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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
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| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财政年度止9月30日, 2022
或
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| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
关于从到的过渡期
佣金文件编号1-4221
Helmerich&Payne公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
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| 特拉华州 | 73-0679879 |
| (注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | (国际税务局雇主身分证号码) |
南博尔德大道1437号，套房1400, 塔尔萨, 俄克拉荷马州74119
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
(918) 742-5531
(注册人的电话号码，包括区号)
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，
如果自上次报告以来发生更改)
根据该法第12(B)条登记的证券：
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| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股(面值0.10美元) | 惠普 | 纽约证券交易所 |
根据该法第12(G)条登记的证券：无
如果注册人是证券法第405条规定的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是 ☒ No ☐
如果注册人不需要根据法案第13节或第15(D)节提交报告，请用复选标记表示。是的☐不是 ☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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| 大型加速文件服务器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件服务器 | ☐ |
| 规模较小的报告公司 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ | | |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No ☒
截至2022年3月31日，也就是注册人最近完成的第二财季的最后一个营业日，注册人非关联公司持有的普通股的总市值约为#美元4.5010亿美元，基于该股票在纽约证券交易所的收盘价42.78美元。
2022年11月9日已发行普通股数量：105,394,298
注册人将于2023年举行的股东年会的2023年委托书的部分内容通过引用并入本10-K表的第三部分。2023年委托书将在与本10-K表相关的会计年度结束后120天内提交给美国证券交易委员会。
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| Helmerich&Payne公司 | |
| 索引以形成10-K |
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| | 页面 |
第一部分 | | 6 |
第1项。 | 业务 | 6 |
第1A项。 | 风险因素 | 18 |
项目1B。 | 未解决的员工意见 | 34 |
第二项。 | 属性 | 34 |
第三项。 | 法律诉讼 | 35 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 35 |
第II部 | | 36 |
第五项。 | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 | 36 |
第六项。 | 已保留 | 37 |
第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 37 |
第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 52 |
第八项。 | 财务报表和补充数据 | 54 |
第九项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 102 |
第9A项。 | 控制和程序 | 102 |
项目9B。 | 其他信息 | 102 |
项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 102 |
第三部分 | | 102 |
第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 102 |
第11项。 | 高管薪酬 | 103 |
第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 103 |
第13项。 | 某些关系和相关交易，以及董事的独立性 | 103 |
第14项。 | 首席会计师费用及服务 | 103 |
第四部分 | | 103 |
第15项。 | 展品和财务报表附表 | 103 |
第16项。 | 表格10-K摘要 | 106 |
签名 | 108 |
2022 FORM 10-K | 2
本年度报告中的Form 10-K(“Form 10-K”)包含根据修订后的1933年证券法第27A条(“证券法”)和修订后的1934年证券交易法第21E条(“交易法”)定义的前瞻性陈述。本10-K表格中包含的除历史事实陈述外的所有陈述，包括但不限于有关我们未来财务状况、业务战略、预算、预计成本和未来业务的计划和管理目标、合同条款以及融资和资金的陈述，均为前瞻性陈述。此外，前瞻性表述包括所有非历史事实的表述，可以通过使用“可能”、“将”、“预期”、“打算”、“估计”、“预期”、“相信”、“预测”、“项目”、“目标”、“继续”或其否定或类似术语来识别。前瞻性陈述基于受风险、不确定性和假设影响的当前计划、估计和预期。尽管我们认为这些前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们不能保证这种预期将被证明是正确的。实际结果可能与这些前瞻性陈述所表明或预期的大不相同。列入此类陈述不应被视为将实现此类计划、估计或期望。
这些前瞻性陈述包括有关我们未来可能或假定的经营结果的信息，以及关于以下方面的陈述：
•我们的经营战略；
•对我们的收入、收入、每股收益和市场份额的估计；
•我们的资本结构以及我们通过股息或股票回购向股东返还现金的能力；
•我们未来资本支出的数额和性质，以及我们预计如何为资本支出提供资金；
•未来石油和天然气价格的波动；
•承包我们的钻井平台和现有或潜在客户的行动；
•石油输出国组织(“欧佩克”)成员国和其他产油国(统称“欧佩克+”)就产量水平或与石油和天然气价格有关的其他事项采取行动或发生争端的影响；
•我们客户未来钻探活动水平和资本支出的变化，无论是由于全球资本市场和流动性、石油和天然气价格的变化或其他原因，这可能导致我们闲置或堆叠更多钻井平台，或增加我们的资本支出以及建造、升级或采购钻井平台；
•冠状病毒(“新冠肺炎”)大流行等公共卫生危机的持续效果和影响；
•全球钻机供需、竞争或技术的变化；
•由于一般或特定行业的经济条件、机械故障、性能或其他原因，我们的合同可能被取消、暂停、重新谈判或终止(无论是否有原因)；
•扩大和发展我们的业务和运营；
•我们相信法律诉讼的最终结果不会对我们的财务业绩产生实质性影响；
•联邦和州立法和监管行动和政策的影响，影响我们的成本，增加运营限制或延迟和其他对我们业务的不利影响；
•环境或其他责任、风险、损害或损失，无论是否与风暴或飓风(包括残骸或碎片清除)、碰撞、搁浅、井喷、火灾、爆炸、其他事故、恐怖主义或其他有关，保险覆盖范围和合同赔偿可能不足、无法强制执行或以其他方式无法获得；
•地缘政治事态发展和紧张局势、战争和产油国的不确定性的影响(包括俄罗斯入侵乌克兰以及各种全球行为者是否采取任何相关的政治或经济反应和反制措施，或对全球经济的总体影响)；
•全球经济状况，如全球经济普遍放缓、供应链中断和通胀压力，及其对公司的影响；
2022 FORM 10-K | 3
•我们的财务状况和流动性；
•税务事项，包括我们的有效税率、税务状况、审计结果、税法、条约和条例的变化、纳税评估和纳税义务；
•发生网络安全事件、攻击或其他对我们的信息技术系统的破坏；
•气候变化对我们业务的潜在影响、温室气体法规，以及气候变化相关天气模式频率和严重程度变化的影响；
•潜在的长期资产减值；以及
•我们的可持续发展战略，包括与公司责任、可持续发展和环境问题相关的预期、计划或目标，以及因执行该战略而产生的任何相关声誉风险。
可能导致实际结果与我们在前瞻性陈述中讨论的预期或结果大不相同的重要因素在10-K表格中的第1A项“风险因素”和第7项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中披露。可归因于我们或代表我们行事的人士的所有后续书面和口头前瞻性陈述，其全部内容均明确受到此类警告性陈述的限制。由于潜在的风险和不确定性，我们告诫您不要过度依赖这些前瞻性陈述。除非法律要求，我们没有义务根据内部估计、预期或其他方面的变化来更新或修改这些前瞻性陈述。
本摘要简要列出了我们的业务面临的主要风险和不确定性，这些风险只是这些风险中的一小部分。关于这些风险和不确定性的更完整的讨论载于本表格10-K项目1A--“风险因素”下。我们目前不知道的或我们目前认为无关紧要的其他风险也可能影响我们。如果这些风险中的任何一个发生，我们的业务、财务状况或经营结果都可能受到实质性的不利影响。我们的业务受到以下主要风险和不确定性的影响：
业务和运营风险
•石油和天然气行业的活动水平；
•全球经济状况和石油和天然气价格波动；
•钻井服务和解决方案业务竞争激烈；
•新技术可能导致我们的钻井方法和设备变得不那么有竞争力；
•我们的钻井和技术相关业务面临许多操作风险，我们没有为所有这些风险提供全面的保险；
•网络安全风险；
•与我们的收购、处置和投资相关的风险；
•技术纠纷的影响；
•突发事件的影响；
•我们对管理的依赖和对有经验的人才的竞争；
•失去一个或多个我们的大客户的影响；
•我们目前积压的钻井服务和解决方案收入可能最终无法实现；
•与我们与国家石油公司的合同有关的风险；
•固定成本不得随着钻井平台利用率和日费率的下降而成比例下降；
•钻井设备和用品短缺；
•在我们开展业务的某些国家的工会努力和劳动法规；
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•公共卫生危机、流行病和流行病的影响和影响，如新冠肺炎大流行；
•替代技术的改进或新发现的影响；
•在某些外国做生意的相关风险；
金融风险
•我们债务协议中的契约限制了我们从事某些活动的能力；
•我们可能被要求记录关于我们的钻机和其他资产的减值费用；
•信用评级下调的影响；
•我们进入资本市场的能力可能有限；
•信用、市场和利率风险可能会对我们有价证券的价值产生负面影响；
•我们无法产生现金来偿还我们所有的债务；
•以其他利率取代伦敦银行同业拆息(“LIBOR”)对未偿债务的影响；
法律和监管风险
•温室气体监管和气候变化的影响；
•与水力压裂或石油和天然气工业其他方面有关的新立法和监管举措的影响；
•与我们关于可持续发展目标和倡议的声明和披露有关的风险；
•未遵守美国《反海外腐败法》或外国反贿赂立法；
•关于隐私和数据保护的复杂和不断变化的法律和法规；
•具体影响能源部门和相关行业的政府政策、任务和条例；
•法律索赔和诉讼的影响；
•额外税负的影响，对我们使用净营业亏损和税收抵免的限制，和/或我们重大的递延税项净负债；
•不遵守或修改政府和环境法；
与我们的普通股和公司结构相关的风险
•我们可能会减少或暂停未来的股息；
•我们普通股的市场价格可能波动很大；
•我们公司治理文件中的某些条款可能会使收购我们公司变得更加困难；以及
•公众和投资者对气候变化、化石燃料和其他环境、社会和治理(“ESG”)问题的情绪对我们的资本成本和普通股价格的影响。
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Helmerich&Payne，Inc.(“H&P”，与其子公司一起被标识为“公司”、“我们”、“我们”或“我们的”，除非另有说明或文意另有所指)于1940年2月3日根据特拉华州法律注册成立，是1920年最初成立的企业的继承者。我们提供以性能为导向的钻井解决方案和技术，旨在使油气勘探和生产公司更安全、更经济地开采碳氢化合物。我们是许多油气勘探和生产公司的重要合作伙伴，但我们主要专注于石油和天然气生产价值链的钻探部分。我们的技术服务专注于开发、推广和商业化旨在提高钻井作业的效率和精度以及井筒质量和放置的技术。
我们的钻井服务业务分为以下可报告的运营业务部门：北美解决方案、墨西哥湾近海和国际解决方案。我们的北美解决方案业务主要位于德克萨斯州，但传统上也在其他州运营，具体取决于需求。这些州包括：科罗拉多州、路易斯安那州、新墨西哥州、北达科他州、俄亥俄州、俄克拉何马州、宾夕法尼亚州、犹他州、西弗吉尼亚州和怀俄明州。此外，我们的离岸墨西哥湾业务在路易斯安那州和墨西哥湾的美国联邦水域进行，我们的国际解决方案业务主要在四个国际地点拥有钻井平台和/或服务：阿根廷、巴林、哥伦比亚和阿拉伯联合酋长国。
我们还拥有和运营位于俄克拉何马州塔尔萨的有限数量的商业房地产。我们的房地产投资包括一个购物中心，里面有大约366,000可出租的平方英尺和大约176英亩的未开发房地产。我们的研发工作既包括内部开发，也包括开发中技术的外部收购。我们全资拥有的专属自保保险公司(“专属自保”)主要用于为我们的工人赔偿、一般责任、汽车责任、钻井平台财产和医疗止损计划提供免赔额。该公司和被俘人员与第三方保险公司维持超额财产和意外伤害再保险计划，以努力限制这些计划涵盖的重大事件的财务影响。我们的房地产业务、我们的新研发项目孵化器计划，以及我们全资拥有的专属自保保险公司都包括在“其他”中。
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下图显示了截至2022年9月30日我们的北美解决方案可报告细分市场中按盆地划分的可用钻机数量：
下表列出了截至2022年9月30日有关我们的北美解决方案钻井平台的某些信息：
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 北美解决方案舰队 |
| 位置 | Super-Spec FlexRig®1 | 非超规格FlexRig®2 | 总舰队 |
| 可用总数量 | 承包钻机 | 可用总数量 | 承包钻机 | 可用总数量 | 承包钻机 |
| TX | 132 | 96 | 3 | — | 135 | 96 |
| NM | 40 | 34 | — | — | 40 | 34 |
| 好的 | 21 | 13 | 1 | — | 22 | 13 |
| 拉 | 11 | 9 | — | — | 11 | 9 |
| 钕 | 11 | 10 | — | — | 11 | 10 |
| 帕 | 5 | 4 | — | — | 5 | 4 |
| 公司 | 1 | 1 | 2 | 2 | 3 | 3 |
| WV | 3 | 3 | — | — | 3 | 3 |
| UT | 3 | 3 | — | — | 3 | 3 |
| 噢 | 2 | — | — | — | 2 | — |
| WY | 1 | 1 | — | — | 1 | 1 |
| 总计 | 230 | 174 | 6 | 2 | 236 | 176 |
(1)交流驱动，最小1500马力绞车，最小750,000磅。钩载额定，7500磅/平方英寸泥浆循环系统，以及多井衬垫能力。
(2)交流驱动，1500马力绞车，500,000或750,000磅。钩负荷额定值为5,000或7,500磅/平方英寸的泥浆循环系统，可能具有也可能没有多井衬垫能力。
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下表列出了截至2022年9月30日我们墨西哥湾近海钻井平台的某些信息：
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墨西哥湾近海舰队 |
| 位置 | 浅水1 | 深水1 | 总舰队 |
| 可用总数量 | 承包钻机 | 可用总数量 | 承包钻机 | 可用总数量 | 承包钻机 |
路易斯安那州2 | 3 | — | — | — | 3 | — |
| 墨西哥湾 | 1 | 1 | 3 | 3 | 4 | 4 |
| 总计 | 4 | 1 | 3 | 3 | 7 | 4 |
(1)深水钻井平台在浮动设施上作业，浅水钻井平台在固定设施上作业。
(2)钻井平台闲置，堆放在陆地上，而不是在国家水域。
下表列出了截至2022年9月30日有关我们的国际解决方案钻井平台的某些信息：
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国际解决方案船队 |
| 位置 | AC(FlexRig® 3)1 | AC(FlexRig® 4)2 | 其他交流 | 可控硅3 | 总舰队 |
| 可用总数量 | 承包钻机 | 可用总数量 | 承包钻机 | 可用总数量 | 承包钻机 | 可用总数量 | 承包钻机 | 可用总数量 | 承包钻机 |
| 阿根廷 | 12 | 8 | 4 | — | — | — | 4 | — | 20 | 8 |
| 哥伦比亚 | 2 | — | — | — | 1 | 1 | 2 | 2 | 5 | 3 |
| 巴林 | — | — | 3 | 1 | — | — | — | — | 3 | 1 |
| 总计 | 14 | 8 | 7 | 1 | 1 | 1 | 6 | 2 | 28 | 12 |
(1)除了阿根廷的四个超级规格钻井平台外，FlexRig® 3配备交流驱动，1500马力的绞车，75万磅。钩载额定值。它可以配备一个可选的防滑或行走系统、第三个泥浆泵和7500磅/平方英寸的高压泥浆系统。
(2)FlexRig® 4型号占地面积小，设计为高度移动性。该钻井平台配备了30万磅的重量。桅杆，400马力顶驱和两个泥浆泵。Range 3钻杆使用时没有后退。该钻井平台能够进行水平和垂直钻井，但主要用于垂直钻井。
(3)可控硅整流器(SCR)系统将一个或多个交流发电机组产生的交流电(AC)转换为直流(DC)。在6个SCR钻井平台中，1个配备了2100马力的绞车，其余5个配备了3000马力的绞车，以钻深常规井。
一般信息
我们是西半球最大的超规格交流传动陆地钻机供应商。我们主要在北美和南美运营，专门从事页岩和非常规资源业务，在美国和国际地点的油气生产盆地钻探具有挑战性的复杂油井。在美国，我们拥有多样化的客户组合，包括大型独立、大型、中型和小型石油公司，以及主要专注于非常规页岩盆地的私人独立公司(包括私募股权支持的公司)。在南美和中东，我们的客户主要包括主要的国际和国内石油公司。
在2022、2021或2020财年，我们没有任何个人客户占我们总合并收入的10%或更多。
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下表列出了2022、2021和2020财年的运营统计数据：
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| 截至九月三十日止年度， |
| 北美解决方案 | | 墨西哥湾近海 | | 国际解决方案 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
营收天数1 | 59,672 | | | 39,199 | | 49,003 | | 1,460 | | | 1,552 | | 1,922 | | 3,036 | | | 1,815 | | 4,605 |
平均活跃钻机数2 | 163 | | 107 | | 134 | | 4 | | 4 | | 5 | | 8 | | 5 | | 13 |
期末活跃钻机数3 | 176 | | 127 | | 69 | | 4 | | | 4 | | | 5 | | | 12 | | | 6 | | | 5 | |
| 期末可用钻机数量 | 236 | | 236 | | 262 | | 7 | | | 7 | | | 8 | | | 28 | | | 30 | | | 32 | |
(1)定义为我们在此期间确认的收入的合同天数。
(2)活跃钻机为公司带来收入；因此，“平均活跃钻机”代表在适用期间产生收入的平均钻机数量。此指标的计算方法是将收入天数除以适用期间内的总天数(即365天)。这包括缩减我们的船队和/或已被重新归类为待售资产的钻井平台的影响。见本公司合并财务报表附注4--财产、厂房和设备。
(3)定义为在时间段的适用结束日期产生收入的钻机数量。
北美解决方案细分市场
我们相信，我们运营着北美规模最大、技术最先进的交流驱动钻井机队，并在美国大部分页岩和非常规盆地都有业务。我们在至少三个最活跃的石油盆地拥有领先的市场份额，其中包括二叠纪盆地、鹰滩页岩和伍德福德页岩。我们几乎所有的现役钻井平台都能够钻水平井或定向井。截至2022年9月30日，我们在美国陆地钻探市场的总占有率约为22%，在美国陆地钻探领域的SuperSpec市场份额约为34%。在美国，我们拥有业内最大的超规格舰队h 230个钻井平台，其中174个 在2022年9月30日签订了合同。总体而言，我们的236人中有176人 截至2022年9月30日，市场上的钻井平台按合同活跃，119个按固定期限合同，57个工作良好。
我们在这一细分市场的钻井技术实现了一种基于解决方案的方法，提供以性能为导向的钻井服务，旨在帮助实现更高水平的钻井效率、精度、一致性、优化和减少人为错误，以创建更高质量的井筒，同时降低总体风险。这项技术旨在根据客户的目标和所希望的结果来应对他们的独特挑战，这些目标和结果通常会因井而异、盆地而异。
在2022财年，我们的北美解决方案部门贡献了大约86.8%(18亿美元)的综合运营收入，而在2021财年和2020财年，北美解决方案部门贡献了大约84.2%(10亿美元)和83.1%(15亿美元)的综合运营收入。在北美，我们的客户主要来自大型综合石油公司、大型独立石油公司、小型石油公司和私人独立公司(包括私募股权支持的公司)。在2022财年，为我们最大的北美解决方案钻井客户提供的钻井服务收入约占北美解决方案部门收入的7.9%(1.41亿美元)。
墨西哥湾近海段
我们的墨西哥湾近海部分自1968年以来一直在运营，目前由墨西哥湾的七个平台钻井平台组成。我们提供钻井设备和人员，拥有平台的操作员通常会提供生产设备或其他必要的设施。我们的海上钻井船队在常规固定支腿平台和连接到海底的浮式平台上作业，这些平台带有系泊绳索，例如SPARs和张力支腿平台。此外，我们还为客户拥有钻井平台的客户平台提供管理合同服务。
截至2022年9月30日，七个海上钻井平台中有四个签订了合同。在2022财年，我们的墨西哥湾离岸业务贡献了我们综合运营收入的约6.1%(1.255亿美元)，而在2021财年和2020财年，我们的综合运营收入分别贡献了约10.4%(1.264亿美元)和8.1%(1.431亿美元)。在2022财年，为我们最大的海上钻井客户提供的钻井服务收入总计约占离岸收入的76.6%(9610万美元)。
2022 FORM 10-K | 9
国际解决方案细分市场
我们的国际解决方案部门主要在阿根廷、哥伦比亚、巴林和阿联酋开展业务。截至2022年9月30日，我们有12个陆地钻井平台签约在美国以外的地点工作。在2022财年，我们的国际解决方案业务贡献了我们综合运营收入的约6.6%(1.361亿美元)，而在2021财年和2020财年，这一比例分别约为4.8%(5790万美元)和8.1%(1.442亿美元)。
阿根廷截至2022年9月30日，我们在阿根廷有20个可用的钻井平台。在2022财年，阿根廷钻井业务产生的收入约占我们综合运营收入的4.4%(9140万美元)，而在2021财年和2020财年，阿根廷钻井业务产生的收入分别占我们综合运营收入的2.3%(2790万美元)和4.8%(8440万美元)。在2022财年，为我们在阿根廷的两个最大客户提供的钻井服务收入约占我们综合运营收入的3.5%，占我们国际运营收入的约53.3%。阿根廷的钻探合同主要是与大型国际或国内石油公司签订的。
哥伦比亚截至2022年9月30日，我们在哥伦比亚有五个可用的钻井平台。在2022财年，哥伦比亚钻井业务产生的收入约占我们综合运营收入的1.1%(2200万美元)，而在2021财年和2020财年，哥伦比亚钻井业务产生的收入分别占我们综合运营收入的约0.1%(170万美元)和0.4%(640万美元)。在2022财年，为我们在哥伦比亚的两个最大客户提供的钻井服务收入约占我们综合运营收入的1.1%，占我们国际运营收入的约16.2%。哥伦比亚的钻探合同主要是与大型国际或国内石油公司签订的。
巴林 截至2022年9月30日，我们在巴林有三个可用的钻井平台。在2022财年，巴林钻井业务产生的收入约占我们综合运营收入的0.8%(1700万美元)，而在2021财年和2020财年，巴林钻井业务产生的收入分别占我们综合运营收入的2.3%(2740万美元)和1.6%(2870万美元)。我们在巴林的所有收入都来自当地国家石油公司的一个合作伙伴。
阿拉伯联合酋长国 在截至2022年9月30日的年度内，我们在阿联酋的业务包括向ADNOC钻井公司P.J.S.C.(“ADNOC钻井”)提供服务，主要是以借调劳动力的形式提供，这是2021年9月宣布的战略联盟的一部分。除了一般咨询服务外，惠普与ADNOC钻井公司的合作还包括几个增值项目，这些项目利用惠普的专业知识和技术，帮助提供更具竞争力的完井时间、更高的钻井效率和更好的油井经济效益。目前，惠普在阿联酋没有任何钻井平台。
其他操作
我们拥有和运营位于俄克拉何马州塔尔萨的有限数量的商业房地产。我们的房地产投资包括一个购物中心和未开发的房地产。
2019年10月1日，我们选择利用俘虏为我们的工人赔偿、一般责任和汽车责任保险计划的免赔额投保。2019年10月1日之前发生的伤亡索赔将保留在每个业务部门内记录，未来对这些索赔的调整将继续反映在业务部门内。2019年10月1日之前发生的遗留索赔准备金将作为负债保留在我们的运营部门，直到它们得到解决。这些准备金的变化将在发生时反映在部门收益中。我们将继续利用俘虏来承担设备和钻探财产资产损失的风险。该公司和被俘人员与第三方保险公司维持超额财产和意外伤害再保险计划，以努力限制这些计划涵盖的重大事件的财务影响。我们的运营子公司正在向俘虏支付保费，通常是按月支付根据外部精算分析估计的损失。这些保费目前保存在一个受限的现金账户中，导致风险从我们的运营子公司转移到专属公司。公司对员工健康计划的风险敞口进行自我保险，超出员工免赔额。从2020财年第二季度开始，俘虏保险公司发布了一项止损计划，将补偿公司健康计划中超过50,000美元的索赔。这项计划在每个保单年度结束时由外部精算师进行审查。
该公司的孵化器计划包括与新研发项目相关的活动。
我们的房地产业务、我们的新研发项目孵化器计划，以及我们全资拥有的专属自保保险公司，都包括在我们的部门披露的“其他”中。
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钻机、设备、研发和设施
在20世纪90年代末，我们采取了一项战略举措，开发新一代钻机，这将是陆地钻探市场上最安全、移动速度最快、性能最高的钻机。我们的第一个FlexRig® 钻机于1998年进入市场。我们继续创新，并在2002年推出了我们的第一台交流传动钻机，它采用了新的钻井技术，改进了安全和环保设计。这些钻井平台立即获得成功，为客户提供了更高价值的油井，标志着AC陆地钻井革命的开始。
我们还改变了我们的定价和合同策略，从2005年开始，主要是所有新的FlexRig® 钻机是由一份确定的合同建造的，并产生了诱人的回报。到目前为止，我们已经构建了200多个FlexRig® 符合这一战略的钻井平台。我们战略的一个重要部分是设计一个钻井平台，通过升级钻井平台上的硬件和软件能力来支持持续改进，以利用技术改进和延长行业钻井平台更换周期。这些升级包括但不限于增强的钻井控制系统和软件、用于钻探多个井垫的防滑和行走系统、7,500磅/平方英寸的泥浆系统、降低能力以适应较长侧向需要的管道，以及增加泥浆系统的能力。
2011年，我们推出了FlexRig® 设计用于从单一位置进行多口井的长侧向钻井，以及在非常规页岩油藏中水平钻井。新的设计保留了早期设计的主要性能特点，但增加了双向防滑系统和设备能力，适合钻井长支井。
2016年，我们看到了更长的分支井的进一步发展，这带来了更多的技术挑战。当时，我们开始向市场交付钻井平台，这些钻井平台配备了并有能力钻探这些较长的分支油井。该行业后来将这些钻机称为超级规格钻机，它们具有以下具体特征：交流驱动，最小1500马力的绞车，最小75万磅。钩载额定，7500磅/平方英寸泥浆循环系统，以及多井衬垫能力。此外，我们在设计和建造方面的能力以及我们的财务实力使我们能够有效地将我们现有的其他钻井平台升级到超级规格，从而产生了我们认为是世界上最大的超级规格钻井机队。由于这些投资，今天我们目前国内舰队的绝大多数都是由超级规格的钻井平台组成的。截至2022年9月30日，我们总共拥有234个超规格钻井平台。
2017年，我们通过重新配置一些单向打滑设计的FlexRig推出了我们的第一个步行钻机® 钻机。从那时起，我们总共重新配置、转换和升级了59个FlexRig®从钻机到超级规格的步行钻机。
多年设计和建造我们的交流传动FlexRig车队®钻机给我们带来了许多竞争优势。一个关键的优势是机队的一致性。我们监督了我们所有AC FlexRig的设计和组装® 钻机，我们不同的钻机类别共享许多共同的部件。我们共同设计了我们的钻井平台的控制系统，并有权对这些系统进行任何我们想要的改变或修改。一支统一的舰队为员工、设备和技术创造了一个适应环境，以实现最高效率，对于我们在日益复杂的盆地中提供一致、安全和可靠的运营的能力至关重要。此外，我们的机队拥有比任何其他竞争对手更大的规模，这使我们能够升级现有的FlexRig®钻机以一种资本效率高的方式实现超级规格。船员培训和轮换的高度一致性，以及我们在更标准的机队中控制和消除安全风险的能力，使我们能够以更安全、更可靠的方式为客户提供更高的性能。此外，我们的船队得到了具有成本效益的公司拥有的供应链的支持，该供应链从我们的地区仓库直接向钻井平台提供标准化材料。
我们行业的一个长期挑战是提供高质量和一致的结果。为了应对这一挑战，我们利用了内部开发的卓越工艺技术。我们为我们的运营提供经验丰富的钻井和维护支持，通过我们的钻井系统监控和支持中心(RSM)和远程操作中心(ROC)减少运营中的非生产性时间并提高钻井性能，从而提供价值。我们的RSM和ROC一周七天、每天24小时有人操作，能够在我们的钻井平台上监控和检测钻井和钻井服务性能的趋势。我们在RSMS中的监控小组为井场员工以及我们的客户提供实时帮助和反馈，以全面优化我们的运营业绩。此外，我们的RSM和ROC拥有工程师和行业专家的员工，他们与我们的客户合作，提高井眼定位、钻井程序执行和整体钻井性能。监控小组和我们的性能工程师捕捉我们的钻井工作步骤，帮助为我们的客户提供高质量和可靠的结果。
我们目前有两个设施，为钻机制造、升级、改造和修改以及与我们的钻机和设备相关的大修、重新认证和维修提供垂直集成解决方案。这些设施利用精益制造工艺来提高质量和效率，并为我们的钻机设备的维护和磨损提供重要的见解。我们位于德克萨斯州加莱纳公园的工厂主要用于整体钻机组装、大修、重新投产和重新认证，而我们位于俄克拉何马州塔尔萨附近的工厂主要用于模块化钻机部件的检修和维修。
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我们的技术支持的自动化解决方案继续得到采用和增长。我们设计自动化解决方案是为了应对客户业务中的挑战，因为大部分钻井过程严重依赖人工决策来设计、执行和优化原油和天然气开采。利用这些技术，我们能够部署比人工决策和执行更受数据驱动的解决方案，从而降低变异性和实现最佳结果的成本。这些解决方案旨在通过改进井筒质量和布置、改善性价比和油井经济性，以及在降低风险的情况下更好地保持一致性，继续帮助我们的客户提供差异化的价值。我们专注于自动化的解决方案和应用程序由我们统一的数字机队提供，旨在通过在钻井过程中提供人机协作平台来为客户的油井项目提供额外价值，以提高效率。我们自主钻探的道路继续发展，在商业测试的不同阶段有几个解决方案。在我们迈向自动钻探的过程中，我们的所有技术播放在制定我们的战略方面发挥了重要作用。
我们过去一直提供辅助服务，现在称为FlexServices®。这些服务包括卡车运输、地面设备、套管输送服务和管道租赁。在2022财年第一季度，我们通过两笔独立的交易出售了与两项利润率较低的服务产品-卡车运输和装箱运输服务-相关的资产，这两项服务在2021财年为我们的综合收入贡献了约2.8%。我们卡车运输服务资产的出售已于2021年11月3日完成，而我们下套管服务资产的出售已于2021年11月15日完成，总对价减去出售成本600万美元，以及未来盈利收益的可能性，导致340万美元的亏损。在截至2022年9月30日的年度内，我们确认了与出售我们的卡车服务资产相关的110万美元的溢价收益，并在综合经营报表上的其他(出售收益)资产损失中确认了这笔收益。
市场与竞争
我们的业务在很大程度上取决于石油和天然气公司用于勘探和生产活动的资本支出水平。传统上，资本支出水平与石油和天然气价格相关。石油和天然气价格有时可能会波动，这取决于近期和长期的供需因素。石油和天然气价格的持续上涨或下跌通常会对我们客户的勘探和生产活动产生实质性影响。因此，石油和天然气价格的大幅下跌可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。截至2022年9月30日，我们的合同中有192个现役钻井平台，而截至2021年9月30日和2020年9月30日，合同中的钻井平台分别为137个和79个。有关与我们的业务相关的风险的进一步信息，包括围绕石油和天然气价格的波动以及低油价对我们业务的影响，请参阅本表格10-K中的项目1A-“风险因素”和项目7-“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”。
我们的行业竞争非常激烈，我们努力根据FlexRig的质量来区分我们的服务®钻机和我们的工程设计专业知识、运营效率、软件技术以及安全和环境意识。在我们的许多市场上，可用的钻井平台数量通常超过需求，导致激烈的价格竞争。我们与许多钻井公司竞争，其中一些公司在我们的多个作业区域开展业务。在美国，我们与Nabors Industries Ltd.、Patterson-UTI Energy，Inc.、Precision Drilling Corporation和许多其他拥有地区业务的竞争对手竞争。在国际上，我们在每个运营地点与不同的承包商直接竞争。在墨西哥湾平台钻井市场，我们主要与Nabors Industries Ltd.和Blake International Ris，LLC竞争。
钻探合同
我们的钻井合同是通过竞标或通过与客户直接谈判获得的。我们的合同的条款和费率根据要执行的操作的性质、工作的持续时间、所提供的设备和服务的数量和类型、所涉及的地理区域、市场状况和其他变量而有所不同。在许多情况下，我们的合同涵盖多井或PAD和多年项目。合同通常包含续订或延期条款，可由客户以我们和客户双方同意的价格执行。在大多数情况下，合同规定为钻井平台的动员和复员支付额外款项。
我们钻探合同的期限通常是“井到井/板到板”，或者是固定期限。在任何一口井的钻探完成后，任何一方都可以选择终止“井对井”合同。固定期限合同一般最短期限为六个月，最长为多年。这些合同通常规定在客户选择的情况下终止合同，但如果合同在固定期限到期之前终止，则可能包括向我们支付“提前解约金”。然而，在某些有限的情况下，例如钻井平台被毁、破产、我们持续不可接受的表现或交付钻井平台超过一定的宽限期和/或违约期，我们将不会向我们支付提前解约金。
每个钻井平台都在单独的钻井合同下运营，在某些情况下，这些合同是被称为FlexPool的全面定期协议的一部分。这些协议是与运营多个钻井平台的有限数量的客户签订的，通常是在美国的多个盆地。根据FlexPool协议，客户签订一份固定期限合同，涵盖最少的钻探天数，利用最少数量的钻井平台，并有灵活性使用更多或更少的钻井平台，只要保持最低钻井平台数量(协议中概述的)。如果违反任何规定，例如在客户操作的钻井平台数量低于最低数量时，可能需要提前支付解约金。
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日间工作合同
计时工合同是指我们按天收费的合同，价格由待钻油井的位置、深度和复杂程度、作业条件、合同期限和市场竞争力量决定。在2022财年，我们的大部分钻井服务是在“日间工作”合同的基础上进行的。
基于绩效的合同
基于业绩的合同是一种合同，根据这些合同，我们将根据双方商定的一套预先确定的目标的业绩获得补偿。这些合同类型对行业来说相对较新，通常具有较低的基本日费率，但使我们有机会通过达到或超过客户同意的某些绩效目标来获得额外补偿。例如，一些业绩目标是根据钻井天数或每天在区域内钻出的侧脚数量来设定的。我们经常使用我们的自动化技术解决方案来帮助实现绩效目标。与这些合同有关的风险与达不到商定的业绩目标有关。如果我们没有达到这些目标，我们将不会获得超过我们通过“日工”合同获得的额外补偿。根据我们在整个2022财年的运营记录和钻探专业知识，我们的绩效合同产生了积极的风险回报结果。我们看到我们的客户越来越多地采用绩效合同，我们预计这一趋势将继续下去。
合同积压
截至2022年和2021年9月30日，我们的钻井合同积压金额分别为12亿美元和6亿美元。2022年9月30日积压的订单中，约有30.8%预计将在2024财年及以后完成。有关积压的其他信息，请参见本表格10-K中的第7项--“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--合同积压”。
员工
截至2022年9月30日，我们在美国拥有约7,000名员工，我们的国际业务约有1,000名员工。员工人数根据当前和预期对我们服务的需求而变化。我们认为我们的员工关系很牢固。我们的美国员工中没有一个由工会代表。然而，我们的一些国际雇员加入了工会。
人力资本目标和计划
我们努力创造一种文化和工作环境，使我们能够吸引、培训、提拔和留住一批才华横溢的员工，他们共同帮助我们获得竞争优势。
核心价值观与文化
“惠普之道”定义了我们的目标、核心价值观和推动我们文化的行为。我们努力做的是以我们的目标为基础，通过高效和负责任的能源来改善生活。培育和维护强大、健康的文化是一个关键的战略重点。我们的核心价值观告诉我们，我们是谁，我们的员工与其他人、我们的客户、合作伙伴和股东互动的方式。我们积极的C.A.R.E.的核心价值观意味着我们相互尊重。我们彼此关心，从安全的角度来看，我们的员工致力于控制和消除暴露(“C.A.R.E.”)为了他们自己和其他人。我们服务态度的核心价值意味着我们尽自己的一份力量，为我们周围的人做更多的事情。我们考虑他人的需求，并提供解决方案来满足他们的需求。我们创新精神的核心价值是我们不断努力改进，并愿意尝试新的方法。我们在做决定时会考虑到长远的考虑。我们团队合作的核心价值意味着我们彼此倾听，并跨团队为一个共同的目标而工作。我们通力合作，取得成果，专注于为客户和股东取得成功。最后，我们努力做正确的事情。这意味着我们是诚实和透明的。我们处理困难的情况，做出决定，并在需要的时候直言不讳。
吸引和留住人才
我们的招聘实践和聘用对象的决定是我们最重要的活动之一。我们的员工配备团队提供全面的人员配备服务，以确保钻机上的人员配备水平保持一致。该团队负责招聘、聘用、入职、培训、分配和重新分配基于钻井平台的员工。在经济低迷时期，我们与前员工保持关系，并优先召回我们最有经验的人担任现场职位。此外，我们利用社交媒体、当地招聘会、员工推荐奖金和美国各地的教育组织来寻找多元化、积极和负责任的员工。
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教育和培训
我们致力于不断培训和发展我们的员工，特别是那些在外地行动的员工，以帮助确保我们能够从我们组织内部培养未来的管理人员和领导者。我们的培训从注重安全、责任、道德操守和包容性团队合作的入职程序开始。
惠普对员工成长的坚定承诺通过我们负责监督人才管理、培训和发展的正式组织发展团队得以体现。除了职业和安全培训工作外，该团队还创建、管理和实施对发展和继任计划、变革管理倡议和多样性、公平和包容性(“DE&I”)计划的增强。这三个培训计划包括：
•介绍多样性、公平性、包容性和包容性团队的特点；
•无意识的偏见和微侵略性；以及
•友情和特权。
这三门课程将带领员工进行一次探索性和教育性之旅，了解独特的视角和好奇心如何创造一个相互理解、欢迎、尊重和重视的环境。
惠普提供各种培训计划，从具体工作计划到领导力培养。我们提供的一些重要培训项目包括：
•新的职业安全培训-为安全敏感职位的新员工提供入职计划。该计划的目的是让员工做好在我们的钻井平台上安全工作的准备，并提供必要的认证；包括所有职业安全与健康管理局(OSHA)和IADC的培训，以及公司文化教育。
•短期服务员工培训-专门的培训计划，是新就业介绍基础知识的延续，旨在提供由导师指导的技术在职培训。
•道德和合规培训-由几个具体的培训项目组成，包括行为准则、内幕交易、反歧视和骚扰、数据隐私、交易合规和反腐败。
•变革倡导者培训-教员工使用结构化流程、工具和数据来解决复杂问题，以推动结果，同时强调领导力和公开演讲。
•领导力系列培训-所有领导者在线访问，涵盖与领导惠普方式相关的各种主题。
安全培训和重伤和/或死亡(SIF)减少计划
我们致力于创造一种以积极关怀的员工队伍为重点的文化。我们努力为以下目标积极开展C.A.R.E.
•我们自己的安全和健康；
•他人的安全和健康；以及
•保护我们的环境。
我们积极的C.A.R.E.文化的基础是每个人都愿意就安全和不安全的工作实践立即向他人提供开放的反馈，并主动纠正威胁自己健康和安全的公认的暴露。通过培训和责任追究，惠普教育我们的员工承担健康和安全风险的负面后果。
安全领导力
在20多年的时间里，惠普像我们行业的其他公司一样衡量安全成功--没有OSHA可记录伤害和总可记录伤害发生率(TRIR)的下降。我们现在认为，以这种方式衡量安全可能会破坏管理层与外地员工建立信任的努力。我们将安全成功重新定义为控制和消除暴露(C.A.R.E.)对于自己和他人，鼓励员工报告有可能严重、改变生活或致命伤害的险些预期事件，确定并报告严重伤害暴露，员工因此受到个人认可并获得金钱奖励，以体现我们积极的C.A.R.E文化。我们相信，信任是组织健康的关键，也是安全和运营成功的关键。
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SIF战略
我们致力于控制和消除任何惠普钻井平台或设施的SIF暴露。我们继续跟踪传统的安全指标，如TRIR，以响应客户的要求和行业基准，但不使用这些指标作为我们安全文化的基础。惠普的数据显示，在OSHA可记录的事故中，只有一小部分在预防潜在的严重伤害方面具有价值。不会造成伤害，但有可能造成严重伤害或死亡的事件为预防未来的严重伤害或死亡提供了更多的学习机会。根据这些数据，我们对事件调查和纠正行动采取了相称的应对方法。优先处理那些有可能造成严重伤亡的事件。我们在惠普取得的安全成功将基于与消除SIF暴露相关的关键性能指标，如SIF潜力和SIF减少率。我们对惠普未来安全的愿景将以这些原则为指导。
多样性、公平性和包容性
我们相信，创造一个让我们的员工感到受到重视和尊重的环境可以促进敬业度，更好地利用我们员工的独特才华和视角进行创新，并增强我们吸引和留住多样化劳动力的能力。惠普聘请了一名DE&I专家，实施了一个繁荣的惠普女性员工资源小组，并建立了一个拥有全球员工代表的DE&I咨询委员会。关于平等机会和无歧视工作场所的正式政策证明了我们的承诺。我们正在积极跟踪多样性数据，以更好地了解组织内的人口统计数据。
员工福利、健康和福利
惠普重视其员工，并认为福利方案对于优先考虑员工的福祉和提供有竞争力的薪酬至关重要。我们福利计划的精选亮点包括：
•为所有全职员工、每周工作超过20小时的兼职员工及其家属提供医疗、牙科和视力保险；
•为所有全职员工和每周工作超过20小时的兼职员工提供公司匹配激励的401(K)计划；
•雇主支付人寿保险福利，其中包括生活援助计划、身份盗窃保护和旅行援助计划；
•员工援助计划，通过咨询、法律援助、财务指导和身份盗窃解决方案提供健康支持；
•惠普Way Fund，在无法避免的紧急情况下为惠普员工提供经济援助；
•员工购买电话、电脑、私家车、租车和酒店的折扣；以及
•教育援助计划，该计划为任何正在攻读本科学位的员工提供学费补偿，在某些情况下，还包括研究生学位。
保险与风险管理
我们的业务面临许多运营风险，包括人身伤亡、环境、网络和天气风险，这些风险可能使我们面临重大损失和损害索赔。我们没有为所有这些风险投保全部保险，我们的合同赔偿条款可能不能完全保护我们。此外，如果发生重大事故或其他事件，而保险或客户提供的可强制执行或可追讨的赔偿没有完全覆盖，则可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
我们与我们的许多客户签订了赔偿协议，我们还维持着责任和其他形式的保险。一般而言，我们的钻井合同包含条款，要求我们的客户赔偿我们的井控事件和油层损害等。然而，由于我们、分包商和/或供应商的疏忽或故意行为，或由于州反赔偿法的原因，我们获得赔偿的合同权利可能无法执行或受到限制。我们的客户和其他第三方也可能对这些赔偿条款提出异议，或者我们可能无法通过合同或赔偿协议将这些风险转移给我们的钻井客户或其他第三方。
我们按保单生效之日起约为当前重置成本的价值投保工作地钻机及相关设备。然而，根据这些保单，我们为大额免赔额提供自我保险。我们还为墨西哥湾的堆叠式钻井平台、海上平台钻井平台和“命名风暴”风险投保不同的免赔额和承保限额。
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我们承保综合责任险、机动车险、工伤险、雇主责任险以及其他一些特殊险别。购买保险高于免赔额，以减少我们对灾难性事件的风险敞口。根据我们的工人补偿、一般责任和汽车责任计划，我们保留了很大一部分预期损失。我们自行承保了其他一些风险，包括收益损失和业务中断。我们无法获得大量保险来承保地下水库损坏的风险。
我们的保险可能并不是在所有情况下都能提供足够的资金来保护我们免于因我们的业务而产生的所有责任。我们的承保范围包括总保单限额。因此，我们保留超过这些限额的任何损失的风险。不能保证我们的全部或部分承保范围不会被取消，不能保证我们的保险范围将继续以被认为合理的费率提供，或者我们的承保范围将对特定损失做出反应。此外，我们可能在向我们的保险公司收取费用时遇到困难，或者我们的保险公司可能拒绝我们的全部或部分保险索赔。
政府规章
我们的业务不时并不同程度地受到国内外政治发展以及各种联邦、州、外国、地区和地方法律、规则和条例的影响，包括与以下方面有关的法律、规则和条例：
·钻探油井和天然气井；
·定向钻井服务；
·保护环境；
·工作场所健康和安全；
·劳动和就业；
·数据隐私；
·征税；
·设备、技术和软件的出口或进口；
·货币兑换和遣返；
•全球反腐败法；以及
•政府制裁和禁运名单。
适用于我们业务的环境法律和法规包括《清洁空气法》、《清洁水法》、《1980年全面环境反应、补偿和责任法》(“CERCLA”)、《资源保护和回收法》(分别经修订)和类似法律，这些法律规定了对空气排放、水排放或石油或有害物质进入环境，包括对自然资源的损害，以及对其做出反应和承担责任的法律。适用的环境法律和法规还包括与上述联邦法律类似的外国、州或地方法律，这些法律规范空气排放、水排放以及危险物质和废物的管理。环境法律可能会对钻探行业(包括我们的运营)产生实质性的不利影响，遵守此类法律可能需要我们进行巨额资本支出，例如安装昂贵的设备或进行运营变更，并可能影响我们钻机的转售价值或使用寿命。
《职业健康和安全法》(“OSHSA”)和其他类似的法律和法规管理着对雇员健康和安全的保护。OHSA危险通信标准、环境保护局《环境保护法》第三章下的社区知情权条例、应急规划和社区知情权法案以及类似的州法规和地方性法规要求维护有关我们运营中使用的危险材料的信息，并将这些信息提供给员工、州和地方政府、应急人员和公民。
一些国家积极管制石油和天然气的进口和/或出口，以及本国石油和天然气工业的其他方面。此外，政府的行动和欧佩克+的举措可能会继续加剧油价波动。在世界某些地区，政府活动对石油和天然气公司的勘探和开发工作量产生了不利影响，并影响了它们对钻井服务的需求，而且很可能还会继续这样做。
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此外，我们还受制于其他各种美国和外国法律法规，包括但不限于美国《反海外腐败法》和其他反贿赂和反腐败法律。美国《反海外腐败法》和其他司法管辖区的类似反贿赂和反腐败法律一般禁止公司及其中间人为获得或保留业务的目的向非美国官员支付不正当的款项。不遵守适用的法律或法规或不当行为可能会使我们受到罚款、处罚或其他制裁。更多信息，见第1A项--“风险因素--如果不遵守美国《反海外腐败法》或外国反贿赂立法，可能会对我们的业务造成不利影响。”
我们还受美国财政部外国资产管制办公室、美国商务部工业和安全局、美国海关和边境保护局以及其他管理国际商品、服务和技术贸易的美国和非美国法律法规的管辖。关于所涵盖货物的进出口或与受制裁国家、个人或实体进行交易的这类条例包括许可证、记录保存和报告要求。不遵守与海关、关税、制裁和出口管制相关的适用法律和法规，可能会使我们受到刑事制裁或民事补救，包括罚款、剥夺出口特权、禁令或扣押资产。更多信息，见第1A项--“风险因素--特别影响能源行业和相关行业的政府政策、授权和法规、影响各种业务的监管政策或事项、税收政策和政治不稳定可能会对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。”
我们还受到许多其他监管机构的监管，包括但不限于为工人制定就业实践标准的美国劳工部。此外，我们须向退休基金或其他福利计划供款，而某些司法管辖区的法律可能会要求在雇员终止雇佣时向雇员支付法定计算的款项。
我们监控每个运营国家/地区对适用的政府规章制度的遵守情况。我们已经并将继续支付所需的支出，以符合当前和未来的监管要求。我们预计，遵守目前适用的规则和法规以及所需的控制措施不会显著改变我们在2023财年的竞争地位、资本支出或收益。我们相信，我们在实质上遵守了适用的规则和法规，到目前为止，此类合规的成本对我们的业务或财务状况并不重要。然而，未来的事件，如额外的法律和法规，现有法律和法规的变化或其解释或监管机构更有力的执法政策，可能需要我们额外的支出，这可能是实质性的。具体地说，近年来，保护环境的法律或法规范围的扩大速度加快，特别是在美国以外，我们预计这一趋势将继续下去。因此，不能保证我们在未来不会产生重大的合规成本。见项目1A--“风险因素-- 不遵守或改变政府和环境法可能会对我们的业务产生不利影响。“
可持续性
一个多世纪以来，惠普一直在帮助其客户提供能源，我们不断创新和改进我们能够安全、可靠和高效地提供能源的方式。公司将继续发展和完善其全面的可持续发展战略，根植于我们的核心价值观--“做正确的事情”，如上所述。我们的可持续发展战略使用数据来更好地了解我们在排放、多样性和安全等领域的影响。有关我们的可持续发展战略和计划的更多信息，可以通过查看我们的可持续发展报告和相关信息获得，这些信息位于我们的网站上。
可用信息
我们的网站位于www.helmerichpayne.com。在我们以电子方式向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)存档或向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提供此类材料后，我们将在合理可行的范围内尽快在我们网站的投资者关系栏目免费提供Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告以及对该等报告、收益新闻稿和财务报表的修订。我们网站上包含的或我们网站上可访问的信息，包括我们的可持续发展报告和相关信息，不会纳入也不应被视为本10-K表格或我们提交给或提供给美国证券交易委员会的任何其他文件的一部分。美国证券交易委员会维护一个网站(http://www.sec.gov))，其中包含以电子方式向美国证券交易委员会提交的报告、委托书和信息声明以及其他有关发行人的信息。年度报告、季度报告、当前报告、对这些报告的修订、收益发布、财务报表和我们的各种公司治理文件也可以根据书面要求免费提供。
投资者和其他人应该注意到，我们通过投资者关系网站(https://ir.helmerichpayne.com/websites/helmerichandpayne/English/0/investor-relations.html)，美国证券交易委员会向投资者发布重要的财务信息，包括文件、新闻稿、公开电话会议和网络广播。我们使用这些渠道以及社交媒体与我们的股东和公众就我们的公司、我们的服务和其他问题进行沟通。我们在社交媒体上发布的信息可能被认为是实质性信息。因此，我们鼓励投资者、媒体和其他对我们公司感兴趣的人审查我们在投资者关系网站上列出的社交媒体渠道上发布的信息。
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对我们证券的投资涉及各种风险。除了本10-K表中包含和引用的其他信息以及本10-K表中其他地方讨论的风险因素外，还应仔细考虑以下风险因素，因为它们可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。可能存在其他我们目前不知道或我们认为不重要的其他风险、不确定因素和事项，这些风险、不确定因素和事项可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。
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我们的业务取决于石油和天然气行业的活动水平，石油和天然气行业的活动水平受到石油和天然气当前和预期价格以及这些价格的波动和其他因素的重大影响。 |
我们的业务取决于陆地和海上石油天然气行业的条件。对我们服务的需求以及我们能够对此类服务收取的费率取决于石油和天然气行业的勘探和生产活动以及支出水平，这直接受到石油和天然气价格趋势以及市场对此类价格的预期的影响。新冠肺炎疫情和欧佩克+的活动导致油价大幅下跌，导致2020财年我们的钻探活动和服务价格都大幅下降。虽然原油价格已企稳并上升，我们的钻机数量继续恢复，但我们的钻机活动仍未达到这些事件之前的水平，因此这些事件继续对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。油价对地缘政治稳定面临的实际和感知威胁，以及欧佩克+成员国的产量变化尤为敏感。例如，持续的冲突以及俄罗斯和乌克兰之间冲突的持续或任何严重程度的增加，已经并可能继续导致全球石油和天然气价格的波动性增加，这可能会对石油和天然气公司的资本支出产生相应的负面影响，因为感知到的风险更高。
石油和天然气的价格和产量水平，以及市场对这些价格和产量水平的预期一直不稳定，这已经并可能在未来对我们的业务和运营产生不利影响。价格和产量水平的波动受到许多我们无法控制的因素的影响，包括：
•石油、天然气及相关产品的国内外供需情况；
•勘探、开发、生产和输送石油和天然气的成本；
•资本和大宗商品市场的不确定性以及石油和天然气生产商获得资本的能力；
•储存和运输能力的可获得性和限制，例如，包括过去几年在二叠纪盆地经历的外卖限制；
•世界经济；
•对未来石油和天然气价格和产量水平的预期；
•当地和国际政治、经济、卫生和天气状况，特别是在石油和天然气生产国，包括当地和国际流行病及其他灾害的影响；
•石油输出国组织、其成员国和俄罗斯等其他产油国在油价和产量水平方面的行动，包括宣布这些水平可能发生的变化；
•非欧佩克国家的石油和天然气产量水平；
•页岩业务的持续发展可能会影响全球供应和价格；
•美国和其他参与全球能源市场的国家的税收政策；
•在产油区或其他地理区域的政治和军事冲突、敌对行动或被认为是敌对行动，或在美国或其他地方的恐怖主义行为；
•与石油和天然气开采有关的技术进步或影响全球能源需求的技术进步；
•作为向低碳经济过渡的一部分，开发、开发和市场接受替代能源；
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•投资界更加重视石油和天然气行业的可持续性做法；
•对石油和天然气出口和/或进口的法律和其他限制或限制；
•影响石油和天然气使用的法律和政府条例；以及
•影响石油和天然气储量勘探和开发的环境和其他法律法规。
陆地和近海勘探、开发和生产活动的水平以及石油和天然气的价格都是波动的，未来可能会继续波动。更高的石油和天然气价格并不一定意味着活动的增加，因为对我们服务的需求通常是由我们的客户对未来大宗商品价格的预期以及我们的客户获得资金来源为其运营和资本支出提供资金的能力推动的。然而，全球对石油和天然气的需求持续下降，石油或天然气供应过剩，再加上储存和运输能力的限制，关闭已钻探但尚未完成的油井或油井，石油或天然气价格长期处于低位，或我们的客户获得资本的能力下降，已经并可能在未来导致对陆地和近海地区的勘探和开发减少，以及对我们服务的需求下降，这已经并可能在未来对我们的业务、财务状况和运营业绩产生重大不利影响。
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全球经济状况以及石油和天然气价格的波动可能会对我们的业务产生不利影响。 |
对全球经济状况、能源成本、地缘政治问题、供应链中断、通货膨胀、可获得性和信贷成本的担忧，加剧了经济不确定性。美国或任何其他国家的经济放缓或衰退严重影响石油或天然气的供应或需求，可能会对我们的业务产生负面影响，从而对我们的业绩产生不利影响。全球经济状况对石油和天然气价格有重大影响，全球经济状况的停滞或恶化可能导致对我们服务的需求减少，并可能导致我们的客户减少他们在勘探和开发钻探方面的计划支出。不利的全球经济状况可能导致我们的客户、供应商和/或供应商无法获得维持或提高其当前运营水平、履行其承诺和/或为未来的运营和义务提供资金所需的融资。此外，具有挑战性的经济状况可能会导致我们的某些客户破产或无法向供应商付款，包括我们在内。过去，全球经济状况和对未来全球经济状况的预期有时会在相对较短的时间内显著恶化，不能保证全球经济状况或对未来全球经济状况的预期将在短期内恢复，或不会因一个或多个因素而迅速恶化。这些情况可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
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钻井服务和解决方案业务竞争激烈，可用钻机过剩可能对我们的钻机利用率和利润率产生不利影响。 |
钻井服务和解决方案的竞争涉及设备的价格、效率、状况、类型和运营能力、声誉、运营安全、环境影响、客户关系、钻井平台可用性和行业内钻井平台过剩产能等因素。竞争主要是以地区为基础的，在任何特定时间都可能因地区而有很大差异。陆地钻机可以随时从一个地区转移到另一个地区，以应对活动水平的变化，这可能导致任何地区的钻机供应过剩，从而导致价格竞争加剧。此外，近年来竞争对手对新钻井技术的开发有所增加，这可能会对我们区分服务的能力产生负面影响。
我们定期寻求提高我们服务的价格，以抵消不断上升的成本，从我们的资本投资中赚取回报，并以其他方式为我们的股东创造更高的回报。然而，我们经营的行业竞争非常激烈，我们在提高或维持现有价格方面并不总是成功。我们有时能够提高价格，但我们可能无法以足以抵消成本上升的速度这样做。无法维持我们的定价并在成本增加时提高我们的定价以抵消不断上升的成本和资本支出，可能会对我们的钻井平台利用率和利润率产生不利影响。
在我们的行业经历了一段低迷时期后，即使石油和天然气价格以及钻探活动出现反弹，可用钻机的数量也可能大大超过满足需求所需的数量。在可用钻机过剩且更具竞争力的情况下，我们可能继续在更换固定期限合同、延长到期合同或在现货市场获得新合同方面遇到困难，而新合同可能包含较低的日费率和大幅较差的优惠条款，这可能对我们的业务、财务状况和运营业绩产生重大不利影响。截至2022年9月30日，我们可用的钻井平台中有79个没有合同。
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此外，由于对石油和天然气服务的需求大幅减少，我们的某些竞争对手可能会通过破产程序、债务再融资交易、管理层变动或其他战略举措，试图降低运营成本，以保持市场地位。这可能导致这些竞争对手拥有更强大或更健康的资产负债表，进而提高未来与我们竞争的能力。我们还可能看到我们的竞争对手之间的企业整合，这可能会显著改变行业状况和行业内的竞争，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
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新技术可能会导致我们的钻井方法和设备竞争力下降，可能需要产生更高水平的资本支出，以跟上钻探行业的颠覆性趋势。通过建造新钻井平台和改进现有钻井平台实现增长并不能得到保证。 |
我们的服务市场的特点是持续不断的技术发展，这已经并可能继续导致钻井平台和设备的功能和性能(包括环境性能)的大幅改善。我们的客户越来越需要更新、更高规格的钻机的服务，以及新的和改进的技术，如钻井自动化技术和低排放运营和服务。这导致了钻井船队的分裂，较高规格的钻机(例如，交流钻机)通常比较低规格的钻机(例如，SCR钻机)在更高的总体利用率水平和日费率下运行就是明证。此外，大量较低规格的钻井平台正在堆叠和/或停止使用。
尽管我们采取措施确保我们开发和使用先进的石油和天然气钻井技术，但技术的变化、竞争对手的改进以及客户对新技术和改进技术的需求不断增加，可能会降低我们设备的竞争力。我们不能保证我们会：
•有足够的资本资源来改进现有钻井平台或建造新的、技术先进的钻井平台；
•避免大型制造项目因设备或材料交付短缺或计划外延误、熟练劳动力水平不足、设备、材料和劳动力成本意外增加、设计和工程问题以及财务或其他困难等多种因素而导致的成本超支；
•成功部署闲置、堆叠、新的或升级的钻机；
•有效地管理我们组织和钻井船队规模的扩大或未来的增长；
•维持操作现有或新增钻机所需的船员；或
•通过改进现有钻机或建造新钻机，成功改善我们的财务状况、运营结果、业务或前景。
如果我们成功地开发了用于我们业务的新技术，则不能保证未来对这些技术的需求。客户可能不愿或不愿意采用我们的新技术。我们也可能难以为我们的技术服务谈判令人满意的条款，或者可能无法确保足够的价格来从我们对新技术的研究和开发投资中获得预期的回报。
如果我们不能成功地升级现有钻井平台和设备，或以适合客户需求的及时且经济高效的方式建造新钻井平台，对我们服务的需求可能会下降，我们可能会失去市场份额。我们未来可能实施的一项或多项技术可能不会像我们预期的那样工作，因此我们的业务、财务状况、运营结果和声誉可能会受到不利影响。此外，新的技术、服务或标准可能会使我们的一些服务、钻机或设备过时，这可能会降低我们的竞争力，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
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我们的钻井和技术相关业务面临许多运营风险，包括环境和天气风险，这可能使我们面临重大损失和损害索赔。我们没有为所有这些风险投保全部保险，我们的合同赔偿条款可能不能完全保护我们。 |
我们的运营受到业务中固有的许多危险的影响，包括恶劣天气、井喷、爆炸、油井火灾、油井失控、设备故障、污染和油层损坏。这些危害可能对环境和储集层造成重大破坏、人员伤亡、暂停作业、严重损坏或破坏设备和财产，并对产油层及周围土地和水域造成重大损害。导致重大环境或财产破坏的事故或其他事件，或涉及我们员工或其他人员的伤亡，也可能引发联邦、州或地方当局的调查。此类事故或其他事件以及随后的危机管理工作可能会导致我们在调查和补救方面产生大量费用，并对我们的声誉造成永久性损害、客户流失和无法获得保险。
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我们在墨西哥湾的离岸业务也面临可归因于或由不利环境条件造成的潜在重大风险和责任，包括近海水域的污染和对野生动物和栖息地的相关负面影响、不利的海况以及与飞机或海上船只相撞造成的平台损坏或破坏。我们的墨西哥湾近海业务也可能受到第三方井喷或石油或危险物质无节制释放的负面影响，这些第三方的离岸业务与我们的业务无关。我们在墨西哥湾经营着几个钻井平台。墨西哥湾经常经历飓风和其他极端天气条件，气候变化可能会增加频率和严重程度。见下文-气候变化的实际影响以及对温室气体和气候变化的监管可能会对我们的业务产生负面影响。大风和汹涌的海浪造成的损害可能会在很长一段时间内限制我们平台钻井平台的作业，直到损害得到修复。此外，由于客户平台和该地区其他相关设施的损坏，我们可能会遇到运营中断。我们还租赁了德克萨斯州休斯顿航道附近的制造厂，我们的主要制造商和其他供应商也位于墨西哥湾沿岸地区，可能会受到飓风和其他极端天气条件的破坏或干扰，包括沿海洪水，这反过来可能导致运营成本增加或收入减少，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
在我们的业务中，与客户签订相互赔偿协议是一种惯例，这意味着我们和我们的客户对我们各自的人员、分包商和财产承担责任。一般而言，我们的钻井合同包含条款，要求我们的客户赔偿我们的井控事件和油层损害等。然而，由于我们、我们的分包商和/或供应商的疏忽或故意行为，我们获得赔偿的合同权利可能无法执行或受到限制。此外，包括德克萨斯州、新墨西哥州、怀俄明州和路易斯安那州在内的某些州颁布了通常被称为“油田反赔偿法案”的法规，明确限制合同中包含的或与合同中的赔偿相关的某些赔偿协议，并可能使公司面临财务损失。此外，其他州可能会颁布类似的油田反赔偿法案。
我们的客户和其他第三方也可能对我们的合同赔偿义务产生争议或无法履行。因此，我们可能无法通过合同或赔偿协议将这些风险转移给我们的客户和其他第三方。如果发生我们没有得到充分赔偿或保险的责任，可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生实质性的不利影响。
我们按保单生效之日起约为当前重置成本的价值投保工作用地钻机及相关设备。我们还为墨西哥湾的堆叠式钻井平台、海上平台钻井平台和“命名风暴”风险投保不同的免赔额和承保限额。此外，我们还承保综合一般责任、汽车责任、工伤赔偿和雇主责任，以及其他一些特殊险别。购买保险高于免赔额，以减少我们对灾难性事件的风险敞口。在某些情况下，我们对某些保单的大额免赔额进行自我保险。根据我们的工人补偿、一般责任和汽车责任计划，我们保留了很大一部分预期损失。该公司自行承保其他一些风险，包括收益损失和业务中断。我们无法获得大量保险来承保地下水库损坏的风险。我们的保险不会在所有情况下提供足够的资金来保护我们免受因我们的业务而可能产生的所有损失和责任。我们的承保范围包括总保单限额。因此，我们保留超过这些限额的任何损失的风险。不能保证保险范围将继续以被认为合理的费率提供，或者我们的保险范围将对特定损失做出反应。此外，我们的保险可能不包括与新冠肺炎等流行病相关的损失。此外，我们可能在向我们的保险公司收取费用时遇到困难，或者我们的保险公司可能拒绝我们的全部或部分保险索赔。
如果发生重大事故或其他事件，而保险或客户提供的可强制执行或可追回的赔偿没有完全覆盖，则可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
我们的行动依赖于有效和安全的信息技术系统。对信息技术系统的威胁，包括网络攻击和网络事件造成的威胁，继续增加。网络安全风险可能包括但不限于勒索软件攻击、拒绝服务攻击、恶意软件、试图未经授权访问我们的数据和未经授权发布、损坏或丢失我们的数据和个人信息、员工或内部错误、通信中断、我们的知识产权损失或FlexRig被盗®以及其他敏感或专有技术，我们的数据传输系统或其他网络安全和基础设施系统，包括我们的财产和设备的丢失或损坏。2021年，该公司将全职或兼职远程工作作为选定员工的永久选项。我们有相当数量的办公室员工远程办公。远程工作在很大程度上依赖远程网络和在线会议服务的使用，这些服务使员工能够在我们的公司基础设施之外工作，在某些情况下，还可以使用自己的个人设备，这使公司面临额外的网络安全风险，包括由于远程访问增加和其他网络安全相关事件而导致的对敏感信息的未经授权访问。此外，地缘政治紧张或冲突，如俄罗斯入侵乌克兰，可能会进一步增加网络安全攻击的风险。
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涉及我们自己的系统或我们的第三方供应商的网络安全事件可能：
•扰乱我们的钻井平台运营，包括运营技术以及我们的公司信息技术系统，
•对我们的竞争能力产生负面影响，
•允许盗窃或挪用资金，
•导致专有或机密信息的丢失、损坏或挪用，
•使我们面临诉讼、监管行动和潜在的责任，以及
•导致我们的声誉受损、停机、收入损失，并增加了预防、响应或缓解网络安全事件的成本。
我们的业务、财务和其他系统以及我们的第三方供应商的系统可能会受到影响，这可能会在很长一段时间内不被注意到。虽然我们正在利用各种程序和控制来减少此类风险，但不能保证我们实施的程序和控制或我们促使第三方服务提供商实施的程序和控制足以保护我们的系统、信息或其他财产。此外，客户以及我们所依赖的其他第三方也面临类似的网络安全威胁，可能会直接或间接影响我们的业务和运营。网络事件或攻击的发生可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。此外，随着网络事件的不断发展，我们可能需要承担额外的费用，以继续修改或加强我们的保护措施，或调查或补救网络事件的影响。
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我们的收购、处置和投资可能不会产生预期的收益，并可能带来最初没有预料到的风险，这可能会对我们的流动性、综合经营业绩和综合财务状况产生重大不利影响。 |
我们不断寻求通过各种交易实现效率和价值最大化的机会，包括购买或出售资产、业务、投资或合资企业权益。例如，2018年11月和2019年8月，我们分别完成了对Angus Jamieson Consulting和DrillScan Energy SAS的收购。除其他外，这些战略交易的目的是(但可能不是)实现节约、创造效率、提供新产品或服务、产生现金或收入或降低风险。收购交易可以使用手头的现金，也可以通过额外借款或发行普通股来筹集资金。这些交易也可能影响我们的流动性、综合经营结果和综合财务状况。
这些交易也涉及风险，我们不能确保：
•我们尝试的任何收购都将按照宣布的条款完成，或者根本不会完成；
•任何收购都将导致收入增加或提供足够的资本回报或其他预期收益；
•任何收购都将被成功地纳入我们的业务和内部控制，包括与财务报告、披露以及网络和信息安全有关的那些；
•收购前进行的尽职调查将发现可能导致财务或法律风险敞口的情况，或者我们将适当量化已知风险的风险敞口；
•任何处置都不会导致收益、收入或现金流的减少；
•使用现金进行收购不会对我们可用于资本支出和其他用途的现金产生不利影响；或
•任何处置、投资或收购，包括整合努力，都不会转移管理资源。
我们已将某些收购的部分收购价格分配给商誉和其他无形资产。分配给商誉的金额是购买价格超过所获得的可确认净资产的部分。截至2022年9月30日，我们拥有4570万美元的商誉和其他无形资产，净额为6720万美元。如果我们未来的业务环境或经营业绩出现负面变化，以致我们确定商誉或无形资产减值，我们将被要求就该等资产计入减值费用。
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技术纠纷可能会对我们的运营产生负面影响或增加我们的成本。 |
钻机使用专有技术和设备，可能涉及对第三方权利的潜在侵犯，或第三方对我们权利(包括专利权)的侵犯。与我们的钻机和技术服务相关的大部分知识产权归我们或我们的某些供应商所有。我们或我们的客户或供应商不时会因侵犯我们拥有或使用的设备或技术的知识产权而发生纠纷。因此，我们可能无法获得重要的设备或技术，被要求停止使用某些设备或技术，被迫修改我们的钻机或技术，或被要求为使用设备或技术支付许可费或特许权使用费。此外，如果我们未能成功地向第三方强制执行我们的权利，或者第三方成功地向我们强制执行其权利，我们可能会失去竞争优势。因此，涉及我们或我们的客户或供应商的任何技术纠纷都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
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意外事件可能会扰乱我们的业务，并对我们的运营结果产生不利影响。 |
意外或意想不到的事件，包括但不限于计算机系统中断、计划外停电、钻井平台发生火灾或爆炸、飓风和龙卷风等自然灾害(其发生频率和严重程度可能会因气候变化而增加)、战争或恐怖活动、供应中断、设备故障、影响我们业务的法律和/或法规的变化、大流行疾病以及其他可能因我们日益连接的世界或其他原因而产生的不可预见的情况，都可能对我们的业务产生不利影响。我们无法预测任何此类事件的发生或后果。然而，任何此类事件都可能产生不可预见的负债，降低我们提供钻井和相关技术服务的能力，减少对我们服务的需求，或者增加提供服务的难度或成本，任何这些事件最终都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
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对管理的依赖和对经验丰富的人员的竞争可能会对我们的运营或财务业绩产生负面影响。 |
我们在很大程度上依赖我们的高管和其他关键员工的努力来管理我们的运营。同样，我们利用高技能人员来运营和支持我们的业务以及开发新技术。在使用率高的时候，可能很难找到和留住合格的人员，而且在最近石油和天然气价格持续下跌期间，油田服务人员有所减少，这两种情况都已经并可能在未来导致劳动力成本上升。我们还可能面临工人流失和劳动力短缺，这是我们运营的司法管辖区要求和执行其他新冠肺炎法规的结果。管理层成员的流失或无法吸引和留住合格的人员可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。此外，由于疾病、残疾或死亡而意外失去管理层成员、合格人员或大量员工，可能会对我们产生不利影响。
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失去一个或多个我们的大客户可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。 |
在2022财年，我们从十大钻井服务和解决方案客户那里获得了大约45.5%的综合运营收入，从我们的三个最大客户(包括他们的附属公司)那里获得了大约19.0%的综合运营收入。如果我们的一个或多个较大客户终止合同、未能与我们续签现有合同或拒绝授予我们新合同，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。此外，石油和天然气勘探和生产公司之间的整合可能会减少可用客户的数量。
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我们目前积压的钻井服务和解决方案收入可能会下降，最终可能不会实现为定期合同，在某些情况下，可能会在没有提前解约付款的情况下被终止。 |
定期钻井合同通常规定在客户选择的情况下终止，如果合同在固定期限到期之前终止，将向我们支付“提前解约金”。然而，在某些有限的情况下，例如钻井平台被毁、我们的破产、我们持续不可接受的表现或超过一定的宽限期和/或违约期交付钻井平台，我们将不会获得提前解约金。即使我们被拖欠提前终止付款，客户也可能无法或可能拒绝支付提前终止付款。由于我们无法控制的事件，我们也可能无法履行这些合同，我们的客户可能会因为各种原因，如低迷的市场状况，寻求取消或重新谈判我们的合同。截至2022年9月30日，根据公司承诺，我们的钻井服务积压约为未来收入的12亿美元。我们的钻井服务积压可能会随着时间的推移而减少，因为现有的合同期限覆盖范围可能无法被新的定期合同或现有合同的价格修改所抵消，这是许多因素的结果，例如低油价或下跌以及我们客户削减资本支出。我们或我们的客户不能履行我们或他们的合同义务，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
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我们与国家石油公司的合同可能使我们面临比我们与非政府客户合同通常承担的更大的风险。 |
我们目前拥有和运营钻井平台，并根据与外国国有石油公司的合同部署了技术。未来，我们可能会扩大我们的国际解决方案业务，并与国有石油公司签订更多重要的合同。这些合同的条款可能包含不可谈判的条款，并可能使我们面临比我们在其他合同中承担的更大的商业、政治、运营和其他风险。外国合同可能使我们面临更大的环境责任和其他与我们的运营相关的损害(包括间接损害)和人身伤害索赔，或者我们的客户可能在短期通知、合同或政府行动的情况下无故终止合同的风险，或者在某些可能无法为我们提供提前终止付款的条件下终止合同的风险。我们不能保证增加的风险敞口不会对我们未来的业务产生不利影响，也不能保证我们不会增加与合同风险相应的国家石油公司的钻井平台数量或技术部署数量。与国有石油公司签订合同所伴随的风险最终可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。
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我们的钻井服务运营费用包括固定成本，这些成本可能不会随着钻井平台利用率和日费率的下降而按比例下降。 |
我们的钻井服务运营费用包括与我们钻井设备的运营、维护和支持相关的所有直接和间接成本，这些成本通常不受日费率和利用率变化的影响。在收入和/或活动减少的时期，我们的某些固定成本(如折旧)可能不会下降，而且通常我们可能会产生额外的成本。在减少的时间里利用然而，成本的降低可能不会立竿见影，因为我们可能会产生与维护和冷叠钻井平台相关的额外成本，或者我们可能无法完全降低我们在特定地理区域的支持业务的成本，因为需要支持该地区的剩余钻井平台。因此，由于日间费率和/或利用率下降而导致的收入下降可能无法被钻井服务和解决方案费用的相应下降所抵消，这可能会对我们的业务、财务状况和运营业绩产生重大不利影响。
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钻井设备、供应品或其他关键材料的短缺可能会对我们的运营产生不利影响。 |
钻井服务和解决方案业务具有很强的周期性。在钻井服务和解决方案的需求增加以及供应链中断期间，可能会出现钻井设备和供应的延迟交付和短缺，我们的供应商可能需要更长的时间来维修钻井部件。此外，由于钻井服务和解决方案业务的合同义务或市场限制，供应商可能寻求提高我们无法转嫁给客户的设备、用品和服务的价格。此外，某些关键的钻井平台部件、部件和设备也是从数量有限的供应商那里购买、制造或维修的，在某些情况下，这些供应商的资本可能很少，而且受到任何业务损失、能源行业低迷、供应链中断或信贷减少或可获得性的不成比例的影响。近年来，全球供应链发生了多起中断和延误事件，导致关键零部件维修出现延误，从基本原材料到半导体等多个领域的供应和短缺收紧，成本不断上升，我们预计这种中断和延误可能会在短期内持续下去，可能还会持续下去。到目前为止，作为行业领先者，我们通过与提供和服务关键钻井平台部件、部件和设备的多家供应商进行短期和长期需求规划，有效地管理了这些延误、中断和短缺。然而，如果我们未来不能有效地管理这些中断和延误，它们可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
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在我们开展业务的某些国家，工会的努力和劳工法规可能会大幅增加我们的成本或限制我们的灵活性。 |
我们的某些国际雇员加入了工会，我们可能会不时努力让我们劳动力的其他部分加入工会。我们未来可能会因工会努力或与代表我们国际雇员的工会重新谈判现有合同而受到罢工、停工和其他劳动力中断的影响。例如，短暂的工人罢工在阿根廷很常见，我们的运营部门过去也经历过这样的罢工。额外的工会努力，如果成功，新的集体谈判协议或停工可能会大幅增加我们的劳动力成本，减少我们的收入，或限制我们的运营灵活性。
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公共卫生危机、流行病和流行病，如新冠肺炎疫情的影响和影响，可能会对我们的业务、财务状况和运营业绩产生实质性的不利影响。 |
公共卫生危机、流行病和流行病，如新冠肺炎大流行，以及对此类事件的恐惧，已经并可能继续对我们的业务、我们客户的业务和全球经济产生不利影响，包括全球对石油和天然气的需求以及对我们服务的需求水平。这一流行病的其他影响包括并可能继续包括：全球金融市场的大幅波动和扰乱；原油价格的持续波动和围绕欧佩克+生产的相关不确定性；我们的业务中断，包括暂停钻井活动；对成本的影响；工人的损失；劳动力短缺；供应链中断或设备短缺；物流约束；客户对我们服务的需求和行业总体需求；石油和天然气公司的资本支出；我们的流动性；我们证券和交易市场的价格；我们进入资本市场的能力；资产减值和其他会计变化；我们的某些客户正在经历破产或因其他原因无法向供应商付款，包括我们在内；员工因疾病、旅行限制(包括关闭边境和其他社区应对措施)而受到的影响。此类公共卫生危机、流行病和流行病正在不断演变，我们的业务运营和财务业绩继续受到影响的程度取决于各种我们无法控制的因素，例如新冠肺炎病毒的持续时间、严重程度和持续的地域卷土重来；病毒新变种的出现、严重和传播；政府为控制和治疗此类疫情而采取的行动的影响和有效性，包括政府政策和限制；疫苗接种方面的犹豫、疫苗授权、自愿或强制隔离；以及围绕这些不确定性的全球应对措施。
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替代能源技术的改进或新发现可能会对我们的财务状况和运营结果产生重大不利影响。 |
由于我们的业务依赖于石油和天然气行业的活动水平，因此替代能源技术的任何改进或新发现都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
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我们的业务和经营结果可能会受到外国政治、经济和社会不稳定风险、外汇限制和贬值以及与在某些国家开展业务相关的各种当地法律的不利影响。 |
我们目前在南美(主要是阿根廷和哥伦比亚)和中东拥有钻探业务。未来，我们可能会进一步扩大我们业务的地理覆盖范围。因此，我们暴露在某些政治、经济和其他不确定因素中，这些不确定因素在美国的运作中没有遇到，包括社会动荡、罢工、恐怖主义、战争、绑架员工、国有化、强迫谈判或修改合同、难以解决纠纷(包括技术纠纷)和执行合同条款、没收设备以及没收石油和天然气探矿权和钻探权、税收政策、外汇限制和对收入和资本汇回的限制、汇率波动、政府增加对经济和行业的所有权和监管、国有石油公司的经济和金融不稳定，以及限制性的政府监管。与外国对开展行动的某些地区的主权有关的官僚拖延和普遍危险。
尤其是南美国家，历史上经历了经济增长不均衡时期、经济衰退时期、高通货膨胀时期以及普遍的经济和政治不稳定时期。这些风险不时地影响着我们的业务。例如，在阿根廷，虽然我们的日间汇率是以美元计价的，但我们是以阿根廷比索支付的。然后，我们一家二级子公司的阿根廷分行通过阿根廷外汇市场将阿根廷比索兑换成美元，并将美元汇回国内，从而将美元汇给其美国母公司。阿根廷也有实施货币管制的历史，这限制了美元的兑换和汇回，包括从2019年9月到2022年实施的管制。由于这些货币管制，我们从阿根廷子公司向其美国母公司汇款的能力受到了限制。阿根廷经济目前被认为是高度通货膨胀，其定义是根据各自政府公布的通胀数据，最近三年期间累计通货膨胀率超过100%。尽管如此，我们所有的海外业务都使用美元作为功能货币，当地货币的货币资产和负债重新计量为美元，外币交易产生的收益和损失计入当前的业务业绩。在2022财年，我们确认阿根廷的外汇损失总额为540万美元。2022财年和2021财年，我们所有业务的外币损失总额分别为590万美元和530万美元。然而，未来我们可能会遇到更大的货币贬值、外汇限制或其他从阿根廷或其他地方汇回美元的困难, 这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
此外，不能保证当地法律、法规和行政要求或其解释不会发生变化，这可能会对我们业务的盈利能力或我们在某些领域继续运营的能力产生重大不利影响。由于当地法律的影响，我们未来在某些地区的业务可能通过当地公民拥有权益的实体和我们有有限控制权或仅持有少数股权的实体(包括合资企业)进行，或根据我们与当地实体签订合同进行业务的安排进行。不能保证我们在所有情况下都能够以我们认为可以接受的条件来重组或重组我们的业务，以符合当地法律(或其管理)。
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由上述风险类型引起的一个或多个国际事件的未来发生可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。
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我们债务协议中的契约限制了我们从事某些活动的能力。 |
我们目前与某些长期无担保债务有关的债务协议和我们的无担保循环信贷安排包含，我们未来的融资安排可能会包含各种契约，这些契约在某些情况下可能会限制我们产生、承担或担保额外债务、产生留置权、出售或以其他方式处置我们所有或几乎所有资产、进入新的业务线以及合并或合并的能力。此外，我们的信贷安排要求我们维持低于或等于50%的资金杠杆率(定义)，某些优先债务(定义)不得超过我们净资产的17.5%(定义)。这些限制可能会限制我们成功执行业务计划的能力，这可能会对我们的运营产生不利影响。
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我们可能被要求记录与我们的钻井平台和其他资产有关的减值费用。 |
每当事件或环境变化显示一项资产的账面金额可能无法收回时，我们就评估我们的钻机和其他资产的减值。较低的使用率和日间费率对我们的收入和盈利能力产生了不利影响。若根据管理层当时掌握的资料，未来现金流量估计显示某一资产组的账面价值可能无法收回，则长期低使用率和日间费率可能会导致确认减值费用。如果石油和天然气价格下降或在较长一段时间内保持低位，或者如果市场状况恶化，或者如果我们重组我们的钻井车队，我们船队中的钻机可能会受损。例如，在2022财年和2021财年，我们分别确认了与有形资产和设备相关的减值费用440万美元和7090万美元。如果我们的业务环境未来出现负面变化，以致我们确定我们的一个或多个资产组已减值，我们将被要求就该等资产组记录额外的减值费用。
任何减值都可能对我们的综合财务报表产生重大不利影响。我们的减值评估中包含的事实和情况在第二部分第8项“财务报表和补充数据”中进行了描述。
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我们信用评级的下调可能会对我们的资本成本和获取资金的能力产生负面影响。 |
我们进入资本市场或以其他方式获得足够融资的能力因我们的高级无担保债务评级而得到增强，这些评级由美国主要信用评级机构提供。可能影响我们信用评级的因素包括债务水平、流动性、资产质量、成本结构、大宗商品定价水平、行业状况和其他考虑因素。评级下调可能会对我们未来进入债务市场的能力产生不利影响，增加未来债务的成本，并可能要求我们为某些债务张贴信用证。
有时，我们可能需要进入资本市场获得融资。我们利用资本市场融资的能力可能会受到石油和天然气价格、我们现有的资本结构、我们的信用评级、经济状况、钻探和整个石油和天然气行业的健康状况或市场看法、资本市场的流动性和其他因素的限制。影响我们进入资本市场能力的许多因素都不是我们所能控制的。不能保证我们将能够在需要时以我们可以接受的条款进入资本市场，这可能会对我们的业务、财务状况和运营业绩产生重大不利影响。
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由于信用、市场和利率风险，我们的有价证券可能会损失大量价值。 |
我们有价证券的价值受到一般信贷、流动性、市场和利率风险的影响，这些风险可能会因全球健康危机和政治不稳定等不寻常事件而加剧。我们投资价值的重大损失将对我们的负债率和财务实力产生负面影响。
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我们可能无法产生现金来偿还我们所有的债务，并可能被迫采取其他行动来履行我们的义务。 |
我们是否有能力对我们的债务进行未来的预定付款或为我们的债务再融资，包括任何未来的债务，取决于我们的财务状况、经营结果和现金流。我们可能无法维持经营活动的现金流水平，使我们能够支付债务的本金和利息。如果我们的现金流和资本资源不足以为我们的偿债义务提供资金，我们可能会被迫减少或推迟投资决定和资本支出，出售资产，寻求额外资本，或者重组或再融资我们的债务。此外，这些替代措施可能不会成功，也可能不允许我们履行预定的偿债义务。我们重组债务或为债务再融资的能力将取决于资本市场的状况和我们当时的财务状况。对我们的债务进行任何再融资可能会以更高的利率进行，并可能要求我们遵守更繁琐的公约，这可能会进一步限制我们的业务运营。任何未能及时支付未偿债务的利息和本金将是违约(如果不被免除)，并可能导致我们的信用评级下调，这可能会损害我们寻求额外资本或重组或再融资债务的能力。
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以替代参考利率取代伦敦银行同业拆息，可能会对与未偿债务有关的利息支出产生不利影响。 |
2017年，负责监管伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的英国金融市场行为监管局(FCA)宣布，打算逐步取消LIBOR作为基准。FCA于2021年12月31日停止发布一周和两个月美元LIBOR期限的美元LIBOR，并打算在2023年6月30日之后立即逐步取消所有其他美元期限的LIBOR。美国联邦储备委员会(美联储)建议银行停止签订以美元LIBOR为参考利率的新合同。另类参考利率委员会(“ARRC”)是由美联储召集的一个委员会，该委员会建议使用有担保隔夜融资利率(“SOFR”)，这是一个由美国国债支持的短期回购协议计算的新指数，作为其在美国的LIBOR的首选替代利率。2022年3月8日，我们对2018年信贷安排进行了第二次修订，其中包括用基于SOFR的条款取代了基于LIBOR确定利率的条款。
鉴于LIBOR和SOFR之间的内在差异，或者可能建立的任何其他替代基准利率，从LIBOR过渡到LIBOR存在许多不确定性。使用SOFR可能会使借款成本更高，因为它缺乏信贷成分，这可能导致贷款机构提高利差，以应对这种不确定性。此外，在危机中，如果SOFR不飙升以反映条件，借款人可能会持有过剩的流动性，这可能会给银行流动性带来问题，对借款人产生不利影响。从伦敦银行间同业拆借利率向替代参考利率的市场过渡是复杂的，逐步淘汰可能会扰乱整个金融市场。由于采用SOFR或其他替代基准利率或逐步淘汰LIBOR导致更广泛的市场混乱，我们与未偿还浮动利率债务相关的借款和利息支出的可用性和成本可能会对我们的财务状况、运营业绩和现金流产生不利影响。
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气候变化的实际影响以及对温室气体和气候变化的监管可能会对我们的业务产生负面影响。 |
气候变化和全球向低碳经济转型的实际和监管影响可能会对我们的运营、我们的客户运营以及对我们客户的产品和服务的总体需求产生负面影响。科学研究表明，某些气体的排放可能导致地球大气变暖和其他气候变化，这些气体通常被称为“温室气体”(“GHGs”)，包括二氧化碳和甲烷。作为对这类研究的回应，气候变化问题和温室气体排放的影响，特别是化石燃料的排放，正在全世界引起越来越多的关注，并且有一些旨在减少碳氢化合物使用的政治和技术举措。
我们意识到地方、州、区域、国家和国际监管机构越来越重视温室气体排放和气候变化问题。监管温室气体排放的立法定期在美国国会提出，未来可能会提出或通过此类立法。此外，美国目前是《巴黎协定》的成员，该协定要求成员国审查其国家确定的温室气体排放目标，并在这方面取得进展，该协定设定了从2020年开始每五年一次的温室气体减排目标。
2022 FORM 10-K | 27
《巴黎协定》的目的是将全球平均气温的升幅控制在远低于工业化前水平2摄氏度(3.6华氏度)的水平，并努力将升温控制在1.5摄氏度(2.7华氏度)以内，以防止科学研究预测的气候变化的更严重后果。这些后果包括沿海洪水增加、干旱和相关的野火、强降水事件、供水和农业压力、贫困加剧以及对健康的负面影响。关于通过《巴黎协定》的决定，政府间气候变化专门委员会(“气专委”)编写了一份特别报告，重点是全球平均气温比工业化前水平上升1.5摄氏度的影响以及相关的温室气体排放途径。2018年政府间气候变化专门委员会报告的结论是，《巴黎协定》规定的措施是不够的，需要更积极的目标和措施。2018年政府间气候变化专门委员会的报告指出，温室气体必须在2010年的基础上到2030年减少45%，到2050年减少100%，以防止全球变暖比工业化前的水平高1.5摄氏度。IPCC的2021年报告侧重于气候变化的物理科学基础，报告进一步得出结论，为了将全球变暖控制在比工业化前水平高1.5摄氏度的水平，立即和大规模减少温室气体排放是必要的。
目前还不可能预测气候变化的时间和影响，也不可能预测联邦、州或地方各级是否会通过额外的温室气体立法、法规或其他措施。然而，根据2018年和2021年政府间气候变化专门委员会报告中提出的调查结果，政府和非政府组织似乎可能采取更积极的行动来减少温室气体排放，未来的任何此类法律和法规都可能导致合规成本增加、额外的运营限制或影响对客户产品的需求，从而影响我们的服务。此外，对气候变化风险的日益关注增加了公共和私人实体对石油和天然气公司温室气体排放提起诉讼或调查的可能性。因此，我们或我们的客户可能会受到法院强制减少温室气体排放或要求缓解气候变化影响的命令的约束。例如，由美国20多个州的州长组成的联盟组成了美国气候联盟，以推进《巴黎协定》的目标，美国的几个城市也承诺在州或地方层面推进《巴黎协定》的目标。如果我们无法收回或转嫁大量成本，或被要求改变与遵守强加于我们的气候变化监管要求有关的做法，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。此外，如果金融市场将气候变化和温室气体排放视为一种金融风险，这可能会对我们的资本成本或获得资金产生负面影响。气候变化和温室气体监管也可能对我们客户的钻探计划产生负面影响，从而导致延误, 限制或减少我们提供的服务。公众更加关注减少温室气体排放以及气候变化的实际影响的结果可能会影响对我们客户产品的需求，并对我们的业务产生负面影响。
联邦政府和某些州政府已经颁布，预计将继续颁布法律法规，强制要求或提供经济激励，以开发除石油和天然气以外的技术和能源，如风能和太阳能。这类立法鼓励对这些技术和替代能源的开发、使用和投资，并可能加速从传统石油和天然气的转变。例如，2022年的《降低通货膨胀率法》(IRA)包含税收优惠和其他条款，鼓励投资、开发和部署替代能源和技术。此外，加州在2022年要求，到2035年，该州销售的所有新乘用车和轻型卡车都必须是电动汽车或其他零排放车型。如果这些未来的法律法规导致客户减少石油和天然气的生产，最终可能会对我们的业务和前景产生不利影响。
除财务和监管影响外，气候变化预计的严重影响有可能直接影响我们和我们客户的设施和运营，这可能导致我们和我们客户的业务更频繁和更严重的中断，修复受损设施或维持或恢复运营的成本增加，以及保险成本增加。见上文-我们的钻井和技术相关业务受到许多运营风险的影响，包括环境和天气风险，这可能使我们面临重大损失和损害索赔。我们没有为所有这些风险提供充分的保险，我们的合同赔偿条款可能不能完全保护我们。
2022 FORM 10-K | 28
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与水力压裂或石油和天然气行业其他方面相关的新立法和监管举措可能会对我们客户的钻探计划产生负面影响，从而推迟、限制或减少我们提供的服务。 |
几个政治和监管当局、政府机构和环境组织为旨在根除水力压裂的运动投入了资源。我们不从事任何水力压裂活动。然而，我们的客户通过水平钻井和水力压裂相结合的方式从页岩和其他地层中回收天然气和石油是我们行业的常见做法。水力压裂是使用高压泵入地层的水、砂和其他添加剂在地层中产生或扩大裂缝的过程。水力压裂过程通常由国家石油和天然气委员会监管。有几个州已经通过或正在考虑通过法规，对石油和天然气开发，包括水力压裂作业，实施更严格的许可、公开披露、废物处理和/或油井建设要求，或者寻求完全禁止压裂活动。除州法律外，一些地方市政府已经或正在考虑采取土地使用限制，例如城市法令，可能限制或禁止一般钻井和/或特别是水力压裂的实施。美国国会议员正在分析与水力压裂相关的各种环境问题，以及更严格监管的可能性，历史上曾要求多个联邦机构审查，并且在本届政府领导下，可能会被要求再次审查。截至2022年9月30日，我们在联邦土地上部署了大约35个钻井平台，在联邦水域部署了4个钻井平台。任何有关水力压裂的新法律、法规或许可要求都可能对我们客户的钻井计划产生负面影响，从而导致延误。, 限制或减少我们提供的服务。例如，环境保护局根据联邦《安全饮用水法》，对涉及使用柴油的某些水力压裂活动确立了联邦监管机构。广泛的法规限制或禁止我们客户的水力压裂或其他钻井活动，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
此外，我们还在许多州进行钻探活动，包括可能发生地震活动的俄克拉何马州。近年来，俄克拉荷马州经历了地震的增加。尽管任何关联的程度一直是并仍然是联邦和州机构研究的主题，但一些缔约方认为，与水力压裂有关的活动与地震活动增加之间存在关联。因此，联邦和州立法机构和机构可能会寻求进一步规范、限制或禁止水力压裂活动。加强对水力压裂工艺的监管和关注可能会导致对使用水力压裂技术的石油和天然气生产活动的更大反对，页岩油气生产的运营延迟或运营和合规成本增加，执行水力压裂的难度增加，新油气井的完工率可能下降，这可能对我们客户的钻探计划产生负面影响，从而推迟、限制或减少我们提供的服务。
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我们与可持续发展和减排相关的抱负、目标和倡议，以及我们关于它们的公开声明和披露，使我们面临许多风险。 |
我们已经制定，并将继续制定和设定与可持续发展相关的目标、指标或其他目标。与这些目标、具体目标和宗旨有关的声明反映了我们目前的计划，并不保证这些计划将会实现。我们努力研究、建立、完成并准确报告这些目标、指标和目的，使我们面临许多运营、声誉、财务、法律和其他风险。我们能否实现任何既定的目标、指标或目的，包括减排方面的目标，都受到许多因素和条件的制约，其中一些因素是我们无法控制的。此类因素的例子包括：(1)客户的决策在多大程度上直接影响、涉及或影响我们设备的使用，从而产生我们报告的排放；(2)低碳或非碳基能源和技术的可用性和成本；(3)影响可持续性标准或披露的不断变化的法规要求；(4)能够满足我们的可持续性和其他标准的供应商的可用性。此外，跟踪和报告可持续性事项，包括与气候有关的事项的标准尚未统一，而且还在继续演变。我们报告可持续性问题的流程和控制可能并不总是符合不断演变的、不同的确定、衡量和报告此类指标的标准，包括美国证券交易委员会可能要求上市公司进行的与可持续性相关的披露，并且此类标准可能会随着时间的推移而变化，这可能导致对我们当前目标、报告的实现这些目标的进展情况或未来实现这些目标的能力的重大修订。我们的业务还可能面临投资者和其他利益相关者与我们的可持续发展活动相关的更严格的审查，包括目标、指标, 和我们宣布的目标，以及我们实现这些目标的方法和时间表。如果我们的可持续发展实践不符合投资者或其他利益相关者的期望和标准，而这些期望和标准仍在不断发展，我们的声誉、我们吸引或留住员工的能力以及我们作为投资或商业伙伴的吸引力可能会受到负面影响。同样，我们未能或被认为未能在我们宣布的时间内追求或实现我们以可持续发展为重点的目标、指标和目的，未能遵守道德、环境或其他标准、法规或期望，或未能满足与这些事项有关的各种报告标准，可能会对我们的业务或声誉产生不利影响，并使我们面临政府执法行动和私人诉讼。
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如果不遵守美国《反海外腐败法》或外国反贿赂立法，可能会对我们的业务造成不利影响。 |
美国《反海外腐败法》(“FCPA”)和其他司法管辖区的类似反贿赂法律，包括英国《2010年反贿赂法》，一般禁止公司及其中间人为了获得或保留业务的目的向非美国官员支付不正当的款项。我们在世界上许多地区开展业务，这些地区在一定程度上经历了政府腐败，在某些情况下，严格遵守反贿赂法律可能会与当地的习俗和做法相冲突，并影响我们的业务。尽管我们已经制定了要求遵守反贿赂法规的计划，但任何不遵守《反海外腐败法》或其他反贿赂法规的行为都可能使我们受到民事和刑事处罚或其他制裁，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。此外，根据《反海外腐败法》或类似法律，投资者可能会对潜在的违规行为、调查或不当行为指控持负面看法，这可能会对我们的声誉和我们股票的市场造成不利影响。我们还可能面临相关外国司法管辖区当局的罚款、制裁和其他惩罚，包括禁止我们参与或削减在这些司法管辖区的业务运营，以及扣押钻井平台或其他资产。
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我们的业务受到有关隐私和数据保护的复杂和不断变化的法律法规的约束。 |
围绕数据隐私和保护的监管环境正在不断演变，可能会发生重大变化。管理数据隐私和未经授权披露机密信息的新法律法规带来了日益复杂的合规挑战，并可能提高我们的成本。在正常业务过程中，我们和我们的第三方合作伙伴可能会收集、处理和存储受有关个人数据的特定法律法规约束的数据。
遵守不同的司法管辖区要求正变得越来越复杂，可能会增加遵守的成本和难度，违反适用的数据保护法，包括但不限于欧盟一般数据保护法规(GDPR)和加州消费者隐私法(CCPA)和加州隐私权法案(CPRA)，这两项法案将于2023年1月修订CCPA以提供额外的隐私保护，以及其他州颁布的类似法律，可能会导致重大处罚。
GDPR适用于我们可能直接或间接通过供应商和分包商从欧盟机构进行的与个人数据有关的活动。随着GDPR的解释和执行的发展，它产生了一系列新的合规义务，这可能会导致我们产生成本或要求我们以不利于我们业务的方式改变我们的业务做法。不遵守规定可能会导致高达我们全球营业额的4%或高达2000万欧元的巨额罚款，这可能会对我们的业务、声誉、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。
CCPA于2020年1月1日生效，并将于2023年1月由CPRA修订，赋予加州居民与其个人信息相关的具体权利，要求公司采取某些行动，包括安全事件通知，并可能适用于我们直接或间接从加州居民收集的个人信息活动。随着对CCPA和CPRA的解释和执行的发展，它产生了一系列新的合规义务，这可能会导致我们改变业务做法，并可能对可能对我们的业务、声誉、运营结果和现金流产生重大不利影响的违规行为进行重大经济处罚。弗吉尼亚州、科罗拉多州、犹他州和康涅狄格州也通过了类似的立法，所有这些立法都将于2023年生效。
不遵守这些和其他数据保护法可能会让我们面临监管调查，这可能会导致罚款和处罚。除了罚款外，监管机构还可能下达停止处理个人数据的命令，这可能会扰乱运营。我们还可能受到据称受到违反数据保护行为影响的个人或公司的诉讼。此外，我们还可能发生网络事件或攻击，可能导致违反上述法律。任何违反这些法律或损害我们声誉的行为都可能对我们的业务、财务状况、运营结果和前景产生实质性的不利影响。
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特别影响能源行业和相关行业的政府政策、授权和法规、影响各种业务的监管政策或事项、税收政策和政治不稳定可能会对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。 |
能源生产和贸易流动受政府政策、任务、法规和贸易协定的制约。影响能源行业的政府政策，如税收、关税、关税、价格管制、补贴、奖励、汇率、经济制裁和进出口限制，可影响某些商品的生产可行性和数量、进出口的数量和类型，无论是未加工或已加工的商品贸易，以及行业盈利能力。例如，美国政府决定对某些中国进口商品征收关税，以及由此导致的中国政府对美国液化天然气征收25%关税的报复，扰乱了能源市场的方方面面。这种中断可能会影响石油和天然气的价格，并可能导致我们的客户改变他们的勘探和生产水平计划，进而减少对我们服务的需求。此外，包括美国在内的许多国家对某些商品、服务和技术的进出口实行管制，并规定了相关的进出口记录和报告义务。各国政府还可以对某些国家、个人和其他实体实施经济制裁，限制或禁止涉及这些国家、个人和实体的交易。特别是，美国的制裁针对的是某些深度参与石油和石化行业的国家，其中包括钻探活动。
未来的政府政策可能会对石油和天然气的供求和价格产生不利影响，限制我们在现有和目标市场开展业务的能力，并对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。与进出口活动、记录保存和报告有关的法律和条例，包括海关、出口管制和经济制裁，是复杂和不断变化的。这些法律和法规可能会以对我们的运营产生重大影响的方式颁布、修订、强制执行或解释。持续不断的经济挑战可能会增加一些政府制定、执行、修改或解释法律法规以增加收入的努力。货运可能会因各种原因而延迟或拒绝进出口，其中一些原因不在我们的控制范围内，有些原因可能是由于未能遵守现有的法律和监管制度。发货延迟或拒绝发货可能会导致计划外运营停机。任何不遵守有关国际贸易的适用法律或监管要求的行为也可能导致刑事和民事处罚和制裁，例如罚款、监禁、剥夺政府合同、扣押货物和丧失进出口特权。
我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到政治不稳定以及其他政府政策、任务、法规和贸易协议变化的影响，包括货币、财政和环境政策、法律、法规、收购审批以及政府、机构和类似组织的其他活动。这些风险包括但不限于：一个国家或地区的经济或政治条件、当地劳动条件和法规、安全和环境法规的变化、知识产权保护的减少、监管或法律环境的变化、对货币兑换活动的限制、货币兑换波动、繁重的税收和关税、法律协议和判决的可执行性、不利税收、行政机构或司法结果，以及对温室气体的监管或征税。国际风险和不确定性，包括不断变化的社会和经济条件以及恐怖主义、政治敌对和战争，可能会限制我们在这些市场进行交易的能力，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们的业务性质使我们时不时地受到法律程序和政府调查的影响。我们自己设计了许多设备，并在我们运营的设施中制造和升级这些设备。我们还设计和开发自己的技术。如果此类设备或技术未能按预期运行，或者如果我们未能正确维护或操作设备，可能会造成人身伤害、财产损失和环境污染，从而可能导致对我们的索赔。我们对专有技术和设备的拥有和使用也可能导致对我们的知识产权索赔。见上文“-技术纠纷可能会对我们的运营产生负面影响或增加我们的成本“该公司还拥有和运营一支庞大的机动车车队，这增加了机动车事故的风险。此外，我们可能会或在过去曾因涉及汽车的意外而受到诉讼。这些诉讼已经导致，并可能在未来导致支付大量和解或损害赔偿，并增加我们的保险成本。此外，在市场低迷时期，我们可能会面临客户、供应商、前雇员和其他人对我们提起法律诉讼的风险增加。此外，我们已经或可能因新冠肺炎而采取的行动或决定可能会导致针对我们的调查、诉讼或法律索赔。针对我们的诉讼或索赔可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。任何诉讼或索赔，即使获得完全赔偿或投保，都可能对我们在客户和公众中的声誉造成负面影响，并使我们更难在未来有效竞争或获得足够的保险。
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额外的纳税义务、对我们使用净营业亏损和税收抵免的限制和/或我们重大的递延纳税净负债可能会影响我们的财务状况、所得税拨备、净收益和现金流。 |
我们在美国和许多其他司法管辖区都要缴纳所得税。在确定我们在全球范围内的所得税和其他纳税义务拨备时，需要做出重大判断。在我们正常的业务过程中，有许多交易和计算最终确定的税收是不确定的。我们定期接受税务机关的审计。尽管我们相信我们的税务估计是合理的，但税务审计和任何相关诉讼的最终确定可能与所得税拨备和应计项目中反映的情况大不相同。审计或诉讼可能会对我们的财务状况、所得税拨备、净收入或被质疑时期的现金流产生重大影响。由于我们无法控制的政治或经济因素，我们子公司的组织和运营所在的各个司法管辖区的税率可能会发生重大变化。未来税法的变化(包括我们经营的任何司法管辖区的税收条约)也可能影响我们实现迄今记录的税收节省的能力。我们能否从我们的递延税项资产中获益，取决于我们是否有足够的未来应纳税所得额，在我们的净营业亏损和税收抵免结转到期前加以利用。此外，修订后的1986年《国税法》第382条(“第382条”), 一般情况下，对净营业亏损额和其他变动前税收属性(如税收抵免)的金额施加年度限制，这些属性可用于抵销已经历“所有权变更”(根据第382条确定)的公司的应纳税所得额。所有权变更通常发生在一个或多个股东(或股东组)，每个股东被认为至少拥有我们股票的5%，在滚动三年期间，他们的所有权变化比他们的最低所有权百分比高出50个百分点以上。截至2022年9月30日，我们尚未经历所有权变更，因此，我们适用税务属性的利用不受年度限制(除了我们在2017年与收购相关的非实质性部分继承)。然而，如果我们未来因股票所有权的变化而经历所有权变化，我们使用某些变动前税收属性的能力可能会加速或永久增加我们未来的税收负担。此外，我们未来的有效税率可能会受到税法(包括税收条约)或其解释变化的不利影响，例如拜登政府提出的提高美国企业所得税税率和提高美国对国际商业运营的税收的建议。例如，2022年8月16日通过的爱尔兰共和军，包括新的15%的企业最低税率，以及适用于2022年12月31日之后的企业股票回购的1%的消费税。我们正在评估爱尔兰共和军的潜在影响。虽然我们目前预计爱尔兰共和军不会对我们的实际税率产生实质性影响，但我们的分析正在进行中，而且不完整。, 而且，爱尔兰共和军可能会对我们的纳税义务产生实质性的不利影响。
我们与财产、厂房和设备相关的递延税项负债很大，这可能会大幅增加我们未来支付的现金所得税金额，从而对我们的现金流产生不利影响。我们未来的资本支出、我们的经营业绩和所得税法律的变化可能会对我们的递延税收负债的冲销时间以及我们未来现金所得税的时间和金额产生重大影响。虽然管理层打算尽可能减少未来年度的应付所得税，但最终支付的现金所得税的金额和时间是基于上述因素以及其他因素，并可能会发生变化。
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不遵守或更改政府和环境法可能会对我们的业务产生不利影响。 |
我们业务的许多方面都受到我们运营所在司法管辖区的各种法律法规的约束，包括与钻井实践有关的法律法规，以及与安全、保护人类健康和环境相关的全面且经常变化的法律法规。环境法适用于石油和天然气行业，包括管理空气排放、向水排放以及固体和危险废物和材料的运输、储存、使用、处理、处置和补救以及接触这些废物和材料的法律。这些法律可能会对钻探行业产生重大不利影响，包括我们的运营，遵守这些法律可能需要我们做出重大资本支出，如安装昂贵的设备或运营变化，并可能影响我们钻机的转售价值或使用寿命。如果我们不遵守这些法律和法规，我们可能面临重大的行政、民事和刑事处罚，延误项目的批准或履行，在某些情况下，还可能面临禁令救济。违反环境法还可能导致对人身伤害、财产和自然资源损害以及其他费用和索赔的赔偿责任。此外，美国的环境法律法规对与防止漏油和此类漏油造成的损害赔偿责任相关的“责任方”提出了各种要求。作为钻机的所有者和操作员，根据这些法律法规，我们可能被视为负责任的一方。
额外的法律或法规以及现有法律和法规的变化是可以合理预期的，其对我们运营的影响是无法预测的。近年来，保护环境的法律或法规范围的扩大速度加快，特别是在美国以外，我们预计这一趋势将继续下去。只要颁布新法律或采取其他政府行动，禁止或限制在我们经营的地区进行钻探，或施加额外的环境保护要求，导致石油和天然气行业，特别是钻探行业的成本增加，我们的业务或前景可能会受到重大不利影响。
2022 FORM 10-K | 32
多年来，我们一直按季度支付股息。我们最近宣布的季度基本股息为每股0.25美元。在2022年9月30日之后，我们还宣布了每股0.235美元的补充股息。未来，我们的董事会可以在没有事先通知的情况下决定减少或暂停我们的股息，以保持我们的财务灵活性，并使公司处于长期成功的最佳位置。未来股息的宣布和数额由我们的董事会酌情决定，并将取决于我们的财务状况、经营结果、现金流、前景、行业状况、资本要求和董事会认为相关的其他因素和限制。在市场长期疲软或不确定时期，例如最近新冠肺炎疫情导致的低迷和2020年油价暴跌，减少或暂停派息的可能性会增加。此外，我们支付股息的能力可能会受到管理我们现在或未来债务的协议的限制。不能保证我们不会减少我们的股息，也不能保证我们未来会继续支付股息。
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我们普通股的市场价格可能波动很大，投资者可能无法以支付的价格或高于支付的价格转售股票。 |
我们普通股的交易价格可能会波动。全球证券市场经历了价格和成交量的大幅波动。这种市场波动，以及其他一般的经济、市场或政治条件，可能会降低我们普通股的市场价格，尽管我们的经营或财务表现不佳。除了“风险因素”一节和本表格10-K中其他部分描述的其他因素外，下列因素可能对我们普通股的市场价格产生重大影响：
•客户需求、期望或趋势的变化，以及我们与关键客户保持关系的能力；
•我们实施业务战略的能力；
•资本结构的变化，包括增发债务；
•我们的竞争对手或我们就我们的业务、财务业绩和前景或新产品或服务、产品改进、技术进步或战略行动(如收购、重组或重大合同)的公开公告(包括这些公告的时间)；
•我们股票的交易活动，包括我们、我们的高管和董事对我们股票的投资组合交易，以及我们可能被纳入的股票指数正常再平衡过程中产生的重大股东或交易活动；
•对我们普通股的空头权益，这可能会不时产生重大影响；
•我们被纳入或从任何股票指数中删除；
•投资者对我们以及我们经营的行业和市场的看法；
•投资界更加重视我们公司以及整个石油和天然气行业的可持续性做法；
•改变证券分析师的盈利预期或买入/卖出建议；
•我们是否达到跟踪我们的证券分析师的盈利预期；
•美国和我们开展业务的外国国家的监管或法律发展；以及
•一般金融、国内、国际、经济和市场状况，包括美国股市的整体波动。
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我们公司治理文件中的某些条款可能会使收购我们公司变得更加困难。 |
我们目前有效的章程文件中的以下条款和特拉华州的法律可能会阻止潜在的收购我们的提议，推迟或阻止我们控制权的变更，或者限制投资者未来可能愿意为我们的普通股支付的价格：
•我们的公司注册证书允许我们的董事会发行和设定优先股的条款，并通过对我们的章程的修订；
•我们的章程包含对股东提名董事和提交建议供股东会议审议的权利的限制；
•我们的章程限制股东召开股东特别会议的权利；以及
•我们受特拉华州法律条款的约束，该条款限制我们在自“利益股东”被归类为利益股东之日起三年内与该“利益股东”进行任何广泛的商业交易。
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公众和投资者对气候变化、化石燃料和其他ESG问题的情绪可能会对我们的资金成本和普通股价格产生不利影响。 |
投资界(包括投资顾问、投资基金经理、主权财富基金、公共养老基金、大学和个人投资者)正在加紧努力，促进石油和天然气行业公司股票的撤资或限制投资。贷款机构和其他金融服务公司也面临压力，要求它们限制或减少对石油和天然气行业公司的融资。由于我们在石油和天然气行业内运营，如果这些努力继续或扩大，我们的股票价格和我们筹集资金的能力可能会受到负面影响。
投资界成员越来越关注ESG做法和上市公司的披露，包括与气候变化和可持续性、DE&I举措和提高治理标准有关的做法和披露。因此，我们可能会继续面临越来越大的压力，因为我们的ESG披露和实践。见上文“-我们与可持续发展和减排相关的抱负、目标和倡议，以及我们关于它们的公开声明和披露，使我们面临许多风险。“最近，随着新冠肺炎疫情、重大社会事件和政府缓解气候变化的努力，这些压力加大了。此外，投资界成员在投资我们的股票之前，可能会对我们这样的公司进行ESG披露和业绩筛选。过去几年，投资者对ESG投资机会的需求也在加速，许多大型机构投资者承诺增加其投资组合中配置给ESG投资的比例。对于这些投资者中的任何一个，我们的ESG披露和努力可能无法满足投资者的要求，或者他们的要求可能不会向我们公布。如果我们或我们的证券无法达到这些投资者和基金设定的ESG标准或投资标准，我们可能会失去投资者，或者投资者可能会将一部分资本从我们手中分配出去，我们的资本成本可能会增加，我们的股价可能会受到负面影响。
我们没有收到美国证券交易委员会工作人员对我们的定期报告或当前报告的书面意见，这些报告是在2022财年结束前180天或更长时间发布的，目前仍未得到解决。
钻井服务和解决方案运营
我们的物业主要由钻机和辅助设备组成。我们拥有我们业务中使用的几乎所有设备。有关我们钻探船队状况的进一步信息，请参阅项目1--“商务-钻探船队”。
不动产
我们拥有或租赁办公和庭院空间，以支持我们正在进行的业务，包括美国和国际上的外地和地区办事处。此外，我们在德克萨斯州加莱纳公园租赁了一家制造和组装工厂，并在俄克拉何马州塔尔萨附近租用了一家维护和大修工厂。
我们还拥有位于俄克拉何马州塔尔萨的有限数量的商业房地产，用于投资目的。我们的房地产投资包括一个购物中心和未开发的房地产。
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有关我们的法律程序的信息，请参阅附注16--我们合并财务报表的承诺和或有事项。
不适用。
2022 FORM 10-K | 35
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项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券 |
市场信息与红利
我们普通股的主要交易市场是纽约证券交易所，代码是“HP”。截至2022年11月9日，根据我们转让代理的记录，共有369名普通股持有者。
在过去的两个财年中，我们为普通股支付了季度现金股息。未来股息的支付将取决于收益和其他因素，并有待董事会批准。
性能图表
以下业绩图表反映了我们的普通股累计股东总回报与标准普尔600指数、道琼斯美国精选石油设备和服务指数以及费城证券交易所石油服务板块指数的累计总回报相比的年度百分比变化。所有累计回报假设初始投资为100美元，这是股息的再投资，并以截至每年9月30日的财年为基础计算。
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| | | 索引化回报 |
| 基期 | | 结束的年份 |
| 公司/指数 | Sep 2017 | | Sep 2018 | | Sep 2019 | | Sep 2020 | | Sep 2021 | | Sep 2022 |
| Helmerich&Payne公司 | $ | 100.00 | | | $ | 137.00 | | | $ | 88.00 | | | $ | 43.00 | | | $ | 70.00 | | | $ | 90.00 | |
| 标准普尔600指数 | 100.00 | | 120.00 | | 108.00 | | 100.00 | | 157.00 | | 127.00 |
| 道琼斯美国精选石油设备和服务指数 | 100.00 | | 102.00 | | 52.00 | | 22.00 | | 42.00 | | 45.00 |
| 费城证券交易所石油服务板块指数 | 100.00 | | 107.00 | | 48.00 | | 21.00 | | 43.00 | | 46.00 |
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上述业绩图表和相关信息不应被视为“征集材料”或已在美国证券交易委员会“存档”，也不应被视为受“交易法”下第14A或14C条的约束或“交易法”第18节的责任，也不应被视为通过引用被纳入根据证券法或交易法提交的任何文件中，除非我们特别通过引用将其并入此类文件中。
保留。
以下讨论应与本10-K表第I部分以及本10-K表第II部分第8项“财务报表和补充数据”中的综合财务报表及其相关附注一起阅读。我们未来的经营结果可能会受到各种趋势和因素的影响，这些趋势和因素是我们无法控制的。由于各种风险和不确定因素，我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中预期的结果大不相同，包括本10-K表格中“有关前瞻性陈述的告诫”和第1A项“风险因素”中描述的那些风险和不确定因素。因此，过去的业绩和趋势不应被投资者用来预测未来的业绩或趋势。
Helmerich&Payne，Inc.(“H&P”，与其子公司一起被标识为“公司”、“我们”、“我们”或“我们的”，除非声明或上下文另有规定)，通过其运营子公司提供以业绩为导向的钻井解决方案和技术，旨在使油气勘探和生产公司更安全和更经济地开采碳氢化合物。截至2022年9月30日，我们的钻机队共包括271台钻机。截至2022年9月30日，我们的可报告运营业务部门包括拥有236个钻井平台的北美解决方案部门、拥有7个海上平台钻井平台的墨西哥湾近海解决方案部门以及拥有28个钻井平台的国际解决方案部门。截至2022财年结束，我们有192个活跃的合同钻井平台，其中125个签订了定期合同，67个工作良好，而截至2021年9月30日，合同钻井平台为137个。我们的长期战略仍然侧重于创新、技术、安全、卓越运营和可靠性。随着我们继续前进，我们相信，我们先进的统一钻井船队、技术产品、财务实力、合同积压以及强大的客户和员工基础使我们能够很好地应对持续的周期性和经常波动的市场状况，并利用未来的机会。
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我们的收入主要来自从事原油和天然气勘探、开发和生产的公司的资本支出(“E&P”)。一般来说，资本支出的水平取决于原油和天然气的当前和预期未来价格，这是由各种供需因素决定的。这两种大宗商品在历史上都是周期性的，我们预计它们将继续具有周期性和高度波动性。
我们的钻井服务业务分为以下可报告的运营部门：北美解决方案、墨西哥湾近海和国际解决方案。关于北美解决方案公司，非常规页岩石油钻探带来的来自美国的石油和天然气生产的复苏，对石油和天然气的供应以及美国陆地钻探行业使用的钻井平台类型产生了重大影响。
钻探较长的侧向非常规页岩油井的技术要求通常需要使用行业中通常称为超规格钻机的钻机，这些钻机具有以下具体特点：交流传动、至少1,500马力的绞车、最小750,000磅。钩载额定，7500磅/平方英寸泥浆循环系统，以及多井衬垫能力。
客户对超规格钻机有着强烈的偏好，这不仅是因为更高的钻机规格可以实现更多的技术钻探，而且还因为利用超规格钻机获得了钻探效率。因此，整个行业非超规格钻井平台的使用量出现了结构性下降。我们是业内最大的超规格钻机供应商，因此，我们相信我们能够很好地应对各种市场状况。
从历史上看，原油和天然气价格与钻机需求之间存在很强的相关性，钻机数量随着大宗商品价格的上下波动而增加和减少。然而，从2021年开始，钻井活动并没有像历史上那样随着原油价格的变化而变化，因为我们的大部分客户对其运营和资本支出采取了更有纪律的方法，以提高自己的财务回报。这些客户根据大宗商品价格假设为来年制定了资本预算，并遵守了这些假设，而不是随着大宗商品价格的变动而调整活动计划。
我们的许多客户尚未制定2023年日历年的资本预算；然而，基于原油和天然气的定价环境以及许多客户希望至少保持目前产量水平的愿望，我们预计2023年日历年的资本支出和活动水平将类似于略高于2022年日历年的水平。近年来，美国对超规格钻井平台的需求有所增强。尽管对超规格钻机的需求有所增加，但市场上仍有闲置的超规格钻机产能；然而，这些闲置产能中有很大一部分是指前两年没有活跃的钻机，在某些情况下甚至更长时间。因此，将这些长期闲置的钻井平台恢复工作状态所产生的额外成本，导致了超级规格钻井平台的价格上涨。这种供需动态与我们通过钻探专业知识、高质量的FlexRig为客户提供的价值主张相结合®机队和自动化技术带来了我们基础合同经济的改善。
我们的北美解决方案活跃钻机数量已经从2020年8月COVID疫情最低的47台钻机增加了两倍多，到2022年9月30日达到176台。考虑到当前的市场动态，我们有纪律的资本部署方法，以及我们2023财年4.25亿至4.75亿美元的资本预算，我们预计2023年上半年活跃钻机数量可能达到192台。尽管惠普随时准备对未来对其超规格钻井平台的需求做出回应，但我们将采取同样严谨的做法，重点关注财务回报。话虽如此，我们的钻机和业内其他类似钻机的市场可能仍将紧张，因为整个能源行业面临的供应链挑战和劳动力限制可能会抑制该行业整体供应大量超级规格钻机的能力。作为美国最大的超规格钻井平台供应商，惠普也不能幸免于供应链挑战、潜在的劳动力限制或这些问题可能导致的通胀压力。然而，我们相信我们有能力应对这些挑战，我们不认为它们是相对于我们2023财年活动计划的限制因素，也不认为它们会对我们的财务业绩产生重大不利影响。由于客户需求增加和供应增加有限，考虑到所需的高额钻井平台重新激活支出和供应链限制，我们预计定价上涨压力的势头将持续到2023财年。
总体而言，我们的其他业务部门，即墨西哥湾离岸和国际解决方案部门，都受到影响我们北美解决方案部门的相同宏观大宗商品价格环境的影响；然而，国际解决方案部门的活动水平也受到我们业务所在国家/地区特有的其他各种地缘政治和金融因素的影响。虽然我们预计墨西哥湾离岸业务不会有太大变化，但我们确实预计利润率会基于最近的加息而有所改善。关于我们的国际解决方案部门，我们看到了活动改善和相关利润率提高的机会，但与我们在北美解决方案部门所经历的情况相比，这些可能会发生在更长的时间线上。
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在坦博兰的投资
2022年10月，我们购买了1,410万美元的股权投资，相当于约1.06亿股坦博兰资源有限公司(“坦博兰”)。坦博兰的股票在澳大利亚证券交易所上市和公开交易。此外，在2022年9月，我们与坦博兰签订了一项定期钻井服务协议。截至2022年9月30日，合同期限内预计将获得的3,030万美元收入已包括在我们的积压合同中，因为预计将在2023财年开始动员。
地热能投资
在截至2022年9月30日的财政年度内，我们购买了额外的1820万美元在地热能源投资中，包括债务和股权证券。对五家独立的公司进行了投资，这些公司正在寻求技术概念，使非常规地热能源成为一种可行的、经济的可再生能源。这些公司正在开发增强型地热系统(“EGS”)和闭环概念。EGS概念使用以下一种或多种方式：水平钻井、诱导渗透率和光纤传感。闭合回路概念使用多边井眼、专有工作液或同轴管道配置。所有这些概念都是为了收集地热能，以创造全天候无碳的地热能。我们对地热能源公司的投资总结余额为2,370万美元和270万美元分别于2022年和2021年9月30日。目前，我们预计地热投资的数量和速度将比2022财年有所下降。
ADNOC钻探投资
2021年9月，公司在ADNOC钻井公司宣布首次公开募股之前，对其进行了1.0亿美元的基石投资，相当于ADNOC钻井公司1.597亿股，相当于1%的所有权股份，并受三年禁售期的限制。ADNOC Drilling的IPO于2021年10月3日完成，其股票在阿布扎比证券交易所上市交易。在我们综合资产负债表的投资中，我们的投资被归类为长期股权投资。在截至2022年9月30日的会计年度中，由于投资公允价值的变化，我们在综合经营报表上确认了4740万美元的收益。截至2022年9月30日，根据阿布扎比证券交易所报价，这笔投资被归类为1级投资。在截至2022年9月30日的财年中，我们还因这项投资获得了660万美元的股息。
对伽利略技术公司的投资
在截至2022年9月30日的财政年度内，该公司以可转换票据的形式对伽利略控股2有限公司(“伽利略控股2”)进行了3300万美元的基石投资，该集团是伽利略技术公司(“伽利略”)的一部分。伽利略专门从事液化、天然气压缩和再气化模块化系统和技术，以使天然气、生物甲烷和氢气的生产、运输和消费在经济上更加可行。可转换票据的年利率为5%，到期日为2027年4月或退出事件(根据协议定义为首次公开募股或出售伽利略)。如果行使转换选择权，票据将转换为伽利略Holdco 2母公司(“伽利略母公司”)的普通股。我们不打算在到期日期或退出事件之前出售这笔投资。我们的两名董事是伽利略母公司的独立董事。双方董事在这笔交易中都没有直接或间接的实质性利益。
养老金计划一次性分配
在2022年3月，公司的国内非缴费固定收益养老金计划进行了修订，包括有限的一次性分配选项和向某些参与者提供的特殊资格窗口。在2022年5月2日至2022年6月30日结束的期间内，这些参与者可以选择有限的一次性分配。这笔一次性款项随后于2022年8月支付，并在截至2022年9月30日的年度内产生了780万美元的养老金结算费用。
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钻井合同积压是已执行合同的预期未来日费率收入。我们将积压计算为固定期限合同的预期总收入，不包括任何预期的合同续签或预期的绩效奖金作为计算的一部分。此外，目前包含逐月条款的合同在我们的积压中被表示为一个月的未履行履约义务。除了描述定期合同的预期总收入外，积压还表明公司预计将收到的预期未来现金流，无论客户是履行定期合同到合同到期，还是决定提前终止合同并提前支付终止款项。在提前终止付款的情况下，确认积压和总收入的时间可能会有所不同，但总体相关毛利将得到保留。因此，管理层认为积压是未来规划和预算的有用指标，而投资者认为它有助于估计公司未来的收入和现金流。截至2022年和2021年9月30日，我们的合同钻井积压分别为12亿美元和6亿美元。截至2022年9月30日的积压订单比2021年9月30日的增加，主要是由于执行的固定期限钻井合同数量增加。2022年9月30日总积压的大约30.8%的积压工作预计将在2024财年及以后完成。
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日按可报告部门划分的总积压，以及2022年9月30日积压的百分比，合理预计将在2024财年及以后完成：
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| (单位：百万) | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 | | 合理的百分比 预计在2024财年完成 在那之后 |
| 北美解决方案 | $ | 863.6 | | | $ | 429.6 | | | 26.0 | % |
| 墨西哥湾近海 | 7.6 | | | 17.2 | | | — | |
| 国际解决方案 | 301.2 | | | 125.2 | | | 45.3 | |
| | $ | 1,172.4 | | | $ | 572.0 | | | |
提前终止合同可能会导致钻井平台长时间闲置，这可能会对我们的财务状况、运营结果和现金流产生不利影响。在一些有限的情况下，例如我们持续的不可接受的表现，我们不会向我们支付提前解约金。提前终止可能导致实际赚取的收入与报告的积压收入不同。见项目1A--“风险因素--我们目前积压的钻井服务和解决方案收入可能会下降，最终可能不会以定期合同的形式实现，在某些情况下，可能会在没有提前终止付款的情况下被终止“在本表格10-K中，关于固定期限合同风险。此外，见项目1A--“风险因素--公共卫生危机、流行病和流行病，如新冠肺炎疫情的影响和影响，可能会对我们的业务、财务状况和运营业绩产生实质性的不利影响。在此表格10-K内。
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截至2022年和2021年9月30日的财政年度的运作结果 |
综合经营成果
净收益(亏损)截至2022年9月30日的财年，我们的持续运营收入为660万美元(每股稀释后收益0.05美元)，营业收入为21亿美元，而截至2021年9月30日的财年，持续运营亏损3.375亿美元(每股稀释后亏损3.14美元)，营业收入为12亿美元。在截至2022年9月30日的会计年度的净收入中包括40万美元的非持续业务收入(在稀释后每股收益基础上不受影响)。包括非持续业务在内，我们在截至2022年9月30日的财年录得净收益700万美元(每股摊薄收益0.05美元)，而截至2021年9月30日的财年净亏损3.262亿美元(每股摊薄亏损3.04美元)。
营业收入综合运营收入在2022财年为21亿美元，在2021财年为12亿美元，包括提前终止收入70万美元和各自财年的770万美元。不包括提前终止收入，2022财年的运营收入比2021财年增加了8亿美元。2022财年较2021财年的增长主要是由于北美解决方案部门的平均钻井平台定价和活动水平以及国际解决方案部门活动水平的增加。有关进一步的详情，请参阅下文的分部结果。
直接营业费用，不包括折旧和摊销 2022财年的直接运营费用为14亿美元，而2021财年为10亿美元。2022财政年度比2021财政年度有所增加，主要是因为前面提到的活动水平较高。
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折旧及摊销2022财年折旧和摊销费用为4.032亿美元，2021财年为4.197亿美元。与截至2021年9月30日的财年相比，截至2022年9月30日的财年的折旧和摊销有所减少，主要原因是2021年财年第四季度包括在ADNOC销售中的八个钻井平台的折旧终止，加上资本支出水平持续较低。折旧和摊销包括2022和2021财年720万美元的无形资产摊销，以及2022和2021财年分别660万美元和200万美元的设备报废。
销售、一般和管理费用在截至2022年9月30日的财年，销售、一般和行政费用增至1.824亿美元，而截至2021年9月30日的财年为1.722亿美元。2022财年与2021财年相比增加了1020万美元，这主要是因为IT基础设施支出增加了600万美元，劳动力和差旅支出增加了560万美元。
资产减值费用在截至2022年9月30日的财年中，我们确定了符合持有待售资产标准的各种资产，并在我们的综合资产负债表上重新分类为持有待售资产。这些资产的账面净值合计为540万美元，并减记为它们的估计公允价值减去100万美元的销售成本，导致我们北美解决方案和国际解决方案部门的非现金减值费用为440万美元。减值费用记录在截至2022年9月30日的财政年度的综合经营报表中。相比之下，在截至2021年9月30日的财年中，该公司制定了一项计划，出售71个国内非超级规格钻井平台，全部属于我们的北美解决方案部门，其中大部分以前被退役、减记和/或作为资本备件持有，导致减值费用5640万美元。此外，在截至2021年9月30日的财年中，我们正式制定了一项计划，出售与我们两项利润率较低的服务产品-卡车运输和装箱运输服务-相关的资产，所有这些都在我们的北美解决方案部门内，这导致了1440万美元的非现金减值费用。
投资证券收益在截至2022年9月30日的财年中，我们确认了5790万美元的投资证券收益。这一收益主要包括我们对ADNOC钻井的股权投资因股票公平市值增加而获得的4740万美元收益。2021年9月，作为ADNOC Drilling首次公开募股的一部分，该公司进行了一项基石股权投资，包括1.597亿股，价值1.0亿美元。这项投资有三年的禁售期。此外，在截至2022年9月30日的财年中，我们出售了斯伦贝谢有限公司剩余的约46.75万股股本证券，获得了约2200万美元的收益。我们确认了与这项投资相关的总计820万美元的收益，其中包括出售时确认的50万美元收益和在截至2022年9月30日的财年中因投资公允价值变化而获得的770万美元收益。
重组费用 在截至2022年9月30日和2021年9月30日的财年中，我们分别产生了80万美元和590万美元的重组费用。在截至2021年9月30日的财年中产生的费用包括支付给主要因IT业务重组而自愿或非自愿解雇的员工的150万美元一次性遣散费，以及主要与搬迁休斯顿组装设施和缩小用于闲置钻井平台的储存场规模有关的费用450万美元。
利息和股息收入2022财年和2021财年的利息和股息收入分别为1810万美元和1030万美元。2022财年利息和股息收入的增加主要是由于我们对ADNOC钻探的投资获得了660万美元的股息收入。
利息支出2022财年的利息支出总额为1,920万美元，2021财年为2,400万美元。利息支出减少主要是由于我们于2021年9月到期的2.90%优先债券的利率低于我们于2021年10月全部赎回的2025年到期的4.65%优先债券的利率。
所得税我们在2022财年的所得税支出为2440万美元，而2021财年的所得税优惠为1.037亿美元。2022财年的有效所得税税率为78.8%，而2021财年为23.5%。有效税率与美国联邦法定税率(2022和2021财年为21.0%)不同，主要是由于不可扣除的永久项目、外国衍生无形收入扣除(2022财年)、州和外国所得税以及递延州所得税税率的调整。此外，由于税前净收益水平较低，增加了税率差异的影响，2022财年的有效所得税税率更高。
递延所得税是为我们的资产和负债的财务报告基础和纳税基础之间的临时差异而计提的。对任何纳税资产的可回收性进行评估，并提供必要的免税额。递延税项净资产的账面价值是基于管理层使用若干估计和假设作出的判断，即我们将能够在某些税务管辖区产生足够的未来应纳税收入，以实现该等资产的好处。若该等估计及相关假设日后有所改变，则可能会将额外的估值免税额计入递延税项资产，导致日后产生额外的所得税开支。有关额外的所得税披露，请参阅我们合并财务报表的附注8-所得税。
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停产运营 2022财年和2021财年，停产业务的收入分别为40万美元和1130万美元。在委内瑞拉境内发生的费用被报告为停产业务。我们的全资子公司Helmerich&Payne International Drilling Co.(“HPIDC”)和Helmerich&Payne de委内瑞拉C.A.于2011年9月23日向美国哥伦比亚特区地方法院提起诉讼，起诉委内瑞拉玻利瓦尔共和国、委内瑞拉国家石油公司和委内瑞拉国家石油公司。虽然存在实现复苏的可能性，但我们目前无法确定我们可能收到的时间或数额，或者复苏的可能性。2016年3月，委内瑞拉政府实施了此前宣布的新外币兑换系统计划。2022年和2021年两个财政年度非连续性业务内的活动是由于重新计量不确定的纳税负债而引起的汇率波动造成的。
北美解决方案
下表提供了有关我们北美解决方案可报告部门的某些信息：
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| (单位：千，运营统计除外) | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 |
| 营业收入 | $ | 1,788,167 | | | $ | 1,026,364 | | | 74.2 | % |
| 直接运营费用 | 1,218,134 | | | 773,507 | | | 57.5 | |
| 折旧及摊销 | 375,250 | | | 392,415 | | | (4.4) | |
| 研发 | 26,728 | | | 21,811 | | | 22.5 | |
| 销售、一般和行政费用 | 43,796 | | | 51,089 | | | (14.3) | |
| 资产减值费用 | 1,868 | | | 70,850 | | | (97.4) | |
| 重组费用 | 498 | | | 3,868 | | | (87.1) | |
| 分部营业收入(亏损) | $ | 121,893 | | | $ | (287,176) | | | (142.4) | |
| | | | | |
财务数据和其他经营统计数据1: | | | | | |
直接利润率(非GAAP)2 | $ | 570,033 | | | $ | 252,857 | | | 125.4 | |
营收天数3 | 59,672 | | | 39,199 | | | 52.2 | |
平均活跃钻机数4 | 163 | | | 107 | | | 52.3 | |
期末活跃钻机数5 | 176 | | | 127 | | | 38.6 | |
| 期末可用钻机数量 | 236 | | | 236 | | | — | |
| “自付”费用的报销 | $ | 232,092 | | | $ | 113,897 | | | 103.8 | |
(1)提供这些运营指标和财务数据，包括平均活跃钻机，使投资者能够从活动、利用率和其他关键业绩方面分析部门财务业绩的各个组成部分。管理层使用这些指标来分析历史分部财务结果，并将其作为预测和预算分部财务结果的关键输入。
(2)直接利润率被视为非GAAP指标，定义为营业收入减去直接营业费用，并作为补充披露包括在内，因为我们认为它有助于评估和了解我们当前的经营业绩，特别是在进行一段时间的比较时。有关分部营业收入(亏损)与直接利润率的对账，请参阅下文的非GAAP计量。
(3)定义为我们在此期间确认收入的合同天数。
(4)活跃钻机为公司带来收入；因此，“平均活跃钻机”代表在适用时间段内产生收入的平均钻机数量。此指标的计算方法是将收入天数除以适用期间内的总天数(即365天)。
(5)定义为在时间段的适用结束日期产生收入的钻机数量。
营业收入2022财年和2021财年的营业收入分别为18亿美元和10亿美元。与2021财年相比，2022财年的运营收入增加了8亿美元。这一增长主要是由更高的定价和更高的活动水平推动的。
直接运营费用在截至2022年9月30日的财年中，直接运营费用增至12亿美元，而截至2021年9月30日的财年为8亿美元。这一增长主要是由于我们经历了更高的活动水平，并从2021年12月开始增加了现场工资，劳动力支出增加了2.41亿美元，材料和用品增加了8700万美元。
折旧及摊销在截至2022年9月30日的财年中，折旧费用降至3.753亿美元，而截至2021年9月30日的财年为3.924亿美元。减少的主要原因是位于美国的八个钻井平台在2021财年第四季度包括在ADNOC销售中的折旧终止，加上2022财年资本支出水平持续处于相对较低的水平。
销售、一般和行政费用与截至2021年9月30日的财年相比，在截至2022年9月30日的财年中，我们的销售、一般和管理成本减少了730万美元。这一减少主要是由于专业服务费减少了530万美元。
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资产减值费用 在截至2022年9月30日的财年中，我们确定了两个符合持有出售资产标准的部分钻机子结构，并在我们的综合资产负债表上重新分类为持有出售资产。这些资产的合计账面净值为200万美元，减记至其估计的报废价值10万美元，导致在截至2022年9月30日的财政年度内，综合经营报表中的非现金减值费用为190万美元。相比之下，在截至2021年9月30日的财年中，该公司制定了一项计划，销售71个国内非超级规格钻井平台，全部属于我们的北美解决方案部门，其中大部分以前已退役、减记和/或作为资本备件持有。这导致在截至2021年9月30日的年度内减值费用为5640万美元。在同一时期，我们还正式制定了一项计划，出售与我们两项利润率较低的服务产品-卡车运输和套管运输服务-相关的资产，所有这些都在我们的北美解决方案部门内，这导致在截至2021年9月30日的年度内产生了1440万美元的非现金减值费用。
重组费用 在截至2022年9月30日和2021年9月30日的财年中，我们分别产生了50万美元和390万美元的重组费用。在截至2021年9月30日的财年中产生的费用主要包括与搬迁休斯顿组装设施和缩小用于闲置钻井平台的储存场规模有关的380万美元费用。
墨西哥湾近海
下表提供了有关我们墨西哥湾离岸可报告部门的某些信息：
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| (单位：千，运营统计除外) | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 |
| 营业收入 | $ | 125,465 | | | $ | 126,399 | | | (0.7) | % |
| 直接运营费用 | 90,415 | | | 97,249 | | | (7.0) | |
| 折旧 | 9,175 | | | 10,557 | | | (13.1) | |
| 销售、一般和行政费用 | 2,661 | | | 2,624 | | | 1.4 | |
| | | | | |
| 分部营业收入 | $ | 23,214 | | | $ | 15,969 | | | 45.4 | |
| | | | | |
财务数据和其他经营统计数据1: | | | | | |
直接利润率(非GAAP)2 | $ | 35,050 | | | $ | 29,150 | | | 20.2 | |
营收天数3 | 1,460 | | | 1,552 | | | (5.9) | |
平均活跃钻机数4 | 4 | | | 4 | | | — | |
期末活跃钻机数5 | 4 | | | 4 | | | — | |
| 期末可用钻机数量 | 7 | | | 7 | | | — | |
| “自付”费用的报销 | $ | 26,077 | | | $ | 27,388 | | | (4.8) | |
(1)提供这些运营指标和财务数据，包括平均活跃钻机，使投资者能够从活动、利用率和其他关键业绩方面分析部门财务业绩的各个组成部分。管理层使用这些指标来分析历史分部财务结果，并将其作为预测和预算分部财务结果的关键输入。
(2)直接利润率被视为非GAAP指标，定义为营业收入减去直接营业费用，并作为补充披露包括在内，因为我们认为它有助于评估和了解我们当前的经营业绩，特别是在进行一段时间的比较时。有关分部营业收入(亏损)与直接利润率的对账，请参阅下文的非GAAP计量。
(3)定义为我们在此期间确认收入的合同天数。
(4)活跃钻机为公司带来收入；因此，“平均活跃钻机”代表在适用时间段内产生收入的平均钻机数量。此指标的计算方法是将收入天数除以适用期间内的总天数(即365天)。
(5)定义为在时间段的适用结束日期产生收入的钻机数量。
营业收入 截至2022年和2021年9月30日的财年，营业收入分别为1.255亿美元和1.264亿美元。营业收入下降0.7%主要是由于可报销费用较低，以及钻井平台的组合以全速工作，而不是处于较低的待机或动员费率，这部分被2022财年后期发生的价格上涨所抵消。
直接运营费用在截至2022年9月30日的财年中，直接运营费用降至9040万美元，而截至2021年9月30日的财年为9720万美元。减少的主要原因是与上期索赔有关的自我保险负债进行了630万美元的有利调整，再加上上述因素。
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国际解决方案
下表提供了有关我们的国际解决方案可报告部门的某些信息：
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| (单位：千，运营统计除外) | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 |
| 营业收入 | $ | 136,072 | | | $ | 57,917 | | | 134.9 | % |
| 直接运营费用 | 120,780 | | | 68,672 | | | 75.9 | |
| 折旧 | 4,156 | | | 2,013 | | | 106.5 | |
| 销售、一般和行政费用 | 8,779 | | | 8,028 | | | 9.4 | |
| 资产减值费用 | 2,495 | | | — | | | — | |
| 重组费用 | — | | | 207 | | | (100.0) | |
| 分部营业亏损 | $ | (138) | | | $ | (21,003) | | | (99.3) | |
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财务数据和其他经营统计数据1: | | | | | |
直接利润率(非GAAP)2 | $ | 15,292 | | | $ | (10,755) | | | (242.2) | |
营收天数3 | 3,036 | | | 1,815 | | | 67.3 | |
平均活跃钻机数4 | 8 | | | 5 | | | 60.0 | |
期末活跃钻机数5 | 12 | | | 6 | | | 100.0 | |
| 期末可用钻机数量 | 28 | | | 30 | | | (6.7) | |
| “自付”费用的报销 | $ | 4,910 | | | $ | 6,693 | | | (26.6) | |
(1)提供这些运营指标和财务数据，包括平均活跃钻机，使投资者能够从活动、利用率和其他关键业绩方面分析部门财务业绩的各个组成部分。管理层使用这些指标来分析历史分部财务结果，并将其作为预测和预算分部财务结果的关键输入。
(2)直接利润率被视为非GAAP指标，定义为营业收入减去直接营业费用，并作为补充披露包括在内，因为我们认为它有助于评估和了解我们当前的经营业绩，特别是在进行一段时间的比较时。有关分部营业收入(亏损)与直接利润率的对账，请参阅下文的非GAAP计量。
(3)定义为我们在此期间确认收入的合同天数。
(4)活跃钻机为公司带来收入；因此，“平均活跃钻机”代表在适用时间段内产生收入的平均钻机数量。此指标的计算方法是将收入天数除以适用期间内的总天数(即365天)。
(5)定义为在时间段的适用结束日期产生收入的钻机数量。
营业收入 与2021财年相比，2022财年的营业收入增加了7820万美元。这一增长主要是由更高的活动水平推动的。此外，在2022财年第一季度，我们确认了1640万美元的收入，与解决2016财年至2019年与YPF S.A.提供的钻井服务相关的合同钻井纠纷有关。有关更多详细信息，请参阅附注10-与客户签订的合同收入。
运营费用在截至2022年9月30日的财年中，直接运营费用增至1.208亿美元，而截至2021年9月30日的财年为6870万美元。这一增长主要是由于我们经历了更高的活动水平，劳动力支出增加了2590万美元，材料和用品增加了2540万美元。
资产减值费用 在截至2022年9月30日的财年中，我们确定了两个符合资产持有待售标准的国际FlexRig®钻井平台，并在我们的综合资产负债表上重新分类为持有待售资产。在制定出售这些钻井平台的计划的同时，我们在截至2022年9月30日的财年中确认了250万美元的非现金减值费用，因为钻井平台的账面净值总额为340万美元，超过了钻井平台的公允价值减去估计销售成本90万美元。在截至2021年9月30日的财政年度内，我们没有记录任何减值费用。
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其他操作
我们其他业务的结果，不包括公司销售、一般和行政成本、公司重组和公司折旧，如下：
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| (单位：千) | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 |
| 营业收入 | $ | 66,287 | | | $ | 43,304 | | | 53.1 | % |
| 直接运营费用 | 50,683 | | | 50,064 | | | 1.2 | |
| 折旧 | 1,701 | | | 1,426 | | | 19.3 | |
| 研发 | — | | | 127 | | | (100.0) | |
| 销售、一般和行政费用 | 1,183 | | | 1,205 | | | (1.8) | |
| 重组费用 | — | | | 186 | | | (100.0) | |
| 营业收入(亏损) | $ | 12,720 | | | $ | (9,704) | | | (231.1) | |
营业收入 我们继续使用我们的专属自保保险公司为我们的国内工人赔偿、一般责任、汽车责任索赔计划和医疗停损计划的免赔额提供保险，并为公司的国际伤亡和钻井财产计划的免赔额提供保险。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的财年中，俘虏记录的公司间保费收入分别为5700万美元和3540万美元，这些收入在合并后被冲销。
直接运营费用 直接业务支出主要包括对截至2022年9月30日和2021年9月30日的财政年度分配给俘虏和钻井平台的估计损失应计费用的700万美元和1260万美元的调整，以及对伤亡保险费分别为3560万美元和2190万美元的调整。估计损失计提的变化主要是由于我们的第三方精算师进行了精算估值调整。
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截至2021年9月30日和2020年9月30日的财政年度的运作结果 |
关于截至2021年9月30日的财政年度与截至2020年9月30日的财政年度的经营结果的讨论，载于本公司第二部分第7项“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”。 截至2021年9月30日的财政年度Form 10-K年度报告，于2021年11月18日提交给美国证券交易委员会(以下简称美国证券交易委员会).
流动资金来源
我们可用流动性的来源包括手头现有的现金余额、运营现金流以及2018年信贷安排下的可用性。我们的流动性需求包括满足持续的营运资金需求、为我们的资本支出项目提供资金、支付宣布的股息以及偿还我们的未偿债务。从历史上看，我们主要通过内部产生的现金流为运营提供资金。在内部产生的现金流不足以满足流动性需求的时期，我们可以利用手头的现金，从可用的信贷来源借款，进入资本市场或出售我们的投资。同样，如果我们产生了过剩的现金流，或者手头有超出短期需求的现金余额，我们可能会投资于评级较高的短期货币市场和债务证券。这些投资可以包括美国国债、美国机构发行的债务证券、高评级公司债券和商业票据、存单和货币市场基金。然而，在一些国际地区，我们可能会进行不那么保守的短期投资，因为没有同等的高评级投资。见附注2--重要会计政策、风险和不确定性摘要--国际解决方案钻探风险。
我们可能会不时寻求进入债务和股权资本市场，以筹集额外资本，必要时增加流动性，为我们的额外购买提供资金，交换或赎回优先票据，或偿还2018年信贷安排下的任何金额。我们进入债务和股权资本市场的能力取决于多个因素，包括我们的信用评级、市场和行业状况以及市场对我们行业的看法、一般经济状况、我们的收入积压和我们的资本支出承诺。
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现金流
我们的现金流根据许多因素而波动，其中包括我们合同下的钻机数量、我们根据这些合同获得的收入、我们运营钻机的效率、应收账款收款的时机、向供应商支付运营成本的时间以及资本支出。随着我们收入的增加，运营净营运资本通常是资本的一种使用，而相反，随着我们收入的减少，运营净营运资本通常是资本的来源。到目前为止，总体通胀趋势对我们的营业利润率或现金流没有产生实质性影响，因为我们能够通过加息来抵消这些累积成本趋势。
截至2022年和2021年9月30日，我们的现金和现金等价物分别为2.321亿美元和9.175亿美元，短期投资分别为1.171亿美元和1.987亿美元。在截至2022年9月30日的财年中，我们的现金、现金等价物和受限现金余额与2021年9月30日的余额相比减少了约6.677亿美元。这一变化主要是由于赎回了所有未偿还的2025年期票据，导致截至2022年9月30日的财年现金流出4.871亿美元。此外，与2021年10月27日债务清偿同时，在2022年第一财季支付了相关的整体保费5640万美元。
截至2022年、2022年、2021年和2020年9月30日的财年，我们的现金流如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| (单位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 提供的现金净额(用于)： | | | | | |
| 经营活动 | $ | 233,913 | | | $ | 136,440 | | | $ | 538,881 | |
| 投资活动 | (167,315) | | | (161,994) | | | (87,885) | |
| 融资活动 | (734,305) | | | 425,523 | | | (297,220) | |
| 现金及现金等价物和限制性现金净增(减) | $ | (667,707) | | | $ | 399,969 | | | $ | 153,776 | |
经营活动
截至2022年9月30日、2021年9月和2020年9月30日，我们的运营净营运资本(非GAAP)如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| (单位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 流动资产总额 | $ | 1,002,944 | | | $ | 1,586,566 | | | $ | 963,327 | |
| 更少： | | | | | |
| 现金和现金等价物 | 232,131 | | | 917,534 | | | 487,884 | |
| 短期投资 | 117,101 | | | 198,700 | | | 89,335 | |
| 持有待售资产 | 4,333 | | | 71,453 | | | — | |
| 649,379 | | | 398,879 | | | 386,108 | |
| | | | | |
| 流动负债总额 | 394,810 | | | 866,306 | | | 219,136 | |
| 更少： | | | | | |
| 应付股息 | 26,693 | | | 27,332 | | | 27,226 | |
| 长期债务的当期部分，净额 | — | | | 483,486 | | | — | |
| 出售财产、厂房和设备的预付款 | 600 | | | 86,524 | | | — | |
| $ | 367,517 | | | $ | 268,964 | | | $ | 191,910 | |
| | | | | |
| 营运净营运资本(非公认会计准则) | $ | 281,862 | | | $ | 129,915 | | | $ | 194,198 | |
截至2022年9月30日、2021年和2020年9月30日的财年，经营活动提供的现金流分别约为2.339亿美元、1.364亿美元和5.389亿美元。2022年至2021年财政年度期间经营活动提供的现金变化主要是由活动和利率上升推动的，但营运资本的变化部分抵消了这一变化。2021财年至2020财年期间经营活动提供的现金减少，主要是由于经营活动减少和定价降低。为了解经营活动对我们现金流的影响，营运资本净额按流动资产计算，不包括现金及现金等价物、短期投资及待售资产，减去流动负债，不包括应付股息、短期债务及出售物业、厂房及设备的预付款。
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截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日，运营净营运资本分别为2.819亿美元、1.299亿美元和1.942亿美元。这一指标被认为是对公司流动性的非公认会计准则衡量。本公司认为营运净营运资本是一项补充措施，用以显示和分析一段时间内营运所产生的现金流趋势。同样，本公司相信营运净营运资本对投资者是有用的，因为它提供了一种方法，利用我们内部决策者所使用的标准来评估业务的经营业绩。2022财年至2021财年运营净营运资本的增加主要是由于钻井活动和费率增加所致。截至2022年9月30日的应收账款中包括2,780万美元的应收所得税，其中2,490万美元是在财政年度结束后收到的。其余的预计将在下一财年内收取。
投资活动
资本支出我们在2022、2021和2020财年的资本支出分别为2.509亿美元、8210万美元和1.408亿美元。2022财年至2021财年资本支出的增加是由行走设备改装的活动和支出增加推动的。2021年至2020财政年度期间资本支出减少的原因是活动减少导致维护资本支出减少。我们2023财年的资本支出目前估计在4.25亿至4.75亿美元之间。这一估计包括正常的资本维护要求、信息技术支出、有限数量的钻井平台滑向步行转换，以及重新启动几个超级规格钻井平台的计划。
短期投资的买卖我们在2022财年的短期投资净销售额为7960万美元，而2021财年和2020财年的净购买量分别为1.074亿美元和4000万美元。这一变化是由我们正在进行的流动性管理推动的。
购买长期投资我们在2022财年、2021财年和2020财年的长期投资净购买量分别为2920万美元、1.025亿美元和60万美元。2022财年至2021财年净购买量的减少主要是由于我们在2021财年购买了1.0亿美元的ADNOC钻探基石投资，在截至2022年9月30日的财年清算我们在斯伦贝谢有限公司剩余的股权证券所获得的2200万美元收益，被购买伽利略Holdco 2可转换票据的3300万美元基石投资和2022财年购买1820万美元的各种地热投资所抵消。2021财年至2020财年净购买量的增加主要是由于我们在2021财年购买了ADNOC钻井股权证券(如上所述)，而2020财年没有此类活动。
出售资产 2022财年、2021财年和2020财年，我们的资产出售收益总额分别为6230万美元、4350万美元和7840万美元。2022至2021财年收益的增长主要是由于钻井活动增加，这推动了客户对丢失或损坏钻杆的更高报销。这一增长还归因于在截至2022年9月30日的财年中出售了我们的套管运输和卡车运输资产。在截至2020年9月30日的财年中，我们完成了部分房地产投资组合的出售，包括六个工业用地，扣除出售相关费用后的总对价为4,070万美元，这是2021财年至2020财年收益减少的主要驱动因素。
出售房产、厂房和设备的预付款 2021年9月，该公司同意以8,650万美元的价格将8个FlexRig陆地钻井平台出售给ADNOC Drilling，总账面净值为5560万美元。在交付钻井平台之前，我们收到了8650万美元的现金对价。
融资活动
股份回购 我们拥有董事会(“董事会”)的常青树授权，可在任何历年回购最多400万股普通股。回购可以使用我们的现金和现金等价物或其他可用的来源进行。在截至2022年9月30日和2020年9月30日的财政年度内，我们分别回购了320万股普通股和150万股普通股，总成本分别为7700万美元和2850万美元，这些普通股作为库存股持有。在2021财年，没有购买普通股。
分红 我们在2022财年和2021财年支付的股息为每股1.00美元，而2020财年为每股2.38美元。2022财年、2021财年和2020财年支付的股息总额分别为1.074亿美元、1.091亿美元和2.603亿美元。2022年9月7日宣布向2022年11月15日登记在册的股东支付每股0.25美元的现金股息，2022年12月1日支付。
发债收益和成本 于2021年9月29日，我们根据证券法第144A条(“第144A条”)，向合理地相信为美国境内合资格机构买家的人士，以及根据证券法下的S条(“S条”)在美国境外进行交易的若干非美国人士，发行了本金总额为5.487亿元的2031年债券。截至2021年9月30日，已支付的债券发行费为390万美元。
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赎回2025年到期的4.65%优先债券 2021年10月27日，我们赎回了所有未偿还的2025年债券，导致现金流出4.871亿美元。因此，在2021年10月27日债务清偿的同时，在2022年第一财季支付了相关的整体保费5640万美元。该公司用发行2031年债券的净收益以及手头现金为2025年债券的赎回提供资金。更多细节已在附注7-债务中进行了充分讨论。
信贷安排
2018年11月13日，我们与作为借款人的公司、作为行政代理的富国银行和贷款方之间达成了一项信贷协议，该协议于2019年11月13日修订，规定了一项将于2024年11月13日到期的无担保循环信贷安排(修订后为“2018年信贷安排”)。2021年4月16日，根据2018年信贷安排承诺6.8亿美元的贷款人行使了将2018年信贷安排的到期日从2024年11月13日延长至2025年11月12日的选择权。2018年信贷安排的任何其他条款均未就此次延期进行修订。此外，在2022年3月8日，我们签署了2018年信贷安排的第二项修正案，其中包括将适用于延长贷款人的到期日未来可能延长的次数从一次提高到两次，并将基于伦敦银行间同业拆借利率的利率决定条款替换为基于有担保隔夜融资利率的条款。在2018年信贷安排下承诺了6.8亿美元的贷款人也行使了选择权，将2018年信贷安排的到期日从2025年11月12日延长至2026年11月11日。2018年信贷安排下剩余的7,000万美元承诺将于2024年11月13日到期，除非适用的贷款人在该日期之前延期。
2018年信贷安排的总可用金额为7.5亿美元，最高可用作信用证的金额为7500万美元。截至2022年9月30日，没有未偿还的借款或信用证，剩下7.5亿美元可根据2018年信贷安排借款。关于2018年信贷安排的完整说明，见附注7--合并财务报表债务。
截至2022年9月30日，我们有5500万美元的未承诺双边信贷安排，用于获得国际信用证、银行担保和履约保证金的签发。在5500万美元中，截至2022年9月30日，有3810万美元的财务担保未偿还。另外，我们还有200万美元的备用信用证和银行担保未偿还。截至2022年9月30日，我们总共有4010万美元的未偿债务。2022年10月，我们将一份备用信用证增加了190万美元。
适用于所有无担保债务的协议包含额外的条款、条件和限制，我们认为这些条款、条件和限制在规模和信用质量相似的公司的无担保债务安排中是司空见惯的。截至2022年9月30日，我们遵守了所有债务契约，我们预计2023财年下个季度我们将继续遵守。
高级附注
优先债券将于2031年到期，利率2.90%2021年9月29日，我们发行了本金总额为2.90%的2031年债券，向根据证券法第144A条(“第144A条”)合理地被认为是美国境内的合格机构买家的人，以及根据证券法S条(“S条”)在美国境外进行交易的某些非美国人进行了发售。2031年债券的利息每半年支付一次，由2022年3月29日开始，每年3月29日和9月29日支付一次。债券将於二零三一年九月二十九日期满，利率为年息2.90厘。于2022年6月，吾等敲定了一项登记交换要约(“登记交换要约”)，以将2031年票据交换为与2031年票据条款实质上相同的新美国证券交易委员会登记票据，只是新票据的发售及发行已根据证券法登记，而与2031年票据有关的若干转让限制、登记权及额外利息条文并不适用于新票据。2031年发行的债券中，100%是在登记交换要约中交换的。
管理2031年票据的契约载有若干契诺，其中包括限制本公司及其附属公司产生某些留置权、从事售卖及回租交易，以及合并、合并或转让本公司全部或实质所有资产的能力，但受某些例外情况所限。管理2031年债券的契约也载有与2031年债券有关的惯例违约事件。
4.65%优先债券将于2025年到期2018年12月20日，我们发行了2025年债券的本金总额约4.871亿美元。债务发行成本是在债务的规定期限内直线摊销的，这近似于实际利息法。
2021年9月27日，该公司发出有条件的通知，以根据管理2025年债券的契约计算的赎回价格，选择性地全部赎回所有未偿还的2025年债券，外加将赎回的2025年债券的应计和未偿还利息。该公司用发行2031年债券的净收益以及手头现金为2025年债券的赎回提供资金。公司有义务赎回2025年债券，条件是2031年债券的发行已于2021年9月29日完成。
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2021年10月27日，我们赎回了所有未偿还的2025年债券。因此，相关的整体保费5,640万美元以及未摊销折价和债务发行成本370万美元的注销在2022年第一财季与2021年10月27日债务清偿同时确认，并在截至2022年9月30日的财年综合运营报表中计入债务清偿损失。
未来现金需求
我们2023财年的运营现金需求、预定债务偿还、利息支付、任何已宣布的股息和估计资本支出预计将通过当前现金和运营活动提供的现金提供资金。然而，我们不能保证我们将继续以目前的水平产生现金流。如果需要，我们可能会决定从我们2018年7.5亿美元的信贷安排中获得额外资金。我们目前预计不需要动用2018年的信贷安排。截至2022年9月30日，我们无担保优先票据项下的债务总额为5.5亿美元，将于2031年9月29日到期。
截至2022年9月30日，我们的综合资产负债表上有5.377亿美元的递延纳税义务，主要与财产、厂房和设备的财务和所得税基础之间的临时差异有关。我们过去几年的资本开支水平一直受到1986年《国内税法》(经修订)规定的加速折旧方法(包括奖金折旧)的影响，使我们能够将部分现金税款推迟到未来几年支付。未来的资本支出水平和经营结果将决定未来支付现金税款的时间和金额。我们预计能够利用手头的现金和投资以及持续运营产生的现金来履行任何此类义务。
截至2022年9月30日，我们因不确定的税收状况以及相关的利息和罚款而记录了390万美元。不过，目前尚不能估计向有关税务当局支付这类款项的时间。
截至2022年9月30日，长期债务占总资本的比例为16.6%，而2021年9月30日为15.9%。有关债务协议的更多信息，请参阅合并财务报表附注7--债务。
自2021年9月30日以来，我们的财务状况没有其他重大变化。
下表汇总了截至2022年9月30日我们的合同义务：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年到期的债务 |
| (单位：千) | 总计 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 此后 |
| 长期债务 | 550,000 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 550,000 | |
利息1 | 144,724 | | | 16,066 | | | 16,069 | | | 16,073 | | | 16,076 | | | 16,080 | | | 64,360 | |
经营租约2 | 31,613 | | | 9,767 | | | 7,801 | | | 4,501 | | | 2,033 | | | 2,046 | | | 5,465 | |
购买义务3 | 148,600 | | | 148,600 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 合同债务总额 | $ | 874,937 | | | $ | 174,433 | | | $ | 23,870 | | | $ | 20,574 | | | $ | 18,109 | | | $ | 18,126 | | | $ | 619,825 | |
(1)固定利率2031年债券的利息是根据本金到期日估计的。见附注7--合并财务报表中的债务。
(2)见本公司合并财务报表附注5-租赁。
(3)见附注16--我们合并财务报表的承付款和或有事项。
我们认为重要的会计政策在附注2-我们的合并财务报表的重要会计政策、风险和不确定因素摘要中汇总，该摘要包含在本表格10-K的第二部分第8项“财务报表和补充数据”中。根据美国公认会计原则编制我们的财务报表需要管理层做出某些估计和假设。这些估计和假设影响资产、负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的相关披露。估计乃根据过往经验及我们认为在当时情况下属合理的各种其他假设而作出，其结果构成对资产及负债账面价值作出判断的基础，而该等资产及负债的账面价值并非从其他来源轻易可见。这些估计和假设将在持续的基础上进行评估。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值不同。以下是对我们财务报表中使用的关键会计政策和估计的讨论。
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物业、厂房及设备
物业、厂房和设备，包括更新和改善，按成本资本化，而维护和维修则按发生的费用计入。适用于建造符合条件的资产的利息支出作为此类资产成本的一部分资本化。考虑到物业、厂房及设备的估计残值，我们采用直线法在资产的估计可用年限内核算物业、厂房及设备的折旧。估计的可用寿命和残值都需要使用管理估计。持有待售资产以账面值或公允价值减去估计出售成本中较低者为准。我们对公允价值的估计代表了我们根据行业趋势和参考市场交易做出的最佳估计，可能会受到变数的影响。某些事件，如运营、技术或市场状况的不可预见的变化，可能会对我们与折旧有关的估计和假设产生重大影响，或导致放弃。在本表格10-K所列财政年度，对可用年限或残值的确定没有重大变化。当固定资产报废或以其他方式处置时，成本和相关累计折旧从各自的账户中扣除，任何收益或亏损都记录在经营结果中。
长期资产、商誉和其他无形资产的减值
每当事件或环境变化显示账面值可能无法收回时，管理层便会评估长期资产及有限年期无形资产的潜在减值。可能引发此类评估的变化可能包括设备陈旧、市场需求变化、钻井平台利用率相对较低的时期、每天收入下降、每天现金利润率下降、特定合同的完成、技术变化和/或一般市场状况的整体变化。如对长期资产及有限年限无形资产的审核显示，该等资产或资产组别的账面价值高于估计未贴现的未来现金流量，则按需要计提减值费用，以将账面价值调整至估计公允价值。现金流由管理层考虑以下因素进行估计：预期市场需求、钻井技术最近的变化及其对每个钻井平台适销性的影响、使钻井平台适销对路所需的任何现金投资、钻井平台大小和组成对现有平台的适宜性以及包括利用率在内的竞争动态。钻机的公允价值是根据使用估计未来现金流贴现的收益法、考虑其他公司钻机近期市场销售和我们自己的钻机销售、评估和其他因素的市场法、利用根据资产年龄和状况调整的新复制成本的成本法和/或多种方法的组合来确定的。使用不同的假设可能增加或减少资产的估计公允价值，因此可能影响任何减值计量。
我们于第四财季每年审核减值商誉，或如事件或环境变化显示持有该等商誉的报告单位的账面值更有可能超过其公允价值，我们会更频密地审核。我们最初根据定性因素评估减值商誉，以确定事件或情况的存在是否导致确定我们其中一个报告单位的公允价值更有可能大于其账面价值。
如果需要进一步测试或选择量化测试，我们将报告单位的公允价值与其账面金额(包括商誉)进行量化比较。若账面值超过公允价值，减值费用将被确认为等同于超出的金额；然而，确认的损失不会超过分配给该报告单位的商誉总额。
自保应计项目
我们按保单生效之日起约为当前重置成本的价值投保工作地钻机及相关设备。然而，根据这些保单，我们为大额免赔额提供自我保险。我们还为墨西哥湾的堆叠式钻井平台、海上平台钻井平台和“命名风暴”风险投保不同的免赔额和承保限额。我们自行承保了许多其他风险，包括收益损失和业务中断。
我们为与工人赔偿、一般责任、雇主责任和汽车责任相关的预期损失的很大一部分进行自我保险。一般来说，每次事故的免赔额从100万美元到1000万美元不等，具体取决于保险范围以及索赔是发生在美国境外还是国内。保险的购买高于免赔额，以减少我们对灾难性事件的风险，但不能保证这种保险在所有情况下都适用或足够。估计数是为工人赔偿金和其他伤亡索赔产生的未偿债务。留存损失是根据我们对已发生索赔的总负债的估计进行估计和应计的。对负债和留存损失的估计是基于理算师的估计、我们的历史损失经验以及我们认为可靠的保险行业常用的统计方法。
我们还聘请第三方精算师对我们的伤亡损失进行定期审查。尽管如此，保险估计包括关于索赔频率和严重性、索赔发展和结算做法的某些假设和管理层判断。这些因素的意外变化可能会产生在这些计划下报告的实质性不同的费用金额。我们全资拥有的专属自保保险公司为公司拥有的钻井平台的很大一部分有形损害风险以及伤亡免赔额提供资金。精算师每年审查公司和俘虏保留的损失准备金。
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收入确认
钻井服务收入主要由日工钻井合同构成，相关收入和支出被确认为提供服务和合理保证收款。对于大多数钻探合同，我们收到合同指定的付款，用于动员钻机和其他设备进出客户的钻探现场。与我们的钻井平台往返于客户的钻井现场的动员和复员相关的收入与独特的商品或服务无关。这些收入在提供钻井服务的相关合同期限内递延并按比例确认。我们最终收取的复员收入数额取决于具体的合同条款，其中大多数条款规定，除其他外，在与同一客户续签或延长合同时，或在当前合同终止前，钻井平台随后与另一客户签订合同时，减少或不支付复员付款。由于与复员活动有关的收入通常是可变的，在每个期间结束时，按最有可能的数额进行估计，并在可能出现重大逆转时加以限制。调动所产生的直接成本在提供钻井服务时递延并以直线方式确认。而将钻井平台和其他钻井设备转移到没有签订合同的地区所发生的费用则计入已发生的费用。
我们还为我们向客户提供的某些有偿服务和辅助设备担任委托人，为此我们产生成本并赚取收入。其中许多费用是可变的，或取决于根据相关合同每天进行的活动。因此，我们收到的自付费用报销被记录为收入，而与它们相关的自付费用在它们所涉及的期间在一系列不同的时间增量内被记录为运营成本。对于在指定期限之前终止的合同，当满足所有合同要求时，我们收到的提前终止付款将被确认为收入。
所得税
递延所得税按负债法入账，该方法考虑了用于财务报告目的的资产和负债基础与用于所得税目的确认的金额之间的差异。我们在年末的递延税项负债净额反映了我们所得税会计政策的应用，并基于管理层的估计、判断和假设。在我们的递延税项负债净额中包括递延税项资产，这些资产被评估为可变现。如果部分递延税项资产很可能在未来期间无法变现，则递延税项资产将根据管理层的估计减去估值拨备。
此外，我们在全球多个国家开展业务，我们在该等司法管辖区提交的报税表须由该等司法管辖区的税务机关覆核及审核。我们认识到不确定的税收状况，我们认为维持的可能性超过50%。我们不能预测或保证任何现有或未来评估的最终结果。
有关最近采用的会计准则和尚未采用的新会计准则，请参阅附注2-综合财务报表的主要会计政策、风险和不确定因素摘要。
直接保证金
直接利润率被视为非GAAP指标。我们将“直接利润”定义为营业收入减去直接营业费用。直接保证金被纳入作为补充披露，是因为我们相信它有助于评估和了解我们目前的经营业绩，特别是在进行一段时间的比较时。直接保证金不能替代根据公认会计原则编制的财务措施，因此只应被视为此类公认会计原则财务措施的补充。
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下表对直接利润率与分部营业收入(亏损)进行了核对，我们认为这是根据公认会计原则计算和列报的财务计量，与直接利润率最直接可比。
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| 截至2022年9月30日的年度 |
| (单位：千) | 北美解决方案 | | 墨西哥湾近海 | | 国际解决方案 |
| 分部营业收入(亏损) | $ | 121,893 | | | $ | 23,214 | | | $ | (138) | |
| 添加回： | | | | | |
| 折旧及摊销 | 375,250 | | | 9,175 | | | 4,156 | |
| 研发 | 26,728 | | | — | | | — | |
| 销售、一般和行政费用 | 43,796 | | | 2,661 | | | 8,779 | |
| 资产减值费用 | 1,868 | | | — | | | 2,495 | |
| 重组费用 | 498 | | | — | | | — | |
| 直接利润率(非GAAP) | $ | 570,033 | | | $ | 35,050 | | | $ | 15,292 | |
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| 截至2021年9月30日的年度 |
| (单位：千) | 北美解决方案 | | 墨西哥湾近海 | | 国际解决方案 |
| 分部营业收入(亏损) | $ | (287,176) | | | $ | 15,969 | | | $ | (21,003) | |
| 添加回： | | | | | |
| 折旧及摊销 | 392,415 | | | 10,557 | | | 2,013 | |
| 研发 | 21,811 | | | — | | | — | |
| 销售、一般和行政费用 | 51,089 | | | 2,624 | | | 8,028 | |
| 资产减值费用 | 70,850 | | | — | | | — | |
| 重组费用 | 3,868 | | | — | | | 207 | |
| 直接利润率(非GAAP) | $ | 252,857 | | | $ | 29,150 | | | $ | (10,755) | |
我们的财政状况面临多种风险，包括外币汇率风险、商品价格风险、信贷和资本市场风险、利率风险和股权价格风险。
外币汇率风险
我们在国外的钻探合同一般都规定用美元付款。历史上，在阿根廷，虽然合同是以美元计价的，但我们是以阿根廷比索支付的。我们的一家二级子公司的阿根廷分行通过阿根廷外汇市场将阿根廷比索兑换成美元，并将美元汇回国内，从而将美元汇给其美国母公司。未来，其他合同或适用法律可能要求以外币付款。因此，即使我们能够就旨在缓解此类风险的合同条款进行谈判，也不能保证我们不会在阿根廷或其他地方经历外币贬值、外汇限制或其他汇回美元的困难。到2022年9月30日，假设价值下降10%，我们以阿根廷比索计价的货币资产和负债的价值将减少约40万美元。
阿根廷经济目前被认为是高度通货膨胀，其定义是根据各自政府公布的通胀数据，最近三年期间累计通货膨胀率超过100%。尽管如此，我们所有的海外业务都使用美元作为功能货币，当地货币的货币资产和负债重新计量为美元，外币交易产生的收益和损失计入当前的业务业绩。
商品价格风险
对钻井服务和解决方案的需求源于勘探和生产公司花钱勘探和开发钻探前景，以寻找原油和天然气。他们的支出受到现金流和财务实力的推动，而这一点受到原油和天然气大宗商品价格走势的影响。原油价格由多个因素决定，包括全球供需情况、石油出口国制定和遵守生产配额的情况、全球经济状况和地缘政治因素。原油和天然气价格历来不稳定，很难有任何程度的确定性预测。虽然当前能源价格是客户正现金流的重要贡献者，但对未来价格和价格波动的预期通常对决定未来支出水平更重要。这种波动可能导致许多勘探和生产公司将资本支出建立在对大宗商品价格更为保守的估计之上。因此，对钻井服务和解决方案的需求并不总是纯粹受大宗商品价格变动的影响。
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信贷与资本市场风险
客户可以通过运营现金流、债务或发行股票为其勘探活动提供资金。信贷和资本市场的任何恶化，如过去所经历的，都可能使客户难以获得资金满足其资本需求。商品价格下跌导致现金流减少或可用融资减少可能导致客户信用违约或对我们服务的需求减少，这可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。同样，我们可能需要进入资本市场来获得融资。我们利用资本市场融资的能力可能受到石油和天然气价格、我们现有的资本结构、我们的信用评级、经济状况、钻探和整个石油和天然气行业的健康状况以及资本市场流动性等因素的限制。影响我们进入资本市场能力的许多因素都不是我们所能控制的。不能保证我们将能够在需要时以我们可以接受的条款进入资本市场，这可能会对我们的业务、财务状况和运营业绩产生重大不利影响。
此外，我们试图通过提前订购和采购钻机部件来确保优惠的价格。虽然这些材料通常都能以可接受的价格获得，但不能保证未来的价格不会有很大变化。任何导致材料和供应价格上涨的市场状况波动，都可能对未来的运营成本产生重大不利影响。
利率风险
我们的利率风险敞口主要来自短期利率，主要是基于SOFR的，来自我们循环信贷安排的任何借款。截至2022年9月30日，该安排下没有未偿还借款，我们的未偿债务包括5.5亿美元(面值)的优先无担保票据，其固定利率为2.90%，截至2022年9月30日和2021年9月30日的估计公允价值分别为4.307亿美元和5.543亿美元。
股权价格风险
截至2022年9月30日，我们拥有ADNOC钻井的股权证券，总公允价值为1.474亿美元。截至2021年9月30日，我们持有斯伦贝谢有限公司的股权证券，总公允价值为1390万美元。我们对ADNOC钻探的投资有三年的禁售期。我们在交易的初始会计和随后的投资余额重估中应用了主题820“公允价值计量”中的指导意见，得出的结论是，在计量公允价值时不考虑对上市交易的股权证券销售的合同限制。在截至2022年9月30日的财政年度内，我们出售了我们在斯伦贝谢有限公司剩余的约46.75万股股本证券，获得了约2200万美元的收益。
截至2022年9月30日，假设我们的有价证券市场价格下降10%，将使公允价值减少1470万美元。这些证券受到各种各样和数量的市场相关风险的影响，这些风险可能会大幅减少或增加我们所持证券的公允价值。
截至2022年11月9日，我们股权证券的总公允价值降至约1.47亿美元。我们不断监测投资的公允价值，但无法预测未来的市场波动和对综合财务报表的任何潜在影响。
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合并财务报表索引 | |
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管理层关于财务报告内部控制的报告 | 55 |
独立注册会计师事务所报告(PCAOBID号00042) | 56 |
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| 合并财务报表： | |
截至2022年9月30日和2021年9月的合并资产负债表 | 59 |
截至2022年、2021年和2020年9月30日止年度的综合业务报表 | 60 |
截至2022年、2021年和2020年9月30日止年度的综合全面收益(亏损)表 | 61 |
截至2022年、2022年、2021年和2020年9月30日止年度股东权益综合报表 | 62 |
截至2022年9月30日、2021年9月和2020年9月30日的合并现金流量表 | 63 |
合并财务报表附注 | 65 |
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Helmerich&Payne，Inc.的管理层负责根据1934年《证券交易法》第13a-15(F)或15d-15(F)条的规定，建立和维护对财务报告的充分内部控制。我们对财务报告的内部控制是在首席执行官和首席财务官的监督下设计的，目的是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则，就财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证，并包括以下政策和程序：
(i)与保存合理详细、准确和公平地反映我们资产的交易和处置的记录有关；
(Ii)提供合理保证，确保按需要记录交易，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且我们的收入和支出仅根据管理层和董事会的授权进行；以及
(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权获取、使用或处置我们的资产提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
管理层评估了截至2022年9月30日公司财务报告内部控制的有效性。在进行这项评估时，管理层使用了内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。根据我们在以下标准下的评估：内部控制--综合框架(2013)管理层得出的结论是，截至2022年9月30日，公司对财务报告保持了有效的内部控制。
安永律师事务所独立注册会计师事务所，发布了一份关于本公司截至2022年9月30日财务报告内部控制有效性的认证报告，如本报告所述。
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| Helmerich&Payne公司 | | |
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| 通过 | | |
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| /s/John W.Lindsay | | /s/Mark W.Smith |
约翰·W·林赛
董事、总裁和首席执行官 | | 马克·W·史密斯
高级副总裁和首席财务官 |
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| 2022年11月16日 | | 2022年11月16日 |
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本公司董事会及股东
Helmerich&Payne公司
对财务报表的几点看法
我们审计了Helmerich&Payne公司(本公司)截至2022年9月30日和2021年9月30日的合并资产负债表、截至2022年9月30日的三个年度的相关综合业务表、全面收益(亏损)、股东权益和现金流量以及相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司在2022年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日的财务状况，以及截至2022年9月30日的三个年度的经营结果和现金流量，符合美国公认会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013框架)》中确立的标准，对公司截至2022年9月30日的财务报告内部控制进行了审计，我们于2022年11月16日发布的报告对此发表了无保留意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
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| | 自保应计项目 |
有关事项的描述 | 截至2022年9月30日，该公司对工人赔偿和其他伤亡索赔的自我保险责任为7230万美元。如附注2--综合财务报表的主要会计政策、风险和不确定因素摘要所述，这项负债基于第三方精算分析，其中包括已发生但未报告的索赔估计数。精算分析考虑了各种因素，包括第三方理算师的估计、历史经验和保险业中常用的统计方法。
审计公司用于工人赔偿和其他伤亡索赔的自保风险准备金是复杂的，由于与估计相关的重大测量不确定性、管理层对重大判断的应用以及各种精算方法的使用，我们需要使用我们的精算专家。 |
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我们是如何在审计中解决这个问题的 | 我们评估了设计并测试了公司对工人赔偿和其他伤亡索赔应计过程的控制的操作有效性，包括管理层对计算中使用的重要假设以及准备金基础数据的完整性和准确性的审查控制。
为了测试工人赔偿和其他伤亡索赔的自我保险责任，我们进行了审计程序，其中包括测试向管理层精算师提供的基本索赔数据的完整性和准确性，以及获得法律确认函以评估重大诉讼事项的准备金记录。此外，我们还请我们的精算专家协助我们评估管理层精算师在建立精算确定的准备金时所采用的方法。我们将公司的估计与我们的精算专家独立制定的估计范围进行了比较。 |
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| /S/安永律师事务所 | | |
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| 自1994年以来，我们一直担任该公司的审计师。 | | |
| 俄克拉荷马州塔尔萨 | | |
| 2022年11月16日 | | |
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本公司董事会及股东
Helmerich&Payne公司
财务报告内部控制之我见
我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制-综合框架(2013年框架)(COSO标准)中建立的标准，审计了Helmerich&Payne，Inc.截至2022年9月30日的财务报告内部控制。我们认为，根据COSO标准，Helmerich&Payne，Inc.(本公司)截至2022年9月30日在所有重要方面都对财务报告进行了有效的内部控制。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，审计了本公司截至2022年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日的综合资产负债表，截至2022年9月30日的三个年度的相关综合经营报表、综合收益(亏损)、股东权益和现金流量，以及相关附注和我们于2022年11月16日发布的报告，就此发表了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并对随附的《管理层财务报告内部控制报告》所载财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。
我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理保证，以记录必要的交易，以便根据普遍接受的会计原则编制财务报表，并且公司的收支仅根据公司管理层和董事的授权进行；(3)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权的公司资产的收购、使用或处置。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
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| /S/安永律师事务所 | | |
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| 俄克拉荷马州塔尔萨 | | |
| 2022年11月16日 | | |
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| Helmerich&Payne公司 | | | |
| 合并资产负债表 | | | |
| 9月30日， |
| (除股票数据和每股金额外，以千为单位) | 2022 | | 2021 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 232,131 | | | $ | 917,534 | |
| 受限现金 | 36,246 | | | 18,350 | |
| 短期投资 | 117,101 | | | 198,700 | |
应收账款，扣除备用金#美元2,975及$2,068，分别 | 458,713 | | | 228,894 | |
| 材料和用品库存，净额 | 87,957 | | | 84,057 | |
| 预付费用和其他净额 | 66,463 | | | 67,578 | |
| 持有待售资产 | 4,333 | | | 71,453 | |
| 流动资产总额 | 1,002,944 | | | 1,586,566 | |
| | | |
| 投资 | 218,981 | | | 135,444 | |
| 财产、厂房和设备、净值 | 2,960,809 | | | 3,127,287 | |
| 其他非流动资产： | | | |
| 商誉 | 45,653 | | | 45,653 | |
| 无形资产，净额 | 67,154 | | | 73,838 | |
| 经营性租赁使用权资产 | 39,064 | | | 49,187 | |
| 其他资产，净额 | 20,926 | | | 16,153 | |
| 其他非流动资产合计 | 172,797 | | | 184,831 | |
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| 总资产 | $ | 4,355,531 | | | $ | 5,034,128 | |
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| 负债与股东权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 应付帐款 | $ | 126,966 | | | $ | 71,996 | |
| 应付股息 | 26,693 | | | 27,332 | |
| 长期债务的当期部分，净额 | — | | | 483,486 | |
| | | |
| 应计负债 | 241,151 | | | 283,492 | |
| 流动负债总额 | 394,810 | | | 866,306 | |
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| 非流动负债： | | | |
| 长期债务，净额 | 542,610 | | | 541,997 | |
| 递延所得税 | 537,712 | | | 563,437 | |
| 其他 | 113,387 | | | 147,757 | |
| 非流动负债--非连续性业务 | 1,540 | | | 2,013 | |
| 非流动负债总额 | 1,195,249 | | | 1,255,204 | |
承付款和或有事项(附注16) | | | |
| 股东权益： | | | |
普通股，$0.10面值，160,000,000授权股份，112,222,865截至2022年9月30日和2021年9月30日发行的股票，以及105,293,662和107,898,859分别截至2022年和2021年9月30日的流通股 | 11,222 | | | 11,222 | |
优先股，没有面值，1,000,000授权股份，不是已发行股份 | — | | | — | |
| 额外实收资本 | 528,278 | | | 529,903 | |
| 留存收益 | 2,473,572 | | | 2,573,375 | |
| 累计其他综合损失 | (12,072) | | | (20,244) | |
国库股，按成本价计算，6,929,203股票和4,324,006分别截至2022年和2021年9月30日的股票 | (235,528) | | | (181,638) | |
| 股东权益总额 | 2,765,472 | | | 2,912,618 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 4,355,531 | | | $ | 5,034,128 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
2022 FORM 10-K | 59
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Helmerich&Payne公司 | | | | | |
| 合并业务报表 |
| 截至九月三十日止年度， |
| (以千为单位，每股除外) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 营业收入 | | | | | |
| 钻探服务 | $ | 2,049,841 | | | $ | 1,210,800 | | | $ | 1,761,714 | |
| 其他 | 9,103 | | | 7,768 | | | 12,213 | |
| 2,058,944 | | | 1,218,568 | | | 1,773,927 | |
| 营运成本及开支 | | | | | |
| 钻井服务运营费用，不包括折旧和摊销 | 1,426,589 | | | 952,600 | | | 1,184,788 | |
| 其他运营费用 | 4,638 | | | 5,138 | | | 5,777 | |
| 折旧及摊销 | 403,170 | | | 419,726 | | | 481,885 | |
| 研发 | 26,563 | | | 21,724 | | | 21,645 | |
| 销售、一般和行政 | 182,366 | | | 172,195 | | | 167,513 | |
| 资产减值费用 | 4,363 | | | 70,850 | | | 563,234 | |
| 重组费用 | 838 | | | 5,926 | | | 16,047 | |
| 钻井设备报销收益 | (29,443) | | | (12,322) | | | (26,959) | |
| 出售资产的其他(收益)损失 | (5,432) | | | 11,280 | | | (19,816) | |
| 2,013,652 | | | 1,647,117 | | | 2,394,114 | |
| 持续经营的营业收入(亏损) | 45,292 | | | (428,549) | | | (620,187) | |
| 其他收入(费用) | | | | | |
| 利息和股息收入 | 18,090 | | | 10,254 | | | 7,304 | |
| 利息支出 | (19,203) | | | (23,955) | | | (24,474) | |
| 投资证券的收益(亏损) | 57,937 | | | 6,727 | | | (8,720) | |
| 出售附属公司的收益 | — | | | — | | | 14,963 | |
| 债务清偿损失 | (60,083) | | | — | | | — | |
| 其他 | (11,115) | | | (5,657) | | | (5,384) | |
| (14,374) | | | (12,631) | | | (16,311) | |
| 所得税前持续经营的收入(亏损) | 30,918 | | | (441,180) | | | (636,498) | |
| 所得税支出(福利) | 24,366 | | | (103,721) | | | (140,106) | |
| 持续经营的收入(亏损) | 6,552 | | | (337,459) | | | (496,392) | |
| 所得税前非持续经营所得 | 401 | | | 11,309 | | | 30,580 | |
| 所得税拨备 | — | | | — | | | 28,685 | |
| 非持续经营的收入 | 401 | | | 11,309 | | | 1,895 | |
| 净收益(亏损) | $ | 6,953 | | | $ | (326,150) | | | $ | (494,497) | |
| | | | | |
| 普通股每股基本收益(亏损)： | | | | | |
| 持续经营的收入(亏损) | $ | 0.05 | | | $ | (3.14) | | | $ | (4.62) | |
| 非持续经营的收入 | — | | | 0.10 | | | 0.02 | |
| 净收益(亏损) | $ | 0.05 | | | $ | (3.04) | | | $ | (4.60) | |
| 每股普通股摊薄收益(亏损)： | | | | | |
| 持续经营的收入(亏损) | $ | 0.05 | | | $ | (3.14) | | | $ | (4.62) | |
| 非持续经营的收入 | — | | | 0.10 | | | 0.02 | |
| 净收益(亏损) | $ | 0.05 | | | $ | (3.04) | | | $ | (4.60) | |
| | | | | |
| 加权平均流通股： | | | | | |
| 基本信息 | 105,891 | | | 107,818 | | | 108,009 | |
| 稀释 | 106,555 | | | 107,818 | | | 108,009 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
2022 FORM 10-K | 60
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Helmerich&Payne公司 | | | | | |
| 综合全面收益表(损益表) |
| 截至九月三十日止年度， |
| (单位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 净收益(亏损) | $ | 6,953 | | | $ | (326,150) | | | $ | (494,497) | |
| 扣除所得税后的其他全面收入： | | | | | |
与员工福利计划相关的净变化，扣除所得税后净额为#美元2.32022年9月30日，百万美元1.82021年9月30日时为百万美元，0.82020年9月30日 | 8,172 | | | 5,944 | | | 2,447 | |
| 其他综合收益 | 8,172 | | | 5,944 | | | 2,447 | |
| 综合收益(亏损) | $ | 15,125 | | | $ | (320,206) | | | $ | (492,050) | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
2022 FORM 10-K | 61
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Helmerich&Payne公司 | | | | | | | | | | | | |
| 合并股东权益报表 |
| 普通股 | | 其他内容
已缴费
资本 | | 留存收益 | | 累计
其他
全面
收入(亏损) | | 库存股 | | |
| (以千为单位，每股除外) | 股票 | | 金额 | | | | | 股票 | | 金额 | | 总计 |
2019年9月30日的余额 | 112,080 | | | $ | 11,208 | | | $ | 510,305 | | | $ | 3,714,307 | | | $ | (28,635) | | | 3,642 | | | $ | (194,962) | | | $ | 4,012,223 | |
| 综合收益(亏损)： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净亏损 | — | | | — | | | — | | | (494,497) | | | — | | | — | | | — | | | (494,497) | |
| 其他综合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,447 | | | — | | | — | | | 2,447 | |
宣布的股息($1.92每股) | — | | | — | | | — | | | (209,798) | | | — | | | — | | | — | | | (209,798) | |
| 行使员工股票期权，扣除因员工纳税而扣缴的股份 | — | | | — | | | (3,151) | | | — | | | — | | | (110) | | | 7,195 | | | 4,044 | |
| 限制性股票奖励的归属，扣除因雇员税而扣留的股份 | 71 | | | 7 | | | (21,855) | | | — | | | — | | | (329) | | | 18,119 | | | (3,729) | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 36,329 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 36,329 | |
| 股份回购 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,460 | | | (28,505) | | | (28,505) | |
2020年9月30日的余额 | 112,151 | | | $ | 11,215 | | | $ | 521,628 | | | $ | 3,010,012 | | | $ | (26,188) | | | 4,663 | | | $ | (198,153) | | | $ | 3,318,514 | |
| 综合收益(亏损)： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净亏损 | — | | | — | | | — | | | (326,150) | | | — | | | — | | | — | | | (326,150) | |
| 其他综合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,944 | | | — | | | — | | | 5,944 | |
宣布的股息($1.00每股) | — | | | — | | | — | | | (109,236) | | | — | | | — | | | — | | | (109,236) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 限制性股票奖励的归属，扣除因雇员税而扣留的股份 | 71 | | | 7 | | | (18,683) | | | — | | | — | | | (339) | | | 16,515 | | | (2,161) | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 27,858 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 27,858 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 采用ASU第2016-13号的累积效果调整 | — | | | — | | | — | | | (1,251) | | | — | | | — | | | — | | | (1,251) | |
| 其他 | — | | | — | | | (900) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (900) | |
2021年9月30日的余额 | 112,222 | | | $ | 11,222 | | | $ | 529,903 | | | $ | 2,573,375 | | | $ | (20,244) | | | 4,324 | | | $ | (181,638) | | | $ | 2,912,618 | |
| 综合收入： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | 6,953 | | | — | | | — | | | — | | | 6,953 | |
| 其他综合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,172 | | | — | | | — | | | 8,172 | |
宣布的股息($1.00每股) | — | | | — | | | — | | | (106,756) | | | — | | | — | | | — | | | (106,756) | |
| 限制性股票奖励的归属，扣除因雇员税而扣留的股份 | — | | | — | | | (28,608) | | | — | | | — | | | (550) | | | 23,109 | | | (5,499) | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 28,032 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 28,032 | |
| 股份回购 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,155 | | | (76,999) | | | (76,999) | |
| 其他 | — | | | — | | | (1,049) | | | | | — | | | — | | | — | | | (1,049) | |
2022年9月30日的余额 | 112,222 | | | $ | 11,222 | | | $ | 528,278 | | | $ | 2,473,572 | | | $ | (12,072) | | | 6,929 | | | $ | (235,528) | | | $ | 2,765,472 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
2022 FORM 10-K | 62
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Helmerich&Payne公司 | | | | | |
| 合并现金流量表 |
| 截至九月三十日止年度， |
| (单位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 经营活动的现金流： | | | | | |
| 净收益(亏损) | $ | 6,953 | | | $ | (326,150) | | | $ | (494,497) | |
| 对非连续性业务收入的调整 | (401) | | | (11,309) | | | (1,895) | |
| 持续经营的收入(亏损) | 6,552 | | | (337,459) | | | (496,392) | |
| 将净收益(亏损)调整为经营活动提供的现金净额： | | | | | |
| 折旧及摊销 | 403,170 | | | 419,726 | | | 481,885 | |
| 资产减值费用 | 4,363 | | | 70,850 | | | 563,234 | |
| 债务贴现摊销和债务发行成本 | 1,200 | | | 1,423 | | | 1,817 | |
| 债务清偿损失 | 60,083 | | | — | | | — | |
| 信贷损失准备金 | 1,081 | | | 203 | | | 2,203 | |
| 基于股票的薪酬 | 28,032 | | | 27,858 | | | 36,329 | |
| 投资证券的损失(收益) | (57,937) | | | (6,727) | | | 8,720 | |
| 钻井设备报销收益 | (29,443) | | | (12,322) | | | (26,959) | |
| 出售资产的其他(收益)损失 | (5,432) | | | 11,280 | | | (19,816) | |
| 出售附属公司的收益 | — | | | — | | | (14,963) | |
| 递延所得税优惠 | (28,488) | | | (89,752) | | | (157,555) | |
| | | | | |
| 其他 | 6,533 | | | 13,794 | | | (2,423) | |
| 资产和负债变动情况： | | | | | |
| 应收账款 | (235,562) | | | (28,416) | | | 300,807 | |
| 材料和用品库存 | (5,228) | | | 19,847 | | | 9,420 | |
| 预付费用和其他 | 6,224 | | | (21,400) | | | (5,506) | |
| 其他非流动资产 | 2,581 | | | 2,772 | | | 2,820 | |
| 应付帐款 | 53,242 | | | 31,027 | | | (9,414) | |
| 应计负债 | 45,069 | | | 33,957 | | | (138,414) | |
| 递延所得税负债 | 447 | | | 1,101 | | | 908 | |
| 其他非流动负债 | (22,501) | | | (1,274) | | | 2,227 | |
| 持续经营活动提供的现金净额 | 233,986 | | | 136,488 | | | 538,928 | |
| 用于经营活动的非持续经营所得现金净额 | (73) | | | (48) | | | (47) | |
| 经营活动提供的净现金 | 233,913 | | | 136,440 | | | 538,881 | |
| 投资活动产生的现金流： | | | | | |
| 资本支出 | (250,894) | | | (82,148) | | | (140,795) | |
| 与持有待售资产有关的其他资本支出 | (21,645) | | | — | | | — | |
| 购买短期投资 | (165,109) | | | (315,078) | | | (134,641) | |
| 购买长期投资 | (51,241) | | | (102,523) | | | (550) | |
| | | | | |
| 出售短期投资所得收益 | 244,728 | | | 207,716 | | | 94,646 | |
| 出售长期投资的收益 | 22,042 | | | — | | | — | |
| 出售附属公司所得款项 | — | | | — | | | 15,056 | |
| 出售资产的收益 | 62,304 | | | 43,515 | | | 78,399 | |
| 出售财产、厂房和设备的预付款 | — | | | 86,524 | | | — | |
| 其他 | (7,500) | | | — | | | — | |
| 用于投资活动的现金净额 | (167,315) | | | (161,994) | | | (87,885) | |
| 融资活动的现金流： | | | | | |
| 已支付的股息 | (107,395) | | | (109,130) | | | (260,335) | |
| 发行债券所得款项 | — | | | 548,719 | | | — | |
| 发债成本 | — | | | (3,935) | | | — | |
| 行使股票期权所得收益 | — | | | — | | | 4,100 | |
| 在股权奖励净额结算时支付的员工税 | (5,505) | | | (2,162) | | | (3,784) | |
| 因收购业务而支付或有代价 | (250) | | | (7,250) | | | (8,250) | |
| 提前清偿长期债务的付款 | (487,148) | | | — | | | — | |
| 全额保费支付 | (56,421) | | | — | | | — | |
| 股份回购 | (76,999) | | | — | | | (28,505) | |
| 其他 | (587) | | | (719) | | | (446) | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | (734,305) | | | 425,523 | | | (297,220) | |
| 现金及现金等价物和限制性现金净增(减) | (667,707) | | | 399,969 | | | 153,776 | |
| 期初现金和现金等价物及限制性现金 | 936,716 | | | 536,747 | | | 382,971 | |
| 现金及现金等价物和受限现金，期末 | $ | 269,009 | | | $ | 936,716 | | | $ | 536,747 | |
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附注是这些合并财务报表的组成部分。
2022 FORM 10-K | 63
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| Helmerich&Payne公司 | | | | | |
| 合并现金流量表(续) |
| 截至九月三十日止年度， |
| (单位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
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| 补充披露现金流量信息： | | | | | |
| 期内支付的现金： | | | | | |
| 支付的利息 | $ | 18,909 | | | $ | 26,706 | | | $ | 22,928 | |
| 已缴(已收)所得税，净额 | 17,669 | | | (32,462) | | | 46,700 | |
| 为计量租赁负债所包括的金额支付的现金： | | | | | |
| 支付经营租赁费 | 11,233 | | | 17,266 | | | 18,646 | |
| 非现金经营和投资活动： | | | | | |
| 与购置财产、厂房和设备有关的应付帐款和应计负债的变化 | (2,425) | | | (1,526) | | | 3,123 | |
| 与出售设备有关的应收账款、财产、厂房和设备及其他非流动资产的变动 | — | | | 9,290 | | | — | |
| 采用ASU第2016-13号的累积效果调整 | — | | | (1,251) | | | — | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
2022 FORM 10-K | 64
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| Helmerich&Payne公司 |
| 合并财务报表附注 |
Helmerich&Payne，Inc.(“H&P”，与其子公司一起被标识为“公司”、“我们”、“我们”或“我们的”，除非声明或上下文另有规定)，通过其运营子公司提供以业绩为导向的钻井解决方案和技术，旨在使油气勘探和生产公司更安全和更经济地开采碳氢化合物。
我们的钻井服务业务分为以下可报告的运营业务部门：北美解决方案、墨西哥湾近海和国际解决方案。我们的房地产业务、我们的新研发项目孵化器计划以及我们全资拥有的专属自保保险公司都包括在“其他”中。请参阅附注17-业务分部和地理信息，了解我们可报告分部的更多详细信息。
我们的北美解决方案业务主要位于德克萨斯州，但传统上也在其他州运营，具体取决于需求。这些州包括：科罗拉多州、路易斯安那州、新墨西哥州、北达科他州、俄亥俄州、俄克拉何马州、宾夕法尼亚州、犹他州、西弗吉尼亚州和怀俄明州。此外，墨西哥湾的离岸业务在路易斯安那州和美国墨西哥湾的联邦水域进行，我们的国际解决方案业务的钻井平台和/或服务主要位于四国际地点：阿根廷、巴林、哥伦比亚和阿拉伯联合酋长国。
我们还拥有和运营位于俄克拉何马州塔尔萨的有限数量的商业房地产。我们的房地产投资包括一个购物中心和未开发的房地产。
2020财年处置
2019年12月，我们完成了出售赫尔默里奇和佩恩国际钻井公司(HPIDC)的全资子公司TerraVici钻井解决方案公司(TerraVici)的交易。作为这笔交易的结果，100TerraVici已发行股本的%转让给了买家，换取了大约#美元。15.1100万美元，导致出售TerraVici的总收益约为$15.0百万美元。在出售之前，TerraVici是北美解决方案业务部门的一个组成部分。这笔交易并不代表我们业务的战略转变，也不会对我们未来的业务和财务业绩产生重大影响。
陈述的基础
随附的综合财务报表是根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的。
我们将我们以前在委内瑞拉的业务归类为2010财年第三季度的非连续性业务，如附注3--非连续性业务中更全面地描述。除非另有说明，综合财务报表附注内的资料只与本公司持续经营有关。
合并原则
合并财务报表包括Helmerich&Payne公司及其国内外子公司的账目。当公司获得对子公司的控制权时，子公司合并开始，当公司失去对子公司的控制权时，子公司合并停止。具体而言，在本会计年度内收购或出售的子公司的收入、费用和其他全面收益或亏损自本公司获得控制权之日起至本公司停止控制该子公司之日起计入综合经营报表和全面收益表。合并后，所有公司间账户和交易均已注销。
外币
我们的功能货币，连同我们所有的海外子公司，都是美元。以美元以外货币计价的货币资产和负债按期末时的有效汇率换算，由此产生的收益和损失记录在我们的综合经营报表中。外币损失总额为#美元5.9百万，$5.3百万美元和美元8.82022财年、2021财年和2020财年分别有100万美元计入钻井服务运营费用。
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预算的使用
根据美国公认会计原则编制我们的财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响报告期间报告的资产和负债额、披露财务报告之日的或有资产和负债以及报告的收入和费用。实际结果可能与这些估计不同。
现金、现金等价物和受限现金
现金和现金等价物包括手头现金、银行活期存款以及原始到期日不超过3个月的所有高流动性投资。我们的现金、现金等价物和短期投资面临潜在的信用风险，我们的某些现金账户的余额超过了联邦保险的限额。
我们把现金限制在$。36.9百万美元和美元19.2分别为2022年9月30日和2021年9月30日。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的总额中，1.1百万美元和美元1.5100万美元分别与收购钻井技术公司有关，以及#亿美元35.8百万美元和美元17.7分别代表管理层为限制我们全资专属自保保险公司的潜在保险索赔而选择限制的金额。受限制的金额主要投资于短期货币市场证券。
现金、现金等价物和限制性现金在合并资产负债表中的反映如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日， |
| (单位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 现金和现金等价物 | $ | 232,131 | | | $ | 917,534 | | | $ | 487,884 | |
| 受限现金 | 36,246 | | | 18,350 | | | 45,577 | |
| 受限现金-长期： | | | | | |
| 其他资产，净额 | 632 | | | 832 | | | 3,286 | |
| 现金总额、现金等价物和受限现金 | $ | 269,009 | | | $ | 936,716 | | | $ | 536,747 | |
在截至2022年9月30日的财政年度内，为了与本年度的报告保持一致，我们重新分类了$18.4百万美元和美元45.6截至2021年9月30日和2020年9月30日，我们合并资产负债表中以前包括在预付费用和其他方面的限制性现金分别为100万美元。
应收帐款
应收账款是指就我们提供的服务向我们的客户提出的有效索赔，扣除信用损失准备金。我们对客户进行信用评估，通常不需要抵押品来支持贸易应收账款。我们在必要时提供信贷损失准备金，以弥补估计的信贷损失。定期审查未偿还的客户应收账款，以确定可能的未付款指标。我们估计在我们的金融资产的寿命内预期的信贷损失，这主要由我们的应收账款组成。我们根据应收账款的账龄、付款历史和其他相关信息(包括评级机构、信用评级和警报以及公开可用的报告)来评估客户的财务实力和流动性。
材料和用品库存
库存主要是在我们的钻井作业中为消耗而持有的替换部件和供应。存货按成本或可变现净值中较低者计价。成本是在加权平均基础上确定的，包括材料成本、运输成本、关税成本和人工成本。可变现净值被定义为正常业务过程中的估计销售价格，以及较难合理预测的完工、处置和运输成本。超额和陈旧存货准备金为#美元。28.0百万美元和美元29.32022财年和2021财年分别为100万美元。
投资
我们维持对某些上市公司和非上市公司的股权和债务证券的投资。我们确认我们的权益证券按公允价值随时可确定的公允价值，该等价值的变动反映在净收益中。我们的股权证券没有容易确定的公允价值，是按成本减去任何减值来计量的。归类为可供出售的债务证券按公允价值报告，并须接受减值测试。除减值亏损外，未实现收益/亏损在扣除相关税项影响后在其他全面收益中确认。在出售时，已实现的收益/损失在净收益中报告。
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物业、厂房和设备
财产、厂房和设备按成本减去累计折旧入账。基本上所有物业、厂房及设备均按资产的估计使用年限在扣除其残值后采用直线折旧法折旧。我们记录的折旧费用的数额取决于某些假设，包括资产的估计使用寿命、消耗率和相应的残值。我们定期审查这些假设，并可能更改其中一个或多个假设。我们假设的变化可能要求我们在预期的基础上确认增加或减少的折旧费用。
当事件或环境变化显示某项资产的账面金额可能无法收回时，我们会审核长期资产的减值。可能引发此类评估的变化包括每天收入或现金利润率大幅下降、钻机资产组利用率较低的时间延长、市场对特定资产需求的变化、过时、我们钻井船队的重组和/或整体市场状况。如对长期资产的审核显示，该等资产/资产组别的账面价值高于预期使用该资产及其最终处置而可实现的估计未贴现未来现金流量，则会按需要确认减值费用，以将账面价值调低至该资产的估计公允价值。估计公允价值乃根据使用估计贴现未来现金流量的收益法、考虑近期其他公司钻机的市场销售及我们本身的钻机销售、评估及其他因素的市场法、利用根据资产年龄及状况调整的新复制成本的成本法及/或多种方法的组合厘定。
现金流由管理层估计，考虑的因素包括预期市场需求、利润率、钻井技术最近的变化及其对每个钻井平台适销性的影响、使钻井平台投入运营所需的任何投资、钻井平台规模和与现有平台的匹配程度以及包括行业利用率在内的竞争动态。持有待售的长期资产以账面价值或公允价值减去出售成本中的较低者入账。
商誉与无形资产
商誉是指在企业合并中收购的资产和承担的负债的购买价格超过公允价值的部分ION，在收购之日。商誉不摊销，但在每个会计年度第四会计季度或账面价值可能超过公允价值的情况下，每年至少在报告单位层面测试潜在减值。如果确定存在减值，则就账面金额超过报告单位公允价值的金额确认减值费用，但以分配给该报告单位的商誉总额为限。报告单位级别被定义为运营部门或低于运营部门的一个级别。
寿命有限的无形资产摊销使用这些资产对我们现金流的贡献期间的直线法，通常估计为5至20根据我们的长期资产估值政策对减值进行评估。
钻探收入
钻井服务收入主要由日工钻井合同构成，相关收入和支出被确认为提供服务和合理保证收款。对于某些合同，我们收到合同指定用于动员钻井平台和其他钻井设备的付款。与动员和复员有关的收入以及动员所产生的直接费用，在提供钻探服务时递延并以直线方式确认。将钻井平台和其他钻井设备转移到未签订合同的地区所发生的费用在发生时计入费用。自付费用的报销既记为收入，也记为直接成本。2022、2021和2020财年的报销金额为263.1百万，$148.0百万美元和美元212.0分别为100万美元。对于客户在到期前终止的定期合同，合同条款通常要求向我们支付提前终止的金额。提前终止合同的收入在满足所有合同要求时予以确认。2022、2021和2020财年的提前终止收入约为0.7百万，$7.7百万美元和美元73.4分别为100万美元。
租金收入及相关财产
我们与主要由零售空间组成的租赁物业的租户签订了租约。占用零售中心空间的租户的租约条款一般为三至十年。最低租金按直线基准于相关租期内确认。超额租金和百分比租金是根据租户的销售量计算的。从租户收回的物业税及营运开支在综合经营报表的其他营运收入中确认。
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我们的租金收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| (单位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 最低租金 | $ | 6,362 | | | $ | 5,589 | | | $ | 9,245 | |
| 超额租金及租金百分率 | 773 | | | 726 | | | 656 | |
截至2022年9月30日，从不可取消的经营租赁中获得的未来最低租金收入如下：
| | | | | |
| 财政年度 | 金额
(单位：千) |
| 2023 | $ | 5,214 | |
| 2024 | 4,519 | |
| 2025 | 3,733 | |
| 2026 | 2,820 | |
| 2027 | 1,575 | |
| 此后 | 2,241 | |
| 总计 | $ | 20,102 | |
租赁改进津贴在租赁期内资本化和摊销。
在2022年、2022年和2021年9月30日，房地产的成本和累计折旧如下：
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日， |
| (单位：千) | 2022 | | 2021 |
| 房地产 | $ | 45,557 | | | $ | 43,302 | |
| 累计折旧 | (30,510) | | | (28,846) | |
| $ | 15,047 | | | $ | 14,456 | |
所得税
当期所得税支出是本财政年度预计应缴纳的所得税金额。递延所得税采用负债法计算，并根据我们的资产和负债的财务基础和纳税基础之间的所有临时差异进行拨备。
我们不时地在报税表中持有相关税务机关最终可能不允许的纳税头寸。当我们持有这些头寸时，我们评估维持这些头寸的可能性，并确定应在我们的财务报表中确认的此类头寸产生的税收优惠金额(如果有的话)。我们认识到不确定的税收状况，我们认为维持的可能性超过50%。未被我们确认的税收优惠被记录为未确认的税收优惠的负债，这代表了如果税收状况不持续，我们未来对各个税务机关的潜在义务。见附注8--所得税。不确定税务头寸的金额在获得新信息或头寸得到有效结算时进行调整。我们在综合经营报表中确认与利息支出中未确认的税收优惠和其他费用中的罚金相关的应计利息。
普通股每股收益
每股基本收益采用两类法计算，并根据列报期间已发行普通股的加权平均数计算。每股摊薄收益是利用股票期权、非既得性限制性股票和业绩股单位的两级法，以当期已发行普通股和普通股等价股的加权平均数计算的。我们已经授予，并预计将继续授予员工限制性股票授予，其中包含不可没收的股息权。这种赠与被认为是会计准则编纂(ASC)260下的参与证券，每股收益。因此，我们已将这些赠款计入我们的基本每股收益计算中。
基于股票的薪酬
所有授予的奖励均采用基于公允价值的计量方法来确定股票薪酬支出。限制性股票奖励的公允价值是根据我们股票在授予日的收盘价确定的。绩效份额单位的授予日期公允价值通过使用蒙特卡罗模拟方法确定。蒙特卡罗模拟方法需要使用高度主观的假设。我们在该方法中的主要假设包括我们的股票和我们自主确定的同业集团(“同业集团”)股票的价格和预期波动性、无风险回报率、股息收益率以及公司和同业集团之间的相互关系。
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基于股票的补偿是在股票奖励的必要服务期内以直线基础确认的，这通常是归属期间。以股票为基础的补偿费用在综合经营报表中作为钻井服务运营费用、研发费用以及销售、一般和行政费用的组成部分入账。有关基于股票的薪酬的其他讨论，请参阅注11-基于股票的薪酬。
库存股
库存股的购买是按照成本法核算的，即所购入的库存股的成本被记录为库存股。随后再发行股票的收益和损失按平均成本法计入或计入额外的实收资本。国库股可以根据Helmerich&Payne，Inc.2020综合激励计划发行。
综合收益或亏损
其他全面损益是指包括在全面损益中，但不包括在净收益或亏损中的收入、费用、损益。我们按性质报告其他全面收益或亏损的组成部分(税后净额)，并在综合全面收益(亏损)表中披露分配给每个组成部分的税务影响。
租契
我们租赁各种办公室、仓库、设备和车辆。租赁合同通常是以固定的期限一至15年，但可能有延期选项。租赁条款是以个人为基础进行谈判的，包含各种不同的条款和条件。租赁协议不强加任何契约，但租赁资产不得用作借款目的的担保。
租赁于租赁资产可供本公司使用之日确认为使用权资产及应计负债及其他非流动负债内的相应负债。经营性租赁费用在租赁期间以直线法确认。对于融资型租赁，使用权资产按资产使用年限和租赁期中较短的较短者按直线基础折旧。
租赁产生的资产和负债最初按现值计量。租赁负债包括下列租赁付款的净现值：
•固定付款(包括实质固定付款)，减去任何应收租赁奖励
•基于指数或费率的可变租赁付款
•根据剩余价值担保，承租人预计应支付的金额
•购买期权的行权价格，如果承租人合理地确定将行使该期权，以及
•支付终止租赁的罚款，如果租赁期限反映承租人行使该选择权的话。
租赁付款使用租赁中隐含的利率进行贴现。如果无法确定这一利率，则使用我们的增量借款利率，即我们必须支付的利率，即在类似的经济环境下，以类似的条款和条件借入必要的资金，以获得类似价值的资产。
使用权资产按成本计量，由以下部分组成：
•租赁负债的初始计量金额
•在生效日期或之前支付的任何租赁付款减去收到的任何租赁奖励
•任何初始直接成本，以及
•与该租赁相关的资产报废义务(如适用)。
与短期租赁相关的付款在直线法基础上确认为损益费用。短期租赁是指租期在12个月或以下的租赁。
在确定租赁期限时，管理层将考虑所有事实和情况，这些事实和情况会产生经济诱因来行使延期选择权或不行使终止选择权。只有在合理确定延长(或不终止)租约的情况下，延期期权(或终止后的期限期权)才包括在租赁期内。如果发生重大事件或环境的重大变化并在我们的控制范围内，将审查评估。有关我们租赁的更多信息，请参阅附注5-租赁。
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最近发布的会计更新
美国公认会计原则的变更由财务会计准则委员会(“FASB”)以FASB会计准则编纂(“ASC”)的会计准则更新(“ASU”)的形式确定。我们考虑所有华硕的适用性和影响力。以下没有列出的华硕被评估并被确定为不适用、以下列出的华硕的澄清、无关紧要或已被公司采纳。
下表简要介绍了最近采用的一项会计声明以及我们对其对财务报表的影响的分析：
| | | | | | | | | | | |
| 标准 | 描述 | 日期
收养 | 对金融的影响
陈述或其他重大事项 |
最近采用的会计公告 |
| ASU第2019-12号，《金融工具--所得税》(专题740)：简化所得税会计 | 本ASU通过删除与主题740相关的某些例外，简化了所得税的会计处理。ASU还通过澄清和修订现有指导意见，改进了对740专题其他领域公认会计原则的一致适用，并简化了这方面的工作。此更新适用于2020年12月15日之后开始的年度和过渡期。允许及早通过修正案，包括在尚未发布财务报表的任何过渡期内通过公共实体的修正案。选择在过渡期提早通过修正的实体应反映截至包括该过渡期的年度期间开始时的任何调整。此外，选择尽早通过的实体必须在同一时期通过所有修正案。一旦采用，本ASU中涉及的修订将通过对留存收益的累积影响调整，以前瞻性、追溯或修改的追溯基础实施。此更新在2020年12月15日之后的年度期间生效。 | 2021年10月1日 | 我们在2022财年第一季度根据需要采用了此ASU。这一采用并未对我们的综合财务报表和披露产生实质性影响。 |
截至2022年9月30日尚未采用的标准 |
| ASU第2020-06号，可转换债务和其他期权(分专题470-20)和衍生工具和套期保值--实体自有股本合同(分专题815-40)：实体自有股本可转换票据和合同的会计 | 这个ASU通过减少可转换债务工具和可转换优先股的会计模型的数量，降低了可转换债务和其他股权挂钩工具的会计复杂性。与当前的GAAP相比，限制会计模型导致从主机合同中单独识别的嵌入式转换特征更少。继续受分离模式约束的可转换工具是：(1)具有与宿主合同不明确和密切相关、符合衍生品定义且不符合衍生工具会计例外范围的嵌入转换特征的可转换债务工具；(2)溢价记为实收资本的已发行溢价很高的可转换债务工具。此更新适用于2021年12月15日之后开始的年度和中期。这项修正案被允许尽早通过。 | 2022年10月1日 | 我们计划在2023财年第一季度根据需要采用该ASU。我们不认为这一采用将对我们的综合财务报表和披露产生实质性影响。 |
| ASU编号2022-03，公允价值计量(主题820)：受合同销售限制的股权证券的公允价值计量 | 本次更新中的修订澄清了对股权担保销售的合同限制不被视为股权担保记账单位的一部分，因此在计量公允价值时不考虑该实体(即该实体将不适用与合同销售限制相关的折扣)。此外，实体不能作为单独的核算单位承认和衡量合同销售限制。受合同销售限制的股权证券将需要披露以下信息：(1)资产负债表中反映的受合同销售限制的股权证券的公允价值；(2)限制的性质和剩余期限；以及(3)可能导致限制失效的情况。这一更新在2023年12月15日之后开始的年度和中期有效。中期财务报表和年度财务报表都允许及早通过修正案。 | 2022年10月1日 | 我们计划在2023财年第一季度尽早采用该ASU。我们不认为这一采用将对我们的综合财务报表和披露产生实质性影响。 |
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信贷损失准备
2020年10月1日，我们在修订的追溯基础上通过了ASU 2016-13，按照收养条款的允许，通过了累积效果调整，而不重复比较期间。在被收养时，我们认出了一美元1.6信贷损失准备增加100万美元，并进行相应的累积调整，以减少留存收益(扣除所得税后净额)$1.3百万美元。这一过渡性调整反映了我们模型的发展，以估计我们的金融资产(主要由我们的应收账款组成)在整个生命周期内的预期信贷损失。根据ASU 2016-13，我们根据应收账款的账龄、付款历史和其他相关信息，包括评级机构、信用评级和警报以及公开可用的报告，评估了我们客户的财务实力和流动性。
信用风险集中
金融工具可能使我们面临集中的信用风险，主要包括临时现金投资、短期和长期投资以及贸易应收账款。行业集中度有可能对我们的整体市场和信用风险敞口产生积极或消极的影响，因为我们的客户可能会受到经济、行业或其他条件类似变化的影响。然而，我们认为，这种行业集中度带来的信用风险被我们客户基础的信誉所抵消。在2022财年、2021财年和2020财年，没有个人客户占我们总合并收入的10%或更多。
我们在美国向成熟的金融机构进行临时现金投资，主要投资于高评级的短期工具的多元化投资组合。我们的贸易应收账款，主要是与石油和天然气行业的老牌公司的贸易应收账款，可能会影响信用风险，因为客户可能会受到经济和行业状况长期变化的类似影响。国际销售还存在各种风险，包括可能限制或扰乱市场和限制资金流动的政府活动。然而，我们的大部分国际销售是卖给大型国际或国有石油公司。
市场的波动性
我们的业务可能会受到石油和天然气价格的实质性影响。石油和天然气价格在历史上一直不稳定，很难有任何程度的确定性预测。虽然当前能源价格是客户正现金流的重要贡献者，但对未来价格和价格波动的预期通常对决定客户未来支出水平更重要。这种波动性，加上预测未来价格的难度，可能会导致许多勘探和生产公司将资本支出建立在对大宗商品价格更为保守的估计之上。因此，对钻井服务的需求并不总是纯粹受大宗商品价格变动的影响。
此外，客户可以通过运营现金流、债务或发行股票为其勘探活动提供资金。信贷和资本市场的任何恶化都可能导致客户难以获得资金以满足其资本需求。商品价格下跌导致现金流减少或可用融资减少可能会导致客户支出和对我们服务的需求减少。这种开支的减少可能会对我们的运营产生实质性的不利影响。
自我保险
我们根据案件准备金，加上对损失发展和已发生但未报告的索赔的估计，累积了估计的工人赔偿和其他伤亡索赔的责任。这一估计是根据历史趋势得出的。与这类责任相关的保险赔偿在被认为是可能的时候被记录下来。
我们为与工人赔偿、一般责任和汽车责任相关的预期损失的很大一部分进行自我保险。一般来说，免赔额从$1到$1不等。1百万至美元10根据承保范围以及索赔是发生在美国境外还是发生在美国境内，每次发生100,000美元。购买保险高于免赔额，以减少我们对灾难性事件的风险敞口。已发生但未报告的工人赔偿、一般和汽车责任索赔的已发生未偿债务的估计数被记录下来。估计是基于理算师的估计、历史经验和保险行业内常用的统计方法，我们认为这些方法是可靠的。我们还聘请了第三方精算师对我们的伤亡损失以及我们专属保险公司的损失进行审查。尽管如此，保险估计包括关于索赔频率和严重性、索赔发展和结算做法的某些假设和管理层判断。这些因素的意外变化可能会产生在这些计划下报告的实质性不同的费用金额。
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2019年10月1日，我们选择成立一家新的专属自保保险公司，为我们的国内工人赔偿、一般责任和汽车责任索赔计划的免赔额提供保险，并继续为公司的国际伤亡和钻井财产计划的免赔额提供保险。2019年10月1日之前发生的伤亡索赔将保留在每个业务部门内记录，未来对这些索赔的调整将继续反映在业务部门内。2019年10月1日之前发生的遗留索赔准备金将作为负债保留在我们的运营部门，直到它们得到解决。这些准备金的变化将在发生时反映在部门收益中。我们将继续利用俘虏来承担设备和钻探财产资产损失的风险。该公司和被俘人员与第三方保险公司维持超额财产和意外伤害再保险计划，以努力限制这些计划涵盖的重大事件的财务影响。我们的运营子公司根据外部精算分析向俘虏支付保费，通常是按月支付估计损失的保费。这些保费目前保存在一个受限的现金账户中，导致风险从我们的运营子公司转移到专属公司。直接业务费用主要包括估计损失的应计费用调整数#美元。7.0百万，$12.6百万美元，以及$16.4百万美元和钻井平台和意外伤害保险费$35.6百万，$21.9百万美元，以及$6.7在截至2022年9月30日、2021年和2020年9月30日的财年中分别达到100万美元。这些运营成本被记录在我们的综合运营报表中的钻井服务运营费用中。在截至2022年9月30日、2021年和2020年9月30日的财年中，俘虏记录的公司间保费收入为57.0百万，$35.4百万美元，以及$36.9分别为1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000。这些公司间保险费在北美解决方案公司、墨西哥湾离岸公司和国际解决方案公司可报告的经营部门内反映为部门运营费用，并在“其他”部门内反映为部门间销售额。公司对员工健康计划的风险敞口进行自我保险，超出员工免赔额。从2020财年第二季度开始，这家专属自保保险公司发布了一项止损计划，将补偿公司健康计划中超过5美元的索赔。50,000。这项计划在每个保单年度结束时由外部精算师进行审查。截至2022年、2021年和2020年9月30日的财年，我们的医疗止损运营费用为11.8百万，$12.0百万美元，以及$8.0分别为百万美元。
国际解决方案钻探风险
国际解决方案公司的钻井业务可能会对我们的收入和净营业收入(亏损)做出重大贡献。不能保证我们能够成功地开展此类业务，否则可能会对我们的财务状况、运营结果和现金流产生不利影响。此外，我们国际解决方案业务的成功将受到许多突发事件的影响，其中一些是管理层无法控制的。这些意外情况包括一般和区域经济状况、货币汇率波动、修改的外汇管制、国际监管要求和国际就业问题的变化、不动产和个人财产被没收的风险以及遵守外国法律的负担。此外，如果发生延长的劳工罢工或一个国家经历重大的政治、经济或社会不稳定，我们可能会遇到劳动力和/或操作我们的一些钻井平台所需的材料和用品的短缺，从而可能对我们的业务、财务状况和运营结果造成不利的实质性影响。
我们还经历了阿根廷业务特有的某些风险。在阿根廷，虽然我们的日间汇率是以美元计价的，但我们得到的报酬是阿根廷比索。我们的一家二级子公司的阿根廷分行通过阿根廷外汇市场将阿根廷比索兑换成美元，并将美元汇回国内，从而将美元汇给其美国母公司。阿根廷也有实施限制美元兑换和汇回的货币管制的历史。2020年9月，阿根廷实施了额外的货币管制，以努力保护阿根廷的美元储备。由于这些货币管制，我们从阿根廷子公司向其美国母公司汇款的能力受到了限制。过去，阿根廷政府还对原油、柴油和汽油价格实施了价格管制，并对这些价格实施了汇率冻结。这些价格管制和汇率冻结措施可能会在未来再次实施。此外，尽管阿根廷在2020年8月与国际债券持有人达成了重组协议，但阿根廷的债务负担仍令人担忧，因为阿根廷试图管理其大量主权债务问题。这些担忧可能会进一步对阿根廷的经济产生负面影响，并对我们在阿根廷的业务产生不利影响。阿根廷经济被认为是高度通货膨胀，其定义是累计通货膨胀率超过100根据各自政府公布的通胀数据，最近三年期间的通货膨胀率为1%。尽管如此，我们所有的海外子公司都使用美元作为功能货币，当地货币的货币资产和负债重新计量为美元，外币交易产生的收益和损失计入当前的经营业绩。
我们记录的外币损失总额为$5.9百万， $5.3百万美元，以及$8.8百万 截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的财年。
由于当地法律的影响，我们未来在某些地区的业务可能会通过当地公民拥有权益的实体和我们只持有少数股权的实体(包括合资企业)进行，或者根据我们与当地实体签订的合同进行业务的安排。虽然我们相信透过该等实体或根据该等安排经营业务均不会对我们的业务或收入造成重大不利影响，但不能保证我们在所有情况下均能按我们可接受的条款重组或重组我们的业务，以符合当地法律(或其管理)。
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尽管我们试图通过在多个地理区域运营来将此类风险的潜在影响降至最低，但在截至2022年9月30日的财年中，大约6.7我们营业收入的百分比来自国际地点，而5.0在截至2021年9月30日的财政年度内。在截至2022年9月30日的财年中，大约81.6来自国际地点的运营收入的百分比来自南美业务，而48.9在截至2021年9月30日的财政年度内。几乎所有的南美运营收入都来自阿根廷和哥伦比亚。由上述风险类型引起的一个或多个国际事件的未来发生可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。
来自非持续经营的非流动负债包括与委内瑞拉国家有关的不确定税收负债。国内债务发生的费用在我们的综合业务报表中报告为停产业务。
所列每一财政年度的活动是由于委内瑞拉玻利瓦尔贬值而对不确定的纳税义务进行了重新计量。2018年初，委内瑞拉政府宣布，通过取消其巨额补贴的外汇汇率，改变了现有的双汇率外币兑换制度。10玻利瓦尔兑1美元，并重新启动了一个被称为DICOM的交换系统。委内瑞拉政府还建立了一种名为“主权玻利瓦尔”的新货币，这是由消除旧货币中的五个零确定的。DICOM的浮动率大约是4,181,782，以及436,677玻利瓦尔兑美元汇率分别为2021年9月30日和2020年9月30日。2021年10月，委内瑞拉政府启动了另一项货币改革，将玻利瓦尔汇率削减6个零，以应对恶性通胀和简化会计核算。因此，截至2022年9月30日，DICOM的浮动汇率约为1美元兑8玻利瓦尔。DICOM浮动汇率可能不会反映易货市场汇率。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的财产、厂房和设备包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 估计可用寿命 | | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| 钻井服务设备 | 4 - 15年份 | | $ | 6,369,888 | | | $ | 6,229,011 | |
| 小管 | 4年份 | | 569,496 | | | 573,900 | |
| 房地产 | 10 - 45年份 | | 45,557 | | | 43,302 | |
| 其他 | 2 - 23年份 | | 422,479 | | | 459,741 | |
在建工程1 | | | 70,119 | | | 47,587 | |
| | | 7,477,539 | | | 7,353,541 | |
| 累计折旧 | | | (4,516,730) | | | (4,226,254) | |
| 财产、厂房和设备、净值 | | | $ | 2,960,809 | | | $ | 3,127,287 | |
| | | | | |
| 持有待售资产 | | | $ | 4,333 | | | $ | 71,453 | |
(1)在建工程包括升级或翻新现有船队某些钻井平台的在建项目费用。此外，我们还包括资本维护采购的其他预付款--未结/正在处理的订单。随着这些不同项目的完成，这些费用将被归类到其适当的使用年限类别。
减值-2020财年
根据我们的政策，每当事件或环境变化显示我们的钻机及相关设备的账面价值可能超过估计的未贴现未来现金流量净额时，我们就评估该等资产的减值。除其他事项外，我们的评估还包括对外部市场因素的评估，以及对特定钻井平台资产组未来适销性的评估。
在2020财年第二季度，发生了几起严重影响当前钻井服务需求的重大经济事件，包括欧佩克+的价格战导致原油价格大幅下跌，以及新冠肺炎疫情导致需求下降。为了在充满挑战的市场中保持竞争优势，公司管理层引入了一项新战略，专注于运营各种类型的高性能升级钻机，并逐步淘汰能力较差的老式船队。这导致我们传统的国内FlexRig公司将高规格钻机组合在一起® 3资产组和我们的FlexRig® 5资产团打造全新“国内超规格FlexRig”®“资产组，同时合并传统的国内常规资产组，FlexRig® 4资产组和FlexRig® 3台非超规格钻机并入一个资产组(国内非超规格资产组)。鉴于我们国内非超级规格资产组和所有国际资产组目前和预期的低利用率，我们认为这些经济因素是这些资产组可能减值的指标。
2022 FORM 10-K | 73
作为这些指标的结果，我们于2020年3月31日对我们的国内非超级规范和国际常规FlexRig分别进行了减损测试® 3和FlexRig® 4个资产组，账面净值合计为#美元605.8百万美元。我们的结论是，每个资产组的账面净值不能通过估计的未贴现现金流量收回，并记录了#美元的非现金减值费用。441.4在截至2020年9月30日的财政年度的综合经营报表中，在美元中441.4记录的减值费用总额为百万美元292.4百万美元和美元149.0北美解决方案部门和国际解决方案部门分别录得100万美元。2020财年没有确认进一步的减值。减值是指截至评估日各资产组的账面净值超过其公允价值的金额。
我们的未贴现现金流模型中使用的最重要假设包括授予未来钻井合同的时间、钻机利用率、估计剩余使用寿命以及未来出售/处置收到的净收益。这些假设被ASC主题820公允价值计量和披露归类为3级输入，因为它们基于不可观察到的输入，并且主要依赖于管理假设和预测。
在确定每个资产组的公允价值时，我们采用了收益法和市场法相结合的方法。估值中的重大假设是基于市场参与者的假设，并被ASC主题820公允价值计量和披露归类为2级和3级投入。
截至2020年3月31日，公司还记录了与在建钻井设备和循环库存有关的额外非现金减值费用#美元。44.9百万美元和美元38.6分别为100万美元，其账面总价值为68.4百万美元和美元38.6在截至2020年9月30日的财政年度的综合经营报表中分别为100万美元。在美元中83.5为进行中钻井设备和循环库存记录的减值费用总额为百万美元75.8百万美元和美元7.7北美解决方案部门和国际解决方案部门分别录得100万美元。
折旧
合并业务报表中的折旧#美元396.0百万，$412.5百万美元和美元474.7百万美元包括放弃$6.6百万，$2.0百万美元和美元4.02022年、2021年和2020财年分别为100万美元。
持有待售资产
下表汇总了我们在以下日期的待售资产余额(以千计)：
| | | | | |
2020年9月30日的余额 | $ | — | |
| 另外： | |
| 资产增加 | 77,929 | |
| 更少： | |
| 出售持有待售资产 | (6,476) | |
2021年9月30日的余额 | 71,453 | |
| 另外： | |
| 资产增加 | 2,580 | |
| 更少： | |
| 出售持有待售资产 | (67,592) | |
| 重新分类为持有和使用的资产 | (2,108) | |
2022年9月30日的余额 | $ | 4,333 | |
2021年3月，公司领导层继续执行目前的战略，该战略最初于2019年推出，专注于运营各种类型的高性能升级钻井平台，并逐步淘汰较老、能力较差的船队。因此，该公司制定了一个出售计划71国内非超规格钻井平台，全部属于我们的北美解决方案部门，其中大部分以前已退役、减记和/或作为资本备件持有。这些资产的账面价值减记为#美元。13.5公允价值减去截至评估日的估计销售成本，在2021财年第二季度和第三季度被重新归类为待售资产。因此，我们确认了一笔非现金减值费用#美元。56.4在截至的财政年度内2021年9月30日在综合业务报表中。在截至2022年9月30日的财政年度内2021年9月30日，我们完成了资产的出售，账面净值为$2.6百万美元和美元6.5在2021财年第二季度和第三季度，最初被归类为持有待售的资产分别为100万。
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在2021年9月，该公司同意出售八FlexRig陆地钻井平台，总账面净值为$55.6百万美元收购ADNOC钻井公司(“ADNOC钻井”)86.5百万美元。二的八钻井平台已经位于阿联酋，ADNOC钻井公司的注册地是其余的六从美国运来的钻井平台。我们收到了$86.5在交付钻井平台之前支付100万美元的现金对价。作为销售协议的一部分，钻井平台在一年多的时间里分阶段交付和调试12个月在按惯例条款和条件成功完成最终检查后接受的期限。截至2021年9月30日，没有钻井平台交付给ADNOC钻井公司，因此，现金收益总额为1美元。86.5截至2021年9月30日，我们的综合资产负债表中记录了应计负债100万英镑。
截至2022年9月30日，ADNOC钻井公司接受了所有八钻机带来的收益为$3.1百万美元，以$27.8在截至2022年9月30日的财年中，销售成本为100万美元。在最终接受交付后，这些钻井平台从2022年9月30日被归类为持有出售的资产中移除。该收益计入我们年度综合经营报表中的其他(收益)出售资产损失。截至2022年9月30日的财年。我们花了大约$21.6可归因于销售成本的现金费用八2022财年的钻井平台。
在截至2021年9月30日的财年中，我们正式制定了出售与以下各项相关的资产的计划二在我们利润率较低的服务产品中，卡车运输和套管运输服务贡献了大约2.8占我们2021财年综合收入的百分比，全部在我们的北美解决方案部门内。这些资产的账面净值合计为$23.2百万美元减记为其合并公允价值减去估计销售成本$8.8百万美元，并在综合资产负债表上重新分类为持有待售2021年9月30日。因此，我们确认了一笔非现金减值费用#美元。14.4截至该年度的综合经营报表中的百万美元2021年9月30日。在截至2022年9月30日的财政年度内，我们完成了这些资产的出售二单独的交易。我们卡车运输服务资产的出售已于2021年11月3日完成，而我们下套管服务资产的出售已于2021年11月15日完成，总对价减去出售成本为$6.0100万美元，以及未来获利收益的可能性，导致损失#美元3.4在截至2022年9月30日的财年中，与出售这些资产有关的损失在我们的综合经营报表中记录在出售资产的其他(收益)损失中。在截至2022年9月30日的年度内，我们确认了1.1与出售我们的卡车运输服务资产相关的收益百万美元，在综合经营报表上的其他(出售收益)资产损失中。
在2022财年第一季度，我们确定二符合资产持有待售标准的部分钻机底座结构，并在我们的综合资产负债表上重新分类为持有待售资产。钻机底座的综合账面净值为$2.0100万美元减记，估计废品价值为#美元。0.1100万美元，产生非现金减值费用#美元1.9在我们的北美解决方案部门内有100万美元，并记录在截至2022年9月30日的财年的综合运营报表中。在2022财年第二季度，我们完成了这些资产的出售，没有因出售而产生任何收益或损失。
在2022财年第一季度，我们确定二国际FlexRig®位于哥伦比亚的钻井平台符合资产持有待售标准，并在我们的综合资产负债表上被重新归类为持有待售资产。在制定销售计划的同时二国际FlexRig®钻机，我们确认了一项非现金减值费用为#美元。2.5在截至2022年9月30日的财政年度内，在我们的国际解决方案部门内有100万美元，并记录在综合运营报表中，作为钻井平台总账面净值$3.4百万美元超过了钻井平台的公允价值减去估计的销售成本$0.9百万美元。在截至2022年9月30日的财政年度第二季度，我们完成了二国际FlexRig®钻机，总代价为$0.9百万美元，不会因出售而产生任何收益或损失。
持有待售资产的估值中使用的重大假设是基于我们预期的处置方法、类似资产的历史销售和市场报价，并被ASC主题820公允价值计量和披露归类为2级和3级输入。尽管我们认为我们分析中使用的假设是合理和适当的，但不同的假设和估计可能会对分析和我们由此得出的结论产生重大影响。
(出售资产的收益)/损失
在截至2022年9月30日的会计年度之前，钻井设备的报销收益和其他资产销售(收益)损失在我们的综合经营报表中以资产销售收益(亏损)的形式汇总列报。为符合本会计年度的列报，我们对截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度的资产出售损益中以前列报的金额进行了重新分类，如下所示。
钻井设备报销收益
我们确认了一美元的收益。29.4百万，$12.3百万，$27.02022年、2021年和2020财年，分别涉及客户对丢失或损坏钻杆当前重置价值的补偿。与这些资产出售相关的收益记录在我们的综合经营报表中的钻井设备报销收益中。
出售资产的其他(收益)/损失
我们确认了一笔损失(收益)。5.4)，百万，$11.3百万美元和$(19.8)分别在2022年、2021年和2020财政年度与出售钻井设备和其他资本资产有关。这些金额在我们的综合经营报表中记录在出售资产的其他(收益)损失中。
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2022财年 在2022财年第一季度，我们完成了卡车运输和套管运输资产的出售，导致亏损$3.4一百万，如上所述。我们还确认了一笔$的收益1.1在截至2022年9月30日的财年中，与出售我们的卡车服务资产相关的盈利收益为100万美元。
在同一会计期间，ADNOC钻井公司接受了所有八钻机的总收益为$3.1一百万，如上所述。我们还确认了一笔$的收益4.2在截至2022年9月30日的财政年度内，与出售其他持有待售资产(上文讨论)有关的百万美元。
202财年1 在截至的财政年度内2021年9月30日，我们完成了在墨西哥湾近海作业部门出售海上平台钻井平台的交易，总对价为$12.0百万美元，总账面净值为$2.8100万美元，产生收益$9.2百万美元。此外，在截止的财政年度内2021年9月30日，我们出售了多余的钻井设备和备件，造成了1美元的损失。31.2100万美元，我们还出售了以前归类为持有待售的资产，这导致了3.1百万美元的收益。
2020财年在截至2020年9月30日的财政年度内，我们完成了部分房地产投资组合的出售，包括六工业用地，扣除销售相关费用后的总对价为#美元40.7百万美元，总账面净值为$13.5100万美元，产生收益$27.2百万美元。
租赁头寸
| | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
经营租赁承诺，包括可能的延期1 | $ | 44,769 | | | $ | 56,667 | |
| | | |
| 使用承租人的增量借款利率贴现 | $ | 41,002 | | | $ | 52,372 | |
| (减去)：在直线基础上确认为费用的短期租赁 | (1,052) | | | (1,761) | |
| (减)：其他 | (218) | | | (123) | |
| 确认租赁责任 | $ | 39,732 | | | $ | 50,488 | |
| | | |
| 其中： | | | |
| 流动租赁负债 | $ | 12,382 | | | $ | 12,624 | |
| 非流动租赁负债 | 27,350 | | | 37,864 | |
(1)我们未来的最低租金支付不包括尚未行使但可能在未来行使的可选延期，这些可能的延期包括在经营租赁负债余额中。
已确认的使用权资产涉及下列类型的资产：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| 属性 | $ | 38,925 | | | $ | 48,176 | |
| 装备 | 125 | | | 935 | |
| 其他 | 14 | | | 76 | |
| 使用权资产总额 | $ | 39,064 | | | $ | 49,187 | |
租赁费
下表列出了与我们运营租赁的租赁成本相关的某些信息：
| | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| (单位：千) | 2022 | | 2021 |
| 经营租赁成本 | $ | 9,687 | | | $ | 13,686 | |
| 短期租赁成本 | 1,546 | | | 3,580 | |
| 总租赁成本 | $ | 11,233 | | | $ | 17,266 | |
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租赁条款和折扣率
下表提供了与我们经营租赁的加权平均剩余租赁条款和加权平均折扣率相关的某些信息：
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| 加权平均剩余租期 | 5.9 | | 6.7 |
| 加权平均贴现率 | 2.5 | % | | 2.5 | % |
租赁义务
截至2022年9月30日，初始或剩余不可撤销租赁期限超过一年的经营租赁规定的未来最低租金支付如下(以千为单位)：
| | | | | |
| 财政年度 | 金额 |
| 2023 | $ | 9,767 | |
| 2024 | 7,801 | |
| 2025 | 4,501 | |
| 2026 | 2,033 | |
| 2027 | 2,046 | |
| 此后 | 5,465 | |
总计1 | $ | 31,613 | |
(1)我们未来的最低租金支付不包括尚未行使但可能在未来行使的可选延期，这些可能的延期包括在经营租赁负债余额中。
租金总支出为$11.2百万，$17.3百万美元和美元18.6截至2022年9月30日、2021年和2020年9月30日的财年分别为100万美元。我们塔尔萨公司办公室和塔尔萨工业设施未来的最低租赁付款是上表所示金额的重要部分。我们塔尔萨公司办公室的租赁协议于2003年5月30日开始生效，随后进行了修订，最近一次修订是在2021年4月1日。该协议将于2025年1月31日到期；然而，我们有二五年制续期选择权，没有被确认为我们使用权资产和租赁负债的一部分。我们塔尔萨工业设施的租赁协议，我们在那里进行FlexRig的维护和组装®组件于2018年12月21日开始，将于2025年6月30日到期；但是，我们二两年制被确认为我们使用权资产和租赁负债一部分的续订选择权。
在截至2021年9月30日的财年中，我们缩减了休斯顿组装厂的规模，并将其迁至新地点。有关其他详情，请参阅附注18-重组费用。因此，在2021财年，我们达成了一项位于德克萨斯州加莱纳公园的新组装设施的租赁协议。本租赁协议从2021年1月1日开始，将于2030年12月31日到期；但是，我们有一不计价的续订选项，最低五年和最多10未被确认为我们使用权资产和租赁负债的一部分。本合同作为经营性租赁入账，产生经营性租赁使用权资产#美元。12.2百万美元和美元16.0百万美元，最低租赁负债为$12.5百万美元和美元16.2分别截至2022年9月30日和2021年9月30日。
商誉
商誉是指在收购之日，收购价格超过收购资产和企业合并中承担的负债的公允价值的部分。商誉不摊销，但在报告单位层面上进行潜在减值测试，至少在第四财季按年度计算，或在存在潜在减值迹象时进行测试。我们的所有商誉都在北美解决方案公司的可报告部分内。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的财年中，我们不是商誉的增加或减值。截至2022年9月30日和2021年9月30日，商誉余额为$45.7百万.
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无形资产
有限年限的无形资产在该等资产构成我们的现金流的期间使用直线方法摊销，并根据我们的长期资产估值政策评估减值。我们所有的无形资产都在北美解决方案可报告部门的范围内。无形资产包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| (单位：千) | 加权平均估计可用寿命 | | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 网络 | | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 网络 |
| 有限寿命无形资产： | | | | | | | | | | | | | |
| 发达的技术 | 15年份 | | $ | 89,096 | | | $ | 28,137 | | | $ | 60,959 | | | $ | 89,096 | | | $ | 22,182 | | | $ | 66,914 | |
| 知识产权 | 13年份 | | 2,000 | | | 328 | | | 1,672 | | | 1,500 | | | 216 | | | 1,284 | |
| 商号 | 20年份 | | 5,865 | | | 1,475 | | | 4,390 | | | 5,865 | | | 1,158 | | | 4,707 | |
| 客户关系 | 5年份 | | 4,000 | | | 3,867 | | | 133 | | | 4,000 | | | 3,067 | | | 933 | |
| | | $ | 100,961 | | | $ | 33,807 | | | $ | 67,154 | | | $ | 100,461 | | | $ | 26,623 | | | $ | 73,838 | |
合并业务报表中的摊销费用为#美元7.22022、2021和2020财政年度为100万美元，估计为6.62023财年为100万美元，约为6.42024财年至2027财年为100万美元。
减值-2020财年
由于附注4-物业、厂房及设备所述的市况，于2020财年第二季度，吾等得出商誉及无形资产可能减值的结论，并测试分配商誉余额及记录无形资产的惠普科技报告单位的可收回程度。这导致仅有商誉的非现金减值费用为#美元。38.3在截至2020年9月30日的财政年度内，在综合经营报表中记录的百万美元。
惠普科技报告单位的可收回金额乃根据公允价值计算而厘定，而公允价值计算是根据本公司向董事会提交的涵盖年度的财务预测而作出的现金流量预测。五-年期，贴现率为14.0百分比。超出这一范围的现金流五-年期间是使用没有隐含增长因素的第五年数据外推的。报告单位级别被定义为运营部门或低于运营部门的一个级别。
在H&P Technologies报告部门内测试减值的无形资产的可收回金额是根据未贴现现金流量预测确定的，该预测使用了本公司向董事会提交的涵盖五年期间的财务预测，并根据无形资产的剩余加权平均可用寿命进行了外推。
在我们的现金流模型中使用的最重要的假设包括授予未来合同的时间、商业定价条款、利用率、贴现率和终端价值。这些假设被ASC主题820公允价值计量和披露归类为3级输入，因为它们基于不可观察到的输入，并且主要依赖于管理假设和预测。尽管我们认为我们分析中使用的假设和预期未来现金流的概率加权平均是合理和适当的，但不同的假设和估计可能会对分析和我们由此得出的结论产生重大影响。
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我们有以下未偿还的无担保长期债务，期限如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| (单位：千) | 面额 | | 未摊销贴现和债务发行成本 | | 账面价值 | | 面额 | | 未摊销贴现和债务发行成本 | | 账面价值 |
| 无担保优先票据： | | | | | | | | | | | |
截止日期为2025年3月19日1 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 487,148 | | | $ | (3,662) | | | $ | 483,486 | |
| 截止日期为2031年9月29日 | 550,000 | | | (7,390) | | | 542,610 | | | 550,000 | | | (8,003) | | | 541,997 | |
| 550,000 | | | (7,390) | | | 542,610 | | | 1,037,148 | | | (11,665) | | | 1,025,483 | |
| | | | | | | | | | | |
| 减去：一年内到期的长期债务 | $ | — | | | — | | | — | | | (487,148) | | | 3,662 | | | (483,486) | |
| 长期债务 | $ | 550,000 | | | $ | (7,390) | | | $ | 542,610 | | | $ | 550,000 | | | $ | (8,003) | | | $ | 541,997 | |
(1)债务在到期日之前被清偿。请参阅下面的“高级说明”部分。
高级附注
2.902031年到期的优先债券百分比2021年9月29日，我们发行了美元550.0的本金总额2.90根据证券法第144A条(“第144A条”)，向合理地相信为美国境内合资格机构买家的人士及根据证券法S条(“S条”)在美国境外进行交易的若干非美国人士发售2031%债券。2031年债券的利息每半年支付一次，由2022年3月29日开始，每年3月29日和9月29日支付一次。债券将于2031年9月29日期满，息率为2.90每年的百分比。
管理2031年票据的契约载有若干契诺，其中包括限制本公司及其附属公司产生某些留置权、从事售卖及回租交易，以及合并、合并或转让本公司全部或实质所有资产的能力，但受某些例外情况所限。管理2031年债券的契约也载有与2031年债券有关的惯例违约事件。
4.652025年到期的优先债券百分比2018年12月20日，我们发行了大约1美元487.12025年发行的债券本金总额为百万元。债务发行成本是在债务的规定期限内直线摊销的，这近似于实际利息法。
2021年9月27日，该公司发出有条件的通知，以根据管理2025年债券的契约计算的赎回价格，选择性地全部赎回所有未偿还的2025年债券，外加将赎回的2025年债券的应计和未偿还利息。该公司用发行2031年债券的净收益以及手头现金为2025年债券的赎回提供资金。公司有义务赎回2025年债券，条件是2031年债券的发行已于2021年9月29日完成。
2021年10月27日，我们赎回了所有未偿还的2025年债券。因此，相关的整修保费为$。56.4100万美元，注销未摊销折价和债务发行费用#美元3.7在2022年10月27日债务清偿的同时，在2022年第一财季确认了100万美元，并在截至2022年9月30日的财年综合经营报表中计入债务清偿损失。
信贷安排
2018年11月13日，我们与作为借款人的公司、作为行政代理的富国银行和贷款方之间达成了一项信贷协议，该协议于2019年11月13日修订，规定了一项将于2024年11月13日到期的无担保循环信贷安排(修订后为“2018年信贷安排”)。2021年4月16日，拥有美元的贷款人680.02018年信贷安排下的100万项承诺行使了选择权，将2018年信贷安排的到期日从2024年11月13日延长至2025年11月12日。2018年信贷安排的任何其他条款均未就此次延期进行修订。此外，在2022年3月8日，我们签署了2018年信贷安排的第二项修正案，其中包括将适用于延长贷款人的到期日未来可能延长的次数从一次提高到两次，并将基于伦敦银行间同业拆借利率的利率决定条款替换为基于有担保隔夜融资利率的条款。拥有美元的贷款人680.02018年信贷安排下的100万项承诺也行使了选择权，将2018年信贷安排的到期日从2025年11月12日延长至2026年11月11日。剩余的$70.02018年信贷安排下的100万项承诺将于2024年11月13日到期，除非适用的贷款人在该日期之前延期。
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2018年的信贷安排有750.0总可用性为100万，最高可用金额为75.0百万元可作为信用证使用。2018年信贷安排还允许该安排下的总承诺额增加#300.0100万美元，取决于某些条件的满足以及从新的或现有的贷款人那里获得额外的承诺。2022年3月，对2018年信贷安排进行了修订，将基准利率从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)改为有担保隔夜融资利率(SOFR)。修订后，我们可以选择以调整后的SOFR利率或调整后的基本利率外加适用的保证金借款。调整后的SOFR利率是基于SOFR的前瞻性期限利率，适用期限为一个月、三个月或六个月，外加0.10每年的百分比。调整后的基本利率是每年的浮动利率，等于(一)行政机构的最优惠利率，(二)联邦基金实际利率加0.50百分比，或(Iii)一个月调整后SOFR利率加1.0百分比。我们还为设施的未使用余额支付承诺费。借款利差和承诺费是根据穆迪和标准普尔对公司优先无担保债务的债务评级确定的。SOFR借款和调整后的基本利率借款的适用利润率范围为0.875百分比至1.500年利率及零至0.50分别为每年的百分比。两种费率的承诺费从0.075百分比至0.200每年的百分比。根据该公司2022年9月30日的无担保债务评级，与SOFR的利差为1.125如果2018年信贷安排下的借款未偿还，承诺费将为0.125百分比。2018年信贷安排中有一项财务契约，要求我们将总融资债务与总资本的比率保持在小于或等于50百分比。2018年信贷安排包含额外的条款、条件、限制和契诺，我们认为这些条款、条件、限制和契诺在类似规模和信用质量的公司的无担保债务安排中是常见的和惯例的，包括优先债务(如信贷协议中定义的)不得超过的限制17.5占公司净资产的百分比。截至2022年9月30日，有不是未偿还的借款或信用证，剩余#美元750.0根据2018年信贷安排，可借入100万美元。
截至2022年9月30日，我们拥有55.0为获得国际信用证、银行担保和履约保证金而提供的未承诺双边信贷安排为100万美元。在美元中55.0百万，$38.1截至2022年9月30日，有100万份财务担保未偿还。另外，我们有1美元2.0未偿还的备用信用证和银行保函金额为百万美元。总体而言，我们有$40.1截至2022年9月30日，未偿还金额为100万美元。2022年10月，我们将一份备用信用证增加了1美元。1.9百万美元。
适用于所有无担保债务的协议包含额外的条款、条件和限制，我们认为这些条款、条件和限制在规模和信用质量相似的公司的无担保债务安排中是司空见惯的。截至2022年9月30日，我们遵守了所有债务公约。
截至2022年9月30日，长期债务的总到期日如下(单位：千)：
| | | | | |
| 截至九月三十日止的年度： | |
| 2023 | $ | — | |
| 2024 | — | |
| 2025 | — | |
| 2026 | — | |
| 2027 | — | |
| 此后--2031年到期 | 550,000 | |
| $ | 550,000 | |
所得税(福利)拨备和税率
所得税准备金(福利)的组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| (单位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 当前： | | | | | |
| 联邦制 | $ | 40,245 | | | $ | (15,466) | | | $ | 15,431 | |
| 外国 | 10,703 | | | 772 | | | 1,495 | |
| 状态 | 1,906 | | | 725 | | | 523 | |
| 52,854 | | | (13,969) | | | 17,449 | |
| 延期： | | | | | |
| 联邦制 | (32,382) | | | (81,760) | | | (127,096) | |
| 外国 | (1,310) | | | 4,106 | | | (12,390) | |
| 状态 | 5,204 | | | (12,098) | | | (18,069) | |
| (28,488) | | | (89,752) | | | (157,555) | |
| 总拨备(福利) | $ | 24,366 | | | $ | (103,721) | | | $ | (140,106) | |
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境内、境外所得税(亏损)税前金额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| (单位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 国内 | $ | (14,411) | | | $ | (412,556) | | | $ | (458,364) | |
| 外国 | 45,329 | | | (28,624) | | | (178,134) | |
| $ | 30,918 | | | $ | (441,180) | | | $ | (636,498) | |
我们的有效所得税税率与美国联邦所得税税率的对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 美国联邦所得税税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 外国税收的影响 | 31.7 | | | 0.1 | | | (0.2) | |
| 州所得税，扣除联邦税收优惠后的净额 | 21.7 | | | 2.6 | | | 2.8 | |
| 外国业务的其他影响 | 3.5 | | | — | | | (0.5) | |
| 不可扣除的餐饮和娱乐费用 | 1.0 | | | (0.1) | | | (0.2) | |
| 股权补偿 | 9.6 | | | (0.8) | | | (0.3) | |
| 超额高级船员薪酬 | 3.8 | | | — | | | (0.2) | |
| | | | | |
| 国外取得的无形收入 | (13.8) | | | — | | | — | |
| 其他 | 0.3 | | | 0.7 | | | (0.4) | |
| 有效所得税率 | 78.8 | % | | 23.5 | % | | 22.0 | % |
有效税率不同于美国联邦法定税率21.0国家所得税和外国所得税以及不可抵扣支出的税收影响的百分比。
递延税金
递延所得税是为我们的资产和负债的财务报告基础和纳税基础之间的临时差异而计提的。评估任何税务资产的可回收性，并提供必要的估值免税额。递延税项净资产的账面价值是基于管理层使用若干估计及假设作出的判断，即我们将能够在某些税务管辖区产生足够的未来应课税收入，以实现该等资产的利益。若该等估计及相关假设日后有所改变，则可能会将额外的估值免税额计入递延税项资产，导致日后产生额外的所得税开支。
我们递延纳税净负债的组成部分如下：
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日， |
| (单位：千) | 2022 | | 2021 |
| 递延税项负债： | | | |
| 财产、厂房和设备 | $ | 558,293 | | | $ | 598,798 | |
| 有价证券 | 9,766 | | | 1,669 | |
| 其他 | 24,460 | | | 26,244 | |
| 递延税项负债总额 | 592,519 | | | 626,711 | |
| 递延税项资产： | | | |
| 养老金储备 | 4,811 | | | 5,791 | |
| 自保准备金 | 7,333 | | | 7,862 | |
| 净营业亏损、外国税收抵免和其他联邦税收抵免结转 | 8,673 | | | 25,474 | |
| 财务应计项目 | 31,022 | | | 31,910 | |
| 其他 | 13,678 | | | 17,963 | |
| 递延税项资产总额 | 65,517 | | | 89,000 | |
| 估值免税额 | (10,710) | | | (25,726) | |
| 递延税项净资产 | 54,807 | | | 63,274 | |
| 递延税项净负债 | $ | 537,712 | | | $ | 563,437 | |
我们的递延税项净资产和负债的变化受到外币重新计量的影响。
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截至2022年9月30日，我们的联邦、州和外国税收净营业亏损约为$4.5百万，$45.7百万美元和美元14.3百万美元，分别为联邦和外国研发税收抵免约美元0.4百万美元和美元0.5和外国税收抵免结转约$0.9其中100万美元将于2023财年至2042年到期，其中一些可以无限期结转。其中某些结转受到各种规则的限制，这些规则对它们的使用施加了限制。估值津贴主要是由于结转的海外净营业亏损#美元。3.1百万美元，外国税收抵免结转$0.9百万美元，股权薪酬为$6.8100万美元，而这些资金很可能不会被利用。
未确认的税收优惠
我们在综合经营报表中确认利息支出中与未确认税收优惠相关的应计利息，以及其他费用中的罚金。截至2022年、2021年和2020年9月30日，我们已累计利息和罚款$3.0百万，$2.9百万美元和美元2.8分别为100万美元。我们未确认的税收优惠总额变化的对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 10月1日未确认的税收优惠， | $ | 1,678 | | | $ | 13,440 | | | $ | 15,759 | |
| 总减少额--纳税头寸的本期效应 | (718) | | | (11,648) | | | (2,338) | |
| 总增加--税收状况的本期影响 | — | | | — | | | 20 | |
| 评税诉讼时效届满 | — | | | (114) | | | (1) | |
| 9月30日未确认的税收优惠， | $ | 960 | | | $ | 1,678 | | | $ | 13,440 | |
截至2022年9月30日、2021年和2020年，我们对未确认税收优惠的负债包括0.7百万美元和美元1.4百万美元和美元13.0与停产业务相关的未确认税收优惠分别为100万欧元，如果确认，不会影响实际税率。其余未确认的税收优惠如果得到确认，将影响实际税率。未确认税利及相关利息和罚金的负债计入综合资产负债表中的其他非流动负债。
在接下来的12个月里，我们无法肯定地预测，我们是否能够最终解决与我们的美国和国际业务相关的任何不确定的税收状况，这些状况可能导致我们未确认的税收优惠的增加或减少。然而，我们预计任何此类增加或减少都不会对我们的运营业绩或财务状况产生实质性影响。
报税表
我们提交一份合并的美国联邦所得税申报单，以及各州和外国司法管辖区的所得税申报单。仍可供美国联邦和州司法管辖区审查的纳税年度包括2018至2021财年，目前正在审计的某些州司法管辖区除外。仍可供外国司法管辖区审查的纳税年度包括2003年至2021年。
本公司拥有董事会(“董事会”)的长青授权，可回购最多四任何日历年的百万股普通股。回购可以使用我们的现金和现金等价物或其他可用的来源进行。在截至2022年9月30日和2020财年的财年中，我们回购了3.2百万股普通股，总成本为$77.0百万美元和1.5百万股普通股，总成本为$28.5分别以库藏股的形式持有。在截至2021年9月30日的财年中，没有回购普通股。
在截至2022年9月30日的年度内，我们申报了106.8百万美元的现金股息。现金股息#美元0.25每股于2022年9月7日宣布为2022年11月15日登记在册的股东，于2022年12月1日支付。因此，我们记录了一笔应付股息#美元。26.7截至2022年9月30日，我们的合并资产负债表上有100万美元。
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累计其他综合损失
累计其他综合损失构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日， |
| (单位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 税前金额： | | | | | |
| 未实现精算损失 | (15,703) | | | (26,268) | | | (33,923) | |
| $ | (15,703) | | | $ | (26,268) | | | $ | (33,923) | |
| 税后金额： | | | | | |
| 未实现精算损失 | (12,072) | | | (20,244) | | | (26,188) | |
| $ | (12,072) | | | $ | (20,244) | | | $ | (26,188) | |
以下是截至2022年9月30日的财年按组成部分划分的累计其他综合亏损(扣除税项)的变化摘要：
| | | | | |
| (单位：千) | 固定收益养老金计划 |
| 2021年9月30日的余额 | $ | (20,244) | |
| 在此期间的活动 | |
| 从累计其他全面亏损中重新分类的金额 | 8,172 | |
| 本期其他综合收益净额 | 8,172 | |
2022年9月30日的余额 | $ | (12,072) | |
钻井服务收入
我们的大部分钻井服务是以“日工”合同为基础进行的，根据这种合同，我们收取每天的费率，价格由待钻油井的位置、深度和复杂程度、运营条件、合同期限和市场竞争力量决定。这些钻井服务，包括我们的技术解决方案，代表了一系列基本相同的不同的日常服务，以及向客户转移的相同模式。由于我们的客户在整个服务期内受益均等，而我们在提供钻井服务方面的努力在整个绩效期间相对平均，因此收入在我们向客户提供服务时使用基于时间的投入指标来确认。对于任何合同，包括在合同开始时规定汇集天数，然后在整个合同期限内将天数分配给特定钻机，作为实际的权宜之计，我们选择在ASC 606允许的情况下，将收入确认为实体有权开具发票的金额。
合同通常包含续订或延期条款，可由客户以我们和客户双方同意的价格执行。对于客户在其固定期限到期前终止的合同，合同条款通常要求向我们支付提前终止的金额。提前终止合同的收入在满足所有合同要求时予以确认。在截至2022年9月30日、2021年和2020年9月30日的财政年度内，与定期合同相关的提前终止收入约为#美元0.7百万，$7.7百万美元和美元73.4分别为100万美元。
我们还为我们向客户提供的某些有偿服务和辅助设备担任委托人，为此我们产生成本并赚取收入。其中许多费用是可变的，或取决于根据相关合同每天进行的活动。因此，我们收到的自付费用报销被记录为收入，而与它们相关的自付费用在它们所涉及的期间在一系列不同的时间增量内被记录为运营成本。如果适用，我们的所有收入都确认为扣除销售税后的净额。
对于大多数钻探合同，我们还会收到合同指定的付款，用于动员钻机和其他设备进出客户的钻探现场。与我们的钻井平台往返于客户的钻井现场的动员和复员相关的收入与独特的商品或服务无关。这些收入在提供钻井服务的相关合同期限内按直线递延和确认。
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预计合同完成后收到的复员费用在合同开始时估计，并在合同期限内以直线方式确认。我们最终收取的复员收入数额取决于具体的合同条款，其中大多数条款规定，除其他外，在与同一客户续签或延长合同时，或在当前合同终止前，钻井平台随后与另一客户签订合同时，减少或不支付复员付款。由于与复员活动有关的收入通常是可变的，在每个期间结束时，按最有可能的数额进行估计，并在可能出现重大逆转时加以限制。预期的复员收入数额的任何变化，都按收入估计数订正期间确认的估计数变化的净累计影响计算。
2021年11月12日，我们与YPF S.A.(阿根廷)(“YPF”)就2016财年至2019年期间提供的钻井服务相关的钻井合同纠纷达成和解。和解协议要求YPF向惠普一次性支付现金#美元。11.0100万美元，并签订钻井服务合同三钻机，每个都有多年的期限。此外，双方都被免除了针对对方的所有未决索赔，因此，惠普确认了#美元。5.4收入100万美元，主要归因于争议金额的应计或有负债。因和解而确认的收入总额为#美元16.4在截至2022年9月30日的财年，我们的综合运营报表上的国际解决方案部门的钻井服务收入包括100万美元。
合同费用
动员费用包括动员合同钻井平台所产生的某些直接费用。这些费用直接与合同有关，增加了将用于履行未来履约义务的资源，预计将收回这些资源。这些成本在发生时被资本化，并被记录为当前或非当前合同履行成本资产(取决于初始合同期限的长度)，并根据与资产相关的货物或服务的转移模式进行系统摊销，该模式通常包括相关钻井合同的初始期限，或者如果管理层预计客户将续签或延长合同，则摊销期限比初始合同期限更长，我们预计这将从调动钻井平台的成本中受益。非正常动员成本是指因资源过多、浪费或变质材料以及非生产性人工成本而产生的履行成本，这些成本在合同价格中没有预料到，并在发生时支出。截至2022年9月30日和2021年9月，我们将执行成本资本化为6.3百万美元和美元4.3分别计入预付费用和综合资产负债表中的其他资产。
如果大写修改 钻井平台改装或合同需要升级的成本被认为是资本改善成本。这些成本被资本化为不动产、厂房和设备，并在改善工程的估计使用年限内折旧。
剩余履约义务
截至2022年9月30日，分配给未履行债务(通常称为积压)的总交易价格约为#美元。1.2亿美元，其中0.8预计2023财年将确认10亿美元，约为0.42024财年及以后的10亿美元。这些数额不包括预期的合同续签。此外，当前包含逐月条款的合同在我们的待办事项中表示为一个月未履行的履约义务。我们的合同可以由客户选择取消或修改；然而，由于我们的客户在基础项目上部署的资本水平，我们过去没有受到合同取消或修改的实质性不利影响。
合同资产和负债
根据我们的收入合同，我们的客户所欠的金额通常按月计费，因为我们正在提供服务，并在30天数的账单。这类金额在我们的综合资产负债表上被归类为应收账款。根据我们的某些合同，我们在综合资产负债表的预付费用和其他流动资产中确认超过账单的收入，称为合同资产。
在某些情况下，我们可能有权在履行合同规定的履行义务之前收到付款。我们在综合资产负债表的应计负债和其他非流动负债中确认了超过已确认收入的负债，称为递延收入或合同负债。合同余额按合同一级的净额列报。
下表汇总了我们合同资产(扣除估计信贷损失准备)和负债在指定日期的余额：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| 合同资产，净额 | $ | 6,319 | | | $ | 4,513 | |
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| | | | | |
| (单位：千) | 2022年9月30日 |
| 2020年10月1日合同负债余额 | $ | 8,636 | |
| 已收/应计和延期付款 | 30,721 | |
| 期内确认的收入 | (30,071) | |
| 截至2021年9月30日的合同负债余额 | 9,286 | |
| 已收/应计和延期付款 | 58,202 | |
| 期内确认的收入 | (46,842) | |
| 2022年9月30日的合同负债余额 | $ | 20,646 | |
2020年3月3日，Helmerich&Payne，Inc.2020综合激励计划(“2020计划”)获得股东批准。2020年计划是一项以股票和现金为基础的激励计划，除其他事项外，授权董事会或董事会的人力资源委员会授予高管、员工和非员工董事股票期权、股票增值权、限制性股票和限制性股票单位(包括绩效股票单位)、股票奖金、其他基于股票的奖励和现金奖励。除了以前和将来的服务外，可以不以任何代价授予限制性股票。股票期权的每股收购价不得低于授予日标的股票的市场价格。股票期权到期十年在授予之日之后。Helmerich&Payne，Inc.2010年长期激励计划和Helmerich&Payne，Inc.2016年综合激励计划(“2016计划”)下的悬而未决的奖励仍受制于这些计划的条款和条件。从2019财年开始，我们用绩效股票单位取代了股票期权，作为我们高管长期股权激励薪酬的组成部分。结果，出现了不是在截至2022年9月30日、2021年和2020年9月30日的财政年度内授予的股票期权。我们还取消了将股票期权作为非员工董事薪酬计划的一部分。在2022年9月30日，我们有2.4百万份未行使的可行使股票期权，加权平均行权价为$63.90.
在截至2022年9月30日的财年中，743,920限制性股票奖励股份及227,385业绩份额单位是根据2020年计划授予的。
2022年、2021年和2020财年，在钻井服务运营费用、研发费用和销售、一般和管理费用中确认的基于股票的付款安排的补偿成本汇总如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日， |
| (单位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 基于股票的薪酬费用 | | | | | |
| 钻探服务运营 | $ | 5,142 | | | $ | 5,927 | | | $ | 9,086 | |
| 研发 | 1,551 | | | 1,271 | | | 765 | |
| 销售、一般和行政 | 21,339 | | | 20,660 | | | 29,960 | |
重组费用1 | — | | | — | | | (3,482) | |
| $ | 28,032 | | | $ | 27,858 | | | $ | 36,329 | |
. (1)这些重组费用专门针对2020财年确认没收所产生的基于股票的补偿福利。详情请参阅本公司合并财务报表附注18-重组费用。
限制性股票
限制性股票奖励由我们的普通股组成。2020年9月30日之前授予的奖励是超时授予的四年，并且在2020年9月30日之后授予的奖励将在时间上归属三年。不可没收股息是以限制性股票的非既得股支付的。我们以直线方式确认归属期间的补偿费用。限制性股票奖励的公允价值是根据我们股票在授予日的收盘价确定的。截至2022年9月30日，24.8与未归属的限制性股票奖励相关的未确认补偿成本总额的100万美元。这一成本预计将在加权平均期内确认1.7好几年了。
2022 FORM 10-K | 85
截至2022年9月30日，我们的限制性股票奖励情况，以及截至2022年9月30日、2021年和2020年9月30日的财政年度内已发行限制性股票的变化情况摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (千股) | 股票1 | | 加权平均授予日期每股公允价值 | | 股票1 | | 加权平均授予日期每股公允价值 | | 股票1 | | 加权平均授予日期每股公允价值 |
| 截至10月1日已发行的非既有限制性股票， | 1,412 | | | $ | 37.36 | | | 1,280 | | | $ | 49.81 | | | 1,085 | | | $ | 61.28 | |
| 授与 | 744 | | | 25.83 | | | 701 | | | 25.61 | | | 781 | | | 39.99 | |
既得2 | (610) | | | 39.81 | | | (534) | | | 51.79 | | | (501) | | | 59.46 | |
| 被没收 | (53) | | | 30.98 | | | (35) | | | 35.76 | | | (85) | | | 48.98 | |
| 截至9月30日已发行的非既有限制性股票， | 1,493 | | | $ | 30.85 | | | 1,412 | | | $ | 37.36 | | | 1,280 | | | $ | 49.81 | |
(1)受限制股票包括董事递延补偿计划下的受限制影子股票单位。这些影子股票单位赋予拥有公司股票而不实际拥有、转让或发行任何股票的经济利益。影子股票单位的归属期限为自授予之日起一年。在截至2022年9月30日、2021年和2020年9月30日的财年中，14,199, 18,906，以及20,616分别授予了限制性影子股票单位。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的财年中，18,906和20,616在此期间分别归属的受限影子股票单位。有几个不是在2020财年内授予的限制性幻影股票单位，因为这是第一个授予限制性幻影股票单位的年份。
(2)授予的限制性股票奖励数量包括我们代表员工为满足法定预扣税要求而扣留的股票。
绩效单位
我们已经对某些员工进行了奖励，这些员工受到基于市场的绩效条件(“绩效单位”)的约束。根据适用的业绩份额单位奖励协议和2020计划中规定的条款和条件，授予业绩单位的归属期限为三年(“授权期”)取决于某些业绩目标的实现情况。此类绩效单位奖励金包括二分离组件。组成第一个组件的性能单位受三年制性能周期。构成第二组件的性能单位被进一步划分为三单独的部分，每一部分都受单独的一年制在完整的性能周期内三年制性能周期。业绩单位归属一般取决于(I)本公司相对于同业集团公司(“同业集团”)在适用业绩周期内的总股东回报(“TSR”)业绩目标的实现情况，及(Ii)业绩单位奖获得者在整个归属期间的持续聘用情况。2018年12月授予的绩效单位归属期限于2021年12月31日结束，所赚取的绩效单位于2022财年第二季度以普通股进行结算。
在归属期间结束时，接受者将收到与归属业绩单位数量相关的股息等价物(如果有的话)。单位归属范围为零至200已授予单位的百分比取决于归属日期本公司的TSR相对于Peer Group的TSR。
通过蒙特卡洛模拟方法确定绩效单位的授予日期公允价值。蒙特卡罗模拟方法需要使用高度主观的假设。我们在该方法中的主要假设包括我们的股票和我们自主确定的Peer Group公司的股票的价格和预期波动性、无风险回报率以及公司和我们的Peer Group公司之间的交叉相关性。估值模型假设股息立即进行再投资。截至2022年9月30日，8.9与未归属绩效单位相关的未确认补偿成本为100万美元。这一成本预计将在加权平均期内确认1.8好几年了。
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以下是截至2022年、2022年、2021年和2020年9月30日的业绩单位状况以及截至2022年、2022年、2021年和2020年9月30日的财政年度内未完成的非既有业绩单位的变化情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (以千为单位，每股除外) | 股票 | | 加权平均授予日期每股公允价值 | | 股票 | | 加权平均授予日期每股公允价值 | | 股票 | | 加权平均授予日期每股公允价值 |
| 截至10月1日未完成的非既有业绩单位， | 699 | | | $ | 41.55 | | | 337 | | | $ | 51.09 | | | 145 | | | $ | 62.66 | |
| 授与 | 227 | | | 30.12 | | | 313 | | | 29.77 | | | 259 | | | 43.40 | |
既得1 | (161) | | | 62.66 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 股息权业绩单位入账 | 15 | | | 32.82 | | | 60 | | | 49.64 | | | — | | | — | |
| 被没收 | (54) | | | 34.16 | | | (11) | | | 43.40 | | | (67) | | | 46.35 | |
9月30日未完成的非既有业绩单位，2 | 726 | | | $ | 33.67 | | | 699 | | | $ | 41.55 | | | $ | 337 | | | $ | 51.09 | |
(1)授予的绩效单位数包括我们代表员工为满足法定预扣税要求而预扣的单位。
(2)在本期间终了时未归属的业绩单位总数中，已达到下列方面的具体业绩标准96,819根据完成的绩效期间的支出百分比计算的绩效单位。期末反映的剩余未归属业绩单位的归属和数量取决于我们是否达到具体的目标业绩标准。如果我们满足指定的最高性能标准，大约1,145,726其他绩效单位可能会被授予或有资格被授予。
在财政期内对业绩单位进行的加权平均公允价值计算是根据下表所列的加权平均假设进行的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
无风险利率1 | 1.0 | % | | 0.2 | % | | 1.6 | % |
预期股票波动率2 | 67.3 | % | | 62.3 | % | | 34.8 | % |
| 预期期限(以年为单位) | 3 | | 3 | | 3 |
(1)无风险利率以业绩单位预期期限内的美国国债为基础。
(2)预期波动是基于我们股票在一段时间内基于历史经验的每日收盘价，这段时间近似于业绩单位的预期期限。
ASC 260每股收益要求公司在计算每股收益时，将拥有不可没收的股息或股息等价物权利的未归属股票支付奖励视为单独的证券类别。我们已经授予，并预计将继续授予员工限制性股票授予，其中包含不可没收的股息权。根据ASC 260，此类赠款被视为参与证券。因此，我们被要求在计算基本每股收益时包括这些赠款，并使用两级法计算基本每股收益。计算每股收益的两级法是一种收益分配公式，根据已宣布(或累计)的股息和未分配收益的参与权，确定每一类普通股和参与证券的每股收益。
每股基本收益采用两类法计算，并根据列报期间已发行普通股的加权平均数计算。
每股摊薄收益采用加权平均普通股和等值普通股计算，采用股票期权、非既得性限制性股票和业绩单位两类法计算。
在计算每股收益的两级法下，已支付的股息和一部分未分配的净收入(而不是亏损)被分配给获得股息的未授予限制性股票授予，这些股息被视为参与证券。
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下表列出了基本每股收益(亏损)和稀释后每股收益(亏损)的计算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日， |
| (以千为单位，每股除外) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 分子： | | | | | |
| 持续经营的收入(亏损) | $ | 6,552 | | | $ | (337,459) | | | $ | (496,392) | |
| 非持续经营的收入 | 401 | | | 11,309 | | | 1,895 | |
| 净收益(亏损) | 6,953 | | | (326,150) | | | (494,497) | |
| 对每股基本收益(亏损)的调整 | | | | | |
| 分配给未归属股东的亏损 | (1,508) | | | (1,350) | | | (2,647) | |
| 每股基本收益(亏损)的分子： | | | | | |
| 从持续运营中 | 5,044 | | | (338,809) | | | (499,039) | |
| 从中断的运营中 | 401 | | | 11,309 | | | 1,895 | |
| 5,445 | | | (327,500) | | | (497,144) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 稀释后每股收益(亏损)的分子： | | | | | |
| 从持续运营中 | 5,044 | | | (338,809) | | | (499,039) | |
| 从中断的运营中 | 401 | | | 11,309 | | | 1,895 | |
| $ | 5,445 | | | $ | (327,500) | | | $ | (497,144) | |
| 分母： | | | | | |
| 基本每股收益(亏损)分母-加权平均股份 | 105,891 | | | 107,818 | | | 108,009 | |
| 股票期权、限制性股票和业绩单位对稀释股的影响 | 664 | | | — | | | — | |
| 稀释后每股收益(亏损)的分母-调整后的加权平均股票 | 106,555 | | | 107,818 | | | 108,009 | |
| 普通股每股基本收益(亏损)： | | | | | |
| 持续经营的收入(亏损) | $ | 0.05 | | | $ | (3.14) | | | $ | (4.62) | |
| 非持续经营的收入 | — | | | 0.10 | | | 0.02 | |
| 净收益(亏损) | $ | 0.05 | | | $ | (3.04) | | | $ | (4.60) | |
| 每股普通股摊薄收益(亏损)： | | | | | |
| 持续经营的收入(亏损) | $ | 0.05 | | | $ | (3.14) | | | $ | (4.62) | |
| 非持续经营的收入 | — | | | 0.10 | | | 0.02 | |
| 净收益(亏损) | $ | 0.05 | | | $ | (3.04) | | | $ | (4.60) | |
我们在2021财年和2020财年出现了净亏损。因此，由于稀释每股收益不包括任何假定的行使股权奖励的假设，因此我们当年的稀释每股收益计算与我们的基本每股收益计算相同。这些被排除在外，因为它们被认为是反稀释的，这意味着它们被纳入将减少在适用期间报告的每股净亏损。
以下可归因于流通股奖励的可能稀释的平均股票被排除在每股稀释收益(亏损)的计算之外，因为它们被包括在内将是反稀释的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以千为单位，每股除外) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 被排除为反摊薄的潜在摊薄股票 | 2,543 | | | 3,894 | | | 4,004 | |
| 加权平均每股价格 | $ | 62.36 | | | $ | 57.23 | | | $ | 60.72 | |
我们有某些资产和负债需要按公允价值计量和披露。公允价值被定义为于计量日期在市场参与者之间有秩序的交易中出售资产或转移资产或负债的本金或最有利市场上的负债所收取的交换价格(退出价格)。我们使用ASC 820-10中建立的公允价值层次来衡量公允价值，以确定投入的优先顺序：
•第1级-报告实体在计量日期可获得的相同资产或负债在活跃市场的报价(未调整)。
•第2级--除第1级所列报价外的可观察的投入，如活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中类似资产和负债的报价；或可观察到的或可被可观察到的市场数据证实的其他投入。
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•第三级-市场活动很少或没有市场活动支持的不可观察的投入，并且对资产或负债的公允价值具有重大意义。这包括定价模型、贴现现金流方法和使用重大不可观察投入的类似技术。
本公司对某一特定投入对整个公允价值计量的重要性的评估需要作出判断，并考虑该资产或负债特有的因素。
经常性公允价值计量
下表概述了我们按公允价值经常性计量的金融资产和负债，并显示了我们对公允价值计量进行分类的公允价值等级。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| (单位：千) | 公允价值 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| 资产 | | | | | | | |
| 短期投资： | | | | | | | |
| 公司债务证券 | $ | 98,264 | | | — | | | 98,264 | | | — | |
| 美国政府和联邦机构证券 | 18,837 | | | 18,837 | | | — | | | — | |
| 短期投资总额 | 117,101 | | | 18,837 | | | 98,264 | | | — | |
| | | | | | | |
| 投资： | | | | | | | |
| 不合格补充储蓄计划 | 14,301 | | | 14,301 | | | — | | | — | |
| ADNOC钻探的股权投资 | 147,370 | | | 147,370 | | | — | | | — | |
| 伽利略的债务安全投资 | 33,000 | | | — | | | — | | | 33,000 | |
| 其他债务证券 | 565 | | | — | | | — | | | 565 | |
| 总投资 | 195,236 | | | 161,671 | | | — | | | 33,565 | |
| | | | | | | |
| 负债 | | | | | | | |
| 或有对价 | $ | 4,022 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,022 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 |
| (单位：千) | 公允价值 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| 资产 | | | | | | | |
| 短期投资： | | | | | | | |
| 公司债务证券 | $ | 192,950 | | | $ | — | | | $ | 192,950 | | | $ | — | |
| 美国政府和联邦机构证券 | 5,750 | | | 5,750 | | | — | | | — | |
| 短期投资总额 | 198,700 | | | 5,750 | | | 192,950 | | | — | |
| | | | | | | |
| 投资： | | | | | | | |
| 不合格补充储蓄计划 | 18,221 | | | 18,221 | | | — | | | — | |
| 股权和债务证券 | 14,358 | | | 13,858 | | | — | | | 500 | |
| ADNOC钻探的基石投资 | 100,000 | | | 100,000 | | | — | | | — | |
| 总投资 | 132,579 | | | 132,079 | | | — | | | 500 | |
| | | | | | | |
| 负债 | | | | | | | |
| 或有对价 | $ | 2,996 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,996 | |
短期投资短期投资主要包括被归类为交易证券的证券。交易证券的已实现和未实现损益均包括在综合经营报表的其他收入(费用)中。这些证券按公允价值记录。一级投入包括在活跃市场和货币市场基金中发行的美国机构债券。就这些项目而言，目前的市场报价是现成的。二级投入包括利用可观察到的市场投入的经纪商报价衡量的公司债券。
长期投资我们的长期投资包括债务和股权证券，以及在非合格补充储蓄计划(“储蓄计划”)中持有的资产，并记录在我们综合资产负债表的投资中。我们在储蓄计划中持有的资产由共同基金组成，这些共同基金是使用1级投入来衡量的。
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在2021年9月，该公司实现了1美元100.0在ADNOC宣布首次公开募股之前，对ADNOC钻探进行了100万美元的基石投资，代表着159.7百万股ADNOC钻井，相当于一%的所有权股份，并受三年制禁闭期。ADNOC Drilling的IPO于2021年10月3日完成，其股票在阿布扎比证券交易所上市交易。在我们综合资产负债表的投资中，我们的投资被归类为长期股权投资。我们在交易的初始会计和随后的投资余额重估中应用了主题820“公允价值计量”中的指导意见，得出的结论是，在计量公允价值时不考虑对上市交易的股权证券销售的合同限制。在截至2022年9月30日的财年中，我们确认了以下收益：47.4由于期内投资的公允价值发生变化，我们的合并经营报表上出现了100万欧元的损失。截至2022年9月30日，根据阿布扎比证券交易所报价，这笔投资被归类为1级投资。
在截至2022年9月30日的财年中，公司实现了33.0对Galileo Holdco 2 Limited Technologies(“Galileo Holdco 2”)的基石投资，这是伽利略技术公司(“Galileo”)集团公司的一部分，采用可转换票据的形式。伽利略专门从事液化、天然气压缩和再气化模块化系统和技术，以使天然气、生物甲烷和氢气的生产、运输和消费在经济上更加可行。可转换票据的利息为5.0年利率，到期日较早的2027年4月或退出事件(协议中定义为首次公开发行或出售伽利略)。如果行使转换选择权，票据将转换为伽利略Holdco 2母公司(“伽利略母公司”)的普通股。我们不打算在到期日期或退出事件之前出售这笔投资。截至2022年9月30日，可转换票据的公允价值大致等于成本基础。
我们所有的长期债务证券，包括我们在伽利略的投资，都被归类为可供出售，并根据市场活动的缺乏使用3级不可观察的投入进行衡量。下表对下表所示期间我们的3级资产的公允价值变动进行了核对：
| | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 |
| (单位：千) | 2022 | | 2021 |
| 期初资产 | $ | 500 | | | $ | 500 | |
| 购买 | 36,065 | | | — | |
转出1 | (3,000) | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 期末资产 | $ | 33,565 | | | $ | 500 | |
(1)从债权转股权
下表提供了有关我们在2022年9月30日与Galileo进行的债务安全投资相关的级别3不可观察到的重要输入的定量信息(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允价值 | | 估价技术 | | 不可观测的输入 | | | | |
| $ | 33,000 | | | 布莱克-斯科尔斯-默顿模型 | | 贴现率 | 22.4 | % | | | | |
| | | | 无风险利率 | 4.0 | % | | | | |
| | | | 股票波动性 | 92.5 | % | | | | |
上述重大的不可观察到的投入可能会根据经济和市场条件的变化而发生变化。使用重大不可观察到的投入，在截至报告日期的公允价值计量中造成不确定性。单独对贴现率、无风险利率和股票波动率的大幅增加或减少将导致公允价值计量显著降低或升高。我们无法预测未来经济或市场状况对我们估计的公允价值的影响。
在截至2022年9月30日的财政年度内，我们出售了约467.51000股斯伦贝谢股份有限公司，并获得约$22.0百万美元。在截至2022年9月30日的财年中，我们的总收益为8.2与这项投资相关的百万美元，其中包括0.5出售我们的投资所确认的百万美元收益和7.7在此期间，由于投资公允价值的变化而产生的收益。这一活动在我们的综合经营报表中的投资证券收益(亏损)中报告。这项投资被归类为1级，并基于报价的股票价格。
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或有对价
使用3级不可观察投入衡量的其他金融工具主要包括与我们2019财年业务收购相关的潜在溢价支付和某些咨询服务。或有对价根据里程碑成就的预期时间计入综合资产负债表的应计负债和其他非流动负债。下表对下表所示期间我们的3级负债的公允价值变化进行了核对：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2022 | | 2021 |
| 期初的负债 | $ | 2,996 | | | $ | 9,123 | |
| 加法 | 1,500 | | | — | |
| 总损益： | | | |
| 包括在收入中 | (224) | | | 1,123 | |
聚落1 | (250) | | | (7,250) | |
| 期末负债 | $ | 4,022 | | | $ | 2,996 | |
(1)结算是指在此期间已支付或赚取的分红付款。
非经常性公允价值计量
我们有某些资产必须在非经常性基础上按公允价值计量。对于这些非金融资产，如果它们被确定为减值，则适用于在其初始确认后的期间按公允价值计量。这些资产一般包括不动产、厂房设备、商誉、无形资产和经营租赁使用权资产。如果在综合资产负债表中按公允价值计量，这些通常会被归类在公允价值层次的第二或第三级。有关这些资产的任何估值变动的进一步详情载于其各自的脚注。
其他股权证券
我们还持有各种其他股权证券，但公允价值无法轻易确定。这些股权证券按成本减去任何减值计量，并计入我们综合资产负债表上的投资。截至2022年和2021年9月30日，这些股权证券的总结余额为23.7百万美元和美元2.9分别为100万美元。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的财年中，我们没有记录这些投资的任何减值。
下表协调了我们的股本证券余额的变化，没有随时可确定的公允价值，如下所示：
| | | | | | | | | | | |
| 截至的年度
9月30日， |
| (单位：千) | 2022 | | 2021 |
| 期初资产 | $ | 2,865 | | | $ | — | |
| 购买 | 15,177 | | | 2,865 | |
转接来话1 | 3,000 | | | — | |
| 未实现收益计入收益 | 2,703 | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 期末资产 | $ | 23,745 | | | $ | 2,865 | |
(1)从债权转股权
地热投资
截至2022年9月30日和2021年9月30日，我们在地热能源的债务和股权安全投资的总结余额为$23.7百万美元和美元2.7分别为100万美元。我们所有的地热投资都被认为是基于缺乏市场活动的3级投入。这些投资包括在经常性和非经常性基础上计量的资产(在上文小节中讨论)。
其他金融工具
由于这些项目的短期性质，现金和现金等价物以及受限现金的账面价值接近公允价值。大多数现金等价物投资于流动性高的货币市场共同基金，主要投资于美国政府的直接或间接债务，以及联邦担保的存款账户。应收账款、其他流动和非流动资产、应付账款、应计负债和其他负债的账面价值在2022年9月30日和2021年9月接近公允价值。
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以下信息提供了我们当前和长期固定利率债务在2022年和2021年9月30日的公允价值补充信息：
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日， |
| (单位：百万) | 2022 | | 2021 |
长期债务的当期部分，净额1 | | | |
| 账面价值 | $ | — | | | $ | 483.5 | |
| 公允价值 | — | | | 541.6 | |
| | | |
| 长期债务，净额 | | | |
| 账面价值 | 542.6 | | | 542.0 | |
| 公允价值 | 430.7 | | | 554.3 | |
(1)2021年10月27日，我们赎回了未偿还的2025年债券。见附注7--合并财务报表中的债务。
当前和长期固定利率债务的公允价值是基于经纪商在2022年9月30日和2021年9月30日的报价。这些票据被归类在公允价值等级的第二级，因为它们在市场上交易不活跃。
我们维持一项国内非缴费固定收益养老金计划，覆盖符合特定年龄和服务要求的某些美国员工。2003年7月，我们修订了Helmerich&Payne，Inc.员工退休计划(“养老金计划”)，从2003年10月1日起向新参与者关闭养老金计划，并减少现有参与者的应计福利，直至2006年9月30日，届时福利应计停止，养老金计划被冻结。
下表对截至2022年9月30日的两年期间养恤金福利债务和养恤金计划资产公允价值的变化进行了核对，并说明了截至2022年9月30日和2021年9月30日的筹资状况：
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日， |
| (单位：千) | 2022 | | 2021 |
| 累积利益义务 | $ | 60,463 | | | $ | 110,352 | |
| 预计福利义务的变化： | | | |
| 年初的预计福利义务 | $ | 110,352 | | | $ | 116,146 | |
| 利息成本 | 2,537 | | | 2,925 | |
| 精算(收益)损失 | (16,260) | | | 7,111 | |
| 已支付的福利 | (36,166) | | | (15,749) | |
| 其他 | — | | | (81) | |
| 年底的预计福利义务 | $ | 60,463 | | | $ | 110,352 | |
| 计划资产变动： | | | |
| 年初计划资产的公允价值 | $ | 87,255 | | | $ | 86,103 | |
| 计划资产的实际回报率 | (14,324) | | | 11,835 | |
| 雇主供款 | 5,000 | | | 5,066 | |
| 已支付的福利 | (36,167) | | | (15,749) | |
| 计划资产年终公允价值 | $ | 41,764 | | | $ | 87,255 | |
| 年终计划的资金状况 | $ | (18,699) | | | $ | (23,097) | |
本期间精算损益的波动主要是由于贴现率和投资回报的变化。精算师学会于2021年10月发布的死亡率表用于2022年9月30日的养老金计算。
综合资产负债表于2022年、2022年和2021年9月30日确认的金额如下：
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日， |
| (单位：千) | 2022 | | 2021 |
| 应计负债 | $ | — | | | $ | — | |
| 非流动负债--其他 | (18,699) | | | (23,097) | |
| 确认净额 | $ | (18,699) | | | $ | (23,097) | |
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在2022年9月30日和2021年9月30日在累计其他全面收益(亏损)中确认但尚未反映在定期收益净成本中的金额如下：
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日， |
| (单位：千) | 2022 | | 2021 |
| 净精算损失 | $ | 15,703 | | | $ | 26,268 | |
未确认的精算损益在以下两项中以较大者为准：1)预计福利债务的10%，或2)资产的公允价值，在参与人剩余平均服务年限内以直线方式摊销为当年的费用。摊销不是逐年进行的，因为计算每年都会重置。
用于计算养恤金的加权平均假设如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 定期福利净成本的贴现率 | 2.75 | % | | 2.66 | % | | 3.16 | % |
| 年终债务贴现率 | 5.44 | % | | 2.75 | % | | 2.66 | % |
| 计划资产的预期回报 | 4.25 | % | | 3.50 | % | | 4.65 | % |
我们自愿捐献了#美元5.02022财年和2021财年均为100万。在2023财年，我们预计不需要法律规定的最低缴款。然而，如果需要，我们可能会在2023财年做出贡献，为意外分配提供资金，而不是清算养老金资产。
定期养恤金净支出的构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| (单位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 利息成本 | $ | 2,537 | | | $ | 2,925 | | | $ | 3,598 | |
计划资产的预期回报1 | (2,481) | | | (3,722) | | | (4,784) | |
| 确认精算损失净额 | 2,080 | | | 3,205 | | | 2,718 | |
| 结算费用 | 9,031 | | | 3,448 | | | 3,001 | |
| 其他 | — | | | (81) | | | — | |
| 养老金净支出 | $ | 11,167 | | | $ | 5,775 | | | $ | 4,533 | |
(1)本公司使用计划资产的公允价值来确定计划资产的预期收益。
当福利支付超过总的年度利息成本时，我们记录结算费用。在2022年3月，公司的国内非缴费固定收益养老金计划进行了修订，包括有限的一次性分配选项和向某些参与者提供的特殊资格窗口。在2022年5月2日至2022年6月30日结束的期间内，这些参与者可以选择有限的一次性分配。这笔一次性款项随后于2022年8月支付，产生了#美元的养恤金结算费。7.8在截至2022年9月30日的年度内，
下表反映了养恤金计划在今后五个财政年度每年以及其后五年的合计应支付的养恤金(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 – 2032 | | 总计 |
| $ | 5,479 | | | $ | 5,049 | | | $ | 5,614 | | | $ | 5,088 | | | $ | 5,376 | | | $ | 22,827 | | | $ | 49,433 | |
投资策略与资产配置
我们的投资政策和策略都是着眼于长远的。投资战略的目的是帮助支付养恤金计划的费用，同时提供充分的保障，以满足养恤金计划承诺的福利。我们保持多元化的资产组合，以最大限度地减少任何一项投资贬值可能导致的投资组合价值的重大损失风险。在确定适当的资产组合时，我们会考虑我们的财务实力和弥补潜在缺口的能力。养老金计划资产投资于多样化的公开市场股权证券和固定收益证券的投资组合。退休金计划并不直接持有本公司的证券。
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养老金计划资产的预期长期回报率是根据养老金计划投资组合中当前和计划资产类别的历史和预测回报率，在分析了各种资产类别的回报和波动性的历史经验和未来预期后得出的。
在2021财年，我们实施了一项滑行战略，目标是在达到一定的资金水平时降低风险，并开始将我们的固定收益敞口与我们的养老金负债保持一致。按资产类别分列的2023年目标拨款和2022年和2021年财政年度终了时养恤金计划的资产拨款如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 目标分配 | | 9月30日， |
| 资产类别 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美国股市 | 17 | % | | 18 | % | | 46 | % |
| 国际股票 | 12 | | | 11 | | | 17 | |
| 固定收益 | 71 | | | 71 | | | 37 | |
| 总计 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
计划资产
在附注13--金融工具公允价值计量中，按公允价值等级汇总的养老金计划资产在2022年9月30日、2022年和2021年的公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| (单位：千) | 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| 短期投资 | $ | 555 | | | $ | 555 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 共同基金： | | | | | | | |
| 国内股票型基金 | 7,318 | | | 7,318 | | | — | | | — | |
| 债券基金 | 29,093 | | | 29,093 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 国际股票基金 | 4,739 | | | 4,739 | | | — | | | — | |
| 共同基金总额 | 41,150 | | | 41,150 | | | — | | | — | |
| 油气性质 | 59 | | | — | | | — | | | 59 | |
| 总计 | $ | 41,764 | | | $ | 41,705 | | | $ | — | | | $ | 59 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 |
| (单位：千) | 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| 短期投资 | $ | 2,444 | | | $ | 2,444 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 共同基金： | | | | | | | |
| 国内股票型基金 | 35,212 | | | 35,212 | | | — | | | — | |
| 债券基金 | 17,679 | | | 17,679 | | | — | | | — | |
| 平衡资金 | 17,520 | | | 17,520 | | | — | | | — | |
| 国际股票基金 | 14,379 | | | 14,379 | | | — | | | — | |
| 共同基金总额 | 84,790 | | | 84,790 | | | — | | | — | |
| 油气性质 | 21 | | | — | | | — | | | 21 | |
| 总计 | $ | 87,255 | | | $ | 87,234 | | | $ | — | | | $ | 21 | |
截至2022年9月30日和2021年9月30日，养老金计划利用一级投入的金融资产以相同证券在活跃市场的报价为基础进行估值。截至2022年9月30日和2021年9月30日，养老金计划利用3级投入的资产包括石油和天然气资产。石油和天然气资产的公允价值由新泽西州富国银行根据过去12个月期间收到的实际收入和类似资产的经验确定。
确定缴费计划
基本上，美国工资单上的所有员工都可以选择通过贡献一部分收入来参与我们的401(K)/储蓄计划。我们捐献的金额相当于100第一个的百分比五参与者补偿的百分比受某些限制。这个固定缴款计划每年产生的费用为#美元。24.8百万，$13.6百万美元和美元23.82022年、2021年和2020财年分别为100万。
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以下是2022财年、2021财年和2020财年应收贸易账款预期信用损失准备金的情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日， |
| (单位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 信贷损失准备金： | | | | | |
| 10月1日的余额， | $ | 2,068 | | | $ | 1,820 | | | $ | 9,927 | |
| 信贷损失准备金 | 1,077 | | | 203 | | | 2,203 | |
| (核销)收回信贷损失 | (170) | | | 45 | | | (10,310) | |
| 截至9月30日的余额， | $ | 2,975 | | | $ | 2,068 | | | $ | 1,820 | |
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截至2022年9月30日和2021年9月30日的应收账款、预付费用和其他流动资产、净额、应计负债和非流动负债包括：
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日， |
| (单位：千) | 2022 | | 2021 |
| 应收账款，扣除准备金： | | | |
| 应收贸易账款 | $ | 430,944 | | | $ | 204,424 | |
| 应收所得税 | 27,769 | | | 24,470 | |
| 应收账款总额，扣除准备金 | $ | 458,713 | | | $ | 228,894 | |
| 预付费用和其他流动资产，净额： | | | |
| 延期动员 | $ | 5,048 | | | $ | 3,734 | |
| 预付保险 | 7,498 | | | 7,313 | |
| 预缴增值税 | 6,628 | | | 7,682 | |
| 预付维护费和租金 | 13,092 | | | 5,540 | |
| 应计复员，净额 | 6,319 | | | 4,513 | |
| 预付营业费用 | — | | | 17,959 | |
| 预付费设备 | 10,091 | | | — | |
| 其他 | 17,787 | | | 20,837 | |
| 预付费用和其他流动资产总额，净额 | $ | 66,463 | | | $ | 67,578 | |
| 应计负债： | | | |
| 应计经营成本 | $ | 26,539 | | | $ | 20,872 | |
| 工资总额和员工福利 | 58,604 | | | 69,311 | |
| 除所得税外的应缴税款 | 26,786 | | | 25,329 | |
| 自保责任 | 38,422 | | | 40,060 | |
| 递延收入 | 19,821 | | | 8,546 | |
| 出售财产、厂房和设备的预付款 | — | | | 86,524 | |
| 递延动员收入 | 8,959 | | | 4,662 | |
| 应计所得税 | 40,833 | | | 881 | |
| | | |
| | | |
| 或有负债 | 2,750 | | | 5,985 | |
| 经营租赁负债 | 12,382 | | | 12,624 | |
| | | |
| 其他 | 6,055 | | | 8,698 | |
| 应计负债总额 | $ | 241,151 | | | $ | 283,492 | |
| 非流动负债--其他： | | | |
| 养老金和其他不合格的退休计划 | $ | 40,423 | | | $ | 47,263 | |
| 自保责任 | 38,422 | | | 40,910 | |
| 或有负债 | 1,272 | | | 1,759 | |
| 递延收入 | 3,162 | | | 1,003 | |
| 不确定的税务状况，包括利息和罚款 | 2,381 | | | 2,578 | |
| 经营租赁负债 | 27,350 | | | 37,864 | |
工资税递延1 | — | | | 15,424 | |
| 其他 | 377 | | | 956 | |
| 非流动负债总额--其他 | $ | 113,387 | | | $ | 147,757 | |
(1)延期与2020年3月27日颁布的《冠状病毒援助、救济和经济安全法》中的条款有关，该法案允许推迟雇主缴纳社会保障税的份额。
购买承诺
提前订购设备、零部件和用品，促进高效建设和基本建设进度。截至2022年9月30日，我们对设备、零部件和用品的采购承诺约为$148.6百万美元。
租赁义务
有关我们的租赁义务的更多信息，请参阅附注5-租赁。
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担保安排
我们对担保人发行的债券负有或有责任，这些债券与我们在正常业务过程中作出的某些承诺有关。我们已同意对担保人就此类债券支付的任何款项进行赔偿。
或有事件
在我们的正常业务过程中，或有事项是由现有条件、情况或一系列情况引起的，这些情况涉及对可能的或有损益或有变现的实现存在不确定性。我们根据ASC 450“或有事项”的规定对收益或有事项进行会计处理，因此，在实现之前，我们不会记录或有收益或确认收入。我们委内瑞拉子公司的财产和设备于2010年6月30日被委内瑞拉政府没收。我们的全资子公司Helmerich&Payne International Drilling Co.(“HPIDC”)和Helmerich&Payne de委内瑞拉C.A.于2011年9月23日向美国哥伦比亚特区地方法院提起诉讼，要求赔偿委内瑞拉玻利瓦尔共和国、Petroleos de委内瑞拉石油公司和PDVSA Petroleo公司违反国际法和合同扣押其委内瑞拉钻井业务。虽然存在实现复苏的可能性，但我们目前无法确定我们可能收到的时间或数额，或者复苏的可能性。
2018年5月，我们子公司HPIDC的一名员工在没有打卡上班的情况下，在他的私人汽车上发生了一起车祸。这起事故导致另一辆车上的一名乘客死亡。受害者及其遗孀和子女的遗产随后于2020年1月在德克萨斯州地区法院对这名员工和HPIDC提起诉讼。2022年2月，该案开庭审理，陪审团对HPIDC和我们的员工做出了判决，赔偿金额约为$126.0百万美元，包括利息。2022年3月，法院做出了与陪审团的裁决一致的判决。2022年4月，该公司及其保险公司提出了审判后动议，但没有一项动议得到初审法官的批准。然而，2022年6月23日，原告律师向初审法院提交了自愿汇款，正式将判决减少到$60.0百万美元。该公司及其保险公司目前正在提出动议，对判决提出上诉。因此，本公司目前无法估计可能的损失。截至2022年9月30日，我们已经发生了针对保险免赔额的费用，主要是法律费用。此时此刻，我们相信我们的保险单会对超过我们美元的金额作出反应。3.0保险免赔额为100万美元，公司的可预见风险超过免赔额将通过保险追回。因此，我们认为这一风险不会超过我们的保险范围限制。
本公司及其附属公司是在我们正常业务过程中出现的各种其他未决法律诉讼的当事方。我们为特定的商业风险投保，但有一定的免赔额。虽然不能保证，但根据我们迄今的经验，并考虑到已建立的准备金和保险，我们相信，最终解决这些项目不会对我们的财务状况、现金流或经营业绩产生重大不利影响。当吾等确定某项损失可能发生并可合理估计时，吾等会根据当时可得的资料，根据吾等的最佳估计，就该等或有事项计提未贴现负债。如果估计损失是一个潜在后果的范围，并且在该范围内没有更好的估计，我们将在该范围的低端应计金额。我们在不利结果可能是实质性的情况下披露意外情况，或者在管理层的判断下，我们得出结论认为应该以其他方式披露此事。
业务描述
我们是一家以业绩为导向的钻井解决方案和技术公司，总部设在俄克拉何马州塔尔萨，在美国所有主要的陆上油气生产盆地以及南美和中东都有业务。我们的钻井业务主要包括将公司拥有的钻井设备承包给大型石油和天然气勘探公司。我们相信，在钻探和技术创新方面，我们是公认的行业领导者。我们专注于通过将专有钻机技术、自动化软件和数字专业知识结合到我们的钻机运营中，而不是基于产品的产品(如钻机或单独的技术包)，为客户提供基于集成解决方案的方法。我们的钻井服务业务分为以下可报告的运营业务部门：北美解决方案、墨西哥湾近海和国际解决方案。
每个可报告的经营部门是一个单独管理的战略业务单位，合并的收入和费用反映了所有重大公司间交易的消除。我们的房地产业务、我们的新研发项目孵化器计划，以及我们全资拥有的专属自保保险公司都包括在“其他”中。列入“其他”的外部收入主要包括租金收入。
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细分市场表现
我们根据持续业务(部门营业收入(亏损))在所得税前的收入或亏损来评估部门业绩，这包括：
•来自外部和内部客户的收入
•直接运营成本
•折旧及摊销
•分摊的一般费用和行政费用
•资产减值费用
•重组费用
但不包括钻井设备的报销收益、出售资产的其他(收益)损失、公司出售、一般和行政成本、公司折旧和公司重组费用。
一般和行政费用主要根据具体标识分配给各分部，如果这种标识不切实际，可以使用我们认为合理反映所提供服务利用情况的其他方法。
下表显示了截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的财年我们可报告部门的汇总财务信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| (单位：千) | 北美解决方案 | | 墨西哥湾近海 | | 国际解决方案 | | 其他 | | 淘汰 | | 总计 |
| 对外销售 | $ | 1,788,167 | | | $ | 125,465 | | | $ | 136,072 | | | $ | 9,240 | | | $ | — | | | $ | 2,058,944 | |
| 网段间 | — | | | — | | | — | | | 57,047 | | | (57,047) | | | — | |
| 总销售额 | 1,788,167 | | | 125,465 | | | 136,072 | | | 66,287 | | | (57,047) | | | 2,058,944 | |
| | | | | | | | | | | |
| 分部营业收入(亏损) | 121,893 | | | 23,214 | | | (138) | | | 12,720 | | | (6,422) | | | 151,267 | |
| 折旧及摊销 | 375,250 | | | 9,175 | | | 4,156 | | | 1,701 | | | — | | | 390,282 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 |
| (单位：千) | 北美解决方案 | | 墨西哥湾近海 | | 国际解决方案 | | 其他 | | 淘汰 | | 总计 |
| 对外销售 | $ | 1,026,364 | | | $ | 126,399 | | | $ | 57,917 | | | $ | 7,888 | | | $ | — | | | $ | 1,218,568 | |
| 网段间 | — | | | — | | | — | | | 35,416 | | | (35,416) | | | — | |
| 总销售额 | 1,026,364 | | | 126,399 | | | 57,917 | | | 43,304 | | | (35,416) | | | 1,218,568 | |
| | | | | | | | | | | |
| 分部营业收入(亏损) | (287,176) | | | 15,969 | | | (21,003) | | | (9,704) | | | (1,580) | | | (303,494) | |
| 折旧及摊销 | 392,415 | | | 10,557 | | | 2,013 | | | 1,426 | | | — | | | 406,411 | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 |
| (单位：千) | 北美解决方案 | | 墨西哥湾近海 | | 国际解决方案 | | 其他 | | 淘汰 | | 总计 |
| 对外销售 | $ | 1,474,380 | | | $ | 143,149 | | | $ | 144,185 | | | $ | 12,213 | | | $ | — | | | $ | 1,773,927 | |
| 网段间 | — | | | — | | | — | | | 36,901 | | | (36,901) | | | — | |
| 总销售额 | 1,474,380 | | | 143,149 | | | 144,185 | | | 49,114 | | | (36,901) | | | 1,773,927 | |
| | | | | | | | | | | |
| 分部营业收入(亏损) | (393,902) | | | 7,478 | | | (162,368) | | | 4,403 | | | — | | | (544,389) | |
| 折旧及摊销 | 438,039 | | | 11,681 | | | 17,531 | | | 1,241 | | | — | | | 468,492 | |
下表按上表将各分部营业收入(亏损)与合并经营报表中报告的持续经营的所得税前收入(亏损)进行了核对：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| (单位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 分部营业收入(亏损) | $ | 151,267 | | | $ | (303,494) | | | $ | (544,389) | |
| 钻井设备报销收益 | 29,443 | | | 12,322 | | | 26,959 | |
| 出售资产的其他收益(损失) | 5,432 | | | (11,280) | | | 19,816 | |
| 公司销售、一般和行政费用、公司折旧和公司重组费用 | (140,850) | | | (126,097) | | | (122,573) | |
| 持续经营的营业收入(亏损) | 45,292 | | | (428,549) | | | (620,187) | |
| 其他收入(费用) | | | | | |
| 利息和股息收入 | 18,090 | | | 10,254 | | | 7,304 | |
| 利息支出 | (19,203) | | | (23,955) | | | (24,474) | |
| 投资证券的收益(亏损) | 57,937 | | | 6,727 | | | (8,720) | |
| 出售附属公司的收益 | — | | | — | | | 14,963 | |
| 债务清偿损失 | (60,083) | | | — | | | — | |
| 其他 | (11,115) | | | (5,657) | | | (5,384) | |
| 未分配的总金额 | (14,374) | | | (12,631) | | | (16,311) | |
| 所得税前持续经营的收入(亏损) | $ | 30,918 | | | $ | (441,180) | | | $ | (636,498) | |
下表将合并资产负债表上报告的分段总资产与总资产进行核对：
| | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| (单位：千) | 2022 | | 2021 |
总资产1 | | | |
| 北美解决方案 | $ | 3,406,824 | | | $ | 3,418,569 | |
| 墨西哥湾近海 | 80,993 | | | 84,580 | |
| 国际解决方案 | 330,974 | | | 269,820 | |
| 其他 | 120,305 | | | 95,398 | |
| 3,939,096 | | | 3,868,367 | |
| 投资和企业运营 | 416,435 | | | 1,165,761 | |
| 持续经营的总资产 | $ | 4,355,531 | | | $ | 5,034,128 | |
(1)按部门划分的资产不包括对子公司和部门间活动的投资。
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下表按所提供服务的地点按国家/地区列出了来自外部客户的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| (单位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 营业收入 | | | | | |
| 美国 | $ | 1,920,026 | | | $ | 1,158,230 | | | $ | 1,626,407 | |
| 阿根廷 | 91,385 | | | 27,855 | | | 84,402 | |
| 巴林 | 16,986 | | | 27,435 | | | 28,653 | |
| 阿拉伯联合酋长国 | 5,698 | | | 957 | | | 24,716 | |
| 哥伦比亚 | 22,003 | | | 1,674 | | | 6,414 | |
| 其他外国 | 2,846 | | | 2,417 | | | 3,335 | |
| 总计 | $ | 2,058,944 | | | $ | 1,218,568 | | | $ | 1,773,927 | |
下表根据所提供服务的地点按国家分列财产、厂房和设备：
| | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| (单位：千) | 2022 | | 2021 |
| 财产、厂房和设备、净值 | | | |
| 美国 | $ | 2,872,145 | | | $ | 3,042,140 | |
| 阿根廷 | 54,789 | | | 50,944 | |
| 哥伦比亚 | 21,809 | | | 22,959 | |
| 其他外国 | 12,066 | | | 11,244 | |
| 总计 | $ | 2,960,809 | | | $ | 3,127,287 | |
在2021财年第二季度，我们对IT运营进行了重组，并将部分IT职能转移给了托管服务提供商。截至2021年9月30日，与重组相关的成本主要包括向非自愿解雇的员工提供的一次性遣散费。在2021财年第三季度，我们在阿根廷当地办事处启动了一项自愿离职计划，我们为自愿解雇的员工支付了遣散费。
此外，在2021财年，我们继续根据活动水平采取措施降低成本结构。在2021财年，我们产生了一次性的搬家相关费用，主要是由于我们的休斯顿组装设施和用于闲置钻井平台的各种储存场的缩减和搬迁。这些费用包括在下表中的其他重组费用中。
下表汇总了公司在截至2021年9月30日的年度内产生的重组费用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的年度 |
| (单位：千) | 北美解决方案 | | | | 国际解决方案 | | | | | | 公司 | | 总计 |
| 员工离职福利 | $ | 54 | | | | | $ | 207 | | | | | | | $ | 1,215 | | | $ | 1,476 | |
| 其他重组费用 | 3,815 | | | | | — | | | | | | | 635 | | | $ | 4,450 | |
| 重组费用总额 | $ | 3,869 | | | | | 207 | | | | | | | $ | 1,850 | | | $ | 5,926 | |
从2020财年第三季度开始，我们实施了成本控制，并开始评估进一步的措施，以应对大宗商品价格疲软、与新冠肺炎疫情相关的不确定性以及由此引发的市场波动。我们重组了我们的业务，以适应行业低迷时期的规模，并重新组织我们的业务，以适应新的营销和管理战略。由于这次评估，我们开始了一些重组工作，其中除其他外，包括减少我们的资本分配计划，改变我们的组织结构，以及减少人员编制。在截至2020年9月30日的财政年度内发生的与重组相关的成本主要包括自愿或非自愿终止的员工的遣散费、与没收有关的福利以及与修改基于股票的补偿奖励有关的费用。
2022 FORM 10-K | 100
下表汇总了该公司在截至2020年9月30日的年度内产生的重组费用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的年度 |
| (单位：千) | 北美解决方案 | | 墨西哥湾近海 | | 国际解决方案 | | 其他 | | 企业并购 | | 总计 |
| 员工离职福利 | $ | 10,041 | | | $ | 1,432 | | | $ | 2,991 | | | $ | 321 | | | $ | 4,745 | | | $ | 19,530 | |
| 基于股票的薪酬福利 | (3,036) | | | (178) | | | (11) | | | (61) | | | (197) | | | (3,483) | |
| 重组费用总额 | $ | 7,005 | | | $ | 1,254 | | | $ | 2,980 | | | $ | 260 | | | $ | 4,548 | | | $ | 16,047 | |
这些费用记录在我们截至2021年9月30日和2020年9月30日的财政年度的综合运营报表上的重组费用中。
作为我们向股东返还现金的承诺的一部分，2022年10月17日，公司董事会宣布季度现金补充股息为#美元。0.235公司普通股的每股收益，于2022年12月1日支付给2022年11月15日交易结束时登记在册的股东。本次补充股息的支付日期和记录日期与适用于公司基本股息#美元的日期一致。0.25每股，于2022年9月7日宣布。
2022年10月，我们购买了一台美元14.1百万股权投资，约占106百万股，持有坦博兰资源有限公司(“坦博兰”)。坦博兰的股票在澳大利亚证券交易所上市和公开交易。此外，在2022年9月，我们与坦博兰签订了一项定期钻井服务协议。预期的美元30.3截至2022年9月30日，合同期限内将获得的收入中有100万包括在我们的积压合同中，因为动员预计将在2023财年开始。
2022 FORM 10-K | 101
没有。
A)对披露控制和程序进行评估。
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至本报告所述期间结束时我们的披露控制和程序的有效性。基于这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所述期间结束时，我们已经设计了披露控制程序和程序，并在合理的保证水平下有效，以便我们必须在美国证券交易委员会备案文件中披露的信息在美国证券交易委员会的规则、法规和表格中特定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并被积累并酌情传达给包括首席执行官和首席财务官在内的管理层，以便及时做出有关财务披露的决定。我们认为，无论控制系统的设计和运作如何良好，都不能绝对保证控制系统的目标得以实现，而对控制系统的评估也不能绝对保证公司内部的所有控制问题和舞弊事件都已被发现。
B)管理层关于财务报告内部控制的报告。
我们管理层关于财务报告的内部控制报告的副本包含在本表格10-K的第8项中。
C)独立注册会计师事务所的认证报告。
我们的独立注册会计师事务所安永会计师事务所的报告副本载于本表格10-K第8项。
D)财务报告内部控制的变化。
截至2022年9月30日止年度内，我们对财务报告的内部控制并无重大改变，对我们的财务报告内部控制有重大影响，或有合理的可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
没有。
不适用。
本项目所要求的信息通过参考我们将于2023年9月30日至迟于2022年9月30日后120天提交给美国证券交易委员会的股东年会的最终委托书中“提案1-董事选举”、“公司治理”和“高管人员”的标题下的材料而并入。
我们已经通过了首席行政官和高级财务官的道德守则。此代码的文本位于我们的网站“http://ir.helmerichpayne.com/websites/helmerichandpayne/English/4500.html.”下我们的互联网地址是www.helmerichpayne.com。我们打算在我们的网站上披露对本代码的任何修改或豁免。
2022 FORM 10-K | 102
本项目要求提供的有关高管薪酬、董事薪酬与薪酬委员会联锁和内部人士参与的信息，在本文中参考了以“薪酬委员会报告”开头、以“薪酬比率披露”为首的材料，以及在我们将于2022年9月30日至迟于2022年9月30日提交给美国证券交易委员会的股东年会的最终委托书中，以“2022财年董事薪酬”和“公司治理-薪酬委员会联锁与内部人参与”为主题的最终委托书。
| | | | | | | | | | | | | | |
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项 |
本项目所要求的信息是通过参考我们将于2023年9月30日至迟于2022年9月30日提交给美国证券交易委员会的股东年会的最终委托书中“所有现有股权补偿计划摘要”、“某些受益所有者的担保所有权”和“董事和管理层的担保所有权”标题下的材料而纳入的。
本项目所需资料乃参考本公司将于2023年9月30日至迟于2022年9月30日后120天呈交予美国证券交易委员会的股东周年大会最终委托书中“公司治理-与关联人、发起人及某些控制人的交易”及“公司治理-美国证券交易委员会独立性”下的材料而编入。
本项目所需资料参考本公司将于2023年9月30日至迟于2022年9月30日后120天呈交美国证券交易委员会的股东周年大会最终委托书中“建议2-批准独立核数师的委任-审计费”一栏下的材料而编入。
1.财务报表：我们的合并财务报表及其附注和安永律师事务所2022年11月16日的报告如下所列，并列入本表格10-K的第8项--“财务报表和补充数据”。
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| 页面 |
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID号00042) | 56 |
截至2022年9月30日和2021年9月的合并资产负债表 | 59 |
截至2022年、2021年和2020年9月30日止年度的综合业务报表 | 60 |
截至2022年、2021年和2020年9月30日止年度的综合全面收益(亏损)表 | 61 |
截至2022年、2022年、2021年和2020年9月30日止年度股东权益综合报表 | 62 |
截至2022年9月30日、2021年9月和2020年9月30日的合并现金流量表 | 63 |
合并财务报表附注 | 65 |
2.财务报表明细表：所有明细表都被省略，因为它们不适用或不需要，或者因为所要求的信息载于财务报表或其附注中。
3.展品：以下文件作为本10-K表的展品包括在内，通过引用并入的展品也作了适当注明。
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3.1
| 修改和重新发布的Helmerich&Payne，Inc.公司注册证书(合并于此，参考公司于2012年3月14日提交的Form 8-K的附件3.1，美国证券交易委员会文件第001-04221号)。 |
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2022 FORM 10-K | 103
| | | | | |
| 3.2 | 修订和重新修订《赫尔默里奇-佩恩公司章程》(通过参考公司于2021年6月2日提交的8-K表格的附件3.1，美国证券交易委员会文件第001-04221号合并于此)。 |
| |
| 4.1 | 根据1934年《证券交易法》第12节登记的证券说明(通过引用公司截至2021年9月30日的财政年度10-K表格年度报告的附件4.1，美国证券交易委员会第001-04221号文件)。 |
| |
| 4.2 | 作为受托人的Helmerich&Payne International Drilling Co.，Helmerich&Payne，Inc.和Wells Fargo Bank National Association(通过引用公司于2015年3月19日提交的Form 8-K的附件4.1，美国证券交易委员会文件第001-04221号)于2015年3月19日签署的契约。 |
| |
| 4.3 | 作为受托人的Helmerich&Payne，Inc.、Helmerich&Payne International Drilling Co.和Wells Fargo Bank National Association之间的契约，日期为2018年12月20日(通过参考公司于2018年12月20日提交的Form 8-K，美国证券交易委员会文件第001-04221号，在此并入)。 |
| |
| 4.4 | 第一补充契约，日期为2018年12月20日，由Helmerich&Payne，Inc.、Helmerich&Payne International Drilling Co.和Wells Fargo Bank National Association作为受托人(包括2025年到期的4.65%高级票据的形式)(通过参考公司于2018年12月20日提交的Form 8-K文件第001-04221号附件4.2并入本文)。 |
| |
| 4.5 | 第二补充契约，日期为2021年9月29日的契约，日期为2018年12月20日，由Helmerich&Payne，Inc.和富国银行全国协会作为受托人(包括2031年到期的2.900%高级票据的形式)(通过引用2021年9月29日提交的公司8-K表格的附件4.2，美国证券交易委员会文件第001-04221号纳入本文)。 |
| |
| 4.6 | Helmerich&Payne，Inc.与其中指定的初始购买者之间于2021年9月29日签订的登记权协议(合并于此，参考该公司于2021年9月29日提交的8-K表格的附件4.3，美国证券交易委员会文件第001-04221号) |
| |
| 10.1 | 信贷协议，日期为2018年11月13日，由Helmerich&Payne，Inc.、不时作为贷款人的Helmerich&Payne，Inc.和富国银行全国协会签订(通过引用公司截至2018年9月30日的财政年度Form 10-K年度报告的附件10.2，美国证券交易委员会档案第001-04221号)。 |
| |
| 10.2 | 贷款方Helmerich&Payne，Inc.与富国银行全国协会于2019年11月13日签署的信贷协议第1号修正案(合并于此，参考公司截至2019年9月30日的财政年度10-K表格年度报告的附件10.2，美国证券交易委员会档案第001-04221号)。 |
| |
| 10.3 | 2022年3月8日Helmerich&Payne，Inc.(贷款方Helmerich&Payne，Inc.)与富国银行(Wells Fargo Bank，National Association)之间的信贷协议第2号修正案。 |
| |
| *10.4 | 适用于Helmerich&Payne，Inc.高管和某些其他员工的控制变更协议格式，于2020年9月9日通过(本文引用了公司于2020年9月14日提交的Form 8-K的附件10.1，美国证券交易委员会文件第001-04221号)。 |
| |
| *10.5 | Helmerich&Payne，Inc.2010年长期激励计划(合并于此，参考公司于2011年1月26日提交的关于附表14A的委托书附录“A”，美国证券交易委员会文件第001-04221号)。 |
| |
| *10.6 | Helmerich&Payne，Inc.2010年长期激励计划适用于某些高管的协议形式：(I)非限制性股票期权协议和(Ii)限制性股票奖励协议(结合于此，参考公司于2012年3月14日提交的Form 8-K，美国证券交易委员会第001-04221号文件的附件10.1)。 |
| |
| *10.7 | Helmerich&Payne，Inc.2010年长期激励计划适用于除某些高管以外的参与者的协议形式：(I)非限制性股票期权协议和(Ii)限制性股票奖励协议(通过参考公司于2012年3月14日提交的Form 8-K，美国证券交易委员会第001-04221号文件的附件10.2并入本文)。 |
| |
| *10.8 | 适用于董事的Helmerich&Payne，Inc.2010年长期激励计划的协议形式：(I)非限制性股票期权协议和(Ii)限制性股票奖励协议(通过参考公司于2012年3月14日提交的Form 8-K，美国证券交易委员会第001-04221号文件的附件10.3并入)。 |
| |
| *10.9 | Helmerich&Payne，Inc.2016年综合激励计划(合并于此，参考公司于2016年1月19日提交的关于附表14A的委托书附录A，美国证券交易委员会文件第001-04221号)。 |
| |
| *10.10 | Helmerich&Payne，Inc.2016年综合激励计划适用于某些高管的协议形式：(I)非限制性股票期权协议和(Ii)限制性股票奖励协议(通过参考公司截至2016年9月30日的财政年度Form 10-K年报附件10.26，美国证券交易委员会第001-04221号文件纳入本文)。 |
2022 FORM 10-K | 104
| | | | | |
| |
| *10.11 | Helmerich&Payne，Inc.2016年综合激励计划适用于除某些高管以外的参与者的协议形式：(I)非限制性股票期权协议和(Ii)限制性股票奖励协议(通过参考公司截至2016年9月30日的财政年度Form 10-K年报附件10.27，美国证券交易委员会第001-04221号文件纳入本文)。 |
| |
| *10.12 | 适用于董事的2016年Helmerich&Payne，Inc.综合激励计划的协议形式：(I)非限制性股票期权协议和(Ii)限制性股票奖励协议(通过引用公司截至2016年9月30日的财政年度10-K表格年度报告的附件10.28，美国证券交易委员会第001-04221号文件纳入本文)。 |
| |
| *10.13 | Helmerich&Payne，Inc.受薪员工补充退休收入计划(合并于此，参考公司截至2008年12月31日的10-Q表格季度报告的附件10.1，美国证券交易委员会档案第001-04221号)。 |
| |
| *10.14 | Helmerich&Payne，Inc.受薪员工补充储蓄计划(合并于此，参考公司截至2008年12月31日的10-Q表格季度报告的附件10.2，美国证券交易委员会文件第001-04221号)。 |
| |
| *10.15 | 董事递延补偿计划(通过参考公司截至2008年12月31日的10-Q表格季度报告的附件10.3，美国证券交易委员会档案第001-04221号纳入)。 |
| |
| *10.16 | Helmerich&Payne，Inc.2016年综合激励计划业绩授予限制性股票单位奖励协议的形式(通过参考2018年12月18日提交的公司Form 8-K的附件10.1，美国证券交易委员会第001-04221号文件并入本文)。 |
| |
| *10.17 | Helmerich&Payne，Inc.2020年综合激励计划(合并于此，参考公司于2020年1月21日提交的关于附表14A的委托书附录A，美国证券交易委员会文件第001-04221号)。 |
| |
| *10.18 | 董事递延补偿计划(通过参考公司截至2020年3月31日的10-Q表格季度报告的附件10.2，美国证券交易委员会档案第001-04221号纳入)。 |
| |
| *10.19 | 适用于董事的2020年Helmerich&Payne，Inc.综合激励计划限制性股票奖励协议表格(通过引用公司截至2020年6月30日的10-Q表格季度报告的附件10.1，美国证券交易委员会文件第001-04221号纳入本文)。 |
| |
| *10.20 | Helmerich&Payne，Inc.2020年综合激励计划年度三年业绩授予限制性股票奖励协议表格(通过引用公司截至2020年9月30日的财政年度10-K表格年度报告的附件10.27，美国证券交易委员会第001-04221号文件并入本文)。 |
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| *10.21 | Helmerich&Payne，Inc.2020年综合激励计划的标准三年业绩既有限制性股票奖励协议表格(通过引用公司截至2020年9月30日的财政年度10-K表格年度报告的附件10.28，美国证券交易委员会第001-04221号文件并入本文)。 |
| |
| *10.22 | 适用于员工的Helmerich&Payne，Inc.2020年综合性激励计划的限制性股票奖励协议表格(通过引用公司截至2020年9月30日的财政年度10-K表格年度报告的附件10.29，美国证券交易委员会第001-04221号文件而并入本文)。 |
| |
| *10.23 | 2022年6月6日对2020年赫尔默里奇和佩恩公司2020年综合激励计划的标准三年业绩既有限制性股票奖励协议的修正案(通过引用公司截至2022年6月30日的10-Q表格季度报告的附件10.1，美国证券交易委员会文件第001-04221号)。 |
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| *10.24 | Helmerich&Payne，Inc.修订并重新启动2020年综合激励计划(合并于此，参考公司于2022年1月18日提交的关于Schedule 14A的委托书附录A，美国证券交易委员会文件第001-04221号)。 |
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| *10.25 | 赫尔默里奇和佩恩限制性股票协议表格修订和重新启动适用于董事的2020年综合性激励计划(合并于此，参考公司截至2022年3月31日的10-Q表格季度报告的附件10.3，美国证券交易委员会文件第001-04221号)。 |
| |
| *10.26 | Helmerich&Payne，Inc.修订和重新制定的2020年综合激励计划的年度三年业绩既有限制性股票奖励协议表格(合并于此，参考公司截至2022年3月31日的Form 10-Q季度报告的附件10.4，美国证券交易委员会文件第001-04221号)。 |
2022 FORM 10-K | 105
| | | | | |
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| *10.27 | Helmerich&Payne，Inc.修订和重新制定的2020年综合激励计划的标准三年业绩既有限制性股票奖励协议格式(合并于此，参考公司截至2022年3月31日的Form 10-Q季度报告的附件10.5，美国证券交易委员会文件第001-04221号)。 |
| |
| *10.28 | Helmerich&Payne，Inc.适用于员工的限制性股票奖励协议格式修订和重新设定的2020年综合激励计划(合并于此，参考公司截至2022年3月31日的Form 10-Q季度报告附件10.6，美国证券交易委员会文件第001-04221号)。 |
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| 21 | 本公司子公司名单。 |
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| 23.1 | 独立注册会计师事务所同意。 |
| |
| 31.1 | 根据1934年《证券交易法》(经修订，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过)颁布的第13a-14(A)条规定的首席执行官证书。 |
| |
| 31.2 | 根据1934年《证券交易法》(经修订，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过)颁布的第13a-14(A)条规定的首席财务官证书。 |
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| 32 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官和首席财务官的认证。 |
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| 101 | 本表格10-K格式的财务报表采用在线可扩展商业报告语言(XBRL)：(I)综合资产负债表，(Ii)综合经营报表，(Iii)综合全面收益表(亏损)，(Iv)综合股东权益表，(V)综合现金流量表和(Vi)综合财务报表附注。 |
| |
| 104 | 封面交互日期文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。 |
*管理或补偿计划或安排。
没有。
2022 FORM 10-K | 106
(此页是故意留空的。)
2022 FORM 10-K | 107
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，本公司已正式授权下列签署人代表其签署本报告：
| | | | | | | | |
| Helmerich&Payne公司 | |
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| 发信人： | /s/John W.Lindsay | |
| 约翰·W·林赛 | |
| 董事、总裁和首席执行官 | |
| |
| 日期：2022年11月16日 | |
2022 FORM 10-K | 108
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下代表公司的人员以指定的身份和日期签署：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 签名 | | 标题 | | 日期 |
| | | | |
| /s/John W.Lindsay | | 董事、总裁和首席执行官 | | 2022年11月16日 |
| 约翰·W·林赛 | | (首席行政主任) | | |
| | | | |
| /s/Mark W.Smith | | 高级副总裁和首席财务官 | | 2022年11月16日 |
| 马克·W·史密斯 | | (首席财务官) | | |
| | | | |
| /s/Sara M.莫默 | | 总裁副秘书长兼首席会计官 | | 2022年11月16日 |
| Sara M.Momper | | (首席会计主任) | | |
| | | | |
| /s/Hans Helmerich | | 董事与董事会主席 | | 2022年11月16日 |
| 汉斯·赫尔梅里奇 | | | | |
| | | | |
| /s/Delaney M.Bellinger | | 董事 | | 2022年11月16日 |
| 德莱尼·贝林格 | | | | |
| | | | |
| /s/Belgacem Chariag | | 董事 | | 2022年11月16日 |
| Belgacem Chariag | | | | |
| | | | |
| /s/Kevin G.Cramton | | 董事 | | 2022年11月16日 |
| 凯文·G·克拉姆顿 | | | | |
| | | | |
| /兰迪·A·福奇 | | 董事 | | 2022年11月16日 |
| 兰迪·A·福奇 | | | | |
| | | | |
| /s/何塞·R·马斯 | | 董事 | | 2022年11月16日 |
| 何塞·R·马斯 | | | | |
| | | | |
| 托马斯·A·皮特里 | | 董事 | | 2022年11月16日 |
| 托马斯·A·皮特里 | | | | |
| | | | |
| /s/小唐纳德·F·罗比拉德 | | 董事 | | 2022年11月16日 |
| 小唐纳德·F·罗比拉德 | | | | |
| | | | |
| 小爱德华·B·拉斯特 | | 董事 | | 2022年11月16日 |
| 小爱德华·B·拉斯特 | | | | |
| | | | |
| 玛丽·M·范德维格 | | 董事 | | 2022年11月16日 |
| 玛丽·M·范德维格 | | | | |
| | | | |
| /s/John D.Zeglis | | 董事 | | 2022年11月16日 |
| 约翰·D·泽格利斯 | | | | |
2022 FORM 10-K | 109 
