展品99.2
西格玛锂 公司
浓缩临时合并
财务报表
三个月和六个月 结束
JUNE 30, 2022 AND 2021
(重述)
(以千计)
(加拿大元)
(未经审计)
读者须知
本重述于2022年8月16日提交的简明中期综合财务报表是本公司管理层于2022年第三季度完成后 得出的结论是,本公司先前发布的截至2022年6月30日及截至2022年6月30日的三个月和六个月期间的合并财务报表包含与基于股票的薪酬费用会计 相关的错误。在2022年第三季度,该公司确定了与员工和顾问签订的一些合同,这些合同规定了获得RSU的权利,而这些合同之前没有说明。本公司已根据本公司的资本化政策调整了 其基于股票的薪酬支出(以及物业厂房和设备) 以计入以前未入帐的RSU。请参阅简明中期综合财务报表附注2。
管理层对财务报告的责任
随附的Sigma Lithium Corporation(“本公司”)重述的未经审核简明中期综合财务报表是管理层的责任,并已获本公司董事会(“董事会”)批准。
经重述的未经审核简明中期综合财务报表乃由管理层根据国际会计准则委员会(“IASB”)颁布的国际会计准则第34号中期财务报告(“IAS 34”)以持续经营为基础编制。 如有其他会计方法可供选择,管理层已选择其认为在当时情况下最合适的会计方法。财务报表 不准确,因为它们包括基于估计和判断的某些金额。管理层已在合理的基础上确定该等金额,以确保财务报表在所有重要方面均公平列报。
董事会负责确保管理层履行其财务报告责任,并最终负责审查和批准财务报表 。董事会主要通过其审计委员会履行这项责任。
审计委员会 由董事会任命,成员多数为独立董事。审计委员会每年至少与管理层召开四次会议,并至少与外部审计师举行年终审计会议,讨论财务报告流程的内部控制、审计事项和财务报告问题,以确保各方正确履行其职责, 并审查季度和年度报告、未经审计的简明中期综合财务报表和外部审计师报告。审核委员会于批准向股东发出综合财务报表时,向董事会报告其审核结果以供考虑。审核委员会亦审议外聘核数师的聘用或重新委任事宜,以供董事会审核及股东批准。
“卡尔文·加德纳” | 《安娜·卡布拉尔·加德纳》 | |
联席主席兼联席首席执行官 | 联席主席兼联席首席执行官 | |
“费利佩·佩雷斯” | ||
首席财务官 |
- 2 -
西格玛锂公司 简明中期综合财务状况表 (以千加元表示 ) (未经审计) |
6月30日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
重述 | ||||||||
资产 | ||||||||
流动资产 | ||||||||
现金 | $ | 123,285 | $ | 154,305 | ||||
预付费用和其他资产 | 1,317 | 809 | ||||||
流动资产总额 | 124,602 | 155,114 | ||||||
非流动资产 | ||||||||
预付费用和其他资产 | 92 | 92 | ||||||
勘探和评估资产(附注4) | 15,865 | 7,884 | ||||||
不动产、厂房和设备(附注2和5) | 54,193 | 30,689 | ||||||
总资产 | $ | 194,752 | $ | 193,779 | ||||
负债和股东权益 | ||||||||
流动负债 | ||||||||
应付帐款 | $ | 3,470 | $ | 3,554 | ||||
工资及其他税项 | 1,007 | 439 | ||||||
应付票据 | - | 270 | ||||||
租赁责任(附注7) | 39 | 28 | ||||||
特许权使用费协议看涨期权(附注5b) | 4,892 | - | ||||||
其他负债(附注2) | 427 | 39 | ||||||
流动负债总额 | 9,835 | 4,330 | ||||||
非流动负债 | ||||||||
递延收入(附注6) | 4,007 | 4,007 | ||||||
租赁责任(附注7) | 213 | 217 | ||||||
资产报废债务(附注8) | 529 | 162 | ||||||
非流动负债总额 | 4,749 | 4,386 | ||||||
总负债 | 14,584 | 8,716 | ||||||
股东权益 | ||||||||
股本(附注10) | 231,356 | 224,820 | ||||||
缴款盈余 | 52,538 | 30,881 | ||||||
累计其他综合损失 | (2,896 | ) | (3,519 | ) | ||||
累计赤字 | (100,830 | ) | (67,119 | ) | ||||
股东权益总额 | 180,168 | 185,063 | ||||||
总负债和股东权益 | $ | 194,752 | $ | 193,779 |
未经审计的简明中期综合财务报表附注是该等报表不可分割的一部分。
准备依据 (注3)
关联方(附注9)
后续事件(附注16)
代表管理局核准:
(签名) “卡尔文·加德纳” | 、董事 |
(署名) “安娜·卡布拉尔·加德纳” | 、董事 |
- 3 -
西格玛锂公司 净收益(亏损)和全面收益(亏损)压缩中期合并报表 (除股份数量和每股金额外,以数千加元 元表示) (未经审计) |
截至 6月30日的三个月, | 截至六个月 6月30日, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
重述 | 重述 | |||||||||||||||
运营费用 | ||||||||||||||||
一般和行政费用(附注12) | $ | 3,590 | $ | 795 | $ | 4,949 | $ | 1,436 | ||||||||
股票薪酬(附注2和附注15) | 11,991 | 60 | 24,633 | 5,511 | ||||||||||||
应付票据的增值和利息 | - | 5 | 15 | 43 | ||||||||||||
信贷左轮手枪和供应商的利息支出 | - | 58 | - | 126 | ||||||||||||
汇兑(利)损 | 1,046 | 87 | (827 | ) | 251 | |||||||||||
特许权使用费协议看涨期权(附注5b) | 4,892 | - | 4,892 | - | ||||||||||||
折旧 | 27 | 14 | 49 | 27 | ||||||||||||
当期净亏损 | (21,546 | ) | (1,019 | ) | (33,711 | ) | (7,394 | ) | ||||||||
其他全面收益(亏损) | ||||||||||||||||
可在其后重新分类为损益的款额 | ||||||||||||||||
累计平移调整 | (722 | ) | 1,057 | 623 | 30 | |||||||||||
当期净收益(亏损)和综合收益(亏损) | $ | (22,268 | ) | $ | 38 | $ | (33,088 | ) | $ | (7,364 | ) | |||||
普通股每股亏损 | ||||||||||||||||
本公司的股权持有人 | ||||||||||||||||
普通股基本和摊薄净亏损(附注11) | $ | (0.21 | ) | $ | (0.01 | ) | $ | (0.34 | ) | $ | (0.09 | ) | ||||
已发行普通股的加权平均数--基本和稀释 | 100,659,839 | 87,368,212 | 100,110,484 | 85,062,054 |
未经审计的简明中期综合财务报表附注是该等报表不可分割的一部分。
- 4 -
西格玛锂公司 简明中期合并现金流量表 (以千加元为单位) (未经审计) |
2022 | 2021 | |||||||
截至6月30日的六个月, | 重述 | |||||||
经营活动 | ||||||||
当期净亏损 | $ | (33,711 | ) | $ | (7,394 | ) | ||
对以下各项进行调整: | ||||||||
折旧 | 49 | 27 | ||||||
基于股票的薪酬(附注2) | 24,633 | 5,511 | ||||||
应付票据的利息和增值 | 15 | 43 | ||||||
信贷左轮手枪和供应商的利息支出 | - | 126 | ||||||
应付票据已实现汇兑损失(收益) | 41 | (92 | ) | |||||
其他资产和负债的汇兑损失(收益) | (827 | ) | 48 | |||||
特许权使用费协议呼叫选项 | 4,892 | - | ||||||
非现金营运资金项目变动: | ||||||||
预付费用和其他资产 | (487 | ) | (88 | ) | ||||
应付款项和其他负债 | (2,270 | ) | (1,650 | ) | ||||
工资及其他税项 | 584 | 155 | ||||||
用于经营活动的现金净额 | (7,081 | ) | (3,314 | ) | ||||
投资活动 | ||||||||
勘探和评估资产的补充 | (6,806 | ) | (5,366 | ) | ||||
购置房产、厂房和设备 | (19,409 | ) | (21 | ) | ||||
用于投资活动的现金净额 | (26,215 | ) | (5,387 | ) | ||||
融资活动 | ||||||||
行使认股权证所得收益(附注13) | 2,345 | 132 | ||||||
行使股票期权所得收益 | 67 | - | ||||||
偿还循环信贷安排 | - | (1,330 | ) | |||||
应付票据的偿还 | (325 | ) | (1,876 | ) | ||||
租赁费 | (23 | ) | (19 | ) | ||||
发行普通股 | - | 39,380 | ||||||
融资活动提供的现金净额 | 2,064 | 36,287 | ||||||
汇率变动对外币现金持有的影响 | 212 | (553 | ) | |||||
现金净(减)增 | (31,020 | ) | 27,033 | |||||
期初现金 | 154,305 | 13,543 | ||||||
期末现金 | $ | 123,285 | $ | 40,576 |
未经审计的简明中期综合财务报表附注是该等报表不可分割的一部分。
- 5 -
西格玛锂公司 股东权益变动简明中期合并报表 (除非另有说明,否则以千加元 元表示,每股金额和股份数量除外) (未经审计) |
普通股数量为 股 | 共享
资本 | 贡献
盈余 (重述) | 累计
其他 全面 损失 (重述) | 赤字 | 总计 | |||||||||||||||||||
余额, 2021年1月1日 | 77,782,757 | $ | 53,911 | $ | 3,931 | $ | (2,858 | ) | $ | (33,226 | ) | $ | 21,758 | |||||||||||
私募 (注10) | 9,545,455 | 42,000 | - | - | - | 42,000 | ||||||||||||||||||
分担 发行成本(注10) | - | (2,620 | ) | - | - | - | (2,620 | ) | ||||||||||||||||
代理 已签发认股权证 | - | (873 | ) | 873 | - | - | - | |||||||||||||||||
练习 RSU(注15) | 10,000 | 50 | (50 | ) | - | - | - | |||||||||||||||||
行使认股权证(附注13) | 30,000 | 179 | (47 | ) | - | - | 132 | |||||||||||||||||
基于股票的薪酬 | - | - | 7,073 | - | - | 7,073 | ||||||||||||||||||
本期净亏损 | - | - | - | - | (7,393 | ) | (7,393 | ) | ||||||||||||||||
本期其他 综合亏损 | - | - | - | 29 | - | 29 | ||||||||||||||||||
余额, 2021年6月30日 | 87,368,212 | $ | 92,647 | $ | 11,780 | $ | (2,829 | ) | $ | (40,619 | ) | $ | 60,979 | |||||||||||
余额, 2022年1月1日 | 99,377,349 | $ | 224,820 | $ | 30,881 | $ | (3,519 | ) | $ | (67,119 | ) | $ | 185,063 | |||||||||||
行使认股权证(附注10和13) | 532,860 | 3,218 | (873 | ) | - | - | 2,345 | |||||||||||||||||
练习 RSU(注15) | 776,333 | 3,191 | (3,191 | ) | - | - | - | |||||||||||||||||
行使股票期权 | 30,000 | 127 | (60 | ) | - | - | 67 | |||||||||||||||||
基于股票的薪酬 (注2) | - | - | 25,781 | - | - | 25,781 | ||||||||||||||||||
本期净亏损 | - | - | - | - | (33,711 | ) | (33,711 | ) | ||||||||||||||||
本期其他 综合收益 | - | - | - | 623 | - | 623 | ||||||||||||||||||
余额, 2022年6月30日(重发) | 100,716,542 | $ | 231,356 | $ | 52,538 | $ | (2,896 | ) | $ | (100,830 | ) | $ | 180,168 |
未经审计的简明中期综合财务报表附注是该等报表不可分割的一部分。
- 6 -
西格玛锂公司 简明中期合并财务报表附注 截至2022年和2021年6月30日的六个月 (除非另有说明,否则以千加元表示,每股金额除外) (未经审计) |
1. | 业务性质 |
Sigma Lithium Corporation(“本公司”) 是一家矿物加工和开发公司,成立于加拿大商业公司法。公司普通股 在纳斯达克(以下简称“纳斯达克”)和多伦多证券交易所创业板(“TSXV”)交易,代码为“SGML”。公司总部位于不列颠哥伦比亚省温哥华西乔治亚街885号2200室,邮编:V6E 3E8。
这些未经审计的简明中期综合财务报表包括本公司的全资子公司Sigma Lithium Holdings Inc.(“Sigma Holdings”)和间接全资子公司Sigma Mineração S.A.(“Sigma巴西”)。Sigma Lithium Holdings Inc.(“Sigma Holdings”)总部设在加拿大,根据《商业公司法》(不列颠哥伦比亚省)注册成立。
Sigma巴西公司拥有巴西米纳斯吉拉斯州Vale do Jequitinhonha地区的Araçuaí市和Itinga市的Grota do Cirilo、São Jose、Santa Clara和genipapo四处矿产的100%权益(统称为“锂矿”)。
2. | 重报中期简明合并财务报表 。 |
在2022年第三季度,在审查基于股票的薪酬支出(一种非现金支出)的计算时,该公司确定了与员工和顾问签订的一些合同,这些合同规定了发放RSU的权利,而这些合同之前没有计入 。该公司已重新列报其基于股票的薪酬,以说明先前未计入的RSU的薪酬。运营、融资或投资活动的现金流没有变化。
公司已 重述以下数字以纠正影响,如下表所示。
财务状况表 截至2022年6月30日 | ||||||||||||
如之前的
已报告 | 调整 | 如上所述 | ||||||||||
财产、厂房和设备 | 52,760 | 1,433 | 54,193 | |||||||||
总资产 | 193,319 | 1,433 | 194,752 | |||||||||
其他负债--流动负债 | 134 | 293 | 427 | |||||||||
总负债 | 14,291 | 293 | 14,584 | |||||||||
缴款盈余 | 48,107 | 4,431 | 52,538 | |||||||||
累计赤字 | (97,539 | ) | (3,291 | ) | (100,830 | ) | ||||||
股东权益总额 | 179,028 | 1,140 | 179,554 |
- 7 -
西格玛锂公司 简明中期合并财务报表附注 截至2022年和2021年6月30日的六个月 (除非另有说明,否则以千加元表示,每股金额除外) (未经审计) |
下表显示了公司之前报告的基于股票的薪酬支出,以及重述对截至2022年3月31日和2022年6月30日的三个月期间以及截至2022年6月30日的六个月期间的影响:
基于股票的薪酬费用 | ||||||||||||
和以前一样 已报告 | 调整 | 如上所述 | ||||||||||
截至2022年3月31日的三个月 | 10,681 | 1,961 | 12,642 | |||||||||
截至2022年6月30日的三个月 | 10,661 | 1,330 | 11,991 | |||||||||
截至2022年6月30日的六个月 | 21,342 | 3,291 | 24,633 |
当期净亏损 | ||||||||||||
AS 先前 已报告 | 调整 | 如上所述 | ||||||||||
截至2022年6月30日的三个月 | (20,216 | ) | (1,330 | ) | (21,546 | ) | ||||||
普通股每股亏损 | ||||||||||||
普通股基本和稀释后净亏损 | (0.20 | ) | (0.01 | ) | (0.21 | ) |
当期净亏损 | ||||||||||||
AS 先前 已报告 | 调整 | 如上所述 | ||||||||||
截至2022年6月30日的六个月 | (30,420 | ) | (3,291 | ) | (33,711 | ) | ||||||
普通股每股亏损 | ||||||||||||
普通股基本和稀释后净亏损 | (0.30 | ) | (0.04 | ) | (0.34 | ) |
3. | 准备的基础 |
这些未经审计的中期合并财务报表是根据国际会计准则第34号-中期财务报告编制的。这些精简中期合并财务报表中采用的会计政策以及关键会计估计和判断与公司截至2021年12月31日的年度经审计年度合并财务报表中使用的会计政策、关键会计估计和判断一致,但以下情况除外:
会计 政策:
2020年5月,国际会计准则理事会发布了《国际会计准则第16号,物业、厂房和设备》(“国际会计准则第16号”)的修正案,禁止将出售在准备资产作预期用途时生产的物品所收到的金额计入物业、厂房和设备的贷方。相反,销售收入和相关成本必须在损益中确认。修正案要求公司区分在财产、厂房和设备可供使用之前生产和销售物品的相关成本,以及使财产、厂房和设备可供其预期用途的相关成本。于2022年1月1日生效时,本公司采纳国际会计准则第16号的修订本,对其历史会计并无影响。
- 8 -
西格玛锂公司 简明中期合并财务报表附注 截至2022年和2021年6月30日的六个月 (除非另有说明,否则以千加元表示,每股金额除外) (未经审计) |
已发布但尚未生效或尚未通过的新标准和修正案说明如下:
国际会计准则第1号,财务报表列报 2020年1月,国际会计准则理事会发布了对《国际会计准则1,财务报表列报》的修正案,以澄清该标准下将负债归类为非流动负债的要求之一。修正案包括:-明确规定在报告期结束时必须存在实体推迟清偿的权利;-澄清分类 不受管理层关于该实体是否将行使其推迟清偿权利的意图或预期的影响; -澄清借贷条件如何影响分类;以及-澄清债务清偿是否指现金、股权工具、其他资产或服务的转移。本公司将在2023年1月1日生效日期之前对其财务报表进行修订评估。
关键的会计判断
• | 由于公司项目的推进和本季度的重大支出以及评估的投产可能性,公司做出了关键会计判断 确认特许权使用费协议看涨期权于6月30日的价值,2022考虑到该公司将行使此选项的评估可能性。 |
合规声明
这些简明的中期综合财务报表并不包括国际财务报告准则要求的年度经审计综合财务报表的所有披露 ,因此应与公司截至2021年12月31日的年度经审计综合财务报表一并阅读。
该等未经审核 简明中期综合财务报表乃按持续经营原则编制,并假设本公司将于未来十二(十二)个月及可预见的未来继续经营,并能在正常业务过程中变现资产及清偿负债。
4. | 勘探 和评估资产 |
本公司拥有 处于勘探和评估阶段的矿产,并遵循将与收购和勘探矿业权有关的所有成本资本化的做法。此类成本包括地质、地球物理研究、勘探钻探和取样、可行性研究和技术报告。
以下是勘探成本的摘要:
6月30日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
期初余额 | $ | 7,884 | $ | 18,354 | ||||
人员费用(A) | 1,053 | 2,769 | ||||||
地质成本 | 1,947 | 2,492 | ||||||
钻探 | 3,853 | 4,754 | ||||||
环境咨询 | 90 | 194 | ||||||
环境补偿 | 402 | 305 | ||||||
开发/工程服务 | 271 | 707 | ||||||
其他 | 168 | 192 | ||||||
累计平移调整 | 197 | 188 | ||||||
转移到财产、厂房和设备(附注5) | - | (22,071 | ) | |||||
期末余额 | $ | 15,865 | $ | 7,884 |
(a) 人员成本包括截至2022年6月30日的六个月内与RSU相关的8美元(截至2021年12月31日的年度-1,653美元)。
- 9 -
西格玛锂公司 简明中期合并财务报表附注 截至2022年和2021年6月30日的六个月 (除非另有说明,否则以千加元表示,每股金额除外) (未经审计) |
5. | 物业、厂房和设备(重订) |
成本 | 车辆 | 家俱 | 建房 | 机械和夹具 | 资产 下 施工 | 引航员 植物 | 好的- 使用情况 资产 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||
余额, 2021年1月1日 | $ | 6 | $ | 41 | $ | 12 | $ | 311 | $ | - | $ | 215 | $ | 293 | $ | 877 | ||||||||||||||||
加法 | 48 | 9 | - | 13 | 7,034 | - | 13 | 7,118 | ||||||||||||||||||||||||
转账(附注4) | - | - | - | - | 22,071 | - | - | 22,071 | ||||||||||||||||||||||||
预付固定资产 | - | - | - | - | 1,775 | - | - | 1,775 | ||||||||||||||||||||||||
资产报废成本 | - | - | - | - | 162 | - | - | 162 | ||||||||||||||||||||||||
累计 折算调整 | (1 | ) | (1 | ) | (1 | ) | (21 | ) | (985 | ) | (33 | ) | (30 | ) | (1,070 | ) | ||||||||||||||||
平衡,2021年12月31日 | $ | 53 | $ | 49 | $ | 11 | $ | 303 | $ | 30,057 | $ | 184 | $ | 276 | $ | 30,933 | ||||||||||||||||
新增部分(A) | 17 | 15 | 22,315 | - | - | 22,347 | ||||||||||||||||||||||||||
资产报废成本 | - | - | - | - | 363 | - | - | 363 | ||||||||||||||||||||||||
累计 折算调整 | 4 | 2 | 1 | 20 | 799 | ‘13 | 19 | 858 | ||||||||||||||||||||||||
平衡,2022年6月30日 | $ | 57 | $ | 68 | $ | 12 | $ | 338 | $ | 53,534 | $ | 197 | $ | 295 | $ | 54,501 |
累计 折旧/摊销 | 车辆 | 家俱 | 建房 | 机械设备 和固定装置 | 资产 在……下面 施工 | 引航员 种 | 好的- 使用情况 资产 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||
余额,2021年1月1日 | $ | 2 | $ | 9 | $ | 7 | $ | 84 | $ | - | $ | 33 | $ | 59 | $ | 194 | ||||||||||||||||
折旧 | 3 | 4 | 0 | 31 | - | 19 | 18 | 75 | ||||||||||||||||||||||||
累计平移调整 | - | - | - | (6 | ) | - | (2 | ) | (15 | ) | (23 | ) | ||||||||||||||||||||
平衡,2021年12月31日 | $ | 5 | $ | 13 | $ | 7 | $ | 109 | $ | - | $ | 49 | $ | 61 | $ | 244 | ||||||||||||||||
折旧 | 6 | 1 | 3 | 18 | - | 10 | 11 | 49 | ||||||||||||||||||||||||
累计平移调整 | - | 1 | - | 7 | - | 3 | 4 | 15 | ||||||||||||||||||||||||
平衡,2022年6月30日 | 11 | 15 | 10 | 134 | - | 62 | 76 | 308 | ||||||||||||||||||||||||
账面净值 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2021年12月31日 | $ | 48 | $ | 36 | $ | 4 | $ | 194 | $ | 30,057 | $ | 135 | $ | 215 | $ | 30,689 | ||||||||||||||||
平衡,2022年6月30日 | $ | 46 | $ | 53 | $ | 2 | $ | 204 | $ | 53,534 | $ | 135 | $ | 219 | $ | 54,193 |
(a) 在建资产包括截至2022年6月30日的六个月内与RSU相关的1,433美元。
- 10 -
西格玛锂公司 简明中期合并财务报表附注 截至2022年和2021年6月30日的六个月 (除非另有说明,否则以千加元表示,每股金额除外) (未经审计) |
5. | 财产、厂房和设备(续) |
在建资产
于截至2021年12月31日止年度,旭霞矿床(“第一矿”)由勘探及评估阶段(根据国际财务报告准则第6号)过渡至开发阶段 ,因此,22,071美元的勘探及评估开支由勘探及评估资产 转至物业、厂房及设备。
版税
本公司须缴纳以下版税:
(A)2.0% 巴西政府征收的矿产开采特许权使用费(CFEM),按从Lithium Properties开采的矿物销售的毛收入支付。
(B)按公司从Lithium Properties开采的矿物的销售总收入减去在开采、生产、加工、处理、运输和销售产品的过程中产生的所有税收和成本(“净收入”)1%的 特许权使用费(“Amilcar特许权使用费协议”)。西格玛巴西公司有权以380万美元的价格回购Amilcar Royalty协议,该协议可随时行使。持有人(现为Amilcar de Melo Afgouni(“Amilcar”))拥有要求按相同价格回购Amilcar特许权使用费协议的 选择权,并可行使:(I)如果Sigma巴西公司进入商业生产并达到每年40,000吨锂精矿的产量;或(Ii)如果Sigma Holdings原来的控股集团按完全稀释基准不再拥有Sigma巴西公司至少30%的间接权益。由于公司项目的推进和本季度的重大支出以及评估的投产可能性,考虑到公司将行使该期权的评估可能性,公司确认了特许权使用费协议看涨期权的价值380万美元,由看涨期权在2022年6月30日的执行价格表示。因此,公司在简明中期综合财务状况表中记录了流动负债,并在简明中期综合报表中记录了净收益(亏损)和全面亏损的费用,金额为380万美元(4,892美元);以及
(C)从Lithium Properties开采的矿产的销售净收入的1%的特许权使用费(目前由LRC LP I持有)
6. | 递延收入 |
于2019年3月26日,本公司与三井物产株式会社(“三井物产”)订立具约束力的协议,根据该协议,三井物产将向本公司预付30,000,000美元 以支付本公司每年购买80,000吨电池级锂精矿(“三井预付款”)。
三井于2019年4月4日向本公司支付了300万美元(4,007美元)的初步保证金。
除上述首期按金外,本公司于2021年或截至2022年6月30日止六个月内并无要求或收取任何款项。
- 11 -
西格玛锂公司 简明中期合并财务报表附注 截至2022年和2021年6月30日的六个月 (除非另有说明,否则以千加元表示,每股金额除外) (未经审计) |
7. | 租赁责任 |
租赁责任涉及关联方Miazga Participaçóes S.A.(“Miazga”)及关联方Arqueana拥有的地面物业的土地租赁(附注9)及由第三方拥有的土地租赁。租赁协议的期限为1年至15年,而负债 按租赁付款现值贴现后计算,加权平均利率为11.33%(2021年12月31日:11.33%),该利率被确定为本公司的递增借款利率。租赁责任的连续性见下表 :
租赁责任,2021年12月31日 | $ | 244 | ||
利息支出 | 14 | |||
租赁费 | (23 | ) | ||
累计平移调整 | 17 | |||
租赁责任,2022年6月30日 | $ | 252 | ||
截至2022年6月30日 | ||||
租赁义务 | $ | 252 | ||
较小电流部分 | 39 | |||
非流动部分 | $ | 213 |
到期日分析-合同未贴现现金流
截至2022年6月30日 | ||||
不到一年 | $ | 40 | ||
第2年 | 40 | |||
第三年 | 40 | |||
第四年 | 40 | |||
5年以上 | 394 | |||
合同未贴现现金流总额 | $ | 554 |
- 12 -
西格玛锂公司 简明中期合并财务报表附注 截至2022年和2021年6月30日的六个月 (除非另有说明,否则以千加元表示,每股金额除外) (未经审计) |
8. | 资产报废债务 |
本公司估计其于2022年6月30日(2021年12月31日-162美元)的资产报废债务为529美元,相当于目前扰乱的估计未来修复成本的现值 。这一估计是基于未来修复成本914美元,通货膨胀率为4%(2021年12月31日至4%),贴现率为11.33%(2021年12月31日至11.33%)。
资产报废义务,2021年12月31日 | $ | 162 | ||
吸积 | 4 | |||
添加 | 360 | |||
累计平移调整 | 3 | |||
资产报废义务,2022年6月30日 | $ | 529 |
9. | 关联方交易 |
公司的关联方 包括:
关联方 | 关系的性质 |
A10集团 | A10集团由A10 Serviços(“A10咨询”)和A10 Invstientos Ltd.组成。这两家公司分别由公司的董事Marcelo Paiva和联合首席执行官安娜·卡布拉尔-加德纳控制和间接控制。 |
米亚兹加 | Miazga Participaçóes S.A是一家土地管理公司,该公司的两位联席首席执行官在该公司拥有间接经济利益。 |
阿奎亚纳 | Arqueana Empreendimentos e Participaçóes S.A.是一家土地管理公司,该公司的两位联席首席执行官在该公司中拥有间接的经济利益。 |
(a) | 与关联方的交易 |
关联方交易按本公司与关联方约定的交易汇兑金额计入 。
成本分摊 协议(“CSA”):公司与A10咨询公司签订了CSA协议,A10咨询公司对分配给公司的借调人员报销100%,包括法律、财务和业务开发人员以及50%的共享秘书行政人员 。
租赁协议: 该公司与Miazga和Arqueana签订了通行权协议。
应付票据: 公司于2022年3月向Arqueana全额偿还了325美元。应付给Arqueana的票据与本公司与Arqueana签订的日期为2017年12月12日的换股协议有关。
- 13 -
西格玛锂公司 简明中期合并财务报表附注 截至2022年和2021年6月30日的六个月 (除非另有说明,否则以千加元表示,每股金额除外) (未经审计) |
9. | 关联方交易(续) |
(b) | 未清余额和费用 |
截至2022年6月30日的六个月 | 截至 2021年12月31日 | 六个月 截至6月 30, 2021 | ||||||||||||||||||||||
Pre- 付款 | 帐目 应付/ 债务 | 费用/ 付款 | Pre- 付款 | 帐目 应付/ 债务 | 费用/ 付款 | |||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
A10咨询 | ||||||||||||||||||||||||
环孢素A | - | - | 45 | - | - | 74 | ||||||||||||||||||
循环信贷安排(1) | - | - | - | - | - | 1,306 | ||||||||||||||||||
佣金费用(2) (附注10 b) | - | - | - | - | - | 2,345 | ||||||||||||||||||
认股权证(3) (附注10 b) | - | - | - | - | - | 827 | ||||||||||||||||||
米亚兹加 | ||||||||||||||||||||||||
租赁协议 | - | 80 | 33 | - | 82 | 24 | ||||||||||||||||||
预付土地租赁抵销 | 116 | - | - | 104 | - | 6 | ||||||||||||||||||
阿奎亚纳 | ||||||||||||||||||||||||
租赁协议 | - | 173 | 17 | - | 168 | 12 | ||||||||||||||||||
应付票据 | - | - | 270 | - | 270 | 1,924 |
(1)本公司于2022年并无支付任何与循环信贷安排有关的款项。上一次交易发生在2021年。
(2) 本公司并无支付任何与本公司与A10咨询公司于2022年达成的佣金有关的款项。
(3) 本公司于2022年并无支付与本公司就2021年2月21日非经纪私募发行的认股权证有关的款项。认股权证于2022年2月11日行使
10. | 股本 |
(A)法定股本
法定股本包括无限数量的普通股 股。普通股没有面值。所有已发行的股票都已全额支付。
(B)本公司发行的普通股:
普通股(#) | 金额 | |||||||
余额,2022年1月1日 | 99,377,349 | $ | 224,820 | |||||
认股权证的行使(1) | 532,860 | 3,218 | ||||||
行使RSU(附注15) | 776,333 | 3,191 | ||||||
股票期权的行使 | 30,000 | 127 | ||||||
平衡,2022年6月30日 | 100,716,542 | $ | 231,356 |
- 14 -
西格玛锂公司 简明中期合并财务报表附注 截至2022年和2021年6月30日的六个月 (除非另有说明,否则以千加元表示,每股金额除外) (未经审计) |
普通股(#) | 金额 | |||||||
余额,2021年1月1日 | 77,782,757 | $ | 53,911 | |||||
私募(1) | 9,545,455 | 42,000 | ||||||
私募的成本(1) | - | (2,620 | ) | |||||
已签发代理人手令 | - | (873 | ) | |||||
行使RSU(附注15) | 10,000 | 50 | ||||||
认股权证的行使 | 30,000 | 178 | ||||||
平衡,2021年6月30日 | 87,368,212 | $ | 92,646 |
(1)2021年2月12日,本公司以每股4.40美元的价格完成了9,545,455股普通股的非经纪私募 ,总收益为42,000美元。就是次发售,本公司共支付配售代理费2,620美元及 发行562,860份普通股认购权证,行使价为每股4.40美元,可行使至2022年2月12日。 就是次发售A10 Consulting,参与该等非经纪私人配售的关连人士(注9)收取2,345美元配售代理费及532,860份普通股认购权证。 此等认股权证于2022年2月11日行使。
11. | 普通股每股净亏损(附注2) |
计算截至2022年6月30日止三个月及六个月每股基本及摊薄亏损分别为21,546美元(重列)及33,711美元(重列),以及加权平均已发行普通股数目分别为100,659,839股及100,110,484股(截至2021年6月30日止三个月及六个月分别为87,368,212及85,062,054股)。所列各个期间的每股摊薄亏损不包括RSU、股票期权和认股权证的影响,因为它们是反摊薄的。
12. | 一般和行政费用 |
截至6月30日的三个月, | 截至六个月 6月30日, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
薪金和福利 | $ | 641 | $ | 263 | $ | 1,115 | $ | 356 | ||||||||
法律 | 1,012 | 46 | 1,213 | 114 | ||||||||||||
旅行 | 286 | 11 | 379 | 22 | ||||||||||||
A10咨询--费用分摊协议 | 53 | 39 | 72 | 70 | ||||||||||||
业务发展和投资者关系 | 381 | 195 | 789 | 290 | ||||||||||||
会计核算 | 97 | 20 | 141 | 44 | ||||||||||||
审计 | 13 | 77 | 13 | 276 | ||||||||||||
其他 | 1,107 | 144 | 1,227 | 264 | ||||||||||||
一般和行政费用总额 | $ | 3,590 | $ | 795 | $ | 4,949 | $ | 1,436 |
- 15 -
西格玛锂公司 简明中期合并财务报表附注 截至2022年和2021年6月30日的六个月 (除非另有说明,否则以千加元表示,每股金额除外) (未经审计) |
13. | 认股权证 |
下表显示了 权证在此期间的连续性:
未清偿认股权证 | 平均值 锻炼 价格 | |||||||
平衡,2020年12月31日 | - | $ | - | |||||
已发布(1) | 562,860 | 4.40 | ||||||
已锻炼 | (30,000 | ) | (4.40 | ) | ||||
平衡,2021年6月30日 | 532,860 | $ | 4.40 | |||||
平衡,2021年12月31日 | 532,860 | $ | 4.40 | |||||
已锻炼(2) | (532,860 | ) | (4.40 | ) | ||||
平衡,2022年6月30日 | - | $ | - |
(1)562,860份普通股认购权证的公允价值为873美元,于授出日期采用Black-Scholes估值法进行估计,计入资料如下:估值日市价为4.40美元;预期股息率为0%;使用本公司历史价格记录的预期波动率为66.61% ;无风险利率为0.17%;以及预期平均寿命为一年。
(2)于2022年2月,本公司从A10咨询公司获得2,345美元,因以每股4.40美元的行使价将532,860股认股权证按每股4.40美元的行使价转换为532,860股普通股。
14. | 金融风险管理 |
公司的活动使其面临各种财务风险:信用风险、流动性风险和市场风险(包括利率风险、外币风险和价格风险)。
由于这些金融工具的到期日较短,现金、应付账款和 应付票据的公允价值接近其账面价值。
信用风险
信用风险是指与交易对手无力履行其付款义务有关的损失风险。本公司的信用风险主要来自现金。 本公司的现金存放在管理层认为亏损风险不大的老牌机构。
流动性风险
流动资金风险是指公司将无法在到期时履行其财务义务的风险。本公司管理流动资金的方法是确保其在到期时有足够的流动资金来偿还债务。如果公司认为其没有足够的流动资金来履行义务,它将考虑获得额外的股本或债务融资。
- 16 -
西格玛锂公司 简明中期合并财务报表附注 截至2022年和2021年6月30日的六个月 (除非另有说明,否则以千加元表示,每股金额除外) (未经审计) |
公司的财务义务包括 应付帐款和合同租赁付款。截至2022年6月30日的金融负债到期分析如下:
合同义务 | 最长1年 | 1-3年 | 4-5年 | 5年以上 | 总计 | |||||||||||||||
应付帐款和其他负债 | $ | 3,604 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 3,604 | ||||||||||
租赁负债 | 39 | 52 | 45 | 116 | 252 |
市场风险
市场风险是指可能因利率和汇率等市场变化而产生的损失风险。
(A)利率风险
该公司有现金余额。该公司目前的政策是将盈余现金投资到加拿大特许银行的储蓄账户中,并在该银行账户中保留其账户。截至2022年6月30日,公司拥有现金123,285美元。本公司对市场利率变动的风险敞口主要与其现金结余赚取的利息有关。
(B)外币风险
公司的职能和列报 货币为加元和某些采购,工资以加元交易。该公司还拥有受外币风险影响的巴西雷亚尔和美元的大量余额。
公司有以下规定币种的余额:
June 30, 2022 | 十二月三十一日, 2021 | |||||||
巴西雷亚尔 | ||||||||
流动资产 | 8,384 | 4,279 | ||||||
流动负债 | (36,191 | ) | (10,286 | ) | ||||
美元 | ||||||||
银行里的现金 | 53,215 | 67,089 |
外币现金 | June 30, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||||||||||
以 计价的货币: | 以
计价的金额 币种 | 等价物 金额(以 加拿大元 | 金额(以 计价 币种 | 等价物 金额(以 加拿大元 | ||||||||||||
巴西雷亚尔的存款 | 6,990 | $ | 1,712 | 3,051 | $ | 699 | ||||||||||
美元存款 | 53,215 | 68,504 | 67,089 | 84,760 | ||||||||||||
现金总额 | $ | 70,216 | $ | 85,459 |
- 17 -
西格玛锂公司 简明中期合并财务报表附注 截至2022年和2021年6月30日的六个月 (除非另有说明,否则以千加元表示,每股金额除外) (未经审计) |
本公司面临与现金、应收账款和应付帐款以及以巴西雷亚尔和美元计价的其他负债有关的波动的外币风险:
• | 对巴西雷亚尔对加元汇率正负10%变化的敏感度将在所有其他变量保持不变的情况下,影响公司的简明中期合并净收入(亏损)和全面收益(亏损)报表约192美元 |
• | 对美元对加元汇率正负10%变化的敏感度将在所有其他变量保持不变的情况下,影响公司的简明中期合并净收入(亏损)和全面收益(亏损)报表约6,850美元。 |
15. | 限售股单位(重订) |
公司董事会已通过 股权激励计划。股权激励计划适用于(I)公司董事、(Ii)公司及其子公司的高级管理人员和 员工以及(Iii)在公司或其子公司的事务和业务上花费大量时间和精力的指定服务提供商(每个人都是“参与者”),所有这些都是由公司董事会或公司董事会任命的管理股权激励计划的委员会(以下简称“计划管理人员”)选定的。
根据股权激励计划,选定参与者 将获授予限制性股份单位(“RSU”),其中每个RSU代表在达到任何适用归属条件 时获得一股普通股的权利。公司的计划包括基于时间的奖励、基于里程碑的奖励和其他与市场状况挂钩的基于绩效的 奖励。基于里程碑的奖励基于特定运营目标的实现,即非市场 绩效条件。市场表现情况详述如下。根据股权激励计划,在授予日期超过10年后,不得行使任何RSU 。
RSU数量 | ||||
平衡,2020年12月31日 | 687,334 | |||
授与(1) | 1,381,333 | |||
已锻炼 | (10,000 | ) | ||
平衡,2021年6月30日 | 2,058,667 | |||
平衡,2021年12月31日 | 7,422,667 | |||
授与(2) (3)(重述) | 50,000 | |||
已锻炼 | (776,333 | ) | ||
余额,2022年6月30日(重述) | 6,696,334 |
(1)2021年3月4日,董事会批准向公司主要员工、董事和指定服务提供商发放1,381,333个RSU。所有这些RSU都在授予日全部归属。
(2)2022年4月5日,薪酬委员会根据董事会的授权,批准向公司的一名关键顾问发放50,000个RSU。所有这些 个RSU均在授权日(服务期结束后)完全归属。
(3)截至2021年6月30日止三个月及六个月的股票薪酬总额分别为13,134美元(重列)和25,781美元(重列)(截至2021年6月30日的三个月和六个月:分别为60美元和5,511美元),分别记为股票薪酬支出11,991美元(重列) 和24,633美元(重列)(截至2021年6月30日的三个月和六个月:60美元和5,511美元),其余部分记录在勘探和评估资产及物业、厂房和设备(分别附注4和5)。RSU按国际财务报告准则第2号的公允价值计量 。若尚未根据IFRS确定授予日期,因为RSU的授予尚待董事会批准, 公司按公司2022年6月30日的股价对RSU进行估值。某些奖励仍有待董事会批准 (授予日期),一旦根据国际财务报告准则确定授予日期,本公司将修订较早的估计,以便就授予收到的服务确认的金额 以授予日期公允价值为基础。
- 18 -
西格玛锂公司 简明中期合并财务报表附注 截至2022年和2021年6月30日的六个月 (除非另有说明,否则以千加元表示,每股金额除外) (未经审计) |
董事会于2021年9月8日向本公司联席首席执行官授予合计5,000,000个RSU(授予每位联席首席执行官2,500,000个RSU),其中授予联席首席执行官的RSU(即授予每位联席CEO的2,500,000个RSU)分四批授予以下指定市值目标:
一批 | RSU数量 | 市场状况授予里程碑 | ||||
i. | 1,000,000 | 市值增至13亿美元 | ||||
二、 | 1,000,000 | 市值增至15.5亿元 | ||||
三、 | 1,000,000 | 市值增至18亿美元 | ||||
四、 | 2,000,000 | 市值增至20亿美元 | ||||
5,000,000 |
额外总计1,000,000个RSU将在董事会批准该计划后授予 (每位联席CEO 500,000个RSU),以实现净零碳目标并随后成功执行 。
这些RSU包含市场条件,因此 公司使用蒙特卡洛模拟方法确定RSU的授予日期公允价值,其中纳入了以下 假设:
无风险利率 | 0.85% | |
预期的股票波动性 | 60% | |
股价 | 10.25 | |
预期股息率 | 0.00% | |
成功的概率 | 33.88% - 61.42% |
这些RSU的费用已根据公司的蒙特卡罗模拟进行了估价,并在其预计寿命内摊销。
截至2022年6月30日止六个月的股票薪酬总额为26,074美元(截至2021年6月30日的六个月-7,074美元),其中24,633美元记为股票薪酬支出(截至2021年6月30日的六个月-5,511美元),1,433美元记为财产、厂房和设备,其余部分记入勘探和评估资产(附注4)。总额为26,074美元的股票薪酬计划包括25,781美元的股权结算部分和293美元的现金结算部分,并记为其他流动负债。
16. | 后续事件 |
在2022年6月30日之后,本公司聘请了Brian Talbot先生(新任命的首席运营官),以获得35,000美元的月费和最多1,000,000股限制性股票(“RSU”)的奖励,条件是实现某些里程碑。
此外,在2022年6月30日之后,公司与Vicente Lobo先生(技术委员会联席主席)延长了合同,以考虑每月60,000雷亚尔的费用和216,000个RSU的赠款,其中50,000个立即授予,其余的在授予日期起 起的一年内每个授予三分之一,为期3年。
- 19 -