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CompanyMember2020-12-310000018230美国-GAAP：公允价值衡量递归成员类别：Smeller CompanyMember2020-12-310000018230美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember猫：REITMembers2020-12-310000018230美国-GAAP：公允价值衡量递归成员猫：REITMembers2020-12-310000018230美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember2020-12-310000018230Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember类别：金融产品成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2021-06-300000018230Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember类别：金融产品成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2020-12-310000018230Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-06-300000018230美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-06-300000018230Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2020-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310000018230类别：公允价值输入级别1和级别2成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-06-300000018230类别：公允价值输入级别1和级别2成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-06-300000018230美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310000018230美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-06-300000018230美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310000018230类别：MachineyEnergyTransportationMembersUs-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-06-300000018230类别：MachineyEnergyTransportationMembers美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-06-300000018230类别：MachineyEnergyTransportationMembersUs-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2020-12-310000018230类别：MachineyEnergyTransportationMembers美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310000018230Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember类别：金融产品成员2021-06-300000018230类别：金融产品成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-06-300000018230Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember类别：金融产品成员2020-12-310000018230类别：金融产品成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310000018230Us-gaap:PortionAtOtherThanFairValueFairValueDisclosureMember2021-06-300000018230Us-gaap:PortionAtOtherThanFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310000018230美国公认会计准则：其他运营收入支出成员美国-GAAP：员工服务成员2021-04-012021-06-300000018230美国公认会计准则：其他运营收入支出成员美国-GAAP：员工服务成员2020-04-012020-06-300000018230美国公认会计准则：其他运营收入支出成员美国-GAAP：员工服务成员2021-01-012021-06-300000018230美国公认会计准则：其他运营收入支出成员美国-GAAP：员工服务成员2020-01-012020-06-300000018230美国公认会计准则：其他运营收入支出成员US-GAAP：合同终止成员2021-04-012021-06-300000018230美国公认会计准则：其他运营收入支出成员US-GAAP：合同终止成员2020-04-012020-06-300000018230美国公认会计准则：其他运营收入支出成员US-GAAP：合同终止成员2021-01-012021-06-300000018230美国公认会计准则：其他运营收入支出成员US-GAAP：合同终止成员2020-01-012020-06-300000018230美国公认会计准则：其他运营收入支出成员猫：长寿，成双成对2021-04-012021-06-300000018230美国公认会计准则：其他运营收入支出成员猫：长寿，成双成对2020-04-012020-06-300000018230美国公认会计准则：其他运营收入支出成员猫：长寿，成双成对2021-01-012021-06-300000018230美国公认会计准则：其他运营收入支出成员猫：长寿，成双成对2020-01-012020-06-300000018230美国-GAAP：销售成本成员美国-公认会计准则：其他重组成员2021-04-012021-06-300000018230美国-GAAP：销售成本成员美国-公认会计准则：其他重组成员2020-04-012020-06-300000018230美国-GAAP：销售成本成员美国-公认会计准则：其他重组成员2021-01-012021-06-300000018230美国-GAAP：销售成本成员美国-公认会计准则：其他重组成员2020-01-012020-06-300000018230CAT：建筑业成员2021-04-012021-06-300000018230CAT：建筑业成员2020-04-012020-06-300000018230CAT：建筑业成员2020-01-012020-06-300000018230类别：资源行业成员2021-04-012021-06-300000018230类别：资源行业成员2020-04-012020-06-300000018230类别：资源行业成员2020-01-012020-06-300000018230猫：SPMOilGasMember2021-02-010000018230猫：SPMOilGasMember2021-02-012021-02-01
目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/18230/000001823021000221/cat-20210630_g1.jpg
 表格10-Q 
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末June 30, 2021
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
关于从到的过渡期
委托文件编号：1-768
卡特彼勒.
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州
37-0602744
(成立为法团的国家或其他司法管辖区)(美国国税局雇主身分证号码)
库克湖路510号，100号套房，迪尔菲尔德伊利诺伊州60015
(主要执行办公室地址)(邮政编码)
注册人的电话号码，包括区号：(224) 551-4000 
自上次报告以来如有更改，原姓名、原地址和原会计年度：不适用
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股(面值1.00美元)猫纽约证券交易所¹
2023年2月15日到期的8%债券第23类纽约证券交易所
2035年9月15日到期的5.3%债券类别35纽约证券交易所
除纽约证券交易所外，卡特彼勒普通股还在法国和瑞士的证券交易所上市。
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☒加速文件管理器☐
非加速文件服务器☐规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐不是☒

At June 30, 2021, 547,471,467注册人的普通股已发行。

目录表
目录表
 
第一部分金融信息
 
第1项。
财务报表
3
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
49
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
78
第四项。
控制和程序
78
   
第二部分：其他信息
 
第1项。
法律诉讼
79
第1A项。
风险因素
79
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
79
第三项。高级证券违约     *
第四项。煤矿安全信息披露*
第五项。
其他信息
79
第六项。
陈列品
80
 
*由于未要求应答或项目不适用，因此省略了项目。

2
目录表
第一部分财务信息
 
项目1.财务报表
卡特彼勒。
综合业务成果报表
(未经审计)
(除每股数据外，以百万美元计)
 截至6月30日的三个月
 20212020
销售和收入：  
机械、能源和交通运输销售$12,193 $9,310 
金融产品的收入696 687 
总销售额和总收入12,889 9,997 
运营成本：  
销货成本8,881 7,113 
销售、一般和行政费用1,364 1,179 
研发费用446 341 
金融产品的利息支出116 149 
其他营业(收入)费用293 431 
总运营成本11,100 9,213 
营业利润1,789 784 
不包括金融产品的利息支出120 135 
其他收入(费用)201 29 
合并税前利润1,870 678 
所得税拨备(福利)470 227 
合并后公司的利润1,400 451 
未合并关联公司的损益比14 8 
合并及关联公司利润1,414 459 
减去：非控股权益应占利润(亏损)1 1 
利润 1
$1,413 $458 
每股普通股利润$2.58 $0.84 
每股普通股利润-稀释后 2
$2.56 $0.84 
加权平均已发行普通股(百万股)  
-基本547.9 541.5 
-稀释 2
552.1 544.5 
 
1    普通股股东应占利润。
2   按库存股方法假定行使以股票为基础的补偿奖励而摊薄。
 
请参阅合并财务报表附注。
3
目录表
卡特彼勒.
综合全面收益表
(未经审计)
(百万美元)
 截至6月30日的三个月
 20212020
合并及关联公司利润$1,414 $459 
其他全面收益(亏损)，税后净额(附注13)：
外币折算：99 175 
养恤金和其他退休后福利：(7)(5)
衍生金融工具：43 (12)
可供出售的证券：1 39 
扣除税后的其他综合收益(亏损)合计136 197 
综合收益1,550 656 
减去：归属于非控股权益的综合收益1 1 
股东应占全面收益$1,549 $655 

请参阅合并财务报表附注。

4
目录表
卡特彼勒。
综合业务成果报表
(未经审计)
(除每股数据外，以百万美元计)
 截至6月30日的六个月
 20212020
销售和收入：  
机械、能源和交通运输销售$23,384 $19,224 
金融产品的收入1,392 1,408 
总销售额和总收入24,776 20,632 
运营成本：  
销货成本16,893 14,379 
销售、一般和行政费用2,603 2,300 
研发费用820 697 
金融产品的利息支出241 324 
其他营业(收入)费用616 744 
总运营成本21,173 18,444 
营业利润3,603 2,188 
不包括金融产品的利息支出262 248 
其他收入(费用)526 251 
合并税前利润3,867 2,191 
所得税拨备(福利)945 652 
合并后公司的利润2,922 1,539 
未合并关联公司的损益比23 13 
合并及关联公司利润2,945 1,552 
减去：非控股权益应占利润(亏损)2 2 
利润 1
$2,943 $1,550 
每股普通股利润$5.38 $2.85 
每股普通股利润-稀释后 2
$5.33 $2.83 
加权平均已发行普通股(百万股) 
-基本547.1 544.5 
-稀释 2
551.8 548.2 

1    普通股股东应占利润。
2   按库存股方法假定行使以股票为基础的补偿奖励而摊薄。 
请参阅合并财务报表附注。

5
目录表
卡特彼勒.
综合全面收益表
(未经审计)
(百万美元)
 截至6月30日的六个月
 20212020
合并及关联公司利润$2,945 $1,552 
其他全面收益(亏损)，税后净额(附注13)：
外币折算：(248)(185)
养恤金和其他退休后福利：(15)(12)
衍生金融工具：12 (72)
可供出售的证券：(15)21 
扣除税后的其他综合收益(亏损)合计(266)(248)
综合收益2,679 1,304 
减去：归属于非控股权益的综合收益2 2 
股东应占全面收益$2,677 $1,302 

请参阅合并财务报表附注。



6
目录表
卡特彼勒.
综合财务状况表
(未经审计)
(百万美元) 
 6月30日，
2021		十二月三十一日，
2020
资产  
流动资产：  
现金和短期投资$10,831 $9,352 
应收账款--贸易和其他7,840 7,317 
应收账款--财务9,523 9,463 
预付费用和其他流动资产2,080 1,930 
盘存12,672 11,402 
流动资产总额42,946 39,464 
财产、厂房和设备--净额12,014 12,401 
长期应收账款--贸易和其他1,206 1,185 
长期应收账款--财务12,590 12,222 
非流动递延和可退还的所得税1,455 1,523 
无形资产1,176 1,308 
商誉6,372 6,394 
其他资产3,938 3,827 
总资产$81,697 $78,324 
负债  
流动负债：  
短期借款：  
机械、能源和交通$4 $10 
金融产品3,421 2,005 
应付帐款6,921 6,128 
应计费用3,556 3,642 
应计工资、薪金和雇员福利1,759 1,096 
客户预付款1,157 1,108 
应付股息608 562 
其他流动负债2,126 2,017 
一年内到期的长期债务：  
机械、能源和交通50 1,420 
金融产品7,906 7,729 
流动负债总额27,508 25,717 
一年后到期的长期债务：  
机械、能源和交通9,752 9,749 
金融产品16,452 16,250 
离职后福利的负债6,581 6,872 
其他负债4,524 4,358 
总负债64,817 62,946 
承付款和或有事项(附注11和14)
股东权益  
普通股：$1.00面值：
  
授权股份：2,000,000,000
Issued shares: (6/30/21 and 12/31/20 – 814,894,624)按实收金额计算
6,293 6,230 
库存股(6/30/21-267,423,157 shares; 12/31/20 – 269,590,777股份)按成本价
(25,240)(25,178)
受雇于该企业的利润36,934 35,167 
累计其他综合收益(亏损)(1,154)(888)
非控制性权益47 47 
股东权益总额16,880 15,378 
总负债和股东权益$81,697 $78,324 
 
请参阅合并财务报表附注。
7
目录表
卡特彼勒。
合并股东权益变动表
(未经审计)
(百万美元) 
 普普通通
库存		财务处
库存		利润
受雇
在
业务		累计
其他
全面
收入(亏损)		非控制性
利益		总计
截至2020年6月30日的三个月      
2020年3月31日的余额$6,046 $(25,341)$35,504 $(2,012)$42 $14,239 
合并及关联公司利润— — 458 — 1 459 
外币折算，税后净额— — — 175 — 175 
养老金和其他退休后福利，税后净额— — — (5)— (5)
衍生金融工具，税后净额— — — (12)— (12)
可供出售的证券，税后净额— — — 39 — 39 
宣布的股息1
— — (1,121)— — (1,121)
从库存股发行的普通股，用于股票补偿：322,888
(4)17 — — — 13 
基于股票的薪酬费用67 — — — — 67 
回购的普通股：767,8222
— (87)— — — (87)
其他11 (1)— — — 10 
2020年6月30日的余额$6,120 $(25,412)$34,841 $(1,815)$43 $13,777 
截至2021年6月30日的三个月      
2021年3月31日的余额$6,215 $(25,049)$36,697 $(1,290)$44 $16,617 
合并及关联公司利润— — 1,413 — 1 1,414 
外币折算，税后净额— — — 99 — 99 
养老金和其他退休后福利，税后净额— — — (7)— (7)
衍生金融工具，税后净额— — — 43 — 43 
可供出售的证券，税后净额— — — 1 — 1 
宣布的股息1
— — (1,176)— — (1,176)
从库存股发行的普通股，用于股票补偿：869,892
(2)60 — — — 58 
基于股票的薪酬费用69 — — — — 69 
回购的普通股：1,161,9552
— (251)— — — (251)
其他11 — — — 2 13 
2021年6月30日的余额$6,293 $(25,240)$36,934 $(1,154)$47 $16,880 

1 普通股每股股息$2.14及$2.06分别在截至2021年和2020年6月30日的三个月内宣布。
2 有关其他信息，请参阅附注12。
  

请参阅合并财务报表附注。

8
目录表
卡特彼勒。
合并股东权益变动表
(未经审计)
(百万美元) 
 普普通通
库存		财务处
库存		利润
受雇
在
业务		累计
其他
全面
收入(亏损)		非控制性
利益		总计
截至2020年6月30日的六个月      
2019年12月31日的余额$5,935 $(24,217)$34,437 $(1,567)$41 $14,629 
调整采用新的会计准则
信贷损失— — (25)— — (25)
2020年1月1日的余额5,935 (24,217)34,412 (1,567)41 14,604 
合并及关联公司利润— — 1,550 — 2 1,552 
外币折算，税后净额— — — (185)— (185)
养老金和其他退休后福利，税后净额— — — (12)— (12)
衍生金融工具，税后净额— — — (72)— (72)
可供出售的证券，税后净额— — — 21 — 21 
宣布的股息 1
— — (1,121)— — (1,121)
从库存股发行的普通股，用于股票补偿：1,519,971
(66)56 — — — (10)
基于股票的薪酬费用114 — — — — 114 
回购的普通股：10,096,0062
— (1,250)— — — (1,250)
其他137 (1)— — — 136 
2020年6月30日的余额$6,120 $(25,412)$34,841 $(1,815)$43 $13,777 
截至2021年6月30日的六个月      
2020年12月31日余额$6,230 $(25,178)$35,167 $(888)$47 $15,378 
合并及关联公司利润— — 2,943 — 2 2,945 
外币折算，税后净额— — — (248)— (248)
养老金和其他退休后福利，税后净额— — — (15)— (15)
衍生金融工具，税后净额— — — 12 — 12 
可供出售的证券，税后净额— — — (15)— (15)
宣布的股息1
— — (1,176)— — (1,176)
分配给非控制性权益— — — — (2)(2)
从库存股发行的普通股，用于股票补偿：3,329,575
(65)188 — — — 123 
基于股票的薪酬费用111 — — — — 111 
回购的普通股：1,161,9552
— (251)— — — (251)
其他17 1 — — — 18 
2021年6月30日的余额$6,293 $(25,240)$36,934 $(1,154)$47 $16,880 

1 普通股每股股息$2.14及$2.06分别在截至2021年和2020年6月30日的六个月内宣布。
2 有关其他信息，请参阅附注12.


请参阅合并财务报表附注。

9
目录表
卡特彼勒。
合并现金流量表
(未经审计)
(百万美元)
 截至6月30日的六个月
 20212020
经营活动的现金流：  
合并及关联公司利润$2,945 $1,552 
对非现金项目的调整：  
折旧及摊销1,173 1,222 
重新计量养恤金债务的净收益— (132)
递延所得税准备(利益)68 (32)
其他(20)674 
资产和负债变动，扣除收购和资产剥离的净额：  
应收账款--贸易和其他(343)1,176 
盘存(1,179)(145)
应付帐款893 (655)
应计费用22 (253)
应计工资、薪金和雇员福利618 (648)
客户预付款49 (2)
其他资产--净额(47)(7)
其他负债--净额(133)(229)
经营活动提供(用于)的现金净额4,046 2,521 
投资活动产生的现金流：  
资本支出--不包括租赁给他人的设备(419)(472)
租赁给他人的设备支出(681)(526)
处置租赁资产和财产、厂房和设备所得收益636 382 
为应收账款融资增加款项(6,203)(6,712)
应收金融账款收款5,580 6,801 
出售融资应收账款所得款项27 31 
投资和收购(扣除收购现金后的净额)(398)(49)
出售企业和投资的收益(扣除出售的现金)28 13 
出售证券所得收益276 151 
证券投资(500)(369)
其他-网络(63)7 
投资活动提供(用于)的现金净额(1,717)(743)
融资活动的现金流：  
已支付的股息(1,126)(1,125)
已发行普通股，包括重新发行的库存股123 (10)
回购普通股(251)(1,130)
发行债券的收益(原始到期日超过三个月)：  
机械、能源和交通494 1,991 
金融产品4,412 4,168 
偿还债务(原始到期日超过三个月)：  
机械、能源和交通(1,902)(12)
金融产品(4,064)(4,617)
短期借款--净额(三个月或以下的原始到期日)1,460 (477)
其他-网络(2)(1)
融资活动提供(用于)的现金净额(856)(1,213)
汇率变动对现金的影响3 (66)
增加(减少)现金、短期投资和限制性现金1,476 499 
期初现金和短期投资及限制性现金9,366 8,292 
期末现金和短期投资及限制性现金$10,842 $8,791 

 所有短期投资，主要由原始到期日为三个月或以下的高流动性投资组成，被视为现金等价物。.
请参阅合并财务报表附注。
10
目录表
合并财务报表附注
(未经审计)
 
1.     A.业务性质
 
我们的财务报表和相关评论中的信息按以下类别列示：
 
机械、能源和交通(ME&T)-我们将ME&T定义为卡特彼勒公司及其子公司，不包括金融产品。ME&T的信息与我们产品的设计、制造和营销有关。
 
金融产品-我们将金融产品定义为我们的金融和保险子公司，主要是卡特彼勒金融服务公司(Cat Financial)和卡特彼勒保险控股公司(保险服务)。金融产品信息涉及向客户和经销商提供购买和租赁卡特彼勒和其他设备的融资。

B.陈述的依据
 
管理层认为，未经审计的财务报表包括公允陈述下列各项所需的所有调整：(A)截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月的综合经营业绩；(B)截至2021年和2020年6月30日的三个月和六个月的综合全面收益；(C)2021年6月30日和2020年12月31日的综合财务状况；(D)截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月的股东权益综合变动；(E)截至6月30日的六个月的综合现金流量。2021年和2020年。财务报表的编制符合美国公认会计原则(美国公认会计原则)，并符合美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)的规则和条例。

中期业绩不一定代表全年业绩。本10-Q表格中包含的信息应与本公司截至2020年12月31日的10-K表格年度报告(2020 10-K表格)中包含的经审计的财务报表及其附注一起阅读。
 
本文中包含的2020年12月31日财务状况数据源自2020 Form 10-K中包含的经审计的合并财务报表，但不包括美国公认会计准则要求的所有披露。上期的某些数额已重新分类，以符合本期财务报表的列报方式。

CAT Financial的终端用户客户是VIE，我们不是这些客户的主要受益者。虽然我们向这些实体提供了财政支持，因此有不同的利益，但我们没有权力指导对它们的经济表现影响最大的活动。我们因参与这些VIE而面临的最大损失风险仅限于我们提供的财务支持中固有的信用风险。这些风险被评估并反映在我们的财务报表中，作为我们整个金融应收账款组合和相关信贷损失拨备的一部分。关于合并VIE的进一步讨论，见附注11。

2.                                   新会计准则

A.采用新的会计准则

中间价改革(会计准则更新(ASU)2020-04)-2020年3月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计指导意见，以减轻影响债务、租赁、衍生品和其他合同的参考汇率改革相关活动的潜在会计负担。该指引是可选的，随着参考汇率改革活动在2020年3月12日至2022年12月31日期间进行，可能会随着时间的推移而选出。2021年1月，我们选择采用影响我们的衍生品工具的可选权宜之计。我们继续评估参考汇率改革对我们其他合同的影响，并评估采用这一指导方针对我们财务报表的影响。

11
目录表
我们采用了以下ASU，从2021年1月1日起生效，这些条款都没有对我们的财务报表产生实质性影响：
ASU描述
2020-01投资--股权证券、权益法和合资企业、衍生工具和套期保值
2020-08编纂改进-应收账款-不可退还的费用和其他费用
2021-01参考汇率改革-范围

B.已发布但尚未采用的会计准则

我们考虑所有华硕的适用性和影响力。我们对华硕进行了评估，并确定它们要么不适用，要么预计不会对我们的财务报表产生实质性影响。

3.     销售和收入合同信息

应收贸易账款是指经销商和最终用户因销售我们的产品而应收的金额。此外，Cat Financial还为经销商购买库存提供批发库存融资。我们将批发存货应收账款计入应收账款-贸易和其他及长期应收账款-贸易和其他综合财务状况报表。来自交易商和最终用户的短期贸易应收账款为#美元。6,673百万，$6,310百万美元和美元7,648分别截至2021年6月30日、2020年12月31日和2019年12月31日。我们在综合财务状况表中确认来自交易商和最终用户的短期贸易应收账款--应收账款和其他。来自经销商和最终用户的长期贸易应收账款为#美元。654百万，$657百万美元和美元693分别截至2021年6月30日、2020年12月31日和2019年12月31日。我们在综合财务状况表中确认来自经销商和最终用户的长期应收账款--贸易和其他长期应收账款。

我们在确认某些产品的销售前开出发票。我们在综合财务状况表中将预付客户款项确认为客户预付款及其他负债中的合同负债。合同负债为#美元1,576百万，$1,526百万美元和美元1,654分别截至2021年6月30日、2020年12月31日和2019年12月31日。当收入确认时，我们减少了合同责任。在截至2021年6月30日的三个月和六个月内，我们确认了241百万美元和美元674分别为2021年初记录为合同负债的收入的100万美元。在截至2020年6月30日的三个月和六个月内，我们确认了331百万美元和美元699在2020年初分别记为合同负债的收入为100万美元。

截至2021年6月30日，我们已经与经销商和最终用户签订了合同，但由于我们没有履行我们的履约义务并转移了对产品的控制权，因此我们的销售尚未得到确认。原始期限超过一年的合同未履行的履约债务金额为#美元。5.8亿美元，预计将完成约三分之一的金额和确认的收入12个月2021年6月30日之后。我们选择了实际的权宜之计，不披露原始合同期限为一年或更短的未履行的履约义务。最初期限为一年或更短的合同主要是向经销商销售机械、发动机和更换部件。

关于销售和收入的进一步分类信息，见附注16。

4.                                     基于股票的薪酬
 
按股票计算报酬的会计规定，所有按股票计算的付款所产生的费用应在财务报表中根据授予日期和赔偿金的公允价值予以确认。我们的股票薪酬主要包括股票期权、限制性股票单位(RSU)和基于业绩的限制性股票单位(PRSU)。

我们确认了税前基于股票的薪酬支出为#美元69百万美元和美元111截至2021年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元和67百万美元和美元114截至2020年6月30日的三个月和六个月分别为100万美元。

12
目录表
下表说明了在截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月内授予的股票薪酬奖励的类型和公允价值：

 截至2021年6月30日的六个月截至2020年6月30日的六个月
 已授予的股份加权平均每股公允价值加权平均授权日股票价格已授予的股份加权平均每股公允价值加权平均授权日股票价格
股票期权1,084,821 $56.30 $219.76 1,913,888 $25.98 $127.60 
RSU448,311 $219.76 $219.76 705,287 $127.60 $127.60 
PRSU266,894 $219.76 $219.76 371,641 $127.60 $127.60 
 
下表提供了在分别确定截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月的股票奖励的公允价值时使用的假设：
 
 授予年份
 20212020
加权平均股息率2.60%2.47%
加权平均波动率32.9%25.7%
波动范围
29.2% - 45.8%
24.5% - 29.7%
无风险利率区间
0.06% - 1.41%
1.21% - 1.39%
加权平均预期寿命8年份8年份
 
截至2021年6月30日，与非既得股票薪酬奖励相关的未确认薪酬支出总额为#美元235100万美元，将在加权平均剩余必需服务期内摊销，约1.8好几年了。
 
5.                                     衍生金融工具与风险管理
 
由于外币汇率、利率和商品价格的变化，我们的收益和现金流会受到波动的影响。我们的风险管理政策(政策)允许使用衍生金融工具审慎管理外币汇率、利率和商品价格敞口。我们的政策规定，衍生品不得用于投机目的。我们使用的衍生品主要是外币远期合约、期权和交叉货币合约、利率合约以及大宗商品远期和期权合约。我们的衍生品活动受我们高级财务官的管理、指导和控制。我们至少每年向董事会审计委员会提交我们的风险管理做法，包括我们对金融衍生工具的使用。
 
我们在综合财务状况表中按其公允价值确认所有衍生工具。于订立衍生工具合约之日，吾等将衍生工具指定为(1)已确认资产或负债的公允价值对冲(公允价值对冲)、(2)预测交易或现金流量变动的对冲(现金流量对冲)或(3)非指定工具。我们在当期收益中记录作为公允价值对冲的合格、指定和高度有效的衍生工具的公允价值变化，以及可归因于对冲风险的已对冲确认资产或负债的收益或亏损。本公司于综合财务状况表中记录符合资格、指定及在有效范围内作为现金流量对冲的高度有效的衍生工具的公允价值变动，直至我们将该等衍生工具重新分类至受对冲交易影响收益的同一期间或多个期间的收益为止。我们在当期收益中报告非指定衍生工具的公允价值变化。我们将来自指定衍生金融工具的现金流量归入与综合现金流量表上被套期保值项目相同的类别。我们将来自非指定衍生金融工具的现金流量计入综合现金流量表的投资类别。
 
我们正式记录了套期保值工具和套期保值项目之间的所有关系，以及进行各种对冲交易的风险管理目标和策略。这一过程包括将所有被指定为公允价值对冲的衍生品与综合财务状况表上的特定资产和负债挂钩，并将现金流量对冲与特定的预测交易或现金流量的可变性挂钩。

13
目录表
我们亦于对冲开始时及持续进行正式评估，以确定在对冲交易中使用的指定衍生工具在抵销对冲项目的公允价值或现金流变动方面是否非常有效。当衍生工具被确定为不能作为对冲工具或不再可能进行相关对冲交易时，吾等将根据对冲会计的取消确认准则，前瞻性地终止对冲会计。
 
外币汇率风险
 
外币汇率的变动会影响以外币计算的美元销售额和成本，从而产生一定程度的风险。外币汇率的变动也会影响我们的竞争地位，因为这些变化可能会影响非美国竞争对手的业务实践和/或定价策略。此外，我们拥有以外币计价的资产负债表头寸，因此受到汇率变动的影响。
 
我们的ME&T业务部门在世界各地采购、制造和销售产品。由于我们拥有多元化的收入和成本基础，我们在净基础上管理我们未来的外币现金流敞口。我们使用外币远期合约和期权合约来管理不匹配的外币现金流入和流出。我们的目标是将汇率变动的风险降至最低，因为汇率变动会降低我们外币现金流的美元价值。我们的政策允许管理预期的外币现金流，最高可达五年。截至2021年6月30日，这些未完成合同的最长期限约为60月份。
 
我们一般在合同开始时将符合对冲会计要求且到期日超过当前季度末的任何澳元、巴西雷亚尔、英镑、加拿大元、人民币、印度卢比、日元、墨西哥比索、挪威克朗、新加坡元或泰铢远期合约或期权合约指定为现金流对冲。我们根据特定的风险敞口进行指定，以支持对冲会计。ME&T的其余外币合同未指定。
 
在为我们的金融产品业务管理外币风险时，我们的目标是最大限度地减少因兑换和重新计量外币资产负债表净头寸和未来以外币计价的交易而导致的收益波动。我们的政策允许使用外币远期、期权和交叉货币合约，以抵消我们的资产和负债之间的货币错配风险，以及与未来以外币计价的交易相关的汇率风险。我们的外币远期和期权合约主要是未指定的。我们将固定对固定交叉货币合约指定为现金流对冲，以防止外币固定利率资产和负债的汇率变动。
 
利率风险
 
利率变动会影响我们的利息支付额和固定利率债务的价值，从而产生一定程度的风险。我们的做法是使用利率合约来管理我们对利率变化的敞口。
 
我们的ME&T业务一般使用固定利率债务作为资金来源。我们的目标是将借贷资金的成本降至最低。我们的政策允许我们签订固定利率到浮动利率的合同和远期利率协议，以实现这一目标。我们在合同开始时将固定利率到浮动利率合同指定为公允价值对冲，在合同开始时将某些远期利率协议指定为现金流对冲。

金融产品业务有一项配对融资政策，通过将Cat Financial债务组合的利率概况(固定或浮动利率和期限)与我们的应收账款组合的利率概况在预定范围内持续调整来应对利率风险。根据这一政策，我们使用利率衍生工具来修改债务结构，以匹配应收账款组合中的资产。这种匹配的资金减少了计息资产和计息负债之间的利差波动，无论利率朝哪个方向移动。
 
我们的政策允许我们使用固定-浮动、浮动-固定和浮动-浮动利率合约来满足匹配融资目标。我们将固定利率到浮动利率合约指定为公允价值对冲，以保护债务不受基准利率变化导致的公允价值变化的影响。我们将大多数浮动至固定利率合约指定为现金流对冲，以防范因基准利率变化而导致的现金流变化。
 
14
目录表
在某些时候，我们在ME&T和金融产品中都有清算的固定-浮动和浮动-固定利率合同。我们在清算时将与这些合同相关的收益或损失摊销为先前指定的对冲项目的原始期限内的收益。
 
商品价格风险
 
大宗商品价格变动会影响我们必须为某些原材料支付的价格，从而产生一定程度的风险。我们的政策是使用商品远期合约和期权合约来管理商品风险，降低采购材料的成本。
 
我们的ME&T业务部门从供应商处采购基础材料和贵金属，并将其嵌入到我们从供应商处购买的零部件中。我们的供应商将零部件成本中商品部分的价格变化转嫁给我们。此外，我们还会对购买用于运营用途的天然气和柴油等能源产品的价格进行调整。
 
我们的目标是将这些大宗商品的价格波动降至最低。我们的政策允许我们签订商品远期合约和期权合约，以锁定其中一部分商品的购买价格。五年制地平线。所有这类商品远期合约和期权合约均未指定。

在综合财务状况表中报告的衍生工具的位置和公允价值如下：
 
 (百万美元)
合并财务报表资产(负债)公允价值
 位置位置June 30, 20212020年12月31日
指定衍生工具   
外汇合约   
机械、能源和交通应收账款--贸易和其他$59 $74 
机械、能源和交通长期应收账款--贸易和其他64 71 
机械、能源和交通应计费用(23)(36)
机械、能源和交通其他负债— (1)
金融产品应收账款--贸易和其他— 1 
金融产品长期应收账款--贸易和其他49 1 
金融产品应计费用(54)(148)
利率合约 
机械、能源和交通长期应收账款--贸易和其他— 4 
金融产品应收账款--贸易和其他— 2 
金融产品长期应收账款--贸易和其他38 57 
金融产品应计费用(8)(5)
  $125 $20 
未指定衍生品   
外汇合约   
机械、能源和交通应收账款--贸易和其他$12 $10 
机械、能源和交通应计费用(5)(1)
金融产品应收账款--贸易和其他43 17 
金融产品长期应收账款--贸易和其他6 7 
金融产品应计费用(18)(107)
商品合同  
机械、能源和交通应收账款--贸易和其他56 35 
机械、能源和交通长期应收账款--贸易和其他3 2 
机械、能源和交通应计费用(1)— 
  $96 $(37)







15
目录表
衍生工具的名义总额如下：
(百万美元)June 30, 20212020年12月31日
机械、能源和交通$3,859 $3,553 
金融产品$10,575 $11,260 

衍生金融工具的名义金额并不代表双方交换的金额。我们通过参考名义金额和衍生品的其他条款，如外币汇率、利率或商品价格来计算各方交换的金额。

被指定为套期保值工具的衍生工具对综合经营业绩报表的影响如下：
现金流对冲    
 截至2021年6月30日的三个月
  在收益中确认
 (百万美元)
收益的数额
(已确认的损失)
在AOCI
分类
得(损)利		收益的数额
(损失)重新分类
来自AOCI		合并经营成果报表中的行项目金额
外汇合约    
机械、能源和交通$54 机械、能源和交通运输销售$(10)$12,193 
销货成本10 8,881 
金融产品(38)金融产品的利息支出— 116 
其他收入(费用)(32)201 
利率合约
机械、能源和交通— 不包括金融产品的利息支出(1)120 
金融产品1 金融产品的利息支出(6)116 
 $17  $(39)
 截至2020年6月30日的三个月
  在收益中确认
 收益的数额
(已确认的损失)
在AOCI		分类
得(损)利		收益的数额
(损失)重新分类
来自AOCI		合并经营成果报表中的行项目金额
外汇合约    
机械、能源和交通$(34)机械、能源和交通运输销售$11 $9,310 
销货成本(32)7,113 
金融产品(35)金融产品的利息支出9 149 
其他收入(费用)(43)29 
利率合约  
机械、能源和交通(12)不包括金融产品的利息支出(1)135 
金融产品(9)金融产品的利息支出(19)149 
 $(90)$(75)
16
目录表
现金流对冲    
 截至2021年6月30日的六个月
  在收益中确认
 (百万美元)
收益的数额
(已确认的损失)
在AOCI
分类
得(损)利		收益的数额
(损失)重新分类
来自AOCI		合并经营成果报表中的行项目金额
外汇合约    
机械、能源和交通$7 机械、能源和交通运输销售$(23)$23,384 
销货成本38 16,893 
金融产品81 金融产品的利息支出2 241 
其他收入(费用)80 526 
利率合约
机械、能源和交通7 不包括金融产品的利息支出(2)262 
金融产品1 金融产品的利息支出(16)241 
 $96  $79 
 截至2020年6月30日的六个月
  在收益中确认
 收益的数额
(已确认的损失)
在AOCI		分类
得(损)利		收益的数额
(损失)重新分类
来自AOCI		合并经营成果报表中的行项目金额
外汇合约    
机械、能源和交通$(124)机械、能源和交通运输销售$16 $19,224 
销货成本(43)14,379 
金融产品66 金融产品的利息支出20 324 
 其他收入(费用)28 251 
利率合约
机械、能源和交通(16)不包括金融产品的利息支出(2)248 
金融产品(24)金融产品的利息支出(24)324 
 $(98)$(5)
17
目录表
未被指定为套期保值工具的衍生工具对综合经营业绩报表的影响如下：
 (百万美元)
损益分类截至2021年6月30日的三个月截至2020年6月30日的三个月
外汇合约  
机械、能源和交通其他收入(费用)$11 $16 
金融产品其他收入(费用)(58)(23)
商品合同  
机械、能源和交通其他收入(费用)45 15 
  $(2)$8 
 损益分类截至2021年6月30日的六个月截至2020年6月30日的六个月
外汇合约  
机械、能源和交通其他收入(费用)$3 $13 
金融产品其他收入(费用)28 85 
商品合同 
机械、能源和交通其他收入(费用)65 (31)
  $96 $67 
 
我们在ME&T和金融产品中签订了国际掉期和衍生工具协会(ISDA)的总净额结算协议，允许净结算各自衍生品合同下的欠款。根据这些总净额结算协议，净额结算一般允许公司或交易对手就类似类型的衍生品交易确定于同一日期以相同货币到期的合同的应付净额。总净额结算协议一般还规定，在发生违约事件或终止事件的情况下，对与交易对手的所有未履行合同进行净额结算。

根据总净额结算协议，交易对手或本公司一般不需要抵押品。截至2021年6月30日和2020年12月31日，未收到或根据主净额结算协议质押现金抵押品。

18
目录表
在发生违约或终止事件时，主净额结算协议的净额结算条款对我们的衍生工具余额的影响如下：
June 30, 2021财务状况表中未抵销的总额
(百万美元)已确认资产总额财务状况表中的总金额抵销财务状况表列报的资产净额金融工具收到的现金抵押品资产净额
衍生品
机械、能源和交通
$194 $— $194 $(29)$— $165 
金融产品136 — 136 (55)— 81 
总计$330 $— $330 $(84)$— $246 
June 30, 2021财务状况表中未抵销的总额
(百万美元)已确认负债总额财务状况表中的总金额抵销财务状况表中列报的负债净额金融工具质押现金抵押品负债净额
衍生品
机械、能源和交通
$(29)$— $(29)$29 $— $— 
金融产品(80)— (80)55 — (25)
总计$(109)$— $(109)$84 $— $(25)
2020年12月31日财务状况表中未抵销的总额
(百万美元)已确认资产总额财务状况表中的总金额抵销财务状况表列报的资产净额金融工具收到的现金抵押品资产净额
衍生品
机械、能源和交通
$196 $— $196 $(38)$— $158 
金融产品85 — 85 (57)— 28 
总计$281 $— $281 $(95)$— $186 
2020年12月31日财务状况表中未抵销的总额
(百万美元)已确认负债总额财务状况表中的总金额抵销财务状况表中列报的负债净额金融工具质押现金抵押品负债净额
衍生品
机械、能源和交通
$(38)$— $(38)$38 $— $— 
金融产品(260)— (260)57 — (203)
总计$(298)$— $(298)$95 $— $(203)

19
目录表
6.                                     盘存
 
库存(主要使用后进先出(LIFO)法)包括：
 
(百万美元)6月30日，
2021		十二月三十一日，
2020
原料$4,598 $4,021 
在制品1,389 1,052 
成品6,405 6,054 
供应品280 275 
总库存$12,672 $11,402 
    

7.                                     无形资产和商誉
 
A.无形资产
 
无形资产包括以下内容：
 
  June 30, 2021
(百万美元)加权
可摊销
寿命(年)		毛收入
携带
金额		累计
摊销		网络
客户关系15$2,457 $(1,655)$802 
知识产权121,447 (1,129)318 
其他14165 (109)56 
有限寿命无形资产总额14$4,069 $(2,893)$1,176 

  2020年12月31日
加权
可摊销
寿命(年)		毛收入
携带
金额		累计
摊销		网络
客户关系15$2,493 $(1,600)$893 
知识产权121,439 (1,073)366 
其他14164 (115)49 
有限寿命无形资产总额14$4,096 $(2,788)$1,308 

截至2021年6月30日的三个月和六个月的摊销费用为76百万美元和美元153分别为100万美元。截至2020年6月30日的三个月和六个月的摊销费用为78百万美元和美元158分别为100万美元。与无形资产相关的摊销费用预计为：

(百万美元)
2021年剩余六个月2022202320242025此后
$149$284$226$167$157$193
 
B.善意
 
不是在截至2021年或2020年6月30日的六个月中，商誉受到了损害。


20
目录表
截至2021年6月30日的6个月，按报告部门划分的商誉账面金额变动如下：

(百万美元)十二月三十一日，
2020
收购1
其他调整2
6月30日，
2021
建筑业
商誉$320 $— $(14)$306 
减值(22)— — (22)
净商誉298 — (14)284 
资源产业
商誉4,253 — (32)4,221 
减值(1,175)— — (1,175)
净商誉3,078 — (32)3,046 
能源与交通
商誉2,959 43 (15)2,987 
所有其他3
商誉59 — (4)55 
合并合计
商誉7,591 43 (65)7,569 
减值(1,197)— — (1,197)
净商誉$6,394 $43 $(65)$6,372 


1 有关其他详细信息，请参阅附注21。
2其他调整主要包括外币换算。
3 包括所有其他经营部门(见附注16)。

8.                                     对债务和股权证券的投资
 
我们对某些债务和股权证券有投资，主要是保险服务，我们按公允价值记录，主要包括在综合财务状况表中的其他资产。

我们将债务证券归类为可供出售，我们将这些债务证券重估产生的未实现收益和亏损扣除适用的递延所得税后计入权益(综合财务状况表中的AOCI)。我们将权益证券重估产生的未实现收益和亏损计入综合经营业绩表中的其他收入(费用)。我们一般使用债务证券和股权证券的特定识别方法来确定投资销售的已实现损益，并将其计入综合经营业绩表中的其他收入(费用)。

将未实现损益计入权益的债务证券的成本基础和公允价值(综合财务状况报表中的AOCI)如下：
21
目录表
 June 30, 20212020年12月31日
(百万美元)
成本
基础
未实现税前净收益
(亏损)
公平
价值
成本
基础
未实现税前净收益
(亏损)
公平
价值
政府债务      
美国国债$10 $— $10 $10 $— $10 
其他美国和非美国政府债券57 1 58 58 1 59 
公司债券      
公司债券991 37 1,028 962 50 1,012 
资产支持证券150 2 152 156 3 159 
抵押贷款支持债务证券  
美国政府机构346 9 355 362 12 374 
住宅5 — 5 5 — 5 
商业广告80 3 83 60 4 64 
债务证券总额$1,639 $52 $1,691 $1,613 $70 $1,683 
未实现亏损状况下的可供出售投资：
 June 30, 2021
 
少于12个月 1
12个月或更长时间 1
总计
(百万美元)
公平
价值
未实现
损失
公平
价值
未实现
损失
公平
价值
未实现
损失
公司债券      
公司债券$118 $1 $5 $— $123 $1 
抵押贷款支持债务证券
美国政府机构89 1 2 — 91 1 
总计$207 $2 $7 $— $214 $2 
 2020年12月31日
 
少于12个月 1
12个月或更长时间 1
总计
(百万美元)
公平
价值
未实现
损失
公平
价值
未实现
损失
公平
价值
未实现
损失
公司债券      
公司债券$13 $— $4 $— $17 $— 
抵押贷款支持债务证券      
美国政府机构2 — 5 — 7 — 
总计$15 $— $9 $— $24 $— 
1指个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长度。
公司债券我们对公司债券的投资的未实现亏损与购买以来利率和信贷相关收益率差的变化有关。我们不打算出售这些投资，也不太可能要求我们在收回其摊销成本基础之前出售这些投资。此外，截至2021年6月30日，我们没有预料到这些投资会出现信贷相关亏损。

抵押贷款支持债务证券我们对美国政府机构抵押贷款支持证券的投资的未实现亏损与购买以来利率和信贷相关收益率差的变化有关。我们不打算出售这些投资，也不太可能要求我们在收回其摊销成本基础之前出售这些投资。此外，截至2021年6月30日，我们没有预料到这些投资会出现信贷相关亏损。

22
目录表
截至2021年6月30日，按合同到期日计算，可供出售债务证券的成本基础和公允价值如下。预期到期日将不同于合同到期日，因为借款人可能有权提前还款，债权人可能有权要求偿还债务。    
June 30, 2021
(百万美元)成本基础公允价值
在一年或更短的时间内到期$146 $148 
应在一年至五年后到期725 753 
在五年到十年后到期284 292 
十年后到期53 55 
美国政府机构抵押贷款支持证券346 355 
住房贷款抵押证券5 5 
商业抵押贷款支持证券80 83 
可供出售的债务证券总额$1,639 $1,691 
  
可供出售证券的销售：  
 截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
(百万美元)2021202020212020
出售可供出售证券所得款项$125 $66 $225 $124 
出售可供出售证券的毛利2 1 2 1 
出售可供出售证券的总损失— 1 — 1 
截至2021年及2020年6月30日止三个月，于2021年及2020年6月30日持有的权益证券的未实现净收益(亏损)为$21百万美元和美元26分别为100万美元。截至2021年及2020年6月30日止六个月，于2021年及2020年6月30日持有的权益证券的未实现净收益(亏损)为$38百万美元和$(14)分别为100万。
23
目录表
9.                                     退休后福利
 
A.养恤金和退休后福利费用    
美国养老金
优势
非美国养老金
优势
其他
退休后
优势
(百万美元)

6月30日6月30日6月30日
 202120202021202020212020
截至以下三个月：      
定期净收益成本的构成部分：      
服务成本$— $— $15 $14 $25 $24 
利息成本83 121 13 21 16 27 
计划资产的预期回报(179)(198)(33)(38)(1)(3)
摊销先前服务费用(贷方)— — — — (10)(10)
(收益)重新计量养老金债务的损失1
— 2 — 120 — — 
削减、和解和解雇福利1
— — — 21 — — 
定期收益净成本(收益)2
$(96)$(75)$(5)$138 $30 $38 
截至今年首六个月：
定期净收益成本的构成部分：
服务成本$— $— $29 $28 $50 $47 
利息成本165 242 27 40 32 53 
计划资产的预期回报(358)(396)(65)(73)(3)(6)
摊销先前服务费用(贷方)— — — — (20)(19)
(收益)重新计量养老金债务的损失1
— 2 — (134)— — 
削减、和解和解雇福利1
— — — 21 — — 
定期收益净成本(收益)2
$(193)$(152)$(9)$(118)$59 $75 
1某些养老金计划的一次性转账总额超过了2020年的服务和利息成本，这要求我们遵循结算会计并重新衡量截至2020年3月31日和2020年6月30日的计划债务。
2服务成本构成部分包括在综合业务成果报表的业务成本中。所有其他组成部分都包括在综合经营业绩表的其他收入(费用)中。

我们赚了一美元54百万美元和美元160在截至2021年6月30日的三个月和六个月内，分别为我们的养老金和其他退休后计划缴纳了100万美元。我们目前预计2021年全年的捐款约为$310百万美元。
 
B.确定的缴款福利成本
 
与我们的固定缴款计划有关的公司总成本包括在综合经营业绩报表的经营成本中，如下：
 
 截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
(百万美元)2021202020212020
美国的计划$115 $126 $240 $145 
非美国计划28 20 54 43 
 $143 $146 $294 $188 

截至2021年6月30日的6个月，美国固定缴款福利成本的增加主要是由于与我们的非限定递延薪酬计划相关的公允价值调整。
 
24
目录表
10.       租契

融资和经营租赁收入主要包括在综合经营业绩报表的金融产品收入中，如下所示：
(百万美元)
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2021202020212020
融资租赁收入$124 $119 $249 $244 
经营租赁收入281 285 575 588 
总计$405 $404 $824 $832 
我们公布的是扣除销售和其他相关税项后的净收入。

11.                              保证和产品保修
 
卡特彼勒经销商履约保证
我们已向第三方保险公司提供赔偿，赔偿与代表卡特彼勒经销商发行的履约保证金有关的潜在损失。这些债券的条款各不相同，发行的目的是为政府机构提供保险，使其免受某些交易商的违约影响。我们还向第三方提供了与某些卡特彼勒经销商履行合同义务有关的担保。这些担保有不同的条款，并涵盖因交易商不履行义务而导致的第三方潜在的财务损失。

2016年，我们向最终用户提供了与卡特彼勒经销商履行合同义务相关的担保。根据这项将于2025年到期的担保，卡特彼勒经销商的不履行可能要求卡特彼勒通过向最终用户提供不超过年度指定上限的商品、服务或财务补偿来履行合同义务。
 
供应商联合体履约保证
我们向欧洲客户提供了与供应商财团履行合同义务有关的担保，卡特彼勒的一家子公司是该财团的成员之一。保函涵盖因供应商联合体不履行义务而给客户造成的潜在损害。除财团在正常业务过程中未能履行合同中规定的某些义务外，损害赔偿是有上限的。当供应商财团履行其所有合同义务时，担保将到期，预计将于2022年完成。

我们有经销商履约担保和第三方履约担保，不会限制与赔偿和其他商业合同义务有关的对最终用户的潜在付款。此外，我们还签订了涉及不限制潜在付款的行业标准赔偿的合同。对于这些无限担保，我们无法估计索赔可能导致的未来最大潜在付款金额。

在任何这些担保下，都没有发生或预计会出现重大损失。在2021年6月30日和2020年12月31日，相关的记录负债为#美元5百万美元。根据担保，我们可能需要支付的未来付款的最高潜在金额(根据追索权或担保条款可能收回的任何金额，未贴现和不减少)如下：
 
(百万美元)6月30日，
2021		十二月三十一日，
2020
卡特彼勒经销商履约保证$955 $993 
供应商联合体履约保证261 258 
其他担保226 234 
全额担保$1,442 $1,485 
25
目录表
 
Cat Financial为从具有可变利益实体资格的特殊目的公司(SPC)购买卡特彼勒经销商的某些贷款提供担保。SPC的目的是向卡特彼勒经销商提供短期营运资金贷款。SPC发行商业票据，并用所得资金为其贷款计划提供资金。Cat Financial与SPC签订了一项贷款购买协议，规定Cat Financial有义务购买某些到期未偿还的贷款。Cat Financial因提供这一担保而收取费用。Cat Financial是SPC的主要受益者，因为它的担保使Cat Financial既有权指导对SPC的经济表现影响最大的活动，又有义务吸收损失，因此Cat Financial合并了SPC的财务报表。截至2021年6月30日和2020年12月31日，最高人民法院的资产为966百万美元和美元1,026100万美元主要由向经销商提供的贷款和最高人民法院的债务组成。965百万美元和美元1,025分别有100万欧元主要由商业票据组成。最高人民法院的资产不能用于支付Cat Financial的债权人。如果SPC遭受损失，CAT Financial可能有义务在担保下履行义务。本贷款购买协议项下并无任何亏损或预期亏损。

我们通过将历史索赔率经验应用于当前现场人口和经销商库存来确定我们的产品保修责任。通常，我们根据每种产品的实际保修经验、机器型号/发动机大小、客户或经销商位置(北美境内或境外)来计算历史索赔率。我们为每个产品发货月制定特定的费率，并根据实际保修索赔经验每月更新它们。
前六个月
(百万美元)20212020
保修责任，期间开始$1,612 $1,541 
减少负债(付款)(442)(436)
责任增加(新的保修)515 428 
保修责任，期末$1,685 $1,533 
  

12.                               每股盈利
 
每股盈利的计算：截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
(除每股数据外，以百万美元计)2021202020212020
当期利润(A)1
$1,413 $458 $2,943 $1,550 
股份的厘定(以百万计)： 
加权-已发行普通股的平均数量(B)547.9541.5547.1 544.5 
在行使股票奖励时可发行的股票，扣除假定以平均市场价格从收益中购买的股票后的净额4.23.04.73.7
完全摊薄计算的平均已发行普通股(C) 2
552.1544.5551.8 548.2 
普通股每股收益：  
假设不稀释(A/B)$2.58 $0.84 $5.38 $2.85 
假设完全稀释(A/C) 2
$2.56 $0.84 $5.33 $2.83 
截至6月30日的流通股(百万股)547.5 541.5 
1 普通股股东应占利润。
2 按库存股方法假定行使以股票为基础的补偿奖励而摊薄。

在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月内，我们不包括1.1百万美元和4.9从稀释后每股收益的计算中分别扣除了100万美元的流通股期权，因为这将是反稀释的效果。

2018年7月，董事会批准了一项高达$的股份回购授权(2018年授权)10.010亿股卡特彼勒普通股，2019年1月1日生效，无到期。截至2021年6月30日，约为4.5根据2018年授权，仍有10亿可用。

26
目录表
在截至2021年6月30日的三个月和六个月内，我们回购了1.2100万股卡特彼勒普通股，总成本为$251百万美元。在截至2020年6月30日的三个月和六个月内，我们回购了0.8百万美元和10.1分别发行100万股卡特彼勒普通股，总成本为87百万美元和美元1.3分别为10亿美元。我们通过与第三方金融机构的加速股票回购协议和公开市场交易相结合的方式进行了这些购买。


13.                         累计其他综合收益(亏损)

我们在综合全面收益表中列报全面收益及其组成部分。AOCI各构成部分的结余变动情况如下：

27
目录表
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
(百万美元)2021202020212020
外币折算：
期初余额(1,257)(1,847)(910)(1,487)
外币折算收益(亏损)92 168 (231)(206)
减去：税收拨备/(福利)(7)(9)17 1 
外币折算净收益(亏损)99 177 (248)(207)
(收益)亏损重新归类为收益— (2)— 22 
减去：税收拨备/(福利)— — — — 
净(收益)亏损重新归类为收益— (2)— 22 
其他综合收益(亏损)，税后净额99 175 (248)(185)
期末余额$(1,158)$(1,672)$(1,158)$(1,672)
退休金和其他退休后福利
期初余额(40)(10)(32)(3)
本年度前期服务信用(成本)— 2 — 2 
减去：税收拨备/(福利)— — — — 
本年度前期服务信用净额(成本)— 2 — 2 
摊销先前服务(信贷)费用(10)(10)(20)(19)
减去：税收拨备/(福利)(3)(3)(5)(5)
前期服务(信贷)成本摊销净额(7)(7)(15)(14)
其他综合收益(亏损)，税后净额(7)(5)(15)(12)
期末余额$(47)$(15)$(47)$(15)
衍生金融工具
期初余额(31)(157)— (97)
递延损益17 (90)96 (98)
减去：税收拨备/(福利)3 (20)19 (23)
递延净收益(亏损)14 (70)77 (75)
(收益)亏损重新归类为收益39 75 (79)5 
减去：税收拨备/(福利)10 17 (14)2 
净(收益)亏损重新归类为收益29 58 (65)3 
其他综合收益(亏损)，税后净额43 (12)12 (72)
期末余额$12 $(169)$12 $(169)
可供出售的证券
期初余额38 2 54 20 
递延损益3 52 (18)30 
减去：税收拨备/(福利)1 13 (4)9 
递延净收益(亏损)2 39 (14)21 
(收益)亏损重新归类为收益(2)— (2)— 
减去：税收拨备/(福利)(1)— (1)— 
净(收益)亏损重新归类为收益(1)— (1)— 
其他综合收益(亏损)，税后净额1 39 (15)21 
期末余额$39 $41 $39 $41 
6月30日AOCI期末结余合计
$(1,154)$(1,815)$(1,154)$(1,815)


28
目录表
14.                              环境和法律事务

该公司受联邦、州和国际环境法的监管，管理其物质的使用、运输和处置以及排放控制。除了管理我们的制造和其他业务外，这些法律还经常影响我们产品的开发，包括但不限于遵守适用于内燃机的空气排放标准。为符合这些排放标准，我们已作出，并会继续作出重大的研究、发展和资本开支。

根据联邦和州法律，我们在多个地点开展补救活动，通常是与其他公司合作。当我们可能会在现场支付补救费用，并且这些费用可以合理估计时，我们将调查、补救以及运营和维护成本从我们的收入中累加。我们根据每个地点目前可用的数据和信息，包括可用的技术、当前适用的法律和法规以及以前的补救经验来计提成本。如果在估计范围内没有更大可能的金额，我们将计入最低金额。在涉及多个潜在责任方的情况下，我们会考虑我们在可能成本中的比例份额。在估计可能的成本时，我们不会考虑预期可从保险公司或其他公司收回的金额。我们每季度重新评估这些应计金额。记录的环境补救金额不是实质性的，计入应计费用。我们认为，在任何个别地点或所有地点进行补救活动需要大量资金的可能性微乎其微。

2020年1月27日，巴西联邦环保局(“IBAMA”)向卡特彼勒巴西有限公司发出了一份违规通知，涉及巴西皮拉西卡巴工厂使用进口石油的指控。我们已经建立了解决这些指控的程序。虽然我们仍在与IBAMA讨论这些指控的解决方案，但IBAMA的初步通知包括拟议的罚款约#美元。300,000。我们预计这笔罚款或我们对指控的回应不会对公司的综合经营业绩、财务状况或流动资金产生重大不利影响。

2015年1月7日，公司收到美国伊利诺伊州中区地区法院发出的大陪审团传票。传票要求本公司提供与卡特彼勒美国和非美国子公司有关的文件和信息(包括非美国子公司的未分配利润和美国和非美国子公司之间的现金流动)。公司已收到与此次调查有关的其他传票，要求提供有关卡特彼勒公司和非美国卡特彼勒子公司购买和转售替换部件、某些非美国卡特彼勒子公司的股息分配、卡特彼勒SARL(CSARL)和相关结构的额外文件和信息。2017年3月2日至3日，商务部、联邦存款保险公司和国税局的特工在三公司在伊利诺伊州皮奥里亚地区的设施，包括其前公司总部。这些搜查令确定并扣押了与美国产品出口、美国和瑞士之间的产品流动、卡特彼勒公司和CSARL之间的关系以及美国以外的销售有关的文件和信息。本公司的理解是，这些搜查令涉及税务和出口活动，与正在进行的大陪审团调查有关。公司正在继续配合这项调查。本公司无法预测结果或合理估计任何潜在亏损，但我们目前相信此事不会对本公司的综合经营业绩、财务状况或流动资金造成重大不利影响。

此外，我们还参与了在正常业务过程中出现的其他悬而未决的法律诉讼。在这些悬而未决的诉讼中，最普遍的涉及与产品设计、制造和性能责任(包括声称的石棉暴露)、合同、雇佣问题、环境问题、知识产权、税收(所得税除外)和证券法有关的纠纷。与这些悬而未决的法律行动相关的合理可能损失超过应计负债(如果有的话)的总范围并不重要。在某些情况下，我们不能合理地估计损失范围，因为关于此事的信息不足。然而，我们相信，由这些问题引起的任何责任都不会有太大的可能性。虽然不可能确切地预测这些悬而未决的法律行动的结果，但我们相信这些行动不会单独或总体上对我们的综合经营业绩、财务状况或流动性产生实质性的不利影响。

29
目录表
15.                              所得税
 
截至2021年6月30日的六个月的所得税准备金反映出估计的年税率为26百分比，与31截至2020年6月30日的六个月的百分比，不包括下一段讨论的离散项目。2020年全年的比较税率约为28百分比。估计年度税率从2020年全年开始下降的主要原因是，从税收角度看，2021年利润的预期地域组合发生了变化。

此外，我们还记录了一项离散的税收优惠，金额为$60截至2021年6月30日的6个月为100万美元，而8截至2020年6月30日的6个月，用于结算基于股票的薪酬奖励，以及超过美国公认会计准则累计薪酬支出的相关减税。A$22在截至2020年6月30日的六个月中，还记录了与美元相关的百万税费。132因结清养恤金债务而产生的重新计量净收益。

2018年1月31日，我们收到了来自美国国税局(IRS)的税务代理报告，报告显示我们对2010至2012年的美国所得税申报单的现场审查已经结束。在2007年至2012年的审计中，包括结转到2005年的损失的影响，美国国税局建议根据美国国税局审查组对“实质重于形式”或“收入分配”司法理论的适用，对卡特彼勒SARL(CSARL)从某些部件交易中赚取的利润在美国征税。我们强烈反对这几年增加税收和罚款的建议，这几年的税收和罚款约为2.3十亿美元。我们认为，相关交易符合适用的税法，不违反司法原则。2012年后的几年里，我们都是在同样的基础上提交美国所得税申报单。根据目前掌握的信息，我们预计这一职位的未确认税收优惠在未来12个月内不会发生重大变化。我们目前相信，这件事的最终处置不会对我们的综合财务状况、流动资金或经营结果产生重大不利影响。

16.                              细分市场信息
 
A.细分市场信息的基础
 
我们的执行办公室由一名首席执行官(CEO)组成，四一名首席财务官(首席财务官)、一名首席法律干事兼总法律顾问以及一名首席人力资源官。集团总裁和首席财务官对他们管理的一系列相关的端到端业务负责。首席法律干事兼总法律顾问领导法律、安全和公共政策司。首席人力资源官领导人力资源组织。首席执行官在集团总裁/首席财务官层面分配资源和管理业绩。因此，首席执行官是我们的首席运营决策者，运营部门主要基于集团总裁/首席财务官的报告结构。
 
三在我们的运营部门中，建筑行业、资源行业和能源与交通部门由集团总裁领导。一运营部门金融产品由首席财务官领导，首席财务官还负责企业服务。公司服务是一个成本中心，主要负责在全球范围内履行某些支持职能并提供集中服务；它不符合运营部门的定义。一总裁集团领衔一包含在所有其他操作部分中的较小操作部分。法律、安保和公共政策司和人力资源组织是费用中心，不符合业务部门的定义。

B.对分段的描述
 
我们有五运营部门，其中四是可报告的细分市场。以下是对我们的可报告部门和包括在所有其他运营部门中的业务活动的简要说明：
 
建筑业：主要负责支持客户在基础设施和建筑施工应用中使用机械。职责包括业务战略、产品设计、产品管理和开发、制造、营销和销售以及产品支持。产品组合包括沥青摊铺机、反铲装载机、压路机、冷刨床、紧凑型履带和多地形装载机、小型、小型、中型和大型履带式挖掘机、电动平地机、铺管机、道路取料机、滑动转向装载机、遥操作、中小型履带式拖拉机、履带式装载机、多功能车、轮式挖掘机、紧凑型、中小型轮式装载机和相关零部件和工作工具。部门间销售是这一部门的收入来源。

30
目录表
资源产业: 该部门主要负责支持客户在采矿、重型建筑、采石场和集料中使用机械。职责包括业务战略、产品设计、产品管理和开发、制造、营销和销售以及产品支持。产品组合包括大型履带式拖拉机、大型采矿卡车、硬岩车辆、长壁采矿机、电动绳铲、牵引绳、液压铲、旋转钻机、大型轮式装载机、非骇维金属加工专用卡车、铰接式卡车、轮式拖拉机、铲运机、轮式推土机、垃圾填埋场压实机、土壤压实机、精选作业工具、机械零部件、电子及控制系统及相关部件。除设备外，资源工业还开发和销售技术产品和服务，为客户提供车队管理、设备管理分析、自动机械能力、安全服务和采矿性能解决方案。资源工业还管理为公司其他部门提供服务的领域，包括动力传动系统、液压系统、电子以及Cat机器和发动机软件的集成制造、研发。部门间销售是这一部门的收入来源。

能源与交通：主要负责支持使用往复式发动机、涡轮机、柴油-电力机车和相关服务的客户，服务于石油和天然气、发电、工业和运输应用，包括与海洋和铁路相关的业务。职责包括业务战略、产品设计、产品管理和开发、制造、营销和销售以及产品支持。产品和服务组合包括涡轮机、离心式气体压缩机和涡轮机相关服务；往复式发动机动力发电机组；用于发电行业的集成系统；用于船舶和石油和天然气行业的往复式发动机和集成系统和解决方案；向工业行业以及Cat机械供应的往复式发动机；以及柴油-电力机车和部件以及其他与铁路相关的产品和服务，包括再制造和租赁。其职责还包括为其他公司提供卡特彼勒往复式发动机及部件的再制造和再制造服务；以及为北美地区的On-骇维金属加工职业卡车提供产品支持。部门间销售是这一部门的收入来源。
 
金融产品细分市场：为世界各地的客户和经销商提供卡特彼勒产品的融资选择，以及为车辆、发电设施和海运船舶提供融资，在大多数情况下，这些融资包括卡特彼勒产品。融资计划包括经营和融资租赁、分期付款销售合同、维修/重建融资、营运资金贷款和批发融资计划。该部门还提供保险和风险管理产品和服务，帮助客户和经销商管理他们的业务风险。提供的保险和风险管理产品包括实物损失保险、库存保护计划、机器和发动机的扩展服务范围和维护计划，以及经销商财产和意外保险。为客户和经销商提供的各种形式的融资、保险和风险管理产品有助于支持卡特彼勒设备的购买和租赁。该部门也从ME&T获得收入，但相关成本并未分配给运营部门。金融产品的分部利润是在税前基础上确定的，包括其他收入/支出项目。
 
所有其他运营细分市场: 主要包括：业务战略；产品管理和开发；制造和采购过滤器和流体、起落架、地面工具、流体传输产品、精密密封件、橡胶密封和连接部件，主要用于Cat®产品；零部件分销；综合物流解决方案；负责经销商开发和管理的分销服务，包括一家日本全资经销商；经销商投资组合管理，确保机器、发动机和零部件的最高效和最有效的分销；品牌管理和营销战略；以及针对新客户和交易商的数字投资，这些解决方案将数据分析与先进的数字技术相结合，同时改变了购买体验。所有其他经营分部的业绩作为可报告分部和合并外部报告之间的对账项目包括在内。
 
C.分段计量和对账
 
我们的分部报告和我们的外部报告之间有几个方法上的差异。以下是比较重要的方法差异的列表：
 
•机电分部的净资产一般包括存货、应收账款、物业、厂房和设备、商誉、无形资产、应付帐款和客户预付款。我们通常在公司层面管理除应付账款和客户预付款以外的负债，我们不将这些包括在细分业务中。金融产品细分资产一般包括所有类别的资产。
 
•我们使用现行成本方法对分部库存和销售成本进行估值。
31
目录表

•我们使用固定金额摊销分配给各分部的商誉20-使用年限。这种方法差异只影响部门资产。我们不将商誉摊销费用计入分部利润。此外，对于2011年或以后进行的某些收购，我们只将部分商誉分配给各部门。

•我们一般在公司层面管理ME&T的货币风险，不将汇率变化对本年度经营业绩的影响计入分部利润。我们将用于美国公认会计原则报告的汇率和用于分部报告的汇率之间的收入和成本换算产生的净差额报告为方法差异。

•我们不将基于股票的薪酬费用计入分部利润。

•退休后福利支出是分开的；各部分通常负责服务费用，定期福利净成本的其余部分作为方法差异包括在内。

•我们在税前基础上确定ME&T部门的利润，不包括利息支出和大多数其他收入/支出项目。我们在税前基础上确定财务产品分部利润，并包括其他收入/支出项目。
对账项目是根据分部报告和我们的合并外部报告之间的会计差异创建的。有关重要对账项目的财务信息，请参阅第33至36页。考虑到上述解释，我们的大多数对账项目都是不言而喻的。为了对利润进行对账，我们将对账项目分组如下：
 
•企业成本：这些成本主要与公司对合规和法律职能的要求有关，以使整个组织受益。

•重组成本：可能包括员工离职、长期资产减值和合同终止的成本。这些成本包括在其他业务(收入)支出中，但固定收益计划削减损失和特殊解雇福利除外，这些费用包括在其他收入(费用)中。重组成本还包括其他与退出相关的成本，这些成本可能包括加速折旧、库存减记、建筑物拆除、设备搬迁和项目管理成本，以及来自关闭设施的库存清算的后进先出库存减少收益，所有这些都主要计入销售商品成本。只有2020年的某些重组成本不包括在分部利润中。有关更多信息，请参见注释20。

•方法差异：见前面关于分部报告和合并外部报告之间的重大会计差异的讨论。

•计时：分部报告和合并外部报告在确认成本方面的时间差异。例如，我们对分部报告按收付实现制报告，对合并外部报告按应计制报告。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月，按地理区域划分的销售额和收入与合并销售额和收入的对账如下：
32
目录表
按地理区域划分的销售额和收入
(百万美元)
北
 美国
拉丁语
 美国
EAME
亚洲/
 太平洋
对外销售和收入部门间销售额和收入总销售额和总收入
截至2021年6月30日的三个月    
建筑业$2,498 $430 $1,291 $1,384 $5,603 $53 $5,656 
资源产业799 487 525 660 2,471 108 2,579 
能源与交通1,992 250 1,196 682 4,120 855 4,975 
金融产品细分市场488 65 96 125 774 
1
— 774 
可报告部门的总销售额和收入5,777 1,232 3,108 2,851 12,968 1,016 13,984 
所有其他运营细分市场11 1 4 18 34 94 128 
公司项目和抵销(69)(12)(10)(22)(113)(1,110)(1,223)
总销售额和总收入$5,719 $1,221 $3,102 $2,847 $12,889 $— $12,889 
截至2020年6月30日的三个月    
建筑业$1,604 $212 $933 $1,283 $4,032 $16 $4,048 
资源产业507 270 379 554 1,710 116 1,826 
能源与交通1,816 197 929 599 3,541 608 4,149 
金融产品细分市场493 60 96 114 763 
1
— 763 
可报告部门的总销售额和收入4,420 739 2,337 2,550 10,046 740 10,786 
所有其他运营细分市场7 1 5 15 28 87 115 
公司项目和抵销(41)(10)(9)(17)(77)(827)(904)
总销售额和总收入$4,386 $730 $2,333 $2,548 $9,997 $— $9,997 
1包括建筑行业、资源行业、能源和运输以及所有其他运营部门的收入，金额为$92百万美元和美元88分别在截至2021年和2020年6月30日的三个月内达到100万美元。

按地理区域划分的销售额和收入
(百万美元)
北
 美国
拉丁语
 美国
EAME
亚洲/
 太平洋
对外销售和收入部门间销售额和收入总销售额和总收入
截至2021年6月30日的六个月    
建筑业$4,624 $822 $2,372 $3,226 $11,044 $71 $11,115 
资源产业1,456 892 999 1,221 4,568 227 4,795 
能源与交通3,774 506 2,289 1,209 7,778 1,704 9,482 
金融产品细分市场964 127 196 248 1,535 
1
— 1,535 
可报告部门的总销售额和收入10,818 2,347 5,856 5,904 24,925 2,002 26,927 
所有其他运营细分市场24 1 7 40 72 186 258 
公司项目和抵销(132)(23)(18)(48)(221)(2,188)(2,409)
总销售额和总收入$10,710 $2,325 $5,845 $5,896 $24,776 $— $24,776 
截至2020年6月30日的六个月    
建筑业$3,689 $477 $1,822 $2,356 $8,344 $10 $8,354 
资源产业1,203 590 774 1,122 3,689 221 3,910 
能源与交通3,554 446 1,982 1,177 7,159 1,339 8,498 
金融产品细分市场1,018 130 198 231 1,577 
1
— 1,577 
可报告部门的总销售额和收入9,464 1,643 4,776 4,886 20,769 1,570 22,339 
所有其他运营细分市场12 3 16 25 56 168 224 
公司项目和抵销(110)(24)(22)(37)(193)(1,738)(1,931)
总销售额和总收入$9,366 $1,622 $4,770 $4,874 $20,632 $— $20,632 
1包括建筑行业、资源行业、能源和运输以及所有其他运营部门的收入，金额为$176百万美元和美元193分别在截至2021年和2020年6月30日的六个月内达到100万美元。
33
目录表

截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月，按最终用户应用划分的能源和运输部门销售额如下：
能源与交通对外销售
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
(百万美元)2021202020212020
石油和天然气$1,137 $1,027 $2,052 $1,888 
发电1,052 895 2,015 1,749 
工业899 678 1,712 1,479 
交通运输1,032 941 1,999 2,043 
能源与交通对外销售$4,120 $3,541 $7,778 $7,159 


合并税前利润对账：  
(百万美元)截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2021202020212020
来自可报告部门的利润：
建筑业$1,024 $518 $2,059 $1,158 
资源产业361 152 689 456 
能源与交通731 624 1,397 1,226 
金融产品细分市场243 148 487 253 
可报告部门的总利润2,359 1,442 4,632 3,093 
从所有其他运营部门获得利润(10)(3)(7)4 
成本中心11 (23)32 9 
企业成本(202)(120)(387)(287)
计时(124)(24)(190)(51)
重组成本(25)(96)(89)(124)
方法差异：
库存/销售成本7 (38)7 (18)
退休后福利支出86 (118)154 285 
基于股票的薪酬费用(69)(67)(111)(114)
融资成本(109)(119)(239)(199)
货币50 (60)236 (208)
其他收支方法差异(72)(80)(121)(172)
其他方法差异(32)(16)(50)(27)
综合税前利润总额$1,870 $678 $3,867 $2,191 

34
目录表
资产对账：
(百万美元)June 30, 20212020年12月31日
来自可报告细分市场的资产：
建筑业$4,416 $4,259 
资源产业5,848 6,035 
能源与交通9,179 8,582 
金融产品细分市场34,933 34,278 
可报告部门的总资产54,376 53,154 
来自所有其他运营部门的资产1,583 1,717 
未包括在细分资产中的项目：  
现金和短期投资10,028 8,822 
递延所得税1,352 1,413 
商誉和无形资产4,924 4,847 
财产、厂房和设备--净资产和其他资产3,110 2,833 
库存方法差异(2,707)(2,536)
计入分部资产的负债9,387 8,466 
其他(356)(392)
总资产$81,697 $78,324 


折旧和摊销的对账：
(百万美元)
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2021202020212020
可报告部门的折旧和摊销：
建筑业$59 $61 $118 $122 
资源产业101 104 200 207 
能源与交通142 149 284 295 
金融产品细分市场191 198 387 403 
应报告分部的折旧和摊销总额493 512 989 1,027 
未计入分部折旧和摊销的项目：
所有其他运营细分市场60 63 122 125 
成本中心24 32 50 65 
其他10 1 12 5 
折旧及摊销总额$587 $608 $1,173 $1,222 

35
目录表
资本支出对账：    
(百万美元)
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2021202020212020
可报告部门的资本支出：
建筑业$36 $28 $64 $48 
资源产业34 36 57 53 
能源与交通143 144 224 231 
金融产品细分市场361 256 589 503 
可报告部门的资本支出总额574 464 934 835 
未计入分部资本支出的项目：
所有其他运营细分市场32 23 47 38 
成本中心— 6 19 15 
计时(15)(14)109 146 
其他5 (29)(9)(36)
资本支出总额$596 $450 $1,100 $998 

17.                             CAT金融融资活动
 
信贷损失准备

投资组合细分市场
投资组合细分是指Cat Financial为确定其信贷损失拨备而制定的系统方法的水平。CAT Financial的投资组合细分和估计预期信贷损失的相关方法如下：

客户
卡特彼勒金融公司向最终用户客户提供贷款和融资租赁，主要目的是为卡特彼勒用于商业用途的新的和二手的机械、发动机和设备提供资金，这些机械、发动机和设备大多在与建筑相关的行业运营。Cat Financial还为车辆、发电设施和海运船舶提供融资，在大多数情况下，这些车辆、发电设施和海运船舶都包括卡特彼勒的产品。截至2021年6月30日，Cat Financial的客户融资应收账款组合的平均原始期限约为48个月，平均剩余期限约为26个月。

Cat Financial通常对融资设备保持担保权益，并要求对融资设备投保实物损坏保险，这两项都为Cat Financial提供了某些权利和保护。如果Cat Financial的催收努力未能带来违约的往来账户，Cat Financial通常可以在满足当地法律要求后收回融资设备，并在卡特彼勒经销商网络内或通过第三方拍卖出售。

Cat Financial根据损失预测模型估计与客户融资应收账款相关的信贷损失准备，该模型利用违约概率和违约情况下的估计损失，基于根据当前条件调整的过去损失经验以及捕捉国家和行业特定经济因素的合理和可支持的预测。

在截至2021年6月30日的三个月和六个月内，猫金融对其运营市场的预测反映了经济状况的全面反弹，而由于经济增长、失业率提高和拖欠减少，经济状况因新冠肺炎疫情而恶化。该公司认为，采用的经济预测代表了合理和可支持的预测，随后是对长期趋势的回归。

经销商
卡特彼勒金融以批发融资计划的形式向卡特彼勒经销商提供融资。Cat Financial的批发融资计划通过在担保和无担保的基础上为经销商主要是新的卡特彼勒设备库存和租赁机队提供融资，从而为经销商提供帮助。此外，Cat Financial还向卡特彼勒经销商提供各种担保和无担保贷款。
36
目录表
    
CAT Financial根据历史损失率估计经销商融资应收账款的信贷损失准备，同时考虑到当前的经济状况和合理和可支持的预测。

总体而言，由于与交易商的密切工作关系及其财务实力，Cat Financial的交易商投资组合部门历史上没有因经济状况的变化而经历过信贷损失的大幅增加或减少。因此，在截至2021年6月30日的三个月和六个月内，Cat Financial没有对历史亏损率进行调整。

应收金融账款的分类
CAT Financial进一步按应收账款类别评估投资组合分部，该类别被定义为应收账款具有相同初始计量属性以及评估和监控信用风险的类似方法的信息水平(低于投资组合分部)。通常，Cat Financial在一个地理区域内的融资应收账款具有相似的信用风险概况和评估和监控信用风险的方法。CAT Financial的课程与信贷损失管理报告保持一致，如下所示：

•北美-金融应收账款起源于美国和加拿大。
•EAME-应收融资来自欧洲、非洲、中东和独立国家联合体。
•亚太地区-金融应收账款起源于澳大利亚、新西兰、中国、日本、东南亚和印度。
•采矿-与全球大型矿业客户有关的金融应收账款。
•拉丁美洲-应收金融账款起源于墨西哥和中南美洲国家。
•卡特彼勒电力金融-金融应收账款来自世界各地，涉及配备卡特彼勒发动机和卡特彼勒发电、气体压缩和热电联产系统的船舶，以及由这些系统提供动力的非卡特彼勒设备。

应收余额，包括应计利息，在管理层认为无法收回时(通常在收回抵押品时)，从信贷损失准备中注销。核销金额是通过比较抵押品的公允价值减去出售成本和摊销成本来确定的。以后的追回，如果有的话，在收到时记入信贷损失准备金。

37
目录表
对信贷损失准备金的分析如下：
   
(百万美元)截至2021年6月30日的三个月截至2020年6月30日的三个月
信贷损失准备：客户经销商总计客户经销商总计
期初余额$393 $44 $437 $408 $45 $453 
核销(68)— (68)(36)— (36)
复苏14 — 14 6 — 6 
信贷损失准备金13 — 13 86 — 86 
其他2 — 2 3 — 3 
期末余额$354 $44 $398 $467 $45 $512 
   
截至2021年6月30日的六个月截至2020年6月30日的六个月
信贷损失准备：客户经销商总计客户经销商总计
期初余额$431 $44 $475 $375 $45 $420 
调整采用新的会计准则 1
— — — 12 — 12 
核销(102)— (102)(73)— (73)
复苏24 — 24 13 — 13 
信贷损失准备金3 — 3 146 — 146 
其他(2)— (2)(6)— (6)
期末余额$354 $44 $398 $467 $45 $512 
单独评估$183 $39 $222 $184 $39 $223 
集体评估171 5 176 283 6 289 
期末余额$354 $44 $398 $467 $45 $512 
Oracle Financial Receivables：   
单独评估$492 $78 $570 $601 $78 $679 
集体评估19,356 2,585 21,941 17,869 3,305 21,174 
期末余额$19,848 $2,663 $22,511 $18,470 $3,383 $21,853 
1 调整采用与信贷损失相关的新会计准则。

应收金融账款的信用质量

在发起时，Cat Financial根据各种信用质量因素评估信用风险，包括先前的支付经验、客户财务信息、信用评级、贷款与价值比率、违约概率、行业趋势、宏观经济因素和其他内部指标。在持续的基础上，Cat Financial根据逾期状态监测信用质量，因为客户的逾期状态与损失风险之间存在有意义的关联。在确定逾期状态时，Cat Financial将在任何分期付款结束时考虑整个应收账款30逾期几天。
客户
下表按起源年度汇总了Cat Financial在客户投资组合细分中的应收融资摊销成本的账龄类别：


38
目录表
      
(百万美元)June 30, 2021
20212020201920182017之前旋转
金融
应收账款		财务应收款合计
北美      
当前$2,469 $3,224 $1,931 $957 $325 $111 $117 $9,134 
逾期31-60天12 37 25 19 8 3 — 104 
逾期61-90天4 7 5 5 2 2 — 25 
逾期91天以上2 17 27 15 10 6 2 79 
EAME
当前952 1,275 669 329 126 38 — 3,389 
逾期31-60天6 10 15 2 1 1 — 35 
逾期61-90天— 7 4 2 — — — 13 
逾期91天以上3 11 7 6 3 61 — 91 
亚太地区
当前857 1,088 498 151 33 6 — 2,633 
逾期31-60天4 22 17 8 1 — — 52 
逾期61-90天— 8 9 4 — — — 21 
逾期91天以上— 12 8 8 1 — — 29 
采矿
当前433 420 478 272 89 191 71 1,954 
逾期31-60天— 3 — — — — — 3 
逾期61-90天— — — — — — — — 
逾期91天以上— 1 2 4 2 — — 9 
拉丁美洲
当前315 452 233 93 30 19 — 1,142 
逾期31-60天1 14 6 3 1 — — 25 
逾期61-90天— 3 2 1 — — — 6 
逾期91天以上— 18 11 11 6 8 — 54 
卡特彼勒电力金融
当前27 215 132 82 209 180 109 954 
逾期31-60天— — — — — — — — 
逾期61-90天— — — — — 2 — 2 
逾期91天以上— 2 — 20 3 69 — 94 
客户总数$5,085 $6,846 $4,079 $1,992 $850 $697 $299 $19,848 

39
目录表
      
(百万美元)2020年12月31日
20202019201820172016之前旋转
金融
应收账款		财务应收款合计
北美      
当前$3,777 $2,423 $1,344 $522 $212 $27 $89 $8,394 
逾期31-60天52 49 33 16 7 2 — 159 
逾期61-90天22 25 16 9 2 1 — 75 
逾期91天以上14 35 31 20 9 4 2 115 
EAME
当前1,605 931 501 203 60 18 — 3,318 
逾期31-60天5 15 3 2 — — — 25 
逾期61-90天1 1 2 1 — — — 5 
逾期91天以上7 7 12 4 39 43 — 112 
亚太地区
当前1,375 745 321 61 10 3 — 2,515 
逾期31-60天12 22 13 6 — — — 53 
逾期61-90天7 11 7 1 — — — 26 
逾期91天以上4 10 9 3 — — — 26 
采矿
当前490 571 287 152 92 151 137 1,880 
逾期31-60天5 — 5 1 — — — 11 
逾期61-90天— — — — — — — — 
逾期91天以上— 11 8 2 — — 1 22 
拉丁美洲
当前561 348 151 48 13 34 — 1,155 
逾期31-60天3 6 4 3 — — — 16 
逾期61-90天1 7 6 3 2 — — 19 
逾期91天以上2 14 11 24 5 4 — 60 
卡特彼勒电力金融
当前217 172 111 273 99 117 119 1,108 
逾期31-60天— — 6 — — — — 6 
逾期61-90天— — — — — 9 — 9 
逾期91天以上2 — 20 3 25 79 — 129 
客户总数$8,162 $5,403 $2,901 $1,357 $575 $492 $348 $19,238 

客户投资组合部门的应收账款基本上由抵押品担保，主要是以卡特彼勒和其他机械的形式。至于借款人遇到财政困难的合约，一般预期会透过操作或收回及出售机器来偿还未清还的款项。

经销商
截至2021年6月30日，Cat Financial在交易商投资组合部门的应收融资摊销总成本为当期成本，但美元除外78拉丁美洲逾期91天以上的100万美元，全部起源于2017年。截至2020年12月31日，Cat Financial在交易商投资组合部门的应收融资摊余总成本为当期成本，但美元除外81这是拉丁美洲逾期91天以上的100万美元。在这些逾期应收账款中，#美元。782017年有100万美元，3在2016年前，有100万辆汽车。







40
目录表
非应计财务应收账款

当管理层确定不可能收回未来收入时，暂停确认收入，并将应收账款置于非应计项目状态。非权责发生状态的合同通常多于120逾期或已在问题债务重组(TDR)中重组的天数。恢复确认，并在认为可能收取剩余金额时确认以前暂停的收入。在应收账款处于非应计状态时收到的付款按照合同条款计入利息和本金。在应收账款被置于非应计项目之前已赚取但未收回的利息，在管理层认为是无法收回的情况下，通过信贷损失准备金予以注销。

在Cat Financial的客户投资组合部分，非应计状态的应收账款和逾期90天仍在应计收入的应收账款如下：
   
June 30, 20212020年12月31日
 摊销成本摊销成本
 (百万美元)
非应计项目
带着一个
津贴		非应计项目
如果没有一个
津贴		91个以上的蒸馏器
应计		非应计项目
带着一个
津贴		非应计项目
如果没有一个
津贴		91个以上的蒸馏器
应计
   
北美$62 $1 $19 $86 $1 $34 
EAME89 — 2 113 1 1 
亚太地区19 1 11 13 — 13 
采矿9 1 — 21 1 — 
拉丁美洲57 — 1 63 — 1 
卡特彼勒电力金融113 — — 170 17 — 
总计$349 $3 $33 $466 $20 $49 

有一块钱1在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月内为非应计状态的客户融资应收账款确认的利息收入百万美元。有一笔美元6百万美元和美元5在截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月内分别为非应计状态的客户融资应收账款确认的利息收入百万美元。

截至2021年6月30日和2020年12月31日，Cat Financial交易商投资组合部门关于非应计状态的融资应收账款为$78百万美元和美元81分别为100万，全部在拉丁美洲。有几个不是截至2021年6月30日和2020年12月31日，Cat Financial交易商投资组合部门的融资应收账款逾期90天以上，仍在应计收益，以及不是在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月内，利息收入在经销商融资应收账款上以非应计状态确认。


问题债务重组

当贷款人将它不会考虑的特许权授予经历财务困难的借款人时，应收账款的重组构成了TDR。授予的优惠可能包括延长合同到期日、包括低于市场利率的只计息期、推迟付款以及减少本金和/或应计利息。Cat Financial单独评估TDR合同，并根据按应收账款的有效利率贴现的预期未来现金流量的现值、抵押品相关应收账款的抵押品公允价值或应收账款的可观察市场价格建立拨备。

41
目录表
有几个不是在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月内，交易商投资组合部门的融资应收账款修改为TDR。CAT Financial在客户投资组合部分修改为TDR的财务应收账款如下：
  
(百万美元)截至2021年6月30日的三个月截至2020年6月30日的三个月
前TDR
摊销成本		后TDR
摊销成本		前TDR
摊销成本		后TDR
摊销成本
客户   
北美$4 $4 $9 $9 
亚太地区— — 8 8 
采矿— — 17 17 
拉丁美洲6 6 — — 
卡特彼勒电力金融
16 16 37 37 
总计$26 $26 $71 $71 
 截至2021年6月30日的六个月截至2020年6月30日的六个月
 前TDR
摊销成本		后TDR
摊销成本		前TDR
摊销成本		后TDR
摊销成本
北美$4 $4 $9 $9 
亚太地区— — 8 8 
采矿11 5 17 17 
拉丁美洲6 6 2 2 
卡特彼勒电力金融16 16 37 37 
总计 
$37 $31 $73 $73 

在违约日期前12个月内修改过付款违约(定义为逾期91天以上)的客户组合细分市场中，TDR后摊销成本如下：

截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
客户2021202020212020
北美$— $— $1 $— 
EAME— — — 10 
亚太地区2 — 6 — 
拉丁美洲15 — 15 1 
卡特彼勒电力金融— — 5 — 
总计$17 $— $27 $11 


18.                              公允价值披露
 
    A. 公允价值计量
 
公允价值计量指引将公允价值定义为在市场参与者之间的有序交易中，为资产或负债在本金或最有利的市场上转移负债而收取的或支付的交换价格(退出价格)。本指引还规定了基于估值技术中使用的投入的可观测性的公允价值等级。可观察到的投入(最高水平)反映了从独立来源获得的市场数据，而不可观察到的投入(最低水平)反映了内部发展的市场假设。根据本指导方针，公允价值计量按以下层次进行分类：
42
目录表
 
•1级 – 在活跃的市场上对相同工具的报价。

•2级-活跃市场中类似工具的报价；不活跃市场中相同或类似工具的报价；以及在活跃市场中可以观察到所有重要投入或重要价值驱动因素的模型衍生估值。

•3级-模型衍生的估值，其中一个或多个重要投入或重要价值驱动因素不可观察到。

当可用时，我们使用报价市场价格来确定公允价值，并将此类计量归类为一级。在某些市场价格不可用的情况下，我们利用基于可观察市场的投入来计算公允价值，在这种情况下，计量被归类为二级。如果报价或可观测市场价格不可用，公允价值基于一个或多个重大投入不可观测的估值，包括内部开发的模型，该模型在可能的情况下使用当前基于市场的参数，如利率、收益率曲线和汇率。这些衡量标准被归类为3级。
 
我们根据对估值有重要意义的最低水平投入或价值驱动因素对公允价值计量进行分类。因此，我们可以将一项测量归类为3级，即使可能有容易观察到的重要输入。

公允价值计量包括对非履行风险的考虑。不履行风险是指(交易对手或卡特彼勒)无法履行义务的风险。对于在活跃的市场(一级市场和一定的二级市场)交易的金融资产，市场价格中包含了不履行风险。对于某些其他金融资产和负债(某些二级和三级)，我们的公允价值计算进行了相应的调整。
 
对债务和股权证券的投资
我们有对某些债务和股权证券的投资，主要是保险服务，这些投资按公允价值记录。我们的美国国债、大市值和较小公司成长型股权证券的公允价值是基于活跃市场上相同工具的估值。其他政府债券、公司债券和抵押贷款支持债务证券的公允价值是基于模型，这些模型考虑了基于市场的因素，如最近的销售、无风险收益率曲线和类似评级债券的价格。
 
此外，保险服务拥有对房地产投资信托基金(REIT)的股权投资，该信托基金根据投资的资产净值(NAV)按公允价值记录，不属于公允价值层次。

有关我们对债务和股权证券的投资的更多信息，请参见附注8。

衍生金融工具
利率合约的公允价值主要基于行业认可的标准估值模型，该模型利用适当的基于市场的远期掉期曲线和零息利率来确定贴现现金流。外币和大宗商品远期合约、期权合约和交叉货币合约的公允价值是基于行业公认的标准估值模型，该模型对合约价格与基于市场的远期汇率之间的差额产生的现金流进行贴现。

在我们截至2021年6月30日和2020年12月31日的综合财务状况表中，按公允价值经常性计量的资产和负债，主要与金融产品有关，如下：
43
目录表
June 30, 2021
 (百万美元)
1级2级3级以净资产净值测量总计
资产/负债，
按公允价值计算
资产    
债务证券    
政府债务    
美国国债$10 $— $— $— $10 
其他美国和非美国政府债券— 58 — — 58 
公司债券    
公司债券— 1,028 — — 1,028 
资产支持证券— 152 — — 152 
抵押贷款支持债务证券    
美国政府机构— 355 — — 355 
住宅— 5 — — 5 
商业广告— 83 — — 83 
债务证券总额10 1,681 — — 1,691 
股权证券    
大盘股价值234 — — — 234 
较小的公司增长40 — — — 40 
房地产投资信托基金— — — 152 152 
总股本证券274 — — 152 426 
衍生金融工具，净额— 221 — — 221 
总资产$284 $1,902 $— $152 $2,338 
 
2020年12月31日
 (百万美元)
1级2级3级以净资产净值测量总计
资产/负债，
按公允价值计算
资产    
债务证券    
政府债务    
美国国债$10 $— $— $— $10 
其他美国和非美国政府债券— 59 — — 59 
公司债券    
公司债券— 1,012 — — 1,012 
资产支持证券— 159 — — 159 
抵押贷款支持债务证券   
美国政府机构— 374 — — 374 
住宅— 5 — — 5 
商业广告— 64 — — 64 
债务证券总额10 1,673 — — 1,683 
股权证券    
大盘股价值199 — — — 199 
较小的公司增长58 — — — 58 
房地产投资信托基金— — — 148 148 
总股本证券257 — — 148 405 
总资产$267 $1,673 $— $148 $2,088 
负债    
衍生金融工具，净额$— $17 $— $— $17 
总负债$— $17 $— $— $17 

44
目录表
除上述金额外，若干Cat Financial贷款须按公允价值在非经常性基础上计量，并被分类为第3级计量。当管理层确定不可能收回到期的合同金额，并对贷款进行单独评估时，贷款按公允价值计量。在这些情况下，可根据按应收款实际利率贴现的预期未来现金流量现值、抵押品依赖型应收款抵押品的公允价值或应收款的可观察市场价格来建立信贷损失准备。在确定抵押品价值时，Cat Financial估计抵押品的当前公平市场价值减去销售成本。CAT Financial的贷款公允价值为#美元。157百万美元和美元243分别截至2021年6月30日和2020年12月31日。
 
    B. 金融工具的公允价值
 
除了上文公允价值计量部分讨论的我们用来记录金融工具公允价值的方法和假设外，我们还使用以下方法和假设来估计我们金融工具的公允价值：

现金和短期投资
账面价值接近公允价值。
 
受限现金和短期投资
账面价值接近公允价值。我们在综合财务状况表中包括预付费用和其他流动资产中的限制性现金和短期投资。
 
金融应收账款
我们通过使用当前利率对未来现金流量进行贴现来估计公允价值，代表具有类似剩余到期日的应收款。
 
批发存货应收账款
我们通过使用当前利率对未来现金流量进行贴现来估计公允价值，代表具有类似剩余到期日的应收款。
 
短期借款
账面价值接近公允价值。
 
长期债务
我们根据市场报价估算固定利率和浮动利率债务的公允价值。

担保
担保的公允价值是基于我们对市场参与者在与非关联方的独立交易中出具相同担保所需溢价的估计。如果没有报价或可观察到的市场价格，公允价值是基于内部开发的模型，这些模型利用了当前的基于市场的假设。
45
目录表

我们金融工具的公允价值如下：
 
金融工具的公允价值
 June 30, 20212020年12月31日 
(百万美元)
携带
 金额
公平
 价值
携带
 金额
公平
 价值
公允价值水平参考
资产     
现金和短期投资$10,831 $10,831 $9,352 $9,352 1 
受限现金和短期投资236 236 14 14 1 
对债务和股权证券的投资2,117 2,117 2,088 2,088 1 & 2注8
应收融资--净额(不包括融资租赁1)
14,275 14,452 14,028 14,357 3附注17
批发存货应收账款-净额(不包括融资租赁1)
832 806 929 911 3
外币合同-净额133 133 — — 2注5
利率合约-净额30 30 58 58 2注5
商品合同--净额58 58 37 37 2注5
负债     
短期借款3,425 3,425 2,015 2,015 1 
长期债务(包括一年内到期的金额)
    
机械、能源和交通9,802 12,544 11,169 14,549 2 
金融产品24,358 24,811 23,979 24,614 2 
外币合同-净额— — 112 112 2注5
担保5 5 5 5 3注11

1    代表融资租赁和失败的销售回租#美元8,147百万美元和美元7,961在2021年6月30日， 分别于2020年12月31日。

19.                         其他收入(费用)
 截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
(百万美元)2021202020212020
投资和利息收入$21 $27 $44 $70 
汇兑损益1
(32)(4)63 (79)
许可费收入32 23 57 48 
定期养恤金净额和OPEB收入(成本)，不包括服务成本111 (63)
2
222 270 
2
证券收益(亏损)17 37 42 (21)
杂项收入(亏损)52 9 98 (37)
总计$201 $29 $526 $251 

1 包括外汇衍生产品合约的收益(损失)。有关详细信息，请参阅注5。
2包括重新计量损失$(122)百万美元，重新计量净收益为#美元132截至2020年6月30日的三个月和六个月，分别来自某些养老金义务的结算。有关详细信息，请参阅注9。



46
目录表
20.                              重组成本

我们对员工离职的核算取决于特定计划是如何设计的。对于自愿计划，我们在员工接受时确认符合条件的离职成本，除非接受需要公司明确批准。对于非自愿计划，我们确认符合条件的成本，前提是管理层批准了该计划，受影响的员工得到了适当的通知，并且成本是可以估计的。

截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月的重组成本如下：
(百万美元)截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2021202020212020
员工离职1
$17 $123 $62 $134 
合同终止1
— 2 — 3 
长期资产减值1
(7)14 4 23 
其他2
15 8 23 24 
重组总成本$25 $147 $89 $184 
1在其他营业(收入)支出中确认。
2代表与我们的重组计划相关的成本，主要用于加速折旧、设备搬迁、项目管理和库存减记，所有这些成本都主要包括在销售商品成本中。

在截至2021年6月30日的6个月中，重组成本主要与整个公司的行动有关，包括解决某些产品线的战略行动。在截至2020年6月30日的六个月中，重组成本主要与在公司范围内实施的各种自愿和非自愿员工离职计划以及为解决特定产品线而采取的战略行动有关，这些成本被出售已关闭的制造设施的收益部分抵消。

2021年，所有重组成本不包括在部门利润中。2020年，只有某些重组成本不包括在分部利润中。计入分部利润的重组成本如下：

截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
(百万美元)2021202020212020
建筑业$— $4 $— $5 
资源产业— 15 — 16 
能源与交通— 17 — 21 
金融产品细分市场— 1 — 1 

下表汇总了2021年和2020年员工离职活动：
(百万美元)截至6月30日的六个月
20212020
负债余额，期初$164 $48 
负债增加(分手费)62 134 
减少负债(付款)(82)(95)
负债余额，期末$144 $87 

2021年6月30日的大部分负债余额预计将在2021年和2022年支付。

47
目录表
21.                     收购

SPM石油天然气公司

2021年2月1日，卡特彼勒完成了对伟尔集团PLC，统称为SPM石油天然气公司(SPM)的各种股权和资产的收购。SPM石油天然气公司总部位于得克萨斯州沃斯堡附近，通过广泛的全球服务中心网络提供全套泵、流铁、易耗件、井口和压力控制产品。此次收购包括在能源和运输部门，符合我们为客户提供更多产品和服务的战略，这些产品和服务现在将成为油井服务行业最广泛的产品和服务之一。购买价格，净额为$22百万美元的收购现金，约为361百万美元。

我们用可用现金为这笔交易提供了资金。截至收购日的有形资产为$518百万美元，按其公允价值记录，主要包括现金#美元22百万美元，应收账款$101百万，库存为$159百万美元，租赁资产为$105百万美元，以及财产、厂房和设备117百万美元。获得的有限寿命无形资产为#美元23百万欧元包括发达的技术和商品名称，并将在加权平均摊销期间按直线摊销，摊销期限约为8好几年了。截至收购日所承担的负债为#美元。187百万美元，按公允价值入账，主要包括租赁负债#美元105百万美元，应付账款$33百万美元。商誉为$29百万是指转移的对价超过取得的净资产的部分。这些价值是对采购价格的初步分配，有待最后确定结算后程序。假设这笔交易是在列报的任何期间开始时进行的，合并的预计结果与报告的结果不会有实质性差异。
48
目录表
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析

本管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析应与本报告其他部分所列未经审计的财务报表和相关说明以及我们在第I部分第1A项下对公司业务的重大风险的讨论结合起来阅读。的风险因素2020 Form 10-K.
2021年第二季度的重点包括：
•2021年第二季度的总销售额和收入为128.89亿美元，比2020年第二季度的99.97亿美元增加了28.92亿美元，增幅为29%。所有地区和三个主要细分市场的销售额都较高。
•2021年第二季度的营业利润率为13.9%，而2020年第二季度为7.8%。调整后的营业利润率2021年第二季度为14.1%，而2020年第二季度为9.3%。
•2021年第二季度每股利润为2.56美元，不包括下表中的项目，调整后每股收益是2.60美元。2020年第二季度每股利润为0.84美元，不包括下表中的项目，调整后每股利润为1.27美元。
•截至2021年第二季度，卡特彼勒拥有108亿美元的企业现金。

截至2021年6月30日的六个月的重点包括：
•截至2021年6月30日的6个月，总销售额和收入为247.76亿美元，同比增长41.44亿美元，增幅为20%，而截至2020年6月30日的6个月的总销售额为206.32亿美元。
•截至2021年6月30日的6个月，营业利润率为14.5%，而截至2020年6月30日的6个月，营业利润率为10.6%。截至2021年6月30日的6个月，调整后的营业利润率为14.9%，而截至2020年6月30日的6个月，调整后的营业利润率为11.5%。
•截至2021年6月30日止六个月的每股盈利为5.33美元，剔除下表项目，调整后每股盈利为5.47美元。截至2020年6月30日止六个月的每股盈利为2.83美元，撇除下表项目，调整后每股盈利为2.92美元。
•截至2021年6月30日的6个月，企业运营现金流为40亿美元。
•为了使我们的结果对读者更有意义，我们分别量化了几个重要项目的影响。《公认会计原则》与非《公认会计原则》财务指标的详细对账见第68页。
截至三个月
June 30, 2021		截至三个月
June 30, 2020		截至六个月
June 30, 2021		截至六个月
June 30, 2020
(除每股数据外，以百万美元计)税前利润利润
每股		税前利润利润
每股		税前利润利润
每股		税前利润利润
每股
Profit................................................................................$1,870 $2.56 $678 $0.84 $3,867 $5.33 $2,191 $2.83 
重组成本........................................................
25 0.04 147 0.24 89 0.14 184 0.30 
重新计量(收益)养老金债务的损失.— — 122 0.19 — — (132)(0.20)
Adjusted profit.................................................................$1,895 $2.60 $947 $1.27 $3,956 $5.47 $2,243 $2.92 
由于四舍五入，某些金额可能不会相加。
概述
2021年第二季度的总销售额和收入为128.89亿美元，比2020年第二季度的99.97亿美元增加了28.92亿美元，增幅为29%。增长主要是由于较高的销售量受终端用户对设备的更高需求以及服务以及变化带来的影响经销商库存。经销商在2020年第二季度的库存降幅超过了2021年第二季度。有利的货币影响与澳元、欧元和人民币有关。有利的价格变现也对销售的改善做出了贡献。所有地区和三个主要细分市场的销售额都较高。
49
目录表
2021年第二季度每股利润为2.56美元，而2020年第二季度每股利润为0.84美元。这两个季度的每股利润都包括重组成本，而2020年第二季度还包括因结清养老金债务而产生的1.22亿美元的税前重新计量亏损，或每股0.19美元。2021年第二季度的利润为14.13亿美元，比2020年第二季度的4.58亿美元增加了9.55亿美元，增幅为209%。这一增长主要是由于销售量增加和有利的价格实现。较高的销售、一般和行政(SG&A)和研发(R&D)费用，不利制造成本主要被较低的重组成本、2020年第二季度发生的养老金债务清偿导致的重新计量亏损以及较高的金融产品.
截至2021年6月30日的6个月，销售额和收入为247.76亿美元，同比增长41.44亿美元，增幅为20%，而截至2020年6月30日的6个月的销售额为206.32亿美元。截至2021年6月30日的6个月，每股利润为5.33美元，比截至2020年6月30日的6个月增加2.50美元，增幅88%，而截至2020年6月30日的6个月每股利润为2.83美元。这两个时期的每股利润都包括重组成本，而截至2020年6月30日的6个月，还包括因结清养老金债务而产生的1.32亿美元的税前重新计量净收益，或每股0.20美元。截至2021年6月30日的六个月利润为29.43亿美元，增长13.93亿美元，增幅为90%，而截至2020年6月30日的六个月利润为15.5亿美元。
对新冠肺炎和全球商业环境的回应:
我们继续在我们的设施中实施保障措施，以保护团队成员，包括增加清洁和消毒的频率、社会距离做法和其他符合政府具体要求和卫生当局指导的措施。我们在疫苗分发过程中向一些政府和公共卫生当局提供了援助，随着疫苗的可用，我们正在协助我们一些设施的员工现场分发疫苗。
我们继续监测各种外部因素，包括疫情最近在世界各地出现的新冠肺炎的三角洲变体、供应链中断以及相关的成本和劳动力压力。特别关注的领域包括半导体、交通运输和原材料。已制定并继续修改应急计划，以最大限度地减少供应链挑战，这些挑战可能会影响我们满足日益增长的客户需求的能力。尽管上述因素均未对我们截至2021年6月30日的六个月的运营产生重大影响，但我们将继续监测情况，因为情况仍然不稳定，并在全年发生变化。
备注：
•术语表包括在第62-64页；第一次出现的术语以粗体斜体显示。
•关于非公认会计准则财务计量的信息载于第68页。
50
目录表
综合经营成果
 
截至2021年6月30日的三个月与截至2020年6月30日的三个月

综合销售额和收入
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/18230/000001823021000221/cat-20210630_g2.jpg
上图以图形方式说明了2020年第二季度(左)至2021年第二季度(右)合并销售额和收入发生变化的原因。卡特彼勒管理层在内部利用这些图表与公司董事会和员工进行可视化沟通。
2021年第二季度的总销售额和收入为128.89亿美元，比2020年第二季度的99.97亿美元增加了28.92亿美元，增幅为29%。这一增长主要是由于终端用户对设备和服务的需求增加以及经销商库存变化的影响导致销售量增加。经销商在2020年第二季度减少了14亿美元的库存，而2021年第二季度减少了4亿美元。有利的汇率影响与澳元、欧元和人民币有关。有利的价格实现也促进了销售的改善。
所有地区和三个主要细分市场的销售额都较高。
由于终端用户对设备和服务的需求增加、交易商库存变化的影响以及有利的价格实现，北美的销售额增长了34%。经销商在2020年第二季度的库存降幅超过了2021年第二季度。
年销售额增长72%拉丁美洲由于该地区大部分地区的终端用户对设备和服务的需求增加，以及经销商库存变化的影响。经销商在2021年第二季度增加了库存，而2020年第二季度库存减少。
EAME销售额增长了34%，原因是终端用户对设备和服务的需求增加、交易商库存变化的影响以及主要与欧元和英镑有关的有利汇率影响。经销商在2020年第二季度减少了库存，而2021年第二季度略有增加。
由于交易商库存变化的影响，以及与澳元和人民币相关的有利汇率影响，亚太地区的销售额增长了12%，但部分被终端用户需求下降所抵消。经销商在2020年第二季度的库存降幅超过了2021年第二季度。
经销商在2020年第二季度减少了14亿美元的库存，而2021年第二季度减少了4亿美元。经销商是独立的，他们库存水平变化的原因各不相同，包括他们对未来需求和产品交付时间的预期。经销商的需求预期考虑了季节性变化、宏观经济状况、机器租赁率等因素。根据卡特彼勒工厂和产品配送中心的产品供应情况，交货时间可能有所不同。我们预计2021年经销商库存不会大幅增加。

51
目录表
按细分市场划分的销售额和收入
(百万美元)2020年第二季度销售额
卷		价格
实现		货币网段间/其他2021年第二季度$
变化		%
变化
建筑业$4,048 $1,171 $238 $162 $37 $5,656 $1,608 40 %
资源产业1,826 712 (17)66 (8)2,579 753 41 %
能源与交通4,149 456 12 111 247 4,975 826 20 %
所有其他细分市场115 4 — 2 7 128 13 11 %
公司项目和抵销(828)(34)— — (283)(1,145)(317) 
机械、能源和交通销售额
9,310 2,309 233 341 — 12,193 2,883 31 %
金融产品细分市场763 — — — 11 774 11 1 %
公司项目和抵销(76)— — — (2)(78)(2) 
金融产品收入687 — — — 9 696 9 1 %
综合销售额和收入$9,997 $2,309 $233 $341 $9 $12,889 $2,892 29 %

按地理区域划分的销售额和收入
北美拉丁美洲EAME亚太地区对外销售和收入网段间总销售额和总收入
(百万美元)$更改百分比$更改百分比$更改百分比$更改百分比$更改百分比$更改百分比$更改百分比
2021年第二季度          
建筑业$2,498 56 %$430 103 %$1,291 38 %$1,384 8 %$5,603 39 %$53 231 %$5,656 40 %
资源产业799 58 %487 80 %525 39 %660 19 %2,471 45 %108 (7 %)2,579 41 %
能源与交通1,992 10 %250 27 %1,196 29 %682 14 %4,120 16 %855 41 %4,975 20 %
所有其他细分市场11 57 %1 — %4 (20 %)18 20 %34 21 %94 8 %128 11 %
公司项目和抵销(31)(1)(1)(2)(35)(1,110)(1,145)
机械、能源和运输销售5,269 34 %1,167 72 %3,015 34 %2,742 12 %12,193 31 %— — 12,193 31 %
金融产品细分市场488 (1 %)65 8 %96 — %125 10 %774 
1
1 %— — 774 1 %
公司项目和抵销(38)(11)(9)(20)(78)— (78)
金融产品收入450 — %54 6 %87 — %105 6 %696 1 %— — 696 1 %
综合销售额和收入$5,719 30 %$1,221 67 %$3,102 33 %$2,847 12 %$12,889 29 %$— — $12,889 29 %
2020年第二季度              
建筑业$1,604 $212 $933 $1,283  $4,032 $16  $4,048 
资源产业507 270 379 554  1,710 116  1,826 
能源与交通1,816 197 929 599  3,541 608  4,149 
所有其他细分市场7 1 5 15  28 87  115 
公司项目和抵销2 (1)— (2)(1)(827)(828)
机械、能源和运输销售3,936  679  2,246  2,449  9,310  —  9,310  
金融产品细分市场493 60 96 114  763 
1
—  763 
公司项目和抵销(43)(9)(9)(15) (76)—  (76)
金融产品收入450  51  87  99  687  —  687  
综合销售额和收入$4,386  $730  $2,333  $2,548  $9,997  $—  $9,997  

1包括2021年第二季度和2020年第二季度机械、能源和运输收入分别为9200万美元和8800万美元。
52
目录表
综合营业利润
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/18230/000001823021000221/cat-20210630_g3.jpg
上图图解说明了2020年第二季度(左)至2021年第二季度(右)综合营业利润变化的原因。卡特彼勒管理层在内部利用这些图表与公司董事会和员工进行可视化沟通。名为Other的酒吧包括合并调整和机械、能源和运输其他营业(收入)费用.
2021年第二季度的营业利润为17.89亿美元，比2020年第二季度的7.84亿美元增加了10.05亿美元，增幅为128%。这一增长主要是由于销售量增加。有利的价格实现、较低的重组费用(包括在其他项目中)和来自金融产品的较高利润主要被较高的销售、一般和行政(SG&A)和研发(R&D)费用以及较高的制造成本所抵消。
SG&A/R&D费用的增加主要是由较高的短期激励薪酬支出推动的，这一支出于2021年恢复。
不利的制造成本反映了较高的期间制造和材料成本，但部分被有利的成本吸收所抵消。期间制造成本增加的主要原因是较高的短期激励薪酬支出和较高的劳动力相关成本。成本吸收是有利的，因为库存在2021年第二季度增加，而在2020年第二季度减少。
2021年第二季度的短期激励性薪酬支出约为4亿美元，而2020年第二季度没有确认短期激励性薪酬支出。2020年第一季度，为应对新冠肺炎疫情带来的持续的全球经济不确定性，卡特彼勒暂停了针对多名员工和所有高管的2020年短期激励薪酬计划。
2021年第二季度的营业利润率为13.9%，而2020年第二季度为7.8%。
53
目录表
按部门划分的利润(亏损)
(百万美元)2021年第二季度2020年第二季度$
变化
%
 变化
建筑业$1,024 $518 $506 98 %
资源产业361 152 209 138 %
能源与交通731 624 107 17 %
所有其他细分市场(10)(3)(7)(233 %)
公司项目和抵销(453)(542)89  
机械、能源和交通1,653 749 904 121 %
金融产品细分市场243 148 95 64 %
公司项目和抵销(29)(38)9  
金融产品214 110 104 95 %
合并调整(78)(75)(3) 
综合营业利润$1,789 $784 $1,005 128 %
其他损益及税目
▪2021年第二季度不包括金融产品的利息支出为1.2亿美元，而2020年第二季度为1.35亿美元。减少的原因是与2020年第二季度相比，2021年第二季度的平均未偿债务减少。
▪2021年第二季度的其他收入(支出)为2.01亿美元，而2020年第二季度的收入为2900万美元。这一变化主要是由于没有因2020年第二季度发生的养恤金债务结算而产生的重新计量损失，以及养老金和其他离职后福利(OPEB)成本。
▪2021年第二季度的所得税准备金反映出较低的估计年税率为26%，而2020年第二季度的估计年税率为31%，不包括下文讨论的单独项目。2020年全年的比较税率约为28%。估计年度税率自2020年全年起减少的主要原因是，从税收角度看，2021年利润的预期地域组合发生了变化。
此外，2021年第二季度还记录了1,700万美元的离散税收优惠，用于结算基于股票的薪酬奖励，以及超过美国公认会计准则累计薪酬支出的相关税收减免。2020年第二季度还记录了2100万美元的税收优惠，涉及养恤金债务清偿造成的1.22亿美元的重新计量损失。
建筑业
2021年第二季度，建筑工业的总销售额为56.56亿美元，比2020年第二季度的40.48亿美元增加了16.08亿美元，增幅为40%。这一增长是由于较高的销售量、有利的价格变现以及欧元、澳元和人民币的有利汇率影响。销售量的增长是由于终端用户对设备和售后部件的需求增加，以及经销商库存变化的影响。总体而言，经销商在2020年第二季度减少的库存超过了2021年第二季度。
▪在北美，由于销售量增加和有利的价格实现，销售额有所增加。销售量增加是由于终端用户需求增加，主要是住宅建设方面的需求，以及经销商库存变化的影响。经销商在2020年第二季度的库存降幅超过了2021年第二季度。
▪拉丁美洲的销售额增长主要是由于整个地区的终端用户对设备和售后部件的需求增加以及经销商库存变化的影响而导致的销售量增加。经销商在2021年第二季度增加了库存，而2020年第二季度库存减少。
▪在EAME，销售额增加是由于销售量增加和有利的汇率影响，主要是因为欧元走强。销售量增加是由终端用户需求增加以及经销商库存变化的影响推动的。经销商在2021年第二季度增加了库存，而2020年第二季度库存减少。
54
目录表
▪亚太地区销售额的增长主要是由于澳元和人民币走强带来的有利汇率影响以及有利的价格变现，但销售额的下降部分抵消了这一影响。销售量下降是由于终端用户对设备的需求下降(主要是中国)，但被经销商库存变化和终端用户对售后零件需求上升的影响部分抵消。经销商在2020年第二季度的库存降幅超过了2021年第二季度。
2021年第二季度，建筑工业的利润为10.24亿美元，与2020年第二季度的5.18亿美元相比，增加了5.06亿美元，增幅为98%。这一增长主要是由于销售量增加和有利的价格变现，但被较高的SG&A/R&D费用和不利的制造成本部分抵消。
SG&A/R&D费用的增加是由较高的短期激励薪酬支出推动的。
制造成本的增加反映了期间制造和材料成本的增加，部分被成本吸收和可变劳动力和负担的有利影响所抵消。期间制造成本的增加是由较高的短期激励薪酬支出和较高的劳动力成本推动的。成本吸收是有利的，因为库存在2021年第二季度增加，而在2020年第二季度减少。
2021年第二季度，建筑业的利润占总销售额的比例为18.1%，而2020年第二季度为12.8%。
资源产业
2021年第二季度，资源产业的总销售额为25.79亿美元，与2020年第二季度的18.26亿美元相比，增加了7.53亿美元，增幅为41%。这一增长是由于终端用户对设备和售后部件的需求增加以及经销商库存变化的影响而导致的销售量增加。经销商在2020年第二季度减少了库存，而2021年第二季度则基本持平。最终用户的需求在大型建筑和采石场和集料行业较高；在采矿行业也较高，尽管程度较小。
2021年第二季度，资源工业的利润为3.61亿美元，与2020年第二季度的1.52亿美元相比，增加了2.09亿美元，增幅为138%。这一增长主要是由于销售量增加，但被SG&A/R&D费用增加部分抵消。SG&A/R&D费用的增加是由较高的短期激励薪酬支出推动的。
2021年第二季度，资源产业的利润占总销售额的百分比为14.0%，而2020年第二季度为8.3%。
能源与交通
按应用程序划分的销售额
(百万美元)2021年第二季度2020年第二季度$
变化
%
 变化
油气$1,137 $1,027 $110 11 %
发电1,052 895 157 18 %
工业899 678 221 33 %
交通运输1,032 941 91 10 %
对外销售4,120 3,541 579 16 %
网段间855 608 247 41 %
总销售额$4,975 $4,149 $826 20 %
Energy&Transportation在2021年第二季度的总销售额为49.75亿美元，比2020年第二季度的41.49亿美元增加了8.26亿美元，增幅为20%。所有应用程序的销售额都有所增长。
•石油和天然气销售额的增长主要是由于往复式发动机售后市场零部件在所有地区的销售增加。这一增长被用于油井维修应用和涡轮机以及涡轮机相关服务的往复式发动机的销售额下降部分抵消。
•发电量-由于大型往复式发动机的销售量增加，主要由数据中心和往复式发动机售后市场部件推动，销售额增加。
•由于所有地区的需求都有所增加，工业销售额有所上升。
•运输-铁路服务和海运业的销售额有所增长。
55
目录表

Energy&Transportation在2021年第二季度的利润为7.31亿美元，比2020年第二季度的6.24亿美元增加了1.07亿美元，增幅为17%。这一增长是由于销售量增加，部分被SG&A/R&D费用和期间制造成本增加所抵消。SG&A/R&D费用和期间制造成本都受到较高的短期激励薪酬费用和收购相关费用的推动。
2021年第二季度，能源运输的利润占总销售额的比例为14.7%，而2020年第二季度为15.0%。
金融产品细分市场
2021年第二季度，金融产品部门的收入为7.74亿美元，比2020年第二季度增加了1100万美元，增幅为1%。
2021年第二季度，金融产品部门的利润为2.43亿美元，而2020年第二季度为1.48亿美元。这主要是由于Cat Financial的信贷损失拨备较低，平均净收益率较高。赚取资产以及归还或收回的设备带来的有利影响。这些有利的影响被SG&A费用的增加部分抵消，这主要是由于较高的短期激励薪酬费用。
2021年第二季度末，Cat Financial的过去会费为2.58%，而2020年第二季度末为3.74%。随着全球市场普遍改善，所有投资组合部门的过去欠款都减少了。2021年第二季度，扣除回收后的冲销净额为5400万美元，而2020年第二季度为3000万美元。截至2021年6月30日，Cat Financial的信用损失准备总额为4.02亿美元，占应收金融账款的1.46%，而截至2021年3月31日，应收金融账款的拨备为4.41亿美元，占应收金融账款的1.64%。2020年底的信贷损失准备金为4.79亿美元，占应收金融账款的1.77%。
公司项目和抵销
2021年第二季度用于企业项目和抵销的费用为4.82亿美元，比2020年第二季度减少9800万美元，主要是由于分部报告方法差异的有利影响和较低的重组成本，但因时间差异而增加的费用部分抵消了这一影响。

56
目录表

截至2021年6月30日的6个月与截至2020年6月30日的6个月

综合销售额和收入
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/18230/000001823021000221/cat-20210630_g4.jpg
上面的图表图形化地说明了截至2020年6月30日的6个月(左)和截至2021年6月30日的6个月(右)之间合并销售额和收入发生变化的原因。卡特彼勒管理层在内部利用这些图表与公司董事会和员工进行可视化沟通。
截至2021年6月30日的6个月，总销售额和收入为247.76亿美元，同比增长41.44亿美元，增幅为20%，而截至2020年6月30日的6个月的总销售额为206.32亿美元。这一增长主要是由于终端用户对设备和服务的需求增加以及经销商库存变化的影响导致销售量增加。在截至2020年6月30日的六个月里，经销商减少了约12亿美元的库存，而截至2021年6月30日的六个月增加了约3亿美元。与欧元、澳元和人民币相关的有利汇率影响也促进了销售增长。
所有地区和三个主要细分市场的销售额都较高。
由于终端用户对设备和服务的需求增加，以及经销商库存变化的影响，北美销售额增长了16%。在截至2020年6月30日的6个月里，经销商减少的库存比截至2021年6月30日的6个月更多。
由于终端用户对设备和服务的需求增加，以及经销商库存变化的影响，拉丁美洲的销售额增长了47%。经销商在截至2020年6月30日的6个月内减少了库存，而截至2021年6月30日的6个月则增加了库存。
EAME的销售额增长了23%，这是由于终端用户对设备和服务的需求增加，欧元和英镑走强带来的有利汇率影响，以及交易商库存变化的影响。在截至2021年6月30日的6个月里，经销商增加的库存超过了截至2020年6月30日的6个月。
受交易商库存变化、澳元和人民币走强带来的有利汇率影响以及终端用户需求增加的影响，亚太地区的销售额增长了22%。在截至2020年6月30日的6个月里，经销商的库存减少了，而在截至2021年6月30日的6个月里，经销商的库存大致持平。
在截至2020年6月30日的六个月里，经销商减少了约12亿美元的库存，而截至2021年6月30日的六个月增加了约3亿美元。经销商是独立的，他们库存水平变化的原因各不相同，包括他们对未来需求和产品交付时间的预期。经销商的需求预期考虑了季节性变化、宏观经济状况、机器租赁率等因素。根据卡特彼勒工厂和产品配送中心的产品供应情况，交货时间可能有所不同。我们预计2021年经销商库存不会大幅增加。
57
目录表
按细分市场划分的销售额和收入
(百万美元)截至2020年6月30日的六个月销售额
卷		价格
实现		货币网段间/其他截至2021年6月30日的六个月$
变化		%
变化
建筑业$8,354 $2,177 $215 $308 $61 $11,115 $2,761 33 %
资源产业3,910 844 (64)99 6 4,795 885 23 %
能源与交通8,498 415 19 185 365 9,482 984 12 %
所有其他细分市场224 13 — 3 18 258 34 15 %
公司项目和抵销(1,762)(53)(1)— (450)(2,266)(504) 
机械、能源和运输销售19,224 3,396 169 595 — 23,384 4,160 22 %
金融产品细分市场1,577 — — — (42)1,535 (42)(3 %)
公司项目和抵销(169)— — — 26 (143)26  
金融产品收入1,408 — — — (16)1,392 (16)(1 %)
综合销售额和收入$20,632 $3,396 $169 $595 $(16)$24,776 $4,144 20 %
按地理区域划分的销售额和收入
北美拉丁美洲EAME亚太地区对外销售和收入网段间总销售额和总收入
(百万美元)$更改百分比$更改百分比$更改百分比$更改百分比$更改百分比$更改百分比$更改百分比
截至2021年6月30日的六个月          
建筑业$4,624 25 %$822 72 %$2,372 30 %$3,226 37 %$11,044 32 %$71 610 %$11,115 33 %
资源产业1,456 21 %892 51 %999 29 %1,221 9 %4,568 24 %227 3 %4,795 23 %
能源与交通3,774 6 %506 13 %2,289 15 %1,209 3 %7,778 9 %1,704 27 %9,482 12 %
所有其他细分市场24 100 %1 (67 %)7 (56 %)40 60 %72 29 %186 11 %258 15 %
公司项目和抵销(70)(1)(1)(6)(78)(2,188)(2,266)
机械、能源和运输销售9,808 16 %2,220 47 %5,666 23 %5,690 22 %23,384 22 %— — %23,384 22 %
金融产品细分市场964 (5 %)127 (2 %)196 (1 %)248 7 %1,535 
1
(3 %)— — %1,535 (3 %)
公司项目和抵销(62)(22)(17)(42)(143)— (143)
金融产品收入902 (2 %)105 (4 %)179 (1 %)206 4 %1,392 (1 %)— — %1,392 (1 %)
综合销售额和收入$10,710 14 %$2,325 43 %$5,845 23 %$5,896 21 %$24,776 20 %$— — %$24,776 20 %
截至2020年6月30日的六个月              
建筑业$3,689 $477 $1,822 $2,356  $8,344 $10  $8,354 
资源产业1,203 590 774 1,122  3,689 221  3,910 
能源与交通3,554 446 1,982 1,177  7,159 1,339  8,498 
所有其他细分市场12 3 16 25  56 168  224 
公司项目和抵销(13)(3)(4)(4)(24)(1,738)(1,762)
机械、能源和运输销售8,445  1,513  4,590  4,676  19,224  —  19,224  
金融产品细分市场1,018 130 198 231  1,577 
1
—  1,577 
公司项目和抵销(97)(21)(18)(33) (169)—  (169)
金融产品收入921  109  180  198  1,408  —  1,408  
综合销售额和收入$9,366  $1,622  $4,770  $4,874  $20,632  $—  $20,632  

1包括截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月机械、能源和运输收入分别为1.76亿美元和1.93亿美元。
58
目录表
综合营业利润
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/18230/000001823021000221/cat-20210630_g5.jpg
上图图示了截至2020年6月30日的六个月(左)与截至2021年6月30日的六个月(右)合并营业利润变动的原因。卡特彼勒管理层在内部利用这些图表与公司董事会和员工进行可视化沟通。这个名为Other的酒吧包括合并调整和机械、能源和运输的其他运营(收入)费用。
截至2021年6月30日的6个月的营业利润为36.03亿美元，比截至2020年6月30日的6个月的21.88亿美元增加了14.15亿美元，增幅为65%。这一增长是由于销售量增加、来自金融产品的利润增加和有利的价格实现，但被较高的SG&A/R&D费用部分抵消。
SG&A/R&D费用的增加是由较高的短期激励薪酬支出推动的，这一支出于2021年恢复。
截至2021年6月30日的6个月的短期激励薪酬支出约为7亿美元，而截至2020年6月30日的6个月没有确认任何短期激励薪酬支出。2021年，短期激励薪酬支出预计约为15亿美元，而2020年没有确认的短期激励薪酬支出。短期激励性薪酬支出与财务和经营业绩直接相关，以每年设定的目标衡量。2020年第一季度，为应对新冠肺炎疫情带来的持续的全球经济不确定性，卡特彼勒暂停了针对多名员工和所有高管的2020年短期激励薪酬计划。
截至2021年6月30日的6个月，营业利润率为14.5%，而截至2020年6月30日的6个月，营业利润率为10.6%。
按部门划分的利润
(百万美元)截至2021年6月30日的六个月截至2020年6月30日的六个月$
变化
%
 变化
建筑业$2,059 $1,158 $901 78 %
资源产业689 456 233 51 %
能源与交通1,397 1,226 171 14 %
所有其他细分市场(7)4 (11)不适用
公司项目和抵销(821)(754)(67) 
机械、能源和交通3,317 2,090 1,227 59 %
金融产品细分市场487 253 234 92 %
公司项目和抵销(48)9 (57) 
金融产品439 262 177 68 %
合并调整(153)(164)11  
综合营业利润$3,603 $2,188 $1,415 65 %


59
目录表
其他损益及税目
▪截至2021年6月30日的6个月，不包括金融产品的利息支出为2.62亿美元，而截至2020年6月30日的6个月的利息支出为2.48亿美元。这一增长是由于截至2021年6月30日的六个月的平均未偿债务高于截至2020年6月30日的六个月。
▪截至2021年6月30日的6个月的其他收入/支出为5.26亿美元，而截至2020年6月30日的6个月的收入为2.51亿美元。这一变化主要是由于外汇汇兑收益(损失)和大宗商品对冲的有利影响。在截至2020年6月30日的6个月中，该公司经历了外汇兑换净亏损，而截至2021年6月30日的6个月则出现净收益。在截至2021年6月30日的6个月里，该公司在大宗商品对冲方面实现了净收益，而截至2020年6月30日的6个月则出现了净亏损。
▪截至2021年6月30日的六个月的所得税拨备反映了估计的年税率为26%，而截至2020年6月30日的六个月的年税率为31%，不包括下一段讨论的离散项目。2020年全年的比较税率约为28%。估计年度税率从2020年全年开始下降的主要原因是，从税收角度看，2021年利润的预期地域组合发生了变化。
此外，在截至2021年6月30日的六个月中，我们记录了6000万美元的离散税收优惠，而截至2020年6月30日的六个月，我们记录了800万美元的独立税收优惠，用于结算基于股票的薪酬奖励，以及超过美国公认会计准则累计薪酬支出的相关减税。在截至2020年6月30日的6个月中，还记录了2200万美元的税费，与结算养老金义务产生的1.32亿美元重新计量净收益有关。
建筑业
截至2021年6月30日的六个月，建筑工业的总销售额为111.15亿美元，增长27.61亿美元，增幅为33%，而截至2020年6月30日的六个月的总销售额为83.54亿美元。这一增长是由于销售量增加、与欧元、人民币和澳元相关的有利货币影响以及有利的价格变现。销售量的增长是由于终端用户对设备和售后零件的需求增加，以及经销商库存变化的影响。经销商在截至2020年6月30日的6个月内减少了库存，而截至2021年6月30日的6个月则增加了库存。
•在北美，由于终端用户需求增加、交易商库存变化的影响以及有利的价格实现，销售额有所增加。在截至2020年6月30日的6个月里，经销商减少的库存比截至2021年6月30日的6个月更多。
•拉丁美洲的销售额增长主要是由于终端用户需求增加以及经销商库存变化的影响。经销商在截至2020年6月30日的6个月内减少了库存，而截至2021年6月30日的6个月则增加了库存。
•在EAME，由于终端用户需求增加、欧元和英镑走强对货币的有利影响以及交易商库存变化的影响，销售额有所增加。在截至2021年6月30日的6个月里，经销商增加的库存超过了截至2020年6月30日的6个月。
•由于终端用户对设备和售后零件的需求增加、交易商库存变化的影响以及与人民币和澳元相关的有利货币影响，亚太地区的销售额有所增长。经销商在截至2020年6月30日的6个月内减少了库存，而截至2021年6月30日的6个月则增加了库存。
截至2021年6月30日的六个月，建筑工业的利润为20.59亿美元，比截至2020年6月30日的六个月的11.58亿美元增加了9.01亿美元，增幅为78%。这一增长主要是由于销售量增加和有利的价格变现，但被SG&A/R&D费用增加部分抵消。较高的SG&A/R&D费用主要是由较高的短期激励性薪酬费用推动的，但被其他成本削减部分抵消。
在截至2021年6月30日的六个月里，建筑工业的利润占总销售额的百分比为18.5%，而截至2020年6月30日的六个月的利润为13.9%。
60
目录表
资源产业
截至2021年6月30日的六个月，资源工业的总销售额为47.95亿美元，比截至2020年6月30日的六个月的39.1亿美元增加了8.85亿美元，增幅为23%。这一增长是由于终端用户对设备和售后部件的需求增加以及经销商库存变化的影响而导致的销售量增加。在截至2020年6月30日的6个月里，经销商的库存减少了，而在截至2021年6月30日的6个月里，经销商的库存大致持平。最终用户的需求在采矿以及重型建筑、采石场和集料领域较高。
截至2021年6月30日的六个月，资源工业的利润为6.89亿美元，增长了2.33亿美元，增幅为51%，而截至2020年6月30日的六个月的利润为4.56亿美元。这一增长主要是由于销售量增加，但被SG&A/R&D费用增加部分抵消。SG&A/R&D费用的增加是由较高的短期激励薪酬支出推动的。
在截至2021年6月30日的六个月中，资源工业的利润占总销售额的百分比为14.4%，而截至2020年6月30日的六个月的利润为11.7%。
能源与交通
按应用程序划分的销售额
(百万美元)截至2021年6月30日的六个月截至2020年6月30日的六个月$
变化		%
变化
油气$2,052 $1,888 $164 9 %
发电2,015 1,749 266 15 %
工业1,712 1,479 233 16 %
交通运输1,999 2,043 (44)(2 %)
对外销售7,778 7,159 619 9 %
网段间1,704 1,339 365 27 %
总销售额$9,482 $8,498 $984 12 %
截至2021年6月30日的六个月，Energy&Transportation的总销售额为94.82亿美元，同比增长9.84亿美元，增幅为12%，而截至2020年6月30日的六个月的总销售额为84.98亿美元。除运输业外，所有应用的销售额都有所增长，运输业的销售额略有下降。
•石油和天然气销售额的增长主要是由于往复式发动机售后市场零部件在所有地区的销售增加。这部分被用于油井维修应用以及涡轮机和涡轮机相关服务的往复式发动机的销售额下降所抵消。
•发电量-由于大型往复式发动机的销售量增加，主要受数据中心、往复式发动机售后部件以及涡轮和涡轮相关服务的推动，销售额有所增加。由于有利的汇率影响，销售额也有所增加。
•由于所有地区的需求增加以及有利的汇率影响，工业销售有所上升。
•运输-销售额下降的主要原因是铁路公司的机车交货量较低，主要是在北美。主要是由于汇率的影响，铁路服务和海运的销售额增加，部分抵消了这一下降。
截至2021年6月30日的六个月，Energy&Transportation的利润为13.97亿美元，较截至2020年6月30日的六个月的12.26亿美元增加了1.71亿美元，增幅为14%。这一增长是由于销售量增加，但被SG&A/R&D费用增加部分抵消。SG&A/R&D费用的增加主要是由于较高的短期激励薪酬费用和收购相关费用。
在截至2021年6月30日的六个月里，Energy&Transportation的利润占总销售额的比例为14.7%，而截至2020年6月30日的六个月的利润为14.4%。
金融产品细分市场
截至2021年6月30日的6个月，金融产品部门的收入为15.35亿美元，比截至2020年6月30日的6个月减少了4200万美元，降幅为3%。这一下降主要是因为北美的平均融资利率较低，但被北美归还或收回的设备的有利影响部分抵消。
61
目录表
截至2021年6月30日的6个月，金融产品部门的利润为4.87亿美元，而截至2020年6月30日的6个月为2.53亿美元。增加的主要原因是Cat Financial的信贷损失拨备减少、保险服务的股本证券带来有利影响、平均收益资产的净收益较高以及归还或收回的设备带来有利影响。这些有利的影响被SG&A费用的增加部分抵消，这主要是由于较高的短期激励薪酬费用。
公司项目和抵销
在截至2021年6月30日的6个月里，公司项目和抵销的费用为8.69亿美元，比截至2020年6月30日的6个月增加了1.24亿美元，这主要是由于公司层面费用的时间安排。

重组成本

我们预计2021年将产生约2.5亿美元的重组成本。我们预计，与2020年相比，2021年之前的重组行动将带来运营成本的增量收益，主要是销售商品成本和SG&A费用约2亿美元。
与重组费用有关的其他资料载于第一部分第1项“财务报表”附注20“重组费用”。
术语表
1.调整后的营业利润率-不包括重组成本在内的营业利润占销售额和收入的百分比。
2.调整后每股收益-每股利润，不包括2020年养老金债务结清和重组成本产生的重新计量损益。
3.所有其他细分市场-主要包括以下活动：业务战略；产品管理和开发；制造和采购过滤器和流体、起落架、地面工具、流体传输产品、精密密封件、橡胶密封和连接部件，主要用于Cat®产品；零部件分销；综合物流解决方案；负责经销商开发和管理的分销服务，包括在日本的一家全资经销商；经销商投资组合管理，确保机器、发动机和零部件的最有效和最有效的分销；品牌管理和营销战略；以及对新客户和交易商解决方案的数字投资，这些解决方案将数据分析与最先进的数字技术相结合，同时改变购买体验。
4.合并调整-取消机械、能源和运输以及金融产品之间的交易。
5.建筑业-主要负责支持在基础设施和建筑施工应用中使用机械的客户。职责包括业务战略、产品设计、产品管理和开发、制造、营销和销售以及产品支持。产品组合包括沥青摊铺机、反铲装载机、压路机、冷刨床、紧凑型履带和多地形装载机、小型、小型、中型和大型履带式挖掘机、电动平地机、铺管机、道路取料机、滑动转向装载机、遥操作、中小型履带式拖拉机、履带式装载机、多功能车、轮式挖掘机、紧凑型、中小型轮式装载机和相关零部件和工作工具。
6.公司项目和抵销-包括公司层面的费用、时间差异(因为一些费用以现金为基础在部门利润中报告)、部门和合并外部报告之间的方法差异、某些重组成本以及部门间的抵销。
7.货币-就销售额和收入而言，货币代表外币对美元汇率变化对销售额的换算影响。就营业利润而言，货币是指外币兑美元汇率变化对销售和运营成本产生的净换算影响。货币只包括对机械、能源和运输业务的销售和营业利润的影响；货币对金融产品收入和营业利润的影响包括在各自分析的金融产品部分。至于其他收入/支出，货币指公司为减少汇率波动风险(对冲)而订立的远期合约和期权合约的影响，以及外币汇率变动对我们的外币资产和负债的净影响，以取得综合结果(折算)。
8.经销商库存S-代表经销商机器和发动机库存，不包括售后市场零部件。
9.EAME-一个地理区域，包括欧洲、非洲、中东和独立国家联合体(独联体)。
62
目录表
10.赚取资产-资产主要由应收账款总额减去非劳动收入，加上经营租赁设备减去Cat Financial的累计折旧。
11.能源与交通-主要负责支持使用往复式发动机、涡轮机、柴油-电力机车和相关服务的客户，服务于石油和天然气、发电、工业和运输应用，包括与海洋和铁路相关的业务。职责包括业务战略、产品设计、产品管理和开发、制造、营销和销售以及产品支持。产品和服务组合包括涡轮机、离心式气体压缩机和涡轮机相关服务；往复式发动机动力发电机组；用于发电行业的集成系统；用于船舶和石油和天然气行业的往复式发动机和集成系统和解决方案；向工业行业以及Cat机械供应的往复式发动机；以及柴油-电力机车和部件以及其他与铁路相关的产品和服务，包括再制造和租赁。其职责还包括为其他公司提供卡特彼勒往复式发动机及部件的再制造和再制造服务；以及为北美地区的On-骇维金属加工职业卡车提供产品支持。
12.金融产品-该公司将金融产品定义为我们的金融和保险子公司，主要是卡特彼勒金融服务公司(Cat Financial)和卡特彼勒保险控股公司(保险服务)。金融产品信息涉及向客户和经销商提供购买和租赁卡特彼勒和其他设备的融资。
13.金融产品细分市场-为世界各地的客户和经销商提供卡特彼勒产品的融资选择，以及为车辆、发电设施和海运船舶提供融资，在大多数情况下，这些融资包括卡特彼勒产品。融资计划包括经营和融资租赁、分期付款销售合同、维修/重建融资、营运资金贷款和批发融资计划。该部门还提供保险和风险管理产品和服务，帮助客户和经销商管理他们的业务风险。提供的保险和风险管理产品包括实物损失保险、库存保护计划、机器和发动机的扩展服务范围和维护计划，以及经销商财产和意外保险。为客户和经销商提供的各种形式的融资、保险和风险管理产品有助于支持卡特彼勒设备的购买和租赁。该部门还从机械、能源和运输部门获得收入，但相关成本并未分配到运营部门。金融产品的分部利润是在税前基础上确定的，包括其他收入/支出项目。
14.拉丁美洲-包括中南美洲国家和墨西哥的地理区域。
15.机械、能源与运输(ME&T)-该公司将ME&T定义为卡特彼勒公司及其子公司，不包括金融产品。ME&T的信息涉及其产品的设计、制造和营销。
16.机械、能源和运输其他营业(收入)费用-主要包括处置长期资产的损益、资产剥离和法律结算的损益以及应计项目。
17.制造成本-制造成本不包括货币的影响，代表可变成本的数量调整变化和期间制造成本的绝对美元变化。可变制造成本被定义为与生产量有直接关系。这包括材料成本、直接人工和其他直接随生产量变化的成本，如运费、操作机器的功率和制造过程中消耗的用品。期间制造成本支持生产，但通常被定义为与数量的短期变化没有直接关系。例如，机器和设备维修、制造资产折旧、设施支持、采购、工厂调度、制造计划和运营管理。
18.按市值计价的收益/亏损-代表与公司假设不同的实际结果的净收益或损失，以及我们的固定收益养老金和OPEB计划假设变化的影响。这些损益在第四季度年度重新计量时立即通过收益确认，或者在触发事件需要重新计量的临时基础上确认。
19.养老金和其他离职后福利(OPEB)-公司的固定收益养老金和退休后福利计划。
20.价格变现-不包括货币和新产品推出的净价格变化的影响。价格实现包括销售的地理组合，这是地理区域之间销售价格相对权重变化的影响。
63
目录表
21.资源产业-主要负责支持客户在采矿、重型建筑、采石场和集料中使用机械的部门。职责包括业务战略、产品设计、产品管理和开发、制造、营销和销售以及产品支持。产品组合包括大型履带式拖拉机、大型采矿卡车、硬岩车辆、长壁采矿机、电动绳铲、牵引绳、液压铲、旋转钻机、大型轮式装载机、非骇维金属加工专用卡车、铰接式卡车、轮式拖拉机、铲运机、轮式推土机、垃圾填埋场压实机、土壤压实机、精选作业工具、机械零部件、电子及控制系统及相关部件。除设备外，资源工业还开发和销售技术产品和服务，为客户提供车队管理、设备管理分析、自动机械能力、安全服务和采矿性能解决方案。资源工业还管理为公司其他部门提供服务的领域，包括动力传动系统、液压系统、电子以及Cat机器和发动机软件的集成制造、研发。
22.重组成本-可能包括员工离职、长期资产减值和合同终止的成本。这些成本包括在其他业务(收入)支出中，但固定收益计划削减损失和特殊解雇福利除外，这些费用包括在其他收入(费用)中。重组成本还包括其他与退出相关的成本，这些成本可能包括加速折旧、库存减记、建筑物拆除、设备搬迁和项目管理成本，以及来自关闭设施的库存清算的后进先出库存减少收益，所有这些都主要计入销售商品成本。
23.销售量-在销售和收入方面，销售量代表机械、能源和运输销售数量变化的影响，以及新产品推出的增量销售影响，包括与排放有关的产品更新。在营业利润方面，销售量反映机械、能源和运输销售数量变化与产品组合的影响，以及新产品推出(包括与排放相关的产品更新)对净营业利润的影响。产品组合表示机械、能源和运输销售额相对于总销售额的相对权重的变化对净营业利润的影响。销售量对部门利润的影响包括部门间销售额。
24.服务-企业服务包括但不限于售后部件、金融产品收入和其他与服务相关的收入。机械、能源和运输部门不包括大多数金融产品收入。


流动资金和资本资源
 
资金来源
 
我们从运营活动中获得大量资本资源，这是我们ME&T业务的主要资金来源。这些业务的资金也可以通过商业票据和长期债券发行获得。金融产品的运营资金主要来自商业票据、定期债务发行和从其现有投资组合中收取的款项。在我们的ME&T和金融产品业务中，我们在2021年前六个月都有正的运营现金流。在合并的基础上，我们在2021年前六个月结束时拥有108.3亿美元的现金，比2020年底增加了14.8亿美元。我们打算保持强大的现金和流动性状况。
2021年前六个月的合并运营现金流为40.5亿美元，与去年同期相比增加了15.3亿美元。增加的主要原因是经非现金项目调整的利润增加，包括短期激励性薪酬应计项目增加。此外，较低的短期激励薪酬支付也对现金流产生了有利影响。与去年同期相比，2021年前六个月营运资金需求增加，部分抵消了这些项目的影响。在营运资金方面，应收账款和存货的变化对现金流产生不利影响，但被应收账款、应计费用和客户预付款的有利变化部分抵消。
截至2021年6月30日，总债务为375.9亿美元，比2020年底增加4.22亿美元。与金融产品相关的债务增加了18亿美元，主要是由于短期资金需求导致商业票据的增加。由于到期债务的偿还，与ME&T相关的债务在2021年前六个月减少了13.7亿美元。此外，在2021年第一季度，我们发行了5亿美元的十年期债券，利率为1.9%，并利用净收益赎回了2022年到期的5亿美元2.6%的票据。
截至2021年6月30日，我们与银行组成的银团拥有三项全球信贷安排，总额达105亿美元(信贷安排)，可供卡特彼勒和Cat Financial用于一般流动性目的。根据管理层可以不时修订的分配决定，截至2021年6月30日，ME&T可获得的信贷安排部分为27.5亿美元。有关我们的信贷安排的资料如下：
•这项31.5亿美元的364天贷款(其中8.2亿美元可供ME&T使用)将于2021年9月到期。
64
目录表
•这项为期三年的贷款于2019年9月修订并重述，金额为27.3亿美元(其中7.2亿美元可用于ME&T)，将于2022年9月到期。
•2019年9月修订和重述的五年期贷款为46.2亿美元(其中12.1亿美元可供ME&T使用)，将于2024年9月到期。
截至2021年6月30日，卡特彼勒的综合净值为169.3亿美元，高于信贷安排要求的9亿美元。综合净值在信贷安排中定义为综合股东权益，包括优先股，但不包括累计其他全面收益(亏损)内的退休金和其他退休后福利余额。
截至2021年6月30日，Cat Financial的契诺利息覆盖比率为2.19比1，高于1.15比1的最低比率，计算方法为(1)不包括所得税、利息支出和利率衍生品净收益(亏损)的利润，(2)根据信贷安排的要求，在每个日历季度末计算的最近结束的四个季度滚动期间的利息支出。
此外，于2021年6月30日，Cat Financial的六个月契约杠杆率为6.94比1，低于债务与净值的最高比率10比1，该比率是(1)按月计算，按前六个历月的最后一天厘定的杠杆率平均值计算；(2)按信贷安排规定的每年12月31日的杠杆率计算。
如果卡特彼勒或Cat Financial未来不能履行各自在信贷安排下的一项或多项金融契约(并且无法获得同意或豁免)，银行辛迪加可以终止分配给不履行其契约的一方的承诺。此外，在这种情况下，Cat Financial的某些其他贷款机构在适用类似的财务契约或交叉违约条款的其他贷款协议下，可以选择根据这些贷款协议寻求补救措施，包括加快偿还未偿还借款。截至2021年6月30日，信贷安排下没有借款。
截至2021年6月30日，我们的总信贷承诺和可用信贷如下：
 June 30, 2021
(百万美元)已整合机械，
能源和
交通运输		金融
产品
可用的信贷额度：   
全球信贷安排$10,500 $2,750 $7,750 
其他外部设备3,264 187 3,077 
可用总信贷额度13,764 2,937 10,827 
减去：未偿还商业票据(2,863)— (2,863)
较少：已使用的信用(639)(4)(635)
可用信用$10,262 $2,933 $7,329 
截至2021年6月30日，与银行的其他对外合并信贷额度总计32.6亿美元。这些承诺和未承诺的信贷额度可能有资格在不同的未来日期续期，或者没有指定的到期日，主要由我们的子公司用于满足当地的资金需求。卡特彼勒或Cat Financial可以担保这些额度下的附属借款。
我们得到了主要信用评级机构的债务评级。2021年4月，穆迪将我们的债务评级上调至A中，惠誉和标普维持A中债务评级。任何一家主要信用评级机构下调我们的信用评级，都会导致借贷成本增加，并可能使进入某些信贷市场变得更加困难。如果经济状况恶化，无法进入债务市场，ME&T的运营将依赖于运营现金流、现有现金余额的使用、从Cat Financial的借款以及对我们承诺的信贷安排的访问。我们金融产品的运营将依赖于其现有投资组合的现金流、现有现金余额、对我们承诺的信贷安排和Cat Financial的其他信贷额度安排的访问权，以及从卡特彼勒的潜在借款。此外，我们维持与Cat Financial的支持协议，该协议要求卡特彼勒仍是Cat Financial的唯一所有者，并在某些情况下，如果Cat Financial未能维持某些财务比率，可能要求卡特彼勒向Cat Financial付款。

65
目录表
我们通过参与的金融机构促进自愿的供应链融资计划(“计划”)。这些计划可供广泛的供应商使用，并允许他们选择管理其现金流。我们不是参与金融机构和供应商之间与项目相关的协议的一方。我们与供应商谈判的付款条件范围是一致的，无论供应商是否参与计划。截至2021年6月30日和2020年12月31日，自愿参与计划并计入综合财务状况表中应付账款的供应商向参与金融机构支付的金额分别为6.47亿美元和5.33亿美元。在2021年和2020年的前六个月，通过这些计划达成的和解和支付给参与的金融机构的金额分别为19亿美元和16亿美元。与我们的其他应付账款一样，我们将根据这些计划支付的款项计入运营现金流的减少。我们不认为供应链融资可获得性的变化会对我们的流动性产生重大影响。

机械、能源和交通
2021年前六个月，经营活动提供的净现金为38亿美元，而2020年同期为9.75亿美元。增加的主要原因是经非现金项目调整的利润增加，包括短期激励性薪酬应计项目增加。此外，与去年同期相比，较低的短期激励薪酬支付以及减少的营运资本要求有利地影响了2021年前六个月的运营现金流。在营运资金方面，应付账款、应计费用和客户预付款的变化对现金流产生了有利的影响，但被库存和应收账款的不利变化部分抵消。
2021年前六个月，投资活动提供的现金净额为8500万美元，而2020年前六个月提供的现金净额为9100万美元。这一变化主要是由于投资活动增加，主要被与金融产品公司间拆借有关的活动增加所抵消。2021年2月，我们以3.61亿美元收购了伟尔集团(Weir Group PLC)的石油和天然气部门，扣除收购的现金。
2021年前六个月用于融资活动的现金净额为26.7亿美元，而2020年同期的现金净额为2.81亿美元。这一变化主要是由于偿还了即将到期的债务，以及发行债券的收益减少。与2020年同期相比，2021年前六个月的股票回购减少，部分抵消了这些项目。
虽然我们使用现金的短期优先事项可能会因业务需要和条件的不同而不同，但我们的长期现金部署战略侧重于以下优先事项。我们的首要任务是保持强大的财务状况，以支持中期A评级。接下来，我们打算为业务需求和承诺提供资金。然后，我们打算为优先事项提供资金，使公司实现盈利增长，并通过股息增长和股票回购向股东返还资金。有关现金部署的其他信息如下：

强大的财务状况 –我们的首要任务是保持强大的财务状况，以支持中期A评级。我们跟踪各种财务指标，重点关注流动性、杠杆、现金流和利润率，这些指标与我们的现金部署行动和主要信用评级机构使用的各种方法保持一致。
卓越的运营和承诺 –2021年前六个月的资本支出为4.3亿美元，而2020年同期为4.64亿美元。我们预计ME&T在2021年的资本支出约为10亿至12亿美元。在2021年的前六个月，我们为我们的养老金和其他退休后福利计划缴纳了1.6亿美元。我们目前预计2021年全年的捐款约为3.1亿美元。相比之下，我们在2020年前六个月为养老金和其他退休后福利计划缴纳了1.7亿美元。
为战略增长计划提供资金，并向股东返还资本 – 我们打算利用我们的流动性和债务能力，为有针对性的投资提供资金，以推动长期盈利增长，重点放在扩大产品和服务领域，包括收购。
作为我们资本分配战略的一部分，ME&T自由现金流是我们用来确定产生并可用于债务偿还、股息和股票回购等融资活动的现金的流动性指标。我们将ME&T自由现金流定义为来自ME&T业务的现金，不包括可自由支配的养老金和其他退休后福利计划贡献减去资本支出。我们资本配置策略的一个目标是以股息和股票回购的形式通过周期将几乎所有的ME&T自由现金流返还给股东，同时保持我们的Mid-A评级。
66
目录表
我们的股票回购计划受公司现金部署优先事项的影响，并会根据公司的财务状况和经济前景、公司现金流、公司的流动性需求以及全球信贷市场的健康和稳定进行持续评估。未来回购的时间和金额可能会因市场状况和投资重点而异。2018年7月，董事会批准了自2019年1月1日起回购至多100亿美元卡特彼勒普通股的授权(2018年授权)，无到期。2021年第二季度，我们根据2018年授权恢复了股票回购计划。2021年前6个月，我们回购了2.51亿美元的卡特彼勒普通股，截至2021年6月30日，2018年授权项下剩余45亿美元。截至2021年6月30日，我们的基本流通股约为5.47亿股。
每个季度，我们的董事会都会审查公司在适用季度的股息。董事会评估公司的财务状况，并考虑经济前景、公司现金流、公司的流动性需求以及全球信贷市场的健康和稳定，以决定是否维持或改变季度股息。2021年6月，董事会批准将季度股息增加8%，至每股1.11美元，我们继续预计我们强大的财务状况将支持股息。2021年前六个月支付的股息总额为11.3亿美元。

金融产品
2021年前六个月，金融产品运营现金流为6.36亿美元，而去年同期为6.53亿美元。2021年上半年，用于投资活动的现金净额为8.39亿美元，而2020年同期提供的现金净额为5.81亿美元。这一变化主要是由于与投资组合相关的活动。2021年前六个月，融资活动提供的现金净额为4.64亿美元，而2020年同期使用的现金净额为14.5亿美元。这一变化主要是由于更高的投资组合资金要求。

最近的会计声明

关于最近的会计声明的讨论，见第一部分，第1项。注2--“新的会计准则”。

关键会计估计
 
有关公司关键会计估计的讨论，请参阅我们2020年年度报告Form 10-K中的第二部分，第7项：管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。自我们2020年的Form 10-K年度报告以来，我们的关键会计估计没有重大变化。

其他事项
 
与法律程序有关的资料见附注14--第二部分第8项“财务报表和补充数据”的环境和法律事项。

订单积压
2021年第二季度末，据信坚挺的美元积压金额约为184亿美元，比2021年第一季度高出约15亿美元。三个主要细分市场的积压订单增加，所有细分市场的增长幅度大致相同。在截至2021年6月30日的总积压中，预计在接下来的12个月内无法填补约37亿美元的积压。
67
目录表
非公认会计准则财务衡量标准
 
我们为本报告中使用的非公认会计准则财务指标提供了以下定义。这些非GAAP财务指标没有美国GAAP规定的标准化含义，因此不太可能与其他公司的类似指标的计算进行比较。管理层不打算孤立地考虑这些项目，或将其作为相关GAAP措施的替代品。
 
我们认为，为了使我们的结果对读者有意义，分别量化两个重要项目的利润影响是很重要的。这些项目包括：(1)为产生较长期福利而产生的重组费用；(2)因结清2020年养恤金债务而产生的重新计量(收益)损失。我们不认为这些项目能反映持续经营活动的收益，并认为非公认会计准则为投资者提供了有关基本业务结果和趋势的有用视角，并有助于评估我们的期间业绩。此外，我们还提供了ME&T自由现金流的计算，因为我们认为这是投资者确定可用于偿还债务、分红和股票回购等融资活动的现金产生的重要指标。

调整后的结果与最直接可比的公认会计原则计量的对账如下：

(除每股数据外，以百万美元计)营业利润营业利润率税前利润所得税拨备(福利)实际税率利润每股盈利
截至2021年6月30日的三个月-美国公认会计准则$1,789 13.9 %$1,870 $470 25.1 %$1,413 $2.56 
重组成本25 0.2 %25 3 15.0 %22 $0.04 
截至2021年6月30日的三个月-调整后$1,814 14.1 %$1,895 $473 25.0 %$1,435 $2.60 
截至2020年6月30日的三个月-美国公认会计准则$784 7.8 %$678 $227 33.5 %$458 $0.84 
重组成本147 1.5 %147 15 10.2 %132 $0.24 
重新计量养恤金债务损失— — %122 21 17.2 %101 $0.19 
截至2020年6月30日的三个月-调整后$931 9.3 %$947 $263 27.8 %$691 $1.27 
截至2021年6月30日的6个月-美国公认会计准则$3,603 14.5 %$3,867 $945 24.4 %$2,943 $5.33 
重组成本89 0.4 %89 13 15.0 %76 $0.14 
截至2021年6月30日的六个月-调整后$3,692 14.9 %$3,956 $958 24.2 %$3,019 $5.47 
截至2020年6月30日的6个月-美国公认会计准则$2,188 10.6 %$2,191 $652 29.8 %$1,550 $2.83 
重组成本184 0.9 %184 22 12.0 %162 $0.30 
重新计量养恤金债务损失— — %(132)(22)16.8 %(110)$(0.20)
截至2020年6月30日的6个月-调整后$2,372 11.5 %$2,243 $652 29.1 %$1,602 $2.92 

ME&T自由现金流与最直接可比的GAAP衡量标准、经营活动提供的净现金的对账如下：
(百万美元)截至6月30日的六个月
20212020
经营活动提供的ME&T净现金1
$3,799 $975 
ME&T资本支出$(430)$(464)
ME&T自由现金流$3,369 $511 
1 见第76-77页经营活动提供的ME&T净现金与经营活动提供的合并净现金的对账。

68
目录表
补充整合数据
 
我们提供补充综合数据，以供进一步分析之用。这些数据已按如下方式分组：
 
综合-卡特彼勒公司及其子公司。
 
机械、能源和交通-我们在补充数据中将ME&T定义为卡特彼勒公司及其子公司，不包括金融产品公司。ME&T的信息与我们产品的设计、制造和营销有关。
 
金融产品-我们将补充数据中的金融产品定义为我们的金融和保险子公司，主要是卡特彼勒金融服务公司(Cat Financial)和卡特彼勒保险控股公司(保险服务)。金融产品信息涉及向客户和经销商提供购买和租赁卡特彼勒和其他设备的融资。
 
整合调整-取消ME&T和金融产品之间的交易。
 
ME&T和金融产品业务的性质是不同的，特别是在财务状况和现金流量项目方面。卡特彼勒管理层在内部利用这一陈述来强调这些差异。我们相信，此演示文稿将有助于读者了解我们的业务。

第70至77页将ME&T和金融产品与卡特彼勒公司合并的财务信息进行核对。前几个期间的某些数额已重新分类，以符合本期列报。

69
目录表
卡特彼勒。
经营成果补充数据
截至2021年6月30日的三个月
(未经审计)
(百万美元)
  补充整合数据
 已整合机械，
能源和
交通运输		金融
产品		正在巩固
调整
销售和收入：    
机械、能源和交通运输销售$12,193 $12,193 $— $— 
金融产品的收入696 — 796 (100)
1
总销售额和总收入12,889 12,193 796 (100)
运营成本：    
销货成本8,881 8,884 — (3)
2
销售、一般和行政费用1,364 1,210 159 (5)
2
研发费用446 446 — — 
金融产品的利息支出116 — 116 — 
其他营业(收入)费用293 — 307 (14)
2
总运营成本11,100 10,540 582 (22)
营业利润1,789 1,653 214 (78)
不包括金融产品的利息支出120 120 — — 
其他收入(费用)201 445 28 (272)
3
合并税前利润1,870 1,978 242 (350)
所得税拨备(福利)470 415 55 — 
合并后公司的利润1,400 1,563 187 (350)
未合并关联公司的损益比14 17 — (3)
4
合并及关联公司利润1,414 1,580 187 (353)
减去：非控股权益应占利润(亏损)1 1 3 (3)
5
利润 6
$1,413 $1,579 $184 $(350)
 
1消除金融产品从ME&T获得的收入。
2抵消ME&T记录的支付给财务产品的净费用。
3取消ME&T对出售给金融产品的应收款、ME&T与金融产品之间赚取的利息以及金融产品向ME&T支付的股息的折扣。
4消除由ME&T子公司部分拥有的金融产品子公司赚取的权益利润(亏损)。
5消除部分由ME&T子公司拥有的子公司的财务产品记录的非控股权利润(亏损)。
6普通股股东应占利润。
70
目录表
卡特彼勒。
经营成果补充数据
截至2021年6月30日的6个月
(未经审计)
(百万美元)
 
  补充整合数据
 已整合机械、能源和交通金融
产品		正在巩固
调整
销售和收入：    
机械、能源和交通运输销售$23,384 $23,384 $— $— 
金融产品的收入1,392 — 1,584 (192)
1
总销售额和总收入24,776 23,384 1,584 (192)
运营成本：    
销货成本16,893 16,897 — (4)
2
销售、一般和行政费用2,603 2,324 283 (4)
2
研发费用820 820 — — 
金融产品的利息支出241 — 241 — 

其他营业(收入)费用616 26 621 (31)
2
总运营成本21,173 20,067 1,145 (39)
营业利润3,603 3,317 439 (153)
不包括金融产品的利息支出262 262 — — 
其他收入(费用)526 676 47 (197)
3
合并税前利润3,867 3,731 486 (350)
所得税拨备(福利)945 827 118 — 
合并后公司的利润2,922 2,904 368 (350)
未合并关联公司的损益比23 29 — (6)
4
合并及关联公司利润2,945 2,933 368 (356)
减去：非控股权益应占利润(亏损)2 2 6 (6)
5
利润 6
$2,943 $2,931 $362 $(350)
 
1消除金融产品从ME&T获得的收入。
2抵消ME&T记录的支付给财务产品的净费用。
3取消ME&T对出售给金融产品的应收款、ME&T与金融产品之间赚取的利息以及金融产品向ME&T支付的股息的折扣。
4消除由ME&T子公司部分拥有的金融产品子公司赚取的权益利润(亏损)。
5消除部分由ME&T子公司拥有的子公司的财务产品记录的非控股权利润(亏损)。
6普通股股东应占利润。
71
目录表
卡特彼勒。
经营成果补充数据
截至2020年6月30日的三个月
(未经审计)
(百万美元)
  补充整合数据
 已整合机械，
能源和
交通运输		金融
产品		正在巩固
调整
销售和收入：    
机械、能源和交通运输销售$9,310 $9,310 $— $— 
金融产品的收入687 — 780 (93)
1
总销售额和总收入9,997 9,310 780 (93)
运营成本：    
销货成本7,113 7,114 — (1)
2
销售、一般和行政费用1,179 984 201 (6)
2
研发费用341 341 — — 
金融产品的利息支出149 — 149 — 

其他营业(收入)费用431 122 320 (11)
2
总运营成本9,213 8,561 670 (18)
营业利润784 749 110 (75)
不包括金融产品的利息支出135 135 — — 
其他收入(费用)29 (57)31 55 
3
合并税前利润678 557 141 (20)
所得税拨备(福利)227 190 37 — 
合并后公司的利润451 367 104 (20)
未合并关联公司的损益比8 13 — (5)
4
合并及关联公司利润459 380 104 (25)
减去：非控股权益应占利润(亏损)1 1 5 (5)
5
利润 6
$458 $379 $99 $(20)
 
1消除金融产品从ME&T获得的收入。
2抵消ME&T记录的支付给财务产品的净费用。
3取消ME&T对出售给金融产品的应收款、ME&T与金融产品之间赚取的利息以及金融产品向ME&T支付的股息的折扣。
4消除由ME&T子公司部分拥有的金融产品子公司赚取的权益利润(亏损)。
5消除部分由ME&T子公司拥有的子公司的财务产品记录的非控股权利润(亏损)。
6普通股股东应占利润。

72
目录表
卡特彼勒。
经营成果补充数据
截至2020年6月30日的6个月
(未经审计)
(百万美元)
 
  补充整合数据
 已整合机械，
能源和
交通运输		金融
产品		正在巩固
调整
销售和收入：    
机械、能源和交通运输销售$19,224 $19,224 $— $— 
金融产品的收入1,408 — 1,610 (202)
1
总销售额和总收入20,632 19,224 1,610 (202)
运营成本：    
销货成本14,379 14,381 — (2)
2
销售、一般和行政费用2,300 1,924 383 (7)
2
研发费用697 697 — — 
金融产品的利息支出324 — 325 (1)
3
其他营业(收入)费用744 132 640 (28)
2
总运营成本18,444 17,134 1,348 (38)
营业利润2,188 2,090 262 (164)
不包括金融产品的利息支出248 247 — 1 
3
其他收入(费用)251 122 (16)145 
4
合并税前利润2,191 1,965 246 (20)
所得税拨备(福利)652 587 65 — 
合并后公司的利润1,539 1,378 181 (20)
未合并关联公司的损益比13 22 — (9)
5
合并及关联公司利润1,552 1,400 181 (29)
减去：非控股权益应占利润(亏损)2 2 9 (9)
6
利润 7
$1,550 $1,398 $172 $(20)
 
1消除金融产品从ME&T获得的收入。
2抵消ME&T记录的支付给财务产品的净费用。
3抵销财务产品与ME&T之间记录的利息支出。
4取消ME&T对出售给金融产品的应收款、ME&T与金融产品之间赚取的利息以及金融产品向ME&T支付的股息的折扣。
5消除由ME&T子公司部分拥有的金融产品子公司赚取的权益利润(亏损)。
6消除部分由ME&T子公司拥有的子公司的财务产品记录的非控股权利润(亏损)。
7普通股股东应占利润。
73
目录表
卡特彼勒。
财务状况补充数据
At June 30, 2021
(未经审计)
(百万美元)
  补充整合数据
 已整合机械，
能源和
交通运输		金融
产品		正在巩固
调整
资产    
流动资产：    
现金和短期投资$10,831 $10,028 $803 $— 
应收账款--贸易和其他7,840 3,169 455 4,216 
1,2
应收账款--财务9,523 — 13,863 (4,340)
2
预付费用和其他流动资产2,080 1,756 479 (155)
3
盘存12,672 12,672 — — 
流动资产总额42,946 27,625 15,600 (279)
财产、厂房和设备--净额12,014 8,035 3,979 — 
长期应收账款--贸易和其他1,206 375 176 655 
1,2
长期应收账款--财务12,590 — 13,273 (683)
2
非流动递延和可退还的所得税1,455 1,980 103 (628)
4
无形资产1,176 1,176 — — 
商誉6,372 6,372 — — 
其他资产3,938 3,250 1,899 (1,211)
5
总资产$81,697 $48,813 $35,030 $(2,146)
负债    
流动负债：    
短期借款$3,425 $4 $3,421 $— 
应付帐款6,921 6,830 215 (124)
6
应计费用3,556 3,191 365 — 
应计工资、薪金和雇员福利1,759 1,719 40 — 
客户预付款1,157 1,157 — — 
应付股息608 608 — — 
其他流动负债2,126 1,658 646 (178)
4,7
一年内到期的长期债务7,956 50 7,906 — 
流动负债总额27,508 15,217 12,593 (302)
一年后到期的长期债务26,204 9,780 16,452 (28)
8
离职后福利的负债6,581 6,580 1 — 
其他负债4,524 3,851 1,374 (701)
4
总负债64,817 35,428 30,420 (1,031)
承付款和或有事项    
股东权益    
普通股6,293 6,293 919 (919)
9
库存股(25,240)(25,240)— — 
受雇于该企业的利润36,934 32,846 4,077 11 
9
累计其他综合收益(亏损)(1,154)(563)(591)— 
非控制性权益47 49 205 (207)
9
股东权益总额16,880 13,385 4,610 (1,115)
总负债和股东权益$81,697 $48,813 $35,030 $(2,146)
 
1冲销ME&T和金融产品之间的应收账款。
2     ME&T通过金融产品购买的贸易应收账款和金融产品批发库存应收账款的重新分类。
3     取消ME&T预付给金融产品的保险费。
4重新分类，反映按征税管辖区要求对递延税项资产/负债进行的净值计算。
5     消除ME&T和Financial Products之间的其他公司间资产。
6     取消ME&T和金融产品之间的应付款。
7     取消金融产品其他负债中的预付保险。
8     消除ME&T和金融产品之间的债务。
9     与ME&T在Financial Products子公司的投资相关的抵销。

74
目录表
卡特彼勒。
财务状况补充数据
2020年12月31日
(未经审计)
(百万美元)
  补充整合数据
 已整合机械，
能源和
交通运输		金融
产品		正在巩固
调整
资产    
流动资产：    
现金和短期投资$9,352 $8,822 $530 $— 
应收账款--贸易和其他7,317 3,846 397 3,074 
1,2
应收账款--财务9,463 — 13,681 (4,218)
2
预付费用和其他流动资产1,930 1,376 624 (70)
3
盘存11,402 11,402 — — 
流动资产总额39,464 25,446 15,232 (1,214)
财产、厂房和设备--净额12,401 8,309 4,092 — 
长期应收账款--贸易和其他1,185 363 164 658 
1,2
长期应收账款--财务12,222 — 12,895 (673)
2
非流动递延和可退还的所得税1,523 2,058 110 (645)
4
无形资产1,308 1,308 — — 
商誉6,394 6,394 — — 
其他资产3,827 3,158 1,871 (1,202)
5
总资产$78,324 $47,036 $34,364 $(3,076)
负债    
流动负债：    
短期借款$2,015 $10 $2,005 $— 
合并后公司的短期借款— — 1,000 (1,000)
6
应付帐款6,128 6,060 212 (144)
7
应计费用3,642 3,099 543 — 
应计工资、薪金和雇员福利1,096 1,081 15 — 
客户预付款1,108 1,108 — — 
应付股息562 562 — — 
其他流动负债2,017 1,530 580 (93)
4,8
一年内到期的长期债务9,149 1,420 7,729 — 
流动负债总额25,717 14,870 12,084 (1,237)
一年后到期的长期债务25,999 9,764 16,250 (15)
6
离职后福利的负债6,872 6,872 — — 
其他负债4,358 3,691 1,385 (718)
4
总负债62,946 35,197 29,719 (1,970)
承付款和或有事项    
股东权益    
普通股6,230 6,230 919 (919)
9
库存股(25,178)(25,178)— — 
受雇于该企业的利润35,167 31,091 4,065 11 
9
累计其他综合收益(亏损)(888)(352)(536)— 
非控制性权益47 48 197 (198)
9
股东权益总额15,378 11,839 4,645 (1,106)
总负债和股东权益$78,324 $47,036 $34,364 $(3,076)
 
1     冲销ME&T和金融产品之间的应收账款。
2     ME&T通过金融产品购买的贸易应收账款和金融产品批发库存应收账款的重新分类。
3     取消ME&T预付给金融产品的保险费。
4     重新分类，反映按征税管辖区要求对递延税项资产/负债进行的净值计算。
5    消除ME&T和Financial Products之间的其他公司间资产。
6    消除ME&T和金融产品之间的债务。
7     取消ME&T和金融产品之间的应付款。
8     取消金融产品其他负债中的预付保险。
9     与ME&T在Financial Products子公司的投资相关的抵销。
75
目录表
卡特彼勒。
现金流量补充数据
截至2021年6月30日的6个月
(未经审计)
(百万美元)
  补充整合数据
 已整合机械，
能源和
交通运输		金融
产品		正在巩固
调整
经营活动的现金流：    
合并及关联公司利润$2,945 $2,933 $368 $(356)
1, 5
对非现金项目的调整：    
折旧及摊销1,173 772 401 — 
递延所得税准备(利益)68 111 (43)— 
其他(20)74 (169)75 
2
资产和负债变动，扣除收购和资产剥离的净额：
应收账款--贸易和其他(343)(206)11 (148)
2, 3
盘存(1,179)(1,180)— 1 
2
应付帐款893 871 2 20 
2
应计费用22 93 (71)— 
应计工资、薪金和雇员福利618 593 25 — 
客户预付款49 49 — — 
其他资产--净额(47)(154)15 92 
2
其他负债--净额(133)(157)97 (73)
2
经营活动提供(用于)的现金净额4,046 3,799 636 (389)
投资活动产生的现金流：    
资本支出--不包括租赁给他人的设备(419)(417)(7)5 
2
租赁给他人的设备支出(681)(13)(670)2 
2
处置租赁资产和财产、厂房和设备所得收益636 49 595 (8)
2
为应收账款融资增加款项(6,203)— (6,680)477 
3
应收金融账款收款5,580 — 6,095 (515)
3
公司间采购应收账款净额— — (78)78 
3
出售融资应收账款所得款项27 — 27 — 
公司间净借款— 1,000 2 (1,002)
4
投资和收购(扣除收购现金后的净额)(398)(398)— — 
出售企业和投资的收益(扣除出售的现金)28 28 — — 
出售证券所得收益276 35 241 — 
证券投资(500)(225)(275)— 
其他-网络(63)26 (89)— 
投资活动提供(用于)的现金净额(1,717)85 (839)(963)
融资活动的现金流：    
已支付的股息(1,126)(1,126)(350)350 
5
已发行普通股，包括重新发行的库存股123 123 — — 
回购普通股(251)(251)— — 
公司间净借款— (2)(1,000)1,002 
4
发行债券所得收益(原始到期日超过三个月)4,906 494 4,412 — 
偿还债务(原始到期日超过三个月)(5,966)(1,902)(4,064)— 
短期借款--净额(三个月或以下的原始到期日)1,460 (6)1,466 — 
其他-网络(2)(2)— — 
融资活动提供(用于)的现金净额(856)(2,672)464 1,352 
汇率变动对现金的影响3 (5)8 — 
增加(减少)现金、短期投资和限制性现金1,476 1,207 269 — 
期初现金和短期投资及限制性现金9,366 8,822 544 — 
期末现金和短期投资及限制性现金$10,842 $10,029 $813 $— 
 
1    消除由ME&T子公司部分拥有的Financial Products子公司赚取的股本利润。
2    取消与合并报告有关的非现金调整以及资产和负债变动。
3    金融产品的重新分类 因出售存货而产生的应收账款从投资到经营的现金流活动。
4    取消对ME&T和金融产品的净收益和付款。
5    消除金融产品和ME&T之间的分红活动。

76
目录表
卡特彼勒。
现金流量补充数据
截至2020年6月30日的6个月
(未经审计)
(百万美元)
  补充整合数据
 已整合机械，
能源和
交通运输		金融
产品		正在巩固
调整
经营活动的现金流：    
合并及关联公司利润$1,552 $1,400 $181 $(29)
1,5
对非现金项目的调整：    
折旧及摊销1,222 805 417 — 
重新计量养恤金债务的净收益(132)(132)— — 
递延所得税准备(利益)(32)40 (72)— 
其他674 338 145 191 
2
资产和负债变动，扣除收购和资产剥离的净额：
应收账款--贸易和其他1,176 539 (77)714 
2, 3
盘存(145)(137)— (8)
2
应付帐款(655)(664)(5)14 
2
应计费用(253)(237)(16)— 
应计工资、薪金和雇员福利(648)(614)(34)— 
客户预付款(2)(2)— — 
其他资产--净额(7)30 30 (67)
2
其他负债--净额(229)(391)84 78 
2
经营活动提供(用于)的现金净额2,521 975 653 893 
投资活动产生的现金流：    
资本支出--不包括租赁给他人的设备(472)(465)(7)— 
租赁给他人的设备支出(526)1 (540)13 
2
处置租赁资产和财产、厂房和设备所得收益382 104 283 (5)
2
为应收账款融资增加款项(6,712)— (7,352)640 
3
应收金融账款收款6,801 — 7,442 (641)
3
公司间采购应收账款净额— — 920 (920)
3
出售融资应收账款所得款项31 — 31 — 
公司间净借款— 500 2 (502)
4
投资和收购(扣除收购现金后的净额)(49)(49)— — 
出售企业和投资的收益(扣除出售的现金)13 13 — — 
出售证券所得收益151 12 139 — 
证券投资(369)(10)(359)— 
其他-网络7 (15)22 — 
投资活动提供(用于)的现金净额(743)91 581 (1,415)
融资活动的现金流：    
已支付的股息(1,125)(1,125)(20)20 
5
已发行普通股，包括重新发行的库存股(10)(10)— — 
回购普通股(1,130)(1,130)— — 
公司间净借款— (2)(500)502 
4
发行债券所得收益(原始到期日超过三个月)6,159 1,991 4,168 — 
偿还债务(原始到期日超过三个月)(4,629)(12)(4,617)— 
短期借款--净额(三个月或以下的原始到期日)(477)8 (485)— 
其他-网络(1)(1)— — 
融资活动提供(用于)的现金净额(1,213)(281)(1,454)522 
汇率变动对现金的影响(66)(54)(12)— 
增加(减少)现金、短期投资和限制性现金499 731 (232)— 
期初现金和短期投资及限制性现金8,292 7,302 990 — 
期末现金和短期投资及限制性现金$8,791 $8,033 $758 $— 

1    消除由ME&T子公司部分拥有的Financial Products子公司赚取的股本利润。
2    取消与合并报告有关的非现金调整以及资产和负债变动。
3    将金融产品的现金流活动从投资改为经营因出售存货而产生的应收账款。
4    取消对ME&T和金融产品的净收益和付款。
5    消除金融产品和ME&T之间的分红活动。
77
目录表
前瞻性陈述

本10-Q表格中的某些陈述涉及未来事件和预期，属于1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。诸如“相信”、“估计”、“将会”、“将会”、“期望”、“预期”、“计划”、“预测”、“目标”、“指导”、“项目”、“打算”、“可能”、“应该”或其他类似的词汇或表达经常识别前瞻性陈述。除历史事实以外的所有陈述均为前瞻性陈述，包括但不限于有关我们的展望、预测、预测或趋势描述的陈述。这些陈述并不能保证未来的表现，只是在它们发表之日发表，我们不承诺更新我们的前瞻性陈述。

基于许多因素，卡特彼勒的实际结果可能与我们的前瞻性陈述中描述或暗示的大不相同，这些因素包括但不限于：(I)全球和地区经济状况以及我们所服务行业的经济状况；(Ii)大宗商品价格变化、材料价格上涨、对我们产品的需求波动或材料的严重短缺；(Iii)政府的货币或财政政策；(Iv)政治和经济风险、商业不稳定以及我们开展业务的国家无法控制的事件；(V)国际贸易政策及其对我们产品的需求和我们的竞争地位的影响，包括征收新关税或改变现有关税税率；(Vi)我们开发、生产和销售满足客户需求的优质产品的能力；(Vii)我们所处的竞争激烈的环境对我们的销售和定价的影响；(Viii)信息技术安全威胁和计算机犯罪；(Ix)我们的经销商和OEM客户的库存管理决策和采购做法；(X)未能实现或延迟实现我们收购、合资或剥离的所有预期收益；(Xi)工会纠纷或其他员工关系问题；(Xii)意外事件的不利影响；(Xiii)全球金融市场的中断或波动限制了我们的流动性来源或我们客户、经销商和供应商的流动性；(Xiv)未能维持我们的信用评级，并可能导致我们的借贷成本上升，以及对我们的资金成本、流动性的不利影响, (十五)我们的金融产品部门与金融服务业相关的风险；(十六)利率或市场流动性状况的变化；(十五)Cat Financial客户拖欠、收回或净损失的增加；(Xviii)汇率波动；(Xix)我们或Cat Financial遵守债务协议中的财务和其他限制性契约；(Xx)养老金计划资金义务增加；(Xxi)涉嫌或实际违反贸易或反腐败法律和法规；(Xxii)额外的税收支出或风险敞口，包括美国税制改革的影响；(Xxiv)重大法律诉讼、索赔、诉讼或政府调查；(Xxiv)新法规或金融服务法规的变化；(Xxv)遵守环境法律和法规；(Xxvi)新冠肺炎大流行造成的业务中断的持续时间和地理蔓延，以及其对全球经济的整体影响；以及(Xxvii)在题为“Part I-Item”一节中更详细地描述的其他因素。卡特彼勒在截至2020年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中列出了“风险因素”，因为此类因素可能会在卡特彼勒提交给美国证券交易委员会的定期文件中不时更新。


项目3.关于市场风险的定量和定性披露
 
本项目所需资料参考本表格第I部分第1项所载附注5“衍生金融工具及风险管理”及本表格第I部分第2项所载管理层的讨论及分析。
 
项目4.控制和程序
 
对披露控制和程序的评价
 
在包括首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO)在内的公司管理层的监督和参与下，对公司披露控制和程序的设计和操作的有效性进行了评估，该术语在1934年《证券交易法》(经修订)下的规则13a-15(E)中定义，截至本季度报告所涉期间结束。基于这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至本季度报告所涉期间结束时，公司的披露控制和程序是有效的。

财务报告内部控制的变化
 
在2021年第二季度，公司对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。

78
目录表

第二部分：其他信息


 
项目1.法律诉讼
 
本项目所要求的资料以引用方式并入本表格10-Q第I部分第1项中的附注14--“环境和法律事项”。

第1A项。风险因素

我们之前在年报中披露的风险因素没有重大变化表格10-K截至2020年12月31日的年度。

第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
 
发行人购买股票证券

期间
总数
的股份
购得2
平均价格
按股支付2
总数
所购股份的百分比
作为公开宣布的计划的一部分
近似值
以下股票的价值：
可能还会购买
在该计划下(以十亿美元计)1
April 1-30, 2021— $— — $4.767 
May 1-31, 2021— $— — $4.767 
June 1-30, 20211,161,955 $216.01 1,161,955 $4.516 
总计1,161,955 $216.01 1,161,955 
12018年7月，董事会批准了一项最高100亿美元的卡特彼勒普通股回购授权，自2019年1月1日起生效，无到期(2018年授权)。截至2021年6月30日，2018年授权下仍有约45亿美元可用。
2 2021年6月，我们以每股216.01美元的平均价格，在公开市场交易中回购了120万股票，总成交额为2.51亿美元。
非美国员工股票购买计划
 
截至2021年6月30日，我们有28个员工股票购买计划(EIP计划)在美国境外为我们的非美国员工管理，总共约有12,000名活跃参与者。在2021年第二季度，EIP计划根据此类计划的条款购买了约65,000股卡特彼勒普通股。


项目5.其他信息

根据1934年《证券交易法》第13(R)条规定的披露

在截至2021年6月30日的第二季度，我们的关联公司之一卡特彼勒欧亚有限责任公司与俄罗斯联邦安全局进行了有限的交易或交易。具体地说，卡特彼勒欧亚有限责任公司不时直接或间接向俄罗斯联邦安全局提交与进口卡特彼勒机器车载远程信息处理和控制系统中使用的软件有关的监管授权，并获得其监管授权。卡特彼勒欧亚有限责任公司没有从此类审批活动中产生任何净收入或净利润，也没有向FSB进行任何销售或与FSB进行其他交易。卡特彼勒欧亚有限责任公司计划继续这些活动，只要它仍然合法这样做。
79
目录表

项目6.展品
31.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条的规定，卡特彼勒首席执行官的证书
31.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节的规定，卡特彼勒首席财务官的证明
32
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节的要求，卡特彼勒公司首席执行官和卡特彼勒首席财务官的证书
101.INS内联XBRL实例文档(该实例文档不会出现在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中)
101.SCH 内联XBRL分类扩展架构文档
101.CAL 内联XBRL分类扩展计算链接库文档
101.DEF 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档
101.LAB 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.PRE 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
104封面交互文件(嵌入内联XBRL文档并包含在附件101中)

作为本报告证物存档的协议和其他文件，除了协议或其他文件本身的条款外，不打算提供事实信息或其他披露，您不应依赖它们来实现这一目的。特别是，我们在这些协议或其他文件中作出的任何陈述和保证仅在相关协议或文件的特定背景下作出，不得描述截至作出日期或任何其他时间的实际情况。

80
目录表
签名
 
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
 
 
 卡特彼勒。 
   
   
2021年8月4日詹姆斯·翁普尔比三世董事会主席兼首席执行官
 D.詹姆斯·翁普尔比三世 
   
   
2021年8月4日安德鲁·R·J·邦菲尔德首席财务官
 安德鲁·R·J·邦菲尔德 
   
   
2021年8月4日/s/Suzette M.Long首席法务官兼总法律顾问
 苏泽特·M·朗
   
   
2021年8月4日迈克尔·马维尔首席会计官
 G.迈克尔·漫威 

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