非流动租赁应收账款”内,其余余额则计入“其他应收账款和流动资产”内。我们的大部分租赁都是高信用质量的,并且是在2017财年之前开始的。截至2022年9月30日和2021年9月30日,租赁应收账款的信用质量不需要为信贷损失计提实质性拨备。
2022财年、2021财年和2020财年收取的租赁付款为153.1, $166.2、和$162.8,分别为。这些付款使非当期租赁应收余额减少#美元。94.0, $98.8、和$91.6分别在2022、2021和2020财年。
截至2022年9月30日,预计收取的与租赁应收账款相符的最低租赁付款净额如下:
| | | | | |
2023 | $126.9 | |
2024 | 122.0 | |
2025 | 116.9 | |
2026 | 107.3 | |
2027 | 94.3 | |
此后 | 363.6 | |
总计 | 931.0 | |
未赚取利息收入 | (270.1) | |
租赁应收账款,净额 | $660.9 | |
12. 金融工具
货币价格风险管理
我们的收益、现金流和财务状况受到外币计价交易和海外业务净投资的外币风险的影响。我们的政策是尽量减少货币汇率变动带来的现金流波动。这是通过识别和评估我们的现金流因汇率变化而发生价值变化的风险,并通过执行管理此类风险敞口所需的战略来实现的。我们的目标是维持经济平衡的货币风险管理战略,以提供足够的下行保护。
远期外汇合约
我们签订远期外汇合同,以减少与高度预期的现金流和某些公司承诺(如购买厂房和设备)相关的外币波动带来的现金流风险。我们还签订远期外汇合约,以对冲公司间贷款和第三方债务的现金流敞口。这套远期外汇合约主要由欧元和美元组成。截至2022年9月30日,任何目前未平仓并被指定为现金流对冲的远期外汇合约的最长剩余期限为3.7好几年了。
远期外汇合约也被用来对冲在某些外国子公司和附属公司的投资价值,方法是以我们拥有净股本头寸的货币创造负债。在这个远期外汇合约组合中,主要货币对是欧元和美元。
我们还使用未被指定为套期保值的远期外汇合约。这些合约被用来对外币计价的货币资产和负债进行经济对冲,主要是营运资本。这些远期外汇合同的主要目标是保护以外币计价的货币资产和负债的价值,使其不受外汇汇率波动的影响,这些汇率波动可能在收到或结算之前发生。这一远期外汇合约组合由许多不同的外币对组成,其配置文件会根据我们的业务活动和采购决策而不断变化。
下表汇总了我们未偿还的货币价格风险管理工具:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
9月30日 | | 美元 概念上的 | | 年份 平均值 成熟性 | | 美元 概念上的 | | 年份 平均值 成熟性 |
远期外汇合约 | | | | | | | | |
现金流对冲 | | $4,525.0 | | | 0.7 | | $3,465.2 | | | 0.6 |
净投资对冲 | | 542.2 | | | 2.2 | | 638.0 | | | 3.0 |
未指定 | | 534.3 | | | 0.3 | | 692.6 | | | 0.1 |
远期外汇合约合计 | | $5,601.5 | | | 0.8 | | $4,795.8 | | | 0.8 |
2022财政年度现金流对冲名义价值的增加主要是由于远期外汇合同的产生,这些远期外汇合同对冲资本项目的预测外汇成本。
我们还使用以外币计价的债务来对冲我们在某些外国子公司的净投资的外币风险。指定的外币计价债务和相关应计利息为欧元。1,265.4百万(美元)1,240.4)2022年9月30日,欧元1,297.5百万(美元)1,502.6)2021年9月30日。指定的外币计价债务在合并资产负债表的“长期债务”内列示。
债务组合管理
我们的政策是持续地确定债务资本的需求,并评估用债务资本为公司提供资金所固有的财务风险。反映这一持续审查的结果,我们管理我们的债务组合和对冲计划的目的是:(1)降低与我们借款有关的融资风险,以保持我们获得债务资本的机会,并根据融资和流动性目的提供所需的债务资本,以及(2)根据某些债务管理参数管理总利率风险和债务组合。
利率管理合约
我们进行利率互换,以改变我们债务组合的固定/可变利率组合,以便将固定利率和可变利率债务的百分比保持在管理层设定的参数范围内。根据这些参数,这些协议用于管理我们债务组合中固有的利率风险和成本。我们的利率管理组合一般包括固定至浮动利率掉期(被指定为公允价值对冲)、发行前利率掉期和国库锁(对冲与预期的固定利率债务发行相关的利率风险并被指定为现金流对冲)以及浮动至固定利率掉期(被指定为现金流对冲)。截至2022年9月30日,未偿还利率掉期以美元计价。利率互换协议的名义金额等于或少于被对冲的指定债务。当利率互换被用来对冲可变利率债务时,互换的指数和它们指定的债务是相同的。我们的政策是不会订立任何利率管理合约,使利率的变动幅度超过一对一。
交叉货币利率掉期合约
当我们的风险管理职能认为有必要时,我们会签订交叉货币利率掉期合约。这些合同可能包括在协议有效期内定期支付固定利率和浮动利率的利息,以及在开始时和在指定的未来日期将一种货币兑换成另一种货币。这些合约用于对冲海外业务的某些净投资或与公司间贷款相关的非功能性货币现金流。目前的交叉货币利率掉期投资组合包括固定对固定的掉期,主要是美元与人民币、印度卢比和智利比索之间的掉期。
下表汇总了我们的未平仓利率管理合约和交叉货币利率互换:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
9月30日 | | 美元 概念上的 | | 平均薪酬百分比 | | 平均值 收纳 % | | 年份 平均值 成熟性 | | 美元 概念上的 | | 平均薪酬百分比 | | 平均值 收纳 % | | 年份 平均值 成熟性 |
利率互换(公允价值对冲) | | $800.0 | | | 五花八门 | | 1.64 | % | | 5.0 | | $200.0 | | | 伦敦银行同业拆借利率 | | 2.76 | % | | 0.1 |
交叉货币利率互换(净投资对冲) | | $176.7 | | | 4.12 | % | | 3.07 | % | | 1.2 | | $210.2 | | | 4.32 | % | | 3.14 | % | | 2.2 |
交叉货币利率互换(现金流对冲) | | $785.7 | | | 4.78 | % | | 3.05 | % | | 2.3 | | $1,005.7 | | | 4.98 | % | | 2.93 | % | | 2.7 |
交叉货币利率互换(未指定) | | $37.7 | | | 5.39 | % | | 3.54 | % | | 1.2 | | $4.2 | | | 5.39 | % | | 3.54 | % | | 2.2 |
下表提供了综合资产负债表上记录的与公允价值套期保值累计基础调整有关的金额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 套期保值项目的账面金额 | | 累计套期保值调整,计入账面金额 |
9月30日 | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
长期债务的当期部分 | $— | | $400.5 | | | $— | | $0.5 | |
长期债务 | 2,012.9 | | — | | | (77.1) | | — | |
下表汇总了我们未偿还衍生品的公允价值和资产负债表位置。请参阅附注13,公允价值计量,它定义了公允价值,描述了公允价值的计量方法,并提供了关于公允价值计量的额外披露。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
9月30日 | 资产负债表位置 | 2022 | 2021 | 资产负债表位置 | 2022 | 2021 |
被指定为对冲工具的衍生品: | | | | | | |
远期外汇合约 | 其他应收款和流动资产 | $71.6 | | $35.1 | | 应付账款和应计负债 | $226.2 | | $57.2 | |
利率管理合同 | 其他应收款和流动资产 | 36.7 | | 16.0 | | 应付账款和应计负债 | — | | 5.2 | |
远期外汇合约 | 其他非流动资产 | 60.8 | | 5.5 | | 其他非流动负债 | 46.9 | | 25.2 | |
利率管理合同 | 其他非流动资产 | 12.5 | | 18.1 | | 其他非流动负债 | 91.2 | | 27.5 | |
指定为套期保值工具的衍生工具合计 | | $181.6 | | $74.7 | | | $364.3 | | $115.1 | |
未被指定为对冲工具的衍生品: | | | | | | |
远期外汇合约 | 其他应收款和流动资产 | $6.1 | | $8.7 | | 应付账款和应计负债 | $2.1 | | $6.4 | |
| | | | | | |
远期外汇合约 | 其他非流动资产 | 0.1 | | — | | 其他非流动负债 | 0.1 | | — | |
利率管理合同 | 其他非流动资产 | 1.3 | | — | | 其他非流动负债 | — | | — | |
未被指定为对冲工具的衍生品合计 | | $7.5 | | $8.7 | | | $2.2 | | $6.4 | |
总导数 | | $189.1 | | $83.4 | | | $366.5 | | $121.5 | |
下表汇总了与我们的净投资和现金流对冲关系有关的期间内在其他全面收益中确认的收益(亏损):
| | | | | | | | |
| 2022 | 2021 |
净投资对冲关系 | | |
远期外汇合约 | $89.8 | | $11.4 | |
外币债务 | 229.6 | | 18.1 | |
交叉货币利率互换 | 12.5 | | (7.9) | |
在保监处确认的总金额 | 331.9 | | 21.6 | |
税收效应 | (82.1) | | (5.5) | |
在保监处确认的净额 | $249.8 | | $16.1 | |
| | |
现金流套期关系中的衍生品 | | |
远期外汇合约 | ($310.2) | | $12.7 | |
远期外汇合约,不包括的组成部分 | 2.8 | | (11.7) | |
其他(A) | 123.2 | | (6.7) | |
在保监处确认的总金额 | (184.2) | | (5.7) | |
税收效应 | 63.9 | | 9.0 | |
在保监处确认的净额 | ($120.3) | | $3.3 | |
(A)其他主要包括利率和交叉货币利率互换,其中被排除的部分分别在“应付款和应计负债”和“其他应收账款和流动资产”中确认为应计应付利息和应计应收利息的组成部分。这些被排除的部分在交叉货币利率互换的有效期内计入“其他营业外收入(费用),净额”。其他还包括确认我们与我们的联属公司持有的利率互换有关的收益和亏损份额(扣除税后)。.
下表按合同类型汇总了与我们的现金流和公允价值对冲关系相关的收入中确认的地点和金额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 销售额 | | 销售成本 | | | | 利息支出 | | 其他营业外收入(费用),净额 |
| 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 | | | | | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
在综合损益表中列示的总额,包括以下对冲的影响 | $12,698.6 | | $10,323.0 | | | $9,338.5 | | $7,186.1 | | | | | | $128.0 | | $141.8 | | | $62.4 | | $73.7 | |
(收益)现金流套期保值的损失影响: | | | | | | | | | | | | | | |
远期外汇合约: | | | | | | | | | | | | | | |
从保监处重新分类为收入的金额 | $0.8 | | ($0.8) | | | ($0.1) | | ($0.8) | | | | | | $— | | $— | | | $205.7 | | $5.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
根据摊销法确认的收益中不包括有效性测试的金额 | — | | — | | | — | | — | | | | | | — | | — | | | 4.6 | | 9.1 | |
其他: | | | | | | | | | | | | | | |
从保监处重新分类为收入的金额 | — | | — | | | — | | — | | | | | | 5.8 | | 5.6 | | | (95.1) | | 39.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
损失总额(收益)从保险业保险重新分类为收入 | 0.8 | | (0.8) | | | (0.1) | | (0.8) | | | | | | 5.8 | | 5.6 | | | 115.2 | | 53.4 | |
税收效应 | (0.3) | | 0.2 | | | (0.3) | | 0.5 | | | | | | (2.2) | | (2.1) | | | (27.5) | | (12.5) | |
净(得)损从保险业重新分类为收入 | $0.5 | | ($0.6) | | | ($0.4) | | ($0.3) | | | | | | $3.6 | | $3.5 | | | $87.7 | | $40.9 | |
(收益)公允价值套期保值的损失影响: | | | | | | | | | | | | | | |
其他: | | | | | | | | | | | | | | |
套期保值项目 | $— | | $— | | | $— | | $— | | | | | | ($77.6) | | ($5.2) | | | $— | | $— | |
指定为对冲工具的衍生工具 | — | | — | | | — | | — | | | | | | 77.6 | | 5.2 | | | — | | — | |
在收入中确认的全部(收益)损失 | $— | | $— | | | $— | | $— | | | | | | $— | | $— | | | $— | | $— | |
下表汇总了与我们的衍生品相关的收入中确认的地点和金额,这些衍生品没有按合同类型指定为对冲工具:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他收入(费用),净额 | | 其他营业外收入(费用),净额 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
未被指定为套期保值工具的衍生工具的影响: | | | |
远期外汇合约 | ($3.7) | | | $2.8 | | | ($2.9) | | | ($2.7) | |
其他 | — | | | — | | | (2.3) | | | 0.5 | |
在收入中确认的全部(收益)损失 | ($3.7) | | | $2.8 | | | ($5.2) | | | ($2.2) | |
截至2022年9月30日,预计将重新分类为未来12个月收益的与现金流对冲相关的未实现损益金额并不重要。
与所有衍生工具合约有关的现金流量在综合现金流量表的经营活动一节中列报。
与信用风险相关的或有特征
某些衍生工具是根据要求我们与标准普尔和穆迪保持最低信用评级的协议执行的。如果我们的信用评级低于这一门槛,衍生工具的交易对手有权要求对衍生品的净负债头寸进行全面抵押。具有信用风险相关或有特征的衍生工具的净负债头寸为#美元。114.8及$53.4分别截至2022年和2021年9月30日。因为我们目前的信用评级高于各种预先设定的门槛,不是已在这些负债头寸上过帐抵押品。
交易对手信用风险管理
我们与高评级金融机构的交易对手进行金融衍生品交易,目前这些机构都是投资级的。我们的一些基础衍生品协议让我们有权要求机构在信用评级低于标准普尔或穆迪预先设定的门槛时提供抵押品。交易对手被要求提供的抵押品为$62.8及$38.1分别截至2022年和2021年9月30日。目前没有任何金融机构需要提供抵押品,因为所有金融机构的信用评级都达到或高于适用的门槛。
13. 公允价值计量
公允价值被定义为退出价格,或在计量日期在市场参与者之间的有序交易中出售资产或支付转移负债所需的价格。
公允价值层次结构将用于计量公允价值的估值技术的投入划分为三个大的层次,如下:
•1级-相同资产或负债在活跃市场的报价(未调整)。
•2级-直接或间接通过市场证实,在资产或负债的整个期限内可观察到的资产或负债的投入。
•3级-基于我们自己对市场参与者将用于为资产或负债定价的假设的假设,对于资产或负债而言,无法观察到的投入。
计量金融工具公允价值的方法和假设如下:
短期投资
短期投资主要包括原始到期日超过三个月但不到一年的定期存款。我们使用公允价值体系中的第2级投入估计了我们的短期投资的公允价值,这与截至资产负债表日的账面价值大致相同。二级衡量是基于具有可比信用风险和到期时间的类似投资的当前利率。
衍生品
我们的利率管理合约和远期外汇合约的公允价值使用收益法量化,并基于使用标准定价模型的估计。这些模型考虑了截至资产负债表日期的未来现金流的价值,使用与标的工具的到期时间和货币相匹配的贴现系数贴现至现值。这些标准定价模型使用从可观察的市场数据(如利率收益率曲线以及货币现货和远期汇率)得出或得到其证实的输入;因此,我们的衍生品的公允价值被归类为二级衡量标准。在持续的基础上,我们随机测试我们估值的一个子集,对照从交易对手那里收到的估值,以验证我们标准定价模型的准确性。这些衍生品合约的交易对手是评级较高的金融机构。
请参阅附注12,金融工具,了解衍生工具的说明,包括与资产负债表项目分类有关的细节。
长期债务,包括关联方
我们债务的公允价值是基于使用标准定价模型的估计,该模型考虑了截至资产负债表日期的未来现金流量的价值,并使用与标的工具的到期时间和货币相匹配的贴现系数将其贴现至现值。这些标准估值模型利用可观察到的市场数据,如利率收益率曲线和货币现货汇率;因此,我们债务的公允价值被归类为二级衡量标准。我们通常对这些工具的公允价值进行计算。
金融工具的账面价值和公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
9月30日 | | 账面价值 | | 公允价值 | | 账面价值 | | 公允价值 |
资产 | | | | | | | | |
衍生品 | | | | | | | | |
远期外汇合约 | | $138.6 | | | $138.6 | | | $49.3 | | | $49.3 | |
利率管理合同 | | 50.5 | | | 50.5 | | | 34.1 | | | 34.1 | |
负债 | | | | | | | | |
衍生品 | | | | | | | | |
远期外汇合约 | | $275.3 | | | $275.3 | | | $88.8 | | | $88.8 | |
利率管理合同 | | 91.2 | | | 91.2 | | | 32.7 | | | 32.7 | |
长期债务,包括当期债务和关联方债务 | | 7,634.1 | | | 6,721.2 | | | 7,634.8 | | | 7,812.2 | |
综合资产负债表上报告的现金及现金项目、短期投资、应收贸易款项、应收款项及应计负债、应计所得税及短期借款的账面值因该等工具的短期性质而接近公允价值。因此,这些项目已从上表中排除。
下表汇总了综合资产负债表上按公允价值经常性计量的资产和负债:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
9月30日 | | 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
按公允价值计算的资产 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生品 | | | | | | | | | | | | | | | | |
远期外汇合约 | | $138.6 | | | $— | | | $138.6 | | | $— | | | $49.3 | | | $— | | | $49.3 | | | $— | |
利率管理合同 | | 50.5 | | | — | | | 50.5 | | | — | | | 34.1 | | | — | | | 34.1 | | | — | |
按公允价值计算的总资产 | | $189.1 | | | $— | | | $189.1 | | | $— | | | $83.4 | | | $— | | | $83.4 | | | $— | |
按公允价值计算的负债 | | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生品 | | | | | | | | | | | | | | | | |
远期外汇合约 | | $275.3 | | | $— | | | $275.3 | | | $— | | | $88.8 | | | $— | | | $88.8 | | | $— | |
利率管理合同 | | 91.2 | | | — | | | 91.2 | | | — | | | 32.7 | | | — | | | 32.7 | | | — | |
按公允价值计算的总负债 | | $366.5 | | | $— | | | $366.5 | | | $— | | | $121.5 | | | $— | | | $121.5 | | | $— | |
14. 债务
下表汇总了我们综合资产负债表中反映的未偿债务总额:
| | | | | | | | | | | | | | |
9月30日 | | 2022 | | 2021 |
短期借款(A) | | $10.7 | | | $2.4 | |
长期债务的当期部分 | | 548.3 | | | 484.5 | |
长期债务 | | 6,433.8 | | | 6,875.7 | |
长期债务关联方 | | 652.0 | | | 274.6 | |
债务总额 | | $7,644.8 | | | $7,637.2 | |
(A)包括加权平均利率为 4.2%和0.6分别截至2022年和2021年9月30日的百分比。
关联方债务
欠关联方的债务总额为#美元。781.0及$358.4分别截至2022年9月30日和2021年9月30日。“长期债务的当期部分”包括欠相关方的数额#美元。129.0及$83.8分别截至2022年和2021年9月30日。我们的关联方债务包括与Lu安清洁能源公司等合资伙伴的贷款,以及与NEOM项目相关的股东贷款。请参阅附注22,补充信息,了解更多信息。
债务工具摘要
下表汇总了我们长期债务的票面利率、财政年度到期日和账面金额,包括当前部分和欠关联方的金额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
9月30日 | | 到期日 | | 2022 | | 2021 |
以美元支付 | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
中期票据(加权平均利率) | | | | | | |
E系列7.6% | | 2026 | | $17.2 | | | $17.2 | |
高级附注 | | | | | | |
注意事项3.0% | | 2022 | | — | | | 400.0 | |
注意事项2.75% | | 2023 | | 400.0 | | | 400.0 | |
注意事项3.35% | | 2024 | | 400.0 | | | 400.0 | |
注意事项1.50% | | 2026 | | 550.0 | | | 550.0 | |
注意事项1.85% | | 2027 | | 650.0 | | | 650.0 | |
注意事项2.05% | | 2030 | | 900.0 | | | 900.0 | |
注意事项2.70% | | 2040 | | 750.0 | | | 750.0 | |
注意事项2.80% | | 2050 | | 950.0 | | | 950.0 | |
其他(加权平均利率) | | | | | | |
可变利率工业收入债券1.59% | | 2035 to 2050 | | 618.9 | | | 618.9 | |
其他可变费率3.42% | | 2024 to 2032 | | 41.4 | | | 14.4 | |
以其他货币支付 | | | | | | |
欧元债券1.0% | | 2025 | | 294.1 | | | 347.4 | |
欧元债券0.50% | | 2028 | | 490.1 | | | 579.1 | |
欧元债券0.80% | | 2032 | | 490.1 | | | 579.1 | |
沙特里亚尔可变利率贷款工具4.10% | | 2023 | | 195.6 | | | — | |
新台币贷款机制1.86% | | 2023 to 2028 | | 189.0 | | | 161.8 | |
新台币贷款机制2.66% | | 2026 to 2029 | | 31.5 | | | — | |
其他 | | 2023 | | 0.1 | | | 0.3 | |
关联方债务 | | | | | | |
人民币5.5% | | 2023 to 2027 | | 321.5 | | | 355.0 | |
人民币5.7% | | 2033 | | 12.2 | | | 3.4 | |
融资租赁义务 (加权平均利率) | | | | | | |
| | | | | | |
外国11.3% | | 2023 to 2036 | | 7.6 | | | 8.1 | |
本金总额 | | | | $7,309.3 | | | $7,684.7 | |
加上:向NGHC提供关联方股东贷款 | | | | 447.3 | | | — | |
减去:未摊销贴现和债务发行成本 | | | | (45.4) | | | (50.4) | |
减去:公允价值对冲会计调整(A) | | | | (77.1) | | | 0.5 | |
长期债务总额 | | | | $7,634.1 | | | $7,634.8 | |
减去:长期债务的当前部分 | | | | (548.3) | | | (484.5) | |
较少:长期债务关联方 | | | | (652.0) | | | (274.6) | |
长期债务 | | | | $6,433.8 | | | $6,875.7 | |
(A)请参阅附注12,金融工具,了解更多信息。
今后五年及以后每年长期债务的本金到期日,包括当前部分和欠有关各方的金额如下:
| | | | | |
2023(A) | $744.0 | |
2024 | 496.8 | |
2025 | 398.4 | |
2026 | 673.6 | |
2027 | 725.0 | |
此后 | 4,271.5 | |
总计 | $7,309.3 | |
(A)2023财年的本金到期日包括4.10%沙特里亚尔贷款额度为$195.6,在我们于2022年10月签订沙特里亚尔贷款安排并用所得资金偿还未偿还余额时,于2022年9月30日在我们的综合资产负债表上以长期债务的形式列报。新设施将于2027年建成。
支付利息的现金,扣除资本化金额,为#美元。128.5, $150.4、和$67.2分别在2022、2021和2020财年。
2021年11月,我们偿还了3.0%高级票据:$400,外加利息,在到期日。
债务契约
我们作为缔约方的各种债务协议包括金融契约和其他限制,包括与创建财产留置权和达成某些出售和回租交易的能力有关的限制。截至2022年9月30日,我们遵守了我们债务协议下的所有金融和其他契约。
信贷安排
2021年信贷协议
2021年3月31日,我们达成了一项五年制 $2,500与银行银团订立的循环信贷协议(“2021年信贷协议”),根据该协议,吾等及若干附属公司可获得优先无抵押债务。2022年3月31日,我们修订了2021年信贷协议,以行使我们的选择权,将最高借款能力提高到#美元。2,750并将基准利率从LIBOR过渡到有担保的隔夜融资利率(SOFR)。所有其他条款与原始协议保持不变。2021年信贷协议提供了流动性来源,并支持我们的商业票据计划。《2021年信贷协议》中唯一的财务契约是总债务与资本的最高比率(等于总债务加总股本)不得超过70%. 不是截至2022年9月30日,根据2021年信贷协议,未偿还借款。
其他
我们向我们的某些外国子公司提供的信贷额度总计为$749.0,其中$457.5截至2022年9月30日,已借入并未偿还。截至2021年9月30日,借款和未偿还金额为#美元。176.2.
2020年债券发行
在2020财年,我们发行了以美元和欧元计价的固定利率票据,本金总额为1美元3.8十亿欧元1.0分别为10亿美元。我们截至2020年9月30日的财政年度的综合现金流量表包括长期债务收益#美元。4,895.8从这些发行中。
15. 退休福利
我们和我们的某些子公司发起了固定收益养老金计划和固定缴款计划,覆盖了我们全球员工的很大一部分。主要的固定收益养老金计划是美国的受薪养老金计划和英国的养老金计划。2005年,这些计划对新参与者关闭,之后向新员工提供了固定缴款计划。主要的固定缴款计划是退休储蓄计划,大部分美国员工都参加了该计划。类似的计划也提供给英国员工。我们还为符合年龄和服务要求的美国退休人员提供其他退休后福利,主要包括医疗福利。
固定收益养老金计划
赚取的养恤金一般以在职工作期间的服务年限和报酬为基础。我们的固定收益养老金计划2022、2021和2020财年的定期(收益)净成本的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的财政年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 美国 | 国际-- 国家 | 总计 | | 美国 | 国际-- 国家 | 总计 | | 美国 | 国际-- 国家 | 总计 |
服务成本 | $18.3 | | $21.5 | | $39.8 | | | $21.3 | | $23.4 | | $44.7 | | | $23.4 | | $23.3 | | $46.7 | |
非服务(收益)成本: | | | | | | | | | | | |
利息成本 | 73.9 | | 28.9 | | 102.8 | | | 68.9 | | 25.2 | | 94.1 | | | 91.2 | | 24.8 | | 116.0 | |
计划资产的预期回报 | (168.3) | | (67.4) | | (235.7) | | | (194.5) | | (83.4) | | (277.9) | | | (188.7) | | (77.4) | | (266.1) | |
前期服务成本摊销 | 1.3 | | — | | 1.3 | | | 1.2 | | — | | 1.2 | | | 1.2 | | — | | 1.2 | |
精算损失摊销 | 66.0 | | 14.7 | | 80.7 | | | 78.5 | | 19.3 | | 97.8 | | | 83.7 | | 19.5 | | 103.2 | |
聚落 | 6.0 | | 0.2 | | 6.2 | | | 1.3 | | 0.5 | | 1.8 | | | 5.0 | | 0.2 | | 5.2 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
其他 | — | | 1.3 | | 1.3 | | | — | | 1.0 | | 1.0 | | | — | | 0.8 | | 0.8 | |
净定期(收益)成本 | ($2.8) | | ($0.8) | | ($3.6) | | | ($23.3) | | ($14.0) | | ($37.3) | | | $15.8 | | ($8.8) | | $7.0 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
我们的服务成本主要包括在我们综合损益表的“销售成本”和“销售和行政成本”中。2022年、2021年和2020财年资本化的服务成本金额并不是实质性的。与服务有关的非费用,包括养恤金结算损失,在营业收入之外列报。其他营业外收入(费用),净额."
我们的某些养老金计划规定在退休时一次性支付福利,或为公司高管提供退休后六个月的一次性福利支付选项。参与者的既得利益被认为是在一次性现金支付后结算的。当现金支付超过本会计年度计划定期福利净成本的服务成本和利息成本部分之和时,我们确认养老金结算损失。我们确认养老金结算损失为#美元。6.0, $1.3及$5.0在2022年、2021年和2020财年,分别加快确认在与美国补充养老金计划相关的累积其他全面损失中递延的一部分精算损失。
我们根据上一财政年度结束时提出的假设,计算某一财政年度的净定期福利成本。下表列出了在计算定期效益净成本时使用的加权平均假设:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 美国 | 国际 | | 美国 | 国际 | | 美国 | 国际 |
| | | | | | | | |
贴现率-服务成本 | 3.0 | % | 1.9 | % | | 3.0 | % | 1.6 | % | | 3.3 | % | 1.5 | % |
贴现率-利息成本 | 2.3 | % | 1.6 | % | | 2.1 | % | 1.2 | % | | 2.9 | % | 1.3 | % |
计划资产的预期回报 | 5.8 | % | 4.0 | % | | 6.8 | % | 4.7 | % | | 7.0 | % | 5.0 | % |
补偿增值率 | 3.5 | % | 3.3 | % | | 3.5 | % | 3.3 | % | | 3.5 | % | 3.3 | % |
预计福利债务(“PBO”)是指迄今提供的雇员服务的福利的精算现值,包括估计未来加薪的影响。下表列出了在计算PBO时使用的加权平均假设:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| | 美国 | | 国际 | | 美国 | | 国际 |
贴现率 | | 5.6 | % | | 4.7 | % | | 2.9 | % | | 1.8 | % |
补偿增值率 | | 3.5 | % | | 3.4 | % | | 3.5 | % | | 3.3 | % |
下表反映了基于计划年度计量日期的计划项目负债变动和计划资产公允价值变动,以及在合并资产负债表中确认的金额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| | 美国 | | 国际 | | 美国 | | 国际 |
预计福利债务的变化 | | | | | | | | |
在年初承担的义务 | | $3,335.3 | | | $1,969.6 | | | $3,423.8 | | | $1,949.7 | |
服务成本 | | 18.3 | | | 21.5 | | | 21.3 | | | 23.4 | |
利息成本 | | 73.9 | | | 28.9 | | | 68.9 | | | 25.2 | |
修正 | | 1.5 | | | 0.1 | | | 0.5 | | | — | |
精算(收益)损失 | | (793.8) | | | (575.2) | | | (17.7) | | | (30.9) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
聚落 | | (19.2) | | | (0.9) | | | (3.0) | | | (1.8) | |
| | | | | | | | |
参与者的贡献 | | — | | | 1.2 | | | — | | | 1.3 | |
已支付的福利 | | (165.2) | | | (53.0) | | | (158.5) | | | (52.8) | |
货币换算和其他 | | — | | | (254.7) | | | — | | | 55.5 | |
年终时的债务 | | $2,450.8 | | | $1,137.5 | | | $3,335.3 | | | $1,969.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| | 美国 | | 国际 | | 美国 | | 国际 |
计划资产的变更 | | | | | | | | |
年初公允价值 | | $3,343.7 | | | $1,905.0 | | | $3,048.3 | | | $1,726.8 | |
计划资产的实际回报率 | | (778.3) | | | (498.5) | | | 450.0 | | | 140.1 | |
公司缴费 | | 23.0 | | | 21.7 | | | 6.9 | | | 37.7 | |
参与者的贡献 | | — | | | 1.2 | | | — | | | 1.3 | |
| | | | | | | | |
已支付的福利 | | (165.2) | | | (53.0) | | | (158.5) | | | (52.8) | |
聚落 | | (19.2) | | | (0.9) | | | (3.0) | | | (1.8) | |
货币换算和其他 | | — | | | (253.5) | | | — | | | 53.7 | |
年终公允价值 | | $2,404.0 | | | $1,122.0 | | | $3,343.7 | | | $1,905.0 | |
年终资金状况 | | ($46.8) | | | ($15.5) | | | $8.4 | | | ($64.6) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| | 美国 | | 国际 | | 美国 | | 国际 |
已确认的金额 | | | | | | | | |
非流动资产 | | $36.4 | | | $97.5 | | | $90.5 | | | $128.7 | |
应计负债 | | 5.8 | | | 0.4 | | | 19.6 | | | 0.5 | |
非流动负债 | | 77.4 | | | 112.6 | | | 62.5 | | | 192.8 | |
确认净资产(负债) | | ($46.8) | | | ($15.5) | | | $8.4 | | | ($64.6) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
2022年和2021年财政年度在税前其他全面收入中确认的计划资产和福利债务的变化包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| | 美国 | | 国际 | | 美国 | | 国际 |
本期间产生的净精算(收益)损失 | | $152.8 | | | ($9.3) | | | ($273.2) | | | ($87.6) | |
精算损失净额摊销 | | (72.0) | | | (14.9) | | | (79.8) | | | (19.8) | |
在此期间产生的先前服务成本 | | 1.5 | | | 0.1 | | | 0.5 | | | — | |
摊销先前服务费用 | | (1.3) | | | — | | | (1.2) | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
总计 | | $81.0 | | | ($24.1) | | | ($353.7) | | | ($107.4) | |
精算净损益是尚未在合并损益表中确认并计入累计其他全面损失的估计债务和计划资产的实际变化。2022财政年度产生的精算损失主要是由于计划资产的回报率低于预期,但贴现率较高部分抵消了这一损失。超过走廊的累计精算损益将在美国在职参与者的平均剩余服务期内摊销,约为七年了截至2022年9月30日。对于英国参与者,超过走廊的累积精算损益将在平均剩余预期寿命内摊销,平均剩余预期寿命约为23截至2022年9月30日。
在截至9月30日的税前累计其他综合亏损中确认的组成部分包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| | 美国 | | 国际 | | 美国 | | 国际 |
净精算损失 | | $525.5 | | | $511.6 | | | $444.7 | | | $535.8 | |
前期服务成本 | | 6.5 | | | 3.7 | | | 6.3 | | | 3.6 | |
过渡负债净额 | | — | | | 0.4 | | | — | | | 0.4 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
总计 | | $532.0 | | | $515.7 | | | $451.0 | | | $539.8 | |
累计福利债务(“ABO”)是指根据当前薪金计算的某一特定日期的雇员服务所产生的福利的精算现值。所有固定收益养恤金计划的ABO为#美元。3,491.4及$5,140.0分别截至2022年和2021年9月30日。
下表提供了有关福利负债超过计划资产价值的养老金计划的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
9月30日 | 美国 | 国际 | | 美国 | 国际 |
PBO超过计划资产的养老金计划: | | | | | |
PBO | $2,289.7 | | $284.9 | | | $82.1 | | $456.6 | |
计划资产的公允价值 | 2,206.5 | | 171.8 | | | — | | 263.4 | |
超出计划资产的PBO | $83.2 | | $113.1 | | | $82.1 | | $193.2 | |
ABO超过计划资产的养老金计划: | | | | | |
阿波 | $50.5 | | $101.3 | | | $79.2 | | $416.8 | |
计划资产的公允价值 | — | | 20.1 | | | — | | 263.4 | |
ABO超出计划资产 | $50.5 | | $81.2 | | | $79.2 | | $153.4 | |
上表包括几项因司法惯例而没有资金的养恤金安排。截至2022年9月30日,与这些计划相关的ABO和PBO为#美元56.7及$60.8,分别为。截至2022年9月30日,美国受薪养老金计划的PBO超过了计划资产,这导致上述美国余额增加。截至2021年9月30日,美国受薪养老金计划的计划资产超过了PBO和ABO。
养老金计划资产
我们的养老金计划投资策略是投资于多元化投资组合,以赚取与可接受风险一致的长期回报,以便支付退休福利和满足监管资金要求,同时随着时间的推移将公司现金贡献降至最低。随着资金状况的改善,封闭式计划也会采用降低风险的策略,这通常会导致长期债券的配置增加。这些计划主要投资于被动和主动管理的股权和债务证券。股权投资在地域上、投资风格和市值上都是多样化的。固定收益投资包括主权证券、公司证券和资产支持证券,这些证券通常以该计划的货币计价。美国和英国计划的投资经理被授权利用衍生品来管理利息和通胀敞口。
资产配置目标是根据资产类别的长期回报、波动性和相关性特征、计划的负债状况和可接受的风险水平制定的。截至2022年9月30日,美国养老金计划在固定收益证券投资组合方面达到了目标。该公司继续监控投资组合和各个投资市场,并将采取相应行动。资产通常通过缴费、福利支付和其他被认为适当的方式进行再平衡。在计量日期的实际分配和目标分配如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年目标分配 | | 2022年实际分配 | | 2021年实际分配 |
| | 美国 | | 国际 | | 美国 | | 国际 | | 美国 | | 国际 |
资产类别 | | | | | | | | | | | | |
股权证券 | | 17 - 29% | | 10 - 36% | | 17 | % | | 31 | % | | 30 | % | | 36 | % |
固定收益证券 | | 66 - 80% | | 64 - 90% | | 73 | % | | 68 | % | | 64 | % | | 63 | % |
房地产和其他 | | 3 - 5% | | — | % | | 10 | % | | — | % | | 6 | % | | — | % |
现金 | | — | % | | — | % | | — | % | | 1 | % | | — | % | | 1 | % |
总计 | | | | | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
在2022财年,5.8美国计划资产的预期回报率百分比是基于主要资产类别的估计长期回报和计划资产的历史表现的加权平均。在确定估计的长期资产类别回报时,我们考虑了历史长期回报和积极管理的价值,以及其他经济和市场因素,以及我们精算师和投资顾问的意见。
在2022财年,4.0国际计划资产的预期回报率是以美国以外计划的加权平均回报率为基础的,这些计划在规模、资产结构和预期回报方面存在很大差异。英国计划的预期资产回报,约为80我们国际计划的资产的%是4.3%,并来自预期股权和债务证券回报。
下表按资产类别汇总了按公允价值计量的养恤金计划资产(见附注13,公允价值计量,用于定义级别):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
9月30日 | 总计 | 1级 | 2级 | 3级 | | 总计 | 1级 | 2级 | 3级 |
美国合格的养老金计划 | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $14.0 | | $14.0 | | $— | | $— | | | $14.8 | | $14.8 | | $— | | $— | |
股权证券 | 127.4 | | 127.4 | | — | | — | | | 325.3 | | 325.3 | | — | | — | |
股票共同基金 | 84.5 | | 84.5 | | — | | — | | | 243.4 | | 243.4 | | — | | — | |
股权集合基金 | 188.4 | | — | | 188.4 | | — | | | 448.7 | | — | | 448.7 | | — | |
| | | | | | | | | |
固定收益证券 | 1,759.1 | | — | | 1,759.1 | | — | | | 2,125.6 | | — | | 2,125.6 | | — | |
按公允价值计算的美国合格养老金计划总额 | $2,173.4 | | $225.9 | | $1,947.5 | | $— | | | $3,157.8 | | $583.5 | | $2,574.3 | | $— | |
房地产集合资金(A) | 230.6 | | | | | | 185.9 | | | | |
美国合格养老金计划总数 | $2,404.0 | | | | | | $3,343.7 | | | | |
国际养老金计划 | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $12.1 | | $12.1 | | $— | | $— | | | $16.8 | | $16.8 | | $— | | $— | |
股权集合基金 | 348.1 | | — | | 348.1 | | — | | | 676.4 | | — | | 676.4 | | — | |
固定收益集合基金 | 589.9 | | — | | 536.4 | | 53.5 | | | 948.5 | | — | | 948.5 | | — | |
其他集合基金 | 16.4 | | — | | 16.4 | | — | | | 16.7 | | — | | 16.7 | | — | |
保险合同 | 155.5 | | — | | — | | 155.5 | | | 246.6 | | — | | — | | 246.6 | |
国际养老金计划合计 | $1,122.0 | | $12.1 | | $900.9 | | $209.0 | | | $1,905.0 | | $16.8 | | $1,641.6 | | $246.6 | |
(A)房地产集合基金由投资于房地产的基金组成。这些基金通常允许在30天前按季度赎回。根据我们申请的优先顺序和资金的可获得性,赎回的时间可能会推迟。该等基金的权益按实际可行的每股资产净值(“资产净值”)计值,并不按公允价值分级分类。
下表汇总了归类为第三级的养恤金计划资产的公允价值变化:
| | | | | | | | | | | |
| 保险合同 | 固定收益集合基金 | 总计3级 |
2020年9月30日的结余 | $256.5 | | $— | | $256.5 | |
采购、销售和结算,净额 | (2.0) | | — | | (2.0) | |
年终持有的计划资产实际回报率 | (7.9) | | — | | (7.9) | |
| | | |
2021年9月30日的结余 | $246.6 | | $— | | $246.6 | |
采购、销售和结算,净额 | — | | 80.3 | | 80.3 | |
年终持有的计划资产实际回报率 | (91.1) | | (26.8) | | (117.9) | |
| | | |
2022年9月30日的结余 | $155.5 | | $53.5 | | $209.0 | |
美国和国际养老金计划资产的说明和公允价值方法如下:
现金和现金等价物
由于短期到期日的原因,现金和现金等价物的账面价值接近公允价值。
股权证券
股权证券的价值是在证券交易活跃的美国或国际交易所报告的收盘价,因此被归类为1级资产。
股票型共同基金和集合基金
共同基金的股票按基金报告的每日收盘价估值。共同基金被要求公布其每日资产净值,并以该价格进行交易。这些共同基金被视为交易活跃,被归类为1级资产。集合基金的单位按基金经理根据标的交易持有量的价值确定的单位资产净值进行估值,并被归类为2级资产。
固定收益证券
公司债券和政府债券以及相关固定收益证券被归类为2级资产,因为它们要么按报告日可见定价来源的报价市场价格进行估值,要么基于具有类似收益率和信用评级的可比证券进行估值。美国计划的固定收益投资主要包括美国公司债券、美国国债投资、利率互换、总回报互换和美国国债期货合约。
固定收益集合基金
固定收益集合基金根据基金的基础投资被归类为2级或3级资产。被归类为二级资产的固定收益集合基金可以持有政府债券、指数挂钩债券、公司债券、现金和衍生工具。这些资产的资产净值基于可观察到的定价来源的报价市场定价,或基于截至报告日期具有类似收益率、信用评级或因素的可比证券进行估值。分类为3级的固定收益集合基金可以持有高收益债券、新兴市场债务、贷款、结构性信贷和其他工具。由于标的证券的市场活动有限,这些资产的资产净值是基于基金经理对截至报告日期所持股份的公允价值的估计。
其他集合基金
其他集合基金被归类为2级资产,因为它们按年末所持股份的资产净值进行估值,这是基于标的投资的公允价值。
保险合同
保险合同被归类为3级资产,因为它们是按合同价值列账的,接近估计的公允价值。估计公允价值是基于保险公司基础投资的公允价值和需要投入但可观察性有限的贴现率。
缴款和预计的福利付款
2022财政年度基金计划的养恤金缴款和无基金计划的福利付款为#美元。44.7。供资计划的缴款主要来自合同和条例要求。向资金不足的计划支付的福利主要是由于退休的时间安排。我们预计将贡献$25至$35在2023财年增加到固定收益养老金计划。预计这些缴款主要是由供资计划的合同和监管要求以及无供资计划的福利付款推动的,这取决于退休的时间。
反映预期未来服务情况的预计福利付款如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国 | | 国际 |
2023 | | $171.7 | | | $53.4 | |
2024 | | 175.4 | | | 57.7 | |
2025 | | 179.3 | | | 58.3 | |
2026 | | 181.7 | | | 62.3 | |
2027 | | 184.0 | | | 64.3 | |
2028-2032 | | 944.2 | | | 356.0 | |
这些估计的福利支付是基于对未来事件的假设。实际的福利支付可能与这些估计值有很大不同。
固定缴款计划
我们维持非杠杆式员工持股计划(“ESOP”),该计划是Air Products and Chemical,Inc.退休储蓄计划(“RSP”)的一部分。员工持股计划成立于2002年5月。RSP的余额是一个合格的固定缴款计划,包括401(K)可选延期部分。相当一部分美国员工有资格并参与其中。
我们将员工持股支付的股息视为普通股息。根据现行税法,我们可以扣除就该计划持有的股票支付的股息。我们的普通股在员工持股计划中的股份总数为1,914,842截至2022年9月30日。
我们对RSP的贡献包括为某些符合条件的员工提供的公司核心贡献,这些员工没有从固定收益养老金计划中获得他们的主要退休福利,核心贡献基于取决于服务年限的薪酬百分比。对于RSP,我们还按员工总供款的百分比对员工总供款进行匹配供款,并包括对某些未参加固定收益养老金计划的符合条件的员工增加供款。2022财年、2021财年和2020财年的全球收入贡献为60.6, $53.3、和$45.6,分别为。
其他退休后福利
我们为符合年龄和服务要求的某些美国退休人员提供其他退休后福利,主要包括医疗福利。医疗福利是一种持续的医疗福利,直到退休人员年满65岁。医疗福利是缴费性质的,缴费会定期调整。退休人员的医疗费用以指定的美元金额为上限,其余部分由退休人员支付。在2022、2021和2020财年,这些福利的成本并不是很大。截至2022年和2021年财政年度结束时的累计退休后福利债务为#美元19.9及$27.4分别为,其中$4.9及$5.5分别是流动债务。
我们在税前基础上确认其他全面收入中其他退休后福利计划债务的变化。在2022财年和2021财年,我们确认的损失为0.5以及1美元的收益5.4分别是在本报告所述期间产生的,以及#美元。1.6及$1.8分别为净精算收益摊销。
在税前累计其他综合亏损中确认的精算净收益为#美元4.5及$6.6分别截至2022年和2021年9月30日。
16. 承付款和或有事项
诉讼
我们参与各种法律程序,包括商业、竞争、环境、知识产权、监管、产品责任和保险事宜。我们目前不相信有任何法律程序,无论是个别的还是整体的,都不会合理地对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响。
2010年9月,巴西经济国防行政委员会(“CADE”)发布了一项裁决,指控我们的巴西子公司Air Products Brasil Ltd.和其他几家巴西工业气体公司涉嫌从事反竞争活动。卡德处以民事罚款#雷亚尔。179.2百万(约合美元)332022年9月30日)在巴西航空产品有限公司。这笔罚款是根据巴西司法部一个部门的建议,该部门从2003年开始进行调查,指控在销售工业和医疗气体方面违反了竞争法。罚款是根据我们2003年在巴西的总收入的一个百分比计算的。
我们否认了当局的指控,并于2010年10月向巴西法院提出上诉。2014年5月6日,我们的上诉获得批准,对Air Products Brasil Ltd.的罚款。被驳回了。卡德已对这一裁决提出上诉,此事仍悬而未决。我们在听取了我们外部法律顾问的意见后,评估了这件事的现状,并得出结论,尽管在用尽所有上诉后有可能做出不利的最终判决,但这样的判决是不可能的。结果,不是已在合并财务报表中计提准备金。如果最终判决不利,我们估计最大可能的损失是全额罚款雷亚尔。179.2百万(约合美元)33于2022年9月30日),另加应计利息,直至诉讼程序最后处置为止。
此外,2021年2月美国墨西哥湾沿岸的冬季风暴乌里扰乱了我们的运营,导致德克萨斯州的电力和天然气价格大幅飙升。我们仍在与这一事件的影响有关的能源管理服务纠纷的诉讼中,其他纠纷可能因此类电价上涨而产生。此外,立法行动可能会影响电力供应和能源管理费用。虽然我们可能会在德克萨斯州招致与冬季风暴相关的电力供应和能源管理服务的额外成本,但考虑到这一事件的不同寻常的性质导致的重大未知因素,现在估计潜在损失(如果有的话)还为时过早。
环境
在正常业务过程中,我们涉及根据《综合环境响应、补偿和责任法》(“CERCLA”,联邦超级基金法)、《资源保护和恢复法》(“RCRA”)以及与指定某些地点进行调查或补救有关的类似州和外国环境法的法律程序。目前,有30尚未达成最终和解或补救的地点,在某些情况下,我们与其他人一起被环境当局指定为潜在责任方,或以其他方式参与调查或补救,包括在我们某些当前和以前的制造地点进行清理活动。我们不断地监测这些我们有环境暴露的地点。
环境损失或有事项的应计项目是在很可能发生了一项负债并且损失数额可以合理估计的情况下记录的。2022年9月30日和2021年9月30日的合并资产负债表包括应计项目#美元71.3及$76.7,它们主要是作为其他非流动负债。环境责任将在最长达30年。我们估计或有环境损失的风险范围为$。71合理可能的上限为#美元。84截至2022年9月30日。
由于评估环境暴露的内在不确定性,确定的地点在未来一段时间内发生的实际成本可能与估计值不同。对暴露水平采用合理可能的替代假设可能会导致环境应计利润的增加。由于与环境暴露相关的固有不确定性,如果指定新的地点、扩大补救范围、确定不同的补救替代方案或我们的比例显著增加,可能会显著增加合理可能的上限暴露水平。我们预计,我们可能需要支付的与环境事项相关的任何金额,超过上述记录或披露的金额,将不会对我们的财务状况或任何一年的经营业绩产生重大不利影响。
步速
在2022年9月30日,$38.2环境收益的一部分与PACE设施有关。
2006年,我们出售了我们的Amine业务,其中包括在佛罗里达州佩斯的业务,并确认了与佩斯的补救活动相关的保留环境义务的责任。佛罗里达州环境保护局(“FDEP”)和美国环境保护局(“USEPA”)要求我们继续进行补救工作。我们确认了一笔税前费用为#美元42在2006财年,来自非持续业务的结果并记录了#美元的环境应计利润42在综合资产负债表上的持续经营。
在2020财年第二季度,我们完成了对佩斯设施环境补救状况的最新成本审查。审查是在完成审查的同时,根据下文讨论的FDEP发布的同意令维持财务保证的要求。根据我们的审查,我们预计正在进行的活动将持续30年。此外,我们将需要近期支出来安装新的地下水回收井和辅助设备,此外还需要未来的资金来考虑延长现场补救的时间范围。由于这些变化,我们将该站点的环境收益增加了$19在合并资产负债表上持续经营,并确认税前支出#美元19在2020财年第二季度停产业务的业绩中。自2020财政年度第二季度以来,与PACE设施有关的估计风险敞口范围没有重大变化。
我们已经按照1995年FDEP和美国环保局发布的同意令所要求的PACE设施实施了许多补救措施。受污染的土壤已经被生物修复,处理后的土壤已经被固定在一个有衬里的现场纠正行动管理单元中。已经安装了几个地下水回收系统,以遏制和消除地下水中的污染。我们完成了对现场的广泛评估,以确定现有措施的有效性,可能需要哪些额外的纠正措施,以及1990年代没有的较新补救技术是否适合更快、更有效地补救地下水。根据评估结果,我们完成了一项有重点的可行性研究,确定了可能更有效地去除污染物的替代方法。我们继续与FDEP一起审查其他补救方法,并在2021年完成了额外的实地工作,以支持改进的地下水恢复网络的设计,目标是针对污染物浓度较高的地区,并避免地下水铁含量较高的地区,这已被证明是该项目的一个重大可操作性问题。优化回收系统的设计可能会在2023财年敲定,之后将开始施工。2015年第一季度,我们与FDEP签订了一份新的同意令,要求我们继续在PACE设施进行补救工作,同时每五年完成一次成本审查。
皮埃蒙特
在2022年9月30日,$7.4环境收益的一半与皮埃蒙特工地有关。
2008年6月30日,我们出售了位于马里兰州埃尔克顿和南卡罗来纳州皮埃蒙特的生产设施以及相关的北美大气乳液和全球压敏胶粘剂业务。在出售过程中,我们确认了与皮埃蒙特遗址的补救活动相关的保留环境义务的责任。由于破产的前业主造成的污染,该地点正在进行积极的补救。
根据南卡罗来纳州卫生与环境控制部(“SCDHEC”)的要求,我们必须处理受污染的土壤和地下水。已经解决了土壤污染的许多领域,并正在恢复和处理受污染的地下水。SCDHEC于2017年6月13日最终批准了场址范围内的可行性研究,并于2018年6月27日发布了该场址的决定记录,之后我们签署了《同意协议修正案》,以纪念我们完成场址清理工作的义务。正在按照设计进行修复,其中包括现场化学氧化处理,以及运行土壤蒸气提取系统,以从工厂受影响区域下方的非饱和土壤中去除挥发性有机化合物。我们估计,源区修复和地下水恢复和处理将持续到2029年。此后,我们预计到2047年,该地点将进入监测的自然衰减状态。
我们确认了一笔税前费用为#美元242008年作为非持续业务收入的一个组成部分,并记录了#美元的环境负债24在综合资产负债表上的持续经营。估计的风险敞口没有重大变化。
帕萨迪纳
在2022年9月30日,$10.7环境收益的一半与帕萨迪纳工地有关。
于二零一二年第四季度,管理层承诺永久关闭我们位于得克萨斯州帕萨迪纳市的聚氨酯中间体(“PUI”)生产设施。在关闭和拆除该设施时,我们承担了与土壤和地下水污染有关的某些义务。我们一直在抽水和处理地下水,以控制污染物在场外的迁移,以符合法规要求,并得到德克萨斯州环境质量委员会的批准。我们估计,泵和处理系统将继续运行到2042年。
我们继续在其他工作上取得进展,以解决现场的其他环境义务。这项额外的工作包括根据需要修复受影响的土壤、调查前PUI设施以西的地下水、继续对两个封闭的RCRA地表蓄水池进行关闭后的护理,以及维持工程控制。此外,还进行了一项评估处理来源材料的化学还原中试试验,目前正在进行性能监测。2012年,我们估计该网站的总风险敞口为$13。估计的风险敞口没有重大变化。
资产报废债务
我们的资产报废义务主要与长期现场供应合同有关,根据这些合同,我们在客户拥有的土地上建造了一个设施,并有义务在合同期限结束时拆除该设施。资产报废包括合同要求的长期资产从服役中移除,并包括在合同期限结束时要求出售、移除、废弃、回收或处置资产。这些债务主要反映在合并资产负债表上的“其他非流动负债”中。清偿这些债务的时间和/或方法取决于未来发生的事件,该事件可能在我们的控制范围之内,也可能不在我们的控制范围之内。
我们资产报废债务账面金额的变化如下:
| | | | | |
2020年9月30日的结余 | $241.4 | |
额外应计项目 | 16.5 | |
已结清的债务 | (4.1) | |
吸积费用 | 10.5 | |
货币换算调整 | 5.3 | |
2021年9月30日的结余 | $269.6 | |
额外应计项目 | 17.9 | |
已结清的债务 | (7.8) | |
吸积费用 | 11.1 | |
货币换算调整 | (16.1) | |
2022年9月30日的结余 | $274.7 | |
保证和保证
我们预计,我们可能需要支付的与担保和担保相关的任何金额都不会对我们的综合财务状况、流动资金或经营结果产生重大不利影响。
保修
在正常的业务运营过程中,我们已经发布了与设备销售相关的产品保修。此外,合同通常包含标准条款和条件,其中通常包括向买方保证所购买的商品和服务不侵犯第三方知识产权。与保修有关的未来估计成本拨备对综合财务报表并不重要。
担保
到目前为止,不是自下文讨论的担保开始以来,已作出股权缴款或付款。这些担保的公允价值并不重要。
我们是一项股权支持协议和运营担保的一方,该协议与我们拥有的一家合资企业在特立尼达建造的一家空分设施有关。50%。截至2022年9月30日,根据共同担保和若干担保可能支付的最高款额为#美元。23.0。担保下的风险敞口会随着时间的推移而下降,并将在2024年完全消除。
我们还与JIGPC合资企业签订了一份长期设备销售合同,负责设计、采购和建造将向沙特阿美供应气体的工业气体设施。我们向合资企业提供了银行担保,以支持我们履行合同。截至2022年9月30日,我们的最高潜在付款金额为 $244.5.
无条件购买义务
我们有义务根据无条件购买义务进行未来付款,概述如下:
| | | | | |
2023 | $3,788 | |
2024 | 500 | |
2025 | 489 | |
2026 | 522 | |
2027 | 549 | |
此后 | 4,740 | |
总计 | $10,588 | |
大约$6.6我们的无条件购买义务中有10亿涉及氦和稀有气体。我们的大部分债务发生在2027财年之后。氦的购买包括向北美的氦精炼厂供应原油原料,以及从世界各地的来源购买精炼氦。作为能源领域天然气生产的一种罕见副产品,这些氦气采购协议是中长期的,包含如果招标就接受的条款。精炼的氦气在全球分销,主要根据中期需求合同作为商业天然气出售。虽然我们的氦气采购合同中的合同期限通常比我们的客户销售合同长,但由于其独特的物理和化学性质,氦是一种稀有气体,用于很少或没有替代品的应用中。
我们估计我们未来购买厂房和设备的最高债务约为#美元。3.110亿美元,基于截至2022年9月30日的未结采购订单。尽管未结采购订单被认为是可强制执行和具有法律约束力的,但条款通常允许我们根据业务需要选择重新安排、取消或以其他方式修改。我们已在2023财年披露了这一义务;然而,实际履行义务的时间可能会有所不同。
我们的无条件购买义务还包括对电力和天然气供应的承诺,以及对许多Hyco(氢气、一氧化碳和合成气)设施的原料供应。我们对客户的长期销售合同通常与这些义务的期限相匹配,并提供价格上涨的补偿。因此,我们不认为这些购买义务会对我们的财务状况或经营结果产生实质性影响。
17. 股本
普通股
授权普通股包括300百万股,面值为$1每股。截至2022年9月30日,249发行了100万股,其中222已发行和未偿还的100万美元。
2011年9月15日,董事会批准回购至多$1.0我们已发行普通股的10亿美元。我们根据1934年《证券交易法》(经修订)下的规则10b5-1和10b-18,通过与几家经纪商建立的回购协议回购股票。我们做到了不是I don‘我不会在2022财年购买我们的任何流通股。在2022年9月30日,$485.3在股份回购方面,授权仍可用。
2022财年已发行和已发行普通股的变化摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至9月30日的财政年度 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
普通股数量,年初 | | 221,396,755 | | | 221,017,459 | | | 220,415,262 | |
为股票期权和奖励计划发行库存股 | | 441,941 | | | 379,296 | | | 602,197 | |
普通股数量,年终 | | 221,838,696 | | | 221,396,755 | | | 221,017,459 | |
优先股
授权优先股包括25百万股,面值为$1每股,其中2.5100万股被指定为A系列初级参与优先股。有几个不是截至2022年和2021年9月30日已发行或已发行的优先股。
18. 基于股份的薪酬
我们的流通股薪酬计划包括递延股票单位和股票期权。在截至2022年9月30日的财政年度内,我们授予了基于市场和基于时间的递延股票单位。自2015财年以来,我们就没有发放过股票期权奖励。我们以股份为基础的奖励条款在授予日是固定的。在支付递延股票单位和行使股票期权时,我们从库存股发行股票。截至2022年9月30日,有1.5根据我们的长期激励计划(“LTIP”),可供未来授予的股票数量为100万股,该计划已获股东批准。
在合并损益表中确认的按份额计算的薪酬成本摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | 2021 | 2020 |
基于份额的税前薪酬成本 | $49.5 | | $44.5 | | $55.8 | |
| | | |
| | | |
所得税优惠 | (12.1) | | (11.0) | | (13.0) | |
基于份额的税后薪酬成本 | $37.4 | | $33.5 | | $42.8 | |
税前基于股份的薪酬成本与递延股票单位有关,主要包括在我们综合损益表的“销售和管理”中。2022年、2021年和2020财年资本化的基于股份的薪酬成本金额并不重要。
递延股票单位
我们已将递延股票单位授予高管、选定的员工和外部董事。这些递延股票单位使接受者在归属时有权获得一股普通股,对于员工接受者来说,这是以延期期间继续受雇为条件的,并可能以实现某些业绩目标为条件。我们授予递延股票单位奖励二-至五年制因死亡、伤残或退休而需支付的延迟期。向外部董事发行的递延股票单位,在董事选举的董事会任职结束后支付(不超过10服务结束后数年)。我们通常在归属期间以直线方式支出这些奖励的授予日期公允价值;然而,对于符合退休后归属要求的符合退休资格的个人,费用确认会加快。我们选择在没收发生时对其进行解释,而不是估计它们。从历史上看,没收的情况并不严重。
只要员工继续受雇于本公司,并在实现业绩目标时,基于市场的递延股票单位即可归属。薪酬委员会批准的业绩目标是我们的股价升值和支付的股息,或与标准普尔500指数(针对2022财年的奖励)或特定同行组(针对2022财年之前授予的奖励)有关的总股东回报三年制实绩期间从赠款财政年度的10月1日开始。我们同意74,364, 77,251,以及80,2152022年、2021年和2020财年的基于市场的递延股票单位。
基于市场的递延股票单位的公允价值是使用蒙特卡洛模拟模型估计的,因为这些股权奖励与市场状况挂钩。该模型利用多个输入变量来确定满足奖励中规定的市场条件的概率,并计算奖励的公允价值。我们通常在授权期内以直线方式支出这些奖励在授予日期的公允价值。以市场为基础的递延股票单位在授予日的估计公允价值为#美元。427.23, $235.48、和$275.192022财年、2021财年和2020财年分别为每单位。在计算这些以市场为基础的递延股票单位的公允价值时,使用了以下假设:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | 2021 | 2020 |
预期波动率 | | 30.5 | % | 29.9 | % | 17.8 | % |
无风险利率 | | 0.8 | % | 0.2 | % | 1.6 | % |
预期股息收益率 | | 2.1 | % | 2.1 | % | 2.4 | % |
此外,在2022财年,我们批准了120,996基于时间的递延股票单位,加权平均授予日公允价值为#美元278.67。在2021和2020财年,我们批准了110,555和123,448基于时间的递延股票单位,加权平均授予日公允价值为#美元282.48及$230.92,分别为。
2022财政年度递延股票单位活动摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份(000) | | 加权平均 授予日期-公允价值 |
截至2021年9月30日的未偿还递延股票单位 | | 854 | | | $194.12 | |
| | | | |
| | | | |
授与 | | 195 | | | 329.65 | |
已付清 | | (343) | | | 196.95 | |
被没收 | | (40) | | | 266.51 | |
调整后的 | | 64 | | | 161.64 | |
截至2022年9月30日的未偿还递延股票单位 | | 730 | | | $222.13 | |
为递延股票单位支付的现金总额为#美元。5.5, $5.2、和$4.8分别在2022、2021和2020财年。截至2022年9月30日,56.0与递延股票单位相关的未确认补偿成本。这一成本预计将在加权平均期间内确认1.6好几年了。2022财年、2021财年和2020财年支付的递延股票单位的公允价值总额为#美元,包括前几个期间归属的股票。92.9, $88.0、和$65.4,分别为。
股票期权
我们已经向高管和选定的员工授予购买普通股的期权。股票期权的行权价格等于我们股票在授予之日的市场价格。截至2022年9月30日,由于所有股票期权奖励全部归属,因此没有未确认的补偿成本。
2022财年股票期权活动摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份(000) | | 加权平均 行权价格 |
于2021年9月30日未行使及可行使的股票期权 | | 801 | | | $99.79 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
已锻炼 | | (237) | | | 84.75 | |
| | | | |
于2022年9月30日未行使及可行使的股票期权 | | 564 | | | $106.14 | |
| | | | |
截至2022年9月30日,未偿还和可行使的股票期权的加权平均剩余合同期限为1.3好几年了。这些股票期权的内在价值合计为$。71.3,这代表我们的收盘价$232.73截至2022年9月30日,超过行权价格乘以未偿还或可行使的现金期权数量。2022年、2021年和2020财年行使的股票期权的内在价值为$20.2, $29.0、和$65.7,分别为。
补偿成本一般在所述归属期间内确认,该归属期间与安排的条款一致,该安排采用直线或分级归属的基础。对于符合退休资格的个人,如果他们将满足退休后获得奖励的要求,费用确认将加快。
2022财年从期权行使中收到的现金为$19.3。2022财年行使股票期权实现的税收优惠总额为$11.2,其中$10.5是超额税收优惠。
19. 累计其他综合损失
下表汇总了可归因于Air Products的累计其他综合亏损(“AOCL”)税后净额的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 衍生品 排位赛 作为对冲 | | 外国 货币 翻译 调整 | | 养老金和 退休后 优势 | | 总计 |
2019年9月30日的结余 | | ($61.4) | | | ($1,356.9) | | | ($957.3) | | | ($2,375.6) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | | 43.5 | | | 233.4 | | | (68.2) | | | 208.7 | |
从AOCL重新分类的金额 | | (57.7) | | | — | | | 82.5 | | | 24.8 | |
本期其他综合(亏损)收入净额 | | ($14.2) | | | $233.4 | | | $14.3 | | | $233.5 | |
可归因于非控股权益的金额 | | (21.1) | | | 19.3 | | | (0.2) | | | (2.0) | |
2020年9月30日的结余 | | ($54.5) | | | ($1,142.8) | | | ($942.8) | | | ($2,140.1) | |
改叙前的其他全面收入 | | 3.3 | | | 267.3 | | | 274.3 | | | 544.9 | |
从AOCL重新分类的金额 | | 43.5 | | | — | | | 74.6 | | | 118.1 | |
本期其他综合收益净额 | | $46.8 | | | $267.3 | | | $348.9 | | | $663.0 | |
可归因于非控股权益的金额 | | 20.6 | | | 18.3 | | | (0.1) | | | 38.8 | |
2021年9月30日的结余 | | ($28.3) | | | ($893.8) | | | ($593.8) | | | ($1,515.9) | |
重新分类前的其他全面损失 | | (120.3) | | | (1,230.5) | | | (112.2) | | | (1,463.0) | |
从AOCL重新分类的金额 | | 91.4 | | | 7.3 | | | 64.8 | | | 163.5 | |
本期其他综合损失净额 | | ($28.9) | | | ($1,223.2) | | | ($47.4) | | | ($1,299.5) | |
| | | | | | | | |
可归因于非控股权益的金额 | | 14.7 | | | (44.6) | | | 0.6 | | | (29.3) | |
2022年9月30日的结余 | | ($71.9) | | | ($2,072.4) | | | ($641.8) | | | ($2,786.1) | |
下表汇总了综合损益表中AOCL外的重新分类和受影响的项目:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至9月30日的财政年度 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
现金流量套期保值的税后净额亏损(收益) | | | | | | |
销售额 | | $0.5 | | | ($0.6) | | | ($0.2) | |
销售成本 | | (0.4) | | | (0.3) | | | (0.8) | |
| | | | | | |
利息支出 | | 3.6 | | | 3.5 | | | 2.8 | |
其他营业外收入(费用),净额 | | 87.7 | | | 40.9 | | | (59.5) | |
现金流量对冲的总亏损(收益),税后净额 | | $91.4 | | | $43.5 | | | ($57.7) | |
| | | | | | |
货币换算调整 | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
业务和资产操作 | | $5.1 | | | $— | | | $— | |
| | | | | | |
非持续经营所得的税后净额 | | 2.2 | | | — | | | — | |
货币换算调整 | | $7.3 | | | $— | | | $— | |
| | | | | | |
养老金和退休后福利,税后净额(A) | | $64.8 | | | $74.6 | | | $82.5 | |
(A)从AOCL重新分类的定期收益净成本的组成部分包括先前服务成本摊销、精算损失摊销和结算等项目,并计入合并损益表中的“其他营业外收入(费用)、净额”。请参阅附注15,退休福利,了解更多信息。
20. 每股收益
下表详细说明了基本每股收益和稀释后每股收益(EPS)的计算方法:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至9月30日的财政年度 | 2022 | | 2021 | | 2020 |
分子 | | | | | |
持续经营净收益 | $2,243.5 | | | $2,028.8 | | | $1,901.0 | |
非持续经营的净收益(亏损) | 12.6 | | | 70.3 | | | (14.3) | |
Air Products的净收入 | $2,256.1 | | | $2,099.1 | | | $1,886.7 | |
| | | | | |
分母(单位:百万) | | | | | |
加权平均普通股-基本 | 222.0 | | | 221.6 | | | 221.2 | |
稀释证券的影响 | | | | | |
员工股票期权和其他奖励计划 | 0.5 | | | 0.9 | | | 1.1 | |
加权平均普通股-稀释 | 222.5 | | | 222.5 | | | 222.3 | |
| | | | | |
每股数据* | | | | | |
持续运营的基本每股收益 | $10.11 | | | $9.16 | | | $8.59 | |
非持续运营带来的基本每股收益 | 0.06 | | | 0.32 | | | (0.06) | |
空气产品公司的基本每股收益 | $10.16 | | | $9.47 | | | $8.53 | |
持续运营的稀释每股收益 | $10.08 | | | $9.12 | | | $8.55 | |
非连续运营产生的稀释每股收益 | 0.06 | | | 0.32 | | | (0.06) | |
空气产品公司的稀释每股收益 | $10.14 | | | $9.43 | | | $8.49 | |
*EPS是针对每个组成部分单独计算的,由于四舍五入的原因,可能不会等于总EPS。
Air Products的稀释每股收益反映了如果行使股票期权或其他基于股票的奖励或将其转换为普通股,可能发生的稀释。摊薄效应采用库藏股方法计算,该方法假设所有以股份为基础的奖励均已行使,行使所得的假设收益由本公司按期内平均市场价格购买普通股。在稀释程度上,增量股份,或假定发行与购买的股份之间的差额,计入稀释后每股收益的分母。有几个不是2022年、2021年和2020财年的反稀释流通股奖励。
21. 所得税
下表汇总了美国和海外业务的税前收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
美国收入 | | $947.9 | | | $924.6 | | | $943.7 | |
外国收入 | | 1,325.3 | | | 1,288.7 | | | 1,215.3 | |
股权关联公司的收入 | | 481.5 | | | 294.1 | | | 264.8 | |
持续经营的税前收入 | | $2,754.7 | | | $2,507.4 | | | $2,423.8 | |
下表详细说明了我们所得税拨备的组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
现行税额拨备 | | | | | | |
联邦制 | | $149.1 | | | $85.6 | | | $26.9 | |
状态 | | 30.1 | | | 28.4 | | | 23.8 | |
外国 | | 289.3 | | | 254.8 | | | 262.7 | |
当期税金拨备总额 | | 468.5 | | | 368.8 | | | 313.4 | |
递延税项准备 | | | | | | |
联邦制 | | 15.6 | | | 54.7 | | | 108.8 | |
状态 | | (1.9) | | | (0.1) | | | (3.6) | |
外国 | | 18.6 | | | 39.4 | | | 59.8 | |
递延税金准备总额 | | 32.3 | | | 94.0 | | | 165.0 | |
所得税拨备总额 | | $500.8 | | | $462.8 | | | $478.4 | |
已缴纳税款的现金(扣除现金退款)
扣除退款后的所得税净额为#美元。369.2, $383.8、和$379.9分别在2022、2021和2020财年。2022财年和2021财年反映了与停产业务相关的所得税退税#美元59.6及$6.7,分别为。
《印度金融法2020》
2020年3月27日,印度政府通过了《2020年金融法案》(下称《印度金融法案》),修订了有关印度公司宣布和分配股息的征税规则。根据印度金融法,印度公司未来宣布或分配的股息不再缴纳股息分配税。相反,任何非居民接受者都要缴纳预扣税。我们在截至2020年9月30日的财政年度的所得税拨备反映了#美元的支出。20.3预计预扣税金,我们可能会产生与INOX Air Products Private Limited(“INOX”)相关的未来股息,INOX Air Products Private Limited(“INOX”)是我们亚洲业务的股权关联投资。此外,我们还记录了$的收益33.8在“股权联属公司的收入”内,我们应缴纳与INOX有关的累计股息分配税。
美国《减税与就业法案》
2017年12月22日,美国颁布了《美国减税和就业法案》(简称《税法》或《税改》),大幅改变了美国现行税法,包括将联邦企业所得税税率降至21%,对未汇出的外国收入征收视为汇回税,以及其他变化。截至2022年9月30日,我们的被视为遣返税的未偿债务为#美元155.2,其中$134.6在我们的综合资产负债表上以非流动负债的形式列示。我们正在分期付款。四剩下的几年。
《降低通货膨胀法案》和《2022年芯片和科学法案》
2022年8月,美国2022年通胀削减法案和2022年芯片和科学法案签署成为法律。除其他条款外,这些法案包括15%的公司替代最低税率、对公司股票回购征收消费税、各种气候和能源条款,以及对半导体制造投资的激励。我们正在评估这些行为可能对我们的财务报表产生的影响,包括一旦我们在这些领域的新项目在美国投产,对碳封存和清洁氢气生产的税收优惠的影响。
实际税率
实际税率等于所得税拨备除以税前持续经营收入。美国联邦法定税率和有效税率之间的差异对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(税前收入的百分比) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
美国联邦法定税率 | | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
扣除联邦福利后的州税 | | 0.8 | | | 0.9 | | | 0.6 | |
股权关联公司的收入 | | (3.4) | | | (2.5) | | | (2.3) | |
外国税收差异 | | 0.7 | | | 0.5 | | | 0.1 | |
外国汇回的所得的税收 | | 0.7 | | | 0.7 | | | 0.9 | |
基于股份的薪酬 | | (0.7) | | | (0.7) | | | (0.8) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
其他 | | (0.9) | | | (1.4) | | | 0.2 | |
实际税率 | | 18.2 | % | | 18.5 | % | | 19.7 | % |
外国税收差异是指受外国税率影响的外国收入之间的差异,该税率不同于美国联邦法定税率,并包括免税期和激励措施。我们的所得税免税期与司法管辖区的运营有关,这些司法管辖区为某些符合条件的活动提供较低的所得税税率,并以我们达到某些运营门槛为条件。这些免税期的影响使所得税支出减少了美元。26.9 ($0.12每股),主要与中国的优惠税率有关,该优惠税率有效期至2030年12月31日。这包括因中国节假日延长而对2020年递延税项资产和负债进行重新计量的影响。2022财年和2021财年的免税期的影响并不大。
外国汇回收益的税收包括与当前和未来汇回外国收益的美国和外国税收相关的福利和成本,以及相关外国税收抵免的美国福利。2020年的有效税率反映了上文讨论的《2020年印度金融法》的影响。此外,《税法》还包括与外国业务征税有关的新规定,称为全球无形低税收入(GILTI)。我们选择了一项会计政策,在发生时将GILTI作为期间成本进行会计处理。
权益联营公司的收入主要是在我们的综合损益表中扣除所得税后列报的,这有利于影响我们的有效税率。2022财年影响的增加主要是由于新的JIGPC合资企业的结果,以及确认了与以前出售给Jazan Gas Project Company的空分设备相关的剩余递延利润,扣除其他项目最终成本后的净额。
基于股份的薪酬反映了确认美元的影响18.3, $17.0、和$20.0我们分别在2022年、2021年和2020财年的所得税拨备中排除了超额税收优惠。
在2021财年,其他包括净税收优惠#美元21.5,包括利息,这是由于美国对前几年不确定的税收状况的诉讼时效到期而释放的未确认的税收优惠。
递延税项资产和负债
递延税项资产和负债的重要组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
9月30日 | | 2022 | | 2021 |
递延税项总资产 | | | | |
退休福利和应计补偿 | | $77.2 | | | $69.4 | |
税损结转 | | 126.3 | | | 120.9 | |
税收抵免和其他税收结转 | | 39.2 | | | 27.3 | |
准备金和应计项目 | | 55.4 | | | 74.5 | |
| | | | |
货币损失 | | — | | | 30.4 | |
其他 | | 68.3 | | | 44.0 | |
估值免税额 | | (100.1) | | | (97.6) | |
递延税项资产 | | 266.3 | | | 268.9 | |
递延税项总负债 | | | | |
厂房和设备 | | 1,187.6 | | | 1,171.8 | |
货币收益 | | 22.5 | | | — | |
| | | | |
外国实体未汇出的收益 | | 72.9 | | | 69.1 | |
合伙企业和其他投资 | | 16.1 | | | 15.3 | |
无形资产 | | 69.8 | | | 86.2 | |
其他 | | 9.1 | | | 7.2 | |
递延税项负债 | | 1,378.0 | | | 1,349.6 | |
递延所得税净负债 | | $1,111.7 | | | $1,080.7 | |
递延税项资产和负债计入综合资产负债表如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
递延税项资产 | | | | |
其他非流动资产 | | $135.7 | | | $100.2 | |
递延税项负债 | | | | |
递延所得税 | | 1,247.4 | | | 1,180.9 | |
递延所得税净负债 | | $1,111.7 | | | $1,080.7 | |
“准备金和应计项目”和“其他”的递延税项资产受到与当地税务和会计目的确认应计项目的时间以及外币变动有关的递延扣减税额变动的影响。货币交易的递延税部分进入总体递延税负债状况,主要是由于对冲交易的汇率变动,因为在2022财年,几种以外国为基础的货币对美元走弱。
与厂房和设备有关的递延税项负债增加的原因是,主要是在美国,减税加速超过账面折旧的影响。与无形资产有关的递延税项负债减少的主要原因是账面摊销扣除超过税务目的的摊销扣除以及外汇流动。
截至2022年9月30日,我们拥有以下某些税收抵免的递延税项资产:
| | | | | | | | | | | | | | |
管辖权 | | 总税金资产 | | 有效期 |
美国各州 | | $2.7 | | | 2023 - 2035 |
美国联邦政府 | | 15.7 | | | 2028 - 2032 |
外国司法管辖区的学分 | | 18.5 | | | 2025-2041;无限期 |
在美元中18.5在外国司法管辖区的学分,$12.2有不确定的结转期。
截至2022年9月30日,我们有以下结转亏损:
| | | | | | | | | | | | | | |
管辖权 | | 毛损结转 | | 有效期 |
美国各州净营业亏损 | | $279.5 | | | 2023 - 2040 |
美国国有资本损失 | | 36.3 | | | 2023 - 2027 |
美国联邦资本损失 | | 88.8 | | | 2025 - 2027 |
国外净营业亏损 | | 268.8 | | | 2023-2038;无限期 |
外资流失 | | 181.1 | | | 不定 |
在美元中268.8结转的海外净营业亏损,美元94.6有不确定的结转期。
估值津贴为#美元。100.1及$97.6分别截至2022年和2021年9月30日。截至2022年9月30日,余额主要涉及#美元26.8对于国外信贷和结转亏损,美元14.0美国联邦外国所得税抵免,以及45.3与2016年从废物能源项目退出时记录的损失所产生的外国资本损失有关。如果情况需要撤销估值免税额,这将导致税项支出的减少。我们相信,截至2022年9月30日,未来的收益和递延税项负债的冲销更有可能足以利用我们的递延税项资产,扣除现有的估值拨备。
我们的美国联邦和美国州资本损失主要与2022财年剥离俄罗斯子公司时实现的亏损有关。我们认为,我们更有可能在未来确认足够的美国资本收益收入,以在到期前利用我们的资本损失。
我们对我们的海外子公司和公司合资企业的未分配收益记录所得税,除非这些收益被无限期再投资。这类收入可能需要缴纳外国预扣税和其他税。被视为无限期再投资于外国子公司和公司合资企业的累计未分配收益计入综合资产负债表的留存收益,总额为#美元。6.7截至2022年9月30日。据估计,美元621.6此外,如果这些收入作为股息汇出,将需要缴纳额外的外国预扣税和其他所得税。
未确认的税收优惠
不包括利息和罚金的未确认税收优惠的期初和期末金额对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
年初未确认的税收优惠余额 | | $140.3 | | | $237.0 | | | $231.7 | |
本年度新增纳税头寸 | | 7.4 | | | 14.5 | | | 7.6 | |
增加前几年的纳税状况 | | 6.6 | | | 3.5 | | | 17.7 | |
前几年的减税情况 | | (15.4) | | | (8.2) | | | (4.1) | |
聚落 | | (0.6) | | | (3.1) | | | (1.2) | |
诉讼时效到期 | | (25.5) | | | (104.6) | | | (14.0) | |
外币折算 | | (9.3) | | | 1.2 | | | (0.7) | |
年终未确认税收优惠余额 | | $103.5 | | | $140.3 | | | $237.0 | |
截至2022年9月30日,我们未确认的税收优惠,$74.9如果确认,将影响持续运营的有效税率。
在2022财年,未确认的税收优惠准备金减少了#美元25.5由于诉讼时效到期。我们释放了1美元的储备17.2与出售PMD有关。在释放储备金时,我们记录了#美元的所得税优惠14.8作为停产业务的一个组成部分。PMD准备金扣除相关递延税项资产#美元。2.4。2022财年还反映出15.4前几年税收头寸的减少。这主要是由于一美元。10.6因所得税税率变化而导致的减税。
在2021财年,未确认的税收优惠准备金减少了#美元104.6由于诉讼时效到期。我们释放了1美元的储备65.6与出售PMD有关,$8.2与我们以前的废物能源业务(EFW)相关,以及$27.5其他准备金,包括与2017年与非美国子公司相关的税收选举优惠相关的准备金。在释放与PMD和EfW相关的准备金时,我们记录了#美元的所得税优惠。51.8及$8.2分别作为非连续性业务的一个组成部分。PMD准备金扣除相关递延税项资产#美元。13.8。释放其他储备#美元27.5扣除相关递延税项资产#美元后的净额8.4并产生了包括利息在内的所得税优惠#美元21.5.
与未确认的税收优惠有关的利息和罚款被记录为所得税费用的一个组成部分,总额为#美元。1.2, ($0.2), and $6.1分别在2022、2021和2020财年。我们2022年和2021年的支出反映了在此期间释放的准备金应计利息冲销的好处。我们的应计利息和罚款余额为#美元。22.6及$24.9分别截至2022年和2021年9月30日。
所得税稽查
我们目前正在多个税务管辖区接受审查。如果这些审查中的任何一项在未来12个月内得到解决,我们的未确认税收优惠有可能在2022财年发生变化。但是,截至本报告之日,无法对估计范围进行量化。
我们一般仍需在以下主要税务管辖区接受以下年度的审查:
| | | | | |
主要税收管辖区 | 开放纳税年度 |
北美 | |
美国-联邦 | 2018 - 2022 |
美国-州 | 2013 - 2022 |
加拿大 | 2015 - 2022 |
欧洲 | |
法国 | 2019 - 2022 |
德国 | 2017 - 2022 |
荷兰 | 2018 - 2022 |
西班牙 | 2017 - 2022 |
英国 | 2019 - 2022 |
亚洲 | |
中国 | 2012 - 2022 |
韩国 | 2014 - 2022 |
台湾 | 2017 - 2022 |
拉丁美洲 | |
智利 | 2018 - 2022 |
22. 补充信息
Neom绿色氢气项目
在2020财年第四季度,我们宣布了NEOM绿色氢气项目(“NEOM项目”),这是一个数十亿美元的绿色氢气生产设施,位于沙特阿拉伯王国的NEOM市。我们与我们的合资伙伴ACWA Power和NEOM Company是新成立的NEOM绿色氢气公司合资企业(“NGHC”)的平等所有者,该合资企业将开发、建设、拥有、运营和资助NEOM项目。NEOM项目预计将通过无追索权项目融资和合作伙伴的投资提供资金。
在2022财政年度第三季度,我们与NGHC签订了一项协议,根据该协议,我们开始建设NEOM项目。此外,我们与NGHC签署了一项协议,根据该协议,我们将根据一项长期招标协议,独家承接NEOM项目生产的绿色氨。NEOM项目预计将于2026年投入使用。我们打算将绿色氨运输到世界各地,将其解离,以生产绿色氢气,主要用于运输市场。
Air Products在NGHC合资企业中拥有三分之一的投票权权益;然而,合资企业的几乎所有活动都涉及Air Products或代表Air Products进行。由于我们在合资企业中拥有的投票权相对于我们的经济利益不成比例地少,我们决定NGHC是一个可变利益实体。此外,我们确定我们是NGHC的主要受益者,因为我们有权单方面指导某些重要活动,包括关键的设计和建设决策,并且我们与我们的合资伙伴分享与其他对NGHC的经济业绩重要的活动相关的权力。因此,我们从2022财年第三季度开始将NGHC整合到中东和印度部分。
截至2022年9月30日,我们的综合资产负债表包括可归因于NGHC的以下余额:275在“现金和现金项目”中,#美元23在“其他应收款和流动资产”#219在“厂房和设备,净额”中,#美元58在“应付款和应计负债”中,#美元447在“与长期债务有关的当事人”中,和$30在“非控制性权益”中。
业务和资产操作
在2022财年第四季度,由于俄罗斯入侵乌克兰,我们剥离了在俄罗斯的小型工业气体业务。因此,我们记录了一笔非现金费用#美元。73.7,其中包括交易成本和累计货币兑换损失。这笔费用在我们的综合损益表中反映为“业务和资产行动”,没有记录在我们的欧洲部门的业绩中。
关联方交易
我们向我们的一些股权联属公司和合资伙伴进行关联方销售,以及主要来自Air Products专利和技术使用费的其他收入。对关联方的销售和来自关联方的其他收入总计约为#美元。300, $225、和$335分别为2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日止的财政年度。与关联方的销售协议包括与我们认为与独立方保持一定距离谈判的条款一致的条款。截至2022年和2021年9月30日,我们的综合资产负债表包括关联方贸易应收账款约1美元55及$90,分别为。
此外,请参阅附注14,债务,以获取有关欠关联方的债务的信息。
设施关闭
在2021财年第二季度,我们记录了一笔费用为$23.2主要用于与美洲部门合同终止相关的资产的非现金减记。这笔费用在我们截至2021年9月30日的财政年度的综合收益表中反映为“设施关闭”,但没有记录在美洲分部的业绩中。
公司总部搬迁收入(费用)
在2020财年第二季度,我们出售了位于宾夕法尼亚州特雷克斯勒敦的前公司总部的物业。我们收到了净收益#美元。44.1并记录了$的收益33.8在截至2020年9月30日的财政年度,在我们的综合收益表中反映为“公司总部搬迁收入(费用)”。这一收益没有记录在公司和其他部门的业绩中。
补充资产负债表信息
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其他应收款和流动资产 | | |
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9月30日 | 2022 | 2021 |
衍生工具 | $114.4 | | $59.8 | |
| | |
合同履行成本 | 84.1 | | 125.5 | |
合同资产 | 69.0 | | 119.4 | |
应收当期租赁款 | 77.8 | | 84.4 | |
其他 | 170.5 | | 161.8 | |
其他应收款和流动资产 | $515.8 | | $550.9 | |
| | | | | | | | |
其他非流动资产 | | |
| | |
9月30日 | 2022 | 2021 |
经营性租赁使用权资产 | $694.7 | | $566.2 | |
养老金福利 | 133.9 | | 219.2 | |
厂房和设备的长期存款 | 200.0 | | 200.0 | |
递延税项资产 | 135.7 | | 100.2 | |
预付税金 | 17.0 | | 75.0 | |
权益法以外的投资 | 66.7 | | 66.9 | |
衍生工具 | 74.7 | | 23.6 | |
| | |
其他 | 319.1 | | 255.4 | |
其他非流动资产 | $1,641.8 | | $1,506.5 | |
| | | | | | | | |
应付账款和应计负债 | | |
| | |
9月30日 | 2022 | 2021 |
贸易债权人 | $1,120.7 | | $736.8 | |
| | |
合同责任 | 439.1 | | 366.8 | |
应付股息 | 359.4 | | 332.1 | |
应计工资总额和员工福利 | 249.1 | | 221.2 | |
未来对股权关联公司的出资义务 | — | | 150.0 | |
当期租赁债务 | 90.0 | | 78.6 | |
衍生工具 | 228.3 | | 68.8 | |
养恤金和退休后福利 | 11.1 | | 25.6 | |
| | |
| | |
| | |
其他 | 273.9 | | 238.4 | |
应付账款和应计负债 | $2,771.6 | | $2,218.3 | |
| | | | | | | | |
其他非流动负债 | | |
| | |
9月30日 | 2022 | 2021 |
经营租赁负债 | $592.1 | | $503.4 | |
资产报废债务 | 265.0 | | 258.0 | |
养老金福利 | 190.0 | | 255.3 | |
退休后福利 | 15.0 | | 22.1 | |
| | |
衍生工具 | 138.2 | | 52.7 | |
与美国税制改革相关的长期应计所得税 | 134.6 | | 157.1 | |
与不确定的税务状况有关的或有事项 | 95.6 | | 111.8 | |
合同责任 | 67.2 | | 58.4 | |
环境责任 | 61.8 | | 68.5 | |
| | |
| | |
| | |
其他 | 131.7 | | 153.6 | |
其他非流动负债 | $1,691.2 | | $1,640.9 | |
23. 业务细分和地理信息
在截至2022年9月30日的财年中,我们根据以下报告部门管理我们的运营、评估业绩和报告收益:
•美洲;
•亚洲;
•欧洲;
•中东和印度;以及
•公司和其他
我们的报告部分反映了我们的首席运营决策者审查结果和分配资源的方式。我们根据报告的部门运营收入来评估我们部门的表现。除公司和其他部门外,每个报告部门都符合业务部门的定义,不包括多个业务部门的汇总。我们的公司和其他部门包括符合GAAP规定的汇总标准的三个运营部门的汇总。
工业气体-区域
我们地区工业气体业务的结果反映在美洲、亚洲、欧洲以及中东和印度细分市场。这些企业生产和销售气体给数十个行业的多样化客户,包括炼油、化工、金属、电子、制造、医疗和食品行业。我们的工业气体产品组合包括氧气、氮气和氩气等大气气体;氢、氦、二氧化碳(CO)等工艺气体2),一氧化碳,以及氢和一氧化碳的混合物,或“合成气”;以及特种气体。我们的区域工业气体业务还开发、建造和运营用于生产或处理气体的空气分离设备和非低温发电机。我们通过附注4所述的多种供应方式提供我们的工业气体产品。收入确认.
电力是生产大气气体的最大成本组成部分。蒸汽甲烷重整装置以天然气为主要原料,气化炉以液体和固体碳氢化合物为主要原料生产氢气、一氧化碳和合成气。我们通过定价公式、附加费以及成本转嫁和收费安排,合同地缓解能源、天然气和碳氢化合物价格的波动。
我们的区域工业气体部门还包括我们在几家合资企业的结果中的份额,这些结果通过股权法核算。其中最大的合资企业在中国、印度、意大利、墨西哥、沙特阿拉伯、南非和泰国运营。
每个地区性工业气体部门都与全球工业气体公司以及地区性竞争对手竞争。竞争主要基于价格、供应的可靠性和工业气体应用的发展。我们在拥有管道网络的地区获得了竞争优势,这使我们能够向更大的客户提供可靠和经济的产品供应。
公司和其他
公司和其他部门包括销售用于空气分离的低温和气体处理设备,这些设备销往世界各地的各种行业的客户,包括化学和石化制造、石油和天然气回收和加工以及钢铁和初级金属加工。我们的公司和其他部门还包括我们的液化天然气(“LNG”)、涡轮机械设备和服务以及设备分销业务的结果。我们销售设备业务的竞争主要基于技术性能、服务、技术诀窍、价格和性能保证。
我们的公司和其他部门还会产生成本,以提供使所有部门受益的公司支持职能和全球管理活动。这些成本包括产品开发、研发和行政支持的成本。我们公司和其他部门的业绩还包括与地区部门没有直接关联的收入和支出,如汇兑损益。
除这部分包括的全球业务的资产外,其他资产包括现金和现金项目、短期投资、递延税项资产和金融工具。
顾客
我们没有同质的客户基础或终端市场,没有单一客户占我们综合销售额的10%以上。
业务细分信息
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美洲 | 亚洲 | 欧洲 | 中东 和印度 | 公司 及其他 | 总计 | |
2022 | | | | | | | |
销售额 | $5,368.9 | | $3,143.3 | | $3,086.1 | | $129.5 | | $970.8 | | $12,698.6 | | (A) |
营业收入(亏损) | 1,174.4 | | 898.3 | | 503.4 | | 21.1 | | (184.7) | | 2,412.5 | | (B) |
折旧及摊销 | 629.5 | | 436.5 | | 195.2 | | 26.9 | | 50.1 | | 1,338.2 | | |
股权关联公司的收入 | 98.2 | | 22.1 | | 78.2 | | 293.9 | | 3.9 | | 496.3 | | (B) |
用于长期资产的支出 | 1,353.1 | | 779.2 | | 312.6 | | 271.6 | | 210.0 | | 2,926.5 | | |
对股权关联公司净资产的投资和对股权关联公司的垫款 | 434.4 | | 268.9 | | 435.0 | | 2,143.3 | | 72.2 | | 3,353.8 | | |
总资产 | 8,237.7 | | 6,968.7 | | 3,645.1 | | 2,980.7 | | 5,360.4 | | 27,192.6 | | |
2021(C) | | | | | | | |
销售额 | $4,167.6 | | $2,920.8 | | $2,345.6 | | $99.3 | | $789.7 | | $10,323.0 | | (A) |
营业收入(亏损) | 1,065.5 | | 838.3 | | 529.4 | | 28.0 | | (193.4) | | 2,267.8 | | (B) |
折旧及摊销 | 611.9 | | 444.4 | | 204.5 | | 25.3 | | 35.2 | | 1,321.3 | | |
股权关联公司的收入 | 112.5 | | 35.9 | | 62.8 | | 76.4 | | 6.5 | | 294.1 | | (B) |
用于长期资产的支出 | 909.6 | | 792.3 | | 300.3 | | 71.0 | | 391.0 | | 2,464.2 | | |
对股权关联公司净资产的投资和对股权关联公司的垫款 | 383.8 | | 330.4 | | 455.4 | | 409.7 | | 70.0 | | 1,649.3 | | |
总资产 | 7,092.5 | | 7,349.4 | | 3,830.3 | | 800.6 | | 7,786.4 | | 26,859.2 | | |
2020(C) | | | | | | | |
销售额 | $3,630.7 | | $2,716.5 | | $1,847.0 | | $79.3 | | $582.8 | | $8,856.3 | | (A) |
营业收入(亏损) | 1,012.4 | | 870.3 | | 454.8 | | 18.5 | | (152.2) | | 2,203.8 | | (B) |
折旧及摊销 | 559.5 | | 399.4 | | 175.9 | | 20.0 | | 30.2 | | 1,185.0 | | |
股权关联公司的收入 | 84.3 | | 32.1 | | 51.8 | | 51.9 | | 10.9 | | 231.0 | | (B) |
用于长期资产的支出 | 1,264.7 | | 690.3 | | 295.9 | | 31.7 | | 226.4 | | 2,509.0 | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(A)销售仅与外部客户有关。所有部门间销售在合并中被剔除。
(B)请参阅与合并结果的对账下面一节。
(C)2021年和2020财政年度提出的分部信息已更新,以反映自2021年10月1日起对我们报告分部的重组。重组包括将我们以前的工业气体-EMEA(欧洲、中东和非洲)部门分成两个独立的报告部门:(1)欧洲和(2)中东和印度。一家附属公司的业绩以前反映在亚洲部分,现在报告在中东和印度部分。此外,我们的工业气体-全球运营部门的结果反映在公司和其他部门。重组没有影响美洲部分。
与合并结果的对账
营业收入
下表将上表中披露的总营业收入与我们综合收益表中反映的综合营业收入进行了核对:
| | | | | | | | | | | |
截至9月30日的财政年度 | 2022 | 2021 | 2020 |
总计 | $2,412.5 | | $2,267.8 | | $2,203.8 | |
| | | |
设施关闭 | — | | (23.2) | | — | |
业务和资产操作 | (73.7) | | — | | — |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
与合资伙伴交换收益 | — | | 36.8 | | — | |
公司总部搬迁收入(费用) | — | | — | | 33.8 | |
| | | |
合并营业收入 | $2,338.8 | | $2,281.4 | | $2,237.6 | |
股权关联公司的收入
下表对上表中披露的权益关联公司总收入与我们综合收益表中反映的合并权益关联公司收入进行了核对:
| | | | | | | | | | | |
截至9月30日的财政年度 | 2022 | 2021 | 2020 |
总计 | $496.3 | | $294.1 | | $231.0 | |
权益法投资减值准备 | (14.8) | | — | | — | |
《印度金融法2020》 | — | | — | | 33.8 | |
| | | |
合并股权关联公司的收入 | $481.5 | | $294.1 | | $264.8 | |
地理信息
以下提供的地理信息以原籍国为基础。
面向外部客户的销售
| | | | | | | | | | | |
截至9月30日的财政年度 | 2022 | 2021 | 2020 |
美国 | $5,230.2 | | $3,895.8 | | $3,359.6 | |
| | | |
| | | |
| | | |
中国 | 1,989.8 | | 1,828.0 | | 1,719.7 | |
| | | |
| | | |
其他海外业务 | 5,478.6 | | 4,599.2 | | 3,777.0 | |
总计 | $12,698.6 | | $10,323.0 | | $8,856.3 | |
| | | |
长寿资产(A) | | | |
| | | |
9月30日 | 2022 | 2021 | 2020 |
美国 | $6,022.0 | | $5,187.8 | | $4,633.9 | |
| | | |
| | | |
| | | |
中国 | 3,886.0 | | 4,137.7 | | 3,719.4 | |
| | | |
| | | |
其他海外业务 | 4,252.5 | | 3,929.1 | | 3,611.4 | |
总计 | $14,160.5 | | $13,254.6 | | $11,964.7 | |
(A)“长期资产”是指厂房和设备,净额。
项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧
不适用。
第9A项。控制和程序
披露控制和程序
我们维持一套全面的披露控制和程序(如《交易法》下的规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)。在首席执行官和首席财务官的监督下,我们的管理层对截至2022年9月30日的披露控制和程序的有效性进行了评估。根据这项评价,首席执行干事和首席财务官得出结论,截至2022年9月30日,披露控制和程序是有效的。
财务报告的内部控制
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制(如《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条所述)。管理层已根据特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO”)发布的“内部控制-综合框架(2013)”中确立的标准,对截至2022年9月30日的财务报告内部控制的有效性进行了评估。根据这一评估,管理层得出结论,截至2022年9月30日,我们对财务报告的内部控制是有效的。管理层关于财务报告内部控制的报告在本表格10-K第II部分第8项下提供。
在2022财年第四季度,我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化,这对我们的财务报告内部控制产生了重大影响,或有合理的可能性对其产生重大影响。
德勤会计师事务所,我们的独立注册会计师事务所,已经审计了我们截至2022年9月30日的财务报告内部控制。独立注册会计师事务所的报告在本表格10-K第II部分第8项下提供。
项目9B。其他信息
不适用。
第三部分
项目10.董事、高级管理人员和公司治理
本项目所要求的有关本公司董事及被提名人的资料,于此并入本公司将于2023年1月26日举行的股东周年大会的委托书中“董事会”一节。本项目所要求的与我们的执行干事有关的资料载于本表格10-K第一部分第1项。
本项目所要求提供的有关本公司审计及财务委员会及本公司审计及财务委员会财务专家的资料,乃参考将于2023年1月26日举行的股东周年大会委托书中“董事会架构--董事会常务委员会”一节而纳入。
本项目所要求的有关我们考虑股东推荐候选人的程序以及提交该等候选人的程序的资料,在此并入本条款,以参考将于2023年1月26日举行的股东周年大会委托书中“董事会-董事遴选”一节。
本项目所要求的与第16(A)条(实益所有权报告合规)有关的信息在此并入,参考将于2023年1月26日举行的股东周年大会的委托书中“第16(A)条(A)实益所有权报告”一节。
我们通过了一项适用于所有员工的行为准则,包括首席执行官、首席财务官和首席会计官。《行为准则》可在我们的网站上找到,网址为www.airproducts.com/company/governance/code-of-conduct.
项目11.高管薪酬
本项目所要求的资料为参考将于2023年1月26日举行的股东周年大会委托书中的“行政人员薪酬”及“董事薪酬”两节而纳入。
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项
本项目所要求的资料在此参考将于2023年1月26日召开的股东周年大会委托书中的“股权信息”和“股权补偿计划信息”部分并入。
第13项:某些关系和关联交易,以及董事独立性
本项目所需资料参考将于2023年1月26日召开的股东周年大会委托书中“董事会-董事独立性”和“董事会惯例、程序和政策-与相关人士的交易”两节编入。
项目14.首席会计师费用和服务
本项目所要求的资料,是参考将于2023年1月26日举行的股东周年大会委托书中“独立注册会计师事务所的费用”一节而纳入的。
第四部分
项目15.证物和财务报表附表
| | | | | |
(A)以下文件作为本报告的一部分存档: | |
| |
(1)财务报表。
以下是第二部分第8项所列空气产品和化学品公司及其子公司的合并财务报表和补充数据: | |
| |
独立注册会计师事务所德勤会计师事务所报告 | 55 |
合并损益表-截至2022年、2021年和2020年9月30日的财政年度 | 58 |
综合全面收益表-截至2022年、2021年和2020年9月30日的财政年度 | 59 |
综合资产负债表--2022年和2021年9月30日 | 60 |
合并现金流量表--截至2022年、2021年和2020年9月30日的财政年度 | 61 |
合并权益报表-截至2022年、2021年和2020年9月30日的会计年度 | 62 |
| |
(2)财务报表明细表。
财务报表附表被省略,因为它们要么不是必需的,要么信息以其他方式包括在合并财务报表或附注中。 | |
| |
| |
| |
| |
(3)展品。
根据S-K规则第601项的要求,作为本报告的一部分提交的证据列于展品索引从第页开始120. | |
项目16.表格10-K摘要
没有。
| | | | | | | | |
展品索引 |
| | |
证物编号: | | 描述 |
| | |
| | |
| | |
(3) | | 公司章程及附例。 |
| | |
3.1 | | 重述的公司注册证书。(作为公司截至1987年9月30日的财政年度10-K表格年度报告的附件3.2提交。)* |
| | |
3.2 | | 1996年1月25日对公司重新签发的公司注册证书的修订。(作为公司截至1996年9月30日的财政年度10-K表格年度报告的附件3.3提交。)* |
| | |
3.3 | | 2014年1月28日重订的公司注册证书修正案。(作为公司截至2014年6月30日的季度10-Q表季度报告的附件10.2提交。)* |
| | |
3.4 | | 修订和重新制定公司章程。(作为本公司于2019年11月26日提交的8-K表格的附件3.1。)* |
| | |
(4) | | 界定担保持有人权利的文书,包括契约。应美国证券交易委员会的要求,本公司承诺提供有关其长期债务的票据副本。 |
| | |
4.1 | | 本公司与纽约银行信托公司(前Wachovia Bank,National Association和最初的First Fidelity Bank Company,National Association)之间的契约,日期为1995年1月10日,为受托人。(作为本公司注册说明书附件4(A)于1995年1月19日提交的S-3表格,档案编号033-57357。)* |
| | |
4.2 | | 本公司与作为受托人的纽约银行信托公司之间的契约,日期为2020年4月30日。(作为公司当前报告的附件4.1于2020年4月30日提交的Form 8-K。)* |
4.3 | | 证券说明。(作为公司截至2021年9月30日的财政年度10-K表格年度报告的附件4.3提交。)* |
| | |
(10) | | 材料合同。 |
| | |
10.1 | | 修订并重新制定了自2014年10月1日起生效的公司长期激励计划。(作为公司于2014年9月23日提交的8-K表格的当前报告的附件10.1提交。)*† |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
10.2 | | 空气产品和化学品公司2021年长期激励计划。(作为公司于2021年2月4日提交的S-8表格注册说明书(文件编号333-252722)的附件4.5提交。)*† |
| | |
10.2(a) | | 《公司长期激励计划限制性股票奖励协议书》,用于2021财年奖励。(作为公司截至2020年12月31日季度的Form 10-Q季度报告的附件10.1提交。)*† |
| | |
10.2(b) | | 《公司长期激励计划绩效份额奖励协议书》,用于2021财年奖励。(作为本公司截至2020年12月31日季度的Form 10-Q季度报告的附件10.2。)*† |
| | |
10.2(c) | | 《公司长期激励计划限制性股票奖励协议书》,用于2022财年奖励。(作为公司截至2021年12月31日的季度10-Q表季度报告的附件10.1提交。)*† |
| | |
10.2(d) | | 《公司长期激励计划绩效份额奖励协议书》,用于2022财年奖励。(作为公司截至2021年12月31日季度的10-Q表格季度报告的附件10.2提交。)*† |
| | |
10.3 | | 空气产品和化学品公司退休储蓄计划经修订和重述,自2022年1月1日起生效。(作为公司截至2021年12月31日的季度报告10-Q表的附件10.3提交。)*† |
| | |
10.3(a) | | 经修订和重述的空气产品和化学品公司退休储蓄计划第1号修正案,2022年1月1日生效。(作为公司截至2022年6月30日季度的10-Q表格季度报告的附件10.1提交。)*† |
| | |
| | | | | | | | |
展品索引 |
| | |
证物编号: | | 描述 |
10.4 | | 经修订和重新调整的航空产品和化学品公司补充养老金计划,2014年8月1日起生效。(作为公司截至2014年9月30日的财政年度10-K表格年度报告的附件10.10提交。)*† |
| | |
10.4(a) | | 经修订和重新修订的航空产品和化学品公司补充养恤金计划的第1号修正案,自2015年9月30日起生效,自2014年8月1日起生效。(作为公司截至2015年9月30日的财政年度10-K表格年度报告的附件10.10(A)提交。)*† |
| | |
10.4(b) | | 经修订和重新修订的《航空产品和化学品补充养恤金计划》第2号修正案,自2016年9月30日起生效,自2014年8月1日起生效。(作为公司截至2016年9月30日的财政年度10-K表格年度报告的附件10.7(B)提交。)*† |
| | |
10.4(c) | | 修订及重订于2017年8月1日生效的空气产品及化学品补充退休金计划于2017年7月26日生效的第3号修正案(以截至2017年9月30日的财政年度10-K表格年度报告附件10.7(C)的形式提交。)*† |
| | |
10.5 | | 经修订及重订的递延补偿计划自2018年1月1日起生效。(作为公司截至2017年12月31日的季度10-Q表季度报告的附件10.5提交。)*† |
| | |
10.6 | | 经修订的空气产品和化学品公司高管离职计划,自2022年10月1日起生效。† |
| | |
10.7 | | 空气产品和化学品公司高级管理人员离职计划和概要计划说明,2022年8月1日生效。(作为公司截至2022年6月30日季度的10-Q表格季度报告的附件10.2提交。)*† |
| | |
10.8 | | 管理人员变更控制权解除协议的格式。(作为公司于2014年9月23日提交的当前8-K报表的附件10.2。)*† |
| | |
10.9 | | 修订和重新签署了公司与Seifollah Ghasemi于2017年11月14日签订的雇佣协议。(作为公司当前报告的附件10.1提交于2017年11月14日提交的Form 8-K。)*† |
| | |
10.9(a) | | 2020年5月21日空气产品和化学品公司与Seifollah Ghasemi之间的雇佣协议修正案。(作为本公司当前报告的附件10.1提交于2020年5月21日提交的Form 8-K。)*† |
| | |
10.10 | | 非雇员董事薪酬计划于2022年11月22日生效。 |
| | |
10.11 | | 董事递延薪酬计划,2019年10月7日生效。(作为公司截至2019年12月31日季度的Form 10-Q季度报告的附件10.1提交。)*† |
| | |
| | |
| | |
10.12 | | 截至2021年3月31日的循环信贷协议,金额为25亿美元。(作为公司截至2021年3月31日的季度10-Q表季度报告的附件10.1提交。)* |
| | |
10.12(a) | | 截至2021年9月29日的循环信贷协议修正案。(作为公司截至2021年9月30日的财政年度10-K表格年度报告的附件10.13(A)提交。)* |
| | |
10.12(b) | | 截至2022年3月31日的循环信贷协议第2号修正案。(作为公司截至2022年3月31日的季度10-Q表季度报告的附件10.1提交。)* |
| | |
(21) | | 注册人的子公司。 |
| | |
21.1 | | 注册人的子公司。 |
| | |
(23) | | 经专家和律师同意。 |
| | |
23.1 | | 独立注册会计师事务所同意。 |
| | |
(24) | | 授权书。 |
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24.1 | | 授权书。 |
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(31) | | 第13a-14(A)/15d-14(A)条认证。 |
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展品索引 |
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证物编号: | | 描述 |
31.1 | | 首席执行官根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)条或第15d-14(A)条作出的证明。 |
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31.2 | | 首席财务官根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年《证券交易法》规则13a-14(A)或规则15d-14(A)出具的证明。 |
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(32) | | 第1350节认证。 |
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32.1 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节通过的《美国法典》第18编第1350条,由首席执行干事和首席财务官出具的证明。†† |
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(101) | | 交互式数据文件。 |
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101.INS | | 内联XBRL实例文档。XBRL实例文档不会显示在交互数据文件中,因为它的XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中。 |
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101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档。 |
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101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 |
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101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 |
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101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 |
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101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 |
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104 | | 封面交互数据文件,格式为内联XBRL(包含在附件101中)。 |
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* | 如上所述之前提交,并通过引用并入本文。除非另有说明,通过引用并入的展品位于美国证券交易委员会第001-04534号文件中。 |
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† | 标明的管理合同或补偿安排。 |
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†† | 本10-K年度报告随附的附件32.1认证,并不被视为已在美国证券交易委员会备案,并且不得通过引用将其纳入空气产品和化学品公司根据1933年证券法(经修订)或1934年证券交易法(经修订)提交的任何文件中,无论该文件是在本表格10-K日期之前或之后做出的,无论该文件中包含的任何一般注册语言如何。 |
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求,注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
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| 空气产品和化学品公司。 |
| (注册人) |
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发信人: | /s/Melissa N.Schaeffer |
| 梅丽莎·N·谢弗 高级副总裁和首席财务官 (首席财务官) |
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日期: | 2022年11月22日 |
根据1934年《证券交易法》的要求,本报告已由以下人员以登记人的身份在指定日期签署。
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签名和头衔 | | 日期 |
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/s/Seifi Ghasemi | | 2022年11月22日 |
(Seifi Ghasemi) 董事、董事长总裁、 首席执行官 (首席行政主任) | | |
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杰弗里·J·库茨 | | 2022年11月22日 |
(杰弗里·J·库茨) 总裁副主计长兼首席会计官 | | |
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* | | 2022年11月22日 |
(托尼特·M·卡拉维) 董事 | | |
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* | | 2022年11月22日 |
(查尔斯·I·科古特) 董事 | | |
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* | | 2022年11月22日 |
(丽莎·A·戴维斯) 董事 | | |
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* | | 2022年11月22日 |
(David何海英) 董事 | | |
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签名和头衔 | | 日期 |
* | | 2022年11月22日 |
(爱德华·L·蒙瑟) 董事 | | |
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* | | 2022年11月22日 |
(马修·H·保尔) 董事 | | |
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* | | 2022年11月22日 |
(韦恩·T·史密斯) 董事 | | |
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* | 肖恩·D·梅杰、常务副律师总裁、总法律顾问兼秘书在此签名,根据上述个人正式签署的授权书在本文件上签字,该授权书现提交给美国证券交易委员会。 |
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| /s/肖恩·D·梅杰 |
| 肖恩·D·梅杰 |
| 常务副秘书长、总法律顾问总裁 |
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日期: | 2022年11月22日 |