附件99.1
CureVac N.V.
未经审计的中期合并合并财务
陈述
截至2022年9月30日和2021年12月31日
在过去的九个月里
2022年和2021年9月30日
CureVac N.V.
中期简明综合业务报表和
其他全面收益(亏损)
|
| 截至9月30日的9个月, | ||||
| 注意事项 |
| 2021 |
| 2022 | |
(单位:千欧元,每股除外) | (未经审计) | |||||
收入 | 3.1 |
| | | ||
销售成本 | 3.2 |
| ( | ( | ||
销售和分销费用 | 3.3 |
| ( | ( | ||
研发费用 | 3.4 |
| ( | ( | ||
一般和行政费用 | 3.5 |
| ( | ( | ||
其他营业收入 | 3.6 |
| | | ||
其他运营费用 |
| ( | ( | |||
营业亏损 |
|
| ( | ( | ||
财政收入 |
|
| | | ||
财务费用 |
|
| ( | ( | ||
所得税前亏损 |
|
| ( | ( | ||
所得税优惠/(费用) | 14 |
| ( | | ||
当期净亏损 |
|
| ( | ( | ||
其他全面收益(亏损): |
|
| ||||
外币调整 |
|
| ( | ( | ||
本期综合亏损合计 |
|
| ( | ( | ||
每股净亏损(基本亏损和摊薄亏损) |
|
| ( | ( |
CureVac N.V.
中期简明综合财务状况表
| 十二月三十一日, | 9月30日, | ||||
| 注意事项 |
| 2021 |
| 2022 | |
(单位:千欧元) | (未经审计) | |||||
资产 |
|
|
| |||
非流动资产 |
|
| ||||
无形资产和商誉 | 6.1 |
| | | ||
财产、厂房和设备 | 6.2 |
| | | ||
使用权资产 |
| | | |||
其他资产 |
| | | |||
递延税项资产 | 14 |
| | | ||
非流动资产总额 |
| | | |||
流动资产 |
|
| ||||
持有待售资产 | 7 | — | | |||
盘存 | 8 |
| | | ||
应收贸易账款 | 3.1 |
| | | ||
其他金融资产 | 10 |
| | | ||
预付费用和其他资产 | 9 |
| | | ||
现金和现金等价物 | 10 |
| | | ||
流动资产总额 |
| | | |||
总资产 |
| | | |||
权益和负债 |
|
| ||||
权益 | 4 |
|
| |||
已发行资本 |
| | | |||
资本公积 |
| | | |||
国库股 | ( | ( | ||||
累计赤字 |
| ( | ( | |||
其他综合收益 |
| ( | ( | |||
总股本 |
| | | |||
非流动负债 |
|
| ||||
租赁负债 | | | ||||
合同责任 | 3.1 |
| | | ||
其他负债 |
| | | |||
非流动负债总额 |
| | | |||
流动负债 |
| |||||
租赁负债 |
| | | |||
贸易和其他应付款 | 11 |
| | | ||
其他负债 | 12 |
| | | ||
应付所得税 | 14 |
| | | ||
合同责任 | 3.1 |
| | | ||
流动负债总额 |
| | | |||
总负债 |
| | | |||
权益和负债总额 |
| | |
CureVac N.V.
中期简明综合股东权益变动表
截至2022年和2021年9月30日的9个月
|
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| 货币 |
| ||||||
已发布 | 资本 | 财务处 | 累计 | 翻译 | 总计 | |||||||
(单位:千欧元) | 资本 | 保留 | 股票 | 赤字 | 保留 | 股权 | ||||||
截至2021年1月1日的余额 |
| |
| |
| — |
| ( |
| |
| |
净亏损 |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( |
其他全面收益(亏损) |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( |
全面收益(亏损)合计 |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( |
| ( |
股份支付(税后净额) |
| — |
| |
| — |
| — |
| — |
| |
发行股本(扣除交易成本) | | | — | — | — | | ||||||
期权的行使 |
| |
| |
| — |
| — |
| — |
| |
普通股回购 |
| — |
| ( |
| ( |
| — |
| — |
| ( |
截至2021年9月30日的余额(未经审计) |
| |
| |
| ( |
| ( |
| ( |
| |
|
|
|
|
| 货币 |
| ||||||
已发布 | 资本 | 财务处 | 累计 | 翻译 | 总计 | |||||||
(单位:千欧元) | 资本 | 保留 | 股票 | 赤字 | 保留 | 股权 | ||||||
截至2022年1月1日的余额 |
| |
| |
| ( | ( |
| ( |
| | |
净亏损 |
| — |
| — |
| — | ( |
| — |
| ( | |
其他全面收益(亏损) |
| — |
| — |
| — | — |
| ( |
| ( | |
全面收益(亏损)合计 |
| — |
| — |
| — | ( |
| ( |
| ( | |
股份支付(税后净额) |
| — |
| |
| — | — |
| — |
| | |
发行股本(扣除交易成本) | | | | |||||||||
企业兼并增资 | | | ||||||||||
期权的行使 | | ( | — | — | — | ( | ||||||
以股份为基础的支付奖励的结算 |
| — |
| ( |
| | — |
| — |
| | |
截至2022年9月30日的余额(未经审计) |
| |
| |
| ( | ( |
| ( |
| |
CureVac N.V.
现金流量表中期简明合并报表
| 截至9月30日的9个月, | |||
| 2021 |
| 2022 | |
(单位:千欧元) | (未经审计) | |||
经营活动 | ||||
所得税前亏损 | ( | ( | ||
将税前亏损调整为净现金流量 |
|
| ||
财政收入 | ( | ( | ||
财务费用 | | | ||
财产、厂房和设备以及使用权资产的折旧和减值 | | | ||
固定资产处置损失 | — | | ||
存货减值和预付款 | | | ||
基于股份的支付费用 | | | ||
拨备发放的非现金收入 | — | ( | ||
营运资金变动 |
| |||
应收贸易账款和合同资产减少/(增加) | ( | | ||
库存减少/(增加) | ( | | ||
其他资产的减少/(增加) | ( | ( | ||
来自政府机构和类似机构的赠款收入 | | — | ||
(减少)/增加贸易和其他应付款项、其他负债和合同负债 | | ( | ||
(减少)/增加其他流动金融负债 | | — | ||
递延税金的减少/(增加) | ( | | ||
已缴纳的所得税 | ( | ( | ||
收到的利息 | | — | ||
支付的利息 | ( | ( | ||
经营活动中使用的现金流量净额 | ( | ( | ||
投资活动 |
| |||
购置房产、厂房和设备 | ( | ( | ||
购买无形资产 | ( | ( | ||
(用于)投资活动的净现金流量 | ( | ( | ||
融资活动 |
| |||
租赁债务的付款 | ( | ( | ||
库存股的付款/收益 | ( | | ||
市场发售计划的收益(扣除交易成本)--附注4 | — | | ||
行使期权所产生的付款 | — | ( | ||
发行股票所得收益(扣除交易成本) | | — | ||
融资活动提供的现金流量净额 | | | ||
现金及现金等价物净增(减) | ( | ( | ||
现金和现金等价物的货币换算收益(损失) | | | ||
期初现金及现金等价物 | | | ||
期末现金和现金等价物 | | |
1.企业信息
CureVac N.V.(“CureVac”或“CV”或“公司”)是CureVac集团(“集团”)的母公司,与其子公司一起,是一家全球性生物制药公司,开发基于信使核糖核酸(MRNA)的新型变革性药物,有可能改善人们的生活。
该公司在荷兰注册成立,并在荷兰商会的商业登记簿上注册,注册号为77798031。该公司的注册总部位于德国图宾根弗里德里希-米歇尔-斯特拉斯15号72076号。2021年至今,Dievini Hopp Biotech Holding GmbH&Co.KG(Dievini)是CureVac的最大股东,该公司是一家致力于支持健康和生命科学公司的投资公司。与其关联方一起,Dievini在Appr之间持有CureVac的股份和投票权。在此期间为45-49%。因此,Dievini被认为是该集团事实上的母公司。Dietmar Hopp、Daniel Hopp和Oliver Hopp是Dievini(主要股东)的最终控制人,因此控制Dievini的投票和投资决策。
2.准备基础
截至2022年9月30日止九个月的中期简明综合财务报表乃根据国际会计准则第34号中期财务报告编制。
中期简明综合财务报表并不包括年度综合财务报表所要求的所有资料及披露,应与本集团截至2021年12月31日及2020年12月31日及截至2021年12月31日止三个年度的年度综合财务报表一并阅读。中期简明合并财务报表经管理委员会批准于2022年11月16日提交监事会。本集团的中期简明综合财务报表以欧元(“欧元”)列报。除非另有说明,否则除每股金额外,金额四舍五入为数千欧元。
工作组通过的新标准、解释和修正案
编制中期简明综合财务报表所采用的会计政策与本集团编制截至2021年12月31日止年度的年度综合财务报表所遵循的会计政策一致。截至2021年12月31日的综合财务报表附注所披露的于2022年1月1日首次应用的新及经修订准则及诠释,对本集团截至2022年9月30日及截至2022年9月30日止九个月的中期简明综合财务报表并无影响。专家组尚未及早通过已发布但尚未生效的任何标准、解释或修订。
新冠肺炎与俄乌冲突的影响
由于该集团目前正投入大量资源开发冠状病毒疫苗,这种开发可能会削弱其他候选产品在临床试验中或从目前的临床前阶段进入临床试验的及时进展的能力。此外,新冠肺炎疫情可能会导致其他项目的注册延迟,我们专注于开发冠状病毒疫苗可能会对我们在非新冠肺炎合作中的进展和相关收入确认产生负面影响。部分中断,甚至是暂时的,可能会推迟其临床试验和临床前研究的进展,从而对公司的运营和整体业务产生负面影响。由于工作人员因自我隔离程序或长期患病而缺勤的潜在影响,该集团的业务,包括研究和制造,也可能受到干扰。然而,该集团采取了一系列旨在保护其员工和业务伙伴的行动,包括对员工实施在家工作政策,但与其实验室和生产业务相关的员工除外。该集团每周为办公场所的员工进行柯萨奇病毒抗原检测。
俄罗斯和乌克兰之间持续的军事冲突没有也预计不会对本集团的业务或财务状况产生重大的直接或间接影响:然而,本集团目前处于经济不确定和资本市场混乱的时期,俄罗斯和乌克兰之间持续的军事冲突导致的地缘政治不稳定对此产生了重大影响。由于这种不稳定以及美国、俄罗斯、欧盟和其他外国政府采取的应对行动,这可能会限制或阻止在俄罗斯提交、起诉和维护患者申请。政府的行动也可能阻止在俄罗斯维护已颁发的专利。这些行为可能导致我们在俄罗斯的专利或专利申请被放弃或失效,导致在俄罗斯的专利权部分或全部丧失。此外,俄罗斯政府于2022年3月通过了一项法令,允许俄罗斯公司和个人在没有同意或补偿的情况下,对在俄罗斯认为不友好的国家拥有公民身份或国籍、在这些国家注册或主要从事商业或盈利活动的专利权人拥有的发明进行开发。因此,我们将无法阻止第三方在俄罗斯使用我们的发明,或在俄罗斯境内或俄罗斯境内销售或进口使用我们的发明制造的产品。因此,我们的竞争地位可能会受到损害,我们的业务、财务状况、经营业绩和前景可能会受到重大不利影响。
3.合并财务报表附注
3.1与客户签订合同的收入
该集团确认了以下收入:
| 截至9月30日的9个月 | |||
2021 |
| 2022 | ||
欧元k | 欧元k | |||
比利时 | ||||
葛兰素史克 | | | ||
德国 |
|
|
| |
勃林格·英格尔海姆 |
| | — | |
瑞士 |
|
| ||
CRISPR |
| | | |
荷兰 | ||||
Genmab | | | ||
总计 |
| | |
在截至2022年9月30日的9个月中,所有这些收入都被确认为合作协议的一部分,
在截至2022年9月30日的9个月中,确认的总收入中,
本集团已收到初步递延的预付款,其后于本集团于业绩期间提供服务时确认为收入。以下是此类付款和已确认的相关收入的摘要:
前期和 | 前期和 | 确认的收入来自 | ||||||||
里程碑付款包括在内 | 里程碑付款包括在内 | 预付款和里程碑付款 | ||||||||
先期和里程碑 | 在合同中 | 在合同中 | 已经九个月了 | |||||||
| 付款 |
| 负债在 |
| 负债在 |
| 9月30日, | |||
客户 | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | 2022年9月30日 | 2021 |
| 2022 | ||||
(欧元k) | (欧元k) | (欧元k) | ||||||||
葛兰素史克 |
| 欧元 |
| |
| |
| | | |
CRISPR |
| 美元 |
| |
| |
| | | |
勃林格·英格尔海姆 |
| 欧元 |
| — |
| — |
| | — | |
Genmab |
| 美元 |
| |
| |
| | | |
总计 |
|
| |
| |
| | |
*按交易日的货币汇率折算。
合同余额:
| 十二月三十一日, |
| 9月30日, | |
2021 | 2022 | |||
欧元k | 欧元k | |||
应收贸易账款 |
| |
| |
合同责任 |
| |
| |
应收贸易账款不计息,一般在30至45天内结清。合同负债包括来自协作协议的预付款和里程碑付款。
3.2销售成本
销售成本包括以下内容:
| 截至9月30日的9个月, | |||
2021 |
| 2022 | ||
欧元k | 欧元k | |||
人员 |
| ( | ( | |
材料 |
| ( | ( | |
第三方服务 |
| ( | ( | |
维修和租赁 |
| ( | ( | |
摊销和折旧 |
| ( | ( | |
其他 |
| ( | ( | |
总计 |
| ( | ( |
在截至2022年9月30日的九个月内,与2021年同期相比,销售成本主要下降,原因是第三方服务去年用于CVnCoV生产过程的设置活动的成本较高。这一减少额被高达欧元的原材料核销增加部分抵消
3.3销售和分销费用
销售和分销费用包括以下费用:
| 截至9月30日的9个月, | |||
2021 |
| 2022 | ||
欧元k | 欧元k | |||
人员 |
| ( | ( | |
摊销和折旧 |
| ( | ( | |
其他 |
| ( | ( | |
总计 |
| ( | ( |
人员费用主要包括工资和工资相关费用,在截至2022年9月30日的9个月中,欧元
3.4研发费用
研发费用包括以下几项:
| 截至9月30日的9个月, | |||
2021 |
| 2022 | ||
欧元k | 欧元k | |||
材料 |
| ( | ( | |
人员 |
| ( | ( | |
摊销和折旧 |
| ( | ( | |
专利和注册合法权利的费用 |
| ( | ( | |
第三方服务 |
| ( | | |
维修和租赁 |
| ( | ( | |
其他 |
| ( | ( | |
总计 |
| ( | ( |
于截至2022年9月30日止九个月内,研发开支较2021年同期大幅下降,因前一期间主要受集团于2021年的CVnCoV计划影响。在前一年,这些费用主要包括参与CVnCoV开发的CRO产生的成本以及临床试验管理所用的材料。在截至2022年9月30日的9个月中,由于在完成临床试验之前离开临床试验的参与者比最初估计的多,以及与CRO重新谈判合同,CVnCoV研究的估计未付费用减少,主要原因是重新谈判合同,并导致为繁重合同拨备的金额为欧元
此外,在截至2022年9月30日的9个月中,余额受到研发材料消耗增加的影响。截至2022年9月30日,集团没有符合资本化要求的发展支出,因此没有一项支出资本化。于2021年,根据医疗保健基金拨款的条款及条件,本集团就新冠肺炎疫苗研发所产生的若干合资格开支赚取收入(于其他营业收入确认);有关截至2021年9月30日止九个月从此项拨款确认的金额详情,请参阅附注3.6。
人员费用主要包括工资和工资相关费用,在截至2022年9月30日的9个月中,欧元
3.5一般和行政费用
一般和行政费用包括以下费用:
截至9月30日的9个月, | ||||
2021 |
| 2022 | ||
| 欧元k |
| 欧元k | |
人员 |
| ( | ( | |
维修和租赁 |
| ( | ( | |
第三方服务 |
| ( | ( | |
法律及其他专业服务 |
| ( | ( | |
摊销和折旧 |
| ( | ( | |
其他 |
| ( | ( | |
总计 |
| ( | ( |
人事支出主要包括薪资和薪资相关支出,在截至2022年9月30日的9个月内,欧元
3.6其他营业收入
截至9月30日的9个月, | ||||
2021 |
| 2022 | ||
| 欧元k |
| 欧元k | |
CMO/物料转移的补偿 | — | | ||
报销申请 | — | | ||
出售设备 | — | | ||
来自政府机构和类似机构的赠款和其他费用补偿 | | | ||
其他 |
| | | |
总计 |
| | |
2022年3月,CureVac AG和GlaxoSmithKline Biologals SA修订和重述了2020年GSK协议和GSK COVID协议,该协议与GSK签订了直接协议,使用诺华作为CMO,同时CureVac退出了与诺华的CMO协议。此外,根据重述的协议,CureVac有权获得GSK的进一步赔偿。补偿主要包括CureVac(欧元)开展的启动活动的对价。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月中,政府机构和类似机构的赠款收入如下:
德国联邦教育和研究部(BMBF)
2020年,该公司从医疗保健基金获得了一笔赠款,用于支持其新冠肺炎候选疫苗的开发,经确定,该安排包含两个部分:一个赠款部分(在国际会计准则20的范围内)和一个供应部分(在IFRS 15的范围内)。这笔赠款于2021年终止。关于赠款部分,在截至2021年9月30日的九个月内,集团确认赠款收入为欧元。
防疫创新联盟(CEPI)
2020年1月,CureVac和CEPI合作开发针对新型冠状病毒SARS-CoV-2的疫苗。合作的目的是尽快安全地将候选疫苗投入临床测试。该协议建立在CureVac和CEPI之间开发快速反应疫苗平台的现有合作伙伴关系的基础上,并包括高达1美元的额外初始资金
在截至2022年9月30日的9个月中,CureVac确认了CEPI报销的核定费用欧元
比尔和梅琳达·盖茨基金会(BMGF)
在截至2022年9月30日的9个月里,CureVac确认了欧元
4.已发行资本及储备
根据公司章程,公司的授权股份分为
截至2022年9月30日,
从股东收到的所有超过已发行股份面值和扣除交易成本的付款均在资本公积中确认。资本储备还包括确认以股份为基础的付款和可转换贷款的权益部分。本公司只可向股东作出分配,不论是利润分配或可自由分配的储备,只要股东权益超过缴入及催缴股本的总和,加上荷兰法律或本公司组织章程所规定的任何储备。
于2021年9月,本公司与Jefferies LLC及SVB Leerink LLC订立一项销售协议,即公开销售协议,以建立一项市场(ATM)发售计划,根据该计划,本公司可不时出售普通股,总收益最高可达$
已发行和已发行股票的数量发展情况如下:
于2021年12月31日发行及发行的普通股 |
| |
2022年1月至3月期间的股票期权行使 | | |
国库股 | ( | |
于2022年3月31日发行及发行的普通股 | | |
在市场上提供计划发行 | | |
2022年4月至6月期间的股票发行 | | |
2022年4月至6月期间的认股权行使 | | |
国库股 | ( | |
于2022年6月30日发行及发行的普通股 | | |
在市场上提供计划发行 | | |
2022年7月至9月期间的股票发行演练 | | |
向Frame制药公司前股东发行股票 | | |
于2022年9月30日发行及发行的普通股 | |
5.股份支付
于截至2022年9月30日及2021年9月30日止九个月内,本集团确认以股份为基础的付款开支为欧元
截至9月30日的9个月,
| 2021 |
| 2022 | |
欧元k | 欧元k | |||
研发费用 |
| | | |
销售和市场营销费用 |
| | | |
一般和行政费用 |
| | | |
总计 |
| | |
股权结算项目确认的费用如下:
截至9月30日的9个月:
计划 |
| 2021 |
| 2022 |
欧元k | 欧元k | |||
LTIP | | | ||
RSU | | | ||
新的VSOP | | ( | ||
之前的VSOP |
| | | |
关键员工的RSU | — | | ||
总计 |
| | |
2020年11月16日,CureVac批准
将以CureVac N.V.的股票结算。2022年9月30日,根据LTIP授予CBO/CCO的任何期权在该日期均未行使。CSO行使了
2021年7月1日,CureVac批准
2022年3月1日,CureVac批准
2022年6月22日,CureVac批准
在截至2022年9月30日的9个月内,根据长期投资促进计划收到的员工服务确认的费用为欧元
2021年,作为LTIP计划的一部分,CureVac向高级管理人员和监事会成员授予了RSU(限制性股票单位)。2021年6月24日,CureVac授予
2022年2月10日,CureVac授予
2022年6月22日,CureVac授予
2022年6月22日,CureVac授予
2022年9月22日,CureVac授予
2022年7月1日,CureVac授予
剩余的支出来自新的自愿退休计划下的额外赠款和先前的自愿退休计划下的赠款的继续归属。
行使以股份为基础的付款
对于新的VSOP计划来说,IPO是一个触发事件,根据该计划,所有既得期权都可以行使;
6.固定资产
6.1无形资产
于截至2022年9月30日止九个月内,集团收购的无形资产为
6.2财产、厂房和设备
在截至2022年9月30日的9个月内,不动产、厂房和设备的增加主要是由于购买了技术设备和机器及其他设备
7.持有待售资产
2022年第二季度,CureVac与一家全球药品合同开发和制造组织签署了一项销售协议,销售总价为欧元的超低温冰柜
2022年第三季度,CureVac在一家服务提供商的门户网站上列出了出售的实验室设备。此外,在2022年第四季度,CureVac向一家CMO出售了设备。
如果非流动资产的账面价值将主要通过销售交易而不是通过继续使用而收回,则本集团将其归类为持有以待出售。被归类为持有待售的非流动资产按其账面金额和公允价值减去出售成本中较低者计量。出售成本是指直接归因于资产处置的增量成本,不包括融资成本和所得税支出。
持有待售资产分类的标准仅在出售可能性极高且资产可按其目前状况立即出售时才被视为符合。完成出售所需的行动应表明,出售不太可能发生重大变化,或出售决定将被撤回。管理层必须致力于出售资产的计划,并预期在分类之日起一年内完成出售。
不动产、厂房和设备以及无形资产一旦被归类为持有待售,就不会折旧或摊销。
分类为待售资产和负债在财务状况表中作为流动项目单独列报。
8.库存
库存仅包括原材料。在截至2022年9月30日的9个月中,欧元库存的减少
9.预付费用和其他资产(流动)
截至2022年9月30日的预付费用和其他流动资产总额为欧元
10.金融资产和金融负债
现金及现金等价物、应收贸易账款、应付贸易账款及其他流动负债的公允价值主要由于这些工具的短期到期日而接近其账面值。现金和现金等价物会影响银行的现金和定期存款。
现金和现金等价物会影响银行的现金和定期存款。有几个
11.贸易及其他应付款项
在截至2022年9月30日的9个月中,欧元的减少
12.其他法律责任
在截至2022年9月30日的9个月中,欧元的减少
13.贷款
截至2021年9月30日,CureVac已经提取了2020年12月收到的EIB贷款的三批中的第一批,因此,欧元
在截至2021年12月31日的年度内,CureVac决定提前终止EIB贷款,总现金对价为欧元
14.所得税
本集团根据截至2022年9月30日止九个月期间的最佳估计入账预期税项优惠或开支。
截至2022年9月30日及2021年9月30日止九个月,集团录得综合所得税优惠欧元
15.金融工具的披露和风险管理
由于本集团需要大量流动资金来资助其新冠肺炎及流感研发活动,故于截至2022年9月30日止九个月内,本集团维持现金及现金等价物形式的资金,而非流动性较差的金融工具。本集团已将现金分配给多家银行及本集团的法人实体,以减少负利率罚金。
有关本集团风险管理活动的其他资料,请参阅截至2021年12月31日的综合财务报表附注15。截至2022年9月30日,集团持有现金及现金等价物美元
16.每股收益
每股收益的计算依据是国际会计准则33每股收益通过将CureVac N.V.的合并净亏损除以会计期间的平均加权流通股数量。
截至2022年9月30日止九个月的加权已发行股份数目为
17.关联方披露
迪特玛·霍普
于2019财年,集团最大股东Dievini Hopp Biotech Holding GmbH&Co.Kg(Dievini)的负责人Dietmar Hopp授予
安东尼·布兰克
2020年,CureVac AG和Clarentis SRL达成了一项咨询协议。Clarentis SRL是CureVac的CBO Antony Blanc博士的全资咨询公司。在安东尼·布兰克于2021年2月过渡到管理委员会后,合同不再有效,也没有新的订单。2021年第三季度,与提交CVnCoV的EMA档案有关的里程碑式付款,金额为欧元
BePharBel制造公司
2020年12月,CureVac Real Estate GmbH和BePharBel Manufacturing S.A.签订了一项商业供应协议,开发和制造稀释剂,预计该稀释剂将用于将该集团的首个浓缩候选新冠肺炎疫苗CVnCoV稀释到每个剂量水平指定的量。根据协议条款,BePharBel制造公司将在2021年和2022年每年生产并向CureVac房地产有限公司交付七位数的低商业批次稀释剂。在2021年10月由于新冠肺炎病毒漂移、世卫组织冠状病毒疫苗效率建议和市场预期而撤回CVnCoV后,CureVac Real Estate GmbH终止了与BePahrBel的商业和供应协议,并就有组织地、快速地结束订购的生产进行了谈判。双方同意于2022年5月就商业和供应协议产生的所有索赔达成和解,金额为欧元
18.重大交易和事件
企业合并与商誉框架收购
自2022年7月1日(“截止日期”)起,CureVac N.V.收购了荷兰阿姆斯特丹Frame PharmPharmticals B.V.(“Frame PharmPharmticals”)的全部股份。Frame制药公司专注于开发一个专有平台,能够识别癌症基因组中的结构变化,并在抗原发现以及个性化癌症疫苗验证方面拥有强大的能力。CureVac的管理层和监事会预计,此次收购将为CureVac更广泛的肿瘤学战略所需的端到端构建块贡献几个关键要素。
Frame制药公司的贡献
在2022年6月8日的购买价格协议(SPA)中,总对价最高可达欧元
总对价分为
● | 发行和转让 |
● | 发行和转让进一步的 |
● | 支付欧元 |
支付剩余款项
因此,为企业合并转移的总对价被确定为欧元
● | 发行和转让 |
● | 支付欧元 |
● | 或有对价,归类为股权,公允价值为欧元 |
此外,
与业务合并相关的交易成本总计为欧元
截至本中期财务报表印发之日,收购资产和承担的负债的购买价分配尚未完成。这尤其是由于对所获得的无形资产的持续确认和计量。购置日的暂定金额确定如下:
以千欧元为单位 |
| 购置日的暂定金额 |
非流动资产 |
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财产、厂房和设备 |
| |
使用权资产 |
| |
无形资产(技术) |
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流动资产 |
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贸易和其他应收款 |
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现金和现金等价物 |
| |
总资产 |
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非流动负债 |
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租赁负债 |
| |
递延税项负债(扣除递延税项资产后的净额) |
| |
流动负债 |
| |
租赁负债 |
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应付账款 |
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其他流动负债 |
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总负债 |
| |
取得的净资产 |
| |
收购的应收账款预计将全额收回。
欧元技术的(暂定)公允价值
截至2022年7月1日,递延纳税净负债为欧元
如果在收购之日起一年内,得知关于收购日存在的事实和情况的新信息,并将导致对上述金额进行调整,则应调整收购价格的分配。
商誉被暂时确认为收购的结果如下:
以欧元为单位 |
|
|
转移对价 |
| |
取得的净资产 |
| ( |
初步商誉 |
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初步商誉主要归因于协同效应和集结的员工队伍,以及为本集团带来的战略利益。初步商誉不能在纳税时扣除。
收购时的现金流分析: |
| EURK |
以现金及现金等价物支付代价 |
| ( |