美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格20-F
(标记一)
¨ | 根据1934年《证券交易法》第12(B)或(G)条作出的注册声明 |
或
x | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的年度报告 |
截至2016年12月31日的财政年度
或
¨ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
关于从到的过渡期
或
¨ | 壳牌公司根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的公司报告 |
需要该空壳公司报告的事件日期
委员会档案编号33-65728
智利米涅拉社会公司。
(注册人的确切名称见其章程)
智利化工和矿业公司。
(注册人姓名英文翻译)
智利
(成立为法团的司法管辖权)
埃尔特罗瓦多4285,6这是智利圣地亚哥Floor,电话:+56 2 2425 2000
(主要执行办公室地址)
电话:+56 2 2425-2485电子邮件:gerardo.illanes@sqm.com这是楼层,智利圣地亚哥
(公司联系人姓名、电话、电子邮件和/或传真 号码和地址)
根据该法第12(B)条登记或将登记的证券
每个班级的标题 | 注册的每个交易所的名称 | |
B系列股票,以美国存托股份的形式,每股代表一股B系列股票 | 纽约证券交易所 |
根据该法第12(G)条登记或将登记的证券。
无
根据该法第15(D)条规定有报告义务的证券
无
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人,请用复选标记表示。是x否-
如果此报告是年度报告或过渡报告,请用复选标记表示注册人是否不需要根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交报告。是-否x
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人需要提交此类报告的较短时间内)提交了《1934年证券交易法》第13条或第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是x否-
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交并张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交并张贴在其公司网站上(如果有),根据S-T规则405规则 提交和张贴的每个互动数据文件。是-否-
用复选标记表示注册者是大型加速文件服务器、加速文件服务器、非加速文件服务器还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申请者”、“加速申请者”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器x加速 文件服务器?非加速 文件服务器?新兴的 成长型公司
如果一家新兴成长型公司根据美国公认会计原则 编制其财务报表,则勾选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期,以遵守 †根据《交易所法案》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。?
†新的或修订的财务会计准则是指财务会计准则委员会在2012年4月5日之后发布的对其会计准则编纂的任何更新。
用复选标记表示注册人 在编制本文件中包含的财务报表时使用了哪种会计基础:
美国公认会计原则? | 已发布的国际财务报告准则 按国际会计准则 第x版 |
其他? |
如果在回答前面的问题时勾选了“Other”(其他),则用勾号表示登记人选择遵循哪个财务报表项目。项目17 x项目18?
如果这是年度报告,请用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是-否x
注明截至年度报告所涵盖的营业时间结束时,发行人的每一类股本或普通股的流通股数量。
A股系列股票 | 142,819,552 |
B系列股票 | 120,376,972 |
目录
页面
资料的呈交 | 四. | |
词汇表 | 四. | |
关于前瞻性陈述的警告性声明 | 第七章 | |
第1项。 | 董事、高级管理人员和顾问的身份 | 1 |
第二项。 | 报价统计数据和预期时间表 | 1 |
第三项。 | 关键信息 | 1 |
第四项。 | 关于该公司的信息 | 21 |
项目4A。 | 未解决的员工意见 | 67 |
第五项。 | 经营和财务回顾与展望 | 68 |
第六项。 | 董事、高级管理人员和员工 | 88 |
第7项。 | 大股东及关联方交易 | 102 |
第八项。 | 财务信息 | 105 |
第九项。 | 报价和挂牌 | 113 |
第10项。 | 附加信息 | 115 |
第11项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 128 |
第12项。 | 除股权证券外的其他证券说明 | 130 |
第13项。 | 违约、拖欠股息和拖欠股息 | 131 |
第14项。 | 对担保持有人的权利和收益的使用作出实质性修改 | 131 |
第15项。 | 控制和程序 | 131 |
第16项。 | [已保留] | 132 |
项目16A。 | 审计委员会财务专家 | 132 |
项目16B。 | 道德准则 | 132 |
项目16C。 | 首席会计师费用及服务 | 132 |
项目16D。 | 豁免审计委员会遵守上市标准 | 133 |
项目16E。 | 发行人及关联购买人购买股权证券 | 133 |
项目16G。 | 公司治理 | 133 |
第16H项。 | 煤矿安全和信息披露 | 133 |
第17项。 | 财务报表 | 134 |
第18项。 | 财务报表 | 134 |
项目19. | 展品 | 134 |
签名 | 136 | |
合并财务报表 | 137 | |
附件1.1 | ||
附件8.1 | ||
附件12.1 | ||
附件12.2 | ||
附件13.1 | ||
附件13.2 | ||
附件23.1 | ||
附件23.2 | ||
附件23.3 | ||
附件99.1 | ||
展品99.2 | ||
展品99.3 | ||
展品99.4 |
三、
资料的呈交
在本20-F表格年度报告中,除另有规定或文意另有所指外,凡提及“本公司”、“本公司”、“本公司”或“SQM”,均指智利社会股份有限公司,这是一家开放式股份公司(Anónima abierta社会)根据智利共和国及其合并子公司的法律组织。
所有“$”、“美元”和“美元”指的是 美元,“比索”、“中电”和“CH$”指的是智利比索,$指的是数千美元,Thch$指的是数千智利比索,“UF”指的是发展联盟。UF是以通货膨胀指数计价的比索计价单位,与上个月智利消费者价格指数挂钩并每日进行调整,以反映其变化。根据智利中央银行的数据,截至2016年12月31日,1.00瑞郎相当于39.49美元和26,347.98瑞士法郎(智利中央银行)。截至2017年4月20日,1.00瑞郎相当于40.96美元,26,528.10新元。
智利共和国由民主的 政府管理,由14个地区和大都市区(智利首都圣地亚哥周围和包括在内)组成。 我们的生产业务集中在智利北部,特别是塔拉帕卡地区和安托法加斯塔地区。
我们的财政年度将于12月31日结束。由于12月31日是智利的银行假期,某些财务信息反映的日期为2016年12月30日。
我们使用度量衡的公制 来计算我们的运营数据和其他数据。我们使用的最常用公制单位的美国等值单位为 ,如下:
1公里大约等于0.6214英里
1米约等于3.2808 英尺
1厘米大约等于0.3937英寸
1公顷约等于2.4710英亩 英亩
1公吨(“MT”) 等于1,000公斤或大约2,205磅。
我们不知道有任何关于我们大多数市场的规模、增长率或市场份额的独立、权威的 信息来源。因此,本文中包含的市场规模、市场增长率和市场份额估计由我们使用内部和外部来源编制,并反映了我们目前的最佳估计。这些估计还没有得到独立消息来源的证实。
本文中包含的百分比和某些金额已四舍五入,以便于列报。合计与所列金额总和之间的任何数字差异均为四舍五入所致。
词汇表
“化验值” 样品所含的化学结果或矿物成分数量。
“全球平均冶金回收率”百分比,根据矿山开采材料中所含的初始产品与工厂生产的最终产品之间的定量关系来衡量冶金处理效果。
“平均开采系数”衡量矿产开发效果的指数或比率,基于(原地矿产减去开采损失)/原地矿产之间的定量 关系。
“CAGR” 复合年增长率,一项投资在特定时间段内的年增长率。
“现金和现金等价物”国际会计准则理事会(IASB)将现金和现金等价物定义为 短期、高流动性的投资,可随时转换为已知金额的现金,并受微小的价值变化风险的影响。
“控制人 集团”*根据智利法律,签署了共同履行协议的个人或公司或个人或公司集团,直接或间接拥有公司所有权,并有权影响公司管理层的决策。
“Corfo” 生产发展公司(生产基金公司),成立于1939年,是一个国家组织,负责促进智利的制造业生产力和商业发展。
四.
“边际品位”某一矿物成分的最小测定值或化学量,高于该值开采是经济的。
“贫化” 由于某些已开采矿石中含有贫瘠物质(或废物)的污染而造成的矿物品位损失。
未按照开采设计开采的矿石矿物的“开采损失”量。
“施肥” 利用灌溉系统将植物养分施入地面的过程。
“地质统计分析”应用于采矿规划、地质和地球化学数据的统计工具,可估算矿产资源和储量的平均值、品位和数量。
“堆浸”通过浸出溶液向下渗入堆中并从堆下的不透水衬垫中收集矿物,从矿石堆或垫层中浸出矿物的过程。
“水平层状”岩石(层状岩层),厚度基本均匀,符合沉积场(矿化和水平岩石)。
“假设资源”地球化学勘查有限的矿产资源,主要基于地质数据和样品 化验值介于500-1000米之间。
指示矿产资源 请参阅资源-指示矿产资源。
“推断矿产资源”请参阅“资源-推断矿产资源”。
“工业作物”是指收获后需要进行加工才能消费或销售的作物。烟草、茶叶和种子作物都是经济作物。
“克里格法”一种用于估计矿石储量的技术,在这种技术中,连续的地球物理变量的空间分布是使用控制点来估计的,其中值是已知的。
“LIBOR” 伦敦银行间拆放款利率。
“有限的勘察” 地质知识水平低或有限。
“已测量的矿产资源”请参阅“资源-已测量的矿产资源”。
“冶金处理”一套化学和物理过程应用于钙质矿石和卤水,以提取其有用的矿物(或金属)。
“矿石深度” 可经济开采的矿物深度。
“矿石类型” 方解石矿石(硝酸钠或碘)中含有的具有经济价值的主要矿物。
“矿石” 可从中提取具有经济价值的物质的矿物或岩石。
“可能的矿产储量”参见“储量--可能的矿产储量”。
“已探明矿产储量”参见“储量-已探明矿产储量”。
“储量--可能的矿产储量”**指定矿产资源的经济可开采部分,在某些情况下,测量的矿产资源。储量的计算包括稀释材料和计提开采材料时可能发生的损失的准备金。已进行适当的评估,其中可能包括可行性研究,其中包括实际假设的采矿、冶金、经济、营销、法律、环境、社会和政府因素的考虑和修改。这些评估在报告时表明,开采是合理的。可能的矿产储量 的信心水平低于已探明的矿产储量。
“储量-已探明的矿产储量”**已测量矿产资源中经济上可开采的部分。储量的计算包括稀释材料和开采材料时可能发生的损失的准备金。已进行适当的评估,可能包括 可行性研究,包括实际假设的采矿、冶金、经济、营销、法律、环境、社会和政府因素的考虑和修改。这些评估在报告时表明,开采是合理的。
v
“资源-指示的矿产资源”**矿产资源的吨位、密度、形状、物理特征、品位和矿物含量可以合理可信地估计的部分。该计算基于详细的勘探、 通过适当的采样技术从露头、战壕和勘探钻孔等位置收集的采样和测试信息。这些位置太宽或间隔不适当,无法确认地质连续性和/或等级 连续性,但间隔足够近,无法假定连续性。指示矿产资源的置信度低于测量矿产资源的置信度,但高于推断矿产资源的置信度 。
如果数据的性质、质量、数量和分布符合智利第20,235号法律规定的条件, 主管人员可以确定矿产资源,从而自信地解释地质框架并假定矿化的连续性,则矿床可 归类为指示矿产资源。对估计的信心足以使 适当应用技术和经济参数,并能够对经济可行性进行评估。
“资源-推断的矿产资源”**矿产资源的一部分,其吨位、品位和矿物含量可通过根据地质证据和假定但未经证实的地质和/或品位连续性进行推断而以较低的置信度进行估计。该估计基于通过适当技术从露头、壕沟、矿井、工作面和钻孔等位置收集的信息,这些信息的质量和/或可靠性有限或不确定。推断的矿产资源的置信度低于应用于指示矿产资源的置信度。
“资源-测量的矿产资源”**矿产资源的吨位、密度、形状、物理特征、品位和矿物含量可以高度可信地估计的部分。这一估计是基于通过适当的采样技术从露头、战壕和勘探 钻孔等位置收集的详细勘探、采样和测试信息。这些位置的间隔足够近,以确保地质和/或等级的连续性。
当数据的性质、质量、数量和分布符合以下条件时,矿藏可被归类为计量矿产资源:主管人士认为,数据的性质、质量、数量和分布不会有任何合理怀疑,该术语由智利第20,235号法律定义,确定了矿产资源,矿藏的吨位和品位可在严格范围内进行估计,且与估计值的任何差异不会对潜在的经济可行性产生重大影响。这一类别需要对矿藏的地质和控制有很高的信心和了解。对估计的信心足以使技术和经济参数得到适当应用,并能够对经济可行性进行评估。
“资源-矿物 资源”**地壳中或之上的天然、固体、无机或化石有机物质的集中或赋存状态,其形式或数量以及等级或质量使其具有经济上可行的开采前景。矿产资源的位置、数量、品位、地质特征和连续性是从特定的地质、冶金和技术证据中了解、估计或解释的。
“太阳能盐”一种60%的硝酸钠和40%的硝酸钾的混合物,用于储存热能。
“缸浸”通过将矿石放入装有浸出溶液的大桶中,从粉碎的矿石中提取矿物的过程。
“废物” 冶金处理不经济的岩石或矿物。
“加权平均年限”是指某一设施的每项固定资产的使用年限与其截至2016年12月31日的账面毛值之和除以该公司截至2016年12月31日的固定资产账面总价值 。
* | 已提供的控制员组的定义 适用于公司。智利法律为控制组规定了更广泛的定义。 |
** | 我们使用的资源和储量的定义是基于“智利民办学院“(智利采矿工程师学会)。 |
VI
关于前瞻性陈述的警示声明
本20-F表格包含符合《1995年私人证券诉讼改革法》的前瞻性陈述或可能构成前瞻性陈述。这些 陈述并非基于历史事实,反映了我们对未来事件和结果的预期。“相信”、“预期”、“预测”、“预期”、“打算”、“估计”、“应该”、“ ”、“可能”、“可能”或类似的表述可能会识别前瞻性信息。 这些表述贯穿本20-F表格,包括有关公司及其管理层的意图、信念或当前预期的表述,包括但不限于与以下内容有关的表述:
· | 影响我们销售的产品价格和数量的趋势 ; |
· | 储量水平、矿石和卤水质量、生产水平和产量; |
· | 我们的资本投资计划和新产品的开发; |
· | 竞争的未来影响;以及 |
· | regulatory changes. |
此类前瞻性陈述不是对未来业绩的保证,涉及风险和不确定性。实际结果可能与本20-F表中包含的前瞻性 陈述中所描述的大不相同,包括但不限于第4项下的信息。有关公司的信息、第5项.运营和财务回顾与展望以及第11项.关于市场风险的定量和定性披露。可能导致实际结果大相径庭的因素包括但不限于:
· | 我们产品的全球价格波动 ; |
· | 政治, 某些新兴市场国家的经济和人口发展,我们在这些国家开展了很大一部分业务; |
· | 产能变化 ; |
· | 我们主要市场未来竞争的性质和程度; |
· | 我们实施资本支出计划的能力,包括在需要时获得融资的能力; |
· | 原材料和能源价格的变化; |
· | 货币 和利率波动; |
· | 与估计我们的储备有关的风险 ; |
· | 质量标准或技术应用的变化 ; |
· | 不利的法律、法规或劳资纠纷或诉讼; |
· | 更改政府法规;以及 |
· | 下文项目3.关键信息--风险因素下讨论的其他因素。 |
第七章
第一部分
项目1.董事、高级管理人员和顾问的身份
不适用。
项目2.报价统计和 预期时间表
不适用。
项目3.关键信息
A.选定的财务数据
下表显示了截至2016年12月31日、2015年、2014年、2013年和2012年的精选财务数据。所选财务数据应与合并财务报表及其附注“第5项.经营和财务回顾及展望” 及本文中包括的其他财务信息一并阅读。
截至12月31日及截至12月31日止年度, | ||||||||||||||||||||
(单位:百万美元)(1) | 2016 | 2015 | 2014 | 2013 | 2012 | |||||||||||||||
损益表: | ||||||||||||||||||||
收入 | 1,939.3 | 1,728.3 | 2,014.2 | 2,203.1 | 2,429.2 | |||||||||||||||
销售成本 | (1,328.3 | ) | (1,185.6 | ) | (1,431.2 | ) | (1,481.7 | ) | (1,400.6 | ) | ||||||||||
毛利 | 611.0 | 542.7 | 583.0 | 721.5 | 1,028.6 | |||||||||||||||
其他收入(2) | 14.8 | 15.3 | 24.1 | 96.7 | 12.7 | |||||||||||||||
行政费用 | (88.4 | ) | (86.8 | ) | (96.5 | ) | (105.2 | ) | (106.4 | ) | ||||||||||
其他费用(3)(4)(5) | (89.7 | ) | (106.4 | ) | (64.3 | ) | (49.4 | ) | (34.6 | ) | ||||||||||
其他收益(亏损) | 0.7 | 3.8 | 4.4 | (11.4 | ) | 0.7 | ||||||||||||||
财政收入 | 10.6 | 11.6 | 16.1 | 12.7 | 29.1 | |||||||||||||||
财务费用 | (57.5 | ) | (69.9 | ) | (63.4 | ) | (58.6 | ) | (54.1 | ) | ||||||||||
联营企业和合营企业的股权收入采用权益法核算 | 13.0 | 10.3 | 18.1 | 18.8 | 24.4 | |||||||||||||||
外币兑换差额 | 0.4 | (12.4 | ) | (16.5 | ) | (12.0 | ) | (26.8 | ) | |||||||||||
所得税前收入支出(3) | 414.9 | 308.3 | 405.0 | 613.1 | 873.5 | |||||||||||||||
所得税费用(6) | (133.0 | ) | (83.8 | ) | (160.7 | ) | (138.5 | ) | (216.1 | ) | ||||||||||
本年度利润(3)(6) | 281.9 | 224.5 | 244.3 | 474.6 | 657.4 | |||||||||||||||
可归因于: | ||||||||||||||||||||
控股权(3)(6) | 278.3 | 220.4 | 236.9 | 467.1 | 649.2 | |||||||||||||||
非控制性权益 | 3.6 | 4.2 | 7.4 | 7.5 | 8.2 | |||||||||||||||
本年度利润(3) (6) | 281.9 | 224.5 | 244.3 | 474.6 | 657.4 | |||||||||||||||
基本每股收益(7) | 1.06 | 0.84 | 0.90 | 1.77 | 2.47 | |||||||||||||||
每美国存托股份的基本收入(8)(9) | 1.06 | 0.84 | 0.90 | 1.77 | 2.47 | |||||||||||||||
每股股息(9)(10)(11) | 1.44 | 0.47 | 1.42 | 1.04 | 1.25 | |||||||||||||||
按美国存托股份派息(10)(11)(12) | 1.44 | 0.47 | 1.42 | 1.04 | 1.25 | |||||||||||||||
加权平均(7)(8) 已发行股票(2000股) | 263,197 | 263,197 | 263,197 | 263,197 | 263,197 |
(1) | 不包括流通股、每股股息和净收益以及美国存托股份的净收益。 |
1 |
(2) | 2013年的其他收入包括销售Antucoya采矿项目特许权使用费的8400万美元。税后, 这笔交易为全年利润带来了6700万美元的一次性影响。 |
(3) | 2014年的其他费用包括: 约700万美元的准备金,与2015年向智利国税局(Servicio de Impuestos Internos或“SII”)支付的款项相对应。 用于支付可能不符合智利税法规定的税费的费用。 然而,由于此类款项是在2015年3月3日之后支付的,也就是公司向智利证券和保险监管局(Superintendencia de Valore y Seguros或“SVS”)提交法定综合财务报表的日期, 此类准备金计入截至12月31日期间的净收入,2015年用于本公司法定综合财务报表的目的。有关更多 信息,请参阅“项目3D。风险因素-与我们业务相关的风险-我们 可能在智利面临许多风险,因为 智利检察官正在对SQM在2009至2015纳税年度期间支付的某些款项进行调查。 |
(4) | 2015年的其他支出包括5,770万美元的减值和遣散费赔偿,与我们的Pedro de Valdia业务重组相关。 |
(5) | 2016年的其他费用包括 科亚苏尔和托科皮拉之间列车关闭相关的减值费用3,280万美元。2016年的其他费用还包括与公司与美国司法部的协议以及美国证券交易委员会发布的行政停止令有关的减值费用约3050万美元。因涉嫌违反《反海外腐败法》的账簿和记录以及内部控制条款而进行的调查 。有关更多信息,请参阅“项目3D。风险因素-与我们的业务相关的风险-我们可能在智利面临许多风险,因为智利检察官正在进行 关于SQM在2009至2015纳税年度期间支付的某些款项的调查 “8.A.7法律诉讼”。 |
(6) | 根据《国际会计准则》第12条,20.780号法律批准的所得税税率变化对所得税和递延税金产生的影响已适用于损益表。为编制公司法定合并财务报表,根据公司于2014年10月17日在第856号通告中发布的指示,提交给国家证券交易所。所得税税率变化产生的影响被计入留存收益。截至2014年12月31日,计入股权的金额为5230万美元, 因此,公司经审计的合并财务报表中列报的2014年的利得税支出与公司法定合并财务报表中列报的利得税支出相比,有5,230万美元的差额 向特别服务机构提交的合并财务报表。所得税税率后续变动的影响将根据国际会计准则第12号在本公司的 法定综合财务报表中确认为当期损益。 |
(7) | 本公司于任何指明年度内并无进行任何会对其每股盈利造成潜在摊薄影响的交易。截至每个 期末的流通股总数与加权平均流通股相同。 |
(8) | 所示年度美国存托股份的美国存托凭证收益和股息按1:1的比例计算。 |
(9) | 每股股息是根据每一年度的263,196,524股计算。 |
(10) | 股息从按照SVS规定确定的净收入中支付。见“第8.A.分红政策”。分红金额见“第8.A.分红政策--分红”。 |
(11) | 每历年支付给公司股东的股息金额。见“项目8.A.股利政策”。 |
(12) | Dividend amounts per share paid in Chilean pesos were Ch$936.15 in 2016, Ch$316.06 in 2015, Ch$806.79 in 2014, Ch$536.16 in 2013 and Ch$604.59 in 2012. |
截至12月31日及截至12月31日止年度, | ||||||||||||||||||||
(单位:百万美元) | 2016 | 2015 | 2014 | 2013 | 2012 | |||||||||||||||
资产负债表数据: | ||||||||||||||||||||
总资产 | 4,218.6 | 4,643.8 | 4,663.7 | 4,767.6 | 4,416.4 | |||||||||||||||
总负债 | 1,911.4 | 2,243.4 | 2,371.1 | 2,335.4 | 2,229.0 | |||||||||||||||
总股本 | 2,307.3 | 2,400.4 | 2,292.5 | 2,432.2 | 2,187.4 | |||||||||||||||
可归属于控股权益的权益 | 2,246.1 | 2,339.8 | 2,232.6 | 2,376.6 | 2,132.8 | |||||||||||||||
非控股权益应占权益 | 61.2 | 60.6 | 59.9 | 55.6 | 54.7 | |||||||||||||||
股本 | 477.4 | 477.4 | 477.4 | 477.4 | 477.4 |
2 |
汇率
智利有两个货币市场,正式的外汇市场(梅尔卡多坎比亚里奥正式)和非正式外汇市场(坎比亚里奥非正式会议)。正式外汇市场包括银行和智利中央银行授权的其他实体。 非正式外汇市场包括未经明确授权在正式外汇市场运营的实体,如某些外汇兑换所和旅行社等。智利中央银行有权决定在正式外汇市场上进行某些外币买卖。
正式的外汇市场和非正式的外汇市场都是由自由市场力量驱动的。现行条例要求将某些交易通知智利中央银行,并通过正式的外汇市场进行这些交易。
观察到的汇率(多拉尔 观察者),由智利中央银行报道,并每天在智利报纸上发表,计算方法是取正式交易所市场上前一工作日交易的加权平均值。智利中央银行有权通过在正式外汇市场上买卖外汇进行干预,试图将观察到的汇率维持在所需的范围内。在过去几年中,智利中央银行进行了干预,试图仅在特殊情况下才将观察到的汇率维持在一定范围内。虽然智利中央银行不需要 以任何特定汇率买卖美元,但它通常使用现货汇率进行交易。其他银行 一般也以即期汇率进行授权交易。
非正式外汇市场反映以非正式汇率(“非正式汇率”)进行的交易。非正式汇率在观察汇率上下浮动的幅度 没有限制。近年来,观察汇率和非正式汇率之间的差异并不大。
纽约联邦储备银行没有报告智利比索的中午买入价。
美元是我们的功能货币。 但是,除非另有说明,否则从智利比索折算成美元的任何金额都是使用观察到的2016年12月31日的汇率进行折算的,即669.47新元兑1美元。截至2017年4月20日,观察到的汇率为1澳元兑647.68新元。
3 |
观察到的汇率(1) | ||||||||||||||||
(每美圆兑新元) | ||||||||||||||||
年 | 低(1) | 高(1) | 平均值(1)(2) | 年/月 结束(3) | ||||||||||||
2012 | 469.65 | 519.69 | 486.59 | 479.96 | ||||||||||||
2013 | 466.50 | 533.95 | 495.18 | 524.61 | ||||||||||||
2014 | 527.53 | 621.41 | 570.34 | 606.75 | ||||||||||||
2015 | 597.10 | 715.66 | 654.66 | 710.16 | ||||||||||||
2016 | 645.22 | 730.31 | 676.83 | 669.47 |
过去六个月 | 低(1) | 高(1) | 平均值(1)(2) | 年/月 端部(3) | ||||||||||||
2016 | ||||||||||||||||
十月 | 651.65 | 670.88 | 663.92 | 651.65 | ||||||||||||
十一月 | 650.72 | 679.24 | 666.12 | 675.48 | ||||||||||||
十二月 | 649.40 | 677.11 | 667.17 | 669.47 | ||||||||||||
2017 | ||||||||||||||||
一月 | 648.31 | 673.36 | 661.19 | 648.87 | ||||||||||||
二月 | 638.35 | 646.97 | 643.21 | 645.19 | ||||||||||||
三月 | 648.88 | 669.52 | 661.20 | 662.66 |
资料来源:智利中央银行
(1) | 反映每天的高比率和低比率,针对报告的每个期间。 |
(2) | 每月平均费率是按报告的每个月按天计算的 。年度平均比率是根据所报告的每一年按月计算的。 |
(3) | 基于在 期间的最后一天观察到的交易。 |
3.b.资本化和负债
不适用。
3.c.提出和使用收益的理由
不适用。
3.风险因素
我们的运营受到某些风险因素的影响,这些风险因素可能会影响SQM的业务、财务状况、现金流或运营结果。除了本20-F表格年度报告中包含的其他 信息外,您还应仔细考虑下列风险。这些风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或已知但我们目前认为不是很大的其他风险也可能影响我们的业务运营。我们的业务、财务状况、现金流或运营结果可能会受到任何这些风险的重大影响。
4 |
与我们的业务相关的风险
我们在智利可能面临许多风险 ,因为智利国税局和智利检察官正在对SQM在2009至2015纳税年度期间支付的某些款项进行调查
SII一直在进行与SQM及其子公司SQM Salar S.A.和SQM Industrial S.A.支付发票有关的调查,这些服务可能 没有得到适当的支持,或者可能不是产生公司收入所必需的。智利检察官正在进行相关调查,以确定此类付款是否可能与SQM、这些子公司和公职人员涉嫌违反政治献金或反腐败法律有关。SII和智利检察官也在进行与其他智利公司支付发票有关的类似调查,这些公司可能没有得到适当的支持 ,或者可能不是产生公司收入所必需的。
2015年2月26日,SQM董事会决定成立董事会特设委员会(“特设委员会”),授权 就SII和检察官调查的问题进行内部调查,并保留其认为适当的独立外部咨询意见。特设委员会的最初成员是何塞·玛丽亚·艾扎圭尔·B、胡安·安东尼奥·古兹曼·M和沃尔夫·冯·阿彭。
特设委员会聘请了来自智利和美国的律师和来自美国的法务会计师来协助其内部审查。特设委员会聘请的美国律师主要负责审查相关事实,并根据美国《反海外腐败法》(FCPA)的要求对这些事实进行分析。然而,特设委员会的事实调查结果最终被告知了智利和美国当局。
2015年3月12日,JoséMaría[br]Eyzaguirre B.从特设委员会辞职,随后由Hernán Büchi B接替。
2015年3月16日,董事会决定终止公司时任首席执行官Patricio Contesse G.的雇佣合同,原因是他未能配合特设委员会的调查。
2015年3月17日,三名董事会成员辞职,他们都是由萨斯喀彻温省的Potash Corporation of Saskatchewan Inc.(PCS)提名的,PCS是SQM的两个主要股东集团之一。PCS发布了一份新闻稿,声明董事辞职是因为他们担心 他们无法确保公司正在进行适当的调查并有效地与检察官合作 。
2015年3月20日,公司向SII确认了约1,100万美元的发票付款,这些发票可能没有得到所提供服务的适当支持 ,或者可能不符合智利税法规定的税费。这些款项来自前首席执行官Patricio Contesse G.在2009年至2014年的六年税期内的办公室。因此,本公司其后提交对其2009至2014纳税年度的报税表作出修订 ,其后支付与该等修订报税表有关的税项及利息,总额约为7,000,000美元。2015年4月24日,本公司宣布,已确认其子公司SQM Salar S.A.在同一个六年税期内额外支付了高达200万美元的款项,这些款项也得到了前首席执行官的授权, 可能被认为没有得到所提供服务的适当支持,或者可能不符合智利税法规定的税务支出。 随后,SQM Salar S.A.提交了修订后的纳税申报单,并支付了与该等修订后纳税申报单相关的税款和利息,总额约为120万美元。2015年8月14日,本公司宣布,已向SII确认SQM S.A.及其子公司SQM Industrial S.A.额外支付的约160万美元,这些款项可能被认为没有得到所提供服务的适当支持,或者 可能不符合智利税法规定的税务支出。SQM S.A.及SQM Industrial S.A.其后提交经修订的报税表,并于二零一六年年初,SQM Industrial S.A.就该等经修订的报税表支付合共约30万美元的税项及利息,而SQM S.A.则就该等经修订的报税表支付合共约130万美元的税项及利息。根据智利法律,税务索赔的诉讼时效最长为六年。, 在此期间,这位前首席执行官拥有约600万美元的年度可自由支配预算,涵盖公司及其子公司。
5 |
2015年3月23日,SII根据所得税法 (Ley de Impuesto a La Renta), 以公司税务代表的身份就上述部分款项向本公司前CEO和现任CEO兼CFO提起刑事诉讼。 SII对这些高管和第三方提起的这一诉讼以及随后的类似诉讼目前正在接受检察官的审查。
2015年3月31日,SVS对五名当时的现任和前任董事会成员提出了行政索赔,指控他们没有及时 发布与上述税务索赔有关的付款信息。2015年9月30日,SVS对他们每人处以1,000瑞士法郎(约合36,000美元)的罚款。他们目前正就这一决定向智利法院提出上诉。
2015年4月24日,在年度股东大会上选举产生了新的董事会成员,其中包括由PCS提名的三名新成员,特设委员会随后由董事会成员Robert A.Kirkpatrick、Wolf von Appen B.和Edward J.Waitzer重组。
2015年4月30日,检察官在审查了SII提出的索赔后通知公司前首席执行官,公司正在正式调查有关他批准支付发票的指控 ,这些发票可能没有得到智利税法规定的服务的适当支持,或者可能不符合智利税法规定的税收支出,以及与此相关的故意虚假或不完整的申报,或使用旨在隐瞒或掩盖交易真实金额或逃税的欺诈性程序。如果他最终被判定负有责任,公司还可能被智利刑事法院罚款,罚款总额为已缴纳税款的50% 至300%。该公司估计,现阶段不需要拨备。
2015年5月11日,SII以公司税务代表的身份对前首席执行官和现任首席执行官兼首席财务官提出了额外的刑事指控 ,指控他们违反了智利《继承和赠与法》(Ley Sobre Impuestto a las Herencias,Asignciones y Donacones(Ley Sobre Impuestto a las Herencias,Asignciones y Donacones)(请注意,请注意!)。 索赔称,该公司在2009年和2010年支付了两张发票,总额约为175,000美元,据称这两张发票得到了不适当的证明。索赔称,这些款项本应归类为捐赠,并应支付适当的税款。这些款项已计入提交予联交所的经修订报税表。随后,SII 对这些官员和第三方提出了其他一些索赔,指控他们违反了智利税法和智利 继承和捐赠法。最近的一次刑事索赔是由SII于2016年3月9日提出的。检察官正在审查所有这些指控。
2015年7月31日,智利塔拉帕卡州副区长雨果·古铁雷斯·G对该公司提起诉讼,广泛指控该公司违反了关于法人刑事责任的第20,393号法律的反腐败和洗钱条款。该法规定的潜在制裁可能包括:(I)罚款,(Ii)在特定时期内丧失某些政府福利,(Iii)暂时或永久禁止公司执行与政府实体的合同,以及(Iv)解散公司。检察官正在审查这项索赔 。
6 |
2015年9月29日,公司接到前首席执行官Patricio Contesse的劳动诉讼通知,要求公司支付与其终止雇佣合同有关的款项。诉讼索赔总额约为40亿瑞士元(约570万美元),包括服务年限的遣散费和其他法律或合同付款。下级法院认为,Contesse先生的索赔受到诉讼时效的限制。2016年11月8日,圣地亚哥上诉法院推翻了下级法院的裁决。2017年3月27日,公司与Contesse先生达成协议,终止Contesse先生对公司提起的劳动诉讼。协议中包含的数额已在截至2016年12月31日的财务报表中拨备。
2015年10月14日,针对公司、我们的前首席执行官、现任首席执行官兼首席财务官的两起集体诉讼 正在审理中,指控与上述调查主题有关的违反美国证券法的行为 在纽约南区美国地区法院合并为一起诉讼。2015年11月13日,我们的前任首席执行官、现任首席执行官兼首席财务官自愿 在没有偏见的情况下被免职。2016年1月15日,首席原告对本公司提出了一项合并的集体诉讼 。有关合并的集体诉讼的更多信息,请参阅“8.A.7项法律诉讼”。
2015年2月15日成立的特设委员会对公司是否可能面临美国《反海外腐败法》的责任进行了调查。特设委员会聘请了自己的独立律师Searman&Sterling LLP,该律师于2015年12月15日向董事会提交了一份报告。
在特设委员会向董事会介绍其调查结果后,该公司自愿将特设委员会的调查结果分享给智利和美国当局(包括美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)和美国司法部(“司法部”))。
2017年1月13日,本公司与美国司法部 就暂缓起诉协议(DPA)的条款达成协议,该协议将解决美国司法部基于涉嫌违反《反海外腐败法》账簿和记录以及内部控制条款的调查。在其他条款中,DPA要求公司支付15,487,500美元的罚款,并聘请合规监督员,任期 两(2)年。在成功完成《反海外腐败法》的三(3)年期限后,对该公司的所有指控将被驳回。 同一天,美国证券交易委员会同意通过行政停止令解决其因涉嫌 违反《反海外腐败法》相同会计规定而产生的调查。在其他条款中,美国证券交易委员会订单要求该公司额外支付 1,500万美元的罚款。这些处罚反映在2016年财务报表中。
在智利,当局正在对可疑的付款进行审查。我们无法预测此次审查的持续时间、范围或结果,也无法预测它可能如何影响我们的业务、财务状况、现金流、运营结果和证券价格。不能保证当局会同意特设委员会的结论,也不能保证当局不会得出结论说发生了违反适用法律的行为。不能保证智利或美国当局不会进行更广泛的调查或寻求对本公司提起更多诉讼。
回复我们监管机构的询问 以及未来的任何民事、刑事或监管询问或诉讼,都会转移我们管理层对日常运营的注意力 。此外,答复此类询问或诉讼程序、我们对答复材料的审查、 任何相关诉讼或其他相关活动可能产生的费用可能会继续很大。现任和前任员工、高级职员和董事可就与此事有关的当前调查或未来诉讼向我们寻求赔偿、预支或报销费用,包括律师费。如果进一步调查的结果是确定我们的财务报表存在重大错误,我们可能会被要求在之前的报告 期间重新申报财务信息。智利当局可以根据上文讨论的第20,393号法律实施制裁。发生上述任何情况都可能对我们的业务、财务状况、现金流、经营业绩和证券价格产生重大不利影响。
7 |
有关详细信息,请参阅“项目8.A.7 法律诉讼”。
根据萨拉德阿塔卡马租赁协议提起的仲裁程序,如果被裁定对我们不利,将对我们的业务和运营产生实质性的不利影响
我们的附属公司SQM Salar S.A.(“SQM Salar”)根据1993年SQM Salar与智利政府实体Corfo之间的采矿开采特许权租赁协议(“租赁协议”),对Salar de Atalama地区81,920公顷的矿产资源拥有独家和临时开采权。与该等权利相关的采矿开采特许权由Corfo拥有并出租予SQM Salar,以换取按从该等特许权开采的矿物所产生的产品价值相关的指定百分比向Corfo支付季度租金。截至2016年12月31日止年度,与来自阿塔卡马湖的产品相关的收入占我们综合收入的48%,这与同期我们的钾产品线和锂及衍生品产品线的收入相对应。我们所有来自阿塔卡马沙拉尔的产品均来自租赁协议项下的开采业务。
2014年5月,Corfo对SQM Salar提起仲裁 程序,指控(I)SQM Salar错误地应用公式来确定租赁付款,导致2009年至2013年向Corfo少付至少890万美元,以及(Ii)SQM Salar未能履行其保护Corfo采矿权的义务 未能建造或更换标记物来划定财产线。根据所指控的违反租赁协议,Corfo要求(I)至少890万美元外加2013年后可能到期的任何其他金额,(Ii)提前终止租赁协议,(Iii)本应在2030年之前支付的租赁付款 ,作为对提前终止租赁协议的补偿,以及(Iv)惩罚性赔偿(达诺·莫雷尔)相当于判给的合同赔偿金的30%。SQM Salar对索赔提出异议,声称双方根据租赁协议的条款和双方在租赁协议期限内对协议的相互理解,采用了双方商定的计算和支付租赁付款的公式,并无冲突地持续了20多年。Sqm Salar在与外部律师协商后认为,它很可能会在仲裁程序中获胜。然而,裁定Corfo寻求损害赔偿或允许提前终止租赁协议的不利裁决将对我们的业务、财务状况、现金流、经营业绩和股价产生重大不利影响。我们不能向您保证,Corfo不会利用此次仲裁程序,试图以不利于SQM Salar的方式重新谈判租赁协议的条款。
2016年8月,Corfo要求进行第二次仲裁程序,要求(I)提前终止Corfo、SQM Potasio S.A.、SQM Salar和公司之间签订的项目合同,(Ii)解散SQM Salar,以及(Iii)因涉嫌违反项目合同而提前终止租赁协议。此外,Corfo要求SQM Salar返还(I)Corfo在随后的条件下向其提供的资产,(Ii)租赁协议中包括的OMA采矿财产和含水层,(Iii)授予SQM Salar的水权和 (Iv)诉讼中确定的合法采矿地役权。最后,Corfo要求被告因诉讼中指控的违规行为而支付损害赔偿金。公司认为没有足够的证据证明项目合同 已被违反。然而,不能保证本公司会胜诉Corfo,也不能保证Corfo不会对本公司的利益采取其他法律行动。
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我们的市场声誉、商业交易或我们证券的价格可能会受到某些针对我们董事会前成员和某些其他被点名被告的诉讼的负面结果的不利影响
2013年9月10日,新浪董事发布新闻稿,披露已对以下三人提起某些行政诉讼(“级联公司诉讼”):(I)胡里奥·庞塞·勒鲁(在2015年4月24日之前一直担任公司董事会主席,并在董事任职),(Ii)帕特里西奥·康泰斯·菲卡(在2015年4月24日之前一直是董事公司的股东,他的父亲帕特里西奥·康泰斯·冈萨雷斯在2015年3月16日之前一直担任公司首席执行官)和(Iii)其他被点名的被告。本公司获悉,截至2016年12月31日,庞塞先生及其相关人士实益拥有SQM总股份的29.97%。见“项目6.E.共享所有权”。SVS指控称,与在SQM拥有直接或间接股份所有权利益的实体(“级联公司”)的行为有关,违反了智利的公司法和证券法。与连锁公司诉讼程序有关的指控与本公司的运作无关,亦与本公司或其任何董事、高级职员或雇员的任何作为或不作为 无关。
关于连锁公司的诉讼程序,移民局指控存在涉及被点名被告的阴谋,据称在2009至2011年间发生的若干交易中,级联公司以低于市场价的价格向与Ponce先生和其他被点名被告有关的公司出售各种公司的证券,包括SQM的证券。据称,这些公司随后 在一段时间后以高于购买价格的价格出售了此类证券,大多数情况下是以高于购买价格的价格返还给级联公司。SVS指控被告违反了智利的多项公司法和证券法,以进一步推进所指控的阴谋。
2014年1月31日,SVS将多家智利金融机构和资产管理公司及其某些控制人、高管或其他负责人 列为级联公司诉讼的被告。2014年9月2日,SVS发布了一项决定,对所有被告处以总计400万瑞士法郎的罚款(截至2015年12月31日约为1.447亿美元),包括对庞塞先生处以170万瑞士法郎的罚款(截至2015年12月31日约为6140万美元),对Contesse Fica先生的罚款为60 000瑞士法郎(截至2015年12月31日约为220万美元)。被告目前正在智利民事法院对SVS的行政决定提出质疑。
高度复杂罪案组(阿尔塔企业联合会大都会地区中央北方检察官办公室(财政 大都会北区中心)还在调查针对连锁公司诉讼各方提起的各种刑事诉讼。SII要求级联公司缴纳税款,级联公司向税务法院提出申诉。
如果由于任何原因,公司无法 将自己与指定被告区分开来,这种失败可能会对公司的市场声誉和商业交易产生重大不利影响。此外,我们不能向您保证,对庞塞先生或康泰斯·菲卡先生不利的与连锁公司诉讼程序或高复杂性犯罪科或SII的调查相关的不可上诉裁决不会对我们的市场声誉、商业交易和我们证券的价格产生重大不利影响, 或者连锁公司不会出售本公司的股票或投票增加我们向股东支付的股息。
我们发现我们对前首席执行官办公室指示的付款的内部控制存在重大缺陷
过去,我们的管理层认定, 公司没有对前CEO办公室指示的付款保持有效控制。我们在截至2014年12月31日的年度报告中以Form 20-F的形式报告了这一决定,该报告于2015年5月18日提交给美国证券交易委员会。
9 |
我们相信,我们已采取必要步骤 来补救已发现的重大弱点并加强我们的内部控制。然而,未能对财务报告保持有效的内部 控制可能会:(I)导致我们的财务报告或财务报表出现重大错报,而这些错报是无法防止或检测到的;(Ii)导致我们未能履行适用证券法规定的报告义务 ;或(Iii)导致投资者对我们的财务报告或财务报表失去信心,任何此类情况的发生都可能对我们的业务、财务状况、现金流、经营结果以及我们的证券价格产生重大不利影响。
世界化肥和化学品价格的波动和产能的变化可能会影响我们的业务、财务状况和经营业绩
我们产品的价格主要由世界价格决定,在某些情况下,这些价格在最近几年受到很大波动的影响。世界化肥和化学品价格在任何时候都会因供需关系的不同而变化。我们产品的供需动态 在一定程度上与全球经济周期有关,并受到与此类周期相关的环境的影响。此外,某些化肥或化学产品的供应,包括我们提供的某些产品,主要根据主要生产商(包括我们)的产量和各自的业务战略而变化。
自2008年以来,钾基化肥(包括我们的一些特种植物营养素和氯化钾)的全球价格因更广泛的全球经济和金融状况而波动。虽然在主要生产商和买家之间的重要合同谈判结束后,钾基肥料的价格在2009年稳定下来,但在2013年下半年,由于俄罗斯公司乌拉尔钾肥(“乌拉尔钾肥”)出人意料地宣布将终止其在白俄罗斯钾肥公司(“BPC”)的参与,钾肥价格下降了 。由于乌拉尔钾肥终止参与BPC,市场上的价格竞争加剧。此外,2016年,我们观察到中国采购商和主要钾肥生产商之间的合同定价较低,这增加了化肥价格的波动性。与2015年相比,我们的氯化钾和硫酸钾业务线2016年的平均价格下降了约24%。与2015年相比,我们2016年该业务线的销售额 增长了约24%。我们不能向您保证钾基肥料的价格和销售量在未来不会下降。
碘的价格自2008年底开始持续上升,并持续至2012年,2012年的平均价格约为每公斤53美元,比2011年的平均价格高出40%。在接下来的几年里,供应增长超过了需求增长,导致碘价格下降。2016年,我们获得的碘平均价格约为每公斤23美元,比2015年的平均价格低约19%。我们不能向您保证,未来碘的价格或销售量不会继续下降。
由于2009年全球市场发生的事件,对碳酸锂的需求下降,导致锂价格和销售量下降。2009年9月,我们宣布碳酸锂和氢氧化锂降价20%,以刺激需求。因此,我们在2010年观察到碳酸锂市场的需求复苏,这一上升趋势在过去几年中一直持续,主要是受到与电池使用相关的需求增加的推动。2016年,需求增长伴随着低于预期的供应增长,因此,与2015年相比,该业务线的平均价格上涨了约80%。我们无法向您保证未来锂的价格和销售量不会下降。
我们预计,除其他因素外,我们生产的产品的价格将继续受到全球供求和主要生产商商业战略的影响。一些主要产油国(包括我们)已经增产或有能力增产。因此,我们产品的价格可能会出现大幅波动。我们的一个或多个产品的价格或销售量的大幅波动或大幅下降可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响 。
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我们对新兴市场的销售和扩张战略使我们面临与这些国家的经济状况和趋势相关的风险
我们的产品销往全球115多个国家/地区。2016年,我们约46%的销售额来自新兴市场国家:12%在拉丁美洲(不包括智利);9%在非洲和中东(不包括以色列);8%在智利;16%在亚洲和大洋洲(不包括澳大利亚、日本、新西兰、韩国和新加坡)。我们预计未来将扩大在这些市场和其他新兴市场的销售。此外, 我们可能会在我们目前没有开展业务的司法管辖区进行收购或合资,涉及我们的任何业务或我们认为我们可能具有可持续竞争优势的新业务。我们业务的结果以及我们在其他国家开展业务的前景将在一定程度上取决于这些国家的政治稳定和经济活动及政策的总体水平。这些国家政治制度或经济的未来发展或这些国家未来政府政策的实施,包括征收预扣税和其他税收、限制支付股息或资本汇回、征收进口税或其他限制、实施新的环境法规或价格管制或相关法律或法规的变化, 可能会对我们在这些国家的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
由于经济或运营原因,我们的库存水平可能会增加
通常,经济状况或运营因素会影响我们的库存水平。2016年末,我们的库存水平与前几年相比相对较高, 但低于2015年。更高的库存会带来财务风险,因为需要更多现金来为营运资金提供资金,并可能意味着产品损失的风险增加。我们无法向您保证未来库存水平不会继续居高不下或进一步增加 。这些因素可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
我们无法收回的应收账款水平和风险敞口可能会大幅增加
全球经济状况对我们客户财务状况的潜在负面影响可能包括延长我们应收账款的付款期限 并可能增加我们的坏账风险。虽然我们已经实施了一定的保障措施,如使用信用保险、信用证和部分销售预付款,但为了将这种风险降至最低,我们应收账款的增加加上客户的财务状况 可能会导致损失,这可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生实质性的不利影响。
在我们经营的市场中,现有或新的竞争对手生产新的碘或碳酸锂可能会对价格产生不利影响。
近年来,新的和现有的竞争对手增加了碘和碳酸锂的供应,这影响了这两种产品的价格。进一步增产 可能会对价格产生负面影响。关于现有和潜在竞争对手正在开发的新的碘或碳酸锂产能的状况的信息有限,因此,我们无法对可能进入市场的新进入者的产能以及它们可能投产的日期做出准确预测。如果这些潜在的项目在短期内完成,可能会对市场价格和我们的市场份额产生不利影响,进而可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
我们的资本支出计划 受到重大风险和不确定性的影响
我们的业务是资本密集型的。具体地说, 勘探和开采储量、采矿和加工成本、机器和设备的维护以及遵守适用的法律法规都需要大量的资本支出。我们必须继续投入资本以维持 或提高我们的开采水平和成品产量。
11 |
此外,我们的新项目还需要环境许可。在某些情况下,获得许可可能会导致新项目的执行和实施出现重大延误,因此可能需要我们重新评估相关风险和经济激励措施。我们不能向您保证我们 将能够维持我们的生产水平或产生足够的现金流,或者我们将能够获得足够的投资、 贷款或其他融资替代方案,以继续我们在当前水平或以上的活动,或者我们将能够实施我们的项目或及时获得这些项目所需的必要许可。任何或所有这些因素都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
原材料和能源价格居高不下 可能会增加我们的生产成本和销售成本,能源可能在任何价格下都无法获得
我们依赖某些原材料和各种能源(柴油、电力、液化天然气、燃料油等)来生产我们的产品。购买我们不生产的能源和原材料是我们销售成本的重要组成部分,2016年约为13%。此外,如果供应减少或变得不可用,我们可能无法以任何价格获得能源。如果我们无法将能源和原材料价格的上涨转嫁给我们的客户,或者我们无法获得能源,我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到实质性的不利影响。
我们的储量估计可能会发生重大变化
我们的Caliche矿石开采储量估计 由我们自己的地质学家编制,最近一次于2017年1月由Sergio Alarcón先生和Orlando Rojas先生验证。阿拉贡先生是一位在该领域拥有30多年经验的地质学家。他目前受雇于SQM担任地质主管。Alarcón先生是一个称职的人(个人竞争力),因为该术语由智利第20,235号法律定义,该法律规定了能力人的地位,并设立了矿业资源和储量能力资格委员会(Ley que Regula de Figura de las Personas Competentes y Crea la Comisión Calphaadora de Competencias de Recursos y Reserve vas MineraOrlando Rojas先生是一名民用采矿工程师和独立顾问,根据该法律和相关法规在矿产资源和保护区主管人员公共登记处登记。他是EMI-Ingenieros y Consultores S.A.公司的合伙人兼首席执行官,该公司的办事处位于智利圣地亚哥拉斯康德斯雷纳托桑切斯3357号。他 为采矿工程师学会会员,并根据《主管人法》及相关法规,于采矿资源及储量合资格人士公共登记处注册,编号118。自大学毕业以来,他已经当了39年的矿业工程师,其中包括33年多的储量和资源估算工作。
我们的萨拉德阿塔卡马卤水开采储量估计是由我们自己的水文地质学家和地质学家编制的,最近一次是在2017年3月由阿尔瓦罗·亨里克斯先生和奥兰多·罗哈斯先生验证的。Henríquez先生是一位在水文地质领域拥有十多年经验的地质学家。他目前受雇于SQM,担任萨拉尔水文地质部的地质总监。他是一名称职人士,并根据《主管人法》及相关法规,于《矿产资源及储量主管人员公共登记处》登记编号226。作为一名水文地质学家,他评估过多个基于卤水的项目, 具有评估资源和储量的经验。
储量估算方法涉及储量数量和质量方面的许多不确定性,储量估算可能会上下变动。此外,我们的储量估计不受外部地质学家或外部审计公司的审查。我们储量数量和/或质量的下降可能会影响未来的产量和成本,从而对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
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随着时间的推移,我们销售产品的市场的质量标准可能会变得更加严格
在我们开展业务的市场中,客户 可能会对我们的产品实施质量标准,并且/或者政府可能会对我们产品的分销和/或使用 制定更严格的规定。因此,如果我们不能满足这些新的标准或规定,我们可能无法销售我们的产品。此外,为了满足任何此类新实施或颁布的标准或法规,我们的生产成本可能会增加。未能在一个或多个市场或向重要客户销售我们的产品可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
我们产品的化学和物理特性可能会对其商业化产生不利影响
由于我们的产品来自自然资源 ,它们含有可能不符合某些客户或政府标准的无机杂质。因此,如果我们无法满足这些要求,我们可能无法 销售产品。此外,为了达到这些标准,我们的生产成本可能会增加。如果我们无法在一个或多个市场销售我们的产品,或者无法向这些市场的重要客户销售我们的产品,未能达到这些标准可能会对我们的业务、财务状况和运营结果造成实质性的不利影响。
我们的业务受到许多经营风险和其他风险的影响,我们的保单可能不会完全承保这些风险。
我们在智利和海外的设施和业务运营由行业标准保单和 从事与我们类似业务的谨慎和经验丰富的人员合理预期的保单为损失、损坏或其他风险投保。
我们可能会受到某些事件的影响,这些事件可能 不在我们的保单承保范围内,可能会对我们的业务、财务状况和 运营结果产生重大不利影响。此外,由于智利的大地震、意外降雨和洪水,以及全球其他自然灾害,保险市场的状况已经发生变化,未来可能会继续变化,因此,我们可能面临更高的保费和更低的承保范围,这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响。
技术或其他发展的变化 可能导致对替代产品的偏好
我们的产品,特别是碘、锂 及其衍生物,是某些工业应用的首选原材料,如充电电池和LCD。 技术的变化、替代原材料的开发或其他发展可能会对这些 和我们生产的其他产品的需求产生不利影响。此外,随着全球大宗商品价格的变化,我们产品的其他替代品可能会在经济上变得更具吸引力。这些事件中的任何一项都可能对我们的业务、财务状况和 运营结果产生重大不利影响。
我们面临劳工罢工和劳动力责任,这可能会影响我们的生产水平和成本
截至2016年12月31日,我们超过95%的员工受雇于智利,其中约65%由22个工会代表。2016年,我们与个别工会在集体劳动合同到期前一年重新谈判了此类合同。2017年,我们预计将与三个工会重新谈判集体劳动合同。我们与16个工会的集体劳动合同将于2019年到期,占加入工会的工人的80%。我们与五个工会的集体劳动合同将于2020年到期,占工会工人总数的20%。我们面临着劳工罢工和非法停工,这可能会影响我们的生产水平。如果罢工或非法停工发生并持续一段时间,我们可能会面临成本增加,甚至产品流程中断,这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
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智利第20,123号法律,即分包法规定,当发生严重的工作场所事故时,负责工作场所的公司必须停止事故现场的工作,直到国家地质和矿业局(国家地质服务[br]y Minería或“Sernageomin”),劳工委员会(特拉巴霍导演或“劳工委员会”)、 或国民健康服务(Servicio Nacional de Salud),检查现场并规定该公司为将未来发生类似事故的风险降至最低而必须采取的措施。在各自公司 采取规定的措施之前,不得恢复工作,恢复工作之前的时间可能会持续数小时、数天或 更长时间。这项法律的影响可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
2016年9月8日,智利颁布了第20,940号法律 ,并修改了《劳动法》,除其他外,对工会的组建、公司间工会代表的选举、工会董事会中妇女的存在、反工会做法和相关制裁以及集体谈判进行了修改。由于劳动法规的这些变化,我们可能面临费用的增加,这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大的不利影响。
诉讼和仲裁可能会对我们产生不利影响
我们是一系列诉讼和仲裁的当事人,涉及我们的合并财务报表附注19.1和“8.A.法律诉讼”中描述的不同事项。 尽管我们打算大力捍卫我们的立场,但我们对这些行动的辩护可能不会成功。这些诉讼中的不利判决或和解可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。 此外,我们作为世界领导者的战略包括建立商业和生产联盟、合资企业和 收购,以提高我们的全球竞争地位。由于这些业务的复杂性增加,并且在不同的司法管辖区进行,我们可能会面临法律程序,如果与我们达成和解,可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
我们在多个司法管辖区开展业务,具有不同的监管、税收和其他制度
我们在具有复杂监管环境的多个司法管辖区运营,这些司法管辖区受到公司和各自政府当局的不同解释。 这些司法管辖区可能有不同的税法、环境法规、劳工法规和法律框架,这增加了我们遵守这些法规的复杂性 。任何不遵守此类法规的行为都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
环境法律法规可能使我们面临更高的成本、负债、索赔以及无法实现当前和未来的生产目标。
我们在智利的业务受国家和当地有关环境保护的法规约束。根据这些规定,我们必须进行环境影响研究或陈述,然后才能进行任何新的项目或活动,或对现有项目进行重大修改,以影响周围地区的环境或人们的健康 。我们还需要为某些项目和活动获得环境许可证。环境评估处(Servicio de Evaluación Ambiental 或“环境评估服务”)对提交其批准的环境影响研究进行评估。 公众、政府机构或地方当局可以审查和质疑可能对环境造成不利影响的项目,如果这些项目不符合适用的法规,可以在这些项目执行之前或运营后进行审查和质疑。为了确保遵守环境法规,智利当局可对每一次违规行为处以最高约900万美元的罚款,吊销环境许可证或暂时或永久关闭设施,以及其他执法措施。
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近年来,智利的环境法规变得越来越严格,无论是在批准新项目方面,还是在已经批准的项目的实施和开发方面,我们认为这一趋势可能会继续下去。鉴于公众对环境执法事项的利益,这些法规或其应用也可能受到超出我们 控制范围的政治考虑的影响。
我们定期监测我们的运营对环境和周围地区人民健康的影响,并不时对我们的设施进行修改,以将任何不利影响降至最低。制定或实施环境要求或其解释的未来发展可能导致资本、运营或合规成本大幅增加,或以其他方式对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响 。
2016年6月6日,环境总监对SQM S.A.提出指控,指控其在Nueva Victoria的作业可能不符合RCA第 890/2010号规定。这些费用与监测计划的某些变量和各自环境影响研究中考虑的缓解措施的实施有关。
2016年11月28日,环境总监对SQM Salar S.A.提起诉讼,指控该公司在萨拉德阿塔卡马的运营可能不遵守RCA第226/2006号。这些指控涉及监测和应急计划的某些方面,以及被视为环境监测一部分的卡马尔地区一组树木的状况。
对于这两种情况,我们都提交了合规计划,详细说明了我们将采取的行动和承诺,以解决环境当局提出的问题。环境监督正在审查这两个合规项目,并将发布对它们的意见。
我们目前在萨拉德阿塔卡马和新维多利亚州的投资能否成功,取决于随着时间的推移所监测的生态系统变量的行为。 如果这些变量在未来几年的行为不符合环境要求,我们的运营可能会受到当局对盐水和水开采的最大允许量的重要 限制。
我们未来的发展取决于我们维持未来生产水平的能力,这需要额外的投资和提交相应的环境影响研究或报表。如果我们未能获得批准或所需的环境许可证,我们将严重损害我们将生产维持在指定水平的能力,从而对我们的业务、财务状况和 经营业绩产生重大不利影响。
此外,我们的全球业务 受国际和其他当地环境法规约束。由于我们运营所在的不同司法管辖区的环境法律法规可能会发生变化,因此我们不能保证未来的环境法律或现有环境法律的变化不会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
我们的供水可能会受到地质变化或气候变化的影响
我们获得水的途径可能会受到地质、气候变化或其他自然因素变化的影响,例如水井干涸或我们无法控制的水井或河流中可用水量的减少。任何此类变化都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
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任何关键人员的流失都可能对我们的业务造成重大影响
我们的成功在很大程度上取决于我们的高级管理团队和其他关键人员的技能、经验和努力。失去我们高级管理层的关键成员或具有关键技能的员工的服务可能会对我们的业务、财务状况和 运营结果产生负面影响。如果我们无法吸引或留住高技能、有才华、合格的高级管理人员或其他关键人员, 我们全面实现业务目标的能力可能会受到重大不利影响。
有关金融市场的风险
汇率波动可能会对我们的财务业绩产生负面影响
我们很大一部分业务是以美元进行交易的,而美元是我们所处的主要经济环境的货币。此外,美元是我们用于财务报表报告的本位币。然而,我们的很大一部分成本与智利比索有关。因此,智利比索与美元汇率的增减将影响我们的生产成本。智利比索在过去经历了大幅贬值和重估,未来可能会出现大幅波动。截至2016年12月31日,智利比索汇率为1美元兑669.47新元,而截至2015年12月31日,智利比索汇率为1美元兑710.16新元。因此,智利比索兑美元在2016年升值了6.0%。截至2017年4月20日,观察到的汇率为1美元兑647.68新元。
作为一家在其他几个国家开展业务的国际公司,我们也以其他非美元货币开展业务,并拥有资产和负债,其中包括欧元、南非兰特、墨西哥比索、人民币、泰铢和巴西雷亚尔。因此,此类外币对美元汇率的波动可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响。
利率波动可能会对我们的财务业绩产生实质性影响
我们有未偿还的短期和长期债务 ,以伦敦银行同业拆借利率为基础计息,外加利差。由于我们目前只将这些负债的一部分对冲为固定利率,因此我们面临与LIBOR波动相关的利率风险。截至2016年12月31日,我们的金融债务约有2%采用基于LIBOR的定价,而不是以固定利率进行对冲。税率的相对提高可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大影响。
与智利有关的风险
由于我们是一家总部位于智利的公司, 我们面临智利的政治风险
我们的业务、经营结果、财务状况和前景可能受到以下因素的影响:智利政府政策的变化、智利国内或影响智利的其他政治事态发展、智利当局标准或行政做法的法律变化或对此类标准和做法的解释,这些都是我们无法控制的。
更改有关我们特许权的法规,或取消或暂停我们的特许权可能会对我们的业务产生负面影响
我们所遵守的法规的任何变化或我们特许权的不利变化,或我们特许权的撤销或暂停,都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
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采矿或港口特许权的变化可能会影响我们的运营成本
我们根据智利宪法和相关法律法规授予的开采和勘探特许权进行采矿作业,包括盐水开采。我们的开采特许权基本上授予了我们在特许权覆盖的地区进行采矿作业的永久权利(Salar de Atalama特许权除外,租期至2030年),条件是我们支付年度特许权费用。我们的勘探特许权允许我们在特定时间内勘探其涵盖的土地上的矿产资源,并随后申请相应的开采特许权。我们的子公司SQM Salar作为承租人,对智利北部Salar de Atalama约140,000公顷土地上的矿产资源拥有独家和临时权利,SQM Salar有权开采其中81,920公顷的矿产资源。这些权利由Corfo拥有,并根据Corfo和SQM Salar之间的租赁协议出租给SQM Salar Salar。CORFO不得单方面修改租赁和项目协议,矿物质开采权不能 转让。租赁协议规定,SQM Salar负责向Corfo支付季度租金,维护Corfo对采矿开采特许权的权利,并就此类特许权向智利政府支付年度费用 。租赁协议将于2030年12月31日到期。此外,根据智利核能和能源委员会的规定(智利国家能源公司核电或“CCHEN”),我们被限制在所有时期的总锂(958,672吨碳酸锂当量)提取总量为180,100吨(Br)。我们的租赁协议期限已经过半 ,并且已经提取了大约59%的锂的累计提取限制。 不能保证我们不会在租赁协议期限之前达到锂的提取限制。
2016年8月,Corfo请求进行第二次仲裁程序,要求(I)提前终止Corfo、SQM Potasio S.A.、SQM Salar与公司签订的项目合同,(Ii)解散SQM Salar,以及(Iii)因涉嫌违反项目合同而提前终止租赁协议。此外,Corfo要求SQM Salar返还(I)Corfo在随后条件下向其提供的资产 ,(Ii)租赁协议中包括的OMA采矿财产和含水层,(Iii)授予SQM Salar的 水权,以及(Iv)诉讼中确定的合法采矿地役权。最后,Corfo要求被告因诉讼中指控的违规行为而支付损害赔偿金。本公司认为,没有足够的证据证明项目合同已被违反。然而,不能保证公司会胜诉Corfo,也不能保证Corfo不会对公司的利益采取其他法律行动,见“-与我们的业务相关的风险-根据租赁协议就萨拉德阿塔卡马提起的仲裁程序,如果裁决对我们不利,将对我们的业务和运营产生重大不利影响。”
我们还在智利托科皮拉经营港口设施,用于根据海运特许权运输产品和原材料,这些特许权已根据智利适用法律授予 ,通常可在申请时续期,前提是此类设施按授权使用 并支付年度特许权费用。
任何这些特许权的任何重大变化 都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
水权法律和其他法规的变化可能会影响我们的运营成本
我们拥有对我们的运营至关重要的用水使用权。这些权利是从智利水务局(德阿瓜斯总司令)从我们生产设施附近的河流和水井供应水,我们认为这些水足以满足目前的运营要求。 然而,智利水权法规(科迪戈·德·阿瓜斯或《水务守则》)可能会发生变化, 这可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。例如,智利国民议会目前正在讨论一系列法案,这些法案寻求淡化海水用于采矿生产 ,修订采矿作业用水的《采矿守则》,修订关于水的政治宪法,并对管理水的检查和制裁条款的监管框架进行修改。因此,根据我们现有的权利,我们 实际可以使用的水量可能会减少,或者使用成本可能会增加。这些以及未来可能对《水法》或其他相关法规进行的更改 可能会对我们的业务、财务状况和 运营结果产生重大不利影响。
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智利政府可以对在智利经营的公司征收额外的税
在智利,有一种特许权使用费税,适用于该国开发的采矿活动。
2010年2月发生地震和海啸后,智利政府提高了企业所得税税率,以支付重建费用。此类立法将2011年应计收入的一般公司税率从历史上的17.0%提高到20.0%,并于2012年申报和支付。2012年,第20,630号法律对现行税法进行了新的修订。不能保证此 法规将来不会修改。
2014年9月29日,颁布了第20,780号法律(《税制改革》),对智利的税收制度进行了重大改革,并加强了SII控制和防止避税的权力。随后,2016年2月8日公布了第20,899号法律,该法律简化了所得税制度并修改了其他法律税收条款。作为这些改革的结果,像SQM这样的开放式股票公司 必须遵守部分整合的股东税制度(Sistema Parcialmente Integrado)。2016年,适用于我们的公司税率 提高到24%。2017年提高到25.5%,2018年提高到最高27%。
在部分整合的股东税制下,股东在支付股息时承担股息税,但他们只能从该股东税中抵免我们为我们的收益缴纳的智利公司税的一部分,除非股东居住在与智利或在2017年1月1日之前与智利签署了有效税收条约的国家/地区,无论是否生效。在这种情况下,我们支付的智利公司税的100%可抵扣股东层面的最终税款。
因此,居住在非条约管辖区的外国股东将比条约管辖区的居民缴纳更高的实际税率。有一条从2017年1月1日至2019年12月31日生效的临时规则,为此目的,条约司法管辖区将包括在2017年1月1日之前与智利签署了税收条约的司法管辖区,无论此类条约是否生效。这是目前智利和美国签署的条约的状态。
税改增税促使我们在2014年12月31日的递延税负增加了5,230万美元。根据国际会计准则第12号, 20.780号法律批准的所得税和递延所得税税率变动所产生的影响适用于损益表。 就本公司提交给瑞典证券交易所的法定综合财务报表而言,根据瑞典证券交易所在2014年10月17日第856号通告中发布的指示 ,所得税税率变动产生的影响被计入留存收益。于二零一四年十二月三十一日,计入权益的金额为5,230万美元,因此,本公司于经审核综合财务报表中列报的本年度溢利及所得税支出与本公司提交予证券及期货事务管理局的法定综合财务报表中列报的利润及所得税支出相比,有5,230万美元的差额 。
鉴于IFRS和SVS的会计处理存在差异,我们将继续分析税制改革对我们的财务报表和报告义务的影响,我们不能确定我们未来的财务报表将如何反映这些变化。
此外,税制改革可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生其他 重大不利影响。同样,我们不能向您保证版税法或公司税率的解释和适用方式在未来不会改变。智利政府可能决定对智利的矿业公司或其他公司征收附加税。此类变化可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
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批准国际劳工组织关于土著和部落人民的第169号公约可能会影响我们的发展计划
智利是国际劳工组织(“劳工组织”)的成员,已批准劳工组织关于土著和部落人民的第169号公约(“土著权利公约”)。《土著权利公约》规定了土著人民和社区的几项权利。除其他权利外,《土著权利公约》规定:(1)在被视为土著的土地上开展任何项目之前,应通知土著群体并征求他们的意见,但未提及否决权,以及(2)土著群体在可能的范围内分享土著土地上的自然资源开采所产生的利益。智利政府已通过社会发展部颁布的第66号最高法令处理了上文第(I)项。该法令要求政府实体与可能因采取立法或行政措施而直接受到影响的土著群体进行协商,并为必须通过环境评估制度审查的项目或活动界定了 标准,这些项目或活动也需要进行这种协商。如果《土著权利公约》中概述的新权利成为智利的法律或法规, 它们可能会影响我们在已被定义为土著的土地上投资项目的发展,这可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生实质性的不利影响。
智利位于地震活跃区
智利容易发生地震,因为它位于主要断层线上。智利最近一次大地震发生在2015年,震级为里氏8.3级。2014年和2010年也发生了地震,对该国部分地区造成了严重破坏。智利也经历了火山活动。大地震或火山喷发可能会对我们的业务以及智利的公路、铁路和货物供应等一般基础设施造成严重的负面影响。虽然我们维持包括地震保险在内的 行业标准保单,但我们不能向您保证未来的地震或火山事件不会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
与我们的股票和美国存托凭证有关的风险
我们美国存托凭证的价格和任何股息的美元价值都将受到美元/智利比索汇率波动的影响
我们美国存托凭证相关股票的智利交易以智利比索进行。存托机构将收到我们针对智利比索股票进行的现金分配。托管人将按当时的汇率将智利比索兑换成美元,以支付美国存托凭证的股息和其他分配款项。如果智利比索相对于美元的价值下降,美国存托凭证的价值和将从保管人那里获得的任何分配都将减少。
其他新兴市场的发展 可能会对我们的美国存托凭证和股票的价值产生重大影响
智利的金融和证券市场在不同程度上受到世界其他新兴市场国家或地区的经济和市场状况的影响。 虽然每个国家或地区的经济状况不同,但投资者对一个国家或地区的事态发展的反应可能会对包括智利和拉丁美洲在内的其他国家和地区的发行人的证券产生重大影响。世界其他地区的事件 可能会对智利的金融和证券市场以及我们的美国存托凭证和股票的价值产生重大影响。
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智利证券市场的波动性和低流动性可能会影响我们股东出售我们的美国存托凭证的能力
与美国的主要证券市场相比,智利的证券市场规模更小,流动性更差,波动性更大。智利市场的波动性和低流动性 可能会增加我们的美国存托凭证的价格波动性,并可能削弱持有者以他希望的数量、价格和时间向智利市场出售我们的美国存托凭证的能力。
我们的股票或美国存托股份价格可能会对未来的收购和投资做出负面反应
作为我们核心业务的全球领导者,我们战略的一部分是寻找机会,以巩固和加强我们在我们目前尚未开展业务的司法管辖区的竞争地位 。根据这一战略,我们可能会对我们认为可能具有可持续竞争优势的任何业务或新业务进行收购或合资。根据我们在进行此类收购或合资时的资本结构,我们可能需要筹集大量债务和/或股权,这将影响我们的财务状况和未来现金流。我们财务状况的任何变化都可能影响我们的运营结果, 对我们的股价或美国存托股份价格产生负面影响。
美国存托股份持有者可能无法执行美国证券法规定的权利
由于我们是受智利法律约束的智利公司,我们股东的权利可能与在美国注册的公司的股东权利不同,美国存托股份持有者可能无法执行或难以执行美国联邦或州证券法规定的当前有效的权利。
本公司是根据智利共和国法律注册成立的开放式股份公司。我们的大多数董事和管理人员居住在美国以外,主要是在智利。 这些人的所有或大部分资产都位于美国以外。因此,如果我们的任何 股东,包括我们的美国存托凭证持有人,在美国对我们的高级管理人员或董事提起诉讼, 他们可能很难向这些人提供美国境内的法律程序。同样,他们可能很难根据美国联邦证券法对他们在美国的民事责任条款执行在美国法院获得的判决。
此外,美国和智利之间没有关于相互执行外国判决的条约。但是,智利法院已强制执行在美国作出的判决,条件是智利法院认为美国法院尊重正当程序和公共政策的基本原则。然而,是否能在智利成功地提起诉讼仍是一个疑问,因为它仅根据美国联邦证券法的民事责任条款 的民事责任条款在智利提起诉讼。
由于我们的美国存托股份持有者可能无法获得优先购买权,因此如果我们发行新股,他们持有的股份有被稀释的风险
智利法律要求公司在发行新的股本时向其股东提供优先购买权,以便股东可以保持其在公司的现有所有权 百分比。如果我们通过发行新股来增加我们的资本,持有人可以认购最多数量的股份 ,以防止稀释持有人的所有权权益。
如果我们发布优先购买权,美国存托凭证持有人将无法行使其权利,除非《证券法》规定的登记声明对该等权利有效,且在行使该权利时可发行的股票或获得豁免登记。 我们不能向美国存托凭证持有人保证我们将提交登记声明或将可获得豁免登记。 我们可以根据我们的绝对酌情权决定不准备和提交该登记声明。如果我们的持有人因为我们没有提交登记声明而无法行使优先购买权,开户银行将试图出售他们的 权利,并在扣除保管人的手续费和费用后将出售所得净额分配给他们。如果托管机构不能出售这些权利,这些权利就会失效,美国存托凭证的持有人将无法从这些权利中实现任何价值。在任何一种情况下,美国存托股份持有者在我们的股权都将随着我们股本的增加而按比例稀释。
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如果我们被美国国税局列为被动型外国投资公司,可能会给美国投资者带来不利后果
我们相信,2016年我们没有被归类为 被动外国投资公司(“PFIC”)。如果您是我们股票或美国存托凭证的美国投资者,则被定性为PFIC可能会给您带来不利的美国税收后果。例如,如果我们(或我们的任何子公司)是PFIC, 根据美国税法和法规,我们的美国投资者可能会承担更多的纳税义务,并将 受到繁重的报告要求的约束。我们(或我们的任何子公司或投资组合公司) 是否为PFIC的决定是每年一次的,并将不时取决于我们(或他们)的收入和资产的构成。 参见“项目10.E.税收-美国税收考虑因素”。
智利税收法规的变化可能会给美国投资者带来不利后果
目前,我们向外国 股东支付的现金股息需缴纳35%的智利预扣税。当公司为支付股息的收入 支付企业所得税时,第一类别税的全额抵免实际上降低了预扣税的税率。智利税收法规的变化可能会给美国投资者带来不利后果。见 “项目3.d.风险因素--与智利有关的风险--智利政府可以对在智利经营的公司征收附加税”和“项目10.E.税收--智利的税务考虑”。
项目4.关于 公司的信息
4.a.公司的历史和发展
历史背景
Química y Minera de智利股份有限公司是一家根据智利共和国法律成立的开放式股份有限公司。我们是由圣地亚哥公证人塞尔吉奥·罗德里格斯·加塞斯先生于1968年6月17日签发的公契组成的。我们的存在得到了财政部1968年6月22日第1,164号法令的批准,并于1968年6月29日在圣地亚哥商业登记处注册,第4,537页,第1,992页。我们的总部位于佛罗里达州埃尔特罗瓦多4285号。6,智利圣地亚哥,拉斯康德斯。我们的电话号码是+56 2 2425-2000。
智利北部Caliche矿藏的商业开采始于19世纪30年代,当时从矿石中提取硝酸钠用于制造炸药和化肥。到19世纪末,硝酸盐生产已成为智利的主导产业,该国是世界上最大的硝酸盐供应国。20世纪20年代合成硝酸盐的商业加速发展和30年代的全球经济萧条导致智利硝酸盐业务严重萎缩,直到第二次世界大战前不久才显著恢复。战后,合成硝酸盐的广泛商业化生产导致智利的天然硝酸盐工业进一步收缩,直到20世纪60年代,该行业仍在低迷的水平上运行。
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我们成立于1968年,是由Anglo Lautaro公司和智利政府实体Corfo合资成立的。在我们成立三年后,1971年,Anglo Lautaro将其所有股份出售给Corfo,直到1983年,我们一直由智利政府全资拥有。1983年,Corfo开始了私有化进程,向公众出售我们的股票,然后将这些股票在圣地亚哥证券交易所上市。到1988年,我们所有的股份都是公有的。自1993年以来,我们的B系列美国存托凭证一直在纽约证券交易所交易,股票代码为“SQM”。我们在1995年和1999年再次进入国际资本市场发行了额外的美国存托凭证。2006年12月21日,两组股东,“Pampa Group”(其中包括Pampa Calichera S.A.公司(“Pampa Calichera”)及其关联公司Inversiones Global Mining智利有限公司和Potasios de智利S.A.)和科瓦集团(包括科瓦有限公司、Inversiones(智利)有限公司、Kochi S.A公司和特拉华公司)签署了一项联合协议,成为SQM的控股集团。
自成立以来,我们已经生产了硝酸盐和碘,这些都是从智利北部的钙质矿床中获得的。1985年,我们开始使用堆浸工艺来提取硝酸盐和碘,1986年,我们开始在科亚苏尔工厂生产硝酸钾。在1994至1999年间,我们投资了约3亿美元开发智利北部的Salar de Atalama项目,使我们能够生产氯化钾、碳酸锂、硫酸钾和硼酸。
从2000年到2004年,我们主要整合了之前五年进行的投资。我们将重点放在降低成本和提高整个组织的效率上。此外,在2001年,我们与挪威公司Yara International ASA签署了一项商业分销协议,以利用特种植物营养业务的成本协同效应。
从2005年开始,我们开始通过资本支出以及有利的收购和资产剥离来加强我们在核心业务中的领导地位。 我们的收购包括2005年在迪拜的凯米拉阿联酋化肥公司(“Kefco”)和2006年皇家帝斯曼公司(“DSM”)的碘业务 。我们还成立了多家合资企业,包括与米高公司(“米高”)于2008年签署的生产硝酸钾的合资企业,以及我们与法国Roullier Group的合资企业SQM VITAS。根据后者的合资企业,我们于2010年推出了新的可溶性磷酸盐产品系列 ,并于2012年在巴西(坎代亚斯)、秘鲁和南非(德班)建造了生产水溶性化肥的新工厂。 我们还出售了:(I)2006年出售的前墨西哥子公司Fertilzantes Olmeca,(Ii)2007年出售的前意大利子公司Impronta S.R.L.的股份,以及(Iii)2008年出售的位于得克萨斯州休斯顿的前丁基锂工厂。这些销售使我们能够将精力集中在我们的核心产品上。
资本支出计划使我们能够向我们的产品线添加新产品,并提高现有产品的生产能力。2005年,我们在智利北部安托法加斯塔市附近萨拉德尔卡门的一家工厂开始生产氢氧化锂。2007年,我们在科亚苏尔完成了一座新的硝酸盐造粒和造粒厂的建设。2011年,我们完成了碳酸锂产能的扩建,实现了每年48,000公吨的产能。自2010年以来,我们在阿塔卡马萨拉德省的业务中继续扩大我们的钾产品产能。2011年,我们在Coya Sur完成了新的硝酸钾设施的建设 ,使我们的硝酸钾整体产能每年增加300,000吨 。2013年,我们完成了位于新维多利亚州的碘工厂产能的扩建。我们的资本支出计划还包括金属矿产勘探。我们的勘探努力已导致发现,在某些情况下,可能会导致发现的销售和未来的特许权使用费收入。在此背景下,我们于2013年将我们对Antucoya采矿项目的特许权使用费权利出售给Antofagasta Minerals。2013年,我们还在泰国开设了一家贸易办事处。
2014年,我们在Nueva Victoria投资开发了新的提取部门,并增加了硝酸盐和碘的产量,该设施的产能(包括Iris设施)达到了大约8,500吨/年的碘产量。我们还在国际资本市场发行了2.5亿美元的债券,主要是为了对现有债务进行再融资。
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2015年,我们专注于提高运营效率 。在此背景下,我们宣布了一项重组碘和硝酸盐业务的计划。为了 利用我们在Nueva Victoria工厂的高效生产设施,我们决定暂停采矿和硝酸盐作业,并减少Pedro de Valdia工厂的碘产量。年内,我们将新维多利亚州的碘生产能力提高至每年约9,000公吨。包括Pedro de Valdia和Nueva Victoria在内,我们的有效碘容量约为每年10,000吨。
2016年,我们与Lithium America成立了一家各占一半股权的合资企业,以开发阿根廷Jujuy省的Caucharí-Olaroz锂项目。该项目的产能目标为每年5万吨碳酸锂当量。根据目前的项目时间表,我们 预计在2019年前投产。我们亦向Elemental Minerals Limited(“Elemental Minerals”)出资2,000万美元,该公司是一家总部位于澳大利亚的公司,其主要资产为刚果共和国的各种钾矿。我们投资了约20,000,000美元以换取公司18%的股份,并获得了Elemental Minerals钾肥总产量约20%的优先购买权。于2016年底完成此项交易后,Elemental Minerals 更名为Kore Potash Limited。阿曼国家总储备基金捐助了2000万美元。这些投资不包括在以下部分讨论的资本支出计划金额中。这些投资是通过内部融资进行的。
资本支出计划
我们定期评估不同的机会 以改进我们的生产方法、降低成本、提高现有产品的生产能力并开发新产品和市场。此外,为了维持我们的生产能力,每年都需要大量的资本支出。我们 专注于开发新产品以响应确定的客户需求,以及可以作为我们现有生产的一部分 派生的新产品或其他符合我们长期发展战略的产品。我们过去五年的资本支出 主要与我们业务的有机增长和可持续性有关,包括建设新设施和更新厂房和设备;2016年,我们开始了与我们的 锂、硝酸钾和碘业务相关的新投资项目。这些投资是通过我们在智利投资的资本支出计划通过内部融资进行的。
截至 2016年12月31日、2015年和2014年12月31日止年度的资本支出如下:
(单位:百万美元) | 2016 | 2015 | 2014 | |||||||||
资本支出 | 131.3 | 111.3 | 112.1 |
2016年,我们的总资本支出为1.313亿美元,主要用于:
· | 完成与扩大Nueva Victoria池塘以增加碘和硝酸盐生产有关的项目 ; |
· | 产能 与硝酸钾生产相关的扩建项目; |
· | 与氢氧化锂生产相关的产能扩建项目; |
· | 改进托科皮拉港的露天储存区 ; |
· | 对所有生产单元进行常规维护,以确保完成生产目标和所有员工的安全。 |
2015年,我们的总资本支出为1.113亿美元,主要用于:
· | 扩建新维多利亚州的池塘,以增加碘和硝酸盐的产量; |
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· | 硝酸钾工厂的精炼系统; |
· | 勘探和建造新油井以维持萨拉德阿塔卡马和 |
· | 维护生产设施,以确保实现生产目标,以及改善托克皮拉港的露天储存区。 |
2014年,我们的总资本支出为1.121亿美元,主要用于:
· | 开发新的开采部门,增加新维多利亚的硝酸盐和碘的产量。 |
· | 旨在维持和提高硝酸盐成品质量的投资; |
· | 勘探和建造油井,以维持在萨拉德阿塔卡马的长期生产; |
· | 将我们的公司企业资源规划整合到SAP和 |
· | 对所有生产单元进行维护以确保完成生产目标。 |
董事会已批准2017年约1.7亿美元的资本支出计划,主要用于维护我们的生产设施,以增强我们实现生产目标的能力,并提高锂和硝酸盐的产能。这一金额 不包括在阿根廷开发Caucharí-Olaroz锂项目的约1亿美元投资,我们预计该项目将于2017年上半年按计划开始建设。此外,我们将开始与硝酸钾工厂相关的 工程和初步供应采购,并将完成 一个新的氢氧化锂工厂的建设。我们预计我们2017年的资本投资计划不会需要外部融资。但是,我们始终可以选择进入资本市场,以优化我们的财务状况。
4.b.业务 概述
“公司”(The Company)
我们相信,我们是世界上最大的硝酸钾和碘生产商。我们还生产特种植物营养素、碘衍生物、锂及其衍生物、氯化钾、硫酸钾和某些工业化学品(包括工业硝酸盐和太阳盐)。我们的产品 通过我们的全球分销网络销往115多个国家/地区,2016年92%的销售额来自智利以外的国家/地区。
我们的产品主要来自智利北部的矿藏。我们开采和加工钙质矿石和卤水矿床。智利北部的Caliche矿石含有世界上唯一已知的硝酸盐和碘矿藏,是世界上最大的天然硝酸盐商业开采来源。萨拉德阿塔卡马是智利北部阿塔卡马沙漠中的一个盐壳凹陷,其卤水沉积物含有高浓度的锂和钾,以及大量的硫酸盐和硼。
从我们的石灰石矿藏中,我们生产了广泛的硝酸盐产品,用于特种植物营养素和工业应用,以及碘和碘的衍生物 。在萨拉德阿塔卡马,我们提取富含钾、锂、硫酸盐和硼的卤水,以生产氯化钾、硫酸钾、锂溶液和水氯镁矿(氯化镁)。我们在智利安托法加斯塔市附近的工厂利用从萨拉德阿塔卡马带来的溶液生产碳酸锂和氢氧化锂 。我们通过成熟的全球分销网络销售所有这些 产品。
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我们的产品分为六大类:特种植物营养素;碘及其衍生物;锂及其衍生物;氯化钾和硫酸钾;工业化学品和其他商品肥料。特种植物养分是优质肥料,使农民能够提高某些作物的产量和质量。碘及其衍生物主要用于X射线造影剂和杀菌剂工业,并用于生产偏振膜,这是LCD屏幕的重要组成部分。锂及其衍生物主要用于生产陶瓷的电池、润滑脂和熔块。氯化钾是我们在全球生产和销售的商品肥料。硫酸钾是一种专用肥料,主要用于蔬菜、水果和经济作物等作物。工业化学品在某些化学过程中有广泛的应用,如玻璃、炸药和陶瓷的制造,最近,工业硝酸盐正被用于聚光太阳能发电厂作为一种储能手段。此外,我们通过购买和销售主要在智利使用的其他商品化肥来补充我们的植物营养产品组合。
截至2016年12月31日止年度,我们的收入为19.393亿美元,毛利为6.11亿美元,控股权益应占利润为278.3美元 百万美元。截至2016年12月31日,我们的全球市值约为79亿美元。
特色植物营养学:我们生产四种主要类型的特种植物营养素:硝酸钾、硝酸钠、硝酸钾钠和特种混合物。此外,我们还销售其他特种肥料,包括第三方产品的贸易。所有这些特殊植物 营养物质主要以固体或液体形式用于蔬菜、水果和花卉等高价值作物。它们被广泛应用于采用现代农业技术的作物中,如水培、绿色住房、施肥(在灌溉之前将肥料溶解在水中)和叶面施药。根据使用或应用的类型,我们的产品主要以以下品牌销售:超声波™(施肥)、QROP™(露地应用)、Speedfol™ (叶面应用)和Allganic™(有机农业)。与商品肥料相比,特种植物养分具有某些优势,如快速有效的吸收(不需要硝化作用)、良好的水溶性、提高土壤pH值(从而降低土壤酸度)和低氯含量。这一业务线中最重要的产品之一是硝酸钾,它有结晶型和颗粒型可供选择,允许多种使用方法。结晶硝酸钾产品 非常适合通过施肥和叶面喷洒的方式使用,而硝酸钾颗粒适用于土壤应用。
更复杂客户的需求 促使该行业提供解决方案,而不是单个产品。我们产品的优势,加上满足特定需求的定制特种混合物以及提供的农艺服务,使我们能够创造植物营养解决方案,通过更高的产量和更高质量的生产为作物增值。由于我们的产品是从天然硝酸盐化合物或天然钾盐水中提取的,它们比合成肥料有一定的优势,包括某些有益微量元素的存在,这使它们对更喜欢天然产品的客户更具吸引力。因此,与商品化肥相比,特种植物营养素的售价更高。
碘及其衍生物:我们 相信,我们是世界领先的碘和碘衍生物生产商,广泛用于医疗、 制药、农业和工业应用,包括x射线造影剂、LCD和LED偏振膜、防腐剂、杀生剂和消毒剂,用于合成药品、电子产品、颜料和染料成分。我们销售碘时使用的是QIodine™品牌。
锂及其衍生物: 我们是碳酸锂的领先生产商,其应用广泛,包括用于电池的电化学材料 、用于陶瓷和珐琅工业的熔块、耐热玻璃(陶瓷玻璃)、空调化学品、用于钢挤压的连铸粉末、原铝冶炼工艺、制药和锂衍生品。我们 也是氢氧化锂的领先供应商,氢氧化锂主要用于润滑脂行业的投入和电池的某些阴极。我们使用以下品牌销售锂:QLithium Carbon™、QLithium Higxide™ 和QLubelith™。
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钾:我们从从萨拉德阿塔卡马提取的卤水中生产氯化钾和硫酸钾。氯化钾是一种商品肥料,用来给玉米、水稻、白糖、大豆和小麦等多种作物施肥。硫酸钾是一种专用肥料,主要用于蔬菜、水果和经济作物等作物。我们销售氯化钾使用的品牌是QROP™拖把。
工业 化学品我们生产三种工业化学品:硝酸钠、硝酸钾和氯化钾。硝酸钠主要用于生产玻璃、炸药和金属处理。硝酸钾用于制造特种玻璃,也是生产陶瓷和搪瓷工业熔块的重要原材料。聚光太阳能发电厂使用硝酸钾和硝酸钠的混合物作为蓄热介质。氯化钾是一种用于生产氢氧化钾的基本化学品,也被用作石油钻探和食品加工等用途的添加剂。我们使用以下品牌销售我们的工业化学品:QNaNitrate™、QPotassiumNitrate™和QPotassiumClicium™。
其他产品和服务:我们还销售其他肥料和混合物,其中一些我们不生产。我们是生产和分销三种主要钾源的最大公司:硝酸钾、硫酸钾和氯化钾。
下表显示了我们2016年、2015年和2014年的收入按产品线细分的百分比:
2016 | 2015 | 2014 | ||||||||||
特色植物营养学 | 32 | % | 38 | % | 35 | % | ||||||
碘及其衍生物 | 12 | % | 15 | % | 17 | % | ||||||
锂及其衍生物 | 27 | % | 13 | % | 10 | % | ||||||
钾 | 21 | % | 25 | % | 29 | % | ||||||
工业化学品 | 5 | % | 6 | % | 5 | % | ||||||
其他 | 3 | % | 4 | % | 4 | % | ||||||
总计 | 100 | % | 100 | % | 100 | % |
业务战略
我们的业务战略是成为一家矿业运营商,选择性地将产品的生产和销售整合在一起,同时向人类发展所必需的行业(如食品、健康、技术)高效地供应产品。这一战略建立在以下六项原则之上:
· | 加强内部流程,以确保获得业务可持续发展所需的关键资源 ; |
· | 将 M1(精益运营)推广到整个组织,以加强我们的成本地位,提高质量并确保安全; |
· | 投资开发专用肥市场,包括产品差异化、销售渠道管理和价格优化; |
· | 恢复碘市场份额,寻求整合和垂直整合的机会,并投资开发工业硝酸盐应用; |
· | 搜索和投资智利以外的锂和钾资产,以利用我们的运营能力,并利用目前锂市场的吸引力,确保 获得我们生产硝酸钾的原材料;以及 |
· | 在该地区的黄金、铜和锌项目中寻求 多元化机会,以利用我们的采矿运营能力,并为我们的勘探计划提供业务连续性 。 |
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这些原则基于 以下四个概念:
· | 建立一个具有战略清晰度、鼓舞人心的领导者、负责任的人员和强大价值观的组织; |
· | 制定 响应客户需求和市场趋势的战略规划流程,同时确保所有业务部门之间的协调,包括销售和运营; |
· | 制定强有力的风险控制和缓解流程,积极管理我们的风险;以及 |
· | 改进我们的利益相关者管理,与社区建立联系,并向智利和全世界传达我们对人类发展至关重要的行业的贡献。 |
我们已经确定了我们每个主要产品线的市场需求,包括现有客户群和新市场,对现有产品和可以利用我们的自然资源生产的额外产品的需求 。为了利用这些机会,我们为我们的每个产品线制定了具体的战略。
特色植物营养学
我们在特种植物营养业务中的战略是:(I)通过继续利用我们特种产品相对于商品型化肥的优势,继续扩大我们的天然硝酸盐销售;(Ii)有选择地通过增加我们基于钾和天然硝酸盐,特别是可溶性硝酸钾和NPK混合物的高利润率特种植物营养 的销售来扩大销售;(Iii)在互补业务中寻求投资机会,以增强我们的产品组合,增加产量,降低成本,并增加和改进我们产品的营销 ;(Iv)开发在我们的主要市场内或附近具有战略意义的搅拌厂生产的新的特殊营养素混合物,以满足特定的客户需求;(V)主要专注于可溶性和叶类应用中的植物营养素市场,以建立领先地位;(Vi)直接并通过与其他生产商和全球或当地分销商的战略联盟,进一步发展我们的全球分销和营销体系;(Vii)通过改进工艺和提高劳动生产率来降低我们的生产成本,以便更有效地竞争,以及(Viii)根据客户的要求提供质量一致的产品。
碘及其衍生物
我们的碘业务战略是: (I)达到或至少保持我们在碘市场超过30%的市场份额,以优化利用我们的现有产能 ;(Ii)鼓励需求增长,促进碘的新用途;(Iii)通过Ajay-SQM Group(“ASG”)参与碘回收项目 ;(Iv)通过改进工艺和提高生产率来降低生产成本 以更有效地竞争,以及(V)根据客户的要求提供质量一致的产品。
锂及其衍生物
我们在锂业务中的战略是: (I)对我们的碳酸锂和氢氧化锂销售进行战略性分配;(Ii)鼓励需求增长并促进锂的新用途;(Iii)通过创造新的锂化合物选择性地在锂衍生品业务中寻求机会;(Iv) 通过改进工艺和提高生产率来降低我们的生产成本,以更有效地竞争;以及(V)根据客户的要求提供质量一致的产品。
钾
我们在钾肥业务中的战略是:(I)向我们的传统市场提供包括硫酸钾、氯化钾和其他肥料在内的一系列钾产品;(Ii)根据市场需求灵活地提供结晶型(标准)或颗粒型(紧凑型)产品;(Iii)专注于我们具有物流优势并与我们的特种植物营养业务具有协同效应的市场,以及(Iv)根据客户的要求提供质量一致的产品。
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工业化学品
我们在工业化学品业务中的战略是:(I)保持我们在工业硝酸盐市场的领先地位,并在我们具有天然优势的市场增加氯化钾的供应 ;(Ii)鼓励不同应用的需求增长;(Iii)成为储热行业长期可靠的供应商,与研发项目保持密切关系;(Iv)通过改进工艺和提高生产率来降低生产成本,以更有效地竞争;以及(V)根据客户的要求提供质量一致的产品。
新商业风险投资
我们会不时评估在我们目前的核心业务或我们认为我们可能在智利国内外拥有可持续竞争优势的新业务中扩张的机会 ,我们预计未来将继续这样做。
我们正在不断探索收购公司控股权或其他权益的可能性,这些公司在我们的核心业务领域拥有矿业资产,且处于早期发展阶段。与我们的业务战略一致,我们将继续评估我们核心业务中的收购、合资企业和联盟,并根据所有事实和情况,可能寻求收购与我们在智利国内外的核心业务有关的控股权或 其他权益,包括其他新兴市场。
此外,我们正在积极进行我们拥有的采矿资产中的金属矿产的勘探。如果发现这种矿物,我们可能会决定开采、出售或加入一个协会来开采这些资源。我们的勘探工作目前集中在我们用作生产碘和硝酸盐的主要原料的方解石矿石下面的基岩层。该基岩具有巨大的金属矿化潜力,尤其是铜和金。我们的很大一部分采矿资产位于智利安托法加斯塔地区,许多大型铜生产商在该地区运营。
我们有一支内部地质勘探团队 直接勘探该地区,钻探目标并评估新的前景。2016年,该团队使用自己的车载钻机确定了15个新目标 ,并确认了其中4个目标的矿化。穿孔仪表达到了32000米,由三台机器组成,其中两台是内部的,另一台是外部的。我们还有一个金属业务开发团队,致力于吸引有兴趣在我们的采矿资产内投资金属勘探的合作伙伴。截至2016年12月31日,我们与8家公司签订了10份期权协议,其中包括小型初级矿业公司、私募股权公司和大型矿业公司。
主营业务
特色植物营养学
我们相信我们是世界上最大的硝酸钾生产商。我们估计2016年我们的销售额约占所有应用的全球硝酸钾销售额的44%,较2015年的43%有所上升。2016年,硝酸钾市场增长了约3%。这些估计不包括中国当地生产和销售的硝酸钾,仅包括净进口/出口。
除了硝酸钾,我们还生产以下特种植物营养素:硝酸钠、硝酸钾钠和特种混合物(包含各种氮、磷和钾的组合,通常称为“NPK混合物”)。
这些特殊植物养分具有特定的 特性,在某些作物和土壤上使用时,可以提高生产率和改善质量。与尿素和氯化钾等以氮和钾为基础的商品肥料相比,我们的特殊植物营养素 在某些应用方面具有显著优势。
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特别是,我们的特色植物营养:
· | 完全水溶性,可用于水培、施肥、叶面应用和其他先进农业技术; |
· | 提高作物的水分利用效率,帮助节约用水; |
· | 不含氯,可防止某些作物中因植物营养中氯含量过高而产生的氯中毒; |
· | 提供硝态氮,从而使作物吸收养分的速度快于吸收尿素或氨基肥料的速度; |
· | 施药后不释放氢气,避免土壤酸度增加; |
· | 含有 种微量元素,可提高植物的抗病能力 |
· | 对更喜欢天然原产地产品的客户更具吸引力。 |
2016年,我们的特种植物营养素收入 降至6.239亿美元,占该年度总收入的32%,较2015年6.523亿美元的特种植物营养素收入下降4.4%。这一下降是由于与2015年相比价格下降所致。2016年价格下降了约5%。
特色植物营养:市场
我们的特色植物营养素的目标市场包括蔬菜、水果、经济作物、花卉、棉花等高价值作物的生产者。此外, 我们向氯离子敏感作物的生产者出售特殊的植物营养素。自1990年以来,特种植物营养素的国际市场增长速度一直快于商品型化肥的国际市场。这主要是由于: (1)新农业技术的应用,如肥料和水培技术的应用,以及温室使用量的增加; (2)土地成本的增加和水资源的稀缺,迫使农民提高产量和减少用水量 ;(3)对水果和蔬菜等高质量作物的需求增加。
在过去的十年里,人均蔬菜产量的复合年增长率为3%,而世界人口的复合年增长率更接近1%。
世界范围内水资源和耕地的稀缺推动了新农业技术的发展,以最大限度地利用这些资源。在过去的20年里,灌溉以年均1%的速度增长(与人口增长的速度相似)。然而,在同一时期,微灌溉以每年10%的速度增长。微灌溉系统包括滴灌和微喷头,是最有效的技术灌溉形式。这些应用需要完全水溶性的植物营养。我们以硝酸盐为基础的特种植物 养分以硝酸盐的形式提供氮素,这有助于作物比吸收尿素或氨基肥料更快地吸收这些养分,从而促进养分更有效地应用于植物,从而增加作物产量 并改善其质量。
亚洲是世界上微灌占总灌溉公顷比例最低的地区,约为3%。这代表着这项技术的巨大潜力,这反映在近年来的高增长率中。
中国的硝酸钾市场是该产品的一个重要市场,尽管其需求基本上由国内生产商满足。总需求约为40万至42万吨,其中约15万吨与烟草行业有关,12万吨与园艺行业有关。其中,2万至3万吨是进口。
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特色植物营养:我们的产品
硝酸钾、硝酸钾钠和特种混合物都是由硝酸钠衍生或组成的利润率较高的产品,它们都是以结晶或粉碎的形式生产的。特种混合物是在我们或我们的附属公司及相关公司在智利、美国、墨西哥、阿联酋、南非、土耳其、中国、印度、泰国、巴西、西班牙、荷兰和秘鲁运营的混合工厂使用我们自己的特殊植物营养物质和其他成分生产的。
下表显示了我们2016年、2015年和2014年的特种植物营养素销售量和收入:
2016 | 2015 | 2014 | ||||||||||
销售量))。Mt) | ||||||||||||
硝酸钠 | 24.4 | 26.0 | 15.8 | |||||||||
硝酸钾和硝酸钾钠 | 475.8 | 493.6 | 531.6 | |||||||||
特种调和料(1) | 213.5 | 203.9 | 228.0 | |||||||||
其他特色植物营养素(2) | 127.2 | 108.4 | 102.5 | |||||||||
总收入(单位:百万美元) | 623.9 | 652.3 | 708.0 |
(1) | 包括根据我们的商业协议销售的Yara产品。 |
(2) | 包括其他特种肥料的交易。 |
根据用于施用特种养分的系统不同,肥料可分为特种田间肥料或水溶性肥料。
专业田间化肥直接 以人工或机械化方式施于土壤。它们的高溶解度、无氯和无酸反应 使它们特别有利于烟草、土豆、咖啡、棉花和各种水果和蔬菜。
水溶性肥料是一种特殊的营养物质,通过现代灌溉系统输送到作物中。由于这些系统采用精制技术,因此使用的产品必须高度溶解、营养丰富、不含杂质和不溶物质、盐度指数低。 这一部分的主要营养物质是硝酸钾,硝酸钾和无氯钾(植物最需要的两种常量营养素)的最佳平衡使其成为使用现代灌溉系统的作物不可或缺的营养来源 。
此外,众所周知,硝酸钾是叶面喂养应用中的重要成分,建议使用硝酸钾是为了在出现第一个症状之前延缓营养不足,纠正出现的任何不足并防止生理压力。这种营养还有助于促进水果生产和/或生长与植物发育之间的适当平衡,特别是在有生理障碍的作物中。
叶面喷施硝酸钾可以 产生有益的效果:
· | 当土壤化学限制养分的溶解度和有效性时(pH、有机质、类型和粘粒百分比); |
· | 由于阻碍根生长的条件(温度、水分、氧气和土壤结构的丧失),通过根吸收的养分受到限制; |
· | 当 工厂的本地内部需求可能超过实际的内部养分再分配能力时,需求将得不到满足; |
· | 当营养物质流动受限时,当植物在叶生长期之前开花时,施加限制因素来限制木质部营养物质的运输和 |
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· | 以促进由气候条件、土壤条件和灌溉管理引起的叶片胁迫的快速恢复。 |
我们硝酸钾的另一个好处是 根据咨询公司Arthur D.Little Benelux 2014年的一项研究,与世界上其他主要的硝酸钾生产商相比,我们的生产过程产生的温室气体最多减少40%。
除了这些产品,SQM还整合了200多种特种肥料混合物的产品组合,其中包括顶级品牌,如超声波TM,用于施肥; qropTM,适用于土壤;速效;速效TM,用于叶面饲喂和全反式TM,用于有机作物。
2015年,我们在专业大田肥料产品组合中增加了一个新产品:QropTMKS.该产品由我们的研发团队开发,是对现有产品的改进。它的物理稳定性更高,不需要作为危险货物运输,这意味着它可以在其他市场销售。
特色植物营养:营销和客户
2016年,我们在大约98个国家和地区销售了我们的特色植物营养素 。2016年,一家客户占我们特种植物营养收入的10%以上,约占我们特种植物营养总收入的27%,我们的十大客户合计约占同期收入的50%。没有供应商占此业务销售成本的10%以上。
下表显示了我们收入的地理细分:
收入明细 | 2016 | 2015 | 2014 | |||||||||
北美 | 33 | % | 33 | % | 30 | % | ||||||
欧洲 | 18 | % | 22 | % | 21 | % | ||||||
中南美洲 | 11 | % | 28 | % | 31 | % | ||||||
亚洲和其他地区 | 37 | % | 16 | % | 18 | % |
我们主要通过我们自己的全球代表处网络和我们的分销附属公司在智利以外销售我们的特色植物营养产品。
我们在美洲、亚洲、欧洲、中东和非洲的主要市场对我们的特种工厂的营养成分进行库存,以便于及时向客户发货 。此外,我们还直接向一些大客户销售特色植物营养素。销售依据 现货采购订单和短期合同进行。
在我们的营销工作中, 我们为我们的一些客户提供技术和农学方面的帮助和支持。通过与客户的密切合作,我们 能够发现新的、更高附加值的产品和市场。我们的特殊植物营养用于多种作物,特别是附加值作物,使用我们的产品使我们的客户能够提高产量并获得更高的 价格。
我们的客户分布在北半球和南半球。因此,我们不认为有任何季节性或周期性因素会对我们的特色植物营养素的销售产生实质性影响。
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特种植物营养:合资企业和协议
与我们的业务战略一致,我们会不时评估在我们当前的核心业务(包括我们的特种植物营养业务)或在我们认为我们可能具有可持续竞争优势的新业务中扩张的机会。我们评估与智利国内外公司的潜在收购、合资企业和联盟,包括其他新兴市场。
2008年5月,我们与米高签署了一项合资协议 ,生产和分销中国的特色植物营养素。通过合资企业,我们建造了一座年产4万吨硝酸钾的工厂。该工厂于2011年1月开始运营,使我们得以扩大在中国的业务,这是化肥行业最重要、增长最快的市场之一。
2009年5月,我们的子公司Soquimich European 控股公司与科罗曼德尔化肥有限公司达成协议,成立一家合资企业,在印度生产和分销水溶性化肥。该协议确立了对合资企业50%⁄50%的贡献。作为 协议的一部分,在Kakinada市新建了15,000吨生产水溶性NPK级化肥的设施。 该新设施于2012年1月开始运营。
2009年12月,我们与法国Roullier集团签署了一项协议,成立了合资企业SQM Vitas。该协议加入了专业植物营养、专业动物营养和专业卫生业务中最大的两家公司的行列。秘鲁、巴西和南非是该合资企业的主要重点市场,迪拜是主要生产单位。作为协议的一部分,我们位于迪拜的磷酸盐工厂成为这家合资企业的一部分。
2010至2012年间,我们在阿塔卡马萨拉德省的业务中继续扩大了我们的钾产品产能。2011年,我们在Coya Sur完成了新的硝酸钾设施的建设 ,使我们的硝酸钾整体产能增加了300,000吨 吨。
2012年,SQM Vitas开始在巴西(坎代亚斯)、秘鲁和南非(德班)建设新的工厂,生产含有不同相对含量的氮、磷和钾的水溶性肥料,有时还含有较少的其他化学品。位于巴西的Candeias工业综合体工厂于2012年3月开始运营,年生产能力为25,000吨。
2013年,SQM Vitas在西班牙的运营开始于一家年生产能力为15,000吨的水溶性NPK化肥厂。
2013年,我们的合资企业的营销活动整合在SQM(北京)。这一变化旨在通过将营销整合为统一的品牌和管理团队来提高化肥 产品的分销渠道效率,从而降低成本。此外,我们在这一细分市场的战略是增加水溶性肥料的产量,扩大我们的技术及其应用,以 提高这些产品的普及率和扩大其用途。
2015年,Plantaco BV和Plantaco NV于2014年12月签署了一项资产转让协议,该协议生效。作为这项协议的结果,该业务和普兰塔科特®品牌被转移到新公司普兰塔科特NV,但不改变业务或受控释放肥料项目。SQM继续持有该公司50%的股权。
2015年,南非SQM Vitas被Roulliers 收购。因此,Roullier管理运营,生产设施归SQM所有。
2016年,我们通过在秘鲁和荷兰的合资企业开始运营可溶性特种植物营养素生产设施。我们还开始在墨西哥运营第三家工厂。
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特色植物营养:智利的肥料销售
我们通过我们的子公司Soquimich ComerSocial S.A.(“SQMC”)在智利销售特种植物营养素。
SQMC目前是智利市场的主要参与者之一,提供一系列专门为智利种植的作物开发的产品。由于植物营养素具有区别于传统肥料的独特品质,它们在这一市场中发挥着关键作用。
SQMC既销售本地产品,也销售从全球不同国家进口的产品。
Soquimich与其外国化肥供应商之间的所有合同和协议通常都包含标准和惯例的商业条款和条件。 SQMC能够以良好的定价条件获得充足的这些产品供应。
Soquimich ComerSocial S.A.的化肥销售额约占2016年智利化肥总销售额的24%。2016年,没有客户占Soquimich ComerSocial S.A.收入的10%以上。Soquimich ComerSocial S.A.2016年和2015年的综合收入分别约为1.5亿美元和1.77亿美元。
特色植物营养:竞争
我们相信我们是世界上最大的农用硝酸钠和硝酸钾生产商。我们的硝酸钠产品与特种和商品型替代品 间接竞争,根据产品将应用于的土壤和作物类型,某些客户可能会使用这些替代品来替代硝酸钠。这些替代产品包括硝酸钙、硝酸铵和硝酸钙铵。
在硝酸钾市场,我们最大的竞争对手是以色列的海法化工有限公司(“海法”),该公司是Trans Resources International Inc.的子公司。 我们估计,2016年,海法的硝酸钾销售额约占全球总销售额的31%(不包括中国生产商对中国国内市场的销售额),相比之下,我们的市场份额约占同期全球硝酸钾销售额的44%。
ACF是智利的另一家生产商,主要面向碘生产,自2005年以来一直从钙质矿石和氯化钾中生产硝酸钾。阿拉伯钾肥公司拥有的约旦生产商Kemapco在约旦亚喀巴港附近的一家工厂生产硝酸钾。此外, 中国还有几家硝酸钾生产商,其中规模最大的是圆通和米高。大部分中国产品 由中国国内市场消费。
销售硝酸钾的主要竞争手段是产品质量、客户服务、地点、物流、农艺专业知识和价格。
在智利,我们的产品主要与 使用硝酸铵钙或钾镁硫酸盐的进口混合肥料竞争。我们的特种植物营养素还与价格竞争激烈的市场中许多生产商生产的氨和尿素等价格较低的合成商品型化肥进行间接竞争。我们的产品在优势的基础上进行竞争,这些优势使其更适合上述特定应用。
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碘及其衍生物
我们相信我们是世界上最大的碘生产国。2016年,我们来自碘和碘衍生品的收入达到2.311亿美元,占该年总收入的12%。我们估计2016年我们的销量约占全球碘销量的29%。
碘:市场
碘和碘衍生物广泛用于医疗、农业和工业应用,以及用于人类和动物营养产品。碘和碘的衍生物被用作原料或催化剂,用于配制产品,如X射线造影剂、杀菌剂、防腐剂和消毒剂、医药中间体、LCD和LED屏幕偏振膜、化学品、有机化合物和颜料。碘还以碘酸钾或碘化钾的形式添加到食用盐中,以防止缺碘 疾病。
X射线造影剂是碘的主要应用,约占需求的23%。碘的高原子序数和高密度使其非常适合这种应用,因为它在体内的存在有助于增加具有相似X射线密度的组织、器官和血管之间的对比度。其他应用包括药品,我们认为占需求的13%;LCD和LED屏幕,12%;碘伏和聚维酮碘,10%;动物营养,8%;氟化物,7%;杀菌剂,5%;尼龙,4%;人类营养,3%和其他应用,16%。
2016年,与2015年相比,碘需求略有增长,部分原因是与LEC和LCD相关的碘市场增长非常缓慢,以及与塑料相关的碘市场对碘的再利用。我们估计2016年全球市场规模约为33,500吨,其中约57%的供应来自智利生产商,包括我们。
碘:我们的产品
我们在Iquique附近的Nueva Victoria工厂和María Elena附近的Pedro de Valdia工厂生产碘。我们的总有效生产能力约为每年10,000公吨碘,包括位于Nueva Victoria工厂旁边的Iris工厂。
通过ASG,我们生产有机和无机 碘衍生物。ASG成立于20世纪90年代中期,在美国、智利和法国设有生产工厂。ASG 是世界领先的无机和有机碘衍生物生产商。
根据我们的业务战略,我们 一直致力于为我们的基于碘的产品开发新的应用,追求我们业务的持续扩展,并保持我们的市场领先地位。
我们按照国际质量标准 生产碘和碘衍生物,并根据 ISO-9001:2008计划对我们的碘设施和生产工艺进行了认证,为我们实施的质量管理体系和国际质量控制标准提供第三方认证。
下表显示了2016、2015和2014年我们的总销售量和碘及碘衍生品的收入:
2016 | 2015 | 2014 | ||||||||||
销售量))。Mt) | ||||||||||||
碘及其衍生物 | 10.2 | 9.3 | 8.8 | |||||||||
总收入(单位:百万美元) | 231.1 | 262.6 | 335.4 |
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我们的收入从2015年的2.626亿美元降至2016年的2.311亿美元 。这一下降主要是由于2016年碘价格的下降。 与2015年相比,2016年的平均碘价格下降了19%以上。我们的销售量在2016年增长了9%,超过了全球碘需求的增长。
碘:营销与客户
2016年,我们向55个国家和地区的约300名客户销售了我们的碘产品,其中大部分销售是出口。2016年,总共有两家客户各占我们碘收入的10%以上。这两个客户约占收入的40%,我们最大的十个客户合计约占收入的77%。此业务线的销售成本中,没有任何供应商的占比超过10%。
下表显示了我们2016年、2015年和2014年的收入地理细分:
收入明细 | 2016 | 2015 | 2014 | |||||||||
北美 | 25 | % | 29 | % | 31 | % | ||||||
欧洲 | 36 | % | 34 | % | 35 | % | ||||||
中南美洲 | 0 | % | 4 | % | 4 | % | ||||||
亚洲和其他地区 | 38 | % | 33 | % | 30 | % |
我们通过我们自己的全球代表处网络以及我们的销售、支持和分销分支机构销售碘。我们在世界各地的设施中保持碘库存,以便于迅速向客户交付。碘销售是根据现货采购订单或在供应协议的框架内进行的。供应协议一般规定年度最低和最高采购承诺, 价格根据当时的市场价格定期调整。
碘:竞争
世界上主要的碘生产商位于智利、日本和美国。俄罗斯、土库曼斯坦、阿塞拜疆、印度尼西亚和中国也生产碘。
在智利,碘是使用一种名为Caliche ore的独特矿物生产的,而在日本、美国、俄罗斯、土库曼斯坦、阿塞拜疆和印度尼西亚,生产商 从地下卤水中提取碘,这些卤水主要与天然气和石油的开采一起获得。在《中国》中,碘是从海藻中提取的。
2016年,五家智利公司约占全球碘总销量的57%,其中SQM约占29%,其他四家生产商约占其余28%。其他智利生产商包括:由智利控股公司Inverraz S.A.控制的阿塔卡马化工公司(Cosayach);智利家族Urruticoechea拥有的ACF Minera S.A.;ACF Minera S.A.和丰田通商的合资企业Algorta Norte S.A.;以及RB Energy(加拿大公司,前身为Sirocco Mining Inc.或Atakama Minerals)。
我们估计,八家日本碘生产商 占2016年全球碘销量的约30%,其中包括回收碘。
我们估计,美国的碘生产商(其中一家为丰田通商所有,另一家为伊势化学有限公司所有,这两家都是日本公司) 占2016年全球碘销量的近5%。
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碘回收是世界范围内一种日益增长的趋势。 几家生产商都有回收设施,可以从碘废物中回收碘及其衍生物。碘回收,主要与LCD和LED消费有关,在过去几年中有所增加,目前约占全球碘销售量的18%。据估计,全世界约75%的碘回收是由日本碘生产商完成的。
通过ASG或仅通过ASG,我们还积极地 参与碘回收业务,使用来自欧洲和美国的各种化工过程中的加碘副流。
碘及其衍生物产品的价格由市场情况决定。除其他因素外,世界碘价格的变化取决于任何给定时间的供需关系。碘供应量的变化主要是由于碘生产商(包括我们)的产量水平及其各自的经营战略。2016年,我们的年平均碘销售价格降至每公斤约23美元,延续了2015年的下降趋势。
对碘的需求取决于总体经济活动水平以及医疗、制药、工业和其他部门的需求水平,这些部门是碘和碘衍生产品的主要使用者。碘的某些替代品可用于某些用途,如防腐剂和消毒剂,根据当时的价格,这可能是碘的一种具有成本效益的替代品。
碘及其衍生产品销售中的主要竞争因素是可靠性、价格、质量、客户服务以及替代品的价格和可用性。 我们相信,与其他生产商相比,由于我们的采矿储量的规模和质量以及可用产能,我们具有竞争优势。我们相信,在某些先进的工业流程中,我们的碘与其他制造商生产的碘具有竞争力。我们还相信,我们从与最大客户建立的长期关系中获得了极具竞争力的好处。
锂及其衍生物
我们相信我们是世界上最大的碳酸锂和氢氧化锂生产商之一。2016年,我们的锂销售收入达到5.146亿美元,占我们总收入的27%。我们估计,我们的销售量约占全球锂化学品销售量的27%。
锂:市场
锂主要以碳酸锂的形式出售。 其次是氢氧化锂。这两种化合物都用于生产可充电电池的阴极,利用锂的极高电化学势和低密度。电池是锂的主要应用 ,约占总需求的53%,包括电动汽车电池,约占总锂需求的20%。碳酸锂还用于陶瓷和搪瓷熔块(约占需求的4%)、耐热玻璃(陶瓷玻璃)(约占需求的4%)、空调化学品(约占需求的3%)、用于钢铁挤压的连铸粉末(约占需求的2%)、原铝冶炼工艺(约占需求的1%)和其他应用,包括合成药物和锂的衍生品。
氢氧化锂也被用作润滑脂行业(约占锂化学品总需求量的9%)以及染料和电池行业的原材料 。
氯化锂溶液主要用作生产其他锂衍生品的原料。
锂的主要性能促进了它在这一系列应用中的使用,包括:
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· | 它是室温下最轻的固体元素; |
· | 它具有较低的热膨胀系数; |
· | 它 具有高电化学电位和低密度 |
· | 它是比热容最高的固体。 |
2016年,锂化学品需求增长约14%,达到约182,000吨,其中近44%由智利生产商供应。我们预计,未来几年,与能源存储相关的应用程序将继续推动需求。
锂:我们的产品
我们在智利安托法加斯塔附近的Salar del Carmen工厂利用含有高浓度锂的溶液以氯化锂的形式生产碳酸锂,这是萨拉德阿塔卡马生产氯化钾的副产品。我们碳酸锂工厂的年产能为48,000吨/年。我们还销售我们在萨拉德阿塔卡马生产的氯化锂溶液,这些溶液 是在萨拉德卡门提纯的。我们相信,我们使用的技术,再加上高浓度的锂 和萨拉德阿塔卡马的特点,如高蒸发率和其他矿物的浓度,使我们 成为全球成本最低的生产商之一。
我们还在Salar del Carmen的设施 生产氢氧化锂,紧挨着碳酸锂业务。氢氧化锂工厂的年产能为6,000吨,是世界上最大的工厂之一。2017年,我们计划通过提高效率和建设一座7,000吨工厂,将产能提高到13,500 。
下表显示了我们2016年、2015年和2014年的碳酸锂及其衍生产品的总销售额和收入:
2016 | 2015 | 2014 | ||||||||||
销售量))。Mt) | ||||||||||||
锂及其衍生物 | 49.7 | 38.7 | 39.5 | |||||||||
总收入(单位:百万美元) | 514.6 | 223.0 | 206.8 |
我们2016年的收入为5.146亿美元,较2015年的2.23亿美元增长131.0,原因是价格上涨和销售量增加。由于全球需求增长超过供应增长,2016年的平均价格比2015年的平均价格高出约80%。
锂:营销和客户
2016年,我们向大约44个国家和地区的235多个客户销售了我们的锂产品,其中大部分销售对象是智利以外的客户。2016年,一个客户贡献了我们超过10%的锂收入,约占我们锂收入的12%。我们的十大客户 总共贡献了大约62%的收入。只有一家供应商占这一业务线销售成本的10%以上,约占销售成本的13%。
下表显示了我们2016年、2015年和2014年的收入地理细分:
收入明细 | 2016 | 2015 | 2014 | |||||||||
北美 | 8 | % | 11 | % | 11 | % | ||||||
欧洲 | 19 | % | 21 | % | 22 | % | ||||||
中南美洲 | 1 | % | 1 | % | 1 | % | ||||||
亚洲和其他地区 | 73 | % | 67 | % | 66 | % |
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我们通过我们自己的全球代表处网络以及我们的销售、支持和分销附属公司销售碳酸锂和氢氧化锂。我们在世界各地的设施中保存这些产品的库存,以便及时向客户发货。碳酸锂、氢氧化锂和氯化锂解决方案的销售根据现货采购订单或在供应协议的框架内进行。供应协议一般规定年度最低和最高采购承诺,并根据当时的市场价格定期调整价格。
锂:竞争
我们在碳酸锂和氢氧化锂业务方面的主要竞争对手是Albemarle和FMC Corporation,根据我们的估计,Albemarle的市场份额约为17%,而FMC Corporation(“FMC”)的市场份额估计约为10%。此外,中国至少有 十家锂生产商,2016年供应了约37%的世界市场。这些生产商可以根据他们使用的原材料类型进行划分:卤水(6%)或硬岩(31%)。中国加工的硬岩有很大一部分是从澳大利亚进口的。中国最大的生产商是四川天启锂业。Albemarle在智利和美国内华达州的业务都生产碳酸锂。其下游锂产品的生产主要在美国、德国和台湾进行。Albemarle和天琦是Talison Lithium Pty Ltd.的49%/51%合作伙伴,Talison Lithium Pty Ltd.是一家在西澳大利亚生产锂矿物精矿的澳大利亚公司。FMC通过Minera del AltiPlano S.A.在阿根廷拥有生产设施,在那里生产氯化锂和碳酸锂。其下游锂产品的生产主要在美国和英国进行。2015年,Orocobre Ltd.开始在阿根廷生产碳酸锂。据估计,它在2016年的市场份额约为8%。
我们认为,锂产量在不久的将来将增加 ,以平衡预期的需求增长。最近,一些开发锂矿的新项目也在近期陆续宣布。其中一些项目已经进入后期开发阶段,其他项目可能在中期内实现。
钾
我们从阿塔卡马湖提取富含氯化钾和其他盐类的卤水来生产氯化钾和硫酸钾。
自2009年以来,我们的有效最终产品产能 已增加到每年超过200万吨,这使我们获得了更好的灵活性和市场覆盖率。
2016年,我们的氯化钾和硫酸钾收入达到4.033亿美元,占我们总收入的21%,与2015年相比下降了6.3%。
钾是植物需要发育的三种常量营养素之一。虽然钾不是植物结构的一部分,但它对植物基本功能的发展是必不可少的。氯化钾是最常用的钾基肥料。它被用来给可以耐受相对较高氯离子水平的作物 施肥,也用于给在有足够降雨量的条件下种植的作物施肥,或者用来灌溉以防止氯离子在植物的根系中积累到过量水平的作物。
通过使用钾可以获得的一些好处包括:
· | increased yield and quality; |
· | 蛋白质产量增加; |
· | increased photosynthesis; |
· | 加强同化物的运输和储存; |
38 |
· | 同化期延长,同化期更强; |
· | improved water efficiency; |
· | 受管制的气孔开启和关闭;以及 |
· | synthesis of lycopene. |
氯化钾也是我们的特种植物营养产品线的重要成分 ,用作生产硝酸钾的原料。
钾:市场
在过去十年中,对氯化钾和一般化肥的需求增长是由几个关键因素推动的,如世界人口增长、对以蛋白质为基础的饮食的需求增加以及耕地减少。所有这些因素都促进了化肥需求的增长,因为人们努力最大限度地提高作物产量和更有效地利用资源。过去十年,全球氯化钾市场的复合年增长率约为1%至2%。我们估计2016年的总需求量约为5800万吨,与2015年的需求量相似。
根据国际化肥工业协会准备的研究,谷物约占世界钾素消费量的37%,包括玉米(15%)、大米(12%)和小麦(6%)。油籽,主要是大豆和棕榈油,约占总钾素需求的20%。水果和蔬菜约占世界钾素需求的17%,糖类作物占近8%。
钾:我们的产品
氯化钾与我们的特色植物营养产品不同,因为它是一种商品肥料,含有氯化物。我们提供两种等级的氯化钾: 标准级和紧凑级。硫酸钾被认为是一种特种肥料,我们提供可溶性等级的这种产品。
下表显示了我们2016年、2015年和2014年氯化钾和硫酸钾的销售量和收入:
2016 | 2015 | 2014 | ||||||||||
销售量))。Mt) | ||||||||||||
氯化钾和硫酸钾 | 1,534.7 | 1,241.8 | 1,556.2 | |||||||||
总收入(单位:百万美元) | 403.3 | 430.6 | 584.3 |
钾:营销和客户
2016年,我们向80多个国家和地区的约500名客户销售氯化钾和硫酸钾。2016年,有三家个人客户分别占我们氯化钾和硫酸钾收入的10%以上,总计约占同期氯化钾和硫酸钾收入的35%。我们估计,我们的十大客户总共贡献了大约55%的收入。一家供应商占该业务线销售成本的10%以上,约占该业务线销售成本的16%。
下表显示了我们2016年、2015年和2014年的收入地理细分:
收入明细 | 2016 | 2015 | 2014 | |||||||||
北美 | 20 | % | 22 | % | 23 | % | ||||||
欧洲 | 20 | % | 12 | % | 13 | % | ||||||
中南美洲 | 38 | % | 42 | % | 45 | % | ||||||
亚洲和其他地区 | 22 | % | 24 | % | 19 | % |
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钾:竞争
我们估计2016年我们在全球氯化钾销售中所占的份额不到3%。我们的主要竞争对手是乌拉尔钾肥、Belaruskali、PCS和Mosaic。我们估计,2016年,乌拉尔钾肥约占全球销售额的19%,白俄罗斯钾肥约占全球销售额的16%,PCS约占全球销售额的15%,美国美盛公司约占全球销售额的13%。
在硫酸钾市场,我们有几个竞争对手,其中最重要的是德国的K+S Kali GmbH、比利时的Tessenderlo Chemie和美国的Great Salt Lake Minerals Corp.。我们估计,这三家生产商约占全球硫酸钾产量的30%。平米占全球产量的不到2%。
工业化学品
除了生产用于农业用途的硝酸钠和硝酸钾外,我们还生产用于工业应用的不同等级的这些产品。不同的 牌号主要是化学纯度不同。我们在生产工业硝酸盐时享有一定的操作灵活性,因为它们与同等的农业品级采用相同的工艺生产,只需要额外的提纯步骤。 我们可能会在某些限制下,根据市场情况将生产从一个品级转移到另一个品级。这种灵活性 使我们能够最大限度地提高收益并降低商业风险。
除了生产工业硝酸盐外,我们还生产、销售和销售工业级氯化钾。
2016年,我们来自工业化学品的收入为1.041亿美元,约占该年度总收入的5%。
工业化学品:市场
工业硝酸钠和硝酸钾广泛用于工业应用,包括生产玻璃、陶瓷、炸药、木炭型煤、金属处理和各种化学工艺。
此外,这一产品线还经历了使用工业硝酸盐作为集中式太阳能发电厂(通常称为“CSP”)蓄热剂的增长。 用于此特定应用的太阳能盐含有60%硝酸钠和40%硝酸钾的混合物(按重量比使用) 作为存储和热传递介质。与传统的光伏发电厂不同的是,这些新发电厂使用的是含有熔融硝酸钠和硝酸钾的“热电池”,硝酸钾可以储存白天收集的热量。这些盐在白天被加热,而发电厂在阳光直射下运行,而在晚上,它们释放出它们捕获的太阳能,使发电厂即使在黑暗中也能运行。根据发电厂技术的不同,太阳能盐 也被用作电厂系统的换热流体,从而使CSP工厂的效率更高,从而增加其产量 并降低水平电力成本(LCOE)。
专家认为,CSP因其固有的大规模存储能力,在电网稳定和可管理性方面发挥着至关重要的作用。然而,这样的大型安装是资本密集型的,并且受到每个国家的代际结构的强烈影响。因此,太阳盐需求的波动在数量和时间上都是不可避免的。在2017年及之后,我们预计中东、智利和中国等新市场以及摩洛哥和南非等最近开发的市场将有进一步的发展 ,这些市场的计划将继续取得进展。
工业级氯化钾被用作石油钻探和食品加工等应用中的添加剂。
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工业化学品:我们的产品
下表显示了我们2016、2015和2014年的工业化学品销售量和总收入:
2016 | 2015 | 2014 | ||||||||||
销售量))。Mt) | ||||||||||||
工业化学品 | 128.9 | 126.1 | 125.5 | |||||||||
总收入(单位:百万美元) | 104.1 | 97.6 | 101.9 |
工业化学品的收入从2015年的9,760万美元增加到2016年的1.041亿美元,这是这一业务线销售额增加的结果。
工业化学品:营销和客户
2016年,我们在大约54个国家和地区向大约317个客户销售了我们的工业硝酸盐产品。2016年,两家客户占我们工业化学品收入的10%以上,约占46%,我们的十大客户合计约占此类收入的 62%。没有一家供应商的销售成本超过这一业务线的10%。
下表显示了我们2016年、2015年和2014年的收入地理细分:
收入明细 | 2016 | 2015 | 2014 | |||||||||
北美 | 24 | % | 31 | % | 32 | % | ||||||
欧洲 | 14 | % | 15 | % | 37 | % | ||||||
中南美洲 | 9 | % | 11 | % | 14 | % | ||||||
亚洲和其他地区 | 54 | % | 43 | % | 17 | % |
我们主要通过我们自己的全球代表处网络以及我们的销售和分销附属公司销售我们的工业化学品产品。我们在欧洲、北美、南非、亚洲和南美的工厂保存着不同等级的硝酸钠和硝酸钾产品的库存,以实现及时向客户交货。我们的研发部门与我们的海外分支机构一起为我们的客户提供技术支持,并不断与他们合作,为我们的产品开发新产品或应用 。
工业化学品:竞争
我们相信我们是工业用硝酸钠、硝酸钾和氯化钾的领先生产商之一。就工业硝酸钠而言,我们 估计我们的销售额占2016年全球需求的近33%(不包括中国和印度的内部需求, 我们认为没有可靠的估计)。我们的竞争对手主要位于欧洲和亚洲,生产硝酸钠 作为其他生产过程的副产品。在精制硝酸钠方面,巴斯夫股份公司、一家德国公司以及中国和东欧的几家生产商在欧洲和亚洲市场上具有很强的竞争力。我们的工业硝酸钠产品还 与碳酸钠、硫酸钠、硝酸钙和硝酸铵等替代化学品间接竞争,这些化学品可用于某些用途而不是硝酸钠,可从世界各地的大量生产商获得。
我们在工业硝酸钾业务上的主要竞争对手是海发化工,我们估计海发化工的市场份额为25%。我们估计2016年我们的市场份额约为24%。
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在太阳能盐业务方面,我们相信,自2007年开始向商业项目销售以来,我们 一直是市场领导者。我们的竞争对手包括硝酸钾供应商海发化工和硝酸钠供应商巴斯夫股份公司。
生产商以可靠性、产品质量、价格和客户服务为基础,在工业硝酸钠和硝酸钾市场上展开竞争。我们相信,我们是这两种产品的低成本生产商,能够生产出高质量的产品。
在工业氯化钾市场上,我们是一个相对较小的生产商,主要供应地区需求。
其他产品
我们的很大一部分其他收入与化肥交易有关,通常是大宗商品。这些化肥在全球范围内大量交易。我们已经开发了贸易、供应和库存管理业务,使我们能够快速有效地应对不断变化的化肥市场 ,我们经营该市场并从这些交易中获利。
生产工艺
我们的综合生产流程可根据我们的自然资源进行分类 :
· | 含硝酸盐、碘和钾的钙质矿床;以及 |
· | 来自阿塔卡马山脉的卤水,含有钾、锂、硫酸盐、硼和镁。 |
钙质矿藏
Caliche矿藏位于智利北部。2016年,我们在这一地区经营了一座矿:新维多利亚矿。我们还开始建立一个新的矿区,名为Tenpe en el Aire,也位于智利北部,在我们的Nueva Victoria业务西北约15公里处。我们相信 这个新矿将使我们能够实现运营协同效应,从而提高效率和降低成本。2015年11月,Pedro de Valdia的采矿作业和硝酸盐作业暂停,Pedro de Valdia矿场的碘产量减少,以利用Nueva Victoria的高效生产设施。Pampa Blanca矿场和El Toco矿(María Elena矿场的一部分)的采矿作业分别于2010年3月和2013年11月暂停。 以降低生产成本优化我们的生产设施。
钙石矿石是在一层贫瘠的煤层下发现的,覆盖层厚度从1厘米到4米不等,覆盖层厚度在0厘米到2米之间。
在正式开采之前,进行勘探 阶段,包括完整的地质勘察、取样和钻探钙质矿石以确定每个矿床的质量和特征。钻孔样本在我们的化学实验室得到了适当的识别和测试。利用 闭合网格钻孔的勘探信息,矿石评估阶段提供用于矿山规划的信息 。矿山规划是在长期(10年)、中期(3年)和短期(1年)的基础上进行的。 一旦汇编了所有这些信息,就会对矿山的开采进行详细的规划。
采矿过程一般从推土机开始 首先破碎,然后移走矿区的覆岩。在此过程之后,在进行生产钻孔和爆破以打破钙质接缝之前,对钻孔进行检查和审查。前端装载机将矿石装载到非公路卡车上,然后再由卡车进行加工。
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原矿成堆装载,然后用水浸出,产生含有硝酸盐、碘和钾的浓缩液。这些溶液然后被送到工厂,在那里通过溶剂提取和吹扫过程提取碘。剩余的溶液随后被送到太阳能蒸发池,在那里蒸发溶液并产生丰富的硝酸盐。这些浓缩的硝酸盐然后被送到科亚苏尔,在那里它们被用来生产硝酸钾。
目前,Pedro de Valdia和María Elena矿场继续生产通过浸出尾矿产生的解决方案。这些溶液在María Elena和Pedro de Valdia的碘化物工厂进行处理。María Elena工厂生产的碘化物随后被送往Pedro de Valdia,以生产颗粒状碘。在两个工厂获得碘后,富含硝酸盐和钾的剩余溶液被送到科亚苏尔的太阳能蒸发池,以用于生产硝酸钾。
钙质矿物衍生产品
钙质矿石衍生产品有:硝酸钠、硝酸钾、硝酸钾钠和碘。
硝酸钠
2016年,用于农业和工业应用的硝酸钠是通过Pedro de Valdia工厂产生的库存生产的,随后在Coya Sur工厂进行加工。在Pedro de Valdia工厂,直到2015年11月,方解石矿石被粉碎,产生两种产品: 粗级和细级。为了准备最终暂停Pedro de Valdia的硝酸盐业务,我们增加了截至2015年11月的硝酸钠库存水平。截至2016年12月,我们的库存中约有450,000 吨结晶硝酸钠,这将为我们提供足够的硝酸钠生产成品硝酸盐 大约三年。对于后续的生产,我们正在对Pedro de Valdia的结晶装置进行改造,以便能够使用我们Nueva Victoria工厂的硝酸盐生产硝酸钠。
结晶硝酸钠是一种中间产品,随后在Coya Sur生产工厂进行进一步加工,以生产不同化学和物理性质的硝酸钠、硝酸钾和硝酸钾钠,包括结晶和研磨产品。最后,产品通过铁路或卡车运输到我们在托科皮拉的港口设施,然后运往世界各地的客户和经销商。
硝酸钾
硝酸钾是在我们的科亚苏尔工厂使用我们开发的生产工艺生产的。Pedro de Valdia和María Elena的浸出过程产生的卤水被泵送到Coya Sur的太阳能蒸发池进行硝酸盐浓缩过程。经过硝酸盐浓缩处理后,盐水被泵送到转化工厂,在那里加入来自萨拉德阿塔卡马和硝酸盐的钾盐以及新维多利亚州或科亚苏尔生产的钾盐。化学反应开始,用溶解的硝酸钾生产盐水。这种盐水被泵入结晶厂,通过冷却硝酸钾并用离心机将其从液体中分离出来,使硝酸钾结晶。
我们目前在Coya Sur的硝酸钾生产能力约为每年1,100,000吨。自2013年底以来,我们一直与外部顾问合作,在我们的硝酸钾工厂实施“精益”生产方法。我们在2015年实现了这种制造方法的全面实施 。我们所取得的改进使我们能够降低成本,改善能源消耗,增加硝酸钾的产量,并降低事故率。这种方法的基础是增加我们的工人参与决策,并加强我们的生产主管的领导。目标是 不断发现改进生产流程和减少浪费的机会。
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于二零一六年,硝酸钾精炼 工厂投产,可生产出符合新市况要求的更优质、杂质含量较低的产品。这些新设施实现了Coya Sur工厂的集成生产,使公司能够重复使用漂洗解决方案,从而降低了总生产成本。
在科亚苏尔生产的结晶态或颗粒状的硝酸钾已通过德国莱茵集团认证,符合ISO 9001:2008质量标准。在科亚苏尔生产的硝酸钾被运输到托科皮拉,然后运输和交付给客户和分销商。
硝酸钾钠
硝酸钾钠是大约两份硝酸钠与一份硝酸钾的混合物。我们在我们的Coya Sur制粒工厂使用我们开发的标准、非专利生产方法生产硝酸钾钠。结晶硝酸钠与结晶硝酸钾混合制成硝酸钾钠,然后进行造粒。粉碎的硝酸钾钠被运送到托科皮拉,然后散装运往客户手中。
硝酸钾钠的生产工艺与硝酸钠、硝酸钾的生产工艺基本相同。在一定的生产限制和市场条件下,我们可以供应硝酸钠、硝酸钾或硝酸钾钠,可以是颗粒状或结晶状的 。
碘和碘的衍生物
2016年,我们在Nueva Victoria(包括Iris工厂)、Pedro de Valdia和María Elena的工厂 生产碘。碘是从浸出钙质矿石所产生的溶液中提取的。
与硝酸盐的情况一样,从方解石矿石中提取碘的过程已经建立得很好,但处理后的矿石的碘和其他化学成分以及其他操作参数的变化需要高水平的专业知识来有效和高效地管理该过程。
大理石浸出产生的溶液以碘酸盐的形式携带碘。使用二氧化硫将部分碘酸盐溶液还原为碘化物,二氧化硫是通过燃烧硫磺产生的。生成的碘化物与未经处理的碘酸盐溶液的其余部分结合在一起,以低浓度释放元素碘 。然后,使用Pedro de Valdia和Nueva Victoria工厂的溶剂提取和反萃装置以及Iris的井喷工厂,从水溶液中提取碘并以碘的形式进行浓缩。浓缩的碘化物被氧化成固体碘,然后通过冶炼过程进行精炼和造粒。我们的碘制粒工艺已在美国和智利获得了 项专利(智利专利号为47,080)。
出于质量控制的目的,使用我们已实施的国际标准程序对颗粒状碘进行了测试。然后装在20到50公斤的桶或350到700公斤的大袋子里,用卡车运到安托法加斯塔、梅吉洛内斯或伊基克出口。我们的碘和碘衍生品生产设施已通过ISO-9001:2008认证,并由德国莱茵集团提供质量管理体系的第三方认证。上一次重新认证程序是在2011年2月批准的。来自虹膜工厂的碘于2012年4月通过了ISO-9001:2008认证。
我们2016年的碘总产量为8,542公吨:7,744公吨来自新维多利亚和爱丽丝;610公吨来自Pedro de Valdia;188公吨来自María Elena。Nueva Victoria还配备了从我们其他设施运送的碘化物中提取碘的设备。我们有根据市场情况调整生产的灵活性。继2015年宣布Pedro de Valdia和Nueva Victoria的生产设施重组后,我们的碘生产工厂目前的总有效产能约为每年10,000吨。
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我们在智利圣地亚哥附近的工厂使用我们生产的部分碘 来生产无机碘衍生物,这是用于制造农业和营养应用的中间产品。我们还与从我们购买碘的Ajay合作生产无机和有机碘衍生产品 。过去,我们主要在南美、非洲和亚洲销售我们的碘衍生产品,而Ajay及其附属公司主要在北美和欧洲销售其碘衍生产品。
2010年9月,目前被称为环境评估服务的CONAMA批准了我们在智利塔拉帕卡地区的Pampa Hermosa项目的环境研究。该环境许可证允许将我们的Nueva Victoria业务的产能提高到每年11,000公吨碘,生产多达120万公吨的结晶硝酸盐,每年开采多达3700万公吨的白蜡石,并使用高达每秒570.8升的新水权。近年来,我们进行了 投资,以增加Nueva Victoria业务的供水能力,从Pampa Hermosa的环境研究批准的两个水源 ,扩大太阳能蒸发池的容量,并实施新的采矿和解决方案收集区域。 我们目前在Nueva Victoria的产能约为每年9000吨碘(包括Iris业务) 和70万吨硝酸盐。根据市场情况,未来可能会不时进行额外的扩张。
萨拉德阿塔卡马卤水矿床
萨拉德阿塔卡马位于安托法加斯塔以东约250公里处,是阿塔卡马沙漠中一个盐渍覆盖的洼地,其中埋藏着地下卤水,这些卤水来自安第斯山脉的地下流入,这些卤水蕴藏在多孔的氯化钠岩石中。据估计,这些卤水的面积约为2800平方公里,蕴藏着可商业开采的钾、锂、硫酸盐和硼等矿藏。在整个阿塔卡马萨拉尔的不同地点,浓度各不相同。我们对萨拉德阿塔卡马的采矿开采权 根据将于2030年到期的租赁协议。租赁协议允许CCHEN确定所有期间累计开采和销售总量为180,100吨金属锂(相当于958,672吨碳酸锂) 。我们的租赁协议期限已经过半,我们已经提取了锂累计开采和销售总量的约59%。
卤水从地表以下1.5至60米的深度抽出,穿过位于萨拉德阿塔卡马的一片井,这些井分布在获准开采的地区,含有相对较高浓度的钾、锂、硫酸盐、硼和其他矿物。
来自萨拉德阿塔卡马盐水的产品
来自萨拉德阿塔卡马卤水的产品有:氯化钾、硫酸钾、钾盐、碳酸锂、氢氧化锂、氯化锂、硼酸和重氯镁矿(氯化镁)。
氯化钾
我们在硝酸钾的生产中使用氯化钾。生产我们自己供应的氯化钾为我们节省了大量的原材料成本。 我们还向第三方销售氯化钾,主要是作为商品肥料。
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为了生产氯化钾,来自阿塔卡马的盐水被泵到太阳能蒸发池中。卤水中所含的水蒸发后,会形成含有不同含量的钾、钠和镁的盐类的结晶混合物。在第一阶段的沉淀中,除去了氯化钠盐;这些盐不用于其他产品的生产过程。在进一步蒸发后,收集钠盐和钾盐,并将其送往一个湿法氯化钾工厂进行处理,在那里通过研磨、浮选和过滤过程分离氯化钾。在最后的蒸发阶段,含有钾和镁的盐被收获,并被送到一个冷浸出厂进行处理,在那里镁被去除。氯化钾通过专用的卡车运输系统被运送到我们的Coya Sur工厂约300公里处,在那里它被用于生产硝酸钾。我们将在阿塔卡马沙拉尔生产的氯化钾超出我们的需求销售给第三方。我们在萨拉德阿塔卡马的所有与钾相关的工厂目前的名义产能超过 ,每年高达260万吨。实际生产能力取决于从萨拉德阿塔卡马开采的矿产资源的数量、冶金回收率和质量。
氯化钾生产过程的副产品是(I)除去氯化钾后剩余的溶液,用于生产碳酸锂 如下所述,多余的碳酸锂生产不需要重新注入到萨拉德阿塔卡马; (Ii)氯化钠,类似于萨拉德阿塔卡马的表面材料,储存在生产设施附近的地点和(Iii)其他含有氯化镁的盐。
碳酸锂和氯化锂
生产氯化钾后,剩余的一部分溶液被送到靠近钾浓缩池的额外太阳能浓缩池。 在这个阶段,溶液经过浓缩和沉淀净化,以去除它可能仍然包含的杂质,包括 钙、硫酸盐、钾、钠和镁。接下来是浓缩和提纯剩余的浓缩氯化锂溶液的过程,用卡车将其运送到距离萨拉德阿塔卡马约230公里的安托法加斯塔附近的Salar del Carmen生产设施。在这家工厂,溶液进一步提纯,并用碳酸钠处理以生产碳酸锂,碳酸锂干燥后,如有必要,然后压实,最后包装装运。此精制氯化锂解决方案的一部分已打包并发货给客户。我们碳酸锂工厂的生产能力约为每年48,000吨。未来的产量将取决于Salar de Atalama业务部门提供的锂解决方案的实际产量和质量,以及当前的市场状况。吾等未来的产量 亦受上述租赁协议所有期间总计180,100吨锂(相当于958,672吨碳酸锂)的开采上限所规限。
我们的碳酸锂生产质量保证计划自2005年以来一直通过德国莱茵集团的ISO 9001:2000认证,并于2009年10月通过ISO 9001:2008认证。
氢氧化锂
碳酸锂出售给客户, 我们也将其作为生产氢氧化锂的原材料,该公司于2005年底开始运营。该工厂的年产能为6,000吨,位于Salar del Carmen,毗邻我们的碳酸锂业务 。在生产过程中,碳酸锂与石灰溶液反应生成氢氧化锂卤水和碳酸钙盐,过滤并堆放在储集层中。氢氧化锂溶液在多效蒸发器中蒸发并结晶生成氢氧化锂,经过过滤、干燥和包装后运往客户。
我们的氢氧化锂生产质量保证计划自2007年以来已通过TÜV-Rheland的ISO 9001:2000认证,自2009年10月以来已通过ISO 9001:2008认证。
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硫酸钾和硼酸
在萨拉德阿塔卡马的氯化钾设施东北约12公里处,我们使用来自萨拉德阿塔卡马的卤水来生产硫酸钾、氯化钾(作为硫酸钾工艺的副产品),并根据市场情况生产硼酸。该工厂位于萨拉德阿塔卡马的一个地区,那里的卤水中发现了高浓度的硫酸盐和钾,以生产 硫酸钾。卤水被抽到太阳能蒸发池,在那里沉淀氯化钠盐,收获并堆放在一起。在进一步蒸发后,硫酸盐和钾盐以不同的浓度沉淀,并被收获并送到硫酸钾工厂进行加工。采用浮选、浓缩和反应工艺生产硫酸钾,然后进行结晶、过滤、干燥、分类和包装,以便装运。
硫酸钾工厂的生产能力约为每年34,000公吨,其中约95,000公吨相当于作为硫酸钾工艺副产品获得的氯化钾 。这一产能是工厂总名义产能260万吨/年的一部分。在我们的双工厂综合体中,我们可能会在某种程度上在氯化钾和硫酸钾生产之间进行切换。这一地区的部分池塘系统还用于处理从萨拉尔低硫酸盐浓度区提取的氯化钾盐水。
生产硫酸钾的主要副产品是:(I)存放在生产设施附近地点的非商业性氯化钠和(Ii)重新注入萨拉德阿塔卡马或返回蒸发池的剩余溶液。硼酸生产过程的主要副产品 是用碳酸钠中和酸度处理的剩余溶液, 然后重新注入萨拉德阿塔卡马。
原材料
我们生产硝酸盐和碘所需的主要原材料是钙质矿石,这些矿石是从我们的露天矿获得的。生产氯化钾、碳酸锂和硫酸钾的主要原材料是从我们在萨拉德阿塔卡马的业务中提取的盐水。
其他重要原材料包括碳酸钠(用于生产碳酸锂和中和碘溶液)、硫酸、煤油、防结块和 防尘剂、硝酸铵(用于在采矿作业中制备炸药)、用于包装最终产品的编织袋、从电力公司获得的电力以及用于发电的液化天然气和燃料油。 我们的原材料成本(不包括钙质矿石和盐卤水,包括能源)约占我们2016年销售成本的13%。
自2000年4月以来,我们已接入智利北部电网 ,该电网目前为智利北部的大多数城市和工业设施供电。 我们与智利的主要生产商签署了几项电力供应协议,这些协议都在合同条款内。我们的电力需求主要由我们与AES Gener S.A.(以前称为Gener S.A.)签订的《电力供应协议》满足。2012年12月31日。根据《电力供应协议》的条款,我们需要购买的电量超过我们估计的运营所需电量。超出的金额按边际成本出售,这可能会给我们带来重大损失。
在液化天然气供应方面,我们在2013年和2014年与Solgas签订了合同。2015年和2016年,我们与智利Enel(前身为Endesa) 签订了与Solgas的供应合同,主要是为我们在Salar del Carmen和Coya Sur的业务提供服务。
我们根据长期合同或一般协议从几家大型供应商(主要是智利和美国)获得硝酸铵、硫酸、煤油和纯碱,其中一些协议包含每年修订价格、数量和交货量的条款。柴油是根据按国际市场价格提供燃料的合同获得的。
我们相信,我们与第三方供应商就我们的主要原材料签订的所有合同和协议都包含标准和惯例的商业条款和条件。
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供水
我们拥有生产设施附近地表水和地下水供应的水权。我们在Pedro de Valdia、María Elena和Coya Sur的硝酸盐和碘设施的主要水源是洛阿河和圣萨尔瓦多河,它们流经我们的生产设施附近。 我们的Nueva Victoria和Salar de Atalama设施的水是从生产设施附近的井中获得的。此外,我们从第三方购买水用于Salar del Carmen碳酸锂和氢氧化锂工厂的生产流程,我们还从当地公用事业公司购买饮用水。我们在获取开展业务所需的水方面没有遇到重大困难。
政府规章
智利的法规一般
我们受适用于在智利从事业务的公司的全方位政府法规和监管,包括劳动法、社会保障法、公共卫生法、消费者保护法、税法、环境法、自由竞争法和证券法。 这些法规包括确保制造工厂卫生和安全条件的法规。
我们根据 根据智利适用法律授予的司法勘探特许权和开采特许权进行采矿作业。开采特许权 实质上授予在该等特许权所涵盖地区进行采矿作业的永久权利(Salar de Atalama权利除外,租期至2030年) ,但须支付年度特许权费用。勘探 特许权允许我们在其涵盖的土地上勘探一段特定时间的矿产资源,并随后 申请相应的开采特许权。
根据创立智利核能委员会的第16,319号法律(智利国家能源公司核电或“CCHEN”),我们对CCHEN有义务 开采和销售来自萨拉德阿塔卡马的锂,禁止将锂用于核聚变。此外,CCHEN还实施了年度配额,限制了授权销售的锂的总吨数。
我们还拥有各自行政当局授予的用水使用权,使我们能够从生产设施附近的河流或水井获得足够的水供应,以满足我们目前的运营要求。见“项目3.D.风险因素--与智利有关的风险--水权法律和其他法规的变化可能影响我们的运营成本”。水务法规和相关法规可能会发生变化,这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
我们在智利托科皮拉经营港口设施,根据各自行政当局授予的海上特许权 运输产品和原材料。这些特许权通常可在申请时续期,前提是此类设施 被授权使用,并支付特许权年费。
2005年,通过了第20,026号法律,即《采矿活动特别税法》(建立一个活跃的矿场的Epecífio a an Impuesto 或“特许权使用费法”)规定了一种特许权使用费税,适用于智利开发的采矿活动。2010年,对法律进行了修改,并增加了税收。
2012年,颁布了新的税法修订 ,将SQM等公司的公司税率定为20%。
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2014年9月29日,颁布了第20,780号法律(《税制改革》),对智利的税收制度进行了重大改革,并加强了SII控制和防止避税的权力。随后,2016年2月8日公布了第20,899号法律,该法律简化了所得税制度并修改了其他法律税收条款。作为这些改革的结果,开放式股份公司,如SQM,必须遵守部分整合的股东税制(整合型小球藻)。2016年,适用于我们的企业税率从20%逐步提高到24%。2017年将增加到25.5%,2018年增加到最高27%。
税改增税促使我们在2014年12月31日的递延税负增加了5,230万美元。根据国际会计准则第12号, 20.780号法律批准的所得税和递延所得税税率变动所产生的影响适用于损益表。 就本公司提交给瑞典证券交易所的法定综合财务报表而言,根据瑞典证券交易所在2014年10月17日第856号通告中发布的指示 ,所得税税率变动产生的影响被计入留存收益。于二零一四年十二月三十一日,计入权益的金额为5,230万美元,因此,本公司于经审核综合财务报表中列报的本年度溢利及所得税支出与本公司提交予证券及期货事务管理局的法定综合财务报表中列报的利润及所得税支出相比,有5,230万美元的差额 。
智利政府可能会再次决定对智利的矿业公司或其他公司征收附加税,此类税收可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响。
我们还受《智利劳动法》和《分包法》的约束,这两部法律由劳工局(Dirección del Trabajo),国家地质局和矿务局(国家地质服务和矿工协会或“Sernageomin”)和国家卫生服务。最近对这些法律及其应用的更改可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。见“项目3.D.风险因素--与我们业务相关的风险--我们面临着可能影响我们生产水平和成本的劳工罢工和劳工责任。”
此外,我们受制于第20,393, 号法律,该法律规定了法人对(A)资产洗钱、(B)资助恐怖主义和(C)贿赂的罪行的刑事责任。违反该法可能受到的制裁包括:(一)罚款,(二)在一定时期内丧失某些政府福利,(三)暂时或永久禁止公司与政府实体签订合同, 和(四)解散公司。
最后,我们受证券法和关于公司的第18046号法律(Anónimas社会报或《智利公司法》), ,规范公司治理。具体地说,智利《公司法》规范了独立的董事要求、对公众和特殊利益集团的披露义务,以及有关使用内幕信息、外部审计师的独立性以及分析与关联方的交易的程序的规定。见 “项目6.C.董事会惯例”和项目7.B.关联方交易。
目前没有任何针对我们的重大法律或行政程序悬而未决,除了我们的合并财务报表附注19.1及以下“智利的安全、健康和环境法规”中所讨论的程序。
智利的安全、健康和环境法规
我们在智利的运营同时受到与安全、健康和环境保护相关的国家和地方法规的约束。在智利,适用于我们的关于这些 事项的主要规定是1989年《矿山健康与安全法》(Reglamento de Segurada Minera或《矿山健康与安全法》)、《卫生法典》(科迪戈·萨尼塔里奥)、1999年《健康和基本条件法》(Reglamento[br]Conbre Condiciones Sanitarias y Ambientales Básicas en Los Lugares de Trabajo或《健康和基本条件法》、《分包法》和《1994年环境法》,于2010年修订(Ley Sobre Base Generales del Medio Ambiente或《环境法》)。
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工作中的健康和安全是采矿作业管理的基本方面 ,这就是为什么我们不断努力为在我们的矿场和设施工作的人保持良好的健康和安全条件 。除了我们在这一重要问题上发挥的作用外, 智利政府还扮演着监管角色,制定和执行法规,以保护和确保工人的健康和安全。智利政府通过卫生部和Sernageomin采取行动,在采矿现场进行健康和安全检查,并监督采矿项目等任务,它拥有执行与环境条件以及从事采矿活动的人的健康和安全有关的标准 的专有权力。
《矿山健康和安全法》保护工人和附近社区免受健康和安全危害,并规定在未达到合规的情况下执行法律。我们的内部采矿标准(Reglamentos Internos Mineros)确立我们维护安全和健康风险得到适当管理的工作场所的义务 。我们必须遵守《健康和基本条件法》的一般规定、我们自己的内部标准和《矿山健康和安全法》的规定。在不遵守规定的情况下,卫生部,特别是国民警卫队有权行使其执法权,以确保遵守法律。
2011年11月,矿业部颁布了第20,551号法律,规定关闭矿场和设施(Ley que Regula el Cierre de Faenas e Instanacones Minera)。该法规于2012年11月生效,要求所有矿场自2014年11月起提交或更新其关闭计划。SQM已经满足了其所有矿场和设施的这一要求。法律的主要要求 涉及向国家矿务局披露每个矿场及其设施的退役计划,以及实施此类计划的估计成本。矿场关闭计划由Sernageomin批准,相应的财务保证须经SVS批准。在这两种情况下,SQM都已获得必要的批准,并根据每个矿场的使用年限保持各自的保证最新。
新修订的智利环境法将环境部定义为负责协调和监督环境问题的政府机构。环境评估处负责审查新项目的环境评估或对现有项目的重大修改,批准或拒绝环境许可证的决定由环境评估委员会决定。另一方面,环境监督负责在已获得环境许可证评估的项目的建设、运营和关闭期间监督环境绩效,并负责执行预防和大气净化计划的遵守情况。环境法还促进公民参与项目评估和实施,为在环境评估过程中提出意见或反对提供更多机会。每年,环境监督都会对批准的项目进行抽样审计,以核实环境许可证的遵守情况,如果适用,它可能会进行罚款或处罚,环境法院可能会对此提出质疑。
我们持续监控我们的运营对环境的影响,以及对员工和其他可能受此类运营影响的人员的健康的影响。我们 已经对我们的设施进行了修改,以努力消除任何不利影响。此外,随着时间的推移,新的环境标准和法规已经颁布,需要对我们的运营进行微小的调整或修改才能完全符合。 我们预计将随着时间的推移制定更多关于环境问题的法律和法规。虽然我们相信 我们将继续在所有实质性方面遵守我们现在 意识到的所有适用的环境法规,但不能保证未来的立法或法规发展不会对我们的运营施加新的限制。 我们致力于遵守所有适用的环境法规,并通过我们的环境管理体系(EMS)、自愿评估(如Ecovadis)和国际认证(如智利工业化学品协会的负责任行为认证)来持续改善我们的环境绩效。以及国际化肥协会颁发的保护和维持认证,该认证适用于我们在科亚苏尔、阿塔卡马萨拉尔、托科皮拉、安托法加斯塔和圣地亚哥的业务。
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我们已经并将继续向政府当局提交与我们的项目相关的几份环境影响评估研究报告。我们需要这些提交的授权,以维持和提高我们的生产能力。
国际规则
我们尽最大努力确保符合我们运营所处的复杂监管环境。
2016年3月,欧盟委员会向欧洲议会提交了一份新的化肥监管提案,预计将于2017年底获得批准,之后将有实施的过渡期。欧洲新法规建议将我们销售的硝酸钾等含有大量营养素的无机肥料中高氯酸盐的最高含量从0.01%降至0.005%。 我们销售的肥料高氯酸盐含量低于0.005%。然而,我们预计,在欧洲食品安全局(EFSA)对分析食品和饮用水中高氯酸盐水平的2016年监测计划的数据进行评估后,总卫生和消费者事务委员会的食物链安全部门可能会在2017年修订目前有效的食品中高氯酸盐限量。食品中高氯酸盐的新限制预计将在2017年底之前确定。
关于欧洲关于爆炸物的法规 ,我们为SQM Europe NV的所有员工发布了一项程序(可疑交易报告程序和(EU)第98/2013号法规所涵盖的产品盗窃)。我们为相关欧洲公司的员工完成了有关此类法规的新培训计划。该法规考虑在欧洲生产的氮、磷和钾(“NPK”)混合物,以及法规涵盖的产品线和第三方产品中的硝酸盐。成员 表示,参加审查该条例的欧洲委员会没有就确定化肥产品浓度范围 达成共识。作为欧洲委员会创建的公私委员会的一部分,我们将继续通过参与硝酸钾协会来监测法规变化的发展。 审查委员会预计将在2017年编写一份评估法规的报告。
2016年9月,我们履行了美国环境保护局(US-EPA)在《化学数据报告(CDR)法规》和《有毒物质控制法》(US-TSCA)下的要求,披露了SQM North America Corp.在2012-2015年间进口到美国的所有化学物质,包括以吨为单位的年数量及其用途。我们对此期间从我们的总部和附属公司进口到美利坚合众国的所有产品进行了调查,并将每种化学物质的信息报告给了美国环保局。对于2016-2019年期间进口的产品,2020年将再次披露此信息。
2016年1月,韩国一项名为K-REACH的化学产品管理新法规生效。K-REACH包含的要求与欧洲法规REACH确立的要求类似。K-REACH规定了我们产品的进口商和用户在安全评估和供应链风险沟通方面的义务。K-REACH还定义了应根据将于2018年7月实施的法规注册的物质。我们打算通过在韩国的独家代表 为所有受该法规约束的产品采取行动。
2016年3月14日,第5号规范指令在巴西生效,其中定义了规格要求、保证、公差、注册要求、包装要求和肥料产品的标签等。第5号规范性指示还界定了对产品新登记和现有登记续展所提供的信息的更改。
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研发、专利和许可证
见“项目5.C.研究与开发,专利和许可证”。
4.c. 组织架构
我们所有的主要运营子公司基本上都是全资子公司,但Soquimich ComerSocial S.A.和Ajay SQM智利S.A.除外,前者由我们持有约61%的股份,其股份在圣地亚哥证券交易所上市交易,后者由我们持有51%的股份。以下是截至2016年12月31日的我们主要子公司的摘要。有关我们所有合并子公司的列表,请参阅我们合并财务报表的附注2.5。
主要附属公司 | 活动 | 国家/地区: 参入 | SQM受益 所有权权益 (直接/间接) | |||
SQM硝酸盐公司 | 提取钙质矿石并将其出售给SQM的子公司和附属公司 | 智利 | 100% | |||
SQM工业股份有限公司 | 直接或通过SQM的其他子公司和附属公司生产和销售SQM的产品 | 智利 | 100% | |||
SQM Salar S.A. | 利用萨拉德阿塔卡马直接和通过SQM的其他子公司和附属公司生产和营销SQM的产品 | 智利 | 100% | |||
SQM Potasios S.A. | 直接或通过SQM的其他子公司和附属公司生产和销售SQM的产品 | 智利 | 100% | |||
Servicios整合de Transitos y Transferencias S.A.(SIT) | 拥有并运营铁路运输系统,还拥有并运营托科皮拉港口设施 | 智利 | 100% | |||
索奎米奇商业公司 | 在国内销售SQM的特色植物营养产品,并进口化肥在智利转售 | 智利 | 61% | |||
阿贾伊-SQM智利公司 | 生产和销售SQM的碘和碘衍生物 | 智利 | 51% | |||
在美国、比利时、巴西、厄瓜多尔、秘鲁、阿根廷、墨西哥、南非、西班牙、中国、泰国等地设有销售和分销子公司。 | 在世界各地推广SQM的产品 | 五花八门 |
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4.D. 财产、厂房和设备
我们通过使用采矿权、生产设施以及运输和储存设施来开展业务。下面根据我们采矿作业的地理位置组织了关于我们采矿权的讨论 。我们的Caliche矿石开采业务遍布智利北部Tarapacá和Antofagasta地区的 山谷(位于该国被称为“el Norte Grande”的地区)。 从Caliche矿石中,我们生产基于硝酸盐和碘的产品,Caliche还含有浓缩钾。我们在萨拉德阿塔卡马卤水矿床的开采权益位于阿塔卡马沙漠,位于北格兰德东部地区。我们从这些卤水中生产基于钾、硫酸盐、锂和硼的产品。
下面的地图显示了我们主要采矿作业的位置和已授予我们的开采和勘探采矿特许权,以及我们从Corfo租赁的采矿 资产:
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采矿特许权
勘查和开发石灰石矿产资源的采矿权
我们根据智利适用法律授予的勘探和开采采矿资源特许权而持有采矿权:
(1) | “采矿特许权”: 我们有权使用这块土地,以便永久开采其中包含的矿产资源 ,但须每年向智利政府支付费用。 |
(2) | “采矿勘探特许权”: 我们有权使用土地来勘探和核实矿产资源的存在,有效期为两年,期满后,特许权只能延长一次,再延长两年,如果特许权覆盖的面积减半 。吾等亦可就原勘探特许权所涵盖的地区申请开采特许权,该特许权必须在原勘探特许权所设定的时间范围内作出。 |
采矿勘探特许权一般是为评估特定区域的矿产资源而取得的。如果采矿勘探特许权的持有者确定该地区不包含可商业开采的矿产资源,采矿勘探特许权通常被允许 失效。还可以申请采矿开采特许权,而无需首先获得所涉地区的采矿勘探特许权。
截至二零一六年十二月三十一日,已就SQM S.A.矿场的白蜡石资源授予的采矿开采特许权所涵盖的表面积约为569,323公顷。此外,截至2016年12月31日,矿业 勘探特许权覆盖的与SQM S.A.矿场石棉资源相关的表面积约为6,800公顷。我们没有要求额外的采矿权。
开采阿塔卡马盐湖卤水的采矿特许权
截至2016年12月31日,我们的子公司SQM Salar拥有智利北部萨拉德阿塔卡马约140,000公顷土地上矿产资源的独家开采权,其中SQM Salar仅有权开采81,920公顷的矿产资源。这些 权利由Corfo拥有,并根据租赁协议出租给SQM Salar。CORFO不能单方面修改租赁 协议,资源开采权不能转让。租赁协议规定,SQM Salar负责 按照从Salar de Atalama卤水开采的矿物的生产价值的特定百分比向Corfo支付季度租金,维护Corfo对采矿开采特许权的权利,并就该等特许权向智利政府支付年度 付款。租赁协议将于2030年12月31日到期。
根据Corfo与SQM Salar之间的Salar de Atakama项目 协议(“项目协议”)的条款,Corfo已同意不允许任何其他 人士勘探、开采或开采上文提及的Salar de Atalama约140,000公顷区域内的任何矿产资源。项目协议将于2030年12月31日到期。
Sqm Salar在萨拉德阿塔卡马附近地区另外拥有254,940公顷 已构成的采矿开采特许权,这相当于尚未开发的采矿储量。Sqm Salar还持有正在授予的采矿开采特许权,这些特许权位于萨拉德阿塔卡马附近地区,占地72,178公顷。
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此外,于二零一六年十二月三十一日,SQM Salar持有约68,400公顷的已构成采矿勘探特许权,并已申请额外的采矿 勘探特许权约2,600公顷。探矿权的有效期为两年,之后我们 可(I)申请该土地的采矿开采特许权,(Ii)请求将采矿勘探特许权再延长两年(延期仅适用于缩小后的表面积,相当于初始面积的50%),或(Iii)允许 特许权到期。
根据租赁协议的条款,关于锂的生产,CCHEN已将租赁协议生效期间所有期间的总累计开采上限设定为180,100吨锂 (相当于958,672吨碳酸锂)。租赁协议期限已过半,我们已提取了锂总累计开采限额的约59% 。
CORFO已就租赁协议提起仲裁程序 。更多信息见“项目8.A.7法律诉讼”。
一般宽减
截至2016年12月31日,SQM约96%的采矿权益 根据采矿开采特许权持有,4%根据采矿勘探特许权持有。 在采矿开发特许权中,约93%已根据适用的智利法律授予,约7%正在授予过程中。在采矿勘探特许权中,约96%已根据智利适用法律 授予,约4%正在授予过程中。
2016年,我们向智利政府支付了约720万美元的采矿勘探和开采特许权,包括我们从Corfo租赁的特许权 。这些付款不包括我们根据租赁协议直接向Corfo支付的款项,根据 使用萨拉德阿塔卡马卤水生产的产品的销售价格百分比计算。
下表显示了截至2016年12月31日,SQM持有的已构成的采矿开发和勘探特许权,包括我们从Corfo租赁的采矿资产:
开采 特许权 | 探索 特许权 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
智利地区 | 总计 号码 | 公顷 | 总计 号码 | 公顷 | 总计 号码 | 公顷 | ||||||||||||||||||
区域I | 2,820 | 538,454 | 58 | 24,600 | 2,878 | 563,054 | ||||||||||||||||||
第II区 | 9,011 | 2,372,895 | 302 | 96,200 | 9,313 | 2,469,095 | ||||||||||||||||||
第三区和其他地区 | 406 | 97,768 | 31 | 10,300 | 437 | 108,068 | ||||||||||||||||||
总计 | 12,237 | 3,009,117 | 391 | 131,100 | 12,628 | 3,140,217 |
SQM持有的大部分采矿开采特许权 主要是为非金属采矿目的而申请的。然而,我们的采矿特许权中有一小部分是为金属开采目的而申请的。这组特许权每年向智利政府支付的费用更高。
就主要作非金属开采用途而申请的采矿物业进行的地质研究 可能显示,该特许权地区涉及金属开采用途 ,在此情况下,吾等必须通知Sernageomin,表明该等采矿特许权所包含的物质类型已改变,以便支付该等权利的年度付款。
56 |
印花布:设施和储备
印花布:设施
2016年,智利第一个地区集中了Caliche矿石开采业务,并开采了我们的Nueva Victoria矿。2015年11月,Pedro de Valdia的采矿和硝酸盐作业暂停,Pedro de Valdia矿场的碘产量减少,以利用Nueva Victoria的高效生产设施。Pampa Blanca工厂的运营于2010年暂停 ,María Elena工厂的运营于2013年10月暂停。
玛丽亚·埃琳娜
María Elena矿和设施名为El Toco,位于安托法加斯塔东北220公里处,可通过骇维金属加工访问。直到2010年2月,该工厂一直使用Caliche 通过还原浸出生产硝酸盐和碘。随后,这些设施被配备,通过使用堆浸和太阳能蒸发池生产硝酸盐和碘。该场地的堆浸作业已于2013年10月暂停。2014至2015年间,我们继续通过浸出尾矿生产富含碘和硝酸盐的溶液。这些溶液在María Elena的碘化物工厂进行处理,随后在Pedro de Valdia生产颗粒状碘。该厂址的主要生产设施包括位于El Toco的作业中心和位于María Elena的碘化物工厂。在暂停作业之前被开采的区域位于María Elena生产设施以北约14公里处。电力和燃料油是此次作业的主要电力来源。
纽瓦·维多利亚
Nueva Victoria矿和设施位于María Elena以北180公里处,可通过骇维金属加工访问。自2007年以来,Nueva Victoria矿包括采矿资产Soronal、Mapocho和Iris。在这个地点,我们使用Caliche通过堆浸和使用太阳能蒸发池来生产富含硝酸盐和碘的盐。该厂区的主要生产设施包括堆浸作业中心、Nueva Victoria和Iris的碘化物和碘工厂,以及厂区Sur Viejo区的蒸发池。目前正在布雷的区域位于新维多利亚州东北约4公里处。太阳能和电力是此次作业的主要电力来源。
潘帕·布兰卡
Pampa Blanca的采矿设施位于安托法加斯塔东北100公里处,自2010年3月以来一直处于停产状态。在这个地点,我们使用Caliche通过堆浸和使用太阳能蒸发池来生产硝酸盐和碘。该场地的主要生产设施包括堆浸系统和碘化物厂的操作中心。电力是这次行动的主要电力来源。
佩德罗·德·瓦尔迪瓦
Pedro de Valdia矿和设施 位于安托法加斯塔东北方向170公里处,可通过骇维金属加工前往。在这个地点,我们使用Caliche通过缸浸和太阳能蒸发池生产硝酸盐和碘。该场地的主要生产设施包括粉碎、还原浸出、细粒加工、硝酸盐结晶厂、碘化物和碘工厂。2015年11月,Pedro de Valdia的采矿和硝酸盐作业暂停,碘产量减少。电力、天然气和燃料油 是此次作业的主要电力来源。
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印花布:储备
我们由地质学家和采矿工程师组成的内部员工负责编制我们对钙质矿石储量的估计。以下已探明及可能储量数字为估计数字, 可能会因影响矿物品位分布的自然因素而作出修订,而这反过来又会影响硝酸盐和碘的回收率。因此,不能保证硝酸盐和碘的回收率达到指定的水平。
我们根据工程师和地质学家对钻孔和其他孔洞采样得出的化验值进行的评估来估计矿石储量。为了识别矿产资源,已经在不同的空间间隔 钻了孔。通常,我们从400x400米开始,然后将间距减少到200x200米、100x100米和50x50米。钙质矿石的地质赋存状态与其他金属和非金属矿物不同,也是独一无二的。钙质矿石赋存于大型水平层中,深度从1米到4米不等,覆盖层厚度在0米到2米之间。这种水平分层是一种自然地质条件,使公司能够根据地表地质勘察和对样品和沟渠的分析来估计钙质岩层的连续性。可以利用钻孔采样的信息计算矿产资源量。
矿产资源是指地壳中或地壳上天然、固体、无机或化石有机物质的集中或赋存 ,其形式或数量以及等级或质量使其具有合理的经济开采前景。矿产资源的位置、数量、品位、地质特征和连续性是从特定的地质、冶金和技术证据中了解、估计或解释的。
测量资源是矿产资源的一部分,其吨位、密度、形状、物理特征、品位和矿物含量可以高度可信地进行估计。这一估计是基于通过适当的 采样技术从露头、战壕和勘探钻孔等位置收集的详细勘探、采样和测试信息。
指示矿产资源是矿产资源的一部分,其吨位、密度、形状、物理特征、品位和矿物含量可以合理地估计 。该估计是基于通过适当的采样技术从露头、战壕和勘探钻孔等地点收集的详细勘探、采样和测试信息。
根据我们在方解石矿石方面的经验, 间距等于或小于100米的网格状钻孔会产生关于方解石资源的数据,这些资源的定义足以将其视为已测量资源,然后经过技术、经济和法律方面的调整,作为已探明储量。 这些储量是使用克里金法和应用操作参数获得的,以获得经济上有利可图的储量 。
同样,从详细的地质工作中获得的信息和从间距等于或小于200米的网格格局钻孔中提取的样本可以用来确定 指示资源。通过调整此类指示资源以计入技术、经济和法律因素,可以计算可能储量。可能储量采用基于多边形的方法计算,其不确定性 或误差幅度大于已探明储量。然而,可能储量的确定程度足够高 ,以假定观察点之间的连续性。
已探明储量是已测量资源中经济上可开采的部分。储量的计算包括采矿参数的应用,包括最大覆盖层、方解石矿石的最小厚度、剥离比、截止品位和将稀释系数应用于品位值。进行了适当的评估,包括预可行性研究或可行性研究,其中考虑了冶金、经济、营销、法律、环境、社会和政府因素。这些评估在报告时表明,开采是合理的。
58 |
可能储量是指示资源的经济可开采部分,在某些情况下是测量资源。储量的计算包括应用采矿参数,包括最大覆盖层、方解石最小厚度、剥离比、截止品位和将稀释系数应用于品位值。已经进行了适当的评估,包括可行性前研究,或正在进行评估,包括考虑冶金、经济、营销、法律、环境、社会和政府因素。这些评估在报告时表明,开采是合理的。
截至二零一六年十二月三十一日,本公司各矿场已探明矿石储量的估计如下。本公司持有所有该等矿山的100%特许权。
我的 | 已探明储量(1)(百万公吨 (br}吨) | 硝酸盐平均 等级 (百分比) (br}重量) | 平均碘含量 等级 (百万分之几) | 截断坡度 矿场平均数 (2) | ||||||||||
佩德罗·德·瓦尔迪瓦 | 109.0 | 7.1 | % | 377 | 硝酸盐6.0% | |||||||||
玛丽亚·埃琳娜 | 83.3 | 7.2 | % | 436 | 碘300ppm | |||||||||
潘帕·布兰卡 | 54.7 | 5.7 | % | 538 | 碘300ppm | |||||||||
纽瓦·维多利亚 | 377.0 | 6.4 | % | 430 | 碘300ppm |
此外,截至2016年12月31日,我们每个主要矿山的钙质矿石可能储量估计如下:
我的 | 可能储量(3) (百万公制 (br}吨) | 硝酸盐平均 等级 (百分比) 重量) | 平均碘含量 等级 (百万分之几br}) | 分水岭坡度(2) | ||||||||||
佩德罗·德·瓦尔迪瓦 | 334.7 | 7.3 | % | 421 | 硝酸盐6.0% | |||||||||
玛丽亚·埃琳娜 | 148.8 | 7.2 | % | 381 | 碘300ppm | |||||||||
潘帕·布兰卡 | 464.6 | 5.7 | % | 540 | 碘300ppm | |||||||||
纽瓦·维多利亚 | 1,020.7 | 5.3 | % | 421 | 碘300ppm |
(1) | 上表所列已探明储量未计与开采和选矿有关的损失前显示 。已探明储量受采矿开采方法的影响,这导致采矿计划中可供开采的估计储量与最终转移到浸出桶或堆中的可开采材料之间存在差异。我们每个不同矿山的平均采矿开发系数在80%到90%之间,而回收材料中含有 的硝酸盐和碘的全球平均冶金回收率在60%到70%之间。 |
(2) | 已探明储量和可能储量的截止品位 因每个矿山的目标而异。这些数字与不同地区的平均值相对应。 |
(3) | 可能储量可使用换算系数 表示为已探明储量,仅用于获得用于长期规划目的的预测。根据地质条件和钙质矿石连续性的不同,平均转换系数高于60%(Pedro de Valdia 60%、María Elena 50%、Pampa Blanca 70%和Nueva Victoria 60%)。 |
上表所列信息的完整技术支持文档 包含在《2016年SQM硝酸盐和碘资源和储量的方法、程序和分类》报告中,该报告是由SQM雇用的地质学家Vladimir TeJerina和其他工程专业人员为每个矿山准备的,并经Sergio Alarcón先生和Orlando Rojas先生验证。
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Sergio Alarcón先生是一位在该领域拥有30多年经验的地质学家。他目前受雇于SQM担任地质监督员。Alarcón先生是一个称职的人(个人竞争力),因为该术语由智利第20,235号法律定义,该法律规定了合格人员的地位,并设立了矿业资源和储量能力资格委员会(Ley Que Regula la Figura de las Persona Competentes y Crea la Comisión Calphaadora de Competencias de Recursos y Reserve vas Minera或“适任人法”)。根据《主管人法》和相关法规,他在《矿产资源和储量主管人员公共登记处》登记编号为164。他曾作为地质学家 研究过金属和非金属矿床,并在后者方面拥有丰富的经验。
奥兰多·罗哈斯先生是一名民用采矿工程师和独立顾问。他是EMI-Ingenieros y Consultores S.A.公司的合伙人兼首席执行官,该公司的办事处位于智利圣地亚哥拉斯康德斯雷纳托桑切斯3357号。他是采矿工程师学会会员,并根据《主管人法》及相关法规,于《矿产资源及储量主管人员公共登记处》注册,编号为118。自大学毕业以来,他已经当了39年的矿业工程师,其中包括33年多的储量和资源估算工作。
智利矿业委员会颁发的合格合格证书的复印件作为附件99.1和99.2附于本文件。
上述已探明及可能储量是对本公司约21.34%的钙质相关采矿资产进行评估的结果。然而, 我们对我们认为有较高找矿潜力的地区进行了更密集的勘探。 该地区剩余的78.66%尚未勘探或勘查有限,不足以确定 潜在和假设资源的来源。2016年,我们没有对新的采矿资产进行基本勘察。 关于详细勘探,2016年,我们对北威州(“Nueva Victoria West South”)和Franja West地段的指示资源进行了重新分类,总计1,575.64公顷,目前仍在进行中。我们2017年的勘探计划包括勘探Ente en el Air区段,总面积为687公顷。这些表格中显示的准备金是根据不涉及SQM与其他各方之间的任何法律纠纷的财产计算的。
石灰石矿石是生产碘、特种植物营养素和工业化学品的关键原材料。以下指定业务线 的毛利率是按照用于估计我们储量的截止品位计算的。我们预计,在不久的将来,成本将保持相对稳定。
2016 | 2015 | 2014 | ||||||||||||||||
毛收入 保证金 | 价格 | 毛收入 保证金 | 价格 | 毛收入 保证金 | 价格 | |||||||||||||
碘及其衍生物 | 17 | % | 23美元/公斤 | 30 | % | 28美元/公斤 | 42 | % | 每公斤38美元 | |||||||||
特色植物营养学 | 23 | % | 742美元/吨 | 29 | % | 784美元/吨 | 21 | % | 806美元/吨 | |||||||||
工业化学品 | 35 | % | 808美元/吨 | 27 | % | 770美元/吨 | 40 | % | 812美元/吨 |
我们在Nueva Victoria、Pedro de Valdia、María Elena、Pampa Blanca和其他我们拥有适当特许权的矿场周围的土地上保持着持续的勘探和资源评估计划。
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来自萨拉德阿塔卡马的卤水:设施和储量
萨拉德阿塔卡马:设施
萨拉德阿塔卡马
我们在萨拉德阿塔卡马的设施位于安托法加斯塔市以东208公里和马里亚埃莱纳市东南部188公里处。在这个地点,我们使用从萨拉尔提取的卤水来生产氯化钾、硫酸钾、硼酸、氯化镁盐和锂溶液,这些盐和锂溶液随后被送到我们在萨拉尔德尔卡门的碳酸锂厂进行加工。 这个地点的主要生产厂包括氯化钾浮选厂(MOP-H I和II)、钾光卤石厂(PC I和扩建厂)、硫酸钾浮选厂(SOP-H)、硼酸厂(ABO)、氯化钾干燥厂(DUAL厂或MOP-S厂)、氯化钾压实厂(MOP-G)、硫酸钾干燥厂(SOP-S) 和硫酸钾压实厂(SOP-G)。太阳能是萨拉德阿塔卡马行动使用的主要能源。
萨拉德阿塔卡马:保护区
我们内部的水文地质学家和地质学家为我们估算在萨拉德阿塔卡马卤水中溶解的钾、硫酸盐、锂和硼的储量。我们拥有开采特许权,占地81,920公顷,进行了地质勘探、卤水采样和地质统计分析。根据经济限制、地质开采、卤水采样和地质统计分析,我们估计截至2016年12月31日,我们已探明和可能的储量在我们的总开采特许权中最深达110米,此外,在相同总面积的约47%中,最深达300米的储量如下:
已探明储量(1) (百万吨) | 可能储量(1) (百万吨) | 总储量 (百万吨) | ||||||||||
钾(K+)(2) | 54.62 | 39.00 | 90.62 | |||||||||
硫酸盐(SO4-2)(3) | 47.82 | 37.06 | 84.88 | |||||||||
锂(Li+)(4) | 4.89 | 3.17 | 8.06 | |||||||||
硼(B3+)(5) | 1.76 | 1.26 | 3.02 |
(1) | 已探明和可能储量中考虑的钾、硫酸盐、 锂和硼公吨显示在蒸发过程和冶金处理损失之前。每种离子的回收率取决于卤水成分和生产所需商业产品的工艺。 |
(2) | Recoveries for potassium vary from 47% to 77%. |
(3) | Recoveries for sulfate vary from 27% to 45%. |
(4) | Recoveries for lithium vary from 28% to 40%. |
(5) | Recoveries for boron vary from 28% to 32%. |
上表所列信息由阿尔瓦罗·亨里克斯先生和奥兰多·罗哈斯先生利用SQM水文地质学家、地质学家和工程师以及外部顾问准备的信息,于2017年2月进行了验证。
Henríquez先生是一位在采矿水文地质领域拥有13年以上经验的地质学家。他目前受雇于SQM,担任萨拉尔水文地质部的地质总监。他是一名称职人员,并根据《主管人法》在矿产资源和储量主管人员公共登记处登记,编号为226。作为智利和国外的一名水文地质学家,他评估过多个基于卤水的项目,并拥有评估资源和储量的经验。
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奥兰多·罗哈斯先生是一名民用采矿工程师和独立顾问。他是EMI-Ingenieros y Consultores S.A.公司的合伙人兼首席执行官,该公司的办事处位于智利圣地亚哥拉斯康德斯雷纳托桑切斯3357号。他是采矿工程师学会会员,并根据《主管人法》及相关法规,于《矿产资源及储量主管人员公共登记处》注册,编号为118。自大学毕业以来,他已经当了38年的矿业工程师,其中包括32年多的储量和资源估算工作。
现附上智利矿业委员会为Rojas先生和Henríquez先生颁发的合格合格证书的副本,作为附件99.2和99.3。
计算中使用了1.0%K的截止品位, 考虑了仅使用MOP-S作为低利润率方案,并使用污染物水平较高的稀释盐水作为原材料,回收率约为47%,处于范围的较低端。在这种情况下,考虑到目前的市场状况和近年来的市场状况,拖把生产的生产成本仍然具有竞争力。
将提锂的截止品位 设定为0.05%Li。该工艺的成本在市场上具有竞争力,尽管由于 蒸发区的扩张(以达到所需的Li浓度)以及使用添加剂来保持用于工厂饲料的盐水的质量,成本略有增加。
已探明和可能的储量基于生产经验、钻井、卤水采样和地质统计油藏建模,以估计卤水量及其成分。我们通过建立三维区块模型来计算储量基数,即每个评价单元中可有效排水或可开采的卤水体积。以下变量用于填充模型:
· | 孔隙度: 根据岩心可排水孔隙度测量、抽水试验数据、地球物理记录和卤水水位变化获得。卤水的体积是在可排水孔隙度数据内插的基础上估计的。 |
· | Grades: 卤水化学经过探索性数据分析和变化图分析,以确定撒拉族的化学种群。随后,使用克里格法对等级进行内插。 |
根据化学特性、卤水体积和可排水孔隙率,我们确定了每种被评估的化学离子的吨数。
储量被定义为具有已探明的历史卤水产量的水文地质单位,以及用于控制卤水随时间演变的质量和测压卤水监测网络 。利用已探明单元的地质统计估算误差和水文地质知识作为已探明储量与可能储量之间的指标,最终实现储量分类。
正在勘探可能储量和推断资源,以便能够将它们分别重新归类为已探明储量和指示或测量资源。这次勘探包括系统封隔器测试、化学卤水取样和长期试采抽水试验。
我们考虑化学参数来确定应用于卤水的工艺。这些参数被用来估计对产量的潜在限制,并在评估的基础上确定生产氯化钾、硫酸钾、碳酸锂和硼酸等商业产品的经济可行性。
作为储量信息的补充,SQM 有一项环境影响评估(RCA 226/06),其中确定了在租约 协议(2030年)结束之前每年的最大盐水开采量。考虑到最大卤水产量,并包括回注因素,我们进行了几次 水文地质数值模拟,以估计项目生命周期期间卤水的体积和质量的变化。 此程序使我们能够从我们的环境批准储量中估计出30.8公吨的钾, 这被认为是先前定义的已探明和可能储量的一小部分。
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来自萨拉德阿塔卡马的卤水是生产氯化钾和硫酸钾以及锂及其衍生品的关键原材料。以下指定业务线的毛利率是根据用于估计我们储量的截止品位计算的。 我们预计成本在不久的将来将保持相对稳定。
2016 | 2015 | 2014 | ||||||||||||||||
毛收入 保证金 | 价格 | 毛收入 保证金 | 价格 | 毛收入 保证金 | 价格 | |||||||||||||
氯化钾和硫酸钾 | 11 | % | 美国263美元/吨 | 29 | % | 346美元/吨 | 28 | % | 美国375美元/吨 | |||||||||
锂及其衍生物 | 66 | % | US$10,362/ton | 51 | % | 每吨5,762美元 | 42 | % | 每吨5,235美元 |
其他生产设施
科亚苏尔
Coya Sur工厂位于María Elena以南约15公里处,在那里进行的生产活动与硝酸钾和成品的生产有关。该工厂的主要生产工厂包括四家硝酸钾工厂,总产能为每年1,100,000吨。还有五条结晶硝酸盐生产线,总产能为120万公吨/年,以及一座年产32万公吨的造粒厂。Coya Sur生产的硝酸钾是一种中间产品,用作生产成品(结晶硝酸盐和粒状硝酸盐)的原料。因此,上面列出的产能并不是相互独立的,不能将它们相加 以获得总产能。天然气是我们科亚苏尔业务的主要能源。
萨拉德尔卡门
Salar del Carmen遗址位于安托法加斯塔以东约14公里处。该工厂的生产工厂包括年产能为48,000公吨的碳酸锂厂和年产能为6,000公吨的氢氧化锂厂。电力和天然气是我们萨拉德尔卡门业务的主要能源来源。
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下表提供了截至2016年12月31日我们的生产设施摘要:
设施 | 设施类型 | 近似 大小 (公顷)(1) |
名义产量 (上千公制 |
加权 平均 年龄 (年)(2) | 账面总额
价值
(百万美元) (2) |
|||||||||||
科亚苏尔(3) (4) | 硝酸盐生产 | 1.518 | 硝酸钾:1100 结晶硝酸盐:1200 粒状硝酸盐:320 |
9.0 | 533.0 | |||||||||||
玛丽亚·埃琳娜(5) (6) | 硝酸盐和碘的生产 | 35.830 | 硝酸盐:不适用 碘:1.6 颗粒状硝酸盐:300 |
13.5 | 432.8 | |||||||||||
纽瓦·维多利亚(5) (7) | 浓硝酸盐与碘生产 | 47.492 | 碘:9.0 | 7.8 | 455.2 | |||||||||||
潘帕·布兰卡(5) (7) (8) | 浓硝酸盐与碘化物生产 | 10.441 | 硝酸盐:不适用 碘:不适用 |
7.8 | 7.2 | |||||||||||
佩德罗·德·瓦尔迪瓦(3) (9) | 硝酸盐和碘的生产 | 253.880 | 硝酸盐:不适用 碘:3.2 |
12.4 | 217.8 | |||||||||||
萨拉德阿塔卡马(3) (10) | 氯化钾、硫酸钾、氯化锂和硼酸生产 | 35.911 | 氯化钾:2680 硫酸钾:245 硼酸:15 |
12.1 | 1.525.6 | |||||||||||
萨拉尔·德尔·卡门,安托法加斯塔(3) | 碳酸锂和氢氧化锂生产 | 126 | 碳酸锂:48 氢氧化锂:6 |
8.5 | 178.4 | |||||||||||
托科皮拉(11) | 港口设施 | 22 | - | 12.6 | 164.5 |
(1) | 大致规模考虑了María Elena、Nueva Victoria、Pampa Blanca、Pedro de Valdia和Salar de Atalama的生产设施和矿山。矿区是指环境当局和/或Sernageomin批准开采的矿区。 |
(2) | 加权平均年龄和账面总值对应于María Elena、Nueva Victoria、Pampa Blanca、Pedro de Valdia和Salar de Atalama的 生产设施(不包括该矿)。 |
(3) | 包括生产设施和太阳能蒸发池。 |
(4) | 科亚苏尔生产的硝酸钾是一种中间产品,用作生产成品(结晶硝酸盐和粒状硝酸盐)的原材料。因此, 以上列出的产能并不是相互独立的,不能相加以获得总产能 。 |
(5) | 包括生产设施、太阳能蒸发池和浸出堆。 |
(6) | 位于María Elena的El Toco矿于2013年11月停产。 |
(7) | 碘的名义生产能力考虑了我们工厂的产能。有效产能为每年1万吨。 |
(8) | Pampa Blanca的运营于2010年3月暂停。 |
(9) | 2015年11月,Pedro de Valdia的采矿和硝酸盐作业暂停,Pedro de Valdia矿场的碘产量减少,以利用Nueva Victoria的高效生产设施。 |
(10) | 氯化钾和硫酸钾是在一家双重工厂生产的,每种产品的生产能力取决于生产结构。因此,这两种产品的产能 并不是相互独立的,不能相加以获得总产能。 |
(11) | 托科皮拉港口设施最初建于1961年,此后进行了翻新和扩建。 |
2015年8月,由于智利北部的暴风雨,我们科亚苏尔生产设施和托科皮拉港口设施之间的铁路线遭到破坏。 火车目前没有运行,因此,我们用卡车取代了火车,从科亚苏尔发运产品。 我们进行了详细的工程研究,以评估铁路的损坏情况。2016年第三季度,报告 完成;报告的结论是,目前修复铁路所需的成本和时间在短期和中期内都不划算。由于这一决定,公司注销了与火车有关的资产。我们认为这不会对未来的销售量或运输成本产生实质性影响。
我们认为我们的主要厂房和设备状况良好,但铁路线除外。
我们直接或间接通过子公司拥有、租赁或持有我们开展业务的设施的特许权。此类设施没有任何实质性的留置权、质押或产权负担,我们相信它们适合于我们在其中开展的业务。
64 |
萃取率
下表显示了2016年、2015年和2014年与我们每个矿山相关的某些运营数据:
(除非另有说明,否则以千计) | 2016 | 2015 | 2014 | |||||||||
佩德罗·德·瓦尔迪瓦(1) | ||||||||||||
公吨矿石开采量 | – | 9,754 | 11,401 | |||||||||
平均等级硝酸盐(重量百分比) | – | 7.8 | 8.1 | |||||||||
碘(百万分之(Ppm)) | – | 424 | 418 | |||||||||
生产公吨结晶硝酸盐 | – | 346 | 453 | |||||||||
生产的公吨碘 | 0.6 | 2.8 | 3.2 | |||||||||
玛丽亚·埃琳娜(2) | ||||||||||||
公吨矿石开采量 | – | – | – | |||||||||
平均等级硝酸盐(重量百分比) | – | – | – | |||||||||
碘(Ppm) | – | – | – | |||||||||
生产公吨结晶硝酸盐 | – | – | – | |||||||||
生产的公吨碘 | 0.2 | 0.1 | 0.4 | |||||||||
科亚苏尔(3) | ||||||||||||
生产公吨结晶硝酸盐 | 573 | 611 | 519 | |||||||||
潘帕·布兰卡(2) | ||||||||||||
公吨矿石开采量 | – | – | – | |||||||||
碘(Ppm) | – | – | – | |||||||||
生产的公吨碘 | – | – | – | |||||||||
纽瓦·维多利亚(4) | ||||||||||||
公吨矿石开采量 | 29,902 | 23,969 | 19,792 | |||||||||
碘(Ppm) | 454 | 458 | 467 | |||||||||
生产的公吨碘 | 7.7 | 7.5 | 6.0 | |||||||||
萨拉德阿塔卡马(5) | ||||||||||||
生产碳酸锂公吨 | 44 | 33 | 30 | |||||||||
生产公吨氯化钾、硫酸钾和钾盐 | 2,045 | 1,988 | 1,993 |
(1) | 2015年11月,佩德罗·德·瓦尔迪亚的采矿和硝酸盐作业暂停,佩德罗·德·瓦尔迪亚矿场的碘产量减少,以利用Nueva Victoria的高效生产设施。 |
(2) | El Toco和Pampa Blanca矿的作业分别于2013年11月和2010年3月暂停。2014至2015年间,María Elena获得了前几年开采的Caliche矿石的产量。 |
(3) | 包括处理María Elena和Pedro de Valdia的硝酸盐溶液在Coya Sur的产量,在Nueva Victoria堆处理的硝酸盐,以及NPT或技术级硝酸钾工厂的净产量。 |
(4) | Iris碘工厂的运营于2013年10月暂停,并于2014年8月重新启动。 |
(5) | 碳酸锂是在萨拉德阿塔卡马 提取的,并在我们位于萨拉德尔卡门的设施进行加工。钾盐包括工厂生产的合成钾盐和其他收获的钾盐(天然钾盐、光卤石和从植物池塘收获的钾盐),这些钾盐被送往科亚苏尔用于生产结晶硝酸盐。 |
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运输和储存设施
我们产品的运输是由专门的第三方通过长期合同由卡车进行的。此外,我们还拥有港口和储存设施,用于成品和消耗品的运输和管理。
我们主要的原材料生产和储存中心是Nueva Victoria、Coya Sur、Pedro de Valdia和Salar de阿塔卡马设施。其他设施包括位于Salar del Carmen工厂的碳酸锂和氢氧化锂成品化工厂。我们拥有的托科皮拉港码头占地约22公顷,是我们散装产品和包装氯化钾(MOP)、硫酸钾(SOP)和硝酸盐的主要储存和运输设施。
硝酸盐成品在我们的Coya Sur工厂生产,然后通过卡车运输到托科皮拉港码头,在那里储存和运输, 包装(聚丙烯袋、聚乙烯或聚丙烯FIBC大袋)或散装。氯化钾是在我们的萨拉德阿塔卡马工厂生产的,我们用卡车将其运送到托科皮拉港码头或科亚苏尔设施。 运输到科亚苏尔的产品是中间产品,用作生产硝酸钾的原材料。另一方面,运输到托科皮拉港的产品是最终产品,将被运送或运输给客户或附属公司。用于在Coya Sur生产硝酸钾的硝酸盐原料目前在Nueva Victoria生产,其余原料来自Coya Sur的历史库存,该库存是在Pedro de Valdia工厂运营时生产的。这种原材料是从我们的矿山中提取的大理石加工而来的。另一方面,我们的硫酸钾和硼酸产品是在我们的萨拉德阿塔卡马工厂生产的 ,然后用卡车运输到托科皮拉港码头。
我们的萨拉德阿塔卡马工厂生产的含有高浓度硼的氯化锂溶液被运送到位于萨拉德尔卡门地区的碳化锂工厂,在那里生产成品碳酸锂。部分碳酸锂被提供给邻近的氢氧化锂工厂,在那里生产成品氢氧化锂。这两种产品包装在不同特点的包装中(聚乙烯袋、多层或聚丙烯FIBC大袋),储存在相同的设施中,并固定在有屋顶的储藏室中。此后,它们被合并成集装箱,由卡车运输到中转仓库或直接运往港口码头,以便随后装运。目前使用的港口码头适合接收集装箱船,位于安托法加斯塔、梅吉洛内斯和伊基克。
从用于生产硝酸盐的相同印花布中获得的碘,专门在Pedro de Valdia和Nueva Victoria工厂进行加工、包装和储存。 用于碘的包装是桶和带有内部聚乙烯袋和氧气屏障的聚丙烯FIBC大袋, 在运输时装入集装箱,用卡车运送到适合其管理的港口码头, 主要位于安托法加斯塔、梅吉隆斯和伊基克。此后,它们被集装箱船运往不同的市场,或用卡车运往圣地亚哥,在那里,阿贾伊-SQM智利工厂生产碘的衍生品。
托科皮拉港码头设施位于安托法加斯塔以北约186公里,玛丽亚·埃莱纳和科亚苏尔以西约124公里,萨拉德阿塔卡马以西372公里。我们的附属公司Servicios Integrales de Tránsitos y Transferencias(SIT)根据智利监管机构授予的可再生特许权经营产品运输和某些原材料交付的设施,前提是这些设施是按照授予的授权使用的 并且我们支付年度特许权费用。该港口还符合ISPS(国际船舶和港口安全)规则。托科皮拉港的码头设施包括确认产品进入港口并将产品转移到不同储存区的卡车称重机,运输系统中用于将散装产品装载到船上的压力计,以及用于将密封产品装载到船上的40吨起重机。
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仓储设施包括一个由6个筒仓组成的系统,总存储容量为55,000公吨,以及一个开放式仓库的混合存储区,总存储容量约为250,000公吨。此外,为了满足未来的存储需求,我们将继续根据管理层概述的投资计划进行投资 。这些产品还被装入托科皮拉港码头的袋子中,在那里,袋装能力由两台袋子包装机建立,一台用于麻袋和聚丙烯FIBC大袋 ,另一台用于FFS聚乙烯。在托科皮拉包装的产品随后可能会在同一港口装运,也可能 也会合并成卡车或集装箱,然后通过陆路或海运从主要位于安托法加斯塔、梅吉洛内斯和伊基克的其他港口的集装箱运往客户。
对于散装产品的运输, 运输带系统跨越海岸线,将产品直接运送到散装货船的舱口。该航运系统的额定载重能力为每小时1200吨。包装产品的运输利用 相同的散货船,使用码头上没有马达的拖车,并由托科皮拉港码头的40吨起重机装载。此后,它们被用船吊拖到各自的仓库卸货。
我们通常与散货船签订合同,将产品从托科皮拉港码头运送到我们在世界各地的枢纽或直接运送给客户,在某些情况下,客户会使用他们自己的合同船只进行交货。
与Coya Sur生产的散装/包装硝酸盐的接收、处理、储存和运输相关的Tocopilla流程 由第三方组织TÜV-Rheland 根据ISO 9001:2008质量标准进行认证。
水权
我们拥有生产设施附近地表水和地下水供应的水权。我们在Pedro de Valdia、María Elena和Coya Sur的硝酸盐和碘设施的主要水源是洛阿河和圣萨尔瓦多河,它们流经我们的生产设施附近。 我们的Nueva Victoria和Salar de Atalama设施的水是从生产设施附近的井中获得的。此外,我们从第三方购买水用于Salar del Carmen碳酸锂和氢氧化锂工厂的生产流程,我们还从当地公用事业公司购买饮用水。我们在获取开展业务所需的水方面没有遇到重大困难。
计算机系统
除上述设施外,我们还运营着一个计算机和信息系统,通过一个局域网将我们的主要子公司与我们在智利各地的运营设施连接起来。计算机和信息系统主要用于核算、监测用品和库存、 帐单、质量控制和研究活动。该系统的主机计算机设备位于我们在圣地亚哥的办公室。
项目4A。未解决的员工意见
没有。
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项目5.运营和财务 回顾和展望
本项目5中的信息应与公司的综合财务报表及本年度报告中其他地方的附注一并阅读。
自2010年1月1日起,本公司的综合财务报表一直按照国际会计准则委员会(IASB)发布的国际财务报告准则编制。
关键会计政策和估算
关键会计政策被定义为反映重大判断和不确定性的政策,这些政策在不同的假设和条件下可能导致重大不同的结果 。
我们相信,我们在编制经审计的综合财务报表时应用的关键会计政策 仅限于下文所述的政策。应该指出的是,在许多情况下,《国际财务报告准则》具体规定了对特定交易的会计处理,限制了管理层在其应用中的判断。也有一些领域,管理层在选择可用替代方案时的判断不会产生实质性的不同结果。
应收贸易和其他应收账款
贸易及其他应收账款涉及非衍生金融资产,其固定付款可予厘定,且不会在任何活跃市场报价。这些问题 源于涉及我们直接向客户销售的产品和/或服务的销售操作,这些产品和/或服务不属于以下类别 :
· | 我们打算在不久的将来立即出售并持有待售的 ; |
· | 那些在初始确认时被指定为可供销售和 |
· | 我们不打算因信用减损以外的原因收回的那些 因此必须归类为可供销售。 |
该等资产最初按其公允价值(相当于其面值,扣除分期付款销售的隐含利息)确认,其后按实际利率法的摊销成本减去减值损失准备确认。当应收账款的面值与其公允价值没有显著差异时,按面值确认。当有客观证据表明我们无法按照应收账款的原始条款收回所有欠我行的 金额时,应对贸易应收账款计提减值准备。本公司计算与未担保或未投保的应收账款相对应的坏账准备,这是由于此类账户的收集可能出现延误 。
分期付款销售中的隐性利息在销售期间应计利息时,被确认为利息收入。
68 |
所得税
本年度的企业所得税确定为所有合并公司的当期税额的总和。本期税额是根据截至吾等及其附属公司经营及产生应课税收入的国家/地区的财务状况表日期所颁布或实质颁布的税法计算的。
递延税项在经审计的 综合财务报表中按资产及负债的计税基准与账面金额之间产生的暂时性差异采用负债 方法确认。递延所得税按资产变现或负债清偿时预期适用的税率计算。
根据智利现行税务条例, 公司所得税和采矿活动税按权责发生制确认,列示该财政期间累计每月税收临时付款的净余额和与之相关的抵免。这些账户的余额 在可退还的当期所得税或当期应付税款中列报,视情况而定。
非业务合并所致的公司税项及递延税项资产或负债的变动 在本公司综合财务状况表的损益表账户或股东权益净额账户中入账,视乎产生损益的来源而定。
于年末,递延税项资产的账面价值已予审核并尽可能长时间减少,以致没有足够的应课税收入可收回全部或部分递延税项资产 。同样,在财务状况表日,只要未来的应纳税所得额能够收回递延税项资产 ,未确认的递延税项资产就会被重新估值和确认。
至于与投资于附属公司、联营公司及合营企业权益有关的可扣除暂时性差异 ,递延税项资产仅在暂时性差异有可能在不久的将来转回且有应纳税所得额可供使用的情况下才予以确认。
与直接在权益中确认的分录相关的递延所得税在确认时对权益有影响,但不会对损益产生影响。
如果存在合法应收税项资产与税项负债相抵销的权利,且递延税项与 同一税务主体和税务机关有关,则递延税项资产和负债相互抵销。
盘存
我们以成本和可变现净值中的较低者表示库存。用于确定库存成本的方法是加权平均成本。成品和在制品的成本包括直接材料成本、劳动力成本、将原材料转化为成品所产生的间接成本以及将库存运送到当前地点和条件所发生的一般费用。
可变现净值表示销售价格的估计值减去所有完工估计成本和将在销售和分销过程中发生的成本。在确定成本时扣除商业折扣、获得的回扣和其他类似分录。我们在每年年底对存货的可变现净值进行评估,并在情况需要时记录一笔计入收入的准备金。当以前产生储备的情况不复存在时,或者当有明确证据表明可变现净值因经济环境或主要原材料价格的变化而增加时,先前作出的估计 将被修正。陈旧、受损或移动缓慢的产品的估值与其估计可变现净值有关。
69 |
我们的库存拨备是基于一项技术研究,该研究涵盖了影响库存产品的不同变量(密度、湿度等)。
原材料、供应品和材料按购置成本或市场价值中的较低者入账。采购成本按年平均价格计算。
与工作人员遣散费和养恤金承付款有关的债务
我们对员工的义务 在集体谈判协议和个人雇佣合同中确立。就美国的某些员工而言,我们的义务是通过养老金计划确定的,该计划于2002年终止。
这些债务的估值采用精算 计算,该计算考虑了死亡率、员工流失率、利率、退休日期、与员工工资增加相关的影响以及通货膨胀率变化对服务变化的影响 。
因以前确定的债务发生变化而可能产生的精算损失和收益直接计入当年的损益。
精算损失和收益因估计与精算假设的实际行为之间的偏差或因重新表述已确立的精算假设而产生,在权益中入账。
截至2016年12月31日和2015年12月31日,用于计算美国以外债务的贴现率分别为4.5%和4.9%。
我们的美国子公司SQM North America Corp.为其退休员工制定了养老金计划,计算方法是根据国际会计准则(“IAS”),使用扣除通胀、死亡率和营业额假设调整后的净工资累进比率,以5.5%的利率 扣除2015和2016年的现值金额。这项债务的净余额列于“雇员福利准备金,非流动” 行项目。
矿业开发成本
矿山勘探成本和开采成本 被视为可变生产成本,并计入期内生产的存货成本。新矿的矿山开发成本,以及在现有开采地区以外经营预期将有利于未来生产的矿山的主要开发成本,在“其他 长期资产”项下资本化,并使用生产单位法按相关的已探明和可能储量摊销。我们 根据钻探、卤水采样和地质统计油藏建模来确定我们已探明和可能的储量,以便 估计矿物量和成分。
所有其他矿山勘探成本,包括与低品位矿产资源相关的费用(包括与无法在经济上开采的储量有关的费用),均计入发生期间的收入报表 。
资产价值减值
我们根据国际会计准则第36号“资产减值”采用权益会计方法对建筑物、厂房和设备、无形资产、商誉和投资的价值进行年度评估。此方法适用的资产包括:
70 |
· | 采用权益会计法确认的投资 ; |
· | property, plant and equipment; |
· | intangible assets and |
· | 善意。 |
对资产进行减值审查,以确定是否存在账面价值低于可收回金额的迹象。如果存在这样的迹象,则计算资产 可收回金额,以确定减值的程度(如果有)。如果资产 不产生任何独立于其他资产的现金流,我们将根据相应的业务部门(特种植物营养素、碘及其衍生物、锂 及衍生产品、钾、工业化学品和其他产品和服务)确定该资产所属的现金产生单位的可收回金额。
我们每年对使用年限不确定的无形资产和商誉进行减值测试,每次有减值迹象。如果一项资产的可收回价值被估计为低于其账面价值,后者将减少至其可收回金额。
本公司对其主要无形资产进行的减值测试的结果表明,本公司不需要对该等资产进行任何会计调整。这些损伤测试是使用保守方案进行的。有关详细信息,请参阅我们的 合并财务报表附注13.1。
金融衍生工具和套期保值交易
衍生工具最初于签订衍生工具合约当日按公允价值确认,其后于每个期间 期末按公允价值计值。确认由此产生的损失或收益的方法取决于衍生品是否已被指定为会计套期保值工具,如果是,套期保值的类型,可能是:
a. | 确认的资产和负债的公允价值对冲(公允价值对冲),或 |
b. | 与确认的资产或负债或高度可能的可预见交易(现金流对冲)相关联的单一风险的对冲。 |
在交易开始时,我们记录了套期保值工具和被套期保值项目之间的关系,以及它们出于风险管理目的的目标 以及进行不同套期保值操作的策略。
我们还记录了我们在每个期间开始和结束时对套期保值交易中使用的衍生品是否能高效抵消公允价值或套期保值条目现金流变化的评估。
用于套期保值的衍生工具的公允价值见综合财务报表附注10.3。
非对冲工具被归类为流动资产或负债,其公允价值的变动直接在损益中确认。
A.公允价值对冲
衍生工具的公允价值变动按适用情况以借方或贷方计入损益确认。可归因于对冲风险的对冲分录的公允价值变动被确认为对冲分录的账面价值的一部分,也被确认为借记或贷记至 损益。
71 |
对于与按摊余成本入账的项目相关的公允价值对冲,公允价值的调整将根据剩余年度的收入进行摊销,直至到期。对采用实际利率的对冲金融工具的账面价值所作的任何调整,将按其可归因于承保风险的公允价值按借方或贷方计入损益摊销。
如果被套期保值分录不再符合对冲会计准则 ,则未摊销的公允价值立即被确认为借记或贷记损益。
B.现金流对冲
套期保值工具的有效损益部分最初被确认为“其他收入”,借记或贷记到其他全面收益 ,而任何无效部分立即确认为借记或贷记损益(视情况而定)。
当套期保值交易影响该期间的收入时,例如当预计销售发生时确认套期保值利息收入或支出时,权益中累计的金额将转移至损益。当对冲项目为非金融资产或负债的成本时,计入权益的金额将转移至非金融资产或负债的初始账面价值。
如果预期的确定交易或承诺不再发生,以前确认为其他全面收益的金额将转移到收益中。如果套期保值工具到期、被出售、完成并在没有任何更换的情况下被行使,或者如果执行了展期或如果其作为套期保值的指定被撤销,则以前在权益中确认的金额将保留在权益中,直到预期的公司 交易或承诺发生。
5.a.运营 结果
引言
以下讨论应与公司的合并财务报表一起阅读。此处显示的某些计算(包括百分比) 已四舍五入。
我们的合并财务报表 按照国际财务报告准则编制,并以美元编制。美元是我们运营的主要货币。
我们作为一家独立公司运营。 尽管如此,我们仍是智利法律所定义的“受控公司”。见“项目6.E.共享所有权”。
我们的运营结果概述
我们将我们的业务分为以下 个业务线:
· | 生产和销售特色植物营养素; |
· | 生产和销售碘及其衍生物; |
· | 生产和销售锂及其衍生产品; |
· | 生产和销售钾,包括氯化钾和硫酸钾; |
· | 生产和销售工业化学品,主要是工业硝酸盐和太阳能盐和 |
· | 购买和销售主要在智利使用的其他商品化肥。 |
我们通过三个主要渠道销售我们的产品:我们自己的销售办事处、分销商网络,就我们的化肥产品而言,通过Yara International(“Yara”)在其业务和商业基础设施比我们更大的国家的分销网络。同样,在我们业务规模较大的市场,我们的特色植物营养素和YARA的营养素都通过我们的办公室进行销售。
72 |
影响我们运营结果的因素
我们的运营结果基本上取决于:
· | 我们产品的供需趋势,包括影响价格和销售量的全球经济状况; |
· | 我们工厂的高效运营,特别是当其中一些工厂达到产能时; |
· | 我们有能力及时完成我们的资本支出计划; |
· | the levels of our inventories; |
· | 美元和智利比索之间的汇率趋势,因为销售成本的很大一部分是以智利比索计算的,以及美元和欧元之间的汇率趋势,因为我们销售额的很大一部分是以欧元计价的 和 |
· | 能源、物流、原材料、劳动力和维护成本。 |
外汇汇率的影响
我们很大一部分业务是以美元进行交易的 美元是我们运营所处的主要经济环境的货币,也是我们用于财务报告目的的财务货币。我们的很大一部分成本与智利比索有关,因为我们的大部分业务都发生在智利,因此智利比索与美元汇率的增减会影响我们的 生产成本。此外,作为一家在智利和其他几个国家运营的国际公司,我们处理部分业务,资产和负债以智利比索和其他非美元货币,如欧元、南非兰特和墨西哥比索。因此,这些货币对美元汇率的波动可能会影响我们的财务状况和经营业绩。见本年度报告所载财务报表附注22。
我们监控并尝试平衡我们的非美元资产和负债头寸,包括通过外汇合约和其他对冲工具,以将我们面临的汇率风险降至最低。截至2016年12月31日,出于对冲目的,我们持有买入美元并以约3,541万美元(3,300万欧元)卖出欧元、以约2,124万美元卖出南非兰特(ZAR2.995亿)的未平仓合约,以及以6,350万美元(4,25.11亿瑞士法郎)买入智利比索的远期外汇合约。 截至2016年12月31日,我们所有的UF和智利比索债券都以约3.57亿美元的交叉货币互换进行了对冲。
此外,我们有远期外汇 以约5120万美元(342.63亿瑞士元)的价格买入美元并卖出智利比索,并以约2020万美元(135.4亿瑞士元)的价格卖出美元 ,以对冲我们以智利比索计算的短期贷款。
73 |
下表显示了我们的收入 (以百万美元为单位)以及我们的每个产品线在所示每个时期中所占的百分比:
2016 | 2015 | 2014 | ||||||||||||||||||||||
美元 | % | 美元 | % | 美元 | % | |||||||||||||||||||
特色植物营养 | 623.9 | 32 | % | 652.3 | 38 | % | 708.0 | 35 | % | |||||||||||||||
碘及其衍生物 | 231.1 | 12 | % | 262.6 | 15 | % | 335.4 | 17 | % | |||||||||||||||
锂及其衍生物 | 514.6 | 27 | % | 223.0 | 13 | % | 206.8 | 10 | % | |||||||||||||||
钾 | 403.3 | 21 | % | 430.6 | 25 | % | 584.3 | 29 | % | |||||||||||||||
工业化学品 | 104.1 | 5 | % | 97.6 | 6 | % | 101.9 | 5 | % | |||||||||||||||
其他产品和服务 | 62.2 | 3 | % | 62.3 | 4 | % | 77.7 | 4 | % | |||||||||||||||
总计 | 1,939.3 | 100 | 1,728.3 | 100 | 2,014.2 | 100 |
下表显示了公司在国际财务报告准则下的某些财务信息(以百万美元为单位),以收入的百分比表示:
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||||||||||||||
2016 | 2015 | 2014 | ||||||||||||||||||||||
(单位:百万美元) | 美元 | % | 美元 | % | 美元 | % | ||||||||||||||||||
收入 | 1,939.3 | 100.0 | 1,728.3 | 100.0 | 2,014.2 | 100.0 | ||||||||||||||||||
销售成本 | (1,328.3 | ) | 68.5 | (1,185.6 | ) | 68.6 | (1,431.2 | ) | 71.1 | |||||||||||||||
毛利 | 611.0 | 31.5 | 542.7 | 31.4 | 583.0 | 28.9 | ||||||||||||||||||
其他收入 | 14.8 | 0.8 | 15.3 | 0.9 | 24.1 | 1.2 | ||||||||||||||||||
行政费用 | (88.4 | ) | 4.6 | (86.8 | ) | 5.0 | (96.5 | ) | 4.8 | |||||||||||||||
其他费用(1)(2)(3) | (89.7 | ) | 4.6 | (106.4 | ) | 6.2 | (64.3 | ) | 3.2 | |||||||||||||||
其他收益(亏损) | 0.6 | 0.0 | 3.8 | 0.2 | 4.4 | 0.2 | ||||||||||||||||||
财政收入 | 10.6 | 0.5 | 11.6 | 0.7 | 16.1 | 0.8 | ||||||||||||||||||
财务费用 | (57.5 | ) | 3.0 | (69.9 | ) | 4.0 | (63.4 | ) | 3.1 | |||||||||||||||
联营企业和合营企业的股权收入采用权益法核算 | 13.0 | 0.7 | 10.3 | 0.6 | 18.1 | 0.9 | ||||||||||||||||||
外币兑换差额 | 0.4 | 0.0 | (12.4 | ) | 0.7 | (16.5 | ) | 0.8 | ||||||||||||||||
所得税前收入支出(1)(2)(3) | 414.9 | 21.4 | 308.3 | 17.8 | 405.0 | 20.1 | ||||||||||||||||||
所得税费用(4) | (133.0 | ) | 6.9 | (83.8 | ) | 4.8 | (160.7 | ) | 8.0 | |||||||||||||||
可归因于: | ||||||||||||||||||||||||
控股权(1) | 278.3 | 14.4 | 220.4 | 12.7 | 236.9 | 11.8 | ||||||||||||||||||
非控制性权益 | 3.6 | 0.2 | 4.2 | 0.2 | 7.4 | 0.4 | ||||||||||||||||||
本年度利润(1) | 281.9 | 14.5 | 224.5 | 13.0 | 244.3 | 12.1 |
(1) | 2014年的其他费用包括约700万美元的准备金,对应于2015年向SII支付的费用,这些费用可能不符合智利税法规定的纳税费用。 然而,由于此类付款是在2015年3月3日之后支付的,自本公司 向SVS提交其法定综合财务报表之日起,该等准备金 已计入截至2015年12月31日止期间的净收入,以供本公司 法定综合财务报表使用。有关详细信息,请参阅 “项目3D。风险因素-与我们业务相关的风险-我们可能在美国和智利面临许多风险,因为 SII和智利检察官正在对SQM在 2009至2015纳税年度期间支付的某些款项进行调查。 |
(2) | 2015年的其他支出包括与我们的Pedro de Valdia业务重组相关的5,770万美元减值和遣散费赔偿费用 。 |
(3) | 2016年的其他费用包括 与关闭科亚苏尔和托科皮拉之间的列车相关的减值费用3,280万美元。2016年的其他支出还包括与公司与美国司法部达成的协议有关的减值费用约3,050万美元,以及美国证券交易委员会因涉嫌违反账簿和记录而引发的调查 发布的行政停止令和《反海外腐败法》的内部控制条款。有关更多信息,请参阅“项目3D。风险 因素-与我们业务相关的风险-我们在智利可能面临许多风险 ,因为智利检察官正在调查 SQM在2009至2015纳税年度期间支付的某些款项“和”项目 8.A.7法律程序。“ |
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(4) | 根据《国际会计准则》第12条,20.780号法律批准的所得税税率变化对所得税和递延税金产生的影响已适用于损益表。为编制公司法定合并财务报表,根据公司于2014年10月17日在第856号通告中发布的指示,提交给国家证券交易所。所得税税率变化产生的影响被计入留存收益。截至2014年12月31日,计入股权的金额为5230万美元, 因此,公司经审计的合并财务报表中列报的2014年的利得税支出与公司法定合并财务报表中列报的利得税支出相比,有5,230万美元的差额 向特别服务机构提交的合并财务报表。所得税税率后续变动的影响将根据国际会计准则第12号在本公司的 法定综合财务报表中确认为当期损益。 |
与2015年相比,2016年运营业绩
收入
2016年的收入从2015年的17.283亿美元增长至19.393亿美元,增幅为12.2%。
下面介绍了导致收入增长和不同产品线差异的主要因素。
特色植物营养学
特种植物营养收入从2015年的6.523亿美元下降到2016年的6.239亿美元,降幅为4.4%。下面列出的是该产品线中按产品类别划分的指定年份的销售量数据:
(在Th.Mt) | 2016 | 2015 | 更改百分比 | |||||||||
硝酸钾和硝酸钾钠 | 475.8 | 493.6 | (4 | )% | ||||||||
特种调和料 | 213.5 | 203.9 | 5 | % | ||||||||
其他特色植物营养素(*) | 127.2 | 108.4 | 17 | % | ||||||||
硝酸钠 | 24.4 | 26.0 | (6 | )% |
*包括其他特种肥料的贸易。
我们在特种植物营养业务线内销售各种产品,我们的大部分特种肥料要么作为田间肥料销售,要么作为水溶性肥料销售。 由于需求减少,2016年我们在田间肥料市场的销售量比2015年有所下降。
此外,专业植物营养业务线2016年的平均价格为742美元/公吨,略低于2015年的784美元/公吨。
碘及其衍生物
碘和衍生品收入从2015年的2.626亿美元下降至2016年的2.311亿美元,降幅为12.0%。以下是指定年份的销售量数据:
(在Th.Mt) | 2016 | 2015 | 更改百分比 | |||||||||
碘及其衍生物 | 10.2 | 9.3 | 9 | % |
在碘市场,由于LED和LCD市场的名义增长,2016年全球需求增长了1%。与2015年相比,我们在该业务线上的销售量增长了约 9%,增加了我们在市场中的参与度。
75 |
然而,2016年的平均价格继续 面临下行压力。我们今年的平均价格为23美元/公斤,比2015年下降了19%以上。
锂及其衍生物
锂及衍生产品收入从2015年的2.23亿美元增长至2016年的5.146亿美元,增幅为130.8。以下是指定年份的销售量数据:
(在Th.Mt) | 2016 | 2015 | 更改百分比 | |||||||||
锂及其衍生物 | 49.7 | 38.7 | 28 | % |
2016年,锂市场的全球需求继续以强劲的水平增长,约为14%。这一需求增长是由与电池相关的使用带动的,特别是与电动汽车相关的电池。2016年,电池占整个锂市场的近53%,包括电动汽车。2016年推迟了新锂供应的推出,只提供了极少量的新生产供出售。
该业务线的平均价格在2016年大幅增长,平均价格达到近10,400美元/公吨,比2015年约5,800美元/公吨的平均价格高出80% 。与2015年相比,我们2016年的销售量增长了28%以上。
钾
钾肥收入从2015年的4.306亿美元下降至2016年的403.3美元,降幅为6.3%。以下是指定年份的销售量数据:
(在Th.Mt) | 2016 | 2015 | 更改百分比 | |||||||||
氯化钾和硫酸钾 | 1,534.7 | 1,241.8 | 24 | % |
与2015年相比,2016年氯化钾市场的全球需求几乎没有变化。
然而,由于需求小幅增长和市场供应增加,2016年的市场价格明显低于2015年。2016年,我们在该业务领域的平均价格(包括氯化钾和硫酸钾)为263美元/公吨,较2015年347美元/公吨的平均价格下降了24.2% 。
我们平均价格的下降被我们销量的增加 部分抵消了。与2015年相比,我们2016年在这一业务线上的销售额增长了24%。2016年销售量的增长是由于生产和运输问题导致2015年销售量下降。
工业化学品
工业化学品收入从2015年的9,760万美元增长至2016年的1.041亿美元,增幅为6.8%。以下是按产品类别划分的指定年份的销售量数据 :
(在Th.Mt) | 2016 | 2014 | 更改百分比 | |||||||||
工业化学品 | 128.9 | 126.1 | 2 | % |
与2015年相比,2016年传统应用的工业化学品需求下降,我们与传统用途相关的销售量也因太阳盐的销售增加而下降。2016年太阳能盐销售量略高于57,000吨,较2015年增长53%以上。
76 |
其他产品和服务
由于化肥 市场价格下降,2016年其他商品化肥销售收入和其他收入下降0.1%,从2015年的6,230万美元降至6,220万美元。
销售成本
2016年,我们的总销售成本增长12.0% 至13.283亿美元,占收入的69%,2015年为11.856亿美元,占收入的69%。 导致销售成本增加的主要因素和不同产品线的差异如下所述。
特色植物营养学
由于产品结构的变化,特种植物营养的销售成本从2015年的4.61亿美元增加到2016年的4.781亿美元,增幅为3.7%。2016年,特种植物营养业务线的平均销售成本为568美元/公吨,略高于2015年的554美元/公吨。
碘及其衍生物
由于二零一六年销售量增加,碘及衍生产品的销售成本由二零一五年的一亿八千四百六十万美元上升至二零一六年的1.913亿美元,增幅为3.7%。2016年碘及其衍生产品业务线的平均销售成本为19美元/公斤,较2015年的20美元/公斤下降了近5%。我们相信我们是成本最低的碘生产商。我们的绝大多数产能来自我们在新维多利亚州最高效的 工厂。
锂及其衍生物
锂及衍生产品的销售成本由2015年的1.094亿美元上升至2016年的1.756亿美元,增幅为60.5%,这是由于销售量增加、向Corfo支付更高的租金以及我们的生产工厂接近满负荷运转所致。2016年,锂及衍生品业务的平均销售成本为3,536美元/公吨,较2015年的2,825美元/公吨增长近25%。
钾
由于销售量增加,2016年钾销售成本从2015年的3.036亿美元增加至3.595亿美元,增幅为18.4%。] 2016年钾业务线的平均销售成本为234美元/公吨,较2015年的245美元/公吨下降了近4%。
工业化学品
工业化学品销售成本从2015年的7,130万美元下降至2016年的6,740万美元,降幅为5.4%,这是由于平均销售成本较高的工业用硝酸钾销售额下降所致。2016年,工业化学品业务线的平均销售成本为523美元/公吨 ,较2015年的565美元/公吨下降了近8%。成本的下降是产品结构变化的结果。
毛利
2016年毛利润增长12.6%,达到6.11亿美元,占收入的31.5%,2015年的毛利润为5.427亿美元,占收入的31.4%。正如上文讨论的 ,这一增长是由于我们所有业务线的销售量增加以及锂和衍生品业务线的平均价格显著上升而带来的收入增长,但由于收入增加导致销售成本增加 ,因此成本占销售额的百分比在2016至2015年间没有变化,这部分抵消了收入增加导致的销售成本增加。
77 |
其他收入
2016年,其他收入下降3.7%,至1,480万美元,占收入的0.8%,2015年为1,530万美元,占收入的0.9%。在2016至2015年间,其他收入占收入的百分比 保持非常接近。
行政费用
2016年,行政费用增长1.8%,达到8840万美元,占收入的4.6%,2015年为8680万美元,占收入的5.0%。 我们通过提高效率,降低了成本占收入的百分比。
其他费用
2016年,其他支出下降15.7%,至8970万美元,占收入的4.6%,2015年为1.064亿美元,占收入的6.2%。这一减少主要是由于2015年与我们在Pedro de Valdia的业务重组有关的减值和遣散费赔偿的一次性费用5770万美元。
其他收益(亏损)
其他收益(亏损)从2015年的380万美元减少到2016年的70万美元,占收入的0.04%,占收入的0.2%。
财政收入
由于我们的投资利息较低,2016年财务收入下降8.8%,至1,050万美元 ,占收入的0.5%,2015年为1,160万美元,占收入的0.7%。
财务费用
由于我们在2016年底产生的债务水平下降,2016年财务支出下降17.7%,至5750万美元,占收入的3.0%,而2015年的财务支出为6990万美元,占收入的4.0%。
联营企业和合资企业的股权收入 采用权益法核算
联营公司及合资企业的权益收入 按权益法计算,2016年增长26.4%至1,300万美元,占收入的0.7%,2015年为1,030万美元 ,占收入的0.6%。
外币兑换差额
外汇汇兑差额损失从2015年的1,240万美元下降到2016年的50万美元,下降了104%,占收入的0.02%,占收入的0.7%。我们的很大一部分成本与智利比索有关,因为我们的大部分业务都发生在智利。 因为美元是我们的功能货币,我们受到汇率波动的影响。我们的目标是通过积极的对冲计划来缓解这种影响。2016年,智利比索兑美元升值6.0%。
78 |
税前利润
税前利润从2015年的3.083亿美元增加到2016年的4.149亿美元,增幅为7970万美元,增幅为25.9%。这一增长主要是由于收入增加了2.11亿美元,财务支出减少了1,240万美元,但由于上述原因,销售成本分别增加了1.427亿美元,部分抵消了这一增长。
所得税费用
2016年所得税支出增长58.7%至133.0美元,实际税率为32.0%,而2015年为8,380万美元,实际税率为27.2%。智利的企业税率在2015年为22.5%,2016年上升到24.0%。 法定税率和有效税率之间的差异主要是由于对收入征收特许权使用费。
本年度利润
本年度溢利由2015年的224,500,000,000美元上升25.6%至2016年的281.9,000,000美元,主要是由于所有业务线的业务量增加,以及2016年锂业务线的价格较2015年大幅上升。
运营结果 -2015年与2014年的比较
收入
2015年收入从2014年的20.142亿美元下降至17.283亿美元,降幅为14.2% 。
以下是导致收入下降的主要因素 以及不同产品线的销售成本差异。
特色植物营养学
特种植物营养收入从2014年的7.08亿美元下降到2015年的6.523亿美元,降幅为7.9%。下面列出的是该产品线中按产品类别划分的指定年份的销售量数据:
(在Th.Mt) | 2015 | 2014 | 更改百分比 | |||||||||
硝酸钾和硝酸钾钠 | 493.6 | 531.6 | (7 | )% | ||||||||
特种调和料 | 203.9 | 228.0 | (11 | )% | ||||||||
其他特色植物营养素(*) | 108.4 | 102.5 | 6 | % | ||||||||
硝酸钠 | 26.0 | 15.8 | 65 | % |
*包括其他特种肥料的贸易。
我们在特种植物营养业务线内销售各种产品,我们的大部分特种肥料作为大田肥料或水溶性肥料销售。 虽然2015年田间肥料市场的销售量比2014年有所下降,但我们在水溶性肥料市场的销售量增长了约5%。
特种植物营养 业务线2015年的平均价格为784美元/公吨,略低于2014年的807美元/公吨。
79 |
碘及其衍生物
碘和衍生品收入从2014年的3.354亿美元下降到2015年的2.626亿美元,降幅为21.7%。以下是指定年份的销售量数据:
(在Th.Mt) | 2015 | 2014 | 更改百分比 | |||||||||
碘及其衍生物 | 9.3 | 8.8 | 6 | % |
在碘市场,2015年全球需求增长超过4%,与2014年相比,我们在这一业务领域的销售量增长了约6%。需求增长 是由X射线造影剂、LCD和聚合物行业相关的使用带动的。
2015年的价格继续面临下行压力。我们今年的平均价格为28美元/公斤,与2014年相比下降了26%以上。
锂及其衍生物
锂及衍生产品收入从2014年的2.068亿美元增长至2015年的2.23亿美元,增幅为7.8%。以下是指定年份的销售量数据:
(在Th.Mt) | 2015 | 2014 | 更改百分比 | |||||||||
锂及其衍生物 | 38.7 | 39.5 | (2 | )% |
2015年,锂市场的全球需求继续以5%左右的强劲水平增长。这一需求增长是由与电池相关的使用带动的。2015年,电池占整个锂市场的近50%,包括电动汽车。2015年推迟了新锂供应的推出,而且只提供了极少量的新生产供出售。
该业务线的价格在2015年上涨,平均价格达到近5,800美元/公吨,比2014年约5,200美元/公吨的平均价格高出10%。与2014年的销量相比,我们2015年的销量下降了2.1%以上。
钾
钾肥收入从2014年的5.843亿美元下降至2015年的430.6美元,降幅为26.3%。以下是指定年份的销售量数据:
(在Th.Mt) | 2015 | 2014 | 更改百分比 | |||||||||
氯化钾和硫酸钾 | 1,241.8 | 1,556.2 | (20 | )% |
与2014年相比,2015年氯化钾市场面临着疲软的全球需求。
这个市场的主要问题是过去几个季度价格的大幅下降。2015年,我们在这一业务领域的平均价格(包括氯化钾和硫酸钾)为346美元/公吨,与2014年376美元/公吨的平均价格相比,下降了7.7%。
与2014年相比,我们2015年在这一业务线上的销售量下降了20%。这是2015年上半年发货和生产延迟的结果。
80 |
工业化学品
工业化学品收入从2014年的1.019亿美元下降到2015年的9760万美元,降幅为4.2%。以下是按产品类别划分的指定年份的销售量数据 :
(在Th.Mt) | 2015 | 2014 | 更改百分比 | |||||||||
工业化学品 | 126.1 | 125.5 | 1 | % |
与2014年相比,2015年传统 应用的工业化学品需求保持相对稳定。2015年太阳能盐销售量略高于37,000公吨,较2014年增长逾65%。
其他产品和服务
由于化肥市场价格下跌,2015年其他商品化肥销售收入和其他收入下降19.9%,从2014年的7,770万美元降至6,230万美元。这反映在2015年的销售成本下降了18.3%,从2014年的6,820万美元降至5,570万美元。
销售成本
2015年,我们的总销售成本下降了17.2% 至11.856亿美元,占收入的69%,2014年为14.312亿美元,占收入的71%。 销售成本下降的主要原因是生产成本降低和智利比索疲软。下面介绍了导致销售成本下降和不同产品线差异的主要因素。
特色植物营养学
特种植物营养销售的平均成本从2014年的5.642亿美元下降到2015年的4.61亿美元,降幅为18.3%。
碘及其衍生物
碘和衍生产品的销售成本从2014年的1.965亿美元下降至2015年的1.845亿美元,降幅为6.1%。我们相信我们是成本最低的碘生产商。在2015年重组我们的碘生产设施后,我们的绝大多数产能来自我们在新维多利亚州效率最高的工厂。
锂及其衍生物
锂及其衍生产品的平均销售成本 从2014年的1.184亿美元下降至2015年的1.094亿美元,降幅为7.6%。
钾
钾肥的平均销售成本从2014年的4.235亿美元下降至2015年的3.036亿美元,降幅为28.3%。这一变化与2015年报告的销售量与2014年相比大幅下降有关。
81 |
工业化学品
工业化学品销售成本从2014年的6,050万美元增长至2015年的7,130万美元,增幅为17.9%。
毛利
2015年毛利润下降6.9%,至5.427亿美元,占收入的31.4%,2014年的毛利润为5.83亿美元,占收入的28.9%。销售成本下降的主要原因是生产成本降低和智利比索贬值。由于我们的几个业务线的平均价格下降,以及化肥业务线的产量减少,收入下降。我们降低的成本 超过了收入的减少。
其他收入
2015年,其他收入下降36.5%至1,530万美元,占收入的0.9%,2014年为2,410万美元,占收入的1.2%。
行政费用
2015年,行政费用下降10.1%至8680万美元,占收入的5.0%,2014年为9650万美元,占收入的4.8%。
其他费用
2015年,其他支出增长65.5%,达到106.4美元,占收入的6.2%,2014年为6,430万美元,占收入的3.2%。这一增长 主要与2015年5770万美元的一次性费用有关,用于与我们在Pedro de Valdia的业务重组有关的折旧和遣散费赔偿。
其他收益(亏损)
其他收益(亏损)从2014年的440万美元减少到2015年的380万美元,占收入的0.2%,2014年的收益为440万美元,占收入的0.2%。
财政收入
财务收入从2014年的1,610万美元(占收入的0.8%)下降到2015年的1,160万美元(占收入的0.7%),降幅为28.0%。这是因为我们的投资利息较低。
财务费用
财务支出从2014年的6,340万美元(占收入的3.1%)增长10.3%至2015年的6,990万美元(占收入的4.0%),原因是我们在2014年底产生的债务水平增加。
联营企业和合资企业的股权收入 采用权益法核算
联营公司及合营企业的权益收入 按权益法计算,由2014年的1,810万美元(占收入的0.9%)下降至2015年的1,030万美元(占收入的0.6%),下降43.1%。
82 |
外币兑换差额
2015年,外汇汇兑差额损失从2014年的1,650万美元下降至1,240万美元,占收入的0.7%,降幅为24.8%。我们的很大一部分成本与智利比索有关,因为我们的大部分业务都发生在智利。 因为美元是我们的功能货币,我们受到汇率波动的影响。我们的目标是通过积极的对冲计划来缓解这种影响。2015年,智利比索兑美元贬值17.0%。
税前利润
2015年税前利润减少9,670万美元,降幅23.9%,从2014年的4.05亿美元降至3.083亿美元。此减少主要由于收入减少285.9美元,其他开支增加42,100,000美元及财务开支增加6,500,000美元,但因上述原因,销售成本各减少245,600,000美元,部分抵销了上述减幅。
所得税费用
2015年所得税支出下降47.9%,至8380万美元,实际税率为27.8%,而2014年为1.607亿美元,实际税率为39.7%。2014年较高的实际税率主要是由于2014年智利税制改革导致我们的递延税负债增加了5,230万美元。2014年,智利的企业税率为21.0%,2015年增至22.5%。法定税率和有效税率之间的差异主要是由于对收入征收特许权使用费。
本年度利润
本年度利润从2014年的2.443亿美元下降至2015年的224.5美元,降幅为8.1%,这主要是由于上述因素以及多个业务线的价格较2014年有所下降。
5.b.流动资金和资本资源
截至2016年12月31日,我们拥有7.988亿美元的现金及现金等价物和定期存款。此外,截至2016年12月31日,我们有2.67亿美元的未使用未承诺营运资金信贷额度。
截至2016年12月31日,股东权益从截至2015年12月31日的24.04亿美元降至23.073亿美元。我们在综合基础上的总负债与总股本的比率 (包括非控股权益)从2015年12月31日的0.93降至2016年12月31日的0.83。
我们不时评估我们的现金需求 ,以资助资本支出、股息支付和营运资本的增加,但我们相信我们的营运资本足以满足我们目前的需求。由于债务要求还取决于应收账款和库存的水平,我们无法 准确确定我们需要的债务金额,我们的要求通常也不是季节性的。
下表显示了我们2016年、 2015年和2014年的现金流:
(单位:百万美元) | 2016 | 2015 | 2014 | |||||||||
经营活动的现金净额 | 640.1 | 427.3 | 591.0 | |||||||||
用于融资活动的现金净额 | (816.4 | ) | (180.3 | ) | (388.0 | ) | ||||||
来自(用于)投资活动的净现金 | 155.9 | (69.8 | ) | (311.4 | ) | |||||||
汇率波动对现金及现金等价物的影响 | 7.8 | (4.5 | ) | (13.7 | ) | |||||||
现金及现金等价物净增(减) | (12.6 | ) | 172.7 | (122.1 | ) |
83 |
我们经营的是资本密集型业务, 需要对创收资产进行大量投资。我们过去的增长战略包括采购生产设施和设备,以及改善和扩大现有设施。用于资本支出和营运资本需求的资金来自经营活动、信贷借贷和发行债务证券的净现金。
董事会批准了2017年约1.7亿美元的资本支出计划,用于在智利进行投资。2017年的资本投资计划主要集中在我们生产设施的维护上。我们2017年的资本投资计划不需要任何外部融资。但是,我们始终可以选择进入资本市场,以优化我们的财务状况 。见“项目4.A.公司的历史和发展--资本支出方案”。
我们资金的其他主要用途是股息分配 。2016年和2015年,我们分别支付了3.98亿美元和1.23亿美元的股息。我们在2016年度股东大会上披露的2016年股息政策是支付我们在向SVS提交的每个财年的财务报表中计算的净收入的50%作为股息。根据智利法律,每个财政年度的最低股息支出为净收入的30%。2016年3月22日,公司董事会同意建议,如果在2016年4月26日的下一届年度股东大会上获得SQM股东的批准,公司将分配 并支付末期股息,总额为公司2015年净收益的50%。此外,2016年3月22日,董事会 同意对现行“股利政策”进行部分修改,增加特别股息(最终分红) 1.5亿美元。这笔股息已于2016年4月26日举行的年度股东大会上提交审议,并计入SQM的留存收益。
于2016年11月23日,董事会经点票表决同意:(I)于2016年12月20日支付并分配2.25亿美元的临时股息,相当于每股0.85487美元,从2016年净收益中扣除;(Ii)改变2016年股东周年大会上讨论的2016年财年股息政策 ;(Iii)不再从2016年净收益中扣除临时股息 ;以及(Iv)2016年财年净收益的剩余金额。如果有, 将被扣留,并用于资助公司的运营或一个或多个公司的投资项目 ,并在不影响任何未来可能的任何支出的情况下,为所有或部分可能的支出提供资金。
2017年4月11日,董事会同意向股东建议支付相当于2016年净收益100%的最终股息。本次最终股息 将提交2017年4月28日召开的年度股东大会审议。 因此,如果股东大会批准,公司将支付末期股息每股1.05735美元 ,每股0.85487美元的金额必须从已于2016年12月20日作为临时股息支付的末期股息中扣除。余额为每股0.20248美元,将于2017年5月11日支付并分配给公司的 股东,等待股东批准。
84 |
融资活动
截至2016年12月31日,我们的流动比率(定义为流动资产除以流动负债)从2015年12月31日的3.84上升至4.02。下表 显示了截至2016年12月31日我们未偿还的长期和短期债务的关键信息。
债务工具(1)(2) | 利率 | 发行日期 | 到期日 | 摊销 | ||||||
2020年到期的5.50%债券-2.5亿美元 | 5.50 | % | Apr. 21, 2010 | Apr. 21, 2020 | 子弹 | |||||
2023年到期的3.625%债券-3亿美元 | 3.63 | % | Apr. 03, 2013 | Apr. 03, 2023 | 子弹 | |||||
2025年到期的4.375%债券-2.5亿美元 | 4.38 | % | Oct. 28, 2014 | Jan. 28, 2025 | 子弹 | |||||
C系列债券--150万日圆 | 4.00 | % | Dec. 01, 2005 | Dec. 01, 2026 | 每半年一次,从2007年开始 | |||||
H系列债券--400万日圆。 | 4.90 | % | Jan. 05, 2009 | Jan. 05, 2030 | 每半年一次,从2019年开始 | |||||
O系列债券--150万日圆 | 3.80 | % | Feb. 01, 2012 | Feb. 01, 2033 | 子弹 |
(1) | UF计价债券通过交叉货币互换完全对冲到美元 。 |
(2) | 一些浮动利率双边贷款目前使用利率互换将其对冲为固定利率贷款。 |
截至2016年12月31日,我们的财务债务总额为12.15亿美元,而截至2015年12月31日为16.16亿美元。考虑到金融衍生品的影响, 截至2016年12月31日,我们的总金融债务为12.73亿美元,截至2015年12月31日,我们的总金融债务为16.92亿美元。 截至2016年12月31日的总债务中,1.79亿美元为短期债务。截至2016年12月31日,我们所有的UF本地债券都使用交叉货币兑美元互换进行了对冲。
截至2016年12月31日,我们所有的长期债务(包括当前部分)都以美元计价,我们所有以UF计价的债券都使用交叉货币 美元掉期进行了对冲。
与我们的债务工具相关的财务契约包括:(I)综合 基础上的总负债与权益(包括非控制性权益)比率的限制,(Ii)最低净值要求,(Iii)净金融债务与EBITDA之比的限制,(Iv)对运营子公司的利息负债的限制,以及(V)最低生产资产。我们相信,我们债务协议的条款和条件是标准的和惯例的,截至2016年12月31日,我们在所有重要方面都遵守了这些条款和条件。
下表显示了截至2016年12月31日我们的长期债务的年限(单位:百万美元):
成熟性(1) | 金额 | |||
2017 | 145.7 | |||
2018 | 5.9 | |||
2019 | 13.1 | |||
2020 | 270.2 | |||
2021年及其后 | 780.4 | |||
总计 | 1,215.3 |
(1)仅包括本金金额。 对于以UF计价的本地债券,所列金额反映的是截至2016年12月31日的实际美元债务,不包括将这些债券对冲至美元的交叉货币掉期的影响,且截至2016年12月31日,这些债券对SQM的市值为4亿美元。
85 |
环境和职业安全与健康项目
2016年,我们在环境、安全和健康项目上花费了930万美元。我们2017年的环境、安全和健康项目预算约为970万美元。 这一数额是上文讨论的资本支出计划的一部分。
5.c. 研发、专利和许可证等
我们的研发团队的主要目标之一是开发新的流程和产品,以便从我们开发的资源中获得最大回报 。我们的研究由三个不同的单位进行,他们的研究主题涵盖了我们产品生产中涉及的所有工艺,包括化学工艺设计、相化学、化学分析方法和成品的物理 性质。
我们的研发政策 强调以下几点:(I)优化现有流程,以便通过采用新技术来降低成本和提高产品质量;(Ii)通过垂直整合或不同的产品规格,从现有产品开发更高利润率的产品;(Iii)增加库存;以及(Iv)在我们的流程中使用可再生能源。
我们的研发活动在改进我们的生产流程和开发新的增值产品方面发挥了重要作用。因此,人们开发了提取、结晶和精加工产品的新方法。近年来的技术进步使我们能够提高硝酸盐、钾和锂操作的工艺效率,改善我们的粉碎产品的物理质量,并通过在我们的散装处理产品中应用专门设计的添加剂来减少粉尘排放和结块。我们的研究和开发努力也为我们的产品带来了新的增值市场。一个例子是在太阳能发电厂中使用硝酸钠和硝酸钾作为储热设备。
我们已经为硝酸盐、碘和锂产品的几种生产工艺申请了专利。这些专利主要是在美国、智利和其他国家申请的。我们生产过程中使用的专利包括智利的47,080号专利(生产可升华的球形化学颗粒)、日本的4,889,848号专利(颗粒肥料)和智利的41,838 号专利、玻利维亚的5393-B和5391-B专利、阿根廷的AR001918B1和AR001916B1专利以及美国的5,676,916和5,939,038号锂专利(从盐水中去除硼)。
截至2016年12月31日、2015年 和2014年12月31日止年度,我们在研发活动上的投资分别为1,100万美元、440万美元和740万美元。
5.趋势信息
我们的收入从2015年的17.283亿美元增长到2016年的19.393亿美元,增幅为12.2%。毛利润从2015年的5.427亿美元(占收入的31.4%)增长到2016年的6.11亿美元,增长12.6%,占收入的31.5%。控股权益应占利润 由2015年的2.204亿美元增长至2016年的2.783亿美元,增幅为26.3%。
与2015年相比,我们的特种植物营养业务线2016年的销售量增长了1.1%,而平均价格下降了5.4%。因此,我们在这一业务线的收入下降了4.4%。我们在这一业务范围内销售各种产品,我们的大多数特种肥料 要么作为大田肥料出售,要么作为水溶性肥料出售。我们最近在这一业务线上的战略一直是将重点主要放在水溶性肥料市场上,这一市场通常产生更高的利润率和更大的增长潜力。 该业务线的平均价格在2016年略有下降,我们预计2017年的平均价格将会更低。
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2016年,我们碘业务线的销售量增长了9.0%。然而,全年持续的价格下行压力导致我们这一业务的收入下降了近12% 。2016年平均价格下降了19%以上,但我们看到价格在最近几个月稳定了 ,我们谨慎乐观地认为,2017年价格可能不会进一步恶化。然而,作为智利成本最低的生产商 ,我们相信我们已经做好了充分的准备,可以面对充满挑战的定价环境。我们预计,随着我们继续努力夺回部分市场份额,我们的销量将会增加。根据我们的估计,2016年全球碘市场增长了约3%。我们认为,市场需求达到约33,500吨,其中SQM 的市场份额约为29%。我们预计2017年全球需求将增长2%左右。
与2015年相比,2016年我们锂业务的销售量增长了28.3%。2016年碳酸锂平均价格上涨76.1%,氢氧化锂平均价格上涨67.0%。价格的上升趋势超出了我们的预期,再加上更高的销售量,影响了我们2016年的收入。根据我们的估计,2016年全球对锂的需求增长了约14%,主要受充电电池市场增长的推动。我们估计我们2016年的市场份额约为27%。 然而,我们预计2017年全球需求增长放缓,约为10%,因为我们预计其他锂生产商将在2017下半年增加 新的供应。我们预计2017年锂的销售量将与2016年的销售量相似。然而,我们预计我们的产品组合将发生变化,导致2017年氢氧化锂销量增加。
与2015年相比,2016年我们钾业务的销售量增长了23.6%,但平均价格下降了24.2%。与2015年相比,2016年的销售量有所增加,使我们能够恢复到2014年的销售量。我们认为,2017年氯化钾产量可能会下降,未来氯化钾销售量可能会下降。较低的价格反映了2016年全球对氯化钾的需求疲软。我们预计2017年这一业务线的平均价格将低于2016年,尽管我们预计2017年全球钾肥市场可能会额外增加200万吨。
2016年,我们在工业化学品产品线的销售量比2015年增长了2.3%。尽管用于传统用途的工业硝酸盐的销售量下降,但太阳能盐的销售量增加。我们对太阳能热能存储市场的长期前景保持信心,我们预计2017、2018和2019年的年销售量将高于2016年的销售量。
E.表外安排
吾等并无与未合并实体订立任何交易,据此,吾等于转让的资产、衍生工具或其他或有安排中拥有财务担保、保留权益或或有权益,以致吾等面临重大持续风险、或有负债或因向吾等提供融资、流动性、市场风险或信用风险支持或与吾等从事租赁、对冲或研发服务的未合并实体的可变权益而产生的任何其他责任。
F.表格 合同义务的披露
下表显示了截至2016年12月31日我们的材料 预期义务和承诺:
少于 | 1 - 3 | 3 - 5 | 多过 | |||||||||||||||||
总计 | 1年 | 年份 | 年份 | 5年 | ||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||
金融负债(1) | 1,550,290 | 196,840 | 261,806 | 217,740 | 873,910 | |||||||||||||||
经营租约 | 35,643 | 2,546 | 5,092 | 5,092 | 22,913 | |||||||||||||||
购买承诺(2) | 19,959 | 19,959 | - | - | - | |||||||||||||||
工作人员遣散费 | 22,532 | - | - | - | 22,532 | |||||||||||||||
合同债务和承付款总额 | 78,134 | 22,505 | 5,092 | 5,092 | 45,445 |
少于 | 1 - 3 | 3 - 5 | 多过 | |||||||||||||||||
总计 | 1年 | 年份 | 年份 | 5年 | ||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||
金融负债 | 1,550,290 | 196,840 | 261,806 | 217,740 | 873,910 | |||||||||||||||
经营租约 | 35,643 | 2,546 | 5,092 | 5,092 | 22,913 | |||||||||||||||
购买承诺(2) | 19,959 | 19,959 | - | - | - | |||||||||||||||
工作人员遣散费 | 22,532 | - | - | - | 22,532 | |||||||||||||||
合同债务和承付款总额 | 1,628,424 | 219,345 | 266,898 | 222,832 | 919,355 |
(1)根据合同协议计算利息 ,并考虑对冲金融工具的影响
(2)当公司收到服务和货物时,公司持有的购买承诺被确认为负债。
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5.G.避风港
项目 第5.E和第5.F项中的信息包含可能构成前瞻性陈述的陈述。有关安全港条款,请参阅本年度报告中的“关于前瞻性陈述的警示声明”。
项目6.董事、高级管理人员和员工
6.a.董事和高级管理层
我们由我们的执行人员在董事会的领导下进行管理,根据我们的章程,董事会由八名董事组成,其中七名 由A系列普通股持有人选举产生,其中一人由B系列普通股持有人选举产生。整个董事会在我们的普通股东大会上每三年定期选举一次。允许累计投票 选举董事。董事会可以任命继任者,以填补在选举之间的 期间出现的任何空缺。如果出现空缺,必须在下一次定期举行的普通股东大会上选举或重新选举整个董事会。我们的首席执行官由董事会任命,并由董事会酌情决定。首席执行官任命我们的执行官员。董事会每月定期召开一次会议。如(I)B系列普通股持有人选出的董事、(Ii)经主席同意的任何其他董事或(Iii)全体董事的绝对多数 提出要求,主席可召开特别会议。董事会设有董事委员会,其规则将在下文讨论。
本届董事会是在2016年4月26日举行的年度普通股东大会上选举产生的,任期三年。在这一天,选出了现任董事会成员,并在2016年1月1日至2016年4月26日期间,胡安·阿诺尼奥·古兹曼、沃尔夫·冯·阿彭和赫尔南·比奇担任董事会成员。2017年3月22日,胡里奥·雷博莱多·D通知董事会,他已决定从2017年4月27日起 辞去董事SQM的职务。由于他的辞职,整个董事会 将在2017年4月28日的下一届年度股东大会上选举产生。
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我们的现任董事如下:
名字 | 职位 及相关经验 | 当前
职位 持有日期为 | ||
摘要尤金尼奥·庞塞。 | 董事会主席和董事。庞塞先生获得了瓦尔帕莱索大学的机械工程学位。 1981年,他加入SQM担任销售经理。他于1982年成为商务经理,1988年成为商务和运营经理,1991年成为SQM Nitratos S.A.的首席执行官。2000年至2016年,担任高级商务副总裁总裁。他也是IANSA董事会的成员。目前,庞塞先生是Soquimich ComerSocial的董事会成员。2016年4月,他当选为SQM董事会成员,2016年5月,他被提名为董事会主席。他是胡里奥·庞塞·L.的兄弟。 |
2016年4月 | ||
爱德华·J·威策 | 董事会副主席和董事。韦策先生于1999年至2006年担任加拿大领先律师事务所Stikeman Elliott LLP的董事长 ,目前仍是高级合伙人,其业务重点是复杂的商业交易。他还为一系列公共政策和治理事务提供建议。他是奥斯古德霍尔亨尼克商业与法律中心和约克大学舒利希商学院的教授和公司治理方面的Jarislowsky Dimma Mooney讲座教授,董事 。韦策先生于1993年至1996年担任安大略省证券委员会主席和国际证券事务监察委员会组织技术委员会主席,并在1981年之前担任多伦多证券交易所副总裁。他在2013至2016年间担任安大略省酒类控制委员会主席。他在各种法律和公共政策问题上发表了大量的文章和演讲 ,并担任过许多公司、基金会、社区组织、编辑委员会和咨询小组的董事 。他于1976年在多伦多大学法律系获得法学学士学位,并于1981年获得法学硕士学位。韦策先生于1978年在安大略省获得律师资格,并于1985年在纽约获得律师资格。 |
2015年4月 | ||
乔安妮·L·博耶斯 | 董事。 博耶斯女士是加拿大钾肥公司财务、风险和企业报告副总裁总裁。她自2004年以来一直在加拿大钾肥公司工作,负责加拿大钾肥公司的企业风险管理和全公司保险计划、全球外部财务和综合报告以及复杂的会计。在此之前,她负责财务、内部控制合规性和内部审计方面的工作。她是加拿大钾肥公司审计委员会的定期管理参与者。 |
2015年4月 |
89 |
名字 |
职位 及相关经验 | 当前
职位 持有日期为 | ||
贡萨洛·格雷罗·Y。(1) | 董事。格雷罗先生在智利大学获得法律学位,在阿道夫·伊巴涅斯大学获得商法硕士学位。 他在Integramédica S.A.担任总法律顾问和替代董事会成员达七年之久,在2016年4月之前一直担任Inversiones Oro Blanco S.A.和VNT S.A.(VanTrust Capital Asset Management)的董事。目前,他是Guerrero and Associates的执行董事会成员,以及Asfatos Chilenos S.A.、Sanasalud S.A.和Club Deportivo巴勒斯坦SADP的董事会成员。 | 2016年4月 | ||
罗伯特·A·柯克帕特里克 | 董事。柯克帕特里克先生为副总经理总裁,加拿大钾肥公司副总法律顾问兼助理公司秘书。他自1994年以来一直在加拿大钾肥工作,负责证券监管合规,并就公司融资和发展事宜提供建议。他 是加拿大钾肥公司治理和提名委员会的定期管理层参与者。 | 2015年4月 | ||
作者声明:Hans Dieter Linneberg A. | 董事。 Linneberg先生在智利大学获得经济学学位,在比利时天主教大学获得文学硕士和博士学位(C)。目前,他是智利大学商学院公司治理和资本市场系的董事教授,讲授公司治理和国际金融。 |
2015年4月 | ||
阿恩芬·F·普鲁格 | 董事。 普鲁格博士是加拿大钾肥公司技术服务部门的总裁副经理。他在公司工作了超过25年,在采矿和应用地球物理方面拥有广泛的高级经验。 |
2015年4月 | ||
胡里奥·雷博莱多D. (2) | 董事。Rebolledo先生是SQM董事委员会成员、智利天主教大学兼职教员和智利大学Fen-Business Center高级顾问。2000年至2011年,他在智利大学和英国巴斯大学担任金融学讲师,并在智利中央银行担任访问学者。 2008年,他因在巴斯大学攻读博士学位而获得共和国总统拨款,并因其在经济预测方面的研究而被授予研究教学助理职位。 | 2016年4月 |
90 |
我们现有的行政人员如下:
名字 | 职位 及相关经验 | 当前 位置 持有日期为 | ||
帕特里西奥·德·索尔米哈克·T。 |
首席执行官。德·索尔米哈克先生拥有智利天主教大学的工业工程学位和芝加哥大学的工商管理硕士学位。1988年,他加入SQM,担任业务发展副总裁总裁。目前,他是甜瓜公司的董事会成员。 |
2015年3月 | ||
里卡多·拉莫斯·R | 企业服务部首席财务官兼副总裁总裁 Ramos先生拥有智利天主教大学的工业工程学位。 1989年,他加入SQM担任财务顾问。1991年,他在销售部获得一个职位,负责运营和销售协调。1994年,拉莫斯先生回到财务部担任首席财务官。拉莫斯先生也是Soquimich ComerSocial S.A.董事会的成员。 |
May 2016 | ||
贡萨洛·阿吉雷·T·冈萨洛·阿吉雷·T·冈萨洛·阿吉雷 | 总法律顾问。Aguirre先生在智利天主教大学学习法律,并在乔治敦大学法律中心获得法律硕士学位。2016年4月加入SQM,同年9月起任法律副总经理总裁。在加入SQM之前,他在SunEdison 担任拉丁美洲法律部主管,并在AES Gener担任公司和项目事务法律顾问。在他的内部执业之前,他曾在Carey,Paul Hastings LLP(作为国际法律顾问)和Vial and Palma, 在那里他的业务重点是公司和财务事务。他以特别法律顾问的身份在智利和华盛顿特区执业。 | 2016年9月 |
91 |
名字 | 职位 及相关经验 | 当前 位置 持有日期为 | ||
巴勃罗·阿尔蒂米拉斯 C. | 发展规划部总裁副局长。Altimiras先生在智利天主教大学获得工程学学位和工商管理硕士学位。2007年,他加入SQM,担任物流项目主管。2009年,他晋升为监管事务 董事。他于2010至2011年间担任业务发展副总裁,并于2012年出任发展及规划经理。2016年,任发展规划部总裁副主任。 | May 2016 | ||
胡安·卡洛斯·巴雷拉。 (3) | 运营、钾锂业务部副主任总裁。Barrera先生拥有智利天主教大学的工业工程学位,以及杜兰大学和智利大学的工商管理硕士学位。从1991年 到1994年,他在SQM担任各种职务,包括担任业务发展领域的顾问。1995年任SQM Nitratos S.A.业务开发部经理,1999年任企业质量经理,2000年任企业供应链副总裁总裁,2006年任Soquimich ComerSocial S.A.总经理。 |
2007年1月 | ||
何塞·米格尔·贝古诺 C.(4) | 人力资源与绩效部总裁副主任。Berguño先生在智利天主教大学获得工程学学位和工商管理硕士学位。1998年,他加入SQM担任规划工程师。2001年任供应链经理,2006年任人力资源部经理。2010年至2011年,他在劳动部部长 手下担任国家董事科学部部长。2012年,他担任Vitamina Work Life的人力资源经理。2013年,他在SQM重新担任供应链经理 ,并于2016年担任人力资源和绩效部总裁副主任。 |
May 2016 | ||
弗兰克·比奥特 | 销售、钾和硝酸盐销售部副主任总裁。Frank Biot在比利时安特卫普大学获得应用经济学硕士学位,在鲁汶天主教大学获得工商管理硕士学位。1984年,他加入了在伦敦成立的智利硝酸盐公司。1991年,他在SQM欧洲、非洲、亚洲和大洋洲地区总部晋升为SQM欧洲公司的总裁。2000年,担任总裁商业副主任,植物营养学专业。 |
May 2016 |
92 |
名字 | 职位 及相关经验 | 当前 位置 持有日期为 | ||
作者:Pauline de Vidts S. (5) | 公共事务与可持续发展部总裁副主任。De Vidts女士拥有智利天主教大学的工业工程学位和德克萨斯农工大学的化学工程博士学位。1996年,她加入SQM,在萨拉德阿塔卡马运营公司从事流程开发工作。1998年,她担任开发经理。2001年,她担任企业研发和环境问题 总裁副。自2005年以来,她一直负责安全、健康、环境和社区事务,2011年,她还 开始负责SQM的企业沟通和公共事务。2016年,她担任公共事务和可持续发展部总裁副主任。 |
May 2016 | ||
卡洛斯·迪亚兹·O | 运营、硝酸盐和碘的总裁副主任。Díaz先生在智利天主教大学获得工程学学位和工商管理硕士学位。1996年,他加入SQM,担任销售部的规划工程师。他于1998年晋升为规划经理 。2002年,他担任商务办公室副财务经理。2006年,他成为我们的物流经理。 |
2012年10月 | ||
Gerardo Illanes G.(6) | 金融部总裁副局长。Illanes先生拥有智利Católica大学的工程学学位和埃默里大学Goizueta商学院的工商管理硕士学位。2006年,他加入了SQM,并在智利圣地亚哥的金融领域担任过多个职位,并在世界各地的子公司中担任过多个职位。伊拉内斯先生也是Soquimich ComerSocial的董事会成员。2016年5月,任财政部副主任总裁 | May 2016 |
93 |
名字 | 职位 及相关经验 | 当前 位置 持有日期为 | ||
Daniel·吉梅内斯·舍尔。
|
销售碘、锂和工业化学品的总裁副经理。Jiménez先生拥有智利天主教大学的工业工程学位和老多米尼恩大学的工商管理硕士学位。1991年,他加入了SQM,并在SQM总部以及美国和比利时的外国子公司的财务和销售领域担任了几个职位 达八年之久。2002年,他成为碘、锂和工业化学品销售和营销副总裁。2007年,他成为人力资源和企业服务高级副总裁。2016年,他成为碘、锂和工业化学品销售副总裁。 Jiménez先生也是Soquimich ComerSocial S.A.的董事会成员。 |
May 2016 | ||
劳尔·波多黎各M。 | 内部审计经理。他在智利大学和杜兰大学获得工商管理硕士学位,并在哥伦比亚哈维利亚纳大学获得工业工程学位。波多黎各先生在审计、风险管理、内部控制和合规方面拥有18年的经验,曾在智利和拉丁美洲的几家跨国公司工作过。 |
2016年1月 | ||
安德烈斯·亚克西奇B。 | 风险管理和合规官。亚克西奇先生从智利天主教大学获得工程学学位和工商管理硕士学位。2008年,他以战略营销工程师的身份加入SQM。次年,他被提升为战略营销经理。 在2012和2013年,他担任新锂项目开发经理,并于2013年11月担任商务办公室财务经理。 | 2015年10月 |
(1) | 截至2016年12月31日,格雷罗先生实益拥有1,353股SQM股份。 |
(2) | 2017年3月22日,胡里奥·雷博莱多通知董事会,他已决定辞去董事在SQM的职务,自2017年4月27日起生效。 |
(3) | 截至2016年12月31日,Barrera先生实益拥有SQM的224股股份。 |
(4) | 截至2016年12月31日,贝古尼奥先生实益持有SQM 380股股份。 |
(5) | 2017年4月11日,由于公司重组,Pauline de Vidts辞去了SQM公共事务和可持续发展部副总裁的职务。 |
(6) | 截至2016年12月31日,Illanes先生 实益拥有SQM 800股股份。 |
6.B.补偿
在2016年4月26日召开的普通股东大会 上,股东没有投票决定保留在2015年4月24日召开的普通股东大会 上成立的特设委员会。审计和财务风险委员会、公司治理委员会和安全、健康和环境委员会的薪酬在2016年4月26日举行的普通股东大会上获得批准。
94 |
2016年,董事每月获得一笔费用,与出席率和董事会会议次数无关。主席的费用为每月300瑞士法郎。其余7名董事的费用为200瑞士法郎。此外,董事根据股东批准的利润分享计划获得可变薪酬 (智利比索)。于二零一六年,主席收取相当于2015年溢利0.135%的 ,其余七名董事每人收取相当于2015年溢利0.06%。
此外,在2016年,董事委员会成员 的月薪为75瑞士法郎,无论董事委员会召开了多少次会议。此外,董事委员会成员还获得基于股东批准的利润分享计划的浮动薪酬(以智利比索计算)。2016年,董事委员会成员每人获得相当于2015年利润0.02%的 金额。这一报酬也独立于委员会成员作为我们董事会成员的报酬 。
2016年,安全、健康和环境委员会的成员每月收到50瑞士法郎,无论举行了多少次会议。2016年,特设委员会成员在1月至4月期间每月收到50瑞士法郎,无论举行了多少次会议。2016年,公司治理委员会的成员每月收到50瑞士法郎,无论会议次数 。
2016年,我们向董事会每位董事支付的薪酬 如下(以智利比索为单位):
SQM董事会会议(新元) | 平米 董事 委员会 (CH$) | SQM Health, 安全和 环境 委员会 (CH$) | 公司 治理 委员会 (CH$) | 点对点 委员会 (CH$) | SQMC 冲浪板 会议 (CH$) | 总计(新元) | ||||||||||||||||||||||
乔安妮·L·博耶斯 | 121,519,416 | - | 9,008,878 | - | - | - | 130,528,294 | |||||||||||||||||||||
赫尔南·比奇·B。 | 106,096,980 | 36,224,761 | - | - | - | - | 142,321,741 | |||||||||||||||||||||
贡萨洛·格雷罗·Y。 | 41,908,638 | - | 10,477,162 | - | - | - | 52,385,800 | |||||||||||||||||||||
胡安·安东尼奥·古兹曼M。 | 230,946,965 | - | - | - | - | - | 230,946,965 | |||||||||||||||||||||
罗伯特·A·柯克帕特里克 | 121,519,416 | - | - | 9,008,878 | 7,709,225 | - | 138,237,519 | |||||||||||||||||||||
作者声明:Hans Dieter Linneberg A. | 153,131,436 | 53,862,684 | - | 16,911,885 | - | - | 223,906,005 | |||||||||||||||||||||
路易斯·尤金尼奥·庞塞·勒鲁 | 62,862,957 | - | - | - | - | 9,378,257 | 72,241,214 | |||||||||||||||||||||
阿恩芬·F·普鲁格 | 121,519,416 | - | 9,008,878 | - | - | - | 130,528,294 | |||||||||||||||||||||
胡里奥·塞萨尔·雷博莱多。 | 36,639,042 | 13,739,642 | - | - | - | - | 50,378,684 | |||||||||||||||||||||
沃尔夫·冯·阿彭B。 | 116,342,480 | - | 7,714,644 | - | 7,714,644 | - | 131,771,768 | |||||||||||||||||||||
爱德华·J·威策 | 152,959,848 | 53,801,338 | - | 16,868,988 | 7,709,225 | - | 231,339,399 | |||||||||||||||||||||
总计 | 1,265,446,594 | 157,628,425 | 36,209,562 | 42,789,751 | 23,133,094 | 9,378,257 | 1,534,585,683 |
截至2016年12月31日的年度,支付给我们驻智利的105名主要高管的总薪酬为136.83亿加元。我们不会向我们的股东披露,也不会以其他方式向公众提供有关我们个别高管薪酬的信息。
95 |
我们根据个人业绩、公司业绩以及短期和长期指标为员工提供激励计划。我们为高管 提供在2021年第一季度或员工辞职之日支付的年度和长期奖金计划,考虑到目标的完成情况和个人对公司经营业绩的贡献。这些激励 基于以下变量:a)短期(年度):公司的经营业绩和安全指数;以及b) 长期:公司的税后股本回报率。SQM还实施了一项薪酬计划,旨在通过提供与公司股价挂钩的奖金来留住高管。
截至2016年12月31日,我们拥有与所有激励计划相关的拨备,总额为2020万美元。
我们不为董事会成员或我们在智利的高管维持任何养老金 或退休计划。
6.C.董事会惯例
有关每名SQM现任董事任职时间的资料,见上文第6.A.项董事及高级管理人员的讨论。
本届董事会任期 届满日期为2019年4月。我们执行官员的合同是无限期的。本届董事会是在2016年4月26日举行的上届年度普通股股东大会上选举产生的。
根据上文项目6.B.薪酬中提供的资料,向董事会成员支付报酬。SQM或其任何 附属公司与董事会成员之间并无订立任何合约,就任期终止时的福利作出规定。
董事委员会-审计委员会
根据智利法律的要求,在2016年,我们 有一个董事委员会(导演委员会由三名董事组成,执行审计委员会的许多 职能。该董事委员会遵守适用于审计委员会的纽约证券交易所公司治理规则的要求。根据纽约证券交易所公司治理规则,美国公司的审计委员会必须履行纽约证券交易所上市公司手册规则303A.06和303A.07中详细说明的职能。非美国公司被要求遵守规则303A.06,但在任何时候都不需要遵守规则303A.07。
自2016年4月26日以来,我们的董事委员会由三名董事Hans Dieter Linneberg A.、Julio Rebolledo D.和Edward J.Waitzer组成,他们每个人都符合纽约证券交易所和智利对审计委员会成员的独立性要求。
在2016年1月1日至2016年4月26日期间,我们的董事委员会由三名董事组成:Waitzer先生、Hernán Büchi B.先生和Linneberg先生。 这三名成员均符合纽约证券交易所审计委员会成员的独立性要求。根据智利独立的要求,林内伯格先生和韦策先生符合独立的要求。2016年3月22日,比奇先生通知 董事会,他决定从2016年4月25日起辞去董事SQM的职务。
于2016年内,SQM董事委员会(“委员会”)分析(I)本公司未经审计的财务报表及报告;(Ii)本公司经审计的财务报表及报告;(Iii)外聘核数师、账目检查员及独立风险评级机构对本公司的报告及建议;(Iv)向SQM董事会提交的有关外聘核数师及独立评级机构的建议,董事会可向各自的股东大会推荐他们的后续委任; (V)本公司外聘核数师及其在智利及海外的附属公司提供的税务及其他服务(审计服务除外) ;(Vi)本公司主要行政人员的薪酬及薪酬计划;(Vii)公司法第十六章所述与本公司营运有关的资料 ;(Viii)本公司内部控制报告 及(Ix)“董事委员会”一章所述的各项事项已列入SQM于二零一六年十二月三十一日的财务报表。
96 |
关于上述问题,委员会:
(a) | 审查了关于SQM 2016财年财务报表的资料 以及SQM外聘审计员就此发布的报告。同样,它还审查了公司2016财年的中期综合财务报表。 |
(b) | 在2016年11月7日的第111次会议上,审议了日本和其他亚洲国家与日本和和株式会社(“和和”)达成的四项经纪协议的决议。根据与Inversiones Pampa Calichera S.A.签订的联合经营协议,KOWA是本公司的关联方。本公司董事委员会批准了该等合同。在2016年11月7日的第729次会议上,董事会 及时得到了董事会的批准,并又确认了此类合同的条款、价格和其他条件与相关时间和批准的各自市场上的条款、价格和其他条件类似。经出席会议的董事一致表决,该等协议的执行。 |
(c) | 向公司董事会 建议SQM的外部审计师和独立风险评级机构以及公司董事会的名单,进而建议他们 在各自的SQM年度股东大会上进行任命。公司董事会批准了上述建议,股东大会也批准了这些建议。 |
(d) | 审议批准了公司员工和高管的薪酬制度和薪酬计划。 |
委员会还(I)授权公司与普华永道签订各种咨询服务合同,(Ii)审查公司首席执行官的费用,以及(Iii)审查公司内部审计以及风险和合规领域的报告。
最后,委员会发布了第18046号法律所指的年度管理报告。
2016年4月26日,SQM年度股东大会批准了委员会的业务预算;该业务预算相当于委员会成员的年度薪酬 。委员会开展的活动及其产生的费用在股东大会上披露 。2016年,委员会的咨询服务费用约为65,000美元。
《智利公司法》第50条之二规定,委员会应由三名董事组成,其中至少应有一名成员应独立于控制人(即智利法律所指的“控制”公司的任何个人或实体),并应向他们的职能支付报酬。
公司治理标准差异比较摘要
下表提供了我们在本国规则下遵循的公司治理实践与根据纽约证券交易所(NYSE)上市公司手册第303A节适用于美国国内发行人的公司治理实践的对比摘要。
97 |
作为外国私人发行人的上市公司,如SQM,被允许遵循母国做法,以取代第303a节的规定,但此类公司 必须遵守第303A.06、303A.11和303A.12(B)和(C)节的要求。
部分 | 纽约证券交易所 标准 | SQM 智利证券交易所规定的做法 条例 | ||
303A.01 | 上市公司 必须拥有多数独立董事。 | 没有法律义务让大多数独立董事进入董事会但是, 根据智利法律,公司董事不能担任高管。 | ||
303A.02 | 除非董事会肯定地确定董事 与上市公司没有任何实质性关系(无论是直接还是作为与该公司有关系的组织的合伙人、股东或高级管理人员),否则 董事不符合“独立”的条件。 此外,董事在以下情况下不是独立的: (I)董事是或过去三年内是上市公司的雇员,或直系亲属是或过去三年内是上市公司的高管。 (Ii)董事在过去三年内的任何十二个月内,已从上市公司收取或有直系亲属从上市公司收取超过120,000美元的直接薪酬,但董事及 委员会费用和退休金或其他形式的先前服务递延薪酬除外(条件是该等薪酬在任何方面不以继续服务为条件)。 (3) (A)董事是上市公司内部或外部核数师事务所的现任合伙人或雇员; (B)董事有直系亲属是该事务所的现任合伙人;(C)董事有直系亲属是该事务所的现任雇员并亲自从事上市公司的审计工作;或(D) 董事或直系亲属在最近三年内是该公司的合伙人或员工,并在该时间内亲自 参与该上市公司的审计工作。 (Iv)董事或其直系亲属目前或过去三年曾受雇于另一间公司担任高管 ,而该公司的任何现任高管同时担任或任职于该公司的薪酬委员会。 (V) 董事是指一家公司的现任员工,或直系亲属是该公司的现任高管,而该公司 在过去三个会计年度中的任何一个向上市公司支付或从上市公司收取的财产或服务款项的金额超过1,000,000美元,或该其他公司综合毛收入的2%。 |
在过去18个月内的任何时间,董事将不被视为独立:
(I)与公司、与同一集团的其他公司、与其控股股东或与其中任何一家的主要高管保持 任何性质和金额相关的关系,或曾担任 任何一家的董事、经理、管理人或高管;
(2) 与上述(I)项所述的任何成员保持家庭关系;
(3) 曾担任非营利组织的董事、经理、管理人或主要官员,并从上述(I)项获得捐款 ;
(4) 曾是直接或间接拥有或控制10%或以上股本的合伙人或股东 ,或曾是某实体的董事经理、管理人或主要管理人员,该实体曾向上文(I)所列人士提供有关代价的咨询或法律 服务或外部审计服务;
(V) 一直是直接或间接拥有或控制10%或以上股本的合伙人或股东 ,或一直是董事的主要竞争对手、供应商或客户的经理、管理人或主要高管。
| ||
303A.03 | 非管理层董事必须在没有管理层参与的情况下定期召开执行会议。 |
由于董事不能担任执行主管,因此不需要这些会议。 | ||
303A.04 | (A)上市公司 必须有一个完全由独立董事组成的提名/公司治理委员会。 | 该委员会在智利的法规中并不是必须的。然而,根据智利的法规,SQM有一个董事委员会(见上文董事会惯例)。 |
98 |
部分 | 纽约证交所标准 | 智利证券交易所的SQM实践 条例 | ||
(B)提名/公司治理委员会必须有一份书面章程,说明: | ||||
(I)委员会的目的和责任--至少必须是:根据董事会批准的标准,物色有资格成为董事会成员的个人,遴选或建议董事会挑选下一届年度股东大会的董事提名人;制定一套适用于公司的公司治理准则,并向董事会推荐;监督董事会和管理层的评估;以及(2)委员会的年度业绩评估。 | ||||
303A.05 | 上市公司必须有一个完全由独立董事组成的薪酬委员会,并必须有书面章程。 | 智利的法规中并不要求这个委员会。根据智利法规,SQM有一个董事委员会(见上文董事会惯例),负责审查管理层的薪酬。 | ||
303A.06
|
上市公司必须有一个审计委员会。 | 智利的法规中并不要求这个委员会。根据智利法规,SQM有一个董事委员会,该委员会履行审计委员会的职能,并符合纽约证券交易所公司治理规则的要求。 | ||
303A.07 | 审计委员会必须至少有三名成员。所有审计委员会成员必须满足独立性要求,委员会必须有书面章程。上市公司必须具有内部审计职能,为管理层提供公司风险管理流程和内部控制制度的持续协助 | 根据第303A.00节的规定,SQM不需要遵守303A.07中的要求。根据智利的规定,SQM有一个董事委员会(见上文董事会惯例),该委员会还履行审计委员会的职能,但有一定的独立性要求。 | ||
303A.08 | 股东必须有机会对所有股权薪酬计划及其实质性修订进行投票。 | SQM没有股权薪酬计划。然而,正如6.B.薪酬中提到的,公司确实有一个长期的现金奖金补偿计划。董事和高管只能通过个人购买的方式收购SQM股票。买方必须向本公司及证券及保险业监督发出有关该等购买的通知。 | ||
303A.09 | 上市公司必须采纳并披露公司治理准则。 | 智利法律并不要求采用公司治理准则。董事的责任以及接触管理层和独立顾问的权利由适用法律直接规定。根据适用法律,董事薪酬在年度股东大会上获得批准。 | ||
303A.10 | 上市公司必须通过并披露供董事、高级管理人员和员工使用的商业行为和道德准则,并及时披露对董事或高级管理人员的任何豁免。 | 智利的法规中没有要求。SQM已通过并披露了商业行为和道德准则,该准则可在该公司的网站www.SQM.com上查阅。 | ||
303A.11 | 根据纽交所上市标准,上市外国私人发行人必须披露其公司治理实践与国内公司遵循的任何重大不同之处。 | 根据303A.11,此表显示了智利法规下的SQM遵循的公司治理做法与根据第303A条适用于美国国内发行人的公司治理做法的差异的对比摘要。 |
99 |
部分 | 纽约证交所标准 | SQM实践 智利证券交易所 条例 | ||
303A.12 | 每名上市公司首席执行官必须(A)每年向纽约证券交易所证明他或她不知道上市公司违反了纽约证券交易所公司治理上市 标准;(B)在任何高管知道有任何重大违反第303a条任何适用条款的情况后,立即以书面形式通知纽约证券交易所;以及(C)必须每年向纽约证券交易所提交经签署的书面确认书。 此外,每家上市公司必须按照纽约证券交易所指定的临时非宗教书表格的要求提交临时非宗教书。年度和中期书面确认必须采用纽约证券交易所指定的格式。 |
智利的法规中没有要求。首席执行官 必须仅遵守第303A.12(B)和(C)节。 | ||
303A.13 | 纽交所可能会对任何违反纽交所上市标准的上市公司发出公开谴责函。 | 智利法规中没有规定。 |
6.D.雇员
截至2016年12月31日,我们拥有4751名永久员工,其中216人受雇于智利境外。我们永久员工的平均年限约为 6.2年。
截至12月31日, | ||||||||||||
2016 | 2015 | 2014 | ||||||||||
在智利的员工 | 4,535 | 4,048 | 4,610 | |||||||||
智利以外的员工 | 216 | 202 | 190 | |||||||||
员工总数 | 4,751 | 4,250 | 4,800 |
100 |
截至2016年12月31日,我们在智利的65%的永久员工由22个工会代表,这些工会代表其成员与我们进行集体谈判。 工会工作人员的补偿是根据相关的集体谈判协议确定的。 目前生效的大多数此类协议的期限为三年,此类协议的到期日期因协议而异 。根据这些协议,员工根据工作职能和生产率领取工资。 加入工会的员工还获得法律规定的某些福利和适用的集体谈判协议提供的某些福利,这些福利因集体协议的条款而异,如奖学金和额外的健康、死亡和残疾福利等。
此外,我们还拥有北大健康保健机构Institución de Salud Previsional Norte Grande Limitada(“Isapre Norte Grande”)的全部股权,前者是一家主要为我们的员工提供医疗服务的医疗保健机构,后者是位于马里亚埃雷纳的一家医院。我们根据智利法律和我们各种集体谈判协议的规定向Isapre Norte Grande和Prestadora提供捐款,但我们对他们的责任概不负责。
未加入工会的员工获得 个人协商的工资、法律规定的福利和我们提供的某些额外福利。
我们在María Elena工厂为员工及其家人提供住房和其他设施和服务。
我们不为智利员工维护任何养老金或退休计划。智利的大多数工人受1980年通过的国家养恤金法律的约束, 该法建立了一套独立的养恤金计划制度,由相应的养恤基金管理人管理 (“Pensiones管理社会”)。我们对这些养老金计划的执行或向我们的员工支付的任何养老金不承担任何责任。然而,我们确实为我们的员工 和我们智利子公司的员工提供员工遣散费赔偿计划,根据该计划,我们承诺在每位员工的 就业结束时向其提供一次性付款,无论是由于死亡、解雇或辞职。
截至2016年12月31日,我们超过95%的员工受雇于智利,其中约65%由22个工会代表。与往年一样,2016年,我们与个别工会在集体劳动合同到期前一年重新谈判了此类合同。2017年,我们预计将与三个工会重新谈判集体劳动合同。与16个工会的集体劳动合同将于2019年到期,占加入工会工人的80%。与三个工会签订的集体劳动合同将于2020年到期,占工会工人总数的20%。我们面临着劳工罢工和非法停工,这可能会影响我们的生产水平。如果发生罢工或非法停工并持续一段时间,我们可能面临成本增加,甚至我们的产品流程中断,这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响 。
6.股份所有权
我们不向董事、经理或员工授予股票期权或其他涉及SQM资本的安排。有关现任董事和高级管理人员持股情况的更多信息,请参阅“项目6.董事、高级管理人员和雇员--董事和高级管理人员”。
101 |
项目7.大股东及相关交易
7.a.大股东
下表显示了截至2017年4月20日SQM A系列和B系列普通股的实益所有权的某些信息 ,涉及我们所知的实益拥有超过5%的已发行A系列或B系列普通股的每个股东 。以下信息 来自以下提到的某些人向SVS和圣地亚哥证券交易所提交的记录和报告。
股东 | A股系列股票数量 有益的 拥有 | %系列A 股票 | 数量 B系列股票 有益的 拥有 | %系列B 股票 | 合计百分比 股票 | |||||||||||||||
纽约银行 | — | — | 56,451,520 | 46.90 | % | 21.45 | % | |||||||||||||
Pampa Calichera S.A. (1) (2) | 44,894,152 | 31.43 | % | 7,007,688 | 5.82 | % | 19.72 | % | ||||||||||||
Inversiones El Boldo Ltd.(3) | 29,330,326 | 20.54 | % | 16,363,546 | 13.59 | % | 17.36 | % | ||||||||||||
Inversiones RAC智利有限公司。(3) | 19,200,242 | 13.44 | % | 2,202,773 | 1.83 | % | 8.13 | % | ||||||||||||
智利邮报(2) | 18,179,147 | 12.73 | % | — | — | 6.91 | % | |||||||||||||
Inversiones PCS智利有限公司。(3) | 15,526,000 | 10.87 | % | 1,600,000 | 1.33 | % | 6.51 | % | ||||||||||||
智利银行无居民 | — | — | 8,714,235 | 7.24 | % | 3.31 | % | |||||||||||||
Inversiones环球矿业智利有限公司。(2) | 8,798,539 | 6.16 | % | — | — | 3.34 | % |
(1) | Pampa Calichera是一家上市公司,其股票在圣地亚哥证券交易所交易。最初,Pampa Calichera的股东是SQM的员工。Pampa Calichera成立 是为了持有此类员工贡献的或后来在公开市场上收购的SQM的股本。 |
(2) | 截至2017年4月20日,SQM拥有 智利法律第18,045号第15章中定义的“控制组”。SQM已被告知,截至2017年4月20日,尤金尼奥·庞塞·L的兄弟胡里奥·庞塞·勒鲁先生及相关人士控制着Inversiones SQYA Ltd.100%的股份。(“SQYA”)和100%的Inversiones SQ Ltd.这两家公司 间接控制了SQM全部股份的29.97%(包括71,871,838股A股 和7,007,688股B股),如下所示:(I)Inversiones SQ Ltd.控制着Norte Grande S.A.(“Norte Grande”)0.0258的股份,以及SQYA控制着Norte Grande 67.59%的股份,控制着Social Inversiones Oro Blanco S.A.76.82%的股份,后者控制着Pampa Calichera 88.64%的股份,它控制了19.72%的SQM;(Ii)Pampa Calichera控制Inversiones Global Mining(智利)Limitada 99.99%的股份,后者控制SQM 3.34%的股份;及(Iii)Norte Grande控制智利Nitratos S.A.76.34%的股份,后者控制Potasios de智利S.A.98.89%的股份。控制棉铃虫10.07%,棉铃虫6.91%。因此,Pampa Calichera及其相关公司Inversiones Global Mining智利有限公司和Potasios de智利S.A.(统称为Pampa Group)控制着SQM 29.97%的股份。 |
截至2017年4月20日,科瓦公司、Inversiones La Eperanza(智利)Limitada、Kochi S.A.和La Eperanza Delware Corporation(“KOVA 集团”)拥有SQM 2.11%的股份。2006年12月21日,Pampa集团和科瓦集团签订了一份联合运营协议,目前允许他们拥有公司“控股集团”的地位。 上述联合运营协议指的是Pampa公司于2006年12月21日向SVS提交的文件。
下表显示了截至指定日期,控制器组在SQM中持有的合并 股份:
%实益所有权 | ||||
April 20, 2017 | 32.08 | % | ||
2016年12月31日 | 32.08 | % | ||
2015年12月31日 | 32.08 | % | ||
2014年12月31日 | 32.03 | % |
102 |
除控制器集团持有的任何所有权权益外,截至2017年4月20日,SQM已被告知,PCS间接控制Inversiones El Boldo Limitada的100%股份、Inversiones RAC智利Limitada的100%股份和Inversiones PCS智利Limitada的100%股份。 通过这些公司,PCS拥有SQM总股份的32.00%。
(3) | 截至2016年4月20日,PCS拥有Inversiones El Boldo Limitada、Inversiones RAC智利Ltd.和Inversiones PCS智利有限公司100%的股份,因此,PCS是SQM总股份的84,222,887股或32.00%的实益所有者。截至2015年12月31日和2014年12月31日,PCS持有的股份分别占SQM总股份的32.00%和32.00%。 |
2006年12月21日,Pampa Calichera和科瓦签署了一项联合业绩协议,允许他们成为公司的“控制人集团”,因为该术语 根据智利法律定义。吾等获悉,于二零一七年四月十五日,Julio Ponce L.先生及相关人士透过Pampa Calichera及若干其他公司实益拥有本公司29.97%股份。截至2017年4月20日,河和集团直接和间接持有本公司2.11%的股份。截至2017年4月20日,根据联合履约协议,胡里奥·庞塞先生领导的“控制人集团”实益拥有本公司总股份的32.08%。
2017年4月17日,由Pampa Group、KOWA Group和PCS共同拥有的若干实体(合计拥有SQM总流通股的61.92%)就SQM的若干企业治理事宜签订了 一份书面协议(“企业治理协议”)。 企业治理协议全文作为附件99.4附于本文件,并作为参考并入本文。
本公司相信,截至2017年4月20日,约51.33%的A系列股份及20.19%的B系列股份于智利实益持有。截至2017年4月20日,智利约有1231名记录保持者。
A系列和B系列普通股拥有相同的经济权利(即,两个系列均有权在已发行股票宣布的任何股息中平等分享)和 在任何股东大会上的投票权,无论是普通的还是非常的,但董事会选举除外,即A系列股东选举七名成员,而B系列股东选举一名成员。此外,B系列普通股 不得超过董事已发行和流通股的50%;持有该系列普通股至少5%的股东可以召开普通或特别股东大会;由该系列选出的Sequoia Capital可以要求召开特别 董事会会议,而无需董事会主席的授权。这些条件将一直有效到2043年。根据我们的章程,每个系列个人和/或代表其他股东的最大投票权限制为每个系列拥有投票权的认购股份的37.5%和总认购股份的32%。 要计算这些百分比,必须加上属于有投票权股东的相关人的股份。此外,如果在之前的投票过程中出现平局,则由B系列股东选举的董事不能在董事会主席选举中投票。 截至2017年4月20日,已发行的A系列普通股为142,819,552股,B系列普通股为120,376,972股。
7.B.关联方交易
智利《公司法》第十六章 规定了上市公司及其关联方与关联方的交易。
智利公司法第146至149条 要求我们与关联方的交易(I)的目的是促进SQM的利益,(Ii) 价格、条款和条件与批准时市场上的惯例相似,以及(Iii) 满足智利公司法规定的要求和程序。违反此类条款还可能导致 行政或刑事处罚,SQM、股东或因此类违规行为而蒙受损失的相关第三方可能要求承担民事责任。
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此外,智利《公司法》第89条要求,封闭式股份公司的关联公司、子公司或关联方之间的交易,如SQM的一些主要关联公司和子公司,也应按照与市场上惯常存在的条款类似的条款进行交易。违反第89条的公司的董事和高级管理人员应对此类违规行为造成的损失负责。
关于SQM,与相关方的业务包括涉及SQM及其控制人、董事、经理和高级管理人员、 及其配偶和亲属、以及与上述各方有关的其他公司和个人或章程或董事委员会提及的其他公司和人员的谈判、程序、合同或业务。此类业务只有在以下情况下才能进行:(I)其目标是促进SQM的利益,且其价格、条款和条件符合批准时的现行市场价格、条款和条件,以及(Ii)满足智利公司法规定的要求和程序。此类要求 包括:
· | 在执行之前将该操作通知董事会委员会和董事会。 |
· | 董事会(不包括参与经营的任何董事)以其成员的绝对多数批准经营,或者,如果绝对多数不可行,则由未参与交易的董事一致投票批准,或者, 如果这两个选项都不可用,则召开特别股东大会 ,并由代表有投票权的流通股三分之二的股东批准操作。在后一种情况下,必须在会议之前向股东 提供一份由独立评估员提交的报告和 董事关于这种经营是否符合SQM利益的声明; |
· | 将作出决定的理由和排除的理由记录在董事会会议纪要中;以及 |
· | 该协议和批准该协议的董事姓名应在 下一次股东大会上报告。违规行为不会影响运营的有效性,但它们将赋予SQM或其股东权利,要求实施此类违规行为的关联方向SQM退还与该 方在运营中获得的利益相当的金额,并赔偿任何相应的损害。 |
然而,董事会可以在不遵循此类要求和程序的情况下授权 与关联方进行以下操作,只要这种授权是事先获得的:(A)交易金额不大的操作,或(B)根据董事会确定的惯例一般政策被认为是基于SQM业务活动的正常操作 ,或(C)在法人实体之间进行的操作,其中SQM至少持有对方95%的股权 。
我们相信,在与关联方进行的所有交易中,我们都遵守了相关条款的适用要求。来自关联公司的应收账款和应付账款 以美元结算,不计利息。除上述条款外,交易的条款和条件与向无关第三方提供的条款和条件类似。我们还相信,我们可以从第三方 获得目前由非我们关联公司的关联方提供的所有原材料。由新供应商提供此类原材料 最初可能会产生额外费用。
在每种情况下,条款和条件都有所不同,具体取决于生成条款和条件所依据的交易。
本公司定期与关联方(主要是其合营企业及联营公司)订立业务安排,有关安排载于综合财务报表附注9。
104 |
7.专家和律师的利益
不适用。
项目8.财务信息
8.a.合并报表和其他财务信息
8.A.1见 “项目18.财务报表”。
8.A.2见 “项目18.财务报表”。
8.A.3见 “项目19.证物--财务报表索引--独立注册会计师事务所报告”。
8.A.4不适用 。
8.A.5不适用 。
8.A.6 出口销售
我们的大部分收入来自智利以外的销售 。下面显示的销售分布反映了公司子公司进行此类销售的地点,并不一定反映销售产品的最终目的地。
以下是截至2016年12月31日、2015年12月31日和2014年12月31日期间的综合销售额构成:
TH.美元 | 2016 | 2015 | 2014 | |||||||||
海外销售 | 1,776,845 | 1,539,740 | 1,786,953 | |||||||||
总销售额 | 1,939,323 | 1,728,332 | 2,014,214 | |||||||||
海外销售额% | 91.6 | % | 89.1 | % | 88.7 | % |
8.A.7法律诉讼
智利调查
SII一直在进行与SQM及其子公司SQM Salar S.A.和SQM Industrial S.A.支付发票有关的调查,这些服务可能 没有得到适当的支持,或者可能不是产生公司收入所必需的。智利检察官 (普布利科部长)正在进行相关调查,以确定此类付款是否与SQM、这些子公司和公职人员涉嫌违反政治贡献法或反腐败法有关。SII和智利检察官也在进行与其他智利公司支付发票有关的类似调查 这些发票可能没有得到适当的支持,或者可能不是产生公司收入所必需的。
2015年2月26日,SQM董事会决定成立一个特设委员会,授权对SII和检察官调查的问题进行内部调查,并保留其认为合适的独立外部建议。 特设委员会的最初成员是何塞·玛丽亚·艾扎圭尔·B、胡安·安东尼奥·古兹曼·M和沃尔夫·冯·阿彭B。
105 |
特设委员会聘请了来自智利和美国的律师和来自美国的法务会计师来协助其内部审查。特设委员会聘请的美国律师主要负责审查相关事实,并根据《反海外腐败法》的要求对这些事实进行分析。然而,特设委员会的事实调查结果最终与智利和美国当局分享。
2015年3月12日,JoséMaría[br]Eyzaguirre B.从特设委员会辞职,随后由Hernán Büchi B接替。
2015年3月16日,董事会决定终止公司时任首席执行官Patricio Contesse G.的雇佣合同,原因是他未能配合特设委员会的调查。
2015年3月17日,三名董事会成员辞职,他们都是由SQM的两个主要股东集团之一PCS提名的。PCS发布了一份新闻稿,声明董事辞职是因为他们担心他们无法确保公司正在进行适当的调查并与检察官有效合作。
2015年3月20日,公司向SII确认了约1,100万美元的发票付款,这些发票可能没有得到所提供服务的适当支持 ,或者可能不符合智利税法规定的税费。这些款项来自前首席执行官Patricio Contesse G.在2009年至2014年的六年税期内的办公室。因此,本公司其后提交对其2009至2014纳税年度的报税表作出修订 ,其后支付与该等修订报税表有关的税项及利息,总额约为7,000,000美元。2015年4月24日,本公司宣布,已确认其子公司SQM Salar S.A.在同一个六年税期内额外支付了高达200万美元的款项,这些款项也得到了前首席执行官的授权, 可能被认为没有得到所提供服务的适当支持,或者可能不符合智利税法规定的税务支出。 随后,SQM Salar S.A.提交了修订后的纳税申报单,并支付了与该等修订后纳税申报单相关的税款和利息,总额约为120万美元。2015年8月14日,本公司宣布,已向SII确认SQM S.A.及其子公司SQM Industrial S.A.额外支付的约160万美元,这些款项可能被认为没有得到所提供服务的适当支持,或者 可能不符合智利税法规定的税务支出。SQM S.A.及SQM Industrial S.A.其后提交经修订的报税表,并于二零一六年年初,SQM Industrial S.A.就该等经修订的报税表支付合共约30万美元的税项及利息,而SQM S.A.则就该等经修订的报税表支付合共约130万美元的税项及利息。根据智利法律,税务索赔的诉讼时效最长为六年。, 在此期间,这位前首席执行官拥有约600万美元的年度可自由支配预算,涵盖公司及其子公司。
2015年3月23日,SII根据所得税法 (Ley de Impuesto a La Renta)以公司税务代表的身份就上述部分款项向公司前首席执行官和现任首席执行官和首席财务官提起刑事诉讼。检察官目前正在审查SII对这些官员和第三方提出的这一 和随后的相关类似索赔。
2015年3月31日,SVS对五名现任或前任董事会成员提出了行政索赔,指控他们没有及时 发布与上述税务索赔有关的付款信息。2015年9月30日,SVS对三名现任董事会成员和两名前任董事会成员每人处以1,000瑞士法郎(约合36,000美元)的罚款。他们目前正就这一决定向智利法院提出上诉。
2015年4月24日,在年度股东大会上选举产生了新的董事会成员,其中包括由PCS提名的三名新成员,特设委员会随后由董事会成员Robert A.Kirkpatrick、Wolf von Appen B.和Edward J.Waitzer重组。
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2015年4月30日,检察官在审查了SII提出的索赔后通知公司前首席执行官,公司正在正式调查有关他批准支付发票的指控 ,这些发票可能没有得到智利税法规定的服务的适当支持,或者可能不符合智利税法规定的税收支出,以及与此相关的故意虚假或不完整的申报,或使用旨在隐瞒或掩盖交易真实金额或逃税的欺诈性程序。如果他最终被判定负有责任,公司还可能被智利刑事法院罚款,罚款总额为已缴纳税款的50% 至300%。该公司估计,现阶段不需要拨备。
2015年5月11日,SII以公司税务代表的身份对前首席执行官和现任首席执行官兼首席财务官提出了额外的刑事指控 ,指控他们违反了智利《继承和赠与法》(Ley Sobre Impuestto a las Herencias,Asignciones y Donacones(Ley Sobre Impuestto a las Herencias,Asignciones y Donacones)(请注意,请注意!)。 索赔称,该公司在2009年和2010年支付了两张发票,总额约为175,000美元,据称这两张发票得到了不适当的证明。索赔称,这些款项本应归类为捐赠,并应支付适当的税款。这些款项已计入提交予联交所的经修订报税表。随后,SII 对这些官员和第三方提出了其他一些索赔,指控他们违反了智利税法和智利 继承和捐赠法。最近的一次刑事索赔是由SII于2016年3月9日提出的。检察官正在审查所有这些指控。
2015年7月31日,智利塔拉帕卡州副区长雨果·古铁雷斯·G对该公司提起诉讼,广泛指控该公司违反了关于法人刑事责任的第20,393号法律的反腐败和洗钱条款。该法规定的潜在制裁可能包括:(I)罚款,(Ii)在特定时期内丧失某些政府福利,(Iii)暂时或永久禁止公司执行与政府实体的合同,以及(Iv)解散公司。检察官正在审查这项索赔 。
2015年9月29日,公司接到前首席执行官Patricio Contesse的劳动诉讼通知,要求公司支付与其终止雇佣合同有关的款项。诉讼索赔总额约为40亿瑞士元(约570万美元),包括服务年限的遣散费和其他法律或合同付款。该公司尚未向这位前首席执行官支付任何赔偿金,诉讼正在智利法院待决。该公司估计,现阶段不需要拨备。2017年3月27日,公司与Contesse先生达成协议,终止Contesse先生对公司提起的劳动诉讼。 协议中包含的金额已在截至2016年12月31日的财务报表中拨备。
2015年2月成立的特设委员会对公司是否可能面临美国《反海外腐败法》的责任进行了调查。特设委员会聘请了自己的独立律师Searman&Sterling LLP,该律师于2015年12月15日向董事会提交了一份报告。
在特设委员会向董事会介绍其调查结果后,该公司自愿将特设委员会的调查结果分享给智利和美国当局(包括美国证券交易委员会和美国司法部)。
2017年1月13日,本公司与美国司法部 就暂缓起诉协议(DPA)的条款达成协议,该协议将解决美国司法部基于涉嫌违反《反海外腐败法》账簿和记录以及内部控制条款的调查。在其他条款中,DPA要求公司支付15,487,500美元的罚款,并聘请合规监督员,任期 两(2)年。在成功完成《反海外腐败法》的三(3)年期限后,对该公司的所有指控将被驳回。 同一天,美国证券交易委员会同意通过行政停止令解决其因涉嫌 违反《反海外腐败法》相同会计规定而产生的调查。在其他条款中,美国证券交易委员会订单要求该公司额外支付 1,500万美元的罚款。这些处罚反映在2016年财务报表中。
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在智利,当局正在对可疑的付款进行审查。我们无法预测此次审查的持续时间、范围或结果,也无法预测它可能如何影响我们的业务、财务状况、现金流、运营结果和证券价格。不能保证当局会同意特设委员会的结论,也不能保证当局不会得出结论说发生了违反适用法律的行为。不能保证智利或美国当局不会进行更广泛的调查或寻求对本公司提起更多诉讼。
回复我们监管机构的询问 以及未来的任何民事、刑事或监管询问或诉讼,都会转移我们管理层对日常运营的注意力 。此外,答复此类询问或诉讼程序、我们对答复材料的审查、 任何相关诉讼或其他相关活动可能产生的费用可能会继续很大。现任和前任员工、高级职员和董事可就与此事有关的当前调查或未来诉讼向我们寻求赔偿、预支或报销费用,包括律师费。如果进一步调查的结果是确定我们的财务报表存在重大错误,我们可能会被要求在之前的报告 期间重新申报财务信息。智利当局可以实施一系列制裁,包括上文根据第20,393号法律讨论的制裁。
集体诉讼
自2015年10月以来,针对该公司的合并集体诉讼 一直在美国联邦地区法院待决,指控其违反了与上述调查主题相关的美国证券法。起诉书称,公司在2010年6月30日至2015年6月18日期间作出的某些陈述 ,主要是在公司提交给美国证券交易委员会的文件和新闻稿中, 违反了1934年《证券交易法》(以下简称《证券交易法》)第10(B)节(以下简称《证券交易法》)第10(B)节及其颁布的第10b-5条,具有重大虚假和/或误导性。具体地说,投诉对公司的某些声明提出质疑,这些声明涉及公司遵守适用的法律法规;内部控制的有效性;采用与美国证券交易委员会要求一致的道德准则;应缴的收入和税款;以及遵守适用的会计准则 。起诉书还称,该公司没有充分披露下文所述Corfo诉讼的情况。主要原告寻求代表一个推定类别,该类别由在2010年6月30日至2015年6月18日期间购买SQM ADS的所有人组成,并要求赔偿数额不详的损害赔偿,以追回该类别因受到质疑的声明而据称遭受的经济损失。
2016年3月30日,本公司根据以下原则提出动议:驳回投诉不方便开庭或者,根据《联邦民事诉讼规则》第9(B)和12(B)(6)条 未能根据《交易法》第10(B)条提出索赔。关于驳回动议的简报已于2016年6月29日完成。2017年3月28日,地区法院发布了意见和命令 ,部分否认和部分批准了驳回动议。地区法院驳回了驳回动议,理由是不方便开庭;驳回了因未能就有关法律合规、内部控制以及财务报告和会计的陈述提出索赔而驳回的动议;并批准了因未能就涉及公司道德准则和Corfo诉讼状况的陈述提出索赔而驳回的动议。
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CORFO诉讼
根据租赁协议,我们的子公司SQM Salar持有Salar de Atalama 81,920公顷矿产资源的独家和 临时开采权。 与该等权利相关的采矿开采特许权由Corfo拥有,并出租给SQM Salar,以换取按特定百分比向Corfo支付的季度租赁费,该等特许权所开采的矿物所产生的产品价值与该等特许权所产生的产品价值相关。在截至2016年12月31日的年度,来自萨拉德阿塔卡马的产品相关收入占我们综合收入的47%,这相当于我们的钾盐产品线以及我们的锂和 衍生品产品线的收入。我们所有来自萨拉德阿塔卡马的产品都来自我们根据租赁协议进行的开采业务。
2014年5月,Corfo对SQM Salar提起仲裁 程序,指控(I)SQM Salar错误地应用公式来确定租赁付款,导致2009年至2013年向Corfo少付至少890万美元,以及(Ii)SQM Salar未能履行其保护Corfo采矿权的义务 未能建造或更换标记物来划定财产线。根据所指控的违反租赁协议,Corfo要求(I)至少890万美元外加2013年后可能到期的任何其他金额,(Ii)提前终止租赁协议,(Iii)本应在2030年之前支付的租赁付款 ,作为对提前终止租赁协议的补偿,以及(Iv)惩罚性赔偿(达诺·莫雷尔)相当于判给的合同赔偿金的30%。SQM Salar对索赔提出异议,声称双方根据租赁协议的条款和双方在租赁协议期限内对协议的相互理解,采用了双方商定的计算和支付租赁付款的公式,并无冲突地持续了20多年。Sqm Salar在与外部律师协商后认为,它很可能会在仲裁程序中获胜。然而,裁定Corfo寻求损害赔偿或允许提前终止租赁协议的不利裁决将对我们的业务、财务状况、现金流、经营业绩和股价产生重大不利影响。我们不能向您保证,Corfo不会利用此次仲裁程序,试图以不利于SQM Salar的方式重新谈判租赁协议的条款。
2016年8月,Corfo要求进行第二次仲裁程序,要求(I)提前终止Corfo、SQM Potasio S.A.、SQM Salar和公司之间签订的项目合同,(Ii)解散SQM Salar,以及(Iii)因涉嫌违反项目合同而提前终止租赁协议。此外,Corfo要求SQM Salar返还(I)Corfo在随后的条件下向其提供的资产,(Ii)租赁协议中包括的OMA采矿财产和含水层,(Iii)授予SQM Salar的水权和 (Iv)诉讼中确定的合法采矿地役权。最后,Corfo要求被告因诉讼中指控的违规行为而支付损害赔偿金。公司认为没有足够的证据证明项目合同 已被违反。然而,不能保证本公司会胜诉Corfo,也不能保证Corfo不会对本公司的利益采取其他法律行动。
SQMNA诉讼
2010年10月,加利福尼亚州波莫纳市在向洛杉矶县加州高级法院提起的诉讼中,将Sociedad Qímica y Minera de智利S.A.和SQM North America Corporation(“SQMNA”)和SQM列为被告 。在这件事上,原告要求赔偿据称因使用被告的化肥产品而造成的地下水污染。原告随后撤回了对SQM的诉讼 。2015年6月10日,陪审团驳回了针对SQMNA的诉讼,原告提起上诉,上诉结果悬而未决。SQMNA打算大力为这一行动辩护。
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2010年10月,加利福尼亚州林赛市在为图拉雷县向加州高级法院提起的诉讼中将Sociedad Química y Minera de智利S.A.和SQMNA列为被告。在这件事上,原告要求赔偿据称因使用被告的化肥产品而造成的地下水污染。此案正在初审法庭待决。SQMNA和SQM(如果是合法送达的)打算为这一行动进行有力的辩护。这一进程已经暂停,我们正在等待波莫纳案件的结果。SQMNA和SQM打算积极 为这一行动辩护。其他事项
此外,除上文具体披露的诉讼、索赔和法律程序外,已经或可能对本公司提起或主张的各种诉讼、索赔和诉讼与公司业务的开展有关,包括与采矿、民事、侵权、商业、劳工和监管事项有关的 事项。虽然其他诉讼的结果不能确切地预测,而且一些诉讼、索赔或诉讼程序可能会对公司不利,但我们的管理层相信,处理此类其他未决事项 不会对公司的业务、财务状况、运营结果或现金流产生实质性影响。
8.A.8. 股利政策
根据智利法律法规的要求,我们的股息政策由董事会不时决定,并在每年4月举行的年度普通股股东大会上宣布。股息政策不需要股东批准。然而,董事会必须每年向股东周年大会提交与当时制定的股息政策相一致的上一年度末期股息或多项股息的声明,以供批准。根据智利《公司法》的要求,除非经已发行股票持有人一致表决另有决定,否则我们必须派发现金股息,金额至少相当于我们该年度综合净收入的30%(根据SVS法规确定), 除非且只要公司留存收益出现赤字。
在2016年4月26日召开的年度股东大会上,股东同意支付和分配相当于2015年可分配收入的50%的股息 (根据SVS法规确定)。2015年的现金股息已由股东根据智利法定综合财务报表中列报的母公司所有者应占利润 2.132亿美元计算并批准。股东在2016年4月26日召开的年度股东大会上批准的末期股息金额为每股0.40496美元。这笔款项已于2015年12月10日通过中期股息每股0.31915美元支付了部分。剩余的0.08581美元已于2016年5月6日支付。此外,股东批准派发1,500,000,000美元,相当于每股0.56992美元的特别股息(“最终股息”),计入公司的留存收益,并于2016年5月6日支付。
2016年的股息政策规定,SQM必须以股东为受益人分配和支付相当于2016年可分配收入的50%的智利比索金额作为末期股息。为此,可分配净收入包括收入 报表项目“母公司所有者应占利润(亏损)”(根据SVS规定确定)中该年度的收入。
2016年11月23日,董事会经点名表决同意:(I)于2016年12月20日支付并分配2.25亿美元的临时股息,相当于每股0.85487美元,计入2016年净收益;(Ii)改变2016年财年的股息政策, 如2016年4月26日举行的年度股东大会所讨论的那样;(Iii)不再从2016年净收益中扣除临时股息 ;以及iv)2016年财年净收益的剩余金额,如果有, 将被扣留,并用于资助公司的运营或一个或多个公司的投资项目 ,并在不影响任何未来可能的任何支出的情况下,为所有或部分支出提供资金。
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2017年4月11日,董事会同意向股东建议支付相当于2016年净收益100%的最终股息。本次最终股息 将提交2017年4月28日召开的年度股东大会审议。 因此,如果股东大会批准,公司将支付末期股息每股1.05735美元 ,每股0.85487美元的金额必须从已于2016年12月20日作为临时股息支付的末期股息中扣除。余额为每股0.20248美元,将于2017年5月11日支付并分配给公司的 股东,等待股东批准。
2016年3月1日,公司向SVS提交了智利法定综合财务报表,该报表的英文副本由公司以日期为2016年4月7日的表格 6-K提供。就本公司智利法定综合财务报表而言,根据瑞典国税局于2014年10月17日发出的第856号通告的指示,所得税税率变动所产生的影响计入留存收益。截至2014年12月31日,计入权益的金额为5,230万美元,因此,本公司经审计的 综合财务报表中列报的2014年的利得税支出与本公司向SVS提交的智利法定合并财务报表中列报的利得税支出相比,产生了5,230万美元的差额。随后所得税税率变化的影响将在留存收益中确认,而不是在损益表中确认。
在经审计的综合财务报表中,截至2015年12月31日和2014年12月31日止期间的净收入 与在智利提交给SVS的法定综合财务报表中这些期间的净收入 之间也存在差异。2015年3月,本公司向SII支付了可能不符合智利税法规定的税费支出。与该等付款相对应的拨备约为700万美元,计入截至2014年12月31日期间的净收入中。然而,由于这些款项是在2015年3月3日之后支付的,也就是本公司向SVS提交截至2014年12月31日的法定综合财务报表的日期,因此,就本公司的法定综合财务报表而言,该等准备金计入截至2015年12月31日的 期间的净收益。有关更多信息,请 参阅“项目3D。风险因素-与我们业务相关的风险。任何将派发股息的金额将按本公司法定综合财务报表所厘定的净收入计算。
2017年股息政策将于2017年4月28日召开的年度股东大会上公布。
我们通常以美元 宣布股息(但可能以智利比索宣布股息),并以智利比索支付此类股息。以美元宣布股息时,用于将股息转换为智利比索的汇率由股东在批准股息的会议上决定。 股息通常是宣布股息之日的观察汇率。对于中期股息, 使用的汇率是在支付日期前五个工作日公布的观察汇率。
支付股息的金额和时间 可能会根据我们当时的销售水平、成本、现金流和资本要求以及市场状况而不时修订。因此,无法保证未来宣布或支付股息的金额或时间 。股息政策的任何变化通常对通过变化后的下一年宣布的股息有效,任何此类政策变化的通知必须提交给智利监管机构,并将公开 可获得的信息。
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分红
每股A系列股票和B系列股票有权在SQM已发行股本上宣布的任何股息中平等分享。
下表显示了根据宣布股息之日的观察汇率,在所显示的每一年中支付的每股股息和美国存托股份股息的美元等值。
分红 | 每股 | 每个美国存托股份 | ||||||||||
为该业务年度申报 | 已缴入 | CH$ | 美元 | |||||||||
2010年(临时) | 2010 | 198.90 | 0.41794 | |||||||||
2010 | 2011 | 142.40 | 0.30798 | |||||||||
2011年(中期) | 2011 | 376.99 | 0.73329 | |||||||||
2011 | 2012 | 147.66 | 0.30350 | |||||||||
2012年(临时) | 2012 | 456.93 | 0.94986 | |||||||||
2012 | 2013 | 134.56 | 0.28337 | |||||||||
2013年(临时) | 2013 | 401.60 | 0.75609 | |||||||||
2013 | 2014 | 73.48 | 0.13129 | |||||||||
不适用(最终) | 2014 | 479.51 | 0.87387 | |||||||||
2014年(临时) | 2014 | 253.80 | 0.41493 | |||||||||
2014 | 2015 | 91.55 | 0.14811 | |||||||||
2015年(临时) | 2015 | 224.51 | 0.31915 | |||||||||
2015 | 2016 | 57.35 | 0.08581 | |||||||||
不适用(最终) | 2016 | 380.91 | 0.56992 | |||||||||
2016年(临时) | 2016 | 555.15 | 0.85487 |
支付给美国存托凭证持有人的股息将 扣除托管机构的转换费用后支付,并将缴纳智利预扣税,目前税率为35%(在某些情况下取决于抵免)。
作为一般要求,不是智利居民的股东必须根据智利法律所设想的外国投资制度之一登记为外国投资者,才能通过正式的交易所市场将其股票的股息、出售收益或其他金额汇至智利境外。根据外国投资合同,托管机构将被允许代表美国存托凭证持有人进入正式的外汇市场,将现金股息从智利比索转换为美元,并向智利以外的美国存托股份持有人支付此类美元的税金净额,而且不需要对美国存托股份持有人进行单独登记。
8.b.重大变化
自项目18所载财务报表的 日期以来,未发生重大变化。
112 |
项目9.报价和清单
9.a.优惠和上市详情
价格历史记录
下表显示了在所示期间内,我们股票在圣地亚哥证券交易所报告的高市场价格和低市场价格,以及纽约证券交易所作为我们股票交易的两个主要交易所报告的美国存托凭证的高市场价格和低市场价格。2008年3月27日,本公司自愿将其A系列美国存托凭证从纽约证券交易所退市。普通股与B系列美国存托凭证的比例为1:1。
(A)最近5年
圣地亚哥证券交易所 | 纽交所 | |||||||||||||||||||||||
每股(1) | 每个美国存托股份 | |||||||||||||||||||||||
A系列 | B系列 | B系列(2) | ||||||||||||||||||||||
高 | 低 | 高 | 低 | 高 | 低 | |||||||||||||||||||
CH$ | CH$ | CH$ | CH$ | 美元 | 美元 | |||||||||||||||||||
2012 | 30,100 | 26,000 | 30,700 | 26,000 | 65.31 | 50.41 | ||||||||||||||||||
2013 | 27,350 | 15,500 | 27,900 | 11,956 | 59.06 | 22.50 | ||||||||||||||||||
2014 | 19,071 | 15,245 | 19,594 | 12,883 | 36.25 | 21.52 | ||||||||||||||||||
2015 | 19,450 | 12,000 | 16,400 | 8,400 | 26.40 | 12.65 | ||||||||||||||||||
2016 | 21,500 | 15,000 | 20,950 | 10,680 | 32.32 | 14.90 |
(b) | 2015至2017年按季度 |
圣地亚哥证券交易所 | 纽交所 | |||||||||||||||||||||||
每股(1) | 每个美国存托股份 | |||||||||||||||||||||||
A系列 | B系列 | B系列(2) | ||||||||||||||||||||||
高 | 低 | 高 | 低 | 高 | 低 | |||||||||||||||||||
CH$ | CH$ | CH$ | CH$ | 美元 | 美元 | |||||||||||||||||||
2015 | ||||||||||||||||||||||||
第一季度 | 16,300 | 15,000 | 16,400 | 10,100 | 26.4 | 15.02 | ||||||||||||||||||
第二季度 | 16,500 | 15,899 | 13,704 | 10,055 | 22.74 | 15.51 | ||||||||||||||||||
第三季度 | 17,500 | 12,000 | 12,050 | 8,400 | 17.57 | 12.65 | ||||||||||||||||||
第四季度 | 19,450 | 14,510 | 14,288 | 10,100 | 20.06 | 14.55 | ||||||||||||||||||
2016 | ||||||||||||||||||||||||
第一季度 | 18,250 | 15,000 | 14,500 | 10,680 | 21.28 | 14.9 | ||||||||||||||||||
第二季度 | 18,500 | 16,500 | 16,780 | 13,214 | 24.99 | 19.46 | ||||||||||||||||||
第三季度 | 18,500 | 18,399 | 18,995 | 15,751 | 28.26 | 24.18 | ||||||||||||||||||
第四季度 | 21,500 | 16,801 | 20,950 | 17,664 | 32.32 | 26.28 | ||||||||||||||||||
2017 | ||||||||||||||||||||||||
第一季度 | 23,500 | 21,000 | 22.970 | 19,100 | 34.84 | 28.58 |
113 |
(c) | 最近6个月 |
圣地亚哥证券交易所 | 纽交所 | |||||||||||||||||||||||
每股(1) | 每个美国存托股份 | |||||||||||||||||||||||
A系列 | B系列 | B系列(2) | ||||||||||||||||||||||
高 | 低 | 高 | 低 | 高 | 低 | |||||||||||||||||||
CH$ | CH$ | CH$ | CH$ | 美元 | 美元 | |||||||||||||||||||
2016年10月 | 21,300 | 16,801 | 19,650 | 17,664 | 30.06 | 26.28 | ||||||||||||||||||
2016年11月 | 20,900 | 20,400 | 19,300 | 17,766 | 29.67 | 26.47 | ||||||||||||||||||
2016年12月 | 21,500 | 18,000 | 20,950 | 17,750 | 32.32 | 26.68 | ||||||||||||||||||
2017年1月 | 22,130 | 21,000 | 22,700 | 19,100 | 34.84 | 28.58 | ||||||||||||||||||
2017年2月 | 23,500 | 21,100 | 22,200 | 20,089 | 34.57 | 30.82 | ||||||||||||||||||
2017年3月 | 23,500 | 23,104 | 22,970 | 20,412 | 34.67 | 31.48 |
(1)普通股每股比索 反映交易日的名义价格。
(2)B系列股票于1993年9月20日在纽约证券交易所开始交易。
截至2017年4月20日,未偿还的B系列ADS数量为56.451.520 。截至2017年4月20日,该等美国存托凭证约占本公司已发行及已发行股份总数的21.45%。
9.B分销计划
不适用。
9.C市场
A系列股票和B系列股票目前在圣地亚哥证券交易所、智利证券交易所(电子证券交易所)和Valsa de Corredores Bolsa de Valore S.A.(Valparíso证券交易所)交易。截至2017年4月20日,B系列股票也以美国存托凭证的形式在纽约证券交易所交易,比例为1:1。代表B系列股票的美国存托凭证自1993年9月20日起在纽约证券交易所交易。这些美国存托凭证的开户银行为纽约梅隆银行。
9.D 出售 股东
不适用。
9.E 稀释
不适用。
9.F 发行费用
不适用。
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项目10.补充信息
10.a.入股 资本
不适用。
10.b.备忘录和公司章程
Química y Minera de智利S.A.是一家根据智利共和国法律成立的开放式股份公司,总部设在智利圣地亚哥6楼4285号。本公司由圣地亚哥公证人塞尔吉奥·罗德里格斯·加塞斯先生于1968年6月17日签发的公契成立。财政部1968年6月22日第1 164号法令批准了它的存在,并于1968年6月29日在圣地亚哥商业登记处登记,第4,537页,第1,992页。
企业宗旨
我们的附例第4条所载的我们的主要目的是:(A)从事各种化学或采矿活动和业务,尤其是与研究、勘探、开采、生产、加工、加工、购买、处置和销售所有金属、非金属和化石开采物质和任何类型或性质的元素的性质有关的业务,这些物质和元素可从这些物质或一个或多个特许权或矿藏中获得。并以其天然或转换的状态,或转变为不同的原材料或制成品或部分制成品,以及其上的所有权利和性质;(B)制造、生产、工作、购买、转让所有权、进出口、分销、运输和以任何方式销售各种化肥、成分、原材料、化工、采矿、农业和工业产品及其副产品;(C)以任何方式生产、生产、分配、购买、转让所有权和以任何方式销售各种电力、热力、地热或其他类型的电力,以及氢气资源或一般水权;(D)请求、载明、主张、构成、勘探、工作、租赁、转让所有权,以及以任何方式购买各种采矿特许权;(E)以任何方式购买、转让所有权和管理任何类型的电信、铁路、船舶、港口和任何运输工具,并代表和管理航运公司、普通水路运输公司、航空公司和一般运输;(F)制造、生产、销售、维护、维修、组装、建造、拆卸、购买和转让所有权,以及以任何方式转让任何种类的机电结构和一般的下层结构、 部件、零部件、设备和机器,以及执行、开发、咨询和销售任何种类的机电或冶炼活动;(G)购买、转让所有权、租赁, 以任何方式(H)以任何方式购买、转让所有权、租赁和销售任何种类的城市或农村房地产;(I)提供任何种类的保健服务并管理医院、私人诊所或类似设施;(J)建造、维护、购买、转让所有权,并以任何方式管理任何类型的道路、隧道、桥梁、供水系统和其他所需的基础设施工程,不受任何限制,无论它们是公共的还是私人的,参与投标和签订任何类型的合同,并成为适用特许权的合法所有者;及(K)以任何方式购买、转让所有权及以任何方式销售任何种类的无形财产,例如股票、债券、债权证、金融资产、商业票据、公司的股份或权利,以及任何种类的无记名证券或工具,以及管理该等投资, 始终遵守适用股东大会批准的投资及融资政策。我们可以通过自己或通过或与其他不同的法人或自然人在国内或国外以我们自己的或由第三方拥有的财产来遵守上述 ,此外,在方式和领土以及上述财产和目的方面,我们还可以建造和经营工业或农业设施或设施;组成、管理、购买、转让所有权、解散、清算、改造、修改或组成任何种类或性质的合伙企业、机构、公司或协会的一部分;执行所有行动,签订所有合同,并在 中承担上述所有方便或必要的义务;执行与我们的财产、资产、遗产或与我们的附属公司的财产、资产、遗产或财产有关的任何业务或活动, 联营公司或关联公司;提供财务、商业、技术、法律、审计、行政、咨询和其他相关服务。
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董事
如本公司章程第9条所述,本公司有八名董事。根据第18046号法律第50条之二的定义,其中一名董事必须是“独立的”。此外,拥有股份并不是成为公司董事的必要条件。
正如本公司附例第十条所述,董事的任期为三年,并可无限期连任;因此,他们的退任没有年龄限制。
本公司章程第16条 及第16条之二实质上确立,董事拥有重大权益的交易必须遵守第18046号法律第136条及第146至149条以及该法的适用规定。
董事职责的董事会 按本公司章程第17条的规定获得报酬,该报酬的金额 由普通股东大会每年确定。因此,董事既不能确定也不能修改他们的薪酬。
董事 不能代表他们授权公司贷款。
董事会必须按照法律或智利证券和保险监管机构的要求,向股东和公众提供有关公司法律、经济和财务状况的充分、可靠和及时的信息。董事会必须采取适当措施,以避免在向股东和公众披露该等信息之前,将该等信息披露给 因其在公司内的头衔、职位或活动而应拥有该等信息的人士以外的其他人。董事会必须将有关公司的商业交易和其他信息 视为机密,直到这些信息被正式披露。任何董事不得利用他作为董事获得的关于商业机会的知识 。
独立董事和董事委员会
根据智利法律,董事必须至少任命一名独立董事和一个董事委员会,原因是(A) 公司的市值大于或等于1,500,000瑞士法郎,以及(B)公司至少12.5%的有投票权的股份 由以个人名义控制或拥有该等股份少于10%的股东持有。
在过去18个月中的任何时候,未涉及该法所述任何情况的人员 被视为独立。独立董事的候选人必须在为选举董事而召开的股东大会日期至少10天前,由代表公司1%或以上股份的股东提出。候选人必须在不少于两天的股东大会前向首席执行官 提供一份宣誓声明,表明他:(A)接受他竞选独立董事的候选人 (B)不符合任何阻止他担任独立董事的条件,(C)与本公司无关, 本公司所属集团的其他公司、本公司的控制人或本公司的任何高管 会剥夺明智的人合理程度的自主权,干扰他客观有效地履行职责的能力,产生潜在的利益冲突,或者干扰他的独立判断,并且 (D)承担只要他在董事的职位就保持独立的承诺。
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董事会委员会有以下权力及职责:(A)审核外聘核数师的报告、资产负债表及本公司经理或清盘人向股东提交的其他财务报表,并在提交股东批准前就该等事项发表意见(B)向董事会建议外聘核数师及风险评级机构,并于股东大会上向股东提出建议。如果 无法达成协议,董事会应制定自己的建议,并将这两种方案 提交股东大会审议(C),以审查第18046号法律第146至149条提到的与运营有关的信息,并编写关于此类运营的报告。应将该报告的副本送交董事会,并且该报告必须在为批准或拒绝公司的一项或多项经营而召开的董事会会议上阅读。(D)审查公司管理层的薪酬制度和薪酬计划, 高级管理人员和员工(E)编制年度活动报告,包括向股东提出的主要建议 (F)告知董事会聘请外部审计公司提供非审计服务是否可取 如果审计公司不被禁止提供此类服务,因为此类服务的性质可能对审计公司的独立性构成威胁 ,以及(G)公司章程中指示的或股东大会或董事会授权的任何其他问题。
董事委员会由三名成员组成,至少有一名独立成员。如有超过三名董事 有权组成委员会,该等董事应一致决定由谁组成委员会。 如未能达成协议,则以控制或持有本公司股份少于10%的股东以较高票数选出的董事优先。如果只有一名独立董事 董事,本董事应在其他非独立董事中提名其他委员会成员。该委员会其他成员应享有与该职位有关的所有权利。委员会成员应因其作用而获得补偿。董事的报酬数额应每年在股东大会上确定,且不得低于公司董事的报酬,外加该数额的三分之一。股东大会应确定委员会及其顾问的开支预算。这种预算不得低于委员会成员的年薪之和。委员会可能需要雇用专业咨询服务人员,以便根据上述预算履行其职责。委员会向董事会 提出的未被董事会接受的建议,必须在股东就相应事项进行表决前报告股东大会。除了与董事职位相关的责任外,委员会成员在履行职责时对股东和公司造成的任何损害负有连带责任。
股票
股息 每年在股息支付日期 之前的第五个工作日分配给登记在册的A系列和B系列股东。章程没有具体规定分红权利失效的时限,但智利的法规规定,五年后,无人认领的红利将捐赠给消防部门。
本公司章程第 5条规定,B系列股票在任何情况下不得超过董事B系列已发行、已发行和已支付股份的50%。B系列SQM股票具有受限的投票权,因为其只能选择公司中的一名股东,而无论其股本比例如何。当B系列至少5%的已发行股份的股东提出要求时,B系列股票有权召开普通股或特别股东会议 ,当B系列股票的股东选举的董事提出要求时,有权召开特别董事会会议,而无需董事长授权。如果在第一轮投票中出现平局,A系列股票有权将B系列股东选出的董事排除在 选举董事会主席的投票过程之外。然而,公司章程第31条及第31条之二 规定,在股东大会上,每位股东有权就其拥有或代表的每一股股份投一票,及(A)任何股东无权为自己或代表同一系列A或B系列的其他股东投票,该等股份占已发行股份总数的37.5%以上,并有权就每一系列股份投票及(B)任何股东无权为自己或代表其他股东投票。{br),占有投票权的流通股总数的32%以上。在计算单个股东对A、B系列股票的持股时,应计入该股东的股份以及与其相关的第三人的股份。
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本公司章程第5条之二规定,任何人士不得直接或透过有关第三人集资超过本公司总股份的32%,并有表决权。
每一股A股和B股有权平均分享公司利润,即它们对SQM流通股宣布的任何 股息拥有相同的权利。
本公司章程并不包含任何与(A)赎回条款(B)偿债资金或(C)本公司的资本催缴责任有关的条文 。
按照第18046号法律第103条的规定,在下列情况下,受证券和保险监管局监督的公司可被清算:
(A)公司章程规定的存续期(如有)届满;
(B)所有 股份最终归一个人所有,连续十天以上;
(C)通过协议召开特别股东大会;
(D)根据适用法律, 废除批准其存在的法令;
(E)其章程中所设想的任何其他理由。
公司章程第四十条规定,如果发生清算,股东大会将任命一个由三人组成的接管人委员会,该委员会将有权执行清算程序。任何盈余都将在股东之间平均分配 。
更改SQM股份持有人权利的唯一方法是修改其章程,而修改章程只能通过本公司章程第28条规定的特别股东大会 进行。
股东大会
本公司章程第29条规定,召开股东大会,不论是普通股东大会或特别股东大会,将以突出的公告方式召开,该公告将在不同的日期,以法规规定的方式和条件在报纸上刊登至少三次,刊登在股东大会确定的法定地址上。此外,通知 将在会议日期前至少十五天以邮寄方式发送给每位股东,其中应包括将在会议上讨论的事项的参考 。然而,有投票权的股份全部出席的会议可以合法举行,即使不符合上述正式通知要求。任何股东大会的通知应至少在该会议召开前15天送达上海证券交易所。
在大会日期前第五个工作日在公司股东登记处登记的任何A系列和/或B系列股票的持有者 都有权参加该会议
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《第18,046号法律》第67条规定,特别股东大会就下列事项作出的决定需经2/3有表决权的流通股批准:(1)公司的变更或分立及其与另一公司的合并;(2)修改公司的存续期限;(3)公司提前解散;(4)变更公司住所;(5)减资;(6)批准出资和非现金资产的评估;(7) 修改保留给股东大会的权力或对董事会权力的限制;(8)减少董事会成员人数;(9)出售50%或以上的公司资产;制定或修改超过上述百分比的任何业务计划;出售属于子公司的50%或以上的资产,且子公司的资产至少占公司资产的20%;以及出售被提及的子公司的股份,使母公司失去该资产的控制人地位;(十)利润分配方式;(十一)为超过公司资产50%的第三方债务提供实物担保或者个人担保,但子公司除外,经董事会批准即可;(十二)取得本法第二百七十四条、第二百七十四条规定的自有股份;(十三)章程规定的其他事项;(14)因章程制定过程中的错误而对公司章程进行的修订 以及涉及上述数字中的一项或多项事项的章程修订;(15)控制人强制出售股份 ,该控制人将在要约收购中收购公司95%以上的股份, 以及(16)依照第18,046号法律第44条和第147条的规定批准或批准与相关方的诉讼或合同。
旨在创建、修改、推迟或暂停优先权利的章程修正案 应获得受影响系列三分之二的股份 批准。
本公司的转型、合并、出售上文第(9)项所述的资产、上文第(11)项所载担保的构成、优惠的构成或现有优惠的增加、延期或减少、 赔偿章程所产生的正式无效及持有本公司超过95%的股份及 公司法或章程所预期的其他事项,均赋予“撤销权”。
外国股东
不存在对本地或外国股东的所有权或股份集中度的限制,或对行使相关投票权的限制,但根据第10.B项的组织章程大纲和章程细则讨论的股东除外。
控制权的变化
公司章程规定,任何股东 不得持有超过32%的公司股份,除非在特别股东大会上对章程进行修改。此外,智利政府于2000年12月12日公布了《公开发行股份法》(Ley de Oferta Pública de Acciones),旨在通过要求潜在的新控制人全部或按比例购买剩余股东拥有的股份,在涉及控制权变更的交易中保护开放式股票公司小股东的利益。该法律适用于控制方将获得比少数股东将获得的价格更高的重大溢价的交易。
有三个条件将使 必须根据OPA法律进行操作:
1) | 当投资者希望控制一家公司的股票时。 |
2) | 控股股东持有公司三分之二的股份。如果该股东再购买一股, 将强制在超过该门槛后30 天内提出收购剩余流通股。 |
3) | 当投资者想要控制一家公司,而该公司又控制一家代表前一家公司合并资产的75%或更多的开放式股票公司时。 |
有兴趣控制一家公司的各方必须(I)书面通知公司,并通知其控制人、其控制的公司、SVS及其股票交易市场,以及(Ii)至少在OPA实现之日前10个工作日在全国两家发行量较大的报纸上发布重点公告。
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股份所有权的披露
本公司的章程并未就必须披露股份所有权的最低门槛作出规定。
10.c.材料合同
在正常业务过程中,本公司已签订了与其生产、商业和法律业务有关的不同合同,其中一些合同已在本文中描述。我们相信,所有这些合同都是此类行业的标准合同,预计它们都不会对公司的运营结果产生重大影响 ,但与Gener S.A.签订的电力供应协议除外(见4.B.业务概述-原材料)。
10.外汇管制
智利中央银行负责智利的货币政策和外汇管制等。对在智利的外国投资进行适当的登记,允许投资者进入正式的外汇市场。外国投资可以根据1974年第600号法令向外国投资委员会登记,也可以根据1989年10月第18,840号法律《中央银行法》向智利中央银行登记。《中央银行法》是一部有机的宪法法律,要求修改智利国会的“特别多数”投票。自2016年1月1日起,第600号法令已被2014年税制改革第9条废除。 因此,2016年1月1日及之后进行的外国投资不能在外国投资委员会登记。根据税制改革,新的法律,取代第600号法令,必须在2015年12月31日之前颁布。鉴于此类新法律 尚未在2015年12月31日前颁布,第600号法令的废止将推迟到此类新法律颁布之后。
我们1993、1995和1998年的增资 是在当时的法律法规下进行的,这些法规的摘要如下:
A ‘《二十六世纪图洛协议》根据《智利中央银行外汇条例汇编》,根据《中央银行法》第47条和《智利中央银行外汇条例汇编》第XXVI章,智利中央银行、本公司和托管人之间签订了《外国投资合同》,该章涉及智利公司发行美国存托凭证的问题。如果没有外国投资合同,根据智利适用的外汇管制,投资者将不能进入正式的外汇市场,以便从智利比索兑换成美元,并从智利汇回因交回ADS而从存款中收到的B系列股票或B系列股票的存款(包括作为现金股息收到的金额和在智利出售B系列股票的收益以及由此产生的任何权利)。 以下是外国投资合同中包含的重要条款的摘要。本摘要并不声称是完整的,而是参考第XXVI章和《外商投资合同》对其全文进行限定。
根据《破产法》第26章和《外国投资合同》,智利中央银行已同意允许托管机构代表美国存托股份持有人,以及在美国存托凭证交割后撤出B系列股票的任何非居住或非智利投资者(此等B系列股票在本文中称为 “撤回股份”)进入正式交易所市场,就撤回的股份将智利比索兑换成美元(并将此类 美元汇出智利境外),包括(A)现金股息,(B)在智利出售撤回的股份或因本公司的清算、合并或合并而分派的股份所得的收益,但须由智利中央银行收到该等股份持有人(或智利中央银行授权的机构)出具的证明,证明该等持有人的住所及居所在智利境外,以及由智利证券交易所(或在智利设立的经纪公司或证券公司)出具证明,证明该等股份是在智利交易所出售的,(C)在智利出售认购额外A系列及B系列股份的优先认购权所得款项,(D)本公司清盘、合并或合并所得款项,及(E)其他分派,包括但不限于因持有撤回股份而进行资本重组所产生的分派。被撤回股份的受让人将无权根据《破产法》第XXVI章享有上述任何权利,除非被撤回股份重新存入托管机构。投资者 收到被撤回的股票以换取美国存托凭证,将有权再存入该等股份以换取美国存托凭证,前提是 以下所述的再存入条件得到满足。
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第26章规定,与股息支付相关的正式外汇市场准入将以本公司向智利中央银行 证明已支付股息并已扣缴任何适用税款为条件。第26章还规定,与出售被撤回的股票或其分配有关的正式交易所市场的准入,将以 智利中央银行收到托管机构证明该等股票已被撤回以换取美国存托凭证为条件,并获得放弃与此有关的外国投资合同的利益,直到该等被撤回的股票被重新存入 。
第26章和《外国投资合同》 规定,任何人携带包括美元在内的某些类型的外币进入智利,借助于《外国投资合同》购买B系列股票,必须在同一日期将其兑换成智利比索,并在5个银行营业日内投资B系列股票,以获得《外国投资合同》的好处。如果此人 在此期限内决定不购买B系列股票,他可以进入正式外汇市场重新购买外币,条件是在首次兑换智利比索后7个银行营业日内向中央银行提交适用请求。如上所述获得的B系列股票可用于存入美国存托凭证并获得外国投资合同的利益,条件是智利中央银行收到托管银行的证书,证明该存款已完成且相关的美国存托凭证已发行,并由托管人收到进行此类存款的人的声明,放弃关于所交存的B系列股票的外国投资合同的利益。
在上述任何情况下,都不能自动进入正式的交易所市场。根据第二十六章,这种准入需要智利中央银行根据在智利设立的一家银行机构提出的请求予以批准。外国投资合同将规定,如果智利中央银行在七个银行日内没有对此类请求采取行动,则该请求将被视为 批准。
根据智利现行法律,遵守外国投资合同的外国投资不能由智利中央银行单方面改变。但是,不能保证,智利今后不能对美国存托凭证持有人、标的B股的处置或此类处置所得款项的汇回施加额外的限制,也不能对这些限制的持续时间或影响进行任何评估。
截至2001年4月19日,《国际工商业规范委员会智利中央银行被取消,非智利居民对美国存托凭证的新投资 现在受国际工商业规范委员会智利中央银行的。这是为了简化和便利资金流入和流出智利。 根据新规定,此类投资必须通过智利正式的外汇市场进行,并仅向智利中央银行报告。外国投资仍可根据经修订的1974年第600号法令向外国投资委员会登记,并获得根据第600号法令执行的合同的利益。自2016年1月1日起,第600号法令被2014年税制改革第9条废除。因此,在2016年1月1日或之后进行的外国投资不能在外国投资委员会登记。根据税制改革,新法律必须在2015年12月31日之前颁布,以取代第600号法令 。如果这样的新法律在2015年12月31日之前还没有颁布。鉴于此类新法律 尚未在2015年12月31日前颁布,第600号法令的废止将推迟到此类新法律颁布之后。
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中央银行还负责控制智利和智利借款人向智利以外的银行和某些其他金融机构支付的贷款义务的产生。第十四章确定哪些类型的贷款、投资、增资和外币交易 受现行第十四章框架的约束。与外国贷款有关的外币交易必须通过正式外汇市场进行,此类交易和后续对原始贷款的修改必须适当通知中央银行 。2001年4月19日之前的交易将继续受以前的法律框架监管,但如果已向中央银行提出明确请求,放弃以前受第十四章条款监管的权利,则除外。本摘要并不声称是完整的,而是通过参考第XIV章的规定对其全文进行了限定。
截至2016年12月31日,我们已根据规则144A/S在国际市场发行了2.5亿美元、2.5亿美元和3亿美元的债券。此外,我们通过全资子公司获得了4,000万美元的未偿还双边贷款,这些贷款由我们全额担保。此外,我们通过SQM S.A.获得了6000万美元的双边贷款。
与这些贷款的付款有关的任何美元购买都将在正式的外汇市场进行。然而,不能保证今后不能对与贷款有关的付款施加限制,也不能对实施限制的期限或影响进行任何评估。
10.征税
智利的税务考量
以下描述了非智利户籍或居民的个人或不是根据智利法律组织且在智利没有永久机构的任何法人实体(“外国 持有人”)投资SQM ADS所产生的重大智利所得税后果。这一讨论的依据是智利现行的所得税法,包括智利国税局第324(1990)号裁决和其他适用的条例和裁决。讨论的目的不是为任何特定投资者提供税务建议,这些建议只能根据该投资者的特定税务情况来提供。
根据智利法律,法规中包含的条款,如适用于外国持有人的税率、智利应纳税所得额的计算以及智利征税和征收的方式,只能由另一部法规修订。此外,智利税务机关 发布一般或具体适用的裁决和条例,并解释智利税法的规定。根据此类裁决、法规和解释善意行事的纳税人不能追溯评估智利的税收,但智利税务当局可能会前瞻性地更改这些裁决、法规和解释。
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现金股利和其他分配
系统在2016年前有效
以下对现金股息和财产分配的征税将持续到2016年。
公司向股票支付的现金股息,包括由美国持有者持有的美国存托凭证所代表的股票,将被征收35%的智利预扣税, 由公司预扣并支付,即“预扣税”。如果公司已经为支付股息的收入支付了公司所得税,即“第一类别税”,抵免第一类别税的全部金额将有效地 降低预扣税税率。当有抵免时,计算预扣税的方法是将35%的税率应用于为股息提供资金所需的税前金额,然后从由此确定的暂定预扣税中减去实际为税前收入支付的 第一类别税额。根据智利所得税法,股息被假定从我们最早的留存税收利润中支付,以确定第一类税的税率。
第一类税抵扣后的实际预提税率一般为:
(预提税率)-(第一类 有效税率) 1-(第一类有效税率)
对公司支付的股息征收的预扣税的实际税率将根据公司为股息所归属的收益支付的第一类税的金额而有所不同。本公司2016年分派的三次分红预提税率如下:
月份 | 预提税率 | |||
May 2016 (最终) | 18.75000 | % | ||
2016年5月(决赛) | 20.37340 | % | ||
2016年12月 | 18.74328 | % |
在财产中进行的股息分配(如现金等价物的分配)将遵守与现金股息相同的智利税收规则。股票股息不受智利税收的影响。
2017年开始实施的新制度
2014年9月29日,《税制改革》 公布,对智利的税收制度进行了重大改革,并加强了SII控制和防止避税的权力。随后,2016年2月8日公布了第20,899号法律,简化了所得税制度,并修改了其他税收法律规定。作为这些改革的结果,像SQM这样的开放式股票公司必须遵守部分整合的股东税制度(整合型小球藻)。2016年,适用于我们的企业税率提高至 24%。2017年提高到25.5%,2018年提高到最高27%。
在部分整合的股东税制下,股东在支付股息时承担股息税,但他们只能从该股东税中抵免我们为我们的收益缴纳的智利公司税的一部分,除非股东居住在与智利或在2017年1月1日之前与智利签署了有效税收条约的国家/地区,无论是否生效。在这种情况下,我们支付的智利公司税的100%可抵扣股东层面的最终税款。
因此,居住在非条约管辖区的外国股东将比条约管辖区的居民缴纳更高的实际税率。有一条从2017年1月1日至2019年12月31日生效的临时规则,为此目的,条约司法管辖区将包括在2017年1月1日之前与智利签署了税收条约的司法管辖区,无论此类条约是否生效。这是目前智利和美国签署的条约的状态。
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资本利得
智利境外的美国存托凭证的外国持有者从出售或其他处置中获得的收益将不需缴纳智利税。存取股换取美国存托凭证将不需要缴纳任何智利税。
以美国存托凭证(汇回)换取的股份的税基将是股份的收购价值。以美国存托凭证交换的B系列股票的估值为其在交易当日或交易前两个营业日中的任何一个交易日在智利证券交易所交易时的最高价格。因此,将美国存托凭证转换为股票,并立即以等于或低于智利证券交易所B系列股票在该日期的最高价格的价格 出售此类股票,不会产生收益 ,受智利税收的约束。
在出售或交换股份时确认的收益 (区别于代表该等股份的美国存托凭证的出售或交换)将同时缴纳第一类税和 预扣税,条件是:(I)外国持有人自将美国存托凭证交换为股份后持有股份的时间不足一年,(Ii)外国持有人在其正常业务过程中收购和处置股份,或作为股票的常规 交易者,或(Iii)外国持有人和股份购买者是智利 税法所指的关联方。第一类税额可以抵减预提税额。在所有其他情况下,出售股票的收益 将只缴纳资本利得税,税率与第一个 类别税相同。在转让在证券交易所有大量交易量的普通股中确认的收益,然而,如果普通股在受智利证券市场法管辖的普通股公开招标过程中在由SVS授权的当地证券交易所转让,则 在智利不缴纳资本利得税。第20,448号法律[br}规定,在2001年4月19日之后,还必须在受《智利证券市场法》管辖的普通股公开招标的相关程序内,在当地证券交易所获得普通股,在公司成立或增资后首次公开发行普通股,以公开发行的可转换证券交换普通股,或赎回共同基金的股份。根据智利国税局第224(2008) 号裁决, 如果相关的美国存托凭证是在上海证券交易所授权的外国证券交易所(即伦敦证券交易所、纽约证券交易所和马德里证券交易所)收购的,则通过美国存托凭证交易所收到的普通股也被视为“在证券交易所收购”。当普通股:(A)在证券登记处注册,(B)在智利证券交易所注册, (C)调整后的存在等于或高于25%时,普通股被视为在证券交易所有很高的存在 。
从2001年6月19日起,在证券交易所公开交易的普通股的出售所获得的资本收益,如果是由共同基金和养老基金等“外国机构投资者”进行的,则在智利也可以免征资本利得税,前提是出售是在由证券交易所授权的当地证券交易所进行的,或者是根据证券市场法的规定(法律18,045)。要符合外国机构投资者的资格,被推荐的实体必须在智利境外成立,在智利没有住所,并且必须是符合智利税法的“投资基金”。
从2017年1月1日起,外国持有者在出售股份中获得的资本利得 需缴纳第一类税和预扣税,第一类税在智利作为减免预扣税的抵免。与股票有关的优先购买权的行使将不受智利税收的 约束。出售或转让与股份有关的优先购买权的任何收益将同时缴纳 第一类税和预扣税(前者可抵免后者)。
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智利的其他税收
外国持有人转让或处置美国存托凭证时,智利不征收继承税、赠与税或继承税 ,但此类税款一般适用于外国持有人去世时转让或赠与股份的转让。智利印花、发行、登记或类似的税费或关税不适用于持有美国存托凭证或股票的外国持有人。
代扣代缴税单
应要求,本公司将向 外国持有者提供证明已缴纳智利预扣税的适当文件。
美国税收方面的考虑
以下讨论总结了因拥有和处置A系列股票和B系列股票以及“股票”和美国存托凭证而产生的美国联邦所得税的主要后果。以下讨论以1986年修订后的《美国国内税法》、《税法》、据此颁布的《财政部条例》及其司法和行政解释为基础,所有这些法律和行政解释均在本协议生效之日起生效,这些法律或其他法律可能在该日期之后发生任何变化 。此外,摘要假定受托管理人的活动得到明确和适当的定义,以确保美国存托凭证的税务处理将与相关股份的税务处理相同。
在本摘要中,术语“美国持有者”是指股票或美国存托凭证的实益所有人,即:(A)为美国联邦所得税目的的个人,(Br)是美国公民或居民的个人,(B)根据美国法律或其任何政治分区创建或组织的公司或合伙企业,(C)其收入应缴纳美国联邦所得税的遗产,而不论其来源如何。或(D)信托(I)出于美国联邦所得税的目的有效地选择被视为美国人,或(Ii)(A) 如果美国境内的法院能够对该信托的管理进行主要监督,并且(B)一个或多个美国 个人有权控制该信托的所有重大决策。
术语“非美国持有人”指, 在本讨论中,非美国持有人的股票或美国存托凭证的实益持有人。
如果合伙企业(或从美国联邦所得税的角度将 视为合伙企业的任何其他实体)持有股份或美国存托凭证,则合伙企业和此类合伙企业中的合伙人 的纳税待遇通常取决于合伙人的身份和合伙企业的活动。这样的合伙人或 合伙企业应就其后果咨询其自己的税务顾问。
以下讨论并非针对任何特定投资者的税务建议 ,仅限于将股票或美国存托凭证作为守则第1221节所指的“资本资产”持有且其职能货币为美元的投资者。摘要没有 阐述美国持有者和非美国持有者可能受美国联邦所得税特殊规则约束的税务待遇,如保险公司、免税组织、金融机构、缴纳替代性最低税额的个人、证券经纪自营商、持有股票或美国存托凭证以对冲货币风险、出于税收目的而持有股票或美国存托凭证、作为转换或其他综合交易的一部分、或拥有(直接、 间接或归属)有权投票的所有类别的公司股本总投票权的10%或以上 或公司已发行股本价值的10%或以上。
截至目前,美国和智利之间尚未有适用的 所得税条约生效。然而,2010年,美国和智利签署了一项所得税条约,一旦两国批准该条约,该条约将立即生效。不能保证条约 将被任何一个国家批准。以下摘要假定美国和智利之间没有生效的适用所得税条约。
125 |
以下讨论不涉及任何美国州、地方、遗产税或赠与税或外国税法对股票或美国存托凭证的美国持有人或非美国持有人的影响。股票或美国存托凭证的美国持有者和非美国持有者应咨询他们自己的税务顾问,以确定拥有或处置该等股份或美国存托凭证的法律规定的特殊 后果。
就适用美国联邦所得税法而言,美国存托股份的任何实益所有者通常将被视为其所代表的标的股票的所有者。
现金股利和其他分配
以下讨论基于截至2016年在智利适用的现金股息和分配的现行税制。2017年及以后,我们将适用部分整合的股东税制度,该制度与2016年12月31日之前生效的制度非常相似。见上文“项目 10.E.税收--智利税务考虑--现金股息和其他分配--2017年生效的新制度”。
以下关于现金股息和其他分配的讨论将在下面的“被动外国投资公司考虑事项”中讨论。 与股票或美国存托凭证有关的分配总额一般将被视为应税股息,范围为公司当前和累计收益和利润的 ,根据美国联邦所得税原则计算。 股息分配在(I)美国持有者(如果是股票)或(Ii)存托人(如果是美国存托凭证)收到(或以其他方式向其提供)时将如此计入总收入,并且在任何一种情况下都将被描述为美国联邦所得税目的的普通 收入。超出本公司当期及累计盈利及利润的分派将适用于并将降低美国持有人在股份或美国存托凭证中的课税基准,若分派 超过该税基,则超出部分将被视为出售或交换该等股份或美国存托凭证的收益。属于 公司的美国持有者不得扣除从股票或美国存托凭证分配中收到的股息。例如,如果与股票或美国存托凭证有关的分派总额超过公司当期和累计收益和利润10.00美元,则只要美国持有者在股票或美国存托凭证中的计税基础等于或超过10.00美元,超出的部分一般不需要缴纳美国税。本公司不根据美国联邦所得税原则对其收益和利润进行计算。因此,美国持有者应假定我们进行的任何现金分配都将 视为美国联邦所得税用途的股息。
如果股息分配是以智利比索支付的,收入中可计入的金额通常是美国持有者收到股票或美国存托凭证收到分配的比索金额时的美元价值,无论支付 是否实际兑换成美元。除现金外,任何财产分配的金额将是该财产在分配之日的公平市场价值。在从股息可计入美国持有者收入之日起至比索兑换成美元之日这段时间内,因汇率波动而产生的任何收益或损失将被视为普通收益或损失。
股息分配将被视为 外国来源收入,通常将被归类为“被动类别收入”,或者对于某些美国 持有者来说,将被归类为“一般类别收入”,用于美国的外国税收抵免。如果对股息征收智利预扣税,美国持有者将被视为实际收到了此类税款(扣除第一个 类别税的任何抵免),并已向智利税务当局支付了此类税款。因此,美国持有者在总收入中包含的股息收入金额将大于美国持有者就此类股息收入 实际收到的现金金额。在某些普遍适用的限制的约束下,美国持有者可以申请外国税收抵免或智利对股息支付征收的预扣税(扣除第一类税的任何抵免)。与确定美国外国税收抵免有关的 规则很复杂,而且美国外国税收抵免的计算 ,对于选择扣除外国税的美国持有者,涉及 根据美国持有者的特定情况适用的规则。因此,美国持有者应就美国外国税收抵免规则适用于股票或美国存托凭证的股息收入咨询其自己的税务顾问。
126 |
根据下面“信息报告和备份扣缴”一节的讨论,如果您是非美国持有者,您一般不需要缴纳美国联邦收入 或您从股票或美国存托凭证上收到的股息的预扣税,除非您在美国进行交易或业务 并且这些收入与该交易或业务有效相关。
美国财政部表示 担心美国存托凭证或发行人股票持有人和发行人之间的其他中间人可能正在采取与此类收据或股票的美国持有者申请美国外国税收抵免不一致的行动。 因此,下文所述的有关智利税收的美国外国税收抵免和来源规则的分析可能会受到美国财政部未来可能采取的行动的影响。
资本利得
美国持股人一般会确认出售、赎回或以其他方式处置股票或美国存托凭证的收益或亏损,其金额等于出售或交换时变现的金额与美国持有者在该等股份或美国存托凭证中的调整基础之间的差额。因此,如果美国持有者以40.00美元的价格出售股票,而该美国持有者在这类股票中的纳税基础是30.00美元,则该美国持有者通常会确认 美国联邦所得税用途的收益为10.00美元。根据以下“被动外国投资公司考虑事项”的讨论,如果股份或美国存托凭证是美国持有者手中的资本资产,则出售股份或美国存托凭证的收益或亏损将是资本收益或亏损。出售持有不超过一年的资本资产所获得的资本收益 按普通所得税税率缴纳美国联邦所得税。持有一年以上的资本资产的净资本利得可享受减税。美国持有者在出售或 交换股票或美国存托凭证时实现的收益或损失将是美国来源收入。此外,公司和个人纳税人对资本损失的扣除也存在一定的限制。智利对此类销售的收益直接征收的任何税收通常都有资格享受美国的外国税收抵免;然而,由于收益通常来自美国,美国持有者可能无法 使用其他方式获得的抵免。美国持有者应就出售、赎回或以其他方式处置股份或美国存托股份所产生的外国税收抵免影响咨询其自己的税务顾问。
根据下面“报告和预扣信息”一节中的讨论,美国存托凭证或股票的非美国持有者将不需要缴纳美国所得税或预扣税 出售或以其他方式处置美国存托凭证或股票所得的收益,除非(I)此类收益与在美国境内进行的交易或业务有效相关,或(Ii)非美国持有者是在处置纳税年度内在美国停留至少183天的个人,并且满足某些其他 条件。
被动型外商投资公司应注意的问题
非美国公司将被归类为 在任何课税年度的美国联邦所得税目的的“被动型外国投资公司”或PFIC,在应用某些透视规则后,(I)至少75%的总收入是“被动收入” 或(Ii)其总资产的平均价值的至少50%可归因于产生“被动收入”的资产 或为生产被动收入而持有。为此,被动收入通常包括股息、利息、特许权使用费、 租金和出售股票的收益(包括出售某些子公司的股票的收益)、合伙权益、证券或大宗商品。
基于对我们的毛收入和总资产的某些估计以及我们的业务性质,本公司认为它在2016年没有被归类为PFIC。公司在未来几年的地位将取决于其当年的资产和活动。如果本公司于2016年度或之前或未来任何课税年度由美国持有人持有股份或美国存托凭证,则该等股份或美国存托凭证持有人一般 须遵守额外申报要求、计入利息费用及其他不利税务待遇(包括以适用于出售或交换股份或美国存托凭证所得长期资本收益的较低税率拒绝课税)。
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信息报告和备份扣缴
持有者在美国境内支付股票或美国存托凭证的股息以及出售或以其他方式处置股份或美国存托凭证的收益可能受美国 信息报告和备用扣缴的约束。美国持有者通常将受到美国信息报告和备份 扣缴(目前为28%)的约束,除非此类付款的收件人以美国法律和适用法规规定的方式提供准确的纳税人识别号、 以及某些其他信息,或以其他方式确立豁免。美国信息报告和按相同税率预扣美国联邦所得税的备份也可能 适用于非美国持有者,即不是“豁免收款人”且未能提供美国法律和适用法规可能要求的特定信息的 。在美国备用预扣项下预扣的任何金额都不是额外的 税,通常在向美国国税局提供所需的 信息后,可以抵扣美国持有者的联邦所得税义务。
此外,某些美国持有者、选举 非居民和美国拥有的居民可能被要求向美国国税局报告他们在股票或美国存托凭证中的投资信息。未能报告所需信息的投资者可能会 受到重罚和/或延长诉讼时效。
建议持有人就美国信息报告和备份预扣规则在其特定情况下的应用咨询他们自己的税务顾问 。
10.f.分红和支付代理
不适用。
10.G.专家发言
不适用。
10.h.展出的文件
我们须遵守《交易法》的信息要求 ,但作为外国发行人,我们不受《美国证券交易委员会》代理规则(一般反欺诈规则除外)或《交易法》的短期利润披露规则的约束。根据这些法定要求,我们向美国证券交易委员会提交文件或提供报告及其他信息。向美国证券交易委员会提交或提供的报告和其他信息可在美国证券交易委员会维护的公共参考设施中查阅和复制 ,地址为华盛顿特区20549。此外,美国证券交易委员会还维护一个包含电子归档信息的网站,可在以下网站访问:
10.i.子公司信息
见“项目4.c.组织结构”。
第11项关于市场风险的定量和定性披露
正如本年度报告中的其他部分所解释的,我们在110多个国家和地区开展业务,因此我们的市场风险依赖于外国货币以及当地和国际利率的波动。这些波动可能会造成在正常业务过程中采取的金融工具的价值损失 。
我们不时地根据当时的市场状况,审查和重新制定我们的财务政策,以保护我们的业务。管理层经董事会授权 可以从事某些衍生工具合约,例如远期和掉期合约,以特别对冲利率和美元以外货币的波动。
128 |
我们使用的衍生工具通常是特定于交易的,因此特定的债务工具或合约决定了对冲的金额、到期日和其他条款。 我们不将衍生工具用于投机目的。
利率风险。截至2016年12月31日,我们约有2%的金融债务实际上以LIBOR定价,因此利率的大幅上升可能会 影响我们的财务状况。
由于市场未来行为的不确定性,利率波动可能会对我们的财务业绩产生实质性影响。
我们的短期债务价值为伦敦银行同业拆借利率加利差。我们部分地受到这一利率波动的影响,因为我们持有对冲衍生品工具,以对冲受LIBOR利率波动影响的部分负债。
截至2016年12月31日,我们的全部金融债务主要是长期债务,12%的到期日不到12个月,这降低了利率变化的风险敞口 。
汇率风险。虽然美元 是我们进行交易的主要货币,但我们在世界各地的业务使我们面临非美元货币的汇率变化 。因此,这些当地货币的汇率波动可能会影响我们的财务状况和经营业绩。为了减少这些影响,我们维持衍生品合约,以保护美元以外货币的主要资产和负债之间的净差额。这些合同定期续签,具体取决于每种货币所涵盖的金额。除此之外,除欧元和智利比索外,我们不会用美元以外的其他货币对冲未来潜在的收入和支出。我们以欧元估计年销售额,以智利比索估计费用,并根据情况通过衍生品合同确保汇兑差额。
以下是截至2016年12月31日、2015年12月31日和2014年12月31日以非美元货币计价的货币净资产和净负债总额的摘要。 数据不包括我们年终的财务对冲头寸:
2016 | 2015 | 2014 | ||||||||||
TH美元 | TH美元 | TH美元 | ||||||||||
智利比索 | (240,563 | ) | (78,824 | ) | 15,787 | |||||||
巴西雷亚尔 | 183 | 101 | (377 | ) | ||||||||
欧元 | 15,621 | 42,674 | 37,433 | |||||||||
日元 | 1,892 | 1,456 | 1,497 | |||||||||
墨西哥比索 | 1,166 | 2,283 | 1,111 | |||||||||
南非兰特 | 25,542 | 22,822 | 25,444 | |||||||||
迪拉姆 | 21,297 | 23,369 | 19,838 | |||||||||
其他货币 | 24,367 | 21,507 | 27,356 | |||||||||
合计,净额 | (150,495 | ) | 35,388 | 128,089 |
此外,我们有远期外汇合约 买入美元并卖出智利比索,以对冲我们以智利比索计价的定期存款,价格约为5120万美元(342.63亿瑞士元)。
129 |
第11项.关于市场风险的定量和定性披露所包含的信息包含可能构成前瞻性陈述的陈述。有关安全港条款,请参阅本年度报告中的“关于前瞻性陈述的警示声明”。
第12项股权证券以外的证券说明
项目12.A. 债务证券
不适用。
项目12.B.认股权证和权利
不适用。
项目12.C.其他证券
不适用。
项目12.D.美国存托凭证
托管费用及收费
公司的美国存托股份(“美国存托股份”)计划由纽约梅隆银行(纽约梅隆银行)(纽约巴克利街101号,佛罗里达州22号)管理。W.,New York,NY 10286),作为 托管。根据《存款协议》的条款,美国存托股份持有者可能需要向托管银行支付以下服务费:
服务费 | 费用 | |||
签立及交付美国存托凭证及交出美国存托凭证 | 每股0.05美元 |
存托支付2016财年
托管银行已同意偿还与本公司美国存托股份计划有关并由本公司因该计划而产生的某些费用。2016年,托管银行偿还了与投资者关系相关的费用,总额为131,890.90美元。
130 |
第II部
第13项:违约、股息拖欠和拖欠
没有。
项目14.对担保持有人的权利和收益的使用作出实质性修改
没有。
项目15.控制和程序
(a) | 披露控制 和程序 |
SQM管理层在本公司现任首席执行官和首席财务官以及本公司执行管理层其他成员的参与下,根据交易法颁布的第13a-15(E)条,评估了截至本年度报告所涉期间结束时,我们的披露控制和程序的有效性。基于这一评估,我们现任首席执行官和首席财务官得出结论,公司的披露控制和程序 在提供合理保证方面是有效的,即截至2016年12月31日,重大信息已向管理层公布,财务和非财务信息 已得到适当记录、处理、汇总和报告。
本公司的披露控制和 程序旨在提供合理的保证,确保发行人在根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告,并在首席执行官和首席财务官的参与下,在适当的情况下积累此类信息并传达给公司管理层,以便就 所需披露做出及时决定。然而,在相同的披露控制和程序设计和评估期内,公司管理层,包括公司首席执行官和首席财务官,认识到任何控制系统的有效性都存在固有的 限制,无论设计和操作如何良好。通过这种方式,他们只能提供实现所需控制目标的合理保证,而任何评估都不能绝对保证公司内的所有控制问题或舞弊事件(如果有)都已被检测到。
(b) | 管理层年度财务报告内部控制报告 |
SQM管理层负责根据交易法规则13a-15(F)的定义,建立和维持对财务报告的充分内部控制。公司对财务报告的内部控制旨在根据公认的会计原则为财务报告的可靠性和对外财务报表的编制提供合理保证。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制不一定能防止或发现某些错误陈述。它只能就财务报表的编制和列报提供合理的保证。此外,对未来期间的有效性进行任何评估的预测 都可能存在这样的风险,即由于条件的变化或由于遵守政策或程序的程度可能会随着时间的推移而变得不充分。
管理层评估了截至2016年12月31日其财务报告内部控制的有效性。评估依据的是特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布的框架 “内部控制--综合框架(2013)”中确定的标准。根据评估,SQM管理层得出结论,截至2016年12月31日,公司对财务报告的内部控制是有效的。
131 |
(c) | 注册会计师事务所认证报告 |
有关独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所于2017年4月26日发布的关于截至2016年12月31日财务报告内部控制有效性的报告,请参阅我们经审计的 合并财务报表的F-2页。
(d) | 财务报告内部控制的变化 |
在本年度报告涵盖的期间内,本公司对财务报告的内部控制(定义见交易法第13a-15(F)条)并无发生重大影响或合理地可能对财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
第16项。[已保留]
项目16A。审计委员会 财务专家
董事会已确定,公司没有根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》通过的法规所指的审计委员会财务专家。
根据智利法规,公司有一个董事会委员会,其主要职责类似于审计委员会。董事委员会的每名成员都是审计委员会的成员。见“项目6.C.董事会惯例”。
本公司董事会相信,董事委员会的成员具备根据智利法规履行董事委员会职能所需的专业知识和经验 。
项目16B。道德规范
我们通过了适用于首席执行官、首席财务官、内部审计师以及我们所有官员和员工的商业行为准则 。我们的准则遵循第16B项中的定义。根据《交易法》的表格20-F。
因此,上述官员没有获得任何豁免。
代码全文可在 我们的网站http://www.sqm.com的“公司治理”下的投资者关系部分找到。
对《守则》一项或多项条款的修订或豁免将在我们的网站上公布。
项目16C。委托人 会计师费用和服务
下表显示了2016财年和2015财年我们的独立审计师普华永道向SQM收取的与向我们提供的审计和税务服务有关的费用 (单位为千美元)(不包括与下文提到的预先批准的非审计服务有关的金额):
2016 | 2015 | |||||||
审计费 | 1,488 | 1,929 | ||||||
税费 | 176 | 10 | ||||||
总费用 | 1,664 | 1,939 |
132 |
上表中的审计和税费是普华永道董事会于2016年和2015年批准的费用合计,与审计我们的年度综合财务报表以及审查其他法定文件相关的费用,不包括下一段所述的非审计相关费用。
除了上述披露的金额外,2016年,SQM
董事会批准的普华永道非审计相关费用为110万美元。与审计无关的费用与转让定价等服务相关。
上表中披露的所有费用均经董事委员会预先批准
预先批准的政策和程序。
董事委员会的预批准政策和程序。
智利法律规定,上市公司必须遵守“预先批准”的要求,即由独立审计师提供的所有审计和非审计服务都必须经过董事委员会的事先批准。我们的董事委员会批准我们的审计师提供的所有审计、与审计相关的、税务 和其他服务。
我们的审计师提供的任何服务,如果 没有明确包括在审计范围内,则必须在任何 接洽之前获得董事委员会的预先批准。
项目16D。豁免审计委员会的上市标准
不适用。
项目16E。发行人及其关联购买者购买股权证券
没有。
项目16F。更改注册人的认证会计师
没有。
项目16G。公司治理
有关我们的公司治理实践与纽约证券交易所公司治理标准之间的重大差异的摘要,请参阅“项目6.C.董事会实践”。
第16H项。煤矿安全和信息披露
不适用。
133 |
第三部分
项目17.财务报表
见“项目18.财务报表”。
项目18.财务报表
有关作为本20-F表格年度报告的一部分提交的所有财务报表的列表,请参阅“第19项.证据”。
项目19.展品
(A)财务报表索引
独立注册会计师事务所报告 | F-1 |
合并财务报表: | |
截至2016年12月31日和2015年12月31日经审计的综合财务状况报表 | F-3 |
截至2016年12月31日的三个年度的经审计合并收入报表 | F-5 |
截至2016年12月31日止三个年度的经审计综合收益报表 | F-7 |
截至2016年12月31日的三个年度的经审计现金流量合并报表 | F-8 |
截至2016年12月31日的三个年度的经审计综合权益变动表 | F-10 |
已审计合并财务报表附注 | F-13 |
补充附表* |
*所有其他附表已被省略 ,因为它们不适用,或所需信息已在合并财务报表或其附注中显示。
134 |
(B)展品
展品 不是的。 | 展品 | |
1.1 | 公司附例(法律)** | |
8.1 | 公司的重要附属公司 | |
12.1 | 第302条首席执行官证书 | |
12.2 | 第302条首席财务官认证 | |
13.1 | 第906条首席执行官认证 | |
13.2 | 第906条首席财务官认证 | |
23.1 | 塞尔吉奥·阿拉贡的同意 | |
23.2 | 奥兰多·罗哈斯的同意 | |
23.3 | 阿尔瓦罗·亨里克斯的同意 | |
99.1 | 智利矿业委员会颁发的合格合格证书 | |
99.2 | 智利矿业委员会颁发的合格合格证书 | |
99.3 | 智利矿业委员会颁发的合格合格证书 |
**公司参照公司于2011年6月30日向美国证券交易委员会提交的截至2010年12月31日的Form 20-F年度报告成立。
135 |
签名
注册人特此证明,它满足提交20-F表格的所有要求,并已正式促使并授权以下签署人代表其签署本年度报告。
智利米涅拉社会公司。
(智利化工和矿业公司)
/s/里卡多·拉莫斯 | ||
里卡多·拉莫斯·R | ||
首席财务官和
|
||
业务拓展高级副总裁 | ||
日期:2017年4月26日 |
136 |
智利矿业公司及其子公司 |
QUIMICA Y Minera DE智利公司及其子公司
合并财务报表索引
目录 | |
独立注册会计师事务所报告 | F-1 |
合并财务报表 | |
截至2016年12月31日和2015年12月31日的经审计财务合并报表 | F-3 |
截至2016年12月31日的三个年度的经审计综合收益表 | F-5 |
截至2016年12月31日的三个年度经审计的其他全面收入合并报表 | F-7 |
截至2016年12月31日的三个年度的经审计现金流量表 | F-8 |
截至2016年12月31日的三个年度的经审计综合权益变动表 | F-10 |
经审计的合并财务报表附注 | F-13 |
CH$ | - | 智利比索 |
Thch$ | - | 几千智利比索 |
美元 | - | 美元 |
因此,美元 | - | 几千美元 |
UF | - | UF是智利比索计价的通货膨胀指数货币单位 。UF汇率是根据上个月消费者物价指数的变化提前每天设定的 |
137 |
独立注册会计师事务所报告
致董事会和股东
智利矿业协会。
吾等认为,随附的综合财务状况表及相关综合收益表、其他全面收益表、权益变动表及现金流量表在所有重要方面均公平地反映了智利国民银行及其附属公司于2016年12月31日及2015年12月31日的财务状况,以及截至2016年12月31日止三个年度的经营业绩及现金流量,并符合国际会计准则委员会颁布的国际财务报告准则。此外,我们认为,根据特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准,截至2016年12月31日,公司在所有实质性方面对财务报告保持有效的内部控制 。公司管理层对这些财务报表负责 , 为维持对财务报告的有效内部控制,并评估 管理层年度报告中对本表格20F年度报告第15(B)项下财务报告的内部控制的有效性。我们的责任是根据我们的综合审计,就这些财务报表和公司对财务报告的内部控制发表意见。我们 按照美国上市公司会计监督委员会的标准进行审计。这些 标准要求我们计划和执行审计,以合理确定财务报表是否没有重大错误陈述,以及是否在所有重要方面保持了对财务报告的有效内部控制。 我们对财务报表的审计包括在测试基础上检查支持财务报表中的金额和披露的证据,评估管理层使用的会计原则和重大估计,以及评估 整体财务报表列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制,评估存在重大弱点的风险,以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运行有效性。我们的审核还包括执行我们认为在这种情况下需要的其他 程序。我们相信,我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
公司对财务报告的内部控制是一个旨在根据公认会计原则对财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证的过程。公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序:(I)与保存记录有关的政策和程序,这些记录在合理的细节上准确和公平地反映公司资产的交易和处置;(Ii)提供合理的保证,即交易被记录为必要的,以便根据公认的会计原则编制财务报表,并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;以及(Iii)提供合理保证,防止或 及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权获取、使用或处置公司资产的行为。
F-1 |
独立注册会计师事务所报告
智利矿业协会。
2
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或检测错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能会因为条件的变化而导致控制措施不足,或者政策或程序的遵守程度可能恶化。
/s/普华永道
智利圣地亚哥
April 26, 2017
F-2 |
合并分类财务状况表
注意事项 | 截至2016年12月31日 | 截至12月 31, 2015 | ||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||
资产 | ||||||||||
流动资产 | ||||||||||
现金和现金等价物 | 7.1 | 514,669 | 527,259 | |||||||
其他流动金融资产 | 10.1 | 289,189 | 636,325 | |||||||
其他流动非金融资产 | 25 | 30,273 | 62,006 | |||||||
应收贸易和其他应收款,当期 | 10.2 | 368,761 | 302,225 | |||||||
应收关联方应收账款,当期 | 9.5 | 82,259 | 99,907 | |||||||
当前库存 | 8 | 993,072 | 1,003,846 | |||||||
流动纳税资产 | 27.1 | 54,787 | 65,277 | |||||||
流动资产其他被归类为待售或处置的资产 | 2,333,010 | 2,696,845 | ||||||||
分类为持有待售的非流动资产或待处置资产组 | 2,056 | - | ||||||||
流动资产总额 | 2,335,066 | 2,696,845 | ||||||||
非流动资产 | ||||||||||
其他非流动金融资产 | 10.1 | 14,099 | 486 | |||||||
其他非流动非金融资产 | 23 | 24,690 | 33,526 | |||||||
非流动贸易应收账款 | 10.2 | 1,840 | 1,050 | |||||||
运用权益会计方法对投资进行分类 | 11.1-12.3 | 133,140 | 79,302 | |||||||
商誉以外的无形资产 | 13.1 | 109,439 | 110,428 | |||||||
商誉 | 13.1 | 37,972 | 38,388 | |||||||
财产、厂房和设备 | 14.1 | 1,532,710 | 1,683,576 | |||||||
税收资产,非流动 | 29,024 | - | ||||||||
递延税项资产 | 27.4 | 664 | 161 | |||||||
非流动资产总额 | 1,883,578 | 1,946,917 | ||||||||
总资产 | 4,218,644 | 4,643,762 |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
F-3 |
合并财务状况分类报表(续)
注意事项 | 截至2016年12月31日 | 截至12月 31, 2015 | ||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||
负债与权益 | ||||||||||
流动负债 | ||||||||||
其他流动财务负债 | 10.4 | 179,144 | 402,030 | |||||||
贸易和其他应付款,当期 | 10.5 | 200,496 | 136,840 | |||||||
应付关联方的贸易应付款,当期 | 9.6 | 7 | 435 | |||||||
其他现行条文 | 18.1 | 41,912 | 28,141 | |||||||
流动税项负债 | 27.2 | 75,872 | 52,070 | |||||||
雇员福利拨备,现行 | 15.1 | 20,998 | 13,445 | |||||||
其他流动负债 | 18.3 | 61,920 | 69,966 | |||||||
流动负债总额 | 580,349 | 702,927 | ||||||||
非流动负债 | ||||||||||
其他非流动金融负债 | 10.4 | 1,093,438 | 1,290,203 | |||||||
其他非现行规定 | 18.1 | 8,934 | 8,890 | |||||||
递延税项负债 | 27.4 | 206,119 | 219,391 | |||||||
非当期员工福利拨备 | 15.1 | 22,532 | 21,995 | |||||||
非流动负债总额 | 1,331,023 | 1,540,479 | ||||||||
总负债 | 1,911,372 | 2,243,406 | ||||||||
权益 | 17 | |||||||||
股本 | 477,386 | 477,386 | ||||||||
留存收益 | 1,781,576 | 1,882,196 | ||||||||
其他储备 | (12,888 | ) | (19,797 | ) | ||||||
母公司所有者应占权益 | 2,246,074 | 2,339,785 | ||||||||
非控制性权益 | 61,198 | 60,571 | ||||||||
总股本 | 2,307,272 | 2,400,356 | ||||||||
负债和权益总额 | 4,218,644 | 4,643,762 |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
F-4 |
按职能分列的收入合并报表
1月至12月 | ||||||||||||||
注意事项 | 2016 | 2015 | 2014 | |||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||
收入 | 20 | 1,939,322 | 1,728,332 | 2,014,214 | ||||||||||
销售成本 | 26.1 | (1,328,285 | ) | (1,185,583 | ) | (1,431,242 | ) | |||||||
毛利 | 611,037 | 542,749 | 582,972 | |||||||||||
其他收入 | 26.2 | 14,781 | 15,343 | 24,055 | ||||||||||
行政费用 | 26.3 | (88,436 | ) | (86,830 | ) | (96,532 | ) | |||||||
按职能划分的其他费用 | 26.4 | (89,731 | ) | (106,415 | ) | (64,295 | ) | |||||||
其他收益(亏损) | 26.5 | 679 | 3,760 | 4,424 | ||||||||||
经营活动利润 | 448,330 | 368,607 | 450,624 | |||||||||||
财政收入 | 10,550 | 11,570 | 16,142 | |||||||||||
融资成本 | 22-26.8 | (57,498 | ) | (69,853 | ) | (63,373 | ) | |||||||
联营企业和合资企业的利润份额采用权益法核算 | 11-12 | 13,047 | 10,326 | 18,116 | ||||||||||
外币折算差异 | 23 | 460 | (12,364 | ) | (16,545 | ) | ||||||||
税前利润 | 414,889 | 308,286 | 404,964 | |||||||||||
所得税支出,持续经营 | 27.4 | (132,965 | ) | (83,766 | ) | (160,686 | ) | |||||||
本年度利润 | 281,924 | 224,520 | 244,278 | |||||||||||
可归因于 | ||||||||||||||
母公司的所有者 | 278,290 | 220,356 | 236,889 | |||||||||||
非控制性权益 | 3,634 | 4,164 | 7,389 | |||||||||||
本年度利润 | 281,924 | 224,520 | 244,278 |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
F-5 |
按职能分列的合并损益表(续)
1月至12月 | ||||||||||||||
注意事项 | 2016 | 2015 | 2014 | |||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||||
每股收益 | ||||||||||||||
普通股 | ||||||||||||||
基本每股收益(美元/股) | 21 | 1.0573 | 0.84 | 0.90 | ||||||||||
稀释后普通股 | ||||||||||||||
稀释后每股收益(美元/股) | 21 | 1.0573 | 0.84 | 0.90 |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
F-6 |
全面收益合并报表
1月至12月 | ||||||||||||
2016 | 2015 | 2014 | ||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||
全面收益表 | ||||||||||||
本年度的利润(亏损) | 281,924 | 224,520 | 244,278 | |||||||||
其他综合收益 | ||||||||||||
不重新分类为本年度税前利润的其他全面收入 | ||||||||||||
税前其他全面收入,重新计量确定的福利计划的收益(亏损) | (3,397 | ) | (221 | ) | (672 | ) | ||||||
不会重新分类为当年税前利润的其他全面收入总额 | (3,397 | ) | (221 | ) | (672 | ) | ||||||
将重新分类为本年度税前利润的其他全面收入 | ||||||||||||
外币汇兑收益I(税前亏损) | (2,252 | ) | (6,499 | ) | (4,016 | ) | ||||||
现金流量套期保值的收益(损失) | 2,233 | 87 | 2,196 | |||||||||
通过其他综合收益按公允价值计量的金融资产损益 | 4,813 | - | - | |||||||||
将其他全面收入总额重新分类为本年度收入 | 4,794 | (6,412 | ) | (1,820 | ) | |||||||
其他综合所得税前其他项目合计 | 1,397 | (6,633 | ) | (2,492 | ) | |||||||
与不重新归类为当年利润的其他全面收入项目有关的所得税 | ||||||||||||
与重新计量其他全面收入中的固定福利计划相关的所得税 | 921 | (309 | ) | - | ||||||||
与本年度不重新归类为利润的其他综合收入项目有关的累计所得税 | 921 | (309 | ) | - | ||||||||
与将重新分类为本年度利润的其他全面收入项目有关的所得税 | ||||||||||||
与其他全面收益中的现金流对冲相关的所得税 | (470 | ) | 95 | (311 | ) | |||||||
与其他综合收益变动按公允价值计量的金融资产有关的所得税 | (1,300 | ) | - | - | ||||||||
与其他全面收入项目有关的累计所得税, 将重新分类为当年利润 | (1,770 | ) | 95 | (311 | ) | |||||||
其他全面收入合计 | 548 | (6,847 | ) | (2,803 | ) | |||||||
综合收益总额 | 282,472 | 217,673 | 241,475 | |||||||||
可归因于 | ||||||||||||
母公司的所有者 | 278,831 | 213,721 | 234,218 | |||||||||
非控制性权益 | 3,641 | 3,952 | 7,257 | |||||||||
综合收益总额 | 282,472 | 217,673 | 241,475 |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
F-7 |
合并现金流量表
注意事项 | 12/31/2016 | 12/31/2015 | 12/31/2014 | |||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||
合并现金流量表 | ||||||||||||||||
经营活动的现金流 | ||||||||||||||||
销售货物和提供服务的现金收入 | 1,874,202 | 1,713,549 | 1,944,072 | |||||||||||||
来自保费和福利的现金收入、年金和保险追回的其他福利 | 5,071 | - | - | |||||||||||||
为提供货物和服务向供应商支付的现金 | (803,418 | ) | (1,082,704 | ) | (1,179,413 | ) | ||||||||||
支付给员工并代表员工支付的现金 | (253,163 | ) | (44,916 | ) | (42,218 | ) | ||||||||||
与经营活动有关的其他付款 | (32,185 | ) | (70,991 | ) | (9,770 | ) | ||||||||||
收到的股息 | 4,345 | 7,515 | 11,817 | |||||||||||||
支付的利息 | (55,217 | ) | (44,225 | ) | (83,592 | ) | ||||||||||
收到的利息 | 10,550 | 11,570 | 16,142 | |||||||||||||
已缴纳的所得税 | (113,991 | ) | (72,579 | ) | (76,810 | ) | ||||||||||
现金的其他收入(流出) | (2,532 | ) | 10,098 | 10,816 | ||||||||||||
经营活动产生(用于)的现金净额 | 633,662 | 427,317 | 591,044 | |||||||||||||
来自(用于)投资活动的现金流 | ||||||||||||||||
因失去对子公司或其他业务的控制而产生的现金流 | - | - | 5,000 | |||||||||||||
为取得合资企业的权益而支付的款项 | (45,000 | ) | (59 | ) | - | |||||||||||
子公司增资收益 | - | 4,223 | ||||||||||||||
出售财产、厂房和设备所得收益 | 4,347 | 388 | 156 | |||||||||||||
购置财产、厂房和设备 | (131,251 | ) | (111,315 | ) | (112,143 | ) | ||||||||||
出售无形资产所得款项 | 3,435 | 4,586 | 15,431 | |||||||||||||
购买无形资产 | (2,090 | ) | - | - | ||||||||||||
发放给第三方的现金垫款和贷款 | (163 | ) | - | (2,470 | ) | |||||||||||
偿还预付款和向第三方发放的贷款所得收益 | - | 420 | - | |||||||||||||
其他现金流入(流出)(*) | 333,108 | 36,175 | (221,561 | ) | ||||||||||||
投资活动产生(用于)的现金净额 | 162,386 | (69,805 | ) | (311,364 | ) |
(*)包括其他现金收入(付款)、投资和定期存款及其他金融工具的赎回,根据国际会计准则7.7,这些投资及赎回不符合国际会计准则7.7的现金及现金等价物,因为它们记录的到期日自其产生之日起超过90天。
附注是这些合并财务报表的组成部分。
F-8 |
合并现金流量表(续)
注意事项 | 12/31/2016 | 12/31/2015 | 12/31/2014 | |||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||
用于融资活动的现金流 | ||||||||||||||||
长期借款收益 | - | - | 250.000 | |||||||||||||
短期借款收益 | 100,000 | 137,000 | 180.000 | |||||||||||||
偿还借款 | (517,000 | ) | (190,000 | ) | (438,991 | ) | ||||||||||
已支付的股息 | (399,410 | ) | (127,343 | ) | (379.044 | ) | ||||||||||
用于融资活动的现金净额 | (816,410 | ) | (180,343 | ) | (388.035 | ) | ||||||||||
汇率变动影响前的现金和现金等价物净增(减) | (20,362 | ) | 177,169 | (108.355 | ) | |||||||||||
汇率波动对现金持有的影响 | 7,772 | (4,476 | ) | (13.701 | ) | |||||||||||
现金及现金等价物净(减)增 | (12,590 | ) | 172,693 | (122.056 | ) | |||||||||||
期初现金及现金等价物 | 527,259 | 354,566 | 476.622 | |||||||||||||
期末现金及现金等价物 | 514,669 | 527,259 | 354.566 |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
F-9 |
权益变动合并报表
2016 | 股份 资本 | 外国 币种 翻译 差异 储量 | 现金 流量 树篱 储量 | 预留给 收益(亏损) 来自金融 资产 测量时间为 公允价值 通过其他 全面 收入 | 精算 收益 (亏损) 从… 已定义 效益 平面图 | 其他 其他 储量 | 其他 储量 | 保留 收入 | 权益 归因于 致 父辈 | 非- 控制 利益 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
年初的权益 | 477,386 | (14,035 | ) | (1,699 | ) | (2,386 | ) | (1,677 | ) | (19,797 | ) | 1,882,196 | 2,339,785 | 60,571 | 2,400,356 | |||||||||||||||||||||||||||||
本年度利润 | - | - | - | - | - | - | 278,290 | 278,290 | 3,634 | 281,924 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他综合收益 | - | (2,287 | ) | 1,763 | 3,513 | (2,448 | ) | - | 541 | - | 541 | 7 | 548 | |||||||||||||||||||||||||||||||
综合收益 | - | (2,287 | ) | 1,763 | 3,513 | (2,448 | ) | - | 541 | 278,290 | 278,831 | 3,641 | 282,472 | |||||||||||||||||||||||||||||||
分红 | - | - | - | - | - | - | - | (375,000 | ) | (375,000 | ) | (3,014 | ) | (378,014 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
由于调动和其他变化而增加(减少) | (3,141 | ) | - | - | - | 9,509 | 6,368 | (3,910 | ) | 2,458 | - | 2,458 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
股本的增加(减少) | - | (5,428 | ) | 1,763 | 3,513 | (2,448 | ) | 9,509 | 6,909 | (100,620 | ) | (93,711 | ) | 627 | (93,084 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
截至2016年12月31日的股本 | 477,386 | (19,463 | ) | 64 | 3,513 | (4,834 | ) | 7,832 | (12,888 | ) | 1,781,576 | 2,246,074 | 61,198 | 2,307,272 |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
F-10 |
合并权益变动表
2015 | 股份 资本 | 外国 币种 翻译 差异 储量 | 现金流 对冲 储量 | 精算 收益(亏损) 来自定义的 福利计划 | 其他 其他 储量 | 其他 储量 | 保留 收入 | 权益 归因于 致 父辈 | 非控制性 兴趣 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||||||||||||||
年初的权益 | 477,386 | (7,701 | ) | (1,881 | ) | (1,903 | ) | (1,677 | ) | (13,162 | ) | 1,768,424 | 2,232,648 | 59,867 | 2,292,515 | |||||||||||||||||||||||||
本年度利润 | - | - | - | - | - | - | 220,356 | 220,356 | 4,164 | 224,520 | ||||||||||||||||||||||||||||||
其他综合收益 | - | (6,334 | ) | 182 | (483 | ) | - | (6,635 | ) | - | (6,635 | ) | (212 | ) | (6,847 | ) | ||||||||||||||||||||||||
综合收益 | - | (6,334 | ) | 182 | (483 | ) | - | (6,635 | ) | 220,356 | 213,721 | 3,952 | 217,673 | |||||||||||||||||||||||||||
分红 | - | - | - | - | - | - | (106,584 | ) | (106,584 | ) | (3,248 | ) | (109,832 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
股本增加 (减少) | - | (6,334 | ) | 182 | (483 | ) | - | (6,635 | ) | 113,772 | 107,137 | 704 | 107,841 | |||||||||||||||||||||||||||
截至2015年12月31日的股本 | 477,386 | (14,035 | ) | (1,699 | ) | (2,386 | ) | (1,677 | ) | (19,797 | ) | 1,882,196 | 2,339,785 | 60,571 | 2,400,356 |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
F-11 |
合并权益变动表
2014 | 股份 资本 | 外国 币种 翻译 差异 储量 | 现金流 对冲 储量 | 精算 收益(亏损) 来自定义的 福利计划 | 其他 其他 储量 | 其他 储量 | 保留 收入 | 权益 归因于 致 父辈 | 非控制性 兴趣 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||||||||||||||
年初的权益 | 477,386 | (3,817 | ) | (3,766 | ) | (1,231 | ) | (1,677 | ) | (10,491 | ) | 1,909,725 | 2,376,620 | 55,621 | 2,432,241 | |||||||||||||||||||||||||
本年度利润 | - | - | - | - | - | - | 236,889 | 236,889 | 7,389 | 244,278 | ||||||||||||||||||||||||||||||
其他综合收益 | - | (3,884 | ) | 1,885 | (672 | ) | - | (2,671 | ) | - | (2,671 | ) | (132 | ) | (2,803 | ) | ||||||||||||||||||||||||
综合收益 | - | (3,884 | ) | 1,885 | (672 | ) | - | (2,671 | ) | 236,889 | 234,218 | 7,257 | 241,475 | |||||||||||||||||||||||||||
分红 | - | - | - | - | - | - | (378,190 | ) | (378,190 | ) | (5,280 | ) | (383,470 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
因子公司利息变动而增加(减少)
| - | - | - | - | - | - | - | - | 2,269 | 2,269 | ||||||||||||||||||||||||||||||
股本的增加(减少) | - | (3,884 | ) | 1,885 | (672 | ) | - | (2,671 | ) | (141,301 | ) | (143,972 | ) | 4,246 | (139,726 | ) | ||||||||||||||||||||||||
截至2014年12月31日的股本 | 477,386 | (7,701 | ) | (1,881 | ) | (1,903 | ) | (1,677 | ) | (13,162 | ) | 1,768,424 | 2,232,648 | 59,867 | 2,292,515 |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
F-12 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注 1公司及其子公司的标识和活动
1.1 | 历史背景 |
智利矿产社会[br}S.A.“SQM”是根据智利共和国法律成立的开放式股份公司,税号为93.007.000-9。
本公司由圣地亚哥公证人Sergio Rodíguez Garcés先生于1968年6月17日通过一份公开文件注册成立。财政部1968年6月22日1,164号法令批准了该公司的存在,并于1968年6月29日在圣地亚哥商业登记处注册,第4,537页,第1,992页。SQM的总部位于佛罗里达州埃尔特罗瓦多4285号。智利圣地亚哥拉斯康德斯6号。 公司的电话号码是+56 2 24252000。
本公司在智利证券和保险监管局(SVS)证券登记处注册,注册日期为1983年3月18日,编号为0184,并接受SVS的检查。
1.2 | 公司从事生产活动的主要住所 |
该公司的主要住所是:Dos Sur第5号地块-安托法加斯塔;Arturo Prat 1060-Tocopilla;行政大楼w/n-Maria Elena;行政大楼,有佩德罗·德·瓦尔迪瓦-玛丽亚·埃莱纳,Anibal Pinto 3228-Antofagasta,公里1,378 Ruta 5 Norte骇维金属加工-Antofagasta, 科亚苏尔工厂w/n-Maria Elena,公里1,760 Ruta 5 Norte骇维金属加工-Pozo Almonte,萨拉德·阿塔卡马(阿塔卡马硝石矿床) 氯化钾工厂/n-San Pedro de Atalama,位于Salar de Atalama的圣佩德罗·德·阿塔卡马钾厂, 矿产营地/n CL,KK CL-San Pedro de Atalama,以前的Iris Salpeter办公室S/N, Pozo Almonte,Common伊基克。
1.3 | 主要活动代码 |
智利证券和保险监管局制定的主要活动代码如下:
- | 1700 (Mining) |
- | 2200 (Chemical products) |
- | 1300 (Investment) |
1.4 | 业务和主要活动的性质说明 |
我们的产品主要来自智利北部的矿藏。我们开采和加工钙质矿石和卤水矿床。智利北部的矿藏含有硝酸盐和碘矿藏。智利北部的萨拉德阿塔卡马的卤水矿床含有高浓度的锂和钾,以及大量的硫酸盐。
F-13 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注 1本公司及附属公司的识别及活动(续)
1.4 | 业务性质和主要活动的说明 续 |
从我们位于智利北部的Caliche矿藏中,我们生产了一系列硝酸盐产品,用于特种植物养分和工业应用 以及碘和碘的衍生物。在萨拉德阿塔卡马,我们从富含钾、锂和硫酸盐的卤水中提取出氯化钾、硫酸钾、锂溶液和水氯镁矿(氯化镁)。我们在智利安托法加斯塔市附近的工厂用来自萨拉德阿塔卡马的溶液生产碳酸锂和氢氧化锂。
我们通过全球分销网络在全球100多个国家和地区销售我们的产品,我们的收入主要来自海外。
我们的产品分为六大类:特色植物营养、碘及其衍生物、锂及其衍生物、工业化学品、钾等 产品和服务,具体如下:
特种植物营养:SQM在这一行业生产和销售四种特种植物营养:硝酸钾、硝酸钠、硝酸钾钠和特种混合物。这项业务的特点是与客户关系密切,拥有专门的员工 ,根据每种作物、土壤和气候提供最佳施肥实践方面的专家咨询。在这类业务中,钾衍生物产品和特种硝酸钾具有主导作用,因为它们 为发展作物做出了贡献,除了改善品质、风味和水果颜色外,还确保改善作物后的生活。硝酸钾以多种形式出售,并作为其他特种混合物的一部分,此外还有硝酸钠、硝酸钾钠和200多种其他肥料混合物。
碘:该公司是全球碘的主要生产商。碘广泛应用于医药工业、科技和营养领域。此外,碘 还用作LCD显示器的X射线造影剂和偏振膜。
锂:该公司的锂 主要用于制造手机、相机和笔记本电脑的充电电池。通过制造基于锂的产品,SQM提供了重要的材料,以应对能源和原材料的高效利用等巨大挑战。锂主要用于手机、平板电脑和笔记本电脑等小家电的充电电池。它还用于工业应用,如玻璃、陶瓷和润滑脂的制造。其他用途包括制药和化学工业。
F-14 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注 1本公司及附属公司的识别及活动(续)
1.4 | 业务性质和主要活动的说明 续 |
工业化学品:工业化学品 是用作许多生产过程的供应品的产品。SQM参与这一业务,生产硝酸钠、硝酸钾和氯化钾。工业硝酸盐在过去几年中的重要性增加了 ,因为它们被用作太阳能发电厂的热能储存手段,西班牙和美国等国家在寻找减少CO的过程中广泛使用了这些手段2 排放。
钾:钾是一种主要的必需的宏观营养素,尽管它不是植物结构的一部分,但它在其基本功能的发展中具有重要作用,包括验证作物的质量、增加作物后的寿命、改善作物的风味、维生素含量和外观。在这一业务范围内,SQM还有氯酸钾和硫酸钾,这两种物质都是从萨拉德阿塔卡马(阿塔卡马硝石矿床)下的盐层中提取的。
其他产品和服务:此业务 包括商品、服务、利息、特许权使用费和股息的收入。
1.5 | 其他背景 |
员工
截至2016年12月31日和2015年12月31日, 人员明细如下:
12/31/2016 | 12/31/2015 | |||||||||||||||||||||||
员工 | SQM S.A. | 其他附属公司 | 总计 | SQM S.A. | 其他 个子公司 | 总计 | ||||||||||||||||||
高管 | 31 | 72 | 103 | 26 | 71 | 97 | ||||||||||||||||||
专业人士 | 119 | 919 | 1,038 | 116 | 838 | 954 | ||||||||||||||||||
技术人员和操作员 | 262 | 3,076 | 3,338 | 256 | 2,741 | 2,997 | ||||||||||||||||||
外籍员工 | 8 | 264 | 272 | - | 202 | 202 | ||||||||||||||||||
总计 | 420 | 4,331 | 4,751 | 398 | 3,852 | 4,250 |
F-15 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注 1本公司及附属公司的识别及活动(续)
1.5 | Other background, continued |
主要股东
根据中央证券存托机构(Depósito Central de Valore,简称DCV)提供的信息,截至2016年12月31日和2015年12月31日,持有SQM A系列或B系列流通股超过5%的股东信息列于下表 :
截至2016年12月31日的股东 | 不是的。拥有 所有权的系列A | 系列A的百分比 个共享 | 不是的。B系列的 所有权 | B系列的百分比 个共享 | 占总数的百分比 个共享 | |||||||||||||||
纽约梅隆银行,美国存托凭证 | - | - | 59,373,011 | 49.32 | % | 22.56 | % | |||||||||||||
Inversiones Pampa Calichera S.A.(*) | 44,894,152 | 31.43 | % | 7,007,688 | 5.82 | % | 19.72 | % | ||||||||||||
Inversiones El Boldo Limitada | 29,330,326 | 20.54 | % | 16,363,546 | 13.59 | % | 17.36 | % | ||||||||||||
Inversiones RAC智利有限公司 | 19,200,242 | 13.44 | % | 2,202,773 | 1.83 | % | 8.13 | % | ||||||||||||
智利邮报(*) | 18,179,147 | 12.73 | % | - | - | 6.91 | % | |||||||||||||
Inversiones PCS智利有限公司 | 15,526,000 | 10.87 | % | 1,600,000 | 1.33 | 6.51 | % | |||||||||||||
智利银行代表非常驻第三方 | - | - | 8,962,355 | 7.45 | % | 3.41 | % | |||||||||||||
Inversiones Global Mining(智利)Limitada(*) | 8,798,539 | 6.16 | % | - | - | 3.34 | % | |||||||||||||
代表投资者的伊塔乌银行 | 20,950 | 0.01 | % | 6,502,217 | 5.40 | % | 2.48 | % | ||||||||||||
Inversiones La Eperanza Limitada | 3,711,598 | 2.60 | % | 46,500 | 0.04 | % | 1.43 | % |
(*)Pampa集团总计29.97%
截至2015年12月31日的股东 | 不是的。拥有 所有权的系列A | 系列A的百分比 个共享 | 不是的。B系列的 所有权 | B系列的百分比 个共享 | 占总数的百分比 个共享 | |||||||||||||||
纽约梅隆银行,美国存托凭证 | - | - | 59,079,533 | 49,08 | % | 22,45 | % | |||||||||||||
Inversiones Pampa Calichera S.A.(*) | 44,880,793 | 31.43 | % | 7,007,688 | 5.82 | % | 19.72 | % | ||||||||||||
Inversiones El Boldo Limitada | 29,330,326 | 20.54 | % | 17,963,546 | 14.92 | % | 17.97 | % | ||||||||||||
Inversiones RAC智利有限公司 | 19,200,242 | 13.44 | % | 2,202,773 | 1.83 | % | 8.13 | % | ||||||||||||
智利邮报(*) | 18,179,147 | 12.73 | % | - | - | 6.91 | % | |||||||||||||
Inversiones PCS智利有限公司 | 15,526,000 | 10.87 | % | - | - | 5.90 | % | |||||||||||||
智利银行代表非常驻第三方 | - | - | 9,055,272 | 7,52 | % | 3.44 | % | |||||||||||||
Inversiones Global Mining(智利)Limitada(*) | 8,798,539 | 6.16 | % | - | - | 3.34 | % | |||||||||||||
代表投资者的伊塔乌银行 | 20,950 | 0.01 | % | 5,679,753 | 4.72 | % | 2.17 | % | ||||||||||||
Inversiones La Eperanza Limitada | 3,711,598 | 2.60 | % | 46,500 | 0.04 | 1.43 | % |
(*)Pampa集团总计29.97%
2016年12月31日,股东总数为1187人。
F-16 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注 2合并财务报表列报基础
2.1 | 会计期 |
这些合并财务报表涵盖 以下期间:
- | 截至2016年12月31日和2015年12月31日的综合财务状况报表 。 |
- | 截至2016年12月31日的三个年度的综合权益变动表 。 |
- | 截至2016年12月31日止三个年度的综合全面收益表 。 |
- | 截至2016年12月31日的三个年度的现金流量表 。 |
2.2 | 财务报表 |
智利国民银行及其附属公司的综合财务报表乃根据国际财务报告准则(以下简称“IFRS”)编制,并完全、明确及无保留地采纳国际会计准则委员会(以下简称“IASB”)颁布的国际财务报告准则。
该等综合财务报表相当 反映本公司的财务状况、经营的综合业绩、权益及现金流量的变动 于截至该等年度止年度内所发生的变动。
《国际财务报告准则》为其 应用确立了某些替代方案。本附注详述本公司适用的各项规定。
编制这些合并年度账目所使用的会计政策符合在提交之日生效的每一份《国际财务报告准则》。
F-17 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注 2合并财务报表的列报基础(续)
2.2 | 财务 报表,续 |
在这些财务报表和公司向SVS提交的法定综合财务报表中,截至2015年12月31日的 期间的净收入存在差异。2015年3月,该公司向智利国税局(Servicio de Impuestos 网络服务或“SII”),用于可能不符合智利税法规定的税务费用的费用。见附注 30。与该等付款相对应的拨备约700万美元已计入截至2014年12月31日止期间的净收入 。然而,由于这些款项是在2015年3月3日之后支付的,也就是本公司向SVS提交截至2015年12月31日的法定综合财务报表的日期,因此,就本公司的法定综合财务报表而言,此类拨备 计入截至2015年12月31日的净收益 。
截至2016年12月31日,向SVS报告的财务报表没有差异 。
对这些差异的调和如下所示。
截至2015年12月31日 | ||||||||||||
权益 | 综合财务 对以下各项的声明 SVS | 已整合 金融 对以下各项的声明 美国证券交易委员会 | 迪费伦西亚 | |||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||
父母的所有权 | 2,339,785 | 2,339,785 | - | |||||||||
股本 | 477.386 | 477.386 | - | |||||||||
其他储备 | (19,797 | ) | (19,797 | ) | - | |||||||
留存收益 | 1,882,196 | 1,882,196 | - | |||||||||
上期留存收益 | 1,669,028 | 1,661,840 | 7,188 | |||||||||
当期净收益(亏损) | 213,168 | 220,356 | (7,188 | ) | ||||||||
留存收益合计 | 1,882,196 | 1,882,196 | - | |||||||||
非控制性 | 60,571 | 60,571 | - | |||||||||
留存收益 | ||||||||||||
上期留存收益 | 59,867 | 59,867 | - | |||||||||
当期净收益(亏损) | 4,164 | 4,164 | - | |||||||||
其他综合收益 | (212 | ) | (212 | ) | - | |||||||
分红 | (3,248 | ) | (3,248 | ) | - | |||||||
留存收益合计 | 60,571 | 60,571 | - | |||||||||
总股本 | 2,400,356 | 2,400,356 | - |
F-18 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注 2合并财务报表的列报基础(续)
2.2 | 财务 报表,续 |
已支付的股息和强制性最低股息拨备是根据SVS设定的标准确定的。
F-19 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注 2合并财务报表的列报基础(续)
2.3 | 计量基础 |
合并财务报表 是按历史成本编制的,但下列情况除外:
- | 存货按成本和可变现净值中的较低者入账。 |
- | 按公允价值计算的金融衍生产品; 和 |
- | 工作人员遣散费和按精算价值计算的养恤金承付款 |
- | 将 归类为可供出售的某些金融投资,与其他综合 收益中的交易对手按公允价值计量。 |
- | 按摊销成本计算的其他流动和非流动资产和金融负债。 |
2.4 | 会计声明 |
新会计公告
A)自2016年1月1日起,以下标准、解释和修订首次在年度期间强制执行:
修改和改进 | 从开始的年度 期间强制 | |
修正案:国际财务报告准则11“联合安排” -关于在联合行动中获得权益--于2014年5月发布。这项修订包括与收购活动构成业务的联合经营中的权益的会计处理方法有关的指导意见,规定了对此类收购的适当处理。 | 01/01/2016 | |
修正案:国际会计准则第16号“物业、厂房和设备” 和国际会计准则第38号“无形资产”关于折旧和摊销--2014年5月印发。修正案 澄清说,以包括使用资产的活动产生的收入为基础的折旧方法是不适当的,因为这种活动产生的收入一般反映了除使用资产或财产、厂房和设备中所包含的经济利益以外的其他因素。因此,存在一个可推翻的推定,即以收入为基础的折旧或摊销方法是不合适的。 | 01/01/2016 | |
《国际会计准则》第27号《单独财务报表》关于权益法的修正案 --2014年8月印发。这项修订允许实体使用权益会计方法 在其单独的财务报表中确认对子公司、合资企业和联营公司的投资。 | 01/01/2016 | |
修正案:IFRS 10“合并财务报表” 和国际会计准则第28号“对联营公司和合资企业的投资”。于2014年9月发布。这项修订 针对国际财务报告准则第10号和国际会计准则第28号处理投资者与其联营公司或合营公司之间的资产出售或出资的要求之间的不一致之处。这一修订的主要结果是,当交易涉及业务(无论是否在子公司)时,确认全部损益,当交易涉及非业务资产时,确认部分损益,即使此类资产位于子公司。 | 01/01/2016 |
F-20 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注 2合并财务报表的列报基础(续)
2.4 | 会计声明 ,续 |
修改和改进 | 从开始的年度 期间强制 | |
对2014年12月印发的“国际财务报告准则”第10号“合并财务报表”和国际会计准则第28号“联营公司和合资企业的投资”的修正。修正案澄清了适用于投资实体及其子公司的合并例外情况。国际财务报告准则第10号修正案澄清了包括投资实体的集团 结构中的实体可以合并的例外情况。国际会计准则第28号修正案允许非投资实体,但在作为投资实体的联营或合资企业中拥有权益的实体,在权益法的应用 中选择会计政策。该实体可选择维持由作为投资实体的联营或合资企业所采用的公允价值计量,或在投资实体层面(联营或合资企业)合并。 | 01/01/2016 | |
对国际会计准则 1“财务报表列报”的修正。于2014年12月发布。这项修订澄清了《国际会计准则1》关于重要性和汇总、小计列报、财务报表结构和披露会计政策的应用指南。这些修订是国际会计准则理事会关于披露的倡议的一部分。 | 01/01/2016 |
对2014年9月发布的《国际财务报告准则(2014)》的改进 | 年度必填
句点从 | |
IFRS 5,“持有用于出售和贴现的非流动资产 运营。这项修订澄清,当一项资产(或处置集团)由“持有以供出售”重新分类为“持有以供分配”或反之亦然,这并不是对销售计划或分配计划的修订,亦不应按此计算。这意味着该资产(或处置集团)不会在财务报表中恢复 ,就好像它从未被归类为“持有以待出售”或“持有以供分配”, 仅仅因为处置条件发生了变化。修正案还纠正了标准中的一项遗漏,解释了 关于销售计划变更的指导必须适用于不再持有以供分配的资产(或处置集团),但不会重新归类为“持有以供出售”。 | 01/01/2016 | |
国际财务报告准则7“金融工具:披露“ 它确立了对IFRS 7的两项修正:(1)服务合同:如果一家公司在允许转让人处置资产的条件下将一项金融资产转让给第三方,则IFRS 7要求披露该实体在转让资产上可能仍有的任何类型的持续参与。《国际财务报告准则》7提供了关于在这种情况下被理解为持续参与的指导意见。这项修正案是具有前瞻性的,可以选择追溯适用。这也影响到《国际财务报告准则1》向首次采用《国际财务报告准则1》的人提供同样的选择权;(2)中期财务报表:修正案澄清了《国际财务报告准则7》《抵销金融资产和金融负债》修正案所要求的额外披露并非所有中期都特别要求,除非《国际会计准则》第34号要求。这项修正案具有追溯力。 | 01/01/2016 |
F-21 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注 2合并财务报表的列报基础(续)
2.4 | 会计声明 ,续 |
对2014年9月发布的《国际财务报告准则(2014)》的改进 | 从开始的年度 期间强制 | |
国际会计准则19,“员工福利” -这项修正案澄清,为了确定离职后福利债务的贴现率,重要的方面是债务计价的货币,而不是债务产生的国家。对高质量公司债券是否存在深度市场的评估 是基于这种货币的公司债券,而不是特定国家的公司债券。同样,在这种货币的高质量企业奖金没有深度市场的情况下,必须使用相关货币的政府债券。此类修订具有追溯性,但仅限于提交的第一个期间开始时。 |
01/01/2016 | |
国际会计准则第34号,“中期财务报告”- 这项修订澄清了中期财务报告‘ 中其他地方披露信息的含义,并修订了《国际会计准则》第34号,要求在中期财务报表中加入对信息位置的交叉引用。这项修正案具有追溯力。 | 01/01/2016 |
采纳上述准则、修订及诠释对本公司的综合财务报表并无重大影响。
B)自2016年1月1日起发布的、本公司未提前采纳的财务报表未生效的准则、解释和修订 如下:
标准和 解释 | 年度必填
句点从 | |
IFRS 9“金融工具”-2014年7月发布 。国际会计准则理事会发布了国际财务报告准则第9号的完整版,取代了《国际会计准则第39号》中的应用指南。最终版本包括对金融资产和金融负债的分类和计量要求,以及取代目前使用的已发生损失减值模型的预期信用损失模型。国际财务报告准则 9的最后套期保值会计部分于2013年11月印发。允许及早领养。 | 01/01/2018 | |
IFRS 15“与客户签订合同的收入” -2014年5月发布。本准则确立了实体应适用于向财务报表使用者报告有关与客户签订的合同所产生的收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性的有用信息的原则。为此目的,基本原则是,实体将确认将货物或服务转让给客户的收入,其数额应反映该实体预期收到的此类货物或服务的对价。本标准的应用将取代IAS 11建筑合同和IAS 18收入,以及IFRIC 13客户忠诚度计划、IFRIC 15房地产建设协议、IFRIC 18客户资产转让和涉及广告服务的SIC 31收入易货交易。允许提前申请 。 | 01/01/2018 |
F-22 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注 2合并财务报表的列报基础(续)
2.4 | 会计声明 ,续 |
对2014年9月发布的《国际财务报告准则(2014)》的改进 | 从开始的年度 期间强制 | |
IFRS第16号“租约”--于2016年1月发布 确立了确认、计量、列报和披露租约的原则。IFRS 16取代了现行的国际会计准则17,为承租人引入了单一的会计确认模式,并要求承租人在超过12个月的期限内确认所有租赁合同的资产和负债,除非标的资产的价值较低。 目标是确保承租人和出租人提供公平反映所进行交易的相关信息。 IFRS 16在2019年1月1日或之后的年度期间生效,允许应用 IFRS 15或在首次应用IFRS 16之日之前的实体提前采用。 | 01/01/2019 | |
IFRIC 22“外币交易和预付对价。”于2016年12月发布。本解释适用于在实体确认相关资产、费用或收入(或其相关部分)之前确认非货币性资产或非货币性负债所产生的外币交易 (或其中的一部分)。 本解释为实体何时进行一次付款/收款以及多次付款/收款的情况提供指导。这是为了减少实践中的多样性。 | 01/01/2018 |
修改和改进 | 年度必填
句点从 | |
《国际会计准则》第7号修正案“现金流量表。” -2016年2月发布。这一修订引入了额外的披露,允许财务报表的使用者评估融资活动产生的债务变化。 | 01/01/2017 | |
《国际会计准则》第12号修正案“所得税。”- 发布于2016年2月。本修订澄清如何对按公允价值计量的债务证券相关递延税项资产进行会计处理。 | 01/01/2017 | |
2016年4月发布的《国际财务报告准则》第15号“与客户的合同收入”修正案 。本修正案澄清了在与客户签订的合同中确定履约义务的指南 、知识产权许可的会计核算以及委托人与代理人的评估 (毛列报与收入净列报)。它包括新的和修订的说明性例子,以及与过渡到新的收入标准有关的实际例子。 | 01/01/2018 | |
对国际财务报告准则第12号“披露其他实体的利益”的修正。于2016年12月发布。本次修订明确了本标准的适用范围。这些修订必须追溯适用于2017年1月1日或之后的年度期间。 | 01/01/2017 | |
国际会计准则第28号“联营企业和合资企业的投资”修正案,涉及按公允价值计量联营企业或合资企业。于2016年12月发布。 | 01/01/2018 |
截至2016年12月31日,该公司正在评估采用IFRS 9、IFRS 15和IFRS 16的影响。这些准则不会提前采用。至于上表提及的其余准则 ,本公司预期首次应用 时不会对合并财务报表造成重大影响。
F-23 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注 2合并财务报表的列报基础(续)
2.5 | 巩固的基础 |
(a) | 附属公司 |
涉及智利国民银行对其拥有控制权的所有实体,当其因参与实体而面临或有权获得可变回报时,并有能力通过其对实体的权力影响这些可变回报。子公司采用与母公司相同的会计政策。
为了说明此次收购,公司 使用收购方法。在这种方法下,收购成本是在交换之日交付的资产、已发行的股权证券以及产生或承担的负债的公允价值。收购之可确认资产及假设于业务合并中之负债及或有事项于收购日期按公允价值初步计量。对于每项业务合并,公司将按公允价值或按被收购方可识别净资产的比例计量被收购方的非控股权益。
合并中包括的公司:
所有权 权益 | ||||||||||||||||||||||
税号 | 外国子公司 | 原产国 | 功能货币 | 12/31/2016 | 12/31/2015 | |||||||||||||||||
直接 | 间接法 | 总计 | 总计 | |||||||||||||||||||
外国 | 智利自然资源有限公司。 | 巴西 | 美元 | 0.0000 | 100.0000 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
外国 | 智利硝酸盐公司。 | 英国 | 美元 | 0.0000 | 100.0000 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
外国 | SQM北美公司 | 美国 | 美元 | 40.0000 | 60.0000 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
外国 | 北卡罗来纳州SQM欧洲 | 比利时 | 美元 | 0.5800 | 99.4200 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
外国 | 阿根廷Soquimich S.R.L. | 阿根廷 | 美元 | 0.0000 | 100.0000 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
外国 | 索奎米奇欧洲控股公司。 | 荷兰 | 美元 | 0.0000 | 100.0000 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
外国 | SQM Corporation N.V. | 荷兰 | 美元 | 0.0002 | 99.9998 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
外国 | SQI Corporation N.V. | 荷兰 | 美元 | 0.0159 | 99.9841 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
外国 | Sqm ComerSocial de México S.A.de C.V. | 墨西哥 | 美元 | 0.0100 | 99.9900 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
外国 | 北美贸易公司 | 美国 | 美元 | 0.0000 | 100.0000 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
外国 | 管理圣地亚哥服务公司S.A.de C.V. | 墨西哥 | 美元 | 0.0000 | 100.0000 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
外国 | Sqm秘鲁公司 | 秘鲁 | 美元 | 0.9800 | 99.0200 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
外国 | SQM厄瓜多尔S.A. | 厄瓜多尔 | 美元 | 0.0040 | 99.9960 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
外国 | Nitratos墨西哥S.A.de C.V. | 墨西哥 | 美元 | 0.0000 | 100.0000 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
外国 | SQMC控股公司L.L.P. | 美国。 | 美元 | 0.1000 | 99.9000 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
外国 | SQM投资公司N.V. | 荷兰 | 美元 | 1.0000 | 99.0000 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
外国 | Sqm巴西有限公司 | 巴西 | 美元 | 1.0900 | 98.9100 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
外国 | SQM France S.A. | 法国 | 美元 | 0.0000 | 100.0000 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
外国 | SQM日本有限公司 | 日本 | 美元 | 0.5376 | 99.4624 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
外国 | 皇家种子贸易公司。 | 阿鲁巴 | 美元 | 1.6700 | 98.3300 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
外国 | SQM大洋洲私人有限公司 | 澳大利亚 | 美元 | 0.0000 | 100.0000 | 100.0000 | 100.0000 |
F-24 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注 2合并财务报表的列报基础(续)
2.5 | 合并基础,续 |
所有权权益 | ||||||||||||||||||||||
税号 | 外国子公司 | 原产国 | 功能货币 | 12/31/2016 | 12/31/2015 | |||||||||||||||||
直接 | 间接法 | 总计 | 总计 | |||||||||||||||||||
外国 | RS农化贸易公司 | 阿鲁巴 | 美元 | 98.3333 | 1.6667 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
外国 | Sqm印度尼西亚公司 | 印度尼西亚 | 美元 | 0.0000 | 80.0000 | 80.0000 | 80.0000 | |||||||||||||||
外国 | SQM弗吉尼亚有限责任公司 | 美国 | 美元 | 0.0000 | 100.0000 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
外国 | SQM Italia SRL | 意大利 | 美元 | 0.0000 | 100.0000 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
外国 | Caimán国际商业公司 | 巴拿马 | 美元 | 0.0000 | 100.0000 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
外国 | 平米非洲私人有限公司 | 南非 | 美元 | 0.0000 | 100.0000 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
外国 | SQM锂特产有限责任公司 | 美国 | 美元 | 0.0000 | 100.0000 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
外国 | Sqm Iberian S.A. | 西班牙 | 美元 | 0.0000 | 100.0000 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
外国 | SQM AGRO印度有限公司 | 印度 | 美元 | 0.0000 | 100.0000 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
外国 | 北京斯曼商业有限公司。 | 中国 | 美元 | 0.0000 | 100.0000 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
外国 | Sqm泰国有限公司 | 泰国 | 美元 | 0.0000 | 99.996 | 99.996 | 99.996 | |||||||||||||||
外国 | 维塔斯西班牙平米 | 西班牙 | 欧元 | 0.0000 | 100.0000 | 100.0000 | - |
所有权权益 | ||||||||||||||||||||||
税号 | 国内子公司 | 国家/地区 原产地 | 功能货币 | 12/31/2016 | 12/31/2015 | |||||||||||||||||
直接 | 间接法 | 总计 | 总计 | |||||||||||||||||||
96.801.610-5 | 商业水电股份有限公司 | 智利 | 美元 | 0.0000 | 60.6383 | 60.6383 | 60.6383 | |||||||||||||||
96.651.060-9 | SQM Potasio S.A. | 智利 | 美元 | 99.9999 | 0.0000 | 99.9999 | 99.9999 | |||||||||||||||
96.592.190-7 | Sqm Nitratos S.A. | 智利 | 美元 | 99.9999 | 0.0001 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
96.592.180-K | 阿贾伊·SQM智利公司 | 智利 | 美元 | 51.0000 | 0.0000 | 51.0000 | 51.0000 | |||||||||||||||
86.630.200-6 | SQMC国际有限公司。 | 智利 | CH$ | 0.0000 | 60.6381 | 60.6381 | 60.6381 | |||||||||||||||
79.947.100-0 | SQM工业股份有限公司 | 智利 | 美元 | 99.0470 | 0.9530 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
79.906.120-1 | Isapre Norte Grande Ltd. | 智利 | CH$ | 1.0000 | 99.0000 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
79.876.080-7 | Almacenes y Depósitos Ltd. | 智利 | CH$ | 1.0000 | 99.0000 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
79.770.780-5 | Servicios Integrales de Tránsitos y Transferencias S.A. | 智利 | 美元 | 0.0003 | 99.9997 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
79.768.170-9 | 索奎米奇商业公司 | 智利 | 美元 | 0.0000 | 60.6383 | 60.6383 | 60.6383 | |||||||||||||||
79.626.800-K | SQM Salar S.A. | 智利 | 美元 | 18.1800 | 81.8200 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
78.053.910-0 | 普罗宁萨有限公司。 | 智利 | CH$ | 0.0000 | 60.5800 | 60.5800 | 60.5800 | |||||||||||||||
76.534.490-5 | Servicios de Salud公司 | 智利 | CH$ | 0.0000 | 100.0000 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
76.425.380-9 | 探索者Minera S.A. | 智利 | 美元 | 0.2691 | 99.7309 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
76.064.419-6 | 农业商业有限公司。(A) | 智利 | CH$ | 0.0000 | 42.4468 | 42.4468 | 42.4468 | |||||||||||||||
76.145.229-0 | 阿格罗拉玛公司 | 智利 | CH$ | 0.0000 | 60.6377 | 60.6377 | 60.6377 | |||||||||||||||
76.359.919-1 | 奥科马EStudios SPA | 智利 | 美元 | 51.0000 | - | 51.0000 | 51.0000 | |||||||||||||||
76.360.575-2 | 奥科马SPA | 智利 | 美元 | 100.0000 | - | 100.0000 | 100.0000 |
(a) | 该公司合并了商业农业有限公司。因为它控制着这家公司的相关活动。 |
子公司采用逐行合并的方式进行合并,增加了表示资产、负债、收入和费用内容相似的项目,剔除了与集团内交易相关的项目。
F-25 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注2合并财务报表的列报基准(续)
2.5 | 合并基础,续 |
于本年度内收购或出售的附属公司的利润或亏损计入综合损益账,由控制权移交予本集团之日起计 或直至控制权丧失之日止(视何者适用而定)。
非控股权益指并非直接或间接归属于母公司的附属公司的权益 。
注: 3项重要会计政策
3.1 | 余额分类为流动和非流动 |
在所附的 财务状况综合报表中,余额根据其剩余的回收(到期日)日期进行分类;即在等于或低于12个月的日期到期的被归类为当期,而到期日超过上述 期间的被归类为非当期。
上述情况的例外涉及 递延税项,无论其期限如何,都被归类为非流动税项。
3.2 | 本位币和列报货币 |
公司的合并财务报表以美元(“美元”或“美元”)表示,美元是公司的职能货币和列报货币,也是公司运营所处的主要经济环境的货币。
因此,术语外币被定义为美元以外的任何货币。
合并财务报表 以不含小数的数千美元列报。
3.3 | 外币折算 |
(a) | Group entities: |
所有本位币不属于列报币种的主体的收入、费用、资产、负债 折算为列报币种 如下:
- | 资产和负债 按报告日的收盘汇率折算。 |
- | 每个损益账户的收入和支出 按月平均汇率折算。 |
- | 由此产生的所有外汇折算损益在折算准备金中作为单独的组成部分确认 。 |
在合并中,折算外国实体净投资产生的外币差额 计入权益(其他储备)。于出售日,该等外币折算差额在损益表中确认为出售损益的一部分。
F-26 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
注 3项重要会计政策(续)
3.3 | 外币折算,续 |
用于换算货币资产和负债的主要汇率如下:
12/31/2016 | 12/31/2015 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
巴西雷亚尔 | 3.25 | 3.90 | ||||||
新的秘鲁溶胶 | 3.35 | 3.41 | ||||||
阿根廷比索 | 15.84 | 12.90 | ||||||
日元 | 116.83 | 120.61 | ||||||
欧元 | 0.95 | 0.92 | ||||||
墨西哥比索 | 20.63 | 17.34 | ||||||
澳元 | 0.72 | 0.73 | ||||||
英镑/英镑 | 0.81 | 0.67 | ||||||
南非兰特 | 13.70 | 15.61 | ||||||
厄瓜多尔元 | 1.00 | 1.00 | ||||||
智利比索 | 669.47 | 710.16 | ||||||
UF | 39.36 | 36.09 |
(b) | Transactions and balances |
除本位币(美元)外币以外的其他货币的非货币交易按交易日期的汇率折算为集团 实体各自的本位币。报告日以外币计价的货币资产和负债按该日的汇率重新折算为本位币。所有差额均记入损益表 ,但为境外业务的净投资提供有效对冲的所有货币项目除外。 这些项目在处置投资时在其他全面收益中确认;当时它们在损益表中确认。可归因于这些对冲货币项目的外币折算差异的费用和信贷也在其他全面收益中确认。
按外币历史成本计量的非货币性资产和负债按交易的历史汇率重新折算为本位币。以外币公允价值计量的非货币性项目按公允价值确定之日的汇率进行折算。
F-27 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注3重要的会计政策(续)
3.4 | 附属公司 |
SQM S.A.确立子公司的控制作为基准,以确定其在合并财务报表中的份额。控制权包括公司对子公司、风险敞口或权利行使权力的能力,以及从其在被投资人中的份额到可变业绩的能力,以及 对被投资人使用其权力对投资者业绩产生影响的能力。
本公司采用对整个集团一致的会计政策编制合并财务报表,子公司的合并从本公司对子公司的控制开始,当控制停止时停止。
3.5 | 现金流量合并表 |
现金等价物对应于高流动性的短期投资,可以很容易地兑换成已知金额的现金。这些债券的价值存在微小的变化风险,自收购之日起三个月内到期。
就现金流量表而言,现金和现金等价物包括上文定义的现金和现金等价物。
现金流量表包括按直接法计算的年内现金变动。
3.6 | 金融资产 |
管理层根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流的特点,在初始确认时确定其金融资产的分类。根据国际会计准则第39号,金融资产最初按公允价值加可能已产生并可直接归因于收购金融资产的交易成本计量。随后,金融资产按摊余成本或公允价值计量。
本公司于每个报告日期评估 是否有客观证据证明某项资产或一组资产减值。如果且仅当在初始确认资产或金融资产组之后发生的一个或多个事件导致有减值证据时,该资产或金融资产组才被减值。对于减值的确认,损失事件必须对资产或金融资产组的未来现金流量的估计产生影响。
F-28 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注3重要的会计政策(续)
3.7 | 金融负债 |
管理层在初始确认时确定其财务负债的分类。如《国际会计准则第39号》所确立,初始确认时的财务负债按公允价值减去可能已产生并直接归因于财务负债发行的交易成本而计量。随后,使用实际利息法按摊余成本计量这些资产。对于初步按公允价值计入损益的金融负债,随后将按公允价值计量。
3.8 | 按公允价值计入损益的金融工具 |
管理层将在初始确认时不可撤销地决定按公允价值通过损益确认金融工具。通过这样做, 这消除和/或显著减少了因资产或负债计量或按不同基准确认损益而产生的计量或确认不一致之处。
3.9 | 金融工具抵销 |
如果且仅当公司目前具有法律上可强制执行的抵销已确认金额的权利,并且有意同时结算资产变现和负债的净额时,公司才会对资产和负债进行抵销 。
3.10 | 金融工具的重新分类 |
当公司改变其管理金融资产的业务模式时,将对受新业务模式影响的金融资产进行重新分类。
对于金融负债,这些不能 重新分类。
3.11 | 衍生工具和套期保值金融工具 |
衍生工具最初于衍生工具合约签订之日按公允价值确认,其后按公允价值评估。确认由此产生的损益的方法取决于衍生品是否已被指定为会计对冲工具,如果是,则取决于对冲的类型,可能如下:
(a) | 确认的资产和负债的公允价值对冲(公允价值套期保值); |
(b) | 与已确认的资产或负债或极有可能的预测交易(现金流量对冲)相关联的单一风险的对冲。 |
在交易开始时,本公司 记录了套期保值工具和被套期保值项目之间的关系,以及它们的风险管理目标 和进行不同套期保值操作的策略。
F-29 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
注 3项重要会计政策(续)
3.11 | 衍生工具和套期保值金融工具,续 |
如果套期保值交易中使用的衍生品能有效抵消套期保值项目公允价值或现金流的变化,本公司还会在每个期间的期初和期末记录其评估 。
用于对冲目的的衍生工具的公允价值见附注10.3(对冲资产和负债)。如果被套期保值项目的剩余到期期高于12个月,则现金流量对冲准备金的变化被归类为非流动资产或负债,如果分录的剩余到期期低于12个月,则被归类为流动资产或负债。
未被指定或不符合套期保值衍生品的衍生品被归类为流动资产或负债,公允价值的变化直接 通过损益确认。
(a) | Fair value hedge |
被指定为公允价值对冲并符合公允价值对冲资格的衍生品的公允价值变动,连同可归因于对冲风险的 对冲资产或负债的公允价值变动计入损益。与利率掉期对冲固定利率借款的有效部分相关的收益或亏损在融资成本内的损益中确认,同时计入应归因于利率风险的对冲固定利率借款的公允价值变动。与无效部分相关的损益在损益中确认,并计入其他收入或其他支出。若对冲不再符合对冲会计准则 ,则对采用实际利息法的对冲项目的账面金额的调整将按重新计算的实际利率摊销至到期日的利润或亏损。
(b) | Cash flow hedges |
对冲工具的有效损益部分最初确认为借方或贷方至其他全面收益,而任何无效部分则立即确认为借方或贷方至损益(视何者适用而定)。
当被套期保值交易影响利润或亏损时,计入权益的金额被转移到 损益中,例如当被套期利息收入或支出在预计销售发生时被确认 。当被套期分录为非金融资产或负债的成本时,计入其他准备金的金额将转入非金融资产或负债的初始账面价值。
如果预期的确定交易或承诺不再发生,以前在权益中确认的金额将转移到损益。如果对冲工具 到期、出售、完成或行使而没有任何替换,或如果执行了展期或如果其被指定为对冲 被撤销,则先前在其他储备中确认的金额将以权益形式保留,直到预期的确定交易或 承诺发生为止。
F-30 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
注 3项重要会计政策(续)
3.12 | 可供出售的金融资产 |
可供出售的金融资产是指被指定为可供出售的非衍生金融资产,不属于以前任何类别的金融工具 。可供出售的金融工具最初按公允价值加任何直接应占交易成本确认。
在初步确认后,它们按公允价值确认,减值损失以外的其他变动在其他全面收益中确认,并在公允价值储备的权益中列报。如果一项投资被取消确认,累计收益或亏损将重新归类为利润或 亏损。
3.13 | 取消对金融工具的确认 |
根据国际会计准则第39号,本公司于金融资产的现金流合约权届满时,或在金融资产所有权的所有风险及回报均已转移的交易中,转让收取合约现金流的权利,并未保留对该金融资产的控制权时,本公司终止确认该金融资产。
当合同债务或部分债务被清偿、支付给债权人或在法律上被消灭时,公司将终止确认金融债务。
3.14 | 衍生金融工具 不被视为对冲 |
本公司维持衍生金融工具以对冲其对外币的风险。衍生金融工具最初按公允价值确认; 应占交易成本在产生时确认。在初步确认后,该等 衍生工具的公允价值变动在损益中确认为损益的一部分。
本公司永久评估合同和金融工具中是否存在嵌入式衍生品。截至2016年12月31日和2015年12月31日,没有嵌入衍生品 。
3.15 | 公允价值初始计量 |
自初始确认起,本公司 以公允价值加上或减去直接因收购金融资产或发行金融负债而产生的交易成本来计量其资产和负债。
F-31 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
注 3项重要会计政策(续)
3.16 | 租契 |
(a) | Lease - Finance lease |
当公司持有资产所有权所产生的几乎所有风险和回报时,租赁被归类为融资租赁。融资租赁在租赁开始时按租赁资产的公允价值或最低租赁付款的现值中的较低者资本化。
每笔租赁付款在负债和利息支出之间进行分配,以获得待决债务余额的持续利息。扣除利息支出后的相应租赁义务计入其他非流动负债。融资成本中的利息要素在租赁期内的综合收益表中借记,从而获得每年负债余额的定期持续利率。
(b) | Lease – Operating lease |
出租人保留所有权所产生的大部分风险和回报的租赁被归类为经营性租赁。经营租赁付款(扣除从出租人收到的任何奖励)在租赁期内记入损益表的借方或按直线 计入资本(视情况而定)。
3.17 | 保险合同的递延收购成本 |
保险合同的购置成本 被归类为预付款,与有效的保险合同相对应,采用直线法和应计制确认,并在其他非金融资产项下确认。
3.18 | 贸易和其他应收款 |
贸易及其他应收账款涉及具有固定及可厘定付款的非衍生金融资产,并不在任何活跃市场报价。这些来自销售业务 涉及产品和/或服务,该公司直接向其客户进行商业化。
该等资产最初按其公允价值确认,其后根据实际利率法按摊销成本减去减值准备 亏损。当有客观证据显示本公司将无法根据应收账款的原始条款收回应收账款的全部金额时,应就应收账款计提减值损失准备。
当在经营期间产生利息时,分期付款销售中的隐性利息被确认为利息收入。
F-32 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
注 3项重要会计政策(续)
3.19 | 库存测量 |
公司按成本和可变现净值中较低的 列报存货。成品和在制品的成本价包括材料的直接成本 ,如果适用,还包括劳动力成本、将原材料转化为成品所发生的间接成本,以及将库存运送到当前地点和条件所发生的一般费用。用于确定存货成本的方法 为加权平均成本。
在确定收购价格时,将扣除商业折扣、获得的返点和其他类似分录。
可变现净值表示销售价格的估计 减去所有完工估计成本和商业化、销售和分销过程中将发生的成本 。
本公司在每年年底对存货的可变现净值进行评估,并在估计数字被夸大时记入收入项下。 当出现以前导致回扣不复存在的情况时,或者当有明确的证据表明可变现净值因经济环境或主要原材料价格的变化而增加时, 先前所作的估计被修改。
过时、受损或移动缓慢的产品的估值与其估计净值、可变现净值有关。
根据一项涵盖影响库存产品的不同变量(密度和湿度等)的技术研究,对公司的库存进行了拨备。
原材料、供应品和材料按购置成本或市场价值中的较低者入账。采购成本按平均价格法计算。
F-33 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
注 3项重要会计政策(续)
3.20 | 对联营公司和合资企业的投资 |
共同控制公司(合营企业)或某一实体(联营公司)具有重大影响力的公司(联营公司)的权益采用会计权益法确认。当被投资人的资本中持有超过20%的权益时,被推定为存在重大影响。
根据这种方法,投资在收购后按成本加变动率在财务状况表中确认,并考虑联营公司股权中的比例份额 。为此目的,使用联营公司所有权中的权益百分比。所取得的相关商誉计入被投资方的账面金额,不摊销。借方或贷方对损益的比率 反映联营公司在损益中的比例份额。
考虑到公司对关联公司或联营公司的权益百分比,与关联公司或联营公司交易的未实现收益将被冲销。未实现损失也被注销,除非交易提供了转让资产减值损失的证据。
联营公司权益的变动将根据计入“其他储备”的比例金额确认,并根据其来源进行分类。
在类似情况下,对于同等交易和事件,联营公司、公司和相关政策的报告日期相似。
如果重大影响 损失,或投资被出售或被视为可供出售,权益法将停止,暂停确认 按比例分摊的损益。
如果按权益法产生的金额为负数,则应占损益在合并财务报表中以零值反映,除非本公司承诺恢复本公司的权益状况,在这种情况下,将计入相关的风险拨备和费用。
这些公司收到的股息通过减少权益价值来记录,按照权益份额确认的利润或亏损的比例计入综合损益账户,并在“采用权益会计法核算的联营企业和合资企业的权益占利润(亏损)”的标题下计入。
3.21 | 具有非控股权益的交易 |
非控股权益于 综合权益内财务状况表内,与母公司拥有人应占权益分开记录。
3.22 | 关联方交易 |
本公司与其子公司之间的交易是本公司在其业务活动范围内正常经营的一部分。此类交易的条件是在条款和市场价格方面对这些类型的业务通常有效的条件。此外,这些交易已在整合中 取消。每个案例的到期条件根据发起交易的不同而不同。
F-34 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注3重要的会计政策(续)
3.23 | 财产、厂房和设备 |
有形财产、厂房及设备资产 按购置成本列账,并扣除相关累计折旧、摊销及减值损失。
除了为收购有形财产、厂房和设备而支付的价格 外,公司还考虑将以下概念作为收购成本的一部分, 适用:
1.建筑期内的应计利息支出,可直接归因于购买、建造或生产符合条件的资产,这些资产需要相当长的时间才能投入使用。使用的利率是与项目的具体融资有关的利率,如果不存在,则为投资者公司的平均融资利率。
2.本公司将不得不经历的与设施使用年限结束时关闭有关的未来成本 计入预计需要偿还债务的付款的现值。
一旦资产可供使用并且相关的折旧和摊销从该日开始,在建项目就转移到运行中的物业、厂房和设备。
延长、现代化或改进成本 代表生产力、能力或效率的提高或财产、厂房和设备的使用寿命延长 计入相关资产的较高成本。所有剩余的维护、维护和维修费用均在发生时计入费用。
全额资产的重置增加了资产的使用寿命或其经济能力,计入财产、厂房和设备的更高价值,并与被替换或更新的元素 相关取消确认。
出售或处置物业、厂房及设备所产生的收益或亏损确认为当期收入(或亏损),并按资产销售价值与账面净值之间的差额计算。
物业、厂房和设备的日常维护成本在发生时予以确认。
F-35 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
注 3项重要会计政策(续)
3.24 | 财产、厂房和设备折旧 |
财产、厂房和设备的折旧 是通过在资产的预计技术使用年限(公司预期使用该资产的期间)内直线分布的成本计算的。当一项财产、厂房和设备的部件具有不同的使用寿命时,它们将作为单独的资产入账。每年都会对有用的寿命进行审查。
如果是移动设备,则根据操作时间进行折旧{br
财产、厂房和设备中包括的资产折旧和摊销的使用年限如下。
财产、厂房和设备的类型 | 最低寿命或最低税率 | 极大值 人寿保险还是差饷 | ||||||
建筑物 | 3 | 40 | ||||||
机械设备 | 2 | 25 | ||||||
运输设备 | 3 | 30 | ||||||
家具和固定装置 | 2 | 18 | ||||||
办公设备 | 2 | 20 | ||||||
生产工厂 | 1 | 25 | ||||||
矿业资产 | 3 | 20 | ||||||
其他财产、厂房和设备 | 1 | 30 |
3.25 | 商誉 |
收购商誉指收购日本公司对附属公司可确认净资产所有权的公允价值超出的收购成本 。与收购附属公司相关而取得的商誉计入商誉,商誉每年或更频繁地接受减值测试(如果事件或情况变化表明可能减值),并按成本减去 累计减值损失列账。与出售实体有关的损益包括与出售实体有关的商誉的账面价值。
这项无形资产被分配到现金产生单位 ,以测试减值损失。它是根据预期可从产生上述商誉的业务合并中获得利益的现金产生单位分配的。
F-36 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
注 3项重要会计政策(续)
3.26 | 商誉以外的无形资产 |
无形资产主要涉及水权、输电线路通行权、软件许可和开发费用。
(a) | Water rights |
本公司收购的水权与来自天然水源的水有关,并按收购成本入账。鉴于这些资产是以 永久形式授予本公司的合法权利,它们不会摊销,但需要接受年度减值测试。
(b) | Right of way for electric lines |
根据工业 工厂的运营要求,该公司已支付了在第三方土地上为不同电力线路安装电线的通行权。这些 权利列在无形资产下。已支付的金额在协议签订之日资本化,并根据通行权的有效期记入收入报表 。
(c) | Computer software |
获得的IT计划许可证是根据获取许可证并使其做好使用特定计划的准备所产生的成本进行资本化的。这些成本在其预计使用寿命内摊销。
与IT程序的开发或维护相关的费用 在发生时确认为费用。与本集团控制的独特且可识别的IT项目的制作直接相关的成本,并可能在一年以上的时间内产生高于成本的经济效益,被确认为无形资产。直接成本包括员工开发信息技术软件的费用和根据收到的公司费用支付的一般费用。
确认为资产的IT项目的开发成本将在其预计使用年限内摊销。
(d) | 采矿 财产权和特许权 |
该公司拥有智利政府的采矿权和特许权。财产权通常无需支付初始成本(支付采矿 专利和少量录制费用)即可获得,在获得这些特许权后,这些特许权由本公司保留,同时支付 年度专利。此类专利每年支付一次,被记录为预付资产,并在接下来的12个月内摊销。从不是智利政府的第三方获得采矿特许权的金额 按购置成本记入无形资产内。
截至2016年12月31日和2015年12月31日,不存在无形资产减值 。
F-37 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
注 3项重要会计政策(续)
3.27 | 研发费用 |
研究和开发费用计入支出发生期间的损益。
3.28 | 勘探费 |
该公司拥有智利政府的采矿权和特许权,并从智利政府以外的第三方手中收购,旨在开采钙质矿石和硝石矿藏以及勘探这类矿藏。
于取得该等权利后,本公司初步 将与勘探及评估矿藏(与具有交易可行性的小型矿藏有关)直接相关的支出记录为按成本计算的资产。此类付款包括以下概念:
- | 地质勘察评估费用 |
- | 钻探费用 |
- | 钻探工作和取样的费用 |
- | 与钻井工作的技术评估和交易可行性有关的活动支出 |
- | 以及与其目标是寻找采矿资源的特定项目直接相关的任何支出。 |
随后,本公司根据在区内开采的矿物的经济可行性或勘探的经济可行性来区分勘探和评估项目,其中包括最终将为本公司带来未来收益的项目(有利可图的项目)和未来可能不会产生经济效益的项目(即当矿场矿石品位较低且开采 不具有经济效益时)。
如果技术研究确定矿石 品位在经济上不适合开采,则直接计入资产费用。否则,则保留在标题“其他 非流动资产”中,将与当年待开采区域相关的部分重新归类于标题库存 ,并在估计待开采吨的基础上摊销为生产成本。
这一分类的技术原因 对应于这样一个事实,即这是一种可识别的非货币资产,被拥有以用于我们的工艺生产 作为主要原材料。
出于这个原因,由于我们的支出 对应于具有交易可行性的已探明储量,并在我们的生产过程中用作主要原材料,因此在“其他非流动资产”的标题中,这些 作为将在商业年度内开采的库存列示,其余作为小型 矿藏的开发费用和勘探费用。
F-38 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
注 3项重要会计政策(续)
3.29 | 非金融资产减值准备 |
需进行折旧和摊销的资产 应接受减值测试,前提是发生的事件或情况的变化表明会计记录中的金额可能无法收回。减值损失确认为资产账面价值超过其可收回金额的部分。
资产的可收回金额为资产或现金产生单位(“CGU”)的公允价值减去销售成本与其使用价值之间的 较高者 ,并针对个别资产确定,除非该资产不产生明显独立于 其他资产或资产组的现金流入。
当一项资产的账面价值超过其可收回金额时,该资产被视为减值资产,并减至其可收回净额。
在评估使用价值时,估计的未来现金流量使用税前贴现率进行贴现,该贴现率反映了当前市场对货币时间价值和特定资产风险的评估。
为了确定公允价值减去销售成本,使用了适当的估值模型。
持续业务的减值亏损 在与减值资产功能相关的费用类别中确认为借项至损益,但重估为权益的先前重新评估的物业除外。
对于已获得商誉以外的资产,将进行 年度评估,以确定是否存在以前确认的可能已减少或已不复存在的减值损失指标 。如果存在这样的指标,则估计可收回的金额。以前确认的减值损失只有在用于确定资产可收回金额的估计自上次确认减值损失后发生变化 时才会冲销。如果是这种情况,资产的账面价值将增加到其可收回的 金额。这一增加的金额不能超过如果资产 减值损失在前几年没有确认的情况下本应确定的折旧净值。这一逆转将计入利润或亏损。
3.30 | 最低股息 |
根据《股东公司法》的要求,除非认购和支付股份的股东一致表决另有决定,否则上市公司必须按照股东在每年举行的股东大会上商定的 股息分配,至少为其利润的30%,但公司记录前几年未吸收亏损的情况除外。然而,除非股东在每年举行的股东大会上一致表决另有决定,否则本公司将本年度利润的50%的分配定义为政策。
F-39 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
注 3项重要会计政策(续)
3.31 | 每股收益 |
基本每股盈利金额是通过将本年度母公司普通股所有者应占利润除以该年度已发行普通股的加权平均数计算得出的。
本公司并无进行任何涉及披露稀释后每股盈利的潜在摊薄效应的 操作。
3.32 | 贸易和其他应付款 |
贸易和其他应付账款按公允价值加与交易相关的所有成本计量。随后,采用实际利率法按摊余成本列账。
3.33 | 计息借款 |
于初步确认时,计息借款 按扣除交易成本后的公允价值计量。随后,使用有效利率法按摊销成本计量。摊销成本是根据收购的任何溢价或折扣计算的,并包括作为实际利率组成部分的交易成本 。
当它们的有效期超过12个月时,它们被记录为非流动的,当期限低于该期限时,它们被记录为流动的。利息支出是根据财务标准在计提利息的年度计算的。
3.34 | 其他条文 |
在下列情况下确认规定:
- | 由于过去的事件,本公司负有目前的义务或推定义务。 |
- | 与 相比,更有可能的是必须使用某些资源(包括福利)来清偿债务。 |
- | 可以对债务的数额作出可靠的估计。 |
如果偿还了拨备或其中的一部分,只有在有收入确定性的情况下,偿还才被确认为一项单独的资产。
在综合损益表中,任何准备金的费用都是在扣除任何偿还后列报的。
如果货币时间价值的影响显著 ,则使用反映负债特定风险的税前贴现率对拨备进行贴现。 如果使用贴现率,则拨备随时间的增加被确认为财务成本。
F-40 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
注 3项重要会计政策(续)
3.34 | Other provisions, continued |
公司的政策是维持 基于更好的估计来支付风险和费用的准备金,以处理当前诉讼、赔偿或债务、尚未确定金额的待决费用、抵押和公司负责的其他类似担保可能或某些和可量化的责任 。这些记录在确定薪酬或付款的责任或义务 生成时记录。
3.35 | 与员工离职相关的义务 福利和养老金承诺 |
与公司员工的义务 符合通过集体雇佣协议和个人雇佣合同正式生效的集体谈判协议中确立的义务,但美国除外,它是根据2002年前生效的雇佣计划 进行管理的。(详情见附注15.4)
这些债务的估值采用精算 计算,依据预测单位贷记方法,该方法考虑了死亡率、员工流失率、利率、退休日期、与员工加薪相关的影响以及通货膨胀率变化对服务变化的影响 等假设。考虑到修订后的《国际会计准则》第19号所载的现行标准。
因定义的、预先确定的债务的变化而产生的精算损益,直接记入其他全面收益。
精算损失和收益的来源是估计精算假设与实际行为之间的偏差,或者是对已确立的精算假设的重新表述。
截至2016年12月31日及2015年12月31日止期间,本公司用以计算债务的贴现率分别为4.52%及4.89%。
本公司的子公司SQM North America 为其退休员工建立了养老金计划,计算方法是使用扣除通胀、死亡率和营业额假设调整后的净工资累进比率来衡量预计债务,并使用2016年4.5%的利率和2015年5.5%的利率以现值扣除由此产生的金额 。这项债务的净余额列在 非现行雇员福利准备金项下(见附注15.4)
3.36 | 薪酬计划 |
根据国际财务报告准则第2号“以股份为基础的支付”,已提供以现金结算的福利 实施的薪酬计划在财务报表中按其公允价值确认。授予的期权的公允价值的变化 在授予这些期权之日至支付日期之间的期间以直线计入薪资(见附注16)。
F-41 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
注 3项重要会计政策(续)
3.37 | 收入确认 |
收入包括在公司开展活动期间因销售商品和服务而收到或应收的对价的公允价值。收入在扣除增值税、估计退税、回扣和折扣以及子公司之间的销售后净额列报。
当收入的数额能够可靠地陈述时,收入才被确认。未来的经济回报有可能流向实体,并符合每种活动相关收入的具体条件,如下所示:
(a) | Sale of goods |
当公司 已将产品交付给客户时,即确认货物的销售,并且不存在任何可能影响客户接受产品的义务 。在将产品发货给客户或确认客户已收到产品之前,不会进行交付。 当相关的过时和损失风险已转移到客户,并且客户已根据销售中确定的条件接受产品时,当接受期结束时,或当有客观证据 表明已满足验收所需的标准时。
销售额按销售协议中规定的 价格、扣除成交量折扣和销售当日的估计回报后确认。批量折扣是根据年度预期采购并根据协议中定义的标准进行评估的。
(b) | Sale of services |
在交易结果能够可靠估计的情况下,与提供服务相关的收入 将根据截至提交综合分类财务状况报表之日的服务完成程度进行确认。
(c) | Interest income |
利息收入按实际利率法计提利息 并计入本金待付时确认。
(d) | Income from dividends |
股息收入在确定收受股息的权利后确认。
3.38 | 财务收入和财务成本 |
财政收入主要由定期存款、互金存款等金融工具的利息收入构成。利息收入按实际利率法按摊销成本在损益中确认。
融资成本主要由银行借款费用利息、债券发行利息以及收购、建设或生产或合格资产借款成本的资本化利息组成。
借款成本和发行的债券采用实际利率法在损益中确认。
F-42 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
注 3项重要会计政策(续)
3.38 | 财务 收入和财务成本,续 |
对于直接归因于收购、建设或生产合格资产而在建设期间应计的融资成本,使用与项目具体融资相关的实际利率。如果不存在,则使用 进行投资的子公司的平均融资率。直接归因于资产收购、建设或生产的借款和融资成本作为该资产成本的一部分进行资本化。
3.39 | Income tax and deferred taxes |
本年度的企业所得税确定为来自不同合并公司的当期税额的总和。
本期税额是根据当年应纳税所得额的各种税种的适用情况而计提的。
资产和负债的账面价值及其计税基础之间的差额产生递延税项资产或负债的余额,这些余额是按照资产和负债变现时预期适用的税率计算的。
根据智利现行税务条例, 企业所得税和采矿活动税按权责发生制确认,列示该财政期间累计每月税收暂定付款和相关抵免的净余额。这些账户的余额按适用的当期所得税或当期应付税额列报。
非业务合并所致的公司税项及递延税项资产或负债的变动 计入综合财务状况表内的损益表或权益 账目,并考虑产生损益的来源。
于各报告期内,递延税项资产的账面金额 已予审核及减少至不足以收回全部或部分递延税项资产的程度。同样,截至合并财务报表之日,未确认的递延税项 资产已评估及未确认,因为未来的应课税收入更有可能收回递延税项资产。
至于与投资于附属公司、联营公司及合营企业权益有关的可扣除暂时性差异 ,递延税项资产仅在暂时性差异较有可能在不久的将来转回且有应纳税所得额可供使用的情况下确认。
与直接在权益中确认的项目相关的递延所得税在确认时对权益有影响,但不会对损益产生影响。
F-43 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
注 3项重要会计政策(续)
3.39 | 所得税和递延税金,续 |
如果存在合法应收税项资产与税项负债相抵销的权利,且递延税项与 同一税务主体和税务机关有关,则递延税项资产和负债相互抵销。
3.40 | 细分市场报告 |
国际财务报告准则第8号要求公司采用“管理办法”披露其经营部门产生的业务信息。一般而言,这是管理层在内部使用的信息,用于评估部门业绩并决定如何为此分配资源 。
运营部门是一组资产和运营,负责提供与其他业务部门不同的风险和业绩不同的产品或服务 。地理细分市场负责在特定经济环境中提供产品或服务,但风险和业绩有别于在其他经济环境中运营的其他细分市场。
对于资产和负债,根据产品库存成本计算过程中确立的标准,资产和负债不可能分配到每个部门,因为这些与一个以上的部门相关,但直接分配到适用部门的折旧、摊销和减值除外。
公司已确定了以下运营部门:
- | 特种植物营养素 |
- | 工业化学品 |
- | 碘及其衍生物 |
- | 锂及其衍生物 |
- | 钾 |
- | Other products and services |
F-44 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注3重要的会计政策(续)
3.41 | 环境 |
一般来说,本公司遵循将用于环境保护和改善的金额视为环境费用的标准 。但是,用于相同目的的设施、机器和设备的费用视具体情况而定被视为财产、厂房和设备。
3.42 | 重大会计判断、估计和假设 |
智利国民银行及其子公司的管理层对这些合并财务报表中包含的信息负责,这些信息明确表明国际会计准则理事会(IASB)发布的国际财务报告准则所包含的所有原则和准则已得到全面应用。
在编制智利国民银行及其子公司的合并财务报表时,管理层已作出判断和估计,以量化其中包括的某些资产、负债、收入、费用和承诺。这些估计基本上是指:
- | 财产、厂房和设备以及无形资产的使用年限及其剩余价值估计使用年限是根据当前事实和过去经验确定的,并考虑了资产的预期物理使用年限。技术淘汰的潜力和法规。见附注3.24、13和14。 |
- | 某些资产的减值损失--包括财产、厂房和设备、勘探资产、 只要情况发生或变化表明商誉和无形资产的账面金额超过其可收回金额,就会对商誉和无形资产进行减值评估。 如果需要进行减值评估,公允价值的评估通常需要 估计和假设,如贴现率、汇率、大宗商品价格、未来的资本需求和未来的经营业绩。此类估计的变化可能 影响这些资产的可收回价值。管理层定期审查估算。 见附注13和14 |
- | 在计算与养恤金和遣散费赔款有关的福利承付款的精算数额时使用的假设 --见附注15; |
- | 或有事项 -确认为拨备的金额,包括法律、合同、推定和其他风险或义务,是结算相关债务所需的对价的最佳估计,包括任何相关利息费用,考虑到围绕该义务的风险和不确定性。此外,仅当发生或未能发生一个或多个未来事件时,才会解决意外情况 。因此,对突发事件的评估本身就涉及重大判断和对未来事件后果的估计。公司根据可获得的最佳信息、相关税法和其他 适当要求评估其负债和 或有事项。见附注18及19 |
- | 在涵盖影响库存产品的不同变量(密度和湿度等)的技术研究的基础上进行拨备,及相关备抵-存货估值需要判断 以确定过时拨备和估计过时拨备,以确保存货的账面价值不超过可变现净值。见附注8。 |
尽管该等估计乃根据编制该等综合财务报表之日可得的最佳资料作出,但未来可能会发生某些事件,并须在未来数年作出修订(向上或向下),而该等修订将会 前瞻性地作出,以确认相关未来合并财务报表中估计变动的影响。
F-45 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注 4财务风险管理
4.1 | 金融风险管理政策 |
本公司的财务风险管理 政策侧重于保障智利国民银行及其子公司在所有此类相关财务不确定性因素方面的稳定性和可持续性。
本公司的业务受某些财务风险因素的影响,这些因素可能会影响其财务状况或业绩。最显著的风险敞口是市场风险、流动性风险、货币风险、坏账风险和利率风险等。
可能存在其他已知或未知的潜在风险 ,我们目前认为这些风险并不重大,这也可能影响公司的业务运营、业务、财务状况或损益。
金融风险管理结构包括识别、确定、分析、量化、测量和控制这些事件。管理层,特别是财务管理层,负责持续评估财务风险。该公司使用衍生品来对冲其中很大一部分风险。
4.2 | 风险因素 |
4.2.1 | 市场风险 |
市场风险是指与影响公司资产和负债的市场变量波动相关的不确定性,包括:
a) | 价格风险: 本公司产品价格受国际化肥和化学品价格波动以及生产能力或市场需求变化的影响,这些都可能影响本公司的业务。财务状况和 经营业绩。 |
b) | 商品价格风险:本公司受到商品价格和能源变化的影响,这可能会对其生产成本产生影响,导致业绩不稳定。 |
截至目前,SQM集团每年产生约9,500万美元与燃料、天然气、能源及当量产品相关的支出,其中6,000万美元 与直接电力供应消耗有关。本公司营运所需能源价格变动10%,可能涉及约950万美元的短期变动成本。
本公司经营的市场不可预测,容易受到供需大幅波动的影响,价格波动很大。此外, 某些化肥或化学品的供应,包括公司交易的某些产品,主要取决于主要生产商的生产及其相关的商业战略。因此,该公司无法确定地预测需求变化、竞争对手的反应或其产品最终价格的波动。这些因素可能会对公司的产品销售量、财务状况和股价产生重大影响。
c) | 质量标准: 在我们经营的市场中,客户可能会对我们的产品强加质量标准,并且/或者政府可以制定更严格的标准来分销和/或使用我们的产品。因此,如果我们无法满足这些新标准,我们可能无法销售我们的产品。此外,我们的生产成本可能会增加 以满足这些新标准。无法在一个或多个 市场或向关键客户销售我们的产品可能会严重影响我们的业务、财务状况 或我们的运营结果。 |
F-46 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注4财务 风险管理(续)
4.2.2 | 信用风险 |
全球经济的收缩和我们客户财务状况的潜在不利影响可能会延长SQM的应收账款回收期,增加其面临的可疑账户风险。虽然已采取措施将此类风险降至最低,但全球经济形势可能导致亏损,可能对公司的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
为了降低这些风险,SQM积极控制收债,并建立了一定的保障措施,包括贷款保险、信用证和预付部分应收账款。
金融投资对应于期限超过90天且自投资之日起不足360天的定期存款,因此不存在重大市场风险 。
可以通过参考外部信用评级(如果可用)或有关交易对手违约率的历史信息来评估 既未逾期也未减值的金融资产的信用质量:
金融机构 | 金融资产 | 评级机构 | 12/31/2016 | |||||||||
穆迪 | 标普(S&P) | 惠誉 | 因此,美元 | |||||||||
智利西班牙对外银行 | 定期存款 | A3 | BBB+ | AA型 | 3,501 | |||||||
西班牙对外银行 | 定期存款 | A1 | A | - | 25,804 | |||||||
智利银行 | 定期存款 | AA3 | A+ | AAA级 | 5,904 | |||||||
桑坦德银行-圣地亚哥 | 定期存款 | A3 | A- | - | 32,905 | |||||||
西班牙对外银行法兰西银行 | 定期存款 | - | - | B | 199 | |||||||
花旗银行纽约分行 | 定期存款 | A1 | A+ | A+ | 1,742 | |||||||
公司银行 | 定期存款 | A3 | BB+ | - | 7,150 | |||||||
摩根大通美元流动性基金机构 | 定期存款 | AAA级 | - | - | 158,950 | |||||||
美盛-西方资产机构现金储备 | 投资流动资金 | - | AAA级 | AAA级 | 178,446 | |||||||
内德班克 | 投资流动资金 | - | BBB- | AA型 | 2,752 | |||||||
加拿大丰业银行南美式银行 | - | - | AAA级 | 15,716 | ||||||||
总计 | 433,069 |
金融机构 | 金融资产 | 评级机构 | 12/31/2016 | |||||||||
穆迪 | 标普(S&P) | 惠誉 | 因此,美元 | |||||||||
西班牙对外银行 | 90天至1年 | A1 | A | - | 40,627 | |||||||
智利伊塔乌银行 | 90天至1年 | A3 | BB+ | - | 44,722 | |||||||
桑坦德银行-圣地亚哥 | 90天至1年 | A3 | A- | - | 54,364 | |||||||
银行证券 | 90天至1年 | - | BBB- | AA- | 15,007 | |||||||
公司银行 | 90天至1年 | A3 | BB+ | - | 19,247 | |||||||
摩根士丹利 | 90天至1年 | A3 | BBB- | A | 3,150 | |||||||
加拿大丰业银行南美式银行 | 90天至1年 | - | - | AAA级 | 107,043 | |||||||
总计 | 284,160 |
F-47 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注4财务 风险管理(续)
4.2.3 | Currency risk |
由于其对价格水平的确定以及与销售成本的关系的影响,并且由于公司业务的很大一部分交易是以该外币进行的,因此SQM的本位币是美元。然而,该公司的全球业务活动使其面临多种货币相对于美元价值的外汇波动。因此,SQM签订了对冲合同,以缓解其主要的美元以外货币错配(资产,扣除负债)对外汇波动的风险敞口。这些 合同将根据要以此类货币进行对冲的错配金额定期更新。在董事会批准的情况下,公司偶尔会在短期内以美元以外的货币为某些特定项目的现金流提供保险。
该公司很大一部分成本,特别是工资,是以智利比索计价的。因此,对美元汇率的上升或下降将影响本公司在此期间的利润。本公司约3.17亿美元的成本 以智利比索计价。该等债务对财务状况表的重大影响 由衍生工具交易就该货币的差额错配而对冲。
截至2016年12月31日,本公司记录了 与所有应付债券相关的货币和利率对冲衍生工具,以UF计价 ,针对SQM的公允价值为4,050万美元。截至2015年12月31日,这相当于针对SQM的7500万美元。
截至2016年12月31日,智利比索兑美元汇率为669.47新元兑1美元(截至2015年12月31日,710.16新元兑1美元)。
4.2.4 | Interest rate risk |
利率波动,主要是由于市场未来的不确定行为,可能会对公司的财务业绩产生重大影响。
该公司的流动和非流动债务的价值为伦敦银行同业拆借利率,外加利差。由于SQM目前持有对冲 衍生工具以对冲其受LIBOR利率波动影响的部分负债,因此本公司部分受该利率波动的影响。
截至2016年12月31日,公司约2%的财务负债以伦敦银行间同业拆借利率计量。因此,这一税率的任何大幅提高都可能对公司的财务状况产生影响。这一比率每变化100个基点,可能会引发近30万美元的财务支出变化。然而,这一影响被公司也与LIBOR密切相关的 投资的回报大大抵消了。
此外,截至2016年12月31日,公司的金融负债主要集中在长期,约12%的债务期限少于12个月 ,在此过程中降低了利率变化的风险敞口。
F-48 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注4财务 风险管理(续)
4.2.5 | Liquidity risk |
流动性风险与履行付款义务所需的资金有关。该公司的目标是通过在资金需求和来自常规业务运营、银行借款、债券、短期投资和有价证券等的现金流之间保持舒适的平衡,从而保持财务灵活性。
公司有一项重要的资本支出 计划,该计划可能会随着时间的推移而变化。
另一方面,世界金融市场 正在经历长期无法预见的收缩和扩张期,可能会影响SQM获得财务资源的 。这些因素可能会对公司的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
SQM不断监测其 债务与其投资的匹配情况,从保守的角度考虑两者的到期日,作为这一财务 风险管理战略的一部分。截至2016年12月31日,本公司在银行拥有未使用、可用的循环信贷安排,总额约为2.67亿美元。
公司产生的其他现金和现金等价物的头寸 投资于具有AAA风险评级的高流动性共同基金。
F-49 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注4财务 风险管理(续)
4.2.5 | Liquidity risk, continued |
未贴现现金流到期日 | ||||||||||||||||||||
截至2016年12月31日 | 账面价值 | 不到1年 年 | 在1之间 和5年 | 多于5个 年 | 总计 | |||||||||||||||
(单位:百万美元) | ||||||||||||||||||||
其他非衍生金融负债 | ||||||||||||||||||||
银行贷款 | 101,27 | 102.08 | - | - | 102.08 | |||||||||||||||
无担保债务 | 1,130.22 | 94.76 | 479.54 | 873.91 | 1,448.21 | |||||||||||||||
小计 | 1,231.49 | 196.84 | 479.54 | 873.91 | 1,550.29 | |||||||||||||||
其他衍生金融负债 | ||||||||||||||||||||
对冲负债 | 42.62 | 17.20 | 40.33 | (23.58 | ) | 33.95 | ||||||||||||||
衍生金融工具 | (2.175 | ) | (2.18 | ) | - | - | (2.18 | ) | ||||||||||||
小计 | 40.45 | 15.03 | 40.33 | (23.58 | ) | 31.77 | ||||||||||||||
总计 | 1,271.93 | 211.87 | 519.87 | 850.33 | 1,582.07 |
未贴现现金流到期日 | ||||||||||||||||||||
截至2015年12月31日 | 账面价值 | 少于1 年 | 在1和1之间 5年 | 多于5个 年 | 总计 | |||||||||||||||
(单位:百万美元) | ||||||||||||||||||||
其他非衍生金融负债 | ||||||||||||||||||||
银行贷款 | 318.34 | 182.16 | 144.36 | - | 326.52 | |||||||||||||||
无担保债务 | 1,311.65 | 260.90 | 510.46 | 901.92 | 1,673.28 | |||||||||||||||
小计 | 1,629.99 | 443.06 | 654.82 | 901.92 | 1,999.80 | |||||||||||||||
其他衍生金融负债 | ||||||||||||||||||||
对冲负债 | 74.81 | 2.46 | 75.31 | 0.05 | 77.82 | |||||||||||||||
衍生金融工具 | (18.08 | ) | (18.08 | ) | - | - | (18.08 | ) | ||||||||||||
小计 | 56.73 | (15.62 | ) | 75.31 | 0.05 | 59.74 | ||||||||||||||
总计 | 1,686.72 | 427.44 | 730.13 | 901.97 | 2,059.54 |
4.3 | 风险度量 |
该公司拥有前瞻性和回溯性地衡量财务风险对冲策略的有效性和效率的方法。这些方法符合本集团的风险管理概况。
F-50 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注 5会计估计和政策的变化(列报一致)
5.1 | 会计估计的变更 |
本公司于综合财务报表结算日的会计估计的厘定并无重大变动。
5.2 | 会计政策的变化 |
截至2016年12月31日,本公司的 合并财务报表与上一季度相比,会计政策或估计没有重大变化。 (详情请参阅附注2.6)。
截至2016年12月31日和2015年12月31日的综合财务状况表 以及截至2016年12月31日、2015年12月31日和2014年12月31日期间的全面收益表、权益变动表和现金流量表是根据国际财务报告准则(IFRS)编制的。 会计原则和准则得到一致应用。
F-51 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
注: 6纳入合并的公司背景
6.1 | 母公司的独立资产和负债 |
12/31/2016 | 12/31/2015 | |||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
资产 | 3,824,137 | 4,012,556 | ||||||
负债 | (1,578,063 | ) | (1,672,771 | ) | ||||
权益 | 2,246,074 | 2,339,785 |
6.2 | 父实体 |
根据本公司章程的规定,任何股东不得集中超过本公司32%的投票权股份,因此不存在控股实体。
6.3 | 控制权益的联合安排 |
Pampa Group统称为Socedad de Inversiones Pampa Calichera S.A.、Potasios de智利S.A.和Inversiones Global Mining(智利)Limitada,它们是Pampa Group的所有者,截至2016年12月31日,这些股份相当于公司当前已发行、认购和缴足股份总额的29.97%。此外,科瓦股份有限公司、Inversiones La Eperanza(智利)Limitada、Kochi S.A.和La Eperanza Delware公司,统称为科瓦集团,是相当于SQM S.A.已发行、认购和全额支付股份总额2.12%的一些股份的所有者。
Pampa集团和科瓦集团已通知 SQM S.A.、智利SVS以及智利国内外的相关证券交易所,它们之间不是、也从来没有关联方 。此外,这与2006年12月21日两家集团已就这些股份签订联合行动 协议(JAA)无关。因此,Pampa集团本身不集中SQM S.A.超过32%的投票权资本,KOWA集团本身不集中SQM S.A.超过32%的投票权资本。
同样,《联合行动协定》也没有将潘帕集团和科瓦集团 转变为它们之间的关联方。联合行动协议只是将目前由Pampa集团和KOWA集团组成的SQM S.A.的控制人 转变为SQM S.A.的关联方。
有效浓度详情
税号 | 名字 | 所有权 利息% | ||||
96.511.530-7 | Pampa Calichera S.A. | 19.72 | ||||
76.165.311-5 | 智利邮报 | 6.91 | ||||
96.863.960-9 | Inversiones Global Mining(智利)Limitada | 3.34 | ||||
Pampa集团合计 | 29.97 | |||||
79.798.650-k | Inversiones la Eperanza(智利)有限公司。 | 1.43 | ||||
59.046.730-8 | KOWA有限公司 | 0.30 | ||||
96.518.570-4 | Kochi S.A. | 0.30 | ||||
59.023.690-k | 特拉华州埃斯佩兰萨公司 | 0.09 | ||||
道达尔科瓦集团 | 2.12 |
F-52 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
注6 | 被纳入合并的公司背景(续) |
6.4 | 关于合并子公司的一般信息 |
截至2016年12月31日和2015年12月31日,本公司对其实施控制并具有重大影响的公司的总体情况如下:
国家/地区 | 功能性 | 所有权权益 | ||||||||||||||||||
子公司 | 税务ID | 地址 | 成立为法团 | 货币 | 直接 | 间接法 | 总计 | |||||||||||||
Sqm Nitratos S.A. | 96.592.190-7 | 埃尔特罗瓦多4285拉斯康德斯 | 智利 | 美元 | 99.9999 | 0.0001 | 100.0000 | |||||||||||||
普罗宁萨有限公司。 | 78.053.910-0 | 埃尔特罗瓦多4285拉斯康德斯 | 智利 | CH$ | - | 60.5800 | 60.5800 | |||||||||||||
SQMC国际有限公司。 | 86.630.200-6 | 埃尔特罗瓦多4285拉斯康德斯 | 智利 | CH$ | - | 60.6381 | 60.6381 | |||||||||||||
SQM Potasio S.A. | 96.651.060-9 | 埃尔特罗瓦多4285拉斯康德斯 | 智利 | 美元 | 99.9999 | - | 99.9999 | |||||||||||||
服务生。《运输与运输一体化》美国航空公司(S.A.) | 79.770.780-5 | Arturo Prat 1060,Tocopilla | 智利 | 美元 | 0.0003 | 99.9997 | 100.0000 | |||||||||||||
Isapre Norte Grande Ltd. | 79.906.120-1 | Anibal Pinto 3228,Antofagasta | 智利 | CH$ | 1.0000 | 99.0000 | 100.0000 | |||||||||||||
阿贾伊·SQM智利公司 | 96.592.180-K | 影音。太好了。爱德华多·弗雷4900,圣地亚哥 | 智利 | 美元 | 51.0000 | - | 51.0000 | |||||||||||||
Almacenes y Depósitos Ltd. | 79.876.080-7 | 埃尔特罗瓦多4285拉斯康德斯 | 智利 | CH$ | 1.0000 | 99.0000 | 100.0000 | |||||||||||||
SQM Salar S.A. | 79.626.800-K | 埃尔特罗瓦多4285拉斯康德斯 | 智利 | 美元 | 18.1800 | 81.8200 | 100.0000 | |||||||||||||
SQM工业股份有限公司 | 79.947.100-0 | 埃尔特罗瓦多4285拉斯康德斯 | 智利 | 美元 | 99.0470 | 0.9530 | 100.0000 | |||||||||||||
探索者Minera S.A. | 76.425.380-9 | 埃尔特罗瓦多4285拉斯康德斯 | 智利 | 美元 | 0.2691 | 99.7309 | 100.0000 | |||||||||||||
Servicios de Salud Cruz del Norte S.A. | 76.534.490-5 | Anibal Pinto 3228,Antofagasta | 智利 | CH$ | - | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||
索奎米奇商业公司 | 79.768.170-9 | 埃尔特罗瓦多4285拉斯康德斯 | 智利 | 美元 | - | 60.6383 | 60.6383 | |||||||||||||
农业商业有限公司。(*) | 76.064.419-6 | 埃尔特罗瓦多4285拉斯康德斯 | 智利 | CH$ | - | 42.4468 | 42.4468 | |||||||||||||
商业水电股份有限公司 | 96.801.610-5 | 埃尔特罗瓦多4285拉斯康德斯 | 智利 | CH$ | - | 60.6383 | 60.6383 | |||||||||||||
阿格罗拉玛公司 | 76.145.229-0 | 埃尔特罗瓦多4285拉斯康德斯 | 智利 | CH$ | - | 60.6377 | 60.6377 | |||||||||||||
奥科马EStudios SPA | 76.359.919-1 | Apoqudo 3721/131拉斯康德斯 | 智利 | 美元 | 51.0000 | - | 51.0000 | |||||||||||||
奥科马SPA | 76.360.575-2 | Apoqudo 3721/131拉斯康德斯 | 智利 | 美元 | 100.0000 | - | 100.0000 | |||||||||||||
SQM北美公司 | 外国 | 2727 Pes Ferry Road,2号楼,1425号套房,佐治亚州亚特兰大 | 美国 | 美元 | 40.0000 | 60.0000 | 100.0000 | |||||||||||||
RS农业化学品贸易公司A.V. | 外国 | 卡亚·欧内斯托·O·彼得罗尼亚17岁,Orangestad | 阿鲁巴 | 美元 | 98.3333 | 1.6667 | 100.0000 | |||||||||||||
智利自然资源有限公司。 | 外国 | 艾尔。托坎提斯75,6°安达尔,康托图608埃迪夫。西门,阿尔法维尔,巴鲁雷里,CEP 06455-020,圣保罗 | 巴西 | 美元 | - | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||
智利硝酸盐公司。 | 外国 | 再来一次伦敦广场伦敦SE1 2AF | 英国 | 美元 | - | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||
SQM Corporation N.V. | 外国 | 库拉索岛威伦斯塔德邮政信箱897号Pietermaai 123 | 荷兰 | 美元 | 0.0002 | 99.9998 | 100.0000 | |||||||||||||
Sqm秘鲁公司 | 外国 | 大道卡米诺皇马N°348。利马市圣伊西德罗702号 | 秘鲁 | 美元 | 0.9800 | 99.0200 | 100.0000 | |||||||||||||
SQM厄瓜多尔S.A. | 外国 | 影音。何塞·奥兰提亚y Av.Juan Tanca Marengo Edifio执行中锋Piso 2 Ofi ina 211 | 厄瓜多尔 | 美元 | 0.0040 | 99.9960 | 100.0000 | |||||||||||||
Sqm Brasil Ltd. | 外国 | 艾尔。托坎提斯75,6°安达尔,康托图608埃迪夫。西门,阿尔法维尔,巴鲁雷里,CEP 06455-020,圣保罗 | 巴西 | 美元 | 1.0900 | 98.9100 | 100.0000 |
(*)SQM控制着Soquimich ComerSocial,而Soquimich ComerSocial又控制着ComericialAgorama Ltd.SQM拥有法国农业商业有限公司的管理权。
F-53 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
注6 | 被纳入合并的公司背景(续) |
6.4 | 关于合并子公司的一般信息,续 |
国家/地区 | 功能性 | 所有权权益 | ||||||||||||||||||
子公司 | 税务ID | 地址 | 成立为法团 | 货币 | 直接 | 间接法 | 总计 | |||||||||||||
SQI Corporation N.V. | 外国 | 库拉索岛威伦斯塔德邮政信箱897号Pietermaai 123 | 荷兰 | 美元 | 0.0159 | 99.9841 | 100.0000 | |||||||||||||
SQMC控股公司L.L.P. | 外国 | 2727 Pes Ferry Road,2号楼,1425号套房,亚特兰大 | 美国 | 美元 | 0.1000 | 99.9000 | 100.0000 | |||||||||||||
SQM日本有限公司 | 外国 | 从1开始ST东京南区南青山5-3-10号207号楼 | 日本 | 美元 | 0.5376 | 99.4624 | 100.0000 | |||||||||||||
北卡罗来纳州SQM欧洲 | 外国 | Houtdok-Noordkaai 25A B-2030安特卫普,比利时 | 比利时 | 美元 | 0.5800 | 99.4200 | 100.0000 | |||||||||||||
SQM Italia SRL | 外国 | Via A.Meucci,Grassina Firenze,5 500 15 | 意大利 | 美元 | - | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||
Sqm印度尼西亚公司 | 外国 | 佩鲁马汉·布米·迪甘塔拉·佩尔迈,JL Suryadarma Blok Aw No 15 RT 01/09 17436 Jatiari Pondok Gede | 印度尼西亚 | 美元 | - | 80.0000 | 80.0000 | |||||||||||||
北美贸易公司 | 外国 | 2727 Pes Ferry Road,2号楼,1425号套房,佐治亚州亚特兰大 | 美国 | 美元 | - | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||
SQM弗吉尼亚有限公司 | 外国 | 2727 Pes Ferry Road,2号楼,1425号套房,佐治亚州亚特兰大 | 美国 | 美元 | - | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||
Sqm ComerSocial de México S.A.de C.V. | 外国 | 影音。莫克特祖马144-4索尔城。CP 45050,Zapopan,Jalisco México | 墨西哥 | 美元 | 0.0010 | 99.9900 | 100.0000 | |||||||||||||
SQM投资公司N.V. | 外国 | 库拉索岛威伦斯塔德邮政信箱897号Pietermaai 123 | 荷兰 | 美元 | 1.0000 | 99.0000 | 100.0000 | |||||||||||||
皇家种子贸易公司。 | 外国 | 卡亚·欧内斯托·O·彼得罗尼亚17岁,Orangestad | 阿鲁巴 | 美元 | 1.6700 | 98.3300 | 100.0000 | |||||||||||||
SQM锂特产有限责任公司 | 外国 | 2727 Pes Ferry Road,2号楼,1425号套房,佐治亚州亚特兰大 | 美国 | 美元 | - | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||
Soquimich SRL阿根廷 | 外国 | 埃斯佩霍65奥菲蒂纳6-5500门多萨 | 阿根廷 | 美元 | - | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||
Caimán国际商业公司 | 外国 | Edifo Plaza Bancomer Call 50 | 巴拿马 | 美元 | - | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||
SQM France S.A. | 外国 | Zac des Pommiers 27930 Fauville | 法国 | 美元 | - | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||
圣地亚哥S.A.de C.V.行政当局 | 外国 | 影音。莫克特祖马144-4索尔城。CP 45050,Zapopan,Jalisco México | 墨西哥 | 美元 | - | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||
Sqm Nitratos México S.A.de C.V. | 外国 | 影音。莫克特祖马144-4索尔城。CP 45050,Zapopan,Jalisco México | 墨西哥 | 美元 | - | 100.0000 | 100.0000 |
F-54 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
注6 | 被纳入合并的公司背景(续) |
6.4 | 关于合并子公司的一般信息,续 |
国家/地区 | 功能性 | 所有权权益 | ||||||||||||||||||
子公司 | 税务ID | 地址 | 成立为法团 | 货币 | 直接 | 间接法 | 总计 | |||||||||||||
索奎米奇欧洲控股公司。 | 外国 | LoacalelLikade 1号,阿姆斯特丹AZ帕纳苏斯托恩1076号 | 荷兰 | 美元 | - | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||
SQM伊比利亚公司 | 外国 | Provenza 251校长1a CP 08008,巴塞罗那 | 西班牙 | 美元 | - | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||
SQM非洲私人有限公司 | 外国 | Tramore House,3 Wterford Office Park,沃特福德大道,2191 Fourway,约翰内斯堡 | 南非 | 美元 | - | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||
SQM大洋洲私人有限公司 | 外国 | 悉尼,新南威尔士州,悉尼,公园街50号,9楼 | 澳大利亚 | 美元 | - | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||
SQM AGRO印度有限公司 | 外国 | C 30希拉飞地新德里,110048 | 印度 | 美元 | - | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||
北京斯曼商业有限公司。 | 外国 | 北京建外大街中央商务区国际大厦北16号永安东Li 1001C室,邮编:100022。 | 中国 | 美元 | - | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||
Sqm泰国有限公司 | 外国 | 曼谷KLongtoey Sukhumvit路交换大厦N°388 N°29层2962室 | 泰国 | 美元 | - | 99.996 | 99.996 | |||||||||||||
维塔斯西班牙平米 | 外国 | C/Manuel Echeverria Manzana 2 Muelle de la Cab(雷亚尔港) | 西班牙 | 欧元 | - | 100.0000 | 100.0000 |
F-55 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
注6 | 被纳入合并的公司背景(续) |
6.5 | 归属于非控股权益的信息 |
子公司 | 所持股权的权益百分比 通过非控制性 兴趣。 | 非应占利润(亏损) 控股权 | 股权,非控股 利益 | 支付给非政府组织的股息 控股权 | ||||||||||||||||||||||||
12/31/2016 | 12/31/2015 | 12/31/2016 | 12/31/2015 | 12/31/2016 | 12/31/2015 | |||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||||||
普罗宁萨有限公司。 | 0.1 | % | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
SQM Potasio S.A. | 0.0000001 | % | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
阿贾伊·SQM智利公司 | 49 | % | 1,360 | 1,551 | 8,303 | 8,107 | 1,163 | 1,946 | ||||||||||||||||||||
Sqm印度尼西亚公司 | 20 | % | - | - | 1 | 1 | - | - | ||||||||||||||||||||
索奎米奇商业公司 | 39.3616784 | % | 2,378 | 2,605 | 50,416 | 49,897 | 1,851 | 1,303 | ||||||||||||||||||||
农业商业有限公司。 | 30 | % | (106 | ) | 3 | 201 | 292 | - | - | |||||||||||||||||||
阿格罗拉玛公司 | 0.001 | % | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
奥科马EStudios SPA | 49 | % | 2 | 5 | 2,277 | 2,274 | - | - | ||||||||||||||||||||
SQM(泰国)有限公司。 | 0.004 | % | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
总计 | 3,634 | 4,164 | 61,198 | 60,571 | 3,014 | 3,249 |
F-56 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
注6 | 被纳入合并的公司背景(续) |
6.6 | 关于合并子公司的信息 |
12/31/2016 | ||||||||||||||||||||||||||||
资产 | 负债 | 收入 | 利润(亏损) | 全面 | ||||||||||||||||||||||||
子公司 | 当前 | 非当前 | 当前 | 非当前 | 收入(亏损) | |||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||||||||
Sqm Nitratos S.A. | 656,221 | 54,180 | 644,610 | 5,990 | 96,235 | 12,178 | 12,164 | |||||||||||||||||||||
普罗宁萨有限公司。 | 56 | 1 | - | - | - | (4 | ) | (4 | ) | |||||||||||||||||||
SQMC国际有限公司。 | 204 | - | - | - | - | (3 | ) | (3 | ) | |||||||||||||||||||
SQM Potasio S.A. | 176,976 | 722,965 | 37,167 | 26,933 | 5,902 | 253,322 | 252,435 | |||||||||||||||||||||
服务生。《运输与运输一体化》美国航空公司(S.A.) | 75,296 | 36,407 | 107,567 | 224 | 30,315 | (18,192 | ) | (18,362 | ) | |||||||||||||||||||
Isapre Norte Grande Ltd. | 664 | 746 | 714 | 131 | 3,053 | 23 | 23 | |||||||||||||||||||||
阿贾伊·SQM智利公司 | 17,240 | 1,069 | 975 | 388 | 28,035 | 2,776 | 2,776 | |||||||||||||||||||||
Almacenes y Depósitos Ltd. | 278 | 45 | 1 | - | - | (10 | ) | 105 | ||||||||||||||||||||
SQM Salar S.A. | 785,127 | 828,606 | 751,857 | 195,369 | 975,326 | 316,182 | 316,024 | |||||||||||||||||||||
SQM工业股份有限公司 | 1,212,960 | 658,277 | 882,593 | 97,714 | 600,075 | 17,262 | 21,790 | |||||||||||||||||||||
探索者Minera S.A. | 510 | 31,598 | 6,027 | - | - | (286 | ) | (284 | ) | |||||||||||||||||||
Prestadora de Servicios de Salud Cruz del Norte S,A. | 337 | 632 | 614 | 291 | 2,265 | 85 | - | |||||||||||||||||||||
索奎米奇商业公司 | 153,068 | 14,663 | 38,533 | 1,115 | 134,501 | 6,041 | 6,020 | |||||||||||||||||||||
农业商业有限公司。 | 10,759 | 1,589 | 11,644 | 35 | 15,185 | (356 | ) | (341 | ) | |||||||||||||||||||
商业水电股份有限公司 | 5,242 | 56 | 115 | 15 | 47 | 350 | 350 | |||||||||||||||||||||
阿格罗拉玛公司 | 12,348 | 842 | 14,078 | 37 | 16,462 | (582 | ) | (584 | ) | |||||||||||||||||||
奥科马温泉 | - | 2,360 | 14 | - | - | (1 | ) | (1 | ) | |||||||||||||||||||
奥科玛ESTUDIO水疗中心 | 671 | 4,135 | 159 | - | - | 4 | 4 | |||||||||||||||||||||
SQM北美公司 | 175,834 | 15,621 | 204,201 | 485 | 228,229 | (27,821 | ) | (29,082 | ) | |||||||||||||||||||
RS农业化学品贸易公司A.V. | 5,179 | - | 8 | - | - | (23 | ) | (23 | ) | |||||||||||||||||||
智利自然资源有限公司。 | 6 | 251 | 3,456 | - | - | (175 | ) | (175 | ) | |||||||||||||||||||
智利硝酸盐公司。 | 5,076 | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
SQM Corporation N.V. | 668 | 116,267 | 3,568 | - | - | 2,479 | 5,819 | |||||||||||||||||||||
Sqm秘鲁公司 | 249 | 1 | 1,170 | - | 8 | (165 | ) | (165 | ) | |||||||||||||||||||
SQM厄瓜多尔S.A. | 18,870 | 121 | 17,538 | 41 | 24,161 | 471 | 471 | |||||||||||||||||||||
Sqm Brasil Ltd. | 200 | 1 | 714 | 2,266 | 296 | (173 | ) | (173 | ) | |||||||||||||||||||
SQI Corporation N.V. | - | 23 | 55 | - | - | (17 | ) | (17 | ) | |||||||||||||||||||
SQMC控股公司L.L.P. | 23,135 | 13,936 | 1,000 | - | - | 1,977 | 1,977 | |||||||||||||||||||||
SQM日本有限公司 | 2,868 | 276 | 6,708 | 561 | 3,013 | (7,615 | ) | (7,615 | ) |
F-57 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
注6 | 被纳入合并的公司背景(续) |
6.6 | 关于合并子公司的信息,续 |
12/31/2016 | ||||||||||||||||||||||||||||
资产 | 负债 | 收入 | 利润(亏损) | 全面 | ||||||||||||||||||||||||
子公司 | 当前 | 非当前 | 当前 | 非当前 | 收入(亏损) | |||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||||||||
北卡罗来纳州SQM欧洲 | 365,805 | 2,510 | 317,147 | - | 723,192 | 6,118 | 8,075 | |||||||||||||||||||||
SQM Italia SRL | 1,086 | - | 14 | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
Sqm印度尼西亚公司 | 3 | - | 1 | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
北美贸易公司 | 158 | 145 | 39 | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
SQM弗吉尼亚有限公司 | 14,811 | 14,357 | 14,811 | - | - | (3 | ) | (3 | ) | |||||||||||||||||||
Sqm ComerSocial de México S.A.de C.V. | 73,791 | 2,200 | 49,048 | - | 186,769 | (1,757 | ) | (1,757 | ) | |||||||||||||||||||
SQM投资公司N.V. | 53,037 | 117 | 6,191 | 863 | - | (5,441 | ) | (5,441 | ) | |||||||||||||||||||
皇家种子贸易公司。 | 28,662 | - | 49,788 | - | - | (914 | ) | (719 | ) | |||||||||||||||||||
SQM锂特产有限责任公司 | 15,763 | 3 | 1,264 | - | - | (3 | ) | (3 | ) | |||||||||||||||||||
Soquimich SRL阿根廷 | 209 | - | 177 | - | - | (12 | ) | (12 | ) | |||||||||||||||||||
Caimán国际商业公司 | 259 | - | 1,122 | - | - | (2 | ) | (2 | ) | |||||||||||||||||||
SQM France S.A. | 345 | 6 | 114 | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
圣地亚哥S.A.de C.V.行政当局 | 148 | 24 | 504 | 55 | 2,687 | 268 | 268 | |||||||||||||||||||||
Sqm Nitratos México S.A.de C.V. | 41 | 1 | 24 | 6 | 266 | (2 | ) | (2 | ) | |||||||||||||||||||
索奎米奇欧洲控股公司。 | 55,198 | 115,761 | 65,005 | 3,142 | - | 1,025 | 5,581 | |||||||||||||||||||||
Sqm Iberian S.A. | 81,119 | 1,709 | 73,198 | - | 146,677 | 3,501 | 9,464 | |||||||||||||||||||||
SQM非洲私人有限公司 | 89,627 | 1,399 | 84,292 | - | 92,122 | (7,627 | ) | (7,627 | ) | |||||||||||||||||||
Sqm Oceanía有限公司 | 2,387 | - | 570 | - | 2,383 | (99 | ) | (99 | ) | |||||||||||||||||||
SQM AGRO印度有限公司 | 1 | - | 1 | - | - | (3 | ) | (3 | ) | |||||||||||||||||||
北京斯曼商业有限公司。 | 2,285 | 30 | 171 | - | 5,106 | (34 | ) | (34 | ) | |||||||||||||||||||
Sqm泰国有限公司 | 10,228 | 5 | 7,288 | - | 5,579 | 319 | 319 | |||||||||||||||||||||
Sqm Vitas西班牙公司 | 2,287 | 686 | 1,583 | - | 13,673 | 157 | 253 | |||||||||||||||||||||
总计 | 4,137,292 | 2,643,621 | 3,407,438 | 335,661 | 3,341,562 | 553,218 | 571,387 |
F-58 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
注6 | 被纳入合并的公司背景(续) |
6.6 | 关于合并子公司的信息,续 |
12/31/2015 | ||||||||||||||||||||||||||||
资产 | 负债 | 收入 | 利润(亏损) | 全面 | ||||||||||||||||||||||||
子公司 | 当前 | 非当前 | 当前 | 非当前 | 收入(亏损) | |||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||||||||
Sqm Nitratos S.A. | 521,948 | 69,159 | 531,903 | 7,913 | 146,731 | (715 | ) | (739 | ) | |||||||||||||||||||
普罗宁萨有限公司。 | 149 | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
SQMC国际有限公司。 | 195 | - | - | - | - | (1 | ) | (1 | ) | |||||||||||||||||||
SQM Potasio S.A. | 90,230 | 843,842 | 7,748 | 23,438 | 10,785 | 184,315 | 184,533 | |||||||||||||||||||||
服务生。《运输与运输一体化》美国航空公司(S.A.) | 46,646 | 63,973 | 81,703 | 6,642 | 44,045 | (12,450 | ) | (12,316 | ) | |||||||||||||||||||
Isapre Norte Grande Ltd. | 791 | 540 | 664 | 143 | 3,883 | - | 6 | |||||||||||||||||||||
阿贾伊·SQM智利公司 | 17,044 | 942 | 879 | 563 | 38,414 | 3,165 | 3,165 | |||||||||||||||||||||
Almacenes y Depósitos Ltd. | 264 | 41 | - | - | - | (12 | ) | (77 | ) | |||||||||||||||||||
SQM Salar S.A. | 625,239 | 885,904 | 474,225 | 201,581 | 762,058 | 193,367 | 193,300 | |||||||||||||||||||||
SQM工业股份有限公司 | 1,030,937 | 702,192 | 741,820 | 83,751 | 685,634 | 19,144 | 11,224 | |||||||||||||||||||||
探索者Minera S.A. | 482 | 31,443 | 5,560 | - | - | (666 | ) | (666 | ) | |||||||||||||||||||
Prestadora de Servicios de Salud Cruz del Norte S,A. | 296 | 550 | 423 | 364 | 2,299 | (130 | ) | 12 | ||||||||||||||||||||
索奎米奇商业公司 | 138,413 | 22,447 | 33,058 | 1,037 | 162,582 | 6,618 | 6,301 | |||||||||||||||||||||
农业商业有限公司。 | 10,231 | 1,554 | 10,796 | 16 | 13,806 | 11 | 12 | |||||||||||||||||||||
商业水电股份有限公司 | 9,014 | 87 | 122 | - | 50 | 460 | 460 | |||||||||||||||||||||
阿格罗拉玛公司 | 12,848 | 595 | 13,759 | 16 | 15,131 | (380 | ) | (380 | ) | |||||||||||||||||||
奥科马温泉 | - | 2,356 | 9 | - | - | (8 | ) | (8 | ) | |||||||||||||||||||
奥科玛ESTUDIO水疗中心 | 2,059 | 2,931 | 347 | - | - | 9 | 9 | |||||||||||||||||||||
SQM北美公司 | 200,156 | 16,348 | 201,343 | - | 255,455 | (12,774 | ) | (12,774 | ) | |||||||||||||||||||
RS农业化学品贸易公司A.V. | 5,194 | - | - | - | - | (7 | ) | (7 | ) | |||||||||||||||||||
智利自然资源有限公司。 | 2 | 229 | 3,255 | - | - | 618 | 618 | |||||||||||||||||||||
智利硝酸盐公司。 | 5,076 | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
SQM Corporation N.V. | 668 | 115,720 | 3,539 | - | - | 4,882 | 303 | |||||||||||||||||||||
Sqm秘鲁公司 | 421 | 1 | 1,176 | - | 22 | (104 | ) | (104 | ) | |||||||||||||||||||
SQM厄瓜多尔S.A. | 19,660 | 147 | 18,883 | 35 | 16,778 | 447 | 447 | |||||||||||||||||||||
Sqm Brasil Ltd. | 121 | 1 | 585 | 2,142 | 375 | (2,694 | ) | (2,694 | ) | |||||||||||||||||||
SQI Corporation N.V. | - | 23 | 38 | - | - | 53 | 52 | |||||||||||||||||||||
SQMC控股公司L.L.P. | 21,296 | 13,873 | 1,000 | - | - | 2,044 | 2,044 | |||||||||||||||||||||
SQM日本有限公司 | 2,327 | 211 | 239 | 495 | 2,861 | 159 | 159 |
F-59 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
注6 | 被纳入合并的公司背景(续) |
6.6 | 关于合并子公司的信息,续 |
12/31/2015 | ||||||||||||||||||||||||||||
资产 | 负债 | 收入 | 利润(亏损) | 全面 | ||||||||||||||||||||||||
子公司 | 当前 | 非当前 | 当前 | 非当前 | 收入(亏损) | |||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||||||||
北卡罗来纳州SQM欧洲 | 315,642 | 2,111 | 273,123 | - | 530,912 | (5,536 | ) | (5,536 | ) | |||||||||||||||||||
SQM Italia SRL | 1,124 | - | 14 | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
Sqm印度尼西亚公司 | 3 | - | 1 | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
北美贸易公司 | 158 | 145 | 39 | - | - | (1 | ) | (1 | ) | |||||||||||||||||||
SQM弗吉尼亚有限公司 | 14,814 | 14,360 | 14,814 | - | - | (7 | ) | (7 | ) | |||||||||||||||||||
Sqm ComerSocial de México S.A.de C.V. | 87,686 | 1,710 | 61,589 | - | 183,374 | (3,399 | ) | (3,399 | ) | |||||||||||||||||||
SQM投资公司N.V. | 81,328 | 130 | 29,054 | 861 | - | 17,865 | 17,865 | |||||||||||||||||||||
皇家种子贸易公司。 | 72,828 | - | 93,235 | - | - | (3,490 | ) | (3,089 | ) | |||||||||||||||||||
SQM锂特产有限责任公司 | 15,766 | 3 | 1,264 | - | - | (7 | ) | (7 | ) | |||||||||||||||||||
Soquimich SRL阿根廷 | 243 | - | 199 | - | - | (135 | ) | (135 | ) | |||||||||||||||||||
Caimán国际商业公司 | 261 | - | 1,122 | - | - | (5 | ) | (5 | ) | |||||||||||||||||||
SQM France S.A. | 345 | 6 | 114 | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
圣地亚哥S.A.de C.V.行政当局 | 167 | - | 635 | 227 | 3,094 | (90 | ) | (90 | ) | |||||||||||||||||||
Sqm Nitratos México S.A.de C.V. | 40 | 4 | 25 | 6 | 291 | 4 | 4 | |||||||||||||||||||||
索奎米奇欧洲控股公司。 | 71,166 | 112,488 | 79,906 | - | - | 3,245 | (1,881 | ) | ||||||||||||||||||||
Sqm Iberian S.A. | 55,444 | 65 | 50,169 | - | 137,869 | 11 | 11 | |||||||||||||||||||||
SQM非洲私人有限公司 | 94,508 | 1,372 | 81,552 | - | 88,247 | 4,945 | 4,945 | |||||||||||||||||||||
SQM大洋洲私人有限公司 | 2,357 | - | 440 | - | 2,378 | (192 | ) | (192 | ) | |||||||||||||||||||
SQM农业印度有限公司 | 3 | - | - | - | - | (1 | ) | (1 | ) | |||||||||||||||||||
北京斯曼商业有限公司。 | 2,827 | 43 | 608 | - | 5,373 | (58 | ) | (58 | ) | |||||||||||||||||||
Sqm泰国有限公司 | 9,765 | 27 | 6,991 | - | 11,539 | 125 | 125 | |||||||||||||||||||||
总计 | 3,588,182 | 2,907,573 | 2,827,968 | 329,230 | 3,123,986 | 398,625 | 381,428 |
F-60 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
注6 | 被纳入合并的公司背景(续) |
6.7 | 合并公司之间的交易明细 |
a) | 2016年进行的交易 |
2016年5月12日,子公司SQM Iberian S.A.以1,710美元收购了SQM Vitas西班牙公司100%的权益。
b) | 2015年进行的交易 |
2015年8月5日,子公司SQM Brasil Ltd.因此,向其子公司智利自然资本有限公司出资572美元。作为此类交易的结果, SQM Brasil Ltd.将其在该公司的权益由0.001%增至70.82%。SQM Industrial S.A.未参与此次增资,其权益从99.99%降至29.18%。这对SQM S.A.的综合利润或亏损没有任何影响。
F-61 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
注7 | 现金和现金等价物 |
7.1 | 现金和现金等价物的类型 |
截至2016年12月31日和2015年12月31日,现金及现金等价物明细如下:
a) Cash | 12/31/2016 | 12/31/20151 | ||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
手头现金 | 53 | 87 | ||||||
银行里的现金 | 80,287 | 31,977 | ||||||
其他活期存款 | 1,260 | 9,042 | ||||||
现金总额 | 81,600 | 41,106 |
B)现金等价物 | 12/31/2016 | 12/31/2015 | ||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
短期存款,归类为现金等价物 | 95,673 | 84,662 | ||||||
短期投资,归类为现金等价物 | 337,396 | 401,491 | ||||||
现金等价物合计 | 433,069 | 486,153 | ||||||
现金和现金等价物合计 | 514,669 | 527,259 |
7.2 | 短期投资,归类为现金等价物 |
截至2016年12月31日和2015年12月31日,分类为现金和现金等价物的短期投资涉及共同基金(投资流动性基金),用于投资 :
制度 | 12/31/2016 ThUS$ | 12/31/2015 因此,美元 | ||||||
美盛-西方资产机构现金储备 | 178,446 | 204,082 | ||||||
摩根大通美元流动性基金机构 | 158,950 | 197,409 | ||||||
总计 | 337,396 | 401,491 |
短期投资是指流动性高的基金经理账户,主要投资于美国市场上的短期固定利率票据。
F-62 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
注7 | 现金和现金等价物(续) |
7.3 | 按货币分列的现金和现金等价物信息 |
截至2016年12月31日和2015年12月31日,现金及现金等价物按币种明细如下:
12/31/2016 | 12/31/2015 | |||||||
原币 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||
智利比索(*) | 6,044 | 2,656 | ||||||
美元 | 490,978 | 512,809 | ||||||
欧元 | 11,386 | 4,245 | ||||||
墨西哥比索 | 309 | 1,439 | ||||||
南非兰特 | 3,250 | 4,123 | ||||||
日圆 | 2,149 | 1,690 | ||||||
秘鲁溶胶剂 | 3 | 1 | ||||||
巴西雷亚尔 | 59 | 8 | ||||||
中国元 | 400 | 272 | ||||||
印度卢比 | 8 | 14 | ||||||
泰铢 | 8 | 1 | ||||||
阿根廷比索 | 4 | 1 | ||||||
英镑/英镑 | 71 | - | ||||||
总计 | 514,669 | 527,259 |
(*)本公司维持金融衍生工具政策,使智利比索汇率变动的风险降至最低
7.4 | 受限(不可用)现金余额 |
手头现金和往来银行账户中的现金 是可用资源,其账面价值等于其公允价值。
截至2016年12月31日和2015年12月31日,限制性现金余额列于附注10.9。
F-63 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
注7 | 现金和现金等价物(续) |
7.5 | 短期存款,归类为现金等价物 |
每个周期结束时的详细信息如下:
2016年押金接管人 | 矿床类型 | 原币 | 利率 | 安置日期 | 到期日 | 本金 因此,美元 | 应计利息 到目前为止 因此$ | 12/31/2016 因此,美元 | ||||||||||||||||
桑坦德银行 | 固定期限 | 美元 | 1.28 | 12/29/2016 | 1/31/2017 | 9,900 | 1 | 9,901 | ||||||||||||||||
西班牙对外银行 | 固定期限 | 美元 | 0.90 | 12/30/2016 | 1/9/2017 | 15,000 | 1 | 15,001 | ||||||||||||||||
桑坦德银行 | 固定期限 | 美元 | 0.90 | 12/30/2016 | 1/10/2017 | 10,000 | - | 10,000 | ||||||||||||||||
加拿大丰业银行南美式银行 | 固定期限 | 美元 | 0.93 | 10/11/2016 | 1/30/2017 | 13,000 | 27 | 13,027 | ||||||||||||||||
智利银行 | 固定期限 | 美元 | 0.75 | 10/11/2016 | 1/30/2017 | 2,000 | 3 | 2,003 | ||||||||||||||||
公司银行 | 固定期限 | 美元 | 1.21 | 12/1/2016 | 1/3/2017 | 3,500 | 4 | 3,504 | ||||||||||||||||
桑坦德银行-圣地亚哥 | 固定期限 | 美元 | 0.76 | 12/7/2016 | 1/6/2017 | 3,900 | 2 | 3,902 | ||||||||||||||||
西班牙对外银行 | 固定期限 | 美元 | 0.90 | 12/12/2016 | 1/12/2017 | 5,000 | 2 | 5,002 | ||||||||||||||||
公司银行 | 固定期限 | 美元 | 1.30 | 12/12/2016 | 1/12/2017 | 1,700 | 1 | 1,701 | ||||||||||||||||
西班牙对外银行 | 固定期限 | 美元 | 0.88 | 12/14/2016 | 1/17/2017 | 2,000 | 1 | 2,001 | ||||||||||||||||
桑坦德银行-圣地亚哥 | 固定期限 | 美元 | 1.28 | 12/20/2016 | 2/21/2017 | 800 | - | 800 | ||||||||||||||||
桑坦德银行-圣地亚哥 | 固定期限 | 美元 | 1.28 | 12/20/2016 | 2/21/2017 | 5,000 | 2 | 5,002 | ||||||||||||||||
智利西班牙对外银行 | 固定期限 | 美元 | 0.75 | 12/22/2016 | 1/23/2017 | 3,500 | 1 | 3,501 | ||||||||||||||||
智利银行 | 固定期限 | 美元 | 1.25 | 12/28/2016 | 2/9/2017 | 3,900 | 1 | 3,901 | ||||||||||||||||
桑坦德银行-圣地亚哥 | 固定期限 | 美元 | 1.31 | 12/28/2016 | 2/9/2017 | 3,300 | - | 3,300 | ||||||||||||||||
西班牙对外银行 | 固定期限 | 美元 | 1.00 | 12/29/2016 | 1/30/2017 | 3,800 | - | 3,800 | ||||||||||||||||
公司银行 | 固定期限 | CH$ | 0.31 | 12/16/2016 | 1/2/2017 | 1,942 | 3 | 1,945 | ||||||||||||||||
加拿大丰业银行南美式银行 | 固定期限 | CH$ | 0.32 | 12/29/2016 | 1/9/2017 | 597 | 1 | 598 | ||||||||||||||||
加拿大丰业银行南美式银行 | 固定期限 | CH$ | 0.33 | 12/30/2016 | 1/9/2017 | 2,091 | - | 2,091 | ||||||||||||||||
花旗银行纽约分行 | 通宵 | 美元 | 0.01 | 12/31/2016 | 1/1/2017 | 1,742 | - | 1,742 | ||||||||||||||||
西班牙对外银行法兰西银行 | 固定期限 | 美元 | 0.21 | 24/102016 | 1/31/2017 | 199 | - | 199 | ||||||||||||||||
内德班克 | 按需 | 美元 | - | 12/1/2016 | 1/31/2017 | 2,752 | - | 2,752 | ||||||||||||||||
总计 | 95,623 | 50 | 95,673 |
2015 接受保证金的人 | 矿床类型 | 原币 | 利率 | 安置日期 | 到期日 | 本金 因此,美元 | 应计利息 到目前为止 因此$ | 12/31/2015 因此,美元 | ||||||||||||||||
西班牙对外银行 | 固定期限 | 美元 | 0.50 | 12/23/2015 | 1/27/2016 | 50,000 | 6 | 50,006 | ||||||||||||||||
公司银行 | 固定期限 | 美元 | 0.65 | 12/22/2015 | 1/21/2016 | 25,000 | 4 | 25,004 | ||||||||||||||||
西班牙对外银行 | 固定期限 | CH$ | 0.32 | 12/30/2015 | 1/14/2016 | 1,338 | - | 1,338 | ||||||||||||||||
圣地亚哥桑坦德银行 | 固定期限 | CH$ | 0.31 | 12/30/2015 | 1/14/2016 | 704 | - | 704 | ||||||||||||||||
西班牙对外银行 | 固定期限 | 美元 | 0.30 | 12/11/2015 | 1/11/2016 | 1,000 | - | 1,000 | ||||||||||||||||
花旗银行纽约分行 | 通宵 | 美元 | 0.01 | 12/31/2015 | 1/2/2016 | 225 | - | 225 | ||||||||||||||||
花旗银行纽约分行 | 通宵 | 美元 | 0.01 | 12/31/2015 | 1/2/2016 | 614 | - | 614 | ||||||||||||||||
西班牙对外银行法兰西银行 | 固定期限 | 美元 | 19.00 | 12/2/2015 | 1/4/2016 | 236 | - | 236 | ||||||||||||||||
荷兰银行 | 按需 | 欧元 | - | 12/31/2015 | 1/2/2016 | 1,240 | - | 1,240 | ||||||||||||||||
内德班克 | 按需 | 美元 | - | 12/31/2015 | 1/2/2016 | 4,295 | - | 4,295 | ||||||||||||||||
总计 | 84,652 | 10 | 84,662 |
F-64 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
注8 | 盘存 |
每个期末的存货构成如下:
库存类型 | 12/31/2016 ThUS$ | 12/31/2015 因此,美元 | 12/31/2014 因此,美元 | |||||||||
原材料储备 | 7,536 | 4,844 | 9,540 | |||||||||
生产储备物资供应 | 23,610 | 29,353 | 30,398 | |||||||||
在制品储备量 | 482,261 | 478,627 | 453,816 | |||||||||
成品储备 | 479,665 | 491,022 | 425,849 | |||||||||
总计 | 993,072 | 1,003,846 | 919,603 |
于二零一六年十二月三十一日,本公司有 可供加工的方解石库存,价值为43,400美元(因此,截至2015年12月31日为32,203美元,因此截至2014年12月31日为38,265美元)。
截至2016年12月31日,在损益表中登记为与存货相关的销售成本的金额为1,116,057美元,截至2015年12月31日为1,070,387美元 ,截至2014年12月31日为1,259,983美元。
截至2016年12月31日确认的库存准备金为81,295美元,截至2015年12月31日为80,369美元,截至2014年12月31日为97,248美元。库存储备 基于一项技术研究,该研究涵盖了影响库存产品的不同变量(密度和湿度等)。此外,如果货物以低于相关成本的价格出售,并因库存盘点而产生差额,则确认准备金。
库存准备金细目如下:
库存类型 | 12/31/2016 因此,美元 | 12/31/2015 因此,美元 | 12/31/2014 因此,美元 | |||||||||
原材料储备 | 93 | 93 | 93 | |||||||||
生产储备物资供应 | 920 | 920 | 500 | |||||||||
在制品储备量 | 52,843 | 53,187 | 55,994 | |||||||||
成品储备 | 27,439 | 26,169 | 26,379 | |||||||||
总计 | 81,295 | 80,369 | 82,966 |
在上述期间,公司尚未交付作为抵押品的库存 。
F-65 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
注8 | 库存(续) |
截至2016年12月31日和2015年12月31日,拨备变动情况 详述如下
对账 | 12/31/2016 | 12/31/2015 | 12/31/2014 | |||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||
期初余额 | 80,369 | 82,966 | 97,248 | |||||||||
变化 | ||||||||||||
附加条文 | 33,118 | 18,461 | 33,748 | |||||||||
增加(减少)现有拨备 | (32,192 | ) | (21,058 | ) | (48,030 | ) | ||||||
总更改数 | 926 | (2,597 | ) | (14,282 | ) | |||||||
期末余额 | 81,295 | 80,369 | (82,966 | ) |
注9 | 关联方披露 |
9.1 | 关联方披露 |
期末未结余额不作担保,不计利息,并以现金结算。未就关联方应付的贸易及其他应收款项或应付关联方的贸易及其他应付款项 交付或收到任何担保。截至二零一六年十二月三十一日止期间,本公司 并无记录任何与关联方所欠款项有关的应收账款减值。该评估每年通过审查关联方在其经营的市场中的财务状况来进行。
9.2 | 父级和实体之间的关系 |
根据公司章程, 任何股东不得持有超过32%的公司投票权股份。
Pampa集团、智利Potasios de智利公司和Inversiones Global Mining(智利)有限公司(统称为Pampa Group)是Pampa Group的所有者,截至2016年12月31日,这些股份相当于公司当前已发行、认购和缴足股份总额的29.97%。此外,科瓦股份有限公司、Inversiones La Eperanza(智利)Limitada、Kochi S.A.和La Eperanza Delware公司,统称为科瓦集团,是相当于SQM S.A.发行、认购和全额支付股份总额的2.12%的一些股份的所有者。
Pampa集团和科瓦集团已 通知SQM S.A.、智利SVS以及智利国内外的相关证券交易所,它们之间没有、也从来没有关联 方。此外,这与2006年12月21日两家集团已就这些股份签订联合 行动协议(JAA)的事实无关。因此,Pampa集团本身不会集中超过SQM S.A.投票权资本的32%,而KOWA集团本身也不会集中超过SQM S.A.投票权资本的32%。
同样,《联合行动协定》 没有将潘帕和科瓦集团转变为它们之间的关联方。联合行动协议只是将由Pampa Group和KOWA集团组成的SQM S.A.的当前控制人 转变为SQM S.A.的关联方。
F-66 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
注9 | 关联方披露(续) |
9.3 | 父级和实体之间的关系(续) |
有效浓度详情
税号 | 名字 | 所有权权益% | ||||
96.511.530-7 | Pampa Calichera S.A. | 19.72 | ||||
76.165.311-5 | 智利邮报 | 6.91 | ||||
96.863.960-9 | Inversiones Global Mining(智利)Ltd. | 3.34 | ||||
Pampa集团合计 | 29.97 | |||||
79.798.650-k | Inversiones la Eperanza(智利)有限公司。 | 1.43 | ||||
59.046.730-8 | KOWA有限公司 | 0.30 | ||||
96.518.570-4 | Kochi S.A. | 0.30 | ||||
59.023.690-k | 特拉华州埃斯佩兰萨公司 | 0.09 | ||||
道达尔科瓦集团 | 2.12 |
F-67 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
注9 | 关联方披露(续) |
9.3 | 母公司和子公司之间联系的详细标识 |
截至2016年12月31日和2015年12月31日,SQM S.A.集团关联方实体详情如下:
税号 | 名字 | 原产国 | 功能货币 | 自然界 | ||||
外国 | 智利自然资源有限公司。 | 巴西 | 美元 | 子公司 | ||||
外国 | 智利硝酸盐公司。 | 英国 | 美元 | 子公司 | ||||
外国 | SQM北美公司 | 美国 | 美元 | 子公司 | ||||
外国 | 北卡罗来纳州SQM欧洲 | 比利时 | 美元 | 子公司 | ||||
外国 | 阿根廷Soquimich S.R.L. | 阿根廷 | 美元 | 子公司 | ||||
外国 | 索奎米奇欧洲控股公司。 | 荷兰 | 美元 | 子公司 | ||||
外国 | SQM Corporation N.V. | 荷兰 | 美元 | 子公司 | ||||
外国 | SQI Corporation N.V. | 荷兰 | 美元 | 子公司 | ||||
外国 | Sqm ComerSocial de México S.A.de C.V. | 墨西哥 | 美元 | 子公司 | ||||
外国 | 北美贸易公司 | 美国 | 美元 | 子公司 | ||||
外国 | 圣地亚哥S.A.de C.V.行政当局 | 墨西哥 | 美元 | 子公司 | ||||
外国 | Sqm秘鲁公司 | 秘鲁 | 美元 | 子公司 | ||||
外国 | SQM厄瓜多尔S.A. | 厄瓜多尔 | 美元 | 子公司 | ||||
外国 | Nitratos墨西哥S.A.de C.V. | 墨西哥 | 美元 | 子公司 | ||||
外国 | SQMC控股公司L.L.P. | 美国 | 美元 | 子公司 | ||||
外国 | SQM投资公司N.V. | 荷兰 | 美元 | 子公司 | ||||
外国 | Sqm巴西有限公司 | 巴西 | 美元 | 子公司 | ||||
外国 | SQM France S.A. | 法国 | 美元 | 子公司 | ||||
外国 | SQM日本有限公司 | 日本 | 美元 | 子公司 | ||||
外国 | 皇家种子贸易公司。 | 阿鲁巴 | 美元 | 子公司 | ||||
外国 | SQM大洋洲私人有限公司 | 澳大利亚 | 美元 | 子公司 | ||||
外国 | RS农化贸易公司A.V. | 阿鲁巴 | 美元 | 子公司 | ||||
外国 | Sqm印度尼西亚公司 | 印度尼西亚 | 美元 | 子公司 | ||||
外国 | SQM弗吉尼亚有限责任公司 | 美国 | 美元 | 子公司 | ||||
外国 | SQM Italia SRL | 意大利 | 美元 | 子公司 | ||||
外国 | 凯曼国际商业公司 | 潘纳马 | 美元 | 子公司 | ||||
外国 | 平米非洲私人有限公司LTD. | 南非 | 美元 | 子公司 | ||||
外国 | SQM锂特产有限责任公司 | 美国 | 美元 | 子公司 | ||||
外国 | Sqm Iberian S.A. | 西班牙 | 美元 | 子公司 | ||||
外国 | SQM AGRO印度有限公司 | 印度 | 美元 | 子公司 | ||||
外国 | 北京斯曼商业有限公司。 | 中国 | 美元 | 子公司 | ||||
外国 | Sqm泰国有限公司 | 泰国 | 美元 | 子公司 | ||||
外国 | 维塔斯西班牙平米 | 西班牙 | 美元 | 子公司 | ||||
96.801.610-5 | 商业水电股份有限公司 | 智利 | 智利比索 | 子公司 | ||||
96.651.060-9 | SQM Potasio S.A. | 智利 | 美元 | 子公司 | ||||
96.592.190-7 | Sqm Nitratos S.A. | 智利 | 美元 | 子公司 | ||||
96.592.180-K | 阿贾伊·SQM智利公司 | 智利 | 美元 | 子公司 |
F-68 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
注9 | 关联方披露(续) |
9.4 | 母公司 和子公司之间的链接的详细标识,续 |
截至2016年12月31日和2015年12月31日,作为SQM S.A:集团关联方的 个实体详细如下:
税号 | 名字 | 原产国 | 功能货币 | 自然界 | ||||
86.630.200-6 | SQMC国际有限公司。 | 智利 | 智利比索 | 子公司 | ||||
79.947.100-0 | SQM工业股份有限公司 | 智利 | 美元 | 子公司 | ||||
79.906.120-1 | Isapre Norte Grande Ltd. | 智利 | 智利比索 | 子公司 | ||||
79.876.080-7 | Almacenes y Depósitos Ltd. | 智利 | 智利比索 | 子公司 | ||||
79.770.780-5 | Servicios Integrales de Tránsitos y Transferencias S.A. | 智利 | 美元 | 子公司 | ||||
79.768.170-9 | 索奎米奇商业公司 | 智利 | 美元 | 子公司 | ||||
79.626.800-K | SQM Salar S.A. | 智利 | 美元 | 子公司 | ||||
78.053.910-0 | 普罗宁萨有限公司。 | 智利 | 智利比索 | 子公司 | ||||
76.534.490-5 | Servicios de Salud Cruz del Norte S.A. | 智利 | 智利比索 | 子公司 | ||||
76.425.380-9 | 探索者Minera S.A. | 智利 | 美元 | 子公司 | ||||
76.064.419-6 | 农业商业有限公司。 | 智利 | 智利比索 | 子公司 | ||||
76.145.229-0 | 阿格罗拉玛公司 | 智利 | 智利比索 | 子公司 | ||||
76.359.919-1 | 奥科马EStudios SPA | 智利 | 美元 | 子公司 | ||||
76.360.575-2 | 奥科马SPA | 智利 | 美元 | 子公司 | ||||
77.557.430-5 | 销售德马尼西奥有限公司。 | 智利 | 智利比索 | 联想 | ||||
外国 | 阿布扎比化肥工业WWL | 阿拉伯联合酋长国 | 阿拉伯联合酋长国迪拉姆 | 联想 | ||||
外国 | Doktor Tarsa Tarim Sanayi as | 土耳其 | 土耳其里拉 | 联想 | ||||
外国 | 阿贾伊北美 | 美国 | 美元 | 联想 | ||||
外国 | 阿贾伊欧洲SARL | 法国 | 欧元 | 联想 | ||||
外国 | 平米东区土耳其 | 土耳其 | 欧元 | 联想 | ||||
外国 | Charlee SQM泰国有限公司 | 泰国 | 泰铢 | 联想 | ||||
外国 | 四川SQM米高化肥有限公司。 | 中国 | 美元 | 合资企业 | ||||
外国 | Coromandel SQM印度 | 印度 | 印度卢比 | 合资企业 | ||||
外国 | Sqm Vitas FZCO. | 阿拉伯联合酋长国 | 阿拉伯联合酋长国迪拉姆 | 合资企业 | ||||
外国 | 青岛星辰营养有限公司。 | 中国 | 美元 | 合资企业 | ||||
外国 | Sqm Vitas Holland B.V. | 荷属安的列斯群岛 | 欧元 | 合资企业 | ||||
外国 | 华和实业有限公司 | 日本 | 美元 | 股东
| ||||
96.511.530-7 | Pampa Calichera协会 | 智利 | 美元 | 大股东 | ||||
96.529.340-k | 北格兰德股份有限公司 | 智利 | 智利比索 | 大股东母公司 | ||||
79.049.778-9 | 卡雷加里农业公司 | 智利 | 智利比索 | 其他关联方 | ||||
外国 | 科罗曼德尔国际队 | 印度 | 印度卢比 | 其他关联方 | ||||
外国 | Vitas Roullier SAS | 法国 | 欧元 | 其他关联方 | ||||
外国 | Sqm Vitas巴西农业 | 巴西 | 美元 | 合资企业 | ||||
外国 | 平米·维塔斯秘鲁有限公司 | 秘鲁 | 美元 | 合资企业 | ||||
外国 | SQM Vitas Plantaco te B.V. | 荷属安的列斯群岛 | 欧元 | 合资企业 | ||||
外国 | Minera Exar S.A. | 阿根廷 | 美元 | 合资企业 | ||||
外国 | 维塔斯南部非洲有限公司。 | 南非 | 美元 | 合资企业 |
(1) | 2016年12月,SQM Salar S.A.出售了其在Sales de Magnesio Ltd.的权益。致罗克伍德·利蒂奥有限公司。这笔交易 因此产生了7636美元的收益。 |
F-69 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
注9 | 关联方披露(续) |
9.4 | 关联方和关联方交易明细 |
母公司与其子公司、联营公司、合资企业和其他关联方之间的交易是本公司普通交易的一部分。它们的条件 是此类交易在条款和市场价格方面的惯常条件。此外,这些已在整合中取消 ,本说明中未详细说明。
每种情况下的到期日根据产生到期日的交易而有所不同。
于二零一六年十二月三十一日及二零一五年十二月三十一日止,与关联方交易未结清余额相关的可疑账款不计提拨备,因为该等账项并无减值。
截至2016年12月31日和2015年12月31日,与关联方的重大交易明细如下:
税号 | 公司 | 自然界 | 原产国 | 交易记录 | 12/31/2016 ThUS$ | 12/31/2015 因此,美元 | 12/31/2014 因此,美元 | |||||||||||||
外国 | Doktor Tarsa Tarim Sanayi as | 联想 | 土耳其 | 产品的销售 | 11,619 | 17,842 | 26,806 | |||||||||||||
外国 | AJAY欧洲S,A.R.L. | 联想 | 法国 | 产品的销售 | 17,977 | 23,545 | 28,566 | |||||||||||||
外国 | 阿贾伊欧洲公司 | 联想 | 法国 | 分红 | 1,338 | 1,748 | 2,728 | |||||||||||||
外国 | 阿杰北美有限责任公司。 | 联想 | 美国 | 产品的销售 | 12,865 | 15,618 | 23,533 | |||||||||||||
外国 | 阿杰北美有限责任公司。 | 联想 | 美国 | 分红 | 2,605 | 5,185 | 7,139 | |||||||||||||
外国 | 阿杰北美有限责任公司。 | 联想 | 美国 | 售卖服务 | - | - | 90 | |||||||||||||
外国 | 阿布扎比化肥工业WWL | 联想 | 阿拉伯联合酋长国 | 产品的销售 | 8,312 | 7,902 | 8,535 | |||||||||||||
外国 | Charlee SQM泰国有限公司 | 联想 | 泰国 | 产品的销售 | 3,798 | 5,557 | 6,852 | |||||||||||||
外国 | Charlee SQM泰国有限公司 | 联想 | 泰国 | 分红 | - | 296 | - | |||||||||||||
77.557.430-5 | 销售德马尼西奥有限公司。 | 联想 | 智利 | 产品的销售 | - | 1,187 | 1,112 | |||||||||||||
77.557.430-5 | 销售德马尼西奥有限公司。 | 联想 | 智利 | 分红 | - | 286 | 1,245 | |||||||||||||
77.557.430-5 | 销售德马尼西奥有限公司。 | 联想 | 智利 | 售卖服务 | - | 34 | 35 | |||||||||||||
79.049.778-9 | 卡里加里农业公司 | 其他关联方 | 智利 | 其他交易 | - | - | 47 | |||||||||||||
外国 | 华和实业有限公司 | 控股公司 | 日本 | 产品的销售 | 91,678 | 62,543 | 76,714 | |||||||||||||
外国 | 华和实业有限公司 | 股东 | 日本 | 已收到的服务 | (933 | ) | (1,546 | ) | ||||||||||||
外国 | SQM Vitas Brasil农业 | 合资企业 | 巴西 | 产品的销售 | 17,686 | 32,019 | 51,841 | |||||||||||||
外国 | 平米·维塔斯秘鲁有限公司 | 共同控制或重大影响 | 秘鲁 | 产品的销售 | 22,090 | 34,586 | 30,978 | |||||||||||||
外国 | 维塔斯南部非洲有限公司。 | 共同控制或重大影响 | 南非 | 产品的销售 | - | 2,187 | 13,975 | |||||||||||||
外国 | Sqm Vitas FZCO. | 合资企业 | 阿拉伯联合酋长国 | 产品的销售 | 965 | 1,060 | 1,681 | |||||||||||||
外国 | 四川SQM米高化肥有限公司。 | 合资企业 | 中国 | 产品的销售 | 9,950 | 22,624 | 53,763 | |||||||||||||
外国 | 四川SQM米高化肥有限公司。 | 合资企业 | 中国 | 售卖服务 | 257 | - | - | |||||||||||||
外国 | Coromandel SQM印度 | 合资企业 | 印度 | 产品的销售 | 4,630 | 4,012 | 4,930 | |||||||||||||
外国 | 维塔斯西班牙平米 | 合资企业 | 西班牙 | 产品的销售 | 5,528 | 8,587 | 7,700 | |||||||||||||
外国 | Sqm Vitas Plantaco te B.V. | 合资企业 | 荷兰 | 产品的销售 | 49 | 27 | 4 | |||||||||||||
外国 | 青岛星辰营养有限公司。 | 合资企业 | 中国 | 产品的销售 | 166 | - | - | |||||||||||||
外国 | Sqm Vitas Holland B.V. | 合资企业 | 荷兰 | 产品的销售 | 634 | - | - |
F-70 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
注9 | 关联方披露(续) |
母公司与其附属公司、联营公司、合营企业及其他关联方之间的应收及应付贸易款项为本公司普通交易的一部分。 就条款及市场价格而言,其条件为此类交易的惯常条件。此外,这些已在合并中取消,本说明中未详细说明。
9.5 | 关联方应收贸易应收账款,当期: |
税号N° | 公司 | 自然界 | 原产国 | 货币 | 12/31/2016 | 12/31/2015 | ||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||
77.557.430-5 | 销售德马尼西奥有限公司。 | 联想 | 智利 | CH$ | - | 377 | ||||||||||
外国 | Charlee SQM泰国有限公司 | 联想 | 泰国 | 美元 | 1.315 | 2.338 | ||||||||||
外国 | 阿贾伊欧洲公司 | 联想 | 法国 | 欧元 | 3.801 | 3.031 | ||||||||||
外国 | 阿杰北美有限责任公司。 | 联想 | 美国 | 美元 | 3.095 | 2.538 | ||||||||||
外国 | 阿布扎比化肥工业WWL | 联想 | 阿拉伯联合酋长国 | 阿拉伯联合酋长国迪拉姆 | 764 | 772 | ||||||||||
外国 | Doktor Tarsa Tarim Sanayi as | 联想 | 土耳其 | YTL | - | 9.314 | ||||||||||
外国 | 华和实业有限公司 | 股东 | 日本 | 美元 | 34.377 | 23.465 | ||||||||||
96.511.530-7 | 南美白背盘藻 | 共同控制实体 | 智利 | 美元 | 6 | 6 | ||||||||||
外国 | SQM Vitas Brasil农业 | 合资企业 | 巴西 | 美元 | 9.580 | 19.156 | ||||||||||
外国 | 平米·维塔斯秘鲁有限公司 | 合资企业 | 秘鲁 | 美元 | 13.318 | 16.026 | ||||||||||
外国 | Coromandel SQM印度 | 合资企业 | 印度 | 印度卢比 | 1.177 | 750 | ||||||||||
外国 | 四川SQM米高化肥有限公司。 | 合资企业 | 中国 | 美元 | 14.547 | 21.464 | ||||||||||
79.049.778-9 | 卡里加里农业公司 | 其他关联方 | 智利 | CH$ | 41 | 52 | ||||||||||
外国 | Sqm Vitas FZCO. | 合资企业 | 阿拉伯联合酋长国 | 阿拉伯联合酋长国迪拉姆 | 97 | - | ||||||||||
外国 | 维塔斯西班牙平米 | 合资企业 | 西班牙 | 欧元 | - | 566 | ||||||||||
外国 | Sqm Vitas Plantaco te B.V. | 合资企业 | 荷兰 | 欧元 | 91 | - | ||||||||||
外国 | 青岛星辰营养有限公司。 | 合资企业 | 中国 | 美元 | 48 | 52 | ||||||||||
外国 | 新泽西州普兰塔科特 | 联想 | 比利时 | 欧元 | 2 | - | ||||||||||
总计 | 82.259 | 99.907 |
9.6 | 应付关联方的贸易应付款,当前: |
税号 | 结伴。 | 自然界 | 原产国 | 货币 | 12/31/2016 因此,美元 | 12/31/2015 因此,美元 | ||||||||||
外国 | Doktor Tarsa Tarim Sanayi as | 联想 | 土耳其 | YTL | 7 | - | ||||||||||
外国 | Sqm Vitas FZCO. | 合资企业 | 阿拉伯联合酋长国 | 阿拉伯联合酋长国迪拉姆 | - | 251 | ||||||||||
外国 | Sqm Vitas Plantaco te B.V. | 合资企业 | 荷兰 | 欧元 | - | 184 | ||||||||||
截至目前的合计 | 7 | 435 |
F-71 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
注9 | 关联方披露(续) |
9.7 | 董事会和高级管理人员 |
1) | Board of directors |
SQM S.A.由董事会 管理,董事会由8名常规董事组成,其中2名为独立董事,任期三年。本届董事会是由股东在2016年4月26日的普通股东大会上选举产生的。
截至2016年12月31日,公司拥有 以下委员会:
- | 董事委员会:由Hans Dieter Linneberg A.和Edward J.Waitzer组成,该委员会履行智利《证券法》18.046号法律第50条之二规定的职责。 |
- | 审计委员会:由Hans Dieter Linneberg A.和Edward J.Waitzer组成,Julio Rebolledo D. |
- | 健康、安全和环境事务委员会:由Joanne L.Boyes夫人、Gonzalo Guerrero和Arnfinn F.Prugger组成。 |
- | 公司治理委员会:由Edward J.Waitzer、Robert A.Kirkpatrick和Hans{br>Dieter Linneberg A. |
于该等财务报表所涵盖期间内,除与薪酬、费用津贴及利润分享有关的款项外,本公司与其董事或高级管理层成员之间并无未结清的应收及应付结余。此外,本公司与其董事或高级管理层成员之间并无进行任何交易。
1.1 Searman&Sterling和特设委员会
在2015年2月26日的特别会议上,董事会成立了一个特设委员会,目前由董事罗伯特·A·柯克帕特里克、沃尔夫·冯·阿彭B和董事长爱德华·J·韦策组成。董事会在委员会中授权 履行其职责,并授权其酌情聘用所需的所有法律和会计咨询以及其认为适当的其他独立的 外部咨询服务,并在履行其职责时向董事会报告其 结论和可能的行动建议。委员会聘请了Searman&Sterling律师事务所和Vial/Serrano律师事务所的法律咨询,以及FTI提供的法医服务。
F-72 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
注9 | 关联方披露(续) |
9.7 | 董事会和高级管理层,续 |
2) | 董事薪酬 |
董事薪酬详细说明 如下:
a) | 向SQM S.A.董事会主席和向SQM S.A.其余七名董事每人支付固定、毛数和每月金额300 Unidade de Fometo(经通货膨胀调整的 单位),无论在相关月份和2016年5月1日至2017年4月30日期间举行或未举行会议的次数。 |
b) | 以本公司董事会主席为受益人的以本国货币支付的款项 ,由相当于本公司在2016年财政年度实际赚取的期间利润的0.135的可变和毛金额组成。 |
c) | 以本国货币支付给各公司董事(不包括董事会主席)的款项,包括相当于公司在2016财年实际赚取期间利润的0.06%的可变和毛金额。 |
d) | 上述固定及变动金额将不会受到两者之间的任何挑战 ,以百分比表示的金额将于SQM S.A.的相关股东大会批准SQM S.A.截至2016年12月31日的商业年度的资产负债表、财务报表、年度报告、帐目检查员报告及独立审计师报告 后支付。 |
e) | 以瑞士法郎表示的金额将根据智利银行和金融机构监管局(SBIF)、智利中央银行(Banco Central de智利)或在适用日历年度的最后一天替换它们的其他相关机构确定的价值支付。以美元 反映或引用的金额将转换为智利比索,并根据支付2016商业年度股息的汇率以智利比索支付。 |
f) | 因此,2016年支付给董事会和审计委员会成员的薪酬和利润分享为2,292美元(截至2015年12月31日为2,769美元)。 |
3) | 审计委员会 |
董事委员会的报酬由下列人员组成:
a) | 固定、毛数和月度金额三百七十五Unidade de Fometo(通货膨胀调整后的单位)支付给董事委员会的三名董事,无论在相关月份和2016年5月1日至2017年4月30日期间举行了多少次会议 。 |
b) | 以三名董事每人为受益人的国内货币付款,包括可变 和相当于本公司2016财年实际赚取期间利润的0.02%的毛额,在扣除廉价收购收益摊销概念的相关金额后得出 ,无论董事会委员会在该年度举行或不举行会议的次数 。 |
F-73 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
注9 | 关联方披露(续) |
9.7 | 董事会和高级管理层,续 |
c) | 上述固定及变动金额将不会受到两者之间的任何挑战 ,以百分比表示的金额将于SQM S.A.的相关股东大会批准SQM S.A.截至2016年12月31日的商业年度的资产负债表、财务报表、年度报告、帐目检查员报告及独立审计师报告 后支付。 |
d) | 以瑞士法郎表示的金额将根据智利银行和金融机构监管局(SBIF)、智利中央银行(Banco Central de智利)或在适用日历年度的最后一天替换它们的其他相关机构确定的价值支付。以美元 反映或引用的金额将转换为智利比索,并根据支付2016商业年度股息的汇率以智利比索支付。 |
4) | 公司治理委员会、健康、安全和环境事务委员会和其他公司委员会 |
此类委员会的薪酬由每个组成此类委员会的董事每月支付50瑞士法郎的固定毛额组成,无论相关月份或年度内举行或未举行的会议次数 。
5) | 没有对董事有利的担保。 |
6) | 高级管理人员薪酬: |
a) | 截至2016年12月31日,支付给105名主要高管的全球薪酬总额为20,439美元 ,截至2015年12月31日支付给103名主要高管的全球薪酬总额为19,355美元。这包括每月 固定工资和可变绩效奖金。 |
b) | 考虑到目标的完成情况和个人对公司经营业绩的贡献,公司将在2021年第一季度或员工辞职之日为其高管提供年度和长期奖金计划薪酬。 |
7) | 此外,公司还为公司高管发放留任奖金。该等红利的金额 与本公司股份价格挂钩,将于2021年支付(见附注16)。 |
8) | 本公司管理层并未获得任何担保。 |
9) | 本公司经理及董事于截至2016年12月31日止期间及截至2015年12月31日止年度并无或未曾收取任何福利或退休金、人寿保险、 带薪假期、利润分享、奖励或因残疾而获得的福利,但前述各点除外。 |
F-74 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
注9 | 关联方披露(续) |
9.7 | 董事会和高级管理层,续 |
10) | 根据国际会计准则第24号,我们应报告,公司的董事Wolf Von Appen B.先生也是Ultramar集团的成员。截至2015年12月31日,与该集团的交易金额约为7,854美元 (即截至2014年12月31日的12,287美元)。 |
9.8 | 关键管理人员薪酬 |
12/31/2016 | 12/31/2015 | |||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
关键管理人员薪酬(1) | 20,439 | 19,355 |
(1) | 相当于若干行政人员(见附注9.7 6)b)。 |
F-75 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
注10 | 金融工具 |
根据《国际会计准则》第39条规定的金融工具详述如下:
10.1 | 其他金融资产类型 |
其他金融资产的描述 | 12/31/2016 ThUS$ | 12/31/2015 因此,美元 | ||||||
其他流动金融资产(1) | 284,160 | 617,267 | ||||||
衍生品(2) | 4,095 | 19,058 | ||||||
套期保值资产 | 934 | - | ||||||
其他流动金融资产总额 | 289,189 | 636,325 | ||||||
其他非流动金融资产(3) | 14,099 | 486 | ||||||
其他非流动金融资产总额 | 14,099 | 486 |
(1) | 指自投资日期起计,到期日超过90天但不足360天的定期存款。 |
(2) | 涉及未被归类为对冲工具的远期和期权(详见附注10.3)。 |
(3) | 其他非流动金融资产明细如下: |
12/31/2016 因此,美元 | 12/31/2015 因此,美元 | |||||||
未使用权益会计方法核算的非流动投资,归类为可供出售 | 6,899 | 444 | ||||||
套期保值资产 | 7,156 | - | ||||||
其他非流动金融资产 | 44 | 42 | ||||||
非流动其他金融资产总额 | 14,099 | 486 |
其他流动金融资产明细
制度 | 12/31/2016 ThUS$ | 12/31/2015 因此,美元 | ||||||
桑坦德银行 | 54,364 | 175,433 | ||||||
西班牙对外银行 | 40,627 | 97,739 | ||||||
智利银行 | - | 20,049 | ||||||
公司银行 | 19,247 | 122,951 | ||||||
伊塔乌银行 | 44,722 | 80,830 | ||||||
银行证券 | 15,007 | 24,861 | ||||||
摩根士丹利 | 3,150 | 8,200 | ||||||
加拿大丰业银行南美式银行 | 107,043 | 78,180 | ||||||
汇丰银行智利分行 | - | 9,024 | ||||||
总计 | 284,160 | 617,267 |
F-76 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
注10 | 金融工具(续) |
10.2 | 贸易和其他应收款 |
12/31/2016 | 12/31/2015 | |||||||||||||||||||||||
当前 | 非当前 | 总计 | 当前 | 非当前 | 总计 | |||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,$$ | 因此,美元 | |||||||||||||||||||
应收贸易账款 | 344,839 | - | 344,839 | 279,590 | - | 279,590 | ||||||||||||||||||
提前还款 | 6,621 | - | 6,621 | 9,155 | - | 9,155 | ||||||||||||||||||
其他应收账款 | 17,301 | 1,840 | 19,141 | 13,480 | 1,050 | 14,530 | ||||||||||||||||||
贸易和其他应收账款总额 | 368,761 | 1,840 | 370,601 | 302,225 | 1,050 | 303,275 |
12/31/2016 | 12/31/2015 | |||||||||||||||||||||||
扣除扣除前的资产 | 津贴: 可疑交易 应收账款 | 用于交易的资产 应收账款净额 | 以前的资产 津贴 | 津贴: 可疑交易 应收账款 | 用于交易的资产 应收账款净额 | |||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||
与信贷业务相关的应收款,当期 | 361,656 | (16,817 | ) | 344,839 | 294,525 | (14,935 | ) | 279,590 | ||||||||||||||||
应收贸易账款,当期 | 361,656 | (16,817 | ) | 344,839 | 294,525 | (14,935 | ) | 279,590 | ||||||||||||||||
预付款,当前 | 9,421 | (2,800 | ) | 6,621 | 11,955 | (2,800 | ) | 9,155 | ||||||||||||||||
其他应收账款,当期 | 19,300 | (1,999 | ) | 17,301 | 15,476 | (1,996 | ) | 13,480 | ||||||||||||||||
当期贸易和其他应收款 | 390,377 | (21,616 | ) | 368,761 | 321,956 | (19,731 | ) | 302,225 | ||||||||||||||||
其他非流动应收账款 | 1,840 | - | 1,840 | 1,050 | - | 1,050 | ||||||||||||||||||
非流动应收账款 | 1,840 | - | 1,840 | 1,050 | - | 1,050 | ||||||||||||||||||
贸易和其他应收账款总额 | 392,217 | (21,616 | ) | 370,601 | 323,006 | (19,731 | ) | 303,275 |
F-77 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注10金融工具(续)
10.2贸易和其他应收款,续
投资组合分层,续
公司的政策是要求管理层为某些账户提供担保(如信用证、担保条款和其他条款)和/或维护管理层认为必要的保单。
非证券化投资组合
截至2016年12月31日和2015年12月31日, 未证券化投资组合详情如下:
12/31/2016 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
未逾期 | 1 - 30 天 | 31 - 60 天 | 61 - 90 天 | 91 - 120 天 | 121 - 150 天 | 151 - 180 天 | 181 - 210 天 | 211 - 250 天 | 超过250 天 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
未重新协商条款的客户数量、投资组合 | 1,943 | 2,502 | 1,666 | 1,324 | 1,473 | 372 | 290 | 227 | 221 | 1,903 | 11,921 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
没有重新谈判条款的投资组合 | 298,872 | 18,511 | 5,097 | 2,951 | 3,441 | 1,010 | 643 | 522 | 309 | 25,849 | 357,205 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
重新协商条款组合的客户数量 | 22 | 333 | 155 | 30 | 17 | 9 | 3 | 19 | 5 | 218 | 811 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
重新谈判条件下的投资组合,毛额 | 947 | 602 | 83 | 62 | 118 | 5 | 8 | 33 | 33 | 2,560 | 4,451 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
总投资组合 | 299,819 | 19,113 | 5,180 | 3,013 | 3,559 | 1,015 | 651 | 555 | 342 | 28,409 | 361,656 |
12/31/2015 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
未逾期 | 1 - 30 天 | 31 – 60 天 | 61 – 90 天 | 91 - 120 天 | 121 - 150 天 | 151 - 180 天 | 181 - 210 天 | 211 - 250 天 | 超过250 天 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
未重新协商条款的客户数量、投资组合 | 3,653 | 698 | 388 | 2,617 | 565 | 241 | 253 | 667 | 311 | 1,836 | 11,229 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
没有重新谈判条款的投资组合 | 249,892 | 13,268 | 1,484 | 9,572 | 2,720 | 19 | 264 | 6,159 | 1,067 | 6,340 | 290,785 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
重新协商条款组合的客户数量 | 17 | 1 | 551 | 38 | 8 | 1 | 3 | 7 | 6 | 235 | 867 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
重新谈判条件下的投资组合,毛额 | 540 | 10 | 625 | 13 | 170 | 15 | 259 | 35 | 293 | 1,780 | 3,740 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
总投资组合 | 250,432 | 13,278 | 2,109 | 9,585 | 2,890 | 34 | 523 | 6,194 | 1,360 | 8,120 | 294,525 |
F-78 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注 10金融工具,(续)
10.2贸易和其他应收款,续
津贴的详情如下:
拨备和注销 | 12/31/2016 | 12/31/2015 | 12/31/2014 | |||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||
在没有重新谈判条款的情况下允许投资组合 | 19,428 | 18,980 | 16,585 | |||||||||
对重新协商条款的投资组合的补贴 | 2,193 | 2,356 | 3,717 | |||||||||
该期间的注销 | (5 | ) | (1,605 | ) | (474 | ) | ||||||
总计 | 21,616 | 19,731 | 19,828 |
截至2016年12月31日和2015年12月31日,拨备变动情况 详述如下
对账 | 12/31/2016 | 12/31/2015 | 12/31/2014 | |||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||
期初余额 | 19,731 | 19,828 | 20,650 | |||||||||
附加条文 | 10,632 | 2,836 | 1,097 | |||||||||
增加(减少)现有拨备 | (8,747 | ) | (2,933 | ) | (1,919 | ) | ||||||
期末余额 | 21,616 | 19,731 | (19,828 | ) |
信用风险集中
由于公司客户数据库中包含大量实体及其在世界各地的分布,因此降低了与贸易应收账款有关的信用风险集中度。
F-79 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注10金融工具, (续)
10.3 | 资产负债套期保值 |
余额为按公允价值计量的衍生工具,已被归类为对冲与本公司债券相关的智利比索和瑞士法郎债务总额 的汇率和利率风险(以及本公司投资计划的智利比索汇率风险)。截至2016年12月31日,以美元计算的交叉货币掉期合约的名义现金流为320,155美元,截至2015年12月31日,此类合约的现金流量为331,853美元,截至2014年12月31日,此类 合约的现金流量为343,519美元。
用标的债务对资产进行对冲 | 导数 仪器 (FWDS) | 对利润或 当期亏损 导数 仪器 | 套期保值准备金 在总股本中 | 递延税金 对冲 保留在 股权 | 对冲 保留在 股权 | |||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||
2016年12月31日 | 830 | 789 | 41 | (9 | ) | 32 |
用标的对冲负债 债务 | 导数 仪器 (CCS) | 对利润或 该期间的亏损 导数 仪器 | 套期保值准备金 总股本 | 递延税金 对冲 保留在 股权 | 对冲 保留在 股权 | |||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||
2016年12月31日 | 43,235 | 28,108 | (29 | ) | 5 | (24 | ) |
F-80 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注10金融工具 (续)
10.3对冲资产和负债,续
用标的对冲负债 投资 | 导数 仪器 (CCS) | 对利润或 当期亏损 导数 仪器 | 套期保值准备金 在总股本中 | 递延税金 对冲 保留在 股权 | 对冲 保留在 股权 | |||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||
2016年12月31日 | 218 | (294 | ) | 76 | (19 | ) | 57 |
对冲负债 | 衍生工具 (CCS) | 对利润或 该期间的亏损 导数 仪器 | 套期保值准备金 总股本 | 递延税金 对冲 保留在 股权 | 对冲 保留在 股权 | |||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||
2015年12月31日 | 74,786 | (29,245 | ) | 86 | 96 | 182 | ||||||||||||||
2014年12月31日 | 37,034 | (43,236 | ) | 1,638 | (311 | ) | 1,327 |
“对利润的影响 或亏损”一栏的余额考虑了截至2016年12月31日和2015年12月31日生效的合同的影响。
衍生品合约到期日详情如下:
系列 | 合同 金额 | 货币 | 到期日 | |||||
因此,美元 | ||||||||
C | 51,315 | UF | 12/01/2026 | |||||
H | 191,638 | UF | 01/05/2018 | |||||
M | 46,463 | UF | 02/01/2017 | |||||
O | 68,339 | UF | 02/01/2017 |
该公司使用交叉货币掉期衍生品 工具来对冲与智利比索和UF汇率波动相关的可能的金融风险。其目的是对冲与应付债券相关的汇率金融风险。对套期保值进行记录和测试以衡量其有效性。
根据关键条款的比较,套期保值是非常有效的,因为套期保值的金额与智利比索和UF计价债券的债务保持一致。同样,套期保值合同以相同的货币计价,债券本金和利息的到期日也相同。
套期保值会计
本公司将衍生工具 归类为对冲,可能包括衍生工具或嵌入衍生工具,包括公允价值对冲衍生工具、现金流对冲衍生工具 衍生工具,或对海外业务进行净投资的对冲衍生工具。
A)公允价值对冲
被归类为公允价值对冲衍生工具的公允价值变动 衍生工具的公允价值变动与可归因于被对冲风险的对冲项目的公允价值变动一起立即计入损益。
F-81 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注10金融工具 (续)
10.3对冲资产和负债,续
该公司记录了对冲工具和被套期保值项目之间的关系,以及风险管理的目标和执行不同套期保值交易的战略。此外,在对冲期间开始后,本公司按季度记录对冲工具是否有效,以及是否达到了我们使用 有效性测试的目的来对冲市场波动的目标。如果有效性测试结果在80%至125%之间,套期保值工具被视为有效。
根据有效性测试结果,将对冲工具分为有效或无效。到目前为止,套期保值是根据有效性测试被归类为有效的。本附注包括分类为对冲工具的衍生工具的公允价值详情。
B)现金流套期保值
现金流对冲涵盖对现金流变化的风险敞口 可归因于与很可能执行的特定交易相关的风险,该交易可能对公司业绩产生重大影响。
10.4财务负债
其他流动和非流动金融负债
截至2016年12月31日和2015年12月31日,详情如下:
12/31/2016 | 12/31/2015 | |||||||||||||||||||||||
当前 | 非当前 | 总计 | 当前 | 非当前 | 总计 | |||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||
银行借款 | 101,270 | - | 101,270 | 178,183 | 140,000 | 318,183 | ||||||||||||||||||
对公众的义务(债券) | 58,973 | 1,059,706 | 1,118,679 | 221,092 | 1,077,172 | 1,298,264 | ||||||||||||||||||
衍生品 | 1,920 | - | 1,920 | 981 | - | 981 | ||||||||||||||||||
对冲负债 | 16,981 | 33,732 | 50,713 | 1,774 | 73,031 | 74,805 | ||||||||||||||||||
总计 | 179,144 | 1,093,438 | 1,272,582 | 402,030 | 1,290,203 | 1,692,233 |
活期和非活期银行借款
截至2016年12月31日和2015年12月31日,详情如下:
12/31/2016 | 12/31/2015 | |||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
长期银行借款 | - | 140,000 | ||||||
短期银行借款 | 101,270 | 97,079 | ||||||
长期银行借款的当期部分 | - | 81,104 | ||||||
短期借款和长期借款的当期部分 | 101,270 | 178,183 | ||||||
银行借款总额 | 101,270 | 318,183 |
F-82 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注10金融工具 (续)
10.4财务负债,续
A)银行借款,流动:
截至2016年12月31日和2015年12月31日,此 标题的详细信息如下:
债务人 | 债权人 | 货币或调整 | 有效 | 名义上的 | ||||||||||||||||||
税号 | 公司 | 国家 | 税号 | 金融机构 | 国家 | 指标 | 还款 | 率 | 率 | |||||||||||||
93.007.000-9 | SQM.S.A. | 智利 | 97.018.000-1 | 加拿大丰业银行南美式银行 | 智利 | 美元 | 成熟后 | 1.00 | % | 1.00 | % | |||||||||||
93.007.000-9 | SQM.S.A. | 智利 | 97.030.000-7 | 埃斯塔多银行 | 智利 | 美元 | 成熟后 | 4.3 | % | 4.3 | % | |||||||||||
93.007.000-9 | SQM.S.A. | 智利 | 97.018.000-1 | 加拿大丰业银行南美式银行 | 智利 | 美元 | 成熟后 | 0.74 | % | 0.85 | % | |||||||||||
93.007.000-9 | SQM.S.A. | 智利 | 97.018.000-1 | 加拿大丰业银行南美式银行 | 智利 | 美元 | 成熟后 | 0.74 | % | 0.84 | % | |||||||||||
79.626.800-K | SQM Salar S.A. | 智利 | 97.018.000-1 | 加拿大丰业银行南美式银行 | 智利 | 美元 | 成熟后 | 1.34 | % | 0.84 | % | |||||||||||
79.947.100-0 | SQM工业股份有限公司 | 智利 | 97.030.000-7 | 埃斯塔多银行 | 智利 | 美元 | 成熟后 | 1.20 | % | 1.20 | % |
12/31/2016 | 12/31/2016 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
债务人 | 债权人 | 名义金额 | 当期金额 | |||||||||||||||||||||||||||||||
公司 | 金融机构 | 最多90天 因此,美元 | 90天后 1年 因此,美元 | 总计 因此,美元 | 最多90个 日数 因此,美元 | 90天后 1年 因此,美元 | 小计 因此,美元 | 借债 因此,成本为$ | 总计$ | |||||||||||||||||||||||||
SQM.S.A. | 加拿大丰业银行南美式银行 | - | 20,000 | 20,000 | 30 | 20,000 | 20,030 | - | 20,030 | |||||||||||||||||||||||||
SQM.S.A. | 埃斯塔多银行 | - | 20,412 | 20,412 | - | 20,919 | 20,919 | - | 20,919 | |||||||||||||||||||||||||
SQM.S.A. | 加拿大丰业银行南美式银行 | - | 17,000 | 17,000 | - | 17,057 | 17,057 | - | 17,057 | |||||||||||||||||||||||||
SQM.S.A. | 加拿大丰业银行南美式银行 | - | 3,000 | 3,000 | - | 3,010 | 3,010 | - | 3,010 | |||||||||||||||||||||||||
SQM Salar S.A. | 加拿大丰业银行南美式银行 | - | 20,000 | 20,000 | - | 20,042 | 20,042 | - | 20,042 | |||||||||||||||||||||||||
SQM工业股份有限公司 | 埃斯塔多银行 | 20,000 | - | 20,000 | 20,212 | - | 20,212 | - | 20,212 | |||||||||||||||||||||||||
总计 | 20,000 | 80,412 | 100,412 | 20,242 | 81,028 | 101,270 | - | 101,270 |
F-83 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注10金融工具 (续)
10.4财务负债,续
债务人 | 债权人 | 货币或调整 | 有效 | 名义上的 | ||||||||||||||||||
税号 | 公司 | 国家 | 税号 | 金融机构 | 国家 | 指标 | 还款 | 率 | 率 | |||||||||||||
93.007.000-9 | SQM.S.A. | 智利 | 97.018.000-1 | 加拿大丰业银行南美式银行 | 智利 | 美元 | 成熟后 | 0.57 | % | 0.57 | % | |||||||||||
93.007.000-9 | SQM.S.A. | 智利 | 97.030.000-7 | 埃斯塔多银行 | 智利 | 美元 | 成熟后 | 0.70 | % | 0.70 | % | |||||||||||
93.007.000-9 | SQM.S.A. | 智利 | 97.018.000-1 | 加拿大丰业银行南美式银行 | 智利 | 美元 | 成熟后 | 0.58 | % | 0.58 | % | |||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | 外国 | Banco Estado纽约分行 | 美国 | 美元 | 成熟后 | 1.94 | % | 2.54 | % | |||||||||||
79.626.800-K | SQM Salar S.A. | 智利 | 97.018.000-1 | 加拿大丰业银行南美式银行 | 智利 | 美元 | 成熟后 | 0.57 | % | 0.57 | % | |||||||||||
79.947.100-0 | SQM工业股份有限公司 | 智利 | 97.030.000-7 | 埃斯塔多银行 | 智利 | 美元 | 成熟后 | 0.44 | % | 0.44 | % | |||||||||||
外国 | 皇家种子贸易公司。 | 阿鲁巴 | 外国 | 美国银行 | 美国 | 美元 | 成熟后 | 1.43 | % | 1.30 | % | |||||||||||
外国 | 皇家种子贸易公司。 | 阿鲁巴 | 外国 | 三菱东京日联银行,LDA。(纽约) | 美国 | 美元 | 成熟后 | 1.18 | % | 1.05 | % | |||||||||||
外国 | 皇家种子贸易公司。 | 阿鲁巴 | 外国 | 加拿大出口发展局 | 加拿大 | 美元 | 成熟后 | 1.75 | % | 1.39 | % |
12/31/2015 | 12/31/2015 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
债务人 | 债权人 | 名义金额 | 当期金额 | |||||||||||||||||||||||||||||||
公司 | 金融机构 | 最多90天 因此,美元 | 90天后 1年 因此,美元 | 总计 因此,美元 | 最多90个 日数 因此,美元 | 90天后 1年 因此,美元 | 小计 因此,美元 | 借债 费用 因此,美元 | 总计$ | |||||||||||||||||||||||||
SQM.S.A. | 加拿大丰业银行南美式银行 | - | 20,000 | 20,000 | 13 | 20,000 | 20,013 | - | 20,013 | |||||||||||||||||||||||||
SQM.S.A. | 埃斯塔多银行 | - | 20,000 | 20,000 | 9 | 20,000 | 20,009 | - | 20,009 | |||||||||||||||||||||||||
SQM.S.A. | 加拿大丰业银行南美式银行 | - | 17,000 | 17,000 | 8 | 17,000 | 17,008 | - | 17,008 | |||||||||||||||||||||||||
SQM S.A. | Banco Estado纽约分行 | - | - | - | 1,067 | - | 1,067 | - | 1,067 | |||||||||||||||||||||||||
SQM Salar S.A. | 加拿大丰业银行南美式银行 | - | 20,000 | 20,000 | 16 | 20,000 | 20,016 | - | 20,016 | |||||||||||||||||||||||||
SQM工业股份有限公司 | 埃斯塔多银行 | 20,000 | - | 20,000 | 20,032 | - | 20,032 | - | 20,032 | |||||||||||||||||||||||||
皇家种子贸易公司。 | 美国银行 | - | 40,000 | 40,000 | - | 40,137 | 40,137 | (49 | ) | 40,088 | ||||||||||||||||||||||||
皇家种子贸易公司。 | 三菱东京日联银行,LDA。(纽约) | - | 20,000 | 20,000 | - | 20,052 | 20,052 | (54 | ) | 19,998 | ||||||||||||||||||||||||
皇家种子贸易公司。 | 加拿大出口发展局 | - | 20,000 | 20,000 | - | 20,010 | 20,010 | (58 | ) | 19,952 | ||||||||||||||||||||||||
总计 | 20,000 | 157,000 | 177,000 | 21,145 | 157,199 | 178,344 | (161 | ) | 178,183 |
F-84 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注10金融工具(续)
10.4 财务负债,续
B)流动无担保债务:
截至2016年12月31日和2015年12月31日,本期无担保计息债务明细由本票和债券构成,具体如下:
债券
债务人 | 注册号
或ID 这台仪器 | 系列 | 成熟性 日期 | 货币或 调整,调整 指标 | 周期性 | 有效率 | 名义利率 | |||||||||||||||||||
税号 | 公司 | País | 付款方式: 利息 | 还款 | ||||||||||||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | - | ThUS$250,000 | 10/21/2016 | 美元 | 半年一次 | 成熟后 | 1.97 | % | 5.50 | % | ||||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | - | ThUS$250,000 | 1/28/2017 | 美元 | 半年一次 | 成熟后 | 3.61 | % | 4.38 | % | ||||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | - | ThUS$300,000 | 10/3/2016 | 美元 | 半年一次 | 成熟后 | 2.48 | % | 3.63 | % | ||||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | 446 | C | 12/1/2016 | UF | 半年一次 | 半年一次 | 1.34 | % | 4.00 | % | ||||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | 564 | H | 1/5/2017 | UF | 半年一次 | 半年一次 | 2.47 | % | 4.90 | % | ||||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | 700 | M | 2/1/2017 | UF | 半年一次 | 成熟后 | 0.69 | % | 3.30 | % | ||||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | 699 | O | 2/1/2017 | UF | 半年一次 | 成熟后 | 3.00 | % | 3.80 | % |
12/31/2016 | 12/31/2016 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
名义到期日 | 当期到期 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
公司 | 国家 | 系列 | 最多90天 | 91天到%1 年 | 总计 | 最多90天 | 91天到%1 年 | 小计 | 邦德 发行 费用 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||||||||||||
Sqm S,A, | 智利 | ThUS$250,000 | - | - | - | 2,674 | 2,674 | (386 | ) | 2,288 | ||||||||||||||||||||||||||
Sqm S,A, | 智利 | ThUS$250,000 | - | - | 4,649 | - | 4,649 | (433 | ) | 4,216 | ||||||||||||||||||||||||||
Sqm S,A, | 智利 | ThUS$300,000 | - | - | - | - | 2,658 | 2,658 | (615 | ) | 2,043 | |||||||||||||||||||||||||
Sqm S,A, | 智利 | C | 5,903 | 5,903 | - | 6,098 | 6,098 | - | 6,098 | |||||||||||||||||||||||||||
Sqm S,A, | 智利 | H | - | - | - | 3,726 | - | 3,726 | (139 | ) | 3,587 | |||||||||||||||||||||||||
Sqm S,A, | 智利 | M | 39,356 | - | 39,356 | 39,893 | - | 39,893 | (11 | ) | 39,882 | |||||||||||||||||||||||||
Sqm S,A, | 智利 | O | - | - | - | 926 | - | 926 | (67 | ) | 859 | |||||||||||||||||||||||||
总计 | 39,356 | 5,903 | 45,259 | 49,194 | 11,430 | 60,624 | (1,651 | ) | 58,973 |
智利比索和UF债券的有效利率以美元表示,并根据交叉货币互换协议中商定的流量计算。
F-85 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注10金融工具 (续)
10.4财务负债,续
债务人 |
个注册号或ID号 仪器的 | 系列 | 成熟性 日期 | 货币或 调整,调整 指标 | 周期性 | 有效率 | 名义利率 | |||||||||||||||||||
税号 | 公司 | País | 付款方式: 利息 | 还款 | ||||||||||||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | - | ThUS$200,000 | 4/15/2016 | 美元 | 半年一次 | 成熟后 | 9.19 | % | 6.13 | % | ||||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | - | ThUS$250,000 | 4/21/2016 | 美元 | 半年一次 | 成熟后 | 5.89 | % | 5.50 | % | ||||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | - | ThUS$250,000 | 1/28/2016 | 美元 | 半年一次 | 成熟后 | 4.61 | % | 4.38 | % | ||||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | - | ThUS$300,000 | 4/3/2016 | 美元 | 半年一次 | 成熟后 | 3.93 | % | 3.63 | % | ||||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | 446 | C | 6/1/2016 | UF | 半年一次 | 半年一次 | 6.52 | % | 4.00 | % | ||||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | 564 | H | 1/5/2016 | UF | 半年一次 | 半年一次 | 5.20 | % | 4.90 | % | ||||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | 700 | M | 2/1/2016 | UF | 半年一次 | 成熟后 | 4.32 | % | 3.30 | % | ||||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | 699 | O | 2/1/2016 | UF | 半年一次 | 成熟后 | 3.97 | % | 3.80 | % |
12/31/2015 | 12/31/2015 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
名义到期日 | 当期到期 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
公司 | 国家 | 系列 | 最多90天 | 91天至1年 | 总计 | 最多90天 | 91天到%1 年 | 小计 | 邦德 发行 费用 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||||||||||||
Sqm S,A, | 智利 | ThUS$200,000 | - | 200,000 | 200,000 | - | 202,586 | 202,586 | (73 | ) | 202,513 | |||||||||||||||||||||||||
Sqm S,A, | 智利 | ThUS$250,000 | - | - | - | - | 2,674 | 2,674 | (386 | ) | 2,288 | |||||||||||||||||||||||||
Sqm S,A, | 智利 | ThUS$250,000 | - | - | - | 4,648 | - | 4,648 | (433 | ) | 4,215 | |||||||||||||||||||||||||
Sqm S,A, | 智利 | ThUS$300,000 | - | - | - | - | 2,658 | 2,658 | (614 | ) | 2,044 | |||||||||||||||||||||||||
Sqm S,A, | 智利 | C | - | 5,413 | 5,413 | - | 5,610 | 5,610 | - | 5,610 | ||||||||||||||||||||||||||
Sqm S,A, | 智利 | H | - | - | - | 3,417 | - | 3,417 | (139 | ) | 3,278 | |||||||||||||||||||||||||
Sqm S,A, | 智利 | M | - | - | - | 492 | - | 492 | (130 | ) | 362 | |||||||||||||||||||||||||
Sqm S,A, | 智利 | O | - | - | - | 849 | - | 849 | (67 | ) | 782 | |||||||||||||||||||||||||
总计 | - | 205,413 | 205,413 | 9,406 | 213,528 | 222,934 | (1,842 | ) | 221,092 |
智利比索和UF债券的有效利率以美元表示,并根据交叉货币互换协议中商定的流量计算。
F-86 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注10金融工具 (续)
10.4财务负债,续
C)非流动有息借款的类型
截至2016年12月31日和2015年12月31日的非活期计息借款详情如下:
债务人 | 债权人 | 货币或调整 指标 | 还款 | 有效 率 | 名义上的 率 | |||||||||||||||||
税号 | 公司 | 国家 | 税号 | 金融机构 | 国家 | |||||||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | 外国 | Banco Estado纽约分行 | 美国 | 美元 | 成熟后 | 1.94 | % | 2.54 | % |
名义非流动到期日 | 非当期到期债券 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
12/31/2015 | 12/31/2015 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
公司 | 金融机构 | 超过1年 至2 | 超过2个 年份 至3 | 超过3 年份 至4 | 总计 | 超过1 年份 至2 | 超过2个 年份 至3 | 超过3 年份 至4 | 小计 | 借款 费用 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
SQM S.A. | Banco Estado纽约分行 | 140,000 | - | - | 140,000 | 140,000 | - | - | 140,000 | - | 140,000 | |||||||||||||||||||||||||||||||
总计 | 140,000 | - | - | 140,000 | 140,000 | - | - | 140,000 | - | 140,000 |
F-87 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注10金融工具 (续)
10.4财务负债,续
D)非流动无担保计息债券
截至2016年12月31日和2015年12月31日的非流动无担保计息债券详细情况如下:
周期性 | ||||||||||||||||||||||||||
税号 | 公司 | 国家 | 注册号或ID号 这台仪器的 | 系列 | 成熟性 日期 | 货币或 调整指数 | 付款方式: 利息 | 还款 | 有效 率 | 名义上的 率 | ||||||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | - | ThUS$250,000 | 04/21/2020 | 美元 | 半年一次 | 成熟后 | 5.94 | % | 5.50 | % | ||||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | - | ThUS$250,000 | 01/28/2025 | 美元 | 半年一次 | 成熟后 | 4.62 | % | 4.38 | % | ||||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | - | ThUS$300,000 | 04/03/2023 | 美元 | 半年一次 | 成熟后 | 3.95 | % | 3.63 | % | ||||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | 446 | C | 12/01/2026 | UF | 半年一次 | 半年一次 | 5.57 | % | 4.00 | % | ||||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | 564 | H | 01/05/2030 | UF | 半年一次 | 半年一次 | 5.22 | % | 4.90 | % | ||||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | 699 | O | 02/01/2033 | UF | 半年一次 | 成熟后 | 3.97 | % | 3.80 | % |
名义非当期到期日
12/31/2016 | 非当期到期日
12/31/2016 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
系列 | 超过1 年份到2年 | 超过2个 年到3年 | 超过3 年数到 4 | 超过4个 年数到 5 | 超过5个 年份 | 总计 | 超过1 年份至 2 | 超过2个 年至 3 | 超过3 年数到 4 | 超过4个 年数到 5 | 超过5个 年份 | 小计 | 邦德 发行 费用 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
因此,250美元 | - | 250,000 | - | - | - | 250,000 | - | 250,000 | - | - | - | 250,000 | (904 | ) | 249,096 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
因此,250美元 | - | - | - | - | 250,000 | 250,000 | - | - | - | - | 250,000 | 250,000 | (3,069 | ) | 246,931 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
因此,300美元 | - | - | - | - | 300,000 | 300,000 | - | - | - | - | 300,000 | 300,000 | (3,230 | ) | 296,770 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
C | 5,903 | 5,903 | 5,903 | 5,903 | 29,519 | 53,131 | 5,903 | 5,903 | 5,903 | 5,903 | 29,519 | 53,131 | - | 53,131 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
H | - | - | - | - | 157,426 | 157,426 | - | - | - | - | 157,426 | 157,426 | (1,671 | ) | 155,755 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
O | - | - | - | - | 59,035 | 59,035 | - | - | - | - | 59,035 | 59,035 | (1,012 | ) | 58,023 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
总计 | 5,903 | 255,903 | 5,903 | 5,903 | 795,980 | 1,069,592 | 5,903 | 255,903 | 5,903 | 5,903 | 795,980 | 1,069,592 | (9,886 | ) | 1,059,706 |
F-88 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注10金融工具 (续)
10.4财务负债,续
d) | 非流动无担保计息债券,续 |
截至2016年12月31日和2015年12月31日,无担保计息负债、非流动负债细目如下:
周期性 | ||||||||||||||||||||||||||
税号 | 公司 | 国家 | 注册号或ID号 这台仪器的 | 系列 | 成熟性 日期 | 货币或 调整指数 | 付款方式: 利息 | 还款 | 有效 率 | 名义上的 率 | ||||||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | - | ThUS$200,000 | 04/15/2016 | 美元 | 半年一次 | 成熟后 | 9.19 | % | 6.13 | % | ||||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | - | ThUS$250,000 | 04/21/2020 | 美元 | 半年一次 | 成熟后 | 5.89 | % | 5.50 | % | ||||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | - | ThUS$250,000 | 01/28/2025 | 美元 | 半年一次 | 成熟后 | 4.61 | % | 4.38 | % | ||||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | - | ThUS$300,000 | 04/03/2023 | 美元 | 半年一次 | 成熟后 | 3.93 | % | 3.63 | % | ||||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | 446 | C | 12/01/2026 | UF | 半年一次 | 半年一次 | 6.53 | % | 4.00 | % | ||||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | 564 | H | 01/05/2030 | UF | 半年一次 | 半年一次 | 5.20 | % | 4.90 | % | ||||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | 700 | M | 02/01/2017 | UF | 半年一次 | 成熟后 | 4.32 | % | 3.30 | % | ||||||||||||||
93.007.000-9 | SQM S.A. | 智利 | 699 | O | 02/01/2033 | UF | 半年一次 | 成熟后 | 3.97 | % | 3.80 | % |
Nominal non-current maturities 12/31/2015 | Non-current maturities 12/31/2015 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
系列 | 1年以上至 2 | 超过2个 年到3年 | 超过3 几年到四年 | 超过4个 五年到五年 | 超过5个 年份 | 总计 | 超过1 年份至 2 | 超过2个 年到3年 | 超过3 几年到四年 | 超过4个 年数到 5 | 超过5个 年份 | 小计 | 邦德 发行 成本 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
因此,250美元 | - | - | 250,000 | - | - | 250,000 | - | - | 250,000 | - | - | 250,000 | (1,290 | ) | 248,710 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
因此,250美元 | - | - | - | - | 250,000 | 250,000 | - | - | - | - | 250,000 | 250,000 | (3,502 | ) | 246,498 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
因此,300美元 | - | - | - | - | 300,000 | 300,000 | - | - | - | - | 300,000 | 300,000 | (3,843 | ) | 296,157 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
C | 5,413 | 5,413 | 5,413 | 5,413 | 32,482 | 54,134 | 5,413 | 5,413 | 5,413 | 5,413 | 32,482 | 54,134 | - | 54,134 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
H | - | - | - | - | 144,357 | 144,357 | - | - | - | - | 144,357 | 144,357 | (1,810 | ) | 142,547 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
M | 36,089 | - | - | - | - | 36,089 | 36,089 | - | - | - | - | 36,089 | (17 | ) | 36,072 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
O | - | - | - | - | 54,134 | 54,134 | - | - | - | - | 54,134 | 54,134 | (1,080 | ) | 53,054 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
总计 | 41,502 | 5,413 | 255,413 | 5,413 | 780,973 | 1,088,714 | 41,502 | 5,413 | 255,413 | 5,413 | 780,973 | 1,088,714 | (11,542 | ) | 1,077,172 |
F-89 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注10金融工具 (续)
10.4财务负债,续
e) | 更多信息 |
债券
在2016年9月30日和2015年12月31日,分别为58,973美元和221,092美元的短期债券被归类为短期债券,由 到期的当期部分加上迄今的应计利息组成,债务是扣除债券发行成本后列报的。因此,2016年12月31日的非流动部分为1,059,706美元,31日为1,077,172美元ST2015年12月,对应于C系列债券、单系列债券(即200美元)、H系列债券第二期单系列债券(即250美元)、M系列债券、 系列O系列债券、第三期单系列债券(即300美元)和第四期单系列债券(即250美元)的发行(不包括债务发行成本)。
截至2016年12月31日和2015年12月31日, 各次发行详情如下:
“C”系列债券
2006年1月24日,公司配售了300万瑞郎(相当于101,918美元)的C系列债券,年利率为4.00%。
截至2016年12月31日、2015年12月31日 和2014年12月31日,公司已向C系列债券支付了以下费用:
已支付款项 | 12/31/2016 | 12/31/2015 | 12/31/2014 | |||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||
本金支付 | 5,729 | 5,729 | 6,301 | |||||||||
付息 | 3,275 | 3,570 | 3,184 |
单一系列第一期因此$200,000
2006年4月5日,公司根据“1933年美国证券法第144条和S条”发行了价值200,000美元的单一系列债券,年利率为6.125%。
截至2016年12月31日、2015年12月31日 和2014年12月31日,本公司已向单系列债券支付以下费用:
已支付款项 | 12/31/2016 ThUS$ | 12/31/2015 因此,美元 | 12/31/2014 因此,美元 | |||||||||
所欠本金的偿付 | 200,000 | - | - | |||||||||
利息的支付 | 6,125 | 12,250 | 12,250 |
F-90 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注10金融工具 (续)
10.4财务负债,续
系列“G”和“H” 键
2009年1月13日,公司在国内市场发行了两个 债券系列。H系列为4,000,000瑞士法郎(即139,216美元),年利率为4.9%,期限为21 年,本金从2019年开始支付;G系列为Thch$21,000,000(即34,146美元),期限为 5年,到期时一次性支付,年利率为7%。
截至2016年12月31日、2015年12月31日 和2014年12月31日,公司已向G系列和H系列债券支付了以下费用:
已支付款项 | 12/31/2016 ThUS$ | 12/31/2015 因此,美元 | 12/31/2014 因此,美元 | |||||||||
利息支付,H系列债券 | 7,289 | 7,696 | 8,496 | |||||||||
G系列债券本金的支付 | - | - | 39,713 | |||||||||
支付利息,G系列债券 | - | - | 1,366 |
F-91 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注10金融工具 (续)
10.4财务负债,续
单一系列债券,第二次发行,因此25万美元
2010年4月21日,本公司通知智利证券和保险监管局,公司在国际市场配售了一笔金额为250,000美元的无担保债券,期限为10年,年利率为5.5%,将对长期债务进行再融资 。
截至2016年12月31日、2015年12月31日 和2014年12月31日,单系列债券、二期债额度的兑付明细如下:
已支付款项 | 12/31/2016 ThUS$ | 12/31/2015 因此,美元 | 12/31/2014 因此,美元 | |||||||||
付息 | 13,750 | 13,750 | 13,750 |
“M”和“O”系列债券
2012年4月4日,公司在国内市场发行了两只债券 系列。系列M为1,000,000瑞郎(即46,601美元),期限为5年,到期时一次性付款,年利率为3.3%;系列O为1,500,000瑞郎(即69,901美元),期限为21年,到期时一次性付款,年利率为3.80%
截至2016年12月31日、2015年12月31日 和2014年12月31日,公司已支付以下款项,并计入M和O系列债券:
已支付款项 | 12/31/2016 ThUS$ | 12/31/2015 因此,美元 | 12/31/2014 | |||||||||
支付利息,M系列债券 | 1,242 | 1,248 | 1,380 | |||||||||
支付利息,O系列债券 | 2,142 | 2,153 | 2,381 | |||||||||
单一系列债券,第三次发行,共30万美元
2013年4月3日,该公司在美国发行了价值3亿美元的无担保债券 。债券期限为10年,年票面利率为3.625%,年收益率为3.716%。这一利率相当于与可比美国国债相差180个基点。所筹资金将用于对长期债务进行再融资,并为一般企业目标融资。
截至2016年12月31日、2015年12月31日 和2014年12月31日,以下款项已借记第三期单系列债券:
已支付款项 | 12/31/2016 ThUS$ | 12/31/2015 因此,美元 | 12/31/2014 因此,美元 | |||||||||
利息的支付 | 10,875 | 10,875 | 10,875 |
F-92 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注10金融工具 (续)
10.4财务负债,续
单一系列债券,第四次发行,即25万美元
2014年10月23日,本公司通知智利证券和保险监管局,智利兴业银行同意发行无担保债券,并在国际市场上进行配售,金额为25万美元。实质上,这笔债券将于2025年到期,覆盖年利率为4.375%,相当于可比美国国债利差215个基点,这些债券以99.410%的资本价格提供给投资者。上述协议于2014年10月23日达成,此类债券的发行和配售是根据1933年美国证券法第144A条的规定进行的,这些债券将不会在智利公开发行。
截至2016年12月31日、2015年12月31日 和2014年12月31日,已支付以下款项。
已支付款项 | 12/31/2016 ThUS$ | 12/31/2015 因此,美元 | 12/31/2014 因此,美元 | |||||||||
利息的支付 | 10,938 | 8,203 | - |
10.5 | 贸易和其他应付款 |
12/31/2016 | 12/31/2015 | |||||||||||||||||||||||
当前 | 非- 当前 | 总计 | 当前 | 非- 当前 | 总计 | |||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||
应付帐款 | 200,215 | - | 200,215 | 136,668 | - | 136,668 | ||||||||||||||||||
其他应付帐款 | 281 | - | 281 | 172 | - | 172 | ||||||||||||||||||
总计 | 200,496 | - | 200,496 | 136,840 | - | 136,840 |
当公司收到货物和服务时,公司持有的购买承诺被确认为负债。截至2016年12月31日,该公司的采购订单总额为19,959美元(截至2015年12月31日为15,888美元)。
F-93 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注10金融工具 (续)
10.6 | 按公允价值计入损益的财务负债 |
该结余涉及按其公允价值计量的衍生工具 ,该等衍生工具已产生对本公司的结余。该类型仪器的详细信息如下:
按公允价值计提损益的财务负债 | 12/31/2016 因此,美元 | 对…的影响 损益 截至 12/31/2016 | 12/31/2015 因此,美元 | 对…的影响 损益 截至 12/31/2015 | 12/31/2014 因此,美元 | 对…的影响 利润或 截至日期的亏损 12/31/2014 | ||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||||||||
当前 | ||||||||||||||||||||||||
衍生工具(远期) | - | - | - | - | 457 | |||||||||||||||||||
衍生工具(期权) | - | - | 215 | 1,304 | 1,410 | |||||||||||||||||||
衍生工具(IRS) | - | (229 | ) | 283 | (242 | ) | 736 | 1,637 | ||||||||||||||||
- | (229 | ) | 498 | 1,062 | 2,603 | 1,637 |
损益影响一栏中的余额考虑了截至2016年12月31日生效的协议的影响,包括在 年度收到的衍生品。
F-94 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注10金融工具(续)
10.7 | 金融资产和负债类别 |
A)金融资产
12/31/2016 | 12/31/2015 | |||||||||||||||||||||||||
金融 | 当前 | 非当前 | 总计 | 当前 | 非当前 | 总计 | ||||||||||||||||||||
金融资产描述 | 仪器 | 金额 | 金额 | 金额 | 金额 | 金额 | 金额 | |||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||||
现金和现金等价物 | 514,669 | - | 514,669 | 527,259 | - | 527,259 | ||||||||||||||||||||
关联方应收贸易应收账款 | 82,259 | - | 82,259 | 99,907 | - | 99,907 | ||||||||||||||||||||
按摊余成本计量的金融资产 | 定期存款 | 284,160 | 44 | 284,204 | 617,267 | 42 | 617,309 | |||||||||||||||||||
按摊销成本计量的贷款和应收账款 | 贸易和其他应收款 | 368,761 | 1,840 | 370,601 | 302,225 | 1,050 | 303,275 | |||||||||||||||||||
按摊销成本计量的金融资产总额 | 1,249,849 | 1,884 | 1,251,733 | 1,546,658 | 1,092 | 1,547,750 | ||||||||||||||||||||
按公允价值计提损益的金融资产 | 衍生工具 | 5,029 | 7,156 | 12,185 | 19,058 | - | 19,058 | |||||||||||||||||||
归类为可通过股权以公允价值出售的金融资产 | 其他投资 | - | 6,899 | 6,899 | - | 444 | 444 | |||||||||||||||||||
按公允价值计算的金融资产总额 | 5,029 | 14,055 | 19,084 | 19,058 | 444 | 19,502 | ||||||||||||||||||||
金融资产总额 | 1,254,878 | 15,939 | 1,270,797 | 1,565,716 | 1,536 | 1,567,252 |
F-95 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注10金融工具(续)
10.7 | 金融资产和负债类别(续) |
B)财务负债
12/31/2016 | 12/31/2015 | |||||||||||||||||||||||||
金融 | 当前 | 非当前 | 总计 | 当前 | 非当前 | 总计 | ||||||||||||||||||||
财务负债说明 | 仪器 | 金额 | 金额 | 金额 | 金额 | 金额 | 金额 | |||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||||
应付关联方的贸易应付款 | 7 | - | 7 | 435 | - | 435 | ||||||||||||||||||||
按公允价值计提损益的财务负债 | 衍生工具 | 18,901 | 33,732 | 52,633 | 2,755 | 73,031 | 75,786 | |||||||||||||||||||
按公允价值计提损益的财务负债 | 18,908 | 33,732 | 52,640 | 3,190 | 73,031 | 76,221 | ||||||||||||||||||||
按摊余成本计量的财务负债 | 银行借款 | 101,270, | - | 101,270 | 178,183 | 140,000 | 318,183 | |||||||||||||||||||
按摊余成本计量的财务负债 | 对公众的义务 | 58,973 | 1,059,706 | 1,118,679 | 221,092 | 1,077,172 | 1,298,264 | |||||||||||||||||||
按摊余成本计量的财务负债 | 贸易和其他应付款 | 200,496 | - | 200,496 | 136,840 | - | 136,840 | |||||||||||||||||||
按摊销成本计量的金融负债总额 | 360,739 | 1,059,706 | 1,420,445 | 536,115 | 1,217,172 | 1,753,287 | ||||||||||||||||||||
财务负债总额 | 379,647 | 1,093,438 | 1,473,085 | 539,305 | 1,290,203 | 1,829,508 |
F-96 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注10金融工具(续)
10.8 | 资产和负债的公允价值计量 |
按公允价值计量的金融资产和负债包括期权和远期对冲资产负债表和现金流中的错配、对冲以当地货币(美元/UF)发行的债券的交叉货币互换(CCS) 以及对冲已发行的LIBOR利率债务的利率互换(IRS)。
CCS合同确认的公司资产和负债的价值按衍生产品的资产(比索/用友)和负债(美元)部分的贴现现金流现值之间的差额计算。在IRS的情况下,确认的资产价值计算为衍生产品的资产(浮动利率)和负债(固定利率)部分的贴现现金流之间的差额。 远期:按合同的执行价格和现货价格加上合同日期的远期点数的差额计算。选项:识别的值是使用Black-Scholes方法计算的。
在CCS的情况下,用于 估值模型的条目数据是UF、比索和基差掉期利率。对于IRS的公允价值计算,FRA(远期利率 协议)利率和ICVS 23曲线(彭博:现金/存款利率、期货、掉期)。在远期的情况下,使用有关货币的远期曲线 。最后,对于期权,使用现货价格、无风险汇率和汇率波动率,所有这些都是根据每次估值中使用的货币。用作本公司估值模型的入账数据的财务信息来自知名财务软件公司彭博。相反,衍生品合约的交易对手提供的公允价值仅用作控制,而不用于估值。
这些金额变动对损益的影响 可在全面收益表的财务成本、外币折算收益(亏损)或现金流量对冲中确认 ,具体视具体情况而定。
债务的公允价值计量仅用于确定有担保和无担保长期债务的当前市场价值;以当地货币(瑞士法郎/瑞士法郎)和外币(美元)计价的债券、以外币(美元)计价的信用,在国际财务报告准则建立的公允价值等级中被归类为第二级。
本公司报告的负债价值按估值时按市场汇率折现的现金流量现值计算,并考虑到期日和汇率。模型使用的条目数据包括UF和比索汇率,这些数据是使用著名金融软件公司Bloomberg和银行与金融机构协会 (ABIF)获得的。
F-97 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注10金融工具 (续)
10.8 | 资产和负债的公允价值计量,续 |
公允价值层次结构
公允价值层次结构详述如下:
A)第1级:相同资产或负债在活跃市场的报价(未调整)价格。
B)第1级中包括的、资产或负债可直接(即作为价格)或间接 (即源自价格)可观察到的第2级价格以外的第2级投入。
C)第3级:不以可观察到的市场数据为基础的资产或负债的投入(即不可观察的投入)。
用于确定我们套期保值工具公允价值的估值方法为第2级所示。
公允价值 | 测量方法 | |||||||||||||||
12/31/2016 | 1级 | 2级 | 3级 | |||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||
金融资产 | ||||||||||||||||
投资 | ||||||||||||||||
股票 | 6,879 | 6,879 | - | - | ||||||||||||
非套期保值衍生品 | ||||||||||||||||
远期 | 924 | - | 924 | - | ||||||||||||
选项 | 426 | - | 426 | - | ||||||||||||
掉期 | 2,745 | - | 2,745 | - | ||||||||||||
套期保值衍生产品 | ||||||||||||||||
掉期 | 8,090 | - | 8,090 | - | ||||||||||||
其他 | 64 | - | 64 | - | ||||||||||||
金融负债 | ||||||||||||||||
非套期保值衍生品 | ||||||||||||||||
远期 | 1,557 | - | 1,557 | - | ||||||||||||
选项 | 363 | - | 363 | - | ||||||||||||
套期保值衍生产品 | ||||||||||||||||
掉期 | 50,713 | - | 50,713 | - |
F-98 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注10金融工具 (续)
10.8 | 资产和负债的公允价值计量,续 |
公允价值 | 测量方法 | |||||||||||||||
12/31/2015 | 1级 | 2级 | 3级 | |||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||
金融资产 | ||||||||||||||||
投资 | ||||||||||||||||
投资于公司 | 424 | 424 | - | - | ||||||||||||
非套期保值衍生品 | ||||||||||||||||
远期 | 18,709 | - | 18,710 | - | ||||||||||||
选项 | 349 | - | 349 | - | ||||||||||||
其他 | 62 | - | 63 | - | ||||||||||||
金融负债 | ||||||||||||||||
非套期保值衍生品 | ||||||||||||||||
远期 | 574 | - | 574 | - | ||||||||||||
选项 | 407 | - | 407 | - | ||||||||||||
套期保值衍生产品 | ||||||||||||||||
掉期 | 74,805 | - | 74,805 | - |
10.9 | 质押作担保的金融资产 |
2004年11月4日,Isapre Norte Grande维持 由智利银行管理和维护的相当于欠其成员和医疗保健提供者的总金额的担保。
截至2016年12月31日和2015年12月31日,作为担保质押的资产如下:
受限现金 | 12/31/2016 ThUS$ | 12/31/2015 因此,美元 | ||||||
Isapre Norte Grande Ltd. | 685 | 496 | ||||||
总计 | 685 | 496 |
F-99 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注10金融工具 (续)
10.10 | 金融工具和金融衍生品的估计公允价值 |
根据IFRS 7的要求,现提供以下信息 以披露金融资产和负债的估计公允价值。
虽然投入代表管理层的最佳估计,但它们是主观的,涉及与当前经济和市场状况有关的重大估计,以及风险特征。
所使用的方法和假设取决于工具的风险条款和特点,并包括以下摘要:
- | 由于这些工具的短期到期日,现金等价物接近公允价值 。 |
- | 应收贸易账款的公允价值, 流动被视为等于该等 账户在短期内到期所产生的账面金额。 |
- | 由于此类账户在短期内到期,其他流动财务负债的公允价值被视为等于其账面价值。 |
- | 对于原始到期日超过一年的计息负债,公允价值按条款相近的原始当前市场的合同 现金流量折现计算。 |
- | 债务的公允价值在第二级中被视为 。 |
- | 对于远期合约和掉期合约,公允价值是根据具有类似 特征的金融工具的市场报价确定的。 |
F-100 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注10金融工具 (续)
10.10 | 金融工具和金融衍生品的估计公允价值,续 |
按账面价值和估计公允价值计算的本公司票据详情如下:
12/31/2016 | 12/31/2015 | |||||||||||||||
携带 值 | 公平 值 | 携带 价值 | 公平 价值 | |||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||
现金和现金等价物 | 514,669 | 514,669 | 527,259 | 527,259 | ||||||||||||
当期贸易和其他应收款 | 368,761 | 368,761 | 302,225 | 302,225 | ||||||||||||
关联方应收账款,当期 | 82,259 | 82,259 | 99,907 | 99,907 | ||||||||||||
其他金融资产,流动: | ||||||||||||||||
-定期存款 | 284,160 | 284,160 | 617,267 | 617,267 | ||||||||||||
-衍生工具 | 4,095 | 4,095 | 19,058 | 19,058 | ||||||||||||
-对冲资产 | 934 | 934 | - | - | ||||||||||||
其他流动金融资产总额 | 289,189 | 289,189 | 636,325 | 636,325 | ||||||||||||
非流动贸易应收账款 | 1,840 | 1,840 | 1,050 | 1,050 | ||||||||||||
其他非流动金融资产: | 14,099 | 14,099 | 486 | 486 | ||||||||||||
其他非流动金融资产: | 14,099 | 14,099 | 486 | 486 | ||||||||||||
其他财务负债,流动: | ||||||||||||||||
-银行贷款 | 101,270 | 101,270 | 178,183 | 178,183 | ||||||||||||
-衍生工具 | 1,920 | 1,920 | 981 | 981 | ||||||||||||
-对冲负债 | 16,981 | 16,981 | 1,774 | 1,774 | ||||||||||||
-无担保债务 | 58,973 | 58,973 | 221,092 | 221,092 | ||||||||||||
其他金融负债,流动 | 179,144 | 179,144 | 402,030 | 402,030 | ||||||||||||
应付往来和非往来账款 | 200,496 | 200,496 | 136,840 | 136,840 | ||||||||||||
应付关联方的应付款,非流动 | 7 | 7 | 435 | 435 | ||||||||||||
其他非流动金融负债: | ||||||||||||||||
-银行贷款 | - | - | 140,000 | 160,265 | ||||||||||||
-无担保债务 | 1,059,706 | 1,195,512 | 1,077,172 | 1,221,002 | ||||||||||||
-非流动对冲负债 | 33,732 | 33,732 | 73,031 | 73,031 | ||||||||||||
其他非流动金融负债: | 1,093,438 | 1,229,244 | 1,290,203 | 1,454,298 |
所有由此产生的公允价值估计都包括在级别1和级别2中。
10.11融资工具产生的风险的性质和范围
如《国际财务报告准则》第33至42段所述,与金融工具产生的风险的性质和范围有关的信息披露载于附注4--金融风险管理。
F-101 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注 11股权会计的被投资人
11.1 | 按权益会计法确认的联营公司投资 |
截至2016年12月31日和2015年12月31日,根据附注3.19中确定的标准,按权益会计方法确认的联营公司和合资企业的投资如下:
联属 | 计入股权的被投资人 | 联营公司和合资企业的利润(亏损)份额
使用股权进行核算 方法 | 在其他综合性网站上分享 联营公司和联营公司的收入 风险投资使用 权益法,税后净额 | 在总其他综合收益中分享 联营企业和合资企业占比使用权益法 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
12/31/2016 | 12/31/2015 | 12/31/2016 | 12/31/2015 | 12/31/2014 | 12/31/2016 | 12/31/2015 | 12/31/2016 | 12/31/2015 | 12/31/2014 | |||||||||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||||||||||||||
销售德马尼西奥有限公司。 | - | 1,535 | - | 819 | 942 | - | - | - | 819 | 942 | ||||||||||||||||||||||||||||||
阿布扎比化肥工业WWL | 13,343 | 11,766 | 1,482 | 1,455 | 1,783 | - | 455 | 1,482 | 1,910 | 1,783 | ||||||||||||||||||||||||||||||
Doktor Tarsa Tarim Sanayi as | 16,712 | 15,032 | 4,026 | 2,505 | 4,138 | 590 | - | 4,616 | 2,505 | 4,138 | ||||||||||||||||||||||||||||||
阿贾伊北美 | 13,457 | 12,913 | 2,794 | 3,600 | 6,188 | - | - | 2,794 | 3,600 | 6,188 | ||||||||||||||||||||||||||||||
阿贾伊欧洲SARL | 7,373 | 7,202 | 1,132 | 1,732 | 2,570 | (7 | ) | (21 | ) | 1,126 | 1,711 | 2,540 | ||||||||||||||||||||||||||||
平米东区土耳其 | - | 70 | (100 | ) | (4 | ) | (21 | ) | - | - | (100 | ) | (4 | ) | (21 | ) | ||||||||||||||||||||||||
Charlee SQM泰国有限公司 | 1,763 | 1,318 | 244 | 122 | 158 | - | 89 | 244 | 210 | 158 | ||||||||||||||||||||||||||||||
Kore Potash有限公司 | 20,000 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
总计 | 72,648 | 49,836 | 9,578 | 10,229 | 15,758 | 583 | 523 | 10,162 | 10,751 | 15,728 |
联想 | 对关系性质的描述 | 住所 | 注册国家/地区 | 所有权份额 在联营公司 | 收到的股息 | |||||||||||||
12/31/2016 | 12/31/2015 | |||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||
销售德马尼西奥有限公司。(1) | 镁盐的商业化。 | 埃尔特罗瓦多4285,拉斯康德斯 | 智利 | 50 | % | 409 | 286 | |||||||||||
阿布扎比化肥工业WWL | 特种植物营养素在中东的分布和商业化。 | 阿布扎比邮政信箱71871号 | 阿拉伯联合酋长国 | 37 | % | - | - | |||||||||||
Doktor Tarsa Tarim Sanayi as | 土耳其中植物特色营养素的分配与商品化。 | 组织Sanayi Bolgesi,Ikinci kisim,22 Cadde TR07100 Antalya | 土耳其 | 50 | % | - | - | |||||||||||
阿贾伊北美 | 碘衍生物的生产和销售。 | 1400Industry Rd Power Springs GA 30129 | 美国 | 49 | % | 2.605 | 5.185 | |||||||||||
阿贾伊欧洲SARL | 碘衍生物的生产和商业化。 | Z.I.Du Grand Verger BP 227 53602 Evron Cedex | 法国 | 50 | % | 1.338 | 1.748 | |||||||||||
平米东区土耳其 | 特色产品的生产和商业化。 | 组织Sanayi Bolgesi,Ikinci kisim,22 Cadde TR07100 Antalya | 土耳其 | 50 | % | - | - | |||||||||||
Charlee SQM泰国有限公司 | 特色植物营养素的分配和商业化。 | 31 Soi 138(Meesuk)Lapdrawrd,班加皮,10240曼谷 | 泰国 | 40 | % | - | 296 | |||||||||||
Kore Potash有限公司 | 勘查、勘探和矿业开发 | 1988年威廉·圣珀斯,6000岁 | 澳大利亚 | 18,02 | % | - | - |
(1) | 2016年12月,SQM Salar S.A.出售了其在Sales de Magnesio Ltd.的权益 。致罗克伍德·利蒂奥有限公司。这笔交易产生了7,636美元的收益。见本公司合并财务报表附注26.5。 |
F-102 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注11股权会计的 被投资人(续)
11.2 | 联营公司的资产、负债、收入和费用 |
12/31/2016 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
得(损) 从… | 其他 | |||||||||||||||||||||||||||||||
资产 | 负债 | 继续 | 全面 | 全面 | ||||||||||||||||||||||||||||
当前 | 非当前 | 当前 | 非当前 | 收入 | 运营 | 收入 | 收入 | |||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||||||||
销售德马尼西奥有限公司。 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
阿布扎比化肥工业WWL | 37,801 | 2,104 | 3,843 | - | 41,442 | 4,005 | - | 4,005 | ||||||||||||||||||||||||
Doktor Tarsa Tarim Sanayi as | 68,449 | 5,984 | 39,729 | 1,281 | 83,905 | 8,052 | 1,180 | 9,232 | ||||||||||||||||||||||||
阿贾伊北美 | 18,844 | 11,633 | 3,015 | - | 35,715 | 5,702 | - | 5,702 | ||||||||||||||||||||||||
阿贾伊欧洲SARL | 20,675 | 1,361 | 7,290 | - | 33,319 | 2,265 | (13 | ) | 2,252 | |||||||||||||||||||||||
平米东区土耳其 | 727 | 2,265 | 719 | 2,362 | 833 | (200 | ) | - | (200 | ) | ||||||||||||||||||||||
Charlee SQM泰国有限公司 | 6,264 | 591 | 2,448 | - | 12,065 | 609 | - | 609 | ||||||||||||||||||||||||
总计 | 152,760 | 23,938 | 57,044 | 3,643 | 207,279 | 20,433 | 1,167 | 21,600 |
12/31/2015 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
得(损)于 | 其他 | |||||||||||||||||||||||||||||||
资产 | 负债 | 继续 | 全面 | 全面 | ||||||||||||||||||||||||||||
当前 | 非当前 | 当前 | 非当前 | 收入 | 运营 | 收入 | 收入 | |||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||||||||
销售德马尼西奥有限公司。 | 4,141 | 825 | 1,881 | 16 | 11,982 | 1,638 | - | 1,638 | ||||||||||||||||||||||||
阿布扎比化肥工业WWL | 33,770 | 2,529 | 4,499 | - | 46,609 | 3,932 | 1,230 | 5,162 | ||||||||||||||||||||||||
Doktor Tarsa Tarim Sanayi as | 103,099 | 7,555 | 80,588 | - | 64,374 | 5,009 | - | 5,009 | ||||||||||||||||||||||||
阿贾伊北美 | 18,651 | 10,619 | 2,917 | - | 43,453 | 7,347 | - | 7,347 | ||||||||||||||||||||||||
阿贾伊欧洲SARL | 18,979 | 1,661 | 6,239 | - | 40,484 | 3,464 | (42 | ) | 3,422 | |||||||||||||||||||||||
平米东区土耳其 | 976 | 380 | 27 | 1,189 | - | (8 | ) | - | (8 | ) | ||||||||||||||||||||||
Charlee SQM泰国有限公司 | 7,418 | 566 | 4,687 | - | 12,524 | 304 | 222 | 526 | ||||||||||||||||||||||||
总计 | 187,034 | 24,135 | 100,838 | 1,205 | 219,426 | 21,686 | 1,410 | 23,096 |
F-103 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注11股权会计的 被投资人(续)
11.2 | 员工的资产、负债、收入和支出, 续 |
12/31/2014 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
得(损)于 | 其他 | |||||||||||||||||||||||||||||||
资产 | 负债 | 继续 | 全面 | 全面 | ||||||||||||||||||||||||||||
当前 | 非当前 | 当前 | 非当前 | 收入 | 运营 | 收入 | 收入 | |||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||||||||
销售德马尼西奥有限公司。 | 3,957 | 481 | 2,099 | 22 | 12,750 | 1,883 | - | 1,883 | ||||||||||||||||||||||||
阿布扎比化肥工业WWL | 31,010 | 2,795 | 6,048 | - | 53,186 | 4,819 | - | 4,819 | ||||||||||||||||||||||||
Doktor Tarsa Tarim Sanayi as | 75,497 | 10,099 | 39,515 | 16,344 | 83,397 | 8,275 | - | 8,275 | ||||||||||||||||||||||||
阿贾伊北美 | 20,912 | 10,269 | 3,568 | - | 60,101 | 12,628 | - | 12,628 | ||||||||||||||||||||||||
阿贾伊欧洲SARL | 21,929 | 2,103 | 8,023 | - | 51,687 | 5,142 | (59 | ) | 5,083 | |||||||||||||||||||||||
平米东区土耳其 | 10 | 228 | 62 | - | - | (42 | ) | - | (42 | ) | ||||||||||||||||||||||
Charlee SQM泰国有限公司 | 8,279 | 669 | 4,435 | - | 12,968 | 394 | - | 394 | ||||||||||||||||||||||||
总计 | 161,594 | 26,644 | 63,750 | 16,366 | 274,089 | 33,099 | (59 | ) | 33,040 |
F-104 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
注: 11对联营公司的投资(续)
11.3 | 其他信息 |
本公司不参与联营公司投资中的未确认亏损。
根据权益会计法,本公司并无未入帐的投资。
权益法适用于截至2016年12月31日和2015年12月31日的财务状况报表 。
联营公司财务信息的编制基础进行了调整,以符合本公司的会计政策。
11.4 | 披露在相联者中的权益 |
A)2016年进行的交易:
2016年12月,SQM Salar S.A.出售了其在Sales de Magnesio Ltd.的权益。致罗克伍德·利蒂奥有限公司。因此产生了7636美元的收益。
2016年11月,SQM S.A.出资20,000美元,以换取Kore Potash Limited 18.02%的权益。这笔捐款已支付给Elemental Minerals Limited。
F-105 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
注: 12合资企业
12.1 | 股权会计政策 合营企业投资入账 |
确认合营企业的方法 最初按成本入账,其后考虑收购后实体净资产中与投资者对应的部分的变化而进行调整 。投资者在 期间的利润或亏损将计入受控实体整体业绩中属于其的部分。
12.2 | 披露在合资企业中的利益 |
A)2016年开展的业务
2016年3月28日,智利矿业公司与Lithium America Corp成立了一家合资企业,开发阿根廷的Cauchari-Olaroz锂项目。
SQM S.A.出资25,000美元 ,以换取Minera Exar S.A.50%的所有权。
2016年5月,SQM Vitas Holland B.V.将其在SQM Vitas西班牙的权益出售给SQM Iberian S.A.,使后者在这笔交易中获得100%,从而产生了104美元的损失。
B)2015年开展的业务
2015年6月,SQM Vitas FZCO。出售了它在SQM Vitas South Africa Pty.的所有权,由此产生了450美元的损失。
F-106 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注12合资企业 (续)
12.3 | 在权益会计法下,合资企业的投资占 |
合资企业 | 对关系性质的描述 | 住所 | 注册国家/地区 | 份额 对 感兴趣 所有权 | 收到的股息 | |||||||||||||
12/31/2016 | 12/31/2015 | |||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||
四川SQM米高化肥有限公司。 | 生产和销售可溶性肥料。 | 四川省成都市青白江区大湾镇黄井路 | 中国 | 50 | % | - | - | |||||||||||
Coromandel SQM印度 | 硝酸钾的生产和销售。 | 安得拉邦萨达尔·帕特尔路1-2-10,安得拉邦500003号 | 印度 | 50 | % | - | - | |||||||||||
Sqm Vitas FZCO. | 特种动植物的生产和商业化 营养和工业卫生。 | 杰贝尔Ali自由区邮政信箱18222,迪拜 | 阿拉伯联合酋长国 | 50 | % | - | - | |||||||||||
Sqm Star青岛营养公司。股份有限公司。 | 特产NPK营养液的生产和销售 | 山东省青岛市即墨市龙泉镇 | 中国 | 50 | % | - | - | |||||||||||
Sqm Vitas巴西农业 | 特种动植物营养和工业卫生的生产和商业化。 | 途经Cndeias,公里。01 Sem Numero,Lote 4,Bairro CIA Norte,Candeias, 巴伊亚。 | 巴西 | 49.99 | % | - | - | |||||||||||
维塔斯南部非洲有限公司。 | 特种动植物营养和工业卫生的生产和商业化 | 33沃特福德办公室公园沃特福德大道四路,邮编:2055南非 | 南非 | 50 | % | - | - | |||||||||||
平米·维塔斯秘鲁有限公司 | 特种动植物营养和工业卫生的生产和商业化 | 影音。胡安·德·阿罗纳187,托瑞B,奥菲吉纳301-II,利马圣伊西德罗 | 秘鲁 | 50 | % | - | - | |||||||||||
维塔斯西班牙平米 | 特色植物营养的生产与商业化 | C/Manuel Echeverria Manzana 2 Muelle de la Cab(雷亚尔港) | 西班牙 | 50 | % | - | - | |||||||||||
SQM Vitas Holland B.V. | 没有信息 | Herikerbergweg 238,1101 CM阿姆斯特丹Zuidoost | 荷兰 | 50 | % | - | - | |||||||||||
Sqm Vitas Plantaco te B.V. | 控释肥料的生产与商业化 | Herikerbergweg 238,1101 CM阿姆斯特丹Zuidoost | 荷兰 | 50 | % | - | - | |||||||||||
Minera Exar S.A. | 矿产勘探开发、加工和贸易 | Sabín 1082 Ciudad de Nieva-San萨尔瓦多de Jujuy-Jujuy-República阿根廷 | 阿根廷 | 50 | % | - | - |
F-107 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注12合资企业 (续)
12.3 | 对合资企业的投资按权益会计方法入账,继续: |
合资企业 | 计入股权的被投资人 | 联营企业和合营企业的利润(亏损)份额采用权益法核算 | ||||||||||||||||||||||
12/31/2016 | 12/31/2015 | 12/31/2014 | 12/31/2016 | 12/31/2015 | 12/31/2014 | |||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||
四川SQM米高化肥有限公司。 | 12,150 | 13,257 | 12,819 | 1,372 | (845 | ) | (414 | ) | ||||||||||||||||
Coromandel SQM印度 | 1,499 | 962 | 754 | 435 | 88 | 128 | ||||||||||||||||||
Sqm Vitas FZCO, | 17,956 | 11,604 | 9,189 | 3,458 | 369 | 2,049 | ||||||||||||||||||
青岛星辰营养有限公司。 | 2,618 | 2,462 | 1,969 | 163 | 495 | 494 | ||||||||||||||||||
维塔斯荷兰平米 | 1,269 | 1,181 | 1,324 | 171 | (10 | ) | 101 | |||||||||||||||||
Minera Exar S.A. | 25,000 | - | - | - | - | |||||||||||||||||||
总计 | 60,492 | 29,466 | 26,055 | 5,599 | 97 | 2,358 |
合资企业 | 在其他综合收益中的份额 联营公司和合资企业占 使用权益法,税后净额 | 份额占总其他综合份额 联营公司和合资企业的收入 使用权益法核算 | ||||||||||||||||||||||
12/31/2016 | 12/31/2015 | 12/31/2014 | 12/31/2016 | 12/31/2015 | 12/31/2014 | |||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||
四川SQM米高化肥有限公司。 | - | (12 | ) | (1 | ) | (1,372 | ) | (857 | ) | (415 | ) | |||||||||||||
Coromandel SQM印度 | - | - | - | 435 | 88 | 128 | ||||||||||||||||||
Sqm Vitas FZCO, | 449 | 9,686 | (457 | ) | 3,907 | 10,055 | 1,592 | |||||||||||||||||
青岛星辰营养有限公司。 | - | - | - | 163 | 495 | 494 | ||||||||||||||||||
维塔斯荷兰平米 | - | - | - | 171 | (11 | ) | 101 | |||||||||||||||||
Minera Exar S.A. | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
总计 | 449 | 9,674 | (458 | ) | 3,304 | 9,770 | 1,900 |
F-108 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注12合资企业 (续)
12.3 | 对合资企业的投资按权益会计方法入账,继续: |
合资企业 | 计入股权的被投资人 | 联营公司和合资企业的利润(亏损)份额使用 权益法 | ||||||||||||||||||||||
12/31/2016 | 12/31/2015 | 12/31/2014 | 12/31/2016 | 12/31/2015 | 12/31/2014 | |||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||
Sqm Vitas巴西农业(1) | 9,343 | 3,722 | 5,760 | 4,570 | (72 | ) | 1,045 | |||||||||||||||||
Sqm Vitas秘鲁S.A.C(1) | 5,964 | 5,061 | 4,993 | 815 | 786 | 948 | ||||||||||||||||||
Sqm Vitas南部非洲(1) | - | - | 180 | (907 | ) | |||||||||||||||||||
维塔斯西班牙(2) | - | 1,182 | 1,023 | - | (251 | ) | 291 | |||||||||||||||||
SQM Vitas Plantaco te B.V.(2) | 588 | 3,598 | 1,135 | 187 | 215 | 1 | ||||||||||||||||||
总计 | 15,895 | 13,563 | 13,001 | 5,572 | 678 | 1,378 |
合资企业 | 在其他综合收益中的份额 联营公司和合资企业占 使用权益法,税后净额 | 份额占总其他综合份额 联营公司和合资企业的收入 使用权益法核算 | ||||||||||||||||||||||
12/31/2016 | 12/31/2015 | 12/31/2016 | 12/31/2015 | |||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||||
Sqm Vitas巴西农业(1) | 2,845 | - | - | 5,130 | (36 | ) | 522 | |||||||||||||||||
Sqm Vitas秘鲁S.A.C(1) | - | - | - | 408 | 393 | 474 | ||||||||||||||||||
Sqm Vitas南部非洲(1) | - | - | - | (453 | ) | |||||||||||||||||||
维塔斯西班牙(2) | - | - | - | - | 109 | 145 | ||||||||||||||||||
SQM Vitas Plantaco te B.V.(2) | - | - | - | (80 | ) | (125 | ) | - | ||||||||||||||||
总计 | 2,,845 | - | - | 5,458 | 341 | 688 |
以下公司是以下公司的子公司
(1) | Sqm Vitas FZCO. |
(2) | 维塔斯荷兰平米 |
F-109 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注12合资企业 (续)
12.4 | 合资企业的资产、负债、收入和 费用: |
12/31/2016 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
资产 | 负债 | |||||||||||||||||||||||||||||||
合资企业 | 当前 | 非当前 | 当前 | 非当前 | 收入 | 继续经营的收益(损失) 运营 | 其他 全面 收入 | 全面 收入 | ||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||||||||
四川SQM米高化肥有限公司。 | 43,639 | 7,399 | 26,738 | - | 16,051 | (2,744 | ) | - | (2,744 | ) | ||||||||||||||||||||||
Coromandel SQM印度 | 4,485 | 847 | 2,334 | - | 8,034 | 870 | - | 870 | ||||||||||||||||||||||||
Sqm Vitas FZCO, | 20,896 | 16,395 | 1,380 | - | 16,210 | 6,916 | 897 | 7,813 | ||||||||||||||||||||||||
青岛星辰营养有限公司。 | 5,733 | 203 | 697 | - | 7,553 | 325 | - | 325 | ||||||||||||||||||||||||
Sqm Vitas巴西农业 | 21,511 | 8,917 | 21,085 | - | 63,055 | 4,570 | 5,690 | 10,260 | ||||||||||||||||||||||||
SQM Vitas秘鲁S.A.C | 23,598 | 8,931 | 20,333 | 6,231 | 36,926 | 815 | - | 815 | ||||||||||||||||||||||||
SQM Vitas Holland B.V. | 1,961 | 588 | 11 | - | - | 342 | - | 342 | ||||||||||||||||||||||||
Sqm Vitas Plantaco te B.V. | 619 | - | 31 | - | - | (159 | ) | - | (159 | ) | ||||||||||||||||||||||
总计 | 122,442 | 43,280 | 72,609 | 6,231 | 147,829 | 10,935 | 6,587 | 17,522 |
12/31/2015 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
资产 | 负债 | |||||||||||||||||||||||||||||||
合资企业 | 当前 | 非当前 | 当前 | 非当前 | 收入 | 继续经营的收益(损失) 运营 | 其他 全面 收入 | 全面 收入 | ||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||||||||
四川SQM米高化肥有限公司。 | 56,053 | 8,023 | 37,563 | - | 65,929 | (1,689 | ) | (24 | ) | (1,713 | ) | |||||||||||||||||||||
Coromandel SQM印度 | 3,738 | 924 | 2,668 | 70 | 5,816 | 176 | - | 176 | ||||||||||||||||||||||||
Sqm Vitas FZCO. | 14,096 | 10,575 | 1,464 | - | 17,893 | 738 | 19,371 | 20,109 | ||||||||||||||||||||||||
青岛星辰营养有限公司。 | 5,100 | 202 | 377 | - | 10,539 | 990 | - | 990 | ||||||||||||||||||||||||
Sqm Vitas巴西农业 | 32,449 | 6,638 | 35,365 | - | 67,870 | (72 | ) | - | (72 | ) | ||||||||||||||||||||||
SQM Vitas秘鲁S.A.C | 24,432 | 6,562 | 25,933 | - | 45,739 | 786 | - | 786 | ||||||||||||||||||||||||
维塔斯西班牙平米 | 1,662 | 729 | 1,208 | - | 11,875 | 218 | - | 218 | ||||||||||||||||||||||||
SQM Vitas Holland B.V. | 428 | 1,955 | 18 | - | - | (21 | ) | - | (21 | ) | ||||||||||||||||||||||
Sqm Vitas Plantaco te B.V. | 802 | - | 30 | - | - | (250 | ) | - | (250 | ) | ||||||||||||||||||||||
总计 | 138,760 | 35,608 | 104,626 | 70 | 225,661 | 876 | 19,347 | 20,223 |
F-110 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注12合资企业 (续)
12.4 | 合资企业的资产、负债、收入和支出 继续: |
12/31/2014 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
资产 | 负债 | |||||||||||||||||||||||||||||||
合资企业 | 当前 | 非当前 | 当前 | 非当前 | 收入 | 继续经营的收益(损失) 运营 | 其他 全面 收入 | 全面 收入 | ||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||||||||
四川SQM米高化肥有限公司。 | 61,381 | 8,734 | 44,478 | - | 95,292 | (829 | ) | (2 | ) | (831 | ) | |||||||||||||||||||||
Coromandel SQM印度 | 4,820 | 1,043 | 4,294 | 63 | 6,723 | 256 | - | 214 | ||||||||||||||||||||||||
Sqm Vitas FZCO. | 6,366 | 13,611 | 1,600 | - | 25,485 | 4,098 | (913 | ) | 3,185 | |||||||||||||||||||||||
青岛星辰营养有限公司。 | 4,363 | 229 | 634 | 20 | 9,496 | 988 | - | 988 | ||||||||||||||||||||||||
Sqm Vitas巴西农业 | 39,006 | 8,644 | 41,980 | - | 83,022 | 1,046 | - | 1,046 | ||||||||||||||||||||||||
SQM Vitas秘鲁S.A.C | 25,346 | 3,146 | 23,463 | 35 | 39,321 | 949 | - | 949 | ||||||||||||||||||||||||
南部非洲维塔斯广场 | 3,703 | 720 | 4,243 | 17,117 | (907 | ) | (907 | ) | ||||||||||||||||||||||||
维塔斯西班牙平米 | 2,066 | 808 | 1,851 | - | 10,969 | 252 | - | 252 | ||||||||||||||||||||||||
Sqm Vitas Holland B.V. | 512 | 2,158 | 19 | - | - | 204 | - | 350 | ||||||||||||||||||||||||
Sqm Vitas Plantaco te B.V. | 1,529 | 6 | 401 | - | 4,010 | 1 | - | 1 | ||||||||||||||||||||||||
总计 | 149,092 | 39,099 | 122,963 | 118 | 291,435 | 6.058 | (915 | ) | 5,247 |
12.5 | 合资企业的其他信息披露: |
现金和现金等价物 | 其他流动财务负债 | 其他非流动金融负债 | ||||||||||||||||||||||
12/31/2016 | 12/31/2015 | 12/31/2016 | 12/31/2015 | 12/31/2016 | 12/31/2015 | |||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,$$ | |||||||||||||||||||
四川SQM米高化肥有限公司。 | 4,097 | 737 | - | 13,955 | - | - | ||||||||||||||||||
Coromandel SQM印度 | 15 | 63 | 478 | 1,027 | - | - | ||||||||||||||||||
Sqm Vitas FZCO, | 11,514 | 7,574 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
青岛星辰营养有限公司。 | 3,756 | 3,870 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
Sqm Vitas巴西农业 | 2,168 | 827 | 8,718 | 11,215 | - | - | ||||||||||||||||||
平米·维塔斯秘鲁有限公司 | 958 | 160 | 3,834 | - | 1,781 | - | ||||||||||||||||||
维塔斯西班牙平米 | - | 272 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
Sqm Vitas Holland B.V. | 1,961 | 428 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
Sqm Vitas Plantaco te B.V. | 615 | 802 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
总计 | 25,084 | 14,733 | 13,030 | 26,197 | 1,781 | - |
F-111 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注12合资企业 (续)
12.5 | 合资企业的其他披露情况如下: |
折旧及摊销费用 | 利息支出 | 所得税支出,持续经营 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
12/31/2016 | 12/31/2015 | 12/31/2014 | 12/31/2016 | 12/31/2015 | 12/31/2014 | 12/31/2016 | 12/31/2015 | 12/31/2014 | ||||||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||||||||||||||
四川SQM米高化肥有限公司。 | (691 | ) | (687 | ) | (680 | ) | (433 | ) | (241 | ) | (831 | ) | 200 | 233 | 212 | |||||||||||||||||||||
Coromandel SQM印度 | - | (69 | ) | (70 | ) | (49 | ) | (73 | ) | (47 | ) | (44 | ) | (89 | ) | (122 | ) | |||||||||||||||||||
Sqm Vitas FZCO. | (717 | ) | (1,067 | ) | (1,032 | ) | (16 | ) | (10 | ) | (38 | ) | - | - | - | |||||||||||||||||||||
青岛星辰营养有限公司。 | (64 | ) | (66 | ) | (60 | ) | (1 | ) | (2 | ) | (1 | ) | (195 | ) | (378 | ) | (331 | ) | ||||||||||||||||||
Sqm Vitas巴西农业 | (438 | ) | (29 | ) | (405 | ) | (2,127 | ) | (1,651 | ) | (1,310 | ) | (337 | ) | (49 | ) | 220 | |||||||||||||||||||
平米·维塔斯秘鲁有限公司 | (82 | ) | (29 | ) | (136 | ) | (323 | ) | - | (15 | ) | (362 | ) | (370 | ) | (243 | ) | |||||||||||||||||||
南部非洲维塔斯广场 | (82 | ) | (44 | ) | (156 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
维塔斯西班牙平米 | - | (116 | ) | (113 | ) | - | (4 | ) | (17 | ) | - | (73 | ) | - | ||||||||||||||||||||||
SQM Vitas Holland B.V. | - | - | - | - | (2 | ) | (6 | ) | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
Sqm Vitas Plantaco te B.V. | - | - | (2 | ) | (1 | ) | (3 | ) | (181 | ) | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
总计 | (1,992 | ) | (2,063 | ) | (2,580 | ) | (2,950 | ) | (1,986 | ) | (2,490 | ) | (738 | ) | (726 | ) | (420 | ) |
编制合资企业财务信息的基础与财务报表中包含的金额相对应,符合实体的国际财务报告准则。
F-112 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注 13无形资产和商誉
13.1 | 余额 |
12/31/2016 | 12/31/2015 | |||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
商誉以外的无形资产 | 109,439 | 110,428 | ||||||
商誉 | 37,972 | 38,388 | ||||||
总计 | 147,411 | 148,816 |
现金产生单位的可收回金额是根据使用价值的计算而确定的,该价值使用了5年期的现金流预测加上 永续期。
考虑到销售量、市场价格和成本的差异,这些资产产生的未来现金流的现值已被估计,并按加权平均资本成本(WACC)8.04%进行贴现。
13.2 | 关于无形资产和商誉的披露 |
无形资产涉及与从第三方获得的开采权相对应的商誉、水权、工业专利、路权、软件和采矿权。
主要类别的无形资产截至2016年12月31日和2015年12月31日的余额和变动情况如下:
12/31/2016 | ||||||||||||||
无形资产和商誉 | 使用寿命 | 因此,总金额为$ | 累计 摊销 因此,美元 | 净值 因此,美元 | ||||||||||
软件 | 有限 | 23,280 | (16,234 | ) | 7,046 | |||||||||
知识产权、专利等工业产权、服务 | 有限 | 1,483 | (1,023 | ) | 460 | |||||||||
知识产权、专利等工业产权、服务 | 不定 | 98,596 | - | 98,596 | ||||||||||
其他无形资产 | 不定 | 3,337 | - | 3,337 | ||||||||||
商誉以外的无形资产 | 126,696 | (17,257 | ) | 109,439 | ||||||||||
商誉 | 不定 | 37,972 | - | 37,972 | ||||||||||
无形资产和商誉总额 | 164,668 | (17,257 | ) | 147,411 |
F-113 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注13无形资产和商誉(续)
13.2 | 关于无形资产和商誉的披露,续 |
12/31/2015 | ||||||||||||||
无形资产和商誉 | 使用寿命 | 因此,总金额为$ | 累计 摊销 因此,美元 | 净值 因此,美元 | ||||||||||
软件 | 有限 | 23,251 | (13,438 | ) | 9,813 | |||||||||
知识产权、专利等工业产权、服务 | 有限 | 1,448 | (984 | ) | 464 | |||||||||
知识产权、专利等工业产权、服务 | 不定 | 96,500 | - | 96,500 | ||||||||||
其他无形资产 | 不定 | 3,651 | - | 3,651 | ||||||||||
商誉以外的无形资产 | 124,850 | (14,422 | ) | 110,428 | ||||||||||
商誉 | 不定 | 38,388 | - | 38,388 | ||||||||||
无形资产和商誉总额 | 163,238 | (14,422 | ) | 148,816 |
A)有限可识别无形资产的估计使用年限或摊销比率
有限使用寿命衡量的是寿命或构成其使用寿命的生产单位或其他类似变量的数量。
软件的预计使用寿命为 3年和6年,对于其他有限的使用寿命资产,其摊销期限与合同或产生这些资产的权利定义的期限有关。
知识产权、专利权和其他工业产权、服务权和开采权,主要与水权有关,是无限期取得的。
B)用于表示可识别无形资产摊销的方法(寿命或利率)
用来表示摊销的方法是使用年限,在采矿索赔的情况下,估计可开采的吨。
F-114 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注13无形资产和商誉(续)
13.2 | 关于无形资产和商誉的披露,续 |
c) | 无形资产的最低和最高摊销寿命或比率 : |
估计可用寿命或摊销比率 | 最低寿命或 费率 | 最长寿命或 费率 |
知识产权、专利和其他工业产权、服务和开采权 | 不定 | 不定 |
商誉以外的无形资产 | 不定 | 不定 |
知识产权、专利和其他工业产权、服务和开采权 | 1年 | 16年 |
软件 | 2年 | 6年 |
d) | 关于内部产生的资产应披露的信息 |
本公司没有内部产生的无形资产。
e) | 关于无形资产需要披露的其他信息 |
SQM拥有智利政府的财产权和采矿特许权,旨在勘探和开采硝石和卤水。此类权利没有超过注册成本的初始成本,注册成本微不足道。
此外,SQM还从智利政府以外的第三方获得了采矿特许权,这些特许权已按收购成本确认,并根据估计开采的吨数摊销为相应地区。
取得采矿特许权前的开支 于该年度于已发生的损益中确认。
F-115 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注13无形资产和商誉(续)
13.2 | 关于无形资产和商誉的披露,续 |
f) | 截至2016年12月31日的可识别无形资产变动: |
可识别无形资产的变动情况,毛收入 | 软件 | 知识产权、专利和其他 工业产权, 服务、通行权 | 知识产权, 专利 和其他工业 财产权、服务、 通行权 | 其他 无形的 资产 | 商誉 | 可识别的 无形的 资产 | ||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||
期初余额 | 23,251 | 1,448 | 96,500 | 3,651 | 38,388 | 163,238 | ||||||||||||||||||
加法 | 160 | 25 | 2,100 | - | - | 2,285 | ||||||||||||||||||
其他增加(减少) | (131 | ) | 10 | (4 | ) | (314 | ) | (416 | ) | (855 | ) | |||||||||||||
期末余额 | 23,280 | 1,483 | 98,596 | 3,337 | 37,972 | 164,668 |
可识别无形资产的变动,累计摊销 | 软件 | 知识产权 权利、专利和其他 工业产权, 服务、通行权 | 知识产权, 专利 和其他工业 财产权、服务、 通行权 | 其他 无形的 资产 | 商誉 | 可识别的 无形的 资产 | ||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||
期初余额 | (13,438 | ) | (984 | ) | - | - | - | (14,422 | ) | |||||||||||||||
加法 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
摊销 | (2,796 | ) | (38 | ) | - | - | - | (2,834 | ) | |||||||||||||||
其他增加(减少) | - | (1 | ) | - | - | - | (1 | ) | ||||||||||||||||
期末余额 | (16,234 | ) | (1,023 | ) | - | - | - | (17,257 | ) |
F-116 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注13无形资产和商誉(续)
13.2 | 关于无形资产和商誉的披露,续 |
f) | 截至2016年12月31日的可识别无形资产变动情况继续 |
可识别无形资产的变动,净额 | 软件 | 知识产权、专利
等行业 财产权、服务、权利 当然可以 | 知识产权, 专利 和其他工业 财产权、服务权 当然可以 | 其他 无形的 资产 | 商誉 | 可识别的 无形资产 | ||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||
期初余额 | 9,813 | 464 | 96,500 | 3,651 | 38,388 | 148,816 | ||||||||||||||||||
加法 | 160 | 25 | 2,100 | - | - | 2,285 | ||||||||||||||||||
摊销 | (2,796 | ) | (38 | ) | - | - | - | (2,834 | ) | |||||||||||||||
其他增加(减少) | (131 | ) | 9 | (4 | ) | (314 | ) | (416 | ) | (856 | ) | |||||||||||||
期末余额 | 7,046 | 460 | 98,596 | 3,337 | 37,972 | 147,411 |
g) | 截至2015年12月31日的可识别无形资产变动: |
可识别无形资产的变动情况,毛收入 | 软件 | 知识产权、专利
等行业 财产权、服务、权利 当然可以 | 知识产权, 专利 和其他工业 财产权、服务、权利 当然可以 | 其他 无形的 资产 | 商誉 | 可识别的 无形资产 | ||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||
期初余额 | 23,062 | 1,524 | 97,386 | 3,698 | 38,388 | 164,058 | ||||||||||||||||||
加法 | 189 | 15 | - | - | - | 204 | ||||||||||||||||||
其他增加(减少) | - | (91 | ) | (886 | ) | (47 | ) | - | (1,024 | ) | ||||||||||||||
期末余额 | 23,251 | 1,448 | 96,500 | 3,651 | 38,388 | 163,238 |
F-117 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注13无形资产和商誉(续)
13.2 | 关于无形资产和商誉的披露,续 |
g) | 截至2015年12月31日的可识别无形资产变动: |
可确认无形资产变动、累计摊销 | 软件 | 知识产权 权利、专利和其他 工业产权, 服务、通行权 | 知识产权, 专利 和其他工业 财产权、服务、 通行权 | 其他 无形的 资产 | 商誉 | 可识别的 无形的 资产 | ||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||
期初余额 | (9,996 | ) | (939 | ) | - | - | - | (10,935 | ) | |||||||||||||||
加法 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
摊销 | (3,432 | ) | (45 | ) | - | - | - | (3,477 | ) | |||||||||||||||
其他增加(减少) | (10 | ) | - | - | - | - | (10 | ) | ||||||||||||||||
期末余额 | (13,438 | ) | (984 | ) | - | - | - | (14,422 | ) |
可识别无形资产的变动,净额 | 软件 | 知识产权 权利、专利和其他 工业产权, 服务通行权 | 知识产权, 专利 和其他工业 产权、服务 通行权 | 其他 无形的 资产 | 商誉 | 可识别的 无形的 资产 | ||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||
期初余额 | 13,066 | 585 | 97,386 | 3,698 | 38,388 | 153,123 | ||||||||||||||||||
加法 | 189 | 15 | - | - | - | 204 | ||||||||||||||||||
摊销 | (3,432 | ) | (45 | ) | - | - | - | (3,477 | ) | |||||||||||||||
其他增加(减少) | (10 | ) | (91 | ) | (886 | ) | (47 | ) | - | (1,034 | ) | |||||||||||||
期末余额 | 9,813 | 464 | 96,500 | 3,651 | 38,388 | 148,816 |
F-118 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注13无形资产和商誉(续)
13.2 | 关于无形资产和商誉的披露,续 |
h) | 截至2014年12月31日的可识别无形资产变动: |
可识别无形资产的变动情况,毛收入 | 软件 | 知识产权、专利和其他 工业产权, 服务、通行权 | 知识产权, 专利 和其他工业 财产权、服务、 通行权 | 其他 无形的 资产 | 商誉 | 可识别的 无形的 资产 | ||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||
期初余额 | 5,342 | 1,576 | 97,392 | 4,081 | 38,388 | 146,779 | ||||||||||||||||||
加法 | 14,462 | - | - | - | - | 14,462 | ||||||||||||||||||
其他增加(减少) | 3,258 | (52 | ) | (6 | ) | (383 | ) | - | 2,817 | |||||||||||||||
期末余额 | 23,062 | 1,524 | 97,386 | 3,698 | 38,388 | 164,058 |
可识别无形资产的变动,累计摊销 | 软件 | 知识产权 权利、专利和其他 工业产权, 服务、通行权 | 知识产权, 专利 和其他工业 财产权、服务、 通行权 | 其他 无形的 资产 | 商誉 | 可识别的 无形的 资产 | ||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||
期初余额 | (3,146 | ) | (882 | ) | - | - | - | (4,028 | ) | |||||||||||||||
加法 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
摊销 | (3,547 | ) | (58 | ) | - | - | - | (3,605 | ) | |||||||||||||||
其他增加(减少) | (3,303 | ) | 1 | - | - | - | (3,302 | ) | ||||||||||||||||
期末余额 | (9,996 | ) | (939 | ) | - | - | - | (10,935 | ) |
F-119 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注13无形资产和商誉(续)
13.2 | 关于无形资产和商誉的披露,续 |
h) | 截至2014年12月31日的可识别无形资产变动情况: |
可识别无形资产的变动,净额 | 软件 | 知识产权、专利和其他 工业产权, 服务通行权 | 知识产权, 专利 和其他工业 产权、服务 通行权 | 其他 无形的 资产 | 商誉 | 可识别的 无形的 资产 | ||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||
期初余额 | 2,196 | 694 | 97,392 | 4,081 | 38,388 | 142,751 | ||||||||||||||||||
加法 | 14,462 | - | - | - | - | 14,462 | ||||||||||||||||||
摊销 | (3,547 | ) | (58 | ) | - | - | - | (3,605 | ) | |||||||||||||||
其他增加(减少) | (45 | ) | (51 | ) | (6 | ) | (383 | ) | - | (485 | ) | |||||||||||||
期末余额 | 13,066 | 585 | 97,386 | 3,698 | 38,388 | 153,123 |
F-120 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注 14财产、厂房和设备
截至2016年12月31日和2015年12月31日,物业、厂房和设备详情如下:
14.1 | 财产、厂房和设备的类型 |
财产、厂房和设备的类型说明 | 12/31/2016 因此,美元 | 12/31/2015 因此,美元 | ||||||
财产、厂房和设备、净值 | ||||||||
土地 | 32,701 | 34,589 | ||||||
建筑物 | 120,691 | 128,375 | ||||||
机械设备 | 312,878 | 393,461 | ||||||
运输设备 | 2,153 | 14,766 | ||||||
家具和固定装置 | 5,429 | 8,516 | ||||||
办公设备 | 5,768 | 6,168 | ||||||
生产工厂 | 113,630 | 80,027 | ||||||
矿业资产 | 29,726 | 41,392 | ||||||
在建工程 | 170,710 | 151,831 | ||||||
其他财产、厂房和设备(1) | 739,024 | 824,451 | ||||||
总计 | 1,532,710 | 1,683,576 | ||||||
财产、厂房和设备,毛额 | ||||||||
土地 | 32,701 | 34,589 | ||||||
建筑物 | 272,791 | 264,645 | ||||||
机械设备 | 1,223,174 | 1,211,927 | ||||||
运输设备 | 74,628 | 79,979 | ||||||
家具和固定装置 | 38,264 | 37,492 | ||||||
办公设备 | 37,665 | 38,285 | ||||||
生产工厂 | 227,494 | 171,769 | ||||||
矿业资产 | 230,567 | 228,240 | ||||||
在建工程 | 170,710 | 151,831 | ||||||
其他财产、厂房和设备 | 1,832,847 | 1,804,515 | ||||||
总计 | 4,140,841 | 4,023,272 | ||||||
财产、厂房和设备的累计折旧和减值合计 | ||||||||
建筑物的累计折旧和减值 | 152,100 | 136,270 | ||||||
机器累计折旧和减值 | 910,296 | 818,466 | ||||||
运输设备累计折旧和减值 | 72,475 | 65,213 | ||||||
家具和固定装置的累计折旧和减值 | 32,835 | 28,976 | ||||||
办公设备累计折旧和减值 | 31,897 | 32,117 | ||||||
生产设备的累计折旧和减值 | 113,864 | 91,742 | ||||||
矿业资产累计折旧和减值 | 200,841 | 186,848 | ||||||
其他财产、厂房和设备的累计折旧和减值 | 1,093,823 | 980,064 | ||||||
总计 | 2,608,131 | 2,339,696 |
(1)其他物业、厂房、设备详见 :
12/31/2016 因此,美元 | 31/12/2015 因此,美元 | |||||||
其他财产、厂房和设备,净额 | ||||||||
工厂中的传送带系统 | 33,046 | 39,666 | ||||||
油箱(TK) | 18,993 | 26,046 | ||||||
土工膜/衬垫 | 155,409 | |||||||
电气设施 | 45,408 | 56,600 | ||||||
电灯 | 1,110 | 2,252 | ||||||
其他结构 | 126,969 | 109,478 | ||||||
管道 | 17,174 | |||||||
游泳池 | 284,025 | 160,869 | ||||||
井(水) | 42,584 | 44,432 | ||||||
管道/高密度聚乙烯管路 | 127,805 | 131,431 | ||||||
铁路轨道 | 2,274 | 11,001 | ||||||
其他财产、厂房和设备 | 56,810 | 70,093 | ||||||
总计 | 739,024 | 824,451 |
F-121 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注14财产、厂房和设备(续)
14.2 | 按类型对财产、厂房和设备的变更进行对账: |
按类型划分的物业、厂房和设备变更对账分录为
2016年12月31日,葛罗斯 | 土地 | 建筑物 | 机械设备 | 运输 装备 | 家具和 固定装置 | 办公室 装备 | 生产 植物 | 矿业资产 | 中的构造 进展 | 其他财产, 工厂 和 装备 | 财产, 工厂 和 装备 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
期初余额 | 34,589 | 264,645 | 1,211,927 | 79,979 | 37,492 | 38,285 | 171,769 | 228,240 | 151,831 | 1,804,515 | 4,023,272 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
变化 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
加法 | - | - | 1,192 | 50 | 14 | 763 | - | - | 145,606 | 1,473 | 149,098 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
资产剥离 | - | - | (1,166 | ) | (5,540 | ) | (28 | ) | (1 | ) | (3,370 | ) | (753 | ) | (10,858 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
外币兑换增加(减少) | 28 | 1 | 18 | 8 | - | 52 | - | - | - | 65 | 172 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
重新分类 | - | 8,145 | 11,203 | 277 | 786 | 548 | 55,725 | 2,327 | (101,105 | ) | 27,950 | 5,856 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
其他增加(减少)(*) | (25 | ) | - | - | (146 | ) | - | (1,982 | ) | - | - | (22,252 | ) | (209 | ) | (24,614 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
被归类为待售的减少(1) | (1,891 | ) | - | - | - | - | - | - | - | - | (194 | ) | (2,085 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
总更改数 | (1,888 | ) | 8,146 | 11,247 | (5,351 | ) | 772 | (620 | ) | 55,725 | 2,327 | 18,879 | 28,332 | 117,569 | ||||||||||||||||||||||||||||||
期末余额 | 32,701 | 272,791 | 1,223,174 | 74,628 | 38,264 | 37,665 | 227,494 | 230,567 | 170,710 | 1,832,847 | 4,140,841 |
中更改的对账分录 按类型划分的财产、厂房和设备 为 2016年12月31日,累计 折旧 | 土地 | 建筑物 | 机械设备 | 运输 装备 | 家具和 固定装置 | 办公室 装备 | 生产 植物 | 矿业资产 | 中的构造 进展 | 其他财产, 工厂 和 装备 | 财产, 工厂和 装备 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
期初余额 | - | (136,270 | ) | (818,466 | ) | (65,213 | ) | (28,976 | ) | (32,117 | ) | (91,742 | ) | (186,848 | ) | (980,064 | ) | (2,339,696 | ) | |||||||||||||||||||||||||
变化 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
资产剥离 | - | - | 759 | 5,540 | 28 | - | - | - | - | - | 6,327 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
折旧费用 | - | (14,379 | ) | (81,090 | ) | (2,682 | ) | (3,426 | ) | (1,893 | ) | (22,125 | ) | (13,993 | ) | - | (100,069 | ) | (239,657 | ) | ||||||||||||||||||||||||
减损 | (180 | ) | (5,612 | ) | (14,209 | ) | (269 | ) | - | - | - | - | (11,312 | ) | (31,582 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
外币兑换增加(减少) | - | (13 | ) | - | (14 | ) | - | (28 | ) | - | - | - | (13 | ) | (68 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
重新分类 | - | (1,258 | ) | (5,889 | ) | 3,974 | (192 | ) | (36 | ) | - | - | - | (2,455 | ) | (5,856 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
其他增加(减少)(*) | - | - | 2 | 129 | - | 2,177 | 3 | - | - | 61 | 2,372 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
被归类为待售的减少(1) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 29 | 29 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
总更改数 | - | (15,830 | ) | (91,830 | ) | (7,262 | ) | (3,859 | ) | 220 | (22,122 | ) | (13,993 | ) | - | (113,759 | ) | (268,435 | ) | |||||||||||||||||||||||||
期末余额 | - | (152,100 | ) | (910,296 | ) | (72,475 | ) | (32,835 | ) | (31,897 | ) | (113,864 | ) | (200,841 | ) | - | (1,093,823 | ) | (2,608,131 | ) |
F-122 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注14财产、厂房和设备(续)
14.2 | 按类型对财产、厂房和设备的变动进行核对 ,续: |
按类型划分的物业、厂房和设备变更对账分录为
2016年12月31日,净 | 土地 | 建筑物 | 机械设备 | 运输 装备 | 家具和 固定装置 | 办公室 装备 | 生产 植物 | 矿业资产 | 中的构造 进展 | 其他财产, 工厂 和 装备 | 财产, 工厂 和 装备 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
期初余额 | 34,589 | 128,375 | 393,461 | 14,766 | 8,516 | 6,168 | 80,027 | 41,392 | 151,831 | 824,451 | 1,683,576 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
变化 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
加法 | - | - | 1,192 | 50 | 14 | 763 | - | - | 145,606 | 1,473 | 149,098 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
资产剥离 | - | - | (407 | ) | - | - | (1 | ) | - | - | (3,370 | ) | (753 | ) | (4,531 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
折旧费用 | - | (14,379 | ) | (81,090 | ) | (2,682 | ) | (3,426 | ) | (1,893 | ) | (22,125 | ) | (13,993 | ) | - | (100,069 | ) | (239,657 | ) | ||||||||||||||||||||||||
减值(**) | (180 | ) | (5,612 | ) | (14,209 | ) | (269 | ) | - | - | - | - | (11,312 | ) | (31,582 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
外币兑换增加(减少) | 28 | (12 | ) | 18 | (6 | ) | - | 24 | - | - | - | 52 | 104 | |||||||||||||||||||||||||||||||
重新分类 | - | 6,887 | 5,314 | 4,251 | 594 | 512 | 55,725 | 2,327 | (101,105 | ) | 25,495 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||
其他增加(减少)(*) | (25 | ) | - | 2 | (17 | ) | - | 195 | 3 | - | (22,252 | ) | (148 | ) | (22,242 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
分类为持有待售(*)的减少 | (1,891 | ) | - | - | - | - | - | - | - | - | (165 | ) | (2,056 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
总更改数 | (1,888 | ) | (7,684 | ) | (80,583 | ) | (12,613 | ) | (3,087 | ) | (400 | ) | 33,603 | (11,666 | ) | 18,879 | (85,427 | ) | (150,866 | ) | ||||||||||||||||||||||||
期末余额 | 32,701 | 120,691 | 312,878 | 2,153 | 5,429 | 5,768 | 113,630 | 29,726 | 170,710 | 739,024 | 1,532,710 |
(*)其他增加(减少)的净余额 对应于:1)计入利润或亏损的在建工程(如适用,构成每个职能的销售成本和其他费用的一部分),2)代表材料和备件的采购和使用的差异,以及3) 对应于勘探和污点开发的项目。
(**) See Note 14.4
(*)本公司将物业、厂房和设备(即将出售的资产)归类为非流动资产,即截至财务报表结算时已进入出售程序,并预计在该财务报表结算后12个月内完成的资产。这些资产的估值为账面价值或销售价值减去与出售相关的成本,两者以较低者为准。这些资产的折旧在它们被视为持有待售资产时停止。
F-123 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注14财产、厂房和设备(续)
14.2 | 按类型对财产、厂房和设备的变动进行核对 ,续: |
按类型划分的物业、厂房和设备变更对账分录为
2015年12月31日,葛罗斯 | 土地 | 建筑物 | 机械设备 | 运输 装备 | 家具和 固定装置 | 办公室 装备 | 生产 植物 | 矿业资产 | 中的构造 进展 | 其他财产, 工厂 和 装备 | 财产, 工厂 和 装备 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
期初余额 | 34,622 | 240,356 | 1,145,426 | 78,402 | 32,082 | 35,512 | 171,277 | 225,917 | 237,321 | 1,711,266 | 3,912,181 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
变化 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
加法 | 49 | 933 | 1,109 | 32 | 28 | 1,338 | - | - | 145,376 | 4,122 | 152,987 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
资产剥离 | - | - | (13 | ) | (5 | ) | - | (1 | ) | - | - | (9,193 | ) | (369 | ) | (9,581 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
减损 | - | - | - | - | - | - | - | - | (3,195 | ) | - | (3,195 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
外币兑换增加(减少) | (82 | ) | - | (53 | ) | (23 | ) | - | (104 | ) | - | - | (1 | ) | (180 | ) | (443 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
重新分类 | - | 23,355 | 68,187 | 3,742 | 5,382 | 1,585 | 491 | 2,324 | (178,445 | ) | 88,703 | 15,324 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
其他增加(减少)(*) | 1 | (2,729 | ) | (2,169 | ) | (45 | ) | 1 | (1 | ) | (40,032 | ) | 973 | (44,001 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
总更改数 | (33 | ) | 24,289 | 66,501 | 1,577 | 5,410 | 2,773 | 492 | 2,323 | (85,490 | ) | 93,249 | 111,091 | |||||||||||||||||||||||||||||||
期末余额 | 34,589 | 264,645 | 1,211,927 | 79,979 | 37,492 | 38,285 | 171,769 | 228,240 | 151,831 | 1,804,515 | 4,023,272 |
中更改的对账分录 按类型分列的财产、厂房和设备 2015年12月31日,累计 折旧 | 土地 | 建筑物 | 机械设备 | 运输 装备 | 家具和 固定装置 | 办公室 装备 | 生产 植物 | 矿业资产 | 中的构造 进展 | 其他财产, 工厂 和 装备 | 财产, 工厂 和 装备 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
期初余额 | - | (115,954 | ) | (791,878 | ) | (64,227 | ) | (23,066 | ) | (29,147 | ) | (62,504 | ) | (142,585 | ) | - | (794,866 | ) | (2,024,227 | ) | ||||||||||||||||||||||||
变化 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
资产剥离 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
折旧费用 | - | (13,198 | ) | (88,899 | ) | (15,327 | ) | (3,093 | ) | (3,041 | ) | (7,121 | ) | (1,682 | ) | - | (99,084 | ) | (231,445 | ) | ||||||||||||||||||||||||
减损 | - | (747 | ) | (5,107 | ) | (248 | ) | (1,157 | ) | (10 | ) | (473 | ) | (13,554 | ) | (15,527 | ) | (36,823 | ) | |||||||||||||||||||||||||
外币兑换增加(减少) | - | 1 | - | 16 | - | 66 | - | - | - | 30 | 113 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
重新分类 | - | (5,348 | ) | 70,419 | 24,887 | (433 | ) | 2 | (21,644 | ) | (29,027 | ) | - | (54,180 | ) | (15,324 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
其他增加(减少)(*) | - | (1,024 | ) | (3,001 | ) | (10,314 | ) | (1,227 | ) | 13 | - | (16,437 | ) | (31,990 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
总更改数 | - | (20,316 | ) | (26,588 | ) | (986 | ) | (5,910 | ) | (2,970 | ) | (29,238 | ) | (44,263 | ) | - | (185,198 | ) | (315,469 | ) | ||||||||||||||||||||||||
期末余额 | - | (136,270 | ) | (818,466 | ) | (65,213 | ) | (28,976 | ) | (32,117 | ) | (91,742 | ) | (186,848 | ) | - | (980,064 | ) | (2,339,696 | ) |
F-124 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注14财产、厂房和设备(续)
14.3 | 按类型对财产、厂房和设备的变动进行核对 ,续: |
按类型划分的物业、厂房和设备变更对账分录为
2015年12月31日,净 | 土地 | 建筑物 | 机械设备 | 运输 装备 | 家具和 固定装置 | 办公室 装备 | 生产 植物 | 矿业资产 | 中的构造 进展 | 其他财产, 工厂 和 装备 | 财产, 工厂 和 装备 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
期初余额 | 34,622 | 124,402 | 353,548 | 14,175 | 9,016 | 6,365 | 108,773 | 83,332 | 237,321 | 916,400 | 1,887,954 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
变化 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
加法 | 49 | 933 | 1,109 | 32 | 28 | 1,338 | - | - | 145,376 | 4,122 | 152,987 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
资产剥离 | - | - | (13 | ) | (5 | ) | - | (1 | ) | - | - | (9,193 | ) | (369 | ) | (9,581 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
折旧费用 | - | (13,198 | ) | (88,899 | ) | (15,327 | ) | (3,093 | ) | (3,041 | ) | (7,121 | ) | (1,682 | ) | - | (99,084 | ) | (231,445 | ) | ||||||||||||||||||||||||
《装备》 | (747 | ) | (5,107 | ) | (248 | ) | (1,157 | ) | (10 | ) | (473 | ) | (13,554 | ) | (3,195 | ) | (15,527 | ) | (40,018 | ) | ||||||||||||||||||||||||
外币兑换增加(减少) | (82 | ) | 1 | (53 | ) | (7 | ) | - | (38 | ) | - | - | (1 | ) | (150 | ) | (330 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
重新分类 | - | 18,007 | 138,606 | 28,629 | 4,949 | 1,587 | (21,153 | ) | (26,703 | ) | (178,445 | ) | 34,523 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
其他增加(减少)(*) | - | (1,023 | ) | (5,730 | ) | (12,483 | ) | (1,227 | ) | (32 | ) | 1 | (1 | ) | (40,032 | ) | (15,464 | ) | (75,991 | ) | ||||||||||||||||||||||||
总更改数 | (33 | ) | 3,973 | 39,913 | 591 | (500 | ) | (197 | ) | (28,746 | ) | (41,940 | ) | (85,490 | ) | (91,949 | ) | (204,378 | ) | |||||||||||||||||||||||||
期末余额 | 34,589 | 128,375 | 393,461 | 14,766 | 8,516 | 6,168 | 80,027 | 41,392 | 151,831 | 824,451 | 1,683,576 |
(*)其他增加(减少)的净余额 对应于:1)计入利润或亏损的在建工程(视情况构成每个职能的销售成本和其他费用的一部分),2)代表材料和备件的采购和使用的差异3)主要与勘探支出和污染开发相对应的项目。
F-125 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注14财产、厂房和设备(续)
14.3 | 质押财产、厂房和设备的详细资料 |
对于遵守影响财产、厂房和设备的义务,所有权或担保方面没有任何限制。
14.4 | 资产减值 |
如附注3.28所述,物业、厂房及设备的可收回金额 于有迹象显示资产可能减值时予以计量。于2016年12月31日及2015年12月31日,因铁路车站关闭以运送产品而产生减值调整,分别见附注34及附注32所示的Pedro de Valdia矿场关闭。
从科亚苏尔地区和托科皮拉港运输产品的铁路
由于2015年8月初影响Tocopilla区的暴雨,SQM S.A.确认在Coya Sur和Tocopilla之间的铁路 的几个区域存在损坏。因此,自该日起,公司使用卡车运输取代了通过铁路的运输。SQM进行了几项内部和外部研究,目的是确定修复铁路损坏所需的费用和条款。
对2015年和2016年的内部和外部报告进行的分析得出结论,与修复暴雨造成的破坏相关的成本 意味着长期和高昂的成本,因此,铁路的短期和中期修复并不方便。此类 决定不会影响生产流程,也不会意味着额外的裁员。
因此,SQM调整了与铁路相关的资产(固定设备、设施和滚动设备)的价值,这已转化为约3,200万美元的费用 ,这些费用在本期综合损益表中按职能反映的其他费用 。这一金额约占SQM总资产的0.8%,以及截至2016年12月底报告的SQM净收益的11%。
14.5 | 更多信息 |
在建项目资本化利息:
截至2016年12月31日,这一概念的资本额为5,406美元,截至2015年12月31日为4,466美元。
融资成本在超过资产购置、建造或安装的正常期限的 期间不资本化,例如由于技术、财务或其他问题导致项目延迟、中断或暂时暂停的情况,使资产无法保持良好的使用状态。
F-126 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注14财产、厂房和设备(续)
14.5 | 更多信息 |
可供出售的资产
持有待售的非流动资产和分类为待售的待售集团的组成部分 在合并财务状况表中按以下概念在合并财务状况表中记录:“分类为待售的非流动资产或待处置资产组”。
持有待售非流动资产的主要资产类别如下所示。
可供出售的资产 | 12/31/2016 | 12/31/2015 | ||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
土地 | 1,891 | - | ||||||
设施及固定装置 | 165 | - | ||||||
总计 | 2,056 | - |
附注 15员工福利
15.1 | 关于雇员福利的规定 |
按雇员分列的福利和费用类别 | 12/31/2016 | 12/31/2015 | ||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
当前 | ||||||||
利润分享和奖金 | 20,998 | 13,445 | ||||||
总计 | 20,998 | 13,445 | ||||||
非当前 | ||||||||
利润分享和奖金 | - | - | ||||||
遣散费弥偿款项 | 22,532 | 21,995 | ||||||
总计 | 22,532 | 21,995 |
F-127 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注15雇员福利(续)
15.2 | 关于固定福利计划的政策 |
本政策适用于因公司员工提供的服务而获得的所有福利 。
在职员工的短期福利 包括工资、社会福利、带薪休假、病假和其他假期、利润分享和激励 以及非货币福利,例如医疗服务、住房、补贴或免费商品或服务。这些将在不超过12个月的期限 内支付。
该公司仅向在职员工提供薪酬和福利,SQM北美除外,该公司适用以下15.4项定义。
SQM根据个人业绩、公司业绩和其他短期、中期和长期指标,为其 员工维持激励计划。
对于发放给公司员工的每笔奖励奖金,将在下一年的第一季度支付,这将根据每个期间结束时的利润计算, 应用员工评估过程后获得的系数计算。
员工福利包括公司高管的留任奖金,该奖金与公司股价挂钩,并以现金支付。短期 部分作为当前员工福利准备金列报,长期部分作为非流动部分列报。
向本公司 董事提供的奖金是根据每年年底该期间的利润计算的,并将考虑应用一个百分比系数。
《劳动法》规定的与休假有关的福利(目前为雇员的短期福利),规定服务一年以上的雇员将有权享受不少于15个带薪工作日的年假。本公司提供额外两天假期的优惠(分类见附注18.3)。
员工遣散费是根据为本公司服务的每一年的最后一年工资或考虑的年数或金钱条件的某些最高限额而商定和支付的。一般而言,当雇员或工人 停止向本公司提供服务,且可因各自协议所述的不同原因(例如退休、解雇、自愿退休、丧失工作能力或伤残、死亡等)而取得领取该等福利的权利时,即可支付此项福利。
2001年5月14日公布的第19728号法律 于2002年10月1日生效,要求“强制失业保险”惠及智利《劳动法》规定的所有从属雇员。该法第5条规定通过雇员和雇主双方按月缴款的方式为这一保险提供资金。
F-128 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注15员工福利 (续)
15.3 | 其他长期利益 |
其他长期福利与工作人员遣散费有关,按其精算价值入账。
按精算价值计算的工作人员遣散费 | 12/31/2016 | 12/31/2015 | ||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
工作人员遣散费,智利 | 21,384 | 20,883 | ||||||
其他地方的公司的其他义务 | 1,148 | 1,112 | ||||||
其他非流动负债总额 | 22,532 | 21,995 |
员工遣散费已根据本公司有关员工遣散费赔偿责任的精算评估方法计算 ,该方法与固定福利计划有关,该等固定福利计划包括于退休时按本公司与其雇员各自订立的协议所议定的条件 于退休时服务的每年薪酬日数。
根据该福利计划,公司保留 支付与退休有关的工作人员遣散费的义务,而不用 特定资产设立单独的基金,称为没有资金。预期将使用的流量贴现率为4.5522%。
福利支付条件
员工遣散费补偿福利是指当员工 因离职或死亡而停止为公司工作时,为公司工作的年度的薪酬天数,不受工资或服务年限的限制。在本案中,男子的最高年龄为65岁,妇女的最高年龄为60岁,这是根据1980年第3500号法令规定的智利养老金制度 规定的达到老年公民年龄的通常退休年龄。
方法论
国际会计准则第19号预计福利债务(PBO)下福利债务的确定情况如下:
为了确定公司的总负债, 我们使用了一个数学模拟模型,该模型使用计算机编程,并处理每个员工的个人情况 。
F-129 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注15员工福利 (续)
15.3 | 其他长期利益,继续 |
该模型将月份视为离散时间,即公司根据增长率确定每个人的年龄及其月薪。因此, 每个人的信息被模拟,从他/她的雇佣合同寿命开始或他/她开始领取福利 直到他/她达到正常退休年龄的那个月,在每个时期根据公司的流失率和根据到达的年龄的死亡率生成可能的退休。当员工达到退休年龄时, 该员工结束在公司的服务,并获得与因年老而退休相关的补偿。
为所有遵守协议的雇员确定应计利润所遵循的方法考虑了离职率和智利证券和保险监管局为计算智利境内与养老金相关的人寿保险准备金而制定的RV-2009死亡率,根据累积福利估值或应计福利成本法。这一方法在《国际会计准则》第19号《退休福利费用》中确立。
15.4 | 离职后福利义务 |
我们的子公司SQM北美公司已与其员工建立了一项名为“SQM北美退休收入计划”的直至2002年的养老金计划,根据该计划,债务 的计算方法是使用净薪累进率 重述通货膨胀、死亡率和周转假设,并使用当局定义的利率 来折现产生的现值金额,以衡量预期未来预测的员工遣散费赔偿债务。
自2003年以来,SQM北美向 其员工提供与基于401-K系统的养老金计划相关的福利,这些福利不会为公司产生义务。
对账 | 12/31/2016 | 12/31/2015 | 12/31/2014 | |||||||||
福利义务的变化 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||
年初的福利义务 | 7,949 | 7,324 | 6,922 | |||||||||
服务成本 | 2 | 3 | 2 | |||||||||
利息成本 | 387 | 380 | 403 | |||||||||
精算损失 | 200 | 600 | 361 | |||||||||
已支付的福利 | (353 | ) | (358 | ) | (364 | ) | ||||||
年终福利义务 | 8,185 | 7,949 | 7,324 |
F-130 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注15员工福利 (续)
15.4 | 离职后福利义务,续 |
12/31/2016 | 12/31/2015 | 12/31/2014 | ||||||||||
计划资产的变化: | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||
年初计划资产的公允价值 | 7,464 | 7,967 | 7,909 | |||||||||
雇主的供款 | - | - | 173 | |||||||||
计划资产实际收益(亏损) | 293 | (145 | ) | 249 | ||||||||
已支付的福利 | (353 | ) | (358 | ) | (364 | ) | ||||||
年末计划资产的公允价值 | 7,404 | 7,464 | 7,967 | |||||||||
融资状况 | (782 | ) | (485 | ) | 643 | |||||||
尚未确认为定期养恤金净费用组成部分的项目: | ||||||||||||
年初的净精算损失 | (3,165 | ) | (1,903 | ) | (1,231 | ) | ||||||
年内摊销 | 184 | 68 | 30 | |||||||||
本年度估计净损益 | (451 | ) | (1,330 | ) | (702 | ) | ||||||
调整以确认最低养恤金义务 | (3,432 | ) | (3,165 | ) | (1,903 | ) |
截至2016年12月31日、2015年和2014年12月31日终了年度的定期养恤金支出净额由以下组成部分构成:
对账 | 12/31/2016 | 12/31/2015 | 12/31/2014 | |||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||
年内收到的服务成本或利益 | 2 | 3 | 2 | |||||||||
收益义务中的利息成本 | 387 | 380 | 403 | |||||||||
计划资产实际收益率 | 293 | (145 | ) | 249 | ||||||||
上年亏损摊销 | 184 | 68 | 30 | |||||||||
年内净收益 | 610 | 728 | 340 | |||||||||
定期养老金净额 | 29 | (133 | ) | (155 | ) |
15.5 | 工作人员遣散费 |
截至2016年12月31日。2015年和2014年,按精算值计算的遣散费 如下:
12/31/2016 因此,美元 | 12/31/2015 因此,美元 | 12/31/2014 因此,美元 | ||||||||||
期初余额 | (21,995 | ) | (30,952 | ) | (32,137 | ) | ||||||
当前服务成本(*) | (1,333 | ) | (898 | ) | (1,294 | ) | ||||||
利息成本 | (1,407 | ) | (1,588 | ) | (2,020 | ) | ||||||
精算损益 | (2,253 | ) | 1,242 | (665 | ) | |||||||
汇率差异 | (1,215 | ) | 3,582 | 4,450 | ||||||||
年内已支付的福利 | 5,671 | 6,619 | 714 | |||||||||
天平 | (22,532 | ) | (21,995 | ) | (30,952 | ) |
(*)2015年12月31日终了年度的当前费用包括 因此而冲销的3575美元的准备金(见附注26.5)。
F-131 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注15员工福利 (续)
15.5 | 工作人员遣散费,续 |
A)精算假设
记录的工作人员遣散费赔偿负债按精算值法计算,采用下列精算假设:
12/31/2016 | 12/31/2015 | 12/31/2014 | ||||||||||||
死亡率 | RV - 2014 | RV - 2009 | RV – 2009 | |||||||||||
实际年利率 | 4.522 | % | 4.89 | % | 5.5 | % | ||||||||
自愿退休轮换比率: | ||||||||||||||
男人 | 7.16 | % | 7.16 | % | 1.71 | % | 每年一次 | |||||||
女人 | 7.16 | % | 7.16 | % | 1.96 | % | 每年一次 | |||||||
加薪 | 3.60 | % | 3.60 | % | 3.00 | % | 每年一次 | |||||||
退休年龄: | ||||||||||||||
男人 | 65 | 65 | 65 | 年份 | ||||||||||
女人 | 60 | 60 | 60 | 年份 |
b) | 假设的敏感性分析 |
截至2016年12月31日和2015年12月31日,在精算计算方面,公司对主要假设进行了敏感性分析,确定了以下 :
敏感度分析2016-12-31 | 效果+100个基点 | 效果--100个基点 | ||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
贴现率 | (1,576 | ) | 1,773 | |||||
员工流失率 | (207 | ) | 231 |
敏感度分析2015/12/31 | 效果+100个基点 | 效果--100个基点 | ||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
贴现率 | (1,437 | ) | 1,607 | |||||
员工流失率 | (250 | ) | 148 |
敏感性与上调/下调100个基点有关 。
F-132 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注16高管薪酬计划
截至目前,公司已 制定了一项薪酬计划,旨在通过根据SQM股票价格的变化支付薪酬,以激励公司高管并鼓励他们留在公司。
1)股份
该计划的特点
该薪酬计划通过B系列SQM股票(圣地亚哥证券交易所)的价格与公司业绩相关。
此计划的参与者
该薪酬计划包括公司的八名高管 ,他们有权享受这项福利,前提是他们在执行这些期权的日期期间留在公司。 行使期权的日期是财政年度结束后五月份的前七个日历日。
补偿
每名高管的薪酬是 每年4月股票的平均价格与公司管理层确定的基本价格之间的差额。公司为这一补偿计划确定的基价为每股50美元。本公司保留 将该利益交换为股份或购股权的权利。由此产生的金额将直接以现金支付给高管。
相关负债记录在附注15.1中的利润分享和红利中。
该期间的变动(股份数量) | 2016 | 2015 | ||||||
自1月1日起生效 | - | 1.536,000 | ||||||
前高管 | - | (365,000 | ) | |||||
在该财政年度内批出 | - | - | ||||||
在流通中 | - | 1,171,000 | ||||||
平均合同寿命 | - | 4个月 | ||||||
高管 | - | 8 |
F-133 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注 16高管薪酬计划,续
2)平均股价价差
计划特点
此薪酬计划通过SQM系列B股票价格(圣地亚哥证券交易所)与公司业绩相关。
计划参与者
该薪酬计划包括24名 公司高管,只要他们在支付日期仍留在公司,他们就可以获得这一福利。付款日期为2021年(如果适用)。
补偿
每名高管的薪酬为:分别于2015年12月、2016年12月及2017年12月的每月平均股价(以美元计算)与参考价格(23.43美元)之间的差额,以及2014年12月在圣地亚哥证券交易所买卖的SQM系列B股的平均加权价格。差额不能超过15.00美元,并将乘以 5000。如果计算的金额为负或零,则在该期间不会支付奖金,但在这种情况下,在接下来的期间支付给员工的福利保证金 将等于差额乘以10,000的乘积。如果在2015年12月和2016年12月的值为负或零,则在计算2017年12月的债券时,差额将 乘以15,000。由此产生的金额将直接以现金支付给高管。
以下是截至2016年12月31日和2015年12月31日期间有效期权的变动情况、期权会计年度的平均价格和有效期权的平均合同期限:
该期间的变动(股份数量) | 2016 | 2015 | ||||||
自1月1日起生效 | 405,000 | 390,000 | ||||||
前高管 | (45,000 | ) | (45,000 | ) | ||||
在该财政年度内批出 | - | 60,000 | ||||||
在流通中 | 360,000 | 405,000 | ||||||
平均加权合同期限 | 12个月 | 24个月 | ||||||
高管 | 24 | 27 |
F-134 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注 17关于权益的披露
权益账户资金的详细情况和变动情况列于综合权益变动表中。
17.1 | 资本管理 |
与本公司财务债务及股权管理相关的资本管理的主要目标是确保业务的正常进行和业务的长期连续性,并始终致力于保持充足的流动性水平,并遵守有效债务合同中规定的 财务保障。在此框架内,做出决策是为了最大化SQM的价值。
除其他事项外,资本管理必须遵守董事会批准的融资政策中设想的限额,该政策规定的最高综合负债水平为债务/股本的1.5倍。只有在公司管理层在特别股东大会上获得书面授权并事先获得授权的情况下,才能超过这一限额。
此外,资本管理必须遵守其财务义务中规定的外部资本要求(或契约),这些要求将债务水平 规定为其更严格水平的1.2倍。
与负债水平相结合, 本公司保持其财务义务的到期情况也很重要,以便 监督其短期财务义务与长期到期债务之间的关系,以及它们与公司资产分配的关系。因此,本公司于过去期间一直维持3倍的流动资金水平。
公司管理层根据以下比率控制资本管理:
资本管理 | 12/31/2016 | 12/31/2015 | 说明(1) | 计算(1) | ||||||||
因此,净金融债务为#美元。 | 468,725 | 528,649 | 金融债务--金融资源 | 其他流动金融负债+其他非流动金融负债-现金和现金等价物-其他流动金融资产-对冲资产,非流动 | ||||||||
流动性 | 4.02 | 3.84 | 流动资产除以流动负债 | 流动资产总额/流动负债总额 | ||||||||
净债务/资本化 | 0.17 | 0.18 | 净金融债务除以总股本 | 金融债务净额/(金融债务净额+总股本) | ||||||||
罗 | 12.22 | % | 9.1 | % | 收入除以总股本 | 总收入/权益(UH 12个月) | ||||||
Roa | 16.0 | % | 13.4 | % | EBITDA-折旧除以财务资源净资产减去关联方投资 | (总收入--行政费用)/(总资产--现金及现金等价物--其他流动金融资产--其他非流动金融资产--计入股权的被投资人)(12个月) | ||||||
负债 | 0.83 | 0.93 | 股权负债总额 | 总负债/总股本 | ||||||||
(一)以会计记录的绝对值为准 |
F-135 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注17权益方面的披露 (续)
17.1 | 资本管理,续 |
本公司的资本要求 根据营运资本要求、新的投资融资和股息等变量而变化。本公司 管理其资本结构,并根据主要经济状况作出调整,以减低与不利市况有关的风险,并把握可能出现的机会以改善流动资金状况。
在本文件报告的年份内,资本管理目标或政策未发生任何变化。未记录违反资本规定的外部要求(或契诺)。
17.2 | 关于优先股资本的披露 |
已发行股本分为263,196,524股 缴足股款和认购股份,由142,819,552股“A”股和120,376,972股“B”股组成,其中两个系列均为优先股。
每个 系列的优先投票权详细如下:
《A》系列:
如果公司总裁的选举结果为平局投票,公司董事可以再次投票,而不需要由B系列股东选举的董事的投票。
《B》系列:
1) | 应代表公司B系列股份5%的股东的要求,可召开股东大会或特别股东大会。 |
2) | 应B系列股东选举产生的董事的要求,经公司总裁同意或未经公司同意,均可召开董事会特别会议。 |
截至2016年12月31日及2015年12月31日,本集团并不直接或透过其投资的公司持有母公司的股份。
F-136 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注17权益方面的披露 (续)
17.2 | 关于优先股本的披露,续 |
优先股的资本类型详情:
优先股的资本类型 | ||||||||||||||||
优先股中的资本类型说明 | 12/31/2016 | 12/31/2015 | ||||||||||||||
股票 | A系列 | B系列 | A系列 | B系列 | ||||||||||||
授权股数 | 142,819,552 | 120,376,972 | 142,819,552 | 120,376,972 | ||||||||||||
全额认缴股数和缴足股数 | 142,819,552 | 120,376,972 | 142,819,552 | 120,376,972 | ||||||||||||
认购的、部分缴费的股份数量 | - | - | - | - | ||||||||||||
以美元为单位的股票面值 | 0.9435 | 2.8464 | 0.9435 | 2.8464 | ||||||||||||
流通股数量的增加(减少) | - | - | - | - | ||||||||||||
流通股数量 | 142,819,552 | 120,376,972 | 142,819,552 | 120,376,972 | ||||||||||||
实体或其子公司或联营公司拥有的股份数量 | - | - | - | - | ||||||||||||
由于存在出售股份的选择权或协议而保留发行的股份数量 | - | - | - | - | ||||||||||||
因此,以股份形式的资本额为$ | 134,750 | 342,636 | 134,750 | 342,636 | ||||||||||||
因此,保费发行额为$ | - | - | - | - | ||||||||||||
因此储备金的数额为$ | - | - | - | - | ||||||||||||
认购股份总数,总计 | 142,819,552 | 120,376,972 | 142,819,552 | 120,376,972 |
截至2016年12月31日和2015年12月31日,本公司尚未在市场上发行任何新股。
F-137 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注17权益方面的披露 (续)
17.3 | 关于权益准备金的披露 |
截至2016年12月31日和2015年12月31日,本标题 包括以下内容:
12/31/2016 | 12/31/2015 | 12/31/2014 | ||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||
货币兑换准备金 | (19,463 | ) | (14,035 | ) | (7,701 | ) | ||||||
现金流量套期保值准备金 | 64 | (1,699 | ) | (1,881 | ) | |||||||
通过其他综合收益按公允价值计量的金融资产损益准备金 | 3,513 | - | ||||||||||
固定福利计划精算损益准备金 | (4,834 | ) | (2,386 | ) | (1,903 | ) | ||||||
其他储备 | 7,832 | (1,677 | ) | (1,677 | ) | |||||||
其他总储量 | (12,888 | ) | (19,797 | ) | (13,162 | ) |
F-138 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注17权益方面的披露 (续)
17.3 | 权益准备金的披露, 继续 |
其他储备的变动和所有权权益的变化 如下:
储备 | 外币税前汇兑损益 | 现金流量套期保值的收益(损失) | 精算收益(亏损) | 通过其他综合收益按公允价值计量的金融资产损益 | 其他其他 | 总储量 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
运动 | 税前 | 税前 | 所得税 | 税前 | 递延税金 | 税前 | 递延税金 | 税前 | 储量 | 递延税金 | 总储量 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
本期初始余额2014年1月1日 | (3,817 | ) | (4,427 | ) | 661 | (1,231 | ) | - | - | - | (1,677 | ) | (11,152 | ) | 661 | (10,491 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
储备增加(减少) | (4,016 | ) | 20,795 | - | (672 | ) | - | - | - | - | 16,107 | - | 16,107 | |||||||||||||||||||||||||||||||
递延税金 | - | - | (311 | ) | - | - | - | - | - | - | (311 | ) | (311 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
准备金的重新分类损益 | - | (18,599 | ) | - | - | - | - | - | - | (18,599 | ) | - | (18,599 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
当年期末余额,2014年12月31日 | (7,833 | ) | (2,231 | ) | 350 | (1,903 | ) | - | - | (1,677 | ) | (13,644 | ) | 350 | (13,294 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
储备增加(减少) | (6,499 | ) | 854 | - | (221 | ) | - | - | - | (5,866 | ) | - | (5,866 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
递延税金 | - | - | 95 | - | (309 | ) | - | - | - | - | (214 | ) | (214 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
准备金的重新分类损益 | - | (767 | ) | - | 47 | - | - | - | - | (720 | ) | - | (720 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
本年度期末余额,2015年12月31日 | (14,332 | ) | (2,144 | ) | 445 | (2,077 | ) | (309 | ) | - | - | (1,677 | ) | (20,230 | ) | 136 | (20,094 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
储备增加(减少) | (2,252 | ) | 3,626 | - | (3,397 | ) | 4,813 | - | 9,509 | 12,299 | - | 12,299 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
递延税金 | - | - | (470 | ) | - | 921 | - | (1,300 | ) | - | - | (849 | ) | (849 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
准备金的重新分类损益 | - | (1,393 | ) | - | 28 | - | - | - | (1,365 | ) | - | (1,365 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
本年度期末余额,2016年12月31日 | (16,584 | ) | 89 | (25 | ) | (5,446 | ) | 612 | 4,813 | (1,300 | ) | 7,832 | (9,296 | ) | (713 | ) | (10,009 | ) |
F-139 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注17权益方面的披露 (续)
17.3 | 关于权益准备金的披露,续 |
货币兑换准备金
此余额反映转换子公司财务报表时汇率变化的留存收益 这些子公司的本位币来自每家公司的原始国 ,列报货币为美元。
现金流量套期保值准备金
作为对冲工具,本公司维持以瑞士法郎和智利比索发行的与公众债务相关的金融衍生品。指定及分类为套期保值的衍生工具的公允价值变动在本分类下确认。
金融资产损益准备金 通过其他综合收益按公允价值计量
本标题包括对本公司没有重大影响的股票的投资,因此,已通过股权按公允价值计量。若该等权益工具全部或部分出售,累积公允价值的比例累积效应将计入损益。
固定福利计划中的精算损益准备金
对于国内子公司,考虑假设变化的影响 ,主要是贴现率的变化。
子公司SQM North America为其退休员工建立了 养老金计划,计算方法是使用扣除通胀、死亡率和营业额假设调整后的净工资累进比率来衡量IAS的预计债务,并使用2016年和2015年5.5%的利率扣除由此产生的现值金额。
F-140 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注17权益方面的披露 (续)
17.3 | 关于权益准备金的披露,续 |
其他储备
对应于子公司SQM Ibeian S.A.前几年至2015年的准备金(货币换算差异准备金)和前几年至2015年的保留收益(亏损)准备金
对应于以下提及的子公司个别财务报表中报告的法定准备金,并已通过应用权益法在SQM的权益中确认。
子公司-联营 | 因此,美元 | |||
Sqm Iberian S,A, | 5,963 | |||
SQM欧洲内华达州 | 1,958 | |||
索奎米奇欧洲控股公司。 | 828 | |||
阿布扎比化肥工业WWL | 455 | |||
Doktor Tarsa Tarim Sanayi as | 305 | |||
总计 | 9,509 | |||
2.对应于收购子公司SQM Iberian S.A.,该子公司于收购日已归本公司所有(《国际会计准则》第27 R号)。 | (1,677 | ) | ||
其他总储量 | 7,832 |
17.4 | 股利政策 |
根据智利《公司法》第79条的要求,除非已发行和认购股份的持有人一致投票决定,否则我们必须派发现金股息,金额至少相当于截至12月31日的年度综合利润的30%,除非 且除非其留存收益出现赤字(前几年未吸收的亏损)。
公司2016年的股息政策如下:
- | 以每位股东为受益人的末期股息的分配和支付 ,该股息将相当于2016年度利润的50%。 |
- | 于二零一六年派发及支付临时股息(如有可能),该股息将于上述末期股息中入账。该暂定股息可能于二零一六年最后一个季度派发,其金额不得超过二零一六年期间所获分配留存收益的50% ,这已反映在本公司截至二零一六年十二月三十一日的财务报表中。 |
- | 本公司最多分两次分配和支付2016商业年度期间与利润相关的末期股息余额 ,必须在2017年6月30日之前有效支付和分配。 |
- | 相当于公司2016年度剩余利润50%的金额将被保留,用于为公司一个或多个投资项目的运营提供资金,但不影响未来可能对全部或部分投资项目进行资本化。 |
- | 董事会不考虑支付任何额外股息。 |
- | 董事会不考虑支付任何中期股息。 |
- | 董事会认为有必要表明上述派息政策符合董事会对此事的意向或期望。因此,此类股息政策的执行必须以最终获得的净收益、表明公司定期预测的结果或可能影响这些预测的某些条件的存在为条件。尽管有上述规定 ,在该政策红利不发生重大变化的情况下,SQM S.A.将及时就此事与其股东进行沟通 。 |
F-141 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注17--关于权益的披露 (续)
17.5 | 中期和临时股息--2016财年 |
2016年3月22日,本公司通报称,智利国家石油公司董事在股东大会上一致同意如下内容:
部分修改《SQM S.A.2015商业年度股利政策》已向2015年4月24日的普通股东大会报告, 主要目的是在该“政策”中包括支付150,000,000美元的中期股息,相当于每股0.56992美元,这笔股息将与SQM S.A.的留存收益一起支付。
2016年11月23日,智利矿业公司董事会批准支付2.25亿美元的临时股息,相当于每股0.85487美元,并计入2016年的利润支出。这笔款项将使用2016年12月13日在官方公报上公布的观察到的美元汇率,以智利比索等值支付。
自2016年12月20日上午9:00起,股息将以股东本人或其正式授权的代表为受益人 。在2016年12月20日之前5个工作日在股东登记处登记的股东。
2016年股利政策的变化:
2016年11月23日,董事会同意:i)于2016年12月20日支付和分配2.25亿美元的临时股息,相当于每股0.85487美元,从2016年的净收益中扣除;ii)按照2016年4月26日召开的年度股东大会的讨论,改变2016年业务年度的股利政策;iii)不再从2016年的净收益中收取进一步的临时股息;以及iv)2016年业务年度的净收益的剩余金额,将被扣留并 用于为本公司一个或多个投资项目的运营提供资金,并为未来可能发生的任何支出提供全部或 资金,但不会造成损害。
2017年4月11日,董事会同意向股东建议支付相当于2016年净收益100%的最终股息。本次最终股息 将提交2017年4月28日召开的年度股东大会审议。 因此,如果股东大会批准,公司将支付末期股息每股1.05735美元 ,每股0.85487美元的金额必须从已于2016年12月20日作为临时股息支付的末期股息中扣除。余额为每股0.20248美元,将于2017年5月11日支付并分配给公司的 股东,等待股东批准。
F-142 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注17--关于权益的披露 (续)
17.6 | 中期和临时股息-2015财年 |
2015年11月17日,智利国民银行董事会同意公司支付和分配“SQM S.A.2015商业年度股息政策”中提到的临时股息。按照2015年4月24日的年度普通股东大会的约定。
因此,自2015年12月10日起,本公司支付并分派每股0.31915美元的临时股息,相当于约84,000,000美元 ,并从截至该年12月31日的2015年商业年度起支付和分派净利润的49.82889%。此类股息将在上述12月10日之前第五个营业日的SQM股东记录中记录的商业年度利润中计入股东,并按其等值金额智利比索(按2015年12月3日官方公报公布的“观察到的美元”或“美元”汇率计算的本国货币)计入。
2015年4月24日,在第四十届股东大会上,股东们同意为2014年商业年度获得的净利润支付每股0.56304美元的股息。从本次宣布的股息中,每股0.41493美元的金额被贴现, 为临时股息的概念支付的余额和当时为每股0.14811美元的余额 于股息支付日期前第五个营业日以关联股东记录在案的SQM股东为受益人 支付和分配。这笔款项是按照2015年4月24日公布的“观察到的美元”或“美元”汇率,以智利比索、本国货币 等值金额支付的。
从股本中扣除的已呈交股息 如下:
12/31/2016 因此,美元 | 12/31/2015 因此,美元 | 12/31/2014 因此,美元 | ||||||||||
应归属于母公司所有者的股息 | 3,014 | 3,248 | 114,487 | |||||||||
暂定股息 | 225,000 | 106,584 | 38,983 | |||||||||
中期股息 | 150,000 | - | 230,000 | |||||||||
总计 | 378,014 | 109,832 | 383,470 |
F-143 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注 18准备金和其他非金融负债
18.1 | 条文的种类 |
12/31/2016 | 12/31/2015 | |||||||||||||||||||||||
当前 | 非当前 | 总计 | 当前 | 非当前 | 总计 | |||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||
关于法律投诉的规定(*) | 20,867 | 3,000 | 23,867 | 18,067 | 3,000 | 21,067 | ||||||||||||||||||
拆除、修复和修复费用拨备(**) | - | 5,890 | 5,890 | - | 5,890 | 5,890 | ||||||||||||||||||
其他条文(*) | 21,045 | 44 | 21,089 | 10,074 | - | 10,074 | ||||||||||||||||||
总计 | 41,912 | 8,934 | 50,846 | 28,141 | 8,890 | 37,031 |
(*)法律诉讼拨备与悬而未决的诉讼的法律费用有关,并与为此目的支出的费用估计所需的资金相对应。这项规定主要涉及其位于智利、巴西和美国的子公司的诉讼(见附注19.1)。法律费用:这笔经费取决于尚未解决的法律诉讼, 用于支付与诉讼有关的费用和在诉讼期间发生的费用(主要发生在巴西、智利和美国)。税收 税务诉讼中的应计税金:此应计税金与我们的两家子公司--SQM巴西公司和NNC在巴西的税收相关诉讼悬而未决。 CORFO(经济发展署)特许权使用费协议:与SQM Salar S.A.按季度向经济发展局支付的采矿资产的商业化有关。应付租赁金额是根据从阿塔卡马硝石矿藏中提取的产品的销售额计算的。
(**)此类拨备是根据监管机构(智利国家地质矿产局(Servicio Nacional de Geología y Minería de Minería,Sernageomin)(智利国家地质矿务局)发布的指示计算的。
(*)高管奖金等拨备。
上述金额的结算 按季度进行。
F-144 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注18准备金和其他非金融负债(续)
18.2 | 对其他条文的说明 |
现行条款、其他短期条款 | 12/31/2016 | 12/31/2015 | ||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
财政诉讼中的税收损失准备 | 750 | 610 | ||||||
特许权使用费,与CORFO(智利经济发展署)达成协议 | 11,452 | 6,310 | ||||||
与国外贷款有关的附加税准备 | 450 | 524 | ||||||
杂项条文 | 8,393 | 6,001 | ||||||
总计 | 21,045 | 13,445 | ||||||
其他长期条款 | ||||||||
关闭煤矿 | 5,890 | 5,890 | ||||||
杂类 | 44 | - | ||||||
总计 | 5,934 | 5,890 |
18.3 | 其他流动负债 |
其他法律责任的说明 | 12/31/2016 | 12/31/2015 | ||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
预提税金 | 14,340 | 5,946 | ||||||
应缴增值税 | 3,949 | 6,677 | ||||||
收到的担保 | 2,638 | 748 | ||||||
应计股息 | 1,189 | 23,887 | ||||||
每月暂缴税款 | 9,545 | 5,985 | ||||||
递延收入 | 6,507 | 9,764 | ||||||
对雇员的扣缴和应付薪金 | 5,552 | 3,459 | ||||||
应计假期 | 15,841 | 13,171 | ||||||
其他流动负债 | 2,359 | 329 | ||||||
总计 | 61,920 | 69,966 |
F-145 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注18准备金和其他非金融负债(续)
18.4 | 条文的更改 |
12/31/2016 | ||||||||||||||||||||||||||||
对引起变化的项目的描述 | 担保 | 重组 | 法律投诉 | 繁重的 合约 | 为以下事项拨备 拆卸, 恢复和 修复费用 | 其他 条文 | 总计 | |||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||||||||
拨备总额, 初始余额 | - | - | 21,067 | - | 5,890 | 13,445 | 40,402 | |||||||||||||||||||||
条文的更改: | ||||||||||||||||||||||||||||
附加条文 | - | - | 2.800 | - | - | 12.764 | 15.564 | |||||||||||||||||||||
使用的拨备 | - | - | - | - | - | (5.715 | ) | (5.715 | ) | |||||||||||||||||||
外币兑换增加(减少) | - | - | - | - | - | 128 | 128 | |||||||||||||||||||||
其他 | - | - | - | - | - | 467 | 467 | |||||||||||||||||||||
总拨备、最终余额 | - | - | 23.867 | - | 5.890 | 21.089 | 50.846 |
12/31/2015 | ||||||||||||||||||||||||||||
对引起变化的项目的描述 | 担保 | 重组(*) | 法律投诉 | 繁重的 合约 | 为以下事项拨备 拆卸, 恢复和 修复费用 | 其他 条文 | 总计 | |||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||||||||
拨备总额, 初始余额 | - | - | 22,567 | - | 5,890 | 8,180 | 36,637 | |||||||||||||||||||||
条文的更改: | ||||||||||||||||||||||||||||
附加条文 | - | 16,327 | 8,500 | - | - | 14,733 | 39,560 | |||||||||||||||||||||
使用的拨备 | - | (16,327 | ) | (10,000 | ) | - | - | (9,111 | ) | (35,438 | ) | |||||||||||||||||
外币兑换增加(减少) | - | - | - | - | - | (357 | ) | (357 | ) | |||||||||||||||||||
总拨备、最终余额 | - | - | 21,067 | - | 5,890 | 13,445 | 40,402 |
(*)与2015年重组有关的经费与关闭Pedro de Valdia工地有关。参见附注32。
F-146 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注18准备金和其他非金融负债(续)
18.4 | 条文的更改,续 |
12/31/2014 | ||||||||||||||||||||||||||||
对引起变化的项目的描述 | 担保 | 重组 | 法律投诉 | 繁重的 合约 | 为以下事项拨备 拆卸, 恢复和 修复费用 | 其他 条文 | 总计 | |||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||||||||
拨备总额, 初始余额 | - | - | 11,567 | - | 5,633 | 9,386 | 26,586 | |||||||||||||||||||||
条文的更改: | ||||||||||||||||||||||||||||
附加条文 | - | - | 11,000 | - | 257 | 83 | 11,340 | |||||||||||||||||||||
使用的拨备 | - | - | - | - | - | (1,107 | ) | (1,107 | ) | |||||||||||||||||||
外币兑换增加(减少) | - | - | - | - | - | (182 | ) | (182 | ) | |||||||||||||||||||
总拨备、最终余额 | - | - | 22,567 | - | 5,890 | 8,180 | 36,637 |
F-147 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
注 19或有事项和限制
根据附注18.1,本公司仅就判决对本公司不利的可能性较大的诉讼登记了一项拨备 。本公司是诉讼和其他相关法律行动的当事人,具体如下:
19.1 | 诉讼和其他相关事件 |
1.原告 | : | 南希·埃里卡·乌拉·穆尼奥斯。 |
被告 | : | Fresia Flores Zamorano、Duratec-Vinilit S.A.和SQM S.A.及其保险公司。 |
日期 | : | 2008年12月。 |
法院 | : | 圣地亚哥第一民事法院。 |
事理 | : | 这是一起劳工事故。 |
状态 | : | 原告提出的上诉。 |
名义价值 | : | 这样一来,就是550美元。 |
2.原告 | : | 美国加利福尼亚州波莫纳市。 |
被告 | : | SQM北美公司。 |
日期 | : | 2010年12月。 |
法院 | : | 美国加利福尼亚州中央地区法院。 |
事理 | : | 支付与地下水处理有关的费用和其他数额,以便通过去除地下水中现有的高氯酸盐来消费,这些费用据说来自智利化肥。 |
状态 | : | 陪审团驳回了这起诉讼。原告提出上诉,法院已安排在2017年5月举行听证会。 |
名义价值 | : | 不确定。 |
3.原告 | : | 美国加利福尼亚州林赛市。 |
被告 | : | SQM北美公司 |
日期 | : | 2010年12月。 |
法院 | : | 美国加州东区地方法院。 |
事理 | : | 支付与地下水处理有关的费用和其他数额,以便通过去除地下水中现有的高氯酸盐供消费,而这些高氯酸盐据称来自智利化肥。 |
状态 | : | 陪审团驳回了这起诉讼。原告提出上诉,法院已安排在2017年5月举行听证会。 |
名义价值 | : | 不确定。 |
F-148 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注19或有事项 和限制(续)
19.1 | 诉讼和其他相关事件,继续 |
4.原告 | : | H&V Van Mele N.V. |
被告 | : | SQM欧洲公司及其保险公司。 |
日期 | : | 2013年7月。 |
法院 | : | 商业法庭。 |
事理 | : | 比利时分销商未对SOP-WS进行充分说明的间接责任。 |
状态 | : | 证据。 |
名义价值 | : | 因此,430美元。 |
5.原告 | : | 卡洛斯·阿拉维纳·卡里佐等人。 |
被告 | : | SQM Nitratos S.A.及其保险公司。 |
日期 | : | May 2014. |
法院 | : | 商业法庭。 |
事理 | : | 2010年9月6日在巴克达诺附近发生爆炸,造成6名工人死亡,造成侵权的民事责任索赔。与其中五名工人的家属商定并执行了庭外和解。 |
状态 | : | 证据。 |
名义价值 | : | 因此,500美元。 |
6.原告人 | : | 生产公司(CORFO)。 |
被告 | : | Sqm Salar S.A.和Sociedad Química y Minera de智利S.A. |
日期 | : | May 2014. |
法院 | : | 仲裁庭。 |
事理 | : | (I)据称未能在2009-2013年期间全额支付与某些产品有关的季度租金;(Ii)据称Corfo所拥有的某些采矿财产没有标界,但该机构从未在该协议中要求标界,并要求赔偿损害赔偿及其他事项。 |
状态 | : | 证据。 |
名义价值 | : | ThUS$9,000. |
F-149 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注19或有事项 和限制(续)
19.1 | 诉讼和其他相关事件,继续 |
7.原告人 | : | CORFO |
被告 | : | SQM Salar S.A.、SQM Potasio S.A.和SQM S.A. |
日期 | : | 2016年8月。 |
法院 | : | 仲裁庭--仲裁员赫克托·胡梅雷斯先生。 |
事理 | : |
11月录入项目提前终止 1993年12月和其他相关合同,以及涉及损害赔偿的其他事项。 |
状态 | : | 审议阶段结束。通过2017年1月24日的决议,法院下令将此案与上文第6号报告的案件进行累积。 |
名义价值 | : | 不确定。 |
8.原告人 | : | SQM Salar S.A.和SQM S.A. |
被告 | : | CORFO |
日期 | : | 2016年9月28日。 |
法院 | : | 仲裁庭--仲裁员赫克托·胡梅雷斯先生。 |
事理 | : | 为寻求确定SQM Salar S.A.根据1993年11月12日签订的租赁协议支付的租金是否符合双方签订的协议,以及适用的租金公式是否对CORFO有用,采取了声明性行动。 |
状态 | : | 审议阶段结束。通过2017年1月24日的决议,法院下令将此案与上文第6号报告的案件进行累积。 |
名义价值 | : | 尚未定义。 |
9.原告人 | : | EVT咨询水疗中心。 |
被告 | : | Sqm Nitratos S.A. |
日期 | : | 2014年10月。 |
法院 | : | 圣地亚哥第23民事法院。 |
事理 | : | 要求赔偿与终止金属结构买卖协议有关的损害赔偿的诉讼。 |
状态 | : | 2016年12月15日的判决终审判决,免除SQM Nitratos S.A.的赔偿。原告提出了上诉和上诉,SQM Nitratos S.A.提出了上诉。 |
名义价值 | : | 因此,835美元 |
F-150 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注19或有事项 和限制(续)
19.1 | 诉讼和其他相关事件,继续 |
10.原告人 | : | 雨果·古铁雷斯·加尔维斯 |
被告 | : | Química y Minera de智利S.A.等人和参议员Jaime Orpis B.和Fulvio Rossi C. |
日期 | : | 2015年7月。 |
法院 | : | 8这是智利圣地亚哥预审中的监督法院 |
事理 | : | 涉嫌敲诈勒索--关于法人法律责任和其他标准的20.393号法律规定的贿赂和洗钱。 |
状态 | : | 最初的申请。 |
名义价值 | : | 没有。 |
11.原告人 | : | 帕特里西奥·康泰斯·G。 |
被告 | : | SQM S.A. |
日期 | : | 2015年9月 |
法院 | : | 圣地亚哥第一劳工法庭。 |
事理 | : | 寻求支付遣散费、赔偿金和其他解雇福利。 |
状态 | : | 2017年3月27日,公司与康泰斯先生达成协议,终止康泰斯先生对公司提起的劳动诉讼。 |
名义价值 | : | ThUS$5,665. |
12.原告人 | : | SQMS和SQM S.A. |
被告 | : | RSA Seguros智利公司 |
日期 | : | 2016年8月。 |
法院 | : | 仲裁庭--仲裁员冈萨洛·费尔南德斯先生。 |
事理 | : | 2013年2月7日和8日关于强制遵守和收取保险索赔赔偿的投诉。 |
状态 | : | 审议阶段结束 |
名义价值 | : | US$20,657,860. |
F-151 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注19或有事项 和限制(续)
19.1 | 诉讼和其他相关事件,继续 |
13.原告人 | : | 泰恩和沃尔养老基金,由南泰恩赛德区议会代表,担任主要原告-集体诉讼-集体诉讼期间。 |
被告 | : | 智利矿业协会。 |
日期 | : | 2016年1月。 |
法院 | : | 美国地区法院--纽约南区。 |
事理 | : | 集体诉讼--课堂期间。SQM不会正确地向美国证券交易委员会(SEC)报告某些年份发生的某些支出,这些支出可能与涉嫌向政客捐款有关。这类支出不会有相关证明文件证明是创收所必需的,这将导致几个智利政府当局--智利证券和保险局、智利国税局和公共事务部--的干预,以及原告拥有的美国存托股份股份的价值下降。 |
状态 | : | 2017年3月28日,地区法院发布意见和命令,部分否认和部分批准驳回动议。 |
14.原告人 | : | Thorco Shipping A/S |
被告 | : | 智利矿业协会。 |
日期 | : | 2015年1月。 |
法院 | : | 仲裁法庭--伦敦海事仲裁员协会。 |
事理 | : | 要求赔偿损害赔偿的诉讼,声称违反了货运协议。 |
状态 | : | 2017年1月31日,公司被勒令支付247,845美元。该公司已对该判决提出上诉。 |
名义价值 | : | 因此,325美元 |
F-152 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注19或有事项 和限制(续)
19.1 | 诉讼和其他相关事件,继续 |
15.原告人 | : | Ernesto Saldaña González等人。 |
被告 | : | SQM Salar S.A.、SQM Industrial S.A.及其保险公司。 |
日期 | : | May 2016. |
法院 | : | 13这是圣地亚哥民事法院。 |
事理 | : | 2014年7月21日,Marco Antonio Saldaña González先生在María Elena维修承包商的一辆卡车时,根据侵权法就该事故引起的民事责任提起诉讼,要求赔偿他的死亡,当时卡车的一部分结构倒塌压在他身上。 |
状态 | : | 证据阶段。 |
名义价值 | : | 因此,515美元。 |
16.原告人 | : | María Yolanda Achiardi Tapia等人。 |
被告 | : | SQM Salar S.A.及其保险公司和其他5名被告 |
日期 | : | 2015年2月。 |
法院 | : | 1ST安托法加斯塔民事法院。 |
事理 | : | 2011年4月20日在安托法加斯塔市发生的一起交通事故,由承包商分包的一辆公共汽车造成,造成一辆轻型汽车与公共汽车相撞,造成三人死亡,要求赔偿侵权法所称的民事责任。 |
状态 | : | 诉讼尚未送达其中一名被告。 |
名义价值 | : | ThUS$1,265. |
17.原告人 | : | 平米 |
被告 | : | AESGener S.A.y Empresa Eléctrica Cochrane S.A. |
日期 | : | 2017年4月 |
法院 | : | 仲裁小组 |
事理 | : | 要求仲裁小组就被告不遵守购电协议的要求向SQM收取法律规定的所谓绿色税收成本的诉讼。20.780。 |
状态 | : | SQM要求制定仲裁小组的组成。索赔必须在2017年5月期间提交。 |
名义价值 | : | 未定。 |
F-153 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注19或有事项 和限制(续)
19.1 | 诉讼和其他相关事件,继续 |
18.原告人 | : | AES Gener S.A.和Empresa Eléctrica Cochrane S.A. |
被告 | : | 平米 |
日期 | : | 2017年4月 |
法院 | : | 仲裁小组 |
事理 | : | 为解决原告向SQM收取的金额差异而提起的诉讼,涉及购电协议中包含的法律变更条款,涉及法律规定的所谓绿色税收。20.780。 |
状态 | : | 原告要求制定仲裁小组的组成。 |
名义价值 | : | 未定。 |
19.原告人 | : | 联盟2号SQM Nueva Victoria |
被告 | : | Sqm Nitratos S.A. |
日期 | : | 2016年11月 |
法院 | : | 伊基克劳工法院 |
事理 | : | 工会声称,SQM错误地计算了根据SQM和工会之间目前的集体协议支付的奖励奖金的公式。 |
状态 | : | 讨论期 |
名义价值 | : | 因此,385美元。 |
本公司及其附属公司已 参与,并可能继续以原告或被告的身份参与仲裁或将作出最终裁决的普通法院审理的某些司法程序。 受适当法律法规监管的该等程序旨在行使或反对与已授予或将授予的某些采矿权利有关且不会或不会对本公司及其子公司的发展 产生重大影响的某些行动或例外。
Soquimich ComerSocial S.A.已经参与,并可能继续以原告或被告的身份参与某些司法程序,通过这些程序,Soquimich ComerSocial S.A.打算 收集和接收所欠款项,其总名义价值约为1,200美元。
本公司已作出努力,并将继续 努力获得在其活动期间仍被拖欠的某些款项的付款。原告将继续使用司法或非司法手段要求 这样的金额,与此相关的诉讼和行使目前正在全面生效。
除上述诉讼外,本公司及其附属公司并未收到任何有关诉讼金额超过200美元的法律通知。
F-154 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注19或有事项 和限制(续)
19.2 | 对管理或财务限额的限制 |
SQM 集团与国内外银行签订的信贷合同以及在当地和国际市场发放奖金要求公司 遵守以下综合财务指标水平,该指标是根据考虑过去12个月 的变动期间计算的:
- | 因此,维持1,000,000美元的最低股本。 |
- | 保持净财务债务和EBITDA比率不高于 3倍。 |
- | 维持总负债比率不高于总负债水平的1.2倍,定义为总负债比率除以总股本。 |
- | 保持运营子公司 SQM Industrial S.A.和SQM Salar S.A.或其各自的法定继承人金融债务与发行人的综合流动资产总额之间的比率不高于0.3倍。 |
截至2016年12月31日,上述 财务指标如下:
指示器 | 12/31/2016 | 12/31/2015 | ||||||
因此,股本为$ | 2,307,272 | 2,400,356 | ||||||
金融债务净额/息税前利润 | 0.58 | 0.73 | ||||||
负债 | 0.83 | 0.93 | ||||||
SQM工业和SQM Salar债务/流动资产 | 0.02 | 0.01 |
在海外发放红利的发行合约并不要求本公司以任何形式合并或处置资产作为整体或其主要部分,除非符合以下合伙条件:(I)法定继承人公司为受智利或美国法律规限的实体,且 根据赠予合约承担本公司的义务;(Ii)发行人在合并或出售后并无立即遵守,及(Iii)发行人提供法律意见,说明合并或出售及附赠合约 符合原始合约中所述的要求。
此外,SQM S.A.承诺按季度披露财务信息。
本公司及其子公司已遵守 并完全遵守上述所有限制、约束和义务。
F-155 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注19或有事项 和限制(续)
19.3 | 与CORFO的仲裁程序 |
子公司SQM Salar S.A.(SQMS)已 与经济发展署(CORFO)签署了一份租赁合同,该合同规定,子公司将就CORFO拥有的某些采矿资产的商业化概念和商业化所产生的产品向CORFO 支付租金。 上述合同中规定的年租金是根据每种产品的销售额计算的。合同 有效期至2030年,从1996年开始支付租金,截至2016年12月31日的费用金额为41,962美元(截至2015年12月31日为23,155美元 )。
2013年11月15日,CORFO(CORFO)致函SQMS,表示打算a)收取2,530,298,919(即4,823美元)的金额,CORFO认为,根据CORFO与SQMS于12月12日签订的《位于阿塔卡马盐滩的OMA矿权租赁协议》,SQMS应向其计算和支付租金。1993(协议)和b)要求在协议中规定仲裁实例的构成,其目的是由“圣地亚哥商会仲裁中心”指定的仲裁员确定是否存在SQMS根据协议可能欠CORFO的其他所谓的租赁付款义务。
2014年5月,CORFO对SQMS提起诉讼,要求提前终止协议和附注19.1中解释的其他请求。此类诉讼目前正在处理中。
SQMS与CORFO的声明完全不同。事实上,该协议已经生效20多年了,在此期间,SQMS已向CORFO支付了80多笔全额和及时的季度付款,CORFO收到了令人满意的款项。
在我们的法律顾问看来, 没有法律依据提前终止租赁协议,因为-i-诉讼所基于的违规行为不存在 ,如果有,-ii-这些不严重或不必要,或阻碍协议的目的-iii-公司从未 有欺骗意图,并且在提供所提供的信息方面一直是完全透明的。相反,冲突 仅仅对应于关于计算租金金额的正确公式的讨论。
CORFO 最终申请的总金额至少为8,940,829美元,外加利息和费用--仲裁程序已接近证据阶段的尾声 。CORFO和SQMS放弃了对仲裁员提供的判决的所有资源。但是,不能放弃 提起申诉上诉或上诉上诉,因为这两种资源都不能放弃,因为这两种资源都不能放弃。
2016年8月17日,CORFO注意到针对SQM Potasio S.A.、SQM S.A.和SQMS提出的新的仲裁请求,据此要求提前终止1993年11月12日签订的项目合同和其他相关合同等事项。
F-156 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注19或有事项 和限制(续)
19.3 | 与CORFO的仲裁程序,继续 |
此外,2016年9月28日,SQM 和SQMS。已经向CORFO提交了第三次仲裁的请求。通过这最后一次仲裁,SQM。和SQMS预计将获得一项声明行动,确定在支付根据租赁协议支付的协议期限内的租金时,没有对CORFO造成损害。这样的仲裁还处于审议阶段。
截至2016年12月31日止期间,与阿塔卡马硝石矿藏产品有关的收入占本公司同期全面收入总额的47.42% 。这与钾和锂产品业务线中考虑的收入相对应。
此外,在同一时期,SQMS以总计96,037美元的价格向SQM Industrial S.A.出售钾盐(钾盐)和湿氯化钾,SQM Industrial S.A.是SQM的子公司,用作生产硝酸钾的供应品。
19.4 | 环境意外情况 |
2016年6月6日,智利环境监督 就Pampa Hermosa项目对SQM提出指控,称其可能不遵守RCA 890/2010。
这涉及与后续计划中的某些变量相关的费用,以及相关环境影响研究中预期的缓解行动的实施。SQM已提交合规计划,详细说明公司为克服环境主管部门提出的反对意见将采取的行动和承诺。 智利环境监督目前正在审查这类合规计划。
通过经2016年12月23日第4号/Journal F-041-2016号豁免决议修订的2016年11月28日第1号/Journal F-041-2016号豁免决议,智利环境主管对SQMS提出指控,指控其提取超过授权数量的盐水、逐渐 影响角豆树的活力状态、提供不完整信息、修改变量等。SQMS已 提交了合规计划,详细说明了公司将采取的行动和承诺,以尝试克服环境主管部门提出的反对意见 。智利环境监督目前正在审查这类遵守情况的方案。
如果智利环境主管拒绝上述任何合规计划,公司将面临智利环境立法规定的罚款和其他制裁。
F-157 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注19或有事项 和限制(续)
19.5 | 税收或有事项 |
2015年,SQM及其子公司SQM Salar和SQM Industrial向智利国税局提交了四项税收修订(两项由SQM、一项由SQM Salar和一项由SQM Industrial)。
前两项(一项由SQM提交,另一项由SQM Salar提交)在智利国税局批准后,为 支付了税款、利息和其他费用,因此产生了8 100美元,记录在2015年第一季度业绩的准备金中。
此外,在2015年8月期间,公司 向智利国税局提供了修订SQM和SQM Industrial的年度所得税申报单所需的文件,以供审查和批准。SQM相信,由于这些修订,本公司将须为税项、利息和其他费用的概念支付约140万美元,该金额已记入2015年第二季度业绩的拨备 。
最后,在2016年期间,修改了最后12张发票 ,大约支付了5万美元。
因此,SQM及其子公司明白,他们一直在进行的内部分析已经结束,其目的是确定他们在2008至2014商业年度发生的费用 ,这可能是税务修订的问题。
由于上述修订,SQM、SQM Salar和SQM Industrial可能会受到税法第97号第4条规定的额外处罚的影响。 公司目前没有估计为这一可能的额外处罚做任何拨备。
2015年8月28日,智利国税局向SQM发送了一份870万美元的税款外加利息和罚款的请求,该税款与因适用智利所得税法第64条之二和64条之三而产生的税差有关。2015年9月9日,SQM向智利国税局提出了自愿行政复议请求,但未被受理。因此,公司按要求支付了总计1,460万美元的款项,并保留就智利国税局的付款请求向 法院提出税务索赔的权利。
根据税务律师的意见, 管理层认为有理由相信此案将以有利于本公司的方式解决,因此,并未就此案作出任何拨备。
2016年8月26日,SQM Salar向智利大都会地区第三税务海关法院提交了针对第169、170、171和172号纳税申报单,寻求将采矿活动特定税的适用范围扩大到锂的开采。因此,涉及的金额约为17,809美元。纳税申请还在审议阶段。
2016年12月7日,智利国税局(Servicio de Impuestos Internos(SII))通过第1587-16号通知分别通过第156/2016号决议和第207号纳税评估向SQMS通报了其对2015和2016纳税年度所得税的检查结果。因此,公司按要求支付了总计1,320万美元的款项,并保留向智利国税局向法院提出付款请求的权利。
2017年3月24日,SQM Salar向智利大都会地区第三税务海关法院提交了针对上述第156/2016号决议的税务索赔。
F-158 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注19或有事项 和限制(续)
19.6 | 受限现金或质押现金 |
子公司Isapre Norte Grande Ltd., 遵守智利医疗保健监督局制定的监管养老金相关医疗机构运营的规定,对以存款、托管和管理方式交付给智利银行的金融工具提供担保。
根据智利医疗保健监督发布的规定,这项担保相当于欠其成员的总金额,智利银行每天向智利保健监督和Isapre Norte Grande Ltd.报告担保的现值。截至2016年12月31日,担保金额为685美元。
SQM S.A.与摩根士丹利一起为进军看涨期权的概念 提供资金,为银行对本公司的展示提供抵押品。
此类抵押品对冲交叉货币互换的公允价值,SQM S.A.必须对H系列债券的一部分进行对冲。
截至目前,SQM S.A.已向摩根士丹利交付了3,810美元 ,当出现以下任何情况时,将释放这笔钱:
1. | 交叉货币互换的市场价值低于由此交付的价值3,810美元和抵押品门槛 因此5,000美元的总和。 |
2. | 与H系列债券相关的交叉货币互换将于2018年1月5日到期。 |
SQM S.A.为保证金催缴的概念与BCI保持资金,为银行对公司的展示提供抵押品。
此类抵押品对冲SQM S.A.为对冲H系列债券而进行的交叉货币互换的公允价值。
到目前为止,SQM S.A.已经向BCI交付了0美元, 当出现以下任何情况时,将释放这些美元:
1. | 该月最后一个营业日的交叉货币互换的市值低于因此而交割的货币互换的总和 和抵押品门槛因此为10,000美元。 |
2. | 与H系列债券相关的交叉货币互换将于2018年1月5日到期。 |
F-159 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注19或有事项和限制(续)
19.7 | 从第三方获得的证券 |
在2016年12月31日和2015年12月31日,为保证Soquimich ComerSocial S.A.遵守商业委托合同中关于化肥分销和销售的义务而从第三方获得的主要担保(超过100美元) 分别为6984美元和6445美元; 详情如下:
设保人 | 关系 | 12/31/2016 | 12/31/2015 | |||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||
Tattersall Agroinsuos S.A. | 不相关的第三方 | 2,000 | 2,000 | |||||||
康塔多水果公司 | 不相关的第三方 | 1,574 | 1,443 | |||||||
阿格里科拉·洛伯特有限公司。 | 不相关的第三方 | 1,141 | 760 | |||||||
Covepa SPA | 不相关的第三方 | 747 | 780 | |||||||
约翰尼斯·埃普尔·达文佐 | 不相关的第三方 | 333 | 451 | |||||||
胡安·路易斯·盖特·切斯塔 | 不相关的第三方 | 241 | 227 | |||||||
肥沃的赛米拉斯竞技场 | 不相关的第三方 | 224 | 211 | |||||||
维森特·奥亚尔·卡斯特罗 | 不相关的第三方 | 220 | 202 | |||||||
SoC。Agrocom。胡里奥·波兰科 | 不相关的第三方 | 149 | 141 | |||||||
贝尔纳多·古兹曼·施密特 | 不相关的第三方 | 125 | 115 | |||||||
吉尔伯托·里瓦斯是中央情报局的。中达。 | 不相关的第三方 | 125 | 115 | |||||||
Agroc Patricio Bornand L.Eirl | 无关第三方 | - | 322 | |||||||
拉塞雷纳果树 | 无关第三方 | - | 267 | |||||||
兰普·马丁·朱利安 | 无关第三方 | - | 103 | |||||||
商业农业有限公司。 | 不相关的第三方 | 105 | - | |||||||
总计 | 6,984 | 7,137 |
F-160 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注19或有事项和限制(续)
19.8 | 间接担保 |
没有未决余额的担保 间接反映了各自的担保已经生效并得到本公司董事会的批准,并且 尚未被各自的子公司使用。
披露2016年12月31日和2015年12月31日余额的债券详情如下:
债务人 | 截至财务报告结算日的余额 条语句 | |||||||||||||
担保的债权人 | 名字 | 关系 | 类型: 保修 | 12/31/2016 因此,美元 | 12/31/2015 因此,美元 | |||||||||
澳大利亚和新西兰银行 | SQM北美公司 | 子公司 | 邦德 | - | - | |||||||||
澳大利亚和新西兰银行 | 北卡罗来纳州SQM欧洲 | 子公司 | 邦德 | - | - | |||||||||
兴业银行 | SQM北美公司 | 子公司 | 邦德 | - | - | |||||||||
兴业银行 | 北卡罗来纳州SQM欧洲 | 子公司 | 邦德 | - | - | |||||||||
Kredietbank | SQM北美公司 | 子公司 | 邦德 | - | - | |||||||||
Kredietbank | 北卡罗来纳州SQM欧洲 | 子公司 | 邦德 | - | - | |||||||||
银行和金融机构 | SQM投资公司N.V. | 子公司 | 邦德 | - | - | |||||||||
银行和金融机构 | 北卡罗来纳州SQM欧洲 | 子公司 | 邦德 | - | - | |||||||||
银行和金融机构 | SQM北美公司 | 子公司 | 邦德 | - | - | |||||||||
银行和金融机构 | 智利自然资源有限公司。 | 子公司 | 邦德 | - | - | |||||||||
银行和金融机构 | Sqm México S.A.de C.V. | 子公司 | 邦德 | - | - | |||||||||
银行和金融机构 | Sqm Brasil Ltd. | 子公司 | 邦德 | - | - | |||||||||
“BNP” | SQM投资公司N.V. | 子公司 | 邦德 | - | - | |||||||||
A.G.民族社会。 | SQM Potasio S.A. | 子公司 | 邦德 | - | - | |||||||||
丰业银行信托(开曼)有限公司 | 皇家种子交易公司。 | 子公司 | 邦德 | - | - | |||||||||
丰业银行信托(开曼)有限公司 | 皇家种子交易公司。 | 子公司 | 邦德 | - | - | |||||||||
美国银行 | 皇家种子交易公司。 | 子公司 | 邦德 | - | 40,137 | |||||||||
加拿大出口发展局 | 皇家种子交易公司。 | 子公司 | 邦德 | - | 20,010 | |||||||||
三菱东京日联银行 | 皇家种子交易公司。 | 子公司 | 邦德 | - | 20,052 | |||||||||
摩根大通银行 | SQM工业股份有限公司 | 子公司 | 邦德 | - | - | |||||||||
丰业银行 | SQM投资公司N.V. | 子公司 | 邦德 | - | - |
F-161 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注19或有事项 和限制(续)
19.8 | 间接担保,续 |
债务人 | 截至财务报告结算日的待定余额 陈述 | |||||||||||||
担保的债权人 | 名字 | 关系 | 类型: 担保 | 12/31/2016 因此,美元 | 12/31/2015 因此,美元 | |||||||||
瑞士信贷国际 | SQM投资公司N.V. | 子公司 | 邦德 | - | - | |||||||||
摩根士丹利资本服务 | SQM投资公司N.V. | 子公司 | 邦德 | - | - | |||||||||
三菱东京日联银行 | SQM投资公司N.V. | 子公司 | 邦德 | - | - | |||||||||
汇丰银行 | SQM投资公司N.V. | 子公司 | 邦德 | - | - | |||||||||
德意志银行 | SQM投资公司N.V. | 子公司 | 邦德 | - | - |
F-162 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注 20收入
截至2016年12月31日、2015年12月31日、2014年12月31日, 收入明细如下:
12/31/2016 | 12/31/2015 | 12/31/2014 | ||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||
产品 | 1,933,828 | 1,721,064 | 2,006,452 | |||||||||
服务 | 5,494 | 7,268 | 7,762 | |||||||||
总计 | 1,939,322 | 1,728,332 | 2,014,214 |
注: 21每股收益
每股基本收益是通过将本公司股东应占净收益除以该期间流通股数的加权平均值计算得出的 。
如上所述,每股收益详情如下:
基本每股收益 | 12/31/2016 因此,美元 | 12/31/2015 因此,美元 | 12/31/2014 因此,美元 | |||||||||
母公司所有者应占的收益(亏损) | 278,290 | 220,356 | 236,889 |
12/31/2016 单位 | 12/31/2015 单位 | 12/31/2014 单位 | ||||||||||
流通中的普通股数量 | 263,196,524 | 263,196,524 | 263,196,524 |
12/31/2016 | 12/31/2015 | 12/31/2014 | ||||||||||
基本每股收益(美元/股) | 1.0573 | 0.84 | 0.90 |
本公司并无任何潜在的 摊薄股份。
F-163 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注 22借款成本
利息成本在产生利息的当年确认为费用,但与购置和建造有形财产、厂房和设备资产直接相关且符合《国际会计准则》第23号要求的利息除外。截至2016年12月31日,产生的利息支出总额为57,459美元(截至2015年12月31日为69,853美元)。
22.1 | 资本化利息、财产、厂房和设备的成本 |
公司将所有与建造或购置物业、厂房和设备直接相关的利息成本进行资本化,这些成本需要相当长的时间才能 使用。
资本化利息成本是通过将公司发生的所有融资成本的平均值或加权平均值应用于符合国际会计准则第23号要求的在建工程月末余额来确定的。
不动产、厂房和设备的资本化利息的利率和成本详细如下:
12/31/2016 | 12/31/2015 | |||||||
资本化利息、财产、厂房和设备成本的资本化率 | 4 | % | 5 | % | ||||
因此资本化的利息的费用金额为$ | 5,406 | 4,666 |
F-164 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注 23波动对外币汇率的影响
a) | 在损益和其他综合收益中确认的外币汇兑差额: |
12/31/2016 因此,美元 | 12/31/2015 因此,美元 | 12/31/2014 因此,美元 | ||||||||||
折算汇兑损益在损益中确认。 | 460 | (12,364 | ) | (16,545 | ) | |||||||
将外汇兑换为控制实体所有者应占的其他综合收入 | (5,428 | ) | (6,334 | ) | (3,884 | ) | ||||||
将外汇折算为非控制实体的其他综合收入 | 35 | (165 | ) | (132 | ) |
b) | 外汇差额准备金 (余额): |
截至2016年12月31日和2015年12月31日,外币兑换差额详情如下:
细部 | 12/31/2016 因此,美元 | 12/31/2015 因此,美元 | 12/31/2014 因此,美元 | |||||||||
转换权益价值所产生的权益变动: | ||||||||||||
商业水电股份有限公司 | 1,004 | 1,004 | 1,004 | |||||||||
SQMC国际有限公司。 | (13 | ) | (20 | ) | - | |||||||
普罗宁萨有限公司。 | (10 | ) | (15 | ) | - | |||||||
农业商业有限公司。 | (69 | ) | (100 | ) | (31 | ) | ||||||
Isapre Norte Grande Ltd. | (124 | ) | (155 | ) | (91 | ) | ||||||
Almacenes y Depósitos Ltd. | 47 | (31 | ) | 42 | ||||||||
销售德马尼西奥有限公司。 | (29 | ) | (161 | ) | 2 | |||||||
Servicios de Salud Cruz del Norte S.A. | (6 | ) | (9 | ) | (8 | ) | ||||||
阿格罗拉玛公司 | (49 | ) | (35 | ) | (30 | ) | ||||||
多克托·塔尔萨 | (12,264 | ) | (8,305 | ) | (5,076 | ) | ||||||
SQM Vitas FZCO | (1,801 | ) | (2,245 | ) | (1,084 | ) | ||||||
阿贾伊欧洲 | (1,935 | ) | (1,731 | ) | (809 | ) | ||||||
平米东区土耳其 | (95 | ) | (81 | ) | (69 | ) | ||||||
Charlee SQM(泰国)有限公司 | (460 | ) | (476 | ) | (176 | ) | ||||||
Coromandel SQM印度 | (282 | ) | (301 | ) | (253 | ) | ||||||
SQM Italia SRL | (287 | ) | (250 | ) | (128 | ) | ||||||
SQM大洋洲私人有限公司 | (634 | ) | (634 | ) | (634 | ) | ||||||
Sqm印度尼西亚公司 | (124 | ) | (123 | ) | (123 | ) | ||||||
阿布扎比化肥工业WWL。 | (434 | ) | 21 | 20 | ||||||||
维塔斯荷兰平米 | (280 | ) | (320 | ) | (189 | ) | ||||||
Sqm泰国有限公司 | (68 | ) | (68 | ) | (68 | ) | ||||||
北卡罗来纳州SQM欧洲 | (1,550 | ) | - | - | ||||||||
总计 | (19,463 | ) | (14,035 | ) | (7,701 | ) |
F-165 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注23波动对外币汇率的影响(续)
c) | 本位币和列报货币 |
这些公司的本位币 对应于每个实体的来源国货币,其呈现货币为美元。
d) | 使用一种列报货币和另一种本位币的理由 |
- | 这些子公司的总收入与当地货币 相关。 |
- | 这些公司的商业化成本结构 受当地货币影响。 |
- | 这些公司的股票以当地货币(智利比索)表示。 |
附注 24其他流动和非流动非金融资产
截至2016年12月31日和2015年12月31日,其他流动资产和非流动资产明细如下:
其他非金融资产,流动 | 12/31/2016 | 12/31/2015 | ||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
国内增值税 | 13,999 | 16,112 | ||||||
外国增值税 | 2,537 | 7,795 | ||||||
预付采矿许可证 | 1,136 | 1,209 | ||||||
预付保险 | 6,323 | 6,536 | ||||||
其他预付款 | 408 | 602 | ||||||
向出口商退还增值税 | 855 | 13,183 | ||||||
支付的采矿特许权使用费(*) | - | 14,565 | ||||||
其他资产 | 5,015 | 2,004 | ||||||
总计 | 30,273 | 62,006 |
其他非金融资产,非流动 | 12/31/2016 | 12/31/2015 | ||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
污点开发费和勘探费(1) | 23,008 | 31,911 | ||||||
保证存款 | 685 | 496 | ||||||
养老金计划 | - | 27 | ||||||
其他资产 | 997 | 1,092 | ||||||
总计 | 24,690 | 33,526 |
(*)本公司保留就SII的付款要求向 法院提出税务索赔的权利。见附注19.5
F-166 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注24其他流动和非流动非金融资产,续
1) | 按类型分列的用于勘探和矿产资源评估的资产变动对账 |
截至2016年12月31日和2015年12月31日的矿产资源勘探和评估资产变动情况:
对账 | 12/31/2016 | 12/31/2015 | ||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
期初余额 | 31,911 | 29,569 | ||||||
变化 | ||||||||
业务合并以外的附加业务 | - | 3,871 | ||||||
折旧及摊销 | (9,498 | ) | (2,287 | ) | ||||
因转账和其他费用而增加(减少) | 595 | 758 | ||||||
总更改数 | (8,903 | ) | 2,342 | |||||
总计 | 23,008 | 31,911 |
截至报告日期,尚未对用于勘探和评估矿产资源的资产进行重新评估。
F-167 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
注: 25个可报告的细分市场
25.1 | 可报告的细分市场 |
一般信息:
在每个运营部门中提出的每个项目的数量等于向作出有关运营决策的最高当局报告的数量,以便 决定将资源分配给所定义的部门并评估其绩效。
提到的这些运营部门与公司的管理方式和公司报告结果的方式是一致的。这些分部反映了独立的运营 结果,首席运营决策者定期审查这些结果,以便就分配给该分部的资源作出决定,并评估其业绩(见附注24.2)。
部门业绩是根据净收入和收入来衡量的。细分市场之间的销售按当前市场汇率使用条款和条件进行 。
用于确定应提交报告的细分市场的因素 :
报告的细分市场是提供不同产品和服务的战略业务单位 。由于每项业务需要不同的技术和营销策略,因此需要单独管理。
产品和服务的类型说明 每个应报告部门从日常活动中获得收入的产品和服务类型
通过其获得普通活动的收入、产生费用并由作出运营决策的最高权力机构定期审查其经营结果的经营部门,涉及以下产品组:
1. | 特种植物营养素 |
2. | 碘及其衍生物 |
3. | 锂及其衍生物 |
4. | 工业化学品 |
5. | 钾 |
6. | 其他产品和服务 |
所有其他分部的收入来源说明
与资产、负债、利润和费用有关的信息由于生产过程的性质而不能分配给上述部门, 计入披露信息的“未分配金额”类别。
可报告部门之间交易的会计基础
分部之间的销售是在与向第三方进行的销售相同的条件下进行的,并且是损益表中列报的一致计量。
F-168 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
注25可报告的 个细分市场(续)
25.1 | 可报告的细分市场,续 |
对可报告部门的业绩计量与未计费用或所得税支出的实体业绩之间的差异性质进行说明 收入和非持续经营。
分部 中报告的信息摘录自本公司的综合财务报表,因此不需要根据国际财务报告准则第8号“经营分部”第28段所述,编制上述数据与各分部报告的数据之间的对账。
对于库存估价中的成本分配过程,我们 确定直接成本(可以直接分配给产品)和共同成本(属于联合生产过程,例如生产碘和硝酸盐的共同浸出成本)。直接成本与产品直接相关,共同成本使用销售、价格和库存周转的百分比进行分配。
对于不包括在库存估价过程中但直接计入销售成本的其他常见成本的分配 ,使用类似的标准:将与产品或销售相关的成本 分配给该特定产品或销售,而与不同产品或业务线关联的共同成本则根据销售额进行分配。
可报告分部资产计量与公司资产计量之间差异的性质说明
资产没有按部门分类显示, 因为该信息不是现成的。其中一些资产不能按受其影响的活动类型 分开,因为管理层在针对要分配给每个 已定义细分市场的资源的决策中不使用这些信息。所有资产均在“未分配金额”类别中披露。
可报告部门负债计量与公司负债计量之间差异的性质说明
负债没有按 分类显示,因为这方面的信息不是很容易获得。其中一些负债不能按其受影响的活动类型 分开,因为管理层在制定有关分配给每个已定义细分市场的资源的决策时不会使用这些信息。所有负债均在“未分配金额”类别中披露。
F-169 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
注25可报告的 个细分市场(续)
25.2 | 可报告的部门披露: |
12/31/2016 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
经营分部项目 | 特产植物 营养素 | 碘 及其 衍生品 | 锂 及其 衍生品 | 工业 化学品 | 钾 | 其他 产品 和 服务 | 可报告 分段 | 运营中 分段 | 未分配 金额 | 消除 段间 金额 | 总计 12/31/2016 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
收入 | 623,853 | 231,144 | 514,627 | 104,137 | 403,323 | 62,238 | 1,939,322 | 1,939,322 | - | - | 1,939,322 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
与 同一实体的其他经营部门的交易收入 | 91,087 | 301,917 | 372,838 | 356,334 | 333,823 | 198,836 | 1,654,835 | 1,654,835 | - | (1,654,835 | ) | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||
来自外部客户的收入以及与同一实体的其他运营部门的交易 | 714,940 | 533,061 | 887,465 | 460,471 | 737,146 | 261,074 | 3,594,157 | 3,594,157 | - | (1,654,835 | ) | 1,939,322 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
销售成本 | (478,074 | ) | (191,298 | ) | (175,616 | ) | (67,378 | ) | (359,477 | ) | (56,442 | ) | (1,328,285 | ) | (1,328,285 | ) | - | - | (1,328,285 | ) | ||||||||||||||||||||||||
行政费用 | - | - | - | - | - | - | - | - | (94,647 | ) | 6,211 | (88,436 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
利息支出 | - | - | - | - | - | - | - | - | (149,051 | ) | 91,553 | (57,498 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
折旧及摊销费用 | (89,864 | ) | (35,958 | ) | (33,010 | ) | (12,666 | ) | (67,571 | ) | (10,612 | ) | (249,681 | ) | (249,681 | ) | 8 | - | (249,673 | ) | ||||||||||||||||||||||||
实体在按权益法核算的联营企业和合资企业的损益中的权益 | - | - | - | - | - | - | - | - | 13,047 | - | 13,047 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
所得税支出,持续经营 | - | - | - | - | - | - | - | - | (132,965 | ) | - | (132,965 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
大笔现金以外的其他物品 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
税前收益(亏损) | 145,779 | 39,846 | 339,011 | 36,759 | 43,846 | 5,796 | 611,037 | 611,037 | 317,894 | (514,042 | ) | 414,889 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
持续经营的净收益(亏损) | 145,779 | 39,846 | 339,011 | 36,759 | 43,846 | 5,796 | 611,037 | 611,037 | 184,929 | (514,042 | ) | 281,924 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
非持续经营的净收益(亏损) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
净收益(亏损) | 145,779 | 39,846 | 339,011 | 36,759 | 43,846 | 5,796 | 611,037 | 611,037 | 184,929 | (514,042 | ) | 281,924 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
资产 | - | - | - | - | - | - | - | - | 10,605,056 | (6,386,412 | ) | 4,218,644 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
计入股权的被投资人 | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,803,001 | (2,669,861 | ) | 133,140 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
增加非流动资产 | - | - | - | - | - | - | - | - | (107,269 | ) | (107,269 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
负债 | - | - | - | - | - | - | - | - | 5,321,161 | (3,409,789 | ) | 1,911,372 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
在损益中确认的减值损失 | - | - | (251 | ) | - | - | (698 | ) | (949 | ) | (949 | ) | (39,595 | ) | - | (40,544 | ) |
F-170 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
注25可报告的 个细分市场(续)
25.2 | 可报告的部门披露,续 |
12/31/2015 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
经营分部项目 | 特产植物 营养素 | 碘 及其 衍生品 | 锂 及其 衍生品 | 工业 化学品 | 钾 | 其他 产品 和 服务 | 可报告 分段 | 运营中 分段 | 未分配 金额 | 消除 段间 金额 | 总计 12/31/2015 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
收入 | 652,278 | 262,570 | 223,021 | 97,551 | 430,642 | 62,270 | 1,728,332 | 1,728,332 | - | - | 1,728,332 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
与 同一实体的其他经营部门的交易收入 | 137,944 | 389,172 | 139,575 | 347,168 | 407,903 | 289,157 | 1,710,919 | 1,710,919 | - | (1,710,919 | ) | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||
来自外部客户的收入以及与同一实体的其他运营部门的交易 | 790,222 | 651,742 | 362,596 | 444,719 | 838,545 | 351,427 | 3,439,251 | 3,439,251 | - | (1,710,919 | ) | 1,728,332 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
销售成本 | (461,028 | ) | (184,551 | ) | (109,389 | ) | (71,252 | ) | (303,645 | ) | (55,718 | ) | (1,185,583 | ) | (1,185,583 | ) | - | - | (1,185,583 | ) | ||||||||||||||||||||||||
行政费用 | - | - | - | - | - | - | - | - | (95,176 | ) | 8,346 | (86,830 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
利息支出 | - | - | - | - | - | - | - | - | (197,815 | ) | 127,962 | (69,853 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
折旧及摊销费用 | (105,545 | ) | (42,249 | ) | (25,044 | ) | (16,312 | ) | (69,513 | ) | (12,758 | ) | (271,421 | ) | (271,421 | ) | (316 | ) | - | (271,737 | ) | |||||||||||||||||||||||
实体在按权益法核算的联营企业和合资企业的损益中的权益 | - | - | - | - | - | - | - | - | 10,326 | - | 10,326 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
所得税支出,持续经营 | - | - | - | - | - | - | - | - | (83,766 | ) | - | (83,766 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
其他物品其他可兑换大笔现金 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
税前收益(亏损) | 191,250 | 78,019 | 113,632 | 26,300 | 126,997 | 6,552 | 542,750 | 542,750 | 131,291 | (365,755 | ) | 308,286 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
持续经营的净收益(亏损) | 191,250 | 78,019 | 113,632 | 26,300 | 126,997 | 6,552 | 542,750 | 542,750 | 47,525 | (365,755 | ) | 224,520 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
非持续经营的净收益(亏损) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
净收益(亏损) | 191,250 | 78,019 | 113,632 | 26,300 | 126,997 | 6,552 | 542,750 | 542,750 | 47,525 | (365,755 | ) | 224,520 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
资产 | - | - | - | - | - | - | - | - | 10,508,312 | (5,864,550 | ) | 4,643,762 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
计入股权的被投资人 | - | - | - | - | - | - | - | - | 3,042,011 | (2,962,709 | ) | 79,302 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
增加非流动资产 | - | - | - | - | - | - | - | - | (203,806 | ) | (203,806 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
负债 | - | - | - | - | - | - | - | - | 4,829,968 | (2,586,562 | ) | 2,243,406 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
在损益中确认的减值损失 | - | (200 | ) | (317 | ) | (3 | ) | (3,049 | ) | (373 | ) | (3,942 | ) | (3,942 | ) | (39,801 | ) | - | (43,743 | ) |
F-171 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
注25可报告的 个细分市场(续)
25.2 | 可报告的部门披露,续 |
12/31/2014 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
经营分部项目 | 特产植物 营养素 | 碘 及其 衍生品 | 锂 及其 衍生品 | 工业 化学品 | 钾 | 其他 产品 和 服务 | 可报告 分段 | 运营中 分段 | 消除 段间 金额 | 未分配 金额 | 总计 12/31/2014 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
收入 | 708,023 | 335,433 | 206,849 | 101,933 | 584,268 | 77,708 | 2,014,214 | 2,014,214 | - | - | 2,014,214 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
与同一实体的其他运营部门的交易收入 | 69,686 | 560,051 | 119,900 | 311,188 | 358,089 | 238,614 | 1,657,528 | 1,657,528 | (1,657,528 | ) | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||
来自外部客户的收入 以及与同一实体的其他运营部门的交易 | 777,709 | 895,484 | 326,749 | 413,121 | 942,357 | 316,322 | 3,671,742 | 3,671,742 | (1,657,528 | ) | - | 2,014,214 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
销售成本 | (564,151 | ) | (196,535 | ) | (118,432 | ) | (60,451 | ) | (423,488 | ) | (68,185 | ) | (1,431,242 | ) | (1,431,242 | ) | - | - | (1,431,242 | ) | ||||||||||||||||||||||||
行政费用 | - | - | - | - | - | - | - | - | 7,865 | (104,397 | ) | (96,532 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
利息支出 | - | - | - | - | - | - | - | - | 191,811 | (255,184 | ) | (63,373 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
折旧及摊销费用 | (97,037 | ) | (33,805 | ) | (20,371 | ) | (10,399 | ) | (72,842 | ) | (11,726 | ) | (246,180 | ) | (246,180 | ) | - | (5,111 | ) | (251,291 | ) | |||||||||||||||||||||||
实体在按权益法核算的联营企业和合资企业的利润或亏损中的权益 | - | - | - | - | - | - | - | - | (973 | ) | 19,089 | 18,116 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
所得税支出,持续经营 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (160,686 | ) | (160,686 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
其他物品其他可兑换大笔现金 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
税前收益(亏损) | 143,872 | 138,898 | 88,417 | 41,482 | 160,780 | 9,523 | 582,972 | 582,972 | (542,355 | ) | 364,347 | 404,964 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
持续经营的净收益(亏损) | 143,872 | 138,898 | 88,417 | 41,482 | 160,780 | 9,523 | 582,972 | 582,972 | (542,355 | ) | 203,661 | 244,278 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
非持续经营的净收益(亏损) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
净收益(亏损) | 143,872 | 138,898 | 88,417 | 41,482 | 160,780 | 9,523 | 582,972 | 582,972 | (542,355 | ) | 203,661 | 244,278 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
资产 | - | - | - | - | - | - | - | - | (7,142,103 | ) | 11,805,758 | 4,663,655 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
计入股权的被投资人 | - | - | - | - | - | - | - | - | (3,291,962 | ) | 3,367,740 | 75,778 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
增加非流动资产 | - | - | - | - | - | - | - | - | (161,625 | ) | (161,625 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
负债 | - | - | - | - | - | - | - | - | (3,541,966 | ) | 5,913,106 | 2,371,140 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
在损益中确认的减值损失 | - | - | (989 | ) | - | (164 | ) | (111 | ) | (1,264 | ) | (1,264 | ) | - | (349 | ) | (1,613 | ) |
F-172 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
注25可报告的 个细分市场(续)
25.3 | 按产品组按应报告分部分类的全面收益表 |
12/31/2016 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
全面收益表中的项目 | 特产
工厂 营养素 | 碘 及其 衍生品 | 锂 及其 衍生品 | 工业 化学品 | 钾 | 其他 产品和 服务 | 公司单位 | 总细分市场和 企业单位 | ||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||||||||
收入 | 623,853 | 231,144 | 514,627 | 104,137 | 403,323 | 62,238 | - | 1,939,322 | ||||||||||||||||||||||||
销售成本 | (478,074 | ) | (191,298 | ) | (175,616 | ) | (67,378 | ) | (359,477 | ) | (56,442 | ) | (1,328,285 | ) | ||||||||||||||||||
毛利 | 145,779 | 39,846 | 339,011 | 36,759 | 43,846 | 5,796 | - | 611,037 | ||||||||||||||||||||||||
按职能划分的其他收入 | - | - | - | - | - | - | 14,781 | 14,781 | ||||||||||||||||||||||||
行政费用 | - | - | - | - | - | - | (88,436 | ) | (88,436 | ) | ||||||||||||||||||||||
按职能划分的其他费用 | - | - | - | - | - | - | (89,731 | ) | (89,731 | ) | ||||||||||||||||||||||
其他收益(亏损) | - | - | - | - | - | - | 679 | 679 | ||||||||||||||||||||||||
财政收入 | - | - | - | - | - | - | 10,550 | 10,550 | ||||||||||||||||||||||||
财务成本 | - | - | - | - | - | - | (57,498 | ) | (57,498 | ) | ||||||||||||||||||||||
按权益法计入的利润中的利息或联营企业和合资企业的损失 | - | - | - | - | - | - | 13,047 | 13,047 | ||||||||||||||||||||||||
汇兑差异 | - | - | - | - | - | - | 460 | 460 | ||||||||||||||||||||||||
税前利润 (亏损) | 145,779 | 39,846 | 339,011 | 36,759 | 43,846 | 5,796 | (196,148 | ) | 414,889 | |||||||||||||||||||||||
所得税费用 | - | - | - | - | - | - | (132,965 | ) | (132,965 | ) | ||||||||||||||||||||||
持续运营利润 (亏损) | 145,779 | 39,846 | 339,011 | 36,759 | 43,846 | 5,796 | (329,113 | ) | 281,924 | |||||||||||||||||||||||
停产利润(亏损) | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
利润 (亏损) | 145,779 | 39,846 | 339,011 | 36,759 | 43,846 | 5,796 | (329,113 | ) | 281,924 | |||||||||||||||||||||||
利润 (亏损),归因于 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
控制器所有者应占利润(亏损) | - | - | - | - | - | - | - | 278,290 | ||||||||||||||||||||||||
非控制人应占利润(亏损) | - | - | - | - | - | - | - | 3,634 | ||||||||||||||||||||||||
利润 (亏损) | - | - | - | - | - | - | - | 281,924 |
F-173 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
注25可报告的 个细分市场(续)
25.3 | 按产品组按可报告部门分类的全面收益表(续) |
12/31/2015 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
全面收益表中的项目 | 特产
工厂 营养素 | 碘 及其 衍生品 | 锂 及其 衍生品 | 工业 化学品 | 钾 | 其他 产品和 服务 | 公司单位 | 总细分市场和 企业单位 | ||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||||||||
收入 | 652,278 | 262,570 | 223,021 | 97,551 | 430,642 | 62,270 | - | 1,728,332 | ||||||||||||||||||||||||
销售成本 | (461,028 | ) | (184,551 | ) | (109,389 | ) | (71,252 | ) | (303,645 | ) | (55,718 | ) | - | (1,185,583 | ) | |||||||||||||||||
毛利 | 191,250 | 78,019 | 113,632 | 26,299 | 126,997 | 6,552 | - | 542,749 | ||||||||||||||||||||||||
按职能划分的其他收入 | - | - | - | - | - | - | 15,343 | 15,343 | ||||||||||||||||||||||||
行政费用 | - | - | - | - | - | - | (86,830 | ) | (86,830 | ) | ||||||||||||||||||||||
按职能划分的其他费用 | - | - | - | - | - | - | (106,415 | ) | (106,415 | ) | ||||||||||||||||||||||
其他收益(亏损) | - | - | - | - | - | - | 3,760 | 3,760 | ||||||||||||||||||||||||
财政收入 | - | - | - | - | - | - | 11,570 | 11,570 | ||||||||||||||||||||||||
财务成本 | - | - | - | - | - | - | (69,853 | ) | (69,853 | ) | ||||||||||||||||||||||
按权益法计入的利润中的利息或联营企业和合资企业的损失 | - | - | - | - | - | - | 10,326 | 10,326 | ||||||||||||||||||||||||
汇兑差异 | - | - | - | - | - | - | (12,364 | ) | (12,364 | ) | ||||||||||||||||||||||
税前利润 (亏损) | 191,250 | 78,019 | 113,632 | 26,299 | 126,997 | 6,552 | (234,463 | ) | 308,286 | |||||||||||||||||||||||
所得税费用 | - | - | - | - | - | - | (83,766 | ) | (83,766 | ) | ||||||||||||||||||||||
持续运营利润 (亏损) | 191,250 | 78,019 | 113,632 | 26,299 | 126,997 | 6,552 | (318,229 | ) | 224,520 | |||||||||||||||||||||||
停产利润(亏损) | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
利润 (亏损) | 191,250 | 78,019 | 113,632 | 26,299 | 126,997 | 6,552 | (318,229 | ) | 224,520 | |||||||||||||||||||||||
利润 (亏损),归因于 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
控制器所有者应占利润(亏损) | - | - | - | - | - | - | - | 220,356 | ||||||||||||||||||||||||
非控股权益应占利润(亏损) | - | - | - | - | - | - | - | 4,164 | ||||||||||||||||||||||||
利润 (亏损) | - | - | - | - | - | - | - | 224,520 |
F-174 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
注25可报告的 个细分市场(续)
25.3 | 按产品组按可报告部门分类的全面收益表(续) |
12/31/2014 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
全面收益表中的项目 | 特产
工厂 营养素 | 碘 及其 衍生品 | 锂 及其 衍生品 | 工业 化学品 | 钾 | 其他 产品 和 服务 | 公司单位 | 总细分市场和 企业单位 | ||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||||||||
收入 | 708,023 | 335,433 | 206,849 | 101,933 | 584,268 | 77,708 | - | 2,014,214 | ||||||||||||||||||||||||
销售成本 | (564,151 | ) | (196,535 | ) | (118,432 | ) | (60,451 | ) | (423,488 | ) | (68,185 | ) | - | (1,431,242 | ) | |||||||||||||||||
毛利 | 143,872 | 138,898 | 88,417 | 41,482 | 160,780 | 9,523 | - | 582,972 | ||||||||||||||||||||||||
按职能划分的其他收入 | - | - | - | - | - | - | 24,055 | 24,055 | ||||||||||||||||||||||||
行政费用 | - | - | - | - | - | - | (96,532 | ) | (96,532 | ) | ||||||||||||||||||||||
按职能划分的其他费用 | - | - | - | - | - | - | (64,295 | ) | (64,295 | ) | ||||||||||||||||||||||
其他收益(亏损) | - | - | - | - | - | - | 4,424 | 4,424 | ||||||||||||||||||||||||
财政收入 | - | - | - | - | - | - | 16,142 | 16,142 | ||||||||||||||||||||||||
财务成本 | - | - | - | - | - | - | (63,373 | ) | (63,373 | ) | ||||||||||||||||||||||
按权益法入账的联营公司和合资企业的损益 | - | - | - | - | - | - | 18,116 | 18,116 | ||||||||||||||||||||||||
汇兑差异 | - | - | - | - | - | - | (16,545 | ) | (16,545 | ) | ||||||||||||||||||||||
税前利润(亏损) | 143,872 | 138,898 | 88,417 | 41,482 | 160,780 | 9,523 | (178,008 | ) | 404,964 | |||||||||||||||||||||||
所得税费用 | - | - | - | - | - | - | (160,686 | ) | (160,686 | ) | ||||||||||||||||||||||
持续经营的利润(亏损) | 143,872 | 138,898 | 88,417 | 41,482 | 160,780 | 9,523 | (338,694 | ) | 244,278 | |||||||||||||||||||||||
非持续经营的利润(亏损) | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
利润(亏损) | 143,872 | 138,898 | 88,417 | 41,482 | 160,780 | 9,523 | (338,694 | ) | 244,278 | |||||||||||||||||||||||
利润(亏损),归因于 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
可归属于控制人所有者的利润(亏损) | - | - | - | - | - | - | - | 236,889 | ||||||||||||||||||||||||
非控股权益应占利润(亏损) | - | - | - | - | - | - | - | 7,389 | ||||||||||||||||||||||||
利润(亏损) | - | - | - | - | - | - | - | 244,278 |
F-175 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
注25可报告的 个细分市场(续)
25.4 | 与其他公司经营部门的交易收入 |
12/31/2016 | ||||||||||||||||||||||||||||
全面收益表中的项目 | 特产植物 营养素 因此,美元 | 碘及其营养价值 衍生物 因此,美元 | 锂和 其衍生品 因此,美元 | 工业 化学品 因此,美元 | 钾 因此,美元 | 其他 产品 和服务 因此,美元 | 总细分市场 和公司 单位 因此,美元 | |||||||||||||||||||||
收入 | 623,853 | 231,144 | 514,627 | 104,137 | 403,323 | 62,238 | 1,939,322 |
12/31/2015 | ||||||||||||||||||||||||||||
全面收益表中的项目 | 特产植物 营养素 因此,美元 | 碘及其营养价值 衍生物 因此,美元 | 锂和 其衍生品 因此,美元 | 工业 化学品 因此,美元 | 钾 因此,美元 | 其他 产品 和服务 因此,美元 | 总细分市场 和公司 单位 因此,美元 | |||||||||||||||||||||
收入 | 652,278 | 262,570 | 223,021 | 97,551 | 430,642 | 62,270 | 1,728,332 |
12/31/2014 | ||||||||||||||||||||||||||||
全面收益表中的项目 | 特产植物 营养素 因此,美元 | 碘及其营养价值 衍生物 因此,美元 | 锂和 其衍生品 因此,美元 | 工业 化学品 因此,美元 | 钾 因此,美元 | 其他 产品和 服务 因此,美元 | 总细分市场 和公司 单位 因此,美元 | |||||||||||||||||||||
收入 | 708,023 | 335,433 | 206,849 | 101,933 | 584,268 | 77,708 | 2,014,214 |
25.5 | 关于地理区域的披露 |
如《国际财务报告准则》第8号第33段所述,该实体披露了其与外部客户的经营活动以及非流动资产的收入的地理信息,非金融工具、递延所得税资产、与离职后福利有关的资产或来自保险合同的权利 。
25.6 | 关于主要客户的披露 |
关于公司对客户的依赖程度,根据IFRS N°8第N°34段,公司没有单独占其收入10%或更多的外部客户 ,贸易和其他应收账款的信用风险集中度有限,因为公司投资组合中的大量实体及其全球分销,公司的 保单要求担保(如信用证、担保条款和其他)和/或维持公司管理层认为必要的 某些账户的保单。
F-176 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
注25可报告的 个细分市场(续)
25.7 | 截至2016年12月31日、2015年12月31日和2014年12月31日按地理区域划分的细分市场 |
12/31/2016 | ||||||||||||||||||||||||
项目 | 因此,智利的美元 | 拉丁美洲和 加勒比海 因此,美元 | 欧洲 因此,美元 | 北美 因此,美元 | 亚洲和其他地区 因此,美元 | 总计 因此,美元 | ||||||||||||||||||
收入 | 162,478 | 240,607 | 411,807 | 416,380 | 708,050 | 1,939,322 | ||||||||||||||||||
在权益法下计入的投资 | - | 25,000 | 25,009 | 13,456 | 69,675 | 133,140 | ||||||||||||||||||
商誉以外的无形资产 | 109,227 | - | - | 211 | 1 | 109,439 | ||||||||||||||||||
商誉 | 23,731 | 86 | 11,373 | 724 | 2,058 | 37,972 | ||||||||||||||||||
财产、厂房和设备、净值 | 1,524,936 | 234 | 3,521 | 2,536 | 1,483 | 1,532,710 | ||||||||||||||||||
投资性物业 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
其他非流动非金融资产 | 24,551 | 139 | - | - | - | 24,690 | ||||||||||||||||||
非金融工具的非流动资产 | 1,682,445 | 25,459 | 39,903 | 16,927 | 73,217 | 1,837,951 |
12/31/2015 | ||||||||||||||||||||||||
项目 | 智利 因此,美元 | 拉丁美洲和 加勒比海 因此,美元 | 欧洲 因此,美元 | 北美 因此,美元 | 亚洲和其他地区 因此,美元 | 总计 因此,美元 | ||||||||||||||||||
收入 | 188,592 | 258,262 | 351,353 | 439,645 | 490,480 | 1,728,332 | ||||||||||||||||||
在权益法下计入的投资 | 1,535 | - | 23,410 | 12,913 | 41,444 | 79,302 | ||||||||||||||||||
商誉以外的无形资产 | 110,199 | - | - | 228 | 1 | 110,428 | ||||||||||||||||||
商誉 | 26,929 | 86 | 11,373 | - | - | 38,388 | ||||||||||||||||||
财产、厂房和设备、净值 | 1,677,194 | 260 | 2,183 | 2,486 | 1,453 | 1,683,576 | ||||||||||||||||||
投资性物业 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
其他非流动非金融资产 | 33,384 | 116 | - | 26 | - | 33,526 | ||||||||||||||||||
非金融工具的非流动资产 | 1,849,241 | 462 | 36,966 | 15,653 | 42,898 | 1,945,220 |
12/31/2014 | ||||||||||||||||||||||||
项目 | 智利 因此,美元 | 拉丁美洲和 加勒比海 因此,美元 | 欧洲 因此,美元 | 北美 因此,美元 | 亚洲和其他地区 因此,美元 | 总计 因此,美元 | ||||||||||||||||||
收入 | 227,261 | 356,867 | 428,538 | 503,891 | 497,657 | 2,014,214 | ||||||||||||||||||
在权益法下计入的投资 | 1,159 | - | 25,588 | 13,530 | 35,501 | 75,778 | ||||||||||||||||||
商誉以外的无形资产 | 114,476 | - | - | 258 | 1 | 114,735 | ||||||||||||||||||
商誉 | 26,929 | 86 | 11,373 | - | - | 38,388 | ||||||||||||||||||
财产、厂房和设备、净值 | 1,883,534 | 133 | 1,343 | 2,109 | 835 | 1,887,954 | ||||||||||||||||||
投资性物业 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
其他非流动非金融资产 | 31,354 | 170 | - | 647 | - | 32,171 | ||||||||||||||||||
非金融工具的非流动资产 | 2,057,452 | 389 | 38,304 | 16,544 | 36,337 | 2,149,026 |
F-177 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
注25可报告的 个细分市场(续)
25.8 | 按地理区域分类的财产、厂房和设备 |
该公司的主要生产设施 位于智利北部的矿山和开采设施附近。下表显示了截至2016年12月31日和2015年12月31日的主要生产设施 :
位置 | 产品 | |||
- | 佩德罗·德·瓦尔迪瓦 | : | 碘和硝酸盐的生产 | |
- | 玛丽亚·埃琳娜 | : | 碘和硝酸盐的生产 | |
- | 科亚苏尔 | : | 硝酸盐的生产 | |
- | 纽瓦·维多利亚 | : | 碘和硝酸盐的生产 | |
- | 萨拉德阿塔卡马 | : | 氯化钾、氯化锂、硼酸和硫酸钾 | |
- | 萨拉德尔卡门 | : | 碳酸锂和氢氧化锂的生产 | |
- | 托科皮拉 | : | 港口设施 |
F-178 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注26 | 按费用的函数列出的收入报表 中的经营活动损益,按其性质列入 |
26.1 | 销售成本 |
12/31/2016 | 12/31/2015 | 12/31/2014 | ||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||
原材料和供应品 | (485,788 | ) | (484,797 | ) | (618,131 | ) | ||||||
员工福利支出的类型 | ||||||||||||
薪金和工资 | (104,144 | ) | (97,010 | ) | (112,467 | ) | ||||||
其他短期雇员福利 | (77,507 | ) | (33,662 | ) | (28,884 | ) | ||||||
离职津贴支出 | (3,836 | ) | (5,719 | ) | (8,307 | ) | ||||||
员工福利支出总额 | (185,487 | ) | (136,391 | ) | (149,658 | ) | ||||||
折旧费用 | (239,546 | ) | (253,979 | ) | (246,180 | ) | ||||||
摊销费用 | (3,210 | ) | (3,469 | ) | (2,181 | ) | ||||||
勘探成本核销 | (6,917 | ) | - | |||||||||
库存拨备 | 1,956 | 96 | 13,195 | |||||||||
经营租约 | (107,284 | ) | (89,229 | ) | (94,511 | ) | ||||||
投资计划费用 | (16,624 | ) | (17,574 | ) | - | |||||||
维护和维修 | (7,187 | ) | (10,112 | ) | (10,171 | ) | ||||||
承包商 | (62,501 | ) | (49,727 | ) | (66,091 | ) | ||||||
运营运输 | (54,476 | ) | (52,079 | ) | (61,119 | ) | ||||||
运费和产品运输费 | (43,716 | ) | (31,052 | ) | (41,415 | ) | ||||||
包装成本 | (1,703 | ) | (1,369 | ) | (1,487 | ) | ||||||
销售佣金 | (9,434 | ) | (7,742 | ) | (8,887 | ) | ||||||
港口费 | (20,793 | ) | (11,613 | ) | (17,437 | ) | ||||||
CORFO正确的成本 | (41,962 | ) | (23,155 | ) | (22,885 | ) | ||||||
调整客户价格 | (8,380 | ) | (2,132 | ) | - | |||||||
其他费用,本质上是 | (35,233 | ) | (11,259 | ) | (104,284 | ) | ||||||
总计 | (1,328,285 | ) | (1,185,583 | ) | (1,431,242 | ) |
F-179 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注26 | 按费用函数分列的收入报表 中的经营活动收益(亏损),按其性质列入(续) |
26.2 | 其他收入 |
12/31/2016 | 12/31/2015 | 12/31/2014 | ||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||
从供应商那里获得的折扣 | 771 | 1,343 | 705 | |||||||||
收到的赔偿和保险追偿 | 205 | 39 | 2 | |||||||||
对供应商的罚款 | 358 | 73 | 255 | |||||||||
追讨税款 | 26 | 12 | 40 | |||||||||
保险追讨 | 5,636 | 2,182 | 643 | |||||||||
对第三者的负债准备金超额 | 573 | 1,039 | 1,690 | |||||||||
多报坏账 | 56 | 115 | 296 | |||||||||
出售财产、厂房和设备 | 657 | 8 | 39 | |||||||||
材料、备件和用品的销售 | 30 | 1,358 | 1,241 | |||||||||
出售废品 | 1 | - | 69 | |||||||||
出售采矿财产 | - | - | 13,000 | |||||||||
冲销存货备抵 | 815 | - | - | |||||||||
关于采矿属性的选项 | 2,577 | 2,261 | 921 | |||||||||
地役权、管道和道路 | 219 | 1,980 | - | |||||||||
非常规可再生能源 | 639 | 344 | 2,255 | |||||||||
报销采矿专利和公证费用 | 1,300 | 1,025 | 1,510 | |||||||||
杂项服务 | - | 405 | - | |||||||||
债权人的偿债 | - | 890 | - | |||||||||
其他营业收入 | 918 | 2,269 | 1,389 | |||||||||
总计 | 14,781 | 15,343 | 24,055 |
F-180 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注26 | 按费用函数分列的收入报表 中的经营活动收益(亏损),按其性质列入(续) |
26.4 | 行政费用 |
12/31/2016 | 12/31/2015 | 12/31/2014 | ||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||
员工福利支出的性质 | ||||||||||||
薪金和工资 | (42,828 | ) | (41,661 | ) | (42,218 | ) | ||||||
为员工提供的其他短期福利 | (4,389 | ) | (3,011 | ) | (4,710 | ) | ||||||
员工福利支出总额 | (47,217 | ) | (44,672 | ) | (46,928 | ) | ||||||
摊销费用 | (6 | ) | (5 | ) | - | |||||||
咨询服务 | (7,086 | ) | (7,293 | ) | (6,714 | ) | ||||||
审计费 | (1,767 | ) | (415 | ) | (357 | ) | ||||||
营销成本 | (1,338 | ) | (1,614 | ) | (1,929 | ) | ||||||
房屋及设施租金开支 | (2,489 | ) | (1,836 | ) | (2,178 | ) | ||||||
广告费 | (173 | ) | (230 | ) | (217 | ) | ||||||
午餐费 | (548 | ) | (350 | ) | (309 | ) | ||||||
住宿费 | (633 | ) | (434 | ) | (333 | ) | ||||||
人员费用 | (453 | ) | (27 | ) | (83 | ) | ||||||
代表费 | (506 | ) | (277 | ) | (272 | ) | ||||||
车票和交通 | (1,599 | ) | (1,594 | ) | (1,570 | ) | ||||||
ISAPRE(医疗机构)缴费 | (532 | ) | (363 | ) | (207 | ) | ||||||
其他员工开支 | (1,386 | ) | (1,440 | ) | (1,457 | ) | ||||||
一般材料 | (1,110 | ) | (1,434 | ) | (307 | ) | ||||||
轻型卡车租金 | (622 | ) | (517 | ) | (362 | ) | ||||||
专业服务 | (1,275 | ) | (2,164 | ) | - | |||||||
数据传输服务 | (1,365 | ) | (1,317 | ) | (1,466 | ) | ||||||
维修服务 | (713 | ) | (559 | ) | (834 | ) | ||||||
杂项承包人 | (2,497 | ) | (2,141 | ) | (626 | ) | ||||||
移动电话服务 | (584 | ) | (303 | ) | (391 | ) | ||||||
软件采购 | (1,945 | ) | (1,258 | ) | (1,009 | ) | ||||||
房地产供款 | (838 | ) | (819 | ) | (880 | ) | ||||||
营业执照 | (843 | ) | (1,052 | ) | (1,071 | ) | ||||||
保险单 | (1,271 | ) | (774 | ) | (921 | ) | ||||||
杂项费用 | (1,184 | ) | (1,044 | ) | (1,224 | ) | ||||||
其他费用,本质上是 | (8,456 | ) | (12,898 | ) | (24,887 | ) | ||||||
总计 | (88,436 | ) | (86,830 | ) | (96,532 | ) |
F-181 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注26 | 按费用的函数分列的收入报表 中的经营活动收益(亏损),按其性质列入(续) |
26.4 | 按职能划分的其他费用 |
12/31/2016 | 12/31/2015 | 12/31/2014 | ||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||
员工福利支出的性质 | ||||||||||||
折旧及摊销费用 | ||||||||||||
停止资产的折旧 | (111 | ) | (316 | ) | (284 | ) | ||||||
折旧,剩余价值 | - | - | (4,827 | ) | ||||||||
小计至今 | (111 | ) | (316 | ) | (5,111 | ) | ||||||
在当年损益中确认的减值损失(减值损失复核) | ||||||||||||
坏账准备的减值 | (7.198 | ) | (2.981 | ) | (349 | ) | ||||||
小计至今 | (7.198 | ) | (2.981 | ) | (349 | ) | ||||||
其他费用,本质上是 | ||||||||||||
律师费 | (5,737 | ) | (17,204 | ) | (5,465 | ) | ||||||
矿场活动中断费用(减值) | (32,061 | ) | (57,665 | ) | (257 | ) | ||||||
已支付的赔偿金 | - | (3,714 | ) | - | ||||||||
增值税和其他无法退还的税款 | (1,015 | ) | (1,146 | ) | (1,164 | ) | ||||||
罚款、利息及税项(*) | (1,378 | ) | (3,953 | ) | (857 | ) | ||||||
美国证券交易委员会和司法部被罚款 | (30,488 | ) | - | - | ||||||||
咨询服务 | (59 | ) | (15 | ) | (2 | ) | ||||||
粮食、材料和行动销售 | (815 | ) | - | |||||||||
拨备、投资计划费用材料及结账 | (6,657 | ) | (16,246 | ) | (41,505 | ) | ||||||
拒收费用税(*) | - | (1,653 | ) | (6,493 | ) | |||||||
作为税收抵免被拒绝的捐款 | (1,692 | ) | (1,350 | ) | (1,514 | ) | ||||||
其他运营费用 | (2,520 | ) | (172 | ) | (1,578 | ) | ||||||
小计至今 | (82,422 | ) | (103,118 | ) | (58,835 | ) | ||||||
总计 | (89,731 | ) | (106,415 | ) | (64,295 | ) |
(*)该等结余被视为于2015年9月支付约9.5美元的税款(根据所得税法第21条及增值税征收的税款)、 本公司向智利国税局(Servicio De Impuestos Internos)支付的利息及其他费用,因为 本公司于2009至2014个课税年度提交的修订所得税报税表,确认了本公司没有足够的证明文件被视为根据智利现行税务条例 产生收入所需的开支,因此约为14.7美元。
F-182 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注26 | 按费用的函数分列的收入报表 中的经营活动收益(亏损),按其性质列入(续) |
26.5 | 其他收益(亏损) |
12/31/2016 | 12/31/2015 | 12/31/2014 | ||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||
工作人员遣散费的冲销准备金的调整 | - | 3,575 | - | |||||||||
出售联营公司的投资 | 7,636 | - | 5,000 | |||||||||
未参与出资的利润(亏损) | - | - | 2,359 | |||||||||
工作人员遣散费赔偿准备金 | (6,300 | ) | - | - | ||||||||
其他收益(亏损) | (657 | ) | 185 | (2,935 | ) | |||||||
总计 | 679 | 3,760 | 4,424 |
F-183 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注26 | 按费用的函数分列的收入报表 中的经营活动收益(亏损),按其性质列入(续) |
26.6 | 按性质分列的费用汇总 |
1月至12月 | ||||||||||||
2016 | 2015 | 2014 | ||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||
使用的原材料和用品 | (485,788 | ) | (484,797 | ) | (618,131 | ) | ||||||
员工福利支出的类型 | ||||||||||||
薪金和工资 | (146,972 | ) | (138,671 | ) | (154,685 | ) | ||||||
其他短期雇员福利 | (81,896 | ) | (36,673 | ) | (33,594 | ) | ||||||
离职津贴支出 | (3,836 | ) | (5,719 | ) | (8,307 | ) | ||||||
员工福利支出总额 | (232,704 | ) | (181,063 | ) | (196,586 | ) | ||||||
折旧及摊销费用 | ||||||||||||
折旧费用 | (239,657 | ) | (254,295 | ) | (246,464 | ) | ||||||
折旧费用、剩余价值 | - | - | (4,827 | ) | ||||||||
摊销费用 | (3,217 | ) | (3,475 | ) | 2,181 | ) | ||||||
小额存款摊销费用 | (6,917 | ) | - | - | ||||||||
在当年损益中确认的减值损失(减值损失冲销) | (6,057 | ) | (2,887 | ) | 12,846 | |||||||
经营租约 | (107,284 | ) | (89,229 | ) | (94,511 | ) | ||||||
生产中断费用 | (32,061 | ) | (61,379 | ) | (5,465 | ) | ||||||
已缴付的罚款 | (31,867 | ) | (4,648 | ) | (1,164 | ) | ||||||
投资计划费用 | (23,281 | ) | (37,318 | ) | (2 | ) | ||||||
维护和维修 | (7,187 | ) | (10,112 | ) | (10,171 | ) | ||||||
承包商 | (62,501 | ) | (49,727 | ) | (66,091 | ) | ||||||
运营运输 | (54,476 | ) | (52,079 | ) | (61,119 | ) | ||||||
运费和产品运输费 | (43,716 | ) | (31,052 | ) | (41,415 | ) | ||||||
包装成本 | (1,703 | ) | (1,369 | ) | (1,487 | ) | ||||||
销售佣金 | (9,434 | ) | (7,742 | ) | (8,887 | ) | ||||||
港口费 | (20,793 | ) | (11,613 | ) | (17,437 | ) | ||||||
CORFO权利 | (41,962 | ) | (23,155 | ) | (22,885 | ) | ||||||
调整客户价格 | (8,380 | ) | (2,132 | ) | - | |||||||
咨询服务 | (7,086 | ) | (744 | ) | (7,571 | ) | ||||||
审计费 | (1,767 | ) | (415 | ) | (357 | ) | ||||||
营销成本 | (1,338 | ) | (1,614 | ) | (1,929 | ) | ||||||
建筑物和设施的租金 | (2,489 | ) | (417 | ) | (2,178 | ) | ||||||
广告费 | (173 | ) | (230 | ) | (217 | ) | ||||||
午餐费 | (548 | ) | (350 | ) | (309 | ) | ||||||
住宿费 | (633 | ) | (434 | ) | (333 | ) | ||||||
人员费用 | (453 | ) | (27 | ) | (83 | ) | ||||||
代表费 | (506 | ) | (277 | ) | (272 | ) | ||||||
门票和交通费 | (1,599 | ) | (1,594 | ) | (1,570 | ) | ||||||
ISAPRE(医疗机构)缴费 | (532 | ) | (363 | ) | (207 | ) | ||||||
其他员工开支 | (1,386 | ) | (1,440 | ) | (1,457 | ) | ||||||
一般物料费 | (1,110 | ) | (1,434 | ) | (307 | ) | ||||||
轻型卡车的租金 | (622 | ) | (517 | ) | (362 | ) | ||||||
专业服务 | (1,275 | ) | (2,164 | ) | - | |||||||
数据传输服务 | (1,365 | ) | (1,317 | ) | (1,466 | ) | ||||||
维修服务 | (713 | ) | (559 | ) | (834 | ) | ||||||
杂项承包人 | (2,497 | ) | (2,141 | ) | (626 | ) | ||||||
移动电话服务 | (584 | ) | (303 | ) | (391 | ) | ||||||
软件采购 | (1,945 | ) | (1,258 | ) | (1,009 | ) | ||||||
房地产供款 | (838 | ) | (819 | ) | (880 | ) | ||||||
营业执照 | (843 | ) | (1,052 | ) | (1,071 | ) | ||||||
保险单 | (1,271 | ) | (774 | ) | (921 | ) | ||||||
杂项费用 | (1,184 | ) | (1,044 | ) | (1,224 | ) | ||||||
其他性质的费用 | (54,709 | ) | (56,657 | ) | (180,518 | ) | ||||||
按性质分列的总费用 | (1,506,451 | ) | (1,386,016 | ) | (1,592,069 | ) |
此表符合智利证券和保险监管局要求的摘要,并审议了说明25.2、25.4和25.5。
F-184 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注26 | 按费用的函数分列的收入报表 中的经营活动收益(亏损),按其性质列入(续) |
26.7 | 财务费用 |
1月至12月 | ||||||||||||
2016 | 2015 | 2014 | ||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||
银行借款和透支的利息支出 | (854 | ) | (932 | ) | (931 | ) | ||||||
债券利息支出 | (57,409 | ) | (66,456 | ) | (61,714 | ) | ||||||
贷款利息支出 | (4,581 | ) | (6,922 | ) | (8,268 | ) | ||||||
资本化利息支出 | 5,406 | 4,666 | 7,732 | |||||||||
其他融资成本 | (60 | ) | (209 | ) | (192 | ) | ||||||
总计 | (57,498 | ) | (69,853 | ) | (63,373 | ) |
附注27 | 所得税和递延税金 |
截至2016年12月31日和2015年12月31日的应收税款如下:
27.1 | 流动和非流动纳税资产 |
a) | 流动纳税资产 |
12/31/2016 | 12/31/2015 | |||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
每月缴纳暂定所得税,智利公司本年度 | 49,110 | 62,126 | ||||||
按月暂缴版税 | 3,542 | 1,138 | ||||||
每月缴纳暂定所得税,外国公司 | 1,323 | 1,178 | ||||||
企业税收抵免(1) | 748 | 830 | ||||||
由税收损失吸收的公司税(2) | 64 | 5 | ||||||
总计 | 54,787 | 65,277 |
b) | 非流动纳税资产 |
12/31/2016 | 12/31/2015 | |||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
每月缴纳暂定所得税,智利公司上一年 | 3,243 | - | ||||||
支付的采矿活动特别税(寄售时) | 25,781 | - | ||||||
总计 | 29,024 | - |
(1) | 这些抵免适用于公司,并与次年4月的公司税缴纳有关。这些抵免包括培训费用抵免(SENCE) 以及物业、厂房和设备购置抵免,相当于年内物业、厂房和设备采购的4% 。此外,一些积分与该集团在2016至2015年间所作的捐款有关。 |
F-185 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注27 | 所得税和递延税金(续) |
27.1 | 流动和非流动纳税资产,续 |
(2) | 这一概念对应于公司在年终确定的非营业亏损(NOL)的吸收,这些亏损必须计入或记录在留存应纳税利润 登记处(FUT)。 |
根据现行法律和《所得税法》第31号第3款规定,当计入未来基金的未提取或分配的利润全部或部分被NOL吸收时,就该等利润缴纳的公司税(24%、22.5%、21%、20%或17%,取决于产生利润的年份)将被视为就已吸收的累计税收利润部分 临时支付。
纳税人有权通过其报税表(表格 22),就FUT登记处记录的吸收利润申请退还这笔每月暂定所得税。
因此,FUT中记录的已吸收利润的临时付款(PPAP)实际上是一项可退还的税款,因此,本公司将其作为资产入账。
27.2 | 流动税项负债 |
流动税项负债 | 12/31/2016 | 12/31/2015 | ||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
第一类所得税 | 50,174 | 30,705 | ||||||
外国公司所得税 | 25,276 | 21,090 | ||||||
拒收费用税 | 422 | 275 | ||||||
总计 | 75,872 | 52,070 |
所得税是根据适用于智利适用的实际税率的税收利润或亏损计算的。根据第20,780号法律的规定,从2014年开始,所得税税率为21%,2015年税率为22.5%,2016年税率为24%,2017年税率为25.5%,从2018年开始税率为27%。
特许权使用费拨备由 按净营业收入(NOI)确定的税率确定。目前,公司对2010年与经济部签订的 税收不变合同的适用费率为5%。
总而言之,这两个概念代表了公司将不得不支付的所得税和采矿税的估计金额。
F-186 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注27 | 所得税和递延税金(续) |
27.3 | 税收收入 |
截至2016年12月31日和2015年12月31日,本公司及其子公司记录了以下合并余额:留税收入、不构成应缴纳所得税收入的收入、累计税收损失和股东抵免:
12/31/2016 ThUS$ | 12/31/2015 因此,美元 | 12/31/2014 因此,美元 | ||||||||||
具有抵扣权的应纳税所得额 | 727,624 | 1,254,859 | 1,160,329 | |||||||||
无信用权的应纳税所得额 | 588,942 | 94,073 | 62,621 | |||||||||
应税损失 | 9,081 | 9,947 | 7,396 | |||||||||
为股东提供信贷 | 203,612 | 302,081 | 268,901 |
留存应税利润登记处(FUT)是一个按时间顺序记录公司产生和分配的利润的登记处。FUT的目的是控制公司可能分配、提取或汇给所有者、股东或合伙人的累计税收利润,以及必须征收的最终税款,在智利被称为全球综合税(向在智利居住或居住的人征收),或附加税(向在智利居住或居住的人征收)。
FUT登记册包含有贷记权利的利润和没有贷记权利的利润,这些利润是由于计入公司确定的应纳税所得额 或公司在此期间收到的股息或提取的利润而产生的。
没有信用权的利润是指公司在当年和次年申报的应缴税款,因此它们将在次年从FUT注册处扣除 。
具有抵扣权的利润可用于减轻所有者、股东或合伙人的最终税务负担,这些所有者、股东或合伙人在退出时有权使用与相关利润相关的抵免 。
总而言之,公司使用FUT注册处 来保持对其产生的未分配给所有者的利润以及与此类利润相关的信用的控制。
27.4 | 所得税和递延税金 |
在财务状况表 中确认的资产和负债在且仅在以下情况下才被冲销:
1 | 公司已在法律上确认税务机关有权冲抵这些分录中确认的金额;以及 |
2 | 递延所得税资产和负债源自与同一税务机关有关的所得税,具体如下: |
(i) | 同一主体或者纳税主体; |
(Ii) | 不同主体或税务主体,拟在本公司预期结算或收回重大递延税项资产或负债的未来各期间内,以其净额结算当期财务资产及负债,或同时变现资产及支付负债。 |
F-187 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注27 | 所得税和递延税金(续) |
27.4 | 所得税和递延税金,续 |
已确认的递延所得税资产是指应在未来期间收回的所得税,涉及:
a) | 可扣除的暂时性差异。 |
b) | 抵销前期取得但未扣税的损失; |
c) | 未使用的信用额度对前期的抵销。 |
本公司确认递延税项资产 ,前提是这些资产可以与后续期间的税收、亏损或尚未使用的财政抵免相抵销,但前提是未来更有可能出现税收收益,以抵销这些 亏损或未使用的财政抵免。
已确认的递延税项负债是指与应税暂定差额有关的未来期间的应付所得税金额。
d.1 | 截至2016年12月31日的所得税资产和负债详情如下: |
净头寸、资产 | 净头寸、负债 | |||||||||||||||
递延所得税资产和负债说明 | 资产 | 负债 | 资产 | 负债 | ||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||
折旧 | - | (1 | ) | - | (221,791 | ) | ||||||||||
坏账减值 | 32 | - | 4,273 | - | ||||||||||||
应计假期 | - | - | 4,062 | - | ||||||||||||
制造费用 | - | - | - | (110,718 | ) | |||||||||||
产品销售未实现收益(亏损) | - | - | 86,156 | - | ||||||||||||
债券公允价值 | - | - | - | (24 | ) | |||||||||||
遣散费赔偿金 | - | - | - | (5,203 | ) | |||||||||||
对冲 | - | - | 10,230 | - | ||||||||||||
产品、备件和用品的库存 | 77 | - | 20,899 | - | ||||||||||||
研发费用 | - | - | - | (4,641 | ) | |||||||||||
税损 | - | - | 1,302 | - | ||||||||||||
资本化利息 | - | - | - | (1,340 | ) | |||||||||||
承担银行贷款的费用 | - | - | - | (3,115 | ) | |||||||||||
未应计利息 | - | - | 136 | - | ||||||||||||
财产、厂房和设备的公允价值 | - | - | - | (4,179 | ) | |||||||||||
员工福利 | - | - | 6,783 | - | ||||||||||||
特许权使用费递延所得税 | - | - | - | (6,458 | ) | |||||||||||
无形资产的收购 | - | (218 | ) | |||||||||||||
关于诉讼和法律费用的准备金 | - | - | 9,276 | - | ||||||||||||
为投资计划拨备 | - | - | 1,953 | - | ||||||||||||
材料、备件和用品的经费 | - | - | 7,547 | - | ||||||||||||
递延税金、股权投资工具 | - | - | - | (1,300 | ) | |||||||||||
矿场关闭、精铜和破碎拨备 | - | - | - | - | ||||||||||||
其他 | 575 | (19 | ) | 251 | - | |||||||||||
至今余额 | 684 | (20 | ) | 152,868 | (358,987 | ) | ||||||||||
净余额 | 664 | - | - | (206,119 | ) |
F-188 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注27 | 所得税和递延税金(续) |
27.4 | 所得税和递延税金,续 |
d.2 | 截至2015年12月31日的所得税资产和负债详情如下: |
净头寸、资产 | 净头寸、负债 | |||||||||||||||
递延所得税资产和负债说明 | 资产 | 负债 | 资产 | 负债 | ||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||
折旧 | - | - | - | 233.073 | ||||||||||||
坏账减值 | - | - | 5.119 | - | ||||||||||||
应计假期 | - | - | 3.368 | - | ||||||||||||
制造费用 | - | - | - | 109.134 | ||||||||||||
产品销售未实现收益(亏损) | - | - | 87.440 | - | ||||||||||||
债券公允价值 | - | - | 446 | - | ||||||||||||
遣散费赔偿金 | - | - | - | 4.178 | ||||||||||||
对冲 | - | - | 11.876 | - | ||||||||||||
产品、备件和用品的库存 | 1 | - | 29.473 | - | ||||||||||||
研发费用 | - | - | - | 7.981 | ||||||||||||
税损 | - | - | 1.522 | - | ||||||||||||
资本化利息 | - | - | - | 3.133 | ||||||||||||
承担银行贷款的费用 | - | - | - | 3.651 | ||||||||||||
未应计利息 | - | - | 156 | - | ||||||||||||
财产、厂房和设备的公允价值 | - | - | - | 3.375 | ||||||||||||
员工福利 | - | - | 1.920 | - | ||||||||||||
特许权使用费递延所得税 | - | - | - | 6.410 | ||||||||||||
无形资产的收购 | - | - | - | - | ||||||||||||
关于诉讼和法律费用的准备金 | - | - | 7.357 | - | ||||||||||||
为投资计划拨备 | - | - | 3.312 | - | ||||||||||||
矿场关闭、精铜和破碎拨备 | - | - | - | - | ||||||||||||
其他 | 160 | - | - | 445 | ||||||||||||
至今余额 | 161 | - | 151.989 | 371.380 | ||||||||||||
净余额 | 161 | - | - | 219.391 |
F-189 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注27 | 所得税和递延税金(续) |
27.4 | 所得税和递延税金,续 |
d.3 | 截至2016年12月31日的递延税项负债(资产)变动对账 |
递延税项负债 (资产)在 开始于 这段时期 | 递延税金 费用 (收入) 认可于 损益 | 递延税金 相关内容 记入贷方的项目 (记入借方) 直接发送到 股权 | 合计增长 (减少) 递延税金 负债 (资产) | 递延税金 负债 (资产)在 结尾处 期间 | ||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||
折旧 | 233,073 | (11,281 | ) | - | (11,281 | ) | 221,792 | |||||||||||||
坏账减值 | (5,119 | ) | 814 | - | 814 | (4,305 | ) | |||||||||||||
应计假期 | (3,368 | ) | (694 | ) | - | (694 | ) | (4,062 | ) | |||||||||||
制造费用 | 109,134 | 1,584 | - | 1,584 | 110,718 | |||||||||||||||
产品销售未实现收益(亏损) | (87,440 | ) | 1,284 | - | 1,284 | (86,156 | ) | |||||||||||||
债券公允价值 | (446 | ) | - | 470 | 470 | 24 | ||||||||||||||
遣散费赔偿金 | 4,178 | 1,946 | (920 | ) | 1,026 | 5,204 | ||||||||||||||
对冲 | (11,876 | ) | 1,646 | - | 1,646 | (10,230 | ) | |||||||||||||
产品、备件和用品的库存 | (29,474 | ) | 8,498 | - | 8,498 | (20,976 | ) | |||||||||||||
研发费用 | 7,981 | (3,340 | ) | - | (3,340 | ) | 4,641 | |||||||||||||
资本化利息 | 3,133 | (1,793 | ) | - | (1,793 | ) | 1,340 | |||||||||||||
承担银行贷款的费用 | 3,651 | (536 | ) | - | (536 | ) | 3,115 | |||||||||||||
未应计利息 | (156 | ) | 20 | - | 20 | (136 | ) | |||||||||||||
财产、厂房和设备的公允价值 | 3,375 | 804 | - | 804 | 4,179 | |||||||||||||||
员工福利 | (1,920 | ) | (4,863 | ) | - | (4,863 | ) | (6,783 | ) | |||||||||||
特许权使用费递延所得税 | 6,410 | 48 | - | 48 | 6,458 | |||||||||||||||
未用税损 | (1,522 | ) | 220 | - | 220 | (1,302 | ) | |||||||||||||
购买无形资产 | - | 218 | - | 218 | 218 | |||||||||||||||
关于诉讼和法律费用的准备金 | (7,357 | ) | (1,919 | ) | - | (1,919 | ) | (9,276 | ) | |||||||||||
为投资计划拨备 | (3,312 | ) | 1,359 | - | 1,359 | (1,953 | ) | |||||||||||||
提供罚款及关闭碾压工地 | - | (7,547 | ) | - | (7,547 | ) | (7,547 | ) | ||||||||||||
其他ID | - | - | 1,299 | 1,299 | 1,299 | |||||||||||||||
折旧 | 285 | (1,092 | ) | - | (1,092 | ) | (807 | ) | ||||||||||||
暂时性差额、损失和未使用的财政信贷总额 | 219,230 | (14,624 | ) | 849 | (13,775 | ) | 205,455 |
F-190 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注27 | 所得税和递延税金(续) |
27.4 | 所得税和递延税金,续 |
d.4 | 截至2015年12月31日的递延税项负债(资产)变动对账 |
递延税项负债 (资产)在 开始于 这段时期 | 递延税金 费用 (收入) 认可于 损益 | 递延税金 相关内容 贷记项目 (记入借方) 直接发送到 股权 | 合计增长 (减少) 递延税金 负债 (资产) | 递延税金 负债 (资产)在 结尾处 期间 | ||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||
折旧 | 233,862 | (789 | ) | - | (789 | ) | 233,073 | |||||||||||||
坏账减值 | (6,755 | ) | 1,636 | - | 1,636 | (5,119 | ) | |||||||||||||
应计假期 | (3,735 | ) | 367 | - | 367 | (3,368 | ) | |||||||||||||
制造费用 | 81,650 | 27,484 | - | 27,484 | 109,134 | |||||||||||||||
产品销售未实现收益(亏损) | (83,355 | ) | (4,085 | ) | - | (4,085 | ) | (87,440 | ) | |||||||||||
债券公允价值 | (350 | ) | - | (96 | ) | (96 | ) | (446 | ) | |||||||||||
遣散费赔偿金 | 5,950 | (2,081 | ) | 309 | (1,772 | ) | 4,178 | |||||||||||||
对冲 | (5,512 | ) | (6,364 | ) | - | (6,364 | ) | (11,876 | ) | |||||||||||
产品、备件和用品的库存 | (24,632 | ) | (4,842 | ) | - | (4,842 | ) | (29,474 | ) | |||||||||||
研发费用 | 4,285 | 3,696 | - | 3,696 | 7,981 | |||||||||||||||
资本化利息 | 26,904 | (23,771 | ) | - | (23,771 | ) | 3,133 | |||||||||||||
承担银行贷款的费用 | 4,011 | (360 | ) | - | (360 | ) | 3,651 | |||||||||||||
未应计利息 | (150 | ) | (6 | ) | - | (6 | ) | (156 | ) | |||||||||||
财产、厂房和设备的公允价值 | (70 | ) | 3,445 | - | 3,445 | 3,375 | ||||||||||||||
员工福利 | (2,450 | ) | 530 | - | 530 | (1,920 | ) | |||||||||||||
特许权使用费递延所得税 | 7,791 | (1,381 | ) | - | (1,381 | ) | 6,410 | |||||||||||||
未用税损 | (715 | ) | (807 | ) | - | (807 | ) | (1,522 | ) | |||||||||||
购买无形资产 | 235 | (235 | ) | - | (235 | ) | - | |||||||||||||
关于诉讼和法律费用的准备金 | (3,663 | ) | (3,694 | ) | - | (3,694 | ) | (7,357 | ) | |||||||||||
为投资计划拨备 | (8,946 | ) | 5,634 | - | 5,634 | (3,312 | ) | |||||||||||||
提供罚款及关闭碾压工地 | (1,654 | ) | 1,654 | - | 1,654 | - | ||||||||||||||
其他ID | 308 | (23 | ) | - | (23 | ) | 285 | |||||||||||||
暂时性差额、损失和未使用的财政信贷总额 | 223,009 | (3,992 | ) | 213 | (3,779 | ) | 219,230 |
于截至2016年12月31日及2015年12月31日止期间,本公司根据2014年9月29日刊宪的税制改革第20,780号法律,分别按24%及22.5%的税率计算及入账应纳税所得额。
主要的修订包括从2018年开始逐步提高企业所得税税率,最高可达27%。
F-191 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注27 | 所得税和递延税金(续) |
27.4 | 所得税和递延税金,续 |
d.5 | 与税收损失利益相关的递延税金 |
本公司的税务亏损结转 (NOL结转)主要是由智利的亏损产生的,根据智利现行税务法规,这些亏损没有 到期日。
截至2016年12月31日和2015年12月31日, 税损结转(NOL结转)详情如下:
12/31/2016 | 12/31/2015 | |||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
智利 | 1,302 | 1,522 | ||||||
总计 | 1,302 | 1,522 |
截至2016年12月31日的税收损失主要对应于SQM S.A.、Explorciones Minera S.A.和Agorama S.A.。
F-192 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注27所得税和递延税金 (续)
27.4 | 所得税和递延税金,续 |
d.6 | 递延税项资产和负债的变动 |
截至2016年12月31日和2015年12月31日的递延税项资产和负债变动情况如下:
12/31/2016 | 12/31/2015 | |||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
负债(资产) | 负债(资产) | |||||||
递延税项资产和负债、期初净余额 | 219,230 | 223,009 | ||||||
损益中递延税金的增加(减少) | (14,624 | ) | (3,992 | ) | ||||
增加(减少)权益中的递延税金 | 849 | 213 | ||||||
迄今为止的余额 | 205,455 | 219,230 |
d.7 | 关于所得税费用(收入)的披露 |
本公司将当期税项和递延税项确认为收入或费用,并计入损益,除非它们产生于:
(a) | 在同一时期或在不同时期确认的交易或事件,外部利润或亏损,无论是在其他全面收益中还是直接在权益中;或 |
(b) | 一项业务合并 |
本期和递延税项支出(收入)明细如下:
12/31/2016 | 12/31/2015 | 12/31/2014 | ||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||
收入(费用) | 收入(费用) | 收入(费用) | ||||||||||
当期所得税支出 | ||||||||||||
当期所得税支出 | (149,669 | ) | (89,869 | ) | (94,796 | ) | ||||||
对上一年度当期所得税的调整 | 2,080 | 2,111 | 3,043 | |||||||||
当期所得税支出、净额、总额 | (147,589 | ) | (87,758 | ) | (91,753 | ) | ||||||
递延税费 | ||||||||||||
与临时差额的产生和冲销有关的递延税项支出(收入) | 14,624 | 3,992 | (68,933 | ) | ||||||||
递延税项费用,净额,合计 | 14,624 | 3,992 | (68,933 | ) | ||||||||
税费(所得) | (132,965 | ) | (83,766 | ) | (160,686 | ) |
F-193 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注27所得税和递延税金 (续)
27.4 | 所得税和递延税金,续 |
境外当事人和境内当事人的税费(所得)明细如下:
12/31/2016 | 12/31/2015 | 12/31/2014 | ||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||
收入(费用) | 收入 (费用) | 收入 (费用) | ||||||||||
中外各方当期所得税费用,净额 | ||||||||||||
当期所得税费用,外方,净额 | (10,844 | ) | (5,719 | ) | (7,761 | ) | ||||||
当期所得税支出,国内,净额 | (136,745 | ) | (82,039 | ) | (83,992 | ) | ||||||
当期所得税支出、净额、总额 | (147,589 | ) | (87,758 | ) | 91,573 | |||||||
国内外各方递延税费净额 | ||||||||||||
递延税费,外国当事人,净额 | 626 | (232 | ) | (138 | ) | |||||||
递延税费,国内,净额 | 13,998 | 4,224 | (68,975 | ) | ||||||||
递延税项费用,净额,合计 | 14,624 | 3,992 | (69,113 | ) | ||||||||
所得税费用 | (132,965 | ) | (83,766 | ) | (160,686 | ) |
d.8 | 股权 计入股权账户的被投资人在税收中的权益 |
在所有与在子公司、分支机构和关联公司的投资或在合资企业中的权益相关的应税临时差异的情况下,本公司不确认任何递延 纳税义务,因为标准中指出,同时满足以下两个条件:
(a) | 母公司、投资者或利益持有人能够控制暂时差额逆转的时间;以及 |
(b) | 在可预见的未来,这种暂时的差异很可能不会逆转。 |
此外,由于无法满足以下要求,本公司不会为所有可扣除的子公司、分支机构和关联公司投资或合资企业权益的暂定差额确认 递延所得税资产:
(a) | 暂时的差异在可预见的未来被扭转; 和 |
(b) | 本公司有税收收入,可以用暂时性差异 来抵销。 |
F-194 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注27 | 所得税和递延税金(续) |
27.4 | 所得税和递延税金,续 |
d.9 | 披露其他综合收益组成部分的税务影响 : |
与其他收入和费用部分有关的所得税,计入或贷记到净股本 | 以前的金额 税金(费用) 利得 | (费用) 收入用于 所得税 | 之后的金额 赋税 | |||||||||
12/31/2016 | 12/31/2016 | 12/31/2016 | ||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||
固定福利计划的收益(亏损) | (3,397 | ) | 920 | (2,477 | ) | |||||||
现金流对冲 | 2,233 | (470 | ) | 1,763 | ||||||||
通过其他综合收益按公允价值计量的金融资产的损益准备金 | 4,813 | (1,299 | ) | 3,514 | ||||||||
总计 | 3,649 | (849 | ) | 2,800 |
与其他收入和费用的组成部分有关的所得税 将费用或信贷计入净资产 | 以前的金额 税金(费用) 利得 | ((费用)) 收入用于 所得税 | 之后的金额 赋税 | |||||||||
12/31/2015 | 12/31/2015 | 12/31/2015 | ||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||
固定福利计划的收益(亏损) | (174 | ) | (309 | ) | (483 | ) | ||||||
现金流对冲 | 86 | 96 | 182 | |||||||||
总计 | (88 | ) | (213 | ) | (301 | ) |
与其他收入和费用的组成部分有关的所得税 将费用或信贷计入净资产 | 以前的金额 税金(费用) 利得 | ((费用)) 收入用于 所得税 | 之后的金额 赋税 | |||||||||
12/31/2014 | 12/31/2014 | 12/31/2014 | ||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||
现金流对冲 | 1,638 | (311 | ) | 1,327 | ||||||||
总计 | 1,638 | (311 | ) | 1,327 |
d.10 | 说明用于纳税目的的费用(收入)和会计收入之间的关系。 |
根据《国际会计准则》第12号第81段,本公司估计,为财务报表使用者披露更多重大信息的方法是将税收支出(收入)与用于会计目的的收入乘以智利现行税率的结果进行对账,这一选择是基于母公司及其在智利注册的子公司产生的税收支出(收入)总额几乎 ,以及在外国注册的子公司的金额在税收支出(收入)总额中没有相关的 意义。
F-195 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注27 | 所得税和递延税金(续) |
27.4 | 所得税和递延税金,续 |
对所得税支出数字 (收入)和财务收益乘以智利现行税率的结果进行核对,
收入(费用) | ||||||||||||
12/31/2016 | 12/31/2015 | 12/31/2014 | ||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||
综合税前收益 | 414,889 | 301,098 | 404,964 | |||||||||
智利现行所得税税率 | 24 | % | 22,5 | % | 21 | % | ||||||
使用法定税率计税费用 | (99,573 | ) | (67,747 | ) | (85,042 | ) | ||||||
特许权使用费支出的影响 | (6,311 | ) | (9,157 | ) | (7,583 | ) | ||||||
论非应税收入的税收效应 | 2,461 | 1,511 | 2,503 | |||||||||
不可扣除费用的应纳税所得率对确定应纳税所得额(损失)的影响 | (10,202 | ) | (4,350 | ) | (1,897 | ) | ||||||
外国子公司的税收效应 | (15,187 | ) | (3,968 | ) | (7,697 | ) | ||||||
税率变动对税率的影响 | - | - | (52,304 | ) | ||||||||
会计收入与税费对账产生的其他税收影响 | (4,153 | ) | (55 | ) | (8,666 | ) | ||||||
使用有效税率计税费用 | (132,965 | ) | (83,766 | ) | (160,686 | ) |
d.11 | 可能需要核实的纳税期间: |
本集团的公司可能 须接受各国税务机关的所得税审计。这些审计仅限于若干个中期纳税期间, 一般来说,当这些期间过去时,这些检查就会失效。
税务审计由于其性质,通常很复杂,可能需要几年时间,下面,我们根据来源国有效的税务法规,提供了可能需要核实的税期摘要:
智利
根据第830号法令第200条, 税务机关应审查其结算中的任何不足之处,并适用自法定期限届满起计应缴纳税款的3年期限的要求,此外,在未申报或恶意虚假申报的情况下,这一要求被延长 至6年。
美国
在美国,税务机关可以从纳税申报单到期之日起对纳税申报单进行最长3年的审查,如果在销售或销售成本的纳税申报单中发现遗漏或错误,审查可以延长最长6年。
F-196 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注27 | 所得税和递延税金(续) |
27.4 | 所得税和递延税金,续 |
墨西哥:
在墨西哥,税务机关可以审查自纳税申报单到期之日起最长达5年的纳税申报单。
西班牙:
在西班牙,税务机关可以审查自纳税申报单到期之日起最多4年的纳税申报单。
比利时:
在比利时,税务机关可以从纳税申报单到期之日起对纳税申报单进行长达3年的审查,如果不存在税收损失,如果发现纳税申报单有遗漏或错误,审查可以延长至多5年。
南非:
在南非,税务机关可以自纳税申报单到期之日起审查最长3年的纳税申报单,如果发现纳税申报单中有遗漏或错误,审查可以延长最长5年。
F-197 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注28 | 关于外币汇率波动影响的披露 |
以外币持有的受汇率波动影响的资产详情如下:
资产类别 | 货币 | 12/31/2016 ThUS | 12/31/2015 因此,美元 | |||||||
流动资产: | ||||||||||
现金和现金等价物 | 阿尔斯 | 4 | 1 | |||||||
现金和现金等价物 | BRL | 60 | 8 | |||||||
现金和现金等价物 | 中电 | 6,044 | 2,656 | |||||||
现金和现金等价物 | 元人民币 | 400 | 272 | |||||||
现金和现金等价物 | 欧元 | 11,386 | 4,245 | |||||||
现金和现金等价物 | 英镑 | 71 | - | |||||||
现金和现金等价物 | IDR | - | - | |||||||
现金和现金等价物 | INR | 12 | 14 | |||||||
现金和现金等价物 | MXN | 310 | 1,439 | |||||||
现金和现金等价物 | 钢笔 | 3 | 1 | |||||||
现金和现金等价物 | THB | - | 1 | |||||||
现金和现金等价物 | 日元 | 2,150 | 1,690 | |||||||
现金和现金等价物 | 扎尔 | 3,250 | 4,123 | |||||||
现金和现金等价物小计 | 23,690 | 14,450 | ||||||||
其他流动金融资产 | CLF | - | 17,507 | |||||||
其他流动金融资产 | 中电 | 50,740 | 131,633 | |||||||
其他流动金融资产小计 | 50,740 | 149,140 | ||||||||
其他流动非金融资产 | 阿尔斯 | 5 | - | |||||||
其他流动非金融资产 | 澳元 | 45 | 34 | |||||||
其他流动非金融资产 | BRL | - | 8 | |||||||
其他流动非金融资产 | CLF | 47 | 38 | |||||||
其他流动非金融资产 | 中电 | 14,554 | 39,091 | |||||||
其他流动非金融资产 | 元人民币 | 10 | 27 | |||||||
其他流动非金融资产 | 欧元 | 822 | 2,278 | |||||||
其他流动非金融资产 | MXN | 1,734 | 1,036 | |||||||
其他流动非金融资产 | THB | 21 | 8 | |||||||
其他流动非金融资产 | 日元 | 53 | 29 | |||||||
其他流动非金融资产 | 扎尔 | 18 | 4,466 | |||||||
其他流动非金融资产小计 | 17,309 | 47,015 | ||||||||
贸易和其他应收款 | BRL | 23 | 19 | |||||||
贸易和其他应收款 | CLF | 545 | 993 | |||||||
贸易和其他应收款 | 中电 | 71,908 | 76,748 | |||||||
贸易和其他应收款 | 元人民币 | 48 | 77 | |||||||
贸易和其他应收款 | 欧元 | 30,941 | 38,797 | |||||||
贸易和其他应收款 | 英镑 | 152 | 582 | |||||||
贸易和其他应收款 | MXN | 423 | 425 | |||||||
贸易和其他应收款 | 钢笔 | - | 112 | |||||||
贸易和其他应收款 | THB | 2,777 | 1,473 | |||||||
贸易和其他应收款 | 日元 | 209 | - | |||||||
贸易和其他应收款 | 扎尔 | 25,835 | 15,549 | |||||||
贸易和其他应收账款小计 | 132,861 | 134,775 | ||||||||
关联方应收账款 | 钢笔 | 40 | - | |||||||
关联方应收账款 | 中电 | 41 | 52 | |||||||
关联方应收账款 | 欧元 | 476 | 604 | |||||||
关联方应收账款 | THB | 705 | 1,112 | |||||||
关联方应收账款 | 元人民币 | 48 | - | |||||||
关联方应收账款 | 日元 | - | 193 | |||||||
关联方应收账款小计 | 1,310 | 1,961 |
F-198 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注28 | 关于外币汇率波动影响的披露(续) |
资产类别 | 货币 | 12/31/2016 ThUS$ | 12/31/2015 因此,美元 | |||||||
流动纳税资产 | 阿尔斯 | 5 | - | |||||||
流动纳税资产 | 中电 | 1,640 | 1,453 | |||||||
流动纳税资产 | 欧元 | 118 | 177 | |||||||
流动纳税资产 | BRL | 3 | - | |||||||
流动纳税资产 | 扎尔 | 386 | 424 | |||||||
流动纳税资产 | MXN | 202 | 8 | |||||||
流动纳税资产 | 钢笔 | 203 | 222 | |||||||
流动纳税资产小计 | 2,557 | 2,284 | ||||||||
非流动资产 | ||||||||||
其他非流动金融资产 | 中电 | 20 | 20 | |||||||
其他非流动金融资产 | 日元 | 41 | 39 | |||||||
其他非流动金融资产小计 | 61 | 59 | ||||||||
其他非流动非金融资产 | BRL | 139 | 116 | |||||||
其他非流动非金融资产 | 中电 | 729 | 536 | |||||||
其他非流动非金融资产小计 | 868 | 652 | ||||||||
应收非当期权利 | CLF | 344 | 415 | |||||||
应收非当期权利 | 中电 | 1,382 | 467 | |||||||
应收非流动权利小计 | 1,726 | 882 | ||||||||
计入股权的被投资人 | AED | 31,297 | 23,369 | |||||||
计入股权的被投资人 | 中电 | - | 1,535 | |||||||
计入股权的被投资人 | 欧元 | 7,373 | 7,201 | |||||||
计入股权的被投资人 | INR | 1,499 | 962 | |||||||
计入股权的被投资人 | THB | 1,932 | 1,672 | |||||||
计入股权的被投资人 | 试试看 | 16,712 | 15,103 | |||||||
计入股权会计的被投资人小计 | 58,813 | 49,842 | ||||||||
商誉以外的无形资产 | 中电 | 294 | 284 | |||||||
商誉以外的无形资产 | 元人民币 | 1 | 1 | |||||||
商誉以外的无形资产小计 | 295 | 285 | ||||||||
财产、厂房和设备 | 中电 | 3,810 | 4,089 | |||||||
房地产、厂房和设备小计 | 3,810 | 4,089 | ||||||||
非流动资产总额 | 65,573 | 55,809 | ||||||||
总资产 | 294,040 | 405,434 |
F-199 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注28 | 关于外币汇率波动影响的披露(续) |
以外币计值的负债明细如下:
12/31/2016 | 12/31/2015 | |||||||||||||||||||||||||
责任类别 | 货币 | 91天至1年 因此,美元 | 超过90天 至1年 因此,美元 | 总计 因此,美元 | 最多90天 因此,美元 | 91天到%1 年 因此,美元 | 总计 因此,美元 | |||||||||||||||||||
流动负债 | ||||||||||||||||||||||||||
其他流动财务负债 | CLF | 44,327 | 6,098 | 50,425 | 4,423 | 5,610 | 10,033 | |||||||||||||||||||
其他流动财务负债 | 中电 | - | 20,919 | 20,919 | - | - | - | |||||||||||||||||||
其他流动财务负债小计 | 44,327 | 27,017 | 71,344 | 4,423 | 5,610 | 10,033 | ||||||||||||||||||||
贸易和其他应付款 | BRL | 38 | - | 38 | 38 | - | 38 | |||||||||||||||||||
贸易和其他应付款 | THB | 131 | - | 131 | - | - | - | |||||||||||||||||||
贸易和其他应付款 | 中电 | 40,604 | 2,808 | 43,412 | 48,707 | - | 48,707 | |||||||||||||||||||
贸易和其他应付款 | 欧元 | 30,545 | - | 30,545 | 8,591 | - | 8,591 | |||||||||||||||||||
贸易和其他应付款 | 英镑 | 6 | - | 6 | 55 | - | 55 | |||||||||||||||||||
贸易和其他应付款 | INR | 1 | - | 1 | 1 | - | 1 | |||||||||||||||||||
贸易和其他应付款 | MXN | 67 | - | 67 | 76 | - | 76 | |||||||||||||||||||
贸易和其他应付款 | 钢笔 | 4 | - | 4 | 11 | - | 11 | |||||||||||||||||||
贸易和其他应付款 | 扎尔 | 3,054 | - | 3,054 | 1,727 | - | 1,727 | |||||||||||||||||||
贸易和其他应付款小计 | 74,450 | 2808 | 77,258 | 59,206 | - | 59,206 | ||||||||||||||||||||
其他现行条文 | BRL | - | - | - | 9 | - | 9 | |||||||||||||||||||
其他现行条文 | 中电 | - | 70 | 70 | 15 | - | 15 | |||||||||||||||||||
其他现行条文 | 欧元 | 5 | - | 5 | 5 | - | 5 | |||||||||||||||||||
小计其他现行拨款 | 5 | 70 | 75 | 29 | - | 29 | ||||||||||||||||||||
流动税项负债 | 中电 | - | 131 | 131 | - | - | - | |||||||||||||||||||
流动税项负债 | 元人民币 | - | 36 | 36 | - | 2 | 2 | |||||||||||||||||||
流动税项负债 | 欧元 | - | 3,987 | 3,987 | - | 889 | 889 | |||||||||||||||||||
流动税项负债 | 扎尔 | 27 | - | 27 | - | - | - | |||||||||||||||||||
流动税项负债 | MXN | - | 56 | 56 | - | 24 | 24 | |||||||||||||||||||
当期纳税负债小计 | 27 | 4,210 | 4,237 | - | 915 | 915 |
F-200 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注28 | 关于外币汇率波动影响的披露(续) |
12/31/2016 | 12/31/2015 | |||||||||||||||||||||||||
责任类别 | 货币 | 最多90天 因此,美元 | 超过90天 至1年 因此,美元 | 总计 因此,美元 | 最多90天 因此,美元 | 超过90天 至1年 因此,美元 | 总计 因此,美元 | |||||||||||||||||||
其他流动非金融负债 | BRL | 4 | - | 4 | 3 | - | 3 | |||||||||||||||||||
其他流动非金融负债 | 中电 | 7,481 | 2,820 | 10,301 | 4,684 | 6,556 | 11,240 | |||||||||||||||||||
其他流动非金融负债 | 元人民币 | 78 | - | 78 | 28 | - | 28 | |||||||||||||||||||
其他流动非金融负债 | 欧元 | 958 | - | 958 | 1,143 | - | 1,143 | |||||||||||||||||||
其他流动非金融负债 | MXN | 1,284 | 35 | 1,319 | 394 | 31 | 425 | |||||||||||||||||||
其他流动非金融负债 | 钢笔 | 70 | - | 70 | 70 | - | 70 | |||||||||||||||||||
其他流动非金融负债 | 英镑 | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||
其他流动非金融负债 | 扎尔 | 866 | - | 866 | 13 | - | 13 | |||||||||||||||||||
其他流动非金融负债小计 | 10,741 | 2,855 | 13,596 | 6,335 | 6,587 | 12,922 | ||||||||||||||||||||
流动负债总额 | 129,550 | 36,960 | 166,510 | 69,993 | 13,112 | 83,105 |
F-201 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注28 | 关于外币汇率波动影响的披露(续) |
12/31/2016 | ||||||||||||||||||||||||||
责任类别 | 货币 | 1至2年 因此,美元 | 2 to 3 年份 因此,美元 | 3 to 4 年份 因此,美元 | 4至5年 因此,美元 | 超过5年 因此,美元 | 总计 因此,美元 | |||||||||||||||||||
非流动负债 | ||||||||||||||||||||||||||
其他非流动金融负债 | CLF | 5,903 | 5,903 | 5,903 | 5,903 | 243,297 | 266,909 | |||||||||||||||||||
其他非流动金融负债小计 | 5,903 | 5,903 | 5,903 | 5,903 | 243,297 | 266,909 | ||||||||||||||||||||
关于雇员福利的非现行准备金 | 中电 | - | - | - | - | 494 | 494 | |||||||||||||||||||
关于雇员福利的非现行准备金 | MXN | - | - | - | - | 61 | 61 | |||||||||||||||||||
关于雇员福利的非现行准备金 | 日元 | - | - | - | - | 561 | 561 | |||||||||||||||||||
雇员福利非经常准备金小计 | - | - | - | - | 1,116 | 1,116 | ||||||||||||||||||||
非流动负债总额 | 5,903 | 5,903 | 5,903 | 5,903 | 244,413 | 268,025 |
12/31/2015 | ||||||||||||||||||||||||||
责任类别 | 货币 | 1至2年 因此,美元 | 2 to 3 年份 因此,美元 | 3 to 4 年份 因此,美元 | 4至5年 因此,美元 | 超过5年 因此,美元 | 总计 因此,美元 | |||||||||||||||||||
非流动负债 | ||||||||||||||||||||||||||
其他非流动金融负债 | CLF | 41,485 | 5,413 | 5,413 | 5,413 | 228,083 | 285,807 | |||||||||||||||||||
其他非流动金融负债小计 | 41,485 | 5,413 | 5,413 | 5,413 | 228,083 | 285,807 | ||||||||||||||||||||
关于雇员福利的非现行准备金 | 中电 | - | - | - | - | 539 | 539 | |||||||||||||||||||
关于雇员福利的非现行准备金 | MXN | - | - | - | - | 100 | 100 | |||||||||||||||||||
关于雇员福利的非现行准备金 | 日元 | - | - | - | - | 495 | 495 | |||||||||||||||||||
雇员福利非经常准备金小计 | - | - | - | - | 1,134 | 1,134 | ||||||||||||||||||||
非流动负债总额 | 41,485 | 5,413 | 5,413 | 5,413 | 229,217 | 286,941 |
F-202 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
注29 | 矿产资源勘查评价经费 |
由于智利Química y Minera S.A.及其子公司的业务性质和他们进行的勘探类型(这与勘探过程需要大量时间的其他矿业业务不同),勘探和过程以及经济可行性的定义 通常在年内进行。因此,虽然支出最初是资本化的,但如果没有技术和商业上的可行性,它可以在同年的损益中确认。这导致 年底没有进行可行性研究的重大支出。
勘探支出可分为4个不同的阶段:实施阶段、经济可行阶段、不经济可行阶段和开发中阶段:
1.执行:正在执行的勘探支出 经济可行性尚未确定的支出被归类在《财产、厂房和设备》标题中,截至2016年12月31日和2015年12月31日,余额分别为12,163美元和10,135美元,
2.经济上可行: 完成后认为经济上可行的勘探支出归入其他非流动非金融资产中的非流动资产,截至2016年12月31日和2015年12月31日,余额分别为23,008美元和31,911美元,
3.在经济上不可行: 勘探支出在完成后得出结论在经济上不可行的支出计入 损益:截至2016年12月31日,这一数字为0美元,截至2015年12月31日为520美元。
4.开采中: 开采中的勘探支出在流动库存流动资产中归类。考虑到开采的材料,这些都已摊销,截至2016年12月31日和2015年12月31日,余额分别为674美元 和1,269美元。
对于资本化支出金额, 截至2016年12月31日用于矿产资源勘探和评估的总金额为2,028美元,与非金属项目相对应。这些支出主要对应于研究,无论是地形、地质、勘探钻探、 采样等。
关于这项支出,公司 已根据IFRS 6.9对其进行分类:
对于矿石品位较低且不能经济开采的勘探支出,直接借记损益。
如果研究确定矿石品位在经济上是可开采的,则将其归类为其他非流动资产,并在作出开采区的决定时,将其归类为其他非流动资产,作为生产所需原材料成本的一部分。
F-203 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注30 | 诉讼和投诉 |
诉讼和投诉
2015年,智利国税局已经提起了几起与所谓的“SQM案”有关的诉讼和投诉,这些诉讼和投诉与政客们的违规融资有关 针对一些个人,其中包括公司的法律代表Patricio de Sominihac T.-首席执行官 -和里卡多·拉莫斯R.--企业服务部门的副总裁-。基本上,这些诉讼和投诉与涉嫌税务犯罪有关,这些税务犯罪与过去七年本公司及其两家子公司的应税净收入可能过度减少有关,在其会计记录中将发票和手续费收据记录为费用,这可能被视为 意识形态上的虚假。还对提供税务文件的纳税人提起此类法律诉讼,这些税务文件使 据称实施了相关非法行为。
此外,在2015年期间,智利塔拉帕卡地区议员Hugo Gutiérrez G.在“南方共同市场案”的背景下,提起诉讼,指控智利塔拉帕卡大区议员勒索贿赂和洗钱,这是关于法人对南方共同市场及其法律代表帕特里西奥·德索米哈克·T及其法定代表帕特里西奥·德索米哈克·T以及智利塔拉帕卡地区参议员Jaime Orpis B.和Fulvio Rossi C。
监督采取的行动
公安部和智利国税局(Servicio de Impuestos Internos(SII))在所谓的“SQM案”的框架内采取了一些行动,公司及其高管提供了合作。应负责调查的检察官的要求,该公司的几名高管已批准访问他们的计算机,并发表了几项声明。此外,SQM还提供了其会计记录和子公司会计记录的纸质和数字副本。此外,SQM还向公安部提供了电子邮件文件和相关当局所需的所有文件。
F-204 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注30 | 诉讼和投诉(续) |
Searman&Sterling和特设委员会
2015年2月26日,SQM董事会决定成立董事会特设委员会(“特设委员会”),授权 就SII和检察官调查的问题进行内部调查,并保留其认为适当的独立外部咨询意见。
特设委员会聘请了来自智利和美国的律师和来自美国的法务会计师来协助其内部审查。特设委员会聘请的美国律师主要负责审查相关事实,并根据美国《反海外腐败法》(“FCPA”)的要求进行分析。然而,特设委员会的事实调查结果最终与智利和美国当局分享。
2015年12月15日,特设委员会向董事会提交了调查结果。除了讨论与争议款项有关的事实外,特设委员会还得出结论认为,就美国《反海外腐败法》而言:
(A)确定了经SQM前首席执行官 授权的付款,但公司找不到足够的证明文件;
(B)没有发现任何证据表明,支付这些款项是为了诱使公职人员采取行动或不采取行动,以协助SQM获得经济利益;
(C)关于由SQM前首席执行官管理的成本中心,结论是公司的账簿没有准确反映受到质疑的交易,尽管根据所涉及的金额,这些交易被认为在数量上与SQM的权益、收入、费用或报告期内的收益相比并不重要;以及
(D)SQM的内部控制不足以 监督由SQM前首席执行官管理的成本中心的支出,并且公司信任Patricio Contesse G. 正确使用资源。
在特设委员会向董事会提交调查结果后,该公司自愿将特设委员会的调查结果分享给智利和美国当局(包括美国证券交易委员会和美国司法部),并配合这些当局就上述内部调查提供更多文件和信息的要求。
F-205 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注30 | 诉讼和投诉(续) |
由司法部和证券交易委员会进行的调查
SQM获知Searman&Sterling律师事务所根据美国现行标准对美国监管实体(司法部和证券交易委员会)进行的调查。此类调查的结果已提交给这些监管实体,这些实体已开始调查,以确定是否存在可能不遵守《反海外腐败法》或内部控制标准的情况(参见附注35)。
附注31 | 制裁程序 |
2015年4月1日,SVS开始对SQM的五名董事提起行政诉讼,原因是他们据称没有及时和真实地向市场提供可能对投资决策具有重要意义的信息 。该等资料主要涉及对本公司于2008至2014年间支付的若干开支对本公司财务报表的影响的初步估计,该等开支可能因缺乏证明文件而 不符合智利现行税务条例的规定。
2015年12月31日,本公司报告,智利证券和保险监管局(SVS)已作出决议,对SQM前董事Patricio Contesse Fica、Julio Ponce Lerou、Hernán Büchi Buc、Juan Antonio Guzmán Molinari和Wolf von Appen Berhmann实施制裁,原因是他们在2015年3月没有向市场报告 作为重要事件以及他们作为公司董事在某些年度发生的费用,这些费用没有足够的报告文件或可能被认为没有必要产生收入。制裁涉及对上述个人每人罚款1,000瑞士法郎,可向智利证券和保险监管局和法院寻求补救措施。
附注32 | 关闭佩德罗·德·瓦尔迪瓦工地 |
2015年9月22日,该公司向智利证券和保险监管局(SVS)报告,其董事会选择关闭Pedro de Valdia矿场的采矿作业和该矿场的部分工业作业。此次关闭的较大部分发生在2015年11月底,Pedro de Valdia工厂剩余的工业工厂将继续生产硝酸盐和碘业务,这些业务将达到目前产量的约三分之一。
F-206 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注32 | 关闭佩德罗·德·瓦尔迪亚工地(续) |
这一决定是基于以下事实: 公司在Nueva Victoria矿区的工业采矿作业中继续提高其碘和硝酸盐的生产能力,并降低了生产成本,以满足销售预测并增加其目前在碘市场的全球市场份额 。
截至2015年12月31日,停产对利润或亏损的影响详情如下:
因此,美元 | ||||
财产、厂房和设备 | 36,823 | |||
在建工程 | 3,195 | |||
财产、厂房和设备合计 | 40,018 | |||
法定和自愿的遣散费 | 17,647 | |||
完全关闭佩德罗·德·瓦尔迪亚工地 | 57,665 |
附注33 | 在科亚苏尔和托科皮拉港之间运输产品的铁路 |
由于2015年8月初影响Tocopilla区的暴雨,SQM S.A.确认在Coya Sur和Tocopilla之间的铁路 的几个区域存在损坏。因此,自该日起,公司使用卡车运输取代了通过铁路的运输。SQM进行了几项内部和外部研究,目的是确定修复铁路损坏所需的费用和条款。
通过分析内部和外部报告 ,可以得出结论,与修复暴雨造成的破坏相关的成本意味着长期和高昂的成本,因此,短期和中期修复铁路并不方便。此类决定不会影响生产流程,也不会意味着额外的裁员。
因此,SQM调整了与铁路相关的资产(固定设备、设施和滚动设备)的价值,这已转化为约3,200万美元的费用 ,这些费用在本期综合损益表中按职能反映的其他费用 。这一金额约占SQM截至2016年9月底报告的总资产的0.7%。
附注34 | 报告日期之后发生的事件 |
34.1 | 财务报表的授权 |
截至二零一六年十二月三十一日止期间,智利国民银行及其附属公司根据国际财务报告准则编制的综合财务报表已获管理层批准及授权于2017年4月26日发布。
F-207 |
截至2016年12月31日的合并财务报表附注 |
附注34 | 报告日期之后发生的事件,(续) |
34.2 | 关于报告日期之后发生的事件的披露 |
2017年1月13日,本公司与设在美国的美国司法部(DoJ)和美国证券交易委员会(SEC)(美国证券交易委员会)就此类机构 在2008年至2015年期间向供应商和实体支付可能与政治曝光者有关的款项而进行的调查达成了 协议,这导致公司通过董事会成立的特别委员会进行内部调查,该委员会由Searman&Sterling律师事务所牵头(“调查事实”)。 由于公司的证券在美国交易,公司受美国法律的约束。公司 已自愿向美国司法部、美国证券交易委员会和智利有关当局提供内部调查结果和支持其的文件。
根据与美国司法部签订的被称为暂缓起诉协议(“DPA”)的协议的条款,本公司已接受美国司法部提出的(I)与没有实施有效的内部会计制度和内部会计控制有关的违规行为的指控,以及(Ii)与未能妥善维护会计分类账、与调查事实有关的记录和章节的违规行为的指控。根据《DPA》,美国司法部已同意在3年内不对本公司提出这些指控,并在3年后解除本公司的相关责任,但前提是在该期限内本公司遵守《DPA》中的条款,包括支付15,487,500美元的罚款和接受为期24个月、评估本公司合规计划的外部监督员(“监督员”) ,以便本公司再提交一份独立报告。
关于与美国证券交易委员会签订的协议,本公司同意(一)支付1,500万美元的罚款,(二)在上述 期限内维护监测仪。
美国证券交易委员会已经发布了停止令 ,其中没有发现任何其他不符合美国适用标准的事件。
上述金额约为3,050万美元,已反映在SQM于2016年第四季度的损益中,按 职能列项其他费用。
管理层不知道在2016年12月31日至这些合并财务报表发布之日之间发生的任何其他影响他们的重大事件。
34.3 | 报告日期后宣布的股息详情 |
截至财务报表结算日, 报告日之后未宣布分红。
2017年4月11日,董事会同意向股东建议支付相当于2016年净收益100%的最终股息。本次最终股息 将提交2017年4月28日召开的年度股东大会审议。 因此,如果股东大会批准,公司将支付末期股息每股1.05735美元 ,每股0.85487美元的金额必须从已于2016年12月20日作为临时股息支付的末期股息中扣除。余额为每股0.20248美元,将于2017年5月11日支付并分配给公司的 股东,等待股东批准。
F-208 |