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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
| 截至本财政年度止2021年12月31日 |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
| 的过渡期 至 |
佣金文件编号001-00812
雷神科技公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | |
| 特拉华州 | 06-0570975 |
| (法团或组织的州或其他司法管辖区) | (国际税务局雇主身分证号码) |
温特街870号, 沃尔瑟姆, 马萨诸塞州02451
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券： | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股(面值1美元) | 腾讯通 | 纽约证券交易所 |
| (CUSIP 75513E 101) | | |
| 2.150% Notes due 2030 | 腾讯通30 | 纽约证券交易所 |
| (CUSIP 75513E AB7) | | |
根据该法第12(G)条登记的证券：无
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是 ☒ No ¨
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是¨ 不是 ☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ No ¨
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒ No ¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件管理器 | ☐ | | 较小的报告公司 | ☐ |
| | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是☐ No ☒
截至2021年6月30日，非关联公司持有的有投票权普通股的总市值约为$128,558,489,983，基于该等股票在该日在纽约证券交易所的收盘价。就这项计算而言，注册人假设其董事及行政人员为联营公司。
在2022年1月31日，有1,492,330,987已发行普通股。
以引用方式并入的文件
注册人2022年最终委托书的部分内容股东年会以引用方式并入本表格10-K的第II和第III部分。
索引
| | | | | | | | |
| 第一部分 | | |
| 第1项。 | 业务 | 4 |
| 第1A项。 | 风险因素 | 13 |
| 项目1B。 | 未解决的员工意见 | 27 |
| 第二项。 | 属性 | 27 |
| 第三项。 | 法律诉讼 | 28 |
| 第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 28 |
| | |
| 第II部 | | |
| 第五项。 | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 | 29 |
| 第六项。 | 已保留 | 30 |
| 第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 31 |
| 第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 59 |
| 第八项。 | 财务报表和补充数据 | 61 |
| 第九项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 121 |
| 第9A项。 | 控制和程序 | 121 |
| 项目9B。 | 其他信息 | 121 |
| 项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 121 |
| | |
| 第三部分 | | |
| 第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 122 |
| 第11项。 | 高管薪酬 | 123 |
| 第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 123 |
| 第13项。 | 某些关系和相关交易，以及董事的独立性 | 124 |
| 第14项。 | 首席会计师费用及服务 | 124 |
| | |
| 第四部分 | | |
| 第15项。 | 展示、财务报表明细表 | 125 |
| 第16项。 | 表格10-K摘要 | 131 |
| | |
签名 | |
雷神技术公司及其子公司的名称、缩写、标识以及产品和服务指示符都是雷神技术公司及其子公司的注册或未注册商标或商标。其他公司的名称、名称缩写、徽标以及产品和服务代号是其各自所有者的注册或未注册商标或商号。本表格10-K中对互联网网站的引用仅为方便起见。通过这些网站提供的信息不会以引用方式并入本表格10-K。
第一部分
项目1.业务
一般信息
雷神技术公司是一家航空航天和防务公司，为全球商业、军事和政府客户提供先进的系统和服务。术语“我们”、“雷神技术”、“RTC”和“公司”均指雷神技术公司，除非上下文另有含义。我们在航空航天工业的原始设备和售后服务部件和服务领域为商业和政府客户服务。我们的国防业务作为军事和政府客户广泛的国防和相关项目组合的主承包商或分包商，为国内和国际客户提供服务。雷神技术公司，前身为联合技术公司(UTC)，于1934年在特拉华州成立，通过2020年4月完成的分离交易和分销以及雷神公司合并，代表着UTC航空航天业务和雷神公司的合并，如下所述。
以下对本公司业务的描述应与本10-K表第7项中的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”一起阅读，包括其中“业务概述”标题下的信息。
分离交易和分配；雷神公司合并。2020年4月3日，UTC完成了将其业务分离为三家独立的上市公司-UTC、开利全球公司(Carrier Global Corporation)和奥的斯全球公司(Otis Worldwide Corporation)(这种分离，即分离交易)。UTC将开利普通股的所有流通股和奥的斯普通股的所有流通股分配给在2020年3月19日交易结束时持有UTC普通股的UTC股东，这是分配的创纪录日期(“分配”)，于美国东部时间2020年4月3日凌晨12：01生效。开利和奥的斯的历史业绩作为非持续业务列报，因此已被排除在列报的所有期间的持续业务和分部业绩之外。随着分离交易和分销的完成，UTC和雷神公司于2020年4月3日完成了对等的全股票合并交易(“雷神合并”)，根据该交易，雷神公司成为UTC的全资子公司，UTC更名为“雷神技术公司”。
业务细分
我们的业务分为四个主要业务部门：柯林斯航空航天系统公司、普拉特·惠特尼公司、雷神情报和空间公司以及雷神导弹和国防公司，每个部门都由几组类似的业务组成。
柯林斯航空航天系统公司。柯林斯航空航天系统公司(柯林斯航空航天公司)是一家全球领先的技术先进的航空航天和防务产品及售后服务解决方案提供商，为飞机制造商、航空公司、区域航空、商务和通用航空以及国防和商业空间运营提供服务。柯林斯航空航天公司的产品线包括集成航空电子系统、航空系统、通信系统、导航系统、发电、管理和分配系统、环境控制系统、飞行控制系统、航空数据和飞机传感系统、发动机控制系统、发动机部件、发动机吊舱系统，包括推力反向器和安装塔、内部和外部飞机照明、飞机座椅和货运系统、疏散系统、着陆系统，包括起落架、车轮和刹车系统、升降机和绞车、火冰探测和保护系统、驱动系统和螺旋桨系统。柯林斯航空航天公司还设计、制造和支持机舱内饰、氧气系统、食品和饮料准备、存储和厨房系统、厕所和废水管理系统。柯林斯航空航天解决方案通过提供机载情报、监视和侦察系统、测试和训练靶场系统、机组逃生系统以及模拟和训练解决方案，为人类太空探索提供环境控制和动力系统以及舱外活动服，并支持政府和国防客户任务。柯林斯航空航天公司还通过全球语音和数据通信网络和解决方案提供互联航空解决方案和服务。售后服务包括备件、大修和维修、工程和技术支持、培训和车队管理解决方案、资产管理服务和信息管理服务。
柯林斯航空航天公司向飞机制造商、航空公司和其他飞机运营商、美国和外国政府、国防承包商、维护、维修和大修供应商以及世界各地的独立分销商销售航空航天和国防产品和服务。柯林斯航空航天公司最大的商业客户是波音公司和空中客车公司，它们在2021年、2020年和2019年的合计销售额分别占柯林斯航空航天部门总销售额的18%、21%和27%。
2021年，柯林斯航空航天公司获得了空中客车A320增强型视觉系统、庞巴迪全机队连接解决方案和一家未披露航空公司的飞机数据访问硬件的重要合同。在国防领域，柯林斯航空航天公司获得了B-52现代化项目NP2000的车轮和碳制动系统的重要合同
用于美国空军国民警卫队和空军预备役的26架C-130H飞机的螺旋桨系统，以及用于手持、背包和小型适配(HMS)计划的AN/PCR-162地面无线电。柯林斯航空航天公司继续其重要的产品开发活动，包括A321XLR、波音777X、伊尔库特MC-21、达索6X猎鹰和西安MA700上的主要系统，以及支持波音T-7A教练机和波音VC-25B的系统。柯林斯航空航天公司还获得了许多由买方提供的内饰、航空电子设备、轮子和刹车设备安装合同，以及具有战略重要性的FlightSense®全生命周期支持服务合同。2021年11月，柯林斯宇航完成了此前宣布的对FlightAware的收购，FlightAware是一家运营航班跟踪和数据平台的数字航空公司。2021年，柯林斯航天公司的F-16性能基地后勤(PBL)项目获得了国防部长PBL年度奖。
普惠律师事务所。普惠是为商用、军用、商务机和通用航空客户提供飞机发动机的世界领先供应商之一。普惠的商用发动机和军用发动机业务为商用客户的宽窄体和大型支线飞机以及军用客户的战斗机、轰炸机、加油机和运输机设计、开发、生产和维护大型发动机系列。普惠的小型发动机业务普惠加拿大(P&WC)是为支线航空公司、通用和商务航空以及直升机提供动力的全球领先发动机供应商之一。普惠公司还生产、销售和服务军用和商用辅助动力装置。普惠提供所有这些细分市场的车队管理服务和售后维护、维修和大修服务。
普惠公司主要向飞机制造商、航空公司和其他飞机运营商、飞机租赁公司以及美国和外国政府销售产品和服务。按销售额计算，普惠最大的商业客户是空中客车，2021年、2020年和2019年，空客的销售额分别占普惠部门总销售额的31%、30%和31%。
普惠生产PW1000G齿轮传动涡扇(GTF)发动机系列，其中第一款PW1100G-JM于2016年1月投入使用。与传统发动机相比，PW1000G GTF发动机显著降低了燃料消耗和噪音水平，并降低了环境排放。空客A320neo系列飞机上配备了PW1100G-JM发动机。PW1000G GTF发动机型号还为空客A220客机和巴西航空工业公司的E-Jet E2系列飞机提供动力，并已获得俄罗斯民航局的伊尔库特MC-21客机动力认证。此外，P&WC的PW800发动机已被选为湾流公司G400、G500和G600商务机的独家动力，以及达索猎鹰6X商务机的动力，预计将于2022年投入使用。
根据合同，普惠公司将为美国政府的F-35联合项目办公室生产和维护F135发动机，为洛克希德·马丁公司生产的单引擎F-35闪电II飞机(俗称联合攻击战斗机)提供动力。F135推进系统配置用于美国空军的F-35A、美国海军陆战队的F-35B和美国海军的F-35C喷气式飞机。联合打击战斗机伙伴国和其他国家通过外国军事销售安排购买的F-35飞机也使用F135发动机。根据合同，普惠公司还将为美国空军的B-21远程攻击轰炸机制造发动机，并为美国空军开发下一代自适应发动机。
新发动机的开发和对现有生产发动机的改进为普惠提供了重要的增长机会。考虑到与开发新发动机相关的风险和成本，普惠公司已经达成了与第三方分担收入、成本和风险的合作安排。截至2021年12月31日，普惠公司指导的喷气发动机项目的第三方协作参与者对每个项目的总兴趣从13%到49%不等。请参见本表格10-K第8项内的“说明1：列报基础和会计原则摘要”，了解我们的协作安排会计说明。普惠公司还利用类似的协作安排，通过业绩改进措施和扩大产品基础，继续加强其计划。
2021年，普惠公司在GTF发动机项目上取得了重大里程碑，包括A320neo系列的GTF Advantage发动机的首飞。GTF Advantage配置进一步扩大了现有GTF发动机的经济和环境效益，因为它将燃油消耗额外降低了1%，扩大了发动机作为A320neo系列最高效动力装置的领先地位。GTF系列目前为58家航空公司和三个飞机平台上的1100多架飞机提供动力：空中客车A320neo系列、空中客车A220和巴西航空工业公司E-Jets E2。同样在2021年，普惠的V2500计划实现了2.5亿飞行小时。普惠公司被宣布为达索猎鹰6X和湾流G400的发动机供应商，代表着其PW800发动机的两个新平台。此外，普惠还获得了大量的F135项目合同，该项目为F-35闪电II战斗机的所有三个变种提供动力，并实现了几个F135生产里程碑，包括交付第800台生产发动机，并通过激活荷兰和澳大利亚的MRO&U设施(仓库)继续增加更多的F135发动机维护、维修、检修和升级(MRO&U)全球产能。开发计划方面的重大活动仍在继续，包括测试第一台XA101发动机，作为自适应发动机过渡计划的一部分。
雷神情报与太空公司。雷神智能与空间公司(RIS)是一家全球领先的开发商和供应商，为所有领域的高级任务提供集成的空间、通信和传感器系统，以及为情报、国防、联邦和商业客户提供网络和软件解决方案。这些系统和解决方案包括端到端空间解决方案、数据处理系统、多领域情报解决方案、电子战解决方案，包括高能激光武器系统、安全传感器解决方案、指挥和控制系统、现代化服务以及先进的网络分析、系统防御和服务。
RIS是美国情报界、美国国防部(DoD)、国土安全部、联邦航空管理局(FAA)、美国国家航空航天局以及其他国际和机密客户合同的主承包商或主要分包商。
2021年，RIS继续投资于推进其产品和服务，以及开发下一代能力，以满足不断变化的客户任务。RIS在其产品组合的关键能力方面取得了重大进展，包括激光技术；情报监视和侦察光电/红外(EO/IR)雷达频率产品；当前和未来有人和无人驾驶飞机的战术机载雷达；机密空间任务系统；进攻性和防御性网络解决方案；以及下一代干扰机系统。RIS的机密业务继续增长，获得了许多重要合同。2021年11月，RIS完成了之前宣布的对先进空间电子产品供应商SEAKR Engineering的收购。同样在2021年12月，RIS完成了之前宣布的剥离其全球培训和服务业务.
雷神导弹与防务。雷神导弹和国防(RMD)是为美国和外国政府客户设计、开发、集成和支持综合空中和导弹防御系统、防御和作战解决方案、大型陆基和海基雷达、弹道导弹和高超音速导弹防御系统以及海军和海底传感器解决方案的领先企业。RMD的集成空中和导弹防御系统包括久经考验的爱国者防空和导弹防御系统及其低端空中和导弹防御传感器(LTAMDS)，这是被称为鬼眼™的雷达系列中的第一个，以及能够击败高级威胁的下一代雷达系统。其防御解决方案包括反无人机系统和舰船防御系统。其作战解决方案包括精确弹药、导弹、高超声速、高功率微波和其他武器。RMD的海军和海底解决方案包括战斗和舰船电子和传感系统，以及海底传感和效果解决方案。弹道导弹和高超声速导弹防御系统包括便携式雷达系统和一系列效应器。其维持解决方案包括维护、仓库支持、培训和预测分析服务。
RMD在美国国防部的许多项目中担任主承包商或主要分包商，包括美国海军、美国陆军、导弹防御局和美国空军以及国际政府。
2021年，RMD在以下项目中取得了重大进展或获得了合同，这些项目推动了其财务业绩，并为其未来的增长奠定了基础：鬼眼，较低级别的空中和导弹防御传感器(LTAMDS)；先进的中程空对空导弹(AMRAAM)；标准导弹系列(标准导弹2(SM-2)、标准导弹3(SM-3)和标准导弹6(SM-6))；爱国者工程部；卡塔尔国家先进地对空导弹系统(NASAMS)；波兰空中和导弹防御雷达/标普500ETF-6；爱国者；沙特阿拉伯王国的便携式雷达监视和控制模型2(KSA TPY-2)；空中拦截导弹(AIM-9X)；和方阵SeaRAM。2021年的主要新合同包括开发导弹防御局(MDA)下一代拦截器(NGI)的合同，作为诺斯罗普·格鲁曼公司的战略合作伙伴。此外，RMD还被美国空军选中参加远程防御(LRSO)武器系统工程和制造开发合同。此外，与诺斯罗普·格鲁曼公司合作，RMD成功地完成了超燃冲压发动机动力高超声速空气呼吸武器概念(HAWC)计划的首次飞行测试。HAWC计划是国防高级研究计划局(DARPA)和美国空军的联合努力，旨在开发和展示关键技术，以实现有效和负担得起的空中发射高超声速巡航导弹。
与我公司业务有关的其他事项
作为全球企业，我们的业务可能受到各种经济、行业和其他因素的影响，包括本节第7项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”、第1项“关于可能影响未来业绩的因素的告诫说明”和第1A项“本表格10-K中的风险因素”中所述的那些因素。
冠状病毒病2019年(新冠肺炎)大流行。新冠肺炎疫情继续对全球经济、我们的业务和运营以及我们所在的行业产生负面影响。政府、企业和个人对新冠肺炎的回应导致航空旅行和商业活动继续中断，企业受到严重限制，特别是在航空航天和商业航空行业。虽然某些地区的商业航空旅行似乎正在复苏，但在其他地区继续滞后，仍低于大流行前的水平。总体而言，大流行造成的持续干扰继续对我们的航空公司和飞机制造商客户及其对
我们柯林斯航空航天公司和普惠公司的产品和服务。此外，新冠肺炎疫情和经济持续复苏继续对全球供应链和分销能力产生负面影响，我们已经经历了供应链压力带来的负面影响。大流行继续在世界各地造成产品和劳动力短缺、交货延误以及原材料、劳动力和供应商产品和服务成本上升。我们正在与我们的供应商和分包商合作，以减少我们在接收必要的原材料、零部件和其他用品方面的延误，并降低供应链成本。
我们的RIS和RMD业务虽然经历了一些负面影响，包括上文讨论的供应链压力和劳动力短缺，但尚未因新冠肺炎疫情而经历重大业务中断。
关于新冠肺炎大流行的更多信息，见项目1A。10-K表格中的“风险因素”。
销售和客户
我们有大量的美国政府销售，这是我们通过所有四个业务部门进行的。RIS和RMD加起来占这些销售额的很大一部分。此外，作为一家全球性公司，我们的所有四个业务部门都有可观的国际销售额。
美国政府的销售量。我们的美国政府销售情况如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
对美国政府的销售(1) | | $ | 31,177 | | | $ | 25,962 | | | $ | 9,094 | |
对美国政府的销售额占总净销售额的百分比(1) | | 48 | % | | 46 | % | | 20 | % |
| | | | | | |
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(1)不包括通过美国政府进行的外国军售。有关更多信息，请参见本表格10-K第8项中的“附注22：分段财务数据”。
国际销售。根据客户最终使用地点，我们对国际客户的销售额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
国际销售总额(1) | | $ | 24,377 | | | $ | 22,027 | | | $ | 23,952 | |
国际总销售额占总净销售额的百分比(1) | | 38 | % | | 39 | % | | 53 | % |
(1)包括通过美国政府进行的外国军售。有关更多信息，请参见本表格10-K第8项中的“附注22：分段财务数据”。
积压。积压相当于我们销售合同的剩余履约义务(RPO)，代表尚未提供产品或服务的确定订单的总美元价值，不包括未行使的合同选项和订单型合同(例如，不确定交付、不确定数量(IDIQ)类型合同)下的潜在订单。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，总积压金额分别为1560亿美元和1500亿美元。截至2021年12月31日，我们整合的积压订单中约有70%预计不会在未来12个月内实现销售.
国防积压主要涉及与政府客户的积压，并包括在我们的总积压中。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们的国防积压分别约占总积压的41%和45%。
竞争
我们的所有业务都面临着激烈的竞争。我们的业务在各种因素上进行竞争，如价格、交货时间表、过去的表现、可靠性、客户服务、产品开发、创新和技术。我们的许多竞争对手都拥有雄厚的财力和强大的技术能力。此外，一些非美国竞争对手的产品获得了政府研发援助、营销补贴和其他援助，而不是我们作为一家美国公司所能获得的援助。此外，随着竞争对手和客户的垂直整合增加，以及国防开发项目中出现更多商业竞争对手等趋势，我们服务的行业领域的竞争格局继续发展。
我们的航空航天业务与众多国内外制造商、客户和公司竞争，这些制造商、客户和公司获得了监管机构的批准来制造备件。客户对飞机发动机、部件和系统的选择也可能对未来零部件和服务的销售产生重大影响。此外，美国政府和其他政府从原始设备制造商以外的供应商那里采购零部件的政策影响了军事零部件的销售。一些竞争对手可能会提供大幅折扣和其他财务奖励、性能和运营成本担保，以及参与融资安排，以努力争夺与这些产品相关的售后市场。
我们的国防业务在大多数国防和政府电子、太空、信息技术以及技术服务和支持领域与众多美国和外国公司竞争。我们经常与我们的主要供应商在国防项目上合作，其中一些供应商有时在其他项目上是竞争对手。
人民
作为一家全球科技和创新驱动的公司，我们依赖于一支高技能的劳动力队伍。吸引、发展、提升和留住最优秀的人才是我们执行战略和发展业务的关键。我们努力促进一个多样化、公平和包容的工作环境。拥有技术、工程和科学背景、经验或兴趣的个人对我们在我们竞争的行业中取得成功尤为重要。2021年，我们将RTC董事会的薪酬委员会更名为人力资本与薪酬委员会，并指定该委员会对人力资本管理进行监督。
劳动力人口统计数据。截至2021年12月31日，我们的全球员工总数约为174,000人，其中包括约58,000名工程师和约30,000名由工会和其他员工代表机构代表的员工。我们的员工分布在54个国家和地区，其中72%的员工位于美国。
多样性、公平和包容性(DE&I)。我们相信，一个所有人都受到尊重、重视和支持的工作环境，使他们能够专注于开发最具创新性的解决方案，以应对我们行业的最大挑战。我们已经建立了一个由高级领导人组成的DE&I顾问委员会。我们在人才发展和晋升、员工薪酬实践和继任规划方面审查多样性，并将DE&I培训嵌入我们的领导力发展计划。我们有九个不同的员工资源组。我们还通过支持针对有色人种妇女和学生的科学、技术、工程和数学倡议，以及为退伍军人提供机会和支持，投资于更加多样化的劳动力队伍。截至2021年12月31日，女性占我们全球员工总数的25%，占我们全球高管的30%，有色人种占我们美国员工总数的31%，占我们美国高管的17%。此外，根据那些自我认同的员工，退伍军人占我们美国员工总数的12%。
人才获取、发展和留住；员工健康和安全。我们按业务和职能持续监控员工的招聘、保留和管理，重点是吸引、发展、聘用、晋升和留住行业最优秀的人才。我们通过内部和外部教育、培训和发展计划以及学费补助福利对我们的劳动力进行投资。我们还提供具有市场竞争力的薪酬和福利。我们在年度考核过程中表彰和奖励业绩。我们定期进行继任规划，以确保我们继续培养执行我们的业务战略所需的领导人才管道。我们通过在聘用前、活跃和离职阶段进行保密调查，征求员工对RTC作为雇主的表现的反馈，并利用这些调查结果来改善我们的工作场所和员工体验。这些调查涵盖了与员工敬业度和满意度相关的各种主题。
我们拥有行业领先的健康和安全计划，以帮助维护所有员工的安全工作环境，并减少工作场所事故、风险和危险。我们审查和监控我们的业绩，并鼓励员工提供意见，以确定减少事故的机会。此外，我们拥有行业领先的道德和合规计划，以帮助降低相关的员工风险。我们还为员工提供健康和健康福利。鉴于持续的新冠肺炎疫情，我们将继续在我们的设施中采用安全措施，要求所有员工在适用法律的范围内全面接种新冠肺炎疫苗，并继续为有能力的员工提供远程工作。此外，我们正在实施新的工作场所计划，为我们的员工提供更大的灵活性，例如根据需要分配不同的工作环境(现场、远程或混合)，这将在新冠肺炎限制放宽后继续下去。
有关我们人力资本战略的更多信息，请参阅我们公司网站上的多样性、公平性和包容性报告。我们网站上的信息，包括我们的多样性、公平性和包容性报告，不会通过引用的方式并入本10-K表格。
有关与我们的人力资本资源有关的风险的信息，请参见本表格10-K中的项目1A“风险因素”。
研发和运营
我们的创新产品和服务融入了先进的技术。因此，我们使用自有资金并根据与客户的合同安排，在研发(R&D)活动上投入大量资金，以增强现有产品和服务，开发未来技术，以满足客户不断变化的需求和要求，并抓住新的商业机会。
我们在包括美国在内的大约30个国家的235多个制造、生产或大修工厂生产和服务我们的产品。此外，RTC还在另外9个国家设有办事处。
知识产权
我们拥有一系列与我们的业务相关的专利、商标、版权、商业秘密、许可证和特许经营权。我们依靠这些权利的组合，以及保密协议、信息技术(IT)安全系统、内部控制和合规系统以及其他措施来保护我们的知识产权。美国政府和外国政府拥有我们的某些知识产权的许可证，包括某些专利，这些专利是在履行政府合同时开发或使用的。商业客户还拥有我们的某些知识产权的许可证，这些知识产权主要与我们产品的销售有关。虽然我们的知识产权总体上对我们的每一项业务的运营都很重要，但我们不认为我们的业务会因任何特定知识产权到期或任何特定知识产权专利许可协议的终止而受到实质性影响。
供应商和原材料
我们依赖于材料和主要部件的可用性以及供应商和分包商的表现。我们的一些产品需要相对稀缺的原材料。在为我们的产品采购必要的原材料、部件和其他供应方面，我们总体上没有遇到重大困难。然而，如上所述，新冠肺炎大流行继续对全球供应链产生负面影响。我们无法为我们的产品采购必要的原材料、零部件和其他供应，可能会对我们的运营结果、财务状况或流动性产生负面影响。此外，通胀持续大幅上升可能会对材料和部件的成本产生负面影响，特别是对我们在柯林斯航空航天公司和普惠公司的商业业务运营而言。我们不断监测潜在的供应链问题，并与我们的供应商和分包商合作，以减少我们收到必要原材料、零部件和其他用品的延误，并降低成本，特别是考虑到新冠肺炎疫情对全球供应链的影响。此外，我们监控供应商的流动性，并与我们的供应基础持续合作，以确保充足的供应来源并降低成本。我们通过一系列机制寻求降低成本，包括整合或重新采购我们的采购、达成长期协议、减少供应商数量、战略性全球采购和供应商之间的竞争。在某些情况下，我们依赖单一供应来源或参与商品市场，而这些市场可能受到供应商分配有限供应的限制。像美国的其他用户一样，我们在很大程度上依赖外国来源的某些原材料，如钴、钽、铬, Re和镍。我们有许多正在进行的计划来管理这种依赖和随之而来的风险，包括长期协议以及通过废料回收和新的制造工艺保护材料。此外，在某些情况下，我们必须遵守特定的采购要求，这可能会限制我们可以使用的供应商和分包商。
监管事项
在我们所服务的行业中，我们的业务受到广泛的监管。我们与众多美国政府机构和实体打交道，包括但不限于美国国防部(DoD)、联邦航空管理局(FAA)和国土安全部的所有分支机构。在我们开展业务的所有国家都有类似的政府机构。
美国政府的合同。如前所述，美国政府是我们最大的客户，占我们国防销售总额的绝大部分。美国政府合同可由政府终止，无论是为了方便，还是因为我们未能履行适用合同的情况下违约。在为方便而终止的情况下，我们通常有权获得补偿，以补偿我们所发生的允许成本、终止成本和合理利润。如果由于我们的违约而被政府终止，我们可能会对向我们支付的未交付商品或服务的付款、政府从其他来源获得未交付商品或服务所产生的额外成本以及它遭受的任何其他损害承担责任。我们的美国政府合同一般受《联邦采购条例》(FAR)的约束，FAR规定了美国政府采购商品和服务的政策、程序和要求；执行或补充FAR的部门特定法规，如国防部的《国防联邦采购条例补充协议》(DFARS)；以及其他适用的法律和法规。这些条例规定了广泛的要求，其中许多要求是政府合同所特有的，包括各种采购、进出口、安全、合同定价和成本、合同终止和调整、审计和产品完整性要求。承包商如果不遵守这些规定和要求，可能会导致合同价值减少、合同修改或终止、合同付款中的现金扣留、利润被没收和/或民事或刑事处罚和罚款的评估，并可能导致暂停或取消一段时间内美国政府的承包或分包。
关于与政府承包有关的风险的进一步讨论，包括与美国政府审计和调查有关的正在进行的诉讼，请参阅本表格10-K中的项目1A“风险因素”和项目3“法律诉讼”，以及本表格10-K项目8中的“注19：承诺和或有事项”。
商业航空航天产品法规。我们的商业航空产品受到美国联邦航空局、外国航空管理机构和国际监管机构的监管，包括生产和质量体系、适航和安装审批、维修程序和持续运行安全。此外，不同司法管辖区的商业航空法规和监管方法各不相同，此类法规和实施立法的变化可能会影响我们的运营。
环境法规。我们的业务受到美国联邦、州和地方当局的环境法规以及对我们的国际业务具有管辖权的监管机构的监管和影响，包括危险物质和废物的排放、处理、储存、处置和补救。我们在一些业务中使用危险物质和产生危险废物，并且已经并可能继续产生与环境合规活动和在含有污染物的现场的补救事项管理相关的成本。根据我们与美国政府签订的合同，这些成本中的一部分有资格通过对我们的产品和服务进行定价，在未来进行回收。此外，根据《全面环境响应补偿和责任法案》(也称为超级基金法，或相当于超级基金法的州法律)，我们已被确定为多个地点的潜在责任方。环境问题的性质和程度因现场而异，我们所承担的责任从完全责任到很少责任不等。我们还代表美国政府管理各种政府所有的设施。在这样的设施中，环境合规和补救成本历来主要由美国政府负责，我们一直依赖(并将继续依赖)美国政府的资金来支付此类成本。我们预计，遵守与保护环境有关的现行条款或要求，或我们可能需要为清理债务支付的任何款项，都不会对我们的现金流、竞争地位和运营结果产生重大不利影响。, 财务状况或流动性。环境问题在本表格10-K第8项下的“附注1：会计原则的列报基础和摘要”和“附注19：承付款和或有事项”中进一步阐述。
大多数管理环境问题的美国法律都包括刑事条款。如果我们被判违反联邦《清洁空气法》或《清洁水法》，则在环境保护局随后证明导致违规的条件得到纠正之前，涉及违规的一个或多个设施可能被视为没有资格用于履行授予我们的任何美国政府合同。此外，我们可能会受到未来外国或国内法律或法规的影响，这些法律或法规是为了回应对气候变化的担忧而实施的。环境和气候变化法律或法规的变化，包括与温室气体排放有关的法律，可能会导致对产品设计的新的或额外的投资，并可能增加环境合规支出，包括增加能源和原材料成本。
关于与环境和气候事项及其他政府条例有关的风险的进一步讨论，见本表格10-K中的项目1A“风险因素”。
其他适用规定。 我们通过世界各地的子公司和附属公司开展业务。因此，我们的业务和运营受到美国和非美国政府法律、法规以及采购政策和做法的约束，包括与进出口管制、关税、税收、投资、外汇管制、反腐败和现金汇回相关的法规。我们的国际销售也受到各种货币、政治和经济风险的影响。
关于可能影响未来结果的因素的警示说明
本10-K表格包含的陈述在一定程度上不是关于历史或当前事实的陈述，根据证券法，这些陈述构成了“前瞻性陈述”。向公众发布的其他信息中也可能不时包含口头或书面的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述旨在根据目前被认为有效的假设，提供管理层对我们未来经营和财务业绩的当前预期或计划，而不是历史事实的陈述。前瞻性陈述可以通过使用“相信”、“期望”、“期望”、“计划”、“战略”、“前景”、“估计”、“项目”、“目标”、“预期”、“将”、“应该”、“看到”、“指导”、“展望”、“目标”、“目标”、“自信”等词语来识别。“在轨道上”和其他意思相似的词。前瞻性陈述可能包括与未来销售、收益、现金流、经营结果、现金使用、股票回购、纳税和税率、研发支出、成本节约、其他财务业绩指标、潜在的未来计划、战略或交易、信用评级和净负债、RTC因收购罗克韦尔柯林斯、雷神合并或分离交易而获得的其他预期收益有关的陈述。包括雷神公司合并产生的估计协同效应和客户成本节省，以及分离交易的预期收益和成本，以及其他不完全是历史事实的陈述。所有前瞻性陈述都涉及风险、不确定因素和其他因素，这些因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同。对于这些语句, 我们声称《1995年美国私人证券诉讼改革法》中包含的前瞻性陈述的安全港受到保护。此类风险、不确定因素和其他因素包括但不限于：
•美国和全球经济、资本市场和政治状况变化的影响以及其中的任何变化，包括金融市场状况、大宗商品价格、通货膨胀、利率和外汇汇率的波动，以及地缘政治风险；
•2019年冠状病毒病(新冠肺炎)大流行对RTC的业务、供应链、运营及其所在行业的影响和相关风险，包括全球航空旅行减少以及对商业和其他商业活动的干扰，对RTC产品和服务的需求的影响，全球供应和分销能力的中断，这影响了RTC的绩效所需的供应，并导致劳动力短缺和劳动力成本增加，RTC客户和供应商的财务状况，与员工健康、安全和可用性以及工作场所和设施运营有关的挑战，从新冠肺炎恢复的时间和程度，以及从新的新冠肺炎变异和疫情、疫苗相关问题和其他未来发展中恢复对这种恢复的影响；
•与美国政府销售相关的风险，包括由于预算限制导致的国防开支的变化或转移，自动减支或分配资金用于政府对新冠肺炎的回应，持续的决议，政府关门或其他方面，以及项目资金的不确定；
•RTC先进技术和新产品及服务的开发、生产、交付和支持方面的挑战，以及在RTC竞争激烈的行业中运营的挑战；
•与RTC国际业务有关的风险，包括贸易政策、外汇波动、经济状况、政治因素、销售方式以及美国或当地政府法规的变化；
•航空航天工业的状况；
•与RTC对美国和非美国供应商和商品市场的依赖有关的风险，包括向RTC或其供应商交付材料和服务的延迟和中断，以及价格上涨；
•管理收购、投资、资产剥离和其他交易的范围、性质、时机和挑战，包括实现协同增效和增长和创新机会、承担负债和其他风险以及产生相关成本和费用；
•遵守法律、环境、监管和其他要求，其中包括进出口要求，如《国际武器贸易条例》和《出口管理条例》，反贿赂和反腐败要求，如《反海外腐败法》，产业合作协议义务，以及美国和RTC及其业务所在国家的采购和其他规定；
•未决的、受到威胁的和未来的法律程序、调查和其他意外情况的结果，包括与美国政府审计和争端或其他有关的情况；
•可能影响RTC进行理想的融资或战略交易的能力的因素，包括其资本结构、负债水平、资本支出和研发支出，以及信贷的可获得性、信贷市场状况和其他因素；
•与RTC未来回购其普通股或宣布现金股息的时间和范围有关的不确定性，由于各种因素，包括市场状况和其他投资活动的水平和现金用途，可能随时停止、加速、暂停或推迟；
•与实现RTC战略举措的预期效益有关的风险，如降低成本、重组、数字化转型和其他业务举措；
•与合并雷神公司有关的联合技术公司和雷神公司遗留业务的整合风险，以及这些交易预期效益的实现；
•RTC及其业务所在的美国和其他国家的新税法或其他事态发展带来的额外税收风险；
•RTC吸引、培训和留住合格人员并保持其文化和高尚道德标准的能力，以及我们的人员继续在世界各地运营我们的设施和业务的能力；
•与RTC产品安全故障或影响RTC或其客户或供应商的产品或系统的其他故障相关的风险；
•与对RTC的信息技术基础设施、产品、供应商、客户和合作伙伴的网络攻击、对RTC设施和人员的威胁以及RTC控制之外的其他事件有关的风险，如公共卫生危机、破坏性天气或其他自然行为；
•我们项目会计估计的变化对我们财务结果的影响；
•养恤金和其他退休后计划估计数、假设和缴款变化的影响；
•与商誉和其他无形资产减值有关的风险；
•气候变化和变化或与气候有关的新法规、客户和市场需求、产品和技术的影响；以及
•(1)雷神公司的合并是免税重组，(2)分离交易和其他内部重组对UTC和前UTC股东来说都是免税的，这两种情况下都是出于美国联邦所得税的目的。
此外，本10-K表格还包括有关风险、不确定性和其他因素的重要信息，这些风险、不确定性和其他因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中明示或暗示的结果大相径庭。见本表格10-K第8项下的“注19：承付款和或有事项”，以及本表格10-K第7项下标题为“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”、“关键会计估计”、“经营成果”和“流动性和财务状况”的章节，以及本表格10-K中题为第1A项“风险因素”和第3项“法律诉讼”的章节。本表格10-K的第7项中“重组成本”、“环境事项”和“政府事项”标题下的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”一节，以及“一般”、“业务分类”和“与我们业务有关的其他事项”标题下的“业务”一节中，也包括有关这些因素的重要信息。前瞻性陈述仅说明截至本报告的日期，或就以引用方式并入的任何文件而言，仅说明该文件的日期。我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因，除非适用法律要求。有关可能导致实际结果与前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同的因素的其他信息，在我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中不时披露。美国证券交易委员会(美国证券交易委员会).
第1A项。风险因素
我们的业务、经营业绩、财务状况和流动性可能会受到下列因素的影响，其中任何一个因素都可能导致我们的实际结果与最近的结果或我们预期的未来结果大不相同。
行业风险
我们的业务可能会受到全球经济、资本市场和政治形势变化的不利影响。我们的业务、经营业绩、财务状况和流动性可能会受到全球经济状况和地缘政治风险变化的不利影响，包括信贷市场状况、美国和国际的通胀环境、消费者和企业信心水平、大宗商品价格、供应链挑战、汇率、政策立场或优先事项的潜在变化、政府支出和赤字水平、劳动力的可获得性和成本、威胁环境、贸易政策、政治条件、实际或预期的主权债务违约，以及其他可能影响全球经济的挑战。考虑到目前美国和我们经营业务的其他国家的通胀压力，我们已经并可能继续经历劳动力和材料成本以高于近年来经历的速度增长。由于我们政府和商业航空业务的性质，以及这些业务中的客户和供应商合同，我们可能无法增加合同价值或定价来抵消这些成本增加，特别是在我们的固定价格合同上。我们合同下的营业利润和利润率可能会受到这些因素的不利影响，特别是如果当前的通胀压力持续下去的话。同样，在美国和我们开展业务的其他国家，预期利率从最近的历史低点上升可能会对金融市场产生负面影响，并收紧公司的资金供应，增加公司的资金成本，这可能会对我们的经营业绩、财务状况和流动性产生不利影响. 金融市场的信贷紧缩也可能对我们的客户和供应商获得大量采购和运营融资的能力产生不利影响，可能导致对我们产品和服务的订单减少或取消，并可能影响我们客户的付款能力。同样，这种信贷紧缩可能会对我们的供应商基础产生不利影响，并增加我们的一个或多个供应商经历财务困境或破产的可能性。此外，地缘政治风险可能会影响政府的优先事项、预算和政策，这可能会影响国防和其他产品和服务的销售。我们的全球业务也受到总体经济活动水平下降的不利影响，例如商业和消费者支出、航空旅行、航空公司和公务机运营商的财务实力以及政府采购的下降。
冠状病毒病2019(新冠肺炎)大流行已经并将继续影响我们的业务、供应链、运营和我们经营的行业。持续的新冠肺炎疫情已经对我们的业务、供应链、运营和我们所在的行业产生了负面影响。由于新冠肺炎，政府、企业和个人采取了封锁、隔离、关闭边境等旅行限制和要求，采用远程工作，减少商务和休闲旅行，这些共同导致商业航空旅行需求前所未有的下降。航空旅行的空前减少对我们的航空公司和飞机制造商客户以及他们对我们的产品和服务的需求造成了不利影响。飞机制造商降低了生产率，取消了新的飞机制造计划，因此，对我们原始设备制造商(OEM)产品的需求减少了。此外，飞机飞行时数的大幅下降导致对我们售后市场零部件和服务的需求减少。航空公司和航空租赁公司推迟了维护服务，推迟和取消了飞机采购，对我们的相关收入产生了负面影响。一些航空公司加速了某些飞机的退役，消除了对我们备件和持续售后服务的需求，并对我们相关的售后收入产生了负面影响。我们的长期支持合同有很大一部分是由实际使用情况驱动的，因此，我们的相关收入减少了。一些航空公司破产，我们的一些大客户无法及时向我们付款。由于这些发展，我们经历了商誉减值费用、应收账款和合同资产的信贷损失，以及不利的合同调整，以及其他财务影响，主要是在2020年。此外，新冠肺炎导致的边境关闭、封锁和劳动力短缺，以及经济持续复苏, 对全球供应和分销能力产生了负面影响。供应减少，供应成本增加，以及交货问题，造成了采购我们业绩所需的原材料、部件和其他用品的短缺和延误，以及成本增加。此外，2021年9月24日，为了执行一项行政命令，美国更安全的联邦劳动力工作组发布了指导意见，要求联邦承包商和分包商遵守新冠肺炎安全协议，包括要求某些员工除有限情况外全面接种新冠肺炎疫苗。这项任务的实施可能会导致我们的员工以及我们的分包商、供应商和客户的员工流失，包括关键熟练劳动力的流失和确保未来劳动力需求的困难。这项任务目前受到各种法律程序的制约。因此，授权对我们的运营和业绩以及对我们的分包商、供应商和客户的影响是不确定的。然而，如果最终需要，授权可能会影响我们的合同表现，特别是由于分包商或供应商的表现或交付中断，并对我们的运营结果产生实质性的不利影响。我们还经历了因新冠肺炎而需要保护员工健康和安全、工作场所中断以及人员和货物流动受到限制的挑战。新冠肺炎给全球经济和供需带来的不确定性依然存在。2021年，新新冠肺炎
出现了变异并导致了更多的疫情，而且存在与新冠肺炎疫苗的可用性、分发和接受度有关的问题。商业空中交通需求虽然在某些地区有所改善，但尚未恢复到大流行前的水平，而且这种恢复的时间仍然不确定。由于新冠肺炎的持续影响和相关不确定性，我们预计在未来不确定的一段时间内，我们将继续经历上述挑战。
此外，由于新冠肺炎疫情的不确定性，我们未来可能会面临以前没有经历过的新挑战。例如，我们以债务或租赁融资的形式向商业航空航天客户提供飞机融资承诺，由于新冠肺炎的持久影响，他们可能会更需要利用我们的承诺。如果一个或多个客户行使融资承诺，我们将需要挪用现金来满足他们，这些客户可能无法及时付款，甚至根本无法付款。如果我们的客户因现有或新的疫苗指令而未能遵守规定或失去人员，他们也可能遭遇生产减少或延误，这可能会减少对我们产品和服务的需求。此外，如果新冠肺炎疫情的发展导致我们的大部分员工或我们供应商的员工无法有效工作-由于工厂关闭、疾病、隔离、政府行动(包括新的或持续的政府强制安全协议或其他限制)-此类业务中断可能会阻碍或延迟我们的生产能力，否则可能会阻碍我们履行对客户义务的能力，还可能导致我们增加成本。新冠肺炎疫情的发展可能会影响我们招聘、发展和留住我们有才华和多样化的员工队伍，以及维护我们的企业文化的能力。我们继续进行人才搜索，以寻找完全接种疫苗的继任者，以取代因疫苗授权而空出的职位，找到和培训新的合格人员至关重要。新冠肺炎疫情还可能对美国政府的销售产生实质性影响，包括由于预算限制而导致的国防开支变化或转移，以及政府应对新冠肺炎的资金分配, 未能完成政府预算流程，导致持续决议(CR)或政府关门，或其他原因，以及项目资金的不确定。新冠肺炎已经并可能进一步影响受影响国家的更广泛经济，包括对经济增长产生负面影响，并造成金融和资本市场、外币汇率和利率的波动和不可预测。这些影响以及由此对全球资本市场的波动和干扰可能会增加资本成本，并可能对本公司及其供应商和客户获得短期和长期资本的途径产生不利影响，包括与外汇对冲交易、利率互换和循环信贷安排银行的偿付能力相关的交易对手风险增加。
根据新冠肺炎疫情的严重程度和持续时间及其影响，上述任何因素都可能对我们的业务、运营结果、财务状况和流动性产生实质性的不利影响。新冠肺炎大流行的最终持续时间和财务影响目前尚不清楚。这种影响的程度取决于未来的事态发展，这些事态发展具有很高的不确定性，无法在短期或长期内预测，包括可能出现的关于新冠肺炎大流行的范围、严重性和持续时间的新信息，以及大流行的任何恶化，更多变种的影响，大流行是否会继续爆发，疫苗的效力、接受度、分发和可获得性，为遏制大流行的传播或治疗其影响而采取的新的或持续的行动，以及政府、企业和个人为应对大流行而采取的行动(包括对旅行和运输的限制以及休闲和商务旅行模式和工作环境的变化)等。其中一些行动和相关影响可能是未来继续存在的趋势，即使在大流行不再构成重大公共卫生风险之后也是如此。
美国政府国防开支的变化可能会对我们的财务状况、运营结果、流动性和整体业务产生负面影响。美国政府的销售额占我们综合销售额的很大一部分。我们的美国政府收入主要来自根据各种美国政府项目授予的合同，主要是与美国国防部(DoD)的国防相关项目，以及与美国情报界和其他部门和机构的一系列项目。出于各种原因，美国政府国防开支的变化，包括政策立场或优先事项的潜在变化，可能会对我们的业务结果、财务状况和流动性产生负面影响。我们的项目受制于美国政府的政策、预算决定和拨款程序，而这些政策、决定和拨款程序是由许多因素驱动的，这些因素包括：(1)地缘政治事件；(2)宏观经济状况；(3)美国政府制定相关立法的能力，如拨款法案。近年来，美国政府拨款受到更大的美国政府预算问题和相关立法的影响，美国政府无法在本财年结束前完成其预算过程，导致政府关门和CRS仅为美国政府机构提供足够的资金，以继续保持上一年的水平。此外，如果不提高美国政府债务上限，国家债务达到法定债务上限，美国政府可能会出现债务违约。因此，美国政府的国防开支水平受到各种结果的影响，由于许多因素，包括外部威胁环境、未来政府优先事项和国家状况，很难在短期内预测
政府财政。美国政府国防开支的重大变化或美国政府优先事项、政策和要求的变化可能会对我们的运营结果、财务状况和流动性产生实质性的不利影响。
我们面临着与我们的美国政府合同以及我们的美国政府合同和计划的组合相关的风险，这可能会对我们的财务状况、运营结果、流动性和整体业务产生负面影响。我们一份或多份合同的终止，或发生性能延迟、成本超支、产品故障、材料或组件短缺或合同确定延迟，可能会对我们的竞争地位、运营结果、财务状况和流动性产生负面影响。美国政府合同通常允许政府在不事先通知的情况下，在美国政府方便的情况下，或因履约违约而终止全部或部分合同。如果我们的一份合同因方便而终止，我们通常有权获得允许费用的付款，并将获得一些工作利润津贴。如果我们的一份合同因违约而终止，我们通常有权获得美国政府接受的工作的报酬。由于我们的违约而导致的终止可能使我们承担责任，并对我们获得未来合同和订单的能力产生负面影响。此外，我们是某些合同的分包商，美国政府可以出于方便或其他原因终止主合同，而不考虑我们作为分包商的表现。我们不能保证我们会被授予新的美国政府合同，以弥补由于我们的任何合同终止而造成的收入损失。此外，由于美国政府项目的资金受到国会按财年拨款的限制，即使是多年期项目，项目最初往往只有部分资金，可能不会在未来几年继续获得资金。由于缺乏采购相关产品和服务的授权资金，拨款账单可能会被推迟，这可能会导致资金、应收款的收回和我们合同履行的延迟。在某些情况下, 我们可以使用我们自己的资金来满足客户期望的交货日期或其他要求，但我们可能不会得到报销。此外，如果我们其中一个项目的拨款变得不可用、减少或延迟，美国政府可以为方便起见，终止我们在该项目下的合同或分包合同。此外，我们的美国政府合同通常涉及开发、应用和制造先进的国防和技术系统和产品，旨在实现具有挑战性的目标。新技术可能未经测试或未经验证，在某些情况下，产品要求或规格可能会被修改。因此，我们可能会遇到技术和其他性能困难，这可能会导致延迟、挫折、成本超支或产品故障，并可能分散我们对其他项目的注意力或资源。我们未能有效地执行我们的开发计划，可能会影响我们未来的销售机会。此外，为了赢得某些美国政府合同，我们可能需要在授予之前投资于开发，因为我们的客户需要更成熟和经过验证的解决方案。如果我们没有被选入这些奖项，这些额外的投资可能就不值得了。
我们的美国政府合同通常要么是固定价格合同，要么是成本补偿合同。固定价格合同主要是固定固定价格(FFP)合同或固定价格激励(FPI)合同。根据FFP合同，我们收到固定价格，而不考虑我们产生的实际成本，因此我们承担任何成本超支的负担。根据FPI合同，我们通常与美国政府分享低于目标成本的成本节省，以及超过目标成本但谈判最高价格的成本超支的费用。我们承担超过FPI合同规定的最高价格的全部成本超支负担。根据成本可报销合同，我们可以报销允许的成本，并支付固定或基于绩效的费用，但未经授权的成本超过成本上限或合同或适用法规不允许的成本，我们通常不会得到报销。如果我们无法控制成本，或者如果我们的初始成本估计不正确，我们的盈利能力可能会受到负面影响，特别是在固定价格开发合同下。我们还可能遇到成本不足的情况，这将减少合同价值和相关的预期收入，我们可能无法扩大合同范围或获得额外工作来抵消由此造成的收入损失。虽然具有复杂设计和技术挑战的开发项目合同通常是可偿还成本的，但它们可以是FFP或FPI，这可能会显著增加我们潜在负利润调整的风险，因为开发合同本质上涉及以前从未承担过的要素，因此很容易受到未来意外成本增长的影响。此外，积压的其他合同是从开发过渡到生产的合同, 这包括启动和稳定制造和测试线，同时最终设计仍在验证中。此外，在过去几年里，国防部增加了对其他交易授权(OTA)合同的使用，根据这些合同，国防部授予某些原型、研究和生产合同，而没有通常适用于国防部合同的所有采购要求，包括唯一来源授予的理由。在线旅行社可以在合同的所有阶段使用固定价格合同，或强制分担合同成本(例如，项目成本的三分之一)。它们还可能要求非传统分包商参与，并施加与我们的其他国防部合同不同的其他要求。如果我们不能履行我们的OTA合同，包括任何适用的非传统要求，我们的业务可能会受到负面影响。 此外，为了支持美国政府的优先事项，我们可能会不时地在完成合同谈判之前，根据不确定的合同行动以不超过价格的方式开始履行合同。最终合同价格、规格和条款的不确定性，或与合同确定过程中特别长的延迟相关的谈判筹码的损失，可能会对我们的盈利能力产生负面影响。此外，正如下面更详细讨论的那样，我们的美国政府合同还要求我们遵守广泛和不断变化的采购规则和法规，并使我们受到潜在的美国政府审计、调查和争议的影响。我们还参与了被美国政府列为机密的项目。
政府有安全要求，限制了我们讨论我们在这些项目上的表现的能力，包括任何风险、纠纷和索赔。
我们的国际业务使我们面临经济风险，因为我们的运营结果和流动性可能会受到外汇波动、经济状况、政治因素、贸易政策、销售方式和地方政府监管变化的不利影响。我们在全球范围内开展业务，很大一部分销售额来自国际业务，包括美国的出口销售。当地和地区经济状况的变化，包括汇率的波动，可能会影响我们非美国业务的产品需求和报告的利润，这些业务的交易可能以当地货币计价。此外，汇率波动可能会影响我们向供应商支付产品所用材料的价格。因此，我们的营业利润率也可能受到全球货币波动的负面影响，这些波动导致某些跨境交易的成本上升。此外，美元对其他主要外币的升值可能会对我们的经营业绩产生不利影响。我们的财务报表是以美元计价的，在转换非美国运营实体财务报表时，汇率波动可能会导致折算收益或损失。此外，我们的大部分商业航空业务销售是以美元进行交易的，而美国以外的大部分成本是以适用的当地货币发生的；因此，美元对当地货币汇率的波动可能会影响我们的运营结果。出于这个原因，加拿大普惠律师事务所特别容易受到汇率波动的影响。为了管理某些风险敞口，我们采用了与美元抛售相关的长期对冲策略。
我们的国际销售和运营受到与当地政府法律、法规和政策相关的风险，包括与关税、进口配额和其他贸易壁垒、投资、税收、外汇管制、资本管制、就业法规和现金汇回有关的风险。我们的国际销售和运营也对包括政府预算在内的外国国家优先事项的变化以及地区和当地政治经济因素的变化非常敏感，包括能源价格的波动、政治或内乱、威胁环境和政治关系的变化、地缘政治不确定性以及美国外交政策的变化。政府关于国际贸易和投资的政策，无论是由个别政府还是区域贸易集团采取的，都可能影响对我们产品和服务的需求，影响我们产品的竞争地位，影响我们的供应，并阻止我们能够在某些国家制造或销售产品。实施更具限制性的贸易政策，包括征收关税，或由美国或我们销售大量产品和服务或采购材料或零部件供应的国家重新谈判现有的贸易协定，可能会对我们产生负面影响。持续的地缘政治不确定性和趋势，如民粹主义和经济民族主义，一国政府采取“购买国家”政策，或一国政府限制一种独特材料的出口，如它控制着全球供应的很大一部分，或另一国政府对任何此类政策的报复，如关税，都可能对我们产生负面影响。此外，大客户政府的政权更迭可能会减少或消除其对我们产品和服务的需求, 以及对我们从该县供应的材料或部件造成不利影响。由于不同的法律制度和习惯以及合同法和法规，国际交易可能涉及更多的金融和法律风险，并且包括与美国类似合同不同的合同条款，或者在外国可能被不同解释的合同条款。正如下面更详细讨论的，我们的国际销售还要求我们遵守美国的法律、法规和政策，包括《国际武器贸易条例》(ITAR)、《出口管理条例》(EAR)、《反海外腐败法》(FCPA)以及其他反腐败、制裁和出口法律法规。此外，在某些外国，我们的企业聘请非雇员销售代表。我们使用第三方外国代表和顾问进行国际销售，并在国际项目中与国际分包商、合作伙伴和供应商合作，使我们面临各种挑战，包括与《反海外腐败法》和当地反贿赂法律法规相关的风险。我们不时与这些代表就所要求的佣金和其他可能导致诉讼或仲裁的事项发生纠纷。此外，我们还面临与意外或未经授权使用我们的产品相关的风险。
我们在许多国家开展业务，这些国家带有高水平的货币、政治、合规和经济风险。我们预计，随着我们业务的发展，以及这些国家和地区对我们的产品，特别是我们的航空航天产品的需求增加，这些国家和地区对这些国家和地区的销售将继续占我们商业航空销售的很大一部分。新兴市场国家的业务可能带来许多风险，包括国内生产总值和经济增长率的波动、经济和政府的不稳定(特别是在某些中东国家)、文化差异(例如就业和商业惯例)、实行外汇和资本管制，以及出口在这些国家制造的零部件以纳入在其他国家完成的成品的相关风险。虽然这些因素及其影响难以预测，但其中任何一个或多个因素都可能对我们的竞争地位、经营业绩、财务状况或流动性产生重大不利影响。值得注意的是，2019年，美国政府暂停了土耳其参与F-35联合打击战斗机项目，因为土耳其接受了俄罗斯制造的S-400防空和导弹防御系统的交付。由于这一或其他政治争端，美国已经并可能对土耳其实施额外的制裁，以及对将土耳其消息来源用于某些军事项目的合同限制。土耳其公司向我们的航空航天供应零部件，其中一些是独家采购的
商业和军用发动机和航空航天产品的业务，以及我们的国防业务。根据美国对土耳其实施制裁或合同禁令的范围和时间，以及可能采取的对等行动(如果有)，此类制裁或行动可能会影响我们的供应来源，并可能对我们的运营结果、财务状况或流动性产生实质性的不利影响。此外，2020年10月，人民解放军Republic of China(中国)宣布，可能对RTC对外军售柯林斯航天公司生产的六个MS-110型侦察舱及相关设备给予处分。对外军售是由美国政府发起并在美国政府指示下进行的政府间交易。到目前为止，中国政府尚未对RTC实施制裁，也没有说明未来可能采取的任何制裁或其他行动的性质或时机。如果中国对RTC、我们的供应商、关联公司或合作伙伴实施制裁或采取其他监管行动，可能会扰乱我们的业务运营。目前还不能确定中国可能采取的制裁或其他行动的影响。我们的业务不时地向台湾出售，并预计将在未来向台湾出售更多国防产品，我们无法确定中国未来因这些销售而实施的任何制裁或其他行动的潜在影响。此外，中国政府普遍扩大了限制中国相关进出口和投资活动的能力，这可能会对我们在中国开展业务或销售我们的商业航空航天产品的能力产生不利影响。此外，关于与俄罗斯的国际关系的现状，特别是考虑到俄罗斯和乌克兰之间的潜在冲突, 美国政府表示，它正在考虑加强对某些产品的出口管制，并对俄罗斯的某些行业部门和政党实施制裁。我们开展业务的其他司法管辖区的政府，如欧盟和加拿大，也可能实施制裁或其他限制性措施。这些潜在的制裁和出口管制，以及俄罗斯的任何回应，都可能对公司和/或我们的供应链、业务合作伙伴或客户产生不利影响。
我们的国际业务面临着来自美国公司和外国公司的激烈竞争。在某些情况下，外国公司可能由外国政府所有，或者可能从他们的政府获得贷款、营销补贴和其他可能无法为美国公司或我们的外国子公司提供的援助。此外，外国公司在技术转让方面受到的限制可能比美国公司少。
我们的国际合同，特别是国防产品和服务的销售合同，可能包括要求特定当地采购、制造协议、技术转让协议或财政支持义务的抵消或产业合作义务，有时是以国内工业参与(ICIP)协议的形式。批准补偿或ICIP门槛和要求可能是主观和耗时的，可能会推迟合同授予。在某些国家，抵销和ICIP要求可能包括与当地公司建立一家合资企业，该公司可能控制该合资企业。某些客户对更大的抵消或ICIP承诺水平、更高价值的内容，包括技术和能力的转让，以及当地生产和经济发展的需求正在增加。
由于上述因素，我们可能会在国际项目上遭遇经济处罚以及奖励和资金延迟，我们在这些项目上的盈利能力可能会受到负面影响，我们可能会在这些项目上蒙受损失，这可能会对我们的运营结果、财务状况和流动性产生负面影响。
我们的财务业绩取决于航空航天行业的状况。我们的航空航天业务构成了我们财务业绩的很大一部分，这些业务的表现与商业航空航天行业的经济状况直接相关，而商业航空航天行业具有周期性。商业航空公司、出租人、其他飞机运营商和飞机制造商对飞机发动机、航空航天产品和售后零部件和服务的资本支出和需求受到各种因素的影响，包括当前和预测的客运量水平、载客率、飞机燃料价格、劳动力问题、航空公司利润、航空公司合并、破产和重组活动、竞争、老旧飞机的退役、监管变化、恐怖主义和相关安全问题、总体经济状况、公司盈利、降低成本的努力和剩余的业绩义务水平。特别是，金融市场的信贷紧缩可能会对我们的客户和供应商获得大量采购和运营融资的能力产生不利影响，可能导致对我们产品和服务的订单减少或取消，并可能影响我们客户的付款能力。同样，这种信贷紧缩可能会对我们的供应商基础产生不利影响，并增加我们的一个或多个供应商经历财务困境或破产的可能性。这些因素中的任何一个都可能降低我们航空航天业务的销售额和利润率。其他因素，包括未来的恐怖主义行动、航空安全担忧、大流行健康问题或重大自然灾害，也可能大幅减少对商业航空旅行的需求，这可能会对我们航空航天业务的销售和利润率产生负面影响。例如，如上所述，新冠肺炎疫情已经并将继续影响我们的业务。另外, 由于向商业航空客户交付的产品有很大一部分计划在2022年后交付，经济状况的变化可能会导致客户要求重新安排或取消确定的订单。有时，我们的航空航天业务还与商业客户签订固定价格或成本分担的开发合同，这可能需要我们承担与项目开发和早期生产阶段出现的不可预见的技术和设计挑战相关的成本超支。此外，我们的航空航天业务面临着来自国内外新设备制造商的激烈竞争，以及
批准的非OEM售后备件和维修。备件销售和售后服务趋势也受到类似因素的影响，包括使用情况、定价、技术改进、监管变化和老式飞机的退役。此外，由于将这些业务领域的产品推向市场所涉及的研发周期很长，我们无法预测任何新产品准备投入服务时的经济状况。商业航空业支出的减少可能会对我们的产品需求产生重大影响，这可能会对我们的竞争地位、运营业绩、财务状况或流动性产生重大不利影响。
我们设计、制造和服务采用先进技术的产品；新产品和技术的引入涉及风险，我们可能无法实现最初预期的收益程度或时间；竞争可能会减少我们的收入和细分市场份额，并限制我们未来的机会。我们寻求通过设计、开发、生产、销售和支持创新的商业航空和国防系统以及采用先进技术的产品来实现增长。我们客户的产品、计划和服务需求定期变化和发展，我们在研发工作中投入了大量资金，以追求各种技术、产品和服务的进步。特别值得注意的是，普惠公司目前正在生产和交付齿轮传动涡扇发动机，为各种飞机提供动力。齿轮传动涡扇发动机系列的订单水平，再加上在很短的时间内达到成熟生产水平的要求，需要大量额外的制造和供应链能力。如果我们的任何提高产量的努力被推迟，如果供应商不能及时交付或达到我们的标准，和/或如果我们发现或遇到服务中发动机的问题，我们可能无法满足客户的交付时间表，这可能导致重大额外成本，包括违约金或根据现有合同可以评估的其他责任。
我们实现技术进步预期效益的能力取决于各种因素，包括满足开发、生产、认证和监管批准时间表；获得监管批准；执行内部和外部绩效计划；供应商和内部生产的部件和材料的可用性；供应商和分包商的性能；供应商和内部设施的可用性，以对我们的产品进行维护、维修和大修服务；聘用和培训合格人员；实现成本和生产效率；为我们的目标终端客户确定新的技术趋势(如下文所述的可持续技术)；验证创新技术；与复杂软件开发相关的风险；客户对新技术和产品的兴趣程度；以及客户对我们制造的产品或采用我们开发的技术的产品的接受度。例如，我们的客户制造终端产品和更大的航空航天系统，其中包括我们的某些航空航天产品。这些系统和最终产品还可能采用由第三方制造的其他技术，并涉及其他风险和不确定性。因此，这些较大系统和终端产品的性能和行业接受度可能会影响客户对我们产品的兴趣和市场接受度。此外，我们的许多产品必须在不同的司法管辖区遵守严格的监管和市场驱动的安全和性能标准。这些标准的演变性质，以及开发、生产和售后支持计划的长期持续时间，造成了计划盈利能力的不确定性, 尤其是我们的飞机发动机产品。开发努力转移了我们业务中其他潜在投资的资源，这些努力可能不会导致及时开发新技术或产品，也不会像竞争产品那样完全满足我们客户的需求。此外，我们产品的行业或采用我们技术的产品可能不会像我们预期的那样发展或增长。我们或我们的客户、供应商或分包商在开发和生产新产品和服务时可能会遇到困难，可能无法实现最初预期的收益程度或时间，或者可能会遭受重大不利的财务后果。由于我们的产品或我们的客户或第三方制造商将我们的产品合并到他们或我们客户的产品中的设计复杂性，我们可能会在完成新产品的开发和引入时遇到延迟，或者由于安全考虑，我们可能会在这些产品投入使用后遇到停产。延迟和/或停产可能导致开发成本增加或转移其他项目的资源。特别是，我们无法肯定地预测我们的航空航天业务是否、何时以及以多少数量生产和销售飞机发动机、飞机系统和部件以及目前正在开发、等待所需认证或在投入使用后的其他产品。
我们在竞争激烈的行业运营，我们的竞争对手可能比我们拥有更广泛或更专业的工程、制造、营销和服务能力。我们的合同通常是在竞争性的基础上授予的。除其他项目外，我们的投标是基于提供产品和服务的成本。为了使我们在这些合同上的投资产生可接受的回报，我们必须能够准确地估计我们提供服务和交付产品的成本，并能够及时完成合同。如果我们不能准确估计我们的成本或完成合同所需的时间，我们的合同的盈利能力可能会受到实质性的不利影响。我们的一些合同规定，如果我们不能按照合同规格和时间表履行和交付合同，就会产生违约金。此外，我们可能面临客户导向的成本削减目标，如果在需要时没有实现这些目标，这些目标可能会对我们合同的盈利能力产生实质性的不利影响。此外，我们已经看到了极具竞争力的定价，投标者可能会预期在项目上进行大量投资才能获胜
这份工作。此外，特别是在国防部奖项方面，新项目奖项的竞标失败投标者的投标抗议活动频繁。一般来说，投标抗议将推迟合同活动的开始，推迟收益，并可能导致授标决定被推翻，并要求重新投标合同。商业航空航天行业内竞争激烈的活动包括大幅折扣和其他财务奖励、性能和运营成本担保以及参与融资安排，以确保新发动机业务和与这些产品相关的售后市场收入。此外，我们的竞争对手，包括我们的客户，可能会开发比我们的产品更早或更好地获得业界认可的竞争技术，或者满足我们面前的特定需求的技术需求，或者使用优于我们现有或新技术的技术。例如，加强对气候变化的关注增加了对更具环境可持续性的产品和服务的需求，如下所述。我们的竞争对手可能会开发可持续的产品或服务，这些产品或服务在我们的产品或服务之前就可以提供给我们的客户，或者比我们的产品或服务更容易被采用。此外，我们的竞争对手或客户可能会开发新的技术或产品，这可能会导致我们现有的技术和产品过时或以其他方式减少对我们产品的需求。此外，竞争对手或客户可能会为我们的产品开发售后服务和售后服务部件，以吸引客户，并对我们在新产品上的投资回报产生不利影响。我们还预计，由于国内和跨境国防行业的持续整合，以及通过垂直整合扩大整个供应链的竞争对手的能力，公司将继续增强其相对于我们的国防业务的竞争地位。我们还面临着来自外国和跨国公司的国内和国际竞争加剧。此外，包括国防部在内的一些客户越来越多地求助于商业承包商，而不是传统的国防承包商，以进行信息技术和其他支持工作。如果我们无法继续在核心业务上与当前或未来的竞争对手成功竞争，我们可能会经历收入和行业细分市场份额的下降。上述任何一项都可能对我们的竞争地位、经营结果、财务状况或流动资金产生重大不利影响。
操作风险
我们使用各种原材料、供应商提供的部件、部件、子系统和合同制造服务，严重的短缺、产能限制、生产中断或价格上涨可能会增加我们的运营成本，并对我们产品的竞争地位产生不利影响。我们依赖美国和非美国供应商(包括第三方制造供应商、分包商和服务提供商)和大宗商品市场来确保我们产品中使用的原材料、零部件、部件和子系统的安全，这使我们面临这些材料和服务的价格和可用性的波动。在许多情况下，我们依赖单一的供应、制造、服务支持或组装来源，或参与可能受到供应商分配的有限供应的商品市场。我们的国防企业受到特定的采购要求的限制，这些要求限制了他们使用的材料类型，这可能会进一步限制他们可能使用的供应商和分包商。他们还必须要求供应商遵守国防部的各种网络安全要求。供应商交货中断、供应商产能限制、供应商生产中断、供应商质量问题(如缺陷或欺诈部件问题)、供应商关闭、破产或财务困难、由于通货膨胀或其他原因导致的价格上涨或原材料或商品供应减少，包括战争、自然灾害、健康大流行或其他业务连续性事件，都可能对我们履行对客户的承诺的能力产生实质性的不利影响，或增加我们的运营成本。我们认为，我们的供应管理和生产做法是以适当平衡可预见的风险和替代做法的成本为基础的。尽管如此，价格上涨、供应商产能限制、供应商生产中断或一些原材料不可用，可能会对我们的竞争地位、运营结果、财务状况或流动性产生重大不利影响。例如，如上所述，新冠肺炎疫情已经并将继续影响我们的供应链。
由于我们产品和服务的性质，产品安全故障或其他影响我们或我们客户或供应商的产品或系统的故障可能会严重损害我们的业务。我们的产品和服务高度尖端和专业化，涉及复杂的先进技术，经常与第三方产品和服务集成，并用于要求精度、可靠性和耐用性的特定用途。我们的许多产品和服务包括硬件和软件，涉及工业机械和复杂的航空和国防系统，包括商用和军用喷气发动机、动力和控制系统及其他飞机零部件、空中和导弹防御系统，以及军用传感器和指挥控制系统。技术、机械和其他故障可能会不时发生，无论是由于制造还是设计缺陷由于我们、我们的客户、供应商、第三方集成商或其他人造成的ECT、运营流程或生产问题。此外，我们的产品可能会因网络攻击而失败，例如那些夺取控制权并导致误用或意外使用我们的产品的攻击，或其他故意行为。影响我们或我们的客户或供应商的产品或服务的灾难性产品或系统故障或类似事件的影响将是重大的，并可能导致伤亡、财产损失、战略能力丧失、知识产权损失、声誉损失和其他重大负面影响。产品或系统故障可能导致负面宣传，转移管理层的注意力，损害我们的声誉，从而减少对我们产品和服务的需求。它
还可能导致产品召回、产品责任和保修索赔(包括与我们产品的安全性或可靠性有关的索赔)以及相关费用、其他服务、维修和维护成本、重大损害和其他成本，包括罚款和其他补救措施以及监管和环境责任。我们还可能因与我们的产品集成的第三方产品的重大问题而招致成本增加、延迟付款、声誉损害或设备或服务收入损失。此外，我们的保险覆盖范围可能不足以支付所有相关费用，否则我们可能无法获得完全的赔偿。上述任何一项都可能对我们的竞争地位、经营结果、财务状况或流动资金产生重大不利影响。
我们某些产品的进出口受各种出口管制、制裁和进口条例的约束，可能需要获得监管机构或F美国或其他国家。我们必须遵守与美国和其他对我们的业务有管辖权的国家进出口产品、服务和技术有关的各种法律法规。在美国，这些法律和法规包括由美国商务部管理的EAR、由美国国务院管理的ITAR、由美国财政部管理的禁运和制裁法规，以及由美国国土安全部和美国司法部管理的进口法规。我们的某些产品、服务和技术具有军事或战略应用，并在ITAR的美国弹药清单和EAR的商业控制清单上，或在其他方面受EAR的限制，或在美国弹药进口清单上，并且我们必须在将这些产品销售到美国境外或将这些产品进口到美国之前，获得适当的美国政府机构的许可证和授权。如果我们、我们的客户或我们的供应商未能遵守这些法律法规，可能会导致民事或刑事处罚、罚款、扣押我们的产品、负面宣传、限制我们出口或进口产品的能力，或暂停或禁止与美国政府开展业务。此外，出口管制、制裁或进口条例的任何变化都可能进一步限制我们的产品或服务的出口。, 而这种变化的可能性需要持续的监测，以确保我们继续遵守。我们能否及时或完全获得所需的许可证和授权受到风险和不确定因素的影响，包括美国政府外交政策或法律的变化、国会行动的拖延，或者地缘政治和其他因素。如果我们不能及时获得或维护必要的许可证或授权，我们与这些批准相关的销售可能会被阻止或延迟，之前确认的收入和利润可能会逆转。对我们产品或产品线进出口的任何限制都可能对我们的竞争地位、经营业绩、财务状况或流动资金产生重大不利影响。
我们依赖于招聘和留住合格的人员，如果我们不能吸引、培训和留住这些人员，并保持我们的企业文化和高尚的道德标准，可能会严重损害我们的业务。由于我们业务的专业性，我们未来的业绩高度依赖于我们关键技术人员和高管的持续服务，额外管理人员的发展，以及为我们的运营聘请新的合格的技术、制造、营销、销售和管理人员。由于我们的机密计划，我们的国防业务尤其需要具有安全许可的合格人员。人才竞争十分激烈，我们可能无法成功地吸引、培训或留住具备必要技能或安全许可的合格人员。此外，某些现有人员可能需要接受各种安全许可和大量培训，才能从事某些计划或执行某些任务。必要的安全许可可能会被推迟，这可能会影响我们履行美国政府合同的能力。此外，由于新冠肺炎疫情对我们业务的影响，我们已经并可能继续经历人员裁减。此外，我们现有的工作人口中，有相当大部分已接近退休或符合退休资格。在我们失去有经验的人员的情况下，我们发展其他员工、聘用新的合格人员并成功管理关键知识的转移是至关重要的。此外，新的合格人员可能与我们现有的员工有不同的期望，这可能导致难以吸引和留住新员工。关键员工的流失、各种原因导致的人员流失增加、未能吸引新的合格员工或对他们进行充分培训、延迟获得所需的安全许可或延迟招聘关键人员都可能严重损害我们的业务。此外，我们认为，我们成功吸引, 培养和留住合格的人才是我们的企业文化，我们相信这会促进创新、合作、多样性和包容性，并注重执行，所有这些都是在一个高道德标准的环境中进行的。我们的全球业务在维护我们企业文化的这些重要方面可能会带来挑战。任何未能保持这些企业文化元素的行为都会对我们吸引、培训和留住对我们的业务和公司价值至关重要的重要合格人才的能力产生负面影响。此外，我们依赖我们的关键人员以正直的态度领导，并达到我们的高道德标准，以促进卓越的业绩，并培养多样性、公平和包容性。如果我们的任何关键人员的行为方式与我们的价值观不一致，包括在产品安全或质量、法律或法规合规、财务报告或人员管理方面，我们可能会对我们的声誉和经营业绩造成实质性的不利影响。
我们的业务和财务表现可能会受到对信息技术基础设施和产品的网络攻击的不利影响。我们的业务可能会受到我们自身或第三方信息技术(IT)基础设施中断的影响，这可能是由于网络攻击或此类基础设施的故障或损害其物理安全等原因造成的。我们还遇到有人试图渗透我们的产品和服务，并破坏或禁止我们的客户使用它们。网络安全威胁正在演变，包括但不限于对我们的IT基础设施的攻击，以及对我们的客户、供应商、分包商和我们经常在本地和云中与其开展业务的其他第三方的IT基础设施的攻击，试图未经授权访问我们的机密或其他专有信息、机密信息或与我们的员工、客户和其他第三方有关的信息，或扰乱我们的系统或第三方的系统。网络安全威胁还包括针对我们产品中安装、存储或传输的硬件、软件和信息的安全性、完整性和/或可用性的攻击，包括在购买这些产品之后以及当它们被整合到第三方产品、设施或基础设施中时，以及内部威胁攻击。此类攻击可能会扰乱我们的系统或第三方(包括任务关键型系统)的系统，影响业务运营，导致机密或其他受保护信息的未经授权泄露，并破坏我们或第三方的数据。我们已经经历了基于网络的攻击，由于不断变化的威胁格局，未来可能会继续经历这些攻击，可能会更频繁。我们面临的威胁多种多样，从大多数行业常见的攻击，到更高级、更持久、高度组织的对手，包括民族国家。, 目标是我们和其他国防承包商。我们继续进行投资并采取措施，旨在增强我们的保护、检测、响应和恢复能力，并降低我们的技术、产品、服务和运营受到潜在网络安全威胁的潜在风险。然而，鉴于网络攻击的不可预测性、性质和范围，我们可能无法阻止网络攻击，潜在的漏洞可能在很长一段时间内未被检测到，我们可能无法成功防御针对这些漏洞的攻击，或者我们可能无法以其他方式减少客户损失和这些攻击的其他潜在后果。此外，我们向客户提供的一些产品和服务，特别是与公共安全相关的产品和服务，可能会引发与隐私和知识产权相关的潜在责任。在某些情况下，我们必须依靠我们的客户、供应商、分包商和其他第三方建立的保障措施来防范和报告网络威胁。我们可能会受到生产停机、运营延误、对我们的运营或向客户提供产品和服务的能力的其他不利影响、机密信息、知识产权或其他受保护信息的泄露、数据的挪用、破坏或损坏、安全漏洞、对我们或第三方系统、网络或产品的其他操纵或不当使用、补救行动造成的财务损失、业务损失或潜在的责任、处罚、罚款和/或我们声誉的损害，任何这些都可能对我们的竞争地位、运营结果产生实质性的不利影响。, 财务状况或流动性。由于公司及其供应商和其他第三方有大量员工远程工作，其中一些风险可能会增加。由于此类风险的演变性质，任何潜在事件的影响都无法预测。此外，我们的保险覆盖范围可能不足以支付所有相关费用，否则我们可能无法获得完全的赔偿。
我们的业务和财务业绩可能会受到对我们物理安全的威胁和其他我们无法控制的事件的不利影响。我们可能会遇到对我们的人身安全的威胁，包括我们的设施和人员，以及来自工作场所暴力、内乱、恐怖主义或类似行为的威胁，任何这些都可能扰乱我们的业务。此外，我们的业务以及我们的供应商、分包商、服务提供商和客户的业务可能会受到公共卫生危机的干扰，例如流行病和流行病、破坏性天气或其他自然行为、对IT基础设施和产品的网络攻击或其他我们无法控制的事件。例如，如上所述，我们的业务一直并将继续受到新冠肺炎疫情的影响。任何此类业务中断都可能导致生产中断、运营延迟、对我们的运营或向客户提供产品和服务的能力造成其他不利影响、补救行动造成的财务损失、管理层注意力和资源的转移或业务损失，任何这些都可能对我们的竞争地位、运营结果、财务状况或流动性产生重大不利影响。任何此类业务中断的影响都很难预测。
我们依赖我们的知识产权，并可以访问我们的客户和供应商的某些知识产权和信息；侵犯或未能保护我们的知识产权可能会对我们未来的增长和成功产生不利影响。我们依靠专利、商标、版权、商业秘密、保密协议、IT安全系统、内部控制和合规系统以及其他措施来保护我们的知识产权。我们还依赖保密协议、合同中的保密义务、IT安全系统和其他措施来保护我们拥有或可以访问的某些客户和供应商信息和知识产权。美国政府和外国政府在我们的某些知识产权下拥有许可证，包括某些专利，这些专利是在履行政府合同时开发或使用的。政府可以使用或授权他人(包括我们的竞争对手)将此类专利和知识产权用于政府和其他目的。政府可能会挑战我们在政府合同中授予的知识产权的充分性，并试图获得更大的权利，这可能会降低我们保护知识产权和竞争的能力。在某些情况下，我们增加了我们的
通过许可他人的专有知识产权来建立技术基础。从第三方获得的知识产权也会受到第三方的质疑、无效、挪用或规避。此外，我们可能无法以商业上合理的条款获得必要的许可证。在其他情况下，我们获得和履行政府合同的能力要求我们通过政府拨款获得他人知识产权的某些权利。政府可能会剥夺我们在他人知识产权中获得此类权利的权利，这可能会影响我们履行政府合同的能力。此外，我们保护知识产权和专有权利的努力可能还不够。我们不能确定我们未决的专利申请将导致向我们颁发专利，过去或未来向我们发放或许可的专利不会受到竞争对手的挑战或规避，或者这些专利将被发现是有效的或足够广泛的，以阻止我们的竞争对手引入与我们的专利和专利申请所涵盖的技术类似的技术。在美国以外的某些国家，我们保护和执行我们知识产权的能力可能有限。此外，我们可能成为竞争对手或其他第三方专利执法行动的目标，寻求巨额金钱赔偿，或试图阻止我们的某些产品或服务的销售和营销。我们的竞争地位也可能受到以下限制的影响：我们获得对开发或提供我们的产品或服务非常重要的数据的能力的限制，或我们限制他人使用与我们的产品或服务相关的数据的能力的限制。如上所述，我们还可能遭受各种网络安全攻击或信息技术故障造成的中断、损失和责任。任何这些事件或因素都可能对我们的竞争地位产生重大不利影响，使我们面临判决、处罚和巨额诉讼费用，或者暂时或永久性地扰乱我们对受影响产品或服务的销售和营销。上述任何一项都可能对我们的竞争地位、经营结果、财务状况或流动资金产生重大不利影响。
法律、环境和监管风险
作为一家美国政府承包商，我们面临着与美国政府审计、调查和争议相关的风险。我们正在接受与我们的美国政府合同相关的美国政府调查。美国政府的此类调查通常需要数年时间才能完成，可能会导致行政、民事或刑事责任，包括偿还、罚款、三倍和其他损害赔偿、没收、归还或罚款，或者可能导致暂停或取消美国政府的合同或出口特权。例如，如果我们或我们的一个业务部门被控与美国政府调查有关的不当行为(包括欺诈或违反某些环境或出口法律，如下所述)，美国政府可以暂停我们竞标或接受新的美国政府合同，等待法律程序完成。如果被判有罪或被判负有责任，美国政府可能会对我们处以罚款，并禁止我们在一般不超过三年的时间内签订新的美国政府合同，并可能使任何被发现受到欺诈玷污的合同无效。如果对我们提出不当行为的指控，我们的声誉也可能受到损害，即使这些指控后来被确定为未经证实。此外，我们的美国政府合同要接受审计，我们收到了建议降低某些合同价格的审计报告，因为例如，用于定价和谈判这些合同的成本或定价数据披露或成本会计做法可能不符合政府法规。其中一些审计报告建议偿还、推迟或扣留某些付款，并可能涉及大量金额，如果审计报告的理论在诉讼中获胜，这可能还会产生未来的影响，如增加我们商业企业吸收的成本。我们在我们认为适当的情况下自愿退款，解决了一些指控，在某些情况下, 继续谈判和/或提起诉讼。在相关诉讼悬而未决期间，我们可能并且已经被要求向有争议的债务的第三方支付款项。如果诉讼结果对我们有利，任何此类付款都将连同利息退还给我们。国防合同审计署(DCAA)和国防合同管理署(DCMA)还审查我们的内部控制系统和政策的充分性和合规性，包括我们的会计、采购、政府财产、估计、挣值管理和材料管理会计系统。我们每一年的最终允许发生的成本都要接受审计，并不时导致我们与美国政府之间的纠纷，包括DCMA要求追回因涉嫌违反成本会计准则而支付的款项。在某些情况下，司法部(DoJ)已召集大陪审团调查我们的费用中可能存在的违规行为。任何被发现不适当地分配到特定合同的费用将不会由美国政府报销，或者如果已经报销，我们必须退还给美国政府。任何审计或调查的不利结果都可能导致民事和刑事处罚和罚款，这可能会对我们的运营结果、财务状况和流动性产生负面影响。此外，如果我们被指控存在不当行为，我们可能会遭受严重的声誉损害，这可能会对我们的财务状况、运营结果和流动性产生负面影响。
我们面临诉讼、环境、反腐败和其他法律和合规风险。我们面临着各种诉讼和法律合规风险。除其他外，这些风险涉及产品安全和可靠性、人身伤害、知识产权、与合同有关的索赔、政府合同、税务、环境问题、出口管制、就业问题、竞争法和规范不当商业行为的法律。我们或我们的一家企业可能会因此类事件而被指控存在不当行为。如果被判有罪或被判负有责任，我们可能会面临巨额罚款、惩罚、偿还或其他损害赔偿(在某些情况下，损害赔偿金将增加三倍)。产品召回、产品责任和保修
如上所述，索赔可能导致重大损害和成本，包括罚款以及对我们业务的其他损害。作为一家全球企业，我们在美国和我们开展业务的其他国家都受到复杂的法律法规的约束。这些法律和法规可能会有不同的解释。它们也可能不时改变，相关的解释和其他指导意见也可能改变。法律或法规的变化可能会导致更高的费用。与法律或法规相关的不确定性也可能影响我们开展业务和构建投资结构的方式，并可能限制我们执行权利的能力。例如，气候变化法律或法规的变化可能导致合规支出和技术开发成本增加，如下所述。
我们在运营中使用危险物质并产生危险废物。因此，我们可能要承担与有害物质释放和暴露可能造成的人身伤害或财产损失相关的重大责任。人身伤害诉讼可能涉及个人和据称的集体诉讼，声称源自我们现有或以前的产品或运营设施的污染物导致或促成了医疗状况，包括员工、前员工、第三方员工或该地区居民患上的癌症，以及环境破坏或房地产价值贬值。例如，我们正在调查和补救与许多物业过去做法有关的污染，在某些情况下，我们过去曾被列为相关“有毒侵权”索赔的被告。我们还受到以下法律法规的约束：(1)对危险物质和废物的适当管理、处理、储存和处置提出要求；(2)限制我们运营活动(包括我们管理的美国政府所有的设施)的空气和水排放；以及(3)要求维护安全的工作场所。这些法律和法规可能导致对违规行为处以巨额罚款和刑事制裁，并可能要求安装昂贵的设备或进行操作改变，以限制污染排放，降低意外危险物质释放的可能性，和/或减少人员受伤的风险。我们为遵守这些法律和法规而招致并预计将继续招致资本和其他支出。违反某些美国环境法规的刑事行为，如《清洁空气法》和《清洁水法》，可能会导致美国环境保护局(EPA)暂停、取消资格或取消资格。被确定为违反这些法规刑事条款的设施可以被禁止从事任何美国政府合同工作，直到违规行为得到纠正，并得到美国环保局批准恢复该设施为止。即使在我们认为我们的责任微乎其微的诉讼中，涉及多名原告的案件或据称的集体诉讼的负面裁决或决定也有可能对我们的竞争地位、运营结果、财务状况或流动性产生重大不利影响，特别是在我们拥有或以前拥有重大业务的地区的环境索赔方面。此外，新的法律、法规或政府政策、对现有法律和法规的解释和执行的突然变化、以前未知的污染的发现或新的清理标准的实施，都可能要求我们在未来产生额外的成本，这将对我们的运营结果、财务状况和流动性产生负面影响。
此外，《反海外腐败法》和其他反贿赂和反腐败法律一般禁止公司及其中间人为了获得或保留业务而向美国和非美国官员支付不当款项。这些法律适用于公司、个人董事、高级管理人员、雇员和代理人。美国公司也可能对战略或当地合作伙伴或代表采取的行动负责。FCPA还对上市的美国公司及其外国附属公司实施会计准则和要求，旨在防止公司资金被转移到行贿和其他不正当支付上。我们在美国以外的某些客户关系是与政府实体的关系，因此受《反海外腐败法》和其他反贿赂和反腐败法律的约束，包括非美国国家的反贿赂和反腐败法律。我们的政策要求遵守这些反贿赂和反腐败法律。尽管我们承诺采取有意义的措施来确保合法行为，包括培训和内部控制政策，但这些措施可能并不总是防止违反《反海外腐败法》或类似法律的行为。我们因涉嫌违反反贿赂和反腐败法而受到监管机构的调查，未来可能会受到此类调查，这可能导致刑事和民事处罚、交还、进一步改变或加强我们的程序、政策和控制、人员变动或其他补救行动。违反这些法律或对此类违规行为的指控可能会扰乱我们的运营，造成声誉损害，引起管理层的极大关注，并对我们的竞争地位、运营结果、财务状况或流动性造成重大不利影响。
网络安全、数据隐私和保护法律法规正在演变，并带来越来越多的合规挑战，这可能会增加我们的成本，影响我们的竞争力，造成声誉损害，并使我们面临巨额罚款或其他惩罚。
我们的业务和财务业绩可能会受到气候变化的不利影响，包括法规、客户需求、技术和极端天气方面的相关变化。我们的业务可能会受到气候变化以及政府和行业采取的应对行动的影响。环境和气候变化法律或法规的变化，包括有关温室气体排放、碳定价和能源税的法规，可能会增加我们和我们供应商的运营和合规支出，包括增加能源和原材料成本，并导致在产品设计和设施升级方面的新投资或额外投资。此外，我们还看到对产品的需求不断增加
会议的重点是应对气候变化，向低排放技术过渡，包括低碳到无碳的产品和服务，使用替代能源和其他可持续航空技术，以及气候适应产品和服务。我们还看到越来越多的人关注我们在运营、产品和供应商方面对环境可持续性的承诺。因此，我们预计我们将需要对新技术和能力进行额外的投资，并投入额外的管理和其他资源来应对上述情况。由于各种原因，我们可能无法实现这些投资和行动的预期收益，包括技术挑战、不断变化的政府和客户需求以及我们预测这些需求并及时开发按需技术的能力，以及与上述先进技术开发相关的其他风险。此外，某些技术将取决于政府的行动，例如对基础设施的投资、创造适当的市场激励以及为某些技术的开发提供某些原材料。此外，我们将依赖我们的供应商及时和有效地适应和满足我们不断变化的技术供应需求。我们还面临竞争风险，因为我们的竞争对手也对不断进步的可持续技术做出反应。我们的竞争对手可能会在我们之前开发这些按需技术，他们的新技术可能会被我们的客户视为优于我们可能开发的技术，否则他们的技术可能会在我们的产品之前或取代我们的产品获得行业认可。此外，随着我们和我们的竞争对手开发越来越可持续的技术，对我们的旧产品的需求可能会减少或变得不存在。而且，我们的业务，我们供应商的业务, 气候变化引起的极端天气事件的频率和严重性不断增加，包括飓风、龙卷风、洪水、冰雪风暴、火灾、热浪、干旱和泥石流，可能会对分包商、服务提供商、分销商和客户以及我们经营的行业产生负面影响。这些事件可能会损坏我们和我们供应商的设施、产品和其他资产，并对我们的业务和运营、供应链和分销网络以及我们客户的业务造成中断。上述任何一项都可能大幅减少我们的收入，并大幅增加我们的成本和支出。
金融、税务和保险相关风险
我们在许多项目中使用预估，而预估的变化可能会对我们未来的财务业绩产生不利影响。对长期合同和相关资产的会计核算需要与我们在完成合同方面的进展和长期合同履行情况相关的估计和判断。重大判断包括与实现计划时间表的能力和成本相关的潜在风险，包括客户指示的计划交付延迟或减少，以及技术和其他特定合同要求，包括客户活动水平和基于该活动的可变考虑。由于我们许多合同的规模和长期性质，在完成时对总收入和成本的估计是复杂的，受许多变量的影响。管理层必须对合同收入和成本做出假设和估计(例如可变对价的估计，包括授标费用和罚款)，包括以下方面：(1)劳动生产率和可用性；(2)要完成的工作的复杂性和范围；(3)材料的可用性和成本；(4)完成履约义务的时间长度；(5)分包商的执行情况；(6)客户资金的可用性和时机；(7)间接成本率；以及(8)由估计的飞机和发动机利用率以及部件的估计使用寿命驱动的当前和过去的服务成本和频率， 在其他变数中。由于上述管理层判断和估计过程的重要性，如果我们使用不同的假设或基础情况发生变化，很可能会记录重大不同的金额。基本假设、情况或估计的变化可能会对我们未来的经营业绩和财务状况产生不利影响。
主要估计和假设的重大变化，如贴现率和预期计划资产回报率(EROA)，以及我们养老金计划资产的实际投资回报和其他精算因素，可能会影响我们未来期间的收益、股权和养老金缴费。我们必须确定我们的养老金和其他退休后福利(PRB)计划的费用或收入，这涉及重大判断，特别是关于我们的贴现率、EROA和其他精算假设。这些假设每年在12月31日进行评估，当重大事件需要年中重新衡量时。它们可能会因经济、立法、监管和/或人口经验或情况的变化而发生重大变化。我们假设或实际经验的变化与这些假设不同，可能会影响我们的养老金和退休后净定期福利(收入)支出、计划的资金状况和/或对此类计划所需的现金贡献，这可能会对我们的运营结果、财务状况或流动性产生负面影响。我们的计划资产根据我们的投资管理目标进行投资，并受市场波动和其他条件的影响。
额外的税费或额外的税务风险可能会影响我们未来的盈利能力。我们在美国和国际司法管辖区都要缴纳所得税。在确定我们在全球范围内的所得税拨备时，需要做出重大判断。在我们正常的业务过程中，有一些交易和计算最终的税收决定是不确定的。税收法律法规的变化，以及相关解释和其他税务指引的变化和冲突，以及应税收入的波动，都可能对我们的应收税款和负债、我们的递延税项资产和递延税项负债以及我们的所得税支出和纳税产生重大影响。此外，在
在正常的业务过程中，我们要接受各税务机关的审查。除了正在进行的考试外，未来可能会有不同法域的政府当局发起的额外考试，现有的考试可能会扩大。税务审计和任何相关诉讼的最终决定可能与我们历史上的所得税规定和应计项目有很大不同。此外，我们销售的地域组合的变化可能会影响我们的纳税义务，并影响我们的所得税支出和盈利能力。我们业务的全球性和多样性意味着这些风险将继续存在，额外的检查、程序和意外情况将不时出现。我们的竞争地位、经营结果、财务状况或流动性可能会受到考试、诉讼程序和其他无法准确预测的意外事件结果的影响。
商誉和其他无形资产占我们资产的很大一部分，这些资产的任何减值都可能对我们的运营业绩和财务状况产生负面影响。我们资产的很大一部分由商誉和其他无形资产组成，主要记录为历史收购或对企业投资的结果。我们随后可能会遇到不可预见的事件，这些事件可能对我们的商誉或无形资产的价值产生不利影响。我们的商誉和无限期无形资产须每年接受减值测试，并在事实和情况显示商誉可能减值时进行减值测试。如果发生减值，这些资产的账面价值超过公允价值的任何部分都必须在确定期间注销。有限年限的无形资产一般在这类资产的使用年限内摊销。由于减值测试或有限寿命无形资产加速摊销而导致的商誉或无限期无形资产重大减值的未来确定，可能会对我们的经营业绩和财务状况产生负面影响。
季度现金分红和股票回购受到许多不确定性的影响，可能会影响我们普通股的价格。根据我们的股票回购计划，季度现金股息和股票回购通常构成我们资本分配战略的组成部分，我们通过运营自由现金流、借款和资产剥离收益的组合来筹集资金。然而，根据我们的股票回购计划，我们不需要宣布股息或进行任何股票回购。派息和股份回购可随时停止、加速、暂停或推迟，恕不另行通知。即使不中断，此类股息和回购的金额也可能发生变化，此类股息和回购的金额、时间和频率可能与历史惯例或公司声明的预期不同。有关股息和股份回购的决定由我们的董事会酌情决定，并将基于各种因素。可能导致我们停止、限制、暂停、增加或推迟我们的季度现金股息或股票回购的重要因素包括市场状况、我们普通股的价格、其他投资机会的性质和时机、我们业务战略的变化、我们融资安排的条款、我们对以有吸引力的利率获得融资的前景、对我们信用评级的影响、国内现金的可用性和整体业务预期。减少或取消我们的现金股息，或暂停或取消我们的股票回购计划，可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响。此外，不能保证任何股票回购都会提高股东价值，因为我们普通股的市场价格可能会跌破我们回购普通股的水平，而短期股价波动可能会降低该计划的有效性。
我们面临着某些重大的风险敞口和潜在的责任，这些可能是赔偿或保险无法充分覆盖的。我们的很大一部分业务涉及设计、开发和制造先进的航空航天、国防和技术系统和产品。新技术可能未经测试或未经验证。此外，我们可能会承担我们的产品和服务所独有的重大责任。在某些(但不是所有)情况下，我们可能有权通过合同条款从客户那里获得赔偿，并且我们可能会因为各种原因而获得责任限制和额外的辩护，包括国土安全部(DHS)根据2002年《国土安全部法案》的安全法案条款对我们的产品和服务进行资格鉴定。我们维持的保险范围或我们根据合同或以其他方式有权获得的赔偿可能不足以涵盖所有索赔或责任。因此，我们可能被迫承担因业务风险和不确定性而产生的大量成本，这将对我们的运营业绩、财务状况和流动性产生负面影响。我们的产品和服务中的任何事故、故障或缺陷，即使完全得到赔偿或投保，都可能对我们在客户和公众中的声誉造成负面影响，并使我们更难有效竞争。它还可能影响未来的保险成本和可获得性。
战略主动权与交易风险
我们可能无法实现战略计划的预期收益，我们的盈利能力可能会受到损害，否则我们的业务可能会受到不利影响。为了更有效和高效地运作，我们不时采取战略和其他行动举措。例如，我们已经宣布了通过一项重大的多年数字转型计划来改善我们的业务的计划。根据这一计划，我们将在我们开展业务和向客户提供我们的产品和服务的整个方式中利用数字能力，包括我们如何设计、建造和维护我们的产品和服务。我们正在进行的新的以客户为导向的卓越(核心)操作系统部署是另一个此类举措。其他举措包括追求先进技术和新业务
收购和后续整合，如下所述。我们还不时执行重组计划，其中包括或可能导致裁员、全球设施削减、采购成本削减活动、法人和运营重组以及其他成本削减举措。这些战略活动十分复杂，需要投入包括人员和系统在内的资源。如果我们不能成功管理当前或未来的战略计划，预期的效率和效益可能会延迟或无法实现，我们的运营和业务可能会中断。此外，某些美国政府合同和项目已经开始需要数字工程和其他数字能力，我们无法及时实现这些能力，可能会导致收入损失。与劳动力管理问题相关的风险包括对此类行动的不利政治反应、预期裁员的意外延误、额外的意外成本、对员工士气的不利影响以及由于员工流失或停工而未能实现运营目标。上述任何因素都可能损害我们实现预期收益的能力，或以其他方式损害我们的业务，或对我们的竞争地位、经营业绩、财务状况或流动性产生重大不利影响。
我们可能无法成功整合联合技术公司(UTC)和雷神公司的遗留业务，无法实现雷神公司合并的预期好处。雷神公司合并的成功将在一定程度上取决于我们能否成功地合并和整合UTC和雷神公司的传统业务，并实现预期的效益，包括协同效应、成本节约、创新和技术机会(包括技术驱动的收入协同效应)和雷神公司合并带来的运营效率，其方式不会对现有客户、供应商和员工关系造成实质性干扰，也不会因客户损失或客户订单减少而导致收入下降。
我们可能会面临两家公司继续整合的实质性挑战，包括但不限于：
•保持员工士气，留住关键管理层和其他员工，管理企业文化;
•保留现有的业务和业务关系，包括客户、供应商和员工以及其他交易对手，并吸引新的业务和业务关系；
•在遗留业务中发现并实现收入协同效应的机会；以及
•整合公司和行政基础设施，消除重复业务，包括整合信息技术、通信和其他系统方面的意外问题。
这些挑战的影响和程度尚不确定，其中许多挑战因新冠肺炎大流行而加剧。其中任何一项都可能导致延迟、成本增加、预期收入减少、预期现金产生减少以及管理层的时间和精力转移，这可能会对我们的财务状况、运营结果和流动性产生重大影响。此外，我们必须继续管理其他公司、资产和业务的整合，包括UTC于2018年11月26日收购的罗克韦尔柯林斯的整合。这些正在进行的(和未来的)整合可能会增加UTC和雷神公司遗留业务整合的复杂性和相关挑战，这可能会使我们更难完全或在预期的时间框架内实现雷神合并的预期好处。实际整合可能导致额外和不可预见的费用，整合计划的预期效益可能无法及时实现。虽然我们假设将产生一定水平的费用，但由于其性质，可能发生的许多费用很难准确估计，估计的变化可能会影响整合费用的总额或时间。这些支出可能会超过与雷神合并相关的预期收益。
如果我们未能成功管理潜在的未来收购、投资、资产剥离、合资企业和其他交易，这些活动可能会对我们未来的财务业绩产生不利影响。在执行我们的业务战略时，我们不断审查、评估和考虑潜在的投资、收购、资产剥离、合资企业以及其他合作和合作安排。我们承诺寻找机会来补充我们现有的产品和服务或客户基础，并将我们的产品和商业机会扩展到自然从我们的核心能力延伸出来的新领域。在评估这类交易时，我们需要对商业机会、技术和其他资产的价值，以及潜在负债的风险和成本做出艰难的判断。此外，这些交易还涉及某些其他风险和不确定因素，包括：(1)进入新市场的风险;(2)整合新收购的业务和管理或监控其他合作业务安排的困难;(3)在实现战略目标和其他预期收益方面的挑战和失败，这可能导致我们在担保和其他承诺方面对我们负有某些责任;(4)在RTC的尽职调查;中未发现的不明问题(5)我们的注意力和资源从我们的业务和其他计划中转移；(6)收购资产的潜在减值;(7)基础产品、能力或技术的表现;和(8)被收购企业的关键员工和客户的潜在损失。此外，未来的交易可能会影响我们的资本部署，包括股息、股票回购、养老金缴款和投资。
我们可能无法进行理想的融资或战略交易。根据当前的美国联邦所得税法，本来有资格享受免税待遇的剥离可以对母公司及其
股东因某些剥离后的交易，包括对母公司的股份或资产的某些收购而产生的。为了保持对分派的免税待遇，我们可能会限制我们进行某些股票发行、战略交易、回购或其他交易(包括某些资产处置)的能力，否则我们可能认为这些交易符合我们股东的最佳利益，或者可能增加我们的业务价值。
如果任何一项分销以及某些相关交易未能符合一般免税交易的资格，包括由于随后收购我们的股票(包括根据雷神公司的合并)或收购开利或奥的斯的股票，我们可能需要缴纳巨额税款。我们收到(1)美国国税局(IRS)就与分居交易和分配有关的某些美国联邦所得税事宜作出的私人信函裁决，以及(2)外部律师就根据《守则》第355条对分配的某些要素的资格提出的意见。尽管出于美国联邦所得税的目的，我们打算让分配总体上是免税的，但不能保证它们是否符合这一条件。即使根据守则第355及368(A)(1)(D)条将分派视为免税交易，但根据守则第355(E)条，分派或两项分派均可为吾等(但不包括吾等股东)带来应课税收益，前提是该等分派被视为一项计划(或一系列相关交易)的一部分，据此一名或多名人士直接或间接收购承运人、奥的斯或吾等股份中相当于50%或以上权益(以投票或价值计算)的股份。如果美国国税局根据该计划(与根据该计划对承运人股票、奥的斯股票或我们股票的任何分销前收购合计)确定任何分销后收购的承运人股票、奥的斯股票或我们的股票(如适用)将相当于运营商、奥的斯股票或我们的股票的50%或更多的权益(视情况而定)，则该决定可能会给我们带来重大的税务负担。就本次测试而言，即使雷神公司的合并被视为此类计划的一部分，它也不会导致根据计划收购我们50%或更多的股份。强加给我们的任何此类纳税义务都可能对我们的投资产生不利影响。此外，对于某些分离交易，我们在每个案例中都获得了某些非美国司法管辖区的税务裁决和/或外部税务顾问的意见, 关于这类分离交易的税务处理。尽管已收到该等税务裁决及意见，但不能保证有关税务机关不会断言有关分离交易的税务处理与其达成的结论不同。如果相关税务机关就任何相关的分离交易胜诉，我们将承担重大的税务责任，这可能会对我们的投资产生不利影响。此外，根据我们与开利和奥的斯就分离交易和分销达成的税务协议，开利和奥的斯一般都需要赔偿我们因分离交易和/或分销而产生的任何税款，只要该等金额是由于开利或奥的斯的某些取消资格行为或收购开利或奥的斯的股权证券所致。此外，根据税务事宜协议，承运人及奥的斯双方一般均须就下列情况而招致的任何税项的特定部分向我们作出赔偿：(A)由于经销及某些相关交易未能符合一般免税的交易资格，或任何旨在符合一般免税交易资格的分离交易失败，在每种情况下，只要该等金额并非因开利、奥的斯、奥的斯或奥的斯的取消资格行动或收购其股权证券所致，或(B)因对不符合免税条件的分离交易产生的某些审计或其他税务调整而产生的。此外，根据税务协议，, 承运人和奥的斯各自负责(I)根据守则第965(H)(2)条规定我们必须支付的任何分期付款的特定部分，以及(Ii)仅与承运人业务或奥的斯业务有关的特定税项(视情况而定)。吾等须负责的任何此等税项的金额可能相当可观，若吾等未能从承运人或奥的斯取得吾等根据税务事宜协议及/或与分居交易及分派相关订立的其他协议而有权获得的赔偿款项，吾等将招致重大损失。
项目1B。未解决的员工意见
没有。
项目2.财产
我们在大约30个国家和地区拥有重要物业，拥有约540处重要物业，总面积约为7500万平方英尺。与我们的重要物业相关的面积中，大约30%是出租的，70%是自有的。我们与重要物业相关的面积约有60%位于美国。
截至2021年12月31日，我们的固定资产包括制造设施和非制造设施，如仓库、实验室、办公场所，以及大量机械和设备，包括使用特殊夹具、工具和固定装置的通用机械和设备，在许多情况下具有自动控制功能和特殊适应能力。截至2021年12月31日，在用设施、仓库、机器和设备处于良好运行状态，维护良好，基本上都在正常使用。
项目3.法律程序
我们受到许多诉讼、调查和索赔(其中一些涉及大量金额)。关于与某些法律程序有关的或有事项的讨论，见本表格10-K第8项下的“附注19：承诺和或有事项”。除非另有说明，虽然我们无法根据目前掌握的信息预测最终结果，但我们不相信任何这些问题的解决将对我们的竞争地位、运营结果、财务状况或流动资金产生重大不利影响。
关于政府合同和相关调查的进一步讨论，以及对我们环境责任的讨论，可以在第1项“与我们的业务有关的其他事项--环境监管”标题下找到。本表格10-K和第1A项。本表格10-K的风险因素。
波音737 MAX飞机诉讼
美国法院已经就2018年10月29日狮子航空610航班和2019年3月10日埃塞俄比亚航空公司302航班事故提起了多起诉讼。柯林斯航空航天系统公司(Collins AerSpace)向波音公司出售了涉及这些事故的737 Max飞机的某些飞机零部件和系统。我们的柯林斯航空航天公司的某些业务与其他第三方一起被列为许多此类诉讼的当事人。我们还全力支持所有正在进行的与事故有关的政府调查和调查。我们预计诉讼或政府调查或调查不会对我们的运营结果、财务状况或流动性产生实质性的不利影响。
项目4.煤矿安全信息披露
不适用。
第II部
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
雷神技术公司的普通股在纽约证券交易所上市，股票代码为“RTX”。截至2021年12月31日，登记股东为43,342人。第5项所要求的有关根据股权补偿计划获授权发行的证券的资料载于本表格10-K第12项内。
股票表现图表
下图显示截至五年的累计股东总回报2021年12月31日对于我们的普通股，与标准普尔500股票指数和标准普尔航空航天和国防(A&D)指数相比。这些数字假设在五年期间支付的所有股息都进行了再投资，每个指数和普通股投资的起始值在2016年12月31日为100.00美元。
五年累计总收益的比较
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年收益率
结束的年份 |
| 公司/指数 | 12/31/2017 | | 12/31/2018 | | 12/31/2019 | | 12/31/2020 | | 12/31/2021 |
| 雷神科技普通股 | 19.13 | | -14.66 | | 43.82 | | -16.73 | | 23.27 |
| 标准普尔500指数 | 21.83 | | -4.38 | | 31.49 | | 18.40 | | 28.71 |
| 标准普尔航空航天与国防指数 | 41.38 | | -8.07 | | 30.33 | | -16.06 | | 13.22 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 索引化回报
结束的年份 |
| 公司/指数 | 基期2016年12月31日 | | 12/31/2017 | | 12/31/2018 | | 12/31/2019 | | 12/31/2020 | | 12/31/2021 |
| 雷神科技普通股 | $ | 100.00 | | | $ | 119.13 | | | $ | 101.67 | | | $ | 146.22 | | | $ | 121.77 | | | $ | 150.10 | |
| 标准普尔500指数 | 100.00 | | | 121.83 | | | 116.49 | | | 153.17 | | | 181.35 | | | 233.41 | |
| 标准普尔航空航天与国防指数 | 100.00 | | | 141.38 | | | 129.97 | | | 169.39 | | | 142.18 | | | 160.98 | |
发行人购买股票证券
下表提供了我们在截至2021年12月31日的季度内购买的、由我们根据交易法第12节登记的股权证券的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 购买的股份总数 (000’s) | | 每股平均支付价格 | | 作为公开宣布的计划的一部分购买的股票总数 (000’s) | | 根据该计划可能尚未购买的股票的大约美元价值
(百万美元) |
| 10月1日-10月31日 | | 291 | | | $ | 89.66 | | | 291 | | | $ | 2,972 | | |
| 11月1日-11月30日 | | 1,927 | | | 85.58 | | | 1,927 | | | 2,807 | | |
| 12月1日-12月31日 | | 1,657 | | | 83.10 | | | 1,657 | | | 5,960 | | |
| 总计 | | 3,875 | | | $ | 84.83 | | | 3,875 | | | |
2021年12月7日，我们的董事会批准了一项高达60亿美元的普通股回购计划，取代了2020年12月7日宣布的前一项计划。根据2021年计划，股票可以在公开市场上购买，可以在私下谈判的交易中购买，可以在加速股票回购计划下购买，也可以根据符合《交易法》10b5-1和10b-18规则的计划购买。我们还可以不时地在计划外重新收购与股票交出相关的股票，以支付授予限制性股票的税款，并根据我们的员工储蓄计划的要求。我们回购股票的能力受适用法律的约束。在截至2021年12月31日的季度里，没有在该计划以外的交易中重新收购任何股票。
第六项。
保留。
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
业务概述
我们是为航空航天和国防工业提供高科技产品和服务的全球领先系统供应商。我们在四个主要业务部门运营：柯林斯航空航天系统公司(柯林斯航空航天公司)、普惠公司、雷神情报和空间公司(RIS)和雷神导弹和防务公司(RMD)。
2020年4月3日，联合技术公司(UTC)(后来更名为雷神技术公司)完成了将其业务分离为三家独立的上市公司-UTC、Carrier Global Corporation(Carrier)和Otis Worldwide Corporation(OTIS)(分离交易)。UTC将开利普通股的所有流通股和奥的斯普通股的所有流通股分配给在2020年3月19日交易结束时持有UTC普通股的UTC股东(分配)。在分离交易和分销之后，UTC和雷神公司于2020年4月3日完成了等额交易的全股票合并(雷神合并)，根据合并，雷神公司成为UTC的全资子公司，UTC更名为雷神技术公司(RTC)。UTC被确定为雷神合并的会计收购方，因此，雷神技术公司截至2020年12月31日的年度财务报表包括雷神公司在2020年4月3日完成合并后一段时间的财务状况和经营业绩。开利和奥的斯的历史业绩作为非持续业务列报，因此已被排除在列报的所有期间的持续业务和分部业绩之外。有关更多信息，请参见本表格10-K第8项中的“注3：停产经营”。
除文意另有所指外，术语“我们”、“公司”、“雷神技术公司”和“RTC”指的是联合技术公司及其子公司，指的是雷神公司合并之前的时期，以及合并后的公司雷神技术公司，指的是雷神公司合并后的时期。除文意另有所指外，术语“雷神公司”或“雷神公司”是指雷神公司及其子公司在雷神公司合并之前。
行业考虑因素
我们的全球业务可能会受到地区和全球层面上的工业、经济和政治因素的影响。我们的业务包括原始设备制造商(OEM)以及与我们的航空航天业务相关的广泛相关的售后部件和服务。我们的国防业务主要为国内和国际客户服务，主要作为政府客户广泛的国防和相关项目组合的主承包商或分包商。我们的业务组合还反映出，我们的商业航空备件合同周期较短，国防业务(主要是RIS)的某些服务合同周期较短，而我们的航空航天OEM和售后市场维护合同以及我们设计、开发、制造或修改复杂设备的国防合同周期较长。我们的客户在公共和私营部门，我们的业务反映了随着持续的全球化而发展起来的广泛的地域多元化。
政府立法、政策和法规，包括与全球变暖、碳足迹和燃料效率相关的法规，可能会对我们的全球业务产生负面影响。政府和行业主导的安全和性能法规、对飞机发动机噪音和排放的限制、政府实施的旅行限制以及政府采购做法都会影响我们的业务。
柯林斯航空航天公司和普惠公司为商业和政府航空航天客户提供服务。营收乘客里程(RPM)、可用座位里程和航空公司的总体经济健康状况是我们商业航空运营的关键晴雨表。通用航空部门的表现与经济的整体健康状况密切相关，并与企业利润呈正相关。柯林斯航空航天公司和普惠公司的长期售后服务协议涵盖了我们航空航天部门的许多客户，其中包括备件和服务。
柯林斯航空航天公司和普惠公司的RIS、RMD和国防业务受到美国国防部(DoD)预算和支出水平、需求变化、政策立场或优先事项变化以及全球政治环境的影响。
业务转型和卓越运营
我们正在利用雷神公司的合并来实施各种战略举措，以改造公司，并加强我们现有的对卓越运营的关注。这些举措包括我们新的以客户为导向的卓越结果(核心)操作系统，在我们整个业务中对数字技术的重大投资，以增强我们的产品和服务，以及结构性成本削减举措。我们还在继续开发先进技术，包括通过具体的以技术为重点的业务收购。
冠状病毒病2019年(新冠肺炎)大流行
新冠肺炎疫情继续对全球经济、我们的业务和运营、供应链以及我们所在的行业产生负面影响。关于与新冠肺炎大流行有关的风险因素的讨论，请参阅项目1A。本10-K表第I部分中的风险因素。由于所有这些因素，我们预计我们未来的运营业绩，特别是我们的柯林斯航空航天和普惠业务的业绩，与新冠肺炎(2019年)之前的业绩相比，将继续受到负面影响。我们的RIS和RMD业务虽然经历了一些负面影响，主要是来自供应链压力和劳动力短缺，但并未因新冠肺炎疫情而经历重大业务中断。
虽然我们认为，由于航空旅行需求的根本驱动因素，航空航天行业的长期前景仍然乐观，但商业空中交通容量在什么时候恢复和/或超过新冠肺炎之前的水平仍然存在不确定性。我们看到有迹象表明，商业航空旅行在某些需求领域正在复苏；然而，其他领域继续滞后。此外，尽管全球疫苗接种率有所上升，但新冠肺炎变异株的感染仍在继续，这可能会影响商业航空航天的复苏步伐。此外，商业航空旅行的复苏与一般经济状况有关，可能受到通货膨胀或政府预算赤字等因素的影响。然而，我们继续估计，全面复苏可能发生在2023年或2024年。随着我们的商业航空航天业务的复苏，我们看到某些与员工相关的成本和可自由支配成本有所增加，由于2020年的一次性成本削减措施，这些成本在新冠肺炎事件后有所下降。复苏还可能影响我们对与估计的信贷损失相关的信用风险的判断。
此外，2021年3月，国会通过了《2021年美国救援计划法案》(ARPA)，其中包括养老金资金救济条款。如需进一步讨论，请参阅下文“分部审查”下的“财务分析系统/CAS业务调整”小节。我们继续关注可能发布的任何与新冠肺炎相关的进一步政府指导意见。
2021年9月24日，为了执行一项行政命令，美国更安全的联邦劳动力工作组发布了指导意见，要求联邦承包商和分包商遵守新冠肺炎安全协议，包括要求某些员工除有限情况外全面接种新冠肺炎疫苗。这项任务的实施可能会导致我们的员工以及我们的分包商、供应商和客户的员工流失，包括关键熟练劳动力的流失和确保未来劳动力需求的困难。这项任务目前受到各种法律程序的制约。因此，授权对我们的运营和业绩以及对我们的分包商、供应商和客户的影响是不确定的。然而，如果最终需要，授权可能会影响我们的合同表现，特别是由于分包商或供应商的表现或交付中断，并对我们的运营结果产生实质性的不利影响。
我们对新冠肺炎大流行和持续复苏及其潜在财务影响的预期是基于现有信息和假设，我们认为这些信息和假设目前是合理的；然而，实际财务影响具有很高的不确定性，受多种因素和未来发展的影响。可能会继续出现关于新冠肺炎大流行的范围、严重性和持续时间的新信息，以及大流行的任何恶化，更多变种的影响，疫苗的效力、接受度、分发和可获得性，遏制大流行传播或治疗其影响的新行动或持续行动，以及政府、商业和个人应对大流行病采取的行动(包括对旅行和交通的限制，以及休闲和商务旅行模式和工作环境的变化)等。其中一些行动和相关影响可能是未来继续存在的趋势，即使在大流行不再构成重大公共卫生风险之后也是如此。
其他事项
全球经济和政治条件、原材料和大宗商品价格、劳动力成本、利率、外币汇率、能源成本、航空旅行水平、商业航空公司的财务状况以及自然灾害和天气条件的影响造成的不确定性可能会影响我们的业务。关于政治条件，2019年7月，美国政府暂停了土耳其参与F-35联合打击战斗机计划，因为土耳其接受了俄罗斯制造的S-400防空和导弹防御系统的交付。由于这一或其他政治争端，美国已经并可能对土耳其实施额外的制裁，以及对在某些军事项目中使用土耳其消息来源的合同限制。土耳其公司向我们提供零部件，其中一些是独家采购的，主要是在我们的商业和军用发动机以及航空航天产品的航空航天业务中。根据美国对土耳其实施制裁或合同禁令的范围和时间，以及可能采取的对等行动(如果有)，此类制裁或行动可能会影响我们的供应来源，并可能对我们的运营结果、现金流或财务状况产生实质性的不利影响。此外，2020年10月，人民解放军Republic of China(中国)宣布，可能对可能对外军售台湾柯林斯航天公司制造的六个MS-110型侦察舱及相关设备的RTC进行制裁。对外军售是由美国政府发起并在美国政府指示下进行的政府间交易。到目前为止，中国政府还没有强制
对RTC的制裁或表明未来任何可能的制裁或其他行动的性质或时间。如果中国对RTC、我们的供应商、关联公司或合作伙伴实施制裁或采取其他监管行动，可能会扰乱我们的业务运营。目前还不能确定中国可能采取的制裁或其他行动的影响。
我们有向某些外国客户直接销售产品和服务的商业合同，美国政府一直在等待审查和批准。美国政府是否批准这些销售取决于一系列因素，包括与这些客户相关的外交政策，这些政策可能会受到持续的审查和潜在的变化。同样，如果产品和服务尚未交付给客户，则可以暂停或撤销之前为销售授予的监管批准。如果我们最终没有收到所有监管部门的批准，或者这些批准被撤销，可能会对我们的财务业绩产生实质性影响。特别是，截至2021年12月31日，我们的合同负债包括从中东客户那里收到的约4.3亿美元的预付款，这些合同我们不再相信我们能够执行或获得所需的监管批准。如果合同最终终止，这些预付款可能会退还给客户。
见第1A项。10-K表第I部分中的风险因素，以进一步讨论这些项目。
财务摘要
我们使用以下关键财务业绩指标来综合管理我们的业务并按业务部门分类，并监控和评估我们的运营结果：
-净销售额-衡量我们本年度收入的增长指标；
-营业利润(亏损)--衡量本年度扣除非营业费用、净税和所得税前的利润(亏损)；以及
-营业利润(亏损)利润率-我们的营业利润(亏损)占总净销售额的百分比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 总净销售额 | $ | 64,388 | | | $ | 56,587 | | | $ | 45,349 | |
| 营业利润(亏损) | 4,958 | | | (1,889) | | | 4,914 | |
| 营业利润(亏损)利润 | 7.7 | % | | (3.3) | % | | 10.8 | % |
| 持续经营的经营现金流 | $ | 7,142 | | | $ | 4,334 | | | $ | 5,821 | |
为了更好地评估我们业务的基本表现，我们还关注综合基础和业务部门基础上的有机净销售额的变化，以及业务部门基础上的有机运营利润(亏损)的变化，从而实现更好的同比可比性。关于净销售额和营业利润(亏损)的有机变化的定义，请参阅下面的运营业绩，这两个指标不是根据美国公认会计原则(GAAP)定义的衡量标准，其他公司可能会以不同的方式计算。
我们还专注于将积压作为衡量我们前瞻性销售增长的关键财务业绩指标。总积压金额为$156截至2021年12月31日和2020年12月31日，分别为100亿美元和1500亿美元。积压相当于我们销售合同的剩余履约义务(RPO)，代表尚未提供产品或服务的确定订单的总美元价值，不包括未行使的合同选项和订单型合同(例如，不确定交付、不确定数量(IDIQ)类型合同)下的潜在订单。分部积压不包括公司间积压。随着预订和/或订单的增加，积压一般会增加，而在这些预订上确认销售时，积压一般会减少，并受到外汇汇率变化、合同取消和终止以及成本类合同成本不足的影响。
此外，我们将重点放在项目执行和资本和投资的审慎管理上，以实现运营收入和现金的最大化。我们专注于调整后的每股收益(EPS)和评估我们的现金产生以及我们使用资本的效率和有效性的指标，如自由现金流(FCF)，这两个指标都不是美国公认会计准则下定义的指标，其他公司可能会以不同的方式计算。
综合考虑，我们相信这些指标是我们整体业绩和我们创造股东价值能力的有力指标。我们认为，这些措施在长期和短期业绩、效率和增长之间取得了平衡。我们还将这些和其他绩效指标用于高管薪酬目的。
关于我们的经营结果和财务状况的讨论如下：经营业绩、部门回顾以及流动性和财务状况。
行动的结果
正如我们在这份10-K表格中的“关于可能影响未来业绩的因素的警告说明”中所描述的，我们对我们业绩的逐期比较，特别是在部门层面上的比较，可能不能表明我们未来的经营业绩。这个
在讨论各期间的比较结果之后，包括对分段结果的讨论，应在这一背景下加以看待。正如上面在《业务概述》中进一步讨论的那样，RIS和RMD的结果反映了雷神公司于2020年4月3日完成合并后的一段时间。因此，RIS和RMD 2020年第二季度的业绩不包括雷神公司合并完成日期之前的业绩，这一合并的估计影响约为4亿美元的销售额和约4500万美元的营业利润。除了2021年第一季度的业绩外，这些金额已被排除在我们整个运营业绩讨论过程中披露的截至2021年12月31日的年度有机变化之外。此外，由于分离交易和分配的结果，开利和奥的斯的历史业绩作为非持续业务列报，因此已被排除在列报的所有期间的持续业务和分部业绩之外。
我们为我们的综合经营业绩提供了净销售额和销售成本的有机变化，以及我们部门的净销售额和营业利润(亏损)的有机变化。我们相信，这些非GAAP衡量标准对投资者是有用的，因为它们为我们业务的基本业绩提供了透明度，从而实现了更好的同比可比性。净销售额、销售成本和营业利润(亏损)的有机变化不包括收购和剥离、净额以及外币汇率换算波动的影响和其他重大的非经常性和非经营性项目(“其他”)。此外，销售成本和营业利润(亏损)的有机变化不包括重组成本、FAS/CAS运营调整以及与某些收购会计调整相关的成本。收购会计调整包括与收购相关的收购无形资产的摊销，通过收购获得的物业、厂房和设备的摊销和公允价值调整，以及与亏损或低于收购的市场合同相关的客户合同义务的摊销。
净销售额 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 总净销售额 | $ | 64,388 | | | $ | 56,587 | | | $ | 45,349 | |
| | | | | |
造成总净销售额同比变化的因素如下：
| | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2021 | | 2020 |
有机食品(1) | $ | 724 | | | $ | (10,438) | |
| 收购和资产剥离，净额 | 6,961 | | | 21,662 | |
| 其他 | 116 | | | 14 | |
| 总变化 | $ | 7,801 | | | $ | 11,238 | |
(1)有机的定义见“经营成果”。上表提供了这一衡量标准与报告的美国公认会计原则金额的对账。
与2020年相比，2021年的净销售额有机增加了7亿美元，这主要是由于普惠的有机销售额增加了13亿美元，但部分被柯林斯航空航天公司6亿美元的有机销售额下降所抵消。与2020年相比，2021年收购和资产剥离的净销售额增加了70亿美元，这主要是由于2020年4月3日雷神公司的合并，但2020年第三季度出售柯林斯航空航天军用全球定位系统(GPS)和天基精密光学业务以及2021年第一季度出售我们的Forcepoint业务部分抵消了这一增长。
与2019年相比，2020年的净销售额有机减少了104亿美元，这主要是由于柯林斯航空航天公司的销售额下降了66亿美元，普拉特·惠特尼公司的销售额下降了41亿美元，这主要是由经济和运营环境推动的，主要是由于新冠肺炎疫情。与2019年相比，2020年收购和资产剥离的净销售额增加了217亿美元，这主要是由2020年4月3日雷神公司的合并推动的。包括在收购和资产剥离的变动中，净额包括出售2020年第三季度出售的柯林斯航空航天军用GPS和基于空间的精密光学业务，如本10-K表第8项“附注2：业务收购、处置、商誉和无形资产”中进一步讨论的那样。
有关细分市场的更多信息，请参阅下面的“细分市场回顾”。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 占总净销售额的百分比 |
| (百万美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 净销售额 | | | | | | | | | | | |
| 产品销售 | $ | 49,270 | | | $ | 43,319 | | | $ | 32,998 | | | 77 | % | | 77 | % | | 73 | % |
| 服务销售 | 15,118 | | | 13,268 | | | 12,351 | | | 23 | % | | 23 | % | | 27 | % |
| 总净销售额 | $ | 64,388 | | | $ | 56,587 | | | $ | 45,349 | | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
有关按产品和服务划分的对外净销售额的构成，请参阅本表格10-K第8项下的“附注22：分部财务数据”。
与2020年相比，2021年的净产品销售额增长了60亿美元，这主要是由于RMD的外部产品销售额增加了37亿美元，RIS的外部产品销售额增加了30亿美元，这主要是由于2020年4月3日与雷神公司的合并，以及普惠公司的外部产品销售额增加了10亿美元，但部分被柯林斯航空航天公司外部产品销售额减少13亿美元所抵消。与2020年相比，2021年的净服务销售额增长了19亿美元，这主要是由于RIS的对外服务销售额增加了8亿美元，RMD的对外服务销售额增加了4亿美元，这两个主要是由于2020年4月3日与雷神公司的合并，以及普惠公司和柯林斯航空航天公司的对外服务销售额分别增加了4亿美元和3亿美元。
与2019年相比，2020年产品净销售额增长了103亿美元，这主要是由于2020年4月3日雷神合并导致外部产品销售额增加了184亿美元，但部分被柯林斯航空航天公司外部产品销售额减少53亿美元和普惠公司外部产品销售额减少28亿美元所抵消。与2019年相比，2020年的服务净销售额增长了9亿美元，这主要是因为2020年4月3日雷神合并导致对外服务销售额增加了34亿美元，但普惠和柯林斯航空航天公司的对外服务销售额分别减少了13亿美元和12亿美元，部分抵消了这一增长。
我们对主要客户的销售额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 占总净销售额的百分比 |
| (百万美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
对美国政府的销售(1) | $ | 31,177 | | | $ | 25,962 | | | $ | 9,094 | | | 48 | % | | 46 | % | | 20 | % |
| 通过美国政府进行的对外军售 | 5,546 | | | 4,585 | | | 1,571 | | | 9 | % | | 8 | % | | 3 | % |
| 外国政府直接商业销售 | 4,993 | | | 3,974 | | | 1,498 | | | 8 | % | | 7 | % | | 3 | % |
| 商业航空航天及其他商业销售 | 22,672 | | | 22,066 | | | 33,186 | | | 35 | % | | 39 | % | | 73 | % |
| 总净销售额 | $ | 64,388 | | | $ | 56,587 | | | $ | 45,349 | | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
(1)不包括通过美国政府进行的外国军售。
销售成本 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 销售总成本 | $ | 51,897 | | | $ | 48,056 | | | $ | 34,598 | |
| 净销售额百分比 | 81 | % | | 85 | % | | 76 | % |
造成销售总成本同比变化的因素如下：
| | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2021 | | 2020 |
有机食品(1) | $ | (1,293) | | | $ | (4,432) | |
| 收购和资产剥离，净额 | 5,829 | | | 17,696 | |
| 重组 | (363) | | | 220 | |
| Fas/CAS运行调整 | (643) | | | (965) | |
| 购置款会计调整 | 345 | | | 939 | |
| 其他 | (34) | | | — | |
| 总变化 | $ | 3,841 | | | $ | 13,458 | |
(1)有机的定义见“经营成果”。上表提供了这一衡量标准与报告的美国公认会计原则金额的对账。
与2020年相比，2021年销售总成本有机减少了13亿美元，这主要是由于柯林斯航空航天公司的有机销售成本下降，这主要是由于上文提到的销售额下降，降低成本举措的好处，以及没有对上一年进行重大的不利调整，以及RMD的有机销售成本下降，主要是由于没有5.16亿美元的不利利润影响，涉及库存储备、合同资产减值和
确认某些国际合同中与供应商有关的义务，如下文“分类审查”中进一步描述的。由于上文提到的有机销售增长，普拉特-惠特尼的有机销售成本增加，部分抵消了销售成本的下降。与2020年相比，2021年收购和资产剥离净额增加58亿美元，这主要是由于雷神公司于2020年4月3日合并，部分抵消了2020年第三季度出售柯林斯宇航军用GPS和天基精密光学业务以及2021年第一季度出售我们的Forcepoint业务所抵消的影响，这一点在本10-K表格第8项“附注2：业务收购、处置、商誉和无形资产”中进一步讨论。
与2019年相比，2020年销售总成本有机减少44亿美元，主要是由上述有机销售下降推动的。与2019年相比，2020年的收购和资产剥离净额增加了177亿美元，这主要是由2020年4月3日雷神公司的合并推动的。在收购和资产剥离的变动中，净额包括出售2020年第三季度出售的柯林斯航空航天军用GPS和天基精密光学业务，以及由于库存储备、合同资产减值和确认RMD某些国际合同的供应商相关义务而产生的5.16亿美元的不利利润影响，详见下文“分部回顾”。其他销售成本包括2020年普惠商用飞机计划资产减值8900万美元，以及2019年罗克韦尔柯林斯以1.81亿美元收购柯林斯航空航天公司相关库存公允价值递增摊销。
关于重组费用的进一步讨论见下文“重组费用”一节。关于FAS/CAS业务调整的进一步讨论，见下文“分部审查”下的“FAS/CAS业务调整”小节。关于购置款会计调整的进一步讨论，见下文“分部审查”下的“购置款会计调整”小节。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 占总净销售额的百分比 |
| (百万美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 销售成本 | | | | | | | | | | | |
| 产品 | $ | 41,095 | | | $ | 38,137 | | | $ | 26,910 | | | 64 | % | | 67 | % | | 59 | % |
| 服务 | 10,802 | | | 9,919 | | | 7,688 | | | 17 | % | | 18 | % | | 17 | % |
| 销售总成本 | $ | 51,897 | | | $ | 48,056 | | | $ | 34,598 | | | 81 | % | | 85 | % | | 76 | % |
| | | | | | | | | | | |
与2020年相比，2021年的净产品销售成本增加了30亿美元，这主要是由于RIS和RMD的外部产品销售成本增加，主要是由于2020年4月3日与雷神公司的合并，以及普惠公司的外部产品销售成本的增加，主要是由上述产品销售增加所推动，但被柯林斯航空航天公司外部产品销售成本的下降部分抵消，主要是由于上述产品销售下降、成本削减计划的好处以及上一年没有重大不利调整。与2020年相比，2021年销售的净服务成本增加了9亿美元，这主要是由于RIS和RMD的外部服务成本增加，主要是由于2020年4月3日雷神公司的合并。
与2019年相比，2020年的净产品销售成本增加了112亿美元，这主要是由于2020年4月3日雷神公司合并导致外部产品销售成本增加，但部分被柯林斯航空航天公司和普惠公司外部产品销售成本的下降所抵消。与2019年相比，2020年销售净服务成本增加了22亿美元，这主要是由于2020年4月3日雷神合并导致销售外部服务成本增加，但部分被柯林斯航空航天公司外部服务销售成本的下降所抵消。
研究与开发 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 公司出资 | $ | 2,732 | | | $ | 2,582 | | | $ | 2,452 | |
| 净销售额百分比 | 4.2 | % | | 4.6 | % | | 5.4 | % |
客户出资 (1) | $ | 4,485 | | | $ | 4,111 | | | $ | 2,283 | |
| 净销售额百分比 | 7.0 | % | | 7.3 | % | | 5.0 | % |
(1)客户出资的研发成本包括在我们的综合经营报表的销售成本中。
研究和开发支出受方案开发时间表变化性质的影响，因此，预计支出水平每年都会出现波动。与2020年相比，2021年公司资助的研发增加了2亿美元，这主要是由2020年4月3日与雷神合并相关的2亿美元推动的。与2019年相比，2020年公司资助的研发增加了1亿美元，主要是由2020年4月3日与雷神合并相关的6亿美元推动的，但各种业务的支出减少了3亿美元，部分抵消了这一增长
普惠公司的商业项目和柯林斯航空航天公司的各种商业项目耗资2亿美元，这两个项目都主要是由于主要由于新冠肺炎而采取的应对经济环境的成本削减措施。
与2020年相比，2021年客户资助的研发增加了4亿美元，这主要是由2020年4月3日与雷神合并相关的6亿美元推动的，但普惠公司各种军事和商业项目的支出减少了2亿美元，柯林斯航空航天公司的支出减少了1亿美元，这主要与2020年第三季度出售军用GPS和天基精密光学业务有关。与2019年相比，2020年客户资助的研发增加了18亿美元，这主要是由2020年4月3日与雷神合并相关的17亿美元推动的。
销售、一般和行政 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 销售、一般和行政 | $ | 5,224 | | | $ | 5,540 | | | $ | 3,711 | |
| 净销售额百分比 | 8.1 | % | | 9.8 | % | | 8.2 | % |
与2020年相比，2021年的销售、一般和行政费用减少了3亿美元，主要是因为没有4亿美元的前一年费用，这些费用与客户破产导致的预期信贷损失估计增加和我们的普惠和柯林斯航空部门的信贷损失额外准备金有关，由于我们的Forcepoint业务在2021年第一季度出售而降低了3亿美元的成本，以及主要与前一年柯林斯航空航天和公司采取的重组行动有关的3亿美元的一般和行政重组成本，部分被与雷神合并相关的4亿美元的支出增加所抵消。以及更高的与员工相关的成本。
与2019年相比，2020年的销售、一般和行政费用增加了18亿美元，主要是由2020年4月3日雷神合并相关的16亿美元推动的，不包括与合并相关的重组成本的影响。销售、一般和行政费用的增加还包括4亿美元的开支增加，这主要是由于对主要由客户破产引起的预期信贷损失的估计增加，以及普惠和柯林斯航空航天公司信贷损失的额外准备金，增加了3亿美元的一般和行政重组成本，以及由于降低成本举措而导致的开支减少。
我们正在不断评估我们的成本结构，并已实施重组行动，以努力保持我们的成本结构的竞争力。在适当情况下，上述金额包括以前的重组行动对销售、一般和行政费用的有利影响。见本表格10-K第8项下的“附注14：重组费用”和下文中的重组费用，以供进一步讨论。
其他收入，净额 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 其他收入，净额 | $ | 423 | | | $ | 885 | | | $ | 326 | |
其他收入，净额包括未合并实体的权益收益、特许权使用费收入、汇兑损益以及其他持续和非经常性项目。与2020年相比，2021年其他收入净减少4.62亿美元，主要原因是2020年第三季度柯林斯航空航天业务的销售没有5.95亿美元的收益，普惠和柯林斯航空航天公司与新冠肺炎有关的外国政府工资补贴减少1.78亿美元，以及2021年第四季度与司法部(DoJ)正在对RMD合同定价问题进行的调查有关的应计项目1.47亿美元，但被2021年第四季度出售RIS全球培训和服务业务获得的2.69亿美元收益部分抵消，详情请参阅“注2：业务收购，处置、商誉和无形资产“列于本表格10-K第8项”。剩下的变化分布在多个项目上，没有共同或重要的驱动因素。
与2019年相比，2020年其他收入净增加5.59亿美元，主要是由于柯林斯航空航天业务的销售收益5.95亿美元，以及与普惠和柯林斯航空航天公司新冠肺炎的外国政府工资补贴相关的2.25亿美元，但被1.38亿美元的汇兑损益净额同比不利影响部分抵消。
营业利润(亏损) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 营业利润(亏损) | $ | 4,958 | | $ | (1,889) | | $ | 4,914 |
| 营业利润(亏损)边际 | 7.7 | % | | (3.3) | % | | 10.8 | % |
与2020年相比，2021年营业利润(亏损)为68亿美元，主要是由于我们运营部门的经营业绩，包括雷神合并的影响，2020年第二季度与柯林斯航空航天两个报告部门相关的32亿美元商誉减值，以及我们的FAS/CAS运营调整增加6.9亿美元，主要是由于雷神合并。营业利润的增长包括重组成本减少6.25亿美元，主要与前一年我们的柯林斯航空航天和普惠部门采取的重组行动有关，以及不存在前一年5.16亿美元的不利利润影响，这些影响与库存准备金、合同资产减值和确认RMD某些国际合同的供应商相关义务有关，详见下文“分部回顾”。
与2019年相比，2020年营业利润(亏损)为68亿美元，主要是由于我们各部门的经营业绩(见下文《分部回顾》所述)以及2020年第二季度与两个柯林斯航空航天报告部门相关的32亿美元商誉减值。营业利润(亏损)的减少包括与雷神合并相关的收购会计调整增加11亿美元，主要与我们的柯林斯航空航天部门于2020年4月3日采取的重组行动和与雷神合并相关的重组行动有关的重组成本增加5.27亿美元，以及与库存储备、合同资产减值和确认RMD某些国际合同的供应商相关义务有关的5.16亿美元的不利利润影响，详见下文“分部回顾”。
非服务年金收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 非服务年金(收入) | $ | (1,944) | | | $ | (902) | | | $ | (829) | |
与2020年相比，2021年非服务养老金收入的变化为10亿美元，主要是由于2020年12月31日的贴现率与前一时期相比有所下降，下文所述的雷神公司国内固定收益养老金计划修正案，以及上一年养老金资产回报超过我们的计划资产预期回报率(EROA)假设。
与2019年相比，2020年非服务养老金收入变化7,300万美元，主要是由于雷神公司合并而将雷神公司计划纳入2020年，以及与2018年12月31日相比，2019年12月31日和2020年的利率下降，但被2020年UTC计划的EROA假设减少和2019年一次性削减收益9800万美元部分抵消。一次性削减收益是由于UTC国内固定福利计划的修正案确认了以前未确认的先前服务积分，自2019年12月31日起停止应计未来服务的额外福利和对非工会参与者的补偿。
2020年12月，我们批准了对雷神公司国内固定收益养老金计划的更改，允许非工会参与者停止基于员工服务年限和薪酬的未来福利应计，自2022年12月31日起生效。计划更改不会影响参与者的历史福利应计项目。2022年12月31日之后的服务福利将基于现金余额公式。
利息支出，净额 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 利息支出 | $ | 1,358 | | | $ | 1,408 | | | $ | 1,711 | |
| 利息收入 | (36) | | | (42) | | | (120) | |
| 利息支出，净额 | $ | 1,322 | | | $ | 1,366 | | | $ | 1,591 | |
| 总平均利息支出利率-本年度未偿还借款的平均水平： | 4.1 | % | | 4.0 | % | | 3.6 | % |
| | | | | |
| | | | | |
| 总平均利息支出利率-截至12月31日的未偿还借款： | 4.0 | % | | 4.2 | % | | 3.6 | % |
| | | | | |
| | | | | |
利息支出，2021年净额与2020年比较一致。计入利息支出的净额是与我们的某些非合格递延薪酬和员工福利计划相关的信托中持有的按市值计价的有价证券的公允价值出现了5000万美元的不利变化，部分被主要由于偿还长期债务而导致的利息支出的减少所抵消。截至2021年12月31日，我们长期债务的平均期限约为15年。
与2019年相比，2020年利息支出净额减少2.25亿美元，主要原因是利息支出减少，这主要是由于偿还长期债务导致的利息支出减少，但利息收入的减少部分抵消了利息收入的减少，利息收入减少的主要原因是与上一年度的税务结算有关的利息收入为6300万美元。截至2020年12月31日，我们长期债务的平均期限约为14年。
所得税 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 有效所得税率 | 15.9 | % | | (24.4) | % | | 10.1 | % |
2021年的有效税率包括与2021年第三季度实施的法人和运营重组相关的2.44亿美元的税收优惠，1.72亿美元 与美国研发信贷和1.21亿美元相关 与外国衍生无形收入(FDII)相关，以及与英国(英国)增加导致的递延税额重估相关的税费7300万美元。2021年颁布并于2023年生效的公司税率为25%。2021年第一季度，我们记录了与出售Forcepoint业务相关的1.48亿美元税费，并随后确认了1.04亿美元的税收优惠，这是由于在2021年第四季度完成了对RIS全球培训和服务业务的剥离而产生的税收优惠重新估值的结果。
2020年的负有效税率是持续运营在所得税前亏损24亿美元的税费支出5.75亿美元的结果。2020年所得税前持续运营的亏损包括32亿美元的商誉减值，其中大部分是不可扣税的。税项支出包括由分离交易和雷神公司合并产生的4.16亿美元递延税费净额，主要与递延税项资产减值和某些国际税收优惠的重估有关，以及与出售业务有关的1.77亿美元递增税项支出，包括出售柯林斯航空航天公司的业务、RIS的机载战术无线电业务以及达成出售Forcepoint的最终协议。2020年的有效税率还包括与美国研发抵免相关的1.42亿美元的税收优惠，以及与FDII相关的8300万美元的税收优惠。
2019年的有效税率包括2.9亿美元的税收优惠，主要与美国国税局(IRS)审查司完成对本公司2014、2015和2016纳税年度的审计以及本公司的一家子公司申请参加意大利税务机关提供的特赦计划有关。2019年的有效税率还包括与美国研发抵免相关的1.01亿美元的税收优惠，以及与FDII相关的1.38亿美元的税收优惠。
2017年减税和就业法案(TCJA)中与研究和实验支出的税收资本化相关的条款于2022年1月1日生效。如果这些拨备不推迟到2022年，我们的税收将在2022年增加约20亿美元；然而，我们的有效税率将受到有利的影响。
有关所得税和实际所得税税率的其他讨论，请参阅下文“关键会计估计数”中的“所得税”和本表格10-K第8项中的“注13：所得税”。
普通股股东持续经营的净收益(亏损) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元，每股除外) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 普通股股东持续经营的净收益(亏损) | $ | 3,897 | | | $ | (3,109) | | | $ | 3,510 | |
| 持续经营摊薄后每股收益(亏损) | $ | 2.58 | | | $ | (2.29) | | | $ | 4.06 | |
2021年可归因于普通股股东的持续经营净收入包括：
•收购会计调整主要与雷神公司合并17亿美元的税后净额有关，这对1.13美元的持续业务稀释每股收益产生了不利影响；
•与提前偿还未偿还本金有关的税后净债务清偿费用为5.24亿美元，这对0.35美元的持续经营摊薄每股收益产生了不利影响；
•2021年第三季度实施的与法人实体和业务重组相关的2.44亿美元税收优惠，对持续运营产生的稀释每股收益0.16美元产生了有利影响；
•2021年第一季度与出售Forcepoint业务相关的1.48亿美元的税收支出，这对持续运营的稀释每股收益0.10美元产生了不利影响，随后在2021年第四季度，由于完成了对RIS全球培训和服务业务的剥离盈利，对持续运营的稀释每股收益产生了有利影响，因此对1.04亿美元的税收优惠进行了重估；
•应计1.47亿美元，与司法部目前对RMD合同定价问题的调查有关，这对每股收益0.10美元的持续业务产生了不利影响；
•税后净额1.21亿美元的重组费用，这对持续运营的每股摊薄收益0.08美元产生了不利影响；
•在我们的RIS部门出售我们的全球培训和服务业务的收益为1.26亿美元(税后净额)，这对持续运营带来的0.08美元的稀释每股收益产生了有利影响。
2020年普通股股东持续经营的净亏损包括：
•收购会计调整主要与雷神公司合并14亿美元的税后净额有关，这对持续运营的1.06美元稀释后每股收益产生了不利影响；
•税后重组费用为5.98亿美元，对每股收益0.44美元的持续经营产生了不利影响；
•32亿美元与我们的柯林斯航空航天部门相关的主要不可扣除的商誉和无形资产减值费用，这对持续运营的稀释每股收益2.37美元产生了不利影响；
•普惠和柯林斯航空航天公司的重大不利合同调整为6.67亿美元的税后净额，这对持续运营的稀释每股收益0.49美元产生了不利影响；
•与分离交易有关的4.15亿美元税费，包括预计不会使用的递延税项资产减值，这对每股摊薄每股收益0.31美元产生了不利影响；
•RMD的不利利润影响为4.12亿美元(税后净额)，这与与某个中东客户签订的某些精确制导弹药的直接商业销售合同有关，这对每股收益0.30美元的持续业务产生了不利影响；
•增加对客户破产导致的预期信贷损失的估计，以及额外扣除税后3亿美元的信贷损失，这对持续运营的稀释后每股收益0.22美元产生了不利影响；以及
•柯林斯航空航天业务的销售收益为2.4亿美元(税后净额)，这对持续运营产生的0.18美元的稀释每股收益产生了有利影响。
2019年可归因于普通股股东的持续经营净收入包括：
•税后净额7.04亿美元的收购会计调整，对0.81美元的持续经营摊薄每股收益产生不利影响；
•税后重组费用为1.86亿美元，对每股收益0.21美元的持续经营产生了不利影响；
•税务结算及相关的税务结算利息收入为3.41亿美元，这对持续运营的稀释每股收益0.39美元产生了有利影响；以及
•罗克韦尔柯林斯公司收购罗克韦尔柯林斯公司的1.4亿美元的税后净额对每股摊薄每股收益产生了0.16美元的不利影响，导致与收购罗克韦尔柯林斯公司相关的库存公允价值增加的摊销。
普通股股东非持续经营的净收益(亏损) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元，每股除外) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 普通股股东非持续经营的净收益(亏损) | $ | (33) | | | $ | (410) | | | $ | 2,027 | |
| 非持续经营的每股摊薄收益(亏损) | $ | (0.02) | | | $ | (0.30) | | | $ | 2.35 | |
2020年4月3日，我们完成了商业业务开利和奥的斯的分离。自该日起，开利和奥的斯部门的历史业绩被重新归类为所列所有时期的非连续性业务。有关更多信息，请参见本表格10-K第8项中的“注3：停产经营”。
与2020年相比，2021年可归因于普通股股东的非持续经营的净收益(亏损)为3.77亿美元，以及非持续经营的每股摊薄收益(亏损)为0.28美元，主要是由于与我们的商业业务分离相关的上一年成本增加，包括与提前偿还未偿还本金有关的6.11亿美元的债务清偿成本，但由于分离交易发生在2020年4月3日，上一年开利和奥的斯的经营活动部分抵消了这一变化。
与2019年相比，2020年普通股股东应占非持续业务净收益(亏损)24亿美元，以及非持续业务每股摊薄收益(亏损)2.65美元的相关变化，主要是由于上一年开利和奥的斯的经营活动，因为分离交易发生在2020年4月3日，部分被与我们的商业业务分离相关的前一年成本增加所抵消。2020年和2019年非持续经营的净收益(亏损)分别包括8.88亿美元的税后净额和13亿美元的税后净额，这些成本与本公司分离其商业业务相关的成本。2020年的离职费用主要与提前偿还未偿还本金有关的6.11亿美元债务清偿费用有关。
普通股股东应占净收益(亏损) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元，每股除外) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 普通股股东应占净收益(亏损) | $ | 3,864 | | | $ | (3,519) | | | $ | 5,537 | |
| 每股运营摊薄收益(亏损) | $ | 2.56 | | | $ | (2.59) | | | $ | 6.41 | |
与2020年和2019年相比，2021年普通股股东应占净收益(亏损)和2020年运营摊薄每股收益的变化是由持续运营的变化推动的，如上文普通股所有者持续运营净收益(亏损)和非持续运营净收益(亏损)的变化，如上文普通股股东非持续运营净收益(亏损)所述。
重组成本 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 重组成本 | | $ | 143 | | | $ | 777 | | | $ | 245 | |
重组行动是我们提高营业利润率努力的重要组成部分，与现有业务和最近的合并和收购都有关。费用通常来自与裁员有关的遣散费，以及与整合现场和制造业务相关的设施退出成本，以及退出遗留项目的成本。我们继续密切关注经济环境，并可能采取进一步的重组行动，使我们的成本结构与当前市场状况的需求保持一致。
2021个行动。于2021年期间，我们录得税前重组费用净额为1.37亿美元，用于2021年启动的重组工作，主要涉及与持续成本削减工作有关的遣散费，其次是设施的退出和整合。我们预计将产生6200万美元的额外重组费用，以完成这些行动。我们的目标是到2022年完成2021年启动的大部分行动。我们预计与这些行动相关的持续运营的经常性税前节省将达到约1.4亿美元每年在一到两年内。大约60%的税前费用总额将需要现金支付，我们已经为此提供了资金，并预计将继续用运营产生的现金来提供资金。在2021年期间，我们有大约2000万美元的现金流出与2021年的行动有关。
2020行动。2021年期间，我们扭转了与2020年启动的行动相关的净税前重组成本2300万美元。2020年，我们为2020年启动的行动记录了7.7亿美元的税前重组净费用。这些成本主要涉及普惠和柯林斯航空航天公司的遣散费和重组行动，以应对主要由新冠肺炎疫情、雷神公司合并和持续的成本削减努力对我们的经营环境造成的影响。完成这些行动的额外重组费用预计将降至最低。我们预计，在启动这些行动后的两年内，与这些行动相关的持续业务的经常性税前节省每年将达到约12亿美元。大约90%的税前费用将需要现金支付，我们已经为此提供了资金，并预计将继续用运营产生的现金来提供资金。在2021年和2020年，我们分别有大约2.2亿美元和4亿美元的现金流出，与2020年的行动有关。
此外，在2021年期间，我们记录了2900万美元的税前重组成本净额，用于2019年及之前启动的重组行动。在2020年和2019年，我们分别为2019年和之前启动的重组行动记录了700万美元和2.45亿美元的税前重组成本净额。关于重组的其他讨论，见本表格10-K第8项下的“附注14：重组费用”。
分部审查
我们在四个主要业务部门运营：柯林斯航空航天系统公司(柯林斯航空航天公司)、普惠公司、雷神情报和空间公司(RIS)和雷神导弹和防务公司(RMD)。RIS和RMD的结果反映了雷神公司于2020年4月3日完成合并后的一段时间。开利和奥的斯的历史业绩作为非持续业务列报，因此已被排除在列报的所有期间的持续业务和分部业绩之外。
有关本公司业务的详细说明，请参阅本表格10-K第1项下的“业务”。
如前所述，自2021年1月1日起，我们对RIS和RMD业务的某些产品领域进行了重组，以更有效地利用我们的能力。本表格10-K中列出的我们业务部门的金额和列报，包括部门间活动，反映了这一重组。此次重组不会影响我们之前报告的柯林斯航空航天系统公司和普惠公司部门的业绩，也不会影响我们的综合资产负债表、经营表或现金流量表。
我们提出了部门外的FAS/CAS运营调整结果，这代表了我们养老金的服务成本部分和美国GAAP财务会计准则(FAS)要求下的退休后福利(PRB)费用与美国政府成本会计准则(CAS)下的主要与我们的RIS和RMD部门相关的养老金和退休后福利(PRB)费用之间的差额。虽然财务会计准则和财务会计准则下的养恤金和公共预算费用的最终负债是相似的，但成本确认的模式不同。随着时间的推移，我们通常希望通过我们向美国政府提供的产品和服务的定价来收回相关的RIS和RMD养老金和PRB债务。柯林斯航空航天公司和普拉特·惠特尼公司的部门通常在FAS的基础上记录养老金和PRB费用。
细分一般基于业务的管理结构以及基于能力和技术的类似业务的分组，其中每个管理组织对多样化的产品和服务拥有一般的运营自主权。分部总净销售额和营业利润(亏损)包括公司间销售额和利润，这些最终在抵销和其他中冲销，其中还包括某些较小的不可报告的分部。分部业绩不包括某些收购会计调整、FAS/CAS运营调整和某些公司费用，如下文进一步讨论。
我们提供了我们部门的净销售额和营业利润(亏损)的有机变化，如上文“经营业绩”中所讨论的。我们相信，这些非GAAP衡量标准对投资者是有用的，因为它们为我们业务的基本业绩提供了透明度，从而实现了更好的同比可比性。其他还包括普惠加拿大外汇对冲的交易影响，因为它对普惠的整体经营业绩具有重要意义。
鉴于我们业务的性质，我们认为，我们在部门层面披露和讨论的总净销售额和营业利润(亏损)(以及相关的营业利润(亏损)利润率百分比)与理解管理层对我们部门业绩的看法最相关，如下所述。
总净销售额。按细分市场划分的总净销售额如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 柯林斯航空航天系统公司 | $ | 18,449 | | | $ | 19,288 | | | $ | 26,028 | |
| 普惠律师事务所 | 18,150 | | | 16,799 | | | 20,902 | |
| 雷神情报与太空 | 15,180 | | | 11,069 | | | — | |
| 雷神导弹与防务 | 15,539 | | | 11,396 | | | — | |
| 总细分市场 | 67,318 | | | 58,552 | | | 46,930 | |
淘汰和其他(1) | (2,930) | | | (1,965) | | | (1,581) | |
| 已整合 | $ | 64,388 | | | $ | 56,587 | | | $ | 45,349 | |
(1)包括某些较小的不可报告业务部门的经营业绩。2020年的金额包括Forcepoint，LLC，它是作为雷神合并的一部分被收购的，随后于2021年1月8日出售。
营业利润(亏损)按部门划分的营业利润(亏损)如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 柯林斯航空航天系统公司 | $ | 1,759 | | | $ | 1,466 | | | $ | 4,508 | |
| 普惠律师事务所 | 454 | | | (564) | | | 1,801 | |
| 雷神情报与太空 | 1,833 | | | 1,020 | | | — | |
| 雷神导弹与防务 | 2,004 | | | 880 | | | — | |
| 总细分市场 | 6,050 | | | 2,802 | | | 6,309 | |
淘汰和其他(1) | (133) | | | (107) | | | (140) | |
公司费用和其他未分配项目(2) | (552) | | | (590) | | | (367) | |
| Fas/CAS运行调整 | 1,796 | | | 1,106 | | | — | |
购置款会计调整(3) | (2,203) | | | (5,100) | | | (888) | |
| 已整合 | $ | 4,958 | | | $ | (1,889) | | | $ | 4,914 | |
(1)包括某些较小的不可报告业务部门的经营业绩。2020年的金额包括Forcepoint，LLC，它是作为雷神合并的一部分被收购的，随后于2021年1月8日出售。
(2)2021年和2020年的企业支出和其他未分配项目包括与美国陆军低级防空和导弹防御传感器(LTAMDS)项目相关的净支出。2019年没有记录任何金额。
(3)2020年收购会计调整包括2020年第二季度与两个柯林斯航空航天报告单位相关的32亿美元商誉减值损失。有关其他信息，请参阅本表格10-K第8项中的“附注2：业务收购、处置、商誉和无形资产”。
分部营业利润(亏损)包括完成时估计(EAC)调整，该调整与完成时总估计收入和成本的修订导致的营业利润(亏损)和利润率的变化有关。这些变化可能反映了经营业绩的改善或恶化，以及与合同选项、合同修改、与计划绩效相关的奖励和奖励费用、客户活动水平以及其他客户导向的变化相关的事实和假设的变化。有关选管会程序的完整说明，请参阅本表格10-K第8项内的“备注1：列报基础及会计原则摘要”。鉴于我们有数以千计的个人合同，考虑到我们必须在持续的基础上做出的假设和估计的类型和复杂性，以及根据我们的合同需要执行的工作的性质，我们在正常过程中既有有利的也有不利的EAC调整。
我们对报告所列期间的EAC进行了以下总计调整：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 总体有利 | $ | 1,286 | | | $ | 994 | | | $ | 419 | |
| 严重不利 | (1,176) | | | (1,637) | | | (488) | |
| EAC调整净额合计 | $ | 110 | | | $ | (643) | | | $ | (69) | |
作为雷神公司合并的结果，RIS和RMD的长期合同按完成百分比计算，在合并日期被重置为零完成，因为在合并日期只有合同中未履行的部分代表公司的义务。这产生了在短期内减少对这些细分市场有利和不利的EAC调整总额的影响，最明显的是在2020年。与2020年相比，2021年EAC净调整的变化为7.53亿美元，主要是由于上一年没有重大不利的合同调整，Pratt&Whitney的EAC净调整发生了6.35亿美元的有利变化，以及主要由于雷神公司的合并，RIS的EAC净调整发生了1.26亿美元的有利变化，RMD的EAC净调整发生了有利的变化。这部分被柯林斯航空航天公司EAC净调整4800万美元的不利变化所抵消，这些变化分布在许多没有个人或共同重要驱动因素的个人项目中。
与2019年相比，2020年EAC净调整增加5.74亿美元，主要是由于普惠的不利EAC调整净增加5.44亿美元，主要是由于主要由新冠肺炎疫情推动的经济和运营环境。
重大的EAC调整发生时，将在下面每个业务部门的讨论中讨论。
积压和防御预订。截至2021年12月31日和2020年12月31日，总积压金额约为1560亿美元和1500亿美元。截至12月31日，我们按部门划分的积压(不包括公司间积压)如下：
| | | | | | | | | | | |
| (数十亿美元) | 2021 | | 2020 |
| 柯林斯航空航天系统公司 | $ | 24 | | | $ | 23 | |
| 普惠律师事务所 | 85 | | | 78 | |
| 雷神情报与太空 | 18 | | | 19 | |
| 雷神导弹与防务 | 29 | | | 29 | |
| 其他 | — | | | 1 | |
| 总积压 | $ | 156 | | | $ | 150 | |
截至2021年12月31日和2020年12月31日，国防积压分别为630亿美元和670亿美元。我们的国防业务主要由我们的RIS和RMD业务以及柯林斯航空航天和普拉特惠特尼部门的国防业务业务组成。2021年、2020年和2019年的国防预订量分别约为400亿美元、310亿美元和170亿美元。
积压相当于我们销售合同的剩余履约义务(RPO)，代表尚未提供产品或服务的确定订单的总美元价值，不包括未行使的合同选项和订单型合同(例如，IDIQ类型合同)下的潜在订单。积压一般随着预订而增加，随着销售在这些预订中确认，积压一般会减少，并受到外汇汇率变化以及合同取消和终止的影响，如下所述。
我们相信，国防预订量是衡量我们国防业务未来表现的重要指标，也是这些业务总净销售额未来潜在变化的一个指标，因为在没有本期或上一期预订量的情况下，我们不能记录新合同下的收入。国防预订额一般是指在本报告所述期间授予我们的新外部国防合同的美元价值，其中包括尚未划拨资金的确定订单。
国防预订量不包括未行使的合同选项和订单型合同(例如IDIQ类型合同)下的潜在订单，并因本期确认的合同取消和终止预订量而减少。我们反映了上一年预订的合同取消和终止，以及汇率变化的影响，直接作为对取消或终止发生期间的积压的调整，影响是可以确定的。合同取消和终止还包括成本类项目的合同欠支。
柯林斯航空航天系统公司 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 更改百分比 |
| (百万美元) | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021年与2020年相比 | | 2020年与2019年相比 |
| 净销售额 | | $ | 18,449 | | | $ | 19,288 | | | $ | 26,028 | | | (4) | % | | (26) | % |
| 营业利润 | | 1,759 | | | 1,466 | | | 4,508 | | | 20 | % | | (67) | % |
| 营业利润率 | | 9.5 | % | | 7.6 | % | | 17.3 | % | | | | |
2021年与2020年相比 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 促成总体变化的因素 | | |
| (百万美元) | 有机食品(1) | | 收购/
净资产剥离 | | 重组
费用 | | 其他 | | 总变化 |
| 净销售额 | $ | (574) | | | $ | (333) | | | $ | — | | | $ | 68 | | | $ | (839) | |
| | | | | | | | | |
| 营业利润 | 653 | | | (91) | | | 320 | | | (589) | | | 293 | |
2020年与2019年相比 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 促成总体变化的因素 | | |
| (百万美元) | 有机食品(1) | | 收购/
净资产剥离 | | 重组
费用 | | 其他 | | 总变化 |
| 净销售额 | $ | (6,554) | | | $ | (201) | | | $ | — | | | $ | 15 | | | $ | (6,740) | |
| | | | | | | | | |
| 营业利润 | (3,598) | | | (12) | | | (258) | | | 826 | | | (3,042) | |
(1)有机的定义见上文“分类回顾”。上表提供了这些衡量标准与报告的美国公认会计原则金额的对账。
2021年与2020年相比
与2020年相比，2021年的有机销售额减少了6亿美元，主要是因为商业航空OEM销售额下降了8亿美元，这主要是由于787交货量减少导致的宽体销量下降。这一增长被商业航空售后市场销售额增加所部分抵消，这主要是由于商业航空继续从上一年主要由新冠肺炎疫情推动的不利经济环境中复苏，增加了飞行时间和机队利用率。与2020年相比，2021年的军售略有下降。
与2020年相比，2021年的有机利润增加了7亿美元，这主要是由于商业航空航天运营利润增加了5亿美元，而销售、一般和行政费用减少了1亿美元。较高的商业航空营运利润主要是由于上文所述的较高的商业航空售后市场销售额、成本削减举措带来的好处、上一年没有进行1.57亿美元的重大不利调整，以及2021年一项与合同相关的事项带来的5,200万美元的有利影响。2020年的重大不利调整主要是由于预计某型飞机机队退役的速度加快所致。销售、一般和行政费用减少的主要原因是，2020年没有为信贷损失拨备1.25亿美元，这主要与新冠肺炎疫情的影响有关。2020年的有机利润包括与新冠肺炎相关的7,200万美元外国政府工资补贴。
净销售额和营业利润因收购/资产剥离而减少，主要与2020年第三季度出售我们的柯林斯航空航天军用GPS和天基精密光学业务有关，如本10-K表第8项“附注2：业务收购、处置、商誉和无形资产”中进一步讨论的那样。
与2020年相比，2021年其他营业利润减少6亿美元，主要是因为柯林斯航空航天军用GPS和天基精密光学业务的销售没有前一年5.95亿美元的收益。
2020年与2019年相比
与2019年相比，2020年的有机销售额减少了66亿美元，主要是由于商业航空OEM销售额下降了37亿美元，商业航空售后市场销售额下降了34亿美元，包括所有售后市场销售渠道的下降。这些减少主要是由于主要由新冠肺炎疫情推动的经济环境，导致飞行时间、机队利用率和商业原始设备制造商交货量减少。这一下降是
部分被6亿美元的较高军售所抵消。有机销售下降包括与波音737 Max计划有关的商业航空OEM和售后市场销售额约为10亿美元的下降，以及由于某些主要在2020年初完成的监管任务而导致的升级减少。
与2019年相比，2020年有机利润减少36亿美元，主要是由于上文讨论的商业航空OEM和售后服务销售量下降所致，商业航空运营利润为40亿美元。较低的商业OEM营业利润中包括1.57亿美元的重大不利调整，这主要是由于预期某架飞机的机队退役速度加快所致。这一减少额被研究和开发费用减少2亿美元部分抵消，其中包括降低成本举措的影响。营业利润减少包括对客户破产造成的预期信贷损失的增加估计数1.25亿美元，以及信贷损失的额外准备金。2020年的有机利润包括与新冠肺炎相关的7,200万美元的其他收入，这些收入与外国政府的工资补贴有关。
净销售额和营业利润因收购/剥离而减少，净额主要与2020年第三季度出售我们的柯林斯航空航天军用GPS和天基精密光学业务有关。
与2019年相比，2020年其他营业利润增加8亿美元，主要是由于上文讨论的柯林斯航空航天业务的销售收益5.95亿美元，没有与收购罗克韦尔相关的上年摊销库存公允价值递增，以及没有因出售2500万美元的业务而出现上年亏损。
普惠律师事务所 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 更改百分比 |
| (百万美元) | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021年与2020年相比 | | 2020年与2019年相比 |
| 净销售额 | | $ | 18,150 | | $ | 16,799 | | $ | 20,902 | | 8 | % | | (20) | % |
| 营业利润(亏损) | | 454 | | (564) | | 1,801 | | 180 | % | | (131) | % |
| 营业利润(亏损)利润 | | 2.5 | % | | (3.4) | % | | 8.6 | % | | | | |
2021年与2020年相比 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 促成总体变化的因素 | | |
| (百万美元) | 有机食品(1) | | 收购/
净资产剥离 | | 重组
费用 | | 其他 | | 总变化 |
| 净销售额 | $ | 1,255 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 96 | | | $ | 1,351 | |
| | | | | | | | | |
| 营业利润(亏损) | 702 | | | — | | | 173 | | | 143 | | | 1,018 | |
2020年与2019年相比 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 促成总体变化的因素 | | |
| (百万美元) | 有机食品(1) | | 收购/
净资产剥离 | | 重组
费用 | | 其他 | | 总变化 |
| 净销售额 | $ | (4,080) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (23) | | | $ | (4,103) | |
| | | | | | | | | |
| 营业利润(亏损) | (2,126) | | | — | | | (47) | | | (192) | | | (2,365) | |
(1)有机的定义见上文“分类回顾”。上表提供了这些衡量标准与报告的美国公认会计原则金额的对账。
2021年与2020年相比
与2020年相比，2021年的有机销售额增加了13亿美元，主要是因为商业售后市场销售额增加了12亿美元，这主要是由于从前一年的不利经济环境中复苏(主要是由于新冠肺炎疫情)以及商业OEM销售额增加了1亿美元所推动的商店参观和相关零部件销售的增加。前一年的商业售后销售包括4亿美元的不利EAC调整，下文将进一步讨论。与2020年相比，2021年军售减少了1亿美元，部分抵消了这些增长。
与2020年相比，2021年的有机利润增加了7亿美元，主要是由于EAC净调整6亿美元的有利变化以及销售、一般和行政费用减少了1亿美元，从而推动了7亿美元的商业航空运营利润。较高的商业航空营运利润亦包括上文所述售后销售量增加的影响，但这部分被因销售增加的不利组合而导致的商业OEM营运利润下降所抵销。较低的同比不利的商业航空航天EAC调整主要是由下文讨论的上年不利的EAC调整推动的。销售、一般和行政费用减少的主要原因是前一年没有为以下项目的津贴支出2.57亿美元
信贷损失，部分被较高的员工相关成本所抵消。有机营业利润的变化还受到1.06亿美元较低的政府工资补贴的影响，以及前一年EAC对某些商业售后市场和军事项目没有进行不利的调整，如下所述。
与2020年相比，2021年其他营业利润增加了1亿美元，这主要是由于没有商业飞机计划资产8900万美元的减值和与商业融资安排相关的4300万美元准备金，这两项都是在前一年记录的。
2020年与2019年相比
与2019年相比，2020年的有机销售额减少41亿美元，主要反映商业售后市场销售额减少38亿美元，这是由于商店来访和相关零部件销售大幅减少，以及商业OEM销售额减少11亿美元，这主要是由于商业发动机交货量大幅减少，所有这些都主要是由经济和运营环境(主要是由于新冠肺炎疫情)推动的。这些下降被8亿美元的较高军事销售额部分抵消，这主要是由于F135发动机销售的增加和多个平台上的售后市场增长。包括在较低的商业售后市场销售额中的是下面进一步讨论的净不利合同调整对销售额的4亿美元影响。
与2019年相比，2020年有机利润减少21亿美元，主要是由于上文讨论的销售量下降、不利的组合、由于估计维护覆盖期的变化导致预期收入下降导致商用发动机售后合同的不利EAC调整3.34亿美元、由于客户合同重组导致估计收入下降而不利的EAC调整1.29亿美元、以及与不利的EAC调整和增加的旧机队相关翻新保修津贴增加导致的24亿美元的商业售后市场运营利润下降。减少的原因还包括销售、一般和行政费用增加2亿美元，主要是由于对客户破产造成的预期信贷损失的估计增加了2.57亿美元，以及主要与新冠肺炎疫情的影响有关的信贷损失拨备增加。有机利润的减少被3亿美元的研究和开发成本(包括成本削减举措的影响)以及与新冠肺炎导致的外国政府工资补贴相关的1.53亿美元的其他收入部分抵消。
有机利润包括不利的EAC调整净额增加5.44亿美元，其中包括上文讨论的不利EAC调整，以及基于2020年第二季度对我们的商业售后计划的投资组合审查得出的重大净不利EAC调整6200万美元，考虑到预计较低的飞行时数、估计的商店参观次数和相关估计成本的变化。此外，2020年第二季度EAC对军事项目进行了4400万美元的不利调整，这主要是由于上文讨论的商业发动机活动减少导致估计间接费用发生变化。
与2019年相比，2020年其他营业利润减少2亿美元，主要是由于本年度商用飞机计划资产减值8900万美元，以及本年度与商业融资安排相关的准备金4300万美元。
国防预订量-除了一些较小的订单外，普惠公司在2021年还预订了以下重要订单：F135维修合同17亿美元，F119维修合同4.35亿美元，F135生产合同2.55亿美元，F100发动机国际客户2.12亿美元。
雷神情报与太空 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 更改百分比 |
| (百万美元) | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021年与2020年相比 | | 2020年与2019年相比 |
| 净销售额 | | $ | 15,180 | | 11,069 | | | — | | | 37 | % | | NM |
| 营业利润 | | 1,833 | | 1,020 | | | — | | | 80 | % | | NM |
| 营业利润率 | | 12.1 | % | | 9.2 | % | | — | | | | | |
| 预订 | | $ | 14,019 | | 10,568 | | | — | | | 33 | % | | NM |
NM=没有意义
2021年与2020年相比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 影响净销售额总变化的因素 | | |
| (百万美元) | 有机食品(1) | | | | 收购/
净资产剥离 | | | | 其他 | | 总变化 |
| 净销售额 | $ | 86 | | | | | $ | 3,991 | | | | | $ | 34 | | | $ | 4,111 | |
| | | | | | | | | | | |
(1)有机的定义见上文“分类回顾”。上表提供了这些衡量标准与报告的美国公认会计原则金额的对账。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 影响营业利润变化的因素 | |
| (百万美元) | 卷 | | EAC调整的净变化 | | 收购/
净资产剥离 | | 混合和其他性能 | | 总变化 |
| | | | | | | | | |
| 营业利润 | $ | (10) | | | $ | 132 | | | $ | 399 | | | $ | 292 | | | $ | 813 | |
2021年与2020年相比
2021年的有机销售与2020年的有机销售相对一致。净销售额因收购/剥离而增加，净额主要与2020年4月3日雷神公司的合并有关。
与2020年相比，2021年营业利润增加了8亿美元，营业利润率也相应增加，主要是由于收购/资产剥离的变化，净额为3.99亿美元，主要是由于2020年4月3日与雷神公司的合并，混合业务和其他业绩增加了2.92亿美元，主要是由于2021年12月出售RIS的全球培训和服务业务获得了2.39亿美元的净收益，如本10-K表第8项中进一步讨论的那样，“附注2：业务收购、处置、商誉和无形资产”，以及EAC调整的净有利变化1.32亿美元。这主要是由于2020年没有与国内分类固定价格发展计划相关的1.24亿美元不利的EAC调整。
2020年与2019年相比
与2019年相比，2020年净销售额增加了111亿美元，这是由于2020年4月3日雷神公司的合并。
与2019年相比，2020年的营业利润增加了10亿美元，营业利润率也出现了相关的增长，这是由于雷神公司的合并。2020年的营业利润包括1.24亿美元与国内分类固定价格开发项目相关的净亏损准备金的不利EAC调整，其中8700万美元记录在2020年第四季度。
积压和预订量-2021年12月31日的积压金额为180亿美元，而2020年12月31日的积压金额为190亿美元。积压订单的减少包括与出售上文讨论的RIS全球培训和服务业务有关的9亿美元调整。2021年，RIS在一些机密合同上获得了48亿美元，在2021年第四季度获得了6.72亿美元的光电红外(EO/IR)产品和服务合同，包括F35联合攻击战斗机计划的光电分布式孔径系统(EODAS)合同，与美国海军签订的下一代干扰机(NGJ)中频低速率初始生产(LRIP)合同4.19亿美元，联邦航空局(FAA)标准终端自动化更换系统(STAR)项目3.65亿美元，导弹预警和防御合同2.27亿美元，2.11亿美元用于为美国空军提供全球定位系统下一代作战控制系统(GPS OCX)计划的额外升级，1.99亿美元用于国际战术机载雷达维持合同，1.85亿美元用于与英国皇家海军签订国际培训合同。
雷神导弹与防务 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 更改百分比 |
| (百万美元) | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021年与2020年相比 | | 2020年与2019年相比 |
| 净销售额 | | $ | 15,539 | | 11,396 | | | — | | | 36 | % | | NM |
| 营业利润 | | 2,004 | | 880 | | | — | | | 128 | % | | NM |
| 营业利润率 | | 12.9 | % | | 7.7 | % | | — | | | | | |
| 预订 | | $ | 15,650 | | 9,716 | | | — | | | 61 | % | | NM |
NM=没有意义
2021年与2020年相比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 影响净销售额总变化的因素 | | |
| (百万美元) | 有机食品(1) | | | | 收购/
净资产剥离 | | | | 其他 | | 总变化 |
| 净销售额 | $ | 130 | | | | | $ | 3,999 | | | | | $ | 14 | | | $ | 4,143 | |
| | | | | | | | | | | |
(1)有机的定义见上文“分类回顾”。上表提供了这些衡量标准与报告的美国公认会计原则金额的对账。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 影响营业利润变化的因素 | |
| (百万美元) | 卷 | | EAC调整的净变化 | | 收购/
净资产剥离 | | 混合和其他性能 | | 总变化 |
| | | | | | | | | |
| 营业利润 | $ | 7 | | | $ | (14) | | | $ | 521 | | | $ | 610 | | | $ | 1,124 | |
2021年与2020年相比
2021年的有机销售与2020年的有机销售相对一致。净销售额因收购/剥离而增加，净额与2020年4月3日雷神公司的合并有关。
与2020年相比，2021年营业利润增加11亿美元，营业利润率也相应增加，这主要是由于组合和其他业绩的变化6.1亿美元，主要是由于与下文进一步描述的某些国际合同相关的5.16亿美元的不利利润影响，以及收购/剥离的变化，净额为5.21亿美元，原因是雷神公司于2020年4月3日合并。
2020年与2019年相比
与2019年相比，2020年净销售额增加了114亿美元，这是由于2020年4月3日雷神公司的合并。
与2019年相比，2020年的营业利润增加了9亿美元，营业利润率也出现了相关的增长，这是由于雷神公司的合并。2020年的营业利润包括与以下进一步描述的某些国际合同有关的5.16亿美元的不利净影响，以及2,500万美元的有利东非地区调整净额，这是由于根据2020年第四季度签署的协议为国际客户完成多个合同的产业合作协议义务的成本估计修订所致。
在2020年第四季度，RMD冲销了自雷神公司合并之日起至2020年第三季度末完成的1.19亿美元的工作销售额，以及我们与某个中东客户签订的精确制导弹药直接商业销售合同的相关营业利润，但我们尚未获得监管部门的批准。由于美国总统和国会选举，以及由此产生的围绕美国与该客户直接商业销售精确制导弹药的外交政策的不确定性，我们决定不再可能获得监管部门对这些合同的批准。RMD还确认了与这些合同有关的5.16亿美元的不利利润影响，主要涉及库存储备、合同资产减值以及与终止责任相关的供应商相关债务的确认，我们预计这些债务不会用于或以其他方式转给其他客户。此外，我们还冲销了7.55亿美元的积压合同。
积压和预订量-2021年12月31日和2020年12月31日的积压金额均为290亿美元。2021年，RMD在一些机密合同中获得了32亿美元的收入，其中包括美国空军远程对峙(LRSO)武器系统工程和制造开发(EMD)合同的约20亿美元。RMD还为导弹防御局(MDA)的NGI计划预订了13.15亿美元，为美国空军和海军以及国际客户订购了10.88亿美元的先进中程空对空导弹(AMRAAM)，为美国海军和国际客户订购了7.29亿美元的标准导弹-2(SM-2)，为美国海军和国际客户订购了6.27亿美元的进化海雀导弹(ESSM)，为国际客户提供了4.32亿美元的增强型制导导弹(GEM-T)。3.27亿美元用于美国海军和空军和国际客户的AIM-9X响尾蛇短程空对空导弹，2.91亿美元用于国际客户的毒刺导弹，2.47亿美元用于为美国陆军和国际客户提供爱国者工程服务支持，2.42亿美元用于陆军/便携式雷达监视-2(AN/TPY-2)雷达项目用于MDA，2.13亿美元用于美国空军和海军的StormBreaker，1.75亿美元用于为国际客户提供爱国者技术援助，1.64亿美元用于美国海军的空中和导弹防御雷达(AMDR)项目。
淘汰和其他
抵销和其他反映了销售、其他收入和部门间交易的营业利润的抵销，以及某些较小的不可报告业务部门的经营业绩，包括作为雷神公司合并的一部分收购并随后于2021年1月8日处置的Forcepoint，如本10-K表格第8项“附注2：业务收购、处置、商誉和无形资产”中进一步讨论的那样。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 净销售额 | | 营业利润 |
| (百万美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
部门间淘汰(1) | $ | (2,945) | | | $ | (2,492) | | | $ | (1,594) | | | $ | (86) | | | $ | (79) | | | $ | (208) | |
| 其他不可报告的细分市场 | 15 | | | 527 | | | 13 | | | (47) | | | (28) | | | 68 | |
| 淘汰和其他 | $ | (2,930) | | | $ | (1,965) | | | $ | (1,581) | | | $ | (133) | | | $ | (107) | | | $ | (140) | |
(1)与2019年相比，2020年部门间抵销销售额的增长主要是由于2020年4月3日雷神公司的合并。
与2020年相比，2021年其他不可报告部门销售额的减少和其他非报告部门营业利润的变化，主要是由于我们在2021年第一季度出售了我们的Forcepoint业务。
与2019年相比，2020年其他不可报告部门销售额的增长主要与Forcepoint销售有关。
与2019年相比，2020年其他不可报告部门的营业利润下降，主要是由于外币换算的影响，但与Forcepoint相关的营业利润部分抵消了这一影响。
公司费用和其他未分配项目
公司费用和其他未分配项目包括成本和某些其他不允许的公司成本，这些成本和其他不允许的公司成本不被视为管理层对可报告部门运营业绩评估的一部分，包括与雷神公司合并相关的重组和合并成本、与公司研发相关的净成本，包括作为雷神公司合并的一部分收购的较低级别防空和导弹防御传感器(LTAMDS)计划，以及某些储备。有关我们的重组成本的更详细讨论，请参见上文的重组成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 公司费用和其他未分配项目 | $ | (552) | | | $ | (590) | | | $ | (367) | |
与2020年相比，2021年公司支出和其他未分配项目的变化为3800万美元，主要是由于与雷神合并相关的合并成本减少了1.48亿美元，重组成本降低了1.12亿美元，但2021年第四季度因美国司法部正在调查RMD的合同定价问题而产生的1.47亿美元应计费用以及与LTAMDS项目相关的净费用增加，部分抵消了这一变化。
与2019年相比，2020年公司费用和其他未分配项目的变化为2.23亿美元，主要是由于重组成本增加2.01亿美元，与作为雷神合并的一部分收购的LTAMDS项目相关的净支出1.3亿美元，以及与雷神合并相关的成本增加8200万美元，但被2019年收购罗克韦尔的4,000万美元合并相关成本以及其他没有个别或共同重大驱动因素的未分配项目部分抵消。
Fas/CAS运行调整
RIS和RMD的部门结果包括根据美国政府成本会计准则(CAS)确定的养老金和公共部门预算费用，我们通常通过向美国政府提供产品和服务的定价来收回这些费用。根据美国公认会计原则，我们的CAS支出与这些部门的财务会计准则(FAS)服务成本之间的差额是FAS/CAS运营调整。根据美国公认会计准则，财务会计准则/财务会计准则的经营调整导致综合养老金支出在营业利润中等于财务会计准则支出的服务成本部分。柯林斯宇航和普惠的分部业绩一般包括FAS服务成本。
CAS费用的计算不同于FA的要求和计算方法。虽然财务会计准则和财务会计准则下养恤金费用的最终负债类似，但成本确认模式不同。我们的CAS养老金支出主要包括CAS服务成本，以及因人口或经济经验与预期不同、假设发生变化或计划拨备发生变化而产生的摊销金额。与FAS不同的是，CAS费用只对资金不全的计划确认。因此，如果由于我们的资产或负债经验，计划成为或停止在CAS项下获得全额资金，我们的CAS费用将相应发生变化。
CAS/CAS业务调整的构成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| FA服务成本(费用) | $ | (405) | | | $ | (354) | | | $ | — | |
| CAS费用 | 2,201 | | | 1,460 | | | — | |
| Fas/CAS运行调整 | $ | 1,796 | | | $ | 1,106 | | | $ | — | |
2021年与2020年相比，我们的FAS/CAS运营调整为6.9亿美元，这是由CAS费用增加7.41亿美元推动的，但CAS服务成本增加了5100万美元，部分抵消了这一变化。我们CAS费用的增加主要是由于雷神公司的合并。
我们2020年的FAS/CAS运营调整与2019年相比发生了11.6亿美元的变化，这是由于雷神公司的合并。
2020年12月，我们批准了对雷神公司国内固定收益养老金计划的更改，允许非工会参与者停止基于员工服务年限和薪酬的未来福利应计，自2022年12月31日起生效。计划更改不会影响参与者的历史福利应计项目。2022年12月31日之后的服务福利将基于现金余额公式。
为了应对新冠肺炎疫情造成的经济环境，国会于2021年3月通过了《2021年美国救援计划法案》(ARPA)，其中包括养老金资金救济条款，详情请参阅《现金流运营活动》。这些养老金资金减免条款预计将导致从2022年开始我们的美国合格养老金计划的CAS费用减少，以及我们合同下的相关回收，因为用于确定这些计划的养老金资金要求的利率也被用于确定CAS费用。
购置款会计调整
收购会计调整包括与收购相关的收购无形资产的摊销，通过收购获得的物业、厂房和设备的摊销和公允价值调整，以及与亏损或低于收购的市场合同相关的客户合同义务的摊销。这些调整不被视为管理层对分部结果进行评价的一部分。
购置款会计调整的构成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 商誉减值费用 | $ | — | | | $ | (3,183) | | | $ | — | |
| 已获得无形资产的摊销 | (2,404) | | | (2,142) | | | (1,211) | |
| 摊销财产、厂房和设备的公允价值调整 | (111) | | | (69) | | | (23) | |
| 摊销与已获得的亏损和低于市价的合同有关的客户合同义务 | 312 | | | 294 | | | 346 | |
| 购置款会计调整 | $ | (2,203) | | | $ | (5,100) | | | $ | (888) | |
与每个分部的收购有关的收购会计调整如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 柯林斯航空航天系统公司 | $ | (641) | | | $ | (3,926) | | | $ | (605) | |
| 普惠律师事务所 | (160) | | | (117) | | | (283) | |
| 雷神情报与太空 | (563) | | | (394) | | | — | |
| 雷神导弹与防务 | (838) | | | (607) | | | — | |
| 总细分市场 | (2,202) | | | (5,044) | | | (888) | |
| 淘汰和其他 | (1) | | | (56) | | | — | |
| 购置款会计调整 | $ | (2,203) | | | $ | (5,100) | | | $ | (888) | |
与2020年相比，2021年收购会计调整为29亿美元，这主要是由于2020年第二季度没有与两个柯林斯航空航天报告部门相关的32亿美元商誉减值亏损，但与雷神合并相关的收购会计调整增加4亿美元部分抵消了这一变化，这主要是由于上一年合并的时间。2021年的收购会计调整包括1.16亿美元的客户合同债务摊销，这是由于低于市场的合同储备加速清算所致
在柯林斯航空航天公司，由于终止了两份客户合同。有关商誉减值的额外资料，请参阅本表格10-K第8项内的“附注2：业务收购、处置、商誉及无形资产”。
与2019年相比，2020年收购会计调整的变化为42亿美元，主要是由于2020年第二季度与两个柯林斯航空航天报告部门相关的32亿美元商誉减值，以及与雷神合并相关的11亿美元增加，主要与收购的无形资产摊销有关。
流动资金和财务状况 | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2021 | | 2020 |
| 现金和现金等价物 | $ | 7,832 | | | $ | 8,802 | |
| 债务总额 | 31,485 | | | 31,823 | |
| | | |
| 总股本 | 74,664 | | | 73,852 | |
| 总资本(总债务加总股本) | 106,149 | | | 105,675 | |
| | | |
| 总债务与总资本之比 | 30 | % | | 30 | % |
| | | |
我们根据我们产生现金的能力来评估我们的流动性，为我们的运营、投资和融资活动提供资金。我们的主要流动资金来源是经营活动的现金流。除营运现金流外，影响我们整体流动性管理的其他重要因素包括：资本支出、客户融资需求、对业务的投资和剥离、股息、普通股回购、养老金资金、进入商业票据市场的机会、可用银行信贷额度的充分性、债务赎回以及以令人满意的条件吸引长期资本的能力。截至2021年12月31日，我们的各种信贷安排下有70亿美元可用。
虽然我们的业务已经并将继续受到新冠肺炎的影响，但我们目前相信我们有足够的流动性来抵御潜在的影响。
截至2021年12月31日，我们拥有78亿美元的现金和现金等价物，其中约34%由RTC的海外子公司持有。我们通过审查我们开展业务的许多子公司的可用资金以及获得这些资金的成本效益来管理我们在全球范围内的现金需求。该公司不打算将其国际子公司以前在美国纳税的某些未分配收益进行再投资。与这些收益的未来汇款相关的税收已经记录在案。对于公司未分配的国际收益的其余部分，除非从税收上有效地汇回国内，否则RTC将继续将这些收益永久再投资。
从历史上看，我们强大的信用评级和财务状况使我们能够以有利的市场利率发行长期债券。
截至2021年12月31日，我们的商业票据借款上限为50亿美元，因为该商业票据由我们的50亿美元循环信贷协议支持。截至2021年12月31日，我们没有商业票据借款。在截至2021年12月31日的一年内，未偿还短期商业票据的每日平均金额为1.75亿美元。我们将商业票据借款用于一般公司目的，包括为潜在收购、养老金缴款、债务再融资、股息支付和回购普通股提供资金。商业票据的原始到期日自发行之日起不超过90日。
截至2021年12月31日，我们与多家银行达成了循环信贷协议，允许总借款高达70亿美元，其中包括2025年4月到期的50亿美元循环信贷协议和20亿美元的循环信贷协议，我们于2021年5月续签了该协议，并于2022年5月到期。截至2021年12月31日，这些协议下没有未偿还的借款。
我们有一份现有的通用货架登记声明，我们向美国证券交易委员会提交了这份声明交流委员会(美国证券交易委员会)2019年9月27日，为未来发行的不确定数额的债务和股权证券，受我们根据本搁置登记声明将发行的债务金额的内部限制。
本公司与一家全球金融机构提供自愿供应链融资(SCF)计划，使我们的供应商能够自行决定以我们的信用评级为杠杆的利率向金融机构出售其应收账款，这可能对他们有利。我们的供应商参与SCF计划不会影响或改变我们与这些供应商的条款和条件，因此，供应商参与该计划的决定对我们没有任何经济利益。此外，我们不提供担保或以其他方式支付那些选择参加该计划的供应商所产生的任何计划费用，并且与金融机构没有直接的财务关系，因为它与该计划有关。因此，SCF计划不会影响我们的整体流动性。
我们相信我们手头的现金和未来的运营现金流将足以满足我们未来的运营现金需求。此外，我们继续可以利用商业票据市场和我们现有的信贷安排，以及我们获得债务或
股权融资，以及承诺信贷额度下的可获得性，在需要或适当时提供了额外的潜在流动资金来源。
现金流--经营活动
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 持续经营业务活动提供的现金流量净额 | $ | 7,142 | | | $ | 4,334 | | | $ | 5,821 | |
| 非持续经营的经营活动提供的现金流量净额(用于 | (71) | | | (728) | | | 3,062 | |
2021年与2020年业务活动--持续业务
2021年经营活动产生的现金比2020年高出28亿美元。增加的主要原因是，经折旧和摊销、递延所得税准备、股票补偿费用、定期养恤金和其他退休后福利、商誉减值费用和债务清偿费用调整后的净收入增加41亿美元。2021年，与2020年相比，养老金和PRB对信托基金的贡献减少了10亿美元。与2020年相比，2021年营运资本出现了11亿美元的不利变化，这部分抵消了这一影响，这主要是由于RIS和RMD部门在2021年第一季度的活动，而由于雷神公司的合并，2020年第一季度没有类似的活动。RIS和RMD营运资本的这一不利变化包括应付账款和应计负债的现金流出由于奖励薪酬发放的时机不同而形成平局。营运资本的全部不利变化中还包括合同资产的增加，这主要是由普惠的销售超过账单所推动的。以及RMD的美国政府和外国军事销售合同的合同账单条款，以及柯林斯航空航天公司和普惠公司的应付账款和应收账款增长，这是因为随着商业航空航天的复苏，销售量增加。
本公司与第三方金融机构签订各种保理协议，出售其某些应收账款。在截至2021年12月31日的一年中，保理活动导致经营活动提供的现金减少了约2亿美元，而在截至2020年12月31日的一年中，经营活动提供的现金流量减少了13亿美元。保理业务的同比有利影响主要是由于2020年销售额大幅下降，主要是受经济环境(主要是新冠肺炎)的推动。保理活动包括应客户要求对某些航空航天应收账款进行保理的金额，客户将就延长的收款周期对我们进行补偿。
2020年与2019年业务活动--持续业务
2020年经营活动产生的现金比2019年减少了15亿美元。这一减少主要是由于扣除折旧和摊销调整、2020年商誉减值费用、递延所得税准备金、股票补偿成本、定期养老金净额和其他退休后收入20亿美元后的净收入减少，主要是由于主要由新冠肺炎推动的经济环境导致普惠和柯林斯航空航天公司收入减少，但被雷神公司合并后RIS和RMD的净收入部分抵消。运营现金流的减少包括养老金缴款的增加，以及主要是柯林斯航空航天公司和普惠公司应付账款的不利影响，这是由于主要由新冠肺炎推动的经济环境导致的数量下降，但由于数量的下降，柯林斯航空航天公司和普惠公司的库存发生了有利的变化，以及由于我们各部门2020年的账单和收款的时间安排，应收账款和合同资产发生了有利的变化，部分抵消了这一影响。
在截至2020年12月31日的年度内，保理活动导致经营活动产生的现金减少约13亿美元，而在截至2019年12月31日的年度内，经营活动产生的现金增加约3亿美元。保理活动的减少是由于柯林斯航空航天公司和普惠公司的保理水平下降，主要是由于销售量下降。
2021年、2020年和2019年，我们分别向信托基金缴纳了5900万美元、10.25亿美元和5500万美元的养老金和公积金。2020年的捐款包括8.01亿美元的可自由支配捐款。我们对我们的养老金计划既有必要的也有可自由支配的。所需供款主要由以下因素决定《1974年雇员退休收入保障法》(ERISA)融资规则，要求我们在根据2006年《养老金保护法》(PPA)计算的每年年初的七年滚动期间内，为我们的美国合格养老金计划提供全额资金。所需资金主要是根据本年度的预期服务费用和其他以前无资金来源的负债摊销，这取决于许多因素，包括投资资产的回报、市场利率水平和精算假设。根据适用的法规，我们可以酌情向我们的计划贡献现金或RTC股票。截至2021年12月31日，美国合格养老金计划对RTC股票的总投资不到计划总资产的1%。
为了应对新冠肺炎疫情造成的经济环境，国会于2021年3月通过了ARPA，其中包括养老金资金救济条款。这些条款延伸和扩大了现有的养老金资金减免，最显著的是提高了用于确定我们的美国合格养老金计划所需现金缴款的负债利率。国会2021年11月通过的基础设施投资和就业法案进一步延长了ARPA中包含的利率养老金资金减免条款。由于这些养老金资金减免条款，我们目前预计在可预见的未来，我们的美国合格养老金计划不需要现金捐款。2022年、2023年、2024年和2025年，全球养老金和PRB现金资金需求预计每年约为4亿美元，其中包括由公司直接支付的福利支出。
TCJA中颁布的与研究和实验支出的税收资本化有关的条款于2022年1月1日生效。如果这些规定不推迟到2022年以后，我们的税收将在2022年增加约20亿美元。
经营活动的现金流包括与我们的经营租赁义务相关的付款。有关经营租赁债务的实际付款和预期付款，请参见本表格10-K第8项中的“注12：租赁”。
此外，我们用于购买债务的大部分现金流被归类为来自经营活动的现金流。我们预计与我们的购买义务相关的未来付款将为233亿美元，其中172亿美元将于2022年支付。采购义务包括根据具有法律效力的合同或采购订单为购买商品和服务承诺的当前金额，并不代表我们未来的全部预期采购。我们上述采购义务中约50%是根据与美国政府签订的确定合同交付的产品的采购订单，根据惯例合同终止条款，我们对这些产品具有完全追索权。
经营活动--非持续经营
与2020年相比，2021年非持续业务的经营活动提供的现金流增加了6.57亿美元，这主要是由于没有前一年的分离成本，因为分离交易发生在2020年4月3日。这是E与2019年相比，2020年非连续性业务的经营活动提供的现金流减少38亿美元主要是由于一年中的大部分时间没有业务活动，导致非持续业务的净收入减少，因为分离交易发生在2020年4月3日。
现金流量--投资活动
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 持续经营的投资活动提供的现金流量净额(用于 | $ | (1,364) | | | $ | 3,343 | | | $ | (2,676) | |
| 用于投资活动的非持续业务现金流量净额 | — | | | (241) | | | (416) | |
我们的投资活动主要包括对业务的投资/处置、资本支出、与我们合作的无形资产相关的付款和在新飞机平台上提供产品的合同权利、未被指定为对冲工具的衍生品合约的结算，以及对客户融资资产的现金投资。
2021年与2020年相比投资活动--持续运营
与2020年相比，2021年投资活动提供的47亿美元现金流(用于)与2020年相比，主要涉及前一年雷神合并获得的32亿美元现金的缺乏，以及对业务的投资和处置，如下所述。
2020年与2019年的投资活动--持续运营
与2019年相比，2020年投资活动提供的现金流(用于)发生了60亿美元的变化，主要是由于雷神公司合并获得的现金32亿美元，以现金收益23亿美元出售我们的柯林斯航空航天军事全球定位系统(GPS)和天基精密光学业务，以及客户融资资产净增加7.47亿美元，如下所述，但被收购Blue Canyon Technologies的4.19亿美元部分抵消。
2021年对企业的投资为11亿美元，主要与收购柯林斯航空航天公司的FlightAware和收购RIS的SEAKR Engineering Inc.有关。2020年对企业的投资为4.19亿美元，主要与收购RIS的Blue Canyon Technologies有关。2019年对企业的投资并不重要。详情见本10-K表格第8项“附注2：业务收购、处置、商誉和无形资产”。
2021年的业务处置净额为19亿美元，扣除转移的现金，主要与出售我们的Forcepoint业务和出售我们在RIS内的全球培训和服务业务有关。2020年的业务处置净额为26亿美元，扣除转移的现金，主要与出售我们的柯林斯航空航天军用GPS和天基精密光学业务有关。2019年的业务处置为1.34亿美元，扣除转移的现金，主要包括#年出售的业务
与罗克韦尔收购案有关。详情见本10-K表格第8项“附注2：业务收购、处置、商誉和无形资产”。
2021年、2020年和2019年的资本支出分别为21亿美元、18亿美元和19亿美元。与2020年相比，2021年的资本支出增加了3.39亿美元，这主要是由于RIS和RMD的增长，主要是由雷神合并和普拉特-惠特尼公司的增长推动的。2020年的资本支出比2019年减少了7300万美元，因为柯林斯航空航天公司和普惠公司的削减在很大程度上被雷神合并带来的资本支出增加所抵消。
2021年、2020年和2019年的客户融资资产支付分别为2.31亿美元、2.8亿美元和7.87亿美元。与2020年相比，2021年的付款减少是因为我们租赁资产池中增加的引擎较少，但部分被增加的客户融资所抵消。与2019年相比，2020年的付款减少是因为我们租赁资产池中增加的引擎较少。2021年、2020年和2019年的客户融资资产收入分别为3.89亿美元、3.68亿美元和1.28亿美元。2021年的收入与2020年的收入相对一致，因为这两个时期都包括类似的设备销售和回租交易。与2019年相比，2020年的收入增加是由2020年的销售和回租交易推动的。有关这些交易的其他讨论，请参阅本表格10-K第8项中的“附注12：租赁”。
在2021年、2020年和2019年，我们分别将合作无形资产增加了约1.88亿美元、1.72亿美元和3.51亿美元，主要涉及根据我们2012年收购劳斯莱斯在国际航空发动机股份公司(IAE)合作权益的协议支付的款项。
截至2021年12月31日，我们有商业航天融资和其他合同承诺，包括独家和协作付款承诺，在我们的协作合作伙伴份额减少之前的毛数基础上，约为156亿美元。关于我们的商业航天融资和其他合同承诺的进一步详情，请参阅本表格10-K第8项下的“附注19：承诺和或有事项”。
如本表格10-K第8项“附注15：金融工具”所述，吾等订立主要为风险管理目的而订立的衍生工具，包括指定为对冲工具的衍生工具及用作经济对冲的衍生工具。我们在国际上运作，在正常的业务过程中，都会受到利率、汇率和大宗商品价格波动的影响。这些波动可能会增加企业的融资、投资和运营成本。我们使用了包括掉期、远期合约和期权在内的衍生品工具来管理某些外币、利率和大宗商品价格敞口。在2021年、2020年和2019年，我们从这些未被指定为对冲工具的衍生工具的结算中分别获得了净现金(支付)收入(1600万美元)、(3200万美元)和3.42亿美元。
投资活动--非持续经营
与2020年相比，2021年用于非持续业务投资活动的现金流减少了2.41亿美元，这是因为分离交易发生在2020年4月3日。与2019年相比，2020年用于非持续业务投资活动的现金流减少了1.75亿美元，主要是由于开利和奥的斯的资本支出减少了约3亿美元，但投资现金减少了约1.35亿美元，部分抵消了这一减少。
现金流--融资活动
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 用于持续业务筹资活动的现金流量净额 | $ | (6,756) | | | $ | (3,860) | | | $ | (1,913) | |
| 非持续经营的融资活动提供(用于)的现金流量净额 | 71 | | | (1,414) | | | (2,651) | |
我们的融资活动主要包括发行和偿还短期和长期债务、支付股息和股票回购。
2021年与2020年相比融资活动--持续运营
与2020年相比，2021年用于融资活动的现金流变化29亿美元，主要涉及股票回购增加23亿美元，如下所述。此外，2021年，我们有49亿美元的债务偿还，包括债务清偿成本，以及41亿美元的长期债务发行。
2020年与2019年相比--融资活动--持续业务
与2019年相比，2020年用于融资活动的现金流增加了19亿美元，主要原因是长期债务偿还增加了134亿美元，非连续性业务的现金净转移增加了44亿美元，短期借款偿还增加了29亿美元，普通股股息增加了3亿美元，这是部分原因
长期债券发行量增加192亿美元，抵消了这一增长。2020年的债务发行反映了开利和奥的斯分别产生的约60亿美元和110亿美元的债务。这些发行和提取的净收益主要被联合技术公司用来清偿雷神技术公司的短期和长期债务，以便不超过雷神公司合并协议所要求的最高适用净债务。
融资活动的现金流包括与我们的长期债务相关的付款，包括利息和本金付款。截至2021年12月31日，我们的长期债务承诺摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 按期间到期的付款 |
| (百万美元) | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 此后 |
| 长期债务本金 | | $ | 13 | | | $ | 588 | | | $ | 1,270 | | | $ | 29,429 | |
| 长期债务--未来利息 | | 1,250 | | | 1,257 | | | 1,221 | | | 15,745 | |
截至12月31日的年度，我们的股票回购情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元；千股) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | $ | 股票 | | $ | 股票 | | $ | 股票 |
| 回购的普通股股份 | | $ | 2,327 | | 28,003 | | | $ | 47 | | 330 | | | $ | 151 | | 1,133 | |
截至2021年12月31日，根据2021年12月7日的股票回购计划，管理层仍有权回购约60亿美元的普通股。根据这一计划，股票可以在公开市场、私下协商的交易、加速股票回购计划下以及符合1934年《证券交易法》(经修订)下的10b5-1和10b-18规则的计划下购买。我们还可以不时地在计划外重新收购与股票交出相关的股票，以支付授予限制性股票的税款，并根据我们的员工储蓄计划的要求。我们回购股票的能力受适用法律的约束。
我们的董事会授权在截至12月31日的年度内派发以下现金股息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元，每股除外) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 普通股每股派息 | $ | 2.005 | | | $ | 2.160 | | | $ | 2.940 | |
| 已支付的股息总额 | $ | 2,957 | | | $ | 2,732 | | | $ | 2,442 | |
2022年2月11日，董事会宣布向2022年2月25日收盘时登记在册的股东支付2022年3月24日每股0.51美元的股息。
融资活动--非连续性业务
2021年非持续业务的融资活动提供的现金流并不大，因为分离交易发生在2020年4月3日。与2019年相比，2020年用于非持续业务融资活动的现金流减少12亿美元，主要是由于与2020年提前偿还债务有关的7.03亿美元债务清偿成本以及向开利和奥的斯分配的28亿美元现金分配，但被转移活动净额45亿美元的变化所抵消。
关键会计估计
编制我们的财务报表需要管理层做出影响资产、负债、收入和费用报告金额的估计和假设。管理层认为，最复杂和最敏感的判断，因为它们对综合财务报表的重要性，主要是因为需要对本质上不确定的事项的影响进行估计。涉及管理层判断和估计的最重要领域如下所述。这些领域的实际结果可能与管理层的估计不同。
长期合同会计。我们确认几乎所有国防合同和某些长期航空航天售后合同的超期收入。我们以完成这些合同的百分比来衡量完成这些合同的进度，通常使用迄今发生的成本相对于完成时的估计总成本。合同成本是在一段时间内产生的，可能是几年，而对这些成本的估计需要管理层的判断。我们定期审查我们对重要合同的完成时估计(EAC)，对于其他合同，不少于每年一次，或者当情况变化需要修改以前的估计时。由于公司许多履约义务所需执行的工作的性质，完工时总收入和成本的估计很复杂，受许多变量的影响，需要管理层在逐个合同的基础上做出重大判断。作为这一过程的一部分，管理层审查信息，包括但不限于任何悬而未决的关键合同事项、完成进度和相关计划时间表、确定的风险和机会以及估计的相关变化。
收入和成本。风险和机会涉及管理层对实现时间表的能力和成本的判断，考虑客户指示的预定交付的延误或减少，技术要求，客户活动水平，如飞行小时或飞机降落，以及相关的可变因素考虑。考虑到主要由新冠肺炎疫情造成的经济环境，管理层与这些考虑因素相关的判断变得越来越重要。管理层必须对合同收入和成本做出假设和估计，包括对劳动生产率和可用性的估计、要执行的工作的复杂性和范围、材料的可用性和成本、完成履行义务的时间长度、我们的分包商的执行情况、从客户获得资金的可用性和时机、间接费用成本率、当前和过去的维护成本以及由估计的飞机和发动机利用率以及估计的部件使用寿命等驱动的频率。特别是，固定价格开发项目涉及重大的管理判断，因为开发合同本质上具有以前从未完成过的要素，因此很容易受到未来意外成本增长的影响。成本估算还可能包括履行我们的工业合作协议的估计成本，有时是以抵销义务或国内工业参与(ICIP)协议的形式，这些协议主要是在我们的RIS和RMD部门的某些合同中要求的。这些义务可能不同，也可能不同，这取决于它们的性质。净销售额、销售成本和对营业利润的相关影响的估计变动以累积追赶的方式确认, 它根据履行义务在本期完成的百分比确认利润变化对本期和前几期的累积影响。这些估计中的一个或多个的重大变化可能会影响我们一个或多个绩效义务的盈利能力。我们的EAC调整还包括为我们的合同建立以完成百分比为基础的损失准备金。
EAC净调整对我们的经营业绩产生了以下影响：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元，每股除外) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 营业利润(亏损) | | $ | 110 | | | $ | (643) | | | $ | (69) | |
普通股股东持续经营的收益(亏损)(1) | | 87 | | | (508) | | | (55) | |
普通股股东持续经营所产生的每股摊薄收益(亏损)(1) | | $ | 0.06 | | | $ | (0.37) | | | $ | (0.06) | |
(1)金额反映了美国21%的法定税率，这与我们对EAC调整的税率大致相同。
作为雷神公司合并的结果，雷神公司按完成百分比计算的合同在合并日期被重置为零完成，因为在合并日期只有合同中未履行的部分代表公司的义务。有关雷神公司合并的更多信息，请参阅本10-K表格第8项中的“附注2：业务收购、处置、商誉和无形资产”。
根据与客户签订的合同，航空航天产品的设计和开发所产生的成本被资本化为合同履行成本，在可从相关合同保证金和客户资金中收回的范围内，随后在OEM产品交付给客户时摊销。作为可回收性评估的一部分，对合同成本和利润率的估计需要做出重大判断。请参见本表格10-K第8项下的“注1：会计原则的列报依据和摘要”以供进一步讨论。我们定期评估资本化的合同履行成本以计提减值。2020年，我们确认了与合同履行成本相关的1.11亿美元减值。
所得税。管理层相信，我们在临时差额变为可扣除期间的收入将足以实现相关的未来所得税优惠，这可能会在较长一段时间内实现。对于税项结转到期日或预计经营业绩显示不太可能实现的司法管辖区，将提供估值免税额。
在评估是否需要估值免税额时，我们会考虑现有的正面及负面证据，包括过往经营业绩、对未来应课税收入的预测、持续税务筹划策略的可行性及税项亏损结转的变现能力。我们对未来应税收入的预测包括对我们的数量、定价和成本的估计和假设，以及应税临时差异逆转的时间和金额。与递延税项资产相关的估值免税额可能会受到税法变化、法定税率变化和未来应纳税所得额的影响。如果我们确定我们将无法在未来实现我们的全部或部分递延税项资产，我们将在作出决定的期间或税法修订颁布时通过增加税收支出来减少此类金额。相反，如果我们确定我们能够在未来实现我们的递延税项资产超过账面净值，我们将通过减少作出该决定的期间的税项费用来减少记录的估值准备。
在正常的业务过程中，在量化我们的所得税头寸方面存在固有的不确定性。在评估我们的所得税头寸以及确定我们的税收支出和福利时，需要做出重大判断。每个季度，管理层
根据对事实、情况、适用税法(包括法规、判例法和其他解释性指导)以及任何其他相关信息的评估来评估我们的税务状况。当获得新的信息或我们的评估发生变化时，会对我们的税收状况进行调整。此外，我们还进行了完成分离交易所需的若干内部法人重组交易。我们根据我们对适用税法的解释和我们对适当实体估值的确定，对这些交易进行了应计税款。请参阅本表格10-K第8项下的“注1：会计原则的列报依据和摘要”和“注13：所得税”，以供进一步讨论。
管理层已确定，开利和奥的斯在2020年4月3日的分销以及某些相关的内部业务分离交易，根据适用法律有资格免税。在作出此等决定时，吾等将相关司法管辖区的税法应用于吾等的事实及情况，并取得相关税务机关的税务裁决、税务意见及/或与已达成的税务处理有关的其他外部税务建议。如果开利或奥的斯的已完成分销，或某些内部业务分离交易未能获得免税待遇，公司可能会承担巨额债务，并可能在未来的报告期对公司的业务、经营业绩、财务状况和流动性造成重大不利影响。
商誉和无形资产。被收购企业的资产和负债按收购日的估计公允价值按收购会计方法入账。商誉是指超过分配给被收购企业的基本可识别净资产的公允价值的成本。在企业合并中获得的无形资产包括专利、商标/商号、开发的技术、客户关系和其他无形资产。已收购客户关系无形资产的公允价值于收购日期根据对未来税后现金流的预期估计及判断而厘定，该等预期来自于收购日期已存在的客户关系后续收入在其估计寿命内，包括预期未来续约的可能性及收入减去缴款资产费用，所有该等现金流量均折现至现值。商标和商号无形资产的公允价值是利用特许权使用费减免法确定的，这是收益法的一种形式。在这种方法下，基于观察到的市场特许权使用费的特许权使用费税率适用于支持该商标的预计收入，并使用适当的贴现率贴现至现值。详情见本表格10-K第8项“注1：会计原则的列报依据和摘要”。
无形资产中还包括排他性资产，即为确保在新的商业航空航天平台上提供产品的某些合同权利而支付的款项。截至2021年12月31日，我们的独家资产，扣除累计摊销后，约为24亿美元，而我们剩余的估计承诺，扣除协作者份额，约为89亿美元。我们定期评估这些无形资产的可回收性，这取决于我们对基础飞机平台的未来成功和盈利能力的假设，包括相关的售后市场收入流以及相关的未来现金流。
商誉 而被视为拥有无限期寿命的无形资产不会摊销，但每年都要接受减值测试，或者如果事件或情况变化表明资产可能减值，则更频繁地进行减值测试。减值测试将报告单位和无限期居住无形资产的账面价值与其估计公允价值进行比较。如果账面价值超过公允价值，则账面价值减少到公允价值。在制定我们对报告单位和无限期无形资产的公允价值的估计时，在确定使用定性评估或定量评估的适当性时，需要做出重大判断。对于对商誉和无限期无形资产进行的量化评估，公允价值主要基于分别使用贴现现金流量法和特许权使用费减免法的收益法，这两种方法都有重大假设，包括销售增长率、预计营业利润、终端增长率、折扣率和特许权使用费比率。这些假设每年都会发生变化，并直接受到全球市场状况等因素的影响。
我们完成了截至2021年10月1日的年度商誉减值测试，将我们所有报告单位的公允价值与其各自的账面价值进行了比较(步骤1)，并确定不需要对商誉的账面价值进行调整。我们根据我们在进行减值测试时实施的最新长期计划，使用贴现现金流(DCF)模型估计了我们报告单位的公允价值。DCF分析中使用的主要假设包括我们的业务预测，包括收入增长率和营业利润率、用于计算报告单位终端价值的长期增长率和贴现率。我们同时考虑内部和外部因素，并每年或在认为必要时更新关键假设。作为我们2021年分析的一部分，我们使用了比2020年分析略高的长期增长率假设，这是基于我们对我们的业务和行业的历史增长率的回顾、长期通胀估计以及行业报告对该行业未来长期增长的预测。这些估计可能发生重大变化，并导致未来期间的减值。
根据我们截至2021年10月1日的年度减值分析，最接近减值的报告单位是柯林斯航空航天报告单位，其公允价值超过账面价值(包括商誉)15%。在所有其他因素相同的情况下，
由于延迟恢复到大流行前的收入水平或其他因素，预期未来现金流下降10%，将导致公允价值超过账面净值约3%。或者，在所有其他因素相同的情况下，假设长期增长率下降50个基点，将导致公允价值比账面净值高出约7%。我们在2021年分析中使用的贴现率与2020年分析中使用的贴现率是一致的。在所有其他因素相同的情况下，折现率增加50个基点将导致公允价值比账面净值高出约4%。
所有其他报告单位的公允价值都大大高于账面价值。
2020年，我们确认了与两个柯林斯航空航天报告单位相关的32亿美元商誉减值。有关更多详情，请参阅本表格10-K第8项内的“附注2：业务收购、处置、商誉及无形资产”。
我们还完成了截至2021年10月1日的年度无限期无形资产减值测试。基于这一分析，我们所有的无限期无形资产的公允价值都大大高于账面价值。
公司持续监测和评估可能对确定报告单位公允价值的主要假设产生不利影响的相关事件和情况，包括长期收入增长预测、净现金流量的盈利能力和预期、贴现率(包括美国国债利率和股票风险溢价的变化)、税率、可比公司交易的最新市场估值、公司市值的波动，以及一般行业、市场和宏观经济状况。这种情况的未来变化，包括新冠肺炎疫情未来的重大负面发展，或在估计我们报告单位的公允价值时使用的投入和假设的未来变化，包括航空旅行预期长期恢复到新冠肺炎之前的水平，都可能要求公司记录非现金减值费用。
或有负债。如本表格10-K第8项“注19：承诺和或有事项”所述，在正常业务过程中可能会出现合同、法规和其他事项，使我们面临索赔或诉讼，包括与方案、政府合同、绩效和运营成本担保、员工福利计划、法律以及环境、健康和安全事项有关的技术问题。特别是，航空航天技术的设计、开发、生产和支持本身就是复杂的，容易受到风险的影响。与这些技术相关的技术问题可能会在正常过程中出现，并可能导致财务影响，包括增加保修条款、客户合同结算以及合同履行情况的变化斯泰特。这些影响可能会对公司的经营业绩、财务状况和流动性产生重大影响。此外，我们与美国政府有重要的合同，受到政府的监督和审计，这可能需要大幅调整合同价格。当很可能已发生负债且金额可合理估计时，我们应计与这些事项相关的负债。根据任何不利判断或结果的可能性以及与这些事项相关的成本来估计我们的责任，需要做出重大判断。与这些事项的结果有关的固有不确定性可能导致数额与有关其解决办法的任何规定有很大不同。
员工福利计划。我们发起国内和国外的固定收益养老金和PRB计划。用于计算我们的资金状况的假设是基于公司数据和适当的市场指标确定的。它们每年在12月31日进行评估，当重大事件需要年中重新衡量时。任何该等假设或实际经验的改变，如与该等假设不同，须在综合财务报表中报告的退休金及退休后定期福利(收入)净额中确认。
这些员工福利计划会计中使用的假设需要判断。主要假设包括贴现率和EROA。其他假设包括死亡率、人口假设(如退休年龄)、员工补偿水平的增长速度以及医疗保健成本增长预测。
用于衡量养老金和PRB负债的加权平均贴现率是基于使用优质公司债券开发的收益率曲线，这些债券受到宏观经济因素的影响，并计划具体的预期现金流。对于我们的重大计划，我们利用全收益率曲线法估计定期福利支出净额的服务成本和利息成本部分，方法是将确定福利义务所使用的收益率曲线上的特定现货汇率应用于相关的贴现预计现金流。
下表显示了截至2021年12月31日，我们的养老金和PRB计划负债和净定期福利收入对福利义务、利息成本和服务成本贴现率变化25个基点的敏感度：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | 提高折扣
25 bps的速率 | | 折扣减少
25 bps的速率 |
| 预计福利义务增加(减少) | | $ | (1,923) | | | $ | 2,023 | |
| 定期福利净收入增加(减少) | | (32) | | | (9) | |
贴现率敏感性假设收益率曲线的形状不变，该曲线将应用于未来福利支付的预计现金流出，以计算利息和服务成本。收益率曲线的平坦化导致利息和债务贴现率之间的利差收窄，并将减少我们的净定期福利收入。相反，收益率曲线的陡峭将导致利息和债务贴现率之间的利差增加，并将增加我们的净定期福利收入。
EROA是为为预期的未来福利支付义务提供资金而投资的资产的长期预期平均收益率。在确定EROA假设时，我们考虑了计划资产的目标资产配置，以及未来业绩的经济和其他指标。在确定适当的资本市场假设时，我们可能会咨询并考虑金融和其他专业人士的意见。回报预测是使用模拟模型进行验证的，该模型结合了收益率曲线、信用利差和风险溢价，以预测长期预期回报。某一年的实际资产回报与EROA之间的差异并不一定表明需要改变假设，因为EROA代表的是长期预期平均回报。
定期福利净收入对EROA的变化也很敏感。EROA每增加或减少25个基点，我们2021年的定期福利净收入将增加或减少约1.36亿美元。
关于当年和上一年的贴现率和EROA假设的讨论，请参阅本表格10-K第8项中的“注11：雇员福利计划”。
会计准则
有关最近会计声明的讨论，请参见本表格10-K第8项“注1：列报基础和会计原则摘要”中的“会计声明”部分。
承付款和或有事项
关于合同承付款和或有事项的讨论，请参阅本表格10-K项目8中的“附注19：承付款和或有事项”。
政府事务
正如上面在“关键会计估计-或有负债”中所述，我们与美国政府的合同是要接受审计的。这种审计可能会建议降低某些合同价格，以符合各种政府规定，或者建议推迟或扣留某些付款。我们也是美国政府就政府合同事项发起的一项或多项调查和法律程序的对象。见本表格10-K第8项下的“附注13：所得税”和“附注19：承付款和或有事项”，进一步讨论这些事项和其他政府事项。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
我们的主要市场风险敞口是受外币汇率和利率波动的影响，因为这与我们的市场风险敏感工具有关，这些工具主要是现金、债务和衍生工具。为了量化我们的市场风险敞口，我们根据外币汇率和利率的假设变化进行敏感性分析。关于外币兑换、利率和金融工具的额外讨论，请参阅本表格10-K第8项下的“注1：列报基础和会计原则摘要”、“注10：借款和信贷额度”和“注15：金融工具”。
外币汇率风险。 我们面临外币汇率风险，涉及客户的收入和以外币支付给供应商的款项，以及各种内部或外部融资安排。我们使用外币远期合约来对冲与坚定承诺和预测的外币付款和收款相关的价格风险，这些付款和收据与我们正在进行的业务和融资有关。我们积极管理与佣金相关的外汇风险敞口外币购进和销售以及在经营单位层面正常经营过程中产生的其他资产和负债。在一个运营实体内无法自然抵消的微不足道的风险敞口，更多是通过外币衍生品进行对冲的。公司间贷款和存款交易产生的外汇敞口也定期进行对冲。我们未偿还外币对冲的名义总额为85亿美元。和116亿美元分别于2021年12月31日和2020年12月31日。外币远期合约对外币汇率的变化很敏感。如果我们的外币合约组合出现10%的不利汇率变动，将导致未实现亏损增加6亿美元和8亿美元分别于2021年12月31日和2020年12月31日。这些损失或收益将被被套期保值的基础交易的重新计量的相应收益或损失所抵消。我们认为，这些外币远期外汇合约和抵销的基础承诺结合在一起，不会产生重大市场风险。
在我们的航空航天业务中，我们的销售额通常以美元计价。然而，对于我们的非美国实体，如普惠加拿大(P&WC)，他们的很大一部分成本是以当地货币计价的。因此，由于美元必须转换为当地货币，如加元，以履行当地货币成本义务，因此对经营业绩有外币兑换的影响和风险。此外，我们以各种外币进行交易，这使我们的现金流和收益受到外币汇率变化的影响。为了最大限度地减少美元对这些其他货币汇率变化带来的风险，我们对销售的一定部分进行对冲，以确保美元的兑换率。这种套期保值活动的大部分发生在P&WC和柯林斯航空航天公司，对冲活动也发生在普惠公司的其余部分，程度较小。在P&WC和柯林斯航空航天公司，原始设备和备件的确定和预测销售在长达49个月的时间内根据美元销售敞口以不同的金额进行对冲，美元销售超过以美元计价的购买。因外币汇率变动而产生的套期收益及亏损，部分被因将本地货币经营业绩换算成美元以作报告而产生的外币兑换影响所抵销。虽然套期保值计划的目标是将外汇兑换对经营业绩的影响降至最低，但由于套期保值合同的长度、销售情况的变化、汇率的波动和其他此类运营考虑因素，套期保值收益或损失与换算影响之间通常存在差异。
利率风险。 我们有受利率风险影响的金融工具，主要是固定利率债务。100个基点的不利利率变动会有一个近似值40亿美元i关于我们的固定利率债务在2021年12月31日和2020年的公允价值的MPACT。我们固定利率债务债券的投资者通常没有权利要求我们在到期前偿还这些债务。因此，我们认为我们的固定利率债务的利率风险敞口并不大。有时，我们可能会使用利率互换来对冲浮动利率。目前，我们没有持有任何对冲我们的利息风险的衍生品合约，但未来可能会考虑此类策略。
项目8.财务报表和补充数据
管理层关于财务报告内部控制的报告
RTC管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制。财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据美利坚合众国普遍接受的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部报告目的编制财务报表提供合理保证。由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。
管理层评估了截至2021年12月31日RTC对财务报告的内部控制的有效性。在进行评估时，管理层采用了特雷德韦委员会赞助组织委员会在其内部控制--综合框架，于2013年上映.管理层得出结论，根据其评估，RTC对财务报告的内部控制自2021年12月31日起有效。RTC截至2021年12月31日的财务报告内部控制有效性已由独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所审计，如本文所述。
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| /s/格雷戈里·J·海斯 | |
| 格雷戈里·J·海斯 | |
| 总裁与首席执行官 | |
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| /s/小尼尔·G·米切尔 | |
| 小尼尔·G·米切尔 | |
| 常务副总裁兼首席财务官 | |
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| /s/艾米·L.约翰逊 | |
| 艾米·L·约翰逊 | |
| 公司副董事长总裁兼财务总监 | |
独立注册会计师事务所报告
发送到 雷神技术公司的股东和董事会
关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法
本核数师已审计雷神科技公司及其附属公司(“贵公司”)于二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日的合并资产负债表，以及截至二零二一年十二月三十一日止三个年度内各年度的相关综合经营表、全面收益(亏损)表、权益变动表及现金流量表，包括列于第15(A)(2)项(统称为“综合财务报表”)的指数所载的相关附注及财务报表附表。我们还审计了公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制，依据内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。
我们认为，上述综合财务报表按照美国公认的会计原则，在各重大方面公平地反映了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的财务状况，以及截至2021年12月31日的三个年度的经营业绩和现金流量。我们还认为，截至2021年12月31日，本公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。
意见基础
本公司管理层负责编制这些综合财务报表，维护对财务报告的有效内部控制，以及对财务报告内部控制的有效性进行评估，包括在随附的管理层财务报告内部控制报告中。我们的责任是根据我们的审计，对公司的合并财务报表和公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定合并财务报表是否没有重大错报，无论是由于错误还是欺诈，以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。
我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：(1)与保存记录有关，这些记录合理详细、准确和公平地反映交易和 (Ii)提供合理保证，确保在必要时记录交易，以便根据公认会计原则编制财务报表，且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的本期综合财务报表审计产生的事项，且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露，以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变我们对合并的意见 财务报表作为一个整体，我们不会通过传达以下关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独意见。
收入确认-完成时的合同估计
正如综合财务报表附注1所述，在截至2021年12月31日的一年中，该公司644亿美元的收入中有很大一部分来自与复杂航空航天或国防设备或相关服务的设计、开发、制造或改装相关的长期合同。履行履约义务的时间因公司业务的不同产品和服务组合、客户基础和合同条款而有所不同。由于控制权不断移交给客户，公司几乎所有来自雷神情报和太空部门以及雷神导弹和防务部门的收入都随着时间的推移而确认。公司在普惠部门的某些长期售后合同的收入在合同期内被确认为一系列日常履行义务，随时准备提供备件、产品维护和售后服务。对于在一段时间内履行的履约义务，收入按完成百分比确认，使用迄今发生的成本相对于完成时的估计总成本来衡量进展情况。由于公司许多履约义务所需执行的工作的性质，完工时总收入和成本的估计很复杂，受许多变量的影响，需要管理层在逐个合同的基础上做出重大判断。在雷神情报和空间部门以及雷神导弹和国防部门，变数和重大判断涉及关键合同事项、完成进度和相关计划时间表, 确定了收入和成本估计中的风险和机会以及相关的变化。合同的风险和机会涉及管理层实现进度的能力和成本、对客户指示的预定交付延迟或减少的考虑、技术要求、客户活动水平和相关的可变考虑。管理层还对以下变量作出判断：劳动生产率和可用性的估计、要执行的工作的复杂性和范围、材料的可用性和成本、完成履约义务的时间长度、公司分包商的执行情况、从客户获得资金的可用性和时机、间接费用成本率，以及满足某些合同要求的公司产业合作协议的估计成本。在普惠部门中，变量和重大判断与当前和过去的维护成本以及频率经验有关。管理层定期审查合同完成时的估计数，不少于每年一次，或在情况变化需要修改以前的估计数时审查。
我们决定执行与收入确认-完成时的合同估计相关的程序是一项关键审计事项的主要考虑因素是：(I)管理层在制定其完成时的总收入和总成本估计时的重大判断，包括对逐个合同的重大判断和假设，以及(Ii)审计师在执行程序和评估与管理层对合同完成时的总收入和总成本估计相关的审计证据方面的高度判断、主观性和努力。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与收入确认过程有关的控制措施的有效性，包括完成时对总收入和总成本估计数的控制。除其他外，这些程序还包括测试管理层制定完成时的估计总收入和总成本的程序，包括在测试的基础上评价管理层针对每项合同或履行义务所考虑的某些重要判断和变数的合理性。评估与完工时总收入和总成本估计有关的重大判断和假设涉及评估所使用的重大判断和假设是否合理，考虑到：(1)管理层的历史预测准确性，(2)支持上述相关变量的证据，(3)会计政策的一致应用，以及(4)及时查明可能需要修改先前估计数的情况。
商誉和无限期无形资产减值评估
如综合财务报表附注1和附注2所述，截至2021年12月31日，公司的综合商誉余额和无限期无形资产余额分别为544亿美元和87亿美元。总商誉余额的一部分与柯林斯航空航天系统、雷神导弹和防务以及雷神情报和空间部门的某些报告单位有关。商誉和无限期无形资产每年都要进行减值测试，如果事件或环境变化表明资产可能减值，则会更频繁地进行减值测试。对于对商誉和无限期无形资产进行的量化评估，公允价值主要基于分别使用贴现现金流量法和特许权使用费减免法的收益法，这两种方法都有与销售增长率、预计营业利润、终端增长率、折扣率和特许权使用费费率相关的重大假设。减值测试将账面值与估计公允价值进行比较。如果账面价值超过公允价值，则账面价值减少到公允价值。
我们决定执行与商誉和无限期无形资产减值评估有关的程序是关键审计事项的主要考虑因素是：(I)管理层在制定某些报告单位和无限期无形资产的公允价值时的重大判断；(Ii)核数师在执行程序和评估管理层有关销售增长率、终端增长率和贴现率(视情况而定)的重大假设时的高度主观性和努力；以及(Iii)审计工作涉及使用具有专业技能和知识的专业人员。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与管理层商誉和无限期无形资产减值评估有关的控制的有效性，包括对某些报告单位和无限期无形资产的估值进行控制。这些程序还包括(I)测试管理层制定公允价值估计的流程，(Ii)评估贴现现金流量和特许权使用费方法减免的适当性，(Iii)测试估计中使用的基础数据的完整性和准确性，以及(Iv)评估管理层使用的与销售增长率、终端增长率和贴现率相关的重大假设的合理性。评估管理层有关销售增长率和终端增长率的假设涉及评估管理层使用的假设是否合理，考虑到(I)相关业务目前和过去的业绩，(Ii)与外部市场和行业数据的一致性，以及(Iii)这些假设是否与审计其他领域获得的证据一致。具有专业技能和知识的专业人员被用来协助评估公司的贴现现金流和特许权使用费方法的减免，以及终端增长率和折扣率假设。
/s/ 普华永道会计师事务所
波士顿，马萨诸塞州
2022年2月11日
自1947年以来，我们一直担任该公司的审计师。
雷神科技公司
合并业务报表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元，每股除外；股票百万股) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 净销售额： | | | | | | |
| 产品销售 | | $ | 49,270 | | | $ | 43,319 | | | $ | 32,998 | |
| 服务销售 | | 15,118 | | | 13,268 | | | 12,351 | |
| 总净销售额 | | 64,388 | | | 56,587 | | | 45,349 | |
| 成本和支出： | | | | | | |
| 销售成本--产品 | | 41,095 | | | 38,137 | | | 26,910 | |
| 销售成本--服务 | | 10,802 | | | 9,919 | | | 7,688 | |
| 研发 | | 2,732 | | | 2,582 | | | 2,452 | |
| 销售、一般和行政 | | 5,224 | | | 5,540 | | | 3,711 | |
| 总成本和费用 | | 59,853 | | | 56,178 | | | 40,761 | |
| 商誉减值 | | — | | | (3,183) | | | — | |
| 其他收入，净额 | | 423 | | | 885 | | | 326 | |
| 营业利润(亏损) | | 4,958 | | | (1,889) | | | 4,914 | |
| 营业外费用(收入)，净额 | | | | | | |
| 非服务年金收入 | | (1,944) | | | (902) | | | (829) | |
| 清偿债务成本 | | 649 | | | — | | | — | |
| 利息支出，净额 | | 1,322 | | | 1,366 | | | 1,591 | |
| 营业外总费用(净额) | | 27 | | | 464 | | | 762 | |
| 所得税前持续经营的收入(亏损) | | 4,931 | | | (2,353) | | | 4,152 | |
| 所得税费用 | | 786 | | | 575 | | | 421 | |
| 持续经营的净收益(亏损) | | 4,145 | | | (2,928) | | | 3,731 | |
| 减去：子公司持续运营收益中的非控股权益 | | 248 | | | 181 | | | 221 | |
| 普通股股东持续经营的收益(亏损) | | 3,897 | | | (3,109) | | | 3,510 | |
| 停产业务(附注3)： | | | | | | |
| 非持续经营的收益(亏损) | | (10) | | | (216) | | | 4,091 | |
| | | | | | |
| 非持续经营的所得税费用 | | 23 | | | 151 | | | 1,874 | |
| 非持续经营的净收益(亏损) | | (33) | | | (367) | | | 2,217 | |
| 减去：子公司从非持续经营中获得的非控股权益 | | — | | | 43 | | | 190 | |
| 普通股股东非持续经营的收益(亏损) | | (33) | | | (410) | | | 2,027 | |
| 普通股股东应占净收益(亏损) | | $ | 3,864 | | | $ | (3,519) | | | $ | 5,537 | |
| | | | | | |
| 普通股股东每股收益(亏损)-基本 | | | | | | |
| 普通股股东持续经营的收益(亏损) | | $ | 2.60 | | | $ | (2.29) | | | $ | 4.11 | |
| 非持续经营的收益(亏损) | | (0.03) | | | (0.30) | | | 2.37 | |
| 普通股股东应占净收益(亏损) | | $ | 2.57 | | | $ | (2.59) | | | $ | 6.48 | |
| 普通股股东应占每股收益(亏损)-摊薄 | | | | | | |
| 普通股股东持续经营的收益(亏损) | | $ | 2.58 | | | $ | (2.29) | | | $ | 4.06 | |
| 非持续经营的收益(亏损) | | (0.02) | | | (0.30) | | | 2.35 | |
| 普通股股东应占净收益(亏损) | | $ | 2.56 | | | $ | (2.59) | | | $ | 6.41 | |
| 加权平均流通股数量： | | | | | | |
| 基本股份 | | 1,501.6 | | | 1,357.8 | | | 854.8 | |
| 稀释后股份 | | 1,508.5 | | | 1,357.8 | | | 863.9 | |
见合并财务报表附注
雷神科技公司
综合全面收益表(损益表) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 持续经营和非持续经营的净收益(亏损) | | $ | 4,112 | | | $ | (3,295) | | | $ | 5,948 | |
| 养老金和退休后福利计划调整 | | | | | | |
| 期间产生的净精算收益(亏损) | | 3,246 | | | (202) | | | (543) | |
| 在此期间产生的先前服务信用(成本) | | (59) | | | 2,095 | | | (6) | |
| 精算损失和先前服务费用摊销 | | 258 | | | 373 | | | 228 | |
| 其他 | | 23 | | | (51) | | | (93) | |
| 养老金和退休后福利计划调整 | | 3,468 | | | 2,215 | | | (414) | |
| 未实现现金流量套期保值变动 | | (254) | | | 263 | | | 18 | |
| 外币折算调整 | | (647) | | | 609 | | | 268 | |
| 税前其他全面收益(亏损) | | 2,567 | | | 3,087 | | | (128) | |
| 与其他综合收益(亏损)项目相关的所得税(费用)收益 | | (748) | | | (547) | | | 43 | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | | 1,819 | | | 2,540 | | | (85) | |
| 综合收益(亏损) | | 5,931 | | | (755) | | | 5,863 | |
| 减去：可归因于非控股权益的综合收益 | | 248 | | | 224 | | | 399 | |
| 普通股股东应占综合收益(亏损) | | $ | 5,683 | | | $ | (979) | | | $ | 5,464 | |
见合并财务报表附注
雷神科技公司
合并资产负债表 | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元，每股除外；股票千股) | | 2021 | | 2020 |
| 资产 | | | | |
| 流动资产 | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 7,832 | | | $ | 8,802 | |
| 应收账款净额 | | 9,661 | | | 9,254 | |
| 合同资产 | | 11,361 | | | 9,931 | |
| 库存，净额 | | 9,178 | | | 9,411 | |
| 其他资产，流动 | | 4,018 | | | 5,978 | |
| 流动资产总额 | | 42,050 | | | 43,376 | |
| 客户融资资产 | | 2,848 | | | 3,144 | |
| 固定资产，净额 | | 14,972 | | | 14,962 | |
| 经营性租赁使用权资产 | | 1,958 | | | 1,880 | |
| 商誉 | | 54,436 | | | 54,285 | |
| 无形资产，净额 | | 38,516 | | | 40,539 | |
| 其他资产 | | 6,624 | | | 3,967 | |
| 总资产 | | $ | 161,404 | | | $ | 162,153 | |
| | | | |
| 负债、可赎回的非控股权益和股权 | | | | |
| 流动负债 | | | | |
| 短期借款 | | $ | 134 | | | $ | 247 | |
| 应付帐款 | | 8,751 | | | 8,639 | |
| 应计雇员薪酬 | | 2,658 | | | 3,006 | |
| 其他应计负债 | | 10,162 | | | 10,517 | |
| 合同责任 | | 13,720 | | | 12,889 | |
| 目前到期的长期债务 | | 24 | | | 550 | |
| 流动负债总额 | | 35,449 | | | 35,848 | |
| 长期债务 | | 31,327 | | | 31,026 | |
| 非流动经营租赁负债 | | 1,657 | | | 1,516 | |
| 未来养恤金和退休后福利义务 | | 7,855 | | | 10,342 | |
| 其他长期负债 | | 10,417 | | | 9,537 | |
| 总负债 | | 86,705 | | | 88,269 | |
| 承付款和或有事项(附注19) | | | | |
| 可赎回的非控股权益 | | 35 | | | 32 | |
| 股东权益： | | | | |
| 股本： | | | | |
优先股，$1票面价值；250,000授权股份；无已发行或未偿还 | | — | | | — | |
普通股，$1票面价值；4,000,000授权股份；1,708,065和1,706,173已发行股份 | | 37,483 | | | 36,930 | |
国库股，214,785和186,734按平均成本计算的普通股 | | (12,727) | | | (10,407) | |
| 留存收益 | | 50,265 | | | 49,423 | |
| 未赚取的员工持股 | | (38) | | | (49) | |
| 累计其他综合损失 | | (1,915) | | | (3,734) | |
| 股东权益总额 | | 73,068 | | | 72,163 | |
| 非控股权益 | | 1,596 | | | 1,689 | |
| 总股本 | | 74,664 | | | 73,852 | |
| 总负债、可赎回的非控股权益和股权 | | $ | 161,404 | | | $ | 162,153 | |
见合并财务报表附注
雷神科技公司
合并现金流量表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 经营活动： | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 持续经营的净收益(亏损) | | $ | 4,145 | | | $ | (2,928) | | | $ | 3,731 | |
| 对持续业务净收益(亏损)与业务活动提供的现金流量净额进行调整： | | | | | | |
| 折旧及摊销 | | 4,557 | | | 4,156 | | | 2,708 | |
| 递延所得税(福利)准备 | | (88) | | | (99) | | | 38 | |
| 股票补偿成本 | | 442 | | | 330 | | | 268 | |
| 定期养恤金净额和其他退休后收入 | | (1,414) | | | (413) | | | (566) | |
| 清偿债务成本 | | 649 | | | — | | | — | |
| 商誉减值费用 | | — | | | 3,183 | | | — | |
| 更改： | | | | | | |
| 应收账款 | | (570) | | | 1,318 | | | 88 | |
| 合同资产 | | (1,594) | | | 63 | | | (679) | |
| 库存 | | 163 | | | 412 | | | (1,267) | |
| 其他流动资产 | | (566) | | | (445) | | | (984) | |
| 应付账款和应计负债 | | 917 | | | (1,666) | | | 1,111 | |
| 合同责任 | | 1,372 | | | 1,129 | | | 1,234 | |
| | | | | | |
| 全球养老金缴款 | | (59) | | | (1,025) | | | (55) | |
| 其他经营活动，净额 | | (812) | | | 319 | | | 194 | |
| 持续经营业务活动提供的现金流量净额 | | 7,142 | | | 4,334 | | | 5,821 | |
| 投资活动： | | | | | | |
| 资本支出 | | (2,134) | | | (1,795) | | | (1,868) | |
| 对客户融资资产的付款 | | (231) | | | (280) | | | (787) | |
| 来自客户融资资产的收入 | | 389 | | | 368 | | | 128 | |
| 对企业的投资(注2) | | (1,088) | | | (419) | | | (9) | |
| 在雷神合并中获得的现金 | | — | | | 3,208 | | | — | |
| 业务处置，扣除转移现金后的净额(附注2) | | 1,879 | | | 2,556 | | | 134 | |
| 协作无形资产增加 | | (188) | | | (172) | | | (351) | |
| (付款)衍生品合约结算收入，净额 | | (16) | | | (32) | | | 342 | |
| 其他投资活动，净额 | | 25 | | | (91) | | | (265) | |
| 持续经营的投资活动提供的现金流量净额(用于 | | (1,364) | | | 3,343 | | | (2,676) | |
| 融资活动： | | | | | | |
| 发行长期债务 | | 4,062 | | | 2,004 | | | (19) | |
| 来自停产业务的分配 | | — | | | 17,207 | | | — | |
| 偿还长期债务 | | (4,254) | | | (16,082) | | | (2,693) | |
| 清偿债务成本 | | (649) | | | — | | | — | |
| (减少)短期借款增加，净额 | | (113) | | | (2,041) | | | 896 | |
| | | | | | |
| 根据员工股票计划发行普通股的收益 | | 7 | | | 15 | | | 27 | |
| 普通股派息 | | (2,957) | | | (2,732) | | | (2,442) | |
| 普通股回购 | | (2,327) | | | (47) | | | (151) | |
| 非连续性业务的净转账(至) | | (71) | | | (2,033) | | | 2,387 | |
| 其他筹资活动，净额 | | (454) | | | (151) | | | 82 | |
| 用于持续业务筹资活动的现金流量净额 | | (6,756) | | | (3,860) | | | (1,913) | |
| 停产运营： | | | | | | |
| 经营活动提供的现金净额(用于) | | (71) | | | (728) | | | 3,062 | |
| 用于投资活动的现金净额 | | — | | | (241) | | | (416) | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | | 71 | | | (1,414) | | | (2,651) | |
| 非连续性业务使用的现金净额 | | — | | | (2,383) | | | (5) | |
| 汇率变动对持续经营现金及现金等价物的影响 | | (1) | | | 54 | | | 1 | |
| 外汇汇率变动对非持续经营现金及现金等价物的影响 | | — | | | (76) | | | (20) | |
| 现金、现金等价物和限制性现金净(减)增 | | (979) | | | 1,412 | | | 1,208 | |
| 现金、现金等价物和受限现金，年初 | | 8,832 | | | 4,961 | | | 3,731 | |
| 年初与非持续业务有关的资产内的现金、现金等价物和限制性现金 | | — | | | 2,459 | | | 2,481 | |
| 现金、现金等价物和受限现金，年终 | | 7,853 | | | 8,832 | | | 7,420 | |
| 减去：包括在其他资产中的受限现金 | | 21 | | | 30 | | | 24 | |
| 减去：现金、现金等价物和停产业务的限制性现金 | | — | | | — | | | 2,459 | |
| 现金和现金等价物，年终 | | $ | 7,832 | | | $ | 8,802 | | | $ | 4,937 | |
现金流量信息的补充披露(1): | | | | | | |
| 支付利息，扣除资本化金额后的净额 | | $ | 1,339 | | | $ | 1,628 | | | $ | 1,801 | |
| 已缴纳所得税，扣除退款后的净额 | | 1,124 | | | 1,716 | | | 1,768 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
(1)数额包括持续经营和非持续经营付款。
见合并财务报表附注
雷神科技公司
综合权益变动表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元，每股除外；股票千股) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 1月1日的股本 | | $ | 73,852 | | | $ | 44,231 | | | $ | 40,610 | |
| 普通股 | | | | | | |
| 1月1日的余额 | | 36,930 | | | 23,019 | | | 22,514 | |
| 普通股员工计划活动 | | 553 | | | 417 | | | 525 | |
| | | | | | |
| 为雷神公司发行的普通股和股权奖励 | | — | | | 10,897 | | | — | |
| 调整为奥的斯分销的普通股 | | — | | | 2,598 | | | — | |
| 从非控股权益购买子公司股份，净额 | | — | | | (1) | | | (20) | |
| | | | | | |
| 12月31日的结余 | | 37,483 | | | 36,930 | | | 23,019 | |
| 库存股 | | | | | | |
| 1月1日的余额 | | (10,407) | | | (32,626) | | | (32,482) | |
| 普通股计划活动 | | — | | | 2 | | | 7 | |
| 回购普通股 | | (2,331) | | | (43) | | | (151) | |
| 为雷神公司发行的普通股和股权奖励 | | — | | | 22,269 | | | — | |
| 其他 | | 11 | | | (9) | | | — | |
| 12月31日的结余 | | (12,727) | | | (10,407) | | | (32,626) | |
| 留存收益 | | | | | | |
| 1月1日的余额 | | 49,423 | | | 61,594 | | | 57,823 | |
| 净收益(亏损) | | 3,864 | | | (3,519) | | | 5,537 | |
| 对运营商分配的留存收益进行调整 | | — | | | (5,805) | | | — | |
| 普通股分红 | | (2,957) | | | (2,732) | | | (2,442) | |
| 员工持股计划普通股分红 | | (50) | | | (50) | | | (70) | |
| | | | | | |
| ASU 2018-02采用影响(注20) | | — | | | — | | | 745 | |
| 其他，包括亚利桑那州立大学2016-13年的采用影响(注1) | | (15) | | | (65) | | | 1 | |
| 12月31日的结余 | | 50,265 | | | 49,423 | | | 61,594 | |
| 未赚取的员工持股 | | | | | | |
| 1月1日的余额 | | (49) | | | (64) | | | (76) | |
| 普通股员工计划活动 | | 11 | | | 15 | | | 12 | |
| 12月31日的结余 | | (38) | | | (49) | | | (64) | |
| 累计其他综合收益(亏损) | | | | | | |
| 1月1日的余额 | | (3,734) | | | (10,149) | | | (9,333) | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | | 1,819 | | | 2,540 | | | (71) | |
| 开利与奥的斯的分离 | | — | | | 3,875 | | | — | |
| ASU 2018-02采用影响(注20) | | — | | | — | | | (745) | |
| 12月31日的结余 | | (1,915) | | | (3,734) | | | (10,149) | |
| 非控股权益 | | | | | | |
| 1月1日的余额 | | 1,689 | | | 2,457 | | | 2,164 | |
| 净收入 | | 248 | | | 224 | | | 411 | |
| 减去：可赎回非控制利息净收益(亏损) | | (8) | | | (4) | | | 7 | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | | — | | | — | | | (12) | |
| 可归因于非控股权益的股息 | | (332) | | | (159) | | | (268) | |
| 从非控股权益出售子公司股份，净额 | | — | | | 66 | | | 70 | |
| 收购(处置)非控制性权益，净额 | | (1) | | | 1 | | | (23) | |
| 开利与奥的斯的分离 | | — | | | (865) | | | — | |
| 出资(分配) | | — | | | (31) | | | 108 | |
| | | | | | |
| 12月31日的结余 | | 1,596 | | | 1,689 | | | 2,457 | |
| 12月31日的股本 | | $ | 74,664 | | | $ | 73,852 | | | $ | 44,231 | |
| 补充股份信息 |
| 根据员工计划发行的普通股，净额 | | 1,893 | | | 2,689 | | | 3,883 | |
| 回购的普通股股份 | | 28,052 | | | 330 | | | 1,133 | |
| 为雷神公司发行的普通股和已发行普通股及股权奖励 | | — | | 652,638 | | — |
| 宣布的普通股每股股息 | | $ | 2.005 | | | $ | 2.160 | | | $ | 2.940 | |
见合并财务报表附注
合并财务报表附注
注1：会计原则的列报和汇总依据
编制财务报表要求管理层作出影响资产、负债、收入和费用报告金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。
分离交易、分销和雷神合并。2020年4月3日，联合技术公司(UTC)(后来更名为雷神技术公司)完成了将其业务分离为三家独立的上市公司-UTC、Carrier Global Corporation(Carrier)和Otis Worldwide Corporation(Otis)(分离交易)。UTC将开利普通股的所有流通股和奥的斯普通股的所有流通股分配给在2020年3月19日交易结束时持有UTC普通股的UTC股东(分配)。在分离交易和分销之后，UTC和雷神公司于2020年4月3日完成了等额交易的全股票合并(雷神合并)，根据合并，雷神公司成为UTC的全资子公司，UTC更名为“雷神技术公司”。开利和奥的斯的历史业绩作为非持续业务列报，因此已被排除在列报的所有期间的持续业务和分部业绩之外。除非另有说明，所有这些合并财务报表的金额和活动都是在持续经营的基础上列报的。有关详细信息，请参阅下面的“注3：非持续运营”。
除文意另有所指外，术语“我们”、“公司”、“雷神技术公司”和“RTC”指的是联合技术公司及其子公司，指的是雷神公司合并之前的时期，以及合并后的公司雷神技术公司，指的是雷神公司合并后的时期。除文意另有所指外，术语“雷神公司”或“雷神公司”是指雷神公司及其子公司在雷神公司合并之前。UTC被确定为雷神合并的会计收购方，因此，雷神技术公司截至2020年12月31日及截至2020年12月31日的年度的财务报表包括雷神公司在2020年4月3日完成合并后的财务状况和经营业绩。
冠状病毒病2019年(新冠肺炎)大流行。新冠肺炎疫情继续对全球经济、我们的业务和运营、供应链以及我们所在的行业产生负面影响。由于新冠肺炎的影响，商业航空旅行需求经历了前所未有的低迷，政府、企业和个人通过封锁、隔离、关闭边境和其他旅行限制和要求、采用远程工作和减少休闲旅行等方式对疫情做出了反应。航空旅行史无前例的减少对我们的航空公司和飞机制造商客户以及他们对我们的柯林斯航空航天系统(柯林斯航空航天)和普惠业务的产品和服务的需求造成了不利影响。此外，新冠肺炎导致的边境关闭、封锁和劳动力短缺对全球供应和分销能力产生了负面影响。供应的可获得性、成本和交货量的减少导致我们业绩所需的原材料、部件和其他用品的采购短缺和延误。由于所有这些因素，我们预计我们未来的运营业绩，特别是我们的柯林斯航空航天和普惠业务的业绩，与新冠肺炎(2019年)之前的业绩相比，将继续受到负面影响。我们的雷神情报与空间(RIS)和雷神导弹与防御(RMD)业务虽然经历了一些负面影响，主要是来自供应链压力和劳动力短缺，但并未因新冠肺炎疫情而经历重大业务中断。
2020年，我们在柯林斯航空航天公司和普惠公司的业务中记录了资产减记和重大的完成时不利估计(EAC)调整，主要涉及：
•商誉减值费用为#美元3.2与我们的两个柯林斯航空航天报告单位相关的10亿美元。关于更多信息，请参阅“附注2：业务收购、处置、商誉和无形资产”；
•我们的应收账款和合同资产的估计信贷损失增加了#美元387百万；
•对普惠商用发动机售后合同进行不利的EAC调整，原因是估计维护保证期的变化导致估计收入减少#美元。334百万；
•柯林斯航空航天公司的合同资产和库存减值，原因是预计某型商用飞机的机队退役速度加快，导致未来客户活动减少，减值幅度为#美元146百万；
•不利的EAC调整为#美元129100万美元，与普惠公司客户合同重组导致的估计收入下降有关；
•一美元89普惠公司商用飞机计划资产减值100万美元；
•柯林斯航空航天公司一个商号$的减值57百万；
•普惠公司商业售后合同的净不利EAC调整，基于估计未来客户活动的变化为#美元。75百万；
•普惠公司不利的EAC调整与间接费用转移到军事合同有关#美元。44百万美元；以及
•与普惠公司商业融资安排相关的准备金为#美元。43百万美元。
虽然我们认为，由于航空旅行需求的根本驱动因素，航空航天行业的长期前景仍然乐观，但商业空中交通容量在什么时候恢复和/或超过新冠肺炎之前的水平仍然存在不确定性。我们看到有迹象表明，商业航空旅行在某些需求领域正在复苏；然而，其他领域继续滞后。此外，尽管全球疫苗接种率有所上升，但新冠肺炎变异株的感染仍在继续，这可能会影响商业航空航天的复苏步伐。此外，商业航空旅行的复苏与一般经济状况有关，可能受到通货膨胀或政府预算赤字等因素的影响。然而，我们继续估计，全面复苏可能发生在2023年或2024年。随着我们的商业航空航天业务的复苏，我们看到某些与员工相关的成本和可自由支配成本有所增加，由于2020年的一次性成本削减措施，这些成本在新冠肺炎事件后有所下降。复苏还可能影响我们对与估计的信贷损失相关的信用风险的判断。
2021年9月24日，为了执行一项行政命令，美国更安全的联邦劳动力工作组发布了指导意见，要求联邦承包商和分包商遵守新冠肺炎安全协议，包括要求某些员工除有限情况外全面接种新冠肺炎疫苗。这项任务的实施可能会导致我们的员工以及我们的分包商、供应商和客户的员工流失，包括关键熟练劳动力的流失和确保未来劳动力需求的困难。这项任务目前受到各种法律程序的制约。因此，授权对我们的运营和业绩以及对我们的分包商、供应商和客户的影响是不确定的。然而，如果最终需要，授权可能会影响我们的合同表现，特别是由于分包商或供应商的表现或交付中断，并对我们的运营结果产生实质性的不利影响。
我们对新冠肺炎大流行和持续复苏及其潜在财务影响的预期是基于现有信息和假设，我们认为这些信息和假设目前是合理的；然而，实际财务影响具有很高的不确定性，受多种因素和未来发展的影响。可能会继续出现关于新冠肺炎大流行的范围、严重性和持续时间的新信息，以及大流行的任何恶化，更多变种的影响，疫苗的效力、接受度、分发和可获得性，遏制大流行传播或治疗其影响的新行动或持续行动，以及政府、商业和个人应对大流行病采取的行动(包括对旅行和交通的限制，以及休闲和商务旅行模式和工作环境的变化)等。其中一些行动和相关影响可能是未来继续存在的趋势，即使在大流行不再构成重大公共卫生风险之后也是如此。
《会计原则摘要》。以下是雷神技术公司的重要会计原则。
合并和分类。合并财务报表包括雷神技术公司的账目，以及所有全资拥有、多数控股和以其他方式控制的国内外子公司的账户。所有的公司间交易都已被取消。就我们合并的非全资附属公司而言，确认非控股权益以反映非归属于我们的权益部分。对于某些流动资产和负债的分类，我们的合同或计划的持续时间被用来定义我们的运营周期，通常长于一年。我们的流动资产和负债包括与我们的售后市场和开发安排有关的合同资产和负债，通常跨度最长可达15年。
我们对某些前期金额进行了重新分类，以符合我们本期的列报。这些重新分类包括将与停产业务有关的资产和负债分别重新分类为其他资产、流动负债和其他应计负债，以及将以前列入利息支出净额的债务清偿费用重新分类。
估计的使用。我们的合并财务报表是基于美国公认会计原则(GAAP)的应用，该原则要求我们对未来事件做出估计和假设，这些事件会影响我们的合并财务报表和附注中报告的金额。如上所述，新冠肺炎疫情将在多大程度上直接或间接影响我们的业务、经营业绩、财务状况和流动性，包括销售、费用、准备金和津贴、资产回收能力和东非共同体的调整，将取决于高度不确定的未来发展，包括可能出现的关于新冠肺炎和相关遏制和治疗行动的新信息，以及对当地、地区、国家和国际客户和市场的经济影响。我们已经在财务报表中对新冠肺炎的影响做出了估计，这些估计在未来可能会有变化。未来还会发生包括新冠肺炎在内的其他事件，它们的影响还不能完全确定。因此，
确定估计数需要行使判断力。实际结果可能与这些估计不同，任何此类差异都可能对我们的合并财务报表产生重大影响。
现金和现金等价物。现金及现金等价物包括手头现金、活期存款及流动性强、原始到期日为三个月或以下的短期现金投资。现金及现金等价物的估计公允价值因其到期日较短而接近账面值。
应收账款。应收账款按预计收回的净额列报。我们面临的信用损失主要是与我们向商业客户销售产品和服务有关的应收账款和合同资产。预期信贷损失准备是通过评估客户信誉、历史付款和损失经验、当前经济状况(包括地理和政治风险)以及未偿还应收账款的年龄和状况等因素建立的，以计提预期终身信贷损失。在某些情况下，我们可能能够对金融资产的合同期限做出合理和有说服力的预测。对于我们能够做出或获得合理和可支持的预测的时间段，我们恢复到历史损失经验和信息。
我们根据公共信息和直接从客户那里获得的信息，为我们投资组合中的每个客户确定信用评级。我们对客户信用评级、公布的不同评级类别的历史信用违约率以及多个第三方飞机价值出版物进行审查，以此为基础，按季度或在事件和情况需要时验证预期信贷损失拨备的合理性。根据审查结果和上述其他因素的考虑，为每个客户设立信用额度。在某些情况下，我们可能需要抵押品或提前还款以减轻信用风险。
预期信贷损失在金融资产不再可收回的期间予以注销。
未开票应收账款是指根据合同条款目前不应向客户开具账单的收入，包括商业合同项下的未开票金额，在商业合同下，付款完全取决于时间的推移。这些物品预计将在正常的业务过程中开具账单和收款。截至2021年12月31日和2020年12月31日的应收账款包括未开账单的应收账款#美元。342百万美元和美元228分别为100万美元，其中主要包括商业航空客户的未开单应收款。其他未开单应收账款如受时间流逝以外的因素影响，则计入综合资产负债表的合同资产，并一般归类为流动资产。
合同资产和负债。合同资产和负债表示收入确认时间上的差异，因为从我们的公司收到现金 顾客。合同资产反映已确认的收入和在客户开具帐单前已履行或部分履行的义务。
合同债务与根据合同履行情况满意之前收到的付款有关。我们根据合同中确定的条款从客户那里获得付款。
合同资产和合同负债通常被归类为流动资产，因为我们的运营周期通常长于一年。关于合同资产和负债的进一步讨论见“附注6：合同资产和负债”。
正如上文“应收账款”中更详细地描述的那样，我们面临与向商业客户销售产品和服务有关的合同资产的信用损失，并定期评估我们的预期信用损失准备金，因为它与我们的合同资产有关。
库存。存货以成本或估计可变现价值中较低者为准，主要依据先进先出(FIFO)或平均成本法。
通过将单个部件的库存水平与未来销售预测或生产需求和历史使用率进行比较，以确定转售价值或重置价值低于可库存成本的库存，来估计超额、陈旧和移动缓慢的库存的估值储备。管理层在确定这些储备的充分性时考虑的其他因素包括：个别库存部件是否符合当前规格，是否可以替代当前正在销售或用作服务部件的部件；整体市场状况；以及其他库存管理举措。制造成本被分摊到当前的生产合同中。在我们的商业航空航天业务中，超出标准制造成本的额外成本在达到一定门槛时会被计入费用。
权益法投资。我们有能力施加重大影响但不受控制的投资，按权益会计方法入账，并计入综合资产负债表中的其他资产。根据这一会计方法，由于被投资方的活动与持有投资的业务部门的运营密切相关，因此我们在被投资方的净收益或亏损中的份额计入综合经营报表中的其他收入净额。每当发生事件或环境变化表明权益法投资的账面价值可能受到减值时，我们都会对此类投资进行评估。如果权益法投资价值的下降被确定为非暂时性的，损失将计入当期收益。我们对和的销售
按权益法入账的未合并实体的购买被视为关联方，并不是实质性的。
客户融资资产。客户融资资产(CFA)与我们为航空公司提供融资的商业航空业务相关 顾客。我们的融资主要涉及租赁产品，其次是票据和应收租赁款项。在某些有限的情况下，我们代表我们的航空公司客户支付押金，以确保飞机制造商的生产时段，这种交付前付款包括在我们的应收票据中。如“附注19：承诺和或有事项”中进一步讨论的那样，任何没有资金的交付前付款都包括在我们的商业航空融资承诺中。票据及融资租赁的利息收入及经营租赁资产的租金收入一般计入综合经营报表的其他收入净额，而出售经营租赁资产的收益或亏损则计入产品销售及销售成本。这些融资安排的当期部分在应收账款净额中合计，而这些融资安排的非当期部分在综合资产负债表的CFA中合计。来自资金、收入和某些其他活动的CFA的增减，一般在合并现金流量表中反映为投资活动。租赁资产按成本计值，并在情况显示相关账面价值可能无法收回时进行减值审查。应收票据和租赁应收账款按预计收回的净额计值。对于应收票据和租赁应收账款，我们根据应收账款的账面价值与相关抵押品的估计公允价值之间的差额，结合信用风险和可回收性的评估，确定特定的风险准备金。截至2021年12月31日和2020年12月31日，与CFA相关的储备不是实质性的。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们没有任何被认为是拖欠的非应计状态的重大余额, 逾期90天或更长时间，或被视为减值。
企业合并。一旦企业被收购，收购的可识别资产和承担的负债的公允价值将与计入商誉的超额成本一起确定。根据要求，初步公允价值在企业被收购后确定，公允价值的最终确定不迟于收购之日起一年完成。
于2018年收购Rockwell Collins及于2012年收购Goodrich，以及在较小程度上于2020年收购雷神公司，我们在某些合约上记录了与客户合约责任相关的承担负债，但这些合约的经济回报低于于收购日期在市场交易中可变现的水平。我们根据项目的估计现金流加上将合同转让给市场参与者所需的合理合同利润率来衡量这些假定的负债。这些负债正在按照合同所产生的费用所反映的基本债务模式进行摊销。合同债务余额为#美元。929百万美元和美元1,2432021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。2021年、2020年和2019年12月31日终了年度的合同债务消费总额为#美元314百万，$295百万美元和美元345分别为100万美元，预计未来消费量如下：1132022年，百万美元952023年，百万美元832024年，百万美元782025年为100万美元，712026年为100万美元，489之后的百万美元。
商誉和无形资产。商誉是指超过分配给被收购企业基础净资产的公允价值的成本。商誉 而被视为拥有无限期寿命的无形资产不会摊销，但每年都要接受减值测试，或者如果事件或情况变化表明资产可能减值，则更频繁地进行减值测试。商誉减值测试将报告单位的账面价值与其估计公允价值进行比较。如果账面价值超过公允价值，则账面价值减少到公允价值。在制定我们对报告单位和无限期无形资产的公允价值的估计时，在确定使用定性评估或定量评估的适当性时，需要做出重大判断。就所进行的量化评估而言，公允价值主要基于采用贴现现金流量法或特许权使用费减免法的收入法，该等方法有重大假设，包括销售增长率、预计营业利润、终端增长率、折扣率和特许权使用费税率。这些假设每年都会发生变化，并直接受到全球市场状况等因素的影响。当发生表明账面净值将不会在未来现金流中收回的事件时，有限寿命无形资产将进行减值测试。
无形资产包括专利、商标/商号、客户关系、排他性资产、开发的技术和包括协作资产在内的其他无形资产。购进的无形资产在购进会计中按公允价值确认。有限年限的无形资产在适用的使用年限内摊销至销售和销售成本、一般和行政费用。排他性资产是为确保在新飞机平台上提供产品的某些合同权利而支付的商业航空费用。我们将这种付款的摊销归类为销售额的减少。如果获得了不同的权利，并且有足够的增量现金流来支持所建立的资产的可回收性，则将这种付款资本化。否则，付款的适用部分将被计入费用。此外，就我们2012年收购罗尔斯-罗伊斯在国际航空发动机股份公司(IAE)的所有权和合作权益的协议而言，额外的款项应支付给罗尔斯-罗伊斯，具体金额取决于自收购之日起至2027年6月投入使用的V2500动力飞机飞行的每一小时。这些飞行小时付款将作为协作资产进行资本化，并摊销至销售成本。
有限年限无形资产的使用寿命是根据无形资产的性质和使用该无形资产的行业来估计的。这些无形资产是根据无形资产的经济利益的消耗模式进行摊销的，如相关现金流量所代表的，这可能导致非直线摊销方法。对于我们的商业航空合作资产和独家安排，经济利益的模式通常导致在开发期间不进行摊销，随着项目进入满负荷生产和售后周期，摊销开始。如果不能可靠地确定经济效益模式，或者如果直线摊销近似于经济效益模式，可以使用直线摊销法。估计可用寿命的范围如下：
| | | | | |
| 年份 |
| 协作资产 | 30 |
| 客户关系和相关计划 | 2至32 |
| 发达的技术 | 3至25 |
| 专利和商标 | 3至30 |
| 排他性资产 | 5至25 |
租约。作为承租人，对于租期超过12个月的租约，我们在综合资产负债表上记录使用权资产和租赁负债。租赁分为融资型或经营型，其分类影响综合经营报表中的费用确认模式。
我们签订租赁协议，使用房地产空间、车辆、信息技术设备和某些其他 经营租赁和融资租赁下的设备。我们在一开始就确定一项安排是否包含租约。经营租赁计入综合资产负债表上的经营租赁、使用权资产和经营租赁负债。本公司经营租赁负债的当前部分计入综合资产负债表的应计负债。融资租赁对我们的综合资产负债表或综合业务表并不重要。
使用权资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表我们因租赁而产生的支付租赁款项的义务。租赁使用权资产及负债于开始日按租赁期内租赁付款的现值确认。由于我们的大多数租约不提供隐含利率，我们使用基于开始日期可用信息的递增借款利率来确定租赁付款的现值，并在易于确定的情况下使用隐含利率。我们通过包括相关行业利率在内的市场来源来确定我们的增量借款利率。我们的租赁使用权资产还包括在生效日期或之前支付的任何初始直接成本和租赁预付款，并因在生效日期或之前收到的任何租赁奖励而减少。我们的某些租赁包括浮动付款，这种付款可能会根据租赁开始后的事实或情况的变化而变化。我们从租赁使用权资产和租赁负债中排除可变付款，只要此类付款不被视为固定付款，而是发生的费用可变付款。短期合同的可变租赁费用和租赁费用不是租赁费用的重要组成部分。我们的一些租约包括延长或终止租约的选择权。当我们合理地确定我们将行使选择权时，我们在确认我们的使用权资产和租赁负债时包括这些选择权。租赁费用一般在租赁期限内以直线基础确认。
在有限的情况下，我们充当出租人，主要是商业航空发动机，其中大部分被归类为运营租赁。这些租约对我们的综合资产负债表或综合经营报表并不重要。
其他长寿资产。当事件或环境变化显示相关账面金额可能无法收回时，我们会评估其他长期资产的潜在减值。如果持有和使用的其他长期资产的账面价值超过未贴现的预期未来现金流量的总和，账面价值将减记为公允价值。为了使长期资产被视为持有以待处置，我们必须承诺制定处置资产的计划。一旦被视为持有以待处置，该等资产将按账面值或公允价值中较低者列报。
所得税。 未来所得税是指为税务和财务报告目的而在不同时期报告的交易的税收影响。该等金额包括税务及财务报告资产负债表及税务结转之间的暂时性差异所产生的税务影响。未来所得税优惠及特定司法管辖区同一缴税项目内的应付款项将于综合资产负债表中予以抵销。我在正常的业务过程中，在量化我们的所得税头寸方面存在固有的不确定性。我们根据管理层对报告日期的事实、情况和信息的评估，评估我们的所得税头寸，并记录所有需要审查的年度的税收优惠。对于那些税收优惠很可能会持续的税务头寸，我们记录了最大金额的税收优惠，最终与完全了解所有相关信息的税务机关达成和解的可能性超过50%。对于那些不太可能的所得税头寸
税收优惠将持续，但没有在财务报表中确认任何税收优惠。如适用，相关利息支出亦已确认。我们在利息支出中确认与未确认的税收优惠相关的应计利息。如果发生罚款，将被确认为所得税费用的一个组成部分。国家所得税金额一般包括在所得税费用中；然而，国家所得税支付与我们的雷神情报与空间(RIS)和雷神导弹与防御(RMD)细分市场通常可以通过向美国政府提供产品和服务的定价来收回。因此，这些州所得税通常分配给合同，然后在支付(收回)或以其他方式与美国政府商定可分配时归类为销售、一般和行政费用。
我们已经选择对全球无形低税所得税(GILTI)作为已发生的期间成本。
收入确认。我们的绝大部分收入来自与复杂航空航天或国防设备或相关服务的设计、开发、制造或改装相关的长期合同。柯林斯航空航天公司和普惠公司主要为航空航天行业的原始设备制造商和售后市场的商业和政府客户提供服务，而RIS和RMD则主要为国防行业的政府客户提供产品和服务。
当合同得到双方的批准和承诺，确定了当事人的权利，确定了支付条件，合同具有商业实质，对价可能可收回时，我们就会对合同进行核算。对于符合上述要求的某些合同，主要是直接与外国政府签订的合同，我们需要获得某些监管部门的批准。在这些情况下，我们根据根据所有已知事实和情况获得监管批准的可能性来确认收入。履约义务是在与客户签订的合同中承诺将独特的商品或服务转让给客户。我们与客户签订的一些合同包含单一的履约义务，而另一些合同包含多个履约义务，最常见的情况是合同包含多个不同的部件(如发动机或某些航空航天部件)或跨越产品生命周期的多个阶段，如生产、维护和支持。合同的交易价格被分配给每个不同的履行义务，并在履行履行义务时确认为收入。当合同中有多个履约义务时，我们根据每个履约义务的独立销售价格为每个履约义务分配交易价格。如果没有独立的销售价格，我们估计每个履约义务的独立销售价格，这通常是基于预期成本加上保证金方法。
吾等在厘定每份合约的交易价格时，会考虑客户应付的合约代价，并评估可能影响总交易价格的可变代价，包括合约折扣、合约奖励付款、奖励费用估计、飞行时数、飞机降落或其他客户使用长期维修合约的活动，以及其他可变对价来源。当我们能够合理估计时，我们将可变对价计入我们预期有权获得的最可能金额的交易价格中。我们在交易价格中计入估计金额，前提是当与可变对价相关的不确定性得到解决时，确认的累计收入很可能不会发生重大逆转。这些估计是基于历史经验、预期业绩和我们当时的最佳判断。我们还会考虑我们的合同是否包含重要的融资部分，而它们通常不包含。
履行履约义务的时间因我们的产品和服务组合、客户基础和合同条款的不同而不同。
某些航空航天部件、发动机和备件在某一时间点履行了性能义务。收入在产品控制权转移到客户手中时确认，通常在产品发货时确认。由于帐单通常也发生在产品发货时，我们通常没有与时间点销售相关的合同资产或合同负债余额。
如果客户在我们执行工作时收到收益，如果客户在生产资产时对其进行控制(控制权的持续转移)，或者如果为客户生产的产品没有替代用途，并且我们有合同权利获得迄今的绩效付款，则履行义务将逐步履行。我们在超期基础上确认几乎所有国防合同以及某些长期航空航天OEM和售后市场合同的收入。
我们几乎所有的国防业务收入，主要与我们的RIS和RMD部门有关，以及普惠和柯林斯航空航天公司的次要收入，都是随着时间的推移而确认的，因为控制权不断移交给我们的客户。对于在一段时间内履行的履约义务，收入按完成的百分比确认，一般使用迄今发生的成本相对于完成时的估计总成本来衡量进度。已发生的成本是指完成的工作，它对应并最好地描述了控制权转移给客户。合同成本可以包括人工、材料、分包商的成本，或其他直接成本和间接成本。我们与美国政府的合同通常受联邦采购条例(FAR)的约束，并根据生产商品的估计或实际成本或
提供服务。FAR提供了在确定美国政府合同下提供的商品和服务的价格时允许的成本类型的指导。非美国政府合同的定价基于与每个客户的具体谈判。根据我们的美国政府固定价格合同的典型付款条款，客户向我们支付基于绩效的付款(PBP)或进度付款。PBP是指根据可量化的业绩衡量标准或根据具体事件或里程碑的实现情况商定的合同价格百分比的中期付款。进度付款是指中期付款，最高可达工程进度所产生成本的80%-90%。由于客户在合同完成之前保留合同价格的一部分，我们的美国政府固定价格合同通常会导致确认的收入超过我们在合并资产负债表中作为合同资产列报的账单。对于我们的美国政府成本类合同，客户通常会为我们在短时间内发生的成本向我们支付费用。对于非美国政府合同，我们通常在工作进展时收到临时付款，但对于某些合同，我们可能有权收到预付款。此类预付款不被认为是重要的融资组成部分，因为它们用于满足在合同早期阶段可能更高的营运资金要求，并保护我们免受对方未能充分履行合同规定的部分或全部义务的影响。我们确认超过已确认收入的预付款负债，并在综合资产负债表中作为合同负债列报。
对于我们的某些长期售后合同，收入是在合同期内确认的。我们一般将这类合同视为一系列日常履行义务，随时准备提供备件、产品维护和售后服务。这些安排包括向我们的客户销售带有综合服务的备件，通常被归类为服务销售，相应的成本在综合运营报表中归类为销售服务成本。收入主要按完工百分比确认，使用迄今发生的成本相对于完工时估计成本总额来衡量进展情况，因为充分的历史证据表明，根据合同提供服务的成本是以非直线方式发生的。对于我们的一些长期售后合同，我们在交付产品和服务之前收到付款，从而产生合同负债余额，而对于其他合同，我们在付款之前交付产品或服务，从而产生合同资产余额。
合同经常被修改，以考虑到合同规范或要求的变化。当合同修改产生新的或改变了现有的可强制执行的权利和义务时，我们认为合同修改是存在的。对不明确的货物或服务的合同修改，根据修改的性质，作为现有合同的一部分，按累积追赶或预期计算。
如果合同估计成本超过合同安排中预期的产品或服务的估计对价，则确认合同损失准备金。对于新的承诺，我们通常在合同签署时记录损失准备金，但某些合同除外，根据这些合同，损失在收到我们有义务履行的采购订单时记录。对于现有承付款，合同安排的预期损失在亏损明显的期间确认。在估计损失时，根据合同安排预期的产品包括根据合同销售的产品的确定数量，以及在商用发动机、车轮和刹车业务中，未来极有可能销售法规要求的替换部件，这些部件预计将在随后销售以并入原始设备。在我们的商用发动机、车轮和刹车业务中，当OEM产品亏本销售，但每个单独销售活动的OEM和售后服务组合安排是盈利的时，我们会在产品交付时记录OEM产品损失。
我们定期审查我们对重要合同的完成时估计(EAC)，对于其他合同，不少于每年一次，或者当情况变化需要修改以前的估计时。由于公司许多履约义务所需执行的工作的性质，完工时总收入和成本的估计很复杂，受许多变量的影响，需要管理层在逐个合同的基础上做出重大判断。作为这一过程的一部分，管理层审查信息，包括但不限于任何悬而未决的关键合同事项、完成进度和相关计划时间表、确定的风险和机会以及收入和成本估计的相关变化。风险和机会涉及管理层对实现时间表的能力和成本的判断，考虑客户指示的预定交付的延误或减少，技术要求，客户活动水平，如飞行小时或飞机降落，以及相关的可变因素考虑。考虑到主要由新冠肺炎疫情造成的经济环境，管理层与这些考虑因素相关的判断变得越来越重要。管理层必须对合同收入和成本做出假设和估计，包括对劳动生产率和可用性的估计、要执行的工作的复杂性和范围、材料的可用性和成本、完成履约义务的时间长度、分包商的执行情况、从客户获得资金的可用性和时机、间接费用成本率、当前和过去的维护成本以及由估计的飞机和发动机利用率以及估计的部件使用寿命驱动的频率。, 还有其他的。成本估算还可能包括履行我们的工业合作协议的估计成本，有时是以抵销义务或国内工业参与(ICIP)协议的形式，主要是在我们的RIS和RMD内的某些合同所要求的
细分市场。这些义务可能不同，也可能不同，这取决于它们的性质。如果向客户支付现金以履行我们的抵销义务，它将被记录为交易价格的减少。
净销售额、销售成本估计数的变化以及随时间推移对已确认合同的营业利润的相关影响按累计追赶法确认，这是根据履行义务在当期完成的百分比确认利润变化对本期和上期的累积影响。这些估计中的一个或多个的重大变化可能会影响我们一个或多个绩效义务的盈利能力。我们的EAC调整还包括为我们的合同建立以完成百分比为基础的损失准备金。
EAC净调整对我们的经营业绩产生了以下影响：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元，每股除外) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 总净销售额 | | $ | 296 | | | $ | (407) | | | $ | (106) | |
| 营业利润(亏损) | | 110 | | | (643) | | | (69) | |
普通股股东持续经营的收益(亏损)(1) | | 87 | | | (508) | | | (55) | |
普通股股东持续经营所产生的每股摊薄收益(亏损)(1) | | $ | 0.06 | | | $ | (0.37) | | | $ | (0.06) | |
(1)金额反映了美国21%的法定税率，这与我们对EAC调整的税率大致相同。
有关2020年东非地区重大不利调整的更多讨论，请参见上文关于新冠肺炎大流行的讨论。
作为雷神公司合并的结果，截至雷神公司合并完成之日，雷神公司按完成百分比计算的合同被重置为零完成，因为在该日期只有合同中未履行的部分代表公司的义务。这产生了在短期内减少对这些部分的东非共同体调整的影响，最明显的是在2020年。有关雷神公司合并的更多信息，请参阅“附注2：业务收购、处置、商誉和无形资产”。
在我们的柯林斯宇航和普惠业务中，我们可能会向客户提供购买我们产品的奖励，这可能会导致向这些客户支付款项，这将被视为销售额的减少。
在我们的柯林斯航空航天公司和普惠公司业务中，我们为航空航天OEM产品的工程和开发产生了合同履行成本，这些产品与现有的或预期的客户合同直接相关。这些成本产生或增强了我们履行这些合同规定的履约义务的能力。我们将这些成本资本化为合同履行成本，只要这些成本可以从相关的合同保证金和客户资金中收回，然后在履行相关履约义务时摊销成本。在知识产权没有转移给客户的情况下，我们通常会推迟客户对产品工程和开发的资金，并在履行相关业绩义务时确认收入。资本化的合同履行成本为$1,974百万美元和美元1,981截至2021年12月31日和2020年12月31日，分别为100万欧元，并归类于我们综合资产负债表中的其他资产，并计入其他经营活动，净额计入我们的合并现金流量表。我们定期评估资本化的合同履行成本的减值和确认的美元1112020年合同履行成本减值百万美元。获得合同的成本并不重要。
鉴于与开发新发动机相关的风险和成本，以及所需的巨额前期投资，往往需要在发动机的整个估计寿命内产生回报，普惠公司已达成某些合作安排，其中销售、成本和风险共担。根据这些合作安排，发动机项目、备件销售和售后业务产生的销售额将按照我们的收入确认政策记录在我们的合并财务报表中。合作者应占销售份额的金额将根据协议的条款和性质在我们的综合财务报表中作为销售成本入账。与合作安排下的引擎计划相关的成本按发生的费用计入费用。在这些安排下，合作者贡献他们在发动机部件中的计划份额，产生自己的生产成本，并为分担或联合计划成本支付一定的费用。协作者对其分摊的计划成本的报销被记录为当时相关费用项的减少。截至2021年12月31日，合作者对所有商用发动机项目的兴趣范围为13%至49%，包括由其他参与者持有的部分普惠权益。普惠是所有现有合作安排的主要参与者，但发动机联盟(EA)除外，该联盟是与通用电气航空公司的合资企业，为空客A380飞机营销和制造GP7000发动机。没有单独重要的协作安排，并且没有单独的合作者拥有超过25占个人股份的百分比
程序。下表说明了综合业务报表的分类和各期间参与方之间的协作安排所产生的交易应占金额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 协作者销售份额： | | | | | |
| 销售成本--产品 | $ | 1,534 | | | $ | 1,183 | | | $ | 2,097 | |
| 销售成本--服务 | 1,428 | | | 1,374 | | | 1,674 | |
| 协作者在计划成本中的份额(已发生费用的报销)： | | | | | |
| 销售成本--产品 | (160) | | | (147) | | | (190) | |
| 研发 | (135) | | | (177) | | | (219) | |
| 销售、一般和行政 | (85) | | | (99) | | | (101) | |
剩余履约义务(RPO)。RPO表示未满足或部分未满足的合同交易总价的总金额。总RPO为$156截至2021年12月31日。在截至2021年12月31日的总RPO中，我们预计大约30%将被确认为未来12个月的销售额。未来12个月内被确认为销售的零售订单的百分比取决于我们目前对未来发展的估计，这些发展具有高度的不确定性，并且无法预测，包括可能出现的关于新冠肺炎疫情的范围、严重性和持续时间的新信息，控制其传播或应对其影响的行动，以及政府、企业和个人应对可能导致客户延误或订单取消的行动。大致40我们的RPO的%与普惠公司的长期商业航空航天维护合同有关，这些合同通常预计将在长达15好几年了。
研究和开发。公司赞助的研发成本，包括与本公司与成本分摊安排相关的部分的成本，在发生时计入支出，而该等成本分摊安排的回收计入研发支出的减少额。根据与客户签订的合同执行的由客户赞助的研究和开发项目被计入合同成本，并在相关创收合同上报告为销售成本。
外汇交易。我们以多种不同的货币开展业务，因此受到与汇率变动相关的内在风险的影响。我们的许多海外子公司的财务状况和经营结果经常使用当地货币作为职能货币来衡量。以外币计价的资产和负债按各自资产负债表日的汇率折算成美元，收入和支出项目按各自期间的平均汇率折算。折算这些附属公司资产负债表的合计影响将作为股东权益累计其他综合亏损(AOCL)的单独组成部分递延。外汇交易损益记入其他收入，净额记入我们的综合经营报表。
衍生品和对冲活动。我们使用衍生品工具，包括掉期、远期合约和期权，帮助管理某些外币，并不时帮助管理利率和大宗商品价格敞口。衍生品工具被我们视为风险管理工具，不用于交易或投机目的。从本质上讲，所有金融工具都涉及市场和信用风险。我们与主要的投资级金融机构签订了衍生品和其他金融工具，并制定了监控交易对手信用风险的政策。我们通过分散交易对手来限制交易对手的风险敞口和集中度。虽然不能保证，但我们预计这些交易对手中的任何一方都不会有任何实质性的不履行行为。我们与不同的交易对手订立受可强制执行的总净额结算安排或类似协议约束的交易。然而，吾等并无选择与单一交易对手抵销多份合约，因此，处于亏损位置的衍生工具的公允价值不会抵销处于收益位置的衍生工具的公允价值。
用于套期保值的衍生品可以被指定并有效地作为在合同开始时确定的风险敞口的套期保值。所有衍生工具均按公允价值计入资产负债表。用于对冲外币计价资产负债表项目的衍生品直接在收益中报告，并抵消被对冲项目的交易损益。用于对冲与外币承诺或预期商品购买相关的预期现金流的衍生品，可视情况被视为现金流对冲。被指定为现金流对冲的衍生工具的损益在其他全面收益中记录，并在对冲交易发生时重新分类为收益，作为产品销售或费用的组成部分(如适用)。被指定为现金流量对冲的衍生工具的现金支付或收入计入其他经营活动，净额计入综合现金流量表。如果之前指定的对冲交易期权不再是一种有效的对冲，套期保值关系中衡量的任何无效都记录在发生对冲关系的当期收益中。
在不符合套期保值会计准则的情况下，外币远期合约被用作经济套期保值，这些合约的公允价值变动目前计入发生期间的收益中。与结算未指定为对冲工具的衍生工具有关的现金收入或付款，在综合现金流量表内记作投资现金流量。有关外币远期合约和净投资对冲的其他资料载于“附注15：金融工具”。
环境。环境调查、补救、运营和维护费用在可能发生责任时应计 而且可以合理地估计数量。最有可能发生的费用是基于对每个地点现有事实的评估，包括现有技术、现行法律和条例以及以前的补救经验。如果估计范围内没有更大可能的金额，则应计最低金额。对于有多个责任方的工地，我们考虑我们可能按比例分摊的预期补救费用，以及其他各方履行其义务的能力，为这些费用建立拨备。具有固定或可靠确定的未来现金付款的负债被贴现。这些成本中的一部分有资格通过我们向美国政府提供的产品和服务的定价在未来收回。我们定期评估收回这些成本的可能性，这要求我们对我们合同下的成本收回程度和未来与美国政府的合同活动量做出假设。我们认为，根据政府合同规定和我们收到此类成本补偿的历史，这种回收是可能的，因此，我们已将未来从美国政府收回的这些成本记录在综合资产负债表中的其他资产中。应计环境负债不会因潜在的保险补偿或追索其他当事人的潜在赔偿而减少。我们还出租某些政府所有的物业，通常不对这些地点先前存在的环境污染进行补救。因此，我们通常不在合并财务报表中计入这些成本。关于环境补救活动的更多细节，见“附注19：承付款和或有事项”。
养老金和退休后的义务。美国公认会计原则要求资产负债表确认养老金和退休后福利(PRB)计划的资金过剩或资金不足状况。资金状况至少在第四季度每年进行一次衡量，代表计划的预计福利义务(PBO)与计划资产的公平市场价值之间的差额。
我们的养老金和PRB计划的资金状况的变化可能是由于公司行为，如缴费或计划条款的变化，或由收益和损失引起的。损益主要是假设和实际经验变化的结果，而这些假设和实际经验与这些假设不同。主要假设包括贴现率和计划资产预期回报率(EROA)。这些收益或损失在扣除税收影响后计入其他综合收益，直到它们作为净定期收益(收入)支出的组成部分摊销为止。
我们的计划资产的计算“市场相关价值”被用来确定要摊销的递延资产收益或损失的金额。与市场相关的资产价值等于调整后的资产公允价值，以反映对五年期间实际资产收益和预期资产收益之间的差额的确认和随后的摊销。资产的市场相关价值被用来计算包括在净定期收益(收入)支出中的预期资产回报。
本公司已选择在摊销损益中使用“走廊”法，即将费用确认限制为超过PBO的10%或与市场相关的资产价值的10%以上的未偿还净损益。超过走廊的收益和损失在预计的雇员平均剩余服务期或非在职参与人的预计平均剩余寿命内以定期福利(收入)净支出摊销，具体取决于计划。
定期福利(收入)费用净额分为营业费用和非营业费用，因此只有服务成本部分计入营业利润，其余部分计入非服务养恤金(收入)费用。
产品性能义务。我们对我们的一些产品，特别是商用飞机发动机，延长了正常服务和保修政策之外的性能和运营成本保证。此类保证下的责任以未来产品的性能和耐用性为基础。我们应计的成本是可能的，并且可以合理地估计。此外，由于产品性能问题，我们在服务产品时会产生可自由支配的成本。与这些产品性能和运营成本保证相关的成本需要对协议的全部条款进行估计，并要求管理层考虑诸如未来维护要求的范围、飞行和维修时间之间的间隔以及执行服务的未来材料和劳动力成本等因素。这些成本估算在很大程度上是基于历史经验。见“附注18：担保”以作进一步讨论。
会计声明。2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，金融工具-信贷损失(主题326)：金融工具信贷损失的计量。本ASU及其相关修订(统称为信用损失标准)修改了减值模型，以使用预期损失方法取代已发生的损失
金融工具的方法，包括应收贸易账款、合同资产和表外信贷敞口。信用损失标准要求考虑更广泛的信息来估计预期的信用损失，包括历史信息、当前经济状况和合理的预测期。本ASU要求经营报表反映对新确认的金融资产的预期信贷损失的估计，以及在此期间发生的预期信贷损失估计的变化，这可能导致提前确认某些损失。我们采用了一种改进的回溯性方法，从2020年1月1日起采用该标准。截至2020年1月1日，对留存收益的累积影响非现金调整入账为#美元。59百万美元。采用这一准则并未对公司的综合财务报表产生实质性影响。
2019年12月，FASB发布了ASU 2019-12，所得税(主题740)：简化所得税的会计处理。本次更新中的修订删除了专题740的某些例外，包括：持续经营和其他项目的收入或收益出现亏损时，期间内税收分配的增量法例外；当外国子公司成为权益法投资时，要求确认权益法投资的递延税项负债的例外；当外国权益法投资成为子公司时，不能确认外国子公司的递延税项负债的例外；以及在过渡期内计算所得税的一般方法的例外，即年初至今的亏损超过当年的预期亏损。关于部分基于收入的特许经营权和其他税收，以及颁布税法和税率变化的临时确认，还有其他指导领域。我们采用了新标准，从2021年1月1日起生效。采用这一准则并未对我们的合并财务报表产生影响。
其他新发布的公告，但在此之后才生效2021年12月31日过去和现在都不会对我们的经营业绩、财务状况或流动性产生实质性影响。
注2：企业收购、处置、商誉和无形资产
商业收购。2021年、2020年和2019年，我们对企业的投资(不包括收购的现金)总计为1.1亿，美元35.110亿美元9分别为100万美元。我们在2021年的业务投资主要包括以下讨论的收购。我们在2020年的业务投资主要包括收购雷神公司。
2021年11月，我们完成了对FlightAware和SEAKR Engineering Inc.的收购，总金额约为1.110亿，扣除收到的现金后的净额。FlightAware是一家领先的数字航空公司，提供全球航班跟踪解决方案、预测技术、分析和决策工具，并报告在柯林斯航空航天部门。SEAKR工程公司是先进空间电子产品的领先供应商，据报道属于RIS领域。关于这些收购，我们初步记录了#美元。0.8十亿美元的商誉和0.3十亿美元的无形资产。在我们的最终审查结束后，这些收购的收购价格分配过程预计将于2022年完成。
2020年12月，我们完成了对蓝色峡谷技术公司的收购，蓝峡谷技术公司是一家领先的小型卫星和航天器系统组件供应商，价格为1美元425百万美元，扣除收到的现金。蓝峡谷技术公司在RIS部门有报道。在这次收购中，我们记录了$281百万美元商誉，主要与合并业务和现有劳动力价值的预期协同作用有关，可从税务方面扣除；以及149数百万美元的无形资产，主要与客户关系有关。
没有为这些收购提供从收购之日起的预计财务信息和收入，因为它们既不是单独的，也不是整体的。
雷神公司合并。正如在“附注1：列报基础和会计原则摘要”中所讨论的那样，联合技术公司和雷神公司在联合技术公司完成分离交易和分配之后，于2020年4月3日完成了对等的全股票合并。雷神公司(前纽约证券交易所(NYSE)：RTN)股票于2020年4月3日开市前停止交易，每股雷神普通股在合并中转换为收受权利2.3348UTC普通股，以前在纽约证券交易所交易，股票代码为“UTX”。雷神合并完成后，联合技术公司更名为“雷神技术公司”，其普通股股票于2020年4月3日在纽约证券交易所开始交易，股票代码为“RTX”。
总对价计算如下：
| | | | | |
| (百万美元) | 金额 |
| 为雷神公司发行的RTC普通股公允价值已发行普通股和既得股权奖励 | $ | 33,067 | |
| 用于重置股权奖励的合并前服务的公允价值 | 99 | |
| 合并总对价 | $ | 33,166 | |
为雷神公司发行的RTC普通股和既得股权奖励的公允价值计算如下：
| | | | | |
| (以百万为单位的美元和股票，每股金额和兑换率除外) | 金额 |
| 截至2020年4月3日已发行的雷神公司普通股数量 | 277.3 |
雷神公司合并后获得的雷神公司股票奖励数量(1) | 0.4 |
| 有权获得合并对价的雷神公司普通股和股权奖励的总流通股 | 277.7 |
兑换率(2) | 2.3348 |
| 为雷神公司发行的RTC普通股，已发行普通股和既得股权奖励 | 648.4 |
RTC普通股每股价格(3) | $ | 51.00 | |
| 为雷神公司发行的RTC普通股公允价值已发行普通股和既得股权奖励 | $ | 33,067 | |
(1)代表雷神公司因合并而获得的股票奖励，根据雷神2010股票计划，这被认为是“控制权的改变”。某些雷神公司限制性股票奖励和雷神公司限制性股票单位(RSU)奖励，根据雷神2010年股票计划发布，由于雷神公司的合并而加速授予。这种既得奖励被转换为获得RTC普通股的权利，其确定为(1)既得奖励数量和(2)交换比率的乘积。
(2)交换比例等于2.3348根据雷神公司合并协议，每一股雷神公司普通股换取UTC普通股。
(三)RTC普通股每股价格以RTC截至2020年4月3日的开盘价计算。
转移到取得的净资产的对价的分配。我们根据收购方法对雷神公司的合并进行了会计处理，并要求被收购方(雷神公司)在成交日按公允价值计量收购的可识别资产和承担的负债。在2021年第一季度，根据我们的估值和内部审查的最终结果，我们完成了购买价格分配，导致商誉净增加#美元。61百万美元。
本次收购的最终收购价分配(扣除购入的现金后)如下：
| | | | | |
| (百万美元) | |
| 现金和现金等价物 | $ | 3,208 | |
| 应收账款 | 1,997 | |
| 合同资产 | 6,023 | |
| 库存 | 705 | |
| 其他资产，流动 | 940 | |
| 固定资产 | 4,745 | |
| 经营性租赁使用权资产 | 950 | |
| 无形资产 | 19,130 | |
| 其他资产 | 1,218 | |
| 取得的可确认资产总额 | 38,916 | |
| 应付帐款 | 1,477 | |
| 应计雇员薪酬 | 1,492 | |
| 其他应计负债 | 1,921 | |
| 合同责任 | 3,002 | |
| 长期债务，包括本期债务 | 4,700 | |
| 经营租赁负债，非流动部分 | 738 | |
| 未来养老金和退休后福利义务 | 11,607 | |
| 其他长期负债 | 2,368 | |
| 已购入的总负债 | 27,305 | |
| 可确认净资产总额 | 11,611 | |
| 商誉 | 21,589 | |
| 可赎回的非控股权益 | (34) | |
| 转移的总对价 | $ | 33,166 | |
雷神公司已确认资产和负债的公允价值调整包括固定资产增加
$1.110亿美元，以及增加未来养老金和退休后福利债务#美元3.630亿美元，主要与根据雷神公司合并完成日的市场状况重新计量负债有关。有关详情，请参阅“附注11：雇员福利计划”。在确定购置的可识别资产和承担的负债的公允价值时，对截至结算日存在的任何重大或有资产或负债进行了审查。评估没有注意到与现有法律或政府行动有关的任何重大意外情况。
客户关系无形资产的公允价值是采用现金流量贴现估值法确定的，这是收益法的一种形式。根据这一方法，可归因于资产的估计未来现金流量被调整，以排除可归因于辅助资产的未来现金流量，如商品名称或固定资产。现金流的数额和持续时间都是从市场参与者的角度考虑的。我们对市场参与者未来现金流的估计需要重要的管理层判断力，包括预测的收入增长率、剩余的开发努力、运营业绩(包括公司特定的协同效应)、计划生命周期、材料和劳动力定价以及其他相关客户、合同和市场因素。在适当情况下，净现金流量进行了概率调整，以反映与基本假设相关的不确定性，包括与积压相关的销账率、政府对独家和再竞争合同的需求、再竞争合同的中标率，以及估值中使用的现金流量净额的风险概况。然后，使用需要管理层做出重大判断的适当贴现率，将概率调整后的未来现金流量贴现至现值。客户关系无形资产的摊销是基于我们预计在基本计划的估计经济寿命内实现的经济利益的模式。该商号无形资产的公允价值是采用特许权使用费减免法确定的，这是收益法的一种形式。在这种方法下，基于观察到的市场特许权使用费的特许权使用费费率被应用于支持该商标的预计收入，并贴现到现值。, 分别使用预测的收入增长率预测和贴现率，这需要管理层做出重大判断。这些商号的无形资产被确定为有无限期的寿命。已开发的技术无形资产按经济效益模式进行摊销。
上述无形资产包括以下内容：
| | | | | | | | |
| (百万美元) | 公允价值 | 使用寿命 |
| 已获得的客户关系 | $ | 12,900 | | 25年份 |
| 已获得的商号 | 5,430 | | 不定 |
| 已获得的发达技术 | 800 | | 5至7年份 |
| 可确认无形资产总额 | $ | 19,130 | | |
我们还确定了客户对亏损计划的合同义务，并记录了#美元的负债。222根据实际预期营业亏损和正常化营业利润之间的差额，与这些项目相关的百万美元。这些负债正在根据这些合同产生的预期费用模式进行清算。
我们记录了$21.6由于雷神公司的合并产生了10亿美元的商誉，这主要与合并业务和现有劳动力价值的预期协同效应有关。由于雷神公司的合并而产生的商誉在税收方面是不可抵扣的。
与合并相关的成本。与合并相关的成本已计入已发生的费用。在2021年和2020年，我们记录了17百万美元和美元142雷神公司合并交易和整合成本分别为100万美元。这些费用记入综合业务报表内的销售、一般和行政费用。
补充形式数据。雷神公司的经营业绩已包括在雷神公司合并于2020年4月3日完成后的RTC财务报表中。以下未经审计的补充备考数据提供了合并信息，好像雷神公司的合并已于2019年1月1日完成。预计结果是通过将雷神技术公司的业绩与雷神公司收购前的独立业绩合并计算得出的，这些业绩进行了调整，以计入在这一收购前期间可能发生的某些成本。下面的结果反映了雷神技术公司在持续运营的基础上，以期获得更多
准确反映雷神技术在完成分离交易、分销和雷神合并后的结构。
| | | | | | | | | | | |
| (百万美元，每股除外) | 2020 | | 2019 |
| 净销售额 | $ | 64,087 | | | $ | 74,238 | |
| 普通股股东持续经营的收益(亏损) | (2,167) | | | 6,544 | |
| | | |
| | | |
| 普通股持续经营的每股基本收益(亏损) | $ | (1.43) | | | $ | 4.34 | |
| | | |
| | | |
| 普通股持续经营的每股摊薄收益(亏损) | (1.43) | | | 4.31 | |
| | | |
| | | |
上述未经审核的补充备考数据包括以下重大调整，以计入若收购于2019年1月1日完成将会产生的某些成本，并按适用的税务影响进行调整。由于合并于2020年4月3日完成，下表中的形式调整仅包括截至2020年4月3日的必要调整。
| | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2020 | | 2019 |
被收购的雷神公司无形资产摊销净额(1) | $ | (270) | | | $ | (1,048) | |
固定资产公允价值调整摊销(2) | (9) | | | (38) | |
合同客户义务的利用(3) | 8 | | | 57 | |
递延收入公允价值调整(4) | (4) | | | (33) | |
对非职务养老金(收入)费用的调整 (5) | 239 | | | 832 | |
RTC/雷神咨询、法律、会计服务费用 (6) | 134 | | | (134) | |
调整与雷神合并相关的利息支出，净额 (7) | 9 | | | 36 | |
取消递延佣金摊销(8) | 5 | | | 20 | |
| $ | 112 | | | $ | (308) | |
(1)反映了被收购的雷神公司无形资产在购买会计中按公允价值确认的额外摊销，并剔除了历史上的雷神公司无形资产摊销费用。
(2)反映固定资产公允价值调整于购置日的摊销。
(3)反映在收购日就某些收购亏损合同确认的负债的额外摊销。
(4)反映与延期安排有关的预付款与承担的履约义务的公允价值之间的差额。
(5)表示由于采用公允价值购进会计，取消了未摊销的先前服务费用和精算损失。
(6)反映了RTC和雷神公司因雷神合并而产生的交易相关费用的取消，并假设所有费用都发生在2019年第一季度。
(7)反映与雷神公司相关的公允市值调整的摊销。
(8)反映冲销在采购会计中冲销的递延佣金确认的摊销。
未经审计的备考补充财务信息没有反映与两家公司整合相关的成本节约的潜在实现。此外，预计数据不应被视为指示如果收购于2019年1月1日完成将会产生的结果，也不应指示未来的结果。
性情。2021、2020和2019年与处置相关的现金流入为1,879百万，$2,556百万美元和美元134分别为100万美元。我们在2021年、2020年和2019年对业务的处置包括以下讨论的处置以及我们航空航天业务的其他非实质性处置。
2021年9月，我们达成了一项最终协议，以大约美元的价格剥离RIS部门中的全球培训和服务业务，该业务于2021年12月完成0.910亿美元的现金和其他对价，导致扣除交易成本的税前收益总额为#美元251百万(美元)135税后百万美元)，其中包括一美元12在非服务养老金收入中确认的百万税前收益。
2020年10月，我们达成了一项最终协议，出售我们的Forcepoint业务，该业务于2021年1月8日完成，收益为$1.110亿美元，扣除转移的现金后的净额。截至2020年12月31日，相关资产约为美元1.9亿美元，负债约为855100万美元被视为按公允价值减去销售成本持有出售；然而，Forcepoint不符合作为非持续业务列报的资格。这些持有待售资产和负债分别在2020年12月31日综合资产负债表中的其他资产、流动负债和其他应计负债中列示。持有的待售资产包括$1.4十亿美元的商誉和无形资产。我们没有在综合经营报表中确认与出售Forcepoint有关的税前收益或亏损。Forcepoint的结果包含在消除中，其他包含在我们的细分结果中。
2020年第三季度，根据监管机构批准雷神公司合并的条件，我们完成了柯林斯航空航天军事全球定位系统(GPS)和天基精密光学业务的出售，价格为1美元2.310亿现金，扣除交易成本后的税前收益总额为#美元580百万(美元)253税后百万美元)，其中$608百万美元计入其他收入(费用)，净额部分抵消#美元20销售、一般和行政成本中包括的总交易成本为百万美元，以及8百万支出包括在我们的综合经营报表内的非服务养老金收入中。
2020年5月，为了满足监管部门批准雷神公司合并的要求，我们完成了RIS部门内机载战术无线电业务的出售，价格为1美元231百万现金，扣除与交易相关的成本。由于这笔交易是在雷神公司合并后进行的，因此收益为$199在综合业务报表中没有记录100万美元，而是作为对分配对价时取得的净资产的公允价值进行的调整，转移到雷神公司合并中取得的净资产。
善意。 截至2021年的年度，我们的商誉余额变化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 截至2021年1月1日的余额(1) | | 收购和资产剥离 | | 外币
翻译和其他 | | 截止日期的余额
2021年12月31日 | | |
| 柯林斯航空航天系统公司 | $ | 31,571 | | | $ | 228 | | | $ | (415) | | | $ | 31,384 | | | |
| 普惠律师事务所 | 1,563 | | | — | | | — | | | 1,563 | | | |
雷神情报与太空(1) | 9,522 | | | 286 | | | 5 | | | 9,813 | | | |
雷神导弹与防务(1) | 11,608 | | | 52 | | | (1) | | | 11,659 | | | |
| 总细分市场 | 54,264 | | | 566 | | | (411) | | | 54,419 | | | |
| 淘汰和其他 | 21 | | | — | | | (4) | | | 17 | | | |
| 总计 | $ | 54,285 | | | $ | 566 | | | $ | (415) | | | $ | 54,436 | | | |
(1)关于先前宣布的RIS和RMD于2021年1月1日的重组，商誉为$282在相对公允价值的基础上，从RMD向RIS分配了100万美元，并反映在2021年1月1日的订正余额中。
本公司每年审查商誉减值，或在事件或环境变化表明资产可能减值时更频繁地审查商誉减值。
我们完成了截至2021年10月1日的年度商誉减值测试，将我们所有报告单位的公允价值与其各自的账面价值进行了比较(步骤1)，并确定不需要对商誉的账面价值进行调整。我们根据我们在进行减值测试时实施的最新长期计划，使用贴现现金流(DCF)模型估计了我们报告单位的公允价值。DCF分析中使用的主要假设包括我们的业务预测，包括收入增长率和营业利润率、用于计算报告单位终端价值的长期增长率和贴现率。我们同时考虑内部和外部因素，并每年或在认为必要时更新关键假设。作为我们2021年分析的一部分，我们使用了比2020年分析略高的长期增长率假设，这是基于我们对我们的业务和行业的历史增长率的回顾、长期通胀估计以及行业报告对该行业未来长期增长的预测。这些估计可能发生重大变化，并导致未来期间的减值。
根据我们截至2021年10月1日的年度减值分析，最接近减值的报告单位是柯林斯航空航天报告单位，其公允价值超过账面价值(包括商誉)15%。在所有其他因素相同的情况下，由于延迟恢复到大流行前的收入水平或其他因素，预期未来现金流下降10%将导致公允价值超过账面净值约10%。3%。或者，在所有其他因素相同的情况下，假设长期增长率下降50个基点将导致公允价值超过账面净值约7%。我们在2021年分析中使用的贴现率与2020年分析中使用的贴现率是一致的。在所有其他因素相同的情况下，贴现率每增加50个基点，将导致公允价值比账面净值高出约4%.
所有其他报告单位的公允价值都大大高于账面价值。
我们认为主要由于新冠肺炎疫情导致的总体经济和市场状况的恶化是2020年第一季度和第二季度的触发事件，需要对我们的商业航空航天业务、柯林斯航空航天和普惠公司的商誉、无形资产、净资产和其他资产进行减值评估。从2020年第二季度开始，我们观察到几家航空公司客户破产、航空公司购买飞机的延迟和取消、机队退役和OEM生产计划的重新定位，由于飞行时间、机队利用率、商店参观和商业OEM交货量的下降，我们的柯林斯航空航天和普拉特惠特尼业务经历了重大不利的EAC调整。这些因素导致我们对恢复新冠肺炎商业飞行前活动时间的预期下降，这进一步降低了我们未来的销售和现金流预期。在
2020年第二季度，我们评估了柯林斯航空航天和普惠报告单位的商誉减值，并确定六个柯林斯航空航天报告单位中的两个单位的账面价值超过了未来现金流的贴现总和，导致商誉减值#美元。3.2十亿美元。在上述任何情况下评估减值的任何其他报告单位均未显示商誉减值。
公司持续监测和评估可能对确定报告单位公允价值的主要假设产生不利影响的相关事件和情况，包括长期收入增长预测、净现金流量的盈利能力和预期、贴现率(包括美国国债利率和股票风险溢价的变化)、税率、可比公司交易的最新市场估值、公司市值的波动，以及一般行业、市场和宏观经济状况。这种情况的未来变化，包括新冠肺炎疫情未来的重大负面发展，或在估计我们报告单位的公允价值时使用的投入和假设的未来变化，包括航空旅行预期长期恢复到新冠肺炎之前的水平，都可能要求公司记录非现金减值费用。
无形资产。 可确认的无形资产包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
| (百万美元) | 毛收入
金额 | | 累计
摊销 | | 毛收入
金额 | | 累计
摊销 |
| 摊销： | | | | | | | |
| 专利和商标 | $ | 96 | | | $ | (37) | | | $ | 48 | | | $ | (35) | |
| 协作资产 | 5,319 | | | (1,173) | | | 5,021 | | | (1,024) | |
| 排他性资产 | 2,673 | | | (318) | | | 2,541 | | | (295) | |
| 发达的技术和其他 | 1,118 | | | (429) | | | 906 | | | (316) | |
| 客户关系 | 29,982 | | | (7,411) | | | 30,241 | | | (5,262) | |
| | 39,188 | | | (9,368) | | | 38,757 | | | (6,932) | |
| 无限期--活着： | | | | | | | |
| 商标和其他 | 8,696 | | | — | | | 8,714 | | | — | |
| 总计 | $ | 47,884 | | | $ | (9,368) | | | $ | 47,471 | | | $ | (6,932) | |
截至2021年10月1日，我们完成了年度无限期无形资产减值测试。基于这一分析，我们所有的无限期无形资产的公允价值都大大高于账面价值。于2020年，鉴于主要由于新冠肺炎疫情而导致一般经济和市场状况恶化，我们对我们的无限期无形资产进行了评估，并记录了#美元的费用57与柯林斯航空航天公司的一项无形资产的减值有关的百万美元。我们将在未来一段时间内继续评估新冠肺炎疫情对我们的客户和我们业务的影响，这可能会得出不同的结论。
无形资产摊销为#美元。2,439百万，$2,125百万美元和美元1,2442021年、2020年和2019年分别为100万。以下是2022年至2026年无形资产总额的预期摊销，反映了某些航空航天无形资产预期经济效益的格局：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 |
| 摊销费用 | $1,997 | | $2,096 | | $2,174 | | $2,061 | | $1,977 |
注3：停产经营
如上所述，UTC于2020年4月3日分拆为三家独立的上市公司-UTC、Carrier和Otis，并将Carrier和Otis的所有已发行普通股分配给持有UTC股份的UTC股东TC公共截至2020年3月19日收盘时的股票。
承运人和奥的斯是作为非持续业务列报的，因此，在列报的所有期间的持续业务和分部业绩中都被排除在外。非持续经营的收入(亏损)如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 奥的斯 | | $ | — | | | $ | 187 | | | $ | 1,033 | |
| 承运商 | | — | | | 196 | | | 1,698 | |
| 与离职有关的交易和其他非连续性业务交易 | | (33) | | | (793) | | | (704) | |
| 普通股股东非持续经营的收益(亏损) | | $ | (33) | | | $ | (410) | | | $ | 2,027 | |
以下与非连续业务有关的汇总财务信息已从持续业务收入中重新分类，并列入非连续业务收入(亏损)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 奥的斯 | | | | | | |
| 产品销售 | | $ | — | | | $ | 1,123 | | | $ | 5,669 | |
| 服务销售 | | — | | | 1,843 | | | 7,444 | |
| 销售成本--产品 | | — | | | 913 | | | 4,656 | |
| 销售成本--服务 | | — | | | 1,157 | | | 4,635 | |
| 研发 | | — | | | 38 | | | 163 | |
| 销售、一般和行政费用 | | — | | | 450 | | | 1,906 | |
| 其他收入(费用)，净额 | | — | | | (65) | | | (40) | |
| 营业外费用(收入)，净额 | | — | | | 3 | | | 4 | |
| 非持续经营所得，未计所得税 | | — | | | 340 | | | 1,709 | |
| 所得税费用 | | — | | | 116 | | | 525 | |
| 非持续经营的收入 | | — | | | 224 | | | 1,184 | |
| 减去：子公司的非控股权益来自非持续经营的收益 | | — | | | 37 | | | 151 | |
| 普通股股东非持续经营所得收益 | | $ | — | | | $ | 187 | | | $ | 1,033 | |
| 承运商 | | | | | | |
| 产品销售 | | $ | — | | | $ | 3,143 | | | $ | 15,337 | |
| 服务销售 | | — | | | 741 | | | 3,247 | |
| 销售成本--产品 | | — | | | 2,239 | | | 10,878 | |
| 销售成本--服务 | | — | | | 527 | | | 2,298 | |
| 研发 | | — | | | 98 | | | 400 | |
| 销售、一般和行政费用 | | — | | | 669 | | | 2,888 | |
| 其他收入(费用)，净额 | | — | | | (30) | | | 246 | |
| 营业外费用(收入)，净额 | | — | | | 17 | | | (43) | |
| 非持续经营所得，未计所得税 | | — | | | 304 | | | 2,409 | |
| 所得税费用 | | — | | | 102 | | | 672 | |
| 非持续经营的收入 | | — | | | 202 | | | 1,737 | |
| 减去：子公司的非控股权益来自非持续经营的收益 | | — | | | 6 | | | 39 | |
| 普通股股东非持续经营所得收益 | | $ | — | | | $ | 196 | | | $ | 1,698 | |
与离职有关的交易和其他非连续性业务交易(1) | | | | | | |
| 销售、一般和行政费用 | | $ | 10 | | | $ | 151 | | | $ | 16 | |
| 其他收入(费用)，净额 | | — | | | (709) | | | (11) | |
| | | | | | |
| 所得税前非持续经营亏损 | | (10) | | | (860) | | | (27) | |
| 所得税(福利)费用 | | 23 | | | (67) | | | 677 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非持续经营亏损，税后净额 | | (33) | | | (793) | | | (704) | |
| 普通股股东非持续经营的总收入(亏损) | | $ | (33) | | | $ | (410) | | | $ | 2,027 | |
(1)反映本公司产生的不可分配交易成本，主要涉及与离职交易有关的专业服务成本、成立Carrier和Otis作为独立上市公司的成本、设施搬迁成本、分离信息系统的成本、留任奖金的成本以及与离职活动相关的税费和福利。此外，2020年度还包括与本公司偿还债务相关的债务清偿成本，以不超过雷神合并协议规定的最高适用净债务。
与非持续业务现金流量有关的部分财务信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 经营活动提供的现金净额(用于) | $ | (71) | | | $ | (728) | | | $ | 3,062 | |
| 用于投资活动的现金净额 | — | | | (241) | | | (416) | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | 71 | | | (1,414) | | | (2,651) | |
经营活动提供的现金净额(用于)包括分离交易前开利和奥的斯的经营现金流量净额，以及本公司产生的成本，主要涉及与分离交易和将开利和奥的斯成立为独立上市公司有关的专业服务成本、设施搬迁成本、分离信息系统的成本、留任奖金成本和与分离活动相关的税费。融资活动中使用的现金净额主要包括开利和奥的斯向本公司转移的现金净额，以及与2020年提前偿还债务有关的债务清偿成本。
Carrier的分离被视为资本回报，并记录为留存收益的减少，因为它处于净资产状况，而奥的斯的分离被视为资本返回，并记录为普通股的调整，因为它处于净负债状况。
注4：每股收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元，每股除外；股票百万股) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 普通股股东应占净收益(亏损)： | | | | | |
| 持续经营的收入(亏损) | $ | 3,897 | | | $ | (3,109) | | | $ | 3,510 | |
| 非持续经营的收益(亏损) | (33) | | | (410) | | | 2,027 | |
| 普通股股东应占净收益(亏损) | $ | 3,864 | | | $ | (3,519) | | | $ | 5,537 | |
| 基本加权平均流通股数 | 1,501.6 | | | 1,357.8 | | | 854.8 | |
| 股票奖励和股权单位(股票等值) | 6.9 | | | — | | | 9.1 | |
| 稀释加权平均流通股数量 | 1,508.5 | | | 1,357.8 | | | 863.9 | |
| 普通股股东每股收益(亏损)-基本 | | | | | |
| 持续经营的收入(亏损) | $ | 2.60 | | | $ | (2.29) | | | $ | 4.11 | |
| 非持续经营的收益(亏损) | (0.03) | | | (0.30) | | | 2.37 | |
| 普通股股东应占净收益(亏损) | $ | 2.57 | | | $ | (2.59) | | | $ | 6.48 | |
| 普通股股东应占每股收益(亏损)-摊薄 | | | | | |
| 持续经营的收入(亏损) | $ | 2.58 | | | $ | (2.29) | | | $ | 4.06 | |
| 非持续经营的收益(亏损) | (0.02) | | | (0.30) | | | 2.35 | |
| 普通股股东应占净收益(亏损) | $ | 2.56 | | | $ | (2.59) | | | $ | 6.41 | |
当普通股的平均市场价格低于期间内相关股票奖励的行权价格时，稀释每股收益的计算不计入潜在行使股票奖励的影响，包括股票增值权和股票期权，因为这种影响将是反摊薄的。此外，稀释每股收益的计算不包括当奖励的假定收益超过期内普通股的平均市场价格时可能行使的股票奖励的影响。2021年和2019年，有13.4百万美元和8.3分别排除在计算之外的百万股票奖励。2020年，所有股票奖励均不计入稀释每股收益的计算，因为其影响是反稀释的，这是由于持续运营的亏损，并相当于32.5百万股票奖励。
注5：应收账款净额
应收账款，净额如下：
| | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2021 | | 2020 |
| 美国政府合同(包括对外军售) | $ | 1,204 | | | $ | 1,039 | |
| 其他客户 | 8,932 | | | 8,761 | |
| 预期信贷损失准备 | (475) | | | (546) | |
| 应收账款总额，净额 | $ | 9,661 | | | $ | 9,254 | |
与应收账款有关的预期信贷损失准备金变动如下：
| | | | | | | | |
| (百万美元) | 2021 | 2020 |
截至1月1日的余额 | $ | 546 | | $ | 254 | |
扣除回收后的本期预期信贷损失准备金(1) | (47) | | 277 | |
| 从预期信贷损失准备中扣除的注销 | (18) | | (5) | |
其他，净额(2) | (6) | | 20 | |
| 截至12月31日的余额 | $ | 475 | | $ | 546 | |
(1)目前的2020年预期信贷损失准备金包括#美元248由于客户破产而增加的准备金，以及主要由于新冠肺炎疫情造成的经济环境造成的信贷损失的额外准备金。
(2)2020年的其他净额包括#美元34与2020年1月1日通过ASU 2016-13，金融工具-信贷损失(主题326)有关的百万影响：金融工具信贷损失的衡量。
坏账准备方面的活动在2019年并不重要。
注6：合同资产和负债
合同资产反映已确认的收入和在客户开具账单之前履行的义务。合同债务与根据合同履行情况满意之前收到的付款有关。我们根据合同中确定的条款从客户那里获得付款。截至2021年12月31日和2020年12月31日的合同资产和合同负债总额如下：
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| (百万美元) | 2021 | | 2020 |
| 合同资产 | $ | 11,361 | | | $ | 9,931 | |
| 合同责任 | (13,720) | | | (12,889) | |
| 合同负债净额 | $ | (2,359) | | | $ | (2,958) | |
合同资产增加$1,4302021年，主要是由于普拉特·惠特尼公司的销售额超过了账单，以及RMD公司的美国政府和外国军事销售合同的合同账单条款。合同负债增加$8312021年为100万美元，主要是由于普惠公司的账单超过销售额，以及RMD某些国际合同的里程碑付款时间，部分被#美元抵消381与柯林斯航空航天公司的合同终止有关的合同责任减少了数百万美元。
在2021、2020和2019年，我们确认的收入为4,301百万，$2,763百万美元和美元2,850分别于2021年1月1日、2020年1月1日和2019年1月1日与我们的合同负债相关的百万美元。
截至2021年12月31日，我们的合同负债约为430从中东客户收到的合同预付款中，有数百万笔我们不再相信我们将能够执行或获得所需的监管批准。如果合同最终终止，这些预付款可能会退还给客户。
截至12月31日，合同资产包括：
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| (百万美元) | 2021 | | 2020 |
| 未开票 | $ | 23,652 | | | $ | 20,336 | |
| 进度付款 | (12,291) | | | (10,405) | |
| 合同总资产 | $ | 11,361 | | | $ | 9,931 | |
美国政府有权获得与提供进度付款的美国政府合同上的未开账单金额相关的资产。
合同资产扣除预期信贷损失准备金#美元。251百万美元和美元177分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。
预计信贷损失拨备活动在2021年并不重要。在2020年，我们确认了增量信贷损失准备金为$132100万美元与一些航空公司客户有关，这些客户已经申请破产，并由于主要由新冠肺炎疫情造成的经济环境而增加了准备金。
此外，在2020年，我们确认了减值#美元。111柯林斯航空航天公司的合同资产为100万美元，这是由于预计未来客户活动减少的影响，主要是由于预计某一商用飞机型号的机队退役速度加快，我们确认了#美元的减值129由于不利的EAC调整而产生的合同资产，与普惠客户合同重组导致的估计收入下降有关。
注7：库存，净额
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| (百万美元) | 2021 | | 2020 |
| 原料 | $ | 3,024 | | | $ | 3,015 | |
| 在制品 | 3,085 | | | 2,924 | |
| 成品 | 3,069 | | | 3,472 | |
| 总库存，净额 | $ | 9,178 | | | $ | 9,411 | |
原材料、在制品和制成品净额为#美元。2.010亿美元1.8分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。
注8：商业航空业资产和承诺额
持续的新冠肺炎疫情已经对我们的业务、供应链、运营和我们所在的行业产生了负面影响。由于新冠肺炎，政府、企业和个人采取了封锁、隔离、关闭边境等旅行限制和要求，采用远程工作，减少商务和休闲旅行，这些共同导致商业航空旅行需求前所未有的下降。航空旅行史无前例的减少对我们的航空公司和飞机制造商客户以及他们对我们的柯林斯航空航天和普惠业务的产品和服务的需求造成了不利影响。有关详情，请参阅“附注1：列报基础及会计原则摘要”。虽然我们已经看到商业航空旅行正在复苏的迹象，但我们继续密切关注我们的商业航空资产的可恢复性和我们的表外敞口。以下总结了与我们的商业航空客户特别相关的某些重要资产和表外敞口：
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| (百万美元) | 2021 | | 2020 |
| 与商业航空航天行业客户相关的资产： | | | |
| 应收账款净额(附注5) | $ | 7,235 | | | $ | 7,239 | |
| 合同资产(附注6) | 3,264 | | | 2,559 | |
客户融资资产(1) (注1) | 2,945 | | | 3,160 | |
| 合同履行成本(附注1) | 1,711 | | | 1,773 | |
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| 与商业航空航天行业客户相关的担保和承诺： | | | |
| 商业航天担保(扣除储备和合作伙伴份额)(附注18) | 165 | | | 174 | |
| 商业航天承诺(扣除合作伙伴份额)(注19) | 9,659 | | | 8,515 | |
(1)客户融资资产包括当期余额和长期余额。
我们还拥有与我们的商业航空业务相关的商誉和无形资产，包括独家资产和合作资产。请参阅“附注2：业务收购、处置、商誉和无形资产”以作进一步讨论。
注9：固定资产，净额
固定资产净额按成本减去累计折旧计算。主要的改善工程被资本化，而维护、维修和小规模改进的支出被计入费用。对于出售或资产报废，资产及其相关的累计折旧和摊销从账目中注销。销售固定资产的损益一般记录在营业收入中；然而，对于我们的RIS和RMD部门，可以分配到我们合同中的损益是
包括在管理费用中，因为我们被要求分配收益或损失，通常可以通过向美国政府提供产品和服务的定价来收回这些成本。
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| (百万美元) | 估计数
有用的寿命 | | 2021 | | 2020 |
| 土地 | | | $ | 765 | | | $ | 773 | |
| 建筑物和改善措施 | 10-45年份 | | 7,271 | | | 7,067 | |
| 机器、工具和设备 | 3-20年份 | | 16,729 | | | 15,994 | |
| 其他，包括在建资产 | | | 2,872 | | | 2,512 | |
| 固定资产，毛数 | | | 27,637 | | | 26,346 | |
| 累计折旧 | | | (12,665) | | | (11,384) | |
| 固定资产，净额 | | | $ | 14,972 | | | $ | 14,962 | |
租赁改进按剩余租赁期或改进的估计使用年限中较短的时间摊销。
与固定资产相关的折旧费用，净额主要采用直线法记录，净额为#美元。1,8282021年达到100万美元，1,7672020年为100万美元，1,1912019年将达到100万。
注10：借款和信贷额度
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| (百万美元) | 2021 | | 2020 |
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| 商业票据 | $ | — | | | $ | 160 | |
| 其他借款 | 134 | | | 87 | |
| 短期借款总额 | $ | 134 | | | $ | 247 | |
截至2021年12月31日，我们的商业票据借款上限为$5.010亿美元，因为商业票据由我们的美元支持5.010亿美元的循环信贷协议。我们将商业票据借款用于一般公司目的，包括为潜在收购、养老金缴款、债务再融资、股息支付和回购普通股提供资金。商业票据的原始到期日自发行之日起不超过90日。我们商业票据借款的利率被认为是可变的，因为它们的期限较短，成交频率很高。
截至2021年12月31日，我们与多家银行签订了循环信贷协议，允许总借款最高可达$7.0亿美元，其中包括5.02025年4月到期的10亿美元循环信贷协议，以及2.010亿循环信贷协议，我们于2021年5月续签，2022年5月到期。截至2021年12月31日，有不是根据这些协议未偿还的借款。此外，截至2021年12月31日，约为1美元0.9在本地银行的短期信贷额度下，我们在多家国内和国际子公司获得了10亿美元的贷款。
于2021年11月17日，我们完成了对下表还款表中所列票据(投标要约票据)的现金投标要约，导致部分偿还约$1.5这些票据的本金总额为10亿美元。在这笔交易中，我们记录了债务清偿费用#美元。617百万美元，主要与保费有关。
2021年，我们发行了以下长期债务：
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| 发行日期 | 备注说明 | 总结本金余额(单位：百万) |
| 2021年11月16日 | 2.375到期票据百分比2032(1) | $ | 1,000 | |
| 3.030到期票据百分比2052(1) | 1,100 | |
| 2021年8月10日 | 1.900到期票据百分比2031(2) | 1,000 | |
| 2.820到期票据百分比2051(2) | 1,000 | |
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(1)发行债券所得款项净额用于购买投标要约债券。
(2)发行债券所得款项净额连同手头现金用于偿还我们于2022年到期的2.800厘及2.500厘债券。
2021年，我们偿还了以下长期债务：
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| 还款日 | 备注说明 | 总结本金余额(单位：百万) |
| 2021年11月17日 | 5.700到期票据百分比2040(1) | $ | 447 | |
| 6.125到期票据百分比2038(1) | 425 | |
| 6.050到期票据百分比2036(1) | 190 | |
| 5.400到期票据百分比2035(1) | 154 | |
| 7.500到期票据百分比2029(1) | 136 | |
| 6.700到期票据百分比2028(1) | 115 | |
| 6.800到期票据百分比2036(1) | 17 | |
| 7.000到期票据百分比2038(1) | 11 | |
| 7.100到期票据百分比2027(1) | 6 | |
| 2021年11月15日 | 3.100到期票据百分比2021 | 250 | |
| 2021年8月26日 | 2.800到期票据百分比2022(1) | 1,100 | |
| 2.500到期票据百分比2022(1) | 1,100 | |
| March 1, 2021 | 8.750到期票据百分比2021 | 250 | |
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(1)与提前偿还未偿还本金有关，我们记录了债务清偿费用#美元。6492021年将达到100万。
截至12月31日，长期债务包括以下内容：
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| (百万美元) | 2021 | | 2020 |
8.750到期票据百分比2021 | $ | — | | | $ | 250 | |
3.100到期票据百分比2021 | — | | | 250 | |
2.800到期票据百分比2022 | — | | | 1,100 | |
2.500到期票据百分比2022 | — | | | 1,100 | |
3.650到期票据百分比2023(1) | 171 | | | 171 | |
3.700到期票据百分比2023(1) | 400 | | | 400 | |
3.200到期票据百分比2024(1) | 950 | | | 950 | |
3.150到期票据百分比2024(1) | 300 | | | 300 | |
3.950到期票据百分比2025(1) | 1,500 | | | 1,500 | |
2.650到期票据百分比2026(1) | 719 | | | 719 | |
3.125到期票据百分比2027(1) | 1,100 | | | 1,100 | |
3.500到期票据百分比2027(1) | 1,300 | | | 1,300 | |
7.200到期票据百分比2027(1) | 382 | | | 382 | |
7.100到期票据百分比2027 | 135 | | | 141 | |
6.700到期票据百分比2028 | 285 | | | 400 | |
7.000到期票据百分比2028(1) | 185 | | | 185 | |
4.125到期票据百分比2028(1) | 3,000 | | | 3,000 | |
7.500到期票据百分比2029(1) | 414 | | | 550 | |
2.150到期票据百分比2030 (€500百万本金)(1) | 565 | | | 612 | |
2.250到期票据百分比2030(1) | 1,000 | | | 1,000 | |
1.900到期票据百分比2031(1) | 1,000 | | | — | |
2.375到期票据百分比2032(1) | 1,000 | | | — | |
5.400到期票据百分比2035(1) | 446 | | | 600 | |
6.050到期票据百分比2036(1) | 410 | | | 600 | |
6.800到期票据百分比2036(1) | 117 | | | 134 | |
7.000到期票据百分比2038 | 148 | | | 159 | |
6.125到期票据百分比2038(1) | 575 | | | 1,000 | |
| | | | | | | | | | | |
4.450到期票据百分比2038(1) | 750 | | | 750 | |
5.700到期票据百分比2040(1) | 553 | | | 1,000 | |
4.875到期票据百分比2040(1) | 600 | | | 600 | |
4.700到期票据百分比2041(1) | 425 | | | 425 | |
4.500到期票据百分比2042(1) | 3,500 | | | 3,500 | |
4.800到期票据百分比2043(1) | 400 | | | 400 | |
4.200到期票据百分比2044(1) | 300 | | | 300 | |
4.150到期票据百分比2045(1) | 850 | | | 850 | |
3.750到期票据百分比2046(1) | 1,100 | | | 1,100 | |
4.050到期票据百分比2047(1) | 600 | | | 600 | |
4.350到期票据百分比2047(1) | 1,000 | | | 1,000 | |
4.625到期票据百分比2048(1) | 1,750 | | | 1,750 | |
3.125到期票据百分比2050(1) | 1,000 | | | 1,000 | |
2.820到期票据百分比2051(1) | 1,000 | | | — | |
3.030到期票据百分比2052(1) | 1,100 | | | — | |
| 其他(包括融资租赁) | 270 | | | 292 | |
| 本金长期债务总额 | 31,300 | | | 31,470 | |
| 其他(公允市值调整、(贴现)/保费和发债成本) | 51 | | | 106 | |
| 长期债务总额 | 31,351 | | | 31,576 | |
| 减：当前部分 | 24 | | | 550 | |
| 长期债务，扣除当期部分 | $ | 31,327 | | | $ | 31,026 | |
(1) 我们可以根据这些票据的条款选择赎回这些票据。
截至2021年12月31日和2020年12月31日，与总债务相关的加权平均利率为4.0%和4.2%。
截至2021年12月31日，我们长期债务的平均到期日约为15好几年了。今后五年及以后需要支付的长期债务本金支付时间表如下：
| | | | | |
| (单位：百万) | |
| 2022 | $ | 13 | |
| 2023 | 588 | |
| 2024 | 1,270 | |
| 2025 | 1,590 | |
| 2026 | 751 | |
| 此后 | 27,088 | |
| 总计 | $ | 31,300 | |
注11：员工福利计划
我们发起了各种国内和国外的员工福利计划，如下所述。
员工储蓄计划。我们发起了各种员工储蓄计划。我们对雇主赞助的固定供款计划的供款为$962百万，$875百万美元和美元4852021年、2020年和2019年分别为100万。
我们针对UTC遗留员工的非工会国内员工储蓄计划使用员工持股计划(ESOP)进行雇主匹配缴费。员工持股计划使用外部借款为其从我们手中购买员工持股计划股票的一部分提供资金。外部借款已被清偿，RTC和ESOP信托之间只剩下重新摊销的贷款。当员工持股计划偿还债务时，普通股从未发行的股票账户中释放。员工持股计划债务可以预付或重新摊销，以增加或减少已发行股票的数量，使已发行股票的价值等于计划收益的价值。我们也可以根据自己的选择，向员工持股计划贡献额外的普通股或现金。
普通股在收入之日按公允价值分配到员工的员工持股计划账户。员工持股所持普通股的现金股息用于偿还债务。参与者可以选择将他们的员工持股股息再投资或以现金分配。分配给员工持股参与者的普通股包括在普通股的平均数量中
基本每股收益和稀释后每股收益的流通股。2021年12月31日，25.4向员工分配了100万股普通股，留下了7.2员工持股信托中未分配的普通股，公允价值为$619百万美元。
养老金和退休后计划。我们发起有资金和无资金的国内和国外固定收益养老金计划，覆盖我们的大量员工。我们最大的计划通常不对新参与者开放。我们还赞助有资金和无资金的PRB计划，为符合条件的退休人员提供医疗保健和人寿保险福利。我们的计划使用与我们的财政年度一致的12月31日作为衡量日期。
2020年4月3日，UTC完成了离职交易，其中包括将某些固定福利计划从UTC转移到开利和奥的斯。转移的计划主要是国际计划，UTC的大部分固定福利责任仍由雷神技术公司承担。分离后，开利和奥的斯内部的养老金参与者实际上从雷神技术公司离职。这些终止引发了年中对UTC国内计划的重新衡量。重新计量是使用贴现率和截至2020年4月3日的资产价值(使用2020年3月31日作为实际权宜之计)计算的，结果是$2.4我们的养老金负债增加了10亿美元，主要是由于自2019年12月31日以来计划资产的公平市场价值下降。以前与开利和奥的斯相关的所有服务成本都被重新归类为非连续性业务。对于非服务养恤金(收入)支出和养恤金负债，通常只有作为离职交易的一部分转移到开利和奥的斯的固定福利计划相关部分被重新归类为非连续性业务。
雷神公司有有资金和无资金的国内和国外固定收益养老金和PRB计划。截至合并之日，雷神公司的计划使用与UTC计划一致的会计政策按公允价值重新计量。有关更多信息，请参阅“附注2：业务收购、处置、商誉和无形资产”。截至合并之日，雷神公司累积的其他全面收益(亏损)中包括的递延养老金和PRB计划亏损已被剔除，不再需要在净定期收益(收益)支出中摊销。2020年4月3日合并日期之前的金额不包括雷神公司养老金计划结果。
2020年12月，我们批准了对雷神公司国内福利养老金计划的更改，允许非工会参与者停止基于员工服务年限和薪酬的未来福利应计，自2022年12月31日起生效。计划更改不会影响参与者的历史福利应计项目。2022年12月31日之后的服务福利将基于现金余额公式。我们使用了一种实际的权宜之计，并衡量了截至2020年12月31日最近一个月底生效的养老金计划的计划资产和养老金福利义务，导致先前的服务信用为#美元。2.1十亿美元。
2019年9月，我们修订了UTC国内固定收益养老金计划，自2019年12月31日起停止为未来服务和非工会参与者的补偿积累额外福利。从2020年1月1日开始，这些参与者开始接受UTC国内固定缴费计划下的额外缴费。计划变更不影响参与者的历史福利应计项目。截至2019年8月31日，我们对受影响的养老金计划使用了实际的权宜之计和重新计量的计划资产和养恤金福利债务，导致净精算损失#美元。425百万美元。我们录得削减收益#美元。98在2019年第三季度综合业务报表中，由于确认了以前未确认的受影响养恤金计划先前未确认的服务计入金额，因此合并业务报表中的服务计入金额为1000万美元。
对于UTC国内养老金计划中的非工会员工，截至2014年12月31日的服务福利通常基于员工的服务年限和薪酬。2014年12月31日之后至2019年12月31日期间的服务福利基于2003年对新雇用的非工会员工和进行一次性自愿选择以根据该公式确定未来福利应计的非工会员工采用的现有现金余额公式。UTC国内养老金计划中工会雇员的福利通常基于每一年服务的固定金额。
在截至12月31日的一年中，我们为我们的养老金和公共关系计划的信托基金做出了以下贡献：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 美国合格的固定福利计划 | $ | — | | | $ | 885 | | | $ | 25 | |
| 国际固定收益计划 | 42 | | | 125 | | | 30 | |
| 公共关系科图则 | 17 | | | 15 | | | — | |
我们2020年对美国合格固定收益计划的贡献包括750向雷神公司美国合格养老金计划信托基金提供100万美元的可自由支配捐款。我们2020年的国际固定收益计划的缴费包括可自由支配的缴费#美元51百万美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金 | | 公共关系科 |
| (百万美元) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 福利义务的变化： | | | | | | | |
| 期初余额 | $ | 71,257 | | | $ | 38,027 | | | $ | 1,535 | | | $ | 765 | |
| 可用于持续运营的服务成本 | 523 | | | 483 | | | 7 | | | 6 | |
| 可归因于停产运营的服务成本 | — | | | 1 | | | — | | | — | |
| 利息成本 | 1,249 | | | 1,650 | | | 24 | | | 37 | |
| 精算损失(收益) | (1,643) | | | 7,029 | | | (73) | | | 114 | |
已支付的总福利(1) | (4,098) | | | (3,623) | | | (165) | | | (144) | |
| 净结清、削减和特别解雇津贴 | (89) | | | (4) | | | (11) | | | (8) | |
| 图则修订 | 59 | | | (2,088) | | | — | | | (7) | |
业务合并和资产剥离(2) | 48 | | | 29,385 | | | — | | | 724 | |
其他(3) | (92) | | | 397 | | | 53 | | | 48 | |
| 期末余额 | $ | 67,214 | | | $ | 71,257 | | | $ | 1,370 | | | $ | 1,535 | |
| 计划资产变更： | | | | | | | |
| 期初余额 | $ | 62,318 | | | $ | 36,225 | | | $ | 381 | | | $ | 20 | |
| 计划资产的实际回报率 | 4,983 | | | 9,885 | | | 36 | | | 80 | |
雇主供款(1) | 289 | | | 1,201 | | | 95 | | | 102 | |
已支付的总福利(1) | (4,098) | | | (3,623) | | | (165) | | | (144) | |
| 聚落 | (85) | | | (32) | | | (11) | | | (8) | |
业务合并和资产剥离(2) | — | | | 18,310 | | | — | | | 286 | |
其他(3) | (84) | | | 352 | | | 53 | | | 45 | |
| 期末余额 | $ | 63,323 | | | $ | 62,318 | | | $ | 389 | | | $ | 381 | |
| 资金状况： | | | | | | | |
| 计划资产的公允价值 | $ | 63,323 | | | $ | 62,318 | | | $ | 389 | | | $ | 381 | |
| 福利义务 | (67,214) | | | (71,257) | | | (1,370) | | | (1,535) | |
| 计划的资金状况 | $ | (3,891) | | | $ | (8,939) | | | $ | (981) | | | $ | (1,154) | |
| 综合资产负债表中确认的金额包括： | | | | | | |
| 非流动资产 | $ | 3,214 | | | $ | 424 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 流动负债 | (232) | | | (232) | | | (78) | | | (82) | |
| 非流动负债 | (6,873) | | | (9,131) | | | (903) | | | (1,072) | |
| 确认净额 | $ | (3,891) | | | $ | (8,939) | | | $ | (981) | | | $ | (1,154) | |
| 在累计其他全面亏损中确认的金额包括： | | | | | |
| 净精算(收益)损失 | $ | 4,402 | | | $ | 8,023 | | | $ | (199) | | | $ | (117) | |
| 以前的服务积分 | (1,715) | | | (1,947) | | | (6) | | | (9) | |
| 确认净额 | $ | 2,687 | | | $ | 6,076 | | | $ | (205) | | | $ | (126) | |
(1)包括公司直接支付的福利支出。
(2)主要包括2020年作为雷神公司合并的一部分而获得的负债和资产。
(3)包括在其他项目中的金额主要反映外汇换算的影响，主要是英国和加拿大的计划以及参与者缴费。
我们的大部分养老金义务与我们的美国国税局(IRS)合格养老金计划有关，其中包括86%和85截至2021年12月31日和2020年12月31日，分别占我们养老金PBO的比例。3截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们养老金PBO的%归因于我们的不合格国内养老金计划，该计划为某些员工提供超过美国国税局合格计划限制的补充退休福利。国际计划包括11%和12分别为截至2021年12月31日和2020年12月31日的养老金PBO的%，并被视为会计目的的固定收益养老金计划。
除上文所示的养恤金和公共关系局非流动负债外，综合资产负债表中的未来养恤金和退休后福利负债包括#美元。79百万美元和美元139截至2021年12月31日和2020年12月31日，其他养老金和公共部门相关负债分别为100万美元。
累积福利义务超过计划资产的养老金计划的信息：
| | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2021 | | 2020 |
| 预计福利义务 | $ | 28,960 | | | $ | 37,215 | |
| 累积利益义务 | 28,494 | | | 36,150 | |
| 计划资产的公允价值 | 22,002 | | | 27,854 | |
所有固定福利养恤金计划的累计福利义务为#美元。66.510亿美元70.22021年12月31日和2020年12月31日分别为10亿美元。
预计福利义务超过计划资产的养老金计划的信息：
| | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2021 | | 2020 |
| 预计福利义务 | $ | 31,471 | | | $ | 37,217 | |
| 累积利益义务 | 30,745 | | | 36,151 | |
| 计划资产的公允价值 | 24,366 | | | 27,855 | |
定期养恤金(收入)支出净额的构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 运营费用 | | | | | |
| 服务成本 | $ | 523 | | | $ | 483 | | | $ | 261 | |
| 营业外费用 | | | | | |
| 利息成本 | 1,249 | | | 1,650 | | | 1,245 | |
| 计划资产的预期回报 | (3,476) | | | (2,995) | | | (2,252) | |
| 摊销先前服务费用(贷方) | (168) | | | 51 | | | 16 | |
| | | | | |
| 确认精算净亏损 | 435 | | | 337 | | | 245 | |
| 净结清、削减和特别解雇福利(收益)损失 | 22 | | | 45 | | | (59) | |
| 非服务年金收入 | (1,938) | | | (912) | | | (805) | |
| 定期养老金福利(收入)支出净额 | $ | (1,415) | | | $ | (429) | | | $ | (544) | |
定期公共预算(收入)支出净额的构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 运营费用 | | | | | |
| 服务成本 | $ | 7 | | | $ | 6 | | | $ | 2 | |
| 营业外费用 | | | | | |
| 利息成本 | 24 | | | 37 | | | 31 | |
| 计划资产的预期回报 | (21) | | | (13) | | | (1) | |
| 摊销先前服务信贷 | (3) | | | (3) | | | (42) | |
| 确认精算净收益 | (6) | | | (12) | | | (12) | |
| 净结清、削减和特别解雇福利损失 | — | | | 1 | | | — | |
| 非工作年金(收入)支出 | (6) | | | 10 | | | (24) | |
| 定期公共预算福利(收入)支出净额 | $ | 1 | | | $ | 16 | | | $ | (22) | |
2021年和2020年在其他全面亏损中确认的养老金计划资产和福利义务的其他变化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | | | | 2021 | | 2020 |
| 本期间发生的精算(收益)损失 | | | | | $ | (3,158) | | | $ | 155 | |
| 精算损失摊销 | | | | | (435) | | | (337) | |
| 本年度前期服务成本(积分) | | | | | 59 | | | (2,088) | |
| 摊销先前服务费用 | | | | | 168 | | | (51) | |
| 净结算额和削减额 | | | | | (17) | | | (34) | |
| 开利与奥的斯的分离 | | | | | — | | | (763) | |
其他(1) | | | | | (6) | | | 81 | |
| 在其他综合(收入)损失中确认的总额 | | | | | (3,389) | | | (3,037) | |
| 在净定期收益(收益)成本和其他综合(收益)损失中确认的净额 | | | | | $ | (4,804) | | | $ | (3,466) | |
(1)包括在其他项目中的金额主要反映外汇换算的影响，主要用于英国和加拿大的计划。
2021年产生的精算收益主要是由于2021年期间贴现率的增加和超过我们预期资产回报率的资产回报，但部分被人口损失所抵消。
2020年产生的精算亏损主要是由于2020年内贴现率下降，但部分被超过我们预期资产回报率的资产回报所抵消。本年度2020年的前期服务积分主要是由于雷神公司如上所述为非工会参与者改变了计划。
2021年和2020年在其他全面亏损中确认的PRB资产和福利债务的其他变化如下：
| | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2021 | | 2020 |
| 本期间发生的精算(收益)损失 | $ | (88) | | | $ | 47 | |
| 精算收益摊销 | 6 | | | 12 | |
| 本年度前期服务成本(积分) | — | | | (7) | |
| 摊销先前服务信贷 | 3 | | | 3 | |
| 净结算额和削减额 | — | | | (1) | |
| 其他 | — | | | 5 | |
| 在其他综合(收入)损失中确认的总额 | (79) | | | 59 | |
| 在净定期收益(收入)、成本和其他综合损失中确认的净额 | $ | (78) | | | $ | 75 | |
2021年产生的精算收益主要是由于2021年期间贴现率的增加以及资产回报超过我们资助计划的预期资产回报率。
2020年产生的精算亏损主要是由于2020年期间贴现率下降，但部分被超过我们资金计划的预期资产回报率的资产回报所抵消。
下表反映了预计将从计划或公司资产中支付的福利支付总额。
| | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 养老金 | | 公共关系科 |
| 2022 | $ | 4,473 | | | $ | 116 | |
| 2023 | 3,842 | | | 109 | |
| 2024 | 3,821 | | | 104 | |
| 2025 | 3,796 | | | 98 | |
| 2026 | 3,748 | | | 92 | |
| 2027-2031 | 18,142 | | | 388 | |
下表以加权平均数的形式列出了确定养恤金福利债务和定期养恤金福利(收入)支出净额时使用的主要假设：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 福利义务 | | 定期福利(收入)支出净额 |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 贴现率 | | | | | | | | | | |
| PBO | | 2.8 | % | | 2.5 | % | | 2.5 | % | | 3.2 | % | | 4.0 | % |
利息成本(1) | | 不适用 | | 不适用 | | 1.8 | % | | 2.8 | % | | 3.7 | % |
服务成本(1) | | 不适用 | | 不适用 | | 2.8 | % | | 3.5 | % | | 3.7 | % |
| 薪级表 | | 4.4 | % | | 4.3 | % | | 4.4 | % | | 4.3 | % | | 4.3 | % |
| 计划资产的预期回报 | | 不适用 | | 不适用 | | 6.5 | % | | 6.5 | % | | 6.8 | % |
| 利息贷记利率 | | 4.0 | % | | 3.8 | % | | 3.8 | % | | 3.8 | % | | 3.8 | % |
(1)用于衡量服务成本和利息成本的贴现率适用于我们的重大计划。PBO贴现率用于衡量非重大计划的服务成本和利息成本。
下表以加权平均数的形式列出了用于确定公共部门预算福利债务和定期公共部门预算(收入)支出净额的主要假设：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 福利义务 | | 定期福利(收入)支出净额 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 贴现率 | 2.8 | % | | 2.4 | % | | 2.4 | % | | 3.1 | % | | 4.0 | % |
| 预期资产收益率 | 不适用 | | 不适用 | | 5.7 | % | | 5.7 | % | | 7.0 | % |
| | | | | | | | | |
用于确定公共预算福利债务和定期公共预算(收入)费用净额的假定医疗费用趋势率如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| 假设明年的医疗成本趋势比率 | 4.7 | % | | 5.0 | % |
| 最终医疗费用趋势率 | 4.2 | % | | 4.3 | % |
| 该比率达到最终医疗费用趋势比率的年份 | 2026 | | 2026 |
用于衡量养老金和PRB负债的加权平均贴现率是基于使用优质公司债券开发的收益率曲线，以及计划的特定预期现金流。对于我们的重大计划，我们利用全收益率曲线法估计定期福利支出净额的服务成本和利息成本部分，方法是将确定福利义务所使用的收益率曲线上的特定现货汇率应用于相关的贴现预计现金流。
在确定EROA假设时，我们考虑了计划资产的目标资产配置，以及未来业绩的经济和其他指标。在确定适当的资本市场假设时，我们可能会咨询并考虑金融和其他专业人士的意见。回报预测是使用模拟模型进行验证的，该模型结合了收益率曲线、信用利差和风险溢价，以预测长期预期回报。根据2021年年底的这项分析，我们对2022年的加权平均养老金EROA假设为6.5%.
计划资产。这些计划的投资管理目标包括提供满足当前和未来福利支付所需的流动性和资产水平，同时考虑到利率风险和市场波动，保持谨慎程度的投资组合多样化。在全球范围内，投资策略的目标通常是50%至55%的增长寻求资产和45%至50%的创收和对冲资产使用广泛的多元化资产类型、基金策略和投资经理。寻求增长的配置包括发达国家和新兴国家的全球公开股票、私人股本、房地产和多资产类别策略。成长型资产包括增强型阿尔法策略，该策略投资于上市交易的股票和固定收益证券、衍生品和外币。对私人股本的投资主要是通过收购策略中的有限合伙权益进行的，对不良债务基金的配置较少。房地产战略主要集中在直接持有的美国核心投资，一些较小的投资于国际、增值和机会主义战略。在创收资产中，固定收益投资组合主要由政府债券和广泛多样化的优质公司债券组成。
这些计划延续了旨在降低利率风险的养老金风险管理技术。具体地说，这些计划纳入了负债对冲计划，其中包括将降低风险目标作为长期投资战略的一部分。根据这一目标，利率对冲的目的是随着资金状况的改善而增加。这个
套期保值计划包括一系列资产和投资工具，每种工具对利率的敏感度各不相同。投资组合目前正在对冲大约30%至70养老金计划负债的利率敏感度的%，取决于计划的资金状况。
按资产类别分列的养老金计划资产在2021年12月31日、2020年12月31日和2020年的公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 报价在
活跃的市场
对于相同的资产
(1级) | | 意义重大
可观察到的
输入量
(2级) | | 意义重大
看不见
输入量
(3级) | | 不受平整的影响(8) | | 总计 |
| 资产类别： | | | | | | | | | |
| 公募股权 | | | | | | | | | |
| 全球股票市场 | $ | 9,411 | | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,417 | |
全球股票混合型基金(1) | 3 | | | 929 | | | — | | | — | | | 932 | |
增强型全球股票 (2) | 46 | | | 163 | | | — | | | — | | | 209 | |
| 其他公募股权 | — | | | — | | | — | | | 8,495 | | | 8,495 | |
私募股权投资 (3) | — | | | — | | | — | | | 4,490 | | | 4,490 | |
| 固定收益证券 | | | | | | | | | |
| 各国政府 | 1,933 | | | 1,172 | | | — | | | — | | | 3,105 | |
| 公司债券 | 1 | | | 18,681 | | | — | | | — | | | 18,682 | |
结构化产品 | — | | | 25 | | | — | | | — | | | 25 | |
| 其他固定收益 | — | | | — | | | — | | | 7,367 | | | 7,367 | |
房地产 (4) | — | | | — | | | 1,885 | | | 1,743 | | | 3,628 | |
其他 (5) | — | | | 91 | | | — | | | 5,351 | | | 5,442 | |
现金及现金等价物 (6) | — | | | 111 | | | — | | | 220 | | | 331 | |
| 小计 | $ | 11,394 | | | $ | 21,178 | | | $ | 1,885 | | | $ | 27,666 | | | $ | 62,123 | |
其他资产和负债(7) | | | | | | | | | 1,200 | |
2021年12月31日合计 | | | | | | | | | $ | 63,323 | |
| 公募股权 | | | | | | | | | |
| 全球股票市场 | $ | 8,437 | | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,442 | |
全球股票混合型基金(1) | 1 | | | 2,686 | | | — | | | — | | | 2,687 | |
增强型全球股票 (2) | 56 | | | 185 | | | — | | | — | | | 241 | |
| 其他公募股权 | — | | | — | | | — | | | 9,008 | | | 9,008 | |
私募股权投资 (3) | — | | | — | | | — | | | 3,646 | | | 3,646 | |
| 固定收益证券 | | | | | | | | | |
| 各国政府 | 1,740 | | | 1,480 | | | — | | | — | | | 3,220 | |
| 公司债券 | 3 | | | 18,489 | | | 2 | | | 305 | | | 18,799 | |
结构化产品 | — | | | 24 | | | — | | | — | | | 24 | |
| 其他固定收益 | — | | | — | | | — | | | 6,631 | | | 6,631 | |
房地产 (4) | — | | | — | | | 1,647 | | | 1,737 | | | 3,384 | |
其他 (5) | — | | | 99 | | | — | | | 5,088 | | | 5,187 | |
现金及现金等价物 (6) | 9 | | | 97 | | | — | | | 154 | | | 260 | |
| 小计 | $ | 10,246 | | | $ | 23,065 | | | $ | 1,649 | | | $ | 26,569 | | | $ | 61,529 | |
其他资产和负债(7) | | | | | | | | | 789 | |
2020年12月31日合计 | | | | | | | | | $ | 62,318 | |
(1)代表主要投资于普通股的混合型基金。
(2)代表增强型股本独立户口及混合基金组合。投资组合的一部分可能包括多空市场中性和相对价值策略，这些策略投资于上市交易证券、股票和固定收益证券，以及股票和固定收益证券和外汇的衍生品。
(3)代表与普通合伙人的有限合伙投资，主要投资于股权和债务。
(4)指对房地产的投资，包括混合基金和直接持有的财产。
(5)代表全球平衡风险混合型基金，投资于多种资产类别，包括股票、固定收益和一些大宗商品。“其他”还包括保险合同。
(6)代表短期商业票据、债券及其他现金或类似现金工具。
(7)指未摊平的应收账款、应付账款和某些个别的非实质性国际计划资产。
(8)根据ASU 2015-07，公允价值计量(主题820)因此，按每股资产净值(或其等值)按公允价值计量的某些投资并未归类于公允价值层次。本表中列报的公允价值数额旨在使公允价值等级与养恤金福利计划资产总额列报的数额相一致。
该计划中的衍生品主要用于管理风险和获得资产类别敞口，同时仍保持流动性。衍生工具主要包括股票期货、利率期货、利率互换和货币远期合约。通过直接或单独账户投资的计划衍生品的公平市场价值约为#美元。98百万美元和美元176分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。
我们至少每季度审查我们的资产，以确保我们在目标资产配置范围内，如有必要，资产余额将在目标配置范围内调整回来。我们采用广泛多元化的投资经理结构，包括通过主动和被动管理、风格、资本化、国家、部门、行业和投资经理数量进行多元化。没有一项个人投资超过5截至2021年12月31日的计划资产的百分比。
使用重大不可观察投入(第3级)的计划资产的公允价值计量因下列原因而发生变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | | 私募股权投资 | | 公司债券 | | 房地产 | | 总计 |
平衡，2019年12月31日 | | | $ | 202 | | | $ | 5 | | | $ | 1,464 | | | $ | 1,671 | |
| 已实现收益 | | | — | | | — | | | 7 | | | 7 | |
| 与本报告所述期间仍持有的票据有关的未实现收益(损失) | | | 16 | | | — | | | (129) | | | (113) | |
| 采购、销售和结算，净额 | | | 10 | | | (3) | | | 77 | | | 84 | |
| 转进/转出，净额 | | | (228) | | | — | | | 228 | | | — | |
平衡，2020年12月31日 | | | — | | | 2 | | | 1,647 | | | 1,649 | |
| | | | | | | | | |
| 已实现收益 | | | — | | | — | | | 212 | | | 212 | |
| 与本报告所述期间仍持有的票据有关的未实现收益 | | | — | | | — | | | 50 | | | 50 | |
| 采购、销售和结算，净额 | | | — | | | — | | | (24) | | | (24) | |
| 转进/转出，净额 | | | — | | | (2) | | | — | | | (2) | |
平衡，2021年12月31日 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,885 | | | $ | 1,885 | |
报价的市场价格被用来评估投资时的价值。在交易所交易的证券投资，包括上市的期货和期权，按一年最后一个营业日的最后一次报告的销售价格估值，如果无法获得，则按最后一次报告的出价估值。固定收益证券主要使用市场法定价方法进行计量，其中可观察到的价格是通过涉及具有类似信用评级的发行人的相同或可比证券的市场交易获得的。抵押贷款的估值依据是其未来的本金和利息支付，按类似投资的现行利率贴现。投资合同按公允价值计价，方法是根据具有可比期限的类似工具的当前收益率对相关现金流量进行贴现。房地产投资使用折现现金流模型按季度进行估值，该模型考虑了长期租赁估计、未来租金收入和估计剩余价值。估值估计会得到第三方年度评估的补充。
私人股本有限合伙企业按季度使用贴现现金流、市盈率和市盈率进行估值。估值调整反映了适用投资组合公司的经营结果、财务状况或前景的变化。场外证券和政府债券的估值是根据一年中最后一个工作日的买入价或买入价和卖出价的平均值，这些出价来自已公布的来源，如果无法获得，则来自被认为可靠的其他来源，通常是经纪人报价。临时现金投资按成本列报，接近公允价值。
与公共关系福利相关的资产的公平市场价值为$389百万美元和美元381分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。这些资产包括$147百万美元和美元149截至2021年12月31日和2020年12月31日，其中100万分别投资于我们的国内合格养老金计划信托基金。PRB的其余投资由自愿雇员受益人协会(VEBA)信托基金持有。VEBA资产一般投资于共同基金，主要使用活跃市场的报价进行估值(第1级)。有几个不是截至2021年12月31日或2020年，VEBA信托的3级投资。
我们已经在单独的信托中留出了资产，我们预计这些资产将用于支付超过合格计划限额的某些不合格的固定福利和固定的缴款计划义务。这些资产包括在我们综合资产负债表中的其他资产中。截至12月31日，以信托形式持有的有价证券的公允价值如下：
| | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2021 | | 2020 |
| 以信托形式持有的有价证券 | $ | 965 | | | $ | 881 | |
注12：租契
运营租赁费用为$525百万，$497百万美元，以及$3232021年、2020年和2019年分别为100万。我们作为出租人的融资租赁和租赁对我们的综合资产负债表或综合经营报表并不重要。
在2021年和2020年，我们都达成了设备销售和相关维护的销售和回租交易。我们随后以有限的时间期限将出售的设备租回，这被计入运营租赁。出售设备所得收益在我们的综合现金流量表的投资活动中归类为客户融资资产的收入，与未来维护服务相关的部分归类为经营活动。这些交易带来的净收益并不大。
与经营租赁有关的补充现金流量信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 用于计量经营租赁负债的经营现金流 | $ | 490 | | | $ | 420 | | | $ | 411 | |
| 经营租赁用经营性租赁义务换取的使用权资产 | 535 | | | 299 | | | 123 | |
截至2021年12月31日，与我们的经营租赁负债相关的未来租赁付款如下：
| | | | | | | | | |
| (百万美元) | | | | | |
| 2022 | $ | 421 | | | | | |
| 2023 | 359 | | | | | |
| 2024 | 295 | | | | | |
| 2025 | 248 | | | | | |
| 2026 | 198 | | | | | |
| 此后 | 839 | | | | | |
| 未贴现的租赁付款总额 | 2,360 | | | | | |
| 扣除计入的利息 | (292) | | | | | |
| 贴现租赁付款总额 | $ | 2,068 | | | | | |
截至12月31日，我们在综合资产负债表中确认的租赁负债如下：
| | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2021 | | 2020 |
| 经营租赁流动负债(包括在其他应计负债中) | $ | 411 | | | $ | 482 | |
| 非流动经营租赁负债 | 1,657 | | | 1,516 | |
| 经营租赁负债总额 | $ | 2,068 | | | $ | 1,998 | |
与我们的经营租赁相关的加权平均剩余租赁期为9年和8分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。与我们的经营租赁相关的加权平均贴现率为2.8%和3.1分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。
注13：所得税
所得税前收入。所得税前持续经营的收入(亏损)来源为：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 美国 | $ | 3,498 | | | $ | (2,762) | | | $ | 1,594 | |
| 外国 | 1,433 | | | 409 | | | 2,558 | |
| 所得税前持续经营的收入(亏损) | $ | 4,931 | | | $ | (2,353) | | | $ | 4,152 | |
本公司不再打算将其国际子公司之前在美国纳税的某些未分配收益进行再投资。因此，我们记录了与这些收益未来汇款相关的税收。对于公司未分配的国际收益的其余部分，公司将继续永久地将这些收益再投资，除非汇回国内符合税收效益。截至2021年12月31日，此类未分配收益约为$1510亿美元，不包括其他综合收入金额。估计剩余款项的应缴税额是不可行的。
所得税拨备。截至12月31日的年度所得税支出(利益)如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 当前： | | | | | |
| 美国： | | | | | |
| 联邦制 | $ | 387 | | | $ | 324 | | | $ | (100) | |
| 状态 | 60 | | | 45 | | | (58) | |
| 外国 | 427 | | | 305 | | | 541 | |
| 874 | | | 674 | | | 383 | |
| 未来： | | | | | |
| 美国： | | | | | |
| 联邦制 | (26) | | | (264) | | | 121 | |
| 状态 | 41 | | | 258 | | | 56 | |
| 外国 | (103) | | | (93) | | | (139) | |
| | (88) | | | (99) | | | 38 | |
| 所得税费用 | $ | 786 | | | $ | 575 | | | $ | 421 | |
| | | | | |
调整有效所得税率。有效所得税率与美国法定联邦所得税率之间的差异如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (百万美元) | 金额 | 费率 | | 金额 | 费率 | | 金额 | 费率 |
| 美国法定联邦所得税率 | $ | 1,036 | | 21.0 | % | | $ | (494) | | 21.0 | % | | $ | 872 | | 21.0 | % |
| 国际活动税 | (204) | | (4.1) | | | 27 | | (1.1) | | | 32 | | 0.7 | |
| 税务审计结算 | — | | — | | | — | | — | | | (290) | | (7.0) | |
| 与分拆交易和雷神合并相关的税费 | (39) | | (0.8) | | | 416 | | (17.7) | | | — | | — | |
| 业务的处置 | 108 | | 2.2 | | | 177 | | (7.5) | | | — | | — | |
| 美国研发信贷 | (172) | | (3.5) | | | (142) | | 6.1 | | | (101) | | (2.4) | |
| 商誉减值 | — | | — | | | 668 | | (28.4) | | | — | | — | |
| 州所得税，净额 | 33 | | 0.7 | | | (56) | | 2.4 | | | 16 | | 0.4 | |
| 外国衍生无形收入(FDII) | (121) | | (2.5) | | | (83) | | 3.5 | | | (138) | | (3.3) | |
| 英国公司税率制定 | 73 | | 1.5 | | | 8 | | (0.4) | | | — | | — | |
| 其他 | 72 | | 1.4 | | | 54 | | (2.3) | | | 30 | | 0.7 | |
| 有效所得税率 | $ | 786 | | 15.9 | % | | $ | 575 | | (24.4) | % | | $ | 421 | | 10.1 | % |
2021年的有效税率包括#美元的税收优惠。2442021年第三季度实施的与法律实体和业务重组有关的国际活动包括100万美元，$172百万 与美国研发信贷和美元相关121百万 与外国衍生无形收入(FDII)相关，以及#美元的税费73与英国(英国)增加导致的递延税额重估相关的百万美元2021年颁布并于2023年生效的公司税率为25%。在2021年第一季度，我们记录了148与出售Forcepoint业务相关的税费为100万美元，随后确认为104由于在2021年第四季度完成了对RIS全球培训和服务业务的剥离，导致该税收优惠重新估值，从而产生了100万的税收优惠。
2020年的负有效税率是税费支出为#美元的结果。575所得税前持续运营亏损100万美元2.4十亿美元。2020年所得税前持续经营的亏损包括3.2如“附注2：业务收购、处置、商誉和无形资产”中所述的10亿商誉减值，其中大部分是出于税务目的不可抵扣的。税费包括净递延税费#美元。416分立交易和雷神公司合并产生的100万美元主要与递延税项资产减值和某些国际税收优惠重估有关，以及增加的税项支出#美元177与出售业务有关的100万美元，包括出售柯林斯航空航天公司的业务、RIS的机载战术无线电业务以及达成出售Forcepoint的最终协议，如“注2：业务收购、处置、商誉和无形资产”中所述。2020年的有效税率还包括1美元的税收优惠。142与美国研发信贷相关的百万美元和83与FDII相关的百万美元。
2019年的有效税率包括#美元的税收优惠。290百万欧元主要与美国国税局(IRS)审查司完成对本公司2014、2015和2016纳税年度的审计，以及本公司的一家子公司申请参加意大利税务当局提供的特赦计划有关。2019年的有效税率还包括#美元的税收优惠。101与美国研发信贷有关的百万美元和138与FDII相关的百万美元。
递延税项资产和负债。在2021年12月31日和2020年12月31日，产生未来所得税优惠和应付款项的暂时性差异和税收结转的税收影响如下：
| | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2021 | | 2020 |
| 未来所得税优惠： | | | |
| 保险和员工福利 | $ | 1,831 | | | $ | 3,004 | |
| 库存和合同余额 | 756 | | | 822 | |
| | | |
| 保修条款 | 248 | | | 220 | |
| 其他基础差异 | 878 | | | 637 | |
| 税损结转 | 251 | | | 196 | |
| 税收抵免结转 | 1,088 | | | 959 | |
| 估值免税额 | (825) | | | (757) | |
| 未来所得税优惠总额 | $ | 4,227 | | | $ | 5,081 | |
| 未来应付所得税： | | | |
| 商誉与无形资产 | $ | 7,168 | | | $ | 7,786 | |
| 固定资产 | 1,746 | | | 1,637 | |
| 其他基础差异 | 323 | | | 151 | |
| 未来应缴所得税总额 | $ | 9,237 | | | $ | 9,574 | |
估值准备主要针对税项抵免结转、税项亏损结转及某些暂时性差异，以将未来所得税优惠减至预期可变现金额。
税收抵免和亏损结转。截至2021年12月31日，以国家和外国为主的税收抵免结转和以国家和外国为主的税收损失结转如下：
| | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 税收抵免
结转 | | 税损
结转 |
| 有效期： | | | |
| 2022-2026 | $ | 65 | | | $ | 364 | |
| 2027-2031 | 115 | | | 141 | |
| 2032-2041 | 391 | | | 257 | |
| 不定 | 517 | | | 1,058 | |
| 总计 | $ | 1,088 | | | $ | 1,820 | |
未确认的税收优惠。截至2021年12月31日，我们有未确认的税收优惠总额$1,458100万美元，其中1,313百万美元，如果得到确认，将影响实际税率。截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日终了年度的未确认税收优惠和与未确认税收优惠有关的利息支出的期初和期末金额核对如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 1月1日的余额 | $ | 1,225 | | | $ | 1,347 | | | $ | 1,619 | |
| 与本年度相关的税务职位的增加 | 110 | | | 125 | | | 131 | |
| 增加前几年的纳税状况 | 282 | | | 323 | | | 73 | |
| 前几年的减税情况 | (49) | | | (83) | | | (101) | |
| 聚落 | (110) | | | (48) | | | (375) | |
| 开利与奥的斯的分离 | — | | | (439) | | | — | |
| 12月31日的结余 | $ | 1,458 | | | $ | 1,225 | | | $ | 1,347 | |
| 与未确认的税收优惠相关的利息支出总额 | $ | 39 | | | $ | 50 | | | $ | 57 | |
| 12月31日的应计利息余额合计 | 165 | | | 141 | | | 249 | |
未确认的税收优惠表包括2020年和2019年的停产经营活动。
由于2020年4月的分离交易和分配，我们向开利和奥的斯转移了未确认的税收优惠$439百万美元及相关利息约为$165百万美元。根据分居协议的条款，本公司保留的若干其他未确认的税务优惠须予赔偿。截至2019年12月31日，未确认的税收优惠总额包括437与非连续性业务有关的利益，以及大约#美元的相关利息155百万美元。
上表中2020年增加的前几年的税务职位包括与雷神公司合并有关的金额。
管理层已确定，开利和奥的斯在2020年4月3日的分销以及某些相关的内部业务分离交易，根据适用法律有资格免税。在作出此等决定时，吾等将相关司法管辖区的税法应用于吾等的事实及情况，并取得相关税务机关的税务裁决、税务意见及/或与已达成的税务处理有关的其他外部税务建议。如果开利或奥的斯的已完成分销，或某些内部业务分离交易未能获得免税待遇，公司可能会承担巨额债务，并可能在未来的报告期对公司的业务、经营业绩、财务状况或流动性造成重大不利影响。
我们在全球开展业务，因此，雷神技术公司或我们的一个或多个子公司在美国联邦司法管辖区以及各州和外国司法管辖区提交所得税申报单。在正常的业务过程中，我们会受到世界各地税务当局的审查，包括加拿大、中国、法国、德国、印度、波兰、沙特阿拉伯、新加坡、瑞士、英国和美国等主要司法管辖区。除了极少数例外，我们在2012年前的几年内不再接受美国联邦、州和地方或非美国所得税的审查。
在2020年第四季度，公司确认了一项约为美元的非现金收益25由于作为RTC收购Rockwell Collins的一部分而收购的一家子公司的诉讼时效在2016纳税年度到期，因此产生了100万欧元，主要是税收。
于2019年内，本公司确认非现金净收益约为$307百万美元，包括约#美元的税前利息56本公司2014、2015及2016课税年度美国国税局审计完成后所产生的百万欧元。
美国国税局审查司目前正在审计雷神技术公司2017和2018纳税年度以及合并前雷神公司2017、2018和2019年纳税期间，以及雷神公司在雷神合并前提交的2014、2015和2016纳税年度的某些退款申请。
美国国税局的审查司还在审计收购前的罗克韦尔柯林斯2016和2017财年，预计将在未来6至12个月内完成。由于罗克韦尔柯林斯2016和2017财年的审计预计将结束，公司有可能合理地确认非现金收益在#美元的范围内。20百万至美元100百万，在接下来的六到十二个月内。
合理地说，在#美元范围内的净减少是可能的。100百万至美元500在未来12个月内，由于发布立法、监管或其他指导意见或审查、上诉或法院中的事态发展或税法关闭而产生的不确定税收头寸的重新估值，可能会产生数百万未确认的税收优惠。
注14：重组成本
重组成本一般在发生时计入费用。与雷神合并相关的所有美国政府不允许的重组成本都记录在公司费用和其他未分配项目中，因为这些成本不包括在管理层对部门业绩的评估中，因此在RIS和RMD部门没有不允许的重组成本。在2021年期间，我们记录的税前重组净成本总计为$143100万美元用于新的和正在进行的重组行动。我们在各个部分记录了如下费用：
| | | | | |
| (百万美元) | |
| 普惠律师事务所 | $ | 7 | |
| 柯林斯航空航天系统公司 | 40 | |
| 公司费用和其他未分配项目 | 96 | |
| |
| |
| 总计 | $ | 143 | |
2021年发生的重组费用主要涉及2021年期间发起的行动，入账如下：
| | | | | |
| (百万美元) | |
| 销售成本 | $ | 34 | |
| 销售、一般和行政 | 109 | |
| |
| |
| |
| |
| 总计 | $ | 143 | |
2021个行动。在2021年期间，我们记录的税前重组净成本总计为$1372021年启动的重组行动的百万美元，其中包括97销售、一般和行政管理收入为100万美元，40百万美元的销售成本。2021年的行动主要包括与正在进行的成本削减努力有关的遣散费，其次是设施的退出和合并。
我们的目标是在2022年完成2021年启动的大部分剩余成本削减行动。目前尚未敲定其他重大行动的具体计划。下表汇总了我们2021年重组行动的应计余额，这些余额包括在我们综合资产负债表的其他应计负债中：
| | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | | | | | | |
| 税前重组成本净额 | | | | | | | $ | 137 | |
| 使用率、外汇和其他成本 | | | | | | | (50) | |
| 2021年12月31日的余额 | | | | | | | $ | 87 | |
下表按部门汇总了2021年重组行动的预期成本、已发生成本和剩余成本：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 预期成本 | | 2021年发生的成本 | | 截至2021年12月31日的剩余成本 |
| 普惠律师事务所 | $ | 60 | | | $ | (24) | | | $ | 36 | |
| 柯林斯航空航天系统公司 | 62 | | | (36) | | | 26 | |
| 公司费用和其他未分配项目 | 77 | | | (77) | | | — | |
| | | | | |
| 总计 | $ | 199 | | | $ | (137) | | | $ | 62 | |
2020行动。在2021年期间，我们扭转了税前重组成本净额总计$23百万美元用于2020年发起的重组行动，包括冲销#美元14销售成本为100万美元，9销售、一般和管理费用为100万美元。2020年的行动主要包括遣散费，主要与普惠公司和柯林斯航空航天公司为应对主要由新冠肺炎疫情造成的经济环境对我们经营业绩的影响而采取的重组行动有关，公司与雷神公司合并有关的行动，以及正在进行的成本削减努力，包括裁员，其次是整合外地业务。下表汇总了截至2021年的2020年重组行动的应计余额，该余额包括在我们综合资产负债表的其他应计负债中：
| | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | | | | | | |
| 重组应计项目于2021年1月1日 | | | | | | | $ | 340 | |
| 税前重组成本净额 | | | | | | | (23) | |
| 使用率、外汇和其他成本 | | | | | | | (267) | |
| 2021年12月31日的余额 | | | | | | | $ | 50 | |
下表按细分汇总了2020年方案的预期成本、已发生成本和剩余成本：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 预期成本 | | 2020年发生的成本 | | 成本(已发生)在2021年发生逆转 | | 剩余 成本为 十二月三十一日， 2021 |
| 普惠律师事务所 | $ | 188 | | | $ | (205) | | | $ | 17 | | | $ | — | |
| 柯林斯航空航天系统公司 | 312 | | | (333) | | | 25 | | | 4 | |
| 公司费用和其他未分配项目 | 251 | | | (232) | | | (19) | | | — | |
| | | | | | | |
| 总计 | $ | 751 | | | $ | (770) | | | $ | 23 | | | $ | 4 | |
2019年和之前的行动。在2021年期间，我们记录的税前重组净成本总计为$292019年及之前发起的重组行动费用为100万美元。截至2021年12月31日，我们拥有25与2019年和以前的行动有关的应计余额中有100万美元。
注15：金融工具
我们订立衍生工具主要是为了进行风险管理，包括被指定为对冲工具的衍生工具及用作经济对冲的衍生工具。我们在国际上运作，在正常的业务过程中，都会受到利率、汇率和大宗商品价格波动的影响。这些波动可能会增加企业的融资、投资和运营成本。我们使用了包括掉期、远期合约和期权在内的衍生品工具来管理某些外币、利率和大宗商品价格敞口。
我们未偿还外币对冲的名义总额为$8.5十亿和 $11.6十亿分别于2021年12月31日和2020年12月31日。有关外汇和套期保值活动的更多信息载于“附注1：列报基础和会计原则摘要”。
下表汇总了截至12月31日衍生工具的公允价值和在综合资产负债表中的列报：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 资产负债表位置 | 2021 | | 2020 |
| 指定为对冲工具的衍生工具： | | | | |
| 外汇合约 | 其他资产，流动 | $ | 59 | | | $ | 197 | |
| 其他应计负债 | 202 | | | 66 | |
| 未被指定为对冲工具的衍生工具： | | | | |
| 外汇合约 | 其他资产，流动 | $ | 11 | | | $ | 44 | |
| 其他应计负债 | 11 | | | 32 | |
现金流量套期保值关系对累计其他全面收益(亏损)和2021年和2020年合并经营报表的影响见下表。损益金额可归因于外汇合同活动，在从累计的其他全面亏损中重新分类时，主要作为产品销售的组成部分入账。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 计入累计其他综合亏损的损益 | $ | (226) | | | $ | 181 | | | $ | (33) | |
| (收益)从累计其他综合亏损中重新分类的亏损 | (28) | | | 82 | | | 51 | |
本公司采用关键条款匹配法评估衍生工具的对冲效果。因此，被指定为对冲工具的对冲项目和衍生品是高度有效的。
截至2021年12月31日，我们有欧元500100万欧元计价的长期债务未偿还，这是对我们在欧洲业务投资的净投资对冲，这被认为是有效的。
假设目前的市场状况持续下去，一美元28预计税前亏损百万美元将累计其他综合亏损重新分类为产品销售，以反映未来12个月内通过外汇套期保值获得的固定价格。于2021年12月31日，所有计入现金流对冲的衍生合约将到期b2028年1月。
未在其他收入净额内指定为对冲工具的衍生工具对综合经营报表的影响如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 非指定外汇合约的收益(亏损) | $ | (24) | | | $ | (76) | | | $ | 91 | |
注16：公允价值计量
下表提供了截至2021年12月31日和2020年12月31日在我们的综合资产负债表中按公允价值列账并按经常性基础计量的资产和负债的估值层次分类：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
(百万美元) | 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| 经常性公允价值计量： | | | | | | | |
| 以信托形式持有的有价证券 | $ | 965 | | | $ | 890 | | | $ | 75 | | | $ | — | |
| 衍生资产 | 70 | | | — | | | 70 | | | — | |
| 衍生负债 | (213) | | | — | | | (213) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
(百万美元) | 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| 经常性公允价值计量： | | | | | | | |
| 以信托形式持有的有价证券 | $ | 881 | | | $ | 773 | | | $ | 108 | | | $ | — | |
| 衍生资产 | 241 | | | — | | | 241 | | | — | |
| 衍生负债 | (98) | | | — | | | (98) | | | — | |
估值技术。我们的衍生资产及负债包括按公允价值计算的外汇合约，该等合约是根据可观察到的市场数据(例如远期利率、利率、我们本身的信用风险及我们交易对手的信用风险)采用内部模型计量的。
截至2021年12月31日，由于我们自身的信用风险，我们的衍生品负债的公允价值没有受到任何重大影响。同样，根据我们对交易对手信用风险的评估，我们的衍生品资产并未受到任何重大不利影响。
下表列出了12月31日综合资产负债表中未按公允价值列账的金融工具的账面金额和公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 |
| (百万美元) | 携带
金额 | | 公平
价值 | | 携带
金额 | | 公平
价值 |
| 客户融资应收票据 | $ | 195 | | | $ | 192 | | | $ | 271 | | | $ | 264 | |
| | | | | | | |
| 长期债务(不包括融资租赁) | (31,250) | | | (35,828) | | | (31,512) | | | (38,615) | |
下表提供了截至2021年12月31日和2020年12月31日在我们的合并资产负债表中未按公允价值列账的资产和负债的估值层次分类：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| (百万美元) | 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| 客户融资应收票据 | $ | 192 | | | $ | — | | | $ | 192 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 长期债务(不包括融资租赁) | (35,828) | | | — | | | (35,778) | | | (50) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| (百万美元) | 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| 客户融资应收票据 | $ | 264 | | | $ | — | | | $ | 264 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 长期债务(不包括融资租赁) | (38,615) | | | — | | | (38,540) | | | (75) | |
由于其短期性质，我们的短期借款的公允价值接近账面价值，商业票据被归类为2级，其他短期借款被归类为公允价值等级中的3级。
注17：可变利息实体
普惠持有一家61%计划分享国际航空发动机股份公司(IAE)与MTU航空发动机股份公司(MTU)和日本航空发动机公司(JAEC)的合作以及49.5拥有IAE的%所有权权益。IAE的业务目标是通过与合作者的参与，协调V2500发动机计划的设计、开发、制造和产品支持。此外，普惠、JAEC和MTU都是国际航空发动机有限责任公司(IAE LLC)的参与者，该公司的业务目的是协调空客A320neo飞机的PW1100G-JM发动机和伊尔库特MC-21飞机的PW1400G-JM发动机的设计、开发、制造和产品支持。普惠持有一家59%计划共享权益和a59IAE LLC的%所有权权益。IAE和IAE LLC保留有限的股权，保留传递给参与者的项目的主要经济学。因此，我们已确定IAE和IAE LLC是可变利益实体，普惠律师事务所是主要受益人。因此，IAE和IAE LLC已合并。截至2021年12月31日和2020年12月31日，本公司综合资产负债表中可变利息实体的账面金额和资产负债分类如下：
| | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2021 | | 2020 |
| 流动资产 | $ | 7,081 | | | $ | 6,652 | |
| 非流动资产 | 825 | | | 868 | |
| 总资产 | $ | 7,906 | | | $ | 7,520 | |
| 流动负债 | $ | 7,965 | | | $ | 7,365 | |
| 非流动负债 | 54 | | | 89 | |
| 总负债 | $ | 8,019 | | | $ | 7,454 | |
注18：担保
我们向第三方提供各种财务、市场价值和产品性能保证。这些工具将在不同的日期到期，直至2028年。对没有说明价值的项目执行情况的其他保证也仍未得到落实。截至2021年12月31日和2020年12月31日，以下财务担保尚未结清：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| (百万美元) | 极大值
潜力
付款 | | 携带
数额：
负债 | | 极大值
潜力
付款 | | 携带
数额：
负债 |
| 商业航天融资担保 | $ | 309 | | | $ | 3 | | | $ | 322 | | | $ | 6 | |
| 第三方担保 | 511 | | | 5 | | | 386 | | | 3 | |
我们已就各种商业航天客户融资安排作出了残值等相关担保安排。担保资产的估计公平市价等于或超过相关担保的价值，减去现有准备金。协作合作伙伴在这些融资担保中的份额为141百万美元和美元1422021年12月31日和2020年12月31日分别为100万人。
我们也有因出售某些业务和资产而产生的义务，包括因环境、健康和安全、税收和雇佣事宜而产生的陈述和担保以及相关赔偿。与这些债务有关的最高潜在付款不是一个具体数额，因为一些债务不包含财务上限。与这些债务有关的负债账面金额为#美元。1202021年12月31日和2020年12月31日均为100万。关于环境赔偿的更多信息，见“附注19：承诺和或有事项”。
我们应计与担保相关的成本，前提是很可能已经发生了债务，而且金额可以合理估计。最有可能发生的费用是根据对现有事实的评估而应计的，如果估计范围内没有更有可能发生的数额，则应计最低数额。
我们还为我们的产品提供服务和保修政策，并将性能和运营成本保证扩大到我们对一些产品，特别是商用飞机发动机的正常服务和保修政策之外。此外，我们还会因特定的产品性能问题而产生服务产品的可自由支配成本。性能和运营成本担保的负债基于未来的产品性能和耐用性，并主要根据历史经验进行估计。根据索赔数据和历史经验对应计项目进行调整。截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度的服务及产品保证及产品性能保证的账面金额变动如下：
| | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2021 | | 2020 |
| 截至1月1日的余额 | $ | 1,057 | | | $ | 1,033 | |
| 签发的保修和履约保证 | 380 | | | 311 | |
| 聚落 | (272) | | | (292) | |
| 其他 | (8) | | | 5 | |
| 截至12月31日的余额 | $ | 1,157 | | | $ | 1,057 | |
注19：承付款和或有事项
除非另有说明，虽然我们无法根据目前掌握的信息预测最终结果，但我们不相信解决以下任何问题将对我们的竞争地位、运营结果、财务状况或流动性产生重大不利影响。
环境保护。我们的运营受到美国联邦、州和地方当局的环境监管，以及对我们的海外运营拥有管辖权的监管机构的监管。我们累积了环境补救活动的费用，包括但不限于调查、补救、运营和维护费用以及业绩保证，并定期重新评估这些金额。我们预计任何额外的负债不会对我们的经营业绩、财务状况或流动资金产生实质性的不利影响。截至2021年12月31日和2020年12月31日，我们拥有834百万美元和美元835分别为环境修复预留了100万美元。与环境事项有关的其他信息载于“附注1：列报基础和会计原则摘要”。
商业航天融资等承诺。我们有商业航天融资承诺和其他约#美元的合同承诺。15.610亿美元13.4截至2021年12月31日和2020年12月31日，在我们的协作合作伙伴份额减少之前，分别为毛基础上的10亿美元。飞机融资承诺，在
向某些商业航空航天客户提供债务融资或租赁融资。目前尚不清楚融资承诺将在多大程度上得到利用，因为客户可能能够从其他融资来源获得更优惠的条款。我们还可能安排第三方投资者承担这些承诺的一部分。大部分融资承诺是抵押安排。我们也可以租赁飞机，然后根据长期的不可取消的运营租赁将飞机转租给客户，或者代表我们的客户支付保证金，以确保飞机制造商的生产时段(交付前付款)。我们与客户的融资承诺取决于客户维持一定水平的财务状况。
由于利率在承诺期内是可变的，并根据当前市场状况、相关抵押品的公允价值和客户的信用状况在融资日期设定，因此这些承诺的相关风险得到了缓解。因此，这些融资承诺的公允价值预计将与所资助的金额相等。
我们还有其他合同承诺，包括支付款项，以确保在新飞机平台上提供产品的某些合同权利。这些付款的估计金额和时间通常基于未来的销售或发动机飞行小时数，在下表的“其他商业航空承付款”中有所反映。就这些合同承诺支付的款项包括在无形资产中，作为排他性资产，并在基本经济利益期限内摊销。我们已经达成了某些合作安排，其中可能包括我们的合作伙伴参与这些承诺。此外，与我们2012年收购罗尔斯-罗伊斯在IAE的所有权和合作权益的协议有关，额外的付款应支付给罗尔斯-罗伊斯，具体金额取决于自收购日期起至2027年6月服役的V2500动力飞机飞行的每一小时。这些飞行小时付款将在下文“其他商业航空航天承诺”中考虑，在付款时将作为协作无形资产进行资本化。
以下是截至2021年12月31日我国商业航天行业承诺的预期到期日：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | vbl.承诺 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 此后 |
| 商业航空航天融资承诺 | $ | 4,552 | | | $ | 1,222 | | | $ | 1,051 | | | $ | 1,380 | | | $ | 344 | | | $ | 443 | | | $ | 112 | |
| 其他商业航空航天承诺 | 11,014 | | | 735 | | | 1,053 | | | 765 | | | 739 | | | 597 | | | 7,125 | |
| 协作合作伙伴的份额 | (5,907) | | | (665) | | | (659) | | | (814) | | | (423) | | | (444) | | | (2,902) | |
| 商业航空航天承诺总额 | $ | 9,659 | | | $ | 1,292 | | | $ | 1,445 | | | $ | 1,331 | | | $ | 660 | | | $ | 596 | | | $ | 4,335 | |
其他融资安排。我们已经与金融机构签订了备用信用证和担保债券，以履行我们或我们的关联公司的各种投标、履约、保修、保留和预付款义务。我们签订这些协议是为了帮助某些附属公司以更优惠的条件获得融资、对合同进行投标并履行其合同义务。这些信用证协议和担保债券的声明价值总计为#美元。3.9截至2021年12月31日。
抵销债务。我们已经签订了产业合作协议，有时是以抵消协议或ICIP协议的形式，作为从某些外国客户那里获得我们产品和服务订单的条件。截至2021年12月31日，我们已达成和预期将达成的抵消协议的总金额约为名义价值#美元。10.3十亿美元。这些协议旨在通过要求我们从事支持当地国防或商业工业、促进贸易平衡、发展国内技术能力或解决其他当地发展优先事项的活动，向外国返还经济价值。抵销协议可以通过不需要直接现金支付的活动来满足，包括转让技术、向国内项目提供制造、培训和其他咨询支持，以及第三方(例如，我们的供应商)从国内供应商购买用品。我们还可以通过使用现金与当地合作伙伴分包、从国内供应商那里购买物资、为国内项目提供资金支持以及投资当地企业等活动来履行这些协议。根据各国政府规定的要求，这些活动也可能因国家而异。在我们的产品或服务的订单确定之前，我们通常不会承诺达成抵消协议。根据我们的抵销协议最终应用的金额是基于与客户的谈判，通常需要的现金支出只占抵销协议名义价值的一小部分。抵销计划通常持续数年或更长时间，如果我们未能按照抵销要求履行义务，可能会提供处罚。从历史上看，我们没有被要求支付任何重大的罚款。
政府监管。在正常业务过程中，公司及其子公司和我们的财产受到监管和政府审查、信息收集要求、查询、调查和法律诉讼的威胁。例如，我们现在，并相信，鉴于目前美国政府的承包环境，
我们将继续成为美国政府一项或多项调查的对象。我们与美国政府的合同也要接受审计。监督合同履行情况的机构包括：国防合同审计署(DCAA)、国防合同管理署(DCMA)、美国国防部(DoD)总检察长和其他部门和机构、政府问责局(GAO)、司法部(DoJ)和国会委员会。我们的业务运营的其他领域也可能受到这些机构和其他机构的审计和调查。机构会不时进行调查或进行审计，以确定我们的运营是否按照适用的要求进行。启动这类调查和审计的原因有很多，包括举报人的投诉。此类调查和审计可能导致行政、民事或刑事责任，包括偿还、罚款、三倍或其他损害赔偿、没收、归还或对我们施加惩罚、暂停政府出口许可证或暂停或禁止未来的美国政府合同。美国政府的调查通常需要数年时间才能完成。美国政府还保留权利，禁止承包商因欺诈、犯罪或其他严重不当行为而获得新的政府合同。美国政府可能会宣布任何被发现受到欺诈玷污的合同无效。像许多国防承包商一样，我们收到了建议降低某些合同价格的审计报告，因为例如，用于为这些合同定价和谈判的成本或定价数据或成本会计做法可能不符合政府规定。其中一些审计报告建议偿还、推迟或扣留某些付款，并可能涉及大量金额。在我们认为适当的情况下，我们自愿退款，解决了一些指控，在某些情况下，我们继续进行谈判和/或诉讼。在相关诉讼悬而未决期间，本公司可能被要求(在某些情况下已经被要求)向争议债务的第三方支付款项。如果诉讼结果对公司有利，任何此类付款都将连同利息返还给公司。我们每年的最终允许产生的成本也要接受审计，并不时导致我们与美国政府之间的纠纷，导致诉讼发生在联邦索赔法院(CofC)或军事合同上诉委员会(ASBCA)或其相关上诉法院。此外，司法部还不时召集大陪审团调查我们可能存在的违规行为。我们还向美国以外的客户提供产品和服务，这些销售受当地政府法律、法规以及采购政策和做法的约束。我们对此类地方政府法规或任何适用的美国政府法规(例如《反海外腐败法》(FCPA)和《国际军火贩运条例》(ITAR))的遵守情况也可能会受到调查或审计。此外，我们还应计与那些可能和可以合理估计的事项相关的负债。最有可能发生的负债金额是根据一系列估计数累计的。如果在估计范围内没有更多的金额，那么我们将计入最低金额。除在本10-K表格中特别披露外，我们预计这些审计、调查或争议不会对我们的运营结果、财务状况或流动性产生实质性影响，无论是单独的还是整体的。
法律诉讼。本公司及其子公司在不同司法管辖区面临各种合同定价纠纷、政府调查和诉讼事项，其中某些事项的更新如下所述。
成本会计准则索赔
如先前披露的，2019年4月，美国DCMA的一名分区行政合同干事向Pratt&Whitney提出索赔，要求追回据称多付的约#美元款项。1.73亿加利息(美元7302021年12月31日为100万人)。这一指控是基于普惠公司涉嫌在2007年1月1日至2019年3月31日期间违反成本会计准则(CAS)，原因是该公司将独立研发成本分配到政府合同中的方法。普惠律师事务所认为这一索赔没有法律依据，并于2019年6月7日向ASBCA提出上诉。
如先前披露的，2013年12月，DCMA DACO向Pratt&Whitney提出索赔，要求追回据称多付的约#美元款项。177百万加利息($1182021年12月31日为100万人)。索赔的依据是Pratt&Whitney在2005年1月1日至2012年12月31日期间涉嫌违反CAS的规定，原因是该公司在计算政府合同的材料间接成本时所使用的合作者部件成本的确定方法。2014年，普惠律师事务所向ASBCA提起上诉。2019年6月举行并完成了证据听证。2021年11月22日，ASBCA发布了书面裁决，部分维持和部分驳回了普拉特·惠特尼的上诉。ASBCA拒绝了DCMA对合作者部件成本的断言衡量，并在其他责任问题上做出了基本上有利于普拉特·惠特尼的裁决。ASBCA将上诉发回当事各方，要求解决损害赔偿问题，这可能需要在ASBCA进行进一步诉讼。2021年12月23日，DCMA向ASBCA提交了一项动议，要求部分重新考虑2021年11月22日的决定。尽管ASBCA的裁决可能还需要进一步的上诉审查，但我们相信，ASBCA拒绝DCMA声称的合作部件成本衡量标准在事实和法律上都得到了很好的支持，而且很可能会得到维持。2018年12月，DCMA Daco对普惠公司提出了第二项索赔，同样声称其确定合作者部件成本的方法不符合2013至2017历年的CAS。第二项索赔对被ASBCA最近的裁决驳回的合作者部件的成本提出了同样的衡量标准，要求支付#美元。269百万加利息($802021年12月31日为100万人)。普惠上诉
这是2019年1月向ASBCA提出的第二项索赔。尽管ASBCA可能会有进一步的诉讼，并可能会有进一步的上诉程序，但我们相信，2021年11月22日对第一起索赔的裁决将适用于第二起索赔，具有同等的法律效力。因此，我们认为DCMA在这两项索赔中所要求的金额是没有法律依据的，就这两项索赔而欠美国政府的任何损害都不会对我们的运营结果、财务状况或流动性产生实质性的不利影响。
泰利斯-雷神系统的重要性
如之前披露的，2019年，雷神公司收到美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)的传票，要求提供与调查自2014年以来泰利斯-雷神系统公司(TRS)或代表他们行事的任何人是否在某些中东国家与TRS或雷神公司的合同有关的不当付款有关的信息。2020年第一季度，美国司法部通知雷神公司，它已经启动了一项平行的刑事调查。2020年第三季度，雷神公司收到了美国证券交易委员会的额外传票，要求提供信息和文件，作为正在进行的调查的一部分。该公司保持着严格的反腐败合规计划，正在全力配合美国证券交易委员会和美国司法部的调查，并正在调查是否存在任何违反雷神公司政策的行为。目前，公司无法预测美国证券交易委员会或美国司法部调查的结果。然而，根据目前掌握的信息，我们认为此次调查的结果不会对我们的运营结果、财务状况或流动性产生实质性的不利影响。
美国司法部调查、合同定价纠纷及相关民事诉讼
正如之前披露的那样，2020年10月8日，公司收到了美国司法部的刑事传票，要求提供与2009年以来雷神公司导弹和防御(RMD)业务相关的财务会计、财务报告内部控制和成本报告相关调查的信息和文件。调查涉及受政府监管的多年合同，包括2011年至2013年期间签订的三份RMD合同可能存在的民事定价缺陷索赔。作为同一调查的一部分，2021年3月24日，该公司收到了美国司法部的第二张刑事传票，要求提供与2017年签订的另一份RMD合同有关的文件。我们正在全力配合，并将继续审查司法部正在进行的调查提出的问题。我们在对司法部调查提出的问题进行内部审查方面取得了实质性进展。尽管我们仍然相信我们对潜在的索赔有抗辩能力，但公司已确定可能存在损害赔偿、利息和潜在罚款的责任风险，并已累计约#美元。290为这件事花了一百万。我们目前无法估计在我们完成内部审查并解决司法部调查后可能导致的增量损失。根据迄今掌握的信息，我们认为调查结果或任何潜在的民事诉讼结果不会对我们的经营业绩、财务状况或流动资金产生重大不利影响。
在美国司法部的调查首次披露后，对该公司提起了四起股东诉讼。美国亚利桑那州地区法院对该公司及其某些高管提起了一项可能的证券集体诉讼，指控被告在有关RMD财务报告内部控制的监管文件中做出重大错误陈述，违反了联邦证券法。美国特拉华州地区法院向美国特拉华州地区法院提起了三起针对前雷神公司董事会、公司及其某些高管的股东派生诉讼，每一起诉讼均指控被告从事不当会计操作、未能实施充分的内部财务和合规控制以及在监管备案文件中做出一系列虚假和误导性的陈述，违反了联邦证券法和受托责任。我们认为这些诉讼中的每一项都缺乏可取之处。
Darris等人的研究成果。
如之前披露的，2020年8月12日，联合技术公司或其子公司的几名前雇员向美国康涅狄格州地区法院提起了一项可能的集体诉讼，起诉公司、奥的斯、开利公司、联合技术公司董事会的前成员以及开利公司和奥的斯董事会的成员(Geraud Darris等人)。V.Raytheon Technologies Corporation等人)。该起诉书对UTC在2020年4月3日拆分为三家独立的上市公司后，将UTC股权奖励转换为Company、Otis和Carrier股权奖励的方法提出了质疑。起诉书还声称，被告对违反某些股权补偿计划负有责任，并根据1974年《雇员退休收入保障法》(ERISA)的某些条款提出了索赔。2021年9月13日，原告提交了修订后的起诉书，取代了最初的起诉书，并继续针对公司、奥的斯和开利提出违反股权补偿计划的索赔，但不再主张ERISA索赔。此外，在修改后的起诉书中，没有对这三家公司中任何一家的任何现任或前任董事提出索赔。原告要求金钱损害赔偿、律师费和其他救济。我们仍然相信，该公司对这些索赔有值得称道的辩护。目前，公司无法预测结果；但根据
根据目前掌握的信息，我们认为这件事不会对我们的经营业绩、财务状况或流动性产生重大不利影响。
美国司法部大陪审团调查及相关民事诉讼
该公司在2019年底收到了大陪审团的传票，这是美国司法部对据称不招募或雇用违反联邦反垄断法的员工的协议进行刑事调查的一部分。虽然调查的重点是普惠及其某些外包工程服务供应商之间涉嫌的招聘限制，但传票还包括有关柯林斯航空航天公司的请求。自收到传票以来，该公司一直在配合美国司法部的调查。2021年12月15日，美国康涅狄格州地区法院对普惠公司的一名前雇员和某些外包工程供应商的其他雇员提起刑事诉讼，指控他们每人一项违反联邦反垄断法的罪名。起诉书中没有提到柯林斯航空航天公司的现任或前任员工的名字。我们最近被告知，该公司是美国司法部调查的目标，我们将继续配合调查。本公司或其附属公司并未受到任何刑事指控。
在对个人提出刑事指控后，美国康涅狄格州地区法院对普拉特·惠特尼和其他公司和个人被告提起了许多民事集体诉讼和反垄断诉讼。每起民事诉讼中的指控都追踪了刑事起诉书中的事实断言，总体上指控普拉特·惠特尼和其他被告同意以违反联邦反垄断法的方式限制雇佣和招聘某些工程师和熟练工人。每起民事诉讼的原告都试图代表普拉特·惠特尼和其他供应商被告自2011年以来雇佣的不同据称类别的工程师和熟练工人。柯林斯航空航天公司也在一些诉讼中被列为被告。每起诉讼的原告都要求赔偿三倍的赔偿金，数额不详，外加律师费和诉讼费用。我们预计，所有诉讼最终都将合并为一项共同申诉。我们认为这些诉讼中的每一项都缺乏可取之处。根据目前掌握的信息，我们认为这件事不会对我们的经营业绩、财务状况或流动资金产生重大不利影响。
在适当情况下，吾等已就上述事项记录亏损或有应计项目，个别或合计的金额并不重大。
其他的。如“备注18：保证”中所述，我们对某些产品延长了正常保修和服务政策之外的性能和运营成本保证。我们已经累计了我们对这些担保下可能导致的责任以及可能和可以合理估计的服务成本的估计。
我们还有与法律诉讼、自我保险计划和正常业务过程中出现的事项有关的其他承诺和或有负债。我们根据一系列可能的结果来计提或有事项。如果在这个范围内没有一个金额比其他任何一个更好的估计，那么我们就累算最小金额。
在正常业务过程中，本公司及其子公司也经常是许多未决和威胁的法律诉讼、索赔、纠纷和法律程序的被告、当事人或以其他方式受到影响。这些事项往往基于涉嫌违反合同、产品责任、保修、监管、环境、健康和安全、就业、知识产权、税收和其他法律的行为。在某些情况下，对公司及其子公司提出的巨额金钱损害索赔可能导致罚款、罚款、补偿性或三倍损害赔偿或非金钱救济。我们认为这些事项不会对我们的经营业绩、财务状况或流动资金产生重大不利影响。
注20：累计其他综合收益
A 已累计其他综合(亏损)收入扣除税后各部分的变动情况汇总如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | 外国
货币
翻译 | | 确定的收益
养老金和
退休后
平面图 | | | | 未实现
对冲
(亏损)
收益 | | 累计
其他
全面
(亏损)收入 |
| 2018年12月31日的余额 | | $ | (3,442) | | | $ | (5,718) | | | | | $ | (173) | | | $ | (9,333) | |
| 改叙前其他综合收益(亏损)净额 | | 280 | | | (584) | | | | | (33) | | | (337) | |
| 税前重新分类的金额 | | 2 | | | 170 | | | | | 51 | | | 223 | |
| 税收优惠(费用) | | (43) | | | 97 | | | | | (11) | | | 43 | |
| ASU 2018-02年采用影响 | | (8) | | | (737) | | | | | — | | | (745) | |
| 2019年12月31日的余额 | | $ | (3,211) | | | $ | (6,772) | | | | | $ | (166) | | | $ | (10,149) | |
| 改叙前其他全面收入，净额 | | 609 | | | 1,842 | | | | | 181 | | | 2,632 | |
| 税前重新分类的金额 | | — | | | 373 | | | | | 82 | | | 455 | |
| 税收优惠(费用) | | 25 | | | (510) | | | | | (62) | | | (547) | |
| 开利和奥的斯的分离，税后净额 | | 3,287 | | | 584 | | | | | 4 | | | 3,875 | |
| 2020年12月31日余额 | | $ | 710 | | | $ | (4,483) | | | | | $ | 39 | | | $ | (3,734) | |
| 改叙前其他综合收益(亏损)净额 | | (647) | | | 3,210 | | | | | (226) | | | 2,337 | |
| 税前重新分类的金额 | | — | | | 258 | | | | | (28) | | | 230 | |
| 税收优惠(费用) | | (14) | | | (813) | | | | | 79 | | | (748) | |
| 2021年12月31日的余额 | | $ | 49 | | | $ | (1,828) | | | | | $ | (136) | | | $ | (1,915) | |
2018年2月，FASB发布了ASU 2018-02，对累积的其他综合收入的某些税收影响的重新分类(主题220)。该标准允许公司将来自2017年减税和就业法案(TCJA)的累积其他综合收入(AOCI)中的滞留税收影响重新归类为留存收益。我们选择将TCJA的所得税影响从AOCI重新分类为$745100万美元至留存收益，自2019年1月1日起生效。
与我们的固定收益养恤金和退休后计划有关的重新分类的数额包括以前服务费用的摊销和每个列报期间确认的精算净收益或损失。这些费用作为每个列报期间的定期养恤金净收入的组成部分入账。有关更多详情，请参阅“注11：雇员福利计划”。
所有具有赎回特征的非控制权益，如认沽期权，并非完全在我们的控制范围内(可赎回的非控制权益)，均按赎回价值或初始账面价值中较大者在综合资产负债表夹层部分负债与权益之间列报。
注21：基于股票的薪酬
RTC的长期激励计划授权可授予高级管理人员和关键员工的各种类型的基于市场和绩效的激励奖励。在以前的计划下，某些历史性的奖项仍然悬而未决。雷神技术公司2018年长期激励计划，经修订和重述(2018年LTIP)于2021年4月26日获得股东批准。总计134.8根据2018年LTIP下的奖励，已授权发行100万股，包括从先前计划承担的股份。还有一个额外的21.5由于与分离交易相关的调整，未来发行的股份将达到100万股。截至2021年12月31日，大约99.22018年LTIP下仍有100万股可供奖励。2018年LTIP不包含年度总奖励限额，但它为每位参与者设定了年度奖励限额。2018年LTIP将在所有授权股份授予后或2031年4月26日到期，以较早者为准。
根据2018 LTIP，奖励的行使价格于授出日厘定，不得低于该日的每股公平市价。一般来说，股票增值权和股票期权的期限为十年，归属期限为三年，但有限的例外情况除外。在退休的情况下，持有一年以上的年度股票增值权、股票期权和RSU可能被授予并可行使，但须受某些条款和条件的限制。基于绩效的LTIP奖励通常有最短三年的获得期，并根据预先确定的指标的实际表现进行奖励。如果退休，持有一年以上的绩效奖励仍有资格根据相对于绩效目标的实际绩效授予。我们历来都回购过普通股
金额至少等于根据我们的股权补偿安排发行的股份数量，并将继续结合我们的整体股份回购计划评估这项政策。
我们在授予日按公允价值计量所有股票支付的成本，包括股票期权和股票增值权，并在综合业务报表中确认扣除预期没收后的这一成本如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 已确认的总补偿成本 | $ | 442 | | | $ | 330 | | | $ | 268 | |
已确认的相关未来所得税优惠为$83百万，$63百万美元和美元47截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分别为100万美元。
截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度，行使股票期权所收到的现金金额为#美元7百万，$15百万美元和美元27分别为100万美元，实现的相关税收优惠为42百万，$48百万美元和美元75分别为100万美元。此外，于截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度，归属业绩股份单位(PSU)、限制性股票奖励及RSU所产生的相关税项收益为$44百万，$58百万美元和美元36分别为100万美元。
在2021年12月31日，有$328与长期激励计划下授予的非既得股权奖励有关的未确认补偿成本总额的百万美元。这一成本预计将在加权平均期内按比例确认2.4好几年了。
以下是我们截至2021年12月31日的长期激励计划下的交易摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票期权 | | 股票增值权 | | 绩效份额单位 | | 限制性股票和RSU |
| (以千股和单位计) | 股票 | | 平均值 价格(1) | | 股票 | | 平均值 价格(1) | | 单位 | | 平均值 价格(1) | | 单位 | | 平均值 价格(1) |
| 杰出的表现如下： | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | 1,944 | | | $ | 77.88 | | | 33,550 | | | $ | 77.93 | | | — | | | $ | — | | | 11,034 | | | $ | 62.92 | |
| 授与 | 64 | | | 72.49 | | | 2,371 | | | 73.07 | | | 1,339 | | | 73.75 | | | 4,426 | | | 73.28 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 行使/赚取 | (109) | | | 61.85 | | | (2,291) | | | 61.90 | | | — | | | — | | | (3,431) | | | 64.77 | |
| 取消 | (50) | | | 88.01 | | | (569) | | | 81.90 | | | (74) | | | 73.65 | | | (586) | | | 65.44 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | 1,849 | | | $ | 78.36 | | | 33,061 | | | $ | 78.62 | | | 1,265 | | | $ | 73.75 | | | 11,443 | | | $ | 66.18 | |
(1)加权平均授予/行使价格。
2021年、2020年和2019年期间授予的股票期权和股票增值权的加权平均授予日期公允价值为$15.60, $23.37及$20.81，分别为。2021年和2019年期间授予的业绩股单位的加权平均授予日公允价值为#美元，业绩股单位在达到某些业绩指标时授予73.75及$117.87，分别为。有几个不是2020年授予的业绩份额单位和2019年授予的所有PSU都转换为与离职交易和分配有关的RSU。截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度内已授予的奖励总公平价值为287百万，$284百万美元和美元211分别为100万美元。于截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度内，行使的股票期权及股票增值权的总内在价值(即股票价格于行使日超出行权价格的数额)为$54百万，$206百万美元和美元383分别为100万美元。业绩股单位及其他归属的限制性奖励的总内在价值(即归属时的股价乘以相关股份数目)为$。256百万，$295百万美元和美元188在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度内分别为100万美元。
下表汇总了有关已归属和预期归属的未完成股权奖励以及在2021年12月31日可行使的未完成股权奖励的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 已授予和预期将授予的股权奖励 | | 可行使的股权奖励 |
| (股票以千股计；总内在价值以百万计) | | 奖项 | | 平均值 价格(1) | | 集料
固有的
价值 | | 剩余期限(2) | | 奖项 | | 平均值 价格(1) | | 集料
固有的
价值 | | 剩余期限(2) |
| 股票期权 | | 1,841 | | | $ | 78.33 | | | $ | 8 | | | 7.71 | | 1,029 | | | $ | 76.04 | | | $ | 11 | | | 4.30 |
| 股票增值权 | | 32,860 | | | 78.60 | | | 155 | | | 7.82 | | 19,276 | | | 77.34 | | | 176 | | | 4.46 |
| 绩效份额单位 | | 1,127 | | | 73.76 | | | 97 | | | 2.11 | | | | | | | | |
| 限制性股票和RSU | | 10,660 | | | 66.29 | | | 1,174 | | | 1.61 | | | | | | | | |
(1)加权平均每股行权价。
(2)加权平均合同剩余期限，以年为单位。
每个期权奖励的公允价值是在授予之日使用二叉格子模型估计的。下表列出了在估计2021年、2020年和2019年期间授予的奖励的公允价值时使用的假设。基于网格的期权模型包含了对投入的假设范围；这些范围如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 预期波动率 | | 29.9% | | 18.8% | | 18.8% - 19.7% |
| 加权平均波动率 | | 30 | % | | 19 | % | | 20 | % |
| 预期期限(以年为单位) | | 6.5 | | 6.5 | | 6.5 - 6.6 |
| 预期股息收益率 | | 2.6 | % | | 1.9 | % | | 2.4 | % |
| 无风险利率 | | 0.04% - 1.2% | | 1.4% - 1.6% | | 2.3% - 2.7% |
预期波动率是基于我们股票的回报，包括我们股票上交易的期权在二项式点阵模型下的隐含波动性。我们使用历史数据来估计估值模型中的股权奖励行为和员工离职行为。预期期限代表对预计股权奖励将保持未偿还状态的时间段的估计。无风险利率以授予股权时的利率期限结构为基础。
注22：细分财务数据
我们在本文所述时期的业务分为四个主要部门：柯林斯航空航天公司、普拉特·惠特尼公司、RIS和RMD。这些细分一般基于业务的管理结构和类似运营公司的分组，其中每个管理组织对多样化的产品和服务拥有一般的运营自主权。RIS和RMD的结果反映了雷神公司于2020年4月3日完成合并后的一段时间。
柯林斯航空航天系统公司是一家为飞机制造商、航空公司、区域、商务和通用航空以及国防和商业空间运营提供技术先进的航空和国防产品和售后服务解决方案的全球领先供应商。柯林斯航空航天公司的产品线包括集成航空电子系统、航空系统、通信系统、导航系统、发电、管理和分配系统、环境控制系统、飞行控制系统、航空数据和飞机传感系统、发动机控制系统、发动机部件、发动机吊舱系统，包括推力反向器和安装塔、内部和外部飞机照明、飞机座椅和货运系统、疏散系统、着陆系统，包括起落架、车轮和刹车系统、升降机和绞车、火冰探测和保护系统、驱动系统和螺旋桨系统。柯林斯航空航天公司还设计、制造和支持机舱内饰、氧气系统、食品和饮料准备、存储和厨房系统、厕所和废水管理系统。柯林斯航空航天解决方案通过提供机载情报、监视和侦察系统、测试和训练靶场系统、机组逃生系统以及模拟和训练解决方案，为人类太空探索提供环境控制和动力系统以及舱外活动服，并支持政府和国防客户任务。柯林斯航空航天公司还通过全球语音和数据通信网络和解决方案提供互联航空解决方案和服务。售后服务包括备件、大修和维修、工程和技术支持、培训和车队管理解决方案、资产管理服务和信息管理服务。
普惠律师事务所是为商用、军用、商务机和通用航空客户提供飞机发动机的世界领先供应商之一。普惠的商用发动机和军用发动机业务为商用客户的宽窄体和大型支线飞机以及军用客户的战斗机、轰炸机、加油机和运输机设计、开发、生产和维护大型发动机系列。普惠的小型发动机业务普惠加拿大(P&WC)是为支线航空公司、通用和商务航空以及直升机提供动力的全球领先发动机供应商之一。普惠公司还生产、销售和服务军用和商用辅助动力装置。普惠提供所有这些细分市场的车队管理服务和售后维护、维修和大修服务。
雷神情报与太空是一家为所有领域的高级任务提供集成空间、通信和传感器系统的全球领先开发商和供应商，并为情报、国防、联邦和商业客户提供网络和软件解决方案。这些系统和解决方案包括端到端空间解决方案、数据处理系统、多领域情报解决方案、电子战解决方案，包括高能激光武器系统、安全传感器解决方案、指挥和控制系统、现代化服务以及先进的网络分析、系统防御和服务。
雷神导弹与防务是一家为美国和外国政府客户提供综合空中和导弹防御系统、防御和作战解决方案、大型陆基和海基雷达、弹道导弹和高超音速导弹防御系统以及海军和海底传感器解决方案的领先设计商、开发商、集成商和持续商。RMD的集成空中和导弹防御系统包括经过验证的爱国者防空和导弹防御系统及其较低级别的空中和导弹防御
传感器(LTAMDS)，被称为鬼眼™的雷达家族中的第一个，以及击败先进威胁的下一代雷达系统。其防御解决方案包括反无人机系统和舰船防御系统。其作战解决方案包括精确弹药、导弹、高超声速、高功率微波和其他武器。RMD的海军和海底解决方案包括战斗和舰船电子和传感系统，以及海底传感和效果解决方案。弹道导弹和高超声速导弹防御系统包括便携式雷达系统和一系列效应器。其维持解决方案包括维护、仓库支持、培训和预测分析服务。
细分市场信息。按部门划分的总销售额和营业利润包括部门间销售额，这些销售额通常按成本加特定费用或按商定的固定价格记录。这些定价安排可能会导致利润率不同于采购部门在最终第三方销售中实现的利润率。
我们提出了部门业绩之外的FAS/CAS运营调整，这代表了美国GAAP财务会计准则(FAS)要求下我们的养老金和PRB费用中的服务成本部分与美国政府成本会计准则(CAS)下的主要与我们的RIS和RMD部门相关的养老金和PRB费用之间的差额。虽然财务会计准则和财务会计准则下的养恤金和公共预算费用的最终负债是相似的，但成本确认的模式不同。随着时间的推移，我们通常希望通过我们向美国政府提供的产品和服务的定价来收回相关的RIS和RMD养老金和PRB债务。柯林斯航空航天公司和普拉特·惠特尼公司的部门通常在FAS的基础上记录养老金和PRB费用。
收购会计调整包括与收购相关的收购无形资产的摊销，通过收购获得的物业、厂房和设备的摊销和公允价值调整，以及与亏损或低于收购的市场合同相关的客户合同义务的摊销。这些调整不被视为管理层对分部结果进行评价的一部分。
如前所述，自2021年1月1日起，我们对RIS和RMD业务的某些产品领域进行了重组，以更有效地利用我们的能力。本表格10-K中列出的我们业务部门的金额和列报，包括部门间活动，反映了这一重组。此次重组不会影响我们之前报告的柯林斯航空航天系统公司和普惠公司部门的业绩，也不会影响我们的综合资产负债表、经营表或现金流量表。
截至12月31日的年度分部信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 净销售额 | | 营业利润(亏损) | | 营业利润(亏损)利润 |
| (百万美元) | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 柯林斯航空航天系统公司 | | $ | 18,449 | | | $ | 19,288 | | | $ | 26,028 | | | $ | 1,759 | | | $ | 1,466 | | | $ | 4,508 | | | 9.5 | % | | 7.6 | % | | 17.3 | % |
| 普惠律师事务所 | | 18,150 | | | 16,799 | | | 20,902 | | | 454 | | | (564) | | | 1,801 | | | 2.5 | % | | (3.4) | % | | 8.6 | % |
| 雷神情报与太空 | | 15,180 | | | 11,069 | | | — | | | 1,833 | | | 1,020 | | | — | | | 12.1 | % | | 9.2 | % | | — | % |
| 雷神导弹与防务 | | 15,539 | | | 11,396 | | | — | | | 2,004 | | | 880 | | | — | | | 12.9 | % | | 7.7 | % | | — | % |
| 总细分市场 | | 67,318 | | | 58,552 | | | 46,930 | | | 6,050 | | | 2,802 | | | 6,309 | | | 9.0 | % | | 4.8 | % | | 13.4 | % |
淘汰和其他(1) | | (2,930) | | | (1,965) | | | (1,581) | | | (133) | | | (107) | | | (140) | | | | | | | |
公司费用和其他未分配项目(2) | | — | | | — | | | — | | | (552) | | | (590) | | | (367) | | | | | | | |
| Fas/CAS运行调整 | | — | | | — | | | — | | | 1,796 | | | 1,106 | | | — | | | | | | | |
购置款会计调整(3) | | — | | | — | | | — | | | (2,203) | | | (5,100) | | | (888) | | | | | | | |
| 已整合 | | $ | 64,388 | | | $ | 56,587 | | | $ | 45,349 | | | $ | 4,958 | | | $ | (1,889) | | | $ | 4,914 | | | 7.7 | % | | (3.3) | % | | 10.8 | % |
(1)包括某些较小的不可报告业务部门的经营业绩。2020年的金额包括Forcepoint，LLC，它是作为雷神合并的一部分被收购的，随后于2021年1月8日出售。
(2)2021年和2020年的企业支出和其他未分配项目包括与美国陆军低级防空和导弹防御传感器(LTAMDS)项目相关的净支出。2019年没有记录任何金额。
(三)2020年营业利润(亏损)含美元3.22020年第二季度与两个柯林斯航空航天报告部门相关的10亿商誉减值费用。有关更多信息，请参阅“附注2：业务收购、处置、商誉和无形资产”。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 总资产 | | 资本支出 | | 折旧及摊销 |
| (百万美元) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
柯林斯航空航天系统公司(1) | $ | 67,564 | | | $ | 68,701 | | | $ | 665 | | | $ | 638 | | | $ | 959 | | | $ | 728 | | | $ | 736 | | | $ | 695 | |
普惠律师事务所(1) | 33,414 | | | 32,780 | | | 700 | | | 565 | | | 822 | | | 642 | | | 729 | | | 614 | |
雷神情报与太空(1) | 21,545 | | | 21,573 | | | 305 | | | 218 | | | — | | | 187 | | | 154 | | | — | |
雷神导弹与防务(1) | 28,766 | | | 29,337 | | | 287 | | | 280 | | | — | | | 333 | | | 228 | | | — | |
| 总细分市场 | 151,289 | | | 152,391 | | | 1,957 | | | 1,701 | | | 1,781 | | | 1,890 | | | 1,847 | | | 1,309 | |
| 公司、淘汰和其他 | 10,115 | | | 9,762 | | | 177 | | | 94 | | | 87 | | | 152 | | | 155 | | | 165 | |
| 购置款会计调整 | | | | | | | | | | | 2,515 | | | 2,154 | | | 1,234 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 已整合 | $ | 161,404 | | | $ | 162,153 | | | $ | 2,134 | | | $ | 1,795 | | | $ | 1,868 | | | $ | 4,557 | | | $ | 4,156 | | | $ | 2,708 | |
(1)总资产包括已取得的无形资产和不动产、厂房及设备的公允价值调整。相关摊销费用计入收购会计调整。
按产地和长期资产划分的地域对外销售。地理对外销售是根据其产地归因于地理区域的。美国的对外销售包括对美国以外的商业客户的出口销售，以及对美国政府、商业和附属客户的销售，众所周知，这些销售是转售给美国以外的客户。长期资产是固定资产，归因于特定地理区域的净额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 外部净销售额 | | 长寿资产 |
| (百万美元) | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 |
| 美国 | | $ | 55,837 | | | $ | 48,560 | | | $ | 35,125 | | | $ | 11,731 | | | $ | 11,560 | |
| 国际 | | | | | | | | | | |
| 欧洲 | | 3,630 | | | 3,696 | | | 4,419 | | | 1,255 | | | 1,371 | |
| 亚太地区 | | 1,748 | | | 1,574 | | | 1,989 | | | 854 | | | 893 | |
| 中东和北非 | | 136 | | | 103 | | | 203 | | | 129 | | | 137 | |
| 其他 | | 3,037 | | | 2,654 | | | 3,613 | | | 1,003 | | | 1,001 | |
| 已整合 | | $ | 64,388 | | | $ | 56,587 | | | $ | 45,349 | | | $ | 14,972 | | | $ | 14,962 | |
收入分类。我们还根据客户位置、客户和销售类型按地理位置将我们的合同与客户分开。我们基于客户位置的地理位置使用已知或实际的最终用户客户位置来确定，或者在最终用户客户未知或不可行的情况下确定，我们使用“收货”位置作为客户位置。此外，对于我们的RIS和RMD细分市场，我们按合同类型将我们的合同与客户分开。我们认为，这些类别最好地描述了我们的收入和现金流的性质、金额、时机和不确定性如何受到经济因素的影响。
截至12月31日的年度，按地理区域划分的部门销售额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 |
| (百万美元) | 柯林斯航空航天系统公司 | 普惠律师事务所 | 雷神情报与太空 | 雷神导弹与防务 | 其他 | 总计 |
| 美国 | $ | 9,341 | | $ | 9,034 | | $ | 12,126 | | $ | 9,495 | | $ | 15 | | $ | 40,011 | |
| 欧洲 | 4,421 | | 3,488 | | 434 | | 1,255 | | — | | 9,598 | |
| 亚太地区 | 1,851 | | 3,885 | | 771 | | 1,462 | | — | | 7,969 | |
| 中东和北非 | 462 | | 441 | | 469 | | 3,007 | | — | | 4,379 | |
| 加拿大和所有其他国家 | 915 | | 1,302 | | 144 | | 70 | | — | | 2,431 | |
| 合并净销售额 | 16,990 | | 18,150 | | 13,944 | | 15,289 | | 15 | | 64,388 | |
| 细分市场间销售额 | 1,459 | | — | | 1,236 | | 250 | | (2,945) | | — | |
| 业务细分市场销售 | $ | 18,449 | | $ | 18,150 | | $ | 15,180 | | $ | 15,539 | | $ | (2,930) | | $ | 64,388 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 |
| (百万美元) | 柯林斯航空航天系统公司 | 普惠律师事务所 | 雷神情报与太空 | 雷神导弹与防务 | 其他 | 总计 |
| 美国 | $ | 10,132 | | $ | 8,534 | | $ | 8,704 | | $ | 6,906 | | $ | 284 | | $ | 34,560 | |
| 欧洲 | 4,643 | | 2,726 | | 307 | | 1,031 | | 149 | | 8,856 | |
| 亚太地区 | 1,810 | | 4,024 | | 637 | | 1,132 | | 41 | | 7,644 | |
| 中东和北非 | 421 | | 505 | | 410 | | 2,077 | | 30 | | 3,443 | |
| | | | | | |
| 加拿大和所有其他国家 | 904 | | 1,001 | | 83 | | 73 | | 23 | | 2,084 | |
| 合并净销售额 | 17,910 | | 16,790 | | 10,141 | | 11,219 | | 527 | | 56,587 | |
| 细分市场间销售额 | 1,378 | | 9 | | 928 | | 177 | | (2,492) | | — | |
| 业务细分市场销售 | $ | 19,288 | | $ | 16,799 | | $ | 11,069 | | $ | 11,396 | | $ | (1,965) | | $ | 56,587 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019 |
| (百万美元) | 柯林斯航空航天系统公司 | 普惠律师事务所 | 雷神情报与太空 | 雷神导弹与防务 | 其他 | 总计 |
| 美国 | $ | 12,762 | | $ | 8,622 | | $ | — | | $ | — | | $ | 13 | | $ | 21,397 | |
| 欧洲 | 7,051 | | 4,327 | | — | | — | | — | | 11,378 | |
| 亚太地区 | 2,473 | | 5,462 | | — | | — | | — | | 7,935 | |
| 中东和北非 | 693 | | 837 | | — | | — | | — | | 1,530 | |
| | | | | | |
| 加拿大和所有其他国家 | 1,452 | | 1,657 | | — | | — | | — | | 3,109 | |
| 合并净销售额 | 24,431 | | 20,905 | | — | | — | | 13 | | 45,349 | |
| 细分市场间销售额 | 1,597 | | (3) | | — | | — | | (1,594) | | — | |
| 业务细分市场销售 | $ | 26,028 | | $ | 20,902 | | $ | — | | $ | — | | $ | (1,581) | | $ | 45,349 | |
截至12月31日的年度，按客户分类的部门销售额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 |
| (百万美元) | 柯林斯航空航天系统公司 | 普惠律师事务所 | 雷神情报与太空 | 雷神导弹与防务 | 其他 | 总计 |
美国政府(1) | $ | 4,685 | | $ | 5,140 | | $ | 11,844 | | $ | 9,493 | | $ | 15 | | $ | 31,177 | |
| 通过美国政府进行的对外军售 | 168 | | 1,273 | | 825 | | 3,280 | | — | | 5,546 | |
| 外国政府直接商业销售 | 1,095 | | 541 | | 844 | | 2,513 | | — | | 4,993 | |
| 商业航天和其他商业航空航天 | 11,042 | | 11,196 | | 431 | | 3 | | — | | 22,672 | |
| 合并净销售额 | 16,990 | | 18,150 | | 13,944 | | 15,289 | | 15 | | 64,388 | |
| 细分市场间销售额 | 1,459 | | — | | 1,236 | | 250 | | (2,945) | | — | |
| 业务细分市场销售 | $ | 18,449 | | $ | 18,150 | | $ | 15,180 | | $ | 15,539 | | $ | (2,930) | | $ | 64,388 | |
(1)不包括通过美国政府进行的外国军售。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 |
| (百万美元) | 柯林斯航空航天系统公司 | 普惠律师事务所 | 雷神情报与太空 | 雷神导弹与防务 | 其他 | 总计 |
美国政府(1) | $ | 5,159 | | $ | 5,193 | | $ | 8,512 | | $ | 6,896 | | $ | 202 | | $ | 25,962 | |
| 通过美国政府进行的对外军售 | 218 | | 1,229 | | 640 | | 2,498 | | — | | 4,585 | |
| 外国政府直接商业销售 | 923 | | 583 | | 740 | | 1,725 | | 3 | | 3,974 | |
| 商业航天和其他商业航空航天 | 11,610 | | 9,785 | | 249 | | 100 | | 322 | | 22,066 | |
| 合并净销售额 | 17,910 | | 16,790 | | 10,141 | | 11,219 | | 527 | | 56,587 | |
| 细分市场间销售额 | 1,378 | | 9 | | 928 | | 177 | | (2,492) | | — | |
| 业务细分市场销售 | $ | 19,288 | | $ | 16,799 | | $ | 11,069 | | $ | 11,396 | | $ | (1,965) | | $ | 56,587 | |
(1)不包括通过美国政府进行的外国军售。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019 |
| (百万美元) | 柯林斯航空航天系统公司 | 普惠律师事务所 | 雷神情报与太空 | 雷神导弹与防务 | 其他 | 总计 |
美国政府(1) | $ | 4,781 | | $ | 4,313 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 9,094 | |
| 通过美国政府进行的对外军售 | 255 | | 1,316 | | — | | — | | — | | 1,571 | |
| 外国政府直接商业销售 | 937 | | 561 | | — | | — | | — | | 1,498 | |
| 商业航天和其他商业航空航天 | 18,458 | | 14,715 | | — | | — | | 13 | | 33,186 | |
| 合并净销售额 | 24,431 | | 20,905 | | — | | — | | 13 | | 45,349 | |
| 细分市场间销售额 | 1,597 | | (3) | | — | | — | | (1,594) | | — | |
| 业务细分市场销售 | $ | 26,028 | | $ | 20,902 | | $ | — | | $ | — | | $ | (1,581) | | $ | 45,349 | |
(1)不包括通过美国政府进行的外国军售。
对空中客车公司的销售主要涉及普惠公司和柯林斯航空航天公司的产品，在折扣和激励之前，大约12%, 13%和222021年、2020年和2019年分别占总净销售额的百分比。
截至12月31日的年度，按销售类型分类的分部销售额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 |
| (百万美元) | 柯林斯航空航天系统公司 | 普惠律师事务所 | 雷神情报与太空 | 雷神导弹与防务 | 其他 | 总计 |
| 产品 | $ | 13,404 | | $ | 11,189 | | $ | 10,735 | | $ | 13,927 | | $ | 15 | | $ | 49,270 | |
| 服务 | 3,586 | | 6,961 | | 3,209 | | 1,362 | | — | | 15,118 | |
| 合并净销售额 | 16,990 | | 18,150 | | 13,944 | | 15,289 | | 15 | | 64,388 | |
| 细分市场间销售额 | 1,459 | | — | | 1,236 | | 250 | | (2,945) | | — | |
| 业务细分市场销售 | $ | 18,449 | | $ | 18,150 | | $ | 15,180 | | $ | 15,539 | | $ | (2,930) | | $ | 64,388 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 |
| (百万美元) | 柯林斯航空航天系统公司 | 普惠律师事务所 | 雷神情报与太空 | 雷神导弹与防务 | 其他 | 总计 |
| 产品 | $ | 14,664 | | $ | 10,186 | | $ | 7,775 | | $ | 10,232 | | $ | 462 | | $ | 43,319 | |
| 服务 | 3,246 | | 6,604 | | 2,366 | | 987 | | 65 | | 13,268 | |
| 合并净销售额 | 17,910 | | 16,790 | | 10,141 | | 11,219 | | 527 | | 56,587 | |
| 细分市场间销售额 | 1,378 | | 9 | | 928 | | 177 | | (2,492) | | — | |
| 业务细分市场销售 | $ | 19,288 | | $ | 16,799 | | $ | 11,069 | | $ | 11,396 | | $ | (1,965) | | $ | 56,587 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019 |
| (百万美元) | 柯林斯航空航天系统公司 | 普惠律师事务所 | 雷神情报与太空 | 雷神导弹与防务 | 其他 | 总计 |
| 产品 | $ | 19,991 | | $ | 12,994 | | $ | — | | $ | — | | $ | 13 | | $ | 32,998 | |
| 服务 | 4,440 | | 7,911 | | — | | — | | — | | 12,351 | |
| 合并净销售额 | 24,431 | | 20,905 | | — | | — | | 13 | | 45,349 | |
| 细分市场间销售额 | 1,597 | | (3) | | — | | — | | (1,594) | | — | |
| 业务细分市场销售 | $ | 26,028 | | $ | 20,902 | | $ | — | | $ | — | | $ | (1,581) | | $ | 45,349 | |
截至12月31日的年度，按合同类型分列的RIS和RMD部门销售额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| (百万美元) | 雷神情报与太空 | 雷神导弹与防务 | | 雷神情报与太空 | 雷神导弹与防务 |
| 固定价格 | $ | 6,338 | | $ | 9,406 | | | $ | 4,526 | | $ | 7,080 | |
| 成本型 | 7,606 | | 5,883 | | | 5,615 | | 4,139 | |
| 合并净销售额 | 13,944 | | 15,289 | | | 10,141 | | 11,219 | |
| 细分市场间销售额 | 1,236 | | 250 | | | 928 | | 177 | |
| 业务细分市场销售 | $ | 15,180 | | $ | 15,539 | | | $ | 11,069 | | $ | 11,396 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
项目9.会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧
没有。
第9A项。控制和程序
根据修订后的1934年证券交易法第13a-15条的要求，吾等在包括总裁兼首席执行官(首席执行官)、执行副总裁总裁兼首席财务官(首席财务官)和公司副总裁兼财务总监(财务总监)在内的管理层的监督和参与下，对我们的披露控制和程序的设计和运行的有效性进行了评估。任何披露控制和程序制度的有效性都有固有的局限性，包括人为错误的可能性以及规避或凌驾控制和程序的可能性。因此，即使是有效的披露控制和程序也只能为实现其控制目标提供合理的保证。根据我们的评估，我们的首席执行官、首席财务官和财务总监得出结论，我们的披露控制和程序是有效的，可以提供合理的保证，确保我们根据1934年证券交易法(经修订)提交或提交的报告中要求披露的信息在适用规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并积累这些信息并将其传达给我们的管理层，包括首席执行官、首席财务官和财务总监(视情况而定)，以便及时做出有关必要披露的决定。
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制。财务报告内部控制是一种旨在根据美国公认的会计原则为财务报告的可靠性和为外部报告目的编制财务报表提供合理保证的过程。由于其固有的局限性，财务报告内部控制可能无法防止或发现错误陈述。我们的管理层评估了截至2021年12月31日我们对财务报告的内部控制的有效性。在进行评估时，管理层采用了特雷德韦委员会赞助组织委员会在其2013年内部控制综合框架中提出的标准。我们的管理层得出结论，根据其评估，我们对财务报告的内部控制自2021年12月31日起有效。我们截至2021年12月31日的财务报告内部控制的有效性已由独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所在其报告中审计该表格载于本年度报告表格10-K的第8项。在截至2021年12月31日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
项目9B。其他信息
没有。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第三部分
项目10.董事、高管和公司治理
项目10所要求的有关董事、董事会审计委员会、审计委员会财务专家以及我们的股东推荐董事会候选人的程序的信息包含在本公司2022年股东年会委托书中题为“董事选举”(包括在“被提名人”和“如何确定候选人”副标题下)和“公司治理”(包括在“董事会委员会”副标题下)的章节。
关于我们的执行官员的信息
以下是雷神技术公司的高管：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名字 | | 标题 | | 2017年1月1日以来的其他业务经验 | | 截至的年龄 2/11/2022 |
| | | |
| 罗伊·阿泽维多 | | 总裁，雷神智能与空间公司(自2020年4月以来) | | 雷神公司总裁副总裁及航天机载系统事业部总裁；航天机载系统情报、监视和侦察系统产品线副总裁总裁及总经理；航天机载系统安全传感器解决方案产品线副总裁总裁及总经理 | | 61 |
| | | | | | |
| 克里斯托弗·T·卡利奥 | | 总裁，普惠(自2020年1月以来) | | 普惠商用发动机；联合技术公司董事长兼首席执行官执行助理总裁； | | 48 |
| | | | | | |
| 凯文·G·达席尔瓦 | | 公司副总裁总裁，雷神科技公司财务主管(自2020年4月起) | | 总裁副董事长兼雷神公司财务主管 | | 58 |
| | | | | | |
| 迈克尔·R·杜迈 | | 常务副总裁，雷神技术公司首席转型官(自2021年1月起) | | 联合技术公司企业战略与发展常务副总裁；联合技术公司运营与战略常务副总裁； | | 55 |
| | | |
| 格雷戈里·J·海斯 | | 雷神技术公司董事长(自2021年6月起)、总裁和首席执行官(自2014年11月起) | | 雷神技术公司首席执行官兼董事首席执行官总裁，联合技术公司董事长兼首席执行官总裁 | | 61 |
| | | | | | |
| 艾米·L·约翰逊 | | 雷神科技公司财务总监总裁公司副总裁(自2021年9月起) | | 普惠商用发动机财务副总裁；普惠副主计长总裁 | | 47 |
| | | | | | |
| 韦斯利·D·克莱默 | | 总裁，雷神导弹与防务(自2020年4月以来) | | 雷神公司总裁副总裁、导弹系统事业部总裁；雷神公司综合防御系统总裁 | | 57 |
| | | | | | |
| 小尼尔·G·米切尔 | | 雷神技术公司执行副总裁总裁兼首席财务官(自2021年4月起) | | 雷神技术公司财务规划与分析及投资者关系部公司副总裁；联合技术公司代理财务总监高级副总裁；联合技术公司财务规划与分析及投资者关系部公司副总裁；普惠公司副财务官兼首席财务官总裁 | | 46 |
| | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名字 | | 标题 | | 2017年1月1日以来的其他业务经验 | | 截至的年龄 2/11/2022 |
小拉姆萨兰·马哈拉赫 | | 雷神技术公司执行副总裁总裁和总法律顾问(自2021年12月起) | | 雷神技术公司法律部总裁副主任；雷神技术公司首席执行官办公室办公厅主任；联合技术公司董事长兼首席执行官执行助理；普惠律师事务所总裁副法律顾问 | | 50 |
| | | | | | |
| 斯蒂芬·J·蒂姆 | | 总裁，柯林斯航天系统公司(自2020年2月以来) | | 柯林斯航空航天系统公司航空电子学总裁；柯林斯航空航天系统公司航空电子学副总裁兼总经理总裁；罗克韦尔柯林斯公司航空电子学副总裁兼总经理；罗克韦尔柯林斯公司航空运输系统副总裁总裁兼总经理。 | | 53 |
| | | | | | |
| 丹塔亚·M·威廉姆斯 | | 雷神技术公司执行副总裁总裁兼首席人力资源官(自2020年6月起) | | 普惠商用发动机人力资源部总裁副处长 | | 47 |
所有高级职员在雷神技术公司或指定子公司的董事会中任职。
关于第16(A)条合规的信息通过参考我们为2022年股东年会所作的委托书中标题为“其他重要信息”的章节“拖欠第16(A)条报告”而纳入。我们已经通过了一项适用于我们所有董事、官员、员工和代表的行为准则。关于我们的行为准则的信息在此并入，参考我们为2022年股东年会撰写的委托书中标题为“其他重要信息”的部分，标题为“公司治理信息、行为准则和如何联系董事会”。此代码可在我们的网站上公开获得，网址为http://www.rtx.com/Our-Company/ethics-and-compliance.对《行为准则》的修正以及对《行为准则》中要求披露的规定的任何豁免美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)规则将在我们的网站上公布。我们的企业管治指引及董事会审计委员会、财务委员会、管治及公共政策委员会、人力资本及薪酬委员会及特别活动委员会的章程可于我们的网站https://www.rtx.com/Our-Company/corporate-governance.查阅。您也可以写信给我们的雷神技术公司投资者关系部，索要这些材料的印刷版，邮编：马萨诸塞州沃尔瑟姆，邮编：02451。
项目11.高管薪酬
第11项所要求的资料在此并入本公司为2022年股东周年大会所作的委托书中题为“行政人员薪酬”、“董事薪酬”和“薪酬委员会报告”的部分。
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项
与某些受益所有人和管理层的担保所有权有关的信息在此通过参考我们为2022年股东年会撰写的题为“股份所有权”的委托书的章节而并入。
根据股权补偿计划获授权发行的证券
下表提供了有关我们的股权补偿计划的信息，这些计划授权在2021年12月31日发行我们的普通股。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在行使尚未行使的期权、认股权证及权利时须发行的证券数目(A) | | 未偿还期权、权证和权利的加权平均行权价
($/股)(B) | | 根据股权补偿计划未来可供发行的证券数量(不包括(A)栏所反映的证券)(C) |
| 股东批准的股权补偿计划 | 14,149,632(1) | | $ | 78.61 | | | 99,190,302(3) |
| 未经股东批准的股权补偿计划 | 1,072,217(2) | | — | | | — | |
(1)由根据雷神技术公司2018年长期激励计划(经修订及重述)可发行普通股组成，于2021年4月26日(2018年LTIP)获授权发行：(I)行使已发行的非限制性股票期权；(Ii)行使已发行的股票增值权(SARS)；(Iii)根据未偿还的RSU奖励；及(Iv)结算根据雷神技术公司董事会根据经修订及重述的递延股票单位计划授予的未偿还递延股票单位及递延股份单位计划，自2020年1月1日起生效。根据RTX LTIP，第(Ii)条所述的每个SAR可行使若干普通股股份，其价值相等于行使日RTX的市价与行使价之间的差额。如上文(A)栏所示，为厘定就已发行的SARS而发行的股份总数，我们采用的是纽约证券交易所普通股于2021年12月31日的收市价86.06美元。第(B)栏所示的已发行期权、认股权证和权利的加权平均行使价格仅考虑第(I)和(Ii)款中确定的股份。
(2)由根据UTC和RTN合并时假设的雷神公司2019年股票计划和雷神公司2010年股票计划(RTN股票计划)授予的未偿还RSU奖励可发行的普通股股票。
(3)代表截至2021年12月31日根据该计划可授予的普通股的最大数量。RSU和PSU(全价值奖励)将导致根据该计划可交付的普通股数量减少，金额相当于受奖励的股票数量的4.03倍。SARS和股票期权不是全价值奖励，将导致根据该计划可供一对一交付的普通股数量减少。
项目13.某些关系和相关交易，以及董事的独立性
第13项所要求的信息是通过参考我们为2022年股东年会所作的委托书中题为“公司治理”(小标题为“董事独立性”)和“其他重要信息”(小标题为“与关联人的交易”)的部分合并而成的。
项目14.首席会计师费用和服务
第14项所要求的资料是参考我们为2022年股东周年大会所作的委托书中题为“委任普华永道有限责任公司担任2022年独立审计师”的部分，包括该部分提供的有关“审计费用”、“审计相关费用”、“税费”及“所有其他费用”的资料。
第四部分
项目15.证物和财务报表附表
(A)财务报表和附表
(1)本10-K表格包括以下雷神科技公司的财务报表、补充资料及独立注册会计师事务所的报告：
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID238)
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度的综合经营报表
截至2021年、2020年和2019年12月31日的综合全面收益(亏损表)
截至2021年12月31日和2020年12月31日的综合资产负债表
截至2021年、2020年和2019年12月31日的合并现金流量表
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的综合权益变动表
合并财务报表附注
(2)财务报表明细表：
| | | | | | | | |
| | | 中的页码
表格10-K |
| | |
附表二--截至2021年12月31日的三个年度的估值及合资格账目 | | 134 |
所有时间表都已被省略，因为它们不是必需的、不适用的或信息被以其他方式包括在内。
(B)展品：
以下展品清单包括与提交给美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)的10-K表格一起提交的展品，以及通过参考其他备案文件并入的展品。
| | | | | | | | |
| 2.1 | 分离和分配协议，日期为2020年4月2日，由联合技术公司、奥的斯全球公司和开利全球公司签署(合并内容参考公司于2020年4月8日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告(委员会文件编号1-812)的附件2.1)。 | |
| | |
| 3(i) | 重述的公司注册证书，于2020年4月3日重述，通过引用附件3.1(B)并入公司于2020年4月8日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格(委员会档案号1-812)中。 | |
| | |
| 3(Ii) | 经修订和重述并于2020年4月3日生效的公司章程，通过引用附件3.2并入公司于2020年4月8日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告(委员会档案号1-812)中。 | |
| | |
| 4.1 | 修订和重新签署的契约，日期为2001年5月1日，由联合技术公司和纽约银行作为受托人，通过引用公司于2001年5月4日提交给美国证券交易委员会的S-3表格注册说明书(委员会文件编号333-60276)的附件4(A)而并入。本公司特此同意应要求向委员会提供一份界定本公司及其合并子公司和任何未合并子公司长期债务持有人权利的其他文书的副本。 | |
| | |
| 4.2 | 证券说明，通过引用本公司截至2020年12月31日的财政年度10-K表格(委员会文件编号1-812)的附件4.2纳入。 | |
| | |
| 10.1 | 联合技术公司年度高管激励薪酬计划，通过引用公司1975年年度股东大会的委托书附件A并入，第1号修正案1995年1月1日生效，通过引用附件10.2并入公司截至1995年12月31日的财政年度10-K表格(委员会档案号1-812)的年度报告中，以及修正案第2号2009年1月1日生效，通过引用附件10.1并入公司截至2008年12月31日的财政年度10-K表格(委员会档案号1-812)的年度报告中。 | |
| | |
| | | | | | | | |
| 10.2 | 经修订和重述的联合技术公司养老金保存计划，自2020年1月1日起生效，通过引用附件10.2并入公司截至2020年12月31日的财政年度10-K表格(委员会文件编号1-812)的年度报告中。 | |
| | |
| 10.3 | 联合技术公司高级管理人员离职计划，通过引用公司截至1992年12月31日的财政年度10-K表格(委员会档案号1-812)附件10(Vi)并入，该计划经修正案，自2003年12月10日起生效，通过引用公司截至2003年12月31日的财政年度10-K表格(委员会档案编号1-812)的附件10.4并入，以及修正案，自2008年6月11日起生效，通过引用公司截至2008年6月30日的季度报告10-Q表(委员会档案号1-812)附件10.4并入，以及修正案，自2011年2月10日起生效，通过引用附件10.4并入公司截至2010年12月31日的财政年度10-K表格(委员会文件编号1-812)的年度报告中。 | |
| | |
| 10.4 | 经修订和重述的联合技术公司递延补偿计划，自2011年1月1日起生效，通过引用公司截至2018年6月30日的季度报告10-Q表(委员会文件编号1-812)的附件10.1并入。 | |
| | |
| 10.5 | 经修订和重述的联合技术公司高管领导小组计划，2013年10月15日生效，通过引用并入公司截至2013年9月30日的季度报告10-Q表(委员会文件编号1-812)的附件10.11；联合技术公司高管领导小组计划，2019年4月1日生效；和雷神技术公司高管领导小组计划，2020年4月3日生效，通过引用并入公司截至2020年12月31日的财政年度10-K表格(委员会文件编号1-812)中的附件10.5。 | |
| | |
| 10.6 | 与联合技术公司执行领导小组计划(见上表10.6)有关的限制性股票单位保留奖励的条款表，通过参考本公司截至2013年9月30日的季度报告10-Q表(委员会文件编号1-812)的附件10.12并入；以及与联合技术领导小组计划有关的限制性股票单位保留奖励条款表，于2019年4月1日生效(见上表10.5)。 | |
| | |
| 10.7 | 与联合技术公司执行领导小组计划(见上表10.6)有关的限制性股份单位保留奖励授标协议表，参考本公司截至2013年9月30日的季度报告10-Q表(委员会文件编号1-812)的附件10.13并入；以及与联合技术领导小组计划有关的受限股份单位保留奖励授标协议表，于2019年4月1日生效(见上表10.5)。 | |
| | |
| 10.8 | 经修订和重新修订的联合技术公司董事会延期股票单位计划，自2019年4月29日起生效，通过引用附件10.8并入公司截至2018年12月31日的财政年度10-K表格(委员会文件编号1-812)的年度报告中。 | |
| | |
| 10.9 | 联合技术公司董事会递延股票单位计划预聘金选择表(见上文附件10.8)，通过引用附件10.9并入公司截至2018年12月31日的财政年度10-K表格(委员会文件编号1-812)的年度报告中。 | |
| | |
| 10.10 | 与联合技术公司董事会递延股票单位计划有关的递延限制性股票单位奖励表格(见上文附件10.8)，通过引用附件10.10并入公司截至2018年12月31日的财政年度10-K表格(委员会文件编号1-812)的年度报告中。 | |
| | |
| 10.11 | 联合技术公司长期激励计划，自2014年4月28日起修订并重述，通过引用附件10.1并入公司于2014年5月2日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告(委员会档案号1-812)，并经进一步修订第1号修正案，自2016年2月5日起生效通过引用附件10.12并入公司截至2015年12月31日的财政年度10-K表格(委员会档案号1-812)的年度报告中。 | |
| | |
| 10.12 | 与联合技术公司长期激励计划(见上文附件10.11)(2016年1月修订版)有关的限制性股票奖励条款表，通过引用附件10.13并入公司截至2015年12月31日的财政年度10-K表格(委员会文件编号1-812)的年度报告中。 | |
| | |
| | | | | | | | |
| 10.13 | 与联合技术公司长期激励计划(见上表10.11)(2016年1月修订版)相关的非限制性股票期权奖励的条款表，通过引用附件10.15并入公司截至2015年12月31日的财政年度10-K表格(委员会文件编号1-812)的年度报告中。 | |
| | |
| 10.14 | 与联合技术公司长期激励计划(见上表10.11)有关的非限制性股票期权奖励协议的格式，通过引用附件10.15并入公司截至2016年12月31日的财政年度的10-K表格(委员会文件编号1-812)的年度报告中。 | |
| | |
| 10.15 | 与联合技术公司长期激励计划(见上文附件10.11)(2016年1月修订版)有关的业绩分享单位奖励条款表，通过引用附件10.17并入公司截至2015年12月31日的财政年度10-K表格(委员会文件编号1-812)的年度报告中。 | |
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| 10.16 | 与联合技术公司2005年长期激励计划(见上文附件10.11)(2016年1月修订版)有关的股票增值权奖励条款表，通过引用附件10.18并入公司截至2015年12月31日的财政年度10-K表格(委员会文件编号1-812)的年度报告中。 | |
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| 10.17 | 与联合技术公司长期激励计划有关的限制性股票单位、绩效股票单位和股票增值权奖励协议格式(见上表10.11)通过引用附件10.18并入公司截至2016年12月31日的财政年度10-K表格(委员会档案号1-812)的年度报告中。 | |
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| 10.18 | 联合技术公司LTIP业绩股单位延期计划，涉及经修订和重述的长期激励计划(见附件10.11)，自2020年1月1日起生效，通过引用附件10.18并入公司截至2020年12月31日的财政年度10-K表格(委员会文件编号1-812)的年度报告中。 | |
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| 10.19 | 联合技术公司国际递延补偿替代计划，从2005年1月1日起生效，通过引用公司截至2008年12月31日的财政年度10-K表格(委员会文件编号1-812)附件10.35并入。 | |
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| 10.20 | 联合技术公司自动缴费超额计划，经修订和重述，自2020年1月1日起生效，通过引用附件10.20并入公司截至2020年12月31日的财政年度10-K表格(委员会文件编号1-812)的年度报告中。 | |
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| 10.21 | 联合技术公司于2018年7月16日签署的储蓄恢复计划(自2011年1月1日起修订和重述)，通过引用附件10.3并入公司截至2018年6月30日的季度报告10-Q表(委员会文件编号1-812)的附件10.3。 | |
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| 10.22 | 雷神技术公司2018年长期激励计划，通过参考公司于2018年5月3日提交给美国证券交易委员会的当前表格8-K(委员会档案号1-812号)的附件10.1纳入，经2020年12月6日生效的修正案1修订，通过引用附件10.22并入公司截至2020年12月31日的财政年度的公司10-K表格年度报告(委员会档案号1-812号)。 | |
| | |
| 10.23 | 与雷神技术公司2018年长期激励计划有关的限制性股票单位奖励条款表，经修订(见上文附件10.22)，通过引用附件10.4并入公司截至2021年3月31日的季度报告10-Q表格(委员会文件编号1-812)的附件10.4。 | |
| | |
| 10.24 | 与雷神技术公司2018年长期激励计划相关的股票增值权奖励条款表，经修订(见上文附件10.22)，通过引用附件10.6并入公司截至2021年3月31日的季度报告10-Q表(委员会文件编号1-812)的附件10.6。 | |
| | |
| 10.25 | 与雷神技术公司2018年长期激励计划有关的业绩分享单位奖励条款表，经修订(见上文附件10.22)，通过引用附件10.5并入公司截至2021年3月31日的季度报告10-Q表(委员会文件编号1-812)的附件10.5。 | |
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| | | | | | | | |
| 10.26 | 与雷神技术公司2018年长期激励计划有关的股票期权奖励条款表，经修订(见上文附件10.22)，通过引用附件10.7并入公司截至2021年3月31日的季度报告10-Q表格(委员会文件编号1-812)的附件10.7。 | |
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| 10.27 | 罗克韦尔柯林斯2015年长期激励计划，通过参考罗克韦尔柯林斯2014年12月17日的通知和委托书(委员会文件编号0001-16445)附录B并入。 | |
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| 10.28 | 罗克韦尔柯林斯2015年长期激励计划(见附件10.27)下的绩效股份协议表格，通过参考罗克韦尔柯林斯截至2017年12月31日止季度的表格10-Q季度报告(委员会文件编号0001-16445)的附件10-a-1并入。 | |
| | |
| 10.29 | 罗克韦尔柯林斯2015年长期激励计划下的限制性股票单位协议表格(见上文附件10.27)，通过参考罗克韦尔柯林斯截至2017年12月31日的季度报告10-Q表(委员会文件编号0001-16445)的附件10-a-2并入。 | |
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| 10.30 | 补偿追回政策确认和协议，通过引用罗克韦尔柯林斯公司截至2012年12月31日的季度报告10-Q表(委员会文件编号0001-16445)的附件10-c-1并入。 | |
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| 10.31 | 罗克韦尔柯林斯的递延薪酬计划，经修订，通过引用罗克韦尔柯林斯截至2007年9月30日的财政年度10-K表格年度报告(委员会档案号0001-16445)的第10-f-2号修正案；罗克韦尔柯林斯的延期补偿计划修正案1，经修订，通过引用罗克韦尔柯林斯的10-K/A表格年度报告(委员会档案号0001-16445)的附件10-f-2并入。 | |
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| 10.32 | 罗克韦尔柯林斯2005年递延薪酬计划，截至2017年6月27日修订和重述，通过引用罗克韦尔柯林斯截至2017年6月30日季度报告10-Q表(委员会档案号0001-16445)的附件10-f-1并入；罗克韦尔柯林斯2005年递延薪酬计划修正案1，通过引用罗克韦尔柯林斯截至2017年12月31日的季度报告10-Q表(委员会档案号0001-16445)附件10-f-1并入；罗克韦尔柯林斯2005年递延补偿计划的第2号修正案，经修订，通过引用罗克韦尔柯林斯公司截至2018年9月30日的财政年度10-K/A表格(委员会文件编号0001-16445)附件10-f-6并入。 | |
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| 10.33 | 罗克韦尔柯林斯的非合格储蓄计划，经修订，通过引用罗克韦尔柯林斯公司截至2007年9月30日的财政年度10-K表格年度报告(委员会档案号0001-16445)的第10-g-2号修正案；罗克韦尔柯林斯公司的非合格储蓄计划修正案1，通过引用罗克韦尔柯林斯公司截至2018年9月30日的财政年度的表格10-g-2罗克韦尔柯林斯年度报告(委员会档案号0001-16445)并入。 | |
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| 10.34 | 罗克韦尔柯林斯2005年非合格退休储蓄计划，经修订并于2018年7月17日重述，通过引用罗克韦尔柯林斯截至2018年9月30日的财政年度10-K/A表格(委员会文件编号0001-16445)的附件10-g-6并入。 | |
| | |
| 10.35 | 经修订的罗克韦尔柯林斯2005年非限制性养老金计划，以引用罗克韦尔柯林斯截至2012年6月30日的季度报告10-Q表的附件10-h-1(委员会档案号0001-16445)并入；罗克韦尔柯林斯的非限制性养老金计划的修正案1，经修订，引用罗克韦尔柯林斯的10-Q表季度报告(委员会档案号0001-16445)的附件10-h-1并入；罗克韦尔柯林斯2005年非限制性养老金计划第2号修正案，经修订，通过引用罗克韦尔柯林斯公司截至2018年9月30日的财政年度10-K/A表格(委员会文件编号0001-16445)附件10-h-3并入。 | |
| | |
| 10.36 | 经修订的罗克韦尔柯林斯主信托，通过参考罗克韦尔柯林斯截至2007年9月30日的财政年度10-K表格年度报告(委员会档案号0001-16445)的第10-I-2号修正案；罗克韦尔柯林斯主信托的修正案1，经修订，通过参考罗克韦尔柯林斯截至2018年9月30日的财政年度10-K/A表格年度报告的第10-I-2号修正案(委员会档案号0001-16445)纳入；罗克韦尔柯林斯主信托修正案2，经修订；以及罗克韦尔柯林斯主信托修正案3经修订后，参照本公司截至2018年12月31日的财政年度10-K表格(委员会档案号1-812)的附件10.35并入。 | |
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| | | | | | | | |
| 10.37 | 罗克韦尔柯林斯向罗克韦尔柯林斯首席执行官、首席财务官和其他两名高管提供的短期搬迁福利，通过参考罗克韦尔柯林斯截至2018年3月31日的季度报告10-Q表(委员会档案号0001-16445)的附件10-e-1并入；对公司首席执行官、首席财务官和其他两名高管短期搬迁福利的延长的描述，通过引用罗克韦尔柯林斯截至2018年9月30日的财政年度10-K/A表格的附件10-j-2(委员会档案号0001-16445)并入。 | |
| | |
| 10.38 | 联合技术公司和Robert K.Ortberg之间的薪酬和契约协议，于2018年11月26日生效，通过引用附件10.37并入公司截至2018年12月31日的财政年度10-K表格(委员会文件编号1-812)的年度报告中。 | |
| | |
| 10.39 | 联合技术公司和格雷戈里·J·海耶斯之间的雇佣协议，日期为2019年6月9日，通过引用附件10.1并入本公司于2019年6月10日提交给美国证券交易委员会的最新8-K表格报告(委员会档案号1-812)。 | |
| | |
| 10.40 | Gregory J.Hayes与雷神技术公司之间的雇佣协议(见上文附件10.38)的第一修正案，日期为2021年3月4日，该协议通过引用公司于2021年3月5日提交给美国证券交易委员会的当前Form 8-K报告(委员会文件编号1-812)的附件10.1并入。 | |
| | |
| 10.41 | 联合技术公司面向企业办公室高管和其他关键员工的合并审查计划，通过参考公司截至2019年6月30日的季度报告10-Q表(委员会文件编号1-812)的附件10.1并入。 | |
| | |
| 10.42 | 联合技术公司与Judy马克于2020年2月3日对根据本公司长期激励计划(见上文附件10.11和10.22)授予的某些奖励的条款进行了修订，并参照本公司截至2019年12月31日的财政年度10-K年报(委员会档案号1-812)附件10.40加入了该修正案。 | |
| | |
| 10.43 | 过渡服务协议，日期为2020年4月2日，由联合技术公司、奥的斯全球公司和开利全球公司签署(合并内容参考公司于2020年4月8日提交给美国证券交易委员会的8-K表格(委员会文件编号1-812)附件10.1)。 | |
| | |
| 10.44 | 联合技术公司、奥的斯全球公司和开利全球公司(通过参考公司于2020年4月8日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告(委员会文件编号1-812)的附件10.2合并而成)之间签订的截至2020年4月2日的税务事项协议。 | |
| | |
| 10.45 | 联合技术公司、奥的斯全球公司和开利全球公司(通过参考2020年4月8日提交给美国证券交易委员会的公司当前报告8-K表(委员会文件编号1-812)的附件10.3合并)签署的、日期为2020年4月2日的员工事项协议。 | |
| | |
| 10.46 | 《雇员事项第一修正案协议》(见附件10.45)，日期为2020年5月22日(通过引用公司于2020年5月29日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告(委员会档案号1-812)的附件10.1而并入)。 | |
| | |
| 10.47 | 联合技术公司、奥的斯全球公司和开利全球公司之间签署的、日期为2020年4月2日的知识产权协议(通过参考2020年4月8日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K表格(委员会文件编号1-812)的附件10.4合并而成)。 | |
| | |
| 10.48 | 托马斯·A·肯尼迪与联合技术公司签订的雇佣协议，日期为2019年6月9日，通过引用公司截至2021年3月31日的季度报告10-Q表(委员会文件编号1-812)的附件10.2并入。 | |
| | |
| 10.49 | 托马斯·A·肯尼迪与雷神技术公司的雇佣协议的第一修正案，日期为2021年3月4日(见上文附件10.48)，通过引用附件10.3并入公司截至2021年3月31日的季度报告Form 10-Q的季度报告中。 | |
| | |
| 10.50 | 托马斯·A·肯尼迪和雷神技术公司于2021年5月24日签订的离职协议，在公司截至2021年6月30日的季度报告Form 10-Q中引用附件10.1并入。 | |
| | |
| 10.51 | 雷神公司截至2017年5月24日修订的2010年股票计划，通过参考雷神公司截至2017年7月2日的10-Q表格季度报告的附件10.2并入。 | |
| | |
| | | | | | | | |
| 10.52 | 雷神公司超额储蓄计划，经修订和重述，自2009年1月1日起生效，经进一步修订，自2010年1月1日起生效，并于2013年11月1日生效，通过引用雷神公司截至2013年12月31日的10-K表格年度报告的附件10.9并入。 | |
| | |
| 10.53 | 雷神公司超额养老金计划，经修订和重述，自2009年1月1日起生效，经进一步修订，自2009年1月1日起生效，通过引用附件10.10并入雷神公司截至2013年12月31日的10-K表格年度报告。 | |
| | |
| 10.54 | 雷神公司高管补充退休计划，经修订及重述，于2009年1月1日生效，经进一步修订，自2011年1月1日起生效，并通过引用附件10.11并入雷神公司截至2013年12月31日的10-K表格年度报告。 | |
| | |
| 10.55 | 经修订和重述于2009年1月1日生效的雷神公司递延补偿计划，经进一步修订后分别于2009年1月1日、2010年1月1日、2010年5月6日和2013年11月1日生效，该计划通过引用附件10.12并入雷神公司截至2013年12月31日的10-K表格年度报告。 | |
| | |
| 10.56 | 雷神2019年股票计划，通过参考雷神公司于2019年4月16日提交的最终委托书附录A而并入。 | |
| | |
| 10.57 | 雷神公司与若干高管之间的控制权变更离职协议表格(规定在控制权变更两倍基本工资和奖金而有资格终止的情况下的福利)，该协议通过引用雷神公司截至2009年12月31日的10-K表格年度报告附件10.22并入。 | |
| | |
| 10.58 | 雷神公司与其高级管理人员签订的变更控制权协议修订表，该协议参考雷神公司截至2009年12月31日止年度10-K表格年报的附件10.60并入。 | |
| | |
| 10.59 | 雷神公司与某些高管之间的控制权变更离职协议表格(规定在控制权变更一倍基本工资和奖金的情况下有资格终止时的福利)，通过引用雷神公司截至2016年4月3日的Form 10-Q季度报告中的附件10.4并入。 | |
| | |
| 10.60 | 雷神公司和Anthony F.O‘Brien之间于2015年1月21日签订的信函协议，通过引用雷神公司截至2016年4月3日的Form 10-Q季度报告的附件10.1合并而成。 | |
| | |
| 10.61 | 雷神公司与Frank R.Jimenez之间于2014年12月16日签订的信函协议，通过引用雷神公司截至2016年4月3日的Form 10-Q季度报告的附件10.2合并而成。 | |
| | |
| 10.62 | 对雷神公司和Frank R.Jimenez之间于2015年1月23日签署的信函协议的修正案，通过引用雷神公司截至2016年4月3日的Form 10-Q季度报告的附件10.3而并入。 | |
| | |
| 10.63 | 高级领导团队成员增强离职计划，通过引用雷神公司截至2019年6月30日的10-Q表格季度报告的附件10.1并入。 | |
| | |
| 10.64 | 雷神公司和Wesley D.Kremer于2015年7月23日签署的信函协议，通过引用雷神公司截至2019年3月31日的Form 10-Q季度报告的附件10.1并入。 | |
| | |
| 10.65 | 雷神公司和Wesley D.Kremer于2019年3月21日对信函协议的修正案，通过引用雷神公司截至2019年3月31日的Form 10-Q季度报告的附件10.2并入。 | |
| | |
| 14 | 行为规范。RTC的行为准则可通过RTC的网站https://www.rtx.com/our-company/ethics-and-compliance.获取 | |
| | |
| 21 | 雷神技术公司的子公司。* | |
| | |
| 23 | 普华永道会计师事务所同意。* | |
| | |
| | | | | | | | |
| 24 | 特雷西·A·阿特金森、伯纳德·A·哈里斯、马歇尔·O·拉森、乔治·R·奥利弗、罗伯特·K·奥特伯格、玛格丽特·L·奥沙利文、迪内什·C·帕利瓦尔、艾伦·M·帕利科夫斯基、丹尼斯·L·拉莫斯、弗雷德里克·G·雷诺兹、布莱恩·C·罗杰斯、小詹姆斯·A·温尼菲尔德。和罗伯特·O·工作* | |
| | |
| 31.1 | 第13a-14(A)/15d-14(A)条证明。 | |
| | |
| 31.2 | 第13a-14(A)/15d-14(A)条证明。 | |
| | |
| 31.3 | 第13a-14(A)/15d-14(A)条证明。 | |
| | |
| 32 | 第1350条认证。* | |
| | |
| 101.INS | 可扩展业务报告语言(XBRL)实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 | |
| | |
| 101.SCH | 内联XBRL分类扩展架构文档。* | |
| | |
| 101.CAL | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。* | |
| | |
| 101.DEF | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。* | |
| | |
| 101.LAB | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。* | |
| | |
| 101.PRE | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。* | |
| | |
| 104 | 公司截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K的封面，格式为内联XBRL，包含在附件101中。 | |
(以星号(*)标记的证物现以电子方式提交。)
项目16.表格10-K摘要
不适用。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式安排由正式授权的以下签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | |
| | 雷神科技公司
(注册人) |
| | | |
| 日期： | 2022年2月11日 | 发信人： | /s/小尼尔·G·米切尔 |
| | | 小尼尔·G·米切尔 |
| | | 常务副总裁兼首席财务官 |
| | | |
| | | (代表注册人及作为注册人的首席财务官) |
| | | |
| 日期： | 2022年2月11日 | 发信人： | /s/艾米·L.约翰逊 |
| | | 艾米·L·约翰逊 |
| | | 公司副董事长总裁兼财务总监 |
| | | |
| | | (代表注册人及作为注册人的首席会计主任) |
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下注册人以登记人的身份在指定日期签署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 签名 | | 标题 | | 日期 |
| | | | |
| /s/格雷戈里·J·海斯 | | 董事长总裁和首席执行官(首席执行官) | | 2022年2月11日 |
| (Gregory J.Hayes) | | | |
| | | | |
| /s/小尼尔·G·米切尔 | | 常务副总裁兼首席财务官(首席财务官) | | 2022年2月11日 |
| (小尼尔·G·米切尔) | | | |
| | | | |
| /s/艾米·L.约翰逊 | | 公司副董事长总裁兼财务总监
(首席会计主任) | | 2022年2月11日 |
| (艾米·L·约翰逊) | | | |
| | | | |
| /s/特蕾西·A·艾金森* | | 董事 | | 2022年2月11日 |
| (特蕾西·A·阿特金森) | | | | |
| | | | |
| /s/小伯纳德·A·哈里斯* | | 董事 | | 2022年2月11日 |
| (小伯纳德·A·哈里斯) | | | | |
| | | | |
| /s/马歇尔·O·拉森* | | 董事 | | 2022年2月11日 |
| (马歇尔·拉森) | | | | |
| | | | |
| /s/乔治·R·奥利弗* | | 董事 | | 2022年2月11日 |
| (乔治·R·奥利弗) | | | | |
| | | | |
| 罗伯特·K·奥特伯格* | | 董事 | | 2022年2月11日 |
| (罗伯特·K·奥特伯格) | | | | |
| | | | |
| /s/玛格丽特·L·奥沙利文* | | 董事 | | 2022年2月11日 |
| (玛格丽特·L·奥沙利文) | | | | |
| | | | |
| /s/Dinesh C.Paliwal* | | 董事 | | 2022年2月11日 |
| (Dinesh C.Paliwal) | | | | |
| | | | |
| /s/Ellen M.Pawlikowski* | | 董事 | | 2022年2月11日 |
| (Ellen M.Pawlikowski) | | | | |
| | | | |
| /s/丹尼斯·拉莫斯* | | 董事 | | 2022年2月11日 |
| (丹尼斯·拉莫斯) | | | | |
| | | | |
| /s/弗雷德里克·G·雷诺* | | 董事 | | 2022年2月11日 |
| (雷诺兹) | | | | |
| | | | |
| /布赖恩·C·罗杰斯* | | 董事 | | 2022年2月11日 |
| 布莱恩·C·罗杰斯 | | | | |
| | | | |
| 詹姆斯·A·温尼菲尔德，Jr.* | | 董事 | | 2022年2月11日 |
| (小詹姆斯·A·温尼菲尔德) | | | | |
| | | | |
| /s/Robert O.Work* | | 董事 | | 2022年2月11日 |
| 罗伯特·O·沃克 | | | | |
| | | | | |
| *由： | /s/小拉姆萨兰·马哈拉赫 |
| 小拉姆萨兰·马哈拉赫 常务副秘书长总裁和总法律顾问 |
日期：2022年2月11日
雷神技术公司及其子公司
附表二-估值及合资格账目
截至2021年12月31日的三年
(百万美元)
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| 未来所得税优惠--估值免税额： | | |
平衡，2018年12月31日(1) | | $ | 605 | |
| 计入所得税费用的附加费 | | 117 | |
| 因收购而计入商誉的额外费用 | | 2 | |
| 计入所得税支出的减税 | | (15) | |
| 其他调整 | | (93) | |
平衡，2019年12月31日(1) | | 616 | |
| 计入所得税费用的附加费 | | 581 | |
| 因收购而计入商誉的额外费用 | | 29 | |
| 计入所得税支出的减税 | | (36) | |
| 其他调整，包括开利和奥的斯的分离 | | (433) | |
平衡，2020年12月31日 | | 757 | |
| 计入所得税费用的附加费 | | 136 | |
| 由于收购而减少的商誉 | | (19) | |
| 计入所得税支出的减税 | | (37) | |
| 其他调整 | | (12) | |
平衡，2021年12月31日 | | $ | 825 | |
(1)本附表所列2020年前的款额，包括与非持续经营有关的估值免税额。
