展品99.2
西格玛锂公司
精简中期合并财务报表
截至2022年和2021年3月31日的三个月
(重述)
(表示为 千(加元)
(未经审计)
读者须知
本简明中期综合财务报表的重述日期为2022年5月16日，最初提交的日期为2022年5月16日，这是由于本公司管理层在2022年第三季度完成后得出的结论是，本公司先前发布的截至2022年3月31日及截至2022年3月31日的三个月期间的合并财务报表包含与基于股票的薪酬费用的会计相关的错误。在2022年第三季度，该公司确定了与员工和顾问签订的多份合同，这些合同规定了发放以前没有核算的RSU的权利 。本公司已调整其基于股票的薪酬支出，以计入之前未计入的RSU。请参阅简明中期综合财务报表附注2。
管理层对财务报告的责任
随附的Sigma Lithium Corporation(“本公司”)的重述未经审核的简明中期综合财务报表由管理层负责 ，并已获本公司董事会(“董事会”)批准。
重述的未经审核简明中期综合财务报表乃由管理层根据国际会计准则理事会(“IASB”)发布的国际会计准则第34号中期财务报告(“IAS 34”)以持续经营为基础编制。当存在其他会计方法时，管理层会选择其认为在当时情况下最合适的会计方法。 财务报表并不准确，因为它们包括基于估计和判断的某些金额。管理层在合理的基础上确定了该等金额，以确保财务报表在所有重要方面都是公平列报的。
董事会负责确保管理层 履行其财务报告责任，并最终负责审核和批准财务报表。 董事会主要通过其审计委员会履行这项责任。
审计委员会由董事会任命，成员多数为独立董事。审计委员会每年至少与管理层召开四次会议，并至少与外部审计师举行年终审计会议，讨论财务报告流程的内部控制、审计事项和财务报告问题，以确定各方均妥善履行其职责，并审查季度和年度报告、未经审计的简明中期综合财务报表和外部审计师的报告。审核委员会在批准向股东发行综合财务报表时，向董事会报告其调查结果以供考虑。审核委员会亦审议外聘核数师的聘用或重新委任事宜，以供董事会审核及股东批准。
| 《卡尔文·加德纳》 | “安娜·卡布拉尔·加德纳” | |
| 联席主席兼联席首席执行官 | 联席主席兼联席首席执行官 | |
| 《费利佩·佩雷斯》 | ||
| 首席财务官 |
| - 2 - |
西格玛锂公司
|
简明中期财务状况合并报表 (以千加元为单位) (未经审计) |
||
| 3月31日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 重述 | ||||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 现金 | $ | 140,895 | $ | 154,305 | ||||
| 预付费用和其他资产(附注5) | 1,834 | 809 | ||||||
| 流动资产总额 | 142,729 | 155,114 | ||||||
| 非流动资产 | ||||||||
| 预付费用和其他资产(附注5) | 103 | 92 | ||||||
| 勘探和评估资产(附注6) | 11,846 | 7,884 | ||||||
| 不动产、厂房和设备(附注7) | 41,103 | 30,689 | ||||||
| 总资产 | $ | 195,781 | $ | 193,779 | ||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债 | ||||||||
| 应付帐款 | $ | 1,312 | $ | 3,554 | ||||
| 工资及其他税项 | 642 | 439 | ||||||
| 应付票据(附注9) | - | 270 | ||||||
| 租赁责任(附注10) | 31 | 28 | ||||||
| 其他负债 | 122 | 39 | ||||||
| 流动负债总额 | 2,107 | 4,330 | ||||||
| 非流动负债 | ||||||||
| 递延收入(附注8) | 4,007 | 4,007 | ||||||
| 租赁责任(附注10) | 244 | 217 | ||||||
| 资产报废债务(附注11) | 188 | 162 | ||||||
| 非流动负债总额 | 4,439 | 4,386 | ||||||
| 总负债 | 6,546 | 8,716 | ||||||
| 股东权益 | ||||||||
| 股本(附注13) | 229,709 | 224,820 | ||||||
| 缴款盈余 | 40,984 | 30,881 | ||||||
| 累计其他综合损失 | (2,174 | ) | (3,519 | ) | ||||
| 累计赤字 | (79,284 | ) | (67,119 | ) | ||||
| 股东权益总额 | 189,235 | 185,063 | ||||||
| 总负债和股东权益 | $ | 195,781 | $ | 193,779 | ||||
未经审计的简明中期综合财务报表的附注 是该等报表的组成部分。
准备依据(注： 3)
关联方(附注12)
代表管理局核准：
|
(署名)“卡尔文·加德纳” |
、董事 | |
| 签名：“安娜·卡布拉尔·加德纳” | 、董事 |
| - 3 - |
西格玛锂公司
简明中期综合全面损失表
(除股票和每股金额外，以数千加元表示)
(未经审计)
| 截至3月31日的三个月， | 2022 | 2021 | ||||||
| 重述 | ||||||||
| 运营费用 | ||||||||
| 一般和行政费用(附注15) | $ | 1,359 | $ | 641 | ||||
| 股票薪酬(附注2和18) | 12,642 | 5,451 | ||||||
| 应付票据的增值及利息(附注9) | 15 | 38 | ||||||
| 信贷左轮手枪和供应商的利息支出 | - | 68 | ||||||
| 汇兑(利)损 | (1,873 | ) | 164 | |||||
| 折旧 | 22 | 13 | ||||||
| 当期净亏损 | (12,165 | ) | (6,375 | ) | ||||
| 其他全面收益(亏损) | ||||||||
| 可在其后重新分类为损益的款额 | ||||||||
| 累计平移调整 | 1,345 | (1,027 | ) | |||||
| 当期净亏损和综合亏损 | $ | (10,820 | ) | $ | (7,402 | ) | ||
| 普通股每股亏损 | ||||||||
| 公司股权持有人 | ||||||||
| 普通股基本和摊薄净亏损(附注14) | $ | (0.12 | ) | $ | (0.08 | ) | ||
| 已发行普通股的加权平均数--基本和稀释 | 99,770,691 | 82,767,606 | ||||||
未经审计的简明中期综合财务报表的附注 是该等报表的组成部分。
| - 4 - |
西格玛锂公司
|
简明中期现金流量表 (以千加元表示 ) (未经审计) |
||
| 截至3月31日的三个月， | 2022 | 2021 | ||||||
| 重述 | ||||||||
| 经营活动 | ||||||||
| 当期净亏损 | $ | (12,165 | ) | $ | (6,375 | ) | ||
| 对以下各项进行调整： | ||||||||
| 折旧 | 22 | 13 | ||||||
| 基于股票的薪酬(附注2) | 12,642 | 5,451 | ||||||
| 应付票据的利息及增值(附注9) | 15 | 38 | ||||||
| 信贷左轮手枪和供应商的利息支出 | - | 68 | ||||||
| 应付票据未实现汇兑损失(收益)(附注9) | - | (122 | ) | |||||
| 应付票据已实现汇兑损失(收益)(附注9) | 41 | - | ||||||
| 其他资产和负债的汇兑损失(收益) | (1,873 | ) | 218 | |||||
| 非现金营运资金项目变动： | ||||||||
| 预付费用和其他资产 | (1,035 | ) | (159 | ) | ||||
| 应付款项和其他负债 | (2,159 | ) | (1,288 | ) | ||||
| 工资及其他税项 | 202 | (43 | ) | |||||
| 用于经营活动的现金净额 | (4,310 | ) | (2,199 | ) | ||||
| 投资活动 | ||||||||
| 勘探和评估资产的补充 | (2,766 | ) | (1,757 | ) | ||||
| 购置房产、厂房和设备 | (7,275 | ) | (8 | ) | ||||
| 用于投资活动的现金净额 | (10,041 | ) | (1,765 | ) | ||||
| 融资活动 | ||||||||
| 行使认股权证所得收益(附注16) | 2,345 | - | ||||||
| 应付票据的偿还(附注9) | (326 | ) | (1,876 | ) | ||||
| 租赁费(附注10) | (13 | ) | (8 | ) | ||||
| 发行普通股(附注13) | - | 39,380 | ||||||
| 融资活动提供的现金净额 | 2,006 | 37,496 | ||||||
| 汇率变动对外币现金持有的影响 | (1,065 | ) | (227 | ) | ||||
| 现金净(减)增 | (13,410 | ) | 33,305 | |||||
| 期初现金 | 154,305 | 13,543 | ||||||
| 期末现金 | $ | 140,895 | $ | 46,848 | ||||
未经审计的简明中期综合财务报表的附注 是该等报表的组成部分。
| - 5 - |
西格玛锂公司
简明 股东权益变动中期合并报表(除非另有说明，否则以千加元表示，每股金额和股份数量除外)(未经审计)
| 普通股数量 | 分享 资本 | 投稿 盈馀 | 累计 其他 全面 损失 | 赤字 | 总计 | |||||||||||||||||||
| 重述 | 重述 | |||||||||||||||||||||||
| 余额，2021年1月1日 | 77,782,757 | $ | 53,911 | $ | 3,931 | $ | (2,858 | ) | $ | (33,226 | ) | $ | 21,758 | |||||||||||
| 私募(附注13) | 9,545,455 | 42,000 | - | - | - | 42,000 | ||||||||||||||||||
| 股票发行成本(附注13) | - | (2,620 | ) | - | - | - | (2,620 | ) | ||||||||||||||||
| 已发出代理人手令(附注16) | - | (873 | ) | 873 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 股票薪酬(附注18) | - | - | 6,983 | - | - | 6,983 | ||||||||||||||||||
| 当期净亏损 | - | - | - | - | (6,375 | ) | (6,375 | ) | ||||||||||||||||
| 本期其他全面亏损 | - | - | - | (1,027 | ) | - | (1,027 | ) | ||||||||||||||||
| 平衡，2021年3月31日 | 87,328,212 | $ | 92,418 | $ | 11,787 | $ | (3,885 | ) | $ | (39,601 | ) | $ | 60,719 | |||||||||||
| 余额，2022年1月1日 | 99,377,349 | $ | 224,820 | $ | 30,881 | $ | (3,519 | ) | $ | (67,119 | ) | $ | 185,063 | |||||||||||
| 行使认股权证所得收益(附注16) | 532,860 | 3,218 | (873 | ) | - | - | 2,345 | |||||||||||||||||
| 行使RSU(附注18) | 536,333 | 1,671 | (1,671 | ) | - | - | - | |||||||||||||||||
| 股票薪酬(附注2和18) | - | - | 12,647 | - | - | 12,647 | ||||||||||||||||||
| 当期净亏损 | - | - | - | - | (12,165 | ) | (12,165 | ) | ||||||||||||||||
| 期内其他全面收入 | - | - | - | 1,345 | - | 1,345 | ||||||||||||||||||
| 平衡，2022年3月31日(重述) | 100,446,542 | $ | 229,709 | $ | 40,984 | $ | (2,174 | ) | $ | (79,284 | ) | $ | 189,235 | |||||||||||
未经审计的简明中期综合财务报表的附注 是该等报表的组成部分。
| - 6 - |
| 西格玛锂公司 |
| 简明中期合并财务报表附注 |
| 截至2022年和2021年3月31日的三个月 |
| (除另有说明外，以千加元表示，每股金额和股份数目除外)(未经审计) |
| 1. | 业务性质 |
Sigma Lithium Corporation(“本公司”) 是一家根据加拿大商业公司法注册成立的矿物加工和开发公司。公司普通股 在纳斯达克(以下简称“纳斯达克”)上市，代码为“SGML”，并在多伦多证券交易所创业板(TSXV)上市，交易代码为“SGML”。公司总部位于不列颠哥伦比亚省温哥华西乔治亚街885号Suite2200，邮编：V6E 3E8。
这些未经审计的简明中期综合财务报表包括本公司的全资子公司Sigma Lithium Holdings Inc.(“Sigma Holdings”)、在加拿大注册并根据《商业公司法》(不列颠哥伦比亚省)注册成立的 间接全资子公司Sigma Mineração S.A.(“Sigma巴西”)。
Sigma巴西公司拥有四个矿藏的100%权益：位于Araçuaí市和Itinga市的Grota do Cirilo、São Jose、Santa Clara和genipapo，以及位于巴西米纳斯吉拉斯州Vale do Jequitinhonha地区的 (统称为“锂矿”)。
| 2. | 中期简明合并财务报表重述。 |
在2022年第三季度，在审查基于股票的薪酬支出(一种非现金支出)的计算时，该公司确定了与 员工和顾问签订的一些合同，这些合同规定了获得RSU的权利，但以前没有计入这些合同。公司 重述了其基于股票的薪酬，以计入以前未计入账户的RSU。运营、融资或投资活动的现金流没有变化。
公司已重述以下数字以 更正的影响，总结如下：
财务状况表 截至2022年3月31日 | ||||||||||||
| 作为之前的
已报告 | 调整 | AS 重述 | ||||||||||
| 缴款盈余 | 39,023 | 1,961 | 40,984 | |||||||||
| 累计赤字 | (77,323 | ) | (1,961 | ) | (79,284 | ) | ||||||
| 股东权益总额 | 189,235 | - | 189,235 | |||||||||
下表显示了公司之前报告的基于股票的薪酬支出 以及重述对截至2022年3月31日的三个月期间基于股票的薪酬的影响：
基于股票的薪酬费用 (税后净额) | ||||||||||||
| 和以前一样 已报告 | 调整 | AS 重述 | ||||||||||
| 截至2022年3月31日的三个月 | 10,681 | 1,961 | 12,642 | |||||||||
| - 7 - |
| 西格玛锂公司 |
| 简明中期合并财务报表附注 |
| 截至2022年和2021年3月31日的三个月 |
| (除另有说明外，以千加元表示，每股金额和股份数目除外)(未经审计) |
| 当期净亏损 | ||||||||||||
| AS 先前 已报告 | 调整 | AS 重述 | ||||||||||
| 截至2022年3月31日的三个月 | (10,204 | ) | (1,961 | ) | (12,165 | ) | ||||||
| 普通股每股亏损 | ||||||||||||
| 普通股基本和稀释后净亏损 | 0.10 | 0.02 | 0.12 | |||||||||
| 3. | 准备的基础 |
该等未经审核的简明中期综合财务报表 乃按历史成本编制，并以加元列报，除非另有说明。 该等财务报表乃以持续经营为基础编制，并假设本公司将于未来十二(十二)个月及可预见的未来继续经营，并能够在正常业务过程中变现资产及清偿负债。
| 4. | 重大会计政策 |
合规声明
该等未经审核简明综合中期财务报表乃根据国际会计准则第34号中期财务报告编制。因此，它们并不包含所有要求的披露，应与公司2021年12月31日经审计的年度综合财务报表一起阅读。这些简明综合中期财务报表所采用的会计政策和估计与本公司截至2021年12月31日的年度经审计年度综合财务报表所使用的会计政策和估计一致。公司采用国际会计准则委员会(“IASB”)发布的国际财务报告准则(“IFRS”)。
新的国际财务报告准则声明
对《国际会计准则》第16号--财产、厂房和设备的修正：预期使用前的收益
2020年5月，国际会计准则理事会发布了对《国际会计准则》第16号《财产、厂房和设备》(《国际会计准则第16号》)的修正案。修正案禁止公司从财产、厂房和设备的成本中扣除在公司为其预期用途准备资产时生产的物品所收到的金额。相反， 公司将在利润(亏损)中确认此类销售收益和相关成本。实体需要在2022年1月1日或之后的年度报告期间应用这些修订。
该等修订只追溯适用于该实体首次应用该等修订的财务报表所载的最早期间开始后可供使用的物业、厂房及设备项目。
这些修订对公司2022年第一季度的财务业绩没有影响。
| - 8 - |
| 西格玛锂公司 |
| 简明中期合并财务报表附注 |
| 截至2022年和2021年3月31日的三个月 |
| (除另有说明外，以千加元表示，每股金额和股份数目除外)(未经审计) |
| 5. | 预付费用和其他资产 |
| March 31, 2022 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| 当前 | ||||||||
| 预付土地租约 | $ | 13 | $ | 11 | ||||
| 预付费用 | 1,326 | 330 | ||||||
| 应收增值税 | 495 | 468 | ||||||
| 总电流 | 1,834 | 809 | ||||||
| 非当期预付土地租约 | 103 | 92 | ||||||
| 应收账款和其他资产总额 | $ | 1,937 | $ | 901 | ||||
| 6. | 勘探和评估资产 |
本公司拥有处于勘探和评估阶段的矿产，并遵循将与矿业权收购和勘探相关的所有成本资本化的做法。 此类成本包括地质、地球物理研究、勘探性钻探和取样、可行性研究和技术报告。
勘探费用摘要如下：
| 截至三个月 | 截至三个月 | |||||||
| 3月31日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 期初余额 | $ | 7,884 | $ | 18,354 | ||||
| 人员成本(a) | 306 | 2,769 | ||||||
| 地质成本 | 1,674 | 2,492 | ||||||
| 钻探 | 534 | 4,754 | ||||||
| 环境咨询 | 110 | 194 | ||||||
| 环境补偿 | 25 | 305 | ||||||
| 开发/工程服务 | 107 | 707 | ||||||
| 其他 | 15 | 192 | ||||||
| 累计平移调整 | 1,191 | 188 | ||||||
| 转移到财产、厂房和设备(附注7) | - | (22,071 | ) | |||||
| 期末余额 | $ | 11,846 | $ | 7,884 | ||||
(a)人员成本 包括截至2022年3月31日的三个月(截至2021年12月31日的年度-1,653美元)与RSU相关的5美元。
| - 9 - |
| 西格玛锂公司 |
| 简明中期合并财务报表附注 |
| 截至2022年和2021年3月31日的三个月 |
| (除另有说明外，以千加元表示，每股金额和股份数目除外)(未经审计) |
| 7. | Property, plant and equipment |
| 成本 | 车辆 | 家俱 | 建房 | 机械设备
和 固定装置 | 资产
下 施工 | 引航员 植物 | 使用权 资产 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||
| 余额， 2021年12月31日 | $ | 53 | $ | 49 | $ | 11 | $ | 303 | $ | 30,057 | $ | 184 | 276 | $ | 30,933 | |||||||||||||||||
| 加法 | - | 7 | - | 9 | 7,259 | - | - | 7,275 | ||||||||||||||||||||||||
| 累计 折算调整 | 8 | 8 | 2 | 47 | 3,066 | 28 | 42 | 3,201 | ||||||||||||||||||||||||
| 余额， 2022年3月31日 | $ | 61 | $ | 64 | $ | 13 | $ | 359 | $ | 40,382 | $ | 212 | $ | 318 | $ | 41,409 | ||||||||||||||||
| 累计 折旧/摊销 | 车辆 | 家俱 | 建房 | 机械设备
和 固定装置 | 资产
在……下面 施工 | 引航员 植物 | 使用权 资产 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||
| 余额， 2021年12月31日 | $ | 5 | $ | 13 | $ | 7 | $ | 109 | $ | - | $ | 49 | $ | 61 | $ | 244 | ||||||||||||||||
| 折旧 | 3 | 1 | - | 8 | - | 5 | 5 | 22 | ||||||||||||||||||||||||
| 累计 折算调整 | 1 | 2 | 1 | 18 | - | 8 | 10 | 40 | ||||||||||||||||||||||||
| 余额， 2022年3月31日 | $ | 9 | $ | 16 | $ | 8 | $ | 135 | $ | - | $ | 62 | $ | 76 | $ | 306 | ||||||||||||||||
账面净值 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额， 2021年12月31日 | $ | 48 | $ | 36 | $ | 5 | $ | 194 | $ | 30,057 | $ | 134 | $ | 215 | $ | 30,689 | ||||||||||||||||
| 余额， 2022年3月31日 | $ | 52 | $ | 48 | $ | 5 | $ | 224 | $ | 40,382 | $ | 150 | $ | 242 | $ | 41,103 | ||||||||||||||||
| - 10 - |
| 西格玛锂公司 |
| 简明中期合并财务报表附注 |
| 截至2022年和2021年3月31日的三个月 |
| (除另有说明外，以千加元表示，每股金额和股份数目除外)(未经审计) |
| 7. | 财产和设备(续) |
在建资产
于截至2021年12月31日止年度，旭霞矿床(“第一矿”)由勘探及评估阶段(根据国际财务报告准则第6号)过渡至开发阶段 ，因此，22,071美元的勘探及评估开支由勘探及评估资产 转至物业、厂房及设备(附注5)。
版税
本公司须缴纳以下版税：
| a) | 2.0%Compensação Financeira Pela Exploração de Recursos Minerais(Cfem)，巴西政府对矿产生产征收的特许权使用费，按从锂矿开采的矿物销售的毛收入支付。 |
| b) | 特许权使用费(“Amilcar特许权使用费协议”) 按公司从锂矿开采的矿产销售总收入的1%减去开采、生产、加工、处理、运输、和销售产品的商业化(“净收入”)。 西格玛巴西公司有权回购Amilcar特许权使用费协议，该协议可在 任何时候行使，对于380万美元，持有人(目前为Amilcar de Melo Afgouni(“Amilcar”)) 有权要求以相同价格回购Amilcar版税协议，可行使：(I)如果Sigma巴西公司进入商业生产并达到每年40,000吨锂精矿的产量；或(Ii)如果Sigma Holdings的原始控股集团在完全稀释的基础上不再拥有Sigma巴西公司至少30%的间接权益 ；以及 |
| c) | 特许权使用费(目前由LRC LP I持有) 为销售收入净额的1%，扣除从锂矿开采的矿物的所有税收、特许权使用费和运输成本 |
| 8. | 递延收入 |
于2019年3月26日，本公司与三井订立具约束力的协议，根据该协议，三井将向本公司预付30,000,000美元以购买80,000吨电池级锂精矿(“三井预付款”)，价格由Asia Metals Spot厘定，为期 六年，并可由三井选择延长五年。
本公司于2019年4月4日收到初步按金3,000,000美元(4,007美元) ，但各方就三井预付款项的任何进一步权利须受未获满足的若干条件所规限，包括与三井谈判及执行相关的最终承购协议。
除上述首期按金外，本公司于2021年或截至2022年3月31日止三个月内并无要求或收取任何款项。
| - 11 - |
| 西格玛锂公司 |
| 简明中期合并财务报表附注 |
| 截至2022年和2021年3月31日的三个月 |
| (除另有说明外，以千加元表示，每股金额和股份数目除外)(未经审计) |
| 9. | 应付票据 |
应付Arqueana Empreendimentos(“Arqueana”)的票据以巴西雷亚尔计价，并根据自2017年12月11日至各自付款到期日的CDI(巴西银行同业拆借利率)的每月变动而计入巴西雷亚尔的利息。逾期付款的利息按每月1%加10%的罚款计算。
3月31日， 2022 | 十二月三十一日， | |||||||
| 期初余额 | $ | 270 | $ | 2,204 | ||||
| 累加(按现值调整) | - | 37 | ||||||
| 利息支出 | 15 | 18 | ||||||
| 未实现汇兑损失(收益) | 41 | (113 | ) | |||||
| 利息的支付 | (63 | ) | (274 | ) | ||||
| 还款 | (263 | ) | (1,602 | ) | ||||
| 期末余额 | $ | - | $ | 270 | ||||
| 10. | 租赁责任 |
租赁责任涉及关联方Miazga Participaçóes S.A.(“Miazga”)和关联方Arqueana(注11)拥有的地面物业的土地租赁(附注11)以及第三方拥有的住房租赁。租赁负债按租赁付款的现值计量。 租赁付款按加权平均利率11.33%(2021年12月31日：11.33%)贴现，该加权平均利率被确定为本公司的增量借款利率。租赁负债的连续性见下表：
| 租赁责任，2021年12月31日 | $ | 244 | ||
| 利息支出 | 7 | |||
| 租赁费 | (13 | ) | ||
| 累计平移调整 | 37 | |||
| 租赁责任，2022年3月31日 | $ | 275 |
| 截至2022年3月31日 | ||||
| 租赁义务 | $ | 275 | ||
| 较小电流部分 | 31 | |||
| 非流动部分 | $ | 244 | ||
到期日分析-合同未贴现现金流
| 截至2022年3月31日 | ||||
| 不到一年 | $ | 43 | ||
| 第2年 | 43 | |||
| 第三年 | 43 | |||
| 第四年 | 43 | |||
| 5年以上 | 425 | |||
| 合同未贴现现金流总额 | $ | 597 | ||
| - 12 - |
| 西格玛锂公司 |
| 简明中期合并财务报表附注 |
| 截至2022年和2021年3月31日的三个月 |
| (除另有说明外，以千加元表示，每股金额和股份数目除外)(未经审计) |
| 11. | 资产报废债务 |
本公司的填海成本拨备 是基于管理层拆除和拆除其设施的估计成本，以及对未来发生成本的时间的估计 。下表列出了与拆除和拆除公司设施相关的关闭和回收准备金的期初和期末合计账面金额的对账：
| 资产报废义务，2021年12月31日 | $ | 162 | ||
| 吸积 | 2 | |||
| 累计平移调整 | 24 | |||
| 资产报废义务，2022年3月31日 | $ | 188 |
根据估计的未来总负债约为188美元，通货膨胀率为4%(2021年12月31日-4%)，贴现率为11.33%(2021年12月31日-11.33%)，本公司估计其截至2022年3月31日(2021年12月31日-162美元)的资产报废债务为188美元。
| 12. | 关联方交易 |
公司的关联方 包括：
| 关联方 | 关系的性质 |
| A10集团 | A10集团 由A10 Consulting和A10 Invstientos Fundo Invstiento de Acos-Invstiento非外部(“A10基金”)组成。 这两家公司由一名联席首席执行官和一名董事所有。 |
| 米亚兹加 | Miazga Participaçóes S.A是一家土地管理公司，该公司的两位联席首席执行官在该公司拥有间接经济利益。 |
| 阿奎亚纳 | Arqueana Empreendimentos e Participaçóes S.A.是一家土地管理公司，该公司的两位联席首席执行官在该公司中拥有间接的经济利益。 |
| 关键管理人员 | 包括Sigma巴西公司的董事、执行管理团队和高级管理人员。 |
| (a) | 与关联方的交易 |
关联方交易按本公司与关联方约定的交易汇兑金额计入 。
成本分摊 协议(“CSA”)：公司与A10咨询公司签订了CSA协议，A10咨询公司对分配给公司的借调人员报销100%，包括法律、财务和业务开发人员以及50%的共享秘书行政人员 。
租赁协议： 该公司与Miazga和Arqueana签订了土地租赁协议。部分租约由预付土地租约(附注5及10)抵销。
应付票据： 本公司于2022年3月全额偿还应付Arqueana的票据(附注9)。
佣金： 本公司与A10咨询公司达成协议，担任财务顾问，在非经纪私募中寻找股权投资者，作为财务顾问财团的一部分进行。在截至2021年12月31日的年度内，公司向投资者支付了高达从这些投资者获得的总收益的7%的寻找人费用(附注13)
| - 13 - |
| 西格玛锂公司 |
| 简明中期合并财务报表附注 |
| 截至2022年和2021年3月31日的三个月 |
| (除另有说明外，以千加元表示，每股金额和股份数目除外)(未经审计) |
| 12. | 关联方交易(续) |
| (b) | 未清余额和费用 |
| 截至三个月
个月 March 31, 2022 | 截至 2021年12月31日 | 三个
个月 已结束 三月三十一日， 2021 | ||||||||||||||||||||||
| 预付款 | 帐目 应付/ 债务 | 费用/ 付款 | Pre- 付款 | 帐目 应付/ 债务 | 费用/ 付款 | |||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
| A10集团 | ||||||||||||||||||||||||
| 环孢素A | - | - | 18 | - | - | 32 | ||||||||||||||||||
| 循环信贷安排 | - | - | - | - | - | 31 | ||||||||||||||||||
| 佣金费用 | - | - | - | - | - | 2,345 | ||||||||||||||||||
| 认股权证 | - | - | - | - | - | 827 | ||||||||||||||||||
米亚兹加 | ||||||||||||||||||||||||
| 租赁协议 | - | 87 | 17 | - | 82 | 12 | ||||||||||||||||||
| 预付土地租赁抵销 | 117 | - | - | 104 | - | 3 | ||||||||||||||||||
阿奎亚纳 | ||||||||||||||||||||||||
| 租赁协议 | - | 188 | (10 | ) | - | 168 | 6 | |||||||||||||||||
| 应付票据 | - | - | (270 | ) | - | 270 | (396 | ) | ||||||||||||||||
| - 14 - |
| 西格玛锂公司 |
| 简明中期合并财务报表附注 |
| 截至2022年和2021年3月31日的三个月 |
| (除另有说明外，以千加元表示，每股金额和股份数目除外)(未经审计) |
| 13. | 股本 |
| a) | 法定股本 |
法定股本包括无限数量的普通股 股。普通股没有面值。所有已发行的股票都已全额支付。
| b) | 本公司发行的普通股： |
| 普通股 股(#) | 金额 | |||||||
| 余额，2022年1月1日 | 99,377,349 | $ | 224,820 | |||||
| 认股权证的行使(1) | 532,860 | 3,218 | ||||||
| 行使RSU(附注18) | 536,333 | 1,671 | ||||||
| 平衡，2022年3月31日 | 100,446,542 | $ | 229,709 | |||||
| 普通股(#) | 金额 | |||||||
| 余额，2021年1月1日 | 77,782,757 | $ | 53,911 | |||||
| 私募(1) | 9,545,455 | 42,000 | ||||||
| 私募的成本(1) | - | (2,620 | ) | |||||
| 已签发代理人手令 | - | (873 | ) | |||||
| 平衡，2021年3月31日 | 87,328,212 | $ | 92,418 | |||||
(1)2021年2月12日，本公司以每股4.40美元的价格完成了9,545,455股普通股的非经纪私募，总收益为42,000美元。与此次发行相关，本公司支付了总计2,620美元的配售代理费，并 发行了562,860份普通股认购权证，行使价为每股4.40美元，可行使至2022年2月12日。 就本次发行，关联方A10咨询公司(注11)聘请了该等非经纪私募财务顾问 ，获得2,345美元的配售代理费和532,860份普通股认购权证。 这些认股权证于2022年2月11日行使。
| 14. | 普通股每股净亏损(附注2) |
计算截至2022年3月31日的三个月每股基本和稀释亏损是基于普通股股东应占亏损12,165美元(重列)(截至2021年3月31日的三个月-亏损6,375美元)和已发行普通股的加权平均数量99,770,691股(截至2021年3月31日的三个月为82,767,606股)。所列各个期间的每股摊薄亏损不包括RSU、股票期权和认股权证的影响，因为它们是反摊薄的。
| - 15 - |
| 西格玛锂公司 |
| 简明中期合并财务报表附注 |
| 截至2022年和2021年3月31日的三个月 |
| (除另有说明外，以千加元表示，每股金额和股份数目除外)(未经审计) |
| 15. | 一般和行政支出 |
| 截至3月31日的三个月， | 2022 | 2021 | ||||||
| 薪金和福利 | $ | 475 | $ | 93 | ||||
| 法律 | 202 | 68 | ||||||
| 旅行 | 93 | 11 | ||||||
| A10咨询--费用分摊协议 | 19 | 32 | ||||||
| 业务发展和投资者关系 | 408 | 121 | ||||||
| 会计核算 | 44 | 24 | ||||||
| 审计 | 13 | 197 | ||||||
| 其他 | 105 | 95 | ||||||
| 一般和行政支出 | $ | 1,359 | $ | 641 | ||||
| 16. | 认股权证 |
下表显示了在此期间认股权证的连续性：
| 加权 | ||||||||
| 未偿还认股权证 | 平均锻炼
| |||||||
| 平衡，2020年12月31日 | - | $ | - | |||||
| 已发布(1) | 562,860 | 4.40 | ||||||
| 平衡，2021年3月31日 | 562,860 | $ | 4.40 | |||||
| 平衡，2021年12月31日 | 532,860 | $ | 4.40 | |||||
| 已锻炼(2) | (532,860 | ) | (4.40 | ) | ||||
| 平衡，2022年3月31日 | - | $ | - | |||||
(1)562,860份普通股认购权证的公允价值为873美元，于授出日期采用Black-Scholes估值法进行估计，计入资料如下：估值日市价为4.40美元；预期股息率为0%；使用本公司历史价格记录的预期波动率为66.61% ；无风险利率为0.17%；以及预期平均寿命为一年。
(2)于2022年2月，本公司从A10咨询公司获得2,345美元，因以每股4.40美元的行使价将532,860股认股权证按每股4.40美元的行使价转换为532,860股普通股。
| 17. | 金融风险管理 |
公司的活动使其面临各种财务风险： 信用风险、流动性风险和市场风险(包括利率风险、外币风险和价格风险)。
由于这些金融工具的短期至到期日，现金、应付账款和应付票据的公允价值接近其账面价值。
信用风险
信用风险是指与交易对手无力履行其付款义务有关的损失风险。公司的信用风险主要归因于应收账款。
| - 16 - |
| 西格玛锂公司 |
| 简明中期合并财务报表附注 |
| 截至2022年和2021年3月31日的三个月 |
| (除另有说明外，以千加元表示，每股金额和股份数目除外)(未经审计) |
流动性风险
流动资金风险是指公司将无法在到期时履行其财务义务的风险。本公司管理流动资金的方法是确保其在到期时有足够的流动资金来偿还债务。如果公司认为其没有足够的流动资金来履行义务，它将考虑获得额外的股本或债务融资。
公司的财务义务包括 应付帐款和合同租赁付款。截至2022年3月31日的金融负债到期日分析如下：
| 合同义务 | 最长1年 | 1-3年 | 4-5年 | 多过 | 总计 | |||||||||||||||
| 应付帐款和其他负债 | $ | 1,434 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 1,434 | ||||||||||
| 租赁负债 | 31 | 57 | 49 | 138 | 275 | |||||||||||||||
市场风险
市场风险是指由于利率和汇率等市场因素的变化而可能产生的损失风险。
| (a) | 利率风险 |
该公司有现金余额。该公司目前的政策是将盈余现金投资到加拿大特许银行的储蓄账户中，并在该银行账户中保留其账户。截至2022年3月31日，该公司拥有140,895美元现金。
| (b) | 外币风险 |
公司的职能和列报 货币为加元和某些采购，工资以加元交易。该公司还拥有受外币风险影响的巴西雷亚尔和美元的大量余额。
本公司有以下按规定货币计算的余额：
| 3月31日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 巴西雷亚尔 | ||||||||
| 流动资产 | 3,017 | 4,279 | ||||||
| 流动负债 | (4,881 | ) | (10,286 | ) | ||||
| 美元 | ||||||||
| 银行里的现金 | 56,157 | 67,089 | ||||||
| - 17 - |
| 西格玛锂公司 |
| 简明中期合并财务报表附注 |
| 截至2022年和2021年3月31日的三个月 |
| (除另有说明外，以千加元表示，每股金额和股份数目除外)(未经审计) |
| 外币现金 | March 31, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||||||||||
| 金额 | 等价物 | 金额(以 | 等价物 | |||||||||||||
| 计价的 | 金额 | 计价的 | 金额 | |||||||||||||
| 计价货币： | 货币 | 以加元表示 | 货币 | 以加元表示 | ||||||||||||
| 巴西雷亚尔的存款 | 1,807 | $ | 477 | 3,051 | $ | 699 | ||||||||||
| 美元存款 | 56,157 | 70,223 | 67,089 | 84,760 | ||||||||||||
| 现金总额 | $ | 70,700 | $ | 85,459 | ||||||||||||
| · | 公司面临与现金、应收账款和应付帐款以及以巴西雷亚尔和美元计价的其他负债有关的波动的外币风险。 |
| o | 在所有其他变量保持不变的情况下，对巴西雷亚尔对加元汇率正负10%的敏感度将影响公司的简明中期综合全面损失表约49美元 |
| o | 在所有其他变量保持不变的情况下，美元对加元汇率的正负10%变动的敏感性将影响公司的中期综合综合损失表约7,022美元 |
| 18. | 限售股单位(重订) |
公司董事会已 通过股权激励计划。根据TSXV的政策，股权激励计划在2019年6月28日举行的本公司股东年度和特别大会上获得了多数(和多数无利害关系)股东的批准 。股权激励计划适用于(I)本公司董事、(Ii)本公司及其子公司的高级管理人员和 员工，以及(Iii)在本公司或其附属公司的事务和业务上花费大量时间和 关注本公司或其子公司的事务和业务的指定服务提供商(每个“参与者”)，所有这些都由 本公司董事会或本公司董事会指定的管理股权激励计划的委员会(“计划管理人”)挑选。
| RSU数量 | ||||
| 平衡，2020年12月31日 | 687,334 | |||
| 授与(1) | 1,381,333 | |||
| 平衡，2021年3月31日 | 2,068,667 | |||
| 平衡，2021年12月31日(2) | 7,422,667 | |||
| 已锻炼 | (536,333 | ) | ||
| 平衡，2022年3月31日 | 6,886,334 | |||
(1)2021年3月4日，董事会批准向公司主要员工、董事和指定服务提供商发放1,381,333个RSU。
| - 18 - |
| 西格玛锂公司 |
| 简明中期合并财务报表附注 |
| 截至2022年和2021年3月31日的三个月 |
| (除另有说明外，以千加元表示，每股金额和股份数目除外)(未经审计) |
(2)董事会于2021年9月8日向本公司联席首席执行官授予总计500,000,000个RSU(向每位联席首席执行官授予2,500,000个RSU)。 授予联席首席执行官的5,000,000个RSU(即授予每位联席CEO的2,500,000个RSU)在实现指定市值目标 时分四批授予：
| 一批 | 数量 个RSU | 市场状况授予里程碑 | ||||
| i. | 1,000,000 | 市值增至13亿美元 | ||||
| 二、 | 1,000,000 | 市值增至15.5亿元 | ||||
| 三、 | 1,000,000 | 市值增至18亿美元 | ||||
| 四、 | 2,000,000 | 市值增至20亿美元 | ||||
| 5,000,000 | ||||||
额外总计1,000,000个RSU将在董事会批准该计划后授予 (每位联席CEO 500,000个RSU)，以实现净零碳目标并随后成功执行 。
这些RSU包含 市场条件，因此公司使用蒙特卡洛模拟方法来确定RSU的授予日期公允价值，其中纳入了以下假设：
| 无风险利率 | 0.85 | % | |
| 预期的股票波动性 | 60 | % | |
| 股价 | 10.25 | ||
| 预期股息率 | 0.00 | % | |
| 成功的概率 | 33.88% - 61.42 | % |
这些RSU的费用已根据公司于授出日的股价进行估值。
截至2022年3月31日止三个月，股东权益中的股票薪酬总额为12,647美元(重列)(截至2021年3月31日的三个月-6,983美元)，为12,642美元(重列)，记为股票薪酬支出(截至2021年3月31日的三个月-5,451美元)，其余部分 计入勘探和评估资产(附注6)。
| - 19 - |