美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格20-F
(标记一)
¨ | 根据1934年《证券交易法》第12(B)或(G)条所作的登记声明 |
或
x | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至2017年12月31日的财年
或
¨ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
关于从到的过渡期
或
¨ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的空壳公司报告 |
需要该空壳公司报告的事件日期
委员会档案编号33-65728
智利Quimica Y Minera DE S.A.
(注册人的确切名称,如其章程中规定的 )
智利公司的化工和矿业公司。
(注册人姓名英文翻译)
智利
(成立为法团的司法管辖权)
埃尔特罗瓦多4285,6这是智利圣地亚哥,楼层,+56 2 2425 2000
(主要执行办公室地址)
电话:+56 2 2425-2485电子邮件:gerardo.illanes@sqm.com这是楼层,智利圣地亚哥
(公司联系人姓名、电话、电子邮件和/或传真 号码和地址)
根据该法第12(B)条登记或将登记的证券
每个班级的标题 | 注册的每个交易所的名称 | |
B系列普通股,以美国存托股份的形式,每股代表一股B系列股票 | 纽约证券交易所 |
根据该法第12(G)条登记或将登记的证券。
无
根据该法第15(D)条规定有报告义务的证券
无
勾选标记表示注册人是否为证券法第405条规定的知名发行人。是x否-
如果本报告是年度报告或过渡报告,请在注册人不需要根据1934年《证券交易法》第13或15(D)款提交报告时用勾号表示。是-否x
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人需要提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是x否-
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交并张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交并张贴在其公司网站上(如果有),根据S-T规则405规则 提交和张贴的每个互动数据文件。是x否-
用复选标记表示注册者是大型加速文件服务器、加速文件服务器、非加速文件服务器还是新兴成长型公司。请参阅《交易所 法案》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器x加速 文件服务器?非加速 文件服务器?新兴的 成长型公司
如果一家新兴成长型公司根据美国公认会计原则编制其财务报表 ,勾选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期 来遵守 †根据交易法第13(A) 节提供的任何新的或修订的财务会计准则。?
†新的或修订的财务会计准则是指财务会计准则委员会在2012年4月5日之后发布的对其会计准则编纂的任何更新。
用复选标记表示注册人 在编制本文件中包含的财务报表时使用了哪种会计基础:
美国公认会计原则? |
已发布的国际财务报告准则 按国际会计准则 第x版 |
其他? |
如果在回答前一个问题时勾选了“其他”,则用复选标记表示登记人选择遵循哪个财务报表项目。第17项-第18项
如果这是年度报告,请用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是-否x
注明截至年度报告所涵盖的营业时间结束时,发行人所属各类股本或普通股的流通股数量。
A系列普通股 | 142,819,552 |
B系列普通股 | 120,376,972 |
目录
页面 | ||
资料的呈交 | 三、 | |
词汇表 | 三、 | |
关于前瞻性陈述的警告性声明 | VI | |
第1项。 | 董事、高级管理人员和顾问的身份 | 1 |
第二项。 | 报价统计数据和预期时间表 | 1 |
第三项。 | 关键信息 | 1 |
第四项。 | 关于该公司的信息 | 21 |
项目4A。 | 未解决的员工意见 | 68 |
第五项。 | 经营和财务回顾与展望 | 69 |
第六项。 | 董事、高级管理人员和员工 | 90 |
第7项。 | 大股东及关联方交易 | 104 |
第八项。 | 财务信息 | 107 |
第九项。 | 报价和挂牌 | 117 |
第10项。 | 附加信息 | 119 |
第11项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 133 |
第12项。 | 除股权证券外的其他证券说明 | 134 |
第13项。 | 违约、拖欠股息和拖欠股息 | 135 |
第14项。 | 对担保持有人的权利和收益的使用作出实质性修改 | 135 |
第15项。 | 控制和程序 | 135 |
第16项。 | [已保留] | 136 |
项目16A。 | 审计委员会财务专家 | 136 |
项目16B。 | 道德准则 | 136 |
项目16C。 | 首席会计师费用及服务 | 136 |
项目16D。 | 豁免审计委员会遵守上市标准 | 137 |
项目16E。 | 发行人及关联购买人购买股权证券 | 137 |
项目16G。 | 公司治理 | 138 |
第16H项。 | 煤矿安全和信息披露 | 138 |
第17项。 | 财务报表 | 139 |
第18项。 | 财务报表 | 139 |
项目19. | 展品 | 139 |
签名 | 141 | |
合并财务报表 | 142 | |
附件1.1 | ||
附件8.1 | ||
附件12.1 | ||
附件12.2 | ||
附件13.1 | ||
附件13.2 | ||
附件23.1 | ||
附件23.2 | ||
附件23.3 | ||
附件99.1 | ||
展品99.2 | ||
展品99.3 | ||
展品99.4 | ||
展品99.5 |
II
资料的呈交
在本20-F表格年度报告中,除另有规定或文意另有所指外,凡提及“本公司”、“本公司”、“本公司”或“SQM”,均指公开股份有限公司--智利社会股份有限公司(Anónima abierta社会)根据智利共和国及其合并子公司的法律组织。
凡提及“美元”、“美元”和“美元”时,均指美元,提及“比索”、“中电”和“CH$”时,均指智利比索,提及$时,指数千美元,提及ThCH$时,指数千智利比索,而提及“UF”时,则指发展联盟。UF是以通货膨胀指数计价的比索计价单位 ,它与上个月智利消费者价格指数挂钩并每日进行调整,以反映其变化。根据智利中央银行的数据,截至2017年12月31日,1.00瑞郎相当于43.59美元和26,798.14瑞士法郎(智利中央银行)。 截至2018年4月18日,1.00瑞郎相当于45.39美元和26,983.06新元。
智利共和国由民主政府治理,该政府由14个地区和大都市区(智利首都圣地亚哥周围和包括在内)组成。我们的生产业务集中在智利北部,特别是塔拉帕卡地区和安托法加斯塔地区。
我们使用度量衡的公制系统来计算我们的运营和其他数据。我们使用的最常用公制单位的美国等值单位如下所示:
1公里大约等于0.6214英里
1米大约等于3.2808英尺
1厘米大约等于0.3937英寸
1公顷约等于2.4710英亩
1公吨(“MT”或“公吨”)等于1000公斤或大约2205磅。
我们不知道有任何关于我们大多数市场的规模、增长率或市场份额的独立、权威的 信息来源。因此,本文中包含的市场规模、市场增长率和市场份额估计由我们使用内部和外部来源编制,并反映了我们目前的最佳估计。这些估计还没有得到独立消息来源的证实。
本文中包含的百分比和某些金额已四舍五入,以便于列报。合计与所列金额总和之间的任何数字的任何差异都是由于四舍五入造成的。
词汇表
“化验值” 样品所含的化学结果或矿物成分数量。
“全球平均冶金回收率”百分比,根据矿山开采材料中所含的初始产品与工厂生产的最终产品之间的定量关系来衡量冶金处理效果。
“平均开采系数”衡量矿产开发效果的指数或比率,基于(原地矿产减去开采损失)/原地矿产之间的定量 关系。
“CAGR” 复合年增长率,一项投资在特定时间段内的年增长率。
“现金和现金等价物”国际会计准则理事会(IASB)将现金和现金等价物定义为短期、高流动性的投资,可随时转换为已知数量的现金,并受价值变化的微小风险 的影响。
“控制人 集团”*根据智利法律,签署了共同履行协议的个人或公司或个人或公司集团,直接或间接拥有公司所有权,并有权影响公司管理层的决策。
“Corfo” 生产发展公司(生产基金公司),成立于1939年,是一个国家组织,负责促进智利的制造业生产力和商业发展。
三、
“CMF”(智利金融市场委员会(《金融时报》),前身为证券及保险业监督(瓦洛里亚·德瓦洛里亚·塞格罗斯或SVS).
“边际品位”某一矿物成分的最小测定值或化学量,高于该值开采是经济的。
“贫化” 由于某些已开采矿石中含有贫瘠物质(或废物)的污染而造成的矿物品位损失。
未按照开采设计开采的矿石矿物的“开采损失”量。
“施肥” 利用灌溉系统将植物养分施入地面的过程。
“地质统计分析”应用于采矿规划、地质和地球化学数据的统计工具,可估算矿产资源和储量的平均值、品位和数量。
“堆浸”通过浸出溶液向下渗入堆中并从堆下的不透水衬垫中收集矿物,从矿石堆或垫层中浸出矿物的过程。
“水平层状”岩石(层状岩层),厚度基本均匀,符合沉积场(矿化和水平岩石)。
“假设资源”地球化学勘查有限的矿产资源,主要基于地质数据和样品 化验值介于500-1000米之间。
“指示的矿产资源”请参阅“资源-指示的矿产资源”。
“推断的矿产资源”请参阅“资源-推断的矿产资源”。
“工业作物”是指收获后需要进行加工才能消费或销售的作物。烟草、茶叶和种子作物是经济作物的例子。
“克里格法”一种用于估计矿石储量的技术,在这种技术中,连续的地球物理变量的空间分布是使用控制点来估计的,其中值是已知的。
“LIBOR” 伦敦银行间拆放款利率。
“有限的勘察”低水平或有限的地质知识。
“已测量的矿产资源”请参阅“资源-已测量的矿产资源”。
“冶金处理”一套化学和物理过程应用于钙质矿石和卤水,以提取其有用的矿物(或金属)。
“矿石深度” 可经济开采的矿物深度。
“矿石类型” 方解石矿石(硝酸钠或碘)中含有的具有经济价值的主要矿物。
“矿石” 可从中提取具有经济价值的物质的矿物或岩石。
“可能的矿产储量”参见“储量--可能的矿产储量”。
“已探明矿产储量”参见“储量-已探明矿产储量”。
“储量--可能的矿产储量”**指定矿产资源的经济可开采部分,在某些情况下,测量的矿产资源。储量的计算包括稀释材料和计提开采材料时可能发生的损失的准备金。已进行适当的评估,其中可能包括可行性研究,其中包括实际假设的采矿、冶金、经济、营销、法律、环境、社会和政府因素的考虑和修改。这些评估在报告时表明,开采是合理的。可能的矿产储量 的信心水平低于已探明的矿产储量。
“储量-已探明的矿产储量”**已测量矿产资源中经济上可开采的部分。储量的计算包括稀释材料和开采材料时可能发生的损失的准备金。已进行适当的评估,可能包括 可行性研究,包括实际假设的采矿、冶金、经济、营销、法律、环境、社会和政府因素的考虑和修改。这些评估在报告时表明,开采是合理的。
四.
“资源-指示的矿产资源”**矿产资源的吨位、密度、形状、物理特征、品位和矿物含量可以合理可信地估计的部分。该计算基于通过适当的采样技术从露头、战壕和勘探 钻孔等位置收集的详细勘探、采样和测试信息。这些位置太宽或间隔不适当,无法确认地质连续性和/或等级连续性,但 间隔足够近,无法假设连续性。指示矿产资源的置信度低于应用于测量矿产资源的置信度,但高于应用于推断矿产资源的置信度。
当数据的性质、质量、数量和分布符合智利第20,235号法律规定的条件时,可将矿床 归类为指示矿产资源,以使 主管人员能够确定矿产资源以确定地质框架并假定矿化的连续性。对估计的信心足以使 适当应用技术和经济参数,并能够对经济可行性进行评估。
“资源-推断的矿产资源”**矿产资源的一部分,其吨位、品位和矿物含量可通过根据地质证据和假定但未经证实的地质和/或品位连续性进行推断而以较低的置信度进行估计。该估计基于通过适当技术从露头、壕沟、矿井、工作面和钻孔等位置收集的信息,这些信息的质量和/或可靠性有限或不确定。推断的矿产资源的置信度低于应用于指示矿产资源的置信度。
“资源-测量的矿产资源”**矿产资源的吨位、密度、形状、物理特征、品位和矿物含量可以高度可信地估计的部分。该估计基于通过适当的采样技术从露头、战壕和勘探 钻孔等位置收集的详细勘探、采样和测试信息。这些位置的间隔足够近,以确保地质和/或等级的连续性。
当数据的性质、质量、数量和分布符合以下条件时,矿床 可被归类为计量矿产资源:主管人士认为,根据智利第20,235号法律对该术语的定义,不存在合理怀疑,该术语确定了矿产资源,矿床的吨位和品位可在严格范围内进行估计,且与估计值的任何差异不会对潜在的经济可行性产生重大影响。这一类别需要对矿藏的地质和控制有很高的信心和了解。对估计的信心足以使技术和经济参数得到适当应用,并能够对经济可行性进行评估。
“资源-矿物 资源”**天然、固体、无机或化石有机物质在地球地壳中或之上的集中或赋存状态,其形式或数量以及等级或质量使其具有经济可行的开采前景。 矿产资源的位置、数量、品位、地质特征和连续性是从特定的地质、冶金和技术证据中了解、估计或解释的。
“太阳能盐”一种60%的硝酸钠和40%的硝酸钾的混合物,用于储存热能。
“缸浸”通过将矿石放入装有浸出溶液的大桶中,从粉碎的矿石中提取矿物的过程。
“废物” 冶金处理不经济的岩石或矿物。
“加权平均年限”是指给定设施的每项固定资产的年限与截至2017年12月31日的当前账面毛值的乘积除以截至2017年12月31日公司在该设施的固定资产账面总价值 。
* | 已提供的控制员组的定义 适用于公司。智利法律对“控制人集团”作了更广泛的定义,因为 智利第18045号法律第十五章对这一术语作了定义。 |
** | 我们所使用的资源和储备的定义,是根据“智利明尼苏达学院“(智利采矿工程师学会)。 |
v
有关 前瞻性陈述的警示声明
本20-F表格包含 是或可能构成1995年私人证券诉讼改革法意义上的前瞻性陈述的陈述。这些 陈述并非基于历史事实,反映了我们对未来事件和结果的预期。诸如“相信”、“预期”、“预测”、“预期”、“打算”、“估计”、“应该”、“ ”、“可能”、“可能”或类似的表达方式可能会识别前瞻性信息。这些 陈述贯穿本20-F表格,包括有关 公司及其管理层的意图、信念或当前期望的陈述,包括但不限于以下任何陈述:
· | 影响我们销售的产品的价格和数量的趋势; |
· | 储量水平、矿石和卤水质量、产量水平和产量; |
· | 我们的资本投资计划和新产品的开发; |
· | 竞争的未来影响;以及 |
· | 监管方面的变化。 |
此类前瞻性陈述不是对未来业绩的保证,涉及风险和不确定因素。实际结果可能与本20-F表格中包含的此类前瞻性陈述中所描述的情况大不相同,包括但不限于第4项下的信息:第5项公司信息、第5项运营和财务回顾与展望以及第11项有关市场风险的定量和定性披露。可能导致实际结果大相径庭的因素包括但不限于:
· | 我们产品的全球价格波动; |
· | 某些新兴市场国家的政治、经济和人口发展,我们在这些国家开展了很大一部分业务; |
· | 生产能力的变化; |
· | 我们主要市场未来竞争的性质和程度; |
· | 我们实施资本支出计划的能力,包括在需要时获得融资的能力 ; |
· | 原材料和能源价格的变化; |
· | 货币和利率波动; |
· | 与估计储备有关的风险; |
· | 质量标准或技术应用的变化; |
· | 不利的法律、法规或劳资纠纷或诉讼; |
· | 政府规章的变化; |
· | 我们公司控制权的潜在变更;以及 |
· | 下文项目3.主要信息--风险因素下讨论的其他因素。 |
VI
第一部分
项目 1.董事、高级管理层和顾问的身份
不适用。
第 项2.优惠统计和预期时间表
不适用。
第 项3.关键信息
A.选定的财务数据
下表显示了截至2017年12月31日、2016年、2015年、2014年和2013年的精选财务数据。所选财务数据应与合并财务报表及其附注“第5项.经营和财务回顾及展望” 及本文中包括的其他财务信息一并阅读。
截至12月31日止年度, | ||||||||||||||||||||
(单位:百万美元)(1) | 2017 | 2016 | 2015 | 2014 | 2013 | |||||||||||||||
损益表: | ||||||||||||||||||||
收入 | 2,157.3 | 1,939.3 | 1,728.3 | 2,014.2 | 2,203.1 | |||||||||||||||
销售成本 | (1,394.8 | ) | (1,328.3 | ) | (1,185.6 | ) | (1,431.2 | ) | (1,481.7 | ) | ||||||||||
毛利 | 762.5 | 611.0 | 542.7 | 583.0 | 721.5 | |||||||||||||||
其他收入(2) | 17.8 | 15.2 | 15.3 | 24.1 | 96.7 | |||||||||||||||
行政费用 | (101.2 | ) | (88.4 | ) | (86.8 | ) | (96.5 | ) | (105.2 | ) | ||||||||||
其他费用(3)(4)(5)(6) | (61.6 | ) | (89.7 | ) | (106.4 | ) | (64.3 | ) | (49.4 | ) | ||||||||||
其他收益(亏损) | 0.5 | 0.7 | 3.8 | 4.4 | (11.4 | ) | ||||||||||||||
财政收入 | 13.5 | 10.1 | 11.6 | 16.1 | 12.7 | |||||||||||||||
财务费用 | (50.1 | ) | (57.5 | ) | (69.9 | ) | (63.4 | ) | (58.6 | ) | ||||||||||
联营企业和合营企业的股权收入采用权益法核算 | 14.5 | 13.0 | 10.3 | 18.1 | 18.8 | |||||||||||||||
外币兑换差额 | (1.3 | ) | 0.5 | (12.4 | ) | (16.5 | ) | (12.0 | ) | |||||||||||
所得税前收入支出(3) | 594.6 | 414.9 | 308.3 | 405.0 | 613.1 | |||||||||||||||
所得税费用(7) | (166.2 | ) | (133.0 | ) | (83.8 | ) | (160.7 | ) | (138.5 | ) | ||||||||||
本年度利润(3)(7) | 428.4 | 281.9 | 224.5 | 244.3 | 474.6 | |||||||||||||||
可归因于: | ||||||||||||||||||||
控股权(3)(7) | 427.7 | 278.3 | 220.4 | 236.9 | 467.1 | |||||||||||||||
非控制性权益 | 0.7 | 3.6 | 4.2 | 7.4 | 7.5 | |||||||||||||||
本年度利润(3) (7) | 428.4 | 281.9 | 224.6 | 244.3 | 474.6 | |||||||||||||||
基本每股收益(8) | 1.63 | 1.06 | 0.84 | 0.90 | 1.77 | |||||||||||||||
每美国存托股份的基本收入(9)(10) | 1.63 | 1.06 | 0.84 | 0.90 | 1.77 | |||||||||||||||
每股股息(10)(11)(12) | 1.84 | 1.44 | 0.47 | 1.42 | 1.04 | |||||||||||||||
按美国存托股份派息(11)(12)(13) | 1.84 | 1.44 | 0.47 | 1.42 | 1.04 | |||||||||||||||
加权平均(8)(9) 已发行股票(2000股) | 263,197 | 263,197 | 263,197 | 263,197 | 263,197 |
(1) | 不包括流通股、每股股息和净收益以及每股美国存托凭证净收益(“美国存托股份”)。 |
1 |
(2) | 2013年的其他收入包括出售Antucoya采矿项目特许权使用费的8400万美元。税后,这笔交易对本年度利润产生了6700万美元的一次性影响。 |
(3) | 2014年的其他费用包括约700万美元的准备金,与2015年向智利国税局(Servicio de Impuestos Internos或“SII”)支付的费用相对应,这些费用可能 不符合智利税法规定的税务支出。然而,由于该等款项是在本公司向智利金融市场委员会(La Comision Parel Mercado Financiero或“CMF”)提交法定综合财务报表的2015年3月3日之后支付的,因此,就本公司的法定综合财务报表而言,该等拨备已计入截至2015年12月31日期间的净收入中。有关更多信息,请 参阅“项目3D。风险因素-与我们业务相关的风险-由于智利检察官对SQM在2009至2015纳税年度 期间支付的某些款项进行的调查,我们可能在智利面临许多风险。 |
(4) | 2015年的其他支出包括5,770万美元的减值和遣散费赔偿,与我们的Pedro de Valdia业务重组有关。 |
(5) | 2016年的其他支出包括与关闭科亚苏尔和托科皮拉之间的列车有关的减值费用3,280万美元。2016年的其他支出还包括与公司与美国司法部的协议有关的费用约3,050万美元,以及美国证券交易委员会就涉嫌违反《反海外腐败法》的账簿和记录以及 内部控制条款进行调查而发布的行政停止令。有关更多信息,请参阅“项目3D。风险因素-与我们业务有关的风险 由于智利公共检察官对SQM在2009至2015纳税年度期间支付的某些款项进行的调查,我们可能在智利面临许多风险“和”8.A.7法律诉讼“。 |
(6) | 2017年度的其他开支包括与订立Corfo仲裁协议(定义见下文“与我们业务有关的风险” 一节)以终止仲裁程序及修订现有租赁协议及项目协议(每项定义见下文“与我们业务有关的风险”一节)后,我们的附属公司 SQM Salar S.A.向Corfo支付的费用2,040万美元。有关更多信息,请参阅“项目8.A.7法律诉讼”。 |
(7) | 根据《国际会计准则》第12条,20.780号法律批准的所得税税率变化对所得税和递延税金产生的影响已适用于损益表。就本公司提交予CMF的法定综合财务报表而言,根据CMF于2014年10月17日发出的通告856 的指示,所得税税率变动所产生的影响计入留存收益。于二零一四年十二月三十一日计入权益的金额 为5,230万美元,因此,本公司于经审核综合财务报表所呈列的2014年度溢利及所得税支出与本公司提交予CMF的法定综合财务报表所呈列的溢利及所得税支出相比,产生5,230万美元的差额。所得税税率后续变动的影响 根据国际会计准则第12号在本公司法定综合财务报表中确认为当期损益。 |
(8) | 本公司于任何指明年度内并无进行任何会对其每股盈利造成潜在摊薄影响的交易 。截至每个期末的流通股总数与加权平均流通股相同 。 |
(9) | 所示年度美国存托股份每股美国存托凭证收益和每股红利是根据1:1的比率计算的。 |
(10) | 每股股息以所示各年度的263,196,524股为基础计算。 |
(11) | 股息从根据CMF规定确定的净收入中支付。见“第(Br)项8.A.股利政策”。分红金额见“第8.A.分红政策--分红”。 |
(12) | 每历年支付给公司股东的股息金额。见“第8.A.分红政策”。 |
(13) | 以智利比索支付的每股股息金额分别为2017年916.32加元、2016年993.41加元、2015年316.06加元、2014年806.79加元和2013年536.16加元。 |
截至12月31日, | ||||||||||||||||||||
(单位:百万美元) | 2017 | 2016 | 2015 | 2014 | 2013 | |||||||||||||||
资产负债表数据: | ||||||||||||||||||||
总资产 | 4,296.2 | 4,218.0 | 4,643.8 | 4,663.7 | 4,767.6 | |||||||||||||||
总负债 | 2,048.8 | 1,910.8 | 2,243.4 | 2,371.1 | 2,335.4 | |||||||||||||||
总股本 | 2,247.5 | 2,307.3 | 2,400.4 | 2,292.5 | 2,432.2 | |||||||||||||||
可归属于控股权益的权益 | 2,187.8 | 2,246.1 | 2,339.8 | 2,232.6 | 2,376.6 | |||||||||||||||
非控股权益应占权益 | 59.6 | 61.2 | 60.6 | 59.9 | 55.6 | |||||||||||||||
股本 | 477.4 | 477.4 | 477.4 | 477.4 | 477.4 |
2 |
汇率
智利有两个货币市场,正式的外汇市场(梅尔卡多坎比亚里奥正式)和非正式外汇市场(坎比亚里奥非正式会议)。正式外汇市场包括银行和智利中央银行授权的其他实体。 非正式外汇市场包括未经明确授权在正式外汇市场运营的实体,如某些外汇兑换所和旅行社等。智利中央银行有权决定在正式外汇市场上进行某些外汇买卖。
正式的外汇市场和非正式的外汇市场都是由自由市场力量驱动的。现行条例要求将某些交易通知智利中央银行,并通过正式的外汇市场进行这些交易。
观察到的汇率(多拉尔 观察者),由智利中央银行报道,并每天在智利报纸上发表,计算方法是取正式交易所市场上前一工作日交易的加权平均值。智利中央银行有权通过在正式外汇市场上买卖外汇进行干预,试图将观察到的汇率维持在所需的范围内。在过去几年中,智利中央银行进行了干预,试图仅在特殊情况下才将观察到的汇率维持在一定范围内。虽然智利中央银行不需要 以任何特定汇率买卖美元,但它通常使用现货汇率进行交易。其他银行 一般也以即期汇率进行授权交易。
非正式外汇市场反映以非正式汇率(“非正式汇率”)进行的交易。非正式汇率在观察汇率上下浮动的幅度 没有限制。近年来,观察汇率和非正式汇率之间的差异并不大。
纽约联邦储备银行没有报告智利比索的中午买入价。
美元是我们的功能货币。 但是,除非另有说明,否则从智利比索折算成美元的任何金额都是使用观察到的2017年12月31日的汇率进行折算的,即614.75新元兑1美元。截至2018年4月18日,观察到的汇率为1澳元兑595.82新元。
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观察到的汇率(1) | ||||||||||||||||
(每美圆兑新元) | ||||||||||||||||
年 | 低(1) | 高(1) | 平均值(1)(2) | 年/月 端部(3) | ||||||||||||
2013 | 466.50 | 533.95 | 495.18 | 524.61 | ||||||||||||
2014 | 527.53 | 621.41 | 570.34 | 606.75 | ||||||||||||
2015 | 597.10 | 715.66 | 654.66 | 710.16 | ||||||||||||
2016 | 645.22 | 730.31 | 676.83 | 669.47 | ||||||||||||
2017 | 615.22 | 679.05 | 649.33 | 614.75 |
过去六个月 | 低(1) | 高(1) | 平均值(1)(2) | 年/月 端部(3) | ||||||||||||
2017 | ||||||||||||||||
十月 | 619.68 | 640.52 | 629.55 | 636.49 | ||||||||||||
十一月 | 629.21 | 642.41 | 633.77 | 642.41 | ||||||||||||
十二月 | 615.22 | 655.74 | 636.92 | 614.75 | ||||||||||||
2018 | ||||||||||||||||
一月 | 599.33 | 614.75 | 605.71 | 604.42 | ||||||||||||
二月 | 588.28 | 603.25 | 596.84 | 589.15 | ||||||||||||
三月 | 593.61 | 609.58 | 603.44 | 603.39 |
资料来源:智利中央银行
(1) | 反映每天的高比率和低比率,针对报告的每个期间。 |
(2) | 每月平均汇率是根据所报告的每个月的逐日计算的。年度 平均率是根据报告的每一年按月计算的。 |
(3) | 根据在该期间最后一天观察到的交易。 |
3.b.资本化和负债
不适用。
3.c.提出和使用收益的理由
不适用。
3.风险因素
我们的运营受到某些风险因素的影响,这些风险因素可能会影响SQM的业务、财务状况、现金流或运营结果。除本20-F表格年度报告中包含的其他信息 外,您还应仔细考虑下列风险。这些风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或已知但我们目前认为不是很大的其他风险也可能影响我们的业务运营。我们的业务、财务状况、现金流或运营结果可能会受到任何这些风险的重大影响。
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与我们的业务相关的风险
由于智利国税局和智利检察官对SQM在2009至2015纳税年度期间支付的某些款项进行了调查,我们在智利可能面临许多风险
SII已就SQM及其子公司SQM Salar S.A.(“SQM Salar”)和SQM Industrial S.A.为可能没有得到适当支持或可能不是产生公司收入所必需的服务 支付发票进行了调查。智利公共检察官也进行了相关调查,以确定此类付款是否可能与SQM、这些子公司和公职人员涉嫌违反政治献金或反腐败法律有关。
2015年2月26日,SQM董事会决议成立董事会特设委员会(“特设委员会”),授权 就SII和智利检察官调查的问题进行内部调查,并保留其认为适当的独立外部咨询意见。特设委员会的最初成员是前董事会成员何塞·玛丽亚·艾扎圭尔·B、胡安·安东尼奥·古兹曼·M和沃尔夫·冯·阿彭·B。
特设委员会聘请了来自智利和美国的律师和来自美国的法务会计师来协助其内部审查。特设委员会聘请的美国律师主要负责审查相关事实,并根据美国《反海外腐败法》(FCPA)的要求对这些事实进行分析。然而,特设委员会的事实调查结果最终被告知了智利和美国当局。
2015年3月12日,JoséMaría[br]Eyzaguirre B.从特设委员会辞职,他的职位随后由前董事会成员Hernán Büchi B填补。
2015年3月16日,董事会决定终止公司时任首席执行官Patricio Contesse G.的雇佣合同,原因是他未能配合特设委员会的调查。
2015年3月17日,三名董事会成员辞职,他们都是由萨斯喀彻温省钾肥公司(PCS)提名的,当时PCS是SQM的两个主要股东集团之一。PCS于2018年1月1日与Agrium Inc.合并,成立Nutrien Ltd.(“Nutrien”),目前拥有SQM总流通股的32%。PCS发布了一份新闻稿 ,声明董事辞职是因为他们担心无法确保公司正在进行适当的调查并有效地与智利检察官合作。
2015年3月20日,公司向SII确认了约1,100万美元的发票付款,这些发票可能没有得到所提供的服务的适当支持,或者 可能不符合智利税法规定的税费。这些款项来自前首席执行官帕特里西奥·康泰斯·G在2009年至2014年的六年税期内的办公室。因此,本公司其后提交修订其2009至2014课税年度的报税表,并于其后支付与该等修订报税表有关的税项及利息,总额约为7,000,000美元。2015年4月24日,公司宣布,已确定其子公司SQM Salar在同一个六年税期内额外支付了高达200万美元的款项,这些款项也得到了前首席执行官的授权,可能被认为没有得到所提供服务的适当支持,或者可能不符合智利税法规定的税务支出。随后,SQM Salar 提交了经修订的报税表,并支付了与该等经修订的报税表相关的税款和利息,总额约为120万美元。2015年8月14日,本公司宣布,已向SII确认了由 SQM S.A.及其子公司SQM Industrial S.A.支付的约160万美元的额外款项,这些款项可能被认为没有得到所提供服务的适当支持,或者 可能不符合智利税法规定的税务支出。SQM S.A.及SQM Industrial S.A.其后提交经修订的报税表,并于二零一六年年初,SQM Industrial S.A.就该等经修订的报税表支付总额约30万美元的税项及利息,而SQM S.A.及SQM S.A.则就该等经修订的报税表支付总额约130万美元的税项及利息。根据智利法律,税务索赔的诉讼时效最长为六年。, 在此期间,这位前首席执行官的年度可自由支配预算涵盖了公司及其子公司约600万美元。
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2015年3月23日,SII根据 所得税法(Ley de Impuesto a La Renta),以公司税务代表的身份对公司前CEO和现任CEO兼CFO提起刑事诉讼,涉及上述部分款项。 智利检察官目前正在审查SII对这些高管和第三方提起的这项索赔和随后的类似索赔。
2015年3月31日,CMF对五名当时的现任和前任董事会成员提出了行政索赔,指控他们没有及时 发布与上述税务索赔有关的付款信息。2015年9月30日,CMF对他们每人处以1,000瑞士法郎(约合36,000美元)的罚款。他们目前正就这一决定向智利法院提出上诉。
2015年4月24日,在年度股东大会上选举产生了新的董事会成员,其中包括由PCS提名的三名新成员,特设委员会随后由董事会成员Robert A.Kirkpatrick、Wolf von Appen B.和Edward J.Waitzer重组。
2015年4月30日,智利检察官在审查了SII提出的索赔后通知公司前首席执行官,公司正在正式调查有关他批准支付发票的指控 ,这些发票可能没有得到智利税法规定的服务的适当支持,或者可能不符合智利税法规定的税收支出,以及与此相关的故意虚假或不完整的申报,或使用旨在隐瞒或掩盖真实交易金额或逃税的欺诈性程序。如果他最终被判定负有责任,公司还可能被智利刑事法院罚款,罚款总额为已缴纳税款的50% 至300%。该公司估计,现阶段不需要拨备。
2015年5月11日,SII以公司税务代表的身份对前首席执行官和现任首席执行官兼首席财务官提出了额外的刑事指控 ,指控他们违反了智利《继承和赠与法》(Ley Sobre Impuestto a las Herencias,Asignciones y Donacones(Ley Sobre Impuestto a las Herencias,Asignciones y Donacones)(请注意,请注意!)。 索赔称,该公司在2009年和2010年支付了两张发票,总额约为175,000美元,据称这两张发票得到了不适当的证明。索赔称,这些款项本应归类为捐赠,并应支付适当的税款。这些款项已计入提交予联交所的经修订报税表。随后,SII对这些官员和第三方提出了一些额外的索赔,指控他们违反了智利税法和智利继承法和赠与法。最近的一次刑事索赔是由SII于2016年3月9日提出的。所有这些指控都在接受智利检察官的审查。
2015年9月29日,公司接到前首席执行官Patricio Contesse的劳动诉讼通知,要求公司支付与终止其雇佣合同有关的款项。诉讼中索赔的总金额约为40亿瑞士元(约570万美元),包括服务年限的遣散费和其他法律或合同付款。下级法院认为,Contesse先生的索赔受到诉讼时效的限制。2016年11月8日,圣地亚哥上诉法院推翻了下级法院的裁决。 2017年3月27日,公司与Contesse先生达成协议,终止Contesse先生对公司提起的劳动诉讼。协议中包含的数额已在截至2016年12月31日的财务报表中拨备。
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2015年10月14日,针对公司、我们的前首席执行官、现任首席执行官兼首席财务官的两起集体诉讼 正在审理中,指控与上述调查主题有关的违反美国证券法的行为 在纽约南区美国地区法院合并为一起诉讼。2015年11月13日,我们的前任首席执行官、现任首席执行官兼首席财务官自愿 在没有偏见的情况下被免职。2016年1月15日,首席原告对本公司提出了一项合并的集体诉讼 。2018年1月10日,首席原告提出动议,要求认证一个由在2010年6月30日至2015年3月18日期间购买SQM ADS的所有人员 组成的类别。有关合并的集体诉讼的更多信息,请参见 “第8.A.7项法律诉讼”。
2015年,成立于2015年2月15日的特设委员会对公司是否可能面临反海外腐败法下的责任进行了调查。 特设委员会聘请了自己的独立律师Searman&Sterling LLP,该律师于2015年12月15日向董事会提交了一份报告 。
在特设委员会向董事会介绍其调查结果后,该公司自愿将特设委员会的调查结果 分享给智利和美国当局(包括美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)和美国司法部(“司法部”))。
2017年1月13日,该公司和美国司法部就暂缓起诉协议(DPA)的条款达成协议,该协议将解决司法部的调查, 基于涉嫌违反《反海外腐败法》的账簿和记录以及内部控制条款。在其他条款中,DPA要求公司支付15,487,500美元的罚款,并聘请合规监督员,任期 两(2)年。在成功完成《反海外腐败法》的三(3)年期限后,对该公司的所有指控将被驳回。 同一天,美国证券交易委员会同意通过行政停止令解决其因涉嫌 违反《反海外腐败法》相同会计规定而产生的调查。在其他条款中,美国证券交易委员会的订单要求该公司额外支付 1,500万美元的罚款。这些处罚反映在2016年财务报表中。
2018年1月26日,8号这是 圣地亚哥法院批准了智利检察官提出的关于SQM及其子公司的暂缓起诉协议 SQM Salar和SQM Nitratos S.A.暂停对这些实体的调查,涉及潜在的腐败问题和缺乏监督和管理的责任。根据暂缓起诉协议,SQM、SQM Salar和SQM Nitratos S.A.尚未承认对受调查事项负有责任,但同意向智利政府支付总计9亿瑞士元,以及(Ii)向各种慈善组织支付16.5亿瑞士元。截至2018年1月26日,这些金额分别相当于约150万美元和280万美元,并在公司2017年的综合财务报表中应计。此外,这两家公司还同意向智利检察官提交一份报告,说明近年来实施的加强合规计划的情况,并特别强调纳入不同司法管辖区的最佳做法。见“项目8.A.7法律诉讼”。
如果适用的监管当局 认为DPA的条款或与智利检察官达成的暂缓起诉协议的条款未得到遵守 ,该监管当局可能会恢复针对我们的暂停程序,并可能 对我们采取进一步行动,包括额外的调查或法律程序。回复监管机构的查询以及未来的任何民事、刑事或监管查询或程序,将转移我们管理层对日常运营的注意力。 此外,答复此类询问或诉讼程序、我们对答复材料的审查、 任何相关诉讼或其他相关活动可能产生的费用可能会继续很大。现任和前任员工、高级职员和董事可就与此事有关的当前调查或未来诉讼向我们寻求赔偿、预支或报销费用,包括律师费。在诉讼或其他法律程序或类似诉讼中发生任何前述或不利裁决 可能会对我们的业务、财务状况、现金流、经营结果和我们证券的价格产生重大不利影响。
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未能修订与萨拉德阿塔卡马特许权有关的租赁协议和项目协议可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响
我们的子公司SQM Salar S.A.(“SQM Salar”)作为承租人,对智利北部萨拉德阿塔卡马约140,000公顷土地上的矿产资源拥有独家和临时权利,其中SQM Salar有权开采81,920公顷的矿产资源。该等权利由Corfo拥有,并根据(I)1993年SQM Salar与智利政府实体Corfo之间的开采特许权租赁协议(“租赁协议”)及(Ii)Corfo与SQM Salar之间的Salar de Atalama项目协议(“项目协议”)租赁予SQM Salar。CORFO不得单方面修改《租赁协议》或《项目协议》。租赁协议规定,SQM Salar负责向Corfo支付季度租金,维护Corfo对采矿开采特许权的权利,并向智利政府支付此类特许权的年度付款 。租赁协议将于2030年12月31日到期。此外,根据智利核能委员会(Comisión Chilena de Energía Nuclear或“CCHEN”)的规定,我们在所有时期的总金属锂当量(958,672吨碳酸锂当量)开采总量被限制为180,100吨。截至2017年12月31日止年度,来自萨拉尔德阿塔卡马的产品相关收入占我们综合收入的47%,包括该期间我们的钾业务线和锂及衍生品业务线的收入。我们所有来自萨拉德阿塔卡马的产品都来自我们根据租赁协议进行的开采业务。截至2017年12月31日, 租赁协议期限仅剩13年,而我们已提取了锂总允许累计开采和销售限额的约64%。
2018年1月17日,Corfo与我们的子公司SQM Potasio S.A.和SQM Salar达成了一项协议( “Corfo仲裁协议”),以(I)终止之前披露的Corfo与SQM Salar之间的仲裁程序,其中包括寻求提前终止租赁协议和(Ii)修订租赁协议和 项目协议。作为修订租赁协议的协议的一部分,Corfo授权将在萨拉德阿塔卡马生产的锂产品的产销量增加至349,553公吨金属锂当量(1,860,670吨碳酸锂当量),这还不包括最初核定数量剩余的约64,816公吨金属锂当量(345,015 吨碳酸锂当量)。租赁协议和项目协议的修订根据智利法律要求发布共和国总审计长办公室适用的决议(共和军总司令)和CCHEN。
2018年2月15日和2018年2月16日,阿塔卡门诺斯土著组织(Consejo de Pueblos(阿塔卡门诺斯))发起法律诉讼,对租赁协议和项目协议的修订提出质疑。法律诉讼正在圣地亚哥上诉法院待决。见“项目8.A.7法律诉讼”。
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2018年3月8日,CCHEN公布了其 授权,在根据拟议的与Corfo的租赁协议修正案增加的所有期间,可从Salar de Atalama特许权开采的锂数量配额增加 。此外,CCHEN的授权 规定,如果任何个人或实体 获得控制权或具有重大影响(蜕膜流行性感冒)在未经事先反垄断批准的情况下通过SQM。SQM已对CCHEN授权提出质疑,目的是取消此类规定。SQM相信,它的挑战不会影响Corfo仲裁协议或租赁协议或项目协议修正案的有效性。但是,不能 保证SQM将在取消此类条款时占上风,如果不取消此类条款, 不能保证对租赁协议和项目协议的修订不会因违反此类条款而被撤销。 此外,CCHEN授权的采用目前正受到阿塔卡门诺斯土著组织(阿塔卡门诺斯公社),如果挑战成功,可能会导致CCHEN授权被撤销。
2018年4月10日,共和国总审计长办公室(共和国总审计署)发布决议,批准对租赁协议和项目协议的修订。
此外,关于Corfo仲裁协议,2017年12月18日,属于Pampa集团一部分的公司为Corfo的利益订立了一项协议(“Pampa集团协议”),其中规定:(I)终止联合经营协议,以及(Ii)不与第三方订立 任何允许Pampa集团获得智利证券市场法第97条所界定的唯一控制人或联合控制人地位的联合行动。第(Ii)款规定的义务将于2030年12月31日到期。此外,PAMPA集团协议还包括许多与公司治理和控制有关的条款。PAMPA集团协议各方的义务的效力取决于租赁协议和项目协议修正案的执行,以及根据智利法律获得的所有批准。见“项目8.A.7法律诉讼”。 SQM及其任何子公司,包括SQM Potasio S.A.和SQM Salar,都不是Pampa集团协议的一方。
如果租赁协议未按Corfo仲裁协议的预期进行修订,或CCHEN根据其条款撤销了增加开采的授权,则不能保证我们不会在租赁协议期限届满前达到上述锂开采限制。在此情况下,我们将无法根据租赁协议继续开采锂,这可能会对我们的业务、财务状况和运营业绩产生重大不利影响。
我们的市场声誉、商业交易或我们证券的价格可能会受到针对某些前董事会成员和某些其他被点名被告的某些诉讼的负面结果的不利影响
2013年9月10日,CMF发布了一份 新闻稿,披露它已对(I)胡里奥·庞塞·勒鲁(在2015年4月24日之前一直担任公司董事会主席,并在董事公司担任首席执行官)、(Ii)直到2015年4月24日一直是公司董事成员的帕特里西奥·康泰斯·菲卡(他是帕特里西奥·康泰斯·冈萨雷斯的儿子,直到2015年3月16日一直担任公司首席执行官)和(Iii)其他被点名的被告提起了某些行政诉讼(“连锁公司诉讼”) 。本公司获悉,截至2017年12月31日,Ponce 先生及其相关人士实益拥有SQM总股份的29.97%。见“项目6.E. 共享所有权”。CMF指控,与在SQM拥有直接或间接股权的实体(“级联公司”)的行为有关,违反了智利的公司法和证券法。与连锁公司诉讼有关的指控 与本公司的经营无关,亦不涉及本公司或其任何董事、高级职员或雇员以其身分作出的任何作为或不作为。
关于连锁公司的诉讼程序,CMF指控存在涉及被点名被告的阴谋,通过2009至2011年间发生的若干交易,连锁公司据称以低于市场价的价格向与Ponce先生和其他被点名被告有关的公司出售各种公司的证券,包括SQM的证券。据称,这些公司随后 在一段时间后以高于买入价的价格将此类证券出售给级联公司。 CMF指控被告违反了智利的多项公司法和证券法,以进一步实施所谓的 阴谋。
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2014年1月31日,CMF将多家智利金融机构和资产管理公司及其某些控制人、高管或其他负责人 列为级联公司诉讼程序的被告。2014年9月2日,CMF发布了一项决定,对所有被告处以总计400万瑞士法郎的罚款(截至2017年12月31日约为1.74亿美元),包括对庞塞先生处以170万瑞士法郎的罚款(截至2017年12月31日约为7400万美元),对康泰斯·菲卡先生处以6万瑞士法郎的罚款 (截至2017年12月31日约为260万美元)。被告目前正在智利法院对CMF的行政决定提出质疑。
高度复杂罪案组(阿尔塔企业联合会大都会地区中央北方检察官办公室(财政大都会 北欧中心)也在调查针对级联公司诉讼各方的各种刑事诉讼。 SII要求级联公司纳税,级联公司向税务法院提起诉讼。
如果由于任何原因,公司无法 将自己与指定被告区分开来,这种失败可能会对公司的市场声誉和商业交易产生重大不利影响。此外,我们不能向您保证,对庞塞先生或康特斯·菲卡先生不利的与连锁公司诉讼程序或高复杂性犯罪科或SII的调查相关的不可上诉裁决不会对我们的市场声誉、商业交易和我们证券的价格产生重大不利影响,或者 连锁公司不会出售公司股票或投票增加我们向股东支付的股息。
我们发现我们对前首席执行官办公室指示的付款的内部控制存在重大弱点
过去,我们的管理层确定公司没有对前首席执行官办公室指示的付款保持有效控制。这一决定已在我们于2015年5月18日提交给美国证券交易委员会的Form 20-F截至2014年12月31日的年度报告中进行了报告。
我们相信,我们已采取必要的 步骤来补救已发现的重大弱点并加强我们的内部控制。然而,未能对财务报告保持有效的 内部控制可能会:(I)导致我们的财务报告或财务报表中出现无法防止或检测到的重大错报,(Ii)导致我们未能履行适用证券法规定的报告义务 或(Iii)导致投资者对我们的财务报告或财务报表失去信心,其中任何一种情况的发生都可能对我们的业务、财务状况、现金流、经营结果和我们的证券价格产生重大不利影响。
世界化肥和化学品价格的波动以及产能的变化可能会影响我们的业务、财务状况和经营业绩
我们产品的价格主要由世界价格决定,在某些情况下,这些价格在最近几年受到很大波动的影响。世界化肥和化学品价格在任何时候都会因供需关系的不同而变化。我们产品的供需动态 在一定程度上与全球经济周期有关,并受到与此类周期相关的环境的影响。此外,某些化肥或化学产品的供应,包括我们提供的某些产品,主要根据主要生产商(包括我们)的产量和各自的业务战略而变化。
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钾基肥料的全球价格 (包括我们的一些特殊植物营养素和氯化钾)因更广泛的全球经济和金融状况而波动。2013年下半年,由于俄罗斯公司乌拉尔钾肥(“乌拉尔钾肥”)出人意料地宣布终止其在白俄罗斯钾肥公司(“BPC”)的参与,钾肥价格下跌。由于乌拉尔钾肥终止参与BPC,市场上的价格竞争加剧。2017年,我们氯化钾和硫酸钾业务线的平均价格比2016年高出约7%。与2016年相比,我们2017年这一业务线的销售额下降了约12%。我们不能 向您保证钾基肥料的价格和销售量未来不会下降。
碘的价格从2008年底开始持续上升,一直持续到2012年,2012年的平均价格约为每公斤53美元,比2011年的平均价格高出40%以上。在接下来的几年里,供应增长超过了需求增长,导致了碘价格的下降。2017年,我们获得的碘平均价格约为每公斤20美元,比2016年的平均价格低约12%。我们不能向您保证,未来碘的价格或销售量不会继续下降。
主要受与电池使用相关的需求增长 推动,2016年锂需求增长伴随着低于预期的供应增长,因此,该业务的平均价格较2015年上涨了约80%。2017年,锂需求持续增长 ,市场状况紧张,价格较2016年上涨25%。我们不能向您保证未来锂的价格和销售量不会下降。
我们预计,除其他因素外,我们生产的产品的价格将继续受到全球供求和主要生产商商业战略的影响。一些主要产油国(包括我们)已经增产或有能力增产。因此,我们产品的价格可能会出现大幅波动。我们的一个或多个产品的价格或销售量的大幅波动或大幅下降可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响 。
我们对新兴市场的销售和 扩张战略使我们面临与这些国家的经济状况和趋势相关的风险
我们的产品销往全球110多个国家/地区。2017年,我们约42%的销售额来自新兴市场国家:11%在拉丁美洲(不包括智利);9%在非洲和中东(不包括以色列);7%在智利;15%在亚洲和大洋洲(不包括澳大利亚、日本、新西兰、韩国和新加坡)。我们预计未来将扩大在这些市场和其他新兴市场的销售。此外, 我们可能会在我们目前没有开展业务的司法管辖区进行收购或合资,涉及我们的任何业务 或我们认为我们可能在其中具有可持续竞争优势的新业务。我们业务的结果以及我们在其他国家开展业务的前景将在一定程度上取决于这些国家的总体政治稳定水平以及经济活动和政策。这些国家政治制度或经济的未来发展或这些国家未来政府政策的实施,包括征收预扣税和其他税、限制支付股息或汇回资本、征收进口税或其他限制、实施新的环境法规或价格管制或相关法律或法规的变化,可能会对我们在这些国家的业务、财务状况和运营结果产生重大 不利影响。
由于经济或运营原因,我们的库存水平可能会增加
通常,经济状况或运营因素会影响我们的库存水平。库存增加会带来财务风险,因为运营资本对现金的需求增加,并可能意味着产品损失的风险增加。我们无法向您保证未来库存水平不会继续保持在较高水平或进一步增加。这些因素可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
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我们将坏账风险降至最低的措施可能不会有效,我们应收账款的大幅增加加上客户的财务状况可能会导致损失,这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响
全球经济状况对我们客户财务状况的潜在负面影响可能包括延长我们应收账款的付款期限 并可能增加我们的坏账风险。虽然我们已经实施了某些保障措施,如使用信用保险、信用证和部分销售预付款,以将风险降至最低,但我们不能向您保证这些保障措施将 有效,我们应收账款的显著增加加上客户的财务状况可能会导致 损失,这可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
在我们经营的市场中,现有或新的竞争对手生产新的碘或碳酸锂可能会对价格产生不利影响。
近年来,新的和现有的竞争对手增加了碘和碳酸锂的供应,这影响了这两种产品的价格。进一步增产 可能会对价格产生负面影响。关于现有和潜在竞争对手正在开发的新的碘或碳酸锂产能的状况的信息有限,因此,我们无法对可能进入市场的新进入者的产能以及它们可能投产的日期做出准确预测。如果这些潜在的项目在短期内完成,可能会对市场价格和我们的市场份额产生不利影响,进而可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
我们的资本支出计划 受到重大风险和不确定性的影响
我们的业务是资本密集型的。具体地说, 勘探和开采储量、采矿和加工成本、机器和设备的维护以及遵守适用的法律法规都需要大量的资本支出。我们必须继续投入资本来维持或 增加我们的开采水平和我们生产的成品数量。
此外,我们的新项目还需要环境许可。在某些情况下,获得许可可能会导致新项目的执行和实施出现重大延误,因此可能需要我们重新评估相关风险和经济激励措施。我们不能向您保证我们 将能够维持我们的生产水平或产生足够的现金流,或者我们将能够获得足够的投资、 贷款或其他融资替代方案,以继续我们在当前水平或以上的活动,或者我们将能够实施我们的项目或及时获得这些项目所需的必要许可。任何或所有这些因素都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
原材料和能源价格居高不下 可能会增加我们的生产成本和销售成本,能源可能在任何价格下都无法获得
我们依赖某些原材料和各种能源(柴油、电力、液化天然气、燃料油等)来生产我们的产品。购买我们不生产的能源和原材料是我们销售成本的重要组成部分,2017年约占14%。此外,如果供应减少或变得不可用,我们可能无法以任何价格获得能源。如果我们无法将能源和原材料价格的上涨转嫁给我们的客户,或者我们无法获得能源,我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。
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我们的储量估计是内部准备的,不会受到外部地质学家或外部审计公司的审查,可能会发生重大变化, 这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响
我们的Caliche矿石开采储量估计 和Salar de Atalama卤水开采储量估计是由我们自己的地质学家和水文地质学家编制的,不会受到外部地质学家或外部审计公司的审查。储量估算方法涉及储量数量和质量方面的许多不确定性,储量估算可能会上下变动。我们储量数量和/或质量的下降可能会影响未来的产量和成本,从而对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
随着时间的推移,我们销售产品的市场的质量标准可能会变得更加严格
在我们开展业务的市场中, 客户可以对我们的产品实施质量标准,和/或政府可能会对我们产品的分销和/或使用制定更严格的规定。因此,如果我们不能满足这些新标准或法规,我们可能无法销售我们的产品。 此外,我们的生产成本可能会增加,以满足任何此类新实施或颁布的标准或法规。未能在一个或多个市场或向重要客户销售我们的产品可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
我们产品的化学和物理特性可能会对其商业化产生不利影响
由于我们的产品来自自然资源 ,它们含有可能不符合某些客户或政府标准的无机杂质。因此,如果我们无法满足这些要求,我们可能无法 销售产品。此外,为了达到这些标准,我们的生产成本可能会增加。如果我们无法在一个或多个市场销售我们的产品,或者无法向这些市场的重要客户销售我们的产品,未能达到这些标准可能会对我们的业务、财务状况和运营结果造成实质性的不利影响。
我们的业务受到许多经营风险和其他风险的影响,我们的保单可能不会完全承保这些风险。
我们在智利和国外的设施和业务运营 由行业标准保单为损失、损坏或其他风险投保 ,从事与我们类似业务的谨慎和有经验的人员理应足够。
我们可能会受到 可能不在我们保单承保范围内的某些事件的影响,这可能会对我们的业务、财务状况 和运营结果产生重大不利影响。此外,由于智利的大地震、意外降雨和洪水,以及全球其他自然灾害,保险市场的状况已经发生变化,未来可能会继续变化,因此,我们可能面临更高的保费和更低的承保范围,这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响。
技术或其他发展的变化 可能导致对替代产品的偏好
我们的产品,特别是碘、锂 及其衍生物,是某些工业应用的首选原材料,如充电电池和液晶显示器(LCD)。技术的变化、替代原材料的发展或其他发展可能会对我们生产的这些产品和其他产品的需求产生不利影响。此外,随着全球大宗商品价格的变化,我们产品的其他替代品可能会在经济上变得更具吸引力。这些事件中的任何一项都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
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我们面临劳工罢工和劳动力责任,这可能会影响我们的生产水平和成本
我们超过95%的员工受雇于智利 ,截至2017年12月31日,其中约64%由22个工会代表。截至2017年7月31日,我们与三个工会重新谈判了集体劳动合同。因此,自该日起,所有集体劳动合同都重新谈判了未来三年的 年。从2017年11月开始,我们开启了新一轮的个人劳动合同谈判。我们面临着劳工罢工和非法停工,这可能会影响我们的生产水平。如果发生罢工或非法停工 并持续一段时间,我们可能会面临成本增加甚至产品流中断的问题, 可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
智利第20,123号法律,即分包法规定,当发生严重的工作场所事故时,负责工作场所的公司必须停止事故现场的工作,直到国家地质和矿业局(国家地质服务[br]y Minería或“Sernageomin”),劳工委员会(特拉巴霍导演或“劳工委员会”)、 或国民健康服务(Servicio Nacional de Salud),检查现场并规定该公司为将未来发生类似事故的风险降至最低而必须采取的措施。在适用公司 采取规定的措施之前,不得恢复工作,恢复工作之前的时间可能持续数小时、数天或更长时间。 该法律的影响可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
2016年9月8日,智利颁布了第20,940号法律 ,并修改了《劳动法》,除其他外,对工会的组建、公司间工会代表的选举、工会董事会中妇女的存在、反工会做法和相关制裁以及集体谈判进行了修改。由于劳动法规的这些变化,我们可能面临费用的增加,这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大的不利影响。
诉讼和仲裁可能会对我们产生不利影响
我们是一系列诉讼和仲裁的当事人,涉及不同的事项,如我们的合并财务报表附注19.1和“8.A.法律诉讼”所述。尽管我们打算积极捍卫我们的立场,但我们对这些行动的辩护可能不会成功 ,对此类诉讼和仲裁的回应会转移我们管理层对日常运营的注意力。这些诉讼中的不利判决或和解可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。 此外,我们作为世界领导者的战略包括建立商业和生产联盟、合资企业和 收购,以提高我们的全球竞争地位。由于这些业务的复杂性增加,并且在不同的司法管辖区进行,我们可能会面临法律程序,如果与我们达成和解,可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
我们在多个司法管辖区开展业务,具有不同的监管、税收和其他制度
我们在具有复杂监管环境的多个司法管辖区运营,这些司法管辖区受到公司和各自政府当局的不同解释。 这些司法管辖区可能有不同的税法、环境法规、劳工法规和法律框架,这增加了我们遵守这些法规的复杂性 。任何不遵守此类法规的行为都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
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环境法律法规 可能使我们面临更高的成本、负债、索赔以及无法实现当前和未来的生产目标
我们在智利的运营受到与环境保护相关的国家和地方法规的约束。根据这些规定,我们在进行任何可能影响周围地区环境或人民健康的新项目或活动或对现有项目进行重大修改之前,必须进行 环境影响研究或声明。我们还需要为某些项目和活动获得环境许可证。环境评估处(环境评估服务 环境或“环境评估服务”)对提交审批的环境影响研究进行评估。 公众、政府机构或地方当局可以审查和质疑可能对环境产生不利影响的项目,如果这些项目未能遵守适用的法规,则可以在这些项目执行之前或运营后对其进行审查和质疑。为了确保遵守环境法规,智利当局可对每一次违规行为处以最高约900万美元的罚款,吊销环境许可证或暂时或永久关闭设施,以及其他执法措施。
近年来,智利的环境法规变得越来越严格,无论是在批准新项目方面,还是在已经批准的项目的实施和开发方面,我们认为这一趋势可能会继续下去。鉴于公众对环境执法事项的利益,这些法规或其应用也可能受到超出我们 控制范围的政治考虑的影响。
我们定期监测我们的作业对环境和周围地区人民健康的影响,并不时对我们的设施进行修改 以将任何不利影响降至最低。制定或实施环境要求或其解释方面的未来发展可能导致资本、运营或合规成本大幅增加,或以其他方式对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们目前在萨拉德阿塔卡马和新维多利亚州的投资是否成功,取决于随着时间的推移所监测的生态系统变量的行为。 如果这些变量在未来几年的行为不符合环境要求,我们的运营可能会受到当局对盐水和水开采的最大允许量的重要 限制。例如,2017年12月13日,安托法加斯塔第一环境法院下令暂时部分关闭位于萨拉德拉马拉的某些取水井。这些井允许该公司每秒提取约124升水,几乎占该公司在智利第一地区用于碘和硝酸盐生产的水的15%。
我们未来的发展取决于我们维持未来生产水平的能力,这需要额外的投资和提交相应的环境影响研究或报表。如果我们未能获得批准或所需的环境许可证,我们将严重损害我们将生产维持在指定水平的能力,从而对我们的业务、财务状况和 经营业绩产生重大不利影响。
此外,我们的全球业务 受国际和其他当地环境法规约束。由于我们运营的不同司法管辖区的环境法律法规可能会发生变化 ,我们不能保证未来的环境法或现有环境法的变化不会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
我们的供水可能会受到地质变化或气候变化的影响
我们获得水的途径可能会受到地质、气候变化或其他自然因素的影响,例如水井干涸或我们无法控制的水井或河流中可用水量的减少。任何此类变化都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
任何关键人员的流失都可能对我们的业务造成重大影响
我们的成功在很大程度上取决于我们的高级管理团队和其他关键人员的技能、经验和努力。失去 我们高级管理人员或具有关键技能的员工的服务可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生负面影响 。如果我们无法吸引或留住高技能、有才华、合格的高级管理人员或其他关键人员, 我们全面实现业务目标的能力可能会受到重大不利影响。
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我们相当大比例的股份 由两个主要股东集团持有,他们可能拥有不同于其他股东和彼此的利益。这些主要股东群体的任何变动都可能导致公司或其董事会或管理层的控制权发生变化,这可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响
截至2018年2月7日,两个主要股东 集团合计持有SQM总流通股的64.08%,包括我们A系列普通股的大部分,并有权选举我们八名董事中的七名。在某些情况下,两个主要股东集团的利益可能不同于其他股东和彼此的利益。
主要股东集团之一是Nutrien(2018年1月1日与Agrium Inc.合并前的PCS),目前拥有SQM总流通股的32%。Nutrien必须根据印度竞争委员会批准PCS和Agrium Inc.合并的条款,在与Agrium Inc.合并后18个月内放弃其在SQM的所有所有权。截至本《Form 20-F》年度报告的日期,Nutrien尚未完成其在SQM的任何权益的出售。
另一主要股东集团由Pampa Group及KOWA Group(各自定义见“7.A.主要股东”)组成,目前持有SQM总流通股的32.49% 。根据PAMPA集团成员就Corfo仲裁协议订立的PAMPA 集团协议的要求,在联合经营协议(定义见“7.A.大股东”)终止后,根据智利法律,该股东集团可能失去其控制人集团地位。见“项目7.A. 大股东”。
此外,2017年4月17日,Pampa Group、KOVA Group和PCS拥有的某些 实体就SQM的某些公司治理 事项达成协议。见“项目7.A.大股东”。
Nutrien的资产剥离、Pampa Group和KOWA Group失去控制组地位,或两者的结合,都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
有关金融市场的风险
汇率波动可能会对我们的财务业绩产生负面影响
我们很大一部分业务是以美元进行交易的,而美元是我们运营所处的主要经济环境的货币。此外,美元是我们的功能货币,用于财务报表报告。然而,我们的很大一部分成本与智利比索有关。因此,智利比索对美元汇率的增减将影响我们的生产成本。智利比索在过去经历了大幅贬值和重估,未来可能会出现大幅波动。截至2017年12月31日,智利比索汇率为1美元兑614.75新元,而截至2016年12月31日,智利比索汇率为1美元兑669.47新元。因此,智利比索兑美元在2017年升值了8.0%。截至2018年4月18日,观察到的汇率为1美元兑595.82新元。
作为一家在其他几个国家开展业务的国际公司,我们也以其他非美元货币进行业务,并拥有资产和负债,其中包括欧元、南非兰特、墨西哥比索、人民币、泰铢和巴西雷亚尔。因此,这些外币对美元汇率的波动可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响。
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利率波动可能会对我们的财务业绩产生实质性影响
截至2017年12月31日,我们没有 任何基于LIBOR或其他可变利率计息的未偿还短期或长期债务。如果我们未来有这样的债务 ,利率的相对提高可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大影响。
与智利有关的风险
由于我们是一家总部位于智利的公司, 我们面临智利的政治风险
我们的业务、经营结果、财务状况和前景可能受到以下因素的影响:智利政府政策的变化、智利国内或影响智利的其他政治事态发展、智利当局标准或行政做法的法律变化或对此类标准和做法的解释,这些都是我们无法控制的。
有关规定的更改或任何特许权的撤销或暂停都可能对我们的业务产生负面影响
我们 必须遵守的法规的任何变化或我们特许权的不利变化,或我们特许权的撤销或暂停,都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大 不利影响。
采矿或港口特许权的变化可能会影响我们的运营成本
我们根据智利宪法和相关法律法规授予的开采和勘探特许权进行采矿作业,包括盐水开采。吾等的开采特许权基本上授予SQM Salar在特许权所涵盖地区进行采矿作业的永久权利(但根据上述租赁协议授予SQM Salar的权利除外,该特许权将于2030年到期 ),前提是吾等须支付年度特许权费用。我们的 勘探特许权允许我们在其所涵盖的土地上勘探矿产资源一段特定的时间,并允许我们随后申请相应的开采特许权。
我们还在智利托科皮拉经营港口设施,用于根据海运特许权运输产品和原材料,这些特许权已根据智利适用的法律获得,通常可在申请时续期,前提是此类设施按授权使用,并支付 年特许权费用。
这些特许权的任何 任何重大不利变化都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
水权法律和其他法规的变化可能会影响我们的运营成本
我们拥有对我们的运营至关重要的用水使用权。这些权利是从智利水务局(德阿瓜斯总司令)从我们生产设施附近的河流和水井供应水,我们认为这些水足以满足目前的运营要求。 然而,智利水权法规(科迪戈·德·阿瓜斯或《水务守则》)可能会发生变化, 可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。例如,智利国民议会目前正在讨论一系列法案 ,寻求淡化海水以用于采矿生产过程, 修订采矿作业用水的《采矿守则》,修订关于水的政治宪法,并对管理水的检查和制裁条款的监管框架进行修改。因此,根据我们现有的权利,我们实际可以使用的水量可能会减少,或者使用成本可能会增加。这些以及未来可能对《水法》或其他相关法规进行的更改可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响 。
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智利政府可以对在智利经营的公司征收附加税。
在智利,有一种特许权使用费税,适用于该国开发的采矿活动。
2014年9月29日,颁布了第20,780号法律(《税制改革》),对智利的税收制度进行了重大改革,并加强了SII控制和防止避税的权力。随后,2016年2月8日公布了第20,899号法律,该法律简化了所得税制度并修改了其他法律税收条款。作为这些改革的结果,像SQM 这样的开放式股票公司必须遵守部分整合的股东税制度(Sistema Parcialmente Integrado)。适用于我们的企业税率 在2017年提高到25.5%,2018年将提高到最高27%。
在部分整合的股东税收制度下,股东在支付股息时承担股息税,但他们只能从此类股东 税中抵扣我们为我们的收益支付的智利公司税的一部分,除非股东居住在与智利 税收条约生效或2017年1月1日之前与智利签署了税收条约的国家/地区,无论是否生效。在这种情况下,我们支付的智利公司税的100%可以抵扣股东层面的最终税款。
因此,居住在非条约管辖区的外国股东将比条约管辖区的居民缴纳更高的实际税率。有一条从2017年1月1日至2019年12月31日生效的临时规则,为此目的,条约司法管辖区将包括在2017年1月1日之前与智利签署了税收条约的司法管辖区,无论此类条约是否生效。这是目前智利和美国签署的条约的状态。
税改增税促使我们截至2014年12月31日的递延税项负债增加了5,230万美元。根据国际会计准则第12号,所得税及递延税项的20.780号法律所批准的所得税税率变动所产生的影响已适用于损益表。 就本公司提交予中央财务委员会的法定综合财务报表而言,根据中央财务委员会于2014年10月17日第856号通告发出的指示 ,所得税税率变动所产生的影响计入留存收益。于二零一四年十二月三十一日,计入权益的金额为5,230万美元,因此,本公司于经审核综合财务报表中列报的本年度溢利及所得税支出与本公司提交予CMF的法定综合财务报表中列报的利润及所得税支出相比,产生5,230万美元的差额 。
此外,税制改革可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生其他 重大不利影响。同样,我们无法向您保证,解释和适用《特许权使用费法》(定义如下)或公司税率的方式在未来 不会改变。智利政府可能决定对智利的矿业公司或其他公司征收附加税。此类变化 可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
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批准国际劳工组织关于土著和部落人民的第169号公约可能会影响我们的发展计划
智利是国际劳工组织(“劳工组织”)的成员,已批准劳工组织关于土著和部落人民的第169号公约(“土著权利公约”)。《土著权利公约》规定了土著人民和社区的几项权利。除其他权利外,《土著权利公约》规定:(1)在开发任何被视为土著的土地项目之前,应通知土著群体并征求他们的意见,但未提及否决权;(2)土著群体在可能的范围内享有开发土著土地自然资源所产生的利益。智利政府尚未确定这些福利的范围。智利政府通过社会发展部颁布的第66号最高法令处理了上述(I)项。该法令要求政府实体征求可能直接受到立法或行政措施影响的土著群体的意见,并为必须通过环境评估系统审查的项目或活动定义了标准,这些项目或活动也需要进行这种磋商。 如果《土著权利公约》中概述的新权利成为智利的法律或法规,它们可能会 影响我们在已被定义为土著的土地上投资项目的发展,这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
智利位于地震活跃区
智利容易发生地震,因为它位于主要的断层线上。智利最近的两次大地震分别于2017年4月在瓦尔帕莱索地区和2016年12月在奇洛岛发生,震级分别为6.9级和7.6级。2015年、2014年和2010年也发生了地震,对该国一些地区造成了重大破坏。智利也经历了火山活动。一场大地震或火山喷发可能会对我们的业务以及智利的公路、铁路和货物获取等一般基础设施造成严重的负面影响。虽然我们维持包括地震保险在内的行业标准保单 ,但我们不能向您保证,未来的地震或火山事件不会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
与我们的股票和美国存托凭证相关的风险
我们美国存托凭证的价格和任何股息的美元价值将受到美元/智利比索汇率波动的影响
我们美国存托凭证相关股票的智利交易以智利比索进行。存托机构将收到我们针对智利比索股票 进行的现金分配。托管人将按当时的汇率将智利比索兑换成美元,以支付美国存托凭证的股息和其他分配款项。如果智利比索相对于美元的价值下降,美国存托凭证的价值和将从保管人那里获得的任何分配都将减少。
其他新兴市场的发展 可能会对我们的美国存托凭证和股票的价值产生重大影响
智利的金融和证券市场在不同程度上受到世界其他新兴市场国家或地区的经济和市场状况的影响。 虽然每个国家或地区的经济状况不同,但投资者对一个国家或地区的事态发展的反应可能会对包括智利和拉丁美洲在内的其他国家和地区的发行人的证券产生重大影响。世界其他地区的事件 可能会对智利的金融和证券市场以及我们的美国存托凭证和股票的价值产生重大影响。
智利证券市场的波动性和低流动性 可能会影响我们股东出售我们美国存托凭证的能力
与美国的主要证券市场相比,智利的证券市场规模更小,流动性更差,波动性更大。智利市场的波动性和低流动性 可能会增加我们的美国存托凭证的价格波动性,并可能削弱持有者以他希望的数量、价格和时间向智利市场出售我们的美国存托凭证的能力。
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我们的股票或美国存托股份价格可能会对未来的收购和投资做出负面反应
作为我们核心业务的全球领导者, 我们战略的一部分是寻找机会,以巩固和加强我们在我们目前未开展业务的司法管辖区的竞争地位。根据这一战略,我们可能会对我们的任何业务或我们认为可能具有可持续竞争优势的新业务进行收购或合资。根据我们进行此类收购或合资时的资本结构,我们可能需要筹集大量债务和/或股权 ,这将影响我们的财务状况和未来现金流。我们财务状况的任何变化都可能影响我们的运营业绩 ,对我们的股价或美国存托股份价格产生负面影响。
美国存托股份持有者可能无法执行美国证券法规定的权利
由于我们是受智利法律约束的智利公司,我们股东的权利可能与在美国注册的公司的股东权利不同,美国存托股份持有者可能无法执行或难以执行美国联邦 或州证券法规定的当前有效权利。
本公司是一家根据智利共和国法律注册成立的开放式股份公司。我们的大多数董事和管理人员居住在美国以外,主要是在智利。这些人的全部或很大一部分资产位于美国境外。因此,如果我们的任何 股东,包括我们的美国存托凭证持有人,对我们在美国的管理人员或董事提起诉讼,他们可能很难在美国向这些人送达美国境内的法律程序。同样,他们可能很难根据美国联邦证券法对他们在美国的民事责任条款执行在美国法院获得的判决。
此外,美国和智利之间没有关于相互执行外国判决的条约。但是,智利法院执行在美国作出的判决,条件是智利法院认为美国法院尊重正当程序和公共政策的基本原则。然而,是否能在智利成功地提起诉讼仍是一个疑问,因为它仅根据美国联邦证券法的民事责任条款 的民事责任条款在智利提起诉讼。
由于我们的美国存托股份持有者可能无法获得优先购买权,因此如果我们发行新股,他们持有的股份有被稀释的风险
智利法律要求公司在发行新的股本时向其股东提供优先购买权,以便股东可以保持其在公司的现有所有权 百分比。如果我们通过发行新股来增加我们的资本,持有人可以认购最多数量的股份 ,以防止稀释持有人的所有权权益。
如果我们发布优先购买权,美国存托凭证持有人将无法行使其权利,除非《证券法》规定的登记声明对该等权利有效,且在行使该权利时可发行的股票或获得豁免登记。 我们不能向美国存托凭证持有人保证我们将提交登记声明或将可获得豁免登记。 我们可以根据我们的绝对酌情权决定不准备和提交该登记声明。如果我们的持有人因为我们没有提交登记声明而无法行使优先购买权,开户银行将试图出售他们的 权利,并在扣除保管人的手续费和费用后将出售所得净额分配给他们。如果托管机构不能出售这些权利,这些权利就会失效,美国存托凭证的持有人将无法从这些权利中实现任何价值。在任何一种情况下,美国存托股份持有者在我们的股权都将随着我们股本的增加而按比例稀释。
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如果我们被美国国税局列为被动的外国投资公司,可能会给美国投资者带来不利后果
我们认为,2017年我们没有被归类为被动型外国投资公司(“PFIC”)。如果您是我们股票或美国存托凭证的美国投资者,则被定性为PFIC可能会给您带来不利的美国税收后果。例如,如果我们(或我们的任何子公司)是PFIC ,我们的美国投资者可能会根据美国税收法律法规承担更多的税收义务,并将 受到繁重的报告要求的约束。我们(或我们的任何子公司或投资组合公司) 是否为PFIC的决定是每年一次的,并将不时取决于我们(或他们)的收入和资产的构成。 参见“项目10.E.税收-美国税收考虑因素”。
美国联邦所得税改革可能会对我们以及我们的股票和美国存托凭证的持有者产生不利影响
2017年12月22日,总裁·特朗普签署了H.R.1,原名《减税和就业法案》,对修订后的《1986年国税法》进行了重大改革。此次税改或任何未来解释税改条款的行政指导对我们美国存托凭证或股票持有人的影响是不确定的,可能是不利的。建议潜在投资者就任何此类立法以及购买、持有和处置我们的股票和美国存托凭证的潜在税务后果咨询他们自己的法律和税务顾问。
智利税收法规的变化 可能对美国投资者产生不利影响
目前,我们向外国股东支付的现金股息需缴纳35%的智利预扣税。当公司为支付股息的收入 支付企业所得税时,第一类别税的全额抵免有效地降低了预扣税的税率。智利税收法规的变化可能会给美国投资者带来不利后果。 参见“3.D.风险因素--与智利有关的风险--智利政府可以对在智利经营的公司征收附加税”和“10.E.税收--智利的重要税务考虑因素”。
第四项。 | 关于该公司的信息 |
4.a.公司的历史和发展
历史背景
Química y Minera de智利股份有限公司是一家根据智利共和国法律成立的开放式股份有限公司。我们是由圣地亚哥公证人塞尔吉奥·罗德里格斯·加塞斯先生于1968年6月17日签发的公共契约组成的。我们的存在得到了财政部1968年6月22日第1,164号法令的批准,并于1968年6月29日在圣地亚哥商业登记处注册,第4,537页,第1,992页。我们的总部位于佛罗里达州埃尔特罗瓦多4285号。6,智利圣地亚哥,拉斯康德斯。我们的电话号码是:+56 2 2425-2000。在法律上,我们的全称是Sociedad Química y Minera de智利S.A.,也被简称为“SQM”。
智利北部Caliche矿藏的商业开采始于19世纪30年代,当时从矿石中提取硝酸钠用于制造炸药和化肥。到19世纪末,硝酸盐生产已成为智利的主导产业,该国是世界上最大的硝酸盐供应国。20世纪20年代合成硝酸盐的商业加速发展和30年代的全球经济萧条导致智利硝酸盐业务严重萎缩,直到第二次世界大战前不久才显著恢复。战后,合成硝酸盐的广泛商业化生产导致智利的天然硝酸盐工业进一步收缩,直到20世纪60年代,该行业仍在低迷的水平上运行。
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我们成立于1968年,由Anglo Lautaro S.A.(“Anglo Lautaro”)和智利政府实体Corfo共同组建。在我们成立三年后,也就是1971年,Anglo Lautaro将其所有股份出售给Corfo,直到1983年,我们一直由智利政府全资拥有。1983年,Corfo开始了私有化进程,向公众出售我们的股票,然后将这些股票在圣地亚哥证券交易所上市。到1988年,我们所有的股份都是公有的。自1993年以来,我们的美国存托凭证一直在纽约证券交易所交易,股票代码为“SQM”。每一股美国存托股份代表一个B系列普通股。我们在1995年和1999年再次进入国际资本市场发行了额外的美国存托凭证。
自成立以来,我们已经生产了硝酸盐和碘,这些都是从智利北部的钙质矿床中获得的。1985年,我们开始使用堆浸工艺来提取硝酸盐和碘,1986年,我们开始在科亚苏尔工厂生产硝酸钾。在1994至1999年间,我们投资了约3亿美元开发智利北部的Salar de Atalama项目,使我们能够生产氯化钾、碳酸锂、硫酸钾和硼酸。
从2000年到2004年,我们主要 合并了之前五年进行的投资。我们专注于在整个组织内降低成本和提高效率。 此外,在2001年,我们与挪威公司Yara International ASA签署了一项商业分销协议,以利用特种植物营养业务的成本协同效应。
从2005年开始,我们开始通过资本支出、优势收购和资产剥离相结合的方式,加强我们在核心业务中的领导地位。我们的收购包括2005年迪拜的凯米拉阿联酋化肥公司(“Kefco”)和2006年皇家帝斯曼公司(“帝斯曼”)的碘业务。我们还成立了多家合资企业,包括与米高公司(“米高”)于2008年签署的生产硝酸钾的合资企业,以及我们与法国Roullier集团的合资企业SQM VITAS。根据后者的合资企业,我们于2010年推出了新的可溶性磷酸盐产品系列,并于2012年在巴西(坎代亚斯)、秘鲁 和南非(德班)建造了生产水溶性化肥的新工厂。我们还于2006年出售了我们的前墨西哥子公司Fertilzantes Olmeca,(Ii)于2007年出售了我们在前意大利子公司Impronta S.R.L.的股份,以及(Iii)于2008年出售了位于得克萨斯州休斯敦的前丁基锂工厂。这些销售使我们能够将精力集中在核心产品上。
资本支出计划使我们能够向我们的产品线添加新产品,并提高现有产品的生产能力。2005年,我们在智利北部安托法加斯塔市附近萨拉德尔卡门的一家工厂开始生产氢氧化锂。2007年,我们在科亚苏尔完成了一座新的硝酸盐造粒和造粒厂的建设。2011年,我们完成了碳酸锂产能的扩建,实现了每年48,000公吨的产能。自2010年以来,我们在萨拉德阿塔卡马的业务中继续扩大我们的钾产品产能。2011年,我们在Coya Sur完成了新的硝酸钾设施的建设,使我们的硝酸钾整体产能每年增加300,000吨 。2013年,我们完成了位于新维多利亚州的碘工厂产能的扩建。我们的资本支出计划还包括金属矿产勘探。我们的勘探努力已导致发现,在某些情况下,可能会导致发现的销售和未来的特许权使用费收入。在此背景下,我们于2013年将我们对Antucoya采矿项目的特许权使用费权利出售给Antofagasta Minerals。2013年,我们还在泰国开设了一家贸易办事处。
2014年,我们在Nueva Victoria投资开发了新的提取部门,并增加了硝酸盐和碘的产量,该设施的碘生产能力(包括Iris设施)达到了大约8,500吨/年。我们还在国际资本市场发行了2.5亿美元的债券,主要是为了对现有债务进行再融资。
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2015年,我们专注于提高运营效率 。在此背景下,我们宣布了一项重组碘和硝酸盐业务的计划。为了充分利用我们在Nueva Victoria工厂的高效生产设施,我们决定暂停采矿和硝酸盐作业,减少Pedro de Valdia工厂的碘产量。2017年,我们将Nueva Victoria的碘生产能力 提高到每年约10,000吨。包括Pedro de Valdia和Nueva Victoria在内,我们目前的有效碘容量约为每年11,000吨。
2016年,我们与Lithium America成立了一家各占50%股权的合资企业,以开发阿根廷Jujuy省Caucharí-Olaroz的Minera Exar锂项目。 根据目前的项目时间表,我们预计到2020年投产25,000吨工厂的第一阶段。我们 亦向Elemental Minerals Limited(“Elemental Minerals”)出资2,000万美元,Elemental Minerals是一家总部位于澳大利亚的公司,其主要资产是刚果共和国的各种钾矿。我们投资了约2,000万美元 以换取公司18%的股份,并获得了Elemental Minerals约20%的钾肥总产量的优先购买权。这笔交易于2016年底完成后,Elemental Minerals更名为Kore Potash Limited。阿曼国家普通储备基金捐助2000万美元。这些投资不包括在下节讨论的资本支出计划金额 中。这些投资是通过内部融资进行的。
2017年,我们继续扩大在智利以外的业务 ,并与我们的子公司SQM Australia Pty一起收购了澳大利亚西澳大利亚州芒特荷兰锂项目50%的资产。我们与Kidman Resources Limited成立了一家各占一半股权的合资企业,以开发采矿业务 并建设精选和精炼工厂,从2021年开始每年生产40,000吨碳酸锂和氢氧化锂。基德曼资源有限公司将保留在项目范围内开采黄金的独家权利。根据协议,SQM Australia Pty承诺支付3500万美元的价格,但须遵守协议中规定的条件。截至2017年12月31日,尚未支付任何款项。
资本支出计划
我们定期评估不同的机会 以改进我们的生产方法、降低成本、提高现有产品的生产能力并开发新产品和市场。此外,为了维持我们的生产能力,每年都需要大量的资本支出。我们 专注于开发新产品,以响应确定的客户需求,以及可以作为我们现有生产的一部分或其他符合我们长期发展战略的产品派生的新产品。我们在智利的资本支出主要与我们业务的有机增长和可持续性有关,包括建设新设施 以及翻新厂房和设备。从2016年开始,我们开始投资智利以外的锂项目,从阿根廷的Minera Exar项目开始,并于2017年继续在澳大利亚的芒特荷兰项目。
截至2017年12月31日、2016年和2015年的资本支出如下:
(单位:百万美元) | 2017 | 2016 | 2015 | |||||||||
资本支出 | 142.1 | 131.3 | 111.3 |
2017年,我们的总资本支出为1.421亿美元,主要用于:
· | 与智利碳酸锂和氢氧化锂生产相关的产能扩大项目; |
23 |
· | 对采矿车间和运营中心进行投资,将业务从Nueva Victoria 矿迁至采矿业Ente en el Aire; |
· | 与硝酸钾生产相关的产能扩建项目; |
· | 对所有生产单位和托科皮拉港进行日常维护,以确保生产和销售目标的实现。 |
2016年,我们的总资本支出为1.313亿美元,主要用于:
· | 完成与扩大新维多利亚州池塘以增加碘和硝酸盐生产有关的项目[br}; |
· | 与我们硝酸钾生产相关的产能扩大项目; |
· | 与我们的氢氧化锂生产相关的产能扩建项目; |
· | 改善托克皮拉港的露天储存区; |
· | 对所有生产单元进行全面维护,以确保生产目标的完成和所有员工的安全。 |
2015年,我们的总资本支出为1.113亿美元,主要用于:
· | 扩建新维多利亚州的池塘,以增加碘和硝酸盐的生产; |
· | 硝酸钾工厂的精炼系统; |
· | 勘探和建设新油井,以维持萨拉德阿塔卡马和 |
· | 维护生产设施,以确保实现生产目标,并改进托科皮拉港露天储存区。 |
董事会已批准2018年约5.17亿美元的资本支出框架,主要用于维护我们的生产设施,以增强我们实现生产目标的能力和提高我们的产能,主要是锂的产能。我们估计,我们将在智利的业务中投资约3.6亿美元,包括维护我们的生产设施, 将碳酸锂产能额外扩大至100,000吨,完成氢氧化物产能扩建,扩大新维多利亚州的碘产能,以及扩大科亚苏尔的硝酸钾产能。我们在智利以外的项目中预计投资约1.57亿美元,包括开发阿根廷的Minera Exar和澳大利亚的芒特荷兰锂项目。我们预计我们的2018年资本投资计划不需要外部 融资。然而,我们总是可以选择进入资本市场,以优化我们的财务状况。
4.b.业务 概述
“公司”(The Company)
我们相信,我们是世界上最大的硝酸钾和碘生产商,也是世界上最大的锂生产商之一。我们还生产特种植物营养素、碘衍生物、锂衍生物、氯化钾、硫酸钾和某些工业化学品 (包括工业硝酸盐和太阳盐)。我们的产品通过我们的全球分销网络销往110多个国家和地区,2017年我们93%的销售额来自智利以外的国家。
我们的产品主要来自智利北部的矿藏。我们开采和加工钙质矿石和卤水矿床。智利北部的Caliche矿石含有世界上唯一已知的硝酸盐和碘矿藏,是世界上最大的天然硝酸盐商业开采来源。萨拉德阿塔卡马是智利北部阿塔卡马沙漠中的一个盐壳凹陷,其卤水沉积物含有高浓度的锂和钾,以及大量的硫酸盐和硼。
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从我们的石灰石矿藏中,我们生产了广泛的硝酸盐产品,用于特种植物营养素和工业应用,以及碘和碘的衍生物 。在萨拉德阿塔卡马,我们提取富含钾、锂、硫酸盐和硼的卤水,以生产氯化钾、硫酸钾、锂溶液和水氯镁矿(氯化镁)。我们在智利安托法加斯塔市附近的工厂利用从萨拉德阿塔卡马带来的溶液生产碳酸锂和氢氧化锂 。我们通过成熟的全球分销网络销售所有这些 产品。
我们的产品分为六大类:特种植物营养素;碘及其衍生物;锂及其衍生物;氯化钾和硫酸钾;工业化学品和其他商品肥料。特种植物养分是优质肥料,使农民能够提高产量和某些作物的质量。碘及其衍生物主要用于X射线造影剂和杀生剂工业,并用于生产偏振膜,这是LCD屏幕的重要组成部分。锂及其衍生物主要用于生产陶瓷的电池、润滑脂和熔块。氯化钾是一种商品肥料,由我们生产并在全球销售。硫酸钾是一种专用肥料,主要用于蔬菜、水果和工业作物等作物。工业化学品在某些化学过程中有广泛的应用,如玻璃、炸药和陶瓷的制造,最近,工业硝酸盐正被用作集中式太阳能发电厂的一种储能手段。此外,我们通过买卖主要在智利使用的其他商品肥料来补充我们的植物营养产品组合。
截至2017年12月31日止年度,我们的收入为21.573亿美元,毛利为7.625亿美元,控股权益应占利润为427.7美元。截至2017年12月31日,我们的全球市值约为154亿美元。
特色植物营养学: 我们生产四种主要的特种植物营养素:硝酸钾、硝酸钠、硝酸钾钠和特种混合物。我们还销售其他特种肥料,包括第三方产品。所有这些特殊植物营养主要以固体或液体的形式用于蔬菜、水果和花卉等高价值作物。我们的养分被广泛应用于采用现代农业技术的作物中,如水培、绿色住房、施肥(在灌溉前将肥料溶解在水中)和叶面施肥法。根据使用或应用的类型,我们的产品主要以以下品牌销售:超声波™(施肥)、QROP™(露地应用)、Speedfol™(叶面应用) 和Allganic™(有机耕作)。与商品肥料相比,特种植物养分具有某些优势,如快速和有效的吸收(无需硝化),良好的水溶性,提高土壤pH值(降低土壤酸度) 和低氯含量。这一业务线中最重要的产品之一是硝酸钾,它以结晶或颗粒状出售,允许多种使用方法。结晶硝酸钾产品是通过施肥和叶面喷洒的理想选择,而硝酸钾颗粒则适合土壤应用。
更复杂的客户的新需求 要求行业提供集成解决方案,而不是单独的产品。我们的产品,包括满足特定需求的定制特种混合物以及提供的农艺服务,使我们能够创造植物营养解决方案,通过更高的产量和更高质量的生产为作物增加价值。由于我们的产品来自天然硝酸盐化合物或天然钾盐,它们比合成肥料有一定的优势,包括某些有益的微量元素的存在,这使得它们对更喜欢天然产品的客户更具吸引力。因此,与商品化肥相比,特种植物营养素的售价更高。
碘及其衍生物:我们 相信,我们是世界领先的碘和碘衍生物生产商,广泛用于医疗、 制药、农业和工业应用,包括x射线造影剂、LCD和LED偏振膜、防腐剂、杀生剂和消毒剂,用于合成药品、电子产品、颜料和染料成分。我们销售碘时使用的是QIodine™品牌。
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锂及其衍生物: 我们是碳酸锂的领先生产商,其应用广泛,包括用于电池的电化学材料 、用于陶瓷和珐琅工业的熔块、耐热玻璃(陶瓷玻璃)、空调化学品、用于钢挤压的连续浇注粉末、原铝冶炼工艺、制药和锂衍生产品。我们也是领先的氢氧化锂供应商,氢氧化锂主要用于润滑脂行业和电池的某些阴极 。我们使用以下品牌销售锂:QLithium Carbon™、QLithium Higxide™和QLubelith™。
钾:我们从从萨拉德阿塔卡马提取的卤水中生产氯化钾和硫酸钾。氯化钾是一种商品肥料,用来给玉米、水稻、白糖、大豆和小麦等多种作物施肥。硫酸钾是一种专用肥料,主要用于蔬菜、水果和经济作物等作物。
工业 化学品我们生产三种工业化学品:硝酸钠、硝酸钾和氯化钾。硝酸钠主要用于生产玻璃、炸药和金属处理。硝酸钾用于制造特种玻璃,也是生产陶瓷和搪瓷工业熔块的重要原材料。太阳能盐是硝酸钾和硝酸钠的混合物,在集中式太阳能发电厂中用作蓄热介质。氯化钾是一种用于生产氢氧化钾的基本化学品,也被用作石油钻探和食品加工等用途的添加剂。我们使用以下品牌销售我们的工业化学品:QNaNitrate™、QPotassiumNitrate™和QPotassiumClicium™。
其他产品和服务:我们还销售其他肥料和混合物,其中一些我们不生产。我们是生产和分销三种主要钾源的最大公司:硝酸钾、硫酸钾和氯化钾。
下表显示了我们2017年、2016年和2015年的收入按产品线细分的百分比:
2017 | 2016 | 2015 | ||||||||||
特色植物营养学 | 32 | % | 32 | % | 38 | % | ||||||
碘及其衍生物 | 12 | % | 12 | % | 15 | % | ||||||
锂及其衍生物 | 30 | % | 27 | % | 13 | % | ||||||
钾 | 18 | % | 21 | % | 25 | % | ||||||
工业化学品 | 6 | % | 5 | % | 6 | % | ||||||
其他 | 2 | % | 3 | % | 4 | % | ||||||
总计 | 100 | % | 100 | % | 100 | % |
业务战略
我们的业务战略是成为一家全球公司,员工致力于卓越,致力于矿物开采,并选择性地整合到对人类发展至关重要的行业(如食品、健康、技术)的生产和销售中。这一战略建立在以下五个原则之上:
· | 确保提供支持业务当前目标和中长期增长所需的关键资源。 |
· | 在整个组织中巩固精益运营(M1卓越)的文化,包括运营、销售和支持领域; |
· | 大幅增加硝酸盐在所有应用中的销售,并确保与碘的商业战略保持一致。 |
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· | 通过适当的定价策略最大化各业务部门的利润率; |
· | 成功开发和实施公司所有锂扩建项目,收购更多锂和钾资产,形成具有竞争力的投资组合。 |
这些原则基于以下 关键概念:
· | 加强组织结构,以支持公司战略计划的制定,重点是关键能力的开发和卓越、诚信和安全的公司价值观的应用; |
· | 制定强有力的风险控制和缓解流程,以积极管理业务风险; |
· | 改进我们的利益相关者管理,与社区建立联系,并向智利和全世界传达我们对人类发展至关重要的行业的贡献。 |
我们已经确定了我们每个主要产品线的市场需求,包括现有客户群和新市场中的市场需求,以及对现有产品和可以利用我们的自然资源生产的额外产品的需求。为了利用这些机会,我们为我们的每一条产品线制定了具体的战略。
特色植物营养学
我们在特种植物营养业务中的战略是:(I)利用我们特种产品相对于日用品类型肥料的优势;(Ii)有选择地扩大我们的业务,增加我们基于钾和天然硝酸盐的高利润率特种植物营养素的销售,特别是可溶性硝酸钾和NPK混合物;(Iii)在互补业务中寻求投资机会,以增强我们的产品组合,增加产量,降低成本,并增加我们产品的营销价值;(Iv)开发在我们的主要市场内或附近的搅拌厂生产的新的特殊营养素混合物,以满足特定的客户需求;(V)主要专注于我们可以销售我们的植物营养素在可溶性和叶面应用中的市场,以建立领先地位;(Vi)直接并通过与其他生产商和全球或当地分销商的战略联盟,进一步发展我们的全球分销和营销系统;(Vii)通过改进工艺和提高劳动生产率来降低生产成本,以便更有效地竞争,并(Viii)根据客户的具体要求提供质量一致的产品。
碘及其衍生物
我们的碘业务战略是:(I)达到并保持我们在碘市场约三分之一的市场份额,以优化利用我们的 可用产能;(Ii)鼓励需求增长并促进碘的新用途;(Iii)通过Ajay-SQM Group(“ASG”)参与碘回收 项目;(Iv)通过改进工艺和提高 生产率来降低生产成本,以便更有效地竞争;以及(V)根据客户的要求 提供质量一致的产品。
锂及其衍生物
我们在锂业务中的战略是:(I)对我们的碳酸锂和氢氧化锂销售进行战略性分配;(Ii)鼓励需求增长并促进锂的新用途;(Iii)通过创造新的锂化合物,选择性地在锂衍生品业务中寻求机会;(Iv) 通过改进工艺和提高生产率来降低我们的生产成本,以更有效地竞争;(V)根据客户的要求提供质量一致的产品;以及(Vi)使我们的业务在地理上和司法管辖区多样化。
钾
我们在钾业务中的战略是:(I)向我们的传统市场提供一系列钾产品,包括硫酸钾、氯化钾和其他肥料;(Ii)根据市场需求灵活地提供结晶型(标准)或颗粒型(紧凑型)产品;(Iii)专注于我们具有物流优势并与我们的特种植物营养业务具有协同效应的市场 和(Iv)根据客户的具体要求提供质量一致的产品。
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工业化学品
我们在工业化学品业务中的战略是:(I)保持我们在工业硝酸盐市场的领先地位,并在我们具有天然优势的市场增加氯化钾的供应;(Ii)鼓励不同应用的需求增长;(Iii)成为储热行业长期可靠的供应商,与研发计划保持密切关系;(Iv)通过改进工艺和提高生产率来降低生产成本,以更有效地竞争;以及(V)根据客户的要求提供质量一致的产品。
新商业风险投资
我们始终评估在我们当前的核心业务中或在我们认为我们可能在智利国内外具有可持续竞争优势的新业务中扩张的机会,我们预计未来将继续这样做。
我们不断探索收购在我们核心业务领域和新业务中拥有采矿资产和运营的公司的控股权或其他权益的可能性 。与我们的业务战略一致,我们将继续评估我们现有业务和新业务中的收购、合资企业和联盟,并根据所有事实和情况,可能寻求收购与我们在智利国内外的核心业务有关的控股权或其他利益,包括其他新兴市场。
此外,我们正在积极进行我们拥有的采矿资产中的金属矿产的勘探。如果发现这种矿物,我们可能会决定开采、出售或 加入一个协会来开采这些资源。我们的勘探工作目前集中在我们用作生产碘和硝酸盐的主要原料的方解石矿石之下的基岩层。该基岩具有巨大的金属矿化潜力,尤其是铜和金矿化。我们的很大一部分采矿资产 位于智利的安托法加斯塔地区,许多大型铜生产商在该地区运营。
我们有一支内部地质勘探团队 直接勘探该地区,钻探目标并评估新的前景。2017年,该团队使用自己的车载钻机确定了13个新目标 ,并确认了其中4个目标的矿化。打孔仪表达到了28000米,由三台机器组成,其中两台是内部的,另一台是外部的。我们还有一个金属业务开发团队,致力于吸引有兴趣在我们的采矿资产内投资金属勘探的合作伙伴。截至2017年12月31日,我们与7家公司签订了10份期权协议,其中包括小型初级矿业公司、私募股权公司和大型矿业公司。
主营业务
特色植物营养学
我们相信我们是世界上最大的硝酸钾生产商。我们估计2017年我们的销售额约占所有应用的全球硝酸钾销售额的54%,较2016年的44%有所增加。2017年,硝酸钾市场增长约4%。这些估计不包括中国当地生产和销售的硝酸钾,仅包括中国的净进出口。
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除硝酸钾外,我们还生产以下特种植物营养素:硝酸钠、硝酸钾钠和特种混合物(含有氮、磷和钾的各种组合,通常称为“NPK混合物”)。
我们的特殊植物营养素具有特定的 特性,在某些作物和土壤上使用时,可以提高生产率和改善质量。与尿素和氯化钾等以氮和钾为基础的商品肥料相比,我们的特殊植物营养素 在某些应用方面具有显著优势。
我们的特色植物营养优势 包括:
· | 完全水溶性,使其在水培、施肥、叶面应用和其他先进农业技术中得到更有效的利用。 |
· | 提高作物水分利用效率,有利于节约用水; |
· | 不含氯,可防止某些作物中因植物营养中氯含量高而产生的氯毒性; |
· | 提供硝态氮,从而使作物吸收养分的速度快于吸收尿素或氨基肥料的速度; |
· | 施药后不释放氢气,避免土壤酸度增加; |
· | 具有提高植物抗病能力的微量元素, |
· | 对喜欢天然原产地产品的顾客更具吸引力。 |
2017年,我们的特种植物营养素收入增至6.973亿美元,占该年度总收入的32%,较2016年623.9美元的特种植物营养素收入增长11.8%。2017年价格下降约2.7%。
特色植物营养:市场
我们的特色植物营养素的目标市场包括蔬菜、水果、经济作物、花卉、棉花等高价值作物的生产者。此外, 我们向氯离子敏感作物的生产者出售特殊的植物营养素。自1990年以来,特种植物营养素的国际市场增长速度一直快于商品型化肥的国际市场。这主要是由于: (1)新农业技术的应用,如肥料和水培技术的应用,以及温室使用量的增加; (2)土地成本的增加和水资源的稀缺,迫使农民提高产量和减少用水量 ;(3)对水果和蔬菜等高质量作物的需求增加。
在过去的十年里,人均蔬菜产量的复合年增长率为3%,而世界人口的复合年增长率更接近1%。
世界范围内水资源和耕地的稀缺推动了新农业技术的发展,以最大限度地利用这些资源。在过去的20年里,灌溉以年均1%的速度增长(与人口增长的速度相似)。然而,在同一时期,微灌溉以每年10%的速度增长。微灌溉系统包括滴灌和微喷头,是最有效的技术灌溉形式。这些应用需要完全水溶性的植物营养。我们以硝酸盐为基础的特种植物 养分完全溶于水,并以硝态氮的形式提供,这有助于作物吸收这些养分的速度比吸收尿素或氨基肥料的速度更快,有助于更有效地将养分应用到植物中,从而 增加作物产量和改善其质量。
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在亚洲,微灌占灌溉总面积的比例约为3%,是世界上比例最低的地区。这代表了微灌的巨大潜力,这反映在亚洲近年来的高增长率上。
中国的硝酸钾是一个重要的市场,尽管目前其需求主要由国内生产商满足。总需求量约为400,000至42,000公吨,其中约130,000公吨与烟草行业有关,约120,000与园艺行业有关。其中,2万至3万吨是进口。
特色植物营养:我们的产品
硝酸钾、硝酸钾钠和特种混合物都是由硝酸钠衍生或组成的利润率较高的产品,它们都是以结晶或粉碎的形式生产的。特种混合物是在我们或我们的附属公司及相关公司在智利、美国、墨西哥、阿联酋、南非、土耳其、中国、印度、泰国、巴西、西班牙、荷兰和秘鲁运营的混合工厂使用我们自己的特殊植物营养物质和其他成分生产的。
下表显示了我们2017年、2016年和2015年的特种植物营养素销售量和收入:
2017 | 2016 | 2015 | ||||||||||
销售量))。Mt) | ||||||||||||
硝酸钠 | 26.7 | 24.4 | 26.0 | |||||||||
硝酸钾和硝酸钾钠 | 601.4 | 475.8 | 493.6 | |||||||||
特种调和料(1) | 209.0 | 213.5 | 203.9 | |||||||||
其他特色植物营养素(2) | 129.1 | 127.2 | 108.4 | |||||||||
总收入(单位:百万美元) | 697.3 | 623.9 | 652.3 |
(1) | 包括根据我们的商业协议销售的Yara产品。 |
(2) | 包括其他特种肥料的贸易。 |
根据应用特殊养分的系统不同,肥料可分为田间专用肥料和水溶性肥料。
专业田间肥料直接施在土壤上,手动或机械化。它们的高溶解度、无氯和无酸性 反应使其特别有利于烟草、土豆、咖啡、棉花和各种水果和蔬菜。
水溶性肥料是一种特殊的营养物质,通过现代灌溉系统输送到作物中。由于这些系统采用精制技术,因此使用的产品必须高度溶解、营养丰富、不含杂质和不溶物质、盐度指数较低。 这一部分的主要营养物质是硝酸钾,其硝态氮和无氯钾(植物最需要的两种常量营养素)的最佳平衡使其成为使用现代灌溉系统的作物不可或缺的营养来源 。
众所周知,硝酸钾是叶面喂养应用中的重要成分,建议使用硝酸钾是为了在出现第一个症状之前延缓营养不足,纠正出现的任何不足并防止生理压力。这种营养还有助于促进水果生产和/或生长与植物发育之间的适当平衡,特别是在有生理障碍的作物中。
叶面喷施硝酸钾可以 产生有益的效果:
· | 当土壤化学限制了养分的溶解度和有效性时(pH、有机质、粘土的类型和百分比); |
· | 由于阻碍根生长的条件(温度、水分、氧气和土壤结构的丧失),通过根吸收的养分受到限制; |
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· | 当工厂的本地内部需求可能超过实际的内部养分再分配能力,使需求得不到满足时; |
· | 当养分流动受限时,当植物在叶生长期之前开花时,施加限制因素来限制木质部养分的运输和 |
· | 以实现从气候条件、土壤条件和灌溉管理造成的叶片压力中快速恢复。 |
我们硝酸钾的另一个好处是,根据咨询公司Arthur D.Little Benelux 2014年的一项研究,与世界上其他主要的硝酸钾生产商相比,我们的生产过程产生的温室气体最多减少40%。
SQM整合了200多种特种肥料混合物的产品组合,其中包括顶级品牌,如超声波TM,用于施肥;QropTM, ,用于土壤应用;速效TM,用于叶面饲喂和全反式TM用于有机作物。
QropTMKS在2015年被添加到我们的专业田间肥料组合 中。此产品由我们的研发团队开发,是对现有产品的改进。它的物理稳定性更高,不需要作为危险货物运输,这意味着它可以 在其他市场销售。
在2017年,我们致力于Qrop产品组合的重组 :无氯生产线,直接应用于土壤,采用各种专门配方和 独特的混合物,使这些产品高度准确,并迅速提供给工厂。
特色植物营养:营销和客户
2017年,我们在大约99个国家和地区向700多名客户销售了我们的特色植物营养素 。一个客户占我们2017年特种植物营养收入的10%以上,约占我们特种植物营养总收入的25%,我们的十大客户 合计约占同期收入的50%。此业务线的销售成本 中,没有供应商的占比超过10%。
下表显示了我们收入的地域细分:
收入明细 | 2017 | 2016 | 2015 | |||||||||
北美 | 33 | % | 33 | % | 33 | % | ||||||
欧洲 | 25 | % | 18 | % | 22 | % | ||||||
中南美洲 | 10 | % | 11 | % | 28 | % | ||||||
亚洲和其他地区 | 31 | % | 37 | % | 16 | % |
我们主要通过我们自己的全球代表处网络和我们的分销附属公司在智利以外销售我们的特色植物营养产品。
我们在美洲、亚洲、欧洲、中东和非洲的主要市场的商业办事处中对我们的特色植物营养素进行库存,以便 迅速向客户发货。此外,我们还直接向一些大客户销售特色植物营养素。 销售是根据现货采购订单和短期合同进行的。
作为我们营销战略的一部分,我们为我们的客户提供技术和农业方面的帮助和支持。我们的农艺团队与世界各地的生产者密切联系,通过广泛的研究和大量的研究,我们掌握了具体的知识。扎实的农学知识是制定特定配方以及水培和灌溉营养计划的关键,这使我们 能够在最高效的市场和最具环境挑战性的条件下,为生产符合高质量标准的作物提供专家建议。
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通过与我们的客户密切合作,我们能够确定他们对新产品的需求以及可能存在的更高附加值的市场。我们的特色植物 营养物质用于各种作物,特别是附加值作物,在这些作物中,使用我们的产品使我们的客户 能够提高产量并实现他们自己的产品的溢价。
我们的客户分布在北半球和南半球。因此,我们不认为有任何季节性或周期性因素会对我们的特色植物营养素的销售产生实质性影响。
特种植物营养:联合 合资和协议
根据我们的业务战略,我们定期评估在我们当前的核心业务(包括我们的特种植物营养业务)或在我们认为可能具有可持续竞争优势的新业务中扩张的机会。我们评估与智利国内外公司的潜在收购、合资企业和联盟,包括其他新兴市场。
2008年5月,我们与米高签署了一项合资协议,生产和分销中国的特色植物营养素。通过合资企业,我们建造了一座年产4万吨硝酸钾的工厂。该工厂于2011年1月开始运营。
2009年5月,我们的子公司Soquimich European 控股公司与科罗曼德尔化肥有限公司达成协议,成立一家合资企业,在印度生产和分销水溶性化肥。该协议成立了一家各占一半股权的合资企业。作为协议的一部分,在Kakinada市新建了一个15,000公吨的设施,以生产水溶性NPK级肥料。这家新工厂于2012年1月开始运营。
2009年12月,我们与法国Roullier集团 签署了一项协议,成立合资企业SQM Vitas。该协议加入了专业植物营养、专业动物营养和专业卫生业务中最大的两家公司的行列。秘鲁、巴西和迪拜是该合资企业的主要重点市场 。作为协议的一部分,我们位于迪拜的磷酸盐工厂成为这家合资企业的一部分。
二零一零年至二零一二年间,我们继续在阿塔卡马河的业务中扩大钾产品的产能。2011年,我们在Coya Sur完成了新的硝酸钾设施的建设 ,使我们的硝酸钾整体产能增加了300,000吨 吨。
2012年,SQM Vitas开始在巴西(坎代亚斯)、秘鲁和南非(德班)建设新的工厂,生产含有不同相对含量的氮、磷和钾的水溶性肥料,有时还含有较少的其他化学品。位于巴西的Candeias Industrial Complex工厂于2012年3月开始运营,年生产能力为25,000吨。
2013年,SQM Vitas在西班牙的运营始于一家年生产能力为15,000吨的水溶性NPK化肥厂。2016年,该 业务完全由SQM控制。
2015年,一项资产转让协议生效,该协议于2014年12月在普兰塔科特BV和普兰塔科特NV之间签署。作为这项协议的结果,业务和普兰塔科特®品牌被转移到新公司普兰塔科特NV,但不改变业务或受控 释放肥料项目。SQM继续持有该公司50%的股权。
32 |
2015年,南非SQM Vitas被Roulliers 收购。因此,Roullier管理运营,生产设施归SQM所有。
2016年,我们通过在秘鲁和荷兰的合资企业以及在墨西哥的第三家工厂,开始运营可溶性特种植物营养素生产设施。此外,在荷兰的特尔纽泽港开设了一个新的物流码头。
2017年,两个新办事处开始在巴西的Imbituba和圣保罗开展业务。
特色植物营养:智利的肥料销售
我们通过我们的子公司Soquimich ComerSocial S.A.(“SQMC”)在智利销售特色植物营养素。
SQMC是智利市场的主要参与者之一,提供一系列专门为该国种植的作物开发的产品,这些作物需要特殊的植物营养。
SQMC既销售本地产品,也销售从全球不同国家进口的产品。
SQMC 与其外国化肥供应商之间的所有合同和协议都包含标准和习惯商业条款和条件。SQMC一直能够以良好的定价条件获得充足的这些产品供应。
SQMC的化肥销售额约占2017年智利化肥总销售额的24%。2017年,没有客户的收入占SQMC收入的10%以上 。2017年和2016年,SQMC的综合收入分别约为1.33亿美元和1.5亿美元。
特色植物营养:竞争
销售硝酸钾的主要竞争手段是产品质量、客户服务、地点、物流、农艺专业知识和价格。
我们相信,我们是世界上最大的农业用硝酸钠和硝酸钾生产商。我们的硝酸钠产品与专业和商品类型的替代品间接竞争,根据产品将应用于的土壤和作物类型,某些客户可能会使用这些替代品来替代硝酸钠。这些替代产品包括硝酸钙、硝酸铵和硝酸钙。
在硝酸钾市场,我们最大的竞争对手是以色列的海法化工有限公司(“海法”),该公司是Trans Resources International Inc.的子公司。 我们估计海法的硝酸钾销售额约占2017年全球总销售额的18%(不包括中国生产商对中国国内市场的销售额)。海发化工在2017年出现了生产问题,目前正在以50%的产能(一家工厂)运营。我们的销售额约占同期全球硝酸钾销售额的54% 。
ACF是智利的另一家生产商,主要面向碘生产,自2005年以来一直从钙质矿石和氯化钾中生产硝酸钾。阿拉伯钾肥公司拥有的约旦生产商Kemapco在约旦亚喀巴港附近的一家工厂生产硝酸钾。此外,中国还有几家硝酸钾生产商,其中规模最大的是圆通和米高。中国生产的大部分产品被中国国内市场消费。
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在智利,我们的产品主要与 使用硝酸铵钙或钾镁硫酸盐的进口混合肥料竞争。我们的特种植物营养素还与价格竞争激烈的市场中许多生产商生产的氨和尿素等价格较低的合成商品型化肥进行间接竞争。我们的产品在优势的基础上进行竞争,这些优势使其更适合上述特定应用。
碘及其衍生物
我们相信我们是世界上最大的碘生产国。2017年,我们来自碘和碘衍生品的收入达到2.521亿美元,占该年总收入的12%。我们估计2017年我们的销量约占全球碘销量的35% 。
碘:市场
碘和碘衍生物广泛用于医疗、农业和工业应用,以及用于人类和动物营养产品。碘及其衍生物被用作原料或催化剂,用于制备X射线造影剂、杀菌剂、防腐剂和消毒剂、医药中间体、LCD和LED屏幕偏振膜、化学品、有机化合物和颜料等产品。碘还以碘酸钾或碘化钾的形式添加到食用盐中,以防止缺碘 疾病。
X射线造影剂是碘的主要应用,约占需求的23%。碘的高原子序数和高密度使其非常适合这种应用,因为它在体内的存在有助于增加具有相似X射线密度的组织、器官和血管之间的对比度。其他应用包括药品,我们认为它占需求的13%;LCD和LED屏幕,12%;碘伏和聚维酮碘,9%;动物营养,8%;氟化物,7%;杀菌剂,5%;尼龙,4%;人类营养,3%。
2017年,碘需求增速高于2016年。尽管更多传统用途的增长速度与前一年持平,但特种塑料和碳能源工厂排放控制行业的新应用带来了市场需求。我们估计2017年全球市场规模约为35,300吨,其中约59%的供应来自智利生产商,包括我们。
碘:我们的产品
我们在Iquique附近的Nueva Victoria工厂和María Elena附近的Pedro de Valdia工厂生产碘。我们的总有效产能约为每年11,000公吨碘,包括位于Nueva Victoria工厂附近的Iris工厂。
通过ASG,我们生产有机和无机 碘衍生物。ASG成立于20世纪90年代中期,在美国、智利和法国设有生产工厂。ASG 是世界领先的无机和有机碘衍生物生产商。
与我们的业务战略一致,我们一直致力于为我们的碘产品开发新的应用,追求我们业务的持续扩张 并保持我们的市场领先地位。
我们按照国际质量标准 生产碘和碘衍生物,并根据 ISO-9001:2008计划对我们的碘设施和生产工艺进行了认证,为我们实施的质量管理体系和国际质量控制标准提供了第三方认证。
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下表显示了我们2017年、2016年和2015年碘和碘衍生品的总销量和收入:
2017 | 2016 | 2015 | ||||||||||
销售量))。Mt) | ||||||||||||
碘及其衍生物 | 12.7 | 10.2 | 9.3 | |||||||||
总收入(单位:百万美元) | 252.1 | 231.1 | 262.6 |
我们的收入从2016年的2.311亿美元增加到2017年的2.521亿美元 。这一增长主要是由于2017年碘销售量的增加。 2017年的平均碘价格比2016年下降了12%以上。2017年,我们的销售量增长了24%,超过了全球碘需求的增长。
碘:营销与客户
2017年,我们在大约52个国家和地区向大约287个客户销售了我们的碘产品,其中大部分销售是出口。2017年,三个客户各占我们碘收入的10%以上。这三个客户约占收入的43%,我们最大的十个客户合计约占收入的77%。此业务线的销售成本中,没有任何供应商的占比超过10%。
下表显示了我们收入的地域细分:
收入明细 | 2017 | 2016 | 2015 | |||||||||
北美 | 25 | % | 25 | % | 29 | % | ||||||
欧洲 | 31 | % | 36 | % | 34 | % | ||||||
中南美洲 | 0 | % | 0 | % | 4 | % | ||||||
亚洲和其他地区 | 43 | % | 38 | % | 33 | % |
我们通过我们自己的全球代表处网络以及我们的销售、支持和分销分支机构销售碘。我们在世界各地的设施中保存着碘的库存,以便及时向客户发货。碘销售是根据现货购买订单或在供应协议框架内进行的。供应协议一般规定年度最低和最高采购承诺, 价格根据当时的市场价格定期调整。
碘:竞争
世界上主要的碘生产国位于智利、日本和美国。俄罗斯、土库曼斯坦、阿塞拜疆、印度尼西亚和中国也生产碘。
在智利,碘是使用一种名为Caliche ore的独特矿物生产的,而在日本、美国、俄罗斯、土库曼斯坦、阿塞拜疆和印度尼西亚,生产商从地下卤水中提取碘,这些卤水主要是与天然气和石油的开采一起获得的。在中国,碘是从海藻中提取的。
2017年,五家智利公司约占全球碘总销量的59%,其中SQM约占35%,其他四家生产商约占其余24%。其他智利生产商包括:由智利控股公司Inverraz S.A.控制的阿塔卡马化工股份有限公司(Cosayach);智利家族Urruticoechea拥有的ACF Minera S.A.;ACF Minera S.A.和丰田汽车(Toyota)的合资企业Algorta Norte S.A.;以及最近被中国公司Tewoo收购的阿塔卡马矿业公司。
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我们估计,2017年,包括回收碘在内,八家日本碘生产商约占全球碘销售量的28%。
我们估计,美国的碘生产商(其中一家为丰田通商所有,另一家为伊势化学有限公司所有,这两家都是日本公司) 占2017年全球碘销量的近5%。
碘回收是世界范围内一种日益增长的趋势。 几家生产商都有回收设施,可以从碘废物中回收碘及其衍生物。碘回收,主要与LCD和LED消费有关,在过去一年中有所减少,目前约占世界碘销售量的17%。据估计,世界上约70%的碘回收是由日本碘生产商完成的。
通过ASG或仅通过ASG,我们还积极地 参与碘回收业务,使用来自欧洲和美国的各种化学工艺的加碘副流。
碘及其衍生物产品的价格由市场情况决定。除其他因素外,世界碘价格的变化取决于任何给定时间的供需关系。碘供应量的变化主要是由于碘生产商(包括我们)的产量水平及其各自的经营战略。2017年,我们的年平均碘销售价格降至每公斤约20美元 ,延续了2016年的下降趋势。然而,我们认为2018年的价格前景更好。
对碘的需求取决于经济活动的总体水平以及医疗、制药、工业和其他部门的需求水平,这些部门是碘和碘衍生产品的主要使用者。碘的某些替代品可用于某些用途,如防腐剂和消毒剂,根据当时的价格,这可能是碘的一种具有成本效益的替代品。
碘及其衍生产品销售中的主要竞争因素是可靠性、价格、质量、客户服务以及替代品的价格和可获得性。我们相信,与其他生产商相比,由于我们采矿储量的规模和质量以及可用产能,我们具有竞争优势。我们相信,在某些先进的工业过程中,我们的碘与其他制造商生产的碘具有竞争力。我们还相信,我们从与最大客户建立的长期关系中获得了极具竞争力的好处。
锂及其衍生物
我们相信我们是世界上最大的碳酸锂和氢氧化锂生产商之一。2017年,我们的锂销售收入达到6.446亿美元,占我们总收入的30%。我们估计,我们的销售量约占全球锂化学品销售量的23%。
锂:市场
锂市场可分为 (I)直接使用的锂矿物(SQM不直接参与该市场),(Ii)基本锂化学品,包括 碳酸锂和氢氧化锂(以及可用于制造碳酸锂的氯化锂),以及(Iii)无机 和有机锂衍生产品,包括从基础锂化学品生产的大量化合物(在该市场,SQM不直接参与)。
碳酸锂和氢氧化锂主要用于生产可充电电池的阴极,利用锂的极端电化学 电位和低密度。电池是锂的主要应用,约占锂总需求的59%,其中电动汽车用电池约占锂总需求的27%。
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基础锂化学品和锂衍生产品还有许多其他应用,如润滑脂(约占锂总需求量的9%)、耐热玻璃(约占锂总需求量的5%)、陶瓷和釉料工业用芯片(约占锂总需求量的4%)、空调化学品(约占锂总需求量的3%),以及许多其他应用,包括空气处理系统、药物合成和金属合金。
锂的主要性能促进了它在这一系列应用中的使用,它是:
· | 是室温下最轻的固体元素; |
· | 热膨胀系数低; |
· | 具有高的电化学电位和低的密度 |
· | 是比热容最高的固体。 |
2017年,锂化学品需求增长约17%,达到约211,000吨,其中近37%由智利生产商供应。我们预计,未来几年,与能源存储相关的应用程序将继续推动需求。
锂:我们的产品
我们在智利安托法加斯塔附近的萨拉德尔卡门工厂利用萨拉德阿塔卡马地区生产的高浓度氯化锂生产碳酸锂,这是氯化钾生产的副产品。我们位于萨拉德尔卡门的碳酸锂工厂的年产能为48,000吨/年。2018年,我们计划将产能提高到7万吨/年 ,并在2019年开始准备进一步扩大到10万吨/年。我们相信,我们使用的技术,再加上锂的高浓度和萨拉德阿塔卡马的特点,如高蒸发率和其他矿物的浓缩,使我们成为全球成本最低的生产商之一。
我们还在Salar del Carmen的同一家工厂生产氢氧化锂,该工厂紧挨着碳酸锂工厂。氢氧化锂工厂的年产能为6,000吨,是世界上最大的工厂之一。2018年,我们计划通过提高效率和建设一座7,000吨工厂,将这一产能提高到每年13,500吨。
下表显示了我们2017年、2016年和2015年碳酸锂及其衍生品的总销售额和收入:
2017 | 2016 | 2015 | ||||||||||
销售量))。Mt) | ||||||||||||
锂及其衍生物 | 49.7 | 49.7 | 38.7 | |||||||||
总收入(单位:百万美元) | 644.6 | 514.6 | 223.0 |
我们2017年的收入为6.446亿美元,较2016年的5.146亿美元增长25%,原因是年内价格大幅上涨。由于全球需求增长超过供应增长,2017年的平均价格比2016年的平均价格高出约25%。
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锂:营销和客户
2017年,我们在大约42个国家和地区向大约198个客户销售了我们的锂产品,其中大部分销售对象是智利以外的客户。2017年,两家客户各占我们锂收入的10%以上,约占我们锂收入的22%。我们的十大客户总共贡献了大约68%的收入。只有一家供应商占该业务线销售成本的10%以上,约占销售成本的14%。
下表显示了我们收入的地域细分:
收入明细 | 2017 | 2016 | 2015 | |||||||||
北美 | 7 | % | 8 | % | 11 | % | ||||||
欧洲 | 14 | % | 19 | % | 21 | % | ||||||
中南美洲 | 1 | % | 1 | % | 1 | % | ||||||
亚洲和其他地区 | 79 | % | 73 | % | 67 | % |
我们通过我们自己的全球代表处网络以及我们的销售、支持和分销附属公司销售碳酸锂和氢氧化锂。我们在世界各地的设施中保存这些产品的库存,以便及时向客户发货。碳酸锂和氢氧化锂的销售根据现货采购订单或在供应协议框架内进行。供应 协议一般规定年度最低和最高采购承诺,并根据当时的市场价格定期调整价格。
锂:竞争
锂的生产主要有两种来源:(I)浓卤水和(Ii)矿物。2017年,锂卤水的主要生产国是智利、阿根廷和中国,而锂矿物的主要生产国是澳大利亚和中国。凭借约49,700公吨碳酸锂当量(LCE)的总销售额,SQM在2017年锂化学品的市场份额约为23%。我们的主要竞争对手之一是Albemarle公司(“Albemarle”),该公司在智利和美国生产碳酸锂和氯化锂,在美国、德国、台湾和中国生产锂衍生品,市场份额约为16%。Albemarle还拥有澳大利亚公司Talison Lithium Pty Ltd.(“Talison”)49%的股份,Talison是世界上最大的锂精矿生产商,位于西澳大利亚。Talison余下51%的权益由四川天启锂业(“天启”)拥有,天琦是一家在中国以浓缩锂矿物生产基本锂化学品的中国公司。Talison 将其浓缩锂矿物生产的一部分出售给直接使用市场,但其大部分生产(约占锂化学品总需求的27%)由天琦和Albemarle在中国转化为基本锂化学品。
另一个重要的竞争对手是FMC Corporation (“FMC”),估计市场份额约为9%。FMC通过Minera del AltiPlano S.A.在阿根廷拥有生产设施,该公司在那里生产氯化锂和碳酸锂。此外,FMC还在美国和英国生产锂衍生品。Orocobre Ltd.也位于阿根廷,生产碳酸锂,市场占有率约为5%。
2017年,两家公司开始在西澳大利亚生产浓缩锂矿物,然后在中国将其转化为锂化学品。这些公司合计销售了2017年锂总需求的约11%。这些公司是NeMetals Ltd.,在Mt.MARIAN的所有者之一是江西赣锋锂业股份有限公司和银河资源有限公司,前者是一家生产基础化学品和锂衍生品的中国公司,后者在芒特山开展业务。卡特琳。此外,中国至少还有另外十家公司从卤水或矿物中生产锂,这些公司加起来约占2017年全球市场的9%。
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我们认为,锂产量将在不久的将来增加,平衡需求的爆炸性增长。最近宣布了一些开发锂矿的新项目 。其中一些项目已经处于开发的后期阶段,其他项目可能在中期内实现。
钾
我们从阿塔卡马湖提取富含氯化钾和其他盐类的卤水来生产氯化钾和硫酸钾。
钾是植物需要发育的三种常量营养素之一。虽然钾不是植物结构的一部分,但它对植物基本功能的发展是必不可少的。氯化钾是最常用的钾基肥料。它被用来给可以耐受相对较高氯离子水平的作物 施肥,也用于给在有足够降雨量的条件下种植的作物施肥,或者用来灌溉以防止氯离子在植物的根系中积累到过量水平的作物。
通过使用钾可以获得的一些好处包括:
· | 提高产量和质量; |
· | 蛋白质产量增加; |
· | 光合作用增强; |
· | 加强同化物的运输和储存; |
· | 同化期延长,同化期增强; |
· | 提高用水效率; |
· | 受管制的气孔开启和关闭;以及 |
· | 番茄红素的合成。 |
氯化钾也是我们的特种植物营养产品线的重要成分,用作生产硝酸钾的原料。
自2009年以来,我们的有效最终产品产能 已增加到每年超过200万吨,这使我们获得了更好的灵活性和市场覆盖率。
2017年,由于销售量减少,我们的氯化钾和硫酸钾收入达到3.793亿美元,占我们总收入的18%,与2016年相比下降了6%。
钾:市场
在过去十年中,对氯化钾和一般化肥的需求增长是由几个关键因素推动的,如世界人口增长、对以蛋白质为基础的饮食的需求增加以及耕地减少。所有这些因素都促进了化肥需求的增长,因为人们努力最大限度地提高作物产量和更有效地利用资源。在过去十年中,全球氯化钾市场的复合年增长率约为1-2%。我们估计2017年的总需求量约为6,300万吨,较2016年的5,900万吨有所增加。
根据国际化肥工业协会准备的研究,谷物约占世界钾素消费量的45%,包括玉米(14%)、大米(13%)和小麦(3%)。油籽,主要是大豆和棕榈油,约占总钾素需求的16%。水果和蔬菜约占世界钾素需求的22%,糖料占近7%。
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钾:我们的产品
氯化钾与我们的特色植物营养产品不同,因为它是一种商品肥料,含有氯化物。我们提供两种等级的氯化钾: 标准级和紧凑级。硫酸钾被认为是一种特种肥料,我们提供可溶性等级的这种产品。
下表显示了我们2017年、2016年和2015年氯化钾和硫酸钾的销售量和收入:
2017 | 2016 | 2015 | ||||||||||
销售量))。Mt) | ||||||||||||
氯化钾和硫酸钾 | 1,344.3 | 1,534.7 | 1,241.8 | |||||||||
总收入(单位:百万美元) | 379.3 | 403.3 | 430.6 |
钾:营销和客户
2017年,我们向80多个国家和地区的约530个客户销售了氯化钾和 硫酸钾。2017年,有两个客户各自占我们氯化钾和硫酸钾收入的10%以上,总计约占同期氯化钾和硫酸钾收入的21%。我们估计,我们的十大客户总共贡献了大约55%的收入。一家供应商占该业务线销售成本的10%以上,约占该业务线销售成本的16%。
下表显示了我们收入的地域细分:
收入明细 | 2017 | 2016 | 2015 | |||||||||
北美 | 18 | % | 20 | % | 22 | % | ||||||
欧洲 | 19 | % | 20 | % | 12 | % | ||||||
中南美洲 | 38 | % | 38 | % | 42 | % | ||||||
亚洲和其他地区 | 25 | % | 22 | % | 24 | % |
钾:竞争
我们估计,2017年我们在全球氯化钾销售中所占的份额不到3%。我们的主要竞争对手是Nutrien(前身为PCS)、乌拉尔钾肥、Belaruskali和Mosaic。我们估计,2017年,PCS约占全球销售额的20%,乌拉尔钾肥约占全球销售额的15%,Belaruskali约占全球销售额的14%,Mosaic约占全球销售额的14%。
在硫酸钾市场,我们有几个竞争对手,其中最重要的是德国的K+S Kali GmbH、比利时的Tessenderlo Chemie和美国的Great Salt Lake Minerals Corp.。我们估计,这三家生产商约占全球硫酸钾产量的30%。平米占全球产量的不到2%。
工业化学品
除了生产用于农业用途的硝酸钠和硝酸钾外,我们还生产用于工业应用的不同等级的这些产品。不同的 牌号主要是化学纯度不同。我们在生产工业硝酸盐方面享有一定的操作灵活性,因为 它们的生产过程与同等的农业品级相同,只需要额外的提纯步骤。 在某些限制下,我们可能会根据市场情况将生产从一个品级转移到另一个品级。这种灵活性 使我们能够最大限度地提高收益并降低商业风险。
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除了生产工业硝酸盐外,我们还生产、销售和销售工业级氯化钾。
2017年,我们来自工业化学品的收入为1.356亿美元,约占该年度总收入的6%。
工业化学品:市场
工业硝酸钠和硝酸钾 广泛用于工业应用,包括生产玻璃、陶瓷、炸药、木炭型煤、金属处理和各种化学工艺。
此外,这一产品线还经历了将工业硝酸盐用作集中式太阳能发电厂的蓄热设备(通常称为“CSP”)的增长。这种特殊应用的太阳盐含有60%硝酸钠和40%硝酸钾的混合物,按重量比 用作存储和热传递介质。与传统的光伏发电厂不同,这些新发电厂使用的是含有熔融硝酸钠和硝酸钾的“热电池”,这些电池储存白天收集的热量。盐类 在白天被加热,而发电厂在阳光直射下运行,晚上它们释放它们捕获的太阳能 ,使发电厂即使在黑暗中也能运行。根据发电厂技术的不同,太阳能盐也被用作电厂系统中的换热流体,从而使CSP工厂的效率更高,从而增加了其产量并降低了水平电力成本(LCOE)。
专家认为,CSP因其固有的大规模存储能力,在电网稳定和可管理性方面发挥着至关重要的作用。然而,这样的大型安装是资本密集型的,并且受到每个国家的代际结构的强烈影响。因此,太阳盐需求的波动在数量和时间上都是不可避免的。2017年,我们为南非、摩洛哥、科威特、以色列等国家供应CSP项目,总重量超过8.8万吨。2018年,我们应该进一步供应科威特的一家CSP工厂和南非的另一家工厂,同时就向迪拜、摩洛哥和智利的其他超大型设施供应进行谈判。
据国际能源署(IEA)报道,2016年,全球累计发电量增长4%,总发电量达到6650千兆瓦。可再生能源贡献了近三分之二的增长,新增165千兆瓦,创历史新高,与2015年相比增长了6%。可再生能源仍然是2,135 GW累计发电量的最大来源,预计这一趋势将在未来几年继续下去。在这种情况下,能源储存正变得至关重要,它在提高电网稳定性和可再生技术发电的可调度性方面的作用受到了公用事业公司、电网运营商以及政府和贷款人的越来越大的兴趣。
根据国际能源署的数据,预计CSP产能在2017-2022年将增长超过5 GW,新的部署进入新兴市场,尤其是智利、科威特、摩洛哥、南非和阿拉伯联合酋长国,以及中国的持续增长。对于经验丰富的开发人员来说,存储容量更大、投资成本更低的项目标志着未来五年的趋势。
我们还对在与CSP技术无关的蓄热解决方案中使用太阳盐的兴趣与日俱增。由于其经过验证的性能,太阳能盐 正在工业加热过程和热废物解决方案中进行测试。这些新的应用可能会在不久的将来为太阳能盐的使用打开新的机会。
工业级氯化钾在石油钻探和食品加工等应用中用作添加剂。
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工业化学品:我们的产品
下表显示了我们2017、2016和2015年的工业化学品销售量和总收入:
2017 | 2016 | 2015 | ||||||||||
销售量))。Mt) | ||||||||||||
工业化学品 | 167.6 | 128.9 | 126.1 | |||||||||
总收入(单位:百万美元) | 135.6 | 104.1 | 97.6 |
工业化学品的收入从2016年的1.041亿美元增加到2017年的1.356亿美元,这是该业务线销售额增加的结果。
工业化学品:营销和客户
2017年,我们在大约55个国家和地区向大约296个客户销售了我们的工业硝酸盐产品 。2017年,四家客户占我们工业化学品收入的10%以上 约占57%,我们的十大客户合计约占此类收入的68%。没有一家供应商的销售成本超过这一业务线的10%。
下表显示了我们2017年、2016年和2015年的收入地理细分 :
收入明细 | 2017 | 2016 | 2015 | |||||||||
北美 | 19 | % | 24 | % | 31 | % | ||||||
欧洲 | 21 | % | 14 | % | 15 | % | ||||||
中南美洲 | 7 | % | 9 | % | 11 | % | ||||||
亚洲和其他地区 | 53 | % | 54 | % | 43 | % |
我们主要通过我们自己的全球代表处网络以及我们的销售和分销附属公司销售我们的工业化学品产品。我们在欧洲、北美、南非、亚洲和南美的设施中保存着我们不同等级的硝酸钠和硝酸钾产品的库存,以实现及时向客户交货。我们的研发部门与我们的外国分支机构一起为我们的客户提供技术支持,并不断与他们合作,为我们的产品开发新产品或应用。
工业化学品:竞争
我们相信我们是工业用硝酸钠和硝酸钾的领先生产商之一。就工业硝酸钠而言,我们估计我们的销售额 占2017年全球需求的近37%(不包括中国和印度的内部需求,我们认为没有可靠的 估计)。我们的竞争对手主要在欧洲和亚洲生产硝酸钠,作为其他生产工艺的副产品。在精制硝酸钠方面,德国巴斯夫股份公司(“巴斯夫”)以及中国和东欧的几家生产商在欧洲和亚洲市场具有很强的竞争力。我们的工业硝酸钠产品还 与碳酸钠、硫酸钠、硝酸钙和硝酸铵等替代化学品间接竞争,这些化学品可用于某些用途而不是硝酸钠,可从全球大量生产商获得。
我们在工业硝酸钾业务方面的主要竞争对手是海发化工(“海发”),我们估计其市场占有率为26%。我们估计2017年我们的市场份额约为30%。
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在太阳能盐业务方面,我们相信,自2007年开始向商业项目销售以来,我们一直是市场领先者。我们的竞争对手包括硝酸钾供应商海发和硝酸钠供应商巴斯夫。
生产商以可靠性、产品质量、价格和客户服务为基础,在工业硝酸钠和硝酸钾市场上展开竞争。我们相信,我们是这两种产品的低成本生产商,能够生产出高质量的产品。
在工业氯化钾市场上,我们是一个相对较小的生产商,主要供应地区需求。
其他产品
我们的很大一部分其他收入与化肥交易有关,通常是大宗商品。这些化肥在全球范围内大量交易。我们已经开发了贸易、供应和库存管理业务,使我们能够快速有效地应对不断变化的化肥市场 ,我们经营该市场并从这些交易中获利。
生产工艺
我们的综合生产流程可以根据我们的自然资源进行 分类:
· | 含硝酸盐、碘和钾的钙质矿床;以及 |
· | 来自阿塔卡马山脉的卤水,含有钾、锂、硫酸盐、硼和镁。 |
钙质矿藏
Caliche矿藏位于智利北部。于2017年内,我们的采矿业务集中于我们在采矿业Tenteen el Aire 工作的第一个地区,并继续勘探采矿部门Nueva Victoria Oust。我们相信,集中的采矿作业使我们能够获得运营协同效应,从而提高效率和降低成本。Pampa Blanca矿场、El Toco矿(María Elena矿场的一部分)和Pedro de Valdia矿场的采矿作业分别于2010年3月、2013年11月和2015年11月暂停,以努力优化我们的生产设施,降低生产成本。
方钙石矿石位于一层贫瘠的覆盖层下,覆盖层厚度从20厘米到4米不等,覆盖层厚度在半米到2米之间。
在正式开采之前,进行勘探 阶段,包括完整的地质勘察、取样和钻探钙质矿石以确定每个矿床的质量和特征。钻孔样本在我们的化学实验室得到了适当的识别和测试。利用闭合网格钻孔的勘探信息,矿石评估阶段为矿山规划提供信息 。矿山规划是在长期(10年)、中期(3年)和短期(1年)的基础上进行的。 一旦汇编了所有这些信息,就会对矿山的开采进行详细的规划。
采矿过程一般是从推土机开始的,首先是打碎,然后清除矿区的覆盖层。在此过程之后,在进行生产钻孔和爆破以打破钙质接缝之前,对钻孔进行检查和审查。前端装载机将矿石装载到 辆越野车上,这些卡车将矿石运到浸出堆进行处理。
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于2017年内,SQM进行了多项测试,采用连续采矿设备取代钻探和爆破流程,获得较小的矿石粒度(低于6英寸),从而实现更好的冶金回收。测试将于2018年结束 。
矿山矿石被装入成堆的 中,并用水浸出,产生含有碘、硝酸盐和钾的浓缩液。这些溶液然后被送到工厂,在那里通过溶剂提取和吹扫过程提取碘。剩余的溶液随后被送到太阳能蒸发池,在那里蒸发溶液,产生富含硝酸盐和钾的盐。这些浓缩的盐然后被送到科亚苏尔,在那里它们被用来生产硝酸钾。
2017年,Pedro de Valdia和María Elena矿场产生了浸出尾矿产生的解决方案。这些溶液在Pedro de Valdia和María Elena的碘工厂进行处理。María Elena工厂生产的碘化物随后被送往Pedro de Valdia,以生产颗粒状碘。在两个工厂获得碘后,富含硝酸盐和钾的剩余溶液被送到科亚苏尔的太阳能蒸发池,以用于生产硝酸钾。
钙质矿物衍生产品
钙质矿石衍生产品有:硝酸钠、硝酸钾、硝酸钾钠和碘。
硝酸钠
2017年,用于农业和工业应用的硝酸钠是通过Pedro de Valdia工厂产生的库存生产的,随后在Coya Sur工厂进行加工。截至2015年11月,Pedro de Valdia工厂的生产产生了约70万吨 库存。截至2017年12月,我们的库存中约有277,000吨结晶硝酸钠,这将为我们提供足够的硝酸钠生产大约两年的成品硝酸盐。对于后续生产,我们正在开发 改造Coya Sur现有结晶工厂的项目,以便能够使用我们的Nueva Victoria工厂的硝酸盐生产硝酸钠。
结晶硝酸钠是一种中间产品,随后在Coya Sur生产工厂进行进一步加工,以生产不同化学和物理性质的硝酸钠、硝酸钾和硝酸钾钠,包括结晶产品和研磨产品。最后,产品通过卡车运输到我们在托科皮拉的港口设施,然后运往世界各地的客户和分销商。
硝酸钾
硝酸钾是在我们的科亚苏尔工厂使用内部开发的生产工艺生产的。Pedro de Valdia和María Elena的浸出过程产生的卤水被泵送到Coya Sur的太阳能蒸发池进行硝酸盐浓缩过程。经过硝酸盐浓缩处理后,盐水被泵送到转化工厂,在那里加入来自萨拉德阿塔卡马和硝酸盐的钾盐以及新维多利亚州或科亚苏尔生产的钾盐。化学反应开始,将硝酸钠转化为硝酸钾,并丢弃形成的氯化钠。这种盐水被泵入结晶工厂,在大气压下冷却硝酸钾,并用离心机将其从液体中分离出来,从而使硝酸钾结晶。
我们目前在Coya Sur的硝酸钾生产能力约为每年1,300,000吨。自2013年底以来,我们一直在与外部顾问合作,在我们的硝酸钾工厂实施精益生产方法。我们在2015年实现了这种制造方法的全面实施 。我们所取得的改进使我们能够降低成本,改善能源消耗,增加硝酸钾的产量,并降低事故率。这种方法的基础是增加我们的工人参与决策,并加强我们的生产主管的领导。目标是确定持续改进生产流程和减少浪费的机会。
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2017年,通过大幅整合Coya Sur设施的生产流程,实现了新的运营改进 ,在不进行重大投资的情况下实现了新的产能增加 ,并改进了来自Salar de Atalama和Nueva Victoria的原材料的使用。
硝酸钾钠
硝酸钾钠是大约两份硝酸钠与一份硝酸钾的混合物。我们在Coya Sur制粒工厂使用我们开发的标准、非专利生产方法生产硝酸钾钠。结晶硝酸钠与结晶硝酸钾一起供应到造粒厂,在那里混合生产硝酸钾钠,然后进行熔融和造粒。粉碎的硝酸钾钠被运往托科皮拉,然后散装运往客户手中。
硝酸钾钠的生产工艺与硝酸钠、硝酸钾的生产工艺基本相同。在一定的生产限制和市场条件下,我们可以供应硝酸钠、硝酸钾或硝酸钾钠,可以是颗粒状或结晶状的 。
在科亚苏尔生产的硝酸钠和硝酸钾被运送到托科皮拉,然后运输和交付给客户和分销商。所有在Coya Sur以结晶或颗粒状形式生产的硝酸钾都已根据ISO 9001:2008质量标准通过TÜV-Rheland认证。
碘和碘的衍生物
2017年,我们在Nueva Victoria(包括Iris工厂)、Pedro de Valdia和María Elena的 工厂生产碘。碘是从浸出钙质矿石所产生的溶液中提取的。
与硝酸盐的情况一样,从方解石矿石中提取碘的过程已经确立,但处理后矿石的碘和其他化学成分以及其他操作参数的变化需要高水平的专业知识来有效和高效地管理该过程。
大理石浸出产生的溶液以碘酸盐的形式携带碘。使用二氧化硫将部分碘酸盐溶液还原为碘化物,二氧化硫是通过燃烧硫磺产生的。生成的碘化物与未经处理的碘酸盐溶液的其余部分结合在一起,释放出低浓度的元素碘。然后,使用Pedro de Valdia和Nueva Victoria工厂的溶剂提取和反萃工厂以及Iris的井喷工厂,从水溶液中提取碘并以碘的形式进行浓缩。浓缩的 碘被氧化成金属碘,然后通过冶炼过程进行精炼和造粒。我们的碘制粒工艺已在美国和智利获得专利(智利专利号47,080)。
出于质量控制的目的,使用我们已实施的国际标准程序对颗粒状碘进行了测试。然后装在20到50公斤的桶或350到700公斤的大袋子里,用卡车运到安托法加斯塔、梅吉洛内斯或伊基克出口。我们的碘和碘衍生品生产设施已通过ISO-9001:2008认证,并由德国莱茵集团提供质量管理体系的第三方认证。上一次重新认证程序是在2011年2月批准的。来自虹膜工厂的碘已于2012年4月通过ISO-9001:2008认证。
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我们2017年的碘总产量为9,696公吨:7,476公吨来自新维多利亚,1,328公吨来自Iris,851公吨来自Pedro de Valdia, 来自María Elena。Nueva Victoria还配备了从我们其他设施运送的碘化物中提取碘的设备。我们有根据市场情况调整生产的灵活性。在对Pedro de Valdia和Nueva Victoria的生产设施进行重组后,我们的碘生产工厂目前的总有效生产能力约为每年11,000吨。我们目前正在开发一个项目,以扩大新维多利亚州的碘和碘的生产能力,将我们的总有效生产能力提高到每年14,000吨。
我们在智利圣地亚哥附近的工厂使用我们生产的部分碘 来生产无机碘衍生物,这是用于制造农业和营养应用的中间产品。我们还与从我们购买碘的Ajay合作生产无机和有机碘衍生产品 。过去,我们主要在南美、非洲和亚洲销售我们的碘衍生产品,而Ajay及其附属公司主要在北美和欧洲销售其碘衍生产品。
2010年9月,目前被称为环境评估服务的CONAMA批准了我们在智利塔拉帕卡地区的Pampa Hermosa项目的环境研究 。该环境许可证允许将我们的Nueva Victoria业务的产能提高到每年11,000公吨碘,生产最多120万公吨结晶硝酸盐,每年开采最多3,700万公吨大理石,并使用最高每秒570.8升的新水权。近年来,我们在 上进行了投资,以增加Nueva Victoria业务的供水能力,增加Pampa Hermosa环境研究批准的两个水源的供水能力,扩大太阳能蒸发池的容量,并实施新的采矿和解决方案收集区域。 我们目前在Nueva Victoria的产能约为每年10,000公吨碘(包括Iris业务) 和900,000公吨/年硝酸盐。根据市场情况,未来可能会不时进行额外的扩展。
萨拉德阿塔卡马卤水矿床
萨拉德阿塔卡马位于安托法加斯塔以东约250公里处,是阿塔卡马沙漠中一个盐渍覆盖的洼地,其中埋藏着地下卤水,这些卤水来自安第斯山脉的地下流入,这些卤水蕴藏在多孔的氯化钠岩石中。卤水从地表以下1.5至60米的深度抽出,穿过位于萨拉德阿塔卡马的一片井,这些井分布在授权开采的地区,含有相对较高浓度的钾、锂、硫酸盐、硼和其他矿物。
据估计,这些卤水的表面面积约为2800平方公里,含有商业上可开采的钾、锂、硫酸盐和硼的矿藏。 在整个阿塔卡马萨拉尔地区,不同地点的浓度不同。我们对萨拉德阿塔卡马的采矿开采权 根据将于2030年到期的租赁协议。租赁协议允许CCHEN确定所有时期内累计开采和销售总量为180,100吨金属锂(相当于958,672吨碳酸锂) 。截至2017年12月31日止年度,来自萨拉德阿塔卡马的产品相关收入占本公司综合收入的47%,包括期内钾业务及锂及衍生产品业务的收入。我们所有来自萨拉德阿塔卡马的产品都来自我们根据租赁协议 进行的开采业务。于二零一七年十二月三十一日,租赁协议期限仅余13年,而吾等已开采锂的总采掘及销售限额约为 64%。
2018年1月17日,Corfo与我们的子公司SQM Salar和SQM Potasio S.A.签订了Corfo仲裁协议,其中包括对租赁协议和项目协议的修订。作为修订租赁协议的协议的一部分,Corfo授权将在萨拉德阿塔卡马生产的锂产品的生产和销售增加 至349,553公吨金属锂当量(1,860,670吨碳酸锂当量),这是在最初授权数量的基础上剩余的约64,816公吨金属锂当量(345,015吨碳酸锂当量)。见“第3.D.项风险因素”和“第8.A.7项法律诉讼”。
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来自萨拉德阿塔卡马卤水的产品
来自萨拉德阿塔卡马卤水的产品有:氯化钾、硫酸钾、钾盐、碳酸锂、氢氧化锂、氯化锂、硼酸和重氯镁矿(氯化镁)。
氯化钾
我们在硝酸钾的生产中使用氯化钾。生产我们自己供应的氯化钾为我们节省了大量的原材料成本。 我们还向第三方销售氯化钾,主要是作为商品肥料。
为了生产氯化钾,来自萨拉德阿塔卡马的卤水被泵入太阳能蒸发池。卤水中所含的水蒸发后,会形成含有不同含量的钾、钠和镁的盐类结晶混合物。在第一阶段的沉淀中,除去了氯化钠盐;这些盐不用于其他产品的生产过程。在进一步蒸发后,收集钠盐和钾盐,并将其送往一个湿法氯化钾工厂进行处理,在那里通过研磨、浮选和过滤过程分离氯化钾。在最后的蒸发阶段,含有镁的盐被收获,最终可以在一个冷浸出厂进行处理,在那里镁被去除。氯化钾通过专用的卡车运输系统运送到我们的Coya Sur工厂约300公里处,在那里用于生产硝酸钾。我们将阿塔卡马沙拉尔生产的氯化钾超出我们的需求出售给第三方。我们在萨拉德阿塔卡马的所有与钾相关的工厂目前的名义产能都超过了每年260万吨。实际生产能力取决于从萨拉德阿塔卡马开采的矿产资源的产量、冶金回收率和质量。
氯化钾生产过程的副产品是(I)除去氯化钾后剩余的溶液,用于生产碳酸锂 如下所述,多余的碳酸锂生产不需要重新注入到萨拉德阿塔卡马; (Ii)氯化钠,类似于萨拉德阿塔卡马的表面材料,储存在生产设施附近的地点和(Iii)其他含有氯化镁的盐。
碳酸锂和氯化锂
生产氯化钾后,剩余的一部分溶液被送到靠近钾浓缩池的额外太阳能浓缩池。 在这个阶段,溶液经过浓缩和沉淀净化,以去除它可能仍然包含的杂质,包括 钙、硫酸盐、钾、钠和镁。接下来是浓缩和提纯剩余的浓缩氯化锂溶液的过程,用卡车将其运送到距离萨拉德阿塔卡马约230公里的安托法加斯塔附近的Salar del Carmen生产设施。在这家工厂,溶液进一步提纯,并用碳酸钠处理以生产碳酸锂,碳酸锂干燥后,如有必要,然后压实,最后包装装运。我们碳酸锂工厂的产能约为每年48,000吨。目前,正在进行必要的投资,以达到每年70,000吨的产量,并开始为2019年进一步扩大到每年100,000吨 吨做准备。
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未来的产量将取决于Salar de Atalama业务部门发出的锂解决方案的实际产量和质量,以及当前的市场状况。 我们未来的产量还受上述租赁协议所有期限的总计180,100吨锂(相当于958,672吨碳酸锂)的开采限制 ,如果租赁协议 如上所述进行修订,该限制可能会增加。见“萨拉德阿塔卡马卤水矿藏”和“项目8.A.7法律诉讼”。
我们的碳酸锂产品质量保证计划自2005年以来一直通过德国莱茵集团的ISO 9001:2000认证,并自2009年10月起通过ISO 9001:2008认证。
氢氧化锂
碳酸锂是销售给客户的,我们也将其作为生产氢氧化锂的原料,我们的氢氧化锂生产于2005年底开始运营。该工厂的年产能为6,000吨,位于Salar del Carmen,毗邻我们的碳酸锂业务。2018年,将进行必要的投资,建设第二座氢氧化锂工厂,年产能将达到7000吨。在生产过程中,碳酸锂与石灰溶液反应生成氢氧化锂卤水和碳酸钙盐,过滤后堆积在储集层中。氢氧化锂溶液在多效蒸发器中蒸发并结晶生成氢氧化锂,经过过滤、干燥和包装后运往客户。
我们的氢氧化锂产品质量保证计划自2007年以来一直由TÜV-Rheland通过ISO 9001:2000认证,并自2009年10月起通过ISO 9001:2008认证。
硫酸钾和硼酸
在萨拉德阿塔卡马的氯化钾设施东北约12公里处,我们使用来自萨拉德阿塔卡马的卤水来生产硫酸钾、氯化钾(作为硫酸钾工艺的副产品),并根据市场情况生产硼酸。该工厂位于萨拉德阿塔卡马的一个地区,那里的卤水中发现了高浓度的硫酸盐和钾,以生产 硫酸钾。卤水被抽到太阳能蒸发池,在那里沉淀氯化钠盐,收获并堆放在一起。在进一步蒸发后,硫酸盐和钾盐以不同的浓度沉淀,并被收获并送到硫酸钾工厂进行加工。采用浮选、浓缩和反应工艺生产硫酸钾,然后进行结晶、过滤、干燥、分类和包装,以便装运。
硫酸钾工厂的生产能力约为每年34,000公吨,其中约95,000公吨相当于作为硫酸钾工艺副产品获得的氯化钾 。这一产能是工厂总名义产能260万吨/年的一部分。在我们的双工厂综合体中,我们可能会在某种程度上在氯化钾和硫酸钾生产之间进行切换。该地区的部分池塘系统还用于处理从萨拉德阿塔卡马发现的低硫酸盐浓度区提取的氯化钾卤水。根据矿床操作优化的条件和/或市场条件,可以对硫酸钾生产进行改造,以生产氯化钾。
生产硫酸钾的主要副产品是:(I)存放在生产设施附近地点的非商业性氯化钠和(Ii)重新注入萨拉德阿塔卡马或返回蒸发池的剩余溶液。硼酸生产过程的主要副产品 是用碳酸钠中和酸度处理的剩余溶液,然后将 重新注入萨拉德阿塔卡马。
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原材料
我们生产硝酸盐和碘所需的主要原材料是钙质矿石,这是从我们的露天矿获得的。生产氯化钾、碳酸锂和硫酸钾的主要原材料是从我们在萨拉德阿塔卡马的业务中提取的盐水。
其他重要原材料包括碳酸钠(用于生产碳酸锂和中和碘溶液)、硫酸、煤油、防结块 和防尘剂、硝酸铵(用于在采矿作业中制备炸药)、用于包装最终产品的编织袋、从电力公司获得的电力以及用于发电的液化天然气和燃料油。 我们的原材料成本(不包括钙矿和盐卤水,包括能源)约占我们2017年销售成本的14%。
自2000年4月以来,我们已接入智利北部电网,该电网目前为智利北部的大多数城市和工业设施供电。我们与智利的主要生产商签署了几项电力供应协议,这些协议符合合同条款。 我们的电力需求主要由我们于2012年12月31日与AES Gener S.A.签订的电力供应协议满足。根据《电力供应协议》的条款,我们需要购买的电量超过我们估计的运营所需电量。超出的金额以边际成本出售, 这可能会给我们造成重大损失。
关于液化天然气的供应, 我们在2013年和2014年与Solgas签订了合同。2015年、2016年和2017年,我们与智利Enel S.A.签订了供应合同,就像与Solgas一样,主要为我们在Salar del Carmen和Coya Sur的业务提供服务。
我们根据长期合同或一般协议从几家大型供应商(主要是智利和美国)获得硝酸铵、硫酸、煤油和纯碱,其中一些协议包含每年修订价格、数量和交货量的条款。柴油是根据按国际市场价格提供燃料的合同获得的。
我们相信,我们与第三方供应商就我们的主要原材料签订的所有合同和协议都包含标准和习惯商业条款以及 条件。
供水
我们拥有生产设施附近地表水和地下水供应的水权。我们在Pedro de Valdia、María Elena和Coya Sur的硝酸盐和碘设施的主要水源是洛阿河和圣萨尔瓦多河,它们流经我们的生产设施附近。 我们的Nueva Victoria和Salar de Atalama设施的水是从生产设施附近的井中获得的。此外,我们从第三方购买水用于Salar del Carmen碳酸锂和氢氧化锂工厂的生产流程,我们还从当地公用事业公司购买饮用水。我们在获取开展业务所需的水方面没有遇到重大困难。
政府规章
智利的法规一般
我们受制于一般适用于在智利从事业务的公司的全方位政府法规和监督,包括劳动法、社会保障法、公共卫生法、消费者保护法、税法、环境法、自由竞争法和证券法。这些 包括确保制造工厂卫生和安全条件的法规。
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我们根据 根据智利适用法律授予的司法勘探特许权和开采特许权进行采矿作业。开采特许权 实质上授予在该等特许权所涵盖地区进行采矿作业的永久权利(Salar de Atalama权利除外,租期至2030年) ,但须支付年度特许权费用。勘探 特许权允许我们在其涵盖的土地上勘探一段特定时间的矿产资源,并随后 申请相应的开采特许权。
根据创建CCHEN的第16,319号法律,我们对CCHEN有义务开采和销售来自萨拉德阿塔卡马的锂,该法律禁止将锂用于核聚变。此外,CCHEN还实施了配额,限制授权销售的锂的总吨数。
我们还持有由相关行政当局授予的用水使用权,这使我们能够从生产设施附近的河流或水井获得足够的水供应,以满足我们目前的运营要求。见“项目3.D.风险因素--与智利有关的风险--水权法律和其他法规的变化可能影响我们的运营成本”。水务法规和相关法规可能会发生变化,这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
我们在智利托科皮拉经营港口设施,根据各自行政当局授予的海上特许权 运输产品和原材料。这些特许权通常可在申请时续期,前提是此类设施 被授权使用,并支付特许权年费。
2005年,通过了第20,026号法律,即《采矿活动特别税法》(建立一个活跃的Minera的Epecífio a la Activida Minera(br}或“特许权使用费法”)确立了适用于智利开发的采矿活动的特许权使用费税。2010年,对法律进行了修改,并增加了税收。
2012年,颁布了新的税法修订 ,将SQM等公司的公司税率定为20%。
2014年9月29日,颁布了第20,780号法律(《税制改革》),对智利的税收制度进行了重大改革,并加强了SII控制和防止避税的权力。随后,2016年2月8日公布了第20,899号法律,该法律简化了所得税制度并修改了其他法律税收条款。作为这些改革的结果,开放式股份公司,如SQM, 必须遵守部分整合的股东税制(整合型小球藻)。2017年,我们适用的企业税率从20%逐步提高到25.5%。2018年将提高到27%的最高税率。
税改增税促使我们截至2014年12月31日的递延税项负债增加了5,230万美元。根据国际会计准则第12号,所得税及递延税项的20.780号法律所批准的所得税税率变动所产生的影响已适用于损益表。 就本公司提交予中央财务委员会的法定综合财务报表而言,根据中央财务委员会于2014年10月17日第856号通告发出的指示 ,所得税税率变动所产生的影响计入留存收益。于二零一四年十二月三十一日,计入权益的金额为5,230万美元,因此,本公司于经审核综合财务报表中列报的本年度溢利及所得税支出与本公司提交予CMF的法定综合财务报表中列报的利润及所得税支出相比,产生5,230万美元的差额 。
智利政府可能会再次决定对智利的矿业公司或其他公司征收附加税,此类税收可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响。
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我们还受智利《劳动法》和《分包法》的约束,这两部法律由劳工局(Dirección del Trabajo),国家地质矿务局(国家地质服务和矿工协会或“Sernageomin”)和国家卫生服务。最近对这些法律及其应用的更改可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。 请参阅“项目3.D.风险因素-与我们业务相关的风险-我们 面临可能影响我们的生产水平和成本的劳工罢工和劳工责任。”
此外,我们还受《第20,393号法律》的约束,该法规定了法人对下列罪行的刑事责任:(A)资产洗钱、(B)资助恐怖主义 和(C)贿赂。违反该法可能受到的制裁包括:(一)罚款,(二)在一定时期内丧失某些政府福利,(三)暂时或永久禁止公司与政府实体签订合同, 和(四)解散公司。
最后,我们受证券法和关于公司的第18046号法律(Anónimas社会报或《智利公司法》), ,规范公司治理。具体而言,《智利公司法》除其他事项外,还规定了独立的董事要求、对公众和债务工具和赔偿基金的披露义务,以及有关使用内幕信息、外部审计师的独立性以及分析与关联方交易的程序的规定。见“项目 6.C.董事会惯例”和“项目7.B.关联方交易”。
目前,除了我们的合并财务报表附注19.1和下面的《智利安全、健康和环境法规》中的讨论外,没有针对我们的重大法律或行政诉讼悬而未决。
智利的安全、健康和环境法规
我们在智利的运营受到与安全、健康和环境保护相关的国家和地方法规的约束。在智利,适用于我们的关于这些 事项的主要规定是1989年《矿山健康与安全法》(Reglamento de Segurada Minera或《矿山健康与安全法》)、《卫生法典》(科迪戈·萨尼塔里奥)、1999年《健康和基本条件法》(Reglamento[br]Conbre Condiciones Sanitarias y Ambientales Básicas en Los Lugares de Trabajo或《健康和基本条件法》、《分包法》和《1994年环境法》,于2010年修订(Ley Sobre Base Generales del Medio Ambiente或《环境法》)。
工作中的健康和安全是采矿作业管理的基本方面 ,这就是为什么我们一直在努力为在我们的矿场和设施工作的人保持良好的健康和安全条件 。除了我们在这一重要问题上发挥的作用外,智利政府还发挥着监管作用,制定和执行法规,以保护和确保工人的健康和安全。 智利政府通过卫生部和国家矿务局采取行动,对矿场进行健康和安全检查,并监督采矿项目等任务,它拥有执行与环境条件以及从事采矿活动的人的健康和安全有关的标准的专有权力。
《矿山健康和安全法》保护工人和附近社区免受健康和安全危害,并规定在未达到合规的情况下执行法律。我们的内部采矿标准(Reglamentos Internos Mineros)确立我们维护安全和健康风险得到适当管理的工作场所的义务 。我们必须遵守《健康和基本条件法》的一般规定、我们自己的内部标准和《矿山健康和安全法》的规定。在不遵守规定的情况下,卫生部,特别是国民警卫队有权行使其执法权,以确保遵守法律。
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2011年11月,矿业部颁布了第20,551号法律,规定关闭矿场和设施(Ley que Regula el Cierre de Faenas e Instanacones Minera)。该法规于2012年11月生效,要求所有矿场自2014年11月起提交或更新其关闭计划。SQM已经满足了其所有矿场和设施的这一要求。法律的主要要求涉及向国家矿务局披露每个矿场及其设施的退役计划,以及实施该等计划的估计成本。矿场关闭计划由Sernageomin批准,相应的财务保证须经CMF批准。在这两种情况下,SQM都已获得必要的批准。
新修订的智利环境法将环境部定义为负责协调和监督环境问题的政府机构。环境评估处负责审查新项目的环境评估或对现有项目的重大修改,批准或拒绝环境许可证的决定由环境评估委员会决定。另一方面,环境监督负责在已获得环境许可证评估的项目的建设、运营和关闭期间监督环境绩效,并负责执行预防和大气净化计划的遵守情况。环境法还促进公民参与项目评估和实施,为在环境评估过程中提出意见或反对提供更多机会。每年,环境监督都会对批准的项目进行抽样审计,以核实环境许可证的遵守情况,如果适用,它可能会进行罚款或处罚,环境法院可能会对此提出质疑。
我们持续监控我们的运营对环境的影响,以及对员工和其他可能受此类运营影响的人员的健康的影响。我们已 对我们的设施进行了修改,以努力消除任何不利影响。此外,随着时间的推移,新的环境标准和法规已经颁布,需要对我们的运营进行微小的调整或修改。我们预计,随着时间的推移,将制定更多关于环境问题的法律和法规。不能保证 未来的立法或监管发展不会对我们的运营施加新的限制。我们致力于通过我们的环境管理体系(“EMS”)、自愿评估、Ecovadis等 和国际认证(例如适用于我们在Nueva Victoria的运营的智利工业化学品 协会的负责任行为认证,以及适用于我们在Coya Sur、萨拉德阿塔卡马、托科皮拉、安托法加斯塔和圣地亚哥的运营的国际肥料协会的保护和持续认证)来持续 改善我们的环境绩效。
我们已经并将继续向政府当局提交与我们的项目相关的几份环境影响评估研究报告。我们需要这些提交的 授权,以维持和提高我们的生产能力。
国际规则
在我们开展业务的各个司法管辖区,我们都受到复杂的监管要求,包括:
欧洲议会批准了一项新的化肥监管提案,欧盟委员会、欧洲议会和欧盟成员国理事会将于2018年在法规最终批准之前对该提案进行讨论。在此之后,将有一个实施的过渡期。新的欧洲法规建议将含有大量营养素的无机肥料中高氯酸盐的最高含量限制 降低到0.005%。我们销售的化肥含有不到0.005%的高氯酸盐。然而,根据欧洲食品安全局(EFSA)对人类在食品和饮用水中暴露于高氯酸盐的评估,英国卫生与消费者事务总委员会(General Health And Consumer Affairs Council)的食物链安全部门 启动了对目前生效并于2015年7月生效的食品中高氯酸盐限值的修订。 食品中高氯酸盐新限值的定义被推迟,预计将于2018年年底确定。
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关于欧洲关于爆炸物的条例 ,修订进程由欧洲委员会启动。我们将通过参与硝酸钾协会,作为欧洲委员会创建的公私委员会的一部分,继续监测法规变化的发展 。
2017年1月,美国国土安全部对《有毒物质控制法》(US-TSCA)化学物质进口认证程序修订的修改生效。这一修改涉及进口到美国的化学物质符合US-TSCA的认证过程。根据修改,SQM北美公司 必须证明每批进口到美国的化学产品都符合规定。为了实现这一点,从SQM总部到其美国子公司的所有产品出口文件都被修改了 ,并向外部供应商申请了US-TSCA合规性声明。
2017年8月,美国环境保护局(US-EPA)根据美国-TSCA发布了一份TSCA库存通知(活动-非活动)要求规定,规定SQM北美公司必须提供2006-2016年间进口到美国的所有化学物质的信息。在此期间,我们对从我们的总部、附属公司和其他供应商进口到美国的所有产品进行了调查,以准备每种化学物质的信息,以通知美国环保局。此 信息必须披露一次,但该信息将保留5年的记录。
2016年11月22日,第45号规范指示在巴西生效,其中定义了规格要求、保证、产品注册要求、授权、 包装要求、肥料产品标签和矿物肥允许量等;并定义了从2017年起所有出口产品的变化。第45号规范性指示还规定了对产品新注册和现有注册续展所提供的信息的更改,以及对已注册产品的标签和证书的更改(如果适用)。
2017年5月,厄瓜多尔农业企业保险机构(AGROCALIDAD)第0068号决议在厄瓜多尔生效。该决议确立了化肥登记和管制的一般条例。根据这一规定,SQM厄瓜多尔公司必须在记录上的每一份证书签发之日起2年内更新其所有肥料记录。
研发、专利和许可证
见“项目5.C.研究与开发,专利和许可证”。
4.c. 组织架构
我们所有的主要运营子公司 基本上都是全资拥有的,除了我们持有约61%股份并在圣地亚哥证券交易所上市交易的SQMC和我们拥有51%股份的Ajay SQM智利公司。以下是截至2017年12月31日的我们主要子公司的摘要 。有关我们所有合并子公司的清单,请参阅我们合并财务报表的附注2.5。
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主要附属公司 | 活动 | 注册国家/地区 | Sqm受益 所有权权益 (直接/间接) | |||||
SQM硝酸盐公司 | 提取钙质矿石并将其出售给SQM的子公司和附属公司 | 智利 | 100 | % | ||||
SQM工业股份有限公司 | 直接或通过SQM的其他子公司和附属公司生产和销售SQM的产品 | 智利 | 100 | % | ||||
SQM Salar S.A. | 利用萨拉德阿塔卡马直接和通过SQM的其他子公司和附属公司生产和营销SQM的产品 | 智利 | 100 | % | ||||
SQM Potasios S.A. | 直接或通过SQM的其他子公司和附属公司生产和销售SQM的产品 | 智利 | 100 | % | ||||
Servicios整合de Transitos y Transferencias S.A.(SIT) | 拥有和运营铁路运输系统,还拥有和运营托科皮拉港口设施 | 智利 | 100 | % | ||||
索奎米奇商业公司 | 在国内销售SQM的特种植物营养产品,并进口化肥转售智利 | 智利 | 61 | % | ||||
阿贾伊-SQM智利公司 | 生产和销售SQM的碘和碘衍生物 | 智利 | 51 | % | ||||
在美国、阿根廷、比利时、巴西、中国、哥伦比亚、厄瓜多尔、墨西哥、秘鲁、南非、西班牙、泰国等地设有销售和分销子公司。 | 在世界各地推广SQM的产品 | 五花八门 |
4.D. 财产、厂房和设备
我们通过使用采矿权、生产设施以及运输和储存设施来开展业务。下面根据我们采矿作业的地理位置组织了关于我们采矿权的讨论 。我们的Caliche矿石开采业务遍布智利北部Tarapacá和Antofagasta地区的 山谷(位于该国被称为“el Norte Grande”的地区)。 从Caliche矿石中,我们生产基于硝酸盐和碘的产品,Caliche还含有浓缩钾。我们在萨拉德阿塔卡马卤水矿床的开采权益位于阿塔卡马沙漠,位于北格兰德东部地区。我们从这些卤水中生产基于钾、硫酸盐、锂和硼的产品。
下面的地图显示了我们主要采矿作业的位置和已授予我们的开采和勘探采矿特许权,以及我们从Corfo租赁的 采矿资产:
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采矿特许权
勘查和开发石灰石矿产资源的采矿权
我们根据智利适用法律授予的勘探和开采采矿资源特许权而持有采矿权:
(1) | “采矿开采特许权”:使我们有权使用这块土地,以便永久开采其中所含的矿物资源,但须每年向智利政府支付费用;以及 |
(2) | “采矿勘探特许权”:使我们有权使用土地以勘探和核实矿产资源的存在,为期两年,在特许权面积减半的情况下,特许权可以延长一次 只能再延长两年。此外,我们亦可就原勘探特许权所涵盖的地区申请开采特许权,该特许权必须在原勘探特许权所设定的 时限内作出。 |
采矿勘探特许权一般是为评估特定区域的矿产资源而取得的。如果采矿勘探特许权的持有者确定该地区不包含可商业开采的矿产资源,采矿勘探特许权通常被允许 失效。还可以申请采矿开采特许权,而无需首先获得所涉地区的采矿勘探特许权。
截至二零一七年十二月三十一日,已就SQM S.A.采矿地点的白蜡石资源授予的采矿开采特许权所涵盖的表面积约为576,707公顷。此外,截至2017年12月31日,与SQM S.A.矿场的石棉资源相关的采矿勘探特许权覆盖的表面积约为2,200公顷。我们尚未申请额外的 采矿权。
开采阿塔卡马盐湖卤水的采矿特许权
于二零一七年十二月三十一日,我们的附属公司SQM Salar拥有独家开采智利北部Salar de Atalama约140,000公顷土地上的矿产资源的权利,其中SQM Salar只有权开采81,920公顷的矿产资源。 该等权利由Corfo拥有,并根据租赁协议租赁给SQM Salar。CORFO不能单方面修改《租赁协议》,资源开采权不能转让。租赁协议规定,SQM Salar负责 按照从Salar de Atalama卤水开采的矿物的生产价值的特定百分比向Corfo支付季度租金,维护Corfo对采矿开发特许权的权利,并就此类特许权向智利政府支付 年度款项。租赁协议签订于1993年,将于2030年12月31日到期。
根据项目协议条款,Corfo已同意将不允许任何其他人士勘探、开采或开采上述Salar de Atalama约140,000公顷区域内的任何矿产资源。项目协议将于2030年12月31日到期。
Sqm Salar在萨拉德阿塔卡马附近地区另外拥有255,142公顷 已构成的采矿开采特许权,这相当于尚未开发的采矿储量。Sqm Salar还持有正在授予的采矿开采特许权,这些特许权位于萨拉德阿塔卡马附近地区,占地71,006公顷。
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此外,截至2017年12月31日,SQM Salar持有约43,200公顷的采矿勘探特许权,并已申请额外的采矿勘探特许权约2,600公顷。探矿权的有效期为两年,之后我们可以(I)申请该土地的采矿开采特许权,(Ii)请求将采矿勘探特许权再延长 两年(延期仅适用于缩小后的表面积,相当于初始面积的50%),或(Iii)允许特许权到期。
根据租赁协议的条款, 关于锂的生产,在租赁协议生效期间,CCHEN将所有期间的总累计开采上限设定为180,100吨锂(958,672 吨碳酸锂当量)。截至2017年12月31日,租赁协议期限仅剩13年,我们已提取了锂的允许累计开采和销售限制总量的约64%。
2018年1月17日,Corfo与我们的子公司SQM Salar和SQM Potasio S.A.签订了Corfo仲裁协议,其中包括对租赁协议和项目协议的修订。作为修订租赁协议的协议的一部分,Corfo授权将在萨拉德阿塔卡马生产的锂产品的生产和销售增加 至349,553公吨金属锂当量(1,860,670吨碳酸锂当量),这是在最初授权数量的基础上剩余的约64,816公吨金属锂当量(345,015吨碳酸锂当量)。见“第3.D.项风险因素”和“第8.A.7项法律诉讼”。
一般宽减
于二零一七年十二月三十一日,SQM约97%的采矿权益根据采矿开采特许权持有,3%根据采矿勘探特许权持有 。在采矿开采特许权中,约94%已根据适用的智利法律授予,约6%正在授予过程中。在采矿勘探特许权中,约90%已根据智利适用法律 授予,约10%正在授予中。
2017年,我们向智利政府支付了约770万美元的采矿勘探和开采特许权,包括我们从Corfo租赁的特许权 。这些付款不包括我们根据租赁协议直接向Corfo支付的款项,根据 使用萨拉德阿塔卡马卤水生产的产品的销售价格百分比计算。
下表显示了截至2017年12月31日,SQM持有的采矿开发和勘探特许权,包括我们从Corfo租赁的采矿资产:
开采特许权 | 探索 特许权 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
智利地区 | 总计 数 | 公顷 | 总计 数 | 公顷 | 总计 数 | 公顷 | ||||||||||||||||||
区域I | 2,815 | 529,497 | 46 | 21,700 | 2,861 | 551,197 | ||||||||||||||||||
第II区 | 9,052 | 2,382,906 | 213 | 68,500 | 9,265 | 2,451,406 | ||||||||||||||||||
第三区和其他地区 | 423 | 98,749 | 36 | 9,900 | 459 | 108,649 | ||||||||||||||||||
总计 | 12,290 | 3,011,152 | 295 | 100,100 | 12,585 | 3,111,252 |
SQM持有的大部分采矿开采特许权主要是为非金属采矿目的而申请的。然而,我们的采矿特许权中有一小部分是为金属开采目的而申请的。这组特许权每年向智利政府支付的费用更高。
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就主要作非金属开采用途而申请的采矿物业进行的地质研究 可能显示,该特许权地区涉及金属开采用途 ,在此情况下,吾等必须通知Sernageomin,表明该等采矿特许权所包含的物质类型已改变,以便支付该等权利的年度付款。
印花布:设施和储备
印花布:设施
2017年,智利第一个地区集中了Caliche矿石开采业务,并开采了我们的Nueva Victoria矿。2015年11月,Pedro de Valdia的采矿和硝酸盐作业暂停,Pedro de Valdia矿场的碘产量减少,以利用Nueva Victoria的高效生产设施。Pampa Blanca工厂的运营于2010年暂停,María Elena工厂的运营于2013年10月暂停。
纽瓦·维多利亚
新维多利亚州煤矿和设施 位于伊基克东南140公里处,可通过骇维金属加工前往。自2007年以来,Nueva Victoria矿包括索罗纳、马波乔和虹膜等矿藏。在这个地点,我们使用Caliche通过堆浸和使用太阳能蒸发池来生产富含硝酸盐和碘的盐。该厂区的主要生产设施包括堆浸作业中心、Nueva Victoria和Iris的碘化物和碘工厂,以及厂区Sur Viejo区的蒸发池。目前正在布雷的区域位于新维多利亚州东北约4公里处。太阳能和电力是这一行动的主要能源。我们目前正在开发一个项目,以扩大新维多利亚州的碘和碘的生产能力,使其达到每年11,000吨。
潘帕·布兰卡
位于安托法加斯塔东北100公里处的Pampa Blanca的采矿设施自2010年3月以来一直处于暂停状态。在这个地点,我们使用Caliche通过堆浸和使用太阳能蒸发池来生产硝酸盐和碘。这个地点的主要生产设施包括堆浸系统的操作中心和碘化物厂。电力是这次行动的主要电力来源。
佩德罗·德·瓦尔迪瓦
Pedro de Valdia矿和设施 位于安托法加斯塔东北方向170公里处,可通过骇维金属加工前往。在这个地点,我们使用Caliche通过缸浸和太阳能蒸发池生产硝酸盐和碘。该场地的主要生产设施包括粉碎、还原浸出、细粒加工、硝酸盐结晶厂、碘化物和碘工厂。2015年11月,Pedro de Valdia的采矿和硝酸盐作业暂停,碘产量减少。电力、天然气和燃料油是这一作业的主要电力来源。
玛丽亚·埃琳娜
María Elena矿和设施名为El Toco,位于安托法加斯塔东北220公里处,可通过骇维金属加工访问。直到2010年2月,该工厂一直使用Caliche 通过还原浸出生产硝酸盐和碘。随后,这些设施被配备,通过使用堆浸和太阳能蒸发池生产硝酸盐和碘。该场地的堆浸作业已于2013年10月暂停。2017年,我们继续通过浸出矿山尾矿生产富碘和硝酸盐的溶液 。这些溶液在María Elena的碘化物工厂进行处理,随后在Pedro de Valdia生产颗粒状碘。
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印花布:储备
我们由地质学家和采矿工程师组成的内部员工负责编制我们对钙质矿石储量的估计。以下已探明及可能储量数字为估计数字, 可能会因影响矿物品位分布的自然因素而作出修订,而这反过来又会影响硝酸盐和碘的回收率。因此,不能保证硝酸盐和碘的回收率达到指定的水平。
我们根据工程师和地质学家对钻孔和其他孔洞采样得出的化验值进行的评估来估计矿石储量。为了识别矿产资源,已经在不同的空间间隔 钻了孔。通常,我们从400x400米开始,然后将间距减少到200x200米、100x100米和50x50米。钙质矿石的地质赋存状态与其他金属和非金属矿物不同,也是独一无二的。钙质矿石赋存于大型水平层中,深度从1米到4米不等,覆盖层厚度在0米到2米之间。这种水平分层是一种自然地质条件,使公司能够根据地表地质勘察和对样品和沟渠的分析来估计钙质岩层的连续性。可以利用钻孔采样的信息计算矿产资源量。
矿产资源是指地壳中或地壳上天然的、固体的、无机的或化石有机物质的集中或 赋存状态 ,其形式或数量以及品位或质量使其具有合理的经济开采前景。矿产资源的位置、数量、品位、地质特征和连续性是从特定的地质、冶金和技术证据中了解、评估或解释的。
测量资源是矿产资源的一部分,其吨位、密度、形状、物理特征、品位和矿物含量可以高度可信地进行估计。这一估计是基于通过适当的 采样技术从露头、战壕和勘探钻孔等位置收集的详细勘探、采样和测试信息。
指示矿产资源是矿产资源的一部分,其吨位、密度、形状、物理特征、品位和矿物含量可以合理地估计 。该估计是基于通过适当的采样技术从露头、战壕和勘探钻孔等地点收集的详细勘探、采样和测试信息。
根据我们在Caliche 矿石中的经验,间距等于或小于100米的网格布式钻孔会产生关于Caliche资源的数据,这些资源的定义足以将其视为已测量的资源,然后根据技术、经济和法律方面进行调整,作为已探明储量。 这些储量是使用克里金法和应用操作参数获得的,以获得经济上有利可图的储量。
同样,从 详细地质工作中获得的信息和从间距等于或小于200米的网格布置式钻孔中提取的样本可以 用于确定指示资源。通过调整此类指示资源以计入技术、经济和法律因素, 可以计算可能储量。可能储量采用基于多边形的方法计算,其不确定性 或误差幅度大于已探明储量。然而,可能储量的确定性程度足够高, 假设观察点之间是连续的。
已探明储量是已测量资源中经济上可开采的部分。储量的计算包括采矿参数的应用,包括最大覆盖层、方解石矿石的最小厚度、剥离比、截止品位和将稀释系数应用于品位值。进行了适当的评估,包括预可行性研究或可行性研究,其中考虑了冶金、经济、营销、法律、环境、社会和政府因素。这些评估在报告时表明,开采是合理的。
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可能储量是指示资源在经济上可开采的部分,在某些情况下是测量资源。储量的计算包括应用采矿参数,包括最大覆盖层、方解石最小厚度、剥离比、截止品位和将稀释系数应用于品位值。已进行或正在进行适当的评估,包括可行性前研究,其中包括冶金、经济、营销、法律、环境、社会和政府因素的考虑。 这些评估在报告时表明开采是合理的。
截至二零一七年十二月三十一日,本公司各矿场已探明矿石储量估计如下。本公司持有所有该等矿山的100%特许权。
我的 | 已探明储量(1)(百万公吨 吨) | 硝酸盐平均 等级 (百分比) (br}重量) | 平均碘含量 等级 (百万分之几) | 截断坡度 矿场平均数 (2) | ||||||||||
佩德罗·德·瓦尔迪瓦 | 109.0 | 7.1 | % | 377 | 硝酸盐6.0% | |||||||||
玛丽亚·埃琳娜 | 83.3 | 7.2 | % | 436 | 碘300ppm | |||||||||
潘帕·布兰卡 | 54.7 | 5.7 | % | 538 | 碘300ppm | |||||||||
纽瓦·维多利亚 | 346.2 | 6.3 | % | 426 | 碘300ppm |
此外,截至2017年12月31日,我们每个主要矿山的钙质矿石可能储量估计如下:
我的 | 很有可能 储备(3) (数百万 (br}公吨) | 硝酸盐平均 等级 (百分比 (br}重量) | 平均碘含量 等级 (百万分之几) | 分水岭坡度(2) | ||||||||||
佩德罗·德·瓦尔迪瓦 | 334.7 | 7.3 | % | 421 | 硝酸盐6.0% | |||||||||
玛丽亚·埃琳娜 | 148.8 | 7.2 | % | 381 | 碘300ppm | |||||||||
潘帕·布兰卡 | 464.6 | 5.7 | % | 540 | 碘300ppm | |||||||||
纽瓦·维多利亚 | 1,020.7 | 5.3 | % | 421 | 碘300ppm |
(1) | 上表所列已探明储量未计与开采和选矿有关的损失前显示 。已探明储量受采矿开采方法的影响,这导致采矿计划中可供开采的估计储量与最终转移到浸出桶或堆中的可开采材料之间存在差异。我们每个不同矿山的平均采矿开发系数在80%到90%之间,而回收材料中含有 的硝酸盐和碘的全球平均冶金回收率在60%到70%之间。 |
(2) | 已探明储量和可能储量的截止品位 因每个矿山的目标而异。这些数字与不同地区的平均值相对应。 |
(3) | 可能储量可使用换算系数 表示为已探明储量,仅用于获得用于长期规划目的的预测。根据地质条件和钙质矿石连续性的不同,平均转换系数高于60%(Pedro de Valdia 60%、María Elena 50%、Pampa Blanca 70%和Nueva Victoria 60%)。 |
上表所列信息的完整技术支持文件 包含在《2017年SQM硝酸盐和碘资源和储量的方法、程序和分类》报告中,该报告由地质学家Vladimir TeJerina和受雇于SQM的其他工程专业人员为每个矿山准备,并经Sergio Alarcón先生和Orlando Rojas先生验证。
Sergio Alarcón先生是一位在该领域拥有30多年经验的地质学家。他目前受雇于SQM,担任采矿生产领域的高级地质师 。Alarcón先生是一个称职的人(个人竞争力),正如智利第20,235, 号法律所定义的那样,该法律规定了合格人员的地位,并设立了采矿能力资格委员会 资源和储量(Ley que Regula la Figura de las Persona Competentes y Crea la Comisión Calphaadora de Competencias de Recursos y Reserve vas Minera(《Ley que Regula de Ligura de las Personal Competentes y Crea la Comisión Calphaadora de Competencias》(《Ley que Regula de Las Personal Competentes y Crea la Comisión Calphaadora de Competencias》(br}de Recursos y Reserve vas Minera或“适任人法”)。根据《主管人法》和相关法规,他在矿产资源和储量主管人员公共登记处登记的编号为164。他曾担任过金属和非金属矿床的地质学家,在非金属矿床方面拥有丰富的经验。
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奥兰多·罗哈斯先生是一名民用采矿工程师和独立顾问。他是EMI-Ingenieros y Consultores S.A.公司的合伙人兼首席执行官,该公司的办事处位于智利圣地亚哥拉斯康德斯雷纳托桑切斯3357号。彼为采矿工程师学会会员,并根据《主管人法》及相关法规,于《矿产资源及储量合资格人士公开登记处》以第118号登记。自大学毕业以来,他已经当了40年的矿业工程师,其中包括34年多的储量和资源估算工作。
智利矿业委员会颁发的合格合格证书的复印件作为附件99.1和99.2附于本文件。
上述已探明及可能储量 是对本公司约20.98%的钙质相关采矿资产进行评估后得出的结果。然而, 我们对我们认为有较高找矿潜力的地区进行了更密集的勘探。 该地区剩余的79.02%地区尚未勘探或勘测有限,不足以确定潜在和假设资源的来源。2017年,我们没有对新的矿产进行基本勘察。 关于详细勘探,2017年,我们对新维多利亚州西南部和Ente en el Aire区的指示资源进行了重新分类,总计1,493.9公顷,目前仍在进行中。我们的2018年勘探计划包括 勘探总面积为3,114公顷的Tene en el Air区段,以及对Franja Oust 区段24,607公顷的基础研究。这些表格中显示的准备金是根据不涉及 SQM与其他各方之间的任何法律纠纷的财产计算的。
石灰石矿石是生产碘、特种植物营养素和工业化学品的关键原材料。以下指定业务线 的毛利率是按照用于估计我们储量的截止品位计算的。我们预计,在不久的将来,成本将保持相对稳定。
2017 | 2016 | 2015 | ||||||||||||||||
毛收入 保证金 | 价格 | 毛收入 保证金 | 价格 | 毛收入 保证金 | 价格 | |||||||||||||
碘及其衍生物 | 21 | % | 20美元/公斤 | 17 | % | 23美元/公斤 | 30 | % | 28美元/公斤 | |||||||||
特色植物营养学 | 20 | % | 722美元/吨 | 23 | % | 742美元/吨 | 29 | % | 784美元/吨 | |||||||||
工业化学品 | 32 | % | 809美元/吨 | 35 | % | 808美元/吨 | 27 | % | 770美元/吨 |
我们在生产矿山周围的土地和我们拥有适当特许权的其他地点保持着持续的勘探和资源评估计划。
来自萨拉德阿塔卡马的卤水: 设施和储量
萨拉德阿塔卡马:设施
萨拉德阿塔卡马
我们在萨拉德阿塔卡马的设施位于安托法加斯塔市以东208公里、马里亚埃莱纳市东南部188公里处。在这个地点,我们使用从萨拉尔提取的卤水来生产氯化钾、硫酸钾、硼酸、氯化镁盐和锂溶液,这些盐和锂溶液随后被送到我们在萨拉尔德尔卡门的碳酸锂厂进行加工。 这个地点的主要生产厂包括氯化钾浮选厂(MOP-H I和II)、钾光卤石厂(PC I和扩建厂)、硫酸钾浮选厂(SOP-H)、硼酸厂(ABO)、氯化钾干燥厂(DUAL厂或MOP-S厂)、氯化钾压实厂(MOP-G)、硫酸钾干燥厂(SOP-S) 和硫酸钾压实厂(SOP-G)。太阳能是萨拉德阿塔卡马行动使用的主要能源。
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萨拉德阿塔卡马:保护区
我们内部的水文地质学家和地质学家 和地质学家准备了我们对在萨拉德阿塔卡马卤水中溶解的钾、硫酸盐、锂和硼储量的估计。我们拥有开采特许权,占地81,920公顷,进行了地质勘探、卤水采样和地质统计分析。我们根据经济限制、地质开采、卤水采样和地质统计分析,估计截至2017年12月31日我们已探明和可能的储量如下:
已探明储量(1)(百万吨) | 可能储量(1)(百万吨) | 总储量(百万吨) | ||||||||||
钾(K+)(2) | 52.00 | 38.47 | 90.47 | |||||||||
硫酸盐(SO4-2)(3) | 42.71 | 39.65 | 82.35 | |||||||||
锂(Li+)(4) | 4.80 | 3.33 | 8.13 | |||||||||
硼(B3+)(5) | 1.56 | 1.27 | 2.83 |
(1) | 已探明和可能储量中考虑的公吨钾、硫酸盐、锂和硼 显示在蒸发过程和冶金处理损失之前。每种离子的回收率取决于卤水的组成和生产所需商业产品的工艺。 |
(2) | 钾的回收率从47%到77%不等。 |
(3) | 硫酸盐的回收率从27%到45%不等。 |
(4) | 锂的回收率从28%到40%不等。 |
(5) | 硼的回收率从28%到32%不等。 |
2018年2月,阿尔瓦罗·亨里克斯先生和奥兰多·罗哈斯先生利用SQM水文地质学家、地质学家和工程师以及外部顾问准备的信息,验证了上文表 所列信息。
Henríquez先生是一位在采矿水文地质领域拥有14年以上经验的地质学家。他目前受雇于SQM,担任萨拉尔水文地质部的水文地质总监。他是一名称职人员,并根据《主管人法》在矿产资源和储量主管人员公共登记处登记,编号为226。作为智利和国外的一名水文地质学家,他评估过多个基于卤水的项目,并拥有评估资源和储量的经验。
奥兰多·罗哈斯先生是一名民用采矿工程师和独立顾问。他是EMI-Ingenieros y Consultores S.A.公司的合伙人兼首席执行官,该公司的办事处位于智利圣地亚哥拉斯康德斯雷纳托桑切斯3357号。彼为采矿工程师学会会员,并根据《主管人法》及相关法规,于《矿产资源及储量合资格人士公开登记处》以第118号登记。自大学毕业以来,他已经当了40年的矿业工程师,其中包括34年多的储量和资源估算工作。
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随函附上智利矿业委员会为Rojas先生和Henríquez先生颁发的合格合格证书副本,作为附件99.2和99.3。
在 计算中使用了1.0%K的截止品位,考虑了仅使用MOP-S作为低利润率的情况,并使用污染物水平较高的稀释盐水作为原材料,回收率约为47%,处于范围的较低端。在这种情况下,考虑到目前的市场状况和近年来的市场状况,拖把生产的生产成本仍然具有竞争力。
提锂的截止品位 设定为0.05%Li。该工艺的成本在市场上具有竞争力,尽管由于蒸发区域的扩张(以达到Li要求的浓度)以及使用添加剂来保持用于工厂的盐水的质量 ,因此成本略有增加。
已探明和可能的储量基于生产经验、钻井、卤水采样和地质统计油藏建模,以估计卤水量及其成分。我们通过建立三维区块模型来计算储量基数,即每个评价单元中可有效排水或可开采的卤水体积。以下变量用于填充模型:
· | 孔隙度:根据岩心可排水孔隙度测量、抽水试验数据、地球物理记录和卤水水位变化得出。根据可排水孔隙度数据的内插,估算了卤水的体积。 |
· | 年级:卤水化学经过探索性数据分析和变化图分析,以确定撒拉族的化学种群。随后,使用克里格 方法对等级进行内插。 |
根据化学特性、盐水体积和可排水孔隙率,我们确定了每种被评估的化学离子的吨数。
储量被定义为具有已证实的历史卤水产量的水文地质单位,以及用于控制卤水随时间演变的质量和测压卤水监测网络 。利用已探明单元的地质统计估算误差和水文地质知识作为已探明储量与可能储量之间的指标,最终实现储量分类。
正在勘探可能储量和推断资源 ,以便能够将它们分别重新归类为已探明储量和指示或测量资源。 这项勘探包括系统封隔器测试、化学卤水采样和长期试采抽水测试。
我们考虑化学参数来确定应用于卤水的工艺。这些参数被用来估计对产量的潜在限制,并在评估的基础上确定生产氯化钾、硫酸钾、碳酸锂和硼酸等商业产品的经济可行性。
作为储量信息的补充, SQM有一项环境影响评估(RCA 226/06),其中定义了到租赁协议终止 (2030年12月31日)为止的最大盐水提取量。考虑到批准的最大卤水产量,并包括回注因素,我们进行了 几次水文地质数值模拟,以估计项目生命周期内卤水的数量和质量的变化。 考虑到2018年1月1日存在的相同池塘基础设施。根据这些模拟,不考虑直接和间接回注的回报,生产井总共将提取2090万公吨钾和155万公吨锂。另一方面,已探明和可能的基本储量,在环境开采授权区域(RCA 226/06)内,相当于3,401万公吨钾和399万公吨锂,足以满足项目的需求,直至特许权结束。
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来自萨拉德阿塔卡马的卤水是生产氯化钾和硫酸钾以及锂及其衍生品的关键原材料。以下指定业务线的毛利率是根据用于估计我们储量的截止品位计算的。 我们预计成本在不久的将来将保持相对稳定。
2017 | 2016 | 2015 | ||||||||||||||||
毛收入 毛利 | 价格 | 毛收入 毛利 | 价格 | 毛收入 毛利 | 价格 | |||||||||||||
氯化钾和硫酸钾 | 17 | % | 282美元/吨 | 11 | % | 美国263美元/吨 | 29 | % | 347美元/吨 | |||||||||
锂及其衍生物 | 71 | % | US$12,970/ton | 66 | % | US$10,362/ton | 51 | % | 每吨5,759美元 |
其他生产设施
科亚苏尔
Coya Sur工厂位于María Elena以南约15公里处,在那里进行的生产活动与硝酸钾和成品的生产有关。该工厂的主要生产工厂包括四家硝酸钾工厂,总产能为每年1,300,000吨。还有五条结晶硝酸盐生产线,总产能为120万公吨/年,以及一座年产32万公吨的造粒厂。Coya Sur生产的硝酸钾是一种中间产品,用作生产成品(结晶硝酸盐和粒状硝酸盐)的原料。因此,上面列出的产能并不是相互独立的,不能相加 以获得总产能。天然气是我们科亚苏尔业务的主要能源。
萨拉德尔卡门
Salar del Carmen遗址位于安托法加斯塔以东约14公里处。该工厂的生产厂包括年产48,000公吨的碳酸锂厂和年产6,000公吨的氢氧化锂厂。 电力和天然气是我们Salar del Carmen业务的主要能源。
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下表提供了截至2017年12月31日我们的生产设施摘要 :
设施 | 设施类型 | 近似值大小(公顷)(1) | 名义产量 容量 (上千公制 吨/年) | 加权平均值年龄(岁)(2) | 总账簿价值(百万美元) (2) | |||||||||||
科亚苏尔(3) (4) | 硝酸盐生产 | 1.518 | 硝酸钾:1300 结晶硝酸盐:1,200 粉状硝酸盐:320 | 8.3 | 573.1 | |||||||||||
玛丽亚·埃琳娜(5) (6) | 硝酸盐和碘的生产 | 35.830 | 硝酸盐:不适用 碘:1.6 粉状硝酸盐:300 | 14.5 | 433.2 | |||||||||||
纽瓦·维多利亚(5) (7) | 浓硝酸盐与碘生产 | 47.492 | 碘:10.0 | 8.3 | 490.6 | |||||||||||
潘帕·布兰卡(5) (7) (8) | 浓硝酸盐与碘化物生产 | 10.441 | 硝酸盐:不适用 碘:不适用 | 9.5 | 7.1 | |||||||||||
佩德罗·德·瓦尔迪瓦(3) (9) | 硝酸盐和碘的生产 | 253.880 | 硝酸盐:不适用 碘:3.2 | 12.4 | 217.8 | |||||||||||
萨拉德阿塔卡马(3) (10) | 氯化钾、硫酸钾、氯化锂和硼酸生产 | 35.911 | 氯化钾:2680 硫酸钾:245 硼酸:15 | 9.9 | 1,542.5 | |||||||||||
萨拉尔·德尔·卡门,安托法加斯塔(3) | 碳酸锂和氢氧化锂生产 | 126 | 碳酸锂:48 氢氧化锂:6 | 12.1 | 178.4 | |||||||||||
托科皮拉(11) | 港口设施 | 22 | - | 12.7 | 175.4 |
(1) | 大致规模考虑了María Elena、Nueva Victoria、Pampa Blanca、Pedro de Valdia和Salar de Atalama的生产设施和矿山。矿区是指环境当局和/或Sernageomin批准开采的矿区。 |
(2) | 加权平均年龄和账面总值对应于María Elena、Nueva Victoria、Pampa Blanca、Pedro de Valdia和Salar de Atalama的 生产设施(不包括该矿)。 |
(3) | 包括生产设施和太阳能蒸发池。 |
(4) | 科亚苏尔生产的硝酸钾是一种中间产品,用作生产成品(结晶硝酸盐和粒状硝酸盐)的原材料。因此, 以上列出的产能并不是相互独立的,不能相加以获得总产能 。 |
(5) | 包括生产设施、太阳能蒸发池和浸出堆。 |
(6) | 位于María Elena的El Toco矿于2013年11月停产。 |
(7) | 碘的名义生产能力考虑了我们工厂的产能。有效产能为每年11,000吨。 |
(8) | Pampa Blanca的运营于2010年3月暂停。 |
(9) | 2015年11月,Pedro de Valdia的采矿和硝酸盐作业暂停,Pedro de Valdia矿场的碘产量减少,以利用Nueva Victoria的高效生产设施。 |
(10) | 氯化钾和硫酸钾是在一家双重工厂生产的,每种产品的生产能力取决于生产结构。因此,这两种产品的产能 并不是相互独立的,不能相加以获得总产能。 |
(11) | 托科皮拉港口设施最初建于1961年,此后进行了翻新和扩建。 |
2015年8月,由于智利北部的暴风雨,连接科亚苏尔生产设施和托科皮拉港口设施的铁路线遭到破坏。火车目前没有运行,因此,我们用卡车取代了火车,从科亚苏尔发货。进行了详细的工程研究,以评估铁路的破坏情况。2016年第三季度, 报告完成;报告得出结论,目前修复铁路的成本和时间在短期和中期是不划算的 。由于这一决定,公司注销了与火车有关的资产。我们不认为它 会对未来的销售量或运输成本产生实质性影响。
65 |
我们认为我们的主要厂房和设备状况良好,但铁路线除外。
我们直接或间接通过子公司拥有、租赁或持有我们开展业务的设施的特许权。此类设施没有任何实质性的留置权、质押或产权负担,我们相信它们适合于我们在其中开展的业务。
萃取率
下表显示了2017年、2016年和2015年与我们每个矿山相关的某些运营数据:
(单位:千,除非另有说明 ) | 2017 | 2016 | 2015 | |||||||||
佩德罗·德·瓦尔迪瓦(1) | ||||||||||||
公吨矿石开采量 | – | – | 9,754 | |||||||||
平均等级硝酸盐(重量百分比) | – | – | 7.8 | |||||||||
碘(百万分之(Ppm)) | – | – | 424 | |||||||||
生产公吨结晶硝酸盐 | – | – | 346 | |||||||||
生产的公吨碘 | 0.9 | 0.6 | 2.8 | |||||||||
玛丽亚·埃琳娜(2) | ||||||||||||
公吨矿石开采量 | – | – | – | |||||||||
平均等级硝酸盐(重量百分比) | – | – | – | |||||||||
碘(Ppm) | – | – | – | |||||||||
生产公吨结晶硝酸盐 | – | – | – | |||||||||
生产的公吨碘 | 0.0 | 0.2 | 0.1 | |||||||||
科亚苏尔(3) | ||||||||||||
生产公吨结晶硝酸盐 | 613 | 573 | 611 | |||||||||
潘帕·布兰卡(2) | ||||||||||||
公吨矿石开采量 | – | – | – | |||||||||
碘(Ppm) | – | – | – | |||||||||
生产的公吨碘 | – | – | – | |||||||||
纽瓦·维多利亚 | ||||||||||||
公吨矿石开采量 | 36,383 | 29,902 | 23,969 | |||||||||
碘(Ppm) | 458 | 454 | 458 | |||||||||
生产的公吨碘 | 8.8 | 7.7 | 7.5 | |||||||||
萨拉德阿塔卡马(4) | ||||||||||||
生产碳酸锂公吨 | 45 | 44 | 33 | |||||||||
生产公吨氯化钾、硫酸钾和钾盐 | 1,881 | 2,045 | 1,988 |
66 |
(1) | 2015年11月,佩德罗·德·瓦尔迪亚的采矿和硝酸盐作业暂停,佩德罗·德·瓦尔迪亚矿场的碘产量减少,以利用Nueva Victoria的高效生产设施。 |
(2) | Pampa Blanca矿的运营于2010年3月暂停。2015年,María Elena获得了前几年开采的Caliche矿石的产量。 |
(3) | 包括处理María Elena和Pedro de Valdia的硝酸盐溶液在Coya Sur的产量,在Nueva Victoria堆处理的硝酸盐,以及NPT或技术级硝酸钾工厂的净产量。 |
(4) | 碳酸锂是在萨拉德阿塔卡马 提取的,并在我们位于萨拉德尔卡门的设施进行加工。钾盐包括工厂生产的合成钾盐和其他收获的钾盐(天然钾盐、光卤石和从植物池塘收获的钾盐),这些钾盐被送往科亚苏尔用于生产结晶硝酸盐。 |
运输和储存设施
我们产品的运输是由专门的第三方通过长期合同由卡车进行的。此外,我们还拥有港口和储存设施,用于成品和消耗品的运输和管理。
我们生产和储存原材料的主要中心是新维多利亚、科亚苏尔和萨拉德阿塔卡马设施。其他设施包括Salar del Carmen工厂的碳酸锂和氢氧化锂成品化工厂。我们拥有的托科皮拉港码头占地约22公顷,是我们散装产品和包装氯化钾(MOP)、硫酸钾(SOP)和硝酸盐的主要储存和运输设施。
硝酸盐成品在我们的Coya Sur工厂生产,然后通过卡车运输到托科皮拉港码头,在那里储存和运输, 包装(聚丙烯袋、聚乙烯或聚丙烯FIBC大袋)或散装。氯化钾是在我们的萨拉德阿塔卡马工厂生产的,我们用卡车将其运输到托科皮拉港码头或科亚苏尔设施。 运输到科亚苏尔的产品是用作生产硝酸钾的原材料的中间产品。 另一方面,运输到托科皮拉港的产品是最终产品,将运往或运输到 客户或附属公司。用于在科亚苏尔生产硝酸钾的硝酸盐原材料目前在新维多利亚州生产,其余的原材料来自科亚苏尔储存的历史库存,这些库存是在Pedro de Valdia工厂运营时生产的。这种原材料是从我们的 矿山提取的大理石加工中获得的。另一方面,硫酸钾是在我们的萨拉德阿塔卡马工厂生产的,然后用卡车运送到托科皮拉港码头。
在我们的萨拉德阿塔卡马工厂生产的含有高浓度硼的氯化锂溶液被运送到萨拉德尔卡门地区的碳化锂工厂,在那里生产成品碳酸锂。部分碳酸锂被提供给邻近的氢氧化锂工厂,在那里生产成品氢氧化锂。这两种产品采用具有不同特点的包装 (聚乙烯袋、多层或聚丙烯FIBC大袋),储存在相同的设施中,并固定在有屋顶的储藏室中。 之后,它们被合并成集装箱,由卡车运输到中转仓库或直接运往港口码头 ,以便随后发货。目前使用的港口码头适合接收集装箱船,位于安托法加斯塔、梅吉洛内斯和伊基克。
从用于生产硝酸盐的相同印花布中获得的碘,专门在Pedro de Valdia和Nueva Victoria工厂进行加工、包装和储存。 用于碘的包装是桶和带有内部聚乙烯袋和氧气屏障的聚丙烯FIBC大袋,在运输时 这些大袋被整合到集装箱中,并用卡车运送到适合其管理的港口码头, 主要位于安托法加斯塔、梅吉隆斯和伊基克。此后,它们被集装箱船运往不同的市场,或用卡车运往圣地亚哥,在那里,阿贾伊-SQM智利工厂生产碘的衍生品。
67 |
托科皮拉港码头设施位于安托法加斯塔以北约186公里,玛丽亚·埃莱纳和科亚苏尔以西约124公里,萨拉德阿塔卡马以西372公里。我们的附属公司Servicios Integrales de Tránsitos y Transferencias(SIT)根据智利监管机构授予的可再生特许权经营产品运输和某些原材料交付的设施,条件是这些设施是按照授予的授权使用的,并且我们支付年度特许权费用。托科皮拉港的码头设施包括确认产品 进入港口并将产品转移到不同储存区的卡车称重机、运输系统中用于将散装产品装载到船上的压力计,以及用于将密封产品装载到船上的40吨起重机。
仓储设施由六个筒仓组成的系统 ,总仓容为55,000公吨,以及总仓容约为250,000公吨的开放式仓库的混合仓储区。此外,为了满足未来的存储需求,我们将继续根据管理层概述的投资计划进行投资 。这些产品还被装入托科皮拉港码头的袋子中,在那里,袋装能力由两台袋子包装机建立,一台用于麻袋和聚丙烯FIBC大袋 ,另一台用于FFS聚乙烯。托科皮拉包装的产品随后可能在同一港口装运,也可能 合并成卡车或集装箱,随后通过陆路或海运从主要位于安托法加斯塔、梅吉洛内斯和伊基克的其他港口的集装箱运往客户。
对于散装产品的运输, 运输带系统跨越海岸线,将产品直接运送到散装货船的舱口。该航运系统的额定载重量为每小时1,200吨。包装产品的运输是利用相同的散货船,使用码头上没有马达的拖车,并由托科皮拉港 港口的40吨起重机装载。此后,它们被用船吊拖到各自的仓库卸货。
我们通常与散货船签订合同,将产品从托科皮拉港码头运送到我们在世界各地的枢纽,或直接运送给客户,在某些情况下,客户使用他们自己的合同船只进行交付。
与Coya Sur生产的散装/包装硝酸盐的接收、处理、储存和运输相关的Tocopilla流程 由第三方组织TÜV-Rheland 根据ISO 9001:2008质量标准进行认证。
计算机系统
除上述设施外,我们还运营各种计算机和信息系统,通过局域网将我们的主要子公司与我们在智利各地的运营设施连接起来。计算机和信息系统主要用于核算、监控供应和库存、 计费、质量控制、研究活动以及生产过程和维护控制。大型机计算系统位于我们在圣地亚哥的办公室。
此外,我们还整合了云 技术以拥有一个平台,使我们能够支持与物联网(IoT)、高级 分析和业务推动因素相关的新业务流程。
项目4A。未解决的员工意见
没有。
68 |
第五项。 | 经营和财务回顾与展望 |
本项目5中的信息应与公司的综合财务报表及本年度报告中其他地方的附注一并阅读。
自2010年1月1日起,本公司的综合财务报表一直按照国际会计准则委员会(IASB)发布的国际财务报告准则编制。
关键会计政策和估算
关键会计政策被定义为反映重大判断和不确定性的政策,这些政策在不同的假设和条件下可能导致重大不同的 结果。
我们相信,我们在编制经审计的合并财务报表时应用的关键会计政策仅限于下文所述的政策。应 指出,在许多情况下,《国际财务报告准则》具体规定了对特定交易的会计处理,限制了管理层在其应用中的判断。也有一些领域,管理层在选择可用替代方案时的判断不会产生实质性的不同结果。
应收贸易和其他应收账款
贸易及其他应收账款涉及非衍生金融资产,其固定付款可予厘定,且不会在任何活跃市场报价。这些问题 源于涉及我们直接向客户销售的产品和/或服务的销售操作,这些产品和/或服务不属于以下类别 :
·我们打算在不久的将来立即出售和持有待售的产品;
·在最初确认为可供出售时被指定为可供出售的那些;以及
·那些我们不打算因信用减损以外的原因进行回收的产品,因此必须归类为可供出售。
该等资产最初按其公允价值(相当于其面值,扣除分期付款的隐含利息)确认,其后按实际利率法的摊余成本减去减值损失拨备确认。当应收账款的面值与其公允价值没有显著差异时,按面值确认。当有客观证据表明我们无法按照应收账款的原始条款收回所有欠我行的 金额时,应对贸易应收账款计提减值准备。本公司计算与未担保或未投保的应收账款相对应的坏账准备,这是由于此类账户的收集可能出现延误 。
分期付款销售中的隐性利息 在销售期间应计利息时确认为利息收入。
所得税
本年度的企业所得税确定为来自不同合并公司的当期税额的总和。
69 |
本期税额是根据当年应纳税所得额的各种税种的适用情况而计提的。
资产和负债的账面价值及其计税基础之间的差额产生递延税项资产或负债的余额,这些余额是按照资产和负债变现时预期适用的税率计算的。
根据智利现行税务条例,按权责发生制确认企业所得税和采矿活动税的准备金,列报该财政期内每月累计暂缴税款及相关抵免的净余额。 这些账户的余额按适用的当期所得税或当期应付税额列示。
非业务合并所致的公司税项及递延税项资产或负债的变动 计入综合财务状况表内的收益账目或权益账目,并考虑产生损益的来源 。
于每一报告期内,应课税收入不足以收回全部或部分递延税项资产的情况下,会审核及减少递延税项资产的账面金额。同样,截至合并财务报表日期,如果未来的应纳税所得额更有可能收回递延税项资产,则对递延税项资产进行评估和确认。
至于与投资于附属公司、联营公司及合营企业权益有关的可扣除暂时性差异 ,递延税项资产仅在暂时性差异较有可能在不久的将来转回且有应纳税所得额可供使用的情况下确认。
与直接在权益中确认的分录相关的递延所得税在确认时对权益有影响,但不会对损益产生影响。
如果存在合法应收税项资产与税项负债相抵销的权利,并且递延税项与同一税务主体和税务机关有关,则递延税项资产和负债被 抵销。
盘存
本公司按生产成本和可变现净值中的较低者计量库存。成品和在制品的成本价格包括材料的直接成本,如果适用,还包括人工成本、生产过程中涉及的货物的折旧、将原材料转化为成品所产生的间接成本,以及将库存 转移到当前位置和条件所发生的一般费用。用于确定库存成本的方法是加权平均每月成本和仓库存储的平均成本。
在确定收购价格时,扣除商业折扣、获得的返利、 等类似分录。
可变现净值表示销售价格的估计值,减去制造成品所涉及的所有估计成本和将在商业化、销售和分销过程中发生的成本。
该公司在每年年底对存货的可变现净值进行评估,当存货成本超过可变现价值时,记录估计数并计入损益。此估计是针对公司库存中的所有成品和中间产品进行的。过时、受损或移动缓慢的产品的估值与其估计的可变现净值有关。
70 |
本公司成品和在制品库存的技术规格中的不确定性条款是基于一项技术研究而制定的,该研究涵盖了影响库存产品的不同变量(如密度和湿度)。本研究定期更新 ,以纳入新的测量技术和前几个财政期间的结果。
原材料、供应品、 材料和零件的库存以购置成本或市场价值中的较低者入账。收购成本按平均收购价格法计算。尽管如此,对每个财政期间由陈旧、有缺陷或运输缓慢的材料组成的库存所占比例的潜在较低价值进行了估计。这项规定降低了公司原材料、供应品、材料和零部件的价值。
与工作人员遣散费和养恤金承付款有关的债务
我们对员工的义务 在集体谈判协议和个人雇佣合同中确立。就美国的某些员工而言,我们的义务是通过养老金计划确定的,该计划于2002年终止。
这些债务的估值采用精算 计算,该计算考虑了死亡率、员工流失率、利率、退休日期、与员工工资增加相关的影响以及通货膨胀率变化对服务变化的影响 。
因以前确定的债务的变化而可能产生的精算损失和收益直接计入当年的损益。
因估计精算假设与实际行为之间的偏差或重新表述既定精算假设而产生的精算损失和收益在权益中入账。
截至2017年12月31日和2016年12月31日,用于计算美国以外债务的贴现率分别为5.1%和4.5%。
本公司的子公司SQM North America为其退休员工建立了养老金计划,计算方法是使用扣除通胀、死亡率和营业额假设调整后的净工资累进比率来衡量预计债务,并使用2017年3.75%的利率和2016年4.5%的利率以现值扣除由此产生的金额 。这项债务的净余额列在 “雇员福利准备金,非经常”行项目下。
矿业开发成本
矿山勘探成本和开采成本 被视为可变生产成本,并计入期内生产的存货成本。新矿的矿山开发成本,以及在现有开采地区以外经营预期将有利于未来生产的矿山的主要开发成本,在“其他 长期资产”项下资本化,并使用生产单位法按相关的已探明和可能储量摊销。我们根据钻探、卤水采样和地质统计油藏建模来确定我们的已探明和可能的储量,以估计矿物 的体积和成分。
所有其他矿山勘探成本,包括与低品位矿产资源相关的费用(包括与无法在经济上开采的储量有关的费用),均计入发生期间的收入报表 。
71 |
资产价值减值
我们根据国际会计准则第36号“资产减值”采用权益会计方法对建筑物、厂房和设备、无形资产、商誉和投资的价值进行年度评估。此方法适用的资产包括:
· | 采用权益会计法确认的投资; |
· | 财产、厂房和设备; |
· | 无形资产和 |
· | 善意。 |
对资产进行减值审核,以确定是否存在账面价值低于可收回金额的迹象。如果存在这种迹象,则计算 资产可收回金额,以确定减值的程度(如有)。如果资产 不产生任何独立于其他资产的现金流,我们将根据相应的业务部门(特种植物营养素、碘及其衍生品、锂及其衍生品、钾、工业化学品和其他产品和服务)确定该资产所属现金产生单位的可收回金额。
我们每年对使用年限不确定的无形资产和商誉进行减值测试,每次有减值迹象。如果一项资产的可收回价值被估计为低于其账面价值,后者将减少至其可收回金额。
本公司对其主要无形资产进行的减值测试结果表明,本公司不需要对该等资产进行任何会计调整。这些损伤测试是使用保守方案进行的。有关更多信息,请参阅我们的合并财务报表附注 13.1。
我们已确认源自以下各项的减值事件 :
由于2015年8月初影响Tocopilla区的暴雨,SQM S.A.确认在Coya Sur和Tocopilla之间的铁路 的几个区域存在损坏。SQM进行了多项内部和外部研究,目的是确定修复铁路损坏所需的费用和条款。
因此,SQM调整了与铁路相关的资产(固定设备、设施和滚动设备)的价值 ,这已转化为费用约3,200万美元,这些费用在2016年综合损益表中按职能反映的其他费用 。
2015年9月22日,本公司决定关闭Pedro de Valdia矿场的采矿作业和该矿场的部分工业作业。之所以作出这一决定,是因为该公司在Nueva Victoria矿区的工业采矿作业中继续提高其碘和硝酸盐的生产能力,并降低了生产成本,以满足销售预测并提高其目前在碘市场的全球市场份额。本公司于2015年度综合损益表中确认减值影响5,800万美元。
金融衍生品和对冲交易
衍生工具于签订衍生工具合约之日起按公允价值初步确认,其后按公允价值评估。确认由此产生的收益或损失的方法 取决于衍生品是否已被指定为会计对冲工具 ,如果是,则取决于对冲的类型,可能如下:
72 |
A)确认的资产和负债的公允价值对冲(公允价值对冲),
B)对与已确认的资产或负债或极有可能发生的预期交易有关的单一风险进行对冲(现金流对冲)。
在交易开始时, 公司记录了套期保值工具和被套期保值项目之间存在的关系,以及它们出于风险管理目的的目标 以及进行不同对冲操作的策略。
如果套期保值交易中使用的衍生品能有效抵消套期保值项目的公允价值或现金流的变化,本公司还会在每个期间的期初和期末记录其评估 。
用于对冲的衍生工具的公允价值载于综合财务报表附注10.3(对冲资产及负债)。如果被套期保值项目的剩余到期期超过12个月,现金流对冲准备金的变动被归类为非流动资产或负债,如果分录的剩余到期期少于12个月,则被归类为流动资产或负债。
未被指定或 不符合套期保值衍生品的衍生品被归类为流动资产或负债,公允价值的变化直接 通过损益确认。
A.公允价值对冲
被指定为公允价值对冲并符合公允价值对冲资格的衍生工具的公允价值变动,连同可归因于对冲风险的对冲资产或负债的公允价值变动,计入损益。与用于对冲固定利率借款的利率掉期的有效部分相关的收益或亏损在融资成本内的损益中确认,以及可归因于利率风险的对冲固定利率借款的公允价值变动 。与无效部分相关的损益在损益中确认,计入其他收入或其他费用。如果套期保值不再符合套期保值会计准则 ,对采用实际利息法的套期保值项目的账面金额的调整将使用重新计算的实际利率摊销至到期日的利润或亏损。
B.现金流对冲
用于缓解与销售收入或费用相关的现金流波动的衍生工具部分在毛利中确认为成本或未分配收入 。这些票据的应计部分在其他收入或支出中确认。
5.a.运营 结果
引言
以下讨论应与公司的合并财务报表一起阅读。此处显示的某些计算(包括百分比) 已四舍五入。
我们的合并财务报表 按照国际财务报告准则编制,并以美元编制。美元是我们运营的主要货币。
我们作为独立的 公司运营。尽管如此,我们是一家“受控公司”,正如智利法律所定义的那样。见“项目 7.A.大股东”。
73 |
我们的运营结果概述
我们将我们的业务分为以下 个业务线:
· | 特种植物营养素的生产和销售; |
· | 碘及其衍生物的生产和销售; |
· | 锂及其衍生产品的生产和销售; |
· | 钾的生产和销售,包括氯化钾和硫酸钾; |
· | 生产和销售工业化学品,主要是工业硝酸盐和太阳盐 和 |
· | 购买和销售主要在智利使用的其他商品肥料。 |
我们通过三个主要渠道销售我们的产品:我们自己的销售办事处、分销商网络,就我们的化肥产品而言,通过Yara International ASA(“Yara”)在其存在和商业基础设施比我们更大的国家的分销网络 。同样,在我们业务规模较大的市场,我们的特色植物营养素和YARA的 都通过我们的办事处进行销售。
影响我们运营结果的因素
我们的运营结果基本上取决于:
· | 我们产品的供需趋势,包括影响价格和销售量的全球经济状况; |
· | 我们设施的高效运营,特别是当其中一些设施达到生产能力时; |
· | 我们有能力及时完成资本支出计划; |
· | 我们的库存水平; |
· | 美元与智利比索之间的汇率趋势,因为很大一部分销售成本是以智利比索计算的,以及美元与欧元之间的汇率趋势,因为我们的销售额中有很大一部分是以欧元和 |
· | 能源、物流、原材料、劳动力和维护成本。 |
外汇汇率的影响
我们有很大一部分业务是以美元进行交易的,美元是我们运营所处的主要经济环境的货币,也是我们用于财务报告目的的财务货币。我们的很大一部分成本与智利比索有关,因为我们的大部分业务都发生在智利 ,因此智利比索与美元汇率的增减会影响我们的生产成本 。此外,作为一家在智利和其他几个国家运营的国际公司,我们处理部分业务,资产和负债以智利比索和其他非美元货币,如欧元、南非兰特和墨西哥比索。因此,这些货币对美元汇率的波动可能会影响我们的财务状况和经营业绩。见我们的合并财务报表附注22。
我们监控并尝试平衡我们的非美元资产和负债头寸,包括通过外汇合约和其他对冲工具,以将我们面临的汇率风险降至最低。截至2017年12月31日,为了对冲目的,我们拥有以约331万美元(约合2750万欧元)的价格买入美元并卖出欧元的未平仓合约,以约1996万美元(ZAR2.765亿南非兰特)的价格卖出南非兰特的未平仓合约,以及以8400万美元(516.39亿瑞士法郎)的价格卖出美元和买入智利比索的远期外汇合约。 截至2017年12月31日,我们所有的UF和智利比索债券都以约2.5亿美元的交叉货币互换进行了对冲。
此外,我们还有远期外汇 买入美元和卖出智利比索的合约,以对冲我们的智利比索定期存款,价格约为5.5亿美元 (3.514.16亿瑞士元)。
74 |
下表显示了我们的 收入(以百万美元为单位)以及我们的每个产品线在所示每个时期中所占的百分比:
2017 | 2016 | 2015 | ||||||||||||||||||||||
美元 | % | 美元 | % | 美元 | % | |||||||||||||||||||
特色植物营养 | 697.3 | 32 | % | 623.9 | 32 | % | 652.3 | 38 | % | |||||||||||||||
碘及其衍生物 | 252.1 | 12 | % | 231.1 | 12 | % | 262.6 | 15 | % | |||||||||||||||
锂及其衍生物 | 644.6 | 30 | % | 514.6 | 27 | % | 223.0 | 13 | % | |||||||||||||||
钾 | 135.6 | 6 | % | 403.3 | 21 | % | 430.6 | 25 | % | |||||||||||||||
工业化学品 | 379.3 | 18 | % | 104.1 | 5 | % | 97.6 | 6 | % | |||||||||||||||
其他产品和服务 | 48.5 | 2 | % | 62.2 | 3 | % | 62.3 | 4 | % | |||||||||||||||
总计 | 2,157.3 | 100 | 1,939.3 | 100 | 1,728.3 | 100 |
下表显示了公司在国际财务报告准则下的某些财务信息(以百万美元为单位),以收入的百分比表示:
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||||||||||||||||||
2017 | 2016 | 2015 | ||||||||||||||||||||||
(单位:百万美元) | 美元 | % | 美元 | % | 美元 | % | ||||||||||||||||||
收入 | 2,157.3 | 100.0 | 1,939.3 | 100.0 | 1,728.3 | 100.0 | ||||||||||||||||||
销售成本 | (1,394.8 | ) | 64.7 | (1,328.3 | ) | 68.5 | (1,185.6 | ) | 68.6 | |||||||||||||||
毛利 | 762.5 | 35.3 | 611.0 | 31.5 | 542.7 | 31.4 | ||||||||||||||||||
其他收入 | 17.8 | 0.8 | 15.2 | 0.8 | 15.3 | 0.9 | ||||||||||||||||||
行政费用 | (101.2 | ) | 4.7 | (88.4 | ) | 4.6 | (86.8 | ) | 5.0 | |||||||||||||||
其他费用(1)(2)(3) | (61.6 | ) | 2.9 | (89.7 | ) | 4.6 | (106.4 | ) | 6.2 | |||||||||||||||
其他收益(亏损) | 0.5 | 0.0 | 0.6 | 0.0 | 3.8 | 0.2 | ||||||||||||||||||
财政收入 | 13.5 | 0.6 | 10.1 | 0.5 | 11.6 | 0.7 | ||||||||||||||||||
财务费用 | (50.1 | ) | 2.3 | (57.5 | ) | 3.0 | (69.9 | ) | 4.0 | |||||||||||||||
联营企业和合营企业的股权收入采用权益法核算 | 14.5 | 0.7 | 13.0 | 0.7 | 10.3 | 0.6 | ||||||||||||||||||
外币兑换差额 | (1.3 | ) | 0.1 | 0.4 | 0.0 | (12.4 | ) | 0.7 | ||||||||||||||||
所得税前收入支出(1)(2)(3) | 594.6 | 27.6 | 414.9 | 21.4 | 308.3 | 17.8 | ||||||||||||||||||
所得税费用 | (166.2 | ) | 7.7 | (133.0 | ) | 6.9 | (83.8 | ) | 4.8 | |||||||||||||||
可归因于: | ||||||||||||||||||||||||
控股权(1)(2)(3) | 427.7 | 19.8 | 278.3 | 14.3 | 220.4 | 12.7 | ||||||||||||||||||
非控制性权益 | 0.7 | 0.0 | 3.6 | 0.2 | 4.2 | 0.2 | ||||||||||||||||||
本年度利润(1)(2)(3) | 428.4 | 19.9 | 281.9 | 14.5 | 224.5 | 13.0 |
(1) | 2015年的其他支出包括5770万美元的减值和遣散费赔偿,与我们的Pedro de Valdia业务重组相关。 |
(2) | 2016年的其他费用包括与关闭科亚苏尔和托科皮拉之间的列车有关的减值费用3,280万美元。2016年的其他支出还包括与公司与美国司法部的协议有关的费用约3,050万美元,以及美国证券交易委员会因涉嫌违反《反海外腐败法》的账簿和记录以及内部控制条款而发出的行政停止令 。有关更多信息,请参阅“项目3D。风险因素-与我们业务相关的风险-由于智利检察官就SQM在2009至2015纳税年度期间支付的某些款项进行的调查,我们可能在智利面临许多风险 至“第8.A.7项法律诉讼”。 |
(3) | 2017年度的其他开支包括我们的附属公司SQM Salar在订立Corfo仲裁协议后支付给Corfo的费用2,040万美元,以终止仲裁程序并修订现有的 租赁协议和项目协议。有关更多信息,请参阅“项目8.A.7法律诉讼”。 |
75 |
运营结果 -2017年与2016年相比
收入
2017年收入增长11.2%,从2016年的19.393亿美元增至21.573亿美元。下面介绍了导致收入增加和不同产品线差异的主要因素。
特色植物营养学
特种植物营养收入从2016年的6.239亿美元增长至2017年的6.973亿美元,增幅为11.8%。下面列出的是该产品线中按产品类别划分的指定年份的销售量数据:
(在Th.Mt) | 2017 | 2016 | 更改百分比 | |||||||||
硝酸钾和硝酸钾钠 | 601.4 | 475.8 | 26 | % | ||||||||
特种调和料 | 209.0 | 213.5 | -2 | % | ||||||||
其他特色植物营养素(*) | 129.1 | 127.2 | 2 | % | ||||||||
硝酸钠 | 26.7 | 24.4 | 10 | % |
*包括其他特种肥料的贸易。
我们在特种植物营养业务线内销售各种产品,我们的大部分特种肥料以田间肥料或水溶性肥料的形式销售。 与2016年相比,我们在该业务线的销售量增长了14.9%,这主要是由于需求增长和竞争对手的有限供应 。
2017年,特种植物营养业务线的平均价格为722美元/公吨,略低于2016年的742美元/公吨。
碘及其衍生物
碘和衍生品收入从2016年的2.311亿美元增长至2017年的2.521亿美元,增幅为9.1%。以下是指定年份的销售量数据:
(在Th.Mt) | 2017 | 2016 | 更改百分比 | |||||||||
碘及其衍生物 | 12.7 | 10.2 | 24 | % |
与2016年相比,我们这一业务的销售量增长了约24%,这主要是由于特种塑料和碳能源工厂排放控制行业中新应用 碘的需求增加。
然而,2017年的平均价格继续面临下行压力。我们今年的平均价格为20美元/公斤,比2016年下降了12%以上。
锂及其衍生物
锂及衍生产品收入从2016年的5.146亿美元增长至2017年的6.446亿美元,增幅为25.3%。以下是指定年份的销售量数据:
(在Th.Mt) | 2017 | 2016 | 更改百分比 | |||||||||
锂及其衍生物 | 49.7 | 49.7 | 0 | % |
76 |
锂市场在2017年继续强劲增长,据我们估计,锂总需求增长近17%。供应没有保持相同的速度,因此市场状况仍然紧张。
2016年,该业务线的平均价格比平均价格上涨了25%,达到近13,000美元/公吨,而2016年的平均价格约为10,400美元/公吨 。
钾
钾肥收入从2016年的4.033亿美元下降至2017年的379.3美元 百万美元,降幅为5.9%。以下是指定年份的销售量数据:
(在Th.Mt) | 2017 | 2016 | 更改百分比 | |||||||||
氯化钾和硫酸钾 | 1,344.3 | 1,534.7 | -12 | % |
我们在氯化钾和硫酸钾业务线的收入受到2017年销售量减少的影响。正如预期的那样,2017年的销售量下降了超过12%,因为我们在萨拉德阿塔卡马的生产努力集中在提高锂产量上。2017年,氯化钾需求又增加了400万吨,达到近6300万吨。因此,年内钾肥价格 略有上升。2017年,氯化钾和硫酸钾业务的平均价格较2016年上涨了约7.4%,达到282美元/公吨。
工业化学品
工业化学品收入从2016年的1.041亿美元增长至2017年的1.356亿美元,增幅为30.2%。以下是按产品类别划分的指定年份的销售量数据 :
(在Th.Mt) | 2017 | 2016 | 更改百分比 | |||||||||
工业化学品 | 167.6 | 128.9 | 30 | % |
由于销售量增加,工业化学品业务的收入也有所增加。这些较高的销售量主要与太阳能盐销售量增加有关,今年太阳盐的销售量总计近88,000吨,与我们对本年度的估计销售量一致。
其他产品和服务
来自其他商品销售的收入 化肥和其他收入从2016年的6,220万美元下降至2017年的4,850万美元,降幅为22%,这主要是由于销量减少 。
销售成本
2017年,我们的总销售成本增加了5.0% 至13.948亿美元,占收入的64.7%,2016年为13.283亿美元,占收入的68.5%。造成销售成本增加和不同产品线差异的主要因素如下。
特色植物营养学
由于2017年的销售量增加,特种植物营养的销售成本从2016年的4.781亿美元增加到2017年的5.554亿美元,增幅为16.2%。 特种植物营养业务线2017年的平均销售成本为575美元/公吨,略高于2016年的569美元/公吨。
77 |
碘及其衍生物
由于2017年的销售量增加,碘和衍生品的销售成本从2016年的1.913亿美元增加到2017年的1.998亿美元,增幅为4.4%。2017年,碘和衍生品业务线的平均销售成本为16美元/公斤,较2016年的19美元/公斤下降了近16%。我们相信,我们是成本最低的碘生产商,2017年实现的成本降低是由于在Pedro de Valdia工厂关闭后,我们所有的生产都集中在Nueva Victoria的现代化高效生产设施中。
锂及其衍生物
锂及衍生产品的销售成本由2016年的1.756亿美元上升至2017年的1.892亿美元,增幅为7.8%,这主要是由于向Corfo支付的租金较高,以及我们的生产工厂开足马力运营所致。2017年,锂及衍生品业务线的平均销售成本为3,808美元/公吨,较2016年的3,536美元/公吨增长近7.7%。
钾
由于销售量下降,2017年钾销售成本从2016年的3.595亿美元下降至3.137亿美元,降幅为12.7% 。 钾业务线2017年的平均销售成本为233美元/公吨,较2016年的234美元/公吨略有下降。
工业化学品
由于太阳能盐销售增加,2017年工业化学品销售成本从2015年的6740万美元增加到9180万美元,增幅为36.2%。2017年,工业化学品业务线的平均销售成本为547美元/公吨,较2016年的523美元/公吨增长4.7%。成本的增加 是产品组合变化的结果。
毛利
2017年毛利增长24.8%至762.5美元,占收入的35.3%,而2016年的毛利为6.11亿美元,占收入的31.5%。如上所述 ,这一增长归因于锂价格大幅上涨、特种植物营养、碘及其衍生物以及太阳能盐的销量增加导致收入增加。销售成本从占2016年收入的68.5%降至占2017年收入的64.7%,也促进了毛利润的增长。
其他收入
2017年,其他收入增长17.3%,达到1780万美元,占收入的0.8%,而2016年为1520万美元,占收入的0.8%。在2017至2016年间,其他收入占收入的百分比 保持非常接近。
行政费用
由于收入增加,2017年的行政费用增长14.4% 至1.012亿美元,占收入的4.7%,2016年为8840万美元,占收入的4.6%。
78 |
其他费用
2017年,其他支出下降31.3%,至6160万美元,占收入的2.9%,2016年为8970万美元,占收入的4.6%。减少的主要原因是与关闭Coya Sur和Tocopilla之间的列车有关的一次性减值费用约3,280万美元,以及与公司与美国司法部的协议以及美国证券交易委员会于2016年发布的行政停止令有关的费用约3,050万美元。我们的子公司SQM Salar S.A.在订立Corfo仲裁协议后向Corfo支付的费用约为2,040万美元,部分抵消了2017年其他费用的减少 。
其他收益(亏损)
其他收益(亏损)从2016年的70万美元(占收入的0.04%)降至2017年的收益 50万美元,占收入的0.03%。
财政收入
财务收入从2016年的1,010万美元(占收入的0.5%)增长33.3%至2017年的1,350万美元(占收入的0.6%),这是由于我们的投资获得更高的 利息以及年内投资量增加。
财务费用
由于我们2017年的债务水平下降,2017年财务支出下降12.8%,至5010万美元,占收入的2.3%,而2016年为5750万美元,占收入的3.0%。
联营企业和合资企业的股权收入采用权益法核算
联营公司及合资企业的股权收入 按权益法计算,2017年增长10.8%至1,450万美元,占收入的0.7%,2016年为1,300万美元,占收入的0.7%。
外币兑换差额
2017年外币汇兑差额亏损为130万美元,占收入的0.06%,而2016年的利润为50万美元,占收入的0.2%。我们的很大一部分成本与智利比索有关,因为我们的大部分业务都发生在智利。因为美元是我们的功能货币,我们会受到货币波动的影响。我们的目标是通过积极的对冲计划来缓解这种影响。2017年,智利比索兑美元升值8.0%。
税前利润
税前利润从2016年的4.149亿美元增加到2017年的5.946亿美元,增幅为179.7美元。这一增长主要是由于收入增加了2.18亿美元,财务支出减少了740万美元,其他支出减少了2810万美元,但因销售成本增加6650万美元而被部分抵销。
79 |
所得税费用
2017年所得税支出增长25.0%,至1.662亿美元,实际税率为27.9%,而2016年为1.33亿美元,实际税率为32.0%。2016年,智利的实际企业税率为24.0%,2017年提高到25.5%。法定税率和有效税率之间的差异 主要是由于智利以外的税率和不可抵扣费用的税收影响而减少的,详见我们的合并财务报表附注27.3 D.11。
本年度利润
本年度溢利由二零一六年的二亿七千八百三十万美元上升至二零一七年的四亿二千七百七十万美元,增幅达53.7%,主要由于锂价格大幅上升,以及特种植物营养素、碘及其衍生产品及工业化学品业务的销售量增加。
与2015年相比,2016年运营业绩
收入
2016年的收入从2015年的17.283亿美元增长至19.393亿美元,增幅为12.2%。
下面介绍了导致收入增长和不同产品线差异的主要因素。
特色植物营养学
特种植物营养收入从2015年的6.523亿美元下降到2016年的6.239亿美元,降幅为4.4%。以下是该产品线中 产品类别指定年份的销售量数据:
(在Th.Mt) | 2016 | 2015 | 更改百分比 | |||||||||
硝酸钾和硝酸钾钠 | 475.8 | 493.6 | -4 | % | ||||||||
特种调和料 | 213.5 | 203.9 | 5 | % | ||||||||
其他特色植物营养素(*) | 127.2 | 108.4 | 17 | % | ||||||||
硝酸钠 | 24.4 | 26.0 | -6 | % |
*包括其他特种肥料的贸易。
我们在特种植物营养业务线内销售各种产品,我们的大部分特种肥料要么作为田间肥料销售,要么作为水溶性肥料销售。 由于需求减少,2016年我们在田间肥料市场的销售量比2015年有所下降。
2016年,特种植物营养业务线的平均价格为742美元/公吨,略低于2015年的784美元/公吨。
碘及其衍生物
碘和衍生品收入从2015年的2.626亿美元下降至2016年的2.311亿美元,降幅为12.0%。以下是指定年份的销售量数据:
(在Th.Mt) | 2016 | 2015 | 更改百分比 | |||||||||
碘及其衍生物 | 10.2 | 9.3 | 9 | % |
80 |
在碘市场,由于LED和LCD市场的名义增长,2016年全球需求增长了1%。与2015年相比,我们在该业务线上的销售量增长了约 9%,增加了我们在市场中的参与度。
然而,2016年的平均价格继续 面临下行压力。我们今年的平均价格为23美元/公斤,比2015年下降了19%以上。
锂及其衍生物
锂及衍生产品收入从2015年的2.23亿美元增长至2016年的5.146亿美元,增幅为130.8。以下是指定年份的销售量数据:
(在Th.Mt) | 2016 | 2015 | 更改百分比 | |||||||||
锂及其衍生物 | 49.7 | 38.7 | 28 | % |
2016年,锂市场的全球需求继续以强劲的水平增长,约为14%。这一需求增长是由与电池相关的使用带动的,特别是与电动汽车相关的电池。2016年,电池占整个锂市场的近53%,包括电动汽车。2016年推迟了新锂供应的推出,只提供了极少量的新生产供出售。
该业务线的平均价格在2016年大幅增长,平均价格达到近10,400美元/公吨,比2015年约5,800美元/公吨的平均价格高出80% 。与2015年相比,我们2016年的销售量增长了28%以上。
钾
钾肥收入从2015年的4.306亿美元下降至2016年的403.3美元,降幅为6.3%。以下是指定年份的销售量数据:
(在Th.Mt) | 2016 | 2015 | 更改百分比 | |||||||||
氯化钾和硫酸钾 | 1,534.7 | 1,241.8 | 24 | % |
与2015年相比,2016年氯化钾市场的全球需求几乎没有变化。
然而,由于需求小幅增长和市场供应增加,2016年的市场价格明显低于2015年。2016年,我们在该业务领域的平均价格(包括氯化钾和硫酸钾)为263美元/公吨,较2015年347美元/公吨的平均价格下降了24.2% 。
我们平均价格的下降被我们销量的增加 部分抵消了。与2015年相比,我们2016年在这一业务线上的销售额增长了24%。2016年销售量的增长是由于生产和运输问题导致2015年销售量下降。
81 |
工业化学品
工业化学品收入从2015年的9,760万美元增长至2016年的1.041亿美元,增幅为6.8%。以下是按产品类别划分的指定年份的销售量数据:
(在Th.Mt) | 2016 | 2014 | 更改百分比 | |||||||||
工业化学品 | 128.9 | 126.1 | 2 | % |
与2015年相比,2016年传统应用的工业化学品需求下降,我们与传统用途相关的销售量也因太阳盐的销售增加而下降。2016年太阳能盐销售量略高于57,000吨,较2015年增长53%以上。
其他产品和服务
由于化肥市场价格下跌,2016年来自其他商品的销售收入和其他收入从2015年的6,230万美元下降至6,220万美元,降幅为0.1%。
销售成本
2016年,我们的总销售成本增长12.0% 至13.283亿美元,占收入的69%,2015年为11.856亿美元,占收入的69%。 导致销售成本增加的主要因素和不同产品线的差异如下所述。
特色植物营养学
由于产品结构的变化,特种植物营养销售成本 从2015年的4.61亿美元增加到2016年的4.781亿美元,增幅为3.7%。2016年,特种植物营养业务线的平均销售成本为568美元/公吨,略高于2015年的554美元/公吨。
碘及其衍生物
由于二零一六年销售量增加,碘及衍生产品的销售成本由二零一五年的一亿八千四百六十万美元上升至二零一六年的1.913亿美元,增幅为3.7%。2016年碘及其衍生产品业务线的平均销售成本为19美元/公斤,较2015年的20美元/公斤下降了近5%。我们相信我们是成本最低的碘生产商。我们的绝大多数产能来自我们在新维多利亚州最高效的 工厂。
锂及其衍生物
锂及衍生产品的销售成本由2015年的1.094亿美元上升至2016年的1.756亿美元,增幅为60.5%,这是由于销售量增加、向Corfo支付更高的租金以及我们的生产工厂接近满负荷运转所致。2016年,锂及衍生品业务的平均销售成本为3,536美元/公吨,较2015年的2,825美元/公吨增长近25%。
钾
由于销售量增加,2016年钾销售成本从2015年的3.036亿美元增加至3.595亿美元,增幅为18.4% 。] 2016年钾业务线的平均销售成本为234美元/公吨,较2015年的245美元/公吨下降了近4%。
工业化学品
工业化学品销售成本从2015年的7,130万美元下降至2016年的6,740万美元,降幅为5.4%,这是由于平均销售成本较高的工业用硝酸钾销售额下降所致。2016年,工业化学品业务线的平均销售成本为523美元/公吨 ,较2015年的565美元/公吨下降了近8%。成本的下降是产品结构变化的结果。
82 |
毛利
毛利由2015年的5.427亿美元(占收入的31.4%)上升至2016年的611.0亿美元(占收入的31.5%),增幅为12.6%。正如上文讨论的 ,这一增长是由于我们所有业务线的销售量增加以及锂和衍生品业务线的平均价格显著上升而带来的收入增长,但由于收入增加导致销售成本增加 ,因此成本占销售额的百分比在2016至2015年间没有变化,这部分抵消了收入增加导致的销售成本增加。
其他收入
2016年其他收入下降0.6%至1,520万美元,占收入的0.8%,2015年为1,530万美元,占收入的0.9%。在2016至2015年间,其他收入占收入的百分比 保持非常接近。
行政费用
2016年,管理费用增长1.8% 至8840万美元,占收入的4.6%,2015年为8,680万美元,占收入的5.0%。 我们通过提高效率降低了成本占收入的百分比。
其他费用
2016年,其他支出下降15.7%,至8970万美元,占收入的4.6%,2015年为1.064亿美元,占收入的6.2%。这一减少主要是由于2015年与我们在Pedro de Valdia的业务重组有关的减值和遣散费赔偿的一次性费用5770万美元。
其他收益(亏损)
其他收益(亏损)从2015年的380万美元减少到2016年的70万美元,占收入的0.04%,占收入的0.2%。
财政收入
由于我们的投资利率下降,2016年财务收入下降8.8%,至1,050万美元,占收入的0.5%,而2015年的财务收入为1,160万美元,占收入的0.7%。
财务费用
由于我们在2016年底产生的债务水平下降,2016年财务支出下降17.7%,至5750万美元,占收入的3.0%,而2015年的财务支出为6990万美元,占收入的4.0%。
联营企业和合资企业的股权收入采用权益法核算
联营公司及合资企业的权益收入 按权益法计算,2016年增长26.4%至1,300万美元,占收入的0.7%,2015年为1,030万美元 ,占收入的0.6%。
83 |
外币兑换差额
外汇汇兑差额损失从2015年的1,240万美元下降到2016年的50万美元,下降了104%,占收入的0.02%,占收入的0.7%。我们的很大一部分成本与智利比索有关,因为我们的大部分业务都发生在智利。 因为美元是我们的功能货币,我们会受到汇率波动的影响。我们的目标是通过积极的对冲计划来缓解这种影响。2016年,智利比索兑美元升值6.0%。
税前利润
税前利润从2015年的3.083亿美元增加到2016年的4.149亿美元,增幅为7970万美元,增幅为25.9%。这一增长主要是由于收入增加了2.11亿美元,财务支出减少了1,240万美元,但由于上述原因,销售成本分别增加了1.427亿美元,部分抵消了这一增长。
所得税费用
2016年所得税支出增长58.7%,达到1.33亿美元,实际税率为32.0%,而2015年为8380万美元,实际税率为27.2%。智利的企业税率在2015年为22.5%,2016年上升到24.0%。 法定税率和有效税率之间的差异主要是由于对收入征收特许权使用费。
本年度利润
本年度溢利由2015年的2.245亿美元上升至2016年的2.819亿美元,增幅达25.6%,主要由于所有业务线的业务量增加,以及2016年锂业务线的价格较2015年大幅上升。
5.b.流动资金和资本资源
截至2017年12月31日,我们拥有989.7美元的现金及现金等价物和定期存款。此外,截至2017年12月31日,我们有2.48亿美元的未使用未承诺营运资金信贷额度。
截至2017年12月31日,股东权益从截至2016年12月31日的23.073亿美元降至22.475亿美元。截至2017年12月31日,我们在综合基础上的总负债与总股本(包括非控股权益)的比率从截至2016年12月31日的0.83增加到0.91。
我们会不时评估我们的现金 需求,以资助资本支出、股息支付和营运资本的增加,但我们相信我们的营运资本 足以满足我们目前的需求。由于债务要求还取决于应收账款和库存的水平, 我们无法准确确定我们需要的债务金额,我们的要求通常也不是季节性的。
下表显示了我们2017、2016和2015年的现金流:
(单位:百万美元) | 2017 | 2016 | 2015 | |||||||||
经营活动的现金净额 | 758.3 | 633.7 | 427.3 | |||||||||
用于融资活动的现金净额 | (411.9 | ) | (816.4 | ) | (180.3 | ) | ||||||
来自(用于)投资活动的净现金 | (248.1 | ) | 162.4 | (69.8 | ) | |||||||
汇率波动对现金及现金等价物的影响 | 17.5 | 7.8 | (4.5 | ) | ||||||||
现金及现金等价物净增(减) | 115.8 | (12.6 | ) | 172.7 |
84 |
我们经营的是资本密集型业务,需要对创收资产进行大量投资。我们过去的增长战略包括采购生产设施和设备,以及改善和扩大现有设施。资本支出和营运资金需求的资金来自经营活动、信贷借款和发行债务证券的现金净额。
董事会批准了2018年约5.17亿美元的资本支出计划,用于在智利和海外进行投资。2018年资本投资计划主要侧重于我们生产设施的维护和扩建,以及对新项目的投资 。我们的2018年资本投资计划不需要外部融资,但我们会不时评估 是否可以进入资本市场,以优化我们的财务状况。见“项目4.A.公司的历史和发展--资本支出方案”。
我们资金的其他主要用途是股息分配 。2017年和2016年分别分红3.7亿美元和3.98亿美元。我们在2017年年度股东大会上披露的2017年股息政策是支付根据以下财务参数确定的净收入的一定比例:
(I)2017年净收益的100%,当满足以下财务参数时:(A)现金和现金等价物以及其他流动财务 资产的总和除以流动金融负债的总和(“流动财务负债”) 等于或大于2.5倍,以及(B)流动负债和非流动负债的总和(“总的 负债”)除以权益(“权益”)的总和等于或小于1.1倍。
(Ii)2017年净收益的80%,前提是满足以下财务参数:(A)现金除以流动财务负债等于或大于2.0倍,以及(B)总负债除以总股本的总和等于或小于1.2倍。
(Iii)当满足以下财务参数时,2017年净收益的60%:(A)现金除以流动财务负债等于或大于1.5倍,以及(B)负债总额除以股本等于或小于1.3倍。
如果上述财务参数均未达到 ,公司将分配并支付2017年净收益的50%,作为末期股息,并以各自股东为受益人。
2017年5月17日,董事会同意于2017年6月15日支付并分配临时股息1.03亿美元,相当于每股0.39222美元, 将从2017年净收益中扣除。
2017年8月23日,董事会 同意于2017年9月14日支付并分配临时股息1.01亿美元,相当于每股0.38432美元,从2017年净收益中扣除。
于2017年11月22日,董事会 同意于2017年12月14日支付并分配临时股息1.13亿美元,相当于每股0.42879美元,从2017年净收益中扣除。
85 |
2018年3月28日,董事会同意向股东建议支付相当于2017年净收益100%的最终股息和特别股息(最终分红),金额为1亿美元。这些股息的支付将在2018年4月27日举行的年度股东大会上提交审议 。因此,待股东大会批准后,本公司将派发末期股息每股1,62501美元,记入2017年净收益,并派发特别股息每股0.37994美元,记入留存收益。每股1.20533美元的金额必须从末期股息中扣除 ,因为它已经以中期股息的形式支付。余额为每股0.41968美元,以及每股0.37994美元的特别股息,将于2018年5月10日支付并分配给公司股东,等待股东批准。
2018年的股息政策预计将在2018年4月27日举行的年度股东大会上公布。
融资活动
我们的流动比率(定义为流动资产除以流动负债)从2016年12月31日的4.02降至2017年12月31日的3.29。下表 显示了截至2017年12月31日我们未偿还的长期和短期债务的关键信息。
债务工具(1) | 利率 | 发行日期 | 到期日 | 摊销 | ||||||
2020年到期的5.50%债券-2.5亿美元 | 5.50 | % | Apr. 21, 2010 | Apr. 21, 2020 | 子弹 | |||||
2023年到期的3.625%债券-3亿美元 | 3.63 | % | Apr. 03, 2013 | Apr. 03, 2023 | 子弹 | |||||
2025年到期的4.375%债券-2.5亿美元 | 4.38 | % | Oct. 28, 2014 | Jan. 28, 2025 | 子弹 | |||||
H系列债券--400万日圆 | 4.90 | % | Jan. 05, 2009 | Jan. 05, 2030 | 每半年一次,从2019年开始 | |||||
O系列债券--150万日圆 | 3.80 | % | Feb. 01, 2012 | Feb. 01, 2033 | 子弹 |
(1)UF计价债券通过交叉货币互换完全对冲美元。
截至2017年12月31日,我们的财务债务总额为12.03亿美元,而截至2016年12月31日为12.15亿美元。考虑到金融衍生品的影响, 截至2017年12月31日,我们的总金融债务为12.52亿美元,截至2016年12月31日,我们的总金融债务为12.73亿美元。 截至2017年12月31日的总债务中,2.23亿美元为短期债务。截至2017年12月31日,我们所有的UF地方债都使用交叉货币兑美元掉期进行了对冲。
截至2017年12月31日,我们所有的长期债务,包括当前部分,都以美元计价,我们所有以UF计价的债券都通过交叉货币 美元掉期进行了对冲。
与我们的债务工具相关的财务契约包括:(I)在综合基础上对总负债与股本(包括非控股权益)比率的限制,以及(Ii)最低生产资产。我们认为,我们债务协议的条款和条件是标准的和惯例的。
下表显示了截至2017年12月31日我们长期债务的年限 (单位:百万美元):
成熟性(1) | 金额 | |||
2018 | 163.0 | |||
2019 | 7.9 | |||
2020 | 265.9 | |||
2021 | 15.9 | |||
2022年及其后 | 750.1 | |||
总计 | 1,202.8 |
(1)仅包含本金金额 。对于以UF计价的本地债券,所列金额反映了截至2017年12月31日的实际美元债务,不包括将这些债券对冲到美元的交叉货币掉期的影响,截至2017年12月31日,这些债券对SQM的市值为500万美元。
86 |
2018年4月5日,我们在智利证券市场发行并出售了一批P系列债券,总金额为300万瑞士法郎(约合1.35亿美元)。已发行的 债券(I)到期日为2028年1月15日,(Ii)从2018年1月15日起,未偿还资本按3.25%的年利率计息, 以瑞士法郎表示;以及(Iii)从2018年4月5日起有提前赎回选择权。
环境和职业安全与健康项目
2017年,我们在环境、安全和健康项目上花费了2060万美元。我们2018年的环境、安全和健康项目预算约为1750万美元。 这一数额是上文讨论的资本支出计划的一部分。
5.c. 研发、专利和许可证等
我们研发团队的主要目标之一是开发新的流程和产品,以便从我们开发的资源中获得最大回报。 我们的研究由三个不同的单位进行,他们的研究主题涵盖了我们产品生产中涉及的所有工艺,包括化学工艺设计、相化学、化学分析方法和成品的物理 性质。
我们的研发政策强调以下几点:(I)优化现有流程,以便通过实施新技术来降低成本和提高产品质量;(Ii)通过垂直整合或不同的产品规格,从现有产品开发更高利润率的产品;(Iii)增加库存;以及(Iv)在我们的流程中使用可再生能源。
我们的研发活动在改进我们的生产流程和开发新的增值产品方面发挥了重要作用。因此,人们开发了新的提取、结晶和精加工产品的方法。近年来的技术进步使我们能够提高硝酸盐、钾和锂操作的工艺效率,改善我们 粉碎产品的物理质量,并通过在我们的散装处理产品中应用专门设计的添加剂来减少粉尘排放和结块。 我们的研究和开发努力还为我们的产品带来了新的增值市场。一个例子是在太阳能发电厂中使用硝酸钠和硝酸钾作为储热设备。
我们已经为硝酸盐、碘和锂产品的几种生产工艺申请了专利。这些专利主要是在美国、智利和其他国家申请的。我们的生产过程中使用的专利包括智利的47,080号专利(生产可升华的球形化学颗粒),日本的4,889,848号专利(粒状肥料)和智利的41,838号专利,玻利维亚的5393-B和5391-B号专利,阿根廷的AR001918B1和AR001916B1专利,以及美国的5,676,916和5,939,038号锂专利 (从盐水中去除硼)。
截至2017年12月31日、2016年和2015年12月31日止年度,我们在研发活动上的投资分别为640万美元、1100万美元和440万美元。
5.D.趋势 信息
我们的收入从2016年的19.393亿美元增长到2017年的21.573亿美元,增幅为11.2%。2017年毛利润增长24.8%,达到7.625亿美元,占收入的35.3% ,2016年为6.11亿美元,占收入的31.5%。控股权益应占利润由2016年的2.783亿美元上升至2017年的4.277亿美元,增幅为53.7%。
87 |
我们在特种工厂的销售量 2017年营养业务线比2016年增长了14.9%,而平均价格下降了2.7%。因此,我们在该业务线上的收入 增长了11.8%。2017年销量较高是由于需求增长和我们的竞争对手供应有限。我们预计2018年将看到类似的销售量。我们在这一业务线内销售各种产品,我们的大部分特种肥料作为大田肥料或水溶性肥料销售。我们在这一业务线上的战略一直是主要专注于水溶性肥料市场,这一市场总体上利润率更高,增长潜力更大 。2017年,这一业务线的平均价格略有下降,我们预计2018年平均价格将持平。
2017年,我们碘业务的销售量增长了24.4%。我们还看到价格在上半年企稳,下半年略有改善。尽管如此,2017年的平均价格仍比2016年的平均价格低12.3%。销售量的增加 弥补了价格的下降,使我们在这一业务线上的收入增长了9.1%。我们认为,定价趋势将持续到2018年,平均价格将略高于2017年。根据我们的估计,2017年全球碘需求略有增长,达到近35,300公吨,我们的市场份额增加到35%以上。我们预计将随着市场的增长而增加我们的碘销售量,保持我们目前的市场份额。
与2016年相比,2017年锂业务线的销售量相似。锂市场在2017年继续强劲增长,根据我们的估计,总需求增长达到接近17%。供应没有保持相同的速度,因此市场状况仍然紧张, 价格在年内大幅上涨。鉴于销售额与2016年持平,这一定价趋势对我们2017年的收入产生了近1.3亿美元的影响。与2016年的平均价格相比,该业务线的平均价格又上涨了25%。我们认为,2018年上半年的市场价格可能会比2017年第四季度高出近20%。然而,我们预计新项目可能会在2018年下半年增加供应,导致平均价格更加稳定或略有下降。尽管如此,我们预计2018年的平均价格将高于2017年的平均价格 。我们相信,在能源储存和电动汽车电池发展的推动下,2018年全球锂市场可能会增长近20%。
一旦租赁协议和与Corfo的项目协议修订生效,与锂相关的收入将适用更高的租赁支付率。 我们预计2018年的销售量将增加到近55,000吨;但是,我们无法确认 销售量的增加加上价格的上涨是否可以抵消租赁费用增加对这项业务毛利率的影响 。
由于我们在萨拉德阿塔卡马的生产努力集中在提高锂的产量上,2017年我们在钾业务 系列的销售量比2016年下降了12.4%。2017年,氯化钾和硫酸钾业务的平均价格较2016年上涨了约7.4%,达到282美元/公吨。我们认为,随着锂产量的增加,我们将在2018年看到氯化钾产量继续下降,销售量约为100万吨。较高的价格 反映了2017年全球对氯化钾的需求更强劲,达到近6300万吨。我们认为,这一业务线的平均价格在2018年可能持平或略有增长。
受太阳能盐销售量增加的推动,我们2017年在工业化学品产品线的销售量比2016年增长了30.0%。太阳能盐的销售取决于集中式太阳能发电厂(CSP)项目的扩大,我们预计2018年的销售量约为50,000吨。2017年,价格与2016年持平。
88 |
E.表外安排
吾等并无与未合并实体订立任何交易,据此,吾等对转让的资产、衍生工具或其他或有安排拥有财务担保、保留权益或或有权益,以致吾等面临重大持续风险、或有负债、或有债务或因向吾等提供融资、流动性、市场或信贷风险支持或从事租赁、对冲或研发服务的未合并实体的可变权益而产生的任何其他责任。
F.表格 合同义务的披露
下表显示了截至2017年12月31日我们的材料 预期义务和承诺:
少于 | 1 - 3 | 3 - 5 | 多过 | |||||||||||||||||
总计 | 1年 | 年份 | 年份 | 5年 | ||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||
金融负债(1) | 1,486,414 | 212,223 | 361,028 | 161,493 | 751,668 | |||||||||||||||
经营租约 | 76,643 | 5,474 | 10,949 | 10,949 | 49,270 | |||||||||||||||
购买承诺(2) | 41,601 | 41,601 | - | - | - | |||||||||||||||
工作人员遣散费 | 27,445 | - | - | - | 27,445 | |||||||||||||||
合同债务和承付款总额 | 1,632,103 | 259,298 | 371,977 | 172,442 | 828,383 |
(1)包括短期和长期金融负债,根据合同协议计算利息,并考虑对冲金融工具的影响。
(2)当公司收到服务和货物时,公司持有的购买承诺被确认为负债。
5.G.安全港
项目5.E和5.F中的信息包含可能构成前瞻性陈述的陈述。有关安全港条款,请参阅本年度报告中的“关于前瞻性陈述的警示声明”。
89 |
第六项。 | 董事、高级管理人员和员工 |
6.a.董事和高级管理层
我们由我们的执行人员在董事会的领导下进行管理,根据我们的章程,董事会由八名董事组成,其中七名 由A系列普通股持有人选举产生,其中一人由B系列普通股持有人选举产生。整个董事会每三年在我们的普通股东大会上定期选举产生。允许累计投票选举董事 。董事会可以任命继任者,以填补在两次选举之间 期间出现的任何空缺。如果出现空缺,必须在下一次定期举行的股东大会上选举或重新选举整个董事会。我们的首席执行官由董事会任命,并由董事会酌情决定 。首席执行官任命我们的执行官员。董事会每月定期召开一次会议。董事长可在下列情况下召开特别会议:(I)由B系列普通股持有人选出的董事,(Ii)经董事长同意的任何其他董事,或(Iii)全体董事的绝对多数。 董事会设有董事会委员会,其章程如下所述。
除Darryl Stann先生和Mark F.Fracchia先生外,本届董事会的每一位成员在2017年4月28日举行的年度普通股股东大会上当选,任期三年。在2017年1月1日至2017年4月28日期间,Ed Waitzer先生、Hans Dieter Linneberg先生和Julio Rebolledo先生担任董事会成员。
2018年1月24日,乔安妮·L·博耶斯和罗伯特·A·柯克帕特里克向董事会提出辞去SQM董事一职。同一天,达里尔·斯坦恩被任命为公司董事首席执行官,接替乔安妮·L·博耶斯。2018年2月19日,马克·F·弗拉奇亚 先生被任命为SQM董事总裁,接替柯克帕特里克先生。由于Boyes女士和Kirkpatrick先生辞职,根据公司章程,整个董事会将于2018年4月27日举行的下一届年度股东大会上选举产生。
我们的现任董事如下:
名字 | 职位及相关经验 | 当前位置 持有日期为 | ||
摘要尤金尼奥·庞塞。 |
董事会主席和董事。庞塞先生从瓦尔帕莱索大学获得了机械工程学位。1981年,他加入SQM担任销售经理。他于1982年成为商务经理,1988年成为商务和运营经理,1991年成为SQM Nitratos S.A.的首席执行官。2000年至2016年,担任高级商务副总裁总裁。他也是IANSA的董事会成员。目前,庞塞先生是Soquimich ComerSocial的董事会成员。2016年4月,他当选为SQM董事会成员,2016年5月,他被提名为董事会主席。他是胡里奥·庞塞·L.的兄弟。
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2016年4月 |
90 |
名字 | 职位及相关经验 | 当前位置 持有日期为 | ||
杰拉尔多·约夫雷·M。(1) |
董事会副主席兼董事董事长。 Gerardo JofréM.先生拥有智利天主教大学工商管理学位。他目前是Enel智利公司、桑坦德房地产基金房地产投资委员会、智利保险协会自动监管委员会和País Justo基金会委员会的董事会成员。2014年至2017年5月,他是Codelco董事会成员 ,并于2010年至2014年担任Codelco董事长。从2010年到2017年4月,他是Latam航空公司的董事会成员。从2005年到2010年,他担任国家电力公司、Viña San Pedro Tarapacá、D&S、Inmobiliaria钛、乐器和Inmobiliaria Parque del Sendero的董事会成员,以及Saber Más教育基金会的总裁。约夫雷曾在2004年至2005年间担任西班牙桑坦德银行集团美国保险业务的董事总裁。1989年至2004年,他担任智利桑坦德银行集团副董事长兼首席执行官,并担任该集团多家公司的董事会成员和董事长。1979年至1989年,Jofré先生担任ISE保险公司首席执行官、财政部长顾问、CMF控制和研究主管以及计划部规划主管。
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2017年4月 | ||
赫尔南·比奇·B。 |
董事。Hernán Büchi先生 是智利大学的土木工程师。他在SQM董事会任职数年,直至2016年4月。 他目前是Quiñenco S.A.和S.A.C.I.Falabella等公司的董事会成员。他也是德萨罗罗大学的董事会主席。
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2017年4月 | ||
马克·F·弗拉奇亚(2) |
董事。Fracchia先生拥有萨斯喀彻温省大学的化学工程学位。Mark Fracchia先生于2014年7月被任命为PCS总裁 并一直担任该职位,直至2018年1月退休。作为总裁,Fracchia先生领导了PCS战略目标的规划和执行,并通过安全、可靠、高效和低成本的运营来优化利润率。他 还负责PCS的安全、健康、环境和安保战略和计划;并推动公司在PCS中的多样性和包容性目标。Fracchia先生曾在2011年至2014年担任PCS安全、健康和环境副总裁总裁,负责监督PCS的安全和环境战略和业绩。在2011年之前,Fracchia先生在PCS担任过各种职务。他于1984年在Kalium Canada Ltd.(现为Mosaic)开始了他的职业生涯。1993年公司被PCS收购时,他是技术总监。他是萨斯喀彻温省专业工程师和地球科学家协会和加拿大采矿学会的成员。 |
2018年2月 |
91 |
名字 | 职位及相关经验 | 当前位置 持有日期为 | ||
贡萨洛·格雷罗·Y。(3) | 董事。格雷罗先生获得了智利大学的法律学位和阿道夫·伊巴内斯大学的商法硕士学位。他曾在Integramédica S.A.担任总法律顾问和替代董事会成员七年多,并在2016年4月之前担任Inversiones Oro Blanco S.A.和VNT S.A.(VanTrust Capital Asset Management)等公司的董事。目前,他是Guerrero and Associates的执行董事会成员,以及Sanasalud S.A.、Club Deportivo巴勒斯坦SADP和SMA Clínica Interncional S.A.(秘鲁)的董事会成员。 | 2017年4月 | ||
费尔南多·马苏T. | 董事。Fernando Massu T.先生拥有阿道夫·伊巴涅斯大学工商管理学位。他目前是智利BTG PActual的董事会主席和阿道夫·伊巴涅斯大学基金会的董事会成员。此前,他曾担任智利桑坦德银行CorpBanca首席执行官和董事批发银行首席执行官,以及多家金融机构的其他职位。 | 2017年4月 | ||
阿恩芬·F·普鲁格 |
董事。普鲁格博士是原PCS技术服务副总裁总裁(2018年1月30日退休)。他在公司工作了超过25年,在采矿、矿山运营和钾肥勘探方面拥有广泛的高级经验。
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2015年4月 | ||
达里尔·斯坦恩(4) |
董事。Stann先生是PCS前高级财务副总裁和首席风险官,在那里他负责风险以及关键的全球金融和采购职能的执行监督。 他是执行委员会的重要成员,该执行委员会完成了PCS和Agrium Inc.2018年的合并,成立了Nutrien Ltd.,这是全球化肥行业有史以来最大的对等合并。在他的职位上,他也是首席执行官执行委员会的成员,该委员会负责制定PCS的总体战略方向,定义业务优先事项并管理企业级决策。他 曾在公司担任过许多其他关键领导职位,涉及财务、业务开发、销售、市场营销和供应链。在此之前,他在加拿大和澳大利亚的德勤担任高级职务,为大型跨国公司提供财务咨询、 咨询和担保服务。Stann先生以优异的成绩获得加拿大萨斯喀彻温省大学的商学学士学位。他还在加拿大拥有注册专业会计师(CPA,CA)和美国注册会计师资格。2013至2018年间,Stann先生在加拿大商会董事会任职,并担任其财务和审计委员会成员。 |
2018年1月 |
92 |
我们现有的行政人员如下:
名字 | 职位及相关经验 | 当前位置 持有日期为 | ||
帕特里西奥·德·索尔米哈克·T。 |
De Solmini hac先生拥有智利天主教大学的工业工程学位和芝加哥大学的工商管理硕士学位。1988年加入SQM,担任业务发展副总裁总裁。 目前,他是甜瓜公司和国际肥料协会的董事会成员。法布里尔基金会(索福法)和民族社会(索纳米)理事会成员。
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2015年3月 | ||
里卡多·拉莫斯·R |
企业服务部首席财务官兼副总裁总裁 Ramos先生拥有智利天主教大学的工业工程学位。 1989年,他作为财务顾问加入SQM,并于1994年成为CFO。拉莫斯先生也是SQMC的董事会成员。
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May 2016 | ||
贡萨洛·阿吉雷·T·冈萨洛·阿吉雷·T·冈萨洛·阿吉雷 |
总法律顾问。Aguirre先生在智利天主教大学学习法律,并在乔治敦大学法律中心获得法律硕士学位。他 于2016年4月加入SQM,自2016年9月起担任法律副总裁。在加入SQM之前,他在SunEdison 担任拉丁美洲法律部主管,并在AES Gener担任公司和项目事务法律顾问。在他的内部执业之前,他曾在Carey,Paul Hastings LLP(作为国际法律顾问)和Vial and Palma工作,在那里他的业务专注于公司和财务事务。他以特别法律顾问的身份在智利和华盛顿特区执业。
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2016年9月 |
93 |
名字 | 职位及相关经验 | 当前位置 持有日期为 | ||
作者:Pablo Altimiras C. |
发展规划部副部长总裁。 阿尔蒂米拉斯先生在智利天主教大学获得工程学学位和工商管理硕士学位。 2007年,他加入SQM,担任物流项目主管。2009年,他被提拔到监管事务董事。他在2010-2011年间担任业务发展副总裁,并于2012年担任发展和规划经理。2016年,任发展规划部总裁副局长。
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May 2016 | ||
胡安·卡洛斯·巴雷拉(5) |
运营部总裁副主任,钾、锂。Barrera先生拥有智利天主教大学的工业工程学位,以及杜兰大学和智利大学的工商管理硕士学位。从1991年到1994年,他在SQM担任各种职务,包括担任业务发展领域的顾问。1995年任SQM Nitratos S.A.业务发展经理,1999年任企业质量经理,2000年任企业供应链副总裁总裁,2006年任SQMC总经理。
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2007年1月 | ||
何塞·米格尔·贝古诺C。(6) |
人力资源部总裁副主任和绩效。Berguño先生在智利天主教大学获得了工程学学位和工商管理硕士学位。1998年,他加入SQM担任规划工程师。2001年任供应链经理,2006年任人力资源部经理。2010年至2011年,他在劳动部部长领导下担任国家董事科学部部长。2012年,他担任Vitamina Work Life的人力资源经理。2013年,他重新担任SQM的供应链经理,并于2016年担任人力资源和绩效部副总裁。 |
May 2016 |
94 |
名字 | 职位及相关经验 | 当前位置 持有日期为 | ||
弗兰克·比奥特 |
销售部总裁副主任,钾和硝酸盐。Frank Biot在比利时安特卫普大学获得应用经济学硕士学位,在鲁汶天主教大学获得工商管理硕士学位。1984年,他加入了在伦敦成立的智利硝酸盐公司。1991年,在SQM欧洲、非洲、亚洲和大洋洲地区总部,他被提升为SQM欧洲公司的总裁。2000年,他 担任总裁专业植物营养学商务副主任。
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May 2016 | ||
卡洛斯·迪亚兹·O |
运营、硝酸盐和碘的总裁副主任。Díaz先生在智利天主教大学获得工程学学位和工商管理硕士学位。1996年,他加入SQM,担任销售部的规划工程师。他于1998年晋升为规划经理 。2002年,他担任商务办公室副财务经理。2006年,他成为我们的物流经理。
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2012年10月 | ||
Gerardo Illanes G.(7) |
金融部总裁副局长。Illanes先生拥有智利Católica大学的工程学学位和埃默里大学Goizueta商学院的工商管理硕士学位。2006年,他加入了SQM,并在智利圣地亚哥的金融领域和世界各地的子公司中担任过多个职位。伊拉内斯先生也是Soquimich ComerSocial的董事会成员。2016年5月,任财政部副主任总裁
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May 2016 | ||
Daniel·吉梅内斯·舍尔。
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销售碘、锂和工业化学品的总裁副经理。Jiménez先生拥有智利天主教大学的工业工程学位和老多米尼恩大学的工商管理硕士学位。1991年,他加入了SQM,并在SQM总部以及美国和比利时的外国子公司的财务和销售领域担任了几个职位 达八年之久。2002年,他成为碘、锂和工业化学品销售和营销副总裁。2012年,他成为出口副总裁。2016年,他成为碘、锂和工业化学品销售副总裁。Jiménez先生也是SQMC董事会成员。 |
May 2016 |
95 |
名字 | 职位及相关经验 | 当前位置 持有日期为 | ||
劳尔·波多黎各M。 |
内部审计经理。他在智利大学和杜兰大学获得工商管理硕士学位,并在哥伦比亚哈维利亚纳大学获得工业工程学位。波多黎各先生在审计、风险管理、内部控制和合规方面拥有18年的经验,曾在智利和拉丁美洲的几家跨国公司工作过。
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2016年1月 | ||
安德烈斯·亚克西奇B。 | 风险管理和合规官。亚克西奇先生在智利天主教大学获得工程学学位和工商管理硕士学位。2008年,他作为战略营销工程师加入SQM,并于次年成为战略营销经理。2012年和2013年,他担任新锂项目的开发经理,并从2013年11月开始担任商业办公室的财务经理。 | 2015年10月 |
(1) | 截至2018年3月10日,Jofré先生实益持有SQM B系列股票不到1%。 |
(2) | 2018年2月19日,马克·F·弗拉奇亚被任命为董事公司的董事总裁,接替罗伯特·A·柯克帕特里克。 |
(3) | 截至2017年12月31日,格雷罗先生实益拥有SQM 1,353股股份。 |
(4) | 2018年1月24日,Darryl Stann被任命为SQM董事 接替乔安妮·L·博耶斯。 |
(5) | 截至2017年12月31日,巴雷拉先生实益拥有SQM 224股股份。 |
(6) | 截至2017年12月31日,Berguño先生实益拥有SQM 380股股份。 |
(7) | 截至2017年12月31日,Illanes先生实益拥有SQM的800股股份。 |
96 |
6.B.补偿
在2017年4月28日召开的普通股东大会上,股东通过了审计和财务风险委员会、公司治理委员会和安全、健康和环境委员会的薪酬。
2017年,董事按月支付费用,该费用与出席率和董事会会议次数无关。主席的费用为每月400瑞士法郎。其余7名董事的费用为200瑞士法郎。此外,董事根据股东批准的利润分享计划获得可变薪酬 (智利比索)。于2017年度,主席收取相当于2016年度溢利0.15%的 ,其余七名董事每人收取2016年度溢利的0.06%。
此外,在2017年间,无论董事委员会召开多少次会议,董事会成员 每月都会获得75瑞士法郎的报酬。此外,董事委员会成员根据股东批准的利润分享计划获得可变薪酬(以智利比索计算)。2017年,董事委员会成员每人获得相当于2016年利润0.02%的金额 。这一报酬也独立于委员会成员作为我们董事会成员的报酬 。
2017年,安全、健康和环境委员会的成员每月收到50瑞士法郎,无论举行了多少次会议。2017年,公司治理委员会成员每月收到50瑞士法郎,无论举行多少次会议。
2017年,我们向董事会每位董事支付的薪酬 如下(以智利比索计):
SQM董事会会议(新元) | 平米 董事 委员会 (CH$) | SQM Health, 安全和 环境 委员会 (CH$) | 公司 治理 委员会 (CH$) | SQMC 冲浪板 会议 (CH$) | 总计(新元) | |||||||||||||||||||
路易斯·尤金尼奥·庞塞·勒鲁 | 366,615,160 | 0 | 0 | 0 | 9,571,861 | 376,187,021 | ||||||||||||||||||
作者声明:Hans Dieter LINNEBERG A. | 132,066,221 | 44,903,272 | 0 | 5,287,185 | 0 | 182,256,678 | ||||||||||||||||||
冈萨洛·格雷罗·山本 | 174,729,911 | 0 | 15,953,107 | 0 | 0 | 190,683,018 | ||||||||||||||||||
胡里奥·塞萨尔·雷博莱多·迪亚兹 | 137,335,816 | 46,879,370 | 0 | 0 | 0 | 184,215,186 | ||||||||||||||||||
爱德华·J·威策 | 137,335,816 | 46,879,443 | 0 | 6,604,583 | 0 | 190,819,842 | ||||||||||||||||||
罗伯特·A·基克帕特里克 | 206,080,523 | 0 | 0 | 23,790,710 | 0 | 229,871,233 | ||||||||||||||||||
阿恩芬·F·普鲁格 | 206,080,523 | 0 | 23,790,710 | 0 | 0 | 229,871,233 | ||||||||||||||||||
乔安妮·L·博耶斯 | 206,080,523 | 13,989,025 | 14,464,693 | 0 | 0 | 234,534,241 | ||||||||||||||||||
赫尔南·布希BUC | 37,304,063 | 0 | 9,326,017 | 9,326,017 | 0 | 55,956,097 | ||||||||||||||||||
杰拉尔多·约夫雷·米兰达 | 37,304,064 | 13,989,025 | 0 | 9,326,017 | 0 | 60,619,106 | ||||||||||||||||||
费尔南多·马苏焦油 | 37,304,062 | 13,989,025 | 0 | 0 | 0 | 51,293,087 | ||||||||||||||||||
总计 | 1,678,236,682 | 180,629,160 | 63,534,526 | 54,334,511 | 9,571,861 | 1,986,306,740 |
97 |
截至2017年12月31日的年度,我们向驻智利的115名主要高管支付的薪酬总额为168.24亿加元。我们不会向我们的股东披露,也不会以其他方式向公众提供有关我们个别高管薪酬的信息。
我们根据个人业绩、公司业绩和短期指标为员工提供激励计划。我们为高管提供在2021年第一季度或高管辞职之日支付的年度和长期奖金计划。他们的 奖励基于目标实现情况、个人对公司经营业绩的贡献、经营业绩和公司安全指标。SQM还实施了一项薪酬计划,旨在通过提供与公司股价挂钩的奖金来留住高管。
截至2017年12月31日,我们 与所有激励计划相关的拨备总额为2,890万美元。
我们不为董事会成员或我们在智利的高管维持任何养老金或退休计划。
6.c.董事会实践
有关每名SQM现任董事任职时间的资料,见上文第6.A.项董事及高级管理人员董事会各成员的讨论。
本届董事会任期 于2020年4月届满。我们执行官员的合同是无限期的。本届董事会是在2017年4月28日举行的上届年度普通股股东大会上选举产生的。
董事会成员的报酬按照上文第6.B.项薪酬中提供的资料支付。 SQM或其任何子公司与董事会成员之间没有任何合同规定终止其任期时的福利。
董事委员会-审计委员会
根据智利法律的要求,2017年,我们成立了董事委员会(导演委员会由三名董事组成,执行审计委员会的许多 职能。根据纽约证券交易所公司治理规则,美国公司的审计委员会必须履行纽约证券交易所上市公司手册规则303A.06和303A.07中详细说明的职能。非美国公司被要求遵守规则303A.06,但在任何时候都不需要遵守规则303A.07。
2017年1月1日至2017年4月27日期间,我们的董事委员会由三名董事组成:韦策先生、胡里奥·雷博莱多·D先生和林内伯格先生。这三名成员均符合纽约证券交易所对审计委员会成员的独立性要求。根据智利的独立要求,林内伯格先生和韦策先生符合独立要求。2017年3月22日,胡里奥·雷博莱多·D通知董事会 他已决定辞去董事SQM的职务,自2017年4月27日起生效。
自2017年4月28日以来,我们的董事委员会由三名董事组成:Gerardo Jofrém先生、Fernando Massu T.先生和Joanne L.Boyes女士。约夫雷和马苏符合纽约证券交易所独立性和智利对审计委员会成员的独立性要求。Boyes女士在我们的董事委员会任职期间是Nutrien(在2018年1月1日与Agrium Inc.合并之前的前身为PCS)的高管, 担任审计委员会事务的观察员。见“项目16D。豁免《审计委员会上市标准》 。“2018年1月24日,博耶斯女士辞去董事的职务。同一天,达里尔·斯坦恩先生被任命为董事首席执行官,接替博耶斯女士。
98 |
于2017年内,SQM董事委员会(“委员会”)分析(I)本公司未经审计的财务报表及报告;(Ii)本公司经审计的财务报表及报告;(Iii)外聘核数师、账目检查员及独立风险评级机构对本公司的报告及建议;(Iv)向SQM董事会提交的有关外聘核数师及独立评级机构的建议,董事会可向各自的股东大会推荐他们的后续委任; (V)本公司外聘核数师及其在智利及海外的附属公司提供的税务及其他服务(审计服务除外) ;(Vi)本公司主要行政人员的薪酬及薪酬计划;(Vii)公司法第十六章所述与本公司营运有关的资料 ;(Viii)本公司内部控制报告 及(Ix)“董事委员会”一章所述各项事项已于二零一七年十二月三十一日纳入SQM财务报表。
关于上述问题,委员会:
(a) | 审查了关于SQM 2017财年财务报表的资料和SQM外聘审计员就此发布的报告。同样,它还审查了公司2017财年的中期合并财务报表。 |
(b) | 在2017年11月22日第118次会议上,审查了与BTG Ptual签署债券发行协议(“协议”)的情况 。BTG PActual是一个关联方,因为SQM的董事马苏德先生是该实体的总裁。董事委员会批准了该协议。在2017年11月22日的第746次会议上,董事会正式 获悉了这一批准,也确认了该协议的条款、价格和其他条件与相关时间各自市场的现行条款、价格和其他条件类似,并以出席会议的董事一致通过的方式批准了协议的签署,但马苏德先生投了弃权票。 |
(c) | 向公司董事会建议SQM的外部审计师和独立风险评级机构以及公司董事会的名单,进而建议他们参加各自的SQM年度股东大会。公司董事会批准了上述建议,股东大会也批准了这些建议。 |
(d) | 审议通过了公司员工和高管的薪酬制度和薪酬计划。 |
委员会还(I)授权公司与普华永道签订各种咨询服务合同,(Ii)审查公司首席执行官的费用,以及(Iii)审查公司内部审计以及风险和合规领域的报告。
最后,委员会发布了第18046号法律所指的年度管理报告。
2017年4月28日,SQM年度股东大会批准了委员会的业务预算;该业务预算相当于委员会成员的年度薪酬 。委员会开展的活动及其产生的费用在股东大会上披露 。2017年,委员会与内部审计和SOX审计咨询服务有关的支出约为167,000美元。
《智利公司法》第50条之二规定,委员会应由三名董事组成,其中至少应有一名成员应独立于控制人(即智利法律所指的“控制”公司的任何个人或实体),并向他们的职能支付报酬。
99 |
公司治理标准差异比较摘要
下表提供了我们在本国规则下遵循的公司治理实践与根据纽约证券交易所(NYSE)上市公司手册第303A节适用于美国国内发行人的公司治理实践的对比摘要。
作为外国私人发行人的上市公司,如SQM,被允许遵循母国做法,以取代第303a节的规定,但此类公司 必须遵守第303A.06、303A.11和303A.12(B)和(C)节的要求。
部分 | 纽约证交所标准 | 智利证券交易所法规规定的SQM业务 |
303A.01 | 上市公司必须拥有多数独立董事。 | 没有法律义务让独立董事在董事会中占多数但是,根据智利法律,该公司的董事不能担任高管。 |
303A.02 |
除非董事会肯定地确定董事与上市公司没有实质性关系(无论是直接还是作为与该公司有关系的机构的合伙人、股东或高管),否则任何董事都不符合“独立”的条件。 此外,如果满足以下条件,董事也不是独立的: (I)董事是或在过去三年内是上市公司的雇员,或直系亲属是或曾经是上市公司的高管。 (Ii)董事已收受、 或有直系亲属在过去三年内任何十二个月内从上市公司获得超过 $120,000美元的直接薪酬,但不包括董事和委员会费用及退休金或其他因先前服务而获发的递延薪酬 (但该等薪酬不以继续服务为条件)。 (3)(A)董事是上市公司内部或外部核数师事务所的现任合伙人或雇员;(B)董事有直系亲属 成员是该事务所的现任合伙人;(C)董事有直系亲属是该事务所的现任雇员并亲自从事上市公司的审计工作;或(D)董事或其直系亲属在过去三年内是该公司的合伙人或雇员,并在该时间内亲自参与该上市公司的审计工作。 (Iv)董事或其直系家庭成员目前或过去三年一直受雇于另一家公司担任高管,而该上市公司的任何现任高管同时担任或担任该公司薪酬委员会的成员。 (V)董事是指一家公司的现任雇员, 或直系亲属是一家公司的现任高管,该公司在过去三个会计年度中的任何一年向上市公司支付或收到的财产或服务付款 超过了1,000,000美元,或该另一家公司综合毛收入的2%。 |
在过去18个月内的任何时间,董事不被视为独立 :
(I)与公司、与同一集团的其他公司、与其控股股东或与其中任何一家公司的主要高管保持 任何性质和金额相关的关系,或曾担任任何一家公司的董事经理、管理人或高管;
(2)与上述(I)项所述任何成员保持 家庭关系;
(3)曾担任董事、经理、管理人或接受上文(I)所述捐款的非营利组织的主要官员;
(4)曾是直接或间接拥有或控制10%或以上股本的合伙人或股东,或曾为董事、经理、管理人或某实体的主要行政人员,而该实体曾为上文(I)所列人士提供有关代价的咨询或法律服务或外部审计服务 ;
(V)一直是直接或间接拥有或控制10%或以上股本的合伙人或股东 ,或一直是董事的主要竞争对手、供应商或客户的经理、管理人或主要高管。
|
100 |
部分 | 纽约证交所标准 | 智利证券交易所法规规定的SQM业务 |
303A.03 |
非管理层董事必须在没有管理层参与的情况下定期召开执行会议。
|
由于 董事不能担任执行主管,因此不需要这些会议。
|
303A.04 |
(A)上市公司必须有一个完全由独立董事组成的提名/公司治理委员会。 (B)提名/公司治理委员会必须有书面章程,说明: (I)委员会的宗旨和责任 --至少必须是:根据董事会批准的标准,物色有资格成为董事会成员的个人,并挑选或建议董事会挑选董事下一届年度股东大会的提名人; 制定一套适用于公司的公司治理准则并向董事会推荐;以及监督对董事会和管理层的评估;以及 (2)委员会的年度业绩评价。 |
智利的法规中并不要求这个委员会。然而,根据智利的规定,SQM有一个董事委员会(见上文董事会惯例)。 |
303A.05 |
上市公司必须有一个完全由独立董事组成的薪酬委员会,并必须有书面章程。
|
智利法规中并不要求该委员会 。根据智利法规,SQM有一个董事委员会(见上文董事会惯例),负责审查管理层的薪酬。
|
303A.06
|
上市公司必须有一个符合修订后的1934年《证券交易法》第10A-3条规定的审计委员会。
|
智利法规中并不要求该委员会 。根据智利法规,SQM有一个董事委员会,该委员会履行审计委员会的职能,并符合纽约证券交易所公司治理规则的要求。
|
303A.07 |
审计委员会须遵守以下要求 除了第303A.06节。这其中包括以下要求:审计委员会必须至少有三名成员;所有审计委员会成员必须满足独立性要求;审计委员会必须有书面章程;每家上市公司必须有内部审计职能,以便为管理层提供持续的公司风险管理流程和内部控制制度的协助。
|
根据第303A.00节的规定,SQM不需要遵守303A.07中的要求。根据智利法规,SQM有一个董事委员会(见上文 做法),该委员会还履行审计委员会的职能,但有一定的独立性要求。
|
303A.08 | 股东必须有机会对所有股权薪酬计划及其实质性修订进行投票。 |
SQM没有股权薪酬计划。 然而,如第6.b项薪酬所述,公司有长期现金红利薪酬计划。董事和 高管只能通过个人购买的方式收购SQM股票。买方必须将此类购买通知本公司和金融市场委员会。
|
303A.09 |
上市公司必须采用并披露公司治理准则。
|
智利法律不要求采用公司治理准则。董事的责任以及接触管理层和独立顾问的权利由适用法律直接规定。根据适用的法律,董事薪酬在年度股东大会上获得批准。
|
303A.10 |
上市公司必须采纳并披露董事、高级管理人员和员工的商业行为和道德准则,并迅速 披露董事或高管的任何豁免。 |
智利法规中没有要求。 SQM已通过并披露了商业行为和道德准则,可在公司网站www.sqm.com上查阅。 |
101 |
部分 |
纽约证交所标准 | 智利证券交易所法规规定的SQM业务 |
303A.11 |
上市的外国私人发行人必须披露其公司治理实践与纽约证券交易所上市标准下的国内公司遵循的治理实践有何重大不同之处。
|
根据303A.11,此表显示了智利法规下的SQM遵循的公司治理做法与根据第303A条适用于美国国内发行人的公司治理做法的差异的对比摘要。
|
303A.12 |
每位上市公司首席执行官必须(A)每年向纽约证券交易所证明,他或她不知道上市公司违反了纽约证券交易所的公司治理上市标准;(B)在任何高管知道任何重大违反第303a条任何适用条款的情况后,立即以书面形式通知纽约证券交易所;以及(C)必须每年向纽约证券交易所提交经签署的书面确认书。此外,每家上市公司必须按纽约证券交易所规定的临时书面确认书的要求提交一份临时确认书。年度和中期书面确认必须采用纽约证券交易所指定的格式 。
|
智利的法规中没有要求。首席执行官只能遵守第303A.12(B)和(C)条。 |
303A.13 | 纽交所可能会对任何违反纽交所上市标准的上市公司发出公开谴责函。 | 智利法规中没有规定。 |
6.D.雇员
截至2017年12月31日,我们 拥有4921名永久员工,其中216人在智利境外受雇。我们永久员工的平均年限约为 6.3年。
截至12月31日, | ||||||||||||
2017 | 2016 | 2015 | ||||||||||
在智利的员工 | 4,630 | 4,535 | 4,048 | |||||||||
智利以外的员工 | 291 | 216 | 202 | |||||||||
员工总数 | 4,921 | 4,751 | 4,250 |
截至2017年12月31日,我们在智利的64%的永久员工由22个工会代表,这些工会代表其成员与我们进行集体谈判 。工会工作人员的补偿是根据相关的集体谈判协议确定的。 目前生效的大多数此类协议的期限为三年,此类协议的到期日期因协议而异 。根据这些协议,员工根据工作职能和生产率领取工资。 加入工会的员工还获得法律规定的某些福利和适用的集体谈判协议提供的某些福利,这些福利因集体协议的条款而异,如奖学金和额外的健康、死亡和残疾福利等。
此外,我们拥有北大医疗保健机构Institución de Salud Previsional Norte Grande Limitada(“Isapre Norte Grande”)的全部股权(“Isapre Norte Grande Limitada”),这是一家主要为我们的员工提供医疗服务的医疗保健机构,以及位于马里亚埃雷纳的一家医院--北卡罗来纳州普雷斯塔多拉医院(Sociedad Prestadora de Servicios de Salud Cruz S.A.)。我们根据智利法律和我们各种集体谈判协议的规定向Isapre Norte Grande 和Prestadora提供捐款,但我们 不对他们的责任负责。
102 |
未加入工会的员工获得 个人协商的工资、法律规定的福利和我们提供的某些额外福利。
我们在María Elena工厂为员工及其家人提供住房和其他设施和服务。
我们不为智利员工维护任何养老金或退休计划。智利的大多数工人受1980年通过的国家养恤金法律的约束,该法律确立了一个独立的养恤金计划制度,由相应的养恤基金管理人(“Pensiones管理机构”)管理。我们对这些养老金计划的执行或支付给我们员工的任何养老金不承担任何责任。 然而,我们确实为我们的员工和我们智利子公司的员工提供了员工遣散费赔偿计划 ,根据该计划,我们承诺在每位员工离职时向其提供一次性付款 无论是由于死亡、解雇还是辞职。
我们超过95%的员工受雇于智利 ,截至2017年12月31日,其中约64%由22个工会代表。截至2017年7月31日,我们已与三个工会完成了 重新谈判。因此,所有集体劳动合同都重新谈判了三年。 2017年11月,我们开始了新一轮的个人集体劳动合同谈判。我们面临劳工罢工和 非法停工,这可能会影响我们的生产水平。如果发生罢工或非法停工并持续 一段时间,我们可能会面临成本增加,甚至产品流程中断,这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大 不利影响。
6.共享所有权
我们不向董事、经理或员工授予股票期权或其他涉及SQM资本的安排。有关现任董事和高级管理人员持股情况的更多信息,请参阅“项目6.董事、高级管理人员和雇员--董事和高级管理人员”。
103 |
第7项。 | 大股东及关联方交易 |
7.a.大股东
下表显示了截至2018年4月2日SQM A系列和B系列普通股的实益所有权的某些信息 ,涉及我们所知的实益拥有超过5%的已发行A系列或B系列普通股的每个股东 。以下信息 摘自我们向CMF和圣地亚哥证券交易所提交的记录和报告。
股东 | A股系列股票数量 有益的 拥有 | %系列 A股 | 数量 B系列 个共享 有益的 拥有 | %系列 B股 | 合计百分比 股票 | |||||||||||||||
纽约银行 | — | — | 40,220,827 | 33.41 | % | 15.28 | % | |||||||||||||
Pampa Calichera S.A.(1) (2) | 44,894,152 | 31.43 | % | 8,074,874 | 6.71 | % | 20.13 | % | ||||||||||||
Inversiones El Boldo Ltd.(3) | 29,330,326 | 20.54 | % | 16,363,546 | 13.59 | % | 17.36 | % | ||||||||||||
Inversiones RAC智利公司(3) | 19,200,242 | 13.44 | % | 2,202,773 | 1.83 | % | 8.13 | % | ||||||||||||
智利邮报(2) | 18,179,147 | 12.73 | % | — | — | 6.91 | % | |||||||||||||
Inversiones PCS智利有限公司。(3) | 15,526,000 | 10.87 | % | 1,600,000 | 1.33 | % | 6.51 | % | ||||||||||||
智利银行无居民 | — | — | 9,297,049 | 7.72 | % | 3.53 | % | |||||||||||||
Inversiones环球矿业智利有限公司。(2) | 8,798,539 | 6.16 | % | — | — | 3.34 | % | |||||||||||||
Itau Corbanca Por Cuenta de Inversionistas Extran Jeros银行 | 19,125 | 0.01 | % | 7,488,844 | 6.22 | % | 2.85 | % |
(1) | Pampa Calichera是一家上市公司,其股票在圣地亚哥证券交易所交易。最初,Pampa Calichera的股东是SQM的员工。Pampa Calichera 成立的目的是持有这些员工贡献的或后来在公开市场上收购的SQM的股本。 |
(2) | 截至2018年4月2日,SQM拥有一个控制员组。SQM已被告知,截至2018年4月2日,尤金尼奥·庞塞·L的兄弟胡里奥·庞塞·勒鲁先生及相关人士控制着Inversiones SQYA Ltd.100%的股份。(“SQYA”)和100%的Inversiones SQ Ltd.这两家公司间接控制着SQM 30.38%的股份(包括71,871,838股A系列股票和8,074,874股B系列股票),具体如下:(I)Inversiones SQ Ltd.控制着Norte Grande S.A.(“Norte Grande”)0.0258%的股份,而SQYA控制着Norte Grande公司67.59%的股份,后者控制着Sociedad de Inversiones Oro Blanco S.A.76.82%的股份,后者控制着Pampa Calichera公司88.64%的股份,后者控制着SQM公司20.13%的股份;(Ii)Pampa Calichera控制Inversiones Global Mining(智利)Limitada 99.99%的股份,后者控制SQM 3.34%的股份;及(Iii)Norte Grande 控制智利Nitratos de智利公司76.34%的股份,后者控制Potasios de智利S.A.98.89%的股份,后者控制Pampa Calichera公司10.07%的股份和SQM 6.91%的股份。因此,Pampa Calichera及其相关公司Inversiones Global Mining智利有限公司和Potasios de智利公司(统称为Pampa Group)控制着SQM 30.38%的股份。 |
截至2018年4月2日,KOVA公司、Inversiones La Eperanza(智利)Limitada、Kochi S.A.和KOVA Holdings America Inc.(合计为KOVA集团) 拥有SQM 2.11%的股份。2006年12月21日,Pampa集团和KOVA集团签订了一项联合行动 协议,目前允许他们拥有公司财务总监集团的地位。上述联合行动 协议指的是2006年12月21日、经2008年4月3日和2009年3月17日修订的Pampa Calichera S.A.公司向CMF提交的文件。另见合并财务报表附注6.3和附注9.2。
104 |
下表显示了截至指定日期,控制器组在SQM中持有的 个组合赌注:
受益所有权百分比 | ||||
April 2, 2018 | 32.49 | % | ||
2017年12月31日 | 32.08 | % | ||
2016年12月31日 | 32.08 | % | ||
2015年12月31日 | 32.08 | % |
(3) | 截至2018年4月2日,SQM已被告知Nutrien (在与Agrium Inc.合并前的PCS,如下所述)间接拥有Inversiones El Boldo Limitada的100%股份、Inversiones RAC智利S.A.的100%股份和Inversiones PCS智利Limitada的100%股份,因此, 是SQM总股份的84,222,887股或32.00%的实益所有者。截至2017年12月31日、2016年12月31日和2015年12月31日,PCS持有的股份占SQM总股份的32.00%。 |
除上文讨论的联合营运协议 外,于2017年4月17日,由Pampa Group、KOVA Group及PCS共同拥有SQM总流通股64.49% 的若干实体就SQM的若干企业管治事宜订立书面协议(“企业管治协议”)。公司治理协议的完整副本作为附件99.4附于本文件,并作为参考并入本文。
2017年10月18日,PCS发布新闻稿,宣布印度竞争委员会批准PCS和Agrium Inc.拟议的合并。批准的条件是PCS承诺在 18个月内剥离其在包括SQM在内的几家公司的少数股权。PCS和Agrium Inc.于2018年1月1日完成合并,成立Nutrien。截至2018年4月2日,Nutrien尚未 完成出售其在SQM的任何部分权益。
2017年12月18日,关于Corfo仲裁协议,属于Pampa集团的公司为Corfo 的利益订立了一项协议(“Pampa集团协议”),其中规定:(I)终止联合业务 协议,以及(Ii)不与第三方达成任何联合行动的协议,使Pampa集团能够获得智利证券市场法第97条所界定的单一控制人或联合控制人的 地位。第(Ii)款规定的义务将于2030年12月31日到期。此外,PAMPA集团协议还包括许多与公司治理和控制有关的条款 。PAMPA集团协议各方义务的有效性 取决于租赁协议和项目协议修正案的执行以及智利法律规定的所有批准 。见“项目3.D.风险因素”和“项目8.A.7法律诉讼”。SQM及其任何子公司,包括SQM Potasio S.A.和SQM Salar,都不是Pampa集团协议的一方。PAMPA 集团协议的完整副本作为附件99.5附于本协议,并以引用方式并入本文。根据潘帕集团协议终止联合行动 后,潘帕集团和科瓦集团将不再是主计长集团。
本公司相信,截至2018年4月2日,约51.31%的A系列股份及31.25%的B系列股份于智利实益持有。截至2018年4月2日,智利约有1,391名纪录保持者。
A系列和B系列普通股拥有相同的经济权利(即,两个系列都有权在已发行股票宣布的任何股息中平等分享)和 在任何股东大会上的投票权,无论是普通的还是非常的,但董事会选举除外,即A系列股东选举七名成员,而B系列股东选举一名成员。
此外,B系列普通股不得超过董事已发行、认购和缴费股份的50%;持有该系列普通股至少5%的股东可以召开普通股东大会或 特别股东大会;由该系列选出的B股普通股可以要求召开特别董事会会议,而无需 董事会主席的授权。这些条件将一直有效到2043年。根据我们的章程,每个系列个人和/或代表其他股东的最大投票权限制为每个系列认购的有投票权的股份的37.5%和总认购的有投票权的股份的32%,任何超出的部分将从该股东可以投票的股份数量中扣除 。要计算这些百分比,必须将属于有投票权股东的 相关人员的股份相加。此外,如果在之前的投票过程中出现了平局,由B系列股东选举的董事将不能在董事会主席的选举中投票。截至2018年4月2日,已发行的A系列普通股为142,819,552股,B系列普通股为120,376,972股。
105 |
2018年4月2日,Pampa Calichera S.A.和Potasios de智利S.A.共同拥有SQM股份,占SQM总投票权的10%以上,并于2018年4月2日致函SQM,要求SQM召开特别股东大会,修改SQM的章程。该函建议对附则进行技术性修改,并提出一项修正案,规定新的“第二条暂定条款”如下:
“在2018年4月27日至2030年12月31日的整个期间内,章程第三十一条规定的限制不得投票超过任何系列公司股份的37.5%,承认以下例外情况:如果两个或两个以上的人,无论是否有共同行动协议,从现在起到2030年12月31日(”进入股东“)收购, 允许他们对该系列中37.5%以上的股份行使有效投票权的公司A系列股票数量,即截至本日在各自登记处列出的任何股东或股东团体,拥有与上述系列股份中37.5%以上相对应的数量的公司A系列股票,拥有投票权的公司A系列股票数量应等于(I)现有股东在当前日期拥有的该系列股票的数量,以及(Ii)进入股东可行使投票权的该系列股票的数量,两者中以较小者为准。同样,如果由于任何原因,公司在各自登记处所列的股东之一 到目前为止拥有相当于该系列37.5%以上的公司A系列股票的所有者, 将在当前日期至2030年12月31日期间获得对公司37.5%以上的A系列股票行使有效投票权的能力,无论是通过与包括现有股东在内的其他股东的联合行动协议,还是通过 任何其他方式。持有超过37.5%的公司A系列股份的任何其他公司股东或与其无关的股东团体,包括现有股东和进入公司的股东, 拥有 投票权,其权力等同于(I)后一个或多个股东拥有的该系列股票的数量,以及(Ii)现有股东有能力行使超过37.5%限制的投票权的该系列股票的数量,以较少者为准。“
7.b.关联方交易
智利《公司法》第十六章 规定了上市公司及其关联方与关联方的交易。
智利公司法第146至149条 要求我们与关联方的交易(I)的目的是促进SQM的利益,(Ii)价格、条款和条件与批准时市场上通常的价格、条款和条件相似,以及(Iii)满足智利公司法确立的要求和程序。违反此类条款还可能导致因此类违规行为而蒙受损失的SQM、股东或相关第三方受到行政或刑事制裁,并可能要求承担民事责任。
此外,智利《公司法》第89条要求,封闭式股份公司的关联公司、子公司或关联方之间的交易,如SQM的一些主要关联公司和子公司,也应按照与市场惯例类似的条款进行交易。违反第八十九条的公司的董事和执行人员应对这种违法行为造成的损失负责。
关于SQM,与相关方的业务包括涉及SQM及其控制人、董事、经理和高级管理人员、 及其配偶和亲属、以及与上述各方有关的其他公司和个人或章程或董事委员会提及的其他公司和人员的谈判、程序、合同或业务。此类业务只有在以下情况下才能进行:(I)其目标是促进SQM的利益,且其价格、条款和条件符合批准时的现行市场价格、条款和条件,以及(Ii)满足智利公司法规定的要求和程序。这些要求包括, 等:
106 |
· | 在执行前通知董事委员会和董事会。 |
· | 董事会(不包括参与经营的任何董事)以其成员的绝对多数批准经营,或者,如果绝对多数不可行,则由没有参与交易的董事一致表决,或者,如果这两种选择都不存在,则召开特别股东大会,并由代表三分之二有投票权的流通股的股东批准经营。在后一种情况下, 必须在会议之前向股东提供一份独立评估员的报告和董事关于这种经营是否符合SQM利益的声明 ; |
· | 决定的理由和排除的理由应记录在董事会会议的会议记录中;以及 |
· | 在下一次股东大会上报告该协议和批准该协议的董事的姓名。违规行为不会影响运营的有效性,但将授予SQM或其股东 要求实施此类违规行为的关联方向SQM退还与其在运营中获得的利益相当的金额的权利,并要求该相关方赔偿任何相应的损害。 |
然而,董事会可以在不遵循此类要求和程序的情况下授权 与关联方进行以下操作,只要这种授权是事先获得的:(A)交易金额不大的操作,或(B)根据董事会确定的惯例一般政策被认为是基于SQM业务活动的正常操作 ,或(C)在法人实体之间进行的操作,其中SQM至少持有对方95%的股权 。
相关公司的应收账款和应付账款均以美元结算,不计利息。除上述条款外,交易的条款和条件与向无关第三方提供的条款和条件类似。我们还相信,我们可以从第三方 获得目前由非我们关联公司的关联方提供的所有原材料。由新的 供应商提供此类原材料最初可能会产生额外的费用。
在每种情况下,条款和条件根据生成它的交易而有所不同 。
本公司定期与关联方(主要是其合资企业及联营公司)订立业务安排,有关安排载于本公司综合财务报表附注9。
7.专家和律师的利益
不适用。
第八项。 | 财务信息 |
8.a.合并报表和其他财务信息
8.A.1见 “项目18.财务报表”。
8.A.2见 “项目18.财务报表”。
107 |
8.A.3见 “项目19.证物--财务报表索引--独立注册会计师事务所报告”。
8.A.4不适用 。
8.A.5不适用 。
8.A.6出口销售
我们的大部分收入来自智利以外的销售 。下面显示的销售分布反映了公司子公司进行此类销售的地点,并不一定反映销售产品的最终目的地。
以下是截至2017年12月31日、2016年12月31日和2015年12月31日期间的综合销售额构成:
TH.美元 | 2017 | 2016 | 2015 | |||||||||
海外销售 | 2,013,111 | 1,776,845 | 1,539,740 | |||||||||
总销售额 | 2,157,323 | 1,939,323 | 1,728,332 | |||||||||
海外销售额% | 93.3 | % | 91.6 | % | 89.1 | % |
8.A.7法律诉讼
智利调查
SII进行了与SQM及其子公司SQM Salar和SQM Industrial S.A.支付发票有关的调查,这些服务可能没有得到适当的支持,或者可能不是产生公司收入所必需的。智利检察官还进行了相关调查,以确定此类付款是否与SQM、这些子公司和公职人员涉嫌违反政治贡献法或反腐败法有关。
2015年2月26日,SQM董事会决定成立一个特别委员会,授权对SII和智利检察官调查的问题进行内部调查,并保留其认为合适的独立外部建议。特设委员会的最初成员是何塞·玛丽亚·埃扎吉雷·B、胡安·安东尼奥·古兹曼·M和沃尔夫·冯·阿彭。
特设委员会聘请了来自智利和美国的律师和来自美国的法务会计师来协助其内部审查。特设委员会聘请的美国律师主要负责审查相关事实,并根据《反海外腐败法》的要求对这些事实进行分析。然而,特设委员会的事实调查结果最终与智利和美国当局分享。
2015年3月12日,JoséMaría[br]Eyzaguirre B.从特设委员会辞职,随后由Hernán Büchi B接替。
2015年3月16日,董事会决定终止公司时任首席执行官Patricio Contesse G.的雇佣合同,原因是他未能配合特设委员会的调查。
2015年3月17日,三名董事会成员辞职,他们都是由SQM的两个主要股东集团之一PCS提名的。PCS发布了一份新闻稿,声明董事辞职是因为他们担心无法确保公司正在进行适当的调查并有效地与智利检察官合作。
108 |
2015年3月20日,公司向SII确认了约1,100万美元的发票付款,这些发票可能没有得到所提供的服务的适当支持,或者 可能不符合智利税法规定的税费。这些款项来自前首席执行官帕特里西奥·康泰斯·G在2009年至2014年的六年税期内的办公室。因此,本公司其后提交修订其2009至2014课税年度的报税表,并于其后支付与该等修订报税表有关的税项及利息,总额约为7,000,000美元。2015年4月24日,公司宣布,已确认其子公司SQM Salar S.A.在同一六年税期内额外支付了高达200万美元的款项,这些款项也得到了前首席执行官的授权,可能被视为 没有得到所提供服务的适当支持,或者可能不符合智利税法规定的税务支出。随后,SQM Salar S.A.提交了经修订的报税表,并支付了与该等经修订的报税表相关的税款和利息,总额约为120万美元。2015年8月14日,本公司宣布,已向SII确认SQM S.A.及其子公司SQM Industrial S.A.额外支付了约160万美元的款项,这些款项可能被认为没有得到所提供服务的适当支持,或者 可能不符合智利税法规定的税务支出。SQM S.A.及SQM Industrial S.A.其后提交经修订报税表 ,而于二零一六年年初,SQM Industrial S.A.就该等经修订报税表支付了合共约30万美元的税项及利息,而SQM S.A.则就该等经修订报税表支付了合共约130万美元的税项及利息。根据智利法律,税务索赔的诉讼时效最长为六年, 在此期间,这位前首席执行官拥有约600万美元的年度可自由支配预算,涵盖公司及其子公司。
2015年3月23日,SII根据 所得税法(Ley de Impuesto a La Renta)以公司税务代表的身份就上述部分款项向公司前首席执行官和现任首席执行官兼首席财务官提起刑事诉讼。 智利检察官目前正在审查SII对这些高管和第三方提起的这项诉讼和随后的类似诉讼。
2015年3月31日,CMF对五名现任或前任董事会成员提出了行政索赔,指控他们没有及时 发布与上述税务索赔有关的付款信息。2015年9月30日,CMF继续对三名现任和两名前任董事会成员每人处以1,000瑞士法郎(约合36,000美元)的罚款。他们目前正就这一决定向智利法院提出上诉。
2015年4月24日,在年度股东大会上选举产生了新的董事会成员,其中包括由PCS提名的三名新成员,特设委员会随后由董事会成员Robert A.Kirkpatrick、Wolf von Appen B.和Edward J.Waitzer重组。
2015年4月30日,智利检察官在审查了SII提出的索赔后通知公司前首席执行官,公司正在正式调查有关他批准支付发票的指控 ,这些发票可能没有得到智利税法规定的服务的适当支持,或者可能不符合智利税法规定的税收支出,以及与此相关的故意虚假或不完整的申报,或使用旨在隐瞒或掩盖真实交易金额或逃税的欺诈性程序。如果他最终被判定负有责任,公司还可能被智利刑事法院罚款,罚款总额为已缴纳税款的50% 至300%。该公司估计,现阶段不需要拨备。
109 |
2015年5月11日,SII以公司税务代表的身份对前首席执行官和现任首席执行官兼首席财务官提出了额外的刑事指控 ,指控他们违反了智利《继承和赠与法》(Ley Sobre Impuestto a las Herencias,Asignciones y Donacones(Ley Sobre Impuestto a las Herencias,Asignciones y Donacones)(请注意,请注意!)。 索赔称,该公司在2009年和2010年支付了两张发票,总额约为175,000美元,据称这两张发票得到了不适当的证明。索赔称,这些款项本应归类为捐赠,并应支付适当的税款。这些款项已计入提交予联交所的经修订报税表。随后,SII对这些官员和第三方提出了一些额外的索赔,指控他们违反了智利税法和智利继承法和赠与法。最近的一次刑事索赔是由SII于2016年3月9日提出的。所有这些指控都在接受智利检察官的审查。
2015年9月29日,公司接到前首席执行官Patricio Contesse的劳动诉讼通知,要求公司支付与终止其雇佣合同有关的款项。诉讼中索赔的总金额约为40亿瑞士元(约570万美元),包括服务年限的遣散费和其他法律或合同付款。该公司尚未向这位前首席执行官支付任何赔偿 ,这起诉讼正在智利法院待决。该公司估计在此阶段不需要拨备。2017年3月27日,本公司与Contesse先生达成协议,终止Contesse先生对本公司提起的劳动诉讼。协议中包含的数额已在截至2016年12月31日的财务报表中拨备。
2015年,成立于2015年2月的特设委员会对公司是否可能面临反海外腐败法下的责任进行了调查。 特设委员会聘请了自己的独立律师Searman&Sterling LLP,该律师于2015年12月15日向董事会提交了一份报告 。
在特设委员会向董事会提交调查结果后,该公司自愿将特设委员会的调查结果 分享给智利和美国当局(包括美国证券交易委员会和美国司法部)。
2017年1月13日,该公司和美国司法部就DPA的条款达成协议,该条款将解决美国司法部的调查,该调查基于涉嫌违反《反海外腐败法》的账簿、记录和内部控制条款。在其他条款中,DPA要求公司 支付15,487,500美元的罚款,并聘请为期两(2)年的合规监督员。在成功完成DPA的三(3)年期后,针对本公司的所有指控将被驳回。同一天,美国证券交易委员会同意通过行政停止令解决因涉嫌违反《反海外腐败法》同一会计条款而产生的调查。在其他条款中,美国证券交易委员会订单要求该公司额外支付1,500万美元的罚款。 这些罚款反映在2016年的财务报表中。
2018年1月26日,8号这是圣地亚哥法院批准了智利检察官提出的一项暂缓起诉协议,涉及SQM及其子公司SQM Salar和SQM Nitratos S.A.,暂停对这些实体的调查,涉及可能存在的腐败问题和缺乏监督和管理的责任。根据暂缓起诉协议,SQM、SQM Salar和SQM Nitratos S.A.尚未承认对受调查事项负有责任,但同意向智利政府支付总额为(I)900,000,000瑞士法郎,(Ii)向各种慈善组织支付的16,500,000,000瑞士法郎。截至2018年1月26日,这些金额分别相当于约150万美元和280万美元,并在本公司2017年综合财务报表中应计。此外,两家公司还同意向智利检察官提交一份报告,说明近年来实施的合规计划的改进情况,并特别强调将最佳实践纳入不同司法管辖区。
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如果适用的监管当局 认为DPA的条款或与智利检察官达成的暂缓起诉协议的条款未得到遵守 ,该监管当局可能会恢复针对我们的暂停程序,并可能 对我们采取进一步行动,包括额外的调查或法律程序。回复监管机构的查询以及未来的任何民事、刑事或监管查询或程序,将转移我们管理层对日常运营的注意力。 此外,答复此类询问或诉讼程序、我们对答复材料的审查、 任何相关诉讼或其他相关活动可能产生的费用可能会继续很大。现任和前任员工、高级职员和董事可就与此事有关的当前调查或未来诉讼向我们寻求赔偿、预支或报销费用,包括律师费。
集体诉讼
自2015年10月以来,纽约南区美国地区法院一直在对该公司提起合并的集体诉讼, 指控该公司违反了与上述调查主题相关的美国证券法。 起诉书称,公司做出的某些陈述,主要是在公司的美国证券交易委员会备案文件和新闻稿中, 违反了1934年《证券交易法》(以下简称《证券交易法》)第10(B)节及其颁布的第10b-5条,是严重虚假和/或误导性的。具体地说,投诉对公司的某些声明提出质疑,这些声明涉及公司遵守适用的法律法规;内部控制的有效性;采用与美国证券交易委员会要求一致的道德准则;应缴的收入和税款;以及遵守适用的会计准则 。起诉书还称,该公司没有充分披露下文所述Corfo诉讼的情况。主要原告要求赔偿数额不详的损害赔偿金,以追回据称因受到质疑的陈述而遭受的经济损失。
2016年3月30日,公司根据以下原则提交了驳回投诉的动议不方便开庭或者,根据联邦民事诉讼规则第9(B)和12(B)(6)条,因未能根据《交易法》第10(B)条提出索赔而提起诉讼。有关驳回动议的简报已于2016年6月29日完成。2017年3月28日,地区法院发布了意见和命令 ,部分否认和部分批准了驳回动议。地区法院驳回了驳回动议,理由是不方便开庭;驳回了因未能就有关法律合规、内部控制以及财务报告和会计的陈述提出索赔而驳回的动议;并批准了因未能就涉及公司道德准则和Corfo诉讼状况的陈述提出索赔而驳回的动议。
2018年1月10日,首席原告 提出动议,要求证明一个由2010年6月30日至2015年3月18日期间购买SQM ADS的所有人组成的类别, 该动议仍在法院待决。
CORFO诉讼
根据(I)租赁协议、 及(Ii)项目协议,我们的附属公司SQM Salar持有对Salar de Atalama 81,920公顷矿产资源的独家及临时开采权。与该等权利相关的采矿开采特许权由Corfo拥有,并出租予SQM Salar,以换取按特定百分比向Corfo支付季度租金,而该等特许权所开采的矿物所产生的产品价值 。截至2017年12月31日止年度,来自阿塔卡马山的产品的相关收入占我们综合收入的47%,包括同期的钾盐业务及锂及衍生产品业务的收入。我们所有来自萨拉德阿塔卡马的产品都来自我们根据租赁协议进行的开采业务。截至2017年12月31日,租赁协议期限仅剩13年,我们已提取了锂的总允许累计开采和销售限额的约64%。
111 |
2014年5月,Corfo对SQM Salar提起仲裁 程序,指控(I)SQM Salar错误地应用公式来确定租赁付款,导致2009年至2013年向Corfo少付至少890万美元,以及(Ii)SQM Salar未能履行其保护Corfo采矿权的义务 未能建造或更换标记物来划定财产线。根据所指控的违反租赁协议,Corfo要求(I)至少890万美元外加2013年后可能到期的任何其他金额,(Ii)提前终止租赁协议,(Iii)本应在2030年之前支付的租赁付款作为提前终止租赁协议的补偿 ,以及(Iv)惩罚性赔偿(达诺·莫雷尔)相当于判给的合同损害赔偿金的30%。Sqm Salar对索赔提出异议,称双方根据租赁协议的条款和双方在租赁协议期限内对协议的相互理解,采用了双方商定的公式计算和支付租赁付款20多年而没有发生冲突。SQM Salar还声称, 被指控的违规行为将是技术性违规行为,Corfo可能仅因重大违规行为而终止租赁协议。
2016年8月,Corfo请求进行第二次仲裁程序,要求(I)提前终止Corfo、SQM Potasio S.A.、SQM Salar和公司签署的项目协议,(Ii)解散SQM Salar,以及(Iii)因涉嫌违反项目协议而提前终止租赁协议 。此外,Corfo要求SQM Salar返还(I)Corfo在随后的条件下向其提供的资产,(Ii)租赁协议中包括的OMA采矿财产和含水层,(Iii)授予SQM Salar的水权,以及(Iv)诉讼中确定的合法采矿地役权。最后,Corfo要求被告因诉讼中指控的违规行为而支付损害赔偿金。
2018年1月17日,Corfo、SQM Salar和SQM Potasio S.A.签订了Corfo仲裁协议,以(I)终止仲裁程序和(Ii)修订租赁 协议和项目协议。修正萨拉德阿塔卡马特许权租赁协议和项目协议的协议,除其他条款外,力求反映以下条款:(1)增加与销售萨拉德阿塔卡马生产的不同产品有关的租赁费;(2)SQM Salar承诺:(A)每年为研究和开发工作捐款1,080至1,890万美元,(B)每年向萨拉德阿塔卡马河附近的社区捐款1,000万至1,500万美元,以及(C)将SQM Salar每年总销售额的1.7%用于区域发展;(3)Corfo授权将在萨拉德阿塔卡马生产的锂产品的生产和销售增加到349,553公吨金属锂当量(1,860,670吨碳酸锂当量),这是在最初核定数量基础上剩余的约64,816公吨金属锂当量(345,015吨碳酸锂当量)之外的产品;(Iv)SQM Salar有义务以优惠价格将其部分锂生产(最多25%)提供给可能在智利开发的增值生产商;(V)SQM Salar有义务通过纳入与Corfo的各种审计、环境控制和协调机制来加强其公司治理,这应在SQM Salar的章程修正案中规定,其中包括:(A)纳入公司管理的具体规则, 包括SQM Salar的两名董事是独立的,符合上市公司独立董事的要求,以及(B)要求SQM Salar董事会指定一个委员会,监督 租赁协议和项目协议的遵守情况,并制定管理该委员会及其职能的条例;(Vi)关于终止合同和授予购买选择权时返还资产的广泛规定;和(Vii)禁止本公司、SQM Salar和SQM Potasio S.A.出售从租赁采矿特许权中提取的锂盐水。有关Corfo仲裁协议条款的更多信息,请参见我们的合并财务报表附注32.2。 这些修订取决于共和国总审计长办公室适用的决议的发布 (共和军总司令)和CCHEN。
2018年2月15日和2018年2月16日,阿塔卡门诺斯土著组织(Consejo De Pueblos Atakamenos)发起法律诉讼,挑战租赁协议和项目协议的 修正案。这些法律行动正在圣地亚哥上诉法院待决。
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2018年3月8日,CCHEN公布了其 授权,在根据拟议的与Corfo的租赁协议修正案增加的所有期间,可从Salar de Atalama特许权开采的锂数量配额增加 。此外,CCHEN的授权 规定,如果任何个人或实体 获得控制权或具有重大影响(蜕膜流行性感冒)在未经事先反垄断批准的情况下通过SQM。SQM已对CCHEN授权提出质疑,目的是取消此类规定。SQM相信,它的挑战不会影响Corfo仲裁协议或租赁协议或项目协议修正案的有效性。但是,不能 保证SQM将在取消此类条款时占上风,如果不取消此类条款, 不能保证对租赁协议和项目协议的修订不会因违反此类条款而被撤销。 此外,CCHEN授权的采用目前正受到阿塔卡门诺斯土著组织(阿塔卡门诺斯公社),如果挑战成功,可能会导致CCHEN授权被撤销。
2018年4月10日,共和国总审计长办公室(共和军总司令)发出决议案,批准修订租赁协议及项目协议。
此外,关于Corfo 仲裁协议,Pampa集团旗下公司于2017年12月18日为Corfo的利益签订了Pampa集团协议 ,其中规定:(I)终止联合经营协议,以及(Ii) 不与第三方达成任何联合行动的协议,使Pampa集团能够获得智利证券市场法第97条所界定的唯一控制人或联合控制人的地位。第(Ii)款规定的义务将于2030年12月31日到期。此外,PAMPA集团协议还包括许多与公司治理和控制有关的条款。PAMPA集团协议各方义务的效力取决于租赁协议和项目协议修正案的效力。SQM及其任何子公司,包括SQM Potasio S.A.和SQM Salar,都不是Pampa集团协议的一方。
SQMNA诉讼
2010年10月,加利福尼亚州波莫纳市在向洛杉矶县加州高级法院提起的诉讼中,将Sociedad Qímica y Minera de智利S.A.和SQM North America Corporation(“SQMNA”)和SQM列为被告 。在这件事上,原告要求赔偿据称因使用被告的化肥产品而造成的地下水污染。原告随后撤回了对SQM的诉讼 。2015年6月10日,陪审团驳回了针对SQMNA的诉讼,原告提起上诉,并被第九巡回上诉法院 批准。此案已发回地方法院进行全面重审。
2010年10月,加利福尼亚州林赛市在为图拉雷县向加州高级法院提起的诉讼中将Sociedad Química y Minera de智利S.A.和SQMNA列为被告。在这件事上,原告要求赔偿据称因使用被告的化肥产品而造成的地下水污染。此案正在初审法庭待决。SQMNA和SQM(如果是合法送达的)打算为这一行动进行有力的辩护。这一进程已经暂停,我们正在等待波莫纳案件的结果。SQMNA和SQM打算积极 为这一行动辩护。
其他事项
此外,除上文具体披露的诉讼、索赔和法律程序外,已经或可能对本公司提起或主张的各种诉讼、索赔和诉讼与公司业务的开展有关,包括与采矿、民事、侵权、商业、劳工和监管事项有关的 事项。虽然其他诉讼的结果不能准确预测,一些诉讼、索赔或法律程序可能会对公司不利,但我们的管理层相信,处理此类其他未决事项 不会对公司的业务、财务状况、运营结果或现金流产生实质性影响。
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8.A.8.股利政策
根据智利法律法规的要求,我们的股息政策由董事会不时决定,并在每年4月举行的年度普通股股东大会上宣布。股息政策不需要股东批准。然而,每年 董事会必须向股东周年大会提交有关上一年度的末期股息声明,以符合当时确立的股息政策,以供批准。根据智利《公司法》的要求,除非经已发行股票持有人一致表决另有决定,否则我们必须在 中派发至少相当于我们该年度综合净收入的30%的现金股息(根据CMF法规确定),除非 且在公司留存收益出现赤字的范围内。
2017年4月11日,董事会同意向股东建议支付相当于2016年净收益100%的最终股息。此最终股息支付已于2017年4月28日举行的年度股东大会上提交审议。股东在2017年4月28日召开的年度股东大会上批准的末期股息 金额为每股1.05735美元;由于已于2016年12月20日作为临时股息 支付,因此必须从末期股息中扣除每股0.85487美元。余额为每股0.20248美元,已于2017年5月11日支付并分配给公司股东。
正如我们在2017年4月28日召开的2017年度股东大会上披露的那样,我们2017年的股息政策是支付我们净收入的一个百分比,该百分比是根据以下财务参数确定的:
(I)2017年净收益的100%,当满足以下财务参数:(A)现金和现金等价物以及其他流动金融资产(“现金”)的总和除以流动金融负债(“流动金融负债”)的总和等于或大于 2.5倍,以及(B)流动负债和非流动负债的总和(“负债总额”) 除以权益(“权益”)的总和等于或小于1.1倍。
(Ii)当满足以下财务参数时,2017年净收益的80%:(A)现金除以流动财务负债等于或大于2.0倍, 和(B)总负债除以总股本等于或小于1.2倍。
(Iii)当满足以下财务参数时,2017年净收益的60%:(A)现金除以流动财务负债等于或大于1.5倍, 和(B)负债总额除以股本等于或小于1.3倍。
如果上述财务参数均未达到 ,公司将分配并支付2017年净收益的50%,作为末期股息,并以各自股东为受益人。
2017年5月17日,董事会同意于2017年6月15日支付并分配临时股息1.03亿美元,相当于每股0.39222美元, 将从2017年净收益中扣除。
2017年8月23日,董事会 同意于2017年9月14日支付并分配临时股息1.01亿美元,相当于每股0.38432美元,从2017年净收益中扣除。
114 |
于2017年11月22日,董事会 同意于2017年12月14日支付并分配临时股息1.13亿美元,相当于每股0.42879美元,从2017年净收益中扣除。
2018年3月28日,董事会同意向股东建议支付相当于2017年净收益100%的最终股息和金额为1亿美元的特别股息(最终股息)。这些股息的支付将在2018年4月27日举行的年度股东大会上提交审议 。因此,待股东大会批准后,本公司将派发末期股息每股1,62501美元,记入2017年净收益,并派发特别股息每股0.37994美元,记入留存收益。每股1.20533美元的金额必须从末期股息中扣除 ,因为它已经以中期股息的形式支付。余额为每股0.41968美元,以及每股0.37994美元的特别股息,将于2018年5月10日支付并分配给公司股东,等待股东批准。
2018年的股息政策预计将在2018年4月27日举行的年度股东大会上公布。
我们通常以美元(Br)宣布股息(但可能以智利比索宣布股息),并以智利比索支付此类股息。当以美元 美元宣布股息时,用于将股息转换为智利比索的汇率由批准股息的股东会议 决定,通常是宣布股息之日观察到的汇率。在中期股息的情况下,使用的汇率是在支付日期 之前五个工作日公布的观察汇率。
支付股息的金额和时间 可能会根据我们当时的销售水平、成本、现金流和资本要求以及市场状况而不时修订。因此,无法保证未来宣布或支付股息的金额或时间 。股息政策的任何变化通常对通过变化后的下一年宣布的股息有效,任何此类政策变化的通知必须提交给智利监管机构,并将公开 可获得的信息。
分红
每一股A系列普通股和B系列普通股有权在SQM已发行股本上宣布的任何股息中平等分享。
下表显示了根据宣布股息之日的观察汇率,在所显示的每一年中支付的每股股息和美国存托股份股息的美元等值。
分红 | 每股 | 每个美国存托股份 | ||||||||||
为该业务年度申报 | 已缴入 | CH$ | 美元 | |||||||||
2013年(临时) | 2013 | 401.60 | 0.75609 | |||||||||
2013 | 2014 | 73.48 | 0.13129 | |||||||||
不适用(最终) | 2014 | 479.51 | 0.87387 | |||||||||
2014年(临时) | 2014 | 253.80 | 0.41493 | |||||||||
2014 | 2015 | 91.55 | 0.14811 | |||||||||
2015年(临时) | 2015 | 224.51 | 0.31915 | |||||||||
2015 | 2016 | 57.35 | 0.08581 | |||||||||
不适用(最终) | 2016 | 380.91 | 0.56992 | |||||||||
2016年(临时) | 2016 | 555.15 | 0.85487 | |||||||||
2016 | 2017 | 134.50 | 0.20248 | |||||||||
2017 | 2017 | 264.87 | 0.39222 | |||||||||
2017 | 2017 | 241.49 | 0.38432 | |||||||||
2017 | 2017 | 275.46 | 0.42879 |
115 |
支付给美国存托凭证持有人的股息将 扣除托管机构的转换费用后支付,并将缴纳智利预扣税,目前税率为35%(在某些情况下取决于抵免)。
作为一般要求,不是智利居民的股东 必须根据智利法律所设想的外国投资制度之一登记为外国投资者,才能通过正式的 交易所市场将其股票的股息、出售收益或其他金额汇至智利境外。根据外国投资合同,托管机构将被允许代表美国存托凭证持有人进入正式外汇市场,将现金股息从智利比索转换为美元,并将这些美元支付给智利境外的美国存托股份持有人 ,不需要对美国存托股份持有人进行单独登记。
8.b.重大变化
自项目18所列财务报表的日期以来,未发生重大变化。
116 |
第九项。 | 报价和挂牌 |
9.a.优惠和上市详情
价格历史记录
下表显示了我们股票在圣地亚哥证券交易所所报的最高和最低市价以及代表我们系列的美国存托凭证的最高和最低市价。
B纽约证券交易所报告的普通股, 作为我们股票或美国存托凭证交易的两个主要交易所。B系列普通股与美国存托凭证的比例为1:1。
(a) | 最近5年 |
圣地亚哥证券交易所 | 纽交所 | |||||||||||||||||||||||
每股(1) | 每个美国存托股份 | |||||||||||||||||||||||
A系列 | B系列 | B系列(2) | ||||||||||||||||||||||
高 | 低 | 高 | 低 | 高 | 低 | |||||||||||||||||||
CH$ | CH$ | CH$ | CH$ | 美元 | 美元 | |||||||||||||||||||
2013 | 27,350 | 15,500 | 27,900 | 11,956 | 59.06 | 22.50 | ||||||||||||||||||
2014 | 19,071 | 15,245 | 19,594 | 12,883 | 36.25 | 21.52 | ||||||||||||||||||
2015 | 19,450 | 12,000 | 16,400 | 8,400 | 26.40 | 12.65 | ||||||||||||||||||
2016 | 21,500 | 15,000 | 20,950 | 10,680 | 32.32 | 14.90 | ||||||||||||||||||
2017 | 35,700 | 21,000 | 39,650 | 19,100 | 63.80 | 28.58 |
(b) | 2016年至2018年按季度 |
圣地亚哥证券交易所 | 纽交所 | |||||||||||||||||||||||
每股(1) | 每个美国存托股份 | |||||||||||||||||||||||
A系列 | B系列 | B系列(2) | ||||||||||||||||||||||
高 | 低 | 高 | 低 | 高 | 低 | |||||||||||||||||||
CH$ | CH$ | CH$ | CH$ | 美元 | 美元 | |||||||||||||||||||
2016 | ||||||||||||||||||||||||
第一季度 | 18,250 | 15,000 | 14,500 | 10,680 | 21.28 | 14.9 | ||||||||||||||||||
第二季度 | 18,500 | 16,500 | 16,780 | 13,214 | 24.99 | 19.46 | ||||||||||||||||||
第三季度 | 18,500 | 18,399 | 18,995 | 15,751 | 28.26 | 24.18 | ||||||||||||||||||
第四季度 | 21,500 | 16,801 | 20,950 | 17,664 | 32.32 | 26.28 | ||||||||||||||||||
2017 | ||||||||||||||||||||||||
第一季度 | 23,500 | 21,000 | 22,970 | 19,100 | 34.84 | 28,58 | ||||||||||||||||||
第二季度 | 24,000 | 21,000 | 25,101 | 21,627 | 37.47 | 32.38 | ||||||||||||||||||
第三季度 | 33,010 | 23,800 | 39,650 | 21,950 | 63.80 | 32,91 | ||||||||||||||||||
第四季度 | 35,700 | 33,000 | 39,600 | 32,700 | 63.32 | 49,14 | ||||||||||||||||||
2018 | ||||||||||||||||||||||||
第一季度 | 36,000 | 29,800 | 38,780 | 27,000 | 64,20 | 45,62 |
117 |
(c) | 最近6个月 |
圣地亚哥证券交易所 | 纽交所 | |||||||||||||||||||||||
每股(1) | 每个美国存托股份 | |||||||||||||||||||||||
A系列 | B系列 | B系列(2) | ||||||||||||||||||||||
高 | 低 | 高 | 低 | 高 | 低 | |||||||||||||||||||
CH$ | CH$ | CH$ | CH$ | 美元 | 美元 | |||||||||||||||||||
2017年10月 | 35,000 | 33,000 | 39,600 | 35,135 | 62,75 | 54,90 | ||||||||||||||||||
2017年11月 | 35,000 | 35,000 | 39,189 | 33,350 | 63,32 | 51,31 | ||||||||||||||||||
2017年12月 | 35,700 | 34,000 | 38,000 | 32,700 | 60,54 | 49,14 | ||||||||||||||||||
2018年1月 | 36,000 | 35,499 | 38,780 | 33,001 | 64,20 | 54,40 | ||||||||||||||||||
2018年2月 | 35,499 | 31,250 | 34,502 | 30,000 | 58,40 | 49,89 | ||||||||||||||||||
2018年3月 | 31,250 | 29,800 | 33,700 | 27,000 | 52,1599 | 45,62 |
(1) | 普通股每股比索反映交易日的名义价格。 |
(2) | B系列股票于1993年9月20日在纽约证券交易所开始交易。 |
截至2018年4月2日,未偿还的美国存托凭证数量为40,220,827份 。截至2018年4月2日,该等美国存托凭证约占本公司已发行及已发行股份总数的15.28%。
9.B | 配送计划 |
不适用。
9.C | 市场 |
A系列股票和B系列股票目前在圣地亚哥证券交易所、智利证券交易所(电子证券交易所)和Valsa de Corredores Bolsa de Valore S.A.(Valparíso证券交易所)交易。截至2018年4月2日,B系列股票也以美国存托凭证的形式在纽约证券交易所交易,比例为1:1。代表B系列股票的美国存托凭证自1993年9月20日起在纽约证券交易所交易。这些美国存托凭证的开户银行为纽约梅隆银行。
9.D | 出售股东 |
不适用。
9.E | 稀释 |
不适用。
9.F | 发行债券的开支 |
不适用。
118 |
第10项。 | 附加信息 |
10.a.入股 资本
不适用。
10.b.备忘录和公司章程
Química y Minera de智利股份有限公司是一家根据智利共和国法律成立的开放式股份公司,总部设在智利圣地亚哥6楼4285号。本公司由圣地亚哥公证人塞尔吉奥·罗德里格斯·加塞斯先生于1968年6月17日签发的公契成立。财政部1968年6月22日1,164号法令批准了它的存在,并于1968年6月29日在圣地亚哥商业登记处登记,第4,537页,第1,992页。
企业宗旨
我们的附例第4条所载的我们的主要目的是:(A)从事各种化学或采矿活动和业务,尤其是与研究、勘探、开采、生产、加工、加工、购买、处置和销售所有金属、非金属和化石开采物质和任何类型或性质的元素的性质有关的业务,这些物质和元素可从这些物质或一个或多个特许权或矿藏中获得。并以其天然或转换的状态,或转变为不同的原材料或制成品或部分制成品,以及其上的所有权利和性质;(B)制造、生产、工作、购买、转让所有权、进出口、分销、运输和以任何方式销售各种化肥、成分、原材料、化工、采矿、农业和工业产品及其副产品;(C)以任何方式生产、生产、分配、购买、转让所有权和以任何方式销售各种电力、热力、地热或其他类型的电力,以及氢气资源或一般水权;(D)请求、载明、主张、构成、勘探、工作、租赁、转让所有权,以及以任何方式购买各种采矿特许权;(E)以任何方式购买、转让所有权和管理任何类型的电信、铁路、船舶、港口和任何运输工具,并代表和管理航运公司、普通水路运输公司、航空公司和一般运输;(F)制造、生产、销售、维护、维修、组装、建造、拆卸、购买和转让所有权,以及以任何方式购买、转让所有权,以及以任何方式购买、转让任何类型的机电结构、一般下层结构、零部件、备件或设备部件和机器,并执行、开发、咨询和销售任何种类的机电或冶炼活动;(G)购买、转让所有权、租赁, 以任何方式(H)以任何方式购买、转让所有权、租赁和销售任何种类的城市或农村房地产;(I)提供任何种类的保健服务并管理医院、私人诊所或类似设施;(J)建造、维护、购买、转让所有权,并以任何方式管理任何类型的道路、隧道、桥梁、供水系统和其他所需的基础设施工程,不受任何限制,无论它们是公共的还是私人的,参与投标和签订任何类型的合同,并成为适用特许权的合法所有者;及(K)以任何方式购买、转让所有权及以任何方式销售任何种类的无形财产,例如股票、债券、债权证、金融资产、商业票据、股份或公司权利,以及任何种类的无记名证券或工具,以及管理该等投资,并始终在适用的股东大会批准的投资及融资政策范围内行事。我们可以通过自己或通过或与其他不同的法人或自然人在国内或国外、拥有我们自己或由第三方拥有的财产 来遵守上述 ,此外,在方式和领土、以及上述财产和 目的下,我们还可以建造和运营工业或农业设施或设施;组成、管理、购买、转让所有权、解散、清算、改造、修改或组成任何种类或性质的合伙企业、机构、基金会、公司或协会的一部分;执行所有行动,签订所有合同,承担上述事项所需的一切义务;执行与我们的财产、资产或遗产有关的任何业务或活动,或与我们的附属公司的业务或活动, 联营公司或关联公司;并提供财务、商业、技术、法律、审计、行政、咨询和其他相关服务。
119 |
董事
如本公司章程第9条所述,本公司有八名董事。根据第18046号法律第50条之二的定义,董事中必须有一人是“独立的”。此外,拥有股份并不是成为公司董事的必要条件。
正如本公司章程第十条所述,董事的任期为三年,可无限期连任;因此,他们的退休没有年龄限制。
本公司章程第16条及第16条之二实质上确立董事拥有重大权益的交易必须遵守第18046号法律第136条及第146至149条以及该法的适用规定。
董事职责的董事会 按本公司章程第17条的规定获得报酬,该报酬的金额 由普通股东大会每年确定。因此,董事既不能决定也不能修改他们的薪酬。
董事 不能代表他们授权公司贷款。
董事会必须按照法律或CMF的要求,向股东和公众提供与公司的法律、经济和财务状况有关的充分、可靠和及时的信息。董事会必须采取适当的措施 ,以避免在向股东和公众披露该等信息之前,将该等信息披露给那些因其在公司内的名称、职位或活动而应拥有该等信息的人以外的其他人。 董事会必须将有关公司的商业交易和其他信息视为机密,直到该等信息 被正式披露为止。任何董事都不得利用其通过其董事职位获得的有关商业机会的知识。
独立董事和董事委员会
根据智利法律,董事必须任命至少一名独立董事和董事委员会,原因是(A)公司市值大于或等于1,500,000瑞士法郎,以及(B)公司至少12.5%的有投票权的股份 由以个人名义控制或拥有该等股份少于10%的股东持有。
在过去18个月中的任何时候,未涉及该法所述任何情况的人员 被视为独立。独立董事的候选人必须在为选举董事而召开的股东大会日期至少10天前,由代表公司1%或以上股份的股东提出。候选人必须在不少于两天的股东大会前向首席执行官 提供一份宣誓声明,表明他:(A)接受他竞选独立董事的候选人 (B)不符合任何阻止他担任独立董事的条件,(C)与本公司无关, 本公司所属集团的其他公司、本公司的控制人或本公司的任何高管 会剥夺明智的人合理程度的自主权,干扰他客观有效地履行职责的能力,产生潜在的利益冲突,或者干扰他的独立判断,并且 (D)承担只要他在董事的职位就保持独立的承诺。
120 |
董事会委员会有以下权力及职责:(A)审核外聘核数师的报告、资产负债表及本公司经理或清盘人向股东提交的其他财务报表,并在提交股东批准前就其发表意见;(B)向董事会建议外聘核数师及风险评级机构,并于各自的股东大会上向股东提出建议。如无法达成协议,董事会应提出自己的建议,并将这两种方案提交股东大会审议(C)以审查第18046号法律第146至149条所述与经营有关的信息,并编写有关经营的报告。应将该报告的副本发送给董事会,并且必须在为批准或拒绝公司的一项或多项经营而召开的董事会会议上阅读该报告:(D)审查公司管理层的薪酬制度和薪酬计划;(E)编制公司活动的年度报告;包括向股东提出的主要建议 (F)告知董事会聘请外部审计公司提供非审计服务是否可取 如果审计公司不被禁止提供此类服务,因为此类服务的性质可能对审计公司的独立性构成威胁 ,以及(G)公司章程中指示的或股东大会或董事会授权的任何其他问题。
董事委员会由三名成员组成,至少有一名独立成员。如有超过三名董事 有权组成委员会,该等董事应一致决定由谁组成委员会。 如未能达成协议,则以控制或持有本公司股份少于10%的股东以较高票数选出的董事优先。如果只有一名独立董事 董事,本董事应在其他非独立董事中提名其他委员会成员。该委员会的其他成员应享有与该职位有关的所有权利。委员会成员应因其作用而获得补偿。董事的报酬数额应每年在股东大会上确定,且不得低于公司董事的报酬,外加该数额的三分之一。股东大会应确定委员会及其顾问的开支预算。这类预算不得低于委员会成员的年薪之和。委员会可能需要雇用专业咨询服务,以便根据上述预算履行其职责。委员会向董事会提出的不被后者接受的建议,必须在股东就相应的一个或多个 事项进行表决之前向股东大会报告。除了与董事职位相关的责任外,委员会成员 在履行职责时对股东和公司造成的任何损害负有连带责任。
股票
股息 每年在股息支付日期 之前的第五个工作日分配给登记在册的A系列和B系列股东。章程没有具体规定分红权利失效的时限,但智利的法规规定,五年后,无人认领的红利将捐赠给消防部门。
公司章程第(Br)5条规定,B系列股票在任何情况下不得超过SQM已发行、已发行和已支付股款的50%。SQM B系列股票的投票权受到限制,因为它们只能选举本公司的一名董事成员,而无论其股本比例 。当B系列至少5%的已发行股份的股东提出要求时,B系列股票有权召开普通股或特别股东会议 ,当B系列股票的股东选举的董事提出要求时,有权召开特别董事会会议,而无需董事长授权。如果在第一轮投票中出现平局,A系列股票有权将B系列股东选出的董事排除在 董事会主席选举的投票过程之外。然而,公司章程第31条和第31条之二规定,在股东大会上,每位股东有权对其拥有或代表的每一股股份投一票,并且(A)任何股东无权为自己或代表同一系列A或B系列的其他股东投票 占总流通股总数的37.5%以上,并有权投票表决每个系列和(B)任何股东无权为自己或代表其他代表更多的股东投票有投票权的流通股总数的32%以上,从该股东可投票的股份数量中扣除任何超出的部分。在计算单一股东对A、B系列股票的所有权时,应计入该股东的股份以及与其相关的第三方的股份。
121 |
本公司章程第5条之二规定,任何人士不得直接或透过相关第三人集资超过本公司总股份的32%,并有表决权。
每股A股和B股有权平均分享公司利润,即他们对SQM流通股宣布的任何股息拥有相同的权利 。
本公司章程并不包含任何与(A)赎回条款(B)偿债资金或(C)本公司的资本催缴责任有关的条文 。
按照第18046号法律第103条的规定,在下列情况下,可对受债务抵押基金监督的公司进行清算:
(A)公司章程规定的存续期(如有)届满;
(B)所有 股份最终归一个人所有,连续十天以上;
(C)通过特别股东大会的协议;
(D)根据适用法律, 废除授权其存在的法令;
(E)其章程中所设想的任何其他理由。
公司章程第四十条规定,如果发生清算,股东大会将任命一个由三人组成的接管人委员会,该委员会将有权执行清算程序。任何盈余都将平均分配给 股东。
更改SQM股份持有人权利的唯一方法是修改其章程,而修改章程只能通过本公司章程第28条规定的特别股东大会 进行。
股东大会
本公司章程第29条规定,召开股东大会,不论是普通股东大会或特别股东大会,将以突出的公告方式召开,该公告将在不同的日期,以法规规定的方式和条件在报纸上刊登至少三次,刊登在股东大会确定的法定地址上。此外,通知将在会议日期前至少15天以邮寄方式发送给每位股东,其中应包括将在会议上讨论的事项。然而,有投票权的股份全部出席的会议可以 合法举行,即使不符合上述正式通知要求。任何股东大会的通知应至少在该会议召开前15天送达CMF。
在大会日期前第五个工作日在公司股东登记处登记的A系列和/或B系列股票的任何持有者都有权参加该会议。
122 |
第18,046号法律第67条规定,特别股东大会就下列事项作出的决定需要有表决权的流通股的三分之二批准:(1)公司的改造或分立及其与另一公司的合并;(2)修改公司的存续期;(3)公司提前解散;(4)公司住所的变更;(5)资本减少;(6)批准出资和非现金资产的估计;(7)修改保留给股东大会的权力或对董事会权力的限制;(8)减少董事会成员人数; (9)处置公司50%或以上的资产;制定或修改超过上述百分比的业务计划;处置属于子公司的50%或以上的资产,且子公司的资产至少占公司资产的20%。 并处置被提及的子公司的股份,使母公司失去该子公司的控制人地位;(10)利润分配方式;(11)为超过公司资产50%的第三方债务提供实物担保或个人担保,但子公司除外,经董事会批准即可;(12)取得本法第27A条、第27B条规定的自有股份;(13)章程规定的其他事项; (14)因章程过程中的错误而对公司章程进行的修订,以及涉及上述数字中的一项或多项事项的章程修订;(15)控制人强制出售股份,该控制人将在要约收购中收购公司95%以上的股份, 以及(16)根据第18,046号法律第44条和第147条的规定批准或批准与相关方的程序或合同。
旨在创建、修改、推迟或暂停优先权利的章程修正案 应获得受影响系列三分之二的股份 批准。
本公司的转型、合并、出售上文第(9)项所述的资产、上文第(11)项所载担保的构成、优惠的构成或现有优惠的增加、延期或减少、 赔偿章程所产生的正式无效及持有本公司超过95%的股份及 公司法或章程所预期的其他事项,均赋予“撤销权”。
外国股东
除第10.B项组织章程大纲及章程细则所述者外,本地或外国 股东的所有权或股份集中度并无限制,或相关投票权的行使亦不受限制。
控制权的变化
公司章程规定,任何股东 不得持有超过32%的公司股份,除非在特别股东大会上修改。 此外,智利政府于2000年12月12日颁布了《公开发行股份法》(以下简称《公开股份发售法》)或《上市公司小股东权益保护法》,旨在通过要求潜在的新控制人全部或按比例购买其余股东所拥有的股份,在涉及控制权变更的交易中保护公开股份公司少数股东的利益。该法律适用于控制方将获得与少数股东将获得的价格相比有实质性溢价的交易。
有三个条件将使 必须根据OPA法律进行操作:
1) | 当投资者想要控制一家公司的股票时。 |
2) | 控股股东持有公司三分之二的股份。如果该股东 再购买一股,则必须在超过 门槛后30天内提出收购剩余流通股。 |
3) | 当投资者想要控制一家公司,而该公司又控制着一家占前一家公司合并资产75%或更多的开放式股票公司时。 |
有兴趣控制公司的各方必须(I)书面通知公司,并通知其控制人、其控制的公司、CMF和其股票交易市场,以及(Ii)至少在OPA实现之日前10个工作日在两份全国性报纸上发布重点公告。
123 |
股份所有权的披露
本公司的章程并未就必须披露股份所有权的最低门槛作出规定。
10.c.材料合同
在正常的业务过程中,本公司签订了与其生产、商业和合法经营有关的不同合同,其中一些合同已在本文中描述。我们相信所有这些合同都是这类行业的标准合同,预计它们都不会对公司的运营结果产生实质性影响。
10.D.交易所 控制
智利中央银行负责智利的货币政策和外汇管制等。在智利进行适当的外国投资登记允许投资者进入正式的外汇市场。外国投资可以根据经修订的1974年第600号法令向外国投资委员会登记,也可以根据1989年10月第18,840号法律《中央银行法》向智利中央银行登记。《中央银行法》是一部有机的宪法法律,要求修改智利国会的“特别多数”投票。自2016年1月1日起,第600号法令被2014年税制改革第9条废止。因此,在2016年1月1日或之后进行的外国投资不能在外国投资委员会登记。
我们1993、1995和1998年的增资 是在当时的法律法规下进行的,这些法规的摘要如下:
A ‘《二十六世纪图洛协议》或《智利中央银行外汇管理简编》,根据《中央银行法》第47条和《智利中央银行外汇管理简编》第26章《关于智利公司发行美国存托凭证的第XXVI章》,《外国投资合同》是智利中央银行、本公司和托管人之间签订的。《外国投资合同》不适用于智利适用的外汇管制,投资者将不被允许进入正式交易所市场,以便从智利比索兑换成美元,并从智利汇回因交回美国存托凭证而从存款中提取的B系列股票或B系列股票(包括作为现金股息收到的金额和在智利出售B系列股票的收益和由此产生的任何权利)。以下是《外商投资合同》中包含的主要条款的摘要。本摘要并不要求 完整,而是参考第XXVI章和《外商投资合同》对其全文进行了限定。
根据《破产法》第26章和《外国投资合同》,智利中央银行已同意允许托管机构代表美国存托股份持有人,以及在美国存托凭证交割后撤出B系列股票的任何非居住或非智利投资者(此等B系列股票在本文中称为 “撤回股份”)进入正式交易所市场,就撤回的股份将智利比索兑换成美元(并将此类美元汇出智利境外),包括(A)现金股息,(B)在智利出售撤回的股份或因本公司的清算、合并或合并而分派的股份所得的收益,但须由智利中央银行收到该等股份持有人(或智利中央银行授权的机构)出具的证明,证明该等持有人的住所及居所在智利境外,以及由智利证券交易所(或在智利设立的经纪公司或证券公司)发出证明,证明该等股份是在智利交易所出售的, (C)在智利出售认购额外A系列及B系列股份的优先认购权所得款项,(D)本公司清盘、合并或合并所得款项,及(E)其他分派,包括但不限于因持有撤回股份而进行资本重组所产生的分派。被撤回股份的受让人将无权享有上述第XXVI章下的任何权利,除非被撤回股份被重新存入托管机构。以美国存托凭证换取被撤回股份的投资者将有权再存入该等股份,以换取美国存托凭证,前提是满足下文所述的再存入条件。
124 |
第26章规定,进入与股息支付相关的正式交易所市场的条件是,公司向智利中央银行证明已支付股息,并已预扣任何适用的税款。第26章还规定,与出售被撤回的股票或其分配有关的正式交易所市场的准入,将以 智利中央银行收到托管机构证明该等股票已被撤回以换取美国存托凭证为条件,并获得放弃与此有关的外国投资合同的利益,直到该等被撤回的股票被重新存入 。
第26章和《外国投资合同》规定,将包括美元在内的某些类型的外币带入智利,以根据外国投资合同购买B系列股票的人必须在同一天将其兑换成智利比索,并有5个银行 营业日投资B系列股票,以获得外国投资合同的好处。如果此人在该期限内决定不购买B系列股票,他可以进入正式外汇市场重新购买外币,条件是在最初兑换成智利比索后7个银行营业日内向中央银行提交适用的申请。如上所述获得的B系列股票可用于存入美国存托凭证并获得外国投资合同的利益,条件是智利中央银行收到托管银行的证书,证明该存款已完成且相关的美国存托凭证已发行,并由托管人收到进行该 存款的人的声明,放弃关于已存入的B系列股票的外国投资合同的利益。
在上述任何情况下,都不能自动进入正式的交易所市场。根据第二十六章,这种准入需要智利中央银行根据在智利设立的一家银行机构提出的请求予以批准。外国投资合同将规定,如果智利中央银行在七个银行日内没有对此类请求采取行动,则该请求将被视为 批准。
根据智利现行法律,遵守外国投资合同的外国投资不能由智利中央银行单方面改变。不能保证, 但是,智利对美国存托凭证持有人、标的B股的处置或此类处置的收益的汇回的额外限制今后不能施加,也不能评估 如果施加这些限制的持续时间或影响。
截至2001年4月19日,《国际工商业规范委员会智利中央银行被取消,非智利居民对美国存托凭证的新投资 现在受国际工商业规范委员会智利中央银行的。这是为了简化和便利资金流入和流出智利。 根据新规定,此类投资必须通过智利正式的外汇市场进行,并仅向智利中央银行报告。
中央银行还负责控制智利和智利借款人向智利以外的银行和某些其他金融机构支付的贷款义务的产生。第十四章规定了哪些类型的贷款、投资、增资和外币交易 受现行第十四章框架的约束。与外国贷款有关的外币交易必须通过正式外汇市场进行,此类交易和后续对原始贷款的修改必须适当通知中央银行 。2001年4月19日之前的交易将继续受以前的法律框架监管,但如果已向中央银行提出明确请求,放弃以前受第十四章条款监管的权利,则除外。本摘要并不声称是完整的,而是通过参考第XIV章的规定对其全文进行了限定。
125 |
截至2017年12月31日,我们已根据规则144A/S在国际市场发行了2.5亿美元、2.5亿美元和3亿美元的债券。
与这些贷款的付款有关的任何美元购买都将在正式的外汇市场进行。然而,不能保证今后不能对与贷款有关的付款施加限制,也不能对实施限制的期限或影响进行任何评估。
10.征税
物质智利的税务考虑
以下描述了非智利户籍或居民的个人或不是根据智利法律组织且在智利没有常设机构的任何法律实体(“外国持有人”)投资SQM ADS所产生的重大智利所得税后果。 本讨论基于智利现行所得税法律,包括智利国税局第324(1990)号法规和其他适用的法规和裁决。讨论的目的不是为任何特定投资者提供税务建议, 只能根据该投资者的特定税务情况提供建议。
根据智利法律,法规中包含的条款,如适用于外国持有者的税率、智利应税收入的计算以及智利税收的征收方式,只能由另一部法规修订。此外,智利税务机关 发布一般或具体适用的裁决和条例,并解释智利税法的规定。根据此类裁决、法规和解释善意行事的纳税人不能追溯评估智利的税收,但智利税务当局可能会前瞻性地更改这些裁决、法规和解释。
现金股利和其他分配
2014年9月29日,《税制改革》 公布,对智利的税收制度进行了重大改革,并加强了SII控制和防止避税的权力。随后,2016年2月8日公布了第20,899号法律,简化了所得税制度,并修改了其他税收法律规定。作为这些改革的结果,像SQM这样的开放式股票公司必须遵守部分整合的股东税制度(整合型小球藻)。2017年,我们适用的企业税率提高到了25.5%。2018年将提高到27%的最高税率。
在部分整合的股东税收制度下,股东在支付股息时承担股息税,但他们只能从此类股东 税中抵扣我们为我们的收益支付的智利公司税的一部分,除非股东居住在与智利 税收条约生效或2017年1月1日之前与智利签署了税收条约的国家/地区,无论是否生效。在这种情况下,我们支付的智利公司税的100%可以抵扣股东层面的最终税款。
因此,居住在非条约管辖区的外国股东将比条约管辖区的居民缴纳更高的实际税率。有一条从2017年1月1日至2019年12月31日生效的临时规则,为此目的,条约司法管辖区将包括在2017年1月1日之前与智利签署了税收条约的司法管辖区,无论此类条约是否生效。这是目前智利和美国签署的条约的状态。
126 |
公司就股票支付的现金股息,包括由美国持有者持有的美国存托凭证(ADS)所代表的股票(定义如下),将缴纳35%的智利预扣税,由公司代扣代缴(“预扣税”)。同期分配的归属于本公司2017年收益的股息征收的预扣税有效税率为18.25444%。
资本利得
外国持有者在智利境外出售或以其他方式处置美国存托凭证所获得的收益将不需缴纳智利税。在 兑换美国存托凭证的股票的存取款将不需要缴纳任何智利税。
在美国存托凭证(汇回)交易中收到的股份的计税基础将是股份的收购价值。以美国存托凭证交换的B系列股票的估值为其在交易当日或交易前两个交易日中的任何一个交易日在智利证券交易所的最高价格。因此,将美国存托凭证转换为股票,并立即以等于或低于智利证券交易所B系列股票在该日期的最高价格的价格 出售此类股票,不会产生收益 ,受智利税收的约束。
在以下情况下,出售或交换股份(区别于出售或交换代表该等股份的美国存托凭证)所确认的收益将同时缴纳第一类税和预扣税:(I)外国持有人自以美国存托凭证换取股份后持有该股份的时间不足一年,(Ii)外国持有人在其正常业务过程中收购和处置该股份或作为股份的定期交易者,或(Iii)该等股份的外国持有人和购买者是智利 税法所指的关联方。第一类税额可以抵减预提税额。在所有其他情况下,出售股份的收益 将只缴纳资本利得税,税率与第一类税 相同。然而,转让在证券交易所有大量交易量的普通股所确认的收益在智利不缴纳资本利得税,前提是普通股在智利证券市场法管辖的普通股公开招标过程中,在CMF授权的当地证券交易所转让。第20,448号法律[br}规定,在2001年4月19日之后,还必须在受智利证券市场法管辖的普通股公开招标的相关程序内,在CMF授权的当地证券交易所,在公司成立或增资后的首次普通股公开发行中,在公开发行的可转换证券的交换中,或在共同基金股份的赎回中,获得普通股。根据智利国税局第224(2008) 号裁决, 通过交换ADR收到的普通股也被视为“在证券交易所收购”,如果相应的ADR是在CMF授权的外国证券交易所获得的(即, 伦敦证券交易所、纽约证券交易所和马德里瓦洛雷萨体育馆)。当普通股:(A)在证券注册处注册,(B)在智利证券交易所注册,(C)调整后的存在等于或高于25%时,普通股被视为在证券交易所有很高的存在。
从2001年6月19日起,在证券交易所公开交易的普通股的出售所获得的资本收益,如果是由共同基金和养老基金等“外国机构投资者”进行的,则在智利也可免征资本利得税,前提是出售是在CMF授权的当地证券交易所进行的,或者是根据证券市场法的规定(法律18,045)。要符合外国机构投资者的资格,被推荐的实体必须在智利境外成立,在智利没有住所,并且必须是符合智利税法的“投资基金”。
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自2017年1月1日起,外国持有者出售所持股份获得的资本利得 需缴纳第一类税和预扣税,第一类税在智利作为减免预扣税的抵免。与股票有关的优先购买权的行使将不受智利税收的 约束。出售或转让与股份有关的优先购买权的任何收益将同时缴纳 第一类税和预扣税(前者可抵免后者)。
智利的其他税收
外国持有人转让或处置美国存托凭证时,智利不征收继承税、赠与税或继承税 ,但此类税款一般适用于外国持有人去世时转让或赠与股份的转让。美国存托凭证或股票的外国持有者不适用智利印花、发行、登记或类似的税费或关税。
代扣代缴税单
应要求,公司将向外国持有者提供证明智利预扣税金支付的适当文件。
重要的美国联邦所得税 考虑因素
以下讨论总结了美国联邦所得税对美国持有者(定义见下文)的重大后果,即拥有和处置A系列和B系列普通股,以及美国存托凭证。以下讨论基于修订后的《1986年美国国税法》、据此颁布的《国税法》、《国库条例》及其司法和行政解释,所有这些都在本协议生效之日起生效。这些机构可能会发生变化,可能具有追溯力,这可能会影响本摘要的持续有效性。此外,摘要 假定托管人的活动得到明确和适当的定义,以确保美国存托凭证的税务处理与相关股份的税务处理相同。
以下讨论并非针对任何特定投资者的税务建议 ,仅限于将股票或美国存托凭证作为守则第1221节所指的“资本资产”持有且其职能货币为美元的投资者。摘要不涉及可能受美国联邦所得税特殊规则约束的持有者的税务待遇,如保险公司、免税组织、金融机构、缴纳替代最低税额的个人、证券或外币经纪自营商或使用按市值计价的税务会计方法的证券交易商和交易商、持有股票或美国存托凭证以对冲货币风险、出于纳税目的而持有“跨境”头寸、或作为转换或其他综合交易的一部分的个人。持有我们的股票或与在美国境外进行的贸易或业务有关的美国存托凭证的个人,合伙企业或其他因美国联邦所得税而被归类为合伙企业或其他直通实体的实体,或(直接、间接或通过归属)拥有公司所有类别股权的总投票权 或公司所有类别股权总价值的10%或更多的个人。
在本摘要中,术语“美国持有者”是指股票或美国存托凭证的实益所有人,即(A)是美国公民或居民的个人,(B)根据美国法律或其任何政治分区创建或组织的公司或其他实体应纳税的公司或其他实体,(C)其收入应缴纳美国联邦所得税的遗产,而不论其来源。或(D)在(A)美国境内的法院能够对信托的管理进行主要监督,以及(B)一名或多名美国人有权控制信托的所有重大决策的情况下,(I)出于美国联邦所得税的目的,有效地选择将其视为美国人的信托。
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如果合伙企业(或从美国联邦所得税的角度将 视为合伙企业的任何其他实体)持有股份或美国存托凭证,则该合伙企业和该合伙企业中的合伙人 的税务待遇一般将取决于合伙人的身份和该合伙企业的税务待遇。这样的合伙人或合伙企业应就其后果咨询其自己的税务顾问。
截至目前,美国和智利之间尚未有适用的 所得税条约生效。然而,2010年,美国和智利签署了一项所得税条约 ,该条约将在两国批准后生效。不能保证该条约会得到任何一个国家的批准。以下摘要假定美国和智利之间没有生效的适用所得税条约。
以下讨论不涉及任何美国州、地方、遗产税或赠与税法律或非美国税法的影响,或因适用于美国股票或美国存托凭证持有者的所有纳税人的一般规则而产生的税收考虑因素。美国股票或美国存托凭证的持有者应咨询他们自己的税务顾问,以确定拥有或处置该等股份或美国存托凭证的法律规定的特殊后果。
就适用美国联邦所得税法而言,美国存托股份的任何美国持有者通常将被视为其所代表的标的股票的所有者。美国财政部表示担心,在股票交付给存托机构(预发行)之前被解除美国存托凭证的各方或受益所有人与美国存托凭证相关证券发行人之间的所有权链中的中间人可能 采取了与为存托股份受益所有人申请外国税收抵免不一致的行动。此类 行动也与以下所述适用于某些非公司受益所有者收到的股息的降低税率的主张不一致。因此,对智利税收的可信性的分析,以及某些非公司持有人获得股息的降低税率的可用性 ,都可能受到此类当事人或中间人采取的行动的影响。
现金股利和其他分配
以下关于现金股利和其他分配的讨论将在下面的《被动型外国投资公司规则》中进行。美国持有者从股票或美国存托凭证上收到的分派 ,包括预扣的任何智利税额,但不包括按比例将股份分配给所有股东的金额,将构成从我们当前或累计收益 和利润(根据美国联邦所得税目的确定)支付的程度上的外国来源收入。由于我们不根据美国联邦所得税原则对我们的收入和利润进行计算 ,预计分配通常将作为股息报告给美国持有人。 美国持有人将被要求在收入中包括的以智利比索支付的股息收入金额将等于分配的智利比索的美元价值,根据收到付款之日的有效汇率计算 ,无论付款在收到之日是否兑换成美元。如果股息在收到之日兑换为美元,美国持有者通常不需要确认股息收入的外币收益或损失 。如果股息在收到之日后兑换成美元,美国持有者可能会有外币收益或损失,这将是普通收入或损失,并将被视为来自美国来源的收入 用于外国税收抵免。股息将在美国股东收到股息之日计入美国股东的收入,如果是美国存托凭证,则计入美国股东的收入。美国公司持有者无权要求就我们支付的股息进行 股息扣除。
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除短期 和套期保值头寸的某些例外情况外,上面关于美国财政部表达的担忧的讨论以及下面关于美国财政部拟颁布的规则的讨论,如果股息是“合格股息”,则非公司美国持有人 就我们的股票或美国存托凭证收到的美元股息通常将按优惠税率征税。在下列情况下,我们的美国存托凭证支付的股息一般将被视为合格股息:(I)我们的美国存托凭证可随时在美国成熟的证券市场上交易。(Ii)在支付股息的前一年,SQM不是, 也不是,在支付股息的当年,不是被动外国投资公司(“PFIC”),以及(Iii)其持有人满足某些持有期要求。我们的美国存托凭证在纽约证券交易所上市,只要在美国成熟的证券市场挂牌交易,一般情况下, 将被视为可随时交易。我们不相信 就2017纳税年度而言,我们是美国联邦所得税方面的PFIC。此外,基于我们目前对资产价值和性质、收入来源和性质以及相关市场和股东数据的 预期,我们预计不会成为2018纳税年度的PFIC。然而,由于PFIC的地位取决于一家公司的收入和资产的构成 及其资产的市场价值,而且由于不清楚我们的某些类型的收入对于PFIC而言是否构成被动收入,因此不能保证我们在本纳税年度、上一纳税年度或未来纳税年度不会被视为PFIC。基于现有的指导, 目前尚不完全清楚我们收到的股息是否会被视为合格股息,因为我们的股票本身并不在美国交易所上市。 此外,美国财政部已宣布打算颁布规则,根据这些规则,美国存托凭证的持有者和通过其持有此类证券的中介机构 将被允许依赖发行人的证明来确定股息被视为合格股息。由于此类程序尚未发布,目前尚不清楚我们是否能够遵守这些程序。美国持有者应咨询其税务顾问,以确定优惠税率是否适用于其收到的股息 以及是否受任何限制其按此优惠税率征税的特殊规则的限制。
股息金额通常将被视为美国持有者的外国股息收入,用于外国税收抵免。正如下面在“-外国税收抵免”项下更详细讨论的那样,智利对我们股票或美国存托凭证的分配征收的预扣税 是否将被视为符合美国联邦所得税目的的外国税收抵免的所得税,这是毫无疑问的。如果 智利预扣税被视为合格的外国所得税,受一般适用的限制的限制,您可以申请从您的美国联邦所得税债务中扣除从我们股票或美国存托凭证的分配中扣缴的合格智利税 。如果股息被作为合格股息收入征税(如上所述),将适用特殊规则来确定为计算外国税收抵免限额而计入的股息金额。与外国税收抵免相关的规则很复杂。建议您咨询您自己的税务顾问,了解如何处理对我们的股票或美国存托凭证分配征收的智利预扣税 。
出售或以其他方式处置我们的股份或美国存托凭证
出于美国联邦所得税的目的,美国持有人在出售或以其他方式处置我们的股票或美国存托凭证时实现的 收益或亏损通常将是用于外国税收抵免目的的美国来源资本 收益或损失,如果美国持有者持有我们的股票或美国存托凭证超过一年,则通常是长期资本收益或亏损。美国持有人的收益或损失金额将等于美国持有人在我们出售的股票或美国存托凭证中的纳税基础与处置所实现的金额(包括因智利预扣税款而预扣的任何金额)之间的差额,在每种情况下都以美元确定。
在某些情况下,可对出售股份征收智利税 。请参阅上文“-重要的智利税务考虑-资本收益”。 如下文“-外国税收抵免”项下更详细讨论的,在符合一般适用的限制和证明要求的情况下,美国持有者可就因出售或以其他方式处置我们的股票或美国存托凭证而扣缴的符合条件的智利税款申请抵免。敦促美国持有者就拥有或处置我们的股票或美国存托凭证给他们带来的特殊后果咨询他们自己的美国税务顾问。
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外国税收抵免
根据适用的限制, 可能会根据美国持股人的情况而有所不同,并且受上述有关美国财政部表示的担忧的讨论的限制,您可以申请抵免因出售或以其他方式处置我们的股票或美国存托凭证的分配和收益而征收的智利所得税(或为代替所得税而征收的税款)在美国的纳税义务。 智利股息预扣税通常是符合外国税收抵免条件的所得税。智利资本利得税 很可能被视为所得税(或代替所得税支付的税收),因此有资格享受外国税收抵免 ;但是,您通常只有在考虑到任何可能的降低智利资本利得税的机会后,才能申请外国税收抵免,例如在计算智利预扣税时考虑的智利企业所得税抵免 。如果我们的股票或美国存托凭证的出售或处置被征收智利税,而美国 持有人没有从其他来源获得大量外国收入,则该美国持有人可能无法将智利 税抵扣其美国联邦所得税义务。如果就美国联邦所得税而言,智利税不被视为所得税(或代替所得税而支付的税),则美国持有人将不能为任何此类智利 代扣税申请外国税收抵免;但是,美国持有人在计算其美国联邦所得税负债时可能能够扣除此类税款,但受适用限制的限制。此外,美国持有者可以在美国持有者当选时,在计算美国持有者的应纳税所得额时扣除智利的此类税款,而不是申请抵免, 受美国法律的一般适用限制。选择扣除外国税收而不是申请外国税收抵免适用于在纳税 年度向外国和美国财产支付或应计的所有税款。外国税收抵免的计算,对于选择扣除外国所得税的美国持有者 来说,抵扣的可用性涉及到根据您的特定情况应用复杂的规则。建议美国持有者咨询他们的税务顾问,了解在他们的特定情况下是否可以获得外国税收抵免。
被动型外国投资公司规则
我们预计在2018纳税年度或可预见的未来,不会成为美国联邦所得税用途的PFIC。然而,由于PFIC的地位取决于 公司的收入和资产的构成及其资产的市场价值,而且由于不清楚我们的某些类型的收入对于PFIC而言是否构成被动收入,因此不能保证我们在本纳税年度、上一纳税年度或未来纳税年度不会被视为PFIC。如果我们是任何课税年度的PFIC,而美国 持有人持有我们的股票或美国存托凭证,则某些不利后果可能适用于美国持有人,包括征收比其他情况下更高的 税额,以及额外的申报要求。此外,如果我们在支付股息的纳税年度或上一纳税年度被视为PFIC,则上文讨论的有关支付给某些非公司美国持有人的股息的优惠股息率 将不适用(请参阅上文“-现金股息和其他分配”)。 如果我们是PFIC,美国持有人应咨询其税务顾问,以了解我们是PFIC的后果,以及做出任何可能减轻PFIC地位不利后果的选择的可行性和 是否可取。
受管制外国公司规则
就美国联邦所得税而言,如果一家外国公司在其纳税年度内的任何一天,其股权的50%以上由美国股东直接或通过适用守则第958(A)和958(B)节的归属和推定所有权规则而拥有,则该外国公司将被视为 受控制的外国公司(“cfc”)。为此目的,“美国股东” 是指直接或通过应用守则958(A)和958(B)节的归属和推定所有权规则,拥有该公司所有类别股权的总投票权10%或以上,或拥有该公司所有类别股权的总价值10%或以上的任何美国人。如果一家外国公司在任何课税年度内的任何时间都是氟氯化碳,该公司的每一位美国股东如在该纳税年度的最后一天直接或间接拥有该公司的股份,将被要求将其在该纳税年度的总收入中按比例计入美国联邦所得税 ,并按比例计算该公司在该年度的“F分部收入”,即使F分部的收入没有分配。F分项收入一般包括被动收入,但也包括某些关联方销售、制造和服务收入。在2017年12月31日之后的纳税年度中,H.R.1(原名《减税和就业法案》(TCJA))还要求此类美国股东将其在某些全球无形低税收入中的按比例计入美国联邦收入的总收入中。全球无形低税收入的计算很复杂 , 并涉及美国股东为美国股东的其他受控外国公司的计算。 此外,TCJA根据《守则》第958(B)节对133个CFC推定所有权规则进行的某些更改可能会导致我们的一家或多家非美国子公司被视为CFCs,也可能影响我们的CFC地位,并可能影响我们股票的持有者或作为美国股东的美国存托凭证。可能直接、间接或建设性地(通过投票或价值)获得我们10%或更多股份的美国持有者,因此可能是美国股东,应考虑 应用氟氯化碳规则的可能性,并敦促就此问题咨询税务顾问。
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信息报告和备份扣缴
关于外国金融资产的要求披露
某些美国持有者必须报告与我们的股票或美国存托凭证的权益有关的信息,但某些例外情况除外(包括我们的股票或美国存托凭证在某些金融机构的账户中持有的例外情况),方法是附上完整的IRS表格8938,即指定的 外国金融资产报表,以及他们持有我们的股票或美国存托凭证权益的每一年的纳税申报单。敦促美国持有者 就与其持有我们的 股票或美国存托凭证有关的信息报告要求咨询他们自己的美国税务顾问。
信息报告和备份 扣缴
在美国境内或通过某些与美国相关的金融中介支付的股息和销售收益 通常需要进行信息报告和备用扣缴,除非(I)美国持有人是豁免收款人或(Ii)在备用扣缴的情况下,美国 持有人提供正确的纳税人识别码并证明其不受备用扣缴的约束。
如果及时向美国国税局提供所需信息,任何预扣向美国持有者支付的备份金额将被允许作为其美国联邦所得税义务的抵免,并可能有权获得退款。
美国持股人应就拥有和处置我们的股票或美国存托凭证对IT产生的特殊后果咨询其自己的税务顾问。
医疗保险缴费税
2010年颁布的法律一般对某些个人、信托基金和遗产的“净投资收入”征收3.8%的税。在其他项目中,净投资收入通常包括股息总收入和可归因于处置某些财产的净收益,如我们的 股票或美国存托凭证,减去某些扣除。美国持有人应咨询美国持有人的税务顾问,以了解本法规在美国持有人的特殊情况下的可能适用情况。
10.F. | 股息和支付代理人 |
不适用。
10.G. | 专家发言 |
不适用。
132 |
10.H. | 展出的文件 |
我们须遵守《交易法》的信息要求 ,但作为外国发行人,我们不受《美国证券交易委员会》代理规则(一般反欺诈规则除外)或《交易法》的短期利润披露规则的约束。根据这些法定要求,我们向美国证券交易委员会提交文件或提供报告及其他信息。向美国证券交易委员会提交或提供的报告和其他信息可在美国证券交易委员会维护的公共参考设施中查阅和复制 ,地址为华盛顿特区20549。此外,美国证券交易委员会还维护一个包含电子归档信息的网站,可在以下网站访问:
10.I. | 子公司信息 |
见“项目4.c.组织结构”。
第11项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 |
正如本年度报告中的其他部分所解释的,我们在110多个国家和地区开展业务,因此我们的市场风险依赖于外国货币以及当地和国际利率的波动。这些波动可能会造成在正常业务过程中采取的金融工具的价值损失 。
我们不时地根据当时的市场状况,审查和重新制定我们的财务政策,以保护我们的业务。管理层经董事会授权 可以从事某些衍生工具合约,例如远期和掉期合约,以特别对冲利率和美元以外货币的波动。
我们使用的衍生工具通常是特定于交易的,因此特定的债务工具或合约决定了对冲的金额、到期日和其他条款。 我们不将衍生工具用于投机目的。
利率风险。截至2017年12月31日,我们没有任何以LIBOR有效定价的金融债务。由于市场未来行为的不确定性,利率波动可能会对我们的财务业绩产生实质性影响,如果我们有这样的债务的话。
截至2017年12月31日,我们的全部金融债务 主要是长期债务,14%的到期日不到12个月,我们认为这降低了利率变化的风险敞口。
汇率风险。虽然美元 是我们进行交易的主要货币,但我们在世界各地的业务使我们面临非美元货币的汇率变化 。因此,这些当地货币的汇率波动可能会影响我们的财务状况和经营业绩。为了减少这些影响,我们维持衍生品合约,以保护美元以外货币的主要资产和负债之间的净差额。这些合同定期续签,具体取决于每种货币所涵盖的金额。除此之外,除欧元和智利比索外,我们不会用美元以外的其他货币对冲未来潜在的收入和支出。我们以欧元估计年销售额,以智利比索估计费用,并根据情况通过衍生品合同确保汇兑差额。
以下是截至2017年12月31日、2016年12月31日和2015年12月31日以非美元货币计价的货币净资产和净负债总额的摘要。 数据不包括我们年终的财务对冲头寸:
133 |
2017 | 2016 | 2015 | ||||||||||
TH美元 | TH美元 | TH美元 | ||||||||||
智利比索 | (173,907 | ) | (240,563 | ) | (78,824 | ) | ||||||
巴西雷亚尔 | (708 | ) | 183 | 101 | ||||||||
欧元 | 31,291 | 15,621 | 42,674 | |||||||||
日元 | 42,789 | 1,892 | 1,456 | |||||||||
墨西哥比索 | (1,650 | ) | 1,166 | 2,283 | ||||||||
南非兰特 | 28,454 | 25,542 | 22,822 | |||||||||
迪拉姆 | 35,960 | 31,297 | 23,369 | |||||||||
其他货币 | 38,853 | 24,367 | 21,507 | |||||||||
合计,净额 | 1,084 | (150,495 | ) | 35,388 |
此外,我们有远期外汇合约 买入美元并卖出智利比索,以对冲我们以智利比索计价的定期存款,金额约为5.5亿美元(3514.16亿瑞士元)。
第11项.关于市场风险的定量和定性披露所包含的信息包含可能构成前瞻性陈述的陈述。有关安全港条款,请参阅本年度报告中的“关于前瞻性陈述的警示声明”。
第12项。 | 除股权证券外的其他证券说明 |
项目12.A。 | 债务 证券 |
不适用。
项目12.B。 | WARRANTS AND RIGHTS |
不适用。
项目12.C。 | OTHER SECURITIES |
不适用。
项目12.D。 | 美国存托凭证 |
托管费用及收费
公司的美国存托股份(“美国存托股份”)计划由纽约梅隆银行(纽约梅隆银行)管理(巴克利街101号,佛罗里达州22号)。W.,New York,NY 10286), 作为托管。根据《存款协议》的条款,美国存托股份持有者可能需要向托管银行支付以下服务费:
服务费 | 费用 |
签立及交付美国存托凭证及交出美国存托凭证 | 每股0.05美元 |
存托支付2017财年
托管银行已同意偿还 本公司与美国存托股份计划相关并因该计划而产生的某些费用。2017年,托管人报销与投资者关系有关的费用共计234,876.67美元。
134 |
第II部
第13项。 | 违约、拖欠股息和拖欠股息 |
没有。
第14项。 | 对担保持有人的权利和收益的使用作出实质性修改 |
没有。
第15项。 | 控制和程序 |
(a) | 信息披露控制和程序 |
在本公司首席执行官和首席财务官及本公司执行管理层其他成员的参与下,SQM管理层根据交易所法案颁布的第13a-15(B)条, 评估了截至本年度报告所涉期间结束时,我们的披露控制和程序的有效性。基于这一评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,公司的披露控制和程序有效地提供了合理的 保证,即截至2017年12月31日,重大信息已向管理层公布,财务和非财务信息得到适当记录、处理、汇总和报告。
本公司的披露控制 和程序旨在提供合理的保证,确保发行人在根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告,并在首席执行官和首席财务官的参与下收集此类信息并将其传达给公司管理层 ,以便及时就所需披露做出决定。然而,在相同的披露控制和程序设计和评估期内,公司管理层,包括公司首席执行官和首席财务官,认识到任何控制系统的有效性都存在固有的 限制,无论设计和操作如何良好。通过这种方式,他们只能提供实现所需控制目标的合理保证,而任何评估都不能绝对保证公司内的所有控制问题或舞弊事件(如果有)都已被检测到。
(b) | 管理层年度财务报告内部控制报告 |
SQM管理层负责根据交易法规则13a-15(F)的定义,建立和维持对财务报告的充分内部控制。公司对财务报告的内部控制旨在根据公认的会计原则为财务报告的可靠性和对外财务报表的编制提供合理保证。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制不一定能防止或发现某些错误陈述。它只能就财务报表的编制和列报提供合理的保证。此外,对未来期间的有效性进行任何评估的预测 都可能存在这样的风险,即由于条件的变化或由于遵守政策或程序的程度可能会随着时间的推移而变得不充分。
管理层评估了截至2017年12月31日其财务报告内部控制的有效性。评估的依据是特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布的《内部控制--综合框架(2013)》框架中确立的标准。根据评估,SQM管理层得出结论,截至2017年12月31日,公司对财务报告的内部控制是有效的。
135 |
(c) | 注册会计师事务所认证报告 |
有关独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所(Pricewaterhouse Coopers Consultores Auditore spa)2018年4月19日关于截至2017年12月31日我们对财务报告的内部控制的有效性的报告,请参阅我们审计的合并财务报表的F-2页。
(d) | 财务报告内部控制的变化 |
在本年度报告涵盖的期间内,本公司对财务报告的内部控制(定义见交易法第13a-15(F)条)并无发生重大影响或合理地可能对财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
第16项。 | [已保留] |
项目16A。 | 审计委员会财务专家 |
董事会已确定,公司没有根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》通过的法规所指的审计委员会财务专家。
根据智利法规,公司有一个董事会委员会,其主要职责类似于审计委员会。董事委员会的每名成员都是审计委员会的成员。见“项目6.C.董事会惯例”。
本公司董事会相信, 董事委员会成员具备根据智利法规履行董事委员会职能所需的专业知识和经验。
项目16B。 | 道德准则 |
我们通过了适用于首席执行官、首席财务官、内部审计师以及我们所有官员和员工的商业行为准则 。我们的准则遵循第16B项中的定义。根据《交易法》的表格20-F。
因此,上述官员没有获得任何豁免。
代码全文可在我们的网站http://www.sqm.com的“公司治理”下的“投资者关系”部分获得。
对《守则》一项或多项条款的修订或豁免将在我们的网站上公布。
项目16C。 | 首席会计师费用及服务 |
下表显示了我们的独立审计师普华永道在2017财年和2016财年向SQM收取的与向我们提供的审计和税务服务有关的费用 (以千美元为单位)(不包括与下文提到的预先批准的非审计服务有关的金额):
2017 | 2016 | |||||||
审计费 | 1,599 | 1,488 | ||||||
税费 | 265 | 176 | ||||||
所有其他费用 | 36 | 109 | ||||||
总费用 | 1,900 | 1,664 |
136 |
上表所列审计及税费为普华永道董事会于2017及2016年度就审计本公司年度综合财务报表及审核其他法定文件而批准的费用总额 ,不包括下段所述的非审计相关费用 。
上表中的所有其他费用均为董事委员会批准的普华永道2017年和2016年与转让定价和其他与审计或税务无关的服务相关的费用合计。
上表所披露的所有费用均经董事委员会预先批准 预先批准的政策和程序。
董事委员会预先批准的政策和程序。
智利法律规定,上市公司 必须遵守“预先批准”的要求,即由独立审计师提供的所有审计和非审计服务必须事先得到董事委员会的批准。我们的董事会批准我们的审计师提供的所有审计、与审计相关的服务、 税务和其他服务。
我们的审计师提供的任何服务,如果 没有明确包括在审计范围内,则必须在任何 接洽之前获得董事委员会的预先批准。
项目16D。 | 豁免审计委员会遵守上市标准 |
我们的董事委员会根据纽约证券交易所公司治理规则和交易所法案履行审计委员会的许多职能,但也履行智利法律规定的其他 职能。见“项目6.C.董事会惯例”。
Joanne L.Boyes女士在我们的董事委员会任职期间是Nutrien(2018年1月1日与Agrium Inc.合并前的PCS)的高管。Nutrien及其附属公司拥有并目前拥有SQM总流通股的32%。见“项目 7.A.大股东”。
博耶斯女士于2018年1月24日辞去了董事会和董事会的职务。在董事委员会任职期间,Boyes女士担任审计委员会事项的观察员,在该等事项上没有投票权。Boyes女士既不是董事委员会主席,也不是SQM的执行官员。因此,我们依据《交易所法案》第10A-3(B)(1)(Iv)(D)条就Boyes女士在董事委员会的服务提供豁免。我们不认为Boyes女士与Nutrien的关系 对董事委员会独立行事的能力或满足交易所法案规则10A-3所载有关审计委员会的其他要求的能力产生重大不利影响。
项目16E。 | 发行人及关联购买人购买股权证券 |
没有。
项目16F。 | 更改注册人的认证会计师 |
没有。
137 |
项目16G。 | 公司治理 |
有关我们的公司治理实践与纽约证券交易所公司治理标准之间的重大差异的摘要,请参阅“项目6.C.董事会实践”。
第16H项。 | 煤矿安全和信息披露 |
不适用。
138 |
第三部分
第17项。 | 财务报表 |
见“项目18.财务报表”。
第18项。 | 财务报表 |
如需作为本20-F表格年度报告的一部分提交的所有财务报表的列表,请参阅“第19项.证据”。
项目19. | 展品 |
(A)财务报表索引
独立注册会计师事务所报告 | F-1 |
合并财务报表: | |
截至2017年12月31日和2016年12月31日经审计的综合财务状况报表 | F-3 |
截至2017年12月31日的三个年度的经审计综合收益表 | F-5 |
截至2017年12月31日止三个年度经审计的综合全面收益表 | F-7 |
截至2017年12月31日的三个年度的经审计现金流量表 | F-8 |
截至2017年12月31日的三个年度的经审计综合权益变动表 | F-10 |
已审计合并财务报表附注 | F-13 |
补充附表* |
*所有其他附表 已被省略,因为它们不适用或所需资料载于合并财务报表 或其附注。
139 |
(B)展品
展品 不是的。 | 展品 | |
1.1 | 公司附例(参照公司于2010年6月30日向证券交易委员会提交的截至2009年12月31日的20-F表格年度报告而合并) | |
8.1 | 公司的重要附属公司 | |
12.1 | 第302条首席执行官证书 | |
12.2 | 第302条首席财务官认证 | |
13.1 | 第906条首席执行官认证 | |
13.2 | 第906条首席财务官认证 | |
23.1 | 塞尔吉奥·阿拉贡的同意 | |
23.2 | 奥兰多·罗哈斯的同意 | |
23.3 | 阿尔瓦罗·亨里克斯的同意 | |
99.1 | 智利矿业委员会颁发的合格合格证书 | |
99.2 | 智利矿业委员会颁发的合格合格证书 | |
99.3 | 智利矿业委员会颁发的合格合格证书 | |
99.4 | 公司治理协议(参考2017年4月27日提交给美国证券交易委员会的截至2016年12月31日的公司年报20-F表的公司治理情况并入本文) | |
99.5 | Pampa集团协议 | |
101.INS | XBRL实例文档 | |
101.SCH | XBRL分类扩展架构文档 | |
101.CAL | XBRL分类扩展计算链接库文档 | |
101.DEF | XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | |
101.LAB | XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | |
101.PRE | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
140 |
签名
注册人特此证明,它 符合提交20-F表格的所有要求,并已正式促使并授权以下签署人代表其签署本年度报告。
智利米涅拉社会公司。
(智利化工和矿业公司 Inc.)
/s/里卡多·拉莫斯 | ||
里卡多·拉莫斯·R | ||
企业服务部首席财务官兼副总裁总裁 | ||
日期:2018年4月19日 |
141 |
QUIMICA Y Minera DE智利公司及其子公司
合并财务报表索引
目录
独立注册会计师事务所报告 | F-1 |
合并财务报表 | |
截至2017年12月31日和2016年12月31日经审计的综合财务状况报表 | F-3 |
截至2017年12月31日的三个年度的经审计综合损益表 | F-5 |
截至2017年12月31日止三个年度经审计的其他全面收益表 | F-7 |
截至该期间的三个年度的经审计的现金流量合并表2017年12月31日 | F-8 |
截至2017年12月31日的三个年度的经审计综合权益变动表 | F-10 |
已审计合并财务报表附注 | F-13 |
CH$ | - | 智利比索 |
Thch$ | - | 几千智利比索 |
美元 | - | 美元 |
因此,美元 | - | 几千美元 |
UF | - | UF是一种通胀指数挂钩的智利比索计价货币单位。UF汇率是根据上个月消费者物价指数的变化提前每天设定的 |
142 |
独立注册公众报告 会计师事务所
致智利国家石油公司董事会和股东
关于财务报表和财务报告内部控制的意见
本公司已审核随附的智利兴业银行及其附属公司(“本公司”)于2017年12月31日及2016年12月31日的财务状况综合报表,以及截至2017年12月31日止三个年度内各年度的相关综合收益、全面收益、权益变动表及现金流量表,包括相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们还根据特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准,对公司截至2017年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。
吾等认为,上述综合财务报表按国际会计准则委员会颁布的国际财务报告准则,在各重大方面公平地呈列本公司于2017年12月31日及2016年12月31日的财务状况,以及于截至2017年12月31日止三个年度内各年度的经营业绩及其现金流量。此外,我们认为,截至2017年12月31日,本公司在所有重大方面都保持了对财务报告的有效内部控制。 根据内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。
意见基础
本公司管理层负责编制这些合并财务报表,负责对财务报告进行有效的内部控制,并对财务报告内部控制的有效性进行评估,包括在随附的管理层财务报告内部控制报告中。我们的责任是根据我们的审计,就公司的合并财务报表和公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例,我们必须对公司保持独立。
我们按照PCAOB的标准进行审核。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得合理的保证,以确定合并财务报表是否没有重大错报,无论是由于错误还是欺诈,以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。
我们对合并财务报表的审计包括: 执行评估合并财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,并执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的数额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评估合并财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制 ,评估存在重大弱点的风险,以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作 有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下需要的其他程序。我们相信,我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
F-1 |
财务报告内部控制的定义和局限性
公司对财务报告的内部控制 是一个旨在根据公认会计原则为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证的过程。公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序:(I)与保存记录有关的政策和程序,这些记录合理、详细地准确和公平地反映公司资产的交易和处置;(Ii)提供合理的 保证交易被记录为必要的,以便根据公认的会计原则编制财务报表,并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;以及(Iii)提供合理保证,防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权获取、使用或处置公司资产的行为。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或检测错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测 可能会因为条件的变化而出现控制不足的风险,或者对政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/普华永道咨询公司审计师 | |
圣地亚哥--智利 | |
April 19, 2018 |
自2011年以来,我们一直担任本公司的审计师。
F-2 |
财务状况合并分类报表
注意事项 | 截至2017年12月31日 因此,美元 | 截至12月 31, 2016 因此,美元 | ||||||||||
资产 | ||||||||||||
流动资产 | ||||||||||||
现金和现金等价物 | 7.1 | 630,438 | 514,669 | |||||||||
其他流动金融资产 | 10.1 | 366,979 | 289,189 | |||||||||
其他流动非金融资产 | 24 | 26,883 | 30,273 | |||||||||
应收贸易和其他应收款,当期 | 10.2 | 446,875 | 368,761 | |||||||||
应收关联方应收账款,当期 | 9.4 | 59,132 | 82,259 | |||||||||
当前库存 | 8 | 902,074 | 993,072 | |||||||||
流动纳税资产 | 26.1 | 32,291 | 51,632 | |||||||||
流动资产,但分类为待出售或处置的资产除外 | 2,464,672 | 2,329,855 | ||||||||||
被归类为持有待售的非流动资产或资产组 | 1,589 | 2,056 | ||||||||||
流动资产总额 | 2,466,261 | 2,331,911 | ||||||||||
非流动资产 | ||||||||||||
其他非流动金融资产 | 10.1 | 42,879 | 14,099 | |||||||||
其他非流动非金融资产 | 24 | 19,262 | 24,690 | |||||||||
非流动贸易应收账款 | 10.2 | 1,912 | 1,840 | |||||||||
运用权益会计方法对投资进行分类 | 146,425 | 133,140 | ||||||||||
商誉以外的无形资产 | 13.1 | 105,948 | 109,439 | |||||||||
商誉 | 13.1 | 44,177 | 37,972 | |||||||||
财产、厂房和设备 | 14.1 | 1,437,193 | 1,532,710 | |||||||||
税收资产,非流动 | 26.1 | 32,179 | 32,179 | |||||||||
非流动资产总额 | 1,829,975 | 1,886,069 | ||||||||||
总资产 | 4,296,236 | 4,217,980 |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
F-3 |
合并财务状况分类报表, (续)
注意事项 | 截至2017年12月31日 因此,美元 | 截至12月 31, 2016 因此,美元 | ||||||||||
负债与权益 | ||||||||||||
流动负债 | ||||||||||||
其他流动财务负债 | 10.4 | 220,328 | 179,144 | |||||||||
贸易和其他应付款,当期 | 10.5 | 196,280 | 200,496 | |||||||||
应付关联方的贸易应付款,当期 | 9.4 | 1,365 | 7 | |||||||||
其他现行条文 | 18.1 | 63,445 | 41,912 | |||||||||
流动税项负债 | 26.2 | 75,402 | 75,872 | |||||||||
雇员福利拨备,现行 | 15.1 | 22,421 | 20,998 | |||||||||
其他流动负债 | 18.2 | 168,804 | 61,920 | |||||||||
流动负债总额 | 748,045 | 580,349 | ||||||||||
非流动负债 | ||||||||||||
其他非流动金融负债 | 10.4 | 1,031,507 | 1,093,438 | |||||||||
其他非现行规定 | 18.1 | 30,001 | 8,934 | |||||||||
递延税项负债 | 26.3 | 205,283 | 205,455 | |||||||||
非当期员工福利拨备 | 15.1 | 33,932 | 22,532 | |||||||||
非流动负债总额 | 1,300,723 | 1,330,359 | ||||||||||
总负债 | 2,048,768 | 1,910,708 | ||||||||||
权益 | 17 | |||||||||||
股本 | 477,386 | 477,386 | ||||||||||
留存收益 | 1,724,784 | 1,781,576 | ||||||||||
其他储备 | (14,349 | ) | (12,888 | ) | ||||||||
母公司所有者应占权益 | 2,187,821 | 2,246,074 | ||||||||||
非控制性权益 | 59,647 | 61,198 | ||||||||||
总股本 | 2,247,468 | 2,307,272 | ||||||||||
负债和权益总额 | 4,296,236 | 4,217,980 |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
F-4 |
合并损益表
1月至12月 | ||||||||||||||||
注意事项 | 2017 | 2016 | 2015 | |||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||
收入 | 25.1 | 2,157,323 | 1,939,322 | 1,728,332 | ||||||||||||
销售成本 | 25.2 | (1,394,822 | ) | (1,328,285 | ) | (1,185,583 | ) | |||||||||
毛利 | 762,501 | 611,037 | 542,749 | |||||||||||||
其他收入 | 25.3 | 17,827 | 15,202 | 15,343 | ||||||||||||
行政费用 | 25.4 | (101,171 | ) | (88,436 | ) | (86,830 | ) | |||||||||
按职能划分的其他费用 | 25.5 | (61,638 | ) | (89,731 | ) | (106,415 | ) | |||||||||
其他收益(亏损) | 25.6 | 543 | 679 | 3,760 | ||||||||||||
经营活动的利润(亏损) | 618,062 | 448,751 | 368,607 | |||||||||||||
财政收入 | 13,499 | 10,129 | 11,570 | |||||||||||||
融资成本 | 21-25.8 | (50,124 | ) | (57,498 | ) | (69,853 | ) | |||||||||
联营企业和合资企业的利润份额采用权益法核算 | 14,452 | 13,047 | 10,326 | |||||||||||||
外币折算差异 | 22 | (1,299 | ) | 460 | (12,364 | ) | ||||||||||
税前利润(亏损) | 594,590 | 414,889 | 308,286 | |||||||||||||
所得税支出,持续经营 | 26.3 | (166,173 | ) | (132,965 | ) | (83,766 | ) | |||||||||
本年度利润 | 428,417 | 281,924 | 224,520 | |||||||||||||
可归因于 | ||||||||||||||||
母公司的所有者 | 427,697 | 278,290 | 220,356 | |||||||||||||
非控制性权益 | 720 | 3,634 | 4,164 | |||||||||||||
本年度利润 | 428,417 | 281,924 | 224,520 |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
F-5 |
综合损益表(续)
1月至12月 | ||||||||||||||||
注意事项 | 2017 | 2016 | 2015 | |||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||||||
每股收益 | ||||||||||||||||
普通股 | ||||||||||||||||
基本每股收益(美元/股 | 20 | 1.6250 | 1.0573 | 0.84 | ||||||||||||
稀释后普通股 | ||||||||||||||||
稀释后每股收益(美元/股) | 20 | 1.6250 | 1.0573 | 0.84 |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
F-6 |
综合全面收益表
1月至12月 | ||||||||||||
2017 | 2016 | 2015 | ||||||||||
全面收益表 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||
本年度的利润(亏损) | 428,417 | 281,924 | 224,520 | |||||||||
其他综合收益 | ||||||||||||
不重新分类为当年税前利润的其他全面收入项目 | ||||||||||||
税前其他全面收入,从确定的福利计划的新计量中获得(亏损) | (1,392 | ) | (3,397 | ) | (221 | ) | ||||||
不会重新分类为本年度税前利润的其他综合收入总额 | (1,392 | ) | (3,397 | ) | (221 | ) | ||||||
将 重新分类为本年度税前利润的其他全面收入项目 | ||||||||||||
外币兑换差额 | ||||||||||||
税前外汇收益I(亏损) | (5,446 | ) | (2,252 | ) | (6,499 | ) | ||||||
其他综合税前收益 | (5,446 | ) | (2,252 | ) | (6,499 | ) | ||||||
固定福利计划的现金流对冲 | ||||||||||||
现金流量套期保值的收益(损失) | 2,184 | 2,233 | 87 | |||||||||
其他综合税前收益 | 2,184 | 2,233 | 87 | |||||||||
金融资产按公允价值计量,其他综合收益变动 | ||||||||||||
通过其他综合收益按公允价值计量的金融资产损益 | (26 | ) | 4,813 | - | ||||||||
其他综合收益、税前、按公允价值计量的金融资产 | (26 | ) | 4,813 | - | ||||||||
将重新分类为本年度利润的其他综合收入合计 | (3,288 | ) | 4,794 | (6,412 | ) | |||||||
其他综合税前收入项目 | (4,680 | ) | 1,397 | (6,633 | ) | |||||||
与不重新归类为当年利润的其他综合收入项目有关的所得税 | ||||||||||||
与投资于其他综合收益的股权工具有关的所得税 | (550 | ) | (1,300 | ) | - | |||||||
与其他全面收入中确定的福利计划的新计量相关的所得税 | 282 | 921 | (309 | ) | ||||||||
与本年度不重新归类为利润的其他全面收入项目有关的累计所得税 | (268 | ) | (379 | ) | (309 | ) | ||||||
与将重新分类为本年度利润的其他综合收入项目有关的所得税 | ||||||||||||
与其他综合收益中的现金流对冲相关的所得税 | - | (470 | ) | 95 | ||||||||
与将重新分类为本年度利润的其他全面收入项目有关的累计所得税 | - | (470 | ) | 95 | ||||||||
其他综合收入合计 | (4,948 | ) | 548 | (6,847 | ) | |||||||
综合收益总额 | 423,469 | 282,472 | 217,673 | |||||||||
可归因于 | ||||||||||||
母公司的所有者 | 422,736 | 278,831 | 213,721 | |||||||||
非控制性权益 | 733 | 3,641 | 3,952 | |||||||||
综合收益总额 | 423,469 | 282,472 | 217,673 |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
F-7 |
合并现金流量表
合并现金流量表 | 12/31/2017 ThUS$ | 12/31/2016 因此,美元 | 12/31/2015 因此,美元 | |||||||||
经营活动的现金流 | ||||||||||||
销售货物和提供服务的现金收入 | 2,082,366 | 1,874,202 | 1,713,549 | |||||||||
来自保费和福利的现金收入、年金和来自录入保单的其他福利 | 2,967 | 5,071 | - | |||||||||
为提供货物和服务向供应商支付的现金 | (842,079 | ) | (851,972 | ) | (1,082,704 | ) | ||||||
支付给员工并代表员工支付的现金 | (227,103 | ) | (204,609 | ) | (44,916 | ) | ||||||
与经营活动有关的其他付款(1) | (65,444 | ) | (32,185 | ) | (70,991 | ) | ||||||
经营活动产生(用于)的现金净额 | 950,707 | 790,507 | 514,938 | |||||||||
收到的股息 | 2,091 | 4,345 | 7,515 | |||||||||
支付的利息 | (51,335 | ) | (55,217 | ) | (44,225 | ) | ||||||
收到的利息 | 13,499 | 10,550 | 11,570 | |||||||||
已缴纳的所得税 | (148,568 | ) | (113,991 | ) | (72,579 | ) | ||||||
其他现金流入(流出)(2) | (8,122 | ) | (2,532 | ) | 10,098 | |||||||
经营活动产生的现金净额 | 758,272 | 633,662 | 427,317 | |||||||||
来自(用于)投资活动的现金流 | ||||||||||||
为取得合资企业的权益而支付的款项 | (38,088 | ) | (45,000 | ) | (59 | ) | ||||||
出售财产、厂房和设备所得收益 | 229 | 4,347 | 388 | |||||||||
购置财产、厂房和设备 | (142,144 | ) | (131,251 | ) | (111,315 | ) | ||||||
出售无形资产所得款项 | 8,640 | 3,435 | 4,586 | |||||||||
购买无形资产 | - | (2,090 | ) | - | ||||||||
发放给第三方的现金垫款和贷款 | 78 | (163 | ) | - | ||||||||
偿还预付款和向第三方发放的贷款所得收益 | - | - | 420 | |||||||||
其他(流出)现金流入(3) | (76,782 | ) | 333,108 | 36,175 | ||||||||
投资活动产生(用于)的现金净额 | (248,067 | ) | 162,386 | (69,805 | ) |
(1)包括向美国证券交易委员会和美国司法部支付的30 000美元,这笔款项于2016年拨备,2017年支付。
(2)来自经营活动的其他现金流入(流出)包括增值税增加(减少)净额。
(3)其他现金流入(流出)包括 定期存款和其他金融工具的投资和赎回,根据《国际会计准则》第7条,定期存款和其他金融工具不符合《国际会计准则》第7款规定的现金和现金等价物,因为它们在自原投资日期起90天后到期。
F-8 |
合并现金流量表(续)
12/31/2017 ThUS$ | 12/31/2016 因此,美元 | 12/31/2015 因此,美元 | ||||||||||
用于融资活动的现金流 | ||||||||||||
短期借款收益 | 143,000 | 100,000 | 137,000 | |||||||||
偿还借款 | (180,987 | ) | (517,000 | ) | (190,000 | ) | ||||||
已支付的股息 | (373,933 | ) | (399,410 | ) | (127,343 | ) | ||||||
用于融资活动的现金净额 | (411,920 | ) | (816,410 | ) | (180,343 | ) | ||||||
汇率变动影响前现金和现金等价物净增(减) | 98,285 | (20,362 | ) | 177,169 | ||||||||
汇率波动对现金及现金等价物的影响 | 17,484 | 7,772 | (4,476 | ) | ||||||||
现金及现金等价物净增(减) | 115,769 | (12,590 | ) | 172,693 | ||||||||
期初现金及现金等价物 | 514,669 | 527,259 | 354,566 | |||||||||
期末现金及现金等价物 | 630,438 | 514,669 | 527,259 |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
F-9 |
合并权益变动表
2017 | 股本 | 外国 货币 翻译 差异 储量 | 现金流 树篱 储量 | 预留给 得(损)利 来自金融 计量的资产 按公允价值计算 通过其他 全面 收入 | 精算 (亏损)收益 来自定义的 福利计划 | 其他 杂类 储量 | 其他 储量 | 保留 收益 | 权益 可归因性 致 父辈 | 非- 控管 兴趣 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
年初的权益 | 477,386 | (19,463 | ) | 64 | 3,513 | (4,834 | ) | 7,832 | (12,888 | ) | 1,781,576 | 2,246,074 | 61,198 | 2,307,272 | ||||||||||||||||||||||||||||||
本年度利润 | - | - | - | - | - | - | - | 427,697 | 427,697 | 720 | 428,417 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
其他综合收益 | - | (5,450 | ) | 2,184 | (576 | ) | (1,119 | ) | - | (4,961 | ) | - | (4,961 | ) | 13 | (4,948 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
综合收益 | - | (5,450 | ) | 2,184 | (576 | ) | (1,119 | ) | - | (4,961 | ) | 427,697 | 422,736 | 733 | 423,469 | |||||||||||||||||||||||||||||
分红 | - | - | - | - | - | - | - | (480,989 | ) | (480,989 | ) | (2,284 | ) | (483,273 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
由于调动和其他变化而增加(减少) | - | - | - | - | - | 3,500 | 3,500 | (3,500 | ) | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||
(减少)股本的增加 | - | (5,450 | ) | 2,184 | (576 | ) | (1,119 | ) | 3,500 | (1,461 | ) | (56,792 | ) | (58,253 | ) | (1,551 | ) | (59,804 | ) | |||||||||||||||||||||||||
截至2017年12月31日的股本 | 477,386 | (24,913 | ) | 2,248 | 2,937 | (5,953 | ) | 11,332 | (14,349 | ) | 1,724,784 | 2,187,821 | 59,647 | 2,247,468 |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
F-10 |
合并权益变动表
2016 | 股本 | 外国 货币 翻译 差异 储量 | 现金流 树篱 储量 | 预留给 受益于 金融资产 在交易会上测量 通过以下方式实现价值 其他 全面 收入 | 精算 因以下原因而损失 已定义 福利计划 | 其他 杂类 储量 | 其他 储量 | 保留 收益 | 权益 可归因性 致 父辈 | 非- 控管 兴趣 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
年初的权益 | 477,386 | (14,035 | ) | (1,699 | ) | (2,386 | ) | (1,677 | ) | (19,797 | ) | 1,882,196 | 2,339,785 | 60,571 | 2,400,356 | |||||||||||||||||||||||||||||
本年度利润 | - | - | - | - | - | - | 278,290 | 278,290 | 3,634 | 281,924 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他综合收益 | - | (2,287 | ) | 1,763 | 3,513 | (2,448 | ) | - | 541 | - | 541 | 7 | 548 | |||||||||||||||||||||||||||||||
综合收益 | - | (2,287 | ) | 1,763 | 3,513 | (2,448 | ) | - | 541 | 278,290 | 278,831 | 3,641 | 282,472 | |||||||||||||||||||||||||||||||
分红 | - | - | - | - | - | - | - | (375,000 | ) | (375,000 | ) | (3,014 | ) | (378,014 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
(减少)因调动和其他更改而增加 | (3,141 | ) | - | - | - | 9,509 | 6,368 | (3,910 | ) | 2,458 | - | 2,458 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
(减少)股本的增加 | - | (5,428 | ) | 1,763 | 3,513 | (2,448 | ) | 9,509 | 6,909 | (100,620 | ) | (93,711 | ) | 627 | (93,084 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
截至2016年12月31日的股本 | 477,386 | (19,463 | ) | 64 | 3,513 | (4,834 | ) | 7,832 | (12,888 | ) | 1,781,576 | 2,246,074 | 61,198 | 2,307,272 |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
F-11 |
合并权益变动表
2015 | 股本 | 外国 货币 翻译 差异 储量 | 现金流 树篱 储量 | 精算 因以下原因而损失 已定义 福利计划 | 其他 杂类 储量 | 其他 储量 | 保留 收益 | 权益 可归因性 致 父辈 | 非- 控管 兴趣 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||||||||||||||
年初的权益 | 477,386 | (7,701 | ) | (1,881 | ) | (1,903 | ) | (1,677 | ) | (13,162 | ) | 1,768,424 | 2,232,648 | 59,867 | 2,292,515 | |||||||||||||||||||||||||
本年度利润 | - | - | - | - | - | - | 220,356 | 220,356 | 4,164 | 224,520 | ||||||||||||||||||||||||||||||
其他综合收益 | - | (6,334 | ) | 182 | (483 | ) | - | (6,635 | ) | - | (6,635 | ) | (212 | ) | (6,847 | ) | ||||||||||||||||||||||||
综合收益 | - | (6,334 | ) | 182 | (483 | ) | - | (6,635 | ) | 220,356 | 213,721 | 3,952 | 217,673 | |||||||||||||||||||||||||||
分红 | - | - | - | - | - | - | (106,584 | ) | (106,584 | ) | (3,248 | ) | (109,832 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
(减少)股本的增加 | - | (6,334 | ) | 182 | (483 | ) | - | (6,635 | ) | 113,772 | 107,137 | 704 | 107,841 | |||||||||||||||||||||||||||
截至2015年12月31日的股本 | 477,386 | (14,035 | ) | (1,699 | ) | (2,386 | ) | (1,677 | ) | (19,797 | ) | 1,882,196 | 2,339,785 | 60,571 | 2,400,356 |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
F-12 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
注1 | 公司及其附属公司的标识和活动 |
1.1 | 历史背景 |
智利矿产社会[br}S.A.“SQM”是根据智利共和国法律成立的开放式股份公司,其税号为93.007.000-9。
本公司由圣地亚哥公证人塞尔吉奥·罗德里格斯·加塞斯先生于1968年6月17日通过公证成立。财政部1968年6月22日第1,164号法令批准了该公司的存在,并于1968年6月29日在圣地亚哥商业登记处登记,第4,537页,第1,992页。SQM的总部位于佛罗里达州埃尔特罗瓦多4285号。6,智利圣地亚哥,拉斯康德斯。该公司的电话号码是+56 2 2425-2000。
本公司已在金融市场委员会(CMF)证券登记处注册,该登记处前身为智利证券和保险监管局(SVS),日期为1983年3月18日,编号为0184,并接受SVS的检查。
1.2 | 公司从事生产活动的主要住所 |
该公司的主要住所是:第5号Calle Dos Sur地块-安托法加斯塔;Arturo Prat 1060-Tocopilla;行政大楼w/n-Maria Elena;行政管理 Pedro de Valdia-María Elena,Anibal Pinto 3228-Antofagasta,公里1378 Ruta 5 Norte骇维金属加工-Antofagasta,科亚苏尔工厂w/n-Maria Elena,公里1760 Ruta 5 Norte骇维金属加工-Pozo Almonte,萨拉德阿塔卡马(阿塔卡马硝石矿床) 氯化钾工厂/n-San Pedro de Atakama s/n-San Pedro de Atakama s/n-San Pedro de Atakama矿产营地CL,K-San Pedro de Atalama,前为盐场办公室,Pozo Almonte公社伊基克。
1.3 | 主要活动代码 |
金融市场委员会(前智利证券和保险监管局)制定的主要活动代码如下:
- | 1700(矿业) |
- | 2200(化工产品) |
- | 1300(投资) |
1.4 | 业务性质和主要活动说明 |
我们的产品主要来自智利北部的矿藏。我们开采和加工钙质矿石和卤水矿床。智利北部的矿藏含有硝酸盐和碘矿藏。智利北部的萨拉德阿塔卡马的卤水矿床含有高浓度的锂和钾,以及大量的硫酸盐。
F-13 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
注1 | 标识 和公司及其子公司的活动(续) |
1.4 | 对业务性质和主要活动的描述, 续 |
从我们位于智利北部的Caliche矿藏中,我们生产了一系列硝酸盐产品,用于特种植物养分和工业应用 以及碘和碘的衍生物。在萨拉德阿塔卡马,我们从富含钾、锂和硫酸盐的卤水中提取出氯化钾、硫酸钾、锂溶液和水氯镁矿(氯化镁)。我们在智利安托法加斯塔市附近的工厂用来自萨拉德阿塔卡马的溶液生产碳酸锂和氢氧化锂。
我们通过全球分销网络在全球100多个国家和地区销售我们的产品,我们的收入主要来自海外。
我们的产品分为六大类:特种植物营养、碘及其衍生物、锂及其衍生物、工业化学品、钾等产品和服务,具体如下:
特种植物营养:SQM在这一行业生产和销售四种特种植物营养:硝酸钾、硝酸钠、硝酸钾钠和特种混合物。这项业务的特点是与客户关系密切,其拥有专门的 员工,他们根据每种作物、土壤和气候提供最佳施肥实践方面的专家咨询。在这类业务中,钾衍生物产品,尤其是硝酸钾一直占据主导地位,因为它们对作物的发展做出了贡献,除了改善品质、风味和水果颜色外,还确保了作物后生活的改善。 硝酸钾以多种形式销售,作为其他特种混合物的一部分,还有硝酸钠、硝酸钾和200多种肥料混合物作为补充。
碘:该公司是全球主要的碘生产商。碘广泛应用于医药工业、科技和营养领域。此外,碘还用作液晶显示器的X射线造影剂和偏光膜。
锂:该公司的锂 主要用于制造手机、相机和笔记本电脑的充电电池。通过制造基于锂的产品,SQM为应对能源和原材料的高效利用等重大挑战提供了重要的材料。 锂不仅用于手机、平板电脑和笔记本电脑等小家电的充电电池,还用于工业应用,如制造玻璃、陶瓷和润滑脂。其他用途包括 制药和化学工业。
F-14 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
注1 | 标识 和公司及其子公司的活动(续) |
1.4 | 对业务性质和主要活动的描述, 续 |
工业化学品:工业化学品是用作许多生产过程的供应品的产品。SQM参与这一业务,生产硝酸钠、硝酸钾和氯化钾。在过去的几年里,工业硝酸盐的重要性增加了,因为它们被用作太阳能发电厂的热能储存手段,在西班牙和美国等国家广泛使用,以寻求减少CO2 排放。
钾:钾是一种主要的必需宏观营养素,即使不构成植物结构的一部分,它也对其基本功能的发展、确保作物的质量、增加作物后的寿命、改善作物的风味、所含维生素的数量和外观具有重要作用。在这一业务范围内,SQM还拥有氯酸钾和硫酸钾,这两种物质都是从萨拉德阿塔卡马(阿塔卡马硝石矿床)下的盐层中提取的。
其他产品和服务:这一业务线包括来自商品、服务、利息、特许权使用费和股息的收入。
1.5 | 其他背景 |
员工
截至2017年12月31日和2016年12月31日,员工如下:
12/31/2017 | 12/31/2016 | |||||||||||||||||||||||
员工 | SQM S.A. | 其他附属公司 | 总计 | SQM S.A. | 其他 附属公司 | 总计 | ||||||||||||||||||
高管 | 43 | 77 | 120 | 31 | 72 | 103 | ||||||||||||||||||
专业人士 | 143 | 942 | 1,085 | 119 | 919 | 1,038 | ||||||||||||||||||
技术人员和操作员 | 248 | 3,177 | 3,425 | 262 | 3,076 | 3,338 | ||||||||||||||||||
外籍员工 | 19 | 272 | 291 | 8 | 264 | 272 | ||||||||||||||||||
总计 | 453 | 4,468 | 4,921 | 420 | 4,331 | 4,751 |
F-15 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
注1 | 标识 和公司及其子公司的活动(续) |
1.5 | 其他背景,续 |
主要股东
下表列出了关于截至2017年12月31日和2016年12月31日SQM A系列和B系列股票的受益财产的某些信息 , 每个股东的权益超过已发行A系列或B系列股票的5%。
以下信息摘自我们由中央证券保管所控制的 记录和报告,并报告给金融市场委员会(CMF),该委员会 前身为证券和保险监管局(SVS)和智利证券交易所,其主要股东如下:
截至2017年12月31日的股东 | 不是的。拥有 所有权的系列A | A系列股票的百分比 | 不是的。B系列的 所有权 | B系列的百分比 股票 | 占总股份的百分比 | |||||||||||||||
纽约梅隆银行,美国存托凭证 | - | - | 54,599,961 | 45.36 | % | 20.74 | % | |||||||||||||
Inversiones Pampa Calichera S.A.(*) | 44,894,152 | 31.43 | % | 7,007,688 | 5.82 | % | 19.72 | % | ||||||||||||
Inversiones El Boldo Limitada | 29,330,326 | 20.54 | % | 16,363,546 | 13.59 | % | 17.36 | % | ||||||||||||
Inversiones RAC智利公司 | 19,200,242 | 13.44 | % | 2,202,773 | 1.83 | % | 8.13 | % | ||||||||||||
智利邮报(*) | 18,179,147 | 12.73 | % | - | - | 6.91 | % | |||||||||||||
Inversiones PCS智利有限公司 | 15,526,000 | 10.87 | % | 1,600,000 | 1.33 | % | 6.51 | % | ||||||||||||
Inversiones Global Mining(智利)Limitada(*) | 8,798,539 | 6.16 | % | - | - | 3.34 | % | |||||||||||||
智利圣精银行无居民 | - | - | 8,394,289 | 6.97 | % | 3.19 | % | |||||||||||||
Itau Por Cuenta de Inversionist银行 | 19,125 | 0.01 | % | 7,017,504 | 5.63 | % | 2.67 | % | ||||||||||||
桑坦德银行对外倒置银行 | - | - | 4,593,336 | 3.82 | 1.75 | % |
(*)Pampa集团总计29.97%
截至2016年12月31日的股东 | 不是的。拥有 所有权的系列A | A系列股票的百分比 | 不是的。B系列的 所有权 | B系列的百分比 股票 | 占总股份的百分比 | |||||||||||||||
纽约梅隆银行,美国存托凭证 | - | - | 59,373,011 | 49.32 | % | 22.56 | % | |||||||||||||
Inversiones Pampa Calichera S.A.(*) | 44,894,152 | 31.43 | % | 7,007,688 | 5.82 | % | 19.72 | % | ||||||||||||
Inversiones El Boldo Limitada | 29,330,326 | 20.54 | % | 16,363,546 | 13.59 | % | 17.36 | % | ||||||||||||
Inversiones RAC智利公司 | 19,200,242 | 13.44 | % | 2,202,773 | 1.83 | % | 8.13 | % | ||||||||||||
智利邮报(*) | 18,179,147 | 12.73 | % | - | - | 6.91 | % | |||||||||||||
Inversiones PCS智利有限公司 | 15,526,000 | 10.87 | % | 1,600,000 | 1.33 | % | 6.51 | % | ||||||||||||
智利银行代表非居民第三方 | - | - | 8,962,355 | 7.45 | % | 3.41 | % | |||||||||||||
Inversiones Global Mining(智利)Limitada(*) | 8,798,539 | 6.16 | % | - | - | 3.34 | % | |||||||||||||
代表投资者的伊塔乌银行 | 20,950 | 0.01 | % | 6,502,217 | 5.40 | % | 2.48 | % | ||||||||||||
Inversiones La Eperanza Limitada | 3,711,598 | 2.60 | % | 46,500 | 0.04 | % | 1.43 | % |
(*)Pampa集团总计29.97%
2017年12月31日,股东总数增加 至1240人。
F-16 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
注2 | 合并财务报表的列报基础 |
2.1 | 会计期 |
这些合并财务报表 涵盖以下期间:
- | 截至2017年12月31日和2016年12月31日的合并财务状况报表 。 |
- | 截至2017年12月31日的三个年度的综合权益变动表。 |
- | 截至2017年12月31日止三个年度的综合全面收益表。 |
- | 截至2017年12月31日的三个年度的直接法现金流量表。 |
2.2 | 合并财务报表 |
智利国民银行及其附属公司的综合财务报表乃根据国际财务报告准则(以下简称“IFRS”)编制,并完全、明确及无保留地采纳国际会计准则委员会(以下简称“IASB”)颁布的国际财务报告准则。
这些综合财务报表 公平地反映了公司的财务状况、经营的综合结果、权益和现金流量的变化 。
《国际财务报告准则》为其适用确立了某些替代办法。本附注详述本公司适用的各项规定。
编制这些合并年度账目所使用的会计政策符合在提交之日生效的每一份《国际财务报告准则》。
对于这些合并财务报表的截止日期,已对截至2016年12月31日的标题 流动纳税资产、其他非流动金融资产、权益入账被投资人、流动纳税资产、非流动资产进行了某些重新分类,以更正前一年的列报。这些修订被认为对以前发布的财务报表没有实质性影响。
此类差异的调和情况如下
余额原为 报告截止日期 2016年12月31日 | 重新分类 截止日期的余额 2016年12月31日 | 重新分类 | ||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||
资产 | ||||||||||||
流动纳税资产 | 54,787 | 51,632 | (3,155 | ) | ||||||||
税收资产,非流动 | 29,024 | 32,179 | 3,155 | |||||||||
递延税项资产 | 664 | - | (664 | ) | ||||||||
总计 | 84,475 | 83,811 | (664 | ) |
F-17 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
注2 | 合并财务报表列报依据(续) |
2.2 | 合并财务报表,续 |
余额 最初报道 截至12月 31, 2016 | 重新分类 截止日期的余额 十二月三十一日, 2016 | 重新分类 | ||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||
负债 | ||||||||||||
递延税项负债 | 206,119 | 205,455 | 664 | |||||||||
总计 | 206,119 | 205,455 | 664 |
余额 最初报道 截至12月 31, 2016 | 重新分类 截止日期的余额 十二月三十一日, 2016 | 重新分类 | ||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||
收入 | ||||||||||||
其他收入 | 14,781 | 15,202 | 421 | |||||||||
财政收入 | 10,550 | 10,129 | (421 | ) | ||||||||
总计 | 25,331 | 25,331 | - |
|
余额 原本 报告截止日期 十二月三十一日, 2016 | 重新分类 截止日期的余额 十二月三十一日, 2016 | 重新分类 | |||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||
现金流 | ||||||||||||
为提供货物和服务向供应商支付的现金 | (803,418 | ) | (851,972 | ) | (48,554 | ) | ||||||
支付给员工并代表员工支付的现金 | (253,163 | ) | (204,609 | ) | 48,554 | |||||||
总计 | 1,218,104 | 1,218,104 | - |
之前报告的运营、投资或融资活动产生(用于)的现金净额没有变化。
F-18 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
注2 | 合并财务报表列报依据(续) |
2.3 | 计量基础 |
合并财务报表 是按历史成本编制的,但下列情况除外:
- | 存货按成本和可变现净值两者中较低者入账。 |
- | 按公允价值计算的金融衍生品;以及 |
- | 按精算价值计算的工作人员遣散费、赔偿金和养恤金承付款 |
- | 分类为可供出售的若干金融投资 按公允价值计量,并在其他全面收益中计入抵销项目。 |
- | 按摊销成本计算的其他流动和非流动资产及财务负债 |
F-19 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
注2 | 合并财务报表列报依据(续) |
2.4 | 会计声明 |
新会计公告
A)自2017年1月1日起,以下标准、解释和修正首次在年度期间强制执行:
修改和改进 | 年度必填
句点从 | |
对国际会计准则第7号“现金流量表”的修正。2016年2月出版。修正案引入了一项额外的披露举措,使财务报表使用者能够评估融资活动引起的负债变化。
|
01/01/2017 | |
对国际会计准则第12号“所得税”的修正。2016年2月出版。修正案澄清了如何对与按公允价值计量的债务工具有关的递延税项资产进行会计处理。
|
01/01/2017 | |
对国际财务报告准则第12号“披露其他实体的利益”的修正。2016年12月出版。修正案明确了本标准的适用范围。这些修正案必须追溯到2017年1月1日起的年度期间。 | 01/01/2017 |
采纳上述准则、修订及诠释对本公司的综合财务报表并无重大影响。
F-20 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
注2 | 合并财务报表列报依据(续) |
2.4 | 会计声明,续 |
B)自2017年1月1日起对财务报表未生效且公司未提前采纳的准则、解释和修订如下:
标准 和解释 | 年度必填
句点从 | |
《国际财务报告准则第9号》(IFRS 9)《金融工具》--2014年7月出版。国际会计准则理事会发布了全新的国际财务报告准则第9版,取代了国际会计准则第39号中的指导方针。这一最终版本包括有关金融资产和负债的分类和计量的要求,以及取代目前使用的已发生损失减值模型的预期信贷损失确认的新模型。国际财务报告准则第9号最后版本中与对冲会计有关的部分于2013年11月公布。收养效果披露如下: | 01/01/2018 | |
金融资产的分类取决于实体管理其金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流的特点。新确立的国际财务报告准则第9号分类没有发生重大变化。 | ||
二、本公司的应收贸易账款维持为获得合约现金流(押记及收款),并不包含按IFRS 15定义的交易价格确认的重大融资成分。同时,本公司采用简化方法确认预期信贷损失,若自最初确认及销售期限少于12个月以来信用风险并无显著增加的话。同样,本公司使用基于预期信用损失的应收贸易账款减值模型 ,该模型将信用风险与其套期保值分开考虑,与以前的会计准则IAS 39所确定的相比,产生非重大差异 。 |
||
三、公司将按照国际财务报告准则第9号的规定,继续适用《国际会计准则第39号》规定的对冲会计要求。 |
||
自2018年1月1日起,公司已制定了开始应用IFRS 9的程序和控制程序。 |
F-21 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
注2 | 合并财务报表列报依据(续) |
2.4 | 会计声明,续 |
标准 和解释 | 年度必填
句点从 | |
国际会计准则委员会2014年5月发布的《国际财务报告准则第15号》(IFRS 15)--来自与客户的合同收入。这确立了以下原则:截至2018年1月1日,实体必须申请向财务报表用户提供关于与客户签订的合同的收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性的有用信息。基本原则是,实体将确认向客户转让货物或服务的收入,其数额应反映该实体预期从此类货物或服务交换中获得的对价。新标准建立了一个由五个步骤组成的框架,以确定何时确认收入以及确认多少金额。该准则侧重于确认在履行业绩、控制权转移、风险和利益的不同义务时的收入。本标准取代了以下标准和解释:IAS 18收入;IAS 11建筑合同;IFRIC 13客户忠诚度计划;IFRIC 15房地产建设协议;IFRIC 18客户资产转移;以及涉及广告服务的SIC-31收入易货交易。 | 01/01/2018 | |
2016年4月,国际会计准则委员会公布了一项 修正案,对确定与客户的合同中的履约义务、对涉及知识产权的许可进行核算以及评估委托人与代理人的考虑因素(即按毛数与其保留的净额记录收入)等方面进行了澄清。本修正案自2018年1月1日起施行。
本公司的收入主要来自其根据协议转让其产品的主要履约义务,在该协议中,控制权的转让、财产的风险和利益与履行公司的履约义务同时发生。公司 进行了详细的评估,并执行了IFRS 15的实施计划。作为这一过程的一部分,公司 分析了收入确认所依据的履约义务,如根据以前合同中确定的条款和条件向客户运输产品的履约义务,并且没有重大影响-- 履约义务已经履行。对于延迟发货日期开具发票的产品,已在先前标准中确定的风险和利益转移之上对控制权转移进行了评估 ,预付款在收入确认中估计为 ,没有重大影响。还评估了其他考虑因素,如回扣、折扣、担保、融资组成部分和产品个性化。基于这一分析,本公司得出结论,除对披露的影响外,最后这些项目不会产生影响,也不会因应用这一新准则而在收入记录方面产生预期的重大变化。本公司已制定自2018年1月1日起开始应用IFRS 15的程序和控制程序。它打算确认适用《国际财务报告准则》第15号的累积影响,即对截至该日的权益期初余额的调整,而不对以前各期间的比较信息进行调整。 |
01/01/2018 |
F-22 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
注2 | 合并财务报表的列报基础 (续) |
2.4 | 会计声明,续 |
标准 和解释 | 年度必填
句点从 | |
IFRS 16“租赁” --2016年1月发布,确立了确认、计量、列报和披露租赁的原则。IFRS 16取代了《国际会计准则》17,并引入了单一承租人会计模式,要求承租人确认 所有租期超过12个月的租赁的资产和负债,除非标的资产的价值较低。IFRS 16适用于2019年1月1日或之后开始的年度报告期 。对于在IFRS 16的初始应用日期 之前应用IFRS 15的实体,允许更早地应用。 |
01/01/2019 | |
IFRS 17“保险合同”。 于2017年5月发布,取代了IFRS 4。IFRS 17将主要更改发放保险合同和具有酌情参与功能的投资合同的实体的会计处理。IFRS 17适用于2021年1月1日或之后开始的年度报告期 。如果同时应用了IFRS 15《与客户的合同收入》和IFRS 9金融工具,则允许更早应用。 |
01/01/2021 | |
IFRIC 22“外币交易和预付对价”。2016年12月出版。如果一个实体在确认相关资产、费用或收入(或其适用部分)之前确认了因预付对价而产生的非金融资产或非金融负债,则本解释适用于外币交易 (或其中的一部分)。 本解释为交易日期提供了准则,该日期既适用于单一付款/收款,也适用于多笔付款/收款的情况。其目标是减少实践中的多样性。 |
01/01/2018 |
F-23 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
注2 | 合并财务报表列报依据(续) |
2.4 | 会计声明,续 |
修改和改进 | 年度必填
句点从 | |
IFRIC 23“所得税处理的不确定性”。2016年6月出版。本解释阐明了当所得税处理存在不确定性时,如何应用国际会计准则第12号中的确认和计量要求。 | 01/01/2019 | |
对国际财务报告准则第15号“与客户的合同收入”的修正。2016年4月出版。修正案澄清了在与客户的合同中确定履约义务、对涉及知识产权的许可进行核算以及评估委托人与代理人的考虑因素(即按毛数记录收入与保留的净额相比)的问题。其中包括作为指南的新的和修改的说明性例子,以及与向新的收入标准过渡有关的实际例子。 | 01/01/2018 | |
国际会计准则第28号“联营企业和合资企业的投资”修正案,涉及按公允价值计量联营企业或合资企业。2016年12月出版。 | 01/01/2018 | |
国际财务报告准则第9号“金融工具”修正案。2017年10月出版。与以前版本的IFRS 9相比,修订允许更多的资产按摊销成本计量,特别是一些负补偿的可预付金融资产。受影响的资产包括一些贷款和债务证券,否则将按公允价值通过损益(FVTPL)计量。为使他们有资格进行摊余成本计量,负补偿必须是“提前终止合同的合理补偿”。 | 01/01/2019 | |
2017年10月公布的国际会计准则第28号“联营和合资企业的投资”修正案。这项修订澄清,公司应适用国际财务报告准则第9号,对未采用权益法的联营或合资企业的长期利益进行核算。董事会公布了一个例子,说明公司应如何将国际财务报告准则第9号和国际会计准则第28号的要求适用于联营企业或合资企业的长期利益。 | 01/01/2019 | |
《国际财务报告准则》3修正案 《企业合并》于2017年12月公布。修正案明确,获得对 为合资企业的公司的控制权是分阶段实现的商业合并。收购方必须在收购之日按公允价值重新计量以前持有的该业务的权益。 |
01/01/2019 | |
国际财务报告准则第11号“联合安排”修正案于2017年12月公布。修正案澄清,当一个实体获得对属于联合经营的企业的共同控制权时,该实体不会重新计量以前在该企业中持有的权益。 | 01/01/2019 |
F-24 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
注2 | 合并财务报表列报依据(续) |
2.4 | 会计声明,续 |
修改和改进 | 年度必填
开始于或之后的期间 | |
对国际会计准则第12号“所得税”的修正。2017年12月出版。这项修订澄清,应在最初确认产生可分配利润的过去交易或事件时,确认归类为股权的金融工具的股息的所得税后果。
|
01/01/2019 | |
对“国际会计准则”第23号“借款费用”的修正。2017年12月出版。这项修订澄清,在相关合资格资产准备投入预期用途或出售后,仍未偿还的特定借款的借款成本将被视为实体一般借款成本的一部分。 | 01/01/2019 |
以下修正案由国际会计准则理事会发布,原定于2016年生效。然而,该组织已经改变了立场,现在正在确定强制性的 生效日期。
对“国际财务报告准则”第10号“合并财务报表”和“国际会计准则第28号”“联营和合资企业投资”的修正。2014年9月出版。这些修订解决了国际财务报告准则第10号和国际会计准则第28号在处理投资者与其联营公司或合资企业之间出售或出资资产的要求之间的不一致之处。修订的主要结果是,当一项交易涉及一项业务(无论该业务是否位于附属公司)时,将确认全部收益或亏损。当一项交易涉及不构成企业的资产时,即使这些资产位于子公司,部分损益也会被确认。 | 待定 |
管理层认为,自2018年1月1日起采用的准则、解释和修订不会对公司的财务报表产生重大影响。对于将于2019年起应用的那些标准,将在2018年进行相应的计算和分析。
F-25 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
注2 | 合并财务报表列报依据(续) |
2.5 | 巩固的基础 |
(a) | 附属公司 |
在这些实体中,Química y Minera de智利S.A.可以控制其财务和运营政策。这通常伴随着超过一半的投票权份额。子公司采用与母公司相同的会计政策。
为了说明此次收购,公司 使用收购方法。在这种方法下,收购成本是在交换之日交付的资产、已发行的股权证券以及产生或承担的负债的公允价值。收购的可辨认资产以及在业务合并中假设的负债和或有事项最初按收购日的公允价值计量。对于每项业务合并,公司将按公允价值或按被收购方可识别净资产的比例计量被收购方的非控股权益。详情见附注6.4
合并中包括的公司:
所有权权益 | ||||||||||||||||||||||
税务ID | 国家/地区 | 12/31/2017 | 12/31/2016 | |||||||||||||||||||
不是的。 | 外国子公司 | 起源 | 本位币 | 直接 | 间接法 | 总计 | 总计 | |||||||||||||||
外国 | 智利自然资源有限公司。 | 巴西 | 美元 | 0.0000 | 100.0000 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
外国 | 智利硝酸盐公司。 | 英国 | 美元 | 0.0000 | 100.0000 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
外国 | SQM北美公司 | 美国 | 美元 | 40.0000 | 60.0000 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
外国 | 北卡罗来纳州SQM欧洲 | 比利时 | 美元 | 0.5800 | 99.4200 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
外国 | 阿根廷Soquimich S.R.L. | 阿根廷 | 美元 | 0.0000 | 100.0000 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
外国 | 索奎米奇欧洲控股公司。 | 荷兰 | 美元 | 0.0000 | 100.0000 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
外国 | SQM Corporation N.V. | 荷兰 | 美元 | 0.0002 | 99.9998 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
外国 | SQI Corporation N.V. | 荷兰 | 美元 | 0.0159 | 99.9841 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
外国 | Sqm ComerSocial de México S.A.de C.V. | 墨西哥 | 美元 | 0.0100 | 99.9900 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
外国 | 北美贸易公司 | 美国 | 美元 | 0.0000 | 100.0000 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
外国 | 圣地亚哥S.A.de C.V.行政当局 | 墨西哥 | 美元 | 0.0000 | 100.0000 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
外国 | Sqm秘鲁公司 | 秘鲁 | 美元 | 0.9800 | 99.0200 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
外国 | SQM厄瓜多尔S.A. | 厄瓜多尔 | 美元 | 0.0040 | 99.9960 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
外国 | Nitratos墨西哥S.A.de C.V. | 墨西哥 | 美元 | 0.0000 | 100.0000 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
外国 | SQMC控股公司L.L.P. | 美国。 | 美元 | 0.1000 | 99.9000 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
外国 | SQM投资公司N.V. | 荷兰 | 美元 | 1.0000 | 99.0000 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
外国 | Sqm巴西有限公司 | 巴西 | 美元 | 1.0900 | 98.9100 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
外国 | SQM France S.A. | 法国 | 美元 | 0.0000 | 100.0000 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
外国 | SQM日本有限公司 | 日本 | 美元 | 0.1597 | 99.8403 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
外国 | 皇家种子贸易公司。 | 阿鲁巴 | 美元 | 1.6700 | 98.3300 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
外国 | SQM大洋洲私人有限公司 | 澳大利亚 | 美元 | 0.0000 | 100.0000 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
外国 | RS农化贸易公司A.V. | 阿鲁巴 | 美元 | 98.3333 | 1.6667 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
外国 | SQM哥伦比亚SAS | 哥伦比亚 | 美元 | 0.0000 | 100.0000 | 100.0000 | 0.0000 | |||||||||||||||
外国 | Sqm Australia Pty | 澳大利亚 | 澳元 | 0.0000 | 100.0000 | 100.0000 | 0.0000 | |||||||||||||||
外国 | Sacal S.A. | 阿根廷 | 阿根廷比索 | 0.0000 | 100.0000 | 100.0000 | 0.0000 |
F-26 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
注2 | 合并财务报表列报依据(续) |
2.5 | 合并基础,续 |
所有权权益 | ||||||||||||||||||||||
税务ID | 国家/地区 | 12/31/2017 | 12/31/2016 | |||||||||||||||||||
不是的。 | 外国子公司 | 起源 | 本位币 | 直接 | 间接法 | 总计 | 总计 | |||||||||||||||
外国 | Sqm印度尼西亚公司 | 印度尼西亚 | 美元 | 0.0000 | 80.0000 | 80.0000 | 80.0000 | |||||||||||||||
外国 | SQM弗吉尼亚有限责任公司 | 美国 | 美元 | 0.0000 | 100.0000 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
外国 | SQM Italia SRL | 意大利 | 美元 | 0.0000 | 100.0000 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
外国 | Caimán国际商业公司 | 巴拿马 | 美元 | 0.0000 | 100.0000 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
外国 | 平米非洲私人有限公司 | 南非 | 美元 | 0.0000 | 100.0000 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
外国 | SQM锂特产有限责任公司 | 美国 | 美元 | 0.0000 | 100.0000 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
外国 | Sqm Iberian S.A. | 西班牙 | 美元 | 0.0000 | 100.0000 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
外国 | SQM AGRO印度有限公司 | 印度 | 美元 | 0.0000 | 100.0000 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
外国 | 北京斯曼商业有限公司。 | 中国 | 美元 | 0.0000 | 100.0000 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
外国 | Sqm泰国有限公司 | 泰国 | 美元 | 0.0000 | 99.996 | 99.996 | 99.996 |
所有权权益 | ||||||||||||||||||||||
税务ID | 国家/地区 | 12/31/2017 | 12/31/2016 | |||||||||||||||||||
不是的。 | 国内子公司 | 起源 | 本位币 | 直接 | 间接法 | 总计 | 总计 | |||||||||||||||
96,801,610-5 | 商业水电股份有限公司 | 智利 | 美元 | 0.0000 | 60.6383 | 60.6383 | 60.6383 | |||||||||||||||
96,651,060-9 | SQM Potasio S.A. | 智利 | 美元 | 99.9999 | 0.0000 | 99.9999 | 99.9999 | |||||||||||||||
96,592,190-7 | Sqm Nitratos S.A. | 智利 | 美元 | 99.9999 | 0.0001 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
96,592,180-K | 阿贾伊·SQM智利公司 | 智利 | 美元 | 51.0000 | 0.0000 | 51.0000 | 51.0000 | |||||||||||||||
86,630,200-6 | SQMC国际有限公司。 | 智利 | CH$ | 0.0000 | 60.6381 | 60.6381 | 60.6381 | |||||||||||||||
79,947,100-0 | SQM工业股份有限公司 | 智利 | 美元 | 99.0470 | 0.9530 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
79,906,120-1 | Isapre Norte Grande Ltd. | 智利 | CH$ | 1.0000 | 99.0000 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
79,876,080-7 | Almacenes y Depósitos Ltd. | 智利 | CH$ | 1.0000 | 99.0000 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
79,770,780-5 | Servicios Integrales de Tránsitos y Transferencias S.A. | 智利 | 美元 | 0.0003 | 99.9997 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
79,768,170-9 | 索奎米奇商业公司 | 智利 | 美元 | 0.0000 | 60.6383 | 60.6383 | 60.6383 | |||||||||||||||
79,626,800-K | SQM Salar S.A. | 智利 | 美元 | 18.1800 | 81.8200 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
78,053,910-0 | 普罗宁萨有限公司。 | 智利 | CH$ | 0.0000 | 60.5800 | 60.5800 | 60.5800 | |||||||||||||||
76,534,490-5 | Servicios de Salud Cruz del Norte S.A. | 智利 | CH$ | 0.0000 | 100.0000 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
76,425,380-9 | 探索者Minera S.A. | 智利 | 美元 | 0.2691 | 99.7309 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
76,064,419-6 | 农业商业有限公司。(A) | 智利 | CH$ | 0.0000 | 42.4468 | 42.4468 | 42.4468 | |||||||||||||||
76,145,229-0 | 阿格罗拉玛公司 | 智利 | CH$ | 0.0000 | 60.6377 | 60.6377 | 60.6377 | |||||||||||||||
76,359,919-1 | 奥科马EStudios SPA | 智利 | 美元 | 51.0000 | 0.0000 | 51.0000 | 51.0000 | |||||||||||||||
76,360,575-2 | 奥科马SPA | 智利 | 美元 | 100.0000 | 0.0000 | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||||||
76,686,311-9 | Sqm Mag Spa。 | 智利 | 美元 | 100.0000 | 0.0000 | 100.0000 | 100,0000 |
(a) | 该公司合并了农业商业有限公司。因为它控制着该公司的 相关活动。 |
子公司采用 逐行合并的方法,增加了代表资产、负债、收入和费用的内容相似的项目,并剔除了与集团内交易相关的项目。
于本年度内收购或剥离的附属公司的损益计入综合损益账,由控制权移交予本集团之日起计,或直至控制权丧失之日止(视何者适用而定)。
非控股权益指并非直接或间接归属于母公司的附属公司的 权益。
F-27 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
注3 | 重大会计政策 |
3.1 | 余额分类为流动和非流动 |
在所附的合并财务状况表 中,余额按其恢复(到期日)日期进行分类;即在等于或少于12个月的期间内到期的被归类为当期,自合并财务报表的结算日起计算,而到期日超过上述期间的被归类为非当期。
上述情况的例外情况与递延税项有关,这些税项被归类为非流动税项,而不论其到期日为何。
3.2 | 本位币和列报货币 |
公司的合并财务报表以美元(“美元”或“美元”)表示,美元是公司的职能货币和列报货币,也是公司运营所处的主要经济环境的货币。
因此,术语外币 被定义为美元以外的任何货币。
合并财务报表 以不含小数的数千美元列报。
3.3 | 外币折算 |
(a) | 集团实体: |
所有本位币不属于列报币种的主体的收入、费用、资产、负债 折算为列报币种 如下:
- | 资产和负债按报告日收盘汇率 折算。 |
- | 每个损益账户的收入和费用按月平均汇率折算。 |
- | 由此产生的所有外币折算损益 在折算准备金中作为单独的组成部分确认。 |
在合并中,折算外国实体净投资产生的外币差额 计入权益(其他储备)。于出售日,该等外币折算差额在损益表中确认为出售损益的一部分。
F-28 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
注3 | 重要的 会计政策(续) |
3.3 | 外币换算,续 |
主要汇率和用于换算货币资产和负债的调整单位 在每个期末以外币表示,对美元的汇率如下:
12/31/2017 | 12/31/2016 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
巴西雷亚尔 | 3.02 | 3.25 | ||||||
新的秘鲁溶胶 | 3.08 | 3.35 | ||||||
阿根廷比索 | 18.40 | 15.84 | ||||||
日元 | 113.00 | 116.83 | ||||||
欧元 | 0.83 | 0.95 | ||||||
墨西哥比索 | 19.65 | 20.63 | ||||||
澳元 | 0.78 | 0.72 | ||||||
英镑/英镑 | 0.74 | 0.81 | ||||||
南非兰特 | 12.35 | 13.70 | ||||||
厄瓜多尔元 | 1.00 | 1.00 | ||||||
智利比索 | 614.75 | 669.47 | ||||||
人民币 | 6.51 | 6.67 | ||||||
印度卢比 | 63.84 | 66.60 | ||||||
泰铢 | 32.85 | 34.59 | ||||||
UF (*) | 43.59 | 39.36 |
(*)UF是智利使用的指数化货币单位,根据消费者物价指数(CPI)的变化计算。
(b) | 交易记录和余额 |
以本位币(美元)以外的货币进行的非货币交易按交易当日的汇率折算为集团实体各自的本位币。在报告日以外币计价的货币资产和负债按该日的汇率重新折算为本位币。所有差额都记录在收益表 中,但为外国业务的净投资提供有效对冲的所有货币项目除外。这些项目 在剥离时在其他全面收益中确认,当它们在损益表中确认时。可归因于这些对冲货币项目的外币折算差异的费用和 信用也在其他综合 收入中确认。
按外币历史成本计量的非货币性资产和负债按交易的历史汇率重新折算为本位币。以外币公允价值计量的非货币性项目按公允价值确定之日的汇率进行折算。
F-29 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
注3 | 重要的 会计政策(续) |
3.4 | 附属公司 |
SQM S.A.使用其在子公司中的控制水平作为基础,以确定其在合并财务报表中的份额。这种控制包括公司对子公司、风险敞口或权利行使权力的能力,以及 根据其在被投资人的份额而改变业绩的能力,以及 对被投资人行使权力对投资者业绩产生影响的能力。
本公司采用针对整个集团的一致会计政策编制综合财务报表。子公司的合并从公司对子公司的控制开始,当控制停止时停止。
3.5 | 合并现金流量表 |
现金等价物对应于流动性高的短期投资,可以很容易地转换为已知金额的现金。这些债券的价值存在微小的变化风险,自收购之日起三个月内到期。
就现金流量表而言,现金和现金等价物包括上文定义的现金和现金等价物。
现金流量表包括按直接法计算的年内现金变动。
3.6 | 金融资产 |
管理层根据金融资产管理的业务模式和金融资产的合同现金流的特点,在初始确认时确定其金融资产的分类。根据国际会计准则第39号,金融资产 最初按公允价值加可能已产生并可直接归因于收购该金融资产的交易成本计量。随后,金融资产按摊余成本或公允价值计量。
本公司于每个报告日期评估是否有客观证据证明一项或一组资产已减值。如果且仅当在初始确认资产或金融资产组之后发生的一个或多个事件导致有减值证据时,该资产或金融资产组才被减值。对于减值确认,亏损事件必须对资产或金融资产组未来现金流量的估计产生影响。
F-30 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
注3 | 重要的 会计政策(续) |
3.7 | 金融负债 |
管理层在初始确认时确定其财务负债的分类。如《国际会计准则第39号》所确立,首次确认时的财务负债按公允价值减去可能已产生并直接归因于财务负债发行的交易成本而计量。随后,这些按实际利息法按摊余成本计量。 最初已按公允价值计入损益的金融负债随后将按公允价值计量。
3.8 | 按公允价值计入损益的金融工具 |
管理层将在初始确认时不可撤销地决定按公允价值通过损益确认金融工具。通过这样做, 这消除和/或显著减少了因计量资产或负债或按不同基准确认损益而产生的计量或确认不一致的情况。
3.9 | 金融工具抵销 |
如果且仅当公司目前具有法律上可强制执行的抵销已确认金额的权利,并且有意同时结算资产变现和负债的净额时,公司才会对资产和负债进行抵销 。
3.10 | 金融工具的重新分类 |
当公司改变其管理金融资产的业务模式时,将对受新业务模式影响的金融资产进行重新分类。
金融负债不能被重新分类。
3.11 | 衍生工具和套期保值金融工具 |
衍生工具于签订衍生工具合约之日起按公允价值初步确认,其后按公允价值评估。确认由此产生的收益或损失的方法 取决于衍生品是否已被指定为会计对冲工具 ,如果是,则取决于对冲的类型,可能如下:
a) | 确认的资产和负债的公允价值套期保值(公允价值套期); |
b) | 对冲与已确认的资产或负债或极有可能的预测交易相关的单一风险(现金流对冲)。 |
在交易开始时,本公司记录了套期保值工具和被套期保值项目之间存在的 关系,以及它们的风险管理目标 和进行不同套期保值操作的策略。
F-31 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
注3 | 重要的 会计政策(续) |
3.11 | 衍生工具和套期保值金融工具,续 |
如果套期保值交易中使用的衍生品能有效抵消套期保值项目的公允价值或现金流的变化,本公司还会在每个期间的期初和期末记录其评估 。
用于对冲的衍生工具的公允价值载于附注10.3(对冲资产及负债)。如果被套期保值项目的剩余到期期超过12个月,现金流量对冲准备金的变化被归类为非流动资产或负债,如果分录的剩余到期期低于12个月,则被归类为流动资产或负债。
未被指定或 不符合套期保值衍生品的衍生品被归类为流动资产或负债,公允价值的变化直接 通过损益确认。
a) | 公允价值对冲 |
被指定为公允价值对冲并符合公允价值对冲资格的衍生工具的公允价值变动,连同可归因于对冲风险的对冲资产或负债的公允价值变动,计入损益。与用于对冲固定利率借款的利率掉期的有效部分相关的收益或亏损在融资成本内的损益中确认,以及可归因于利率风险的对冲固定利率借款的公允价值变动 。与无效部分相关的损益在损益中确认,计入其他收入或其他费用。如果套期保值不再符合套期保值会计准则 ,对采用实际利息法的套期保值项目的账面金额的调整将使用重新计算的实际利率摊销至到期日的利润或亏损。
b) | 现金流对冲 |
对冲工具的有效损益部分 最初确认为借方或贷方至其他全面收益,而任何无效的 部分立即确认为借方或贷方至损益(视情况而定)。
当被套期保值交易影响利润或亏损时,计入权益的金额被转移到损益中,例如当被套期利息收入或支出在预计销售发生时被确认 。当对冲分录为非金融资产或负债的成本时,计入其他准备金的金额 将转入非金融资产或负债的初始账面价值。
如果预期的确定交易或承诺不再 预期发生,则以前在权益中确认的金额将转入损益。如果对冲工具到期,则在没有任何替换的情况下出售、完成或行使 ,或者如果执行了展期或如果其作为对冲的指定被撤销, 以前在其他储备中确认的金额将以权益形式保留,直到预期的确定交易或承诺发生为止 。
F-32 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
注3 | 重要的 会计政策(续) |
3.12 | 可供出售的金融资产 |
可供出售的金融资产是指已被指定为可供出售的非衍生金融资产,并未归入之前的任何 金融工具类别。可供出售的金融工具最初按公允价值加任何直接应占交易成本确认。
在初步确认后,它们 按公允价值确认,减值损失以外的变动在其他全面收益中确认,并在公允价值储备中按权益列报。如果一项投资被取消确认,累计收益或亏损将重新归类为利润或 亏损。
3.13 | 取消对金融工具的确认 |
根据《国际会计准则第39号》,当金融资产的现金流合同权到期,或在金融资产所有权的几乎所有风险和回报均已转移的交易中,本公司转让了获得合同现金流的权利,且未保留对该金融资产的控制权时,本公司即不再确认该金融资产。
当合同债务或部分债务被清偿、支付给债权人或在法律上被消灭时,公司将终止确认金融债务。
3.14 | 衍生金融工具 |
本公司维持衍生金融工具以对冲其对外币的风险。衍生金融工具最初按公允价值确认; 应占交易成本在产生时确认。在初步确认后,该等衍生工具的公允价值的任何变动均于损益中确认为损益的一部分。
本公司永久评估合同和金融工具中是否存在嵌入式衍生品。截至2017年12月31日和2016年12月31日,没有嵌入衍生品。
3.15 | 公允价值初始计量 |
自初始确认起,本公司 以公允价值加上或减去直接因收购金融资产或发行金融负债而产生的交易成本来计量其资产和负债。
F-33 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
注3 | 重要的 会计政策(续) |
3.16 | 保险合同中的递延收购成本 |
保险合同的购置成本 被归类为预付款,与有效的保险合同相对应,采用直线法和应计制确认,并在其他非金融资产项下确认。
(a) | 租赁-融资租赁 |
租赁被归类为融资租赁 当公司持有资产所有权所产生的几乎所有风险和回报时。融资租赁在租赁开始时按租赁资产的公允价值或最低租赁付款的现值中的较低者资本化。
每笔租赁付款在负债和利息支出之间进行分配,以获得待决债务余额的持续利息。扣除利息支出后的相应租赁义务计入其他非流动负债。融资成本中的利息要素在租赁期内的综合收益表中借记,从而获得每年负债余额的定期持续利率 。
(b) | 租赁--经营租赁 |
出租人保留所有权所产生的大部分风险和回报的租赁被归类为经营性租赁。经营租赁付款 (扣除从出租人获得的任何奖励)在租赁期内记入损益表的借方或按直线 计入资本化(视情况而定)。
3.17 | 贸易和其他应收款 |
贸易及其他应收账款涉及具有固定及可厘定付款的非衍生金融资产,并不在任何活跃市场报价。这些来自销售业务 涉及产品和/或服务,该公司直接向其客户进行商业化。
该等资产最初按其公允价值确认,其后根据实际利率法按摊销成本减去减值准备 亏损确认。当有客观证据显示本公司将不能根据原来的应收账款条款收回应收账款的全部金额时,应就应收账款计提减值损失准备。
分期付款销售中的隐性利息 当在经营期间应计利息时确认为利息收入。
F-34 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注{br |
注3 | 重大会计政策(续) |
3.18 | 库存测量 |
本公司以生产成本和可变现净值中较低的 计量库存。成品和在制品的成本价格包括材料的直接成本 ,如果适用,还包括人工成本、生产过程中涉及的货物的折旧、将原材料转化为成品所产生的间接成本,以及将库存转移到当前位置和条件所发生的一般费用。确定存货成本的方法是加权平均月成本和 仓库存储的平均成本。
在确定收购价格时,会扣除商业折扣、获得的返点和其他类似分录。
可变现净值代表估计销售价格,减去所有估计完工成本和进行销售所需的估计成本。
公司在每年年底对存货的可变现净值进行评估,当存货成本超过可变现价值时,记入借项至损益。这一估计是针对公司库存中的所有成品和中间产品进行的。陈旧、受损或移动缓慢的产品的估值与其估计的可变现净值有关。
公司成品和在制品库存的技术规格中的不确定性规定是基于一项技术研究 ,该研究涵盖了影响库存产品的不同变量(如密度和湿度)。本研究定期更新 ,以纳入新的测量技术和前几个财政期间的结果。
原材料、供应品、材料和零部件的库存按购置成本或市场价值中的较低者入账。收购成本按平均 收购价格法计算。尽管如此,对每个财政期间与陈旧、有缺陷或运输缓慢的材料所占库存比例有关的潜在较低价值进行了估计。这项规定降低了公司的原材料、供应品、材料和零部件的价值。
3.19 | 对联营公司和合资企业的投资 |
对实施共同控制的公司(合资企业)或实体具有重大影响力的公司(联营公司)的权益采用会计的权益法进行确认。当被投资人的资本中持有超过20%的权益时,被推定为存在重大影响。
根据这种方法,投资在收购后按成本加变动率在财务状况表中确认,并考虑联营公司股权中的比例份额 。为此目的,使用联营公司所有权中的权益百分比。所取得的相关商誉计入被投资方的账面金额,不摊销。借方或贷方对损益的比率 反映联营公司在损益中的比例份额。
F-35 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注{br |
注3 | 重大会计政策(续) |
3.19 | 对联营公司和合资企业的投资继续 |
与联属公司或联营公司进行交易的未实现收益将根据本公司在该等实体中的权益百分比予以抵销。未实现损失也被注销,除非交易提供了转让资产减值损失的证据。
联营公司权益变动按比例确认,记入“其他储备”或记入“其他储备”,并按其来源分类。
在类似情况下,对于同等交易和事件,联营公司、公司和相关政策的报告日期相似。
如果重大影响 损失,或投资被出售或被视为可供出售,权益法将停止,暂停确认 利润或亏损的比例份额。
如果按权益法产生的金额为负,则损益份额在合并财务报表中反映为零,除非本公司承诺恢复本公司的权益状况,在这种情况下,将计入相关的风险和费用拨备 。
这些公司收到的股息以减少权益价值的方式计入 ,按权益份额确认的比例损益计入综合损益账,采用权益会计法核算的联营企业和合资企业的权益应占利润(亏损) 。
3.20 | 具有非控制性权益的交易 |
非控股权益于 综合财务状况表内于权益内入账,但与母公司所有者应占权益分开。
3.21 | 关联方交易 |
本公司与其子公司之间的交易是本公司在其业务活动范围内正常经营的一部分。此类交易的条件是在条款和市场价格方面对这些类型的业务通常有效的条件。这些交易已在合并中取消 。到期条件根据发起的交易而有所不同。
F-36 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注{br |
注3 | 重大会计政策(续) |
3.22 | 财产、厂房和设备 |
资产有形财产、厂房和设备 资产按购置成本,扣除相关累计折旧、摊销和减值损失后列报。
除了购买有形财产、厂房和设备所支付的价格外,公司还考虑将以下概念作为收购成本的一部分, 适用:
1.建筑期内直接可归因于购买、建造或生产合格资产的应计利息支出 这些资产需要一段相当长的时间才能投入使用。使用的利率是与项目的具体融资有关的利率,如果不存在,则为投资者公司的平均融资利率。
2.本公司将不得不经历的与设施使用年限结束时关闭有关的未来成本 计入预计需要偿还债务的付款的现值。
一旦资产可供使用并且相关的折旧和摊销从该日开始,在建项目就转移到运行中的物业、厂房和设备。
延长、现代化或改进成本 代表生产力、能力或效率的提高或财产、厂房和设备的使用寿命延长 计入相关资产的较高成本。所有剩余的维护、维护和维修费用均在发生时计入费用。
全额资产的重置增加了资产的使用寿命或其经济能力,计入财产、厂房和设备的更高价值,并与被替换或更新的元素 相关取消确认。
出售或处置物业、厂房及设备所产生的收益或亏损确认为当期收入(或亏损),并按资产销售价值与账面净值之间的差额计算。
物业、厂房和设备的日常维护成本在发生时予以确认。
F-37 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注{br |
注3 | 重大会计政策(续) |
3.23 | 财产、厂房和设备折旧 |
财产、厂房和设备的折旧是通过成本在资产的预计技术使用年限内的直线分布来折旧的,预计技术使用年限是公司预期使用资产的期间。当一项财产、厂房和设备的部件具有不同的使用寿命时,它们将作为单独的资产入账。每年都会对有用的寿命进行审查。
如果是移动设备,则根据操作时间进行折旧{br
财产、厂房和设备中包括的资产折旧和摊销的使用年限如下。
财产、厂房和设备的类别 | 最低寿命或费率(年) | 最长寿命或 利率(年) | 寿命或平均寿命 以年为单位的汇率 | |||||||||
矿业资产 | 3 | 10 | 7 | |||||||||
能源生产资产 | 3 | 16 | 7 | |||||||||
建筑物 | 3 | 30 | 10 | |||||||||
用品和配件 | 2 | 15 | 5 | |||||||||
办公设备 | 3 | 20 | 6 | |||||||||
运输设备 | 3 | 20 | 10 | |||||||||
网络和通信设备 | 2 | 15 | 5 | |||||||||
IT设备 | 2 | 15 | 3 | |||||||||
机器、厂房及设备 | 2 | 20 | 9 | |||||||||
其他财产、厂房和设备 | 1 | 26 | 7 |
3.24 | 商誉 |
收购商誉指收购日本公司对附属公司可确认净资产所有权的公允价值超出的收购成本 。与收购附属公司相关而取得的商誉计入商誉,商誉每年或更频繁地接受减值测试(如果事件或情况变化表明可能减值),并按成本减去 累计减值损失列账。与出售实体有关的损益包括与出售实体有关的商誉的账面价值。
这项无形资产被分配到现金产生单位 ,以测试减值损失。它是根据预期可从产生上述商誉的业务合并中获得利益的现金产生单位分配的。
F-38 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注{br |
注3 | 重大会计政策(续) |
3.25 | 商誉以外的无形资产 |
无形资产主要涉及水权、权利发行、电力线路地役权费用、软件许可和开发费用。
(a) | 水权 |
本公司收购的水权与来自天然水源的水有关,并按收购成本入账。鉴于该等资产代表永久授予本公司的法定权利,因此不会摊销,但须接受年度减值测试。
(b) | 电力线的通行权 |
根据工业 工厂的运营要求,该公司已支付了在第三方土地上为不同电力线路安装电线的通行权。这些 权利列在无形资产下。已支付的金额在协议签订之日资本化,并根据通行权的有效期记入收入报表 。
(c) | 计算机软件 |
获取的IT计划许可证根据其获取和定制成本进行资本化 。这些成本将在其估计使用寿命内摊销。
与IT程序的开发或维护相关的费用 在发生时确认为费用。与由本集团控制的独特且可识别的IT项目的制作直接相关的成本,并可能在一年以上的时间内产生高于其成本的经济效益,确认为无形资产。直接成本包括开发信息技术软件的员工费用和根据收到的公司费用支付的一般费用。
确认为资产的IT项目的开发成本将在其预计使用年限内摊销。
(d) | 采矿权和特许权 |
该公司拥有智利政府的采矿权和特许权。财产权通常无需支付初始成本(支付采矿专利和小额记录费用除外),一旦获得这些特许权的权利,将由本公司保留,同时支付 年度专利。此类专利每年支付一次,被记录为预付资产,并在接下来的12个月内摊销。从不是智利政府的第三方获得采矿特许权的金额 按购置成本记入无形资产内。
截至2017年12月31日和2016年12月31日,不存在无形资产减值。
F-39 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注{br |
注3 | 重大会计政策(续) |
3.26 | 研发费用 |
研究和开发费用计入支出发生期间的损益。
3.27 | 勘探费 |
本公司拥有智利政府及其他人的采矿权和特许权,这些采矿权和特许权是从智利政府以外的第三方获得的,其目的是开采钙质矿石和硝石矿藏以及勘探这些类型的矿藏。
于取得该等权利后,本公司初步 将与勘探及评估矿藏(与具有交易可行性的小型矿藏有关)直接相关的支出记录为按成本计算的资产。此类付款包括以下概念:
- | 地质勘察评价经费 |
- | 钻探费用 |
- | 钻探工作和取样的支出 |
- | 与钻井工作的技术评估和交易可行性有关的活动的支出 |
- | 以及与其目标是寻找采矿资源的特定项目直接相关的任何支出。 |
随后,本公司根据区内开采的矿物的经济可行性或勘探的经济可行性,将勘探项目和评估项目区分为最终将为本公司带来未来利益的项目(有利可图的项目)和未来不太可能为本公司带来利润的项目 (即当矿场的矿石品位较低且开采不具经济效益时)。
如果技术研究确定矿石 品位在经济上不适合开采,则直接计入资产费用。否则,则保留在标题“其他 非流动资产”中,将与当年待开采区域相关的部分重新归类于标题库存 ,并在估计待开采吨的基础上摊销为生产成本。
这一分类的技术原因 对应于这样一个事实,即这是一种可识别的非货币资产,被拥有以用于我们的工艺生产 作为主要原材料。
因此,由于我们的支出 对应于已被证明在财务上可行并在我们的生产过程中用作主要原材料的储量, 这些作为库存将在商业年度内开采,其余作为小型矿藏的开发费用 在“其他非流动资产”的标题中作为开发费用列报。
F-40 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注{br |
注3 | 重大会计政策(续) |
3.28 | 非金融资产减值准备 |
需要进行折旧和摊销的资产 也要接受减值测试,前提是情况发生或变化表明 会计记录中的金额可能无法收回。减值损失确认为资产账面价值超过其可收回金额的部分。
资产的可收回金额为资产或现金产生单位(“CGU”)的公允价值减去销售成本与其使用价值之间较高的 ,并针对个别资产确定,除非该资产不产生任何明显独立于其他资产或资产组的现金流入 。
当一项资产的账面价值超过其可收回金额时,该资产被视为减值资产,并减至其可收回净额。
在评估使用价值时,估计的未来现金流量使用税前贴现率进行折现,该贴现率反映当前市场评估、一段时间内的货币价值和 特定资产风险。
为了确定公允价值减去销售成本,使用了适当的估值模型。
持续业务的减值亏损 在与减值资产功能相关的费用类别中确认为借项至损益,但重估为权益的先前重新评估的物业除外。
对于已获得商誉以外的资产,进行 年度评估,以确定任何先前确认的减值损失是否已减少或已不复存在 。如果是这样的话,估计可收回的金额。以前确认的减值损失只有在自上次确认减值损失以来用于确定资产可收回金额的估计发生变化的情况下才能冲销 损失。如果是这种情况,资产的账面价值将增加到其可收回的金额。这一增加的 金额不能超过在前几年未确认资产减值损失的情况下本应确定的账面价值(扣除折旧)。这一逆转将计入利润或亏损。
3.29 | 最低股息 |
根据《股东公司法》的要求,除非认购和支付股份的股东一致表决另有决定,否则上市公司必须按照股东在每年举行的股东大会上商定的方式分配股息。这必须至少占其利润的30%,除非公司记录了前几年的未吸收亏损。然而,本公司已制定政策,分配本年度利润的50%,除非股东在每年举行的股东大会上以一致表决方式另有决定。
在2017年4月11日举行的特别会议上,公司董事会建议公司在2017年4月28日举行的普通股东大会( 会议)上讨论,公司应按公司2016财年净利润的100%进行分配和支付股息。会议接受了这一建议。
F-41 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注{br |
注3 | 重大会计政策(续) |
3.29 | 最低股息,续 |
2017年,本公司确定了以下股息政策:(A)向各自股东分配和支付股息,利润的百分比将确定如下:
(I)如符合下列所有财务参数,则为2017年度溢利的100%:(A)现金及现金等价物及其他流动金融资产(“现金”)的总和除以其他流动金融负债(“短期金融负债”)的总和等于或超过2.5倍,及(B)流动负债及非流动负债的总额(“总负债”)除以总股本(“股本”)等于或少于1.1倍。
(Ii)如果满足以下所有财务参数,2017年利润的80%:(A)现金除以短期财务负债等于或大于2.0倍,以及 (B)总负债除以总股本等于或小于1.2倍。
(Iii)如果满足以下所有财务参数,2017年利润的60%:(A)现金除以短期财务负债等于或大于1.5倍,以及 (B)总负债除以总股本等于或小于1.3倍。如果上述参数均未达到,本公司将把2017年利润的50%作为股息分配给各自的股东。
3.30 | 每股收益 |
基本每股盈利金额的计算方法为:将本年度归属于母公司普通股所有者的利润除以该年度已发行普通股的加权平均数。
本公司并无进行任何会导致披露摊薄每股盈利的潜在摊薄效应的操作 。
3.31 | 贸易和其他应付款 |
贸易和其他应付账款按公允价值加与交易相关的所有成本计量。随后,使用有效的 利率方法按摊销成本进行这些操作。
3.32 | 计息借款 |
于初步确认时,计息借款 按扣除交易成本后的公允价值计量。随后,使用有效利率法按摊销成本计量。摊销成本是根据收购的任何溢价或折扣计算的,并包括作为实际利率组成部分的交易成本 。
当它们的有效期超过12个月时,它们被记录为非流动的,当期限低于该期限时,它们被记录为流动的。利息支出是根据财务标准在应计年度计算的。
F-42 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注{br |
注3 | 重大会计政策(续) |
3.33 | 其他条文 |
在下列情况下确认规定:
- | 由于过去的事件,本公司负有现在的义务或推定义务 。 |
- | 更有可能的是,必须使用包括福利在内的某些资源来清偿债务。 |
- | 可以对债务的金额做出可靠的估计。 |
如果偿还了拨备或其中的一部分,只有在有收入确定性的情况下,偿还才被确认为一项单独的资产。
在综合损益表中,任何准备金的费用都是在扣除任何偿还后列报的。
如果货币价值在一段时间内的影响很大,则使用反映负债特定风险的税前贴现率对拨备进行贴现。 当使用贴现率时,拨备随时间的增加被确认为财务成本。
本公司的政策是维持拨备,以基于更好的估计来涵盖风险和费用,以处理来自 当前诉讼、赔偿或债务、尚未确定金额的待决费用、抵押 和公司负责的其他类似担保可能或某些和可量化的责任。这些记录在确定薪酬或付款的责任或义务 生成时记录。
F-43 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注{br |
注3 | 重大会计政策(续) |
3.34 | 与雇员离职福利和养老金承诺有关的义务 |
对公司员工的义务 遵守有效的集体谈判协议的规定,这些协议是通过集体雇佣协议和个人雇佣合同正式确定的,但美国除外,它是根据2002年前生效的雇佣计划进行管理的。(详情见附注15.4)
这些债务的估值采用精算 计算,依据预测单位贷记方法,该方法考虑了死亡率、员工流失率、利率、退休日期、与员工加薪相关的影响以及通货膨胀率变化对服务变化的影响 等假设。修订后的《国际会计准则》第19号中所载的现行标准也被考虑在内。
因定义的、预先确定的债务的变化而产生的精算损益,直接记入其他全面收益。
精算损失和收益的来源是估计精算假设与实际行为之间的偏差,或者是对已确立的精算假设的重新表述。
截至2017年12月31日及2016年12月31日止期间,本公司用以计算债务的贴现率分别为5.111及4.522%。
本公司的子公司SQM North America 为其退休员工建立了养老金计划,计算方法是使用扣除通胀、死亡率和营业额假设调整后的净工资累进比率来衡量预计债务,并使用2017年3.75%的利率和2016年4.5%的利率扣除由此产生的金额。这项债务的净余额列在雇员福利非经常准备金 项下(见附注15.4)。
3.35 | 薪酬计划 |
根据国际财务报告准则第2号“股份支付”,通过以现金结算的基于股份的付款提供的福利 实施的补偿计划在财务报表中按其公允价值确认。授予的期权 的公允价值变化在授予这些期权的日期 至付款日期之间的期间以直线计入薪资(见附注16)。
F-44 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注{br |
注3 | 重大会计政策(续) |
3.36 | 收入确认 |
收入包括在公司开展活动期间因销售商品和服务而收到或应收的对价的公允价值。收入在扣除增值税、估计退税、回扣和折扣以及子公司之间的销售后净额列报。
收入在其金额能够可靠地陈述时确认,未来的经济回报很可能会流向实体,并满足与活动相关的每一类收入的具体条件,如下:
(a) | 售卖货品 |
当公司 已将产品交付给客户时,即确认货物的销售,并且不存在任何可能影响客户接受产品的义务 。只有当产品已发货给客户或客户确认已收到产品,且相关的过时和损失风险已转移至客户,且客户已根据销售中确定的条件接受产品,当验收期限结束,或有客观证据表明已满足验收所需的标准时,才会进行交付。
销售额按销售协议中规定的 价格、扣除成交量折扣和销售当日的估计回报后确认。根据年度预期采购并根据协议中定义的标准对批量折扣进行评估。
(b) | 售卖服务 |
在交易结果能够可靠估计的情况下,与提供服务相关的收入 将根据截至提交综合分类财务状况报表之日的服务完成程度进行确认。
(c) | 利息收入 |
利息收入按实际利率法计提利息 并计入本金待付时确认。
(d) | 股息收入 |
股息收入在确定收受股息的权利后确认。
3.37 | 财务收入和财务成本 |
财政收入主要由定期存款、互金存款等金融工具的利息收入构成。利息收入按实际利率法按摊销成本在损益中确认。
融资成本主要由银行借款费用利息、债券发行利息以及收购、建设或生产或合格资产借款成本的资本化利息组成。
借款成本和发行的债券采用实际利率法在损益中确认。
F-45 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注{br |
注3 | 重大会计政策(续) |
3.37 | 财务收入和财务成本,续 |
对于直接归因于收购、建设或生产合格资产而在建设期间应计的融资成本,使用与项目具体融资相关的实际利率。如果不存在,则使用进行投资的子公司的平均融资率。直接归因于资产收购、建设或生产的借款和融资成本作为该资产成本的一部分进行资本化。
3.38 | 所得税和递延税金 |
本年度的企业所得税确定为来自不同合并公司的当期税额的总和。
本期税额是根据当年应纳税所得额的各种税种的适用情况而计提的。
资产和负债的账面价值及其计税基础之间的差额产生递延税项资产或负债的余额,这些余额是按照资产和负债变现时预期适用的税率计算的。
根据智利现行税务条例, 企业所得税和采矿活动税按权责发生制确认,列示该财政期间累计每月税收暂定付款和相关抵免的净余额。这些账户的余额按适用的当期所得税或当期应付税额列报。
非业务合并所致的公司税项及递延税项资产或负债的变动 计入综合财务状况表内的收益账目或权益账目,并考虑产生损益的来源 。
于各报告期内,递延税项资产的账面金额 已予审核及减少至没有足够的应课税收入可收回全部或部分递延税项资产。同样,截至合并财务报表之日,未确认的递延税项资产已评估及未确认,因为未来的应课税收入 更有可能收回递延税项资产。
至于与投资于附属公司、联营公司及合营企业权益有关的可扣除暂时性差异 ,递延税项资产仅在暂时性差异较有可能在不久的将来转回且有应纳税所得额可供使用的情况下确认。
与直接在权益中确认的分录相关的递延所得税在确认时对权益有影响,但不会对损益产生影响。
如果存在合法应收税项资产与税项负债相抵销的权利,且递延税项与 同一税务主体和税务机关有关,则递延税项资产和负债相互抵销。
F-46 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注{br |
注3 | 重大会计政策(续) |
3.39 | 细分市场报告 |
国际财务报告准则第8号要求公司采用“管理办法”披露其经营部门产生的业务信息。一般而言,这是管理层在内部使用的信息,用于评估部门业绩并决定如何为此分配资源 。
运营部门是一组资产和 运营,负责提供受风险和业绩影响的产品或服务,这些产品或服务与其他 业务部门的产品或服务不同。地域部门负责在特定经济环境中提供产品或服务,但风险和业绩不同于在其他经济环境中运营的其他部门。
对于资产和负债,根据产品库存成本计算过程中确立的标准,资产和负债不可能分配到每个部门,因为这些与一个以上的部门相关,但直接分配到适用部门的折旧、摊销和减值除外。
公司已确定了以下运营部门:
- | 特种植物营养素 |
- | 工业化学品 |
- | 碘及其衍生物 |
- | 锂及其衍生物 |
- | 钾 |
- | 其他产品和服务 |
F-47 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注{br |
注3 | 重大会计政策(续) |
3.40 | 对信息和估计的责任 |
智利矿业公司及其子公司的管理层对这些合并财务报表中包含的信息负责,这些信息明确表明,国际会计准则理事会(IASB)发布的国际会计准则所包含的所有原则和准则都已得到全面应用。
在编制智利国民银行及其子公司的合并财务报表时,管理层已作出判断和估计,以量化其中包括的某些资产、负债、收入、费用和承诺。这些估计基本上是指:
- | 不动产、厂房和设备、 和无形资产的使用年限及其剩余价值估计使用年限是根据当前事实和过去经验确定的。 并考虑到资产的预期实际使用年限、技术淘汰的可能性和法规。 |
- | 若干资产的减值损失-资产,包括财产、厂房及设备、勘探资产、商誉及无形资产,每当事件或环境变化显示其账面值超过其可收回金额时,便会就减值进行审核。如果需要进行减值评估,对公允价值的评估通常需要估计和假设,如贴现率、汇率、商品价格、未来资本需求和未来经营业绩。此类估计的变化可能会影响这些资产的可收回价值 。管理层定期审查估计数。见附注13和14。 |
- | 计算退休金和遣散费赔款福利承付款的精算金额时使用的假设。见附注15。 |
- | 或有事项-被确认为拨备的金额,包括法律、合同、推定和其他风险或义务,是对结算相关债务所需的对价的最佳估计,包括任何相关的利息费用,同时考虑到围绕债务的风险和不确定性。此外,只有当一个或多个未来事件发生或未能发生时,意外情况才会得到解决。因此,评估突发事件本身就涉及对未来事件的结果进行重大判断和估计。本公司根据现有最佳资料、相关税法及 其他适当要求评估其负债及或有事项。见附注18和19。 |
- | 在涵盖影响库存产品的不同变量(密度和湿度等)的技术研究的基础上计提拨备,以及相关津贴。 |
- | 过时为确保存货的账面价值不超过可变现存货净值,需要判断以确定过时并估计拨备 的价值。见附注8。 |
尽管该等估计乃根据编制该等综合财务报表当日可得的最佳资料作出,但未来可能会发生某些事件,并须在未来数年作出修订(向上或向下),该等修订将会 前瞻性地作出,以确认相关未来合并财务报表中估计变动的影响。
F-48 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注{br |
注3 | 重大会计政策(续) |
3.41 | 环境 |
一般来说,本公司遵循将用于环境保护和改善的金额视为环境费用的标准 。但是,用于相同目的的设施、机器和设备的费用视具体情况而定被视为财产、厂房和设备。
注4 | 金融风险管理 |
4.1 | 金融风险管理政策 |
本公司的财务风险管理 政策侧重于保障智利国民银行及其子公司在所有此类相关财务不确定性因素方面的稳定性和可持续性。
本公司的业务受某些财务风险因素的影响,这些因素可能会影响其财务状况或业绩。最显著的风险敞口是市场风险、流动性风险、货币风险、坏账风险和利率风险等。
还可能存在其他风险,这些风险是未知的或已知的,但目前并不被认为是重大的,这也可能影响公司的业务运营、业务、财务状况或损益。
金融风险管理结构包括识别、确定、分析、量化、测量和控制这些事件。管理层,特别是财务管理层,负责持续评估财务风险。该公司使用衍生品来对冲其中很大一部分风险。
F-49 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注{br |
注4 | 金融风险管理,续 |
4.2 | 风险因素 |
4.2.1 | 市场风险 |
市场风险是指与影响公司资产和负债的市场变量波动相关的不确定性,包括:
a) | 价格风险:本公司的产品价格受国际化肥和化学品价格波动以及产能或市场需求变化的影响,所有这些都可能影响本公司的业务、财务状况和经营业绩。 |
b) | 商品价格风险:本公司受到商品价格和能源变化的影响,这可能会对其生产成本产生影响,导致业绩不稳定。 |
目前,SQM集团每年产生约1.17亿美元与燃料、天然气、能源及当量产品相关的支出,其中7700万美元 与直接用电有关。本公司运营所需能源价格变动10%可能涉及短期变动成本约1,200万美元。
本公司经营的市场不可预测,容易受到供需大幅波动和价格高度波动的影响。此外, 某些化肥或化学品的供应,包括本公司从事贸易的某些产品,主要取决于主要生产商的生产及其相关的商业战略。因此,该公司无法确定地预测需求变化、竞争对手的反应或其产品最终价格的波动。这些因素可能会对公司的产品销售量、财务状况和股价产生重大影响。
c) | 质量标准:在我们经营的市场中, 客户可能会对我们的产品实施质量标准,并且/或者政府可能会对我们产品的分销和/或使用制定更严格的标准。因此,如果我们不能满足这些新标准,我们可能无法销售我们的产品。 此外,我们的生产成本可能会增加,以满足这些新标准。无法在一个或多个 市场或向关键客户销售我们的产品可能会严重影响我们的业务、财务状况或我们的运营结果。 |
F-50 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注{br |
注4 | 金融风险管理,续 |
4.2.2 | 信用风险 |
全球经济的收缩和我们客户财务状况的潜在不利影响可能会延长SQM的应收账款回收期,增加其面临的可疑账户风险。虽然已采取措施将此类风险降至最低,但全球经济形势可能导致亏损,可能对公司的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
为了降低这些风险,SQM积极控制收债,并建立了一定的保障措施,包括贷款保险、信用证和部分应收账款的预付款。
金融投资对应于期限超过90天且自投资之日起不足360天的定期存款,因此不存在重大市场风险 。
可以通过参考外部信用评级(如果可用)或有关交易对手违约率的历史信息来评估 既未逾期也未减值的金融资产的信用质量:
评级机构 | 12/31/2017 | |||||||||||
金融机构 | 金融资产 | 穆迪 | 标普(S&P) | 惠誉 | 因此,美元 | |||||||
智利西班牙对外银行 | 定期存款 | P-2 | A-2 | - | 41,860 | |||||||
西班牙对外银行 | 定期存款 | P-1 | A-1- | F1 | 120,616 | |||||||
桑坦德银行-圣地亚哥 | 定期存款 | P-1 | A-1 | F1 | 35,558 | |||||||
西班牙对外银行法兰西银行 | 定期存款 | - | - | - | 163 | |||||||
Itau-CorpBank | 定期存款 | P-2 | A-2 | - | 75,072 | |||||||
摩根大通美元流动性基金机构 | 投资基金存款 | - | - | - | 143,333 | |||||||
美盛-西方资产机构现金储备 | 投资基金存款 | - | - | - | 144,464 | |||||||
加拿大丰业银行南美式银行 | 定期存款 | - | - | - | 12,520 | |||||||
内德班克 | 定期存款 | P-3 | B | - | 3,686 | |||||||
荷兰银行Armo Bank | 定期存款 | - | 1,439 | |||||||||
总计 | 578,711 |
评级机构 | 12/31/2017 | |||||||||||
金融机构 | 金融资产 | 穆迪 | 标普(S&P) | 惠誉 | 因此,美元 | |||||||
智利西班牙对外银行 | 90天至1年 | - | - | - | 1,207 | |||||||
西班牙对外银行 | 90天至1年 | P-1 | A-1 | F1 | 71,748 | |||||||
智利银行 | 90天至1年 | - | - | - | 4,834 | |||||||
Itau-CorpBank | 90天至1年 | P-1 | A-2 | - | 77,527 | |||||||
桑坦德银行-圣地亚哥 | 90天至1年 | P-1 | A-1 | F1 | 163,269 | |||||||
银行证券 | 90天至1年 | - | - | - | 28,592 | |||||||
加拿大丰业银行南美式银行 | 90天至1年 | - | - | AA型 | 13,764 | |||||||
总计 | 360,941 |
F-51 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注{br |
注4 | 金融风险管理,续 |
4.2.3 | 货币风险 |
由于其对价格水平的确定以及与销售成本的关系的影响,并且由于本公司的大部分业务交易都是以该外币进行的,因此SQM的本位币是美元。然而,该公司的全球业务活动使其面临多种货币相对于美元价值的外汇波动。因此,SQM签订了对冲合同,以减轻其主要错配(资产,扣除负债)对美元以外货币的风险敞口,以应对外汇波动。这些合约会根据要以此类货币进行对冲的错配金额定期 更新。在董事会批准的情况下,公司偶尔会在短期内以美元以外的货币为某些特定项目的现金流提供保险。
该公司很大一部分成本,特别是工资,是以智利比索计价的。因此,对美元汇率的上升或下降将影响本公司在此期间的利润。本公司约3.7亿美元的成本 以智利比索计价。该等债务对财务状况表的重大影响 由衍生工具交易就该货币的差额错配而对冲。
截至2017年12月31日,本公司记录了 与所有应付债券相关的货币和利率对冲衍生工具,以UF计价 ,针对SQM的公允价值为500万美元。截至2016年12月31日,针对SQM的这笔款项总计4,100万美元。
截至2017年12月31日,智利比索兑美元汇率为614.75新元兑1美元(截至2016年12月31日,669.47新元兑1美元)。
F-52 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注{br |
注4 | 金融风险管理,续 |
4.2.4 | 利率风险 |
利率波动,主要是由于市场未来的不确定行为,可能会对公司的财务业绩产生重大影响。
该公司的流动和非流动债务按LIBOR利率估值,外加利差。由于SQM目前持有 套期保值衍生工具,以对冲其受LIBOR利率波动影响的部分负债,因此该公司部分受到这一利率波动的影响。
截至2017年12月31日,公司并无与LIBOR利率变动有关的财务负债,因此,大幅提高该利率不会影响其财务状况 。
此外,截至2017年12月31日,本公司的金融负债主要集中在长期,约7%的债务期限在12个月以下,在此过程中减少了对利率变化的风险敞口。
4.2.5 | 流动性风险 |
流动性风险与履行付款义务所需的资金有关。该公司的目标是通过在资金需求和来自常规业务运营、银行借款、债券、短期投资和有价证券等的现金流之间保持舒适的平衡,从而保持财务灵活性。
公司有一项重要的资本支出 计划,该计划可能会随着时间的推移而变化。
另一方面,世界金融市场 正在经历长期无法预见的收缩和扩张期,可能会影响SQM获得财务资源的 。这些因素可能会对公司的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
SQM不断监测其 债务与其投资的匹配情况,从保守的角度考虑两者的到期日,作为这一财务 风险管理战略的一部分。截至2017年12月31日,本公司在银行拥有未使用、可用的循环信贷安排,总额约为2.48亿美元。
公司产生的其他现金和现金等价物的头寸 投资于具有AAA风险评级的高流动性共同基金。
F-53 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注{br |
注4 | 金融风险管理,续 |
4.2.5 | 流动性风险,续 |
未贴现现金流的性质 | ||||||||||||||||||||
截至2017年12月31日 | 账面金额 | 不到1年 | 1至5年 | 超过5年 | 总计 | |||||||||||||||
(单位:百万美元) | ||||||||||||||||||||
其他非衍生金融负债 | ||||||||||||||||||||
银行借款 | 163.57 | 164.78 | - | - | 164.78 | |||||||||||||||
无担保债务 | 1,054.89 | 47.45 | 522.52 | 751.67 | 1,321.64 | |||||||||||||||
小计 | 1,218.46 | 212.23 | 522.52 | 751.67 | 1,486.42 | |||||||||||||||
其他衍生金融负债 | ||||||||||||||||||||
对冲负债 | 28.38 | 37.01 | (9.51 | ) | (18.36 | ) | 9.14 | |||||||||||||
衍生金融工具 | 0.80 | 0.80 | - | - | 0.80 | |||||||||||||||
小计 | 29.18 | 37.81 | (9.51 | ) | (18.36 | ) | 9.94 | |||||||||||||
总计 | 1,247.64 | 250.04 | 513.01 | 733.31 | 1,496.36 |
未贴现现金流的性质 | ||||||||||||||||||||
截至2016年12月31日 | 账面金额 | 少于1 | 1至5年 | 超过5年 | 总计 | |||||||||||||||
(单位:百万美元) | ||||||||||||||||||||
其他非衍生金融负债 | ||||||||||||||||||||
银行借款 | 101.27 | 102.08 | - | - | 102.08 | |||||||||||||||
无担保债务 | 1,130.22 | 94.76 | 479.54 | 873.91 | 1,448.21 | |||||||||||||||
小计 | 1,231.49 | 196.84 | 479.54 | 873.91 | 1,550.29 | |||||||||||||||
其他衍生金融负债 | ||||||||||||||||||||
对冲负债 | 42.62 | 17.20 | 40.33 | (23.58 | ) | 33.95 | ||||||||||||||
衍生金融工具 | (2.175 | ) | (2.18 | ) | - | - | (2.18 | ) | ||||||||||||
小计 | 40.445 | 15.02 | 40.33 | (23.58 | ) | 31.77 | ||||||||||||||
总计 | 1,271.94 | 211.86 | 519.87 | 850.33 | 1,582.06 |
4.3 | 风险度量 |
该公司拥有前瞻性和回溯性地衡量财务风险对冲策略的有效性和效率的方法。这些方法符合本集团的风险管理概况。
F-54 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注{br |
注5 | 会计估计和政策的变化(一致的列报) |
5.1 | 会计估计的变更 |
于综合财务报表结算日,本公司对会计估计的厘定并无变动。(详情见附注3.40)。
5.2 | 会计政策的变化 |
截至2017年12月31日,本公司的 合并财务报表与上一期间相比没有会计政策或估计的变化(详情请参阅附注3.40)。
截至2017年12月31日和2016年12月31日的综合财务状况表以及截至2017年12月31日、2016年12月31日和2015年12月31日期间的综合收益表、权益变动表和现金流量表是根据国际会计准则理事会(IASB)发布的国际财务报告准则(IFRS)编制的。
会计原则和准则的适用是一致的。
F-55 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注{br |
注6 | 被纳入合并的公司背景 |
6.1 | 母公司的独立资产和负债 |
12/31/2017 | 12/31/2016 | |||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
资产 | 3,658,528 | 3,824,137 | ||||||
负债 | (1,470,707 | ) | (1,578,063 | ) | ||||
权益 | 2,187,821 | 2,246,074 |
6.2 | 父实体 |
根据本公司章程的规定,任何股东不得集中超过本公司32%的投票权股份,因此不存在控股实体。
6.3 | 控制权益的共同安排 |
Pampa Group统称为Sociedad de Inversiones Pampa Calichera S.A.、Potasios de智利S.A.和Inversiones Global Mining(智利)Ltd.,它们是一些 股份的所有者,截至2017年12月31日,这些股份相当于公司目前已发行、认购和全额支付股份总额的29.97%。此外,科瓦股份有限公司、Inversiones La Eperanza(智利)Limitada、Kochi S.A.和La Eperanza Delware公司,统称为科瓦集团,是相当于SQM S.A.已发行、认购和全额支付股份总额2.12%的一些股份的所有者。
Pampa集团和KOVA集团已通知SQM S.A.、金融市场委员会(前智利SVS)以及智利国内外的相关证券交易所, 它们不是、也从未是相互关联的一方。这与2006年12月21日两个集团 就这些股份签订了联合行动协议(JAA)这一事实无关。因此,Pampa Group和KOWA Group都不单独拥有SQM S.A.超过32%的投票权资本。
本《联合行动协定》并未将PAMPA和KOVA集团转变为相互关联的各方。联合行动协议只是将由Pampa集团和KOWA集团组成的SQM S.A.的当前控制人 转变为SQM S.A.的关联方。
有效浓度详情
税号 | 名字 | 所有权权益% | ||||
96,511,530-7 | Pampa Calichera S.A. | 19.72 | ||||
76,165,311-5 | 智利邮报 | 6.91 | ||||
96,863,960-9 | Inversiones Global Mining(智利)Limitada | 3.34 | ||||
Pampa集团合计 | 29.97 | |||||
79,798,650-k | Inversiones la Eperanza(智利)有限公司。 | 1.43 | ||||
59,046,730-8 | KOWA有限公司 | 0.30 | ||||
96,518,570-4 | Kochi S.A. | 0.30 | ||||
59,023,690-k | 特拉华州埃斯佩兰萨公司 | 0.09 | ||||
道达尔科瓦集团 | 2.12 |
F-56 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注{br |
注6 | 被纳入合并的公司背景(续) |
6.4 | 归属于非控股权益的信息 |
子公司 | 所持股权的权益百分比 通过非控制性 兴趣。 | 非应占利润(亏损) 控股权 | 股权,非控股 利益 | 支付给非政府组织的股息 控股权 | ||||||||||||||||||||||||
12/31/2017 | 12/31/2016 | 12/31/2017 | 12/31/2016 | 12/31/2017 | 12/31/2016 | |||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||||||
普罗宁萨有限公司。 | 0.1 | % | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
SQM Potasio S.A. | 0.0000001 | % | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
阿贾伊·SQM智利公司 | 49 | % | (1,023 | ) | 1,360 | 8,307 | 8,303 | 989 | 1,163 | |||||||||||||||||||
Sqm印度尼西亚公司 | 20 | % | - | - | 1 | 1 | - | - | ||||||||||||||||||||
索奎米奇商业公司 | 39.3616784 | % | (100 | ) | 2,378 | 49,247 | 50,416 | 1,264 | 1,851 | |||||||||||||||||||
农业商业有限公司。 | 30 | % | 403 | (106 | ) | (184 | ) | 201 | - | - | ||||||||||||||||||
阿格罗拉玛公司 | 0.001 | % | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
奥科马EStudios SPA | 49 | % | - | 2 | 2,277 | 2,277 | - | - | ||||||||||||||||||||
SQM(泰国)有限公司。 | 0.004 | % | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
总计 | (720 | ) | 3,634 | 59,648 | 61,198 | 2,253 | 3,014 |
F-57 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注{br |
注7 | 现金和现金等价物 |
7.1 | 现金和现金等价物的类型 |
截至2017年12月31日和2016年12月31日,现金及现金等价物明细如下:
a) | 现金 |
12/31/2017 | 12/31/20161 | |||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
手头现金 | 60 | 53 | ||||||
银行里的现金 | 50,137 | 80,287 | ||||||
其他活期存款 | 1,530 | 1,260 | ||||||
现金总额 | 51,727 | 81,600 |
b) | 现金等价物 |
12/31/2017 | 12/31/2016 | |||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
短期存款,归类为现金等价物 | 290,914 | 95,673 | ||||||
短期投资,归类为现金等价物 | 287,797 | 337,396 | ||||||
现金等价物合计 | 578,711 | 433,069 | ||||||
现金和现金等价物合计 | 630,438 | 514,669 |
7.2 | 短期投资,归类为现金等价物 |
截至2017年12月31日和2016年12月31日,分类为现金和现金等价物的短期投资涉及共同基金(投资流动性基金),用于投资 :
制度 | 12/31/2017 ThUS$ | 12/31/2016 因此,美元 | ||||||
美盛-西方资产机构现金储备 | 144,464 | 178,446 | ||||||
摩根大通美元流动性基金机构 | 143,333 | 158,950 | ||||||
总计 | 287,797 | 337,396 |
短期投资是高流动性的基金经理账户,在美国市场上基本上投资于短期固定利率票据。
F-58 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注{br |
注7 | 现金和现金等价物(续) |
7.3 | 按货币分列的现金和现金等价物信息 |
截至2017年12月31日和2016年12月31日,按币种分类的现金及现金等价物详细信息如下:
原币 | 12/31/2017 | 12/31/2016 | ||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
智利比索(*) | 579 | 6,044 | ||||||
美元 | 612,727 | 490,978 | ||||||
欧元 | 9,782 | 11,386 | ||||||
墨西哥比索 | 258 | 309 | ||||||
南非兰特 | 4,074 | 3,250 | ||||||
日圆 | 1,773 | 2,149 | ||||||
秘鲁溶胶剂 | 8 | 3 | ||||||
巴西雷亚尔 | 38 | 59 | ||||||
中国元 | 1,143 | 400 | ||||||
印度卢比 | - | 8 | ||||||
泰铢 | - | 8 | ||||||
阿根廷比索 | 1 | 4 | ||||||
英镑/英镑 | 55 | 71 | ||||||
总计 | 630,438 | 514,669 |
(*)本公司维持金融衍生工具政策,使智利比索汇率变动的风险降至最低。
7.4 | 受限制(不可用)的现金余额 |
手头和往来银行账户中的现金是 可用资源,其账面价值等于其公允价值。
截至2017年12月31日和2016年12月31日,附注10.9中列出了 受限现金余额。
F-59 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注{br |
注7 | 现金和现金等价物(续) |
7.5 | 短期存款,归类为现金等价物 |
每期结束时的详细情况如下:
2017年押金接管人 | 矿床类型 | 原币 | 利率 | 安置日期 | 到期日 | 本金 因此,美元 | 应计利息 到目前为止 因此$ | 12/31/2017 因此,美元 | ||||||||||||||||
加拿大丰业银行南美式银行 | 固定期限 | 0.24 | 11-21-2017 | 1-2-2018 | 8,943 | 30 | 8,973 | |||||||||||||||||
智利伊塔乌银行 | 固定期限 | CH$ | 0.24 | 11-28-2017 | 1-2-2018 | 15,652 | 41 | 15,693 | ||||||||||||||||
智利伊塔乌银行 | 固定期限 | CH$ | 0.24 | 11-28-2017 | 1-2-2018 | 15,652 | 41 | 15,693 | ||||||||||||||||
智利西班牙对外银行 | 固定期限 | CH$ | 0.23 | 11-28-2017 | 1-2-2018 | 15,652 | 40 | 15,692 | ||||||||||||||||
智利西班牙对外银行 | 固定期限 | CH$ | 0.23 | 11-28-2017 | 1-2-2018 | 15,652 | 40 | 15,692 | ||||||||||||||||
智利伊塔乌银行 | 固定期限 | CH$ | 0.25 | 11-29-2017 | 2-27-2018 | 18,857 | 50 | 18,907 | ||||||||||||||||
西班牙对外银行 | 固定期限 | CH$ | 0.26 | 12-12-2017 | 1-11-2018 | 15,982 | 26 | 16,008 | ||||||||||||||||
西班牙对外银行 | 固定期限 | CH$ | 0.26 | 12-12-2017 | 1-11-2018 | 8,524 | 14 | 8,538 | ||||||||||||||||
智利伊塔乌银行 | 固定期限 | CH$ | 0.24 | 12-12-2017 | 1-11-2018 | 15,982 | 24 | 16,006 | ||||||||||||||||
智利伊塔乌银行 | 固定期限 | CH$ | 0.24 | 12-12-2017 | 1-11-2018 | 7,458 | 11 | 7,469 | ||||||||||||||||
西班牙对外银行 | 固定期限 | CH$ | 0.26 | 12-14-2017 | 1-16-2018 | 19,780 | 29 | 19,809 | ||||||||||||||||
西班牙对外银行 | 固定期限 | CH$ | 0.26 | 12-14-2017 | 1-16-2018 | 15,665 | 23 | 15,688 | ||||||||||||||||
西班牙对外银行 | 固定期限 | CH$ | 0.26 | 12-14-2017 | 1-16-2018 | 11,488 | 17 | 11,505 | ||||||||||||||||
西班牙对外银行 | 固定期限 | CH$ | 0.26 | 12-15-2017 | 1-16-2018 | 15,568 | 22 | 15,590 | ||||||||||||||||
西班牙对外银行 | 固定期限 | CH$ | 0.26 | 12-15-2017 | 1-16-2018 | 15,568 | 22 | 15,590 | ||||||||||||||||
西班牙对外银行 | 固定期限 | CH$ | 0.26 | 12-15-2017 | 1-16-2018 | 15,568 | 22 | 15,590 | ||||||||||||||||
智利西班牙对外银行 | 固定期限 | CH$ | 0.24 | 12-29-2017 | 1-10-2018 | 4,107 | 1 | 4,108 | ||||||||||||||||
智利西班牙对外银行 | 固定期限 | CH$ | 0.24 | 12-29-2017 | 1-10-2018 | 2,765 | - | 2,765 | ||||||||||||||||
桑坦德银行-圣地亚哥 | 固定期限 | 美元 | 0.28 | 12-27-2017 | 1-18-2018 | 700 | - | 700 | ||||||||||||||||
桑坦德银行-圣地亚哥 | 固定期限 | 美元 | 0.4 | 12-15-2017 | 2-13-2018 | 15,000 | 27 | 15,027 | ||||||||||||||||
桑坦德银行-圣地亚哥 | 固定期限 | 美元 | 0.4 | 12-15-2017 | 2-13-2018 | 14,000 | 25 | 14,025 | ||||||||||||||||
公司银行 | 固定期限 | CH$ | 0.22 | 12-28-2017 | 1-4-2018 | 1,301 | - | 1,301 | ||||||||||||||||
加拿大丰业银行南美式银行 | 固定期限 | CH$ | 0.21 | 12-29-2017 | 1-5-2018 | 976 | - | 976 | ||||||||||||||||
加拿大丰业银行南美式银行 | 固定期限 | CH$ | 0.21 | 12-29-2017 | 1-5-2018 | 569 | - | 569 | ||||||||||||||||
桑坦德银行-圣地亚哥 | 固定期限 | 美元 | 2.45 | 12-6-2017 | 1-5-2018 | 3,500 | 6 | 3,506 | ||||||||||||||||
加拿大丰业银行南美式银行 | 固定期限 | 美元 | 3.40 | 12-15-2017 | 1-16-2018 | 2,000 | 3 | 2,003 | ||||||||||||||||
智利西班牙对外银行 | 固定期限 | 美元 | 2.80 | 12-26-2017 | 1-26-2018 | 2,200 | 1 | 2,201 | ||||||||||||||||
西班牙对外银行 | 固定期限 | 美元 | 2.3 | 12-27-2017 | 1-4-2018 | 2,300 | 1 | 2,301 | ||||||||||||||||
桑坦德银行-圣地亚哥 | 固定期限 | 美元 | 2.88 | 12-27-2017 | 1-4-2018 | 2,300 | 1 | 2,301 | ||||||||||||||||
智利西班牙对外银行 | 固定期限 | 美元 | 2.80 | 12-27-2017 | 1-4-2018 | 1,400 | - | 1,400 | ||||||||||||||||
西班牙对外银行法兰西银行 | 固定期限 | 美元 | 0.19 | 12-11-2017 | 1-31-2018 | 163 | - | 163 | ||||||||||||||||
内德班克 | 按需 | 美元 | - | 12-1-2017 | 1-31-2018 | 3,686 | - | 3,686 | ||||||||||||||||
荷兰银行 | 固定期限 | 美元 | - | 12-31-2017 | 1-2-2018 | 1,439 | - | 1,439 | ||||||||||||||||
总计 | 290,397 | 517 | 290,914 |
F-60 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注{br |
注7 | 现金和现金等价物(续) |
7.5 | 短期存款,归类为现金等价物, 继续 |
2016年押金接管人 | 矿床类型 | 原币 | 利率 | 安置日期 | 到期日 | 本金 因此,美元 | Interest accrued 到目前为止 因此,美元 | 12/31/2016 ThUS$ | ||||||||||||||||
加拿大丰业银行南美式银行 | 固定期限 | 美元 | 1.28 | 12/29/2016 | 1/31/2017 | 9,900 | 1 | 9,901 | ||||||||||||||||
智利银行 | 固定期限 | 美元 | 0.90 | 12/30/2016 | 1/9/2017 | 15,000 | 1 | 15,001 | ||||||||||||||||
西班牙对外银行 | 固定期限 | 美元 | 0.90 | 12/30/2016 | 1/10/2017 | 10,000 | - | 10,000 | ||||||||||||||||
西班牙对外银行 | 固定期限 | 美元 | 0.93 | 10/11/2016 | 1/30/2017 | 13,000 | 27 | 13,027 | ||||||||||||||||
智利西班牙对外银行 | 固定期限 | 美元 | 0.75 | 10/11/2016 | 1/30/2017 | 2,000 | 3 | 2,003 | ||||||||||||||||
桑坦德银行-圣地亚哥 | 固定期限 | 美元 | 1.21 | 12/1/2016 | 1/3/2017 | 3,500 | 4 | 3,504 | ||||||||||||||||
智利银行 | 固定期限 | 美元 | 0.76 | 12/7/2016 | 1/6/2017 | 3,900 | 2 | 3,902 | ||||||||||||||||
桑坦德银行-圣地亚哥 | 固定期限 | 美元 | 0.90 | 12/12/2016 | 1/12/2017 | 5,000 | 2 | 5,002 | ||||||||||||||||
智利银行 | 固定期限 | 美元 | 1.30 | 12/12/2016 | 1/12/2017 | 1,700 | 1 | 1,701 | ||||||||||||||||
西班牙对外银行 | 固定期限 | 美元 | 0.88 | 12/14/2016 | 1/17/2017 | 2,000 | 1 | 2,001 | ||||||||||||||||
公司银行 | 固定期限 | 美元 | 1.28 | 12/20/2016 | 2/21/2017 | 800 | - | 800 | ||||||||||||||||
加拿大丰业银行南美式银行 | 固定期限 | 美元 | 1.28 | 12/20/2016 | 2/21/2017 | 5,000 | 2 | 5,002 | ||||||||||||||||
桑坦德银行-圣地亚哥 | 固定期限 | 美元 | 0.75 | 12/22/2016 | 1/23/2017 | 3,500 | 1 | 3,501 | ||||||||||||||||
桑坦德银行-圣地亚哥 | 固定期限 | 美元 | 1.25 | 12/28/2016 | 2/9/2017 | 3,900 | 1 | 3,901 | ||||||||||||||||
银行证券 | 固定期限 | 美元 | 1.31 | 12/28/2016 | 2/9/2017 | 3,300 | - | 3,300 | ||||||||||||||||
银行证券 | 固定期限 | 美元 | 1.00 | 12/29/2016 | 1/30/2017 | 3,800 | - | 3,800 | ||||||||||||||||
桑坦德银行-圣地亚哥 | 固定期限 | CH$ | 0.31 | 12/16/2016 | 1/2/2017 | 1,942 | 3 | 1,945 | ||||||||||||||||
公司银行 | 固定期限 | CH$ | 0.32 | 12/29/2016 | 1/9/2017 | 597 | 1 | 598 | ||||||||||||||||
加拿大丰业银行南美式银行 | 固定期限 | CH$ | 0.33 | 12/30/2016 | 1/9/2017 | 2,091 | - | 2,091 | ||||||||||||||||
花旗银行纽约分行 | 通宵 | 美元 | 0.01 | 12/31/2016 | 1/1/2017 | 1,742 | - | 1,742 | ||||||||||||||||
西班牙对外银行法兰西银行 | 固定期限 | 美元 | 0.21 | 24/102016 | 1/31/2017 | 199 | - | 199 | ||||||||||||||||
内德班克 | 按需 | 美元 | - | 12/1/2016 | 1/31/2017 | 2,752 | - | 2,752 | ||||||||||||||||
总计 | 95,623 | 50 | 95,673 |
F-61 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注{br |
注7 | 现金和现金等价物(续) |
7.6 | 其他信息 |
净债务对账
本节对所列各期间的净债务和净债务变动情况进行了分析。
12/31/2017 | 12/31/2016 | |||||||
净债务 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||
现金和现金等价物 | 630,438 | 514,669 | ||||||
流动投资 | 360,941 | 284,160 | ||||||
借款--一年内偿还(包括透支) | (177,062 | ) | (160,243 | ) | ||||
借款--一年后偿还 | (1,031,507 | ) | (1,059,706 | ) | ||||
净债务 | (217,190 | ) | (421,120 | ) | ||||
现金和流动投资 | 991,379 | 798,829 | ||||||
总债务--固定利率 | (1,208,569 | ) | (1,219,949 | ) | ||||
净债务 | (217,190 | ) | (421,120 | ) |
其他资产 | 融资活动产生的负债 | |||||||||||||||||||
现金/银行透支 | 液体 投资 | 借。到期 1年内 | 借。到期 1年后 | 总计 | ||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||
截至2016年1月1日的净债务 | 527,259 | 617,267 | (399,275 | ) | (1,217,172 | ) | (471,921 | ) | ||||||||||||
现金流 | (20,362 | ) | (339,556 | ) | 277,000 | 140,000 | 57,082 | |||||||||||||
外汇调整 | 7,772 | 6,449 | (1,879 | ) | (25,015 | ) | (12,673 | ) | ||||||||||||
其他非现金流动 | - | - | (36,089 | ) | 42,481 | 6,392 | ||||||||||||||
截至2016年12月31日的净债务 | 514,669 | 284,160 | (160,243 | ) | (1,059,706 | ) | (421,120 | ) | ||||||||||||
现金流 | 98,285 | 59,326 | (16,288 | ) | 54,275 | 195,598 | ||||||||||||||
外汇调整 | 17,484 | 17,455 | (531 | ) | (26,287 | ) | 8,121 | |||||||||||||
其他非现金流动 | - | - | - | 211 | 211 | |||||||||||||||
截至2017年12月31日的净债务 | 630,438 | 360,941 | (177,062 | ) | (1,031,507 | ) | (217,190 | ) |
F-62 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注{br |
注8 | 盘存 |
每个期末的存货构成如下:
库存类型 | 12/31/2017 因此,美元 | 12/31/2016 因此,美元 | 12/31/2015 因此,美元 | |||||||||
原材料储备 | 9,364 | 7,536 | 4.844 | |||||||||
生产储备物资供应 | 22,257 | 23,610 | 29.353 | |||||||||
在制品储备量 | 456,333 | 482,261 | 478.627 | |||||||||
成品储备 | 414,120 | 479,665 | 491.022 | |||||||||
总计 | 902,074 | 993,072 | 1.003.846 |
于二零一七年十二月三十一日,本公司拥有可供加工的方解石矿石(成堆或正在进行浸出过程)的存货,价值62,476美元(因此,截至2016年12月31日为43,400美元)(计入进行中工程)。
截至2017年12月31日确认的库存准备金为96 284美元,截至2016年12月31日为81 295美元,截至2015年12月31日为80 369美元。库存储备 基于一项技术研究,该研究涵盖了影响库存产品的不同变量(密度和湿度等)。
就原材料、用品、材料和零部件的库存而言,已按与过时、有缺陷或运输缓慢的材料的比例相关的较低价值计提了拨备。
库存准备金细目如下:
库存类型 | 12/31/2017 因此,美元 | 12/31/2016 因此,美元 | 12/31/2015 因此,美元 | |||||||||
原材料储备 | 93 | 93 | 93 | |||||||||
生产所需物资 | - | 920 | 920 | |||||||||
在制品储备量 | 80,249 | 50,925 | 53.187 | |||||||||
成品储备 | 15,942 | 29,357 | 26.169 | |||||||||
总计 | 96,284 | 81,295 | 80.369 |
在上述期间,公司没有交付作为抵押品的库存。
F-63 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注{br |
注8 | 库存,续 |
截至2017年12月31日、2016年12月31日、2015年12月31日,拨备变动情况 详述如下:
对账 | 12/31/2017 | 12/31/2016 | 12/31/2015 | |||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||
期初余额 | 81,295 | 80,369 | 82,966 | |||||||||
变化 | ||||||||||||
附加条文 | 21,953 | 9,831 | 18,461 | |||||||||
增加(减少)现有拨备 | (6,964 | ) | (8,905 | ) | (21,058 | ) | ||||||
总更改数 | 14,989 | 926 | (2,597 | ) | ||||||||
期末余额 | 96,284 | 81,295 | 80,369 |
注9 | 关联方披露 |
9.1 | 关联方披露 |
期末未结余额不作担保, 不计利息,以现金结算。未就关联方应付的贸易及其他应收款项或应付关联方的贸易及其他应付款项交付或收取任何担保。
F-64 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注{br |
注9 | 关联方披露(续) |
9.2 | 母公司 和子公司之间的详细链接标识 |
截至2017年12月31日和2016年12月31日, SQM S.A.集团关联方实体详情如下:
税号 | 名字 | 原产国 | 功能货币 | 自然界 | ||||
外国 | 智利自然资源有限公司。 | 巴西 | 美元 | 子公司 | ||||
外国 | 智利硝酸盐公司。 | 英国 | 美元 | 子公司 | ||||
外国 | SQM北美公司 | 美国 | 美元 | 子公司 | ||||
外国 | 北卡罗来纳州SQM欧洲 | 比利时 | 美元 | 子公司 | ||||
外国 | 阿根廷Soquimich S.R.L. | 阿根廷 | 美元 | 子公司 | ||||
外国 | 索奎米奇欧洲控股公司。 | 荷兰 | 美元 | 子公司 | ||||
外国 | SQM Corporation N.V. | 荷兰 | 美元 | 子公司 | ||||
外国 | SQI Corporation N.V. | 荷兰 | 美元 | 子公司 | ||||
外国 | Sqm ComerSocial de México S.A.de C.V. | 墨西哥 | 美元 | 子公司 | ||||
外国 | 北美贸易公司 | 美国 | 美元 | 子公司 | ||||
外国 | 圣地亚哥S.A.de C.V.行政当局 | 墨西哥 | 美元 | 子公司 | ||||
外国 | Sqm秘鲁公司 | 秘鲁 | 美元 | 子公司 | ||||
外国 | SQM厄瓜多尔S.A. | 厄瓜多尔 | 美元 | 子公司 | ||||
外国 | Nitratos墨西哥S.A.de C.V. | 墨西哥 | 美元 | 子公司 | ||||
外国 | SQMC控股公司L.L.P. | 美国 | 美元 | 子公司 | ||||
外国 | SQM投资公司N.V. | 荷兰 | 美元 | 子公司 | ||||
外国 | Sqm巴西有限公司 | 巴西 | 美元 | 子公司 | ||||
外国 | SQM France S.A. | 法国 | 美元 | 子公司 | ||||
外国 | SQM日本有限公司 | 日本 | 美元 | 子公司 | ||||
外国 | 皇家种子贸易公司。 | 阿鲁巴 | 美元 | 子公司 | ||||
外国 | SQM大洋洲私人有限公司 | 澳大利亚 | 美元 | 子公司 | ||||
外国 | RS农化贸易公司A.V. | 阿鲁巴 | 美元 | 子公司 | ||||
外国 | Sqm印度尼西亚公司 | 印度尼西亚 | 美元 | 子公司 | ||||
外国 | SQM弗吉尼亚有限责任公司 | 美国 | 美元 | 子公司 | ||||
外国 | SQM Italia SRL | 意大利 | 美元 | 子公司 | ||||
外国 | 凯曼国际商业公司 | 潘纳马 | 美元 | 子公司 | ||||
外国 | 平米非洲私人有限公司LTD. | 南非 | 美元 | 子公司 | ||||
外国 | SQM哥伦比亚SAS | 哥伦比亚 | 美元 | 子公司 | ||||
外国 | SQM锂特产有限责任公司 | 美国 | 美元 | 子公司 | ||||
外国 | Sqm Iberian S.A. | 西班牙 | 美元 | 子公司 | ||||
外国 | SQM AGRO印度有限公司 | 印度 | 美元 | 子公司 | ||||
外国 | 北京斯曼商业有限公司。 | 中国 | 美元 | 子公司 | ||||
外国 | Sqm泰国有限公司 | 泰国 | 美元 | 子公司 | ||||
外国 | Sqm Australia Pty | 澳大利亚 | 澳元 | 子公司 | ||||
外国 | Sacal S.A. | 阿根廷 | 阿根廷比索 | 子公司 | ||||
96,801,610-5 | 商业水电股份有限公司 | 智利 | 美元 | 子公司 | ||||
96,651,060-9 | SQM Potasio S.A. | 智利 | 美元 | 子公司 | ||||
96,592,190-7 | Sqm Nitratos S.A. | 智利 | 美元 | 子公司 | ||||
96,592,180-K | 阿贾伊·SQM智利公司 | 智利 | 美元 | 子公司 |
F-65 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注{br |
注9 | 关联方披露(续) |
9.3 | 母公司 和子公司之间的链接的详细标识,续 |
截至2017年12月31日和2016年12月31日,SQM S.A:集团关联方实体 详情如下:
税号 | 名字 | 原产国 | 功能货币 | 自然界 | ||||
86,630,200-6 | SQMC国际有限公司。 | 智利 | 智利比索 | 子公司 | ||||
79,947,100-0 | SQM工业股份有限公司 | 智利 | 美元 | 子公司 | ||||
79,906,120-1 | Isapre Norte Grande Ltd. | 智利 | 智利比索 | 子公司 | ||||
79,876,080-7 | Almacenes y Depósitos Ltd. | 智利 | 智利比索 | 子公司 | ||||
79,770,780-5 | Servicios Integrales de Tránsitos y Transferencias S.A. | 智利 | 美元 | 子公司 | ||||
79,768,170-9 | 索奎米奇商业公司 | 智利 | 美元 | 子公司 | ||||
79,626,800-K | SQM Salar S.A. | 智利 | 美元 | 子公司 | ||||
78,053,910-0 | 普罗宁萨有限公司。 | 智利 | 智利比索 | 子公司 | ||||
76,534,490-5 | Servicios de Salud Cruz del Norte S.A. | 智利 | 智利比索 | 子公司 | ||||
76,425,380-9 | 探索者Minera S.A. | 智利 | 美元 | 子公司 | ||||
76,064,419-6 | 农业商业有限公司。 | 智利 | 智利比索 | 子公司 | ||||
76,145,229-0 | 阿格罗拉玛公司 | 智利 | 智利比索 | 子公司 | ||||
76,359,919-1 | 奥科马EStudios SPA | 智利 | 美元 | 子公司 | ||||
76,360,575-2 | 奥科马SPA | 智利 | 美元 | 子公司 | ||||
76,686,311-9 | Sqm Mag Spa | 智利 | 美元 | 子公司 | ||||
外国 | 阿布扎比化肥工业WWL | 阿拉伯联合酋长国 | 阿拉伯联合酋长国迪拉姆 | 联想 | ||||
外国 | Doktor Tarsa Tarim Sanayi as | 土耳其 | 土耳其里拉 | 联想 | ||||
外国 | 阿贾伊北美 | 美国 | 美元 | 联想 | ||||
外国 | 阿贾伊欧洲SARL | 法国 | 欧元 | 联想 | ||||
外国 | 平米东区土耳其 | 土耳其 | 欧元 | 联想 | ||||
外国 | Charlee SQM泰国有限公司 | 泰国 | 泰铢 | 联想 | ||||
外国 | Kore Potash有限公司 | 澳大利亚 | 美元 | 联想 | ||||
外国 | 四川SQM米高化肥有限公司。 | 中国 | 美元 | 合资企业 | ||||
外国 | Coromandel SQM印度 | 印度 | 印度卢比 | 合资企业 | ||||
外国 | Sqm Vitas FZCO. | 阿拉伯联合酋长国 | 阿拉伯联合酋长国迪拉姆 | 合资企业 | ||||
外国 | 青岛星辰营养有限公司。 | 中国 | 美元 | 合资企业 | ||||
外国 | Sqm Vitas Holland B.V. | 荷属安的列斯群岛 | 欧元 | 合资企业 | ||||
外国 | 华和实业有限公司 | 日本 | 美元 | 联合控制 | ||||
外国 | Minera Exar S.A. | 阿根廷 | 美元 | 联合控制 | ||||
96,511,530-7 | Pampa Calichera协会 | 智利 | 美元 | 联合控制 | ||||
96,529,340-k | 北格兰德股份有限公司 | 智利 | 智利比索 | 其他关联方 | ||||
79,049,778-9 | 卡雷加里农业公司 | 智利 | 智利比索 | 其他关联方 | ||||
外国 | 科罗曼德尔国际队 | 印度 | 印度卢比 | 其他关联方 | ||||
外国 | Vitas Roullier SAS | 法国 | 欧元 | 其他关联方 | ||||
外国 | Sqm Vitas巴西农业 | 巴西 | 美元 | 其他关联方 | ||||
外国 | 平米·维塔斯秘鲁有限公司 | 秘鲁 | 美元 | 其他关联方 | ||||
外国 | SQM Vitas Plantaco te B.V. | 荷属安的列斯群岛 | 欧元 | 其他关联方 | ||||
外国 | Terra Tarsa B.V. | 荷兰 | 欧元 | 其他关联方 | ||||
外国 | 新泽西州普兰塔科特 | 比利时 | 欧元 | 其他关联方 | ||||
外国 | Doktolab Tarim Arastima San.TiC AS | 土耳其 | 土耳其里拉 | 其他关联方 | ||||
外国 | Terra Tarsa乌克兰有限责任公司 | 乌克兰 | 乌克兰人格里夫纳 | 其他关联方 | ||||
外国 | Terra Tarsa Don LLC | 俄罗斯联邦 | 俄罗斯卢布 | 其他关联方 |
F-66 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注{br |
注9 | 关联方披露(续) |
9.3 | 关联方和关联方交易明细 |
母公司与其子公司、联营企业、合资企业及其他关联方之间的交易为本公司普通交易的一部分。它们的条件 是此类交易在条款和市场价格方面的惯常条件。此外,这些已在整合中取消 ,本说明中未详细说明。
每种情况下的到期日根据产生到期日的交易而有所不同。
截至2017年12月31日和2016年12月31日,与关联方的重大交易详情如下:
税号 | 公司 | 自然界 | 原产国 | 交易记录 | 12/31/2017 因此,美元 | 12/31/2016 因此,美元 | 12/31/2015 因此,美元 | |||||||||||||
外国 | Doktor Tarsa Tarim Sanayi as | 联想 | 土耳其 | 产品的销售 | 17,538 | 11,619 | 17,842 | |||||||||||||
外国 | 阿贾伊欧洲公司 | 联想 | 法国 | 产品的销售 | 15,706 | 17,977 | 23,545 | |||||||||||||
外国 | 阿贾伊欧洲公司 | 联想 | 法国 | 分红 | 969 | 1,338 | 1,748 | |||||||||||||
外国 | 阿杰北美有限责任公司。 | 联想 | 美国 | 产品的销售 | 13,206 | 12,865 | 15,618 | |||||||||||||
外国 | 阿杰北美有限责任公司。 | 联想 | 美国 | 分红 | 1,123 | 2,605 | 5,185 | |||||||||||||
外国 | 阿布扎比化肥工业WWL | 联想 | 阿拉伯联合酋长国 | 产品的销售 | 4,351 | 8,312 | 7,902 | |||||||||||||
外国 | Charlee SQM泰国有限公司 | 联想 | 泰国 | 产品的销售 | 5,102 | 3,798 | 5,557 | |||||||||||||
外国 | Charlee SQM泰国有限公司 | 联想 | 泰国 | 分红 | - | - | 296 | |||||||||||||
77,557,430-5 | 销售德马尼西奥有限公司。 | 联想 | 智利 | 产品的销售 | 45 | - | 1,187 | |||||||||||||
77,557,430-5 | 销售德马尼西奥有限公司。 | 联想 | 智利 | 分红 | - | - | 286 | |||||||||||||
77,557,430-5 | 销售德马尼西奥有限公司。 | 联想 | 智利 | 售卖服务 | - | - | 34 | |||||||||||||
外国 | 华和实业有限公司 | 其他关联方 | 日本 | 产品的销售 | 132,495 | 91,678 | 62,543 | |||||||||||||
外国 | 华和实业有限公司 | 其他关联方 | 日本 | 已收到的服务 | - | - | (933 | ) | ||||||||||||
外国 | SQM Vitas Brasil农业 | 共同控制或重大影响 | 巴西 | 产品的销售 | 31,137 | 17,686 | 32,019 | |||||||||||||
外国 | 平米·维塔斯秘鲁有限公司 | 共同控制或重大影响 | 秘鲁 | 产品的销售 | 23,058 | 22,090 | 34,586 | |||||||||||||
外国 | Sqm Vitas FZCO. | 合资企业 | 阿拉伯联合酋长国 | 产品的销售 | 85 | 965 | 1,060 | |||||||||||||
外国 | 四川SQM米高化肥有限公司。 | 合资企业 | 中国 | 产品的销售 | - | 9,950 | 22,624 | |||||||||||||
外国 | 四川SQM米高化肥有限公司。 | 合资企业 | 中国 | 售卖服务 | 252 | 257 | - | |||||||||||||
外国 | Coromandel SQM印度 | 合资企业 | 印度 | 产品的销售 | 8,011 | 4,630 | 4,012 | |||||||||||||
外国 | 维塔斯西班牙平米 | 合资企业 | 西班牙 | 产品的销售 | - | 5,528 | 8,587 | |||||||||||||
外国 | Sqm Vitas Plantaco te B.V. | 合资企业 | 荷兰 | 产品的销售 | - | 49 | 27 | |||||||||||||
外国 | 青岛星辰营养有限公司。 | 合资企业 | 中国 | 产品的销售 | 200 | 166 | - | |||||||||||||
外国 | Sqm Vitas Holland B.V. | 合资企业 | 荷兰 | 产品的销售 | - | 634 | - | |||||||||||||
79.049.778-9 | 卡里加里农业公司 | 其他关联方 | 智利 | 产品的销售 | 210 | 44 | - | |||||||||||||
外国 | Minera Exar S.A. | 合资企业 | 阿根廷 | 贷款 | 11,000 | - | - | |||||||||||||
外国 | Terra Tarsa乌克兰有限责任公司 | 联想 | 土耳其 | 售卖服务 | 1,218 | - | - | |||||||||||||
外国 | Terra Tarsa Don LLC | 合资企业 | 俄罗斯联邦 | 产品的销售 | 423 | - | - | |||||||||||||
外国 | 新泽西州普兰塔科特 | 联想 | 比利时 | 产品的销售 | 2,108 | - | - |
F-67 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注{br |
附注9关联方披露 (续)
9.4 | 关联方应收贸易应收账款,当期: |
税号N° | 公司 | 自然界 | 原产国 | 货币 | 12/31/2017 ThUS$ | 12/31/2016 因此$ | ||||||||||
外国 | Charlee SQM泰国有限公司 | 联想 | 泰国 | 美元 | 1,204 | 1,315 | ||||||||||
外国 | 阿贾伊欧洲公司 | 联想 | 法国 | 欧元 | 4,689 | 3,801 | ||||||||||
外国 | 阿杰北美有限责任公司。 | 联想 | 美国 | 美元 | 2,005 | 3,095 | ||||||||||
外国 | 阿布扎比化肥工业WWL | 联想 | 阿拉伯联合酋长国 | 阿拉伯联合酋长国迪拉姆 | 73 | 764 | ||||||||||
外国 | 华和实业有限公司 | 共同控制实体 | 日本 | 美元 | 5,008 | 34,377 | ||||||||||
96,511,530-7 | 南美白背盘藻 | 共同控制实体 | 智利 | 美元 | 6 | 6 | ||||||||||
外国 | SQM Vitas Brasil农业 | 合资企业 | 巴西 | 美元 | 17,293 | 9,580 | ||||||||||
外国 | 平米·维塔斯秘鲁有限公司 | 合资企业 | 秘鲁 | 美元 | 13,766 | 13,318 | ||||||||||
外国 | Coromandel SQM印度 | 合资企业 | 印度 | 印度卢比 | 3,804 | 1,177 | ||||||||||
外国 | 四川SQM米高化肥有限公司。 | 合资企业 | 中国 | 美元 | - | 14,547 | ||||||||||
79,049,778-9 | 卡里加里农业公司 | 其他关联方 | 智利 | CH$ | - | 41 | ||||||||||
外国 | Sqm Vitas FZCO. | 合资企业 | 阿拉伯联合酋长国 | 阿拉伯联合酋长国迪拉姆 | - | 97 | ||||||||||
外国 | Sqm Vitas Plantaco te B.V. | 合资企业 | 荷兰 | 欧元 | - | 91 | ||||||||||
外国 | 青岛星辰营养有限公司。 | 合资企业 | 中国 | 美元 | 50 | 48 | ||||||||||
外国 | 新泽西州普兰塔科特 | 联想 | 比利时 | 欧元 | 190 | 2 | ||||||||||
外国 | Terra Tarsa Don LLC | 联想 | 俄罗斯联邦 | 俄罗斯卢布 | 44 | |||||||||||
外国 | Minera Exar S.A. | 合资企业 | 阿根廷 | 美元 | 11,000 | - | ||||||||||
总计 | 59,132 | 82,259 |
9.5 | 应付关联方的贸易应付款,当前: |
税号 | 结伴。 | 自然界 | 原产国 | 货币 | 12/31/2017 因此,美元 | 12/31/2016 因此,美元 | ||||||||||
外国 | Doktor Tarsa Tarim Sanayi as | 联想 | 土耳其 | YTL | 11 | 7 | ||||||||||
外国 | Terra Tarsa乌克兰有限责任公司 | 其他关联方 | 乌克兰 | 乌克兰人格里夫纳 | 7 | - | ||||||||||
外国 | 青岛星辰营养有限公司。 | 合资企业 | 中国 | 美元 | 725 | - | ||||||||||
外国 | 四川SQM米高化肥有限公司。 | 合资企业 | 中国 | 美元 | 584 | - | ||||||||||
外国 | Sqm Vitas FZCO. | 合资企业 | 阿拉伯联合酋长国 | 阿拉伯联合酋长国迪拉姆 | 38 | - | ||||||||||
当前合计 | 1,365 | 7 |
F-68 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注{br |
注9 | 关联方披露(续) |
9.6 | 董事会和高级管理人员 |
1) | 董事会 |
SQM S.A.由董事会 管理,董事会由8名常规董事组成,其中2名为独立董事,任期三年。本届董事会是由股东在2017年4月28日的普通股东大会上选举产生的。
截至2017年12月31日,公司下设 个委员会:
- | 董事委员会:由胡安·杰拉多·约夫雷·米兰达、费尔南多·马苏塔雷和乔安妮·L·博耶斯组成。该委员会履行智利《证券法》18.046号法律第50条之二所载的职责。 |
- | 健康、安全和环境事务委员会:由Arnfinn F.Prugger、Gonzalo Guerrero Y.和Hernán Büchi Buc组成。 |
- | 公司治理委员会:由罗伯特·A·柯克帕特里克、埃尔南·比奇·布克和胡安·杰拉多·若夫雷·米兰达组成。 |
在这些财务报表所涵盖的期间内,除与薪酬、费用津贴和利润分享有关的余额外,本公司与其董事或高级管理层成员之间并无未处理的应收及应付余额。此外,本公司与其董事或高级管理层成员之间并无进行任何交易。
F-69 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注{br |
注9 | 关联方披露(续) |
9.6 | 董事会和高级管理层,续 |
2) | 董事薪酬 |
董事薪酬详情如下 :
a) | 以SQM S.A.董事会主席为受益人和以SQM S.A.其余七名董事为受益人的固定、毛额和月度金额为400 UF和200 UF,无论在相关月份召开或未召开董事会会议的次数。 |
b) | 以公司董事会主席 为受益人的国内货币付款,包括相当于公司2017财年实际赚取期间利润的0.15%的可变和毛金额。 |
c) | 以本国货币支付给各公司 董事(不包括董事会主席)的款项,包括相当于公司2017财年实际赚取的 期间利润的0.06%的可变和毛额。 |
d) | 上述固定和变动金额不能更改,以百分比表示的金额将在SQM S.A.的相关股东大会批准SQM S.A.截至2017年12月31日的商业年度的资产负债表、财务报表、年度报告、账目检查员报告和独立审计师报告 后支付。 |
e) | 以瑞士法郎表示的金额将按照智利银行和金融机构监管局(SBIF)、智利中央银行(Banco Central de智利)或在适用日历年度的最后一天替换它们的另一家相关机构确定的价值支付。以美元反映或引用的 金额将转换为智利比索,并根据支付2017财年股息时的有效汇率 以智利比索支付。 |
f) | 因此,2017年支付给董事会和审计委员会成员的薪酬和利润分享共计3,231美元(截至2016年12月31日为2,292美元)。 |
3) | 董事委员会 |
董事委员会的薪酬包括:
a) | 每月支付固定、总金额和每月75瑞士法郎,支付给作为董事会委员会成员的3名董事中的每一人,无论董事会委员会在有关月份内举行了多少次会议 。 |
b) | 以本国货币支付,并以三名董事每人为受益人的浮动和毛金额,相当于公司在2017财年实际获得的总净利润的0.02%。 |
F-70 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注{br |
注9 | 关联方披露(续) |
9.6 | 董事会和高级管理层,续 |
c) | 上述固定和变动金额不能更改,以百分比表示的金额将在SQM S.A.的相关股东大会批准SQM S.A.截至2017年12月31日的商业年度的资产负债表、财务报表、年度报告、账目检查员报告和独立审计师报告 后支付。 |
d) | 以瑞士法郎表示的金额将按照智利银行和金融机构监管局(SBIF)、智利中央银行(Banco Central de智利)或在适用日历年度的最后一天替换它们的另一家相关机构确定的价值支付。以美元反映或引用的 金额将转换为智利比索,并根据支付2017财年股息时的有效汇率 以智利比索支付。 |
4) | 健康、安全和环境事务委员会: |
该委员会的报酬 包括向委员会3名董事每人每月支付固定的、毛的和每月50瑞士法郎的费用,而不管委员会召开了多少次会议。
5) | 企业管治委员会 |
该委员会的报酬 包括向委员会3名董事每人每月支付固定的、毛的和每月50瑞士法郎的费用,而不管委员会召开了多少次会议。
6) | 没有对董事有利的担保。 |
7) | 高级管理人员薪酬: |
a) | 截至2017年12月31日,支付给115名主要高管的全球薪酬总额为27,367美元,截至2016年12月31日的105名主要高管的全球薪酬总额为20,439美元。这包括每月固定工资和可变绩效奖金。 |
b) | SQM S.A.根据目标实现情况和个人对公司业绩的贡献制定年度奖金计划。这些激励措施的最低和最高月薪总额为 ,每年支付一次。 |
c) | 该公司还为其高管提供留任奖金。 这些奖金的价值与公司的股价挂钩,并在2021年第一季度以现金支付(见 附注16)。 |
F-71 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注{br |
注9 | 关联方披露(续) |
9.6 | 董事会和高级管理层,续 |
8) | 没有以公司管理层为受益人的担保。 |
9) | 本公司经理及董事于截至2017年12月31日止期间及截至2016年12月31日止年度并无领取任何福利或就退休金、人寿保险、带薪假期、利润分红、奖励或因残疾而获得的福利概念作出补偿 ,但上述各点除外。 |
9.7 | 关键管理人员薪酬 |
截至2017年12月31日,有115人 担任关键管理人员职位(截至2016年12月31日有105人)。
12/31/2017 | 12/31/2016 | |||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
关键管理人员薪酬(1) | 27,367 | 20,439 |
(1) | 相当于若干行政人员(见附注9.7 6)b)。 |
F-72 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注{br |
注10 | 金融工具 |
根据《国际会计准则》第39条规定的金融工具详述如下:
10.1 | 其他金融资产类型 |
其他金融资产的描述 | 12/31/2017 因此,美元 | 12/31/2016 因此,美元 | ||||||
其他流动金融资产(1) | 360,941 | 284,160 | ||||||
衍生品(2) | 6,038 | 4,095 | ||||||
套期保值资产 | - | 934 | ||||||
其他流动金融资产总额 | 366,979 | 289,189 | ||||||
其他非流动金融资产(3) | 42,879 | 14,099 | ||||||
其他非流动金融资产总额 | 42,879 | 14,099 |
(1) | 指自投资日期起计超过90天且少于360天的定期存款。 |
(2) | 涉及未被归类为套期保值工具的远期和期权(详见附注10.3)。 |
(3) | 其他非流动金融资产的明细如下: |
12/31/2017 因此,美元 | 12/31/2016 因此,美元 | |||||||
未使用权益会计方法核算的非流动投资,归类为可供出售 | 9,179 | 6,899 | ||||||
套期保值资产 | 8,910 | 7,156 | ||||||
合营企业的出资(一) | 24,745 | - | ||||||
其他非流动金融资产 | 45 | 44 | ||||||
非流动其他金融资产总额 | 42,879 | 14,099 |
(1) | 因此,SQM Potasio S.A.出资24,745美元建立了西澳大利亚锂公司(WAL)。该公司仍未合法成立为一家公司,因此资金仍处于信托状态,等待转移到Wal。 |
其他流动金融资产明细
制度 | 12/31/2017 因此,美元 | 12/31/2016 因此,美元 | ||||||
桑坦德银行 | 163,269 | 54,364 | ||||||
西班牙对外银行 | 71,748 | 40,627 | ||||||
伊塔乌银行-公司银行 | 77,527 | 63,969 | ||||||
银行证券 | 28,592 | 15,007 | ||||||
摩根士丹利 | - | 3,150 | ||||||
加拿大丰业银行南美式银行 | 13,764 | 107,043 | ||||||
智利银行 | 4,834 | - | ||||||
智利西班牙对外银行 | 1,207 | - | ||||||
总计 | 360,941 | 284,160 |
F-73 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注{br |
注10 | 金融工具(续) |
10.2 | 贸易和其他应收款 |
12/31/2017 | 12/31/2016 | |||||||||||||||||||||||
当前 | 非当前 | 总计 | 当前 | 非当前 | 总计 | |||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,$$ | 因此,美元 | |||||||||||||||||||
应收贸易账款 | 412,321 | - | 412,321 | 344,839 | - | 344,839 | ||||||||||||||||||
提前还款 | 16,177 | - | 16,177 | 6,621 | - | 6,621 | ||||||||||||||||||
其他应收账款 | 18,377 | 1,912 | 20,289 | 17,301 | 1,840 | 19,141 | ||||||||||||||||||
贸易和其他应收账款总额 | 446,875 | 1,912 | 448,787 | 368,761 | 1,840 | 370,601 |
12/31/2017 | 12/31/2016 | |||||||||||||||||||||||
扣除扣除前的资产 | 津贴: 可疑交易 应收账款 | 用于交易的资产 应收账款净额 | 以前的资产 津贴 | 津贴: 可疑交易 应收账款 | 用于交易的资产 应收账款净额 | |||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||
与信贷业务相关的应收款,当期 | 427,400 | (15,079 | ) | 412,321 | 361,656 | (16,817 | ) | 344,839 | ||||||||||||||||
应收贸易账款,当期 | 427,400 | (15,079 | ) | 412,321 | 361,656 | (16,817 | ) | 344,839 | ||||||||||||||||
预付款,当前 | 16,877 | (700 | ) | 16,177 | 9,421 | (2,800 | ) | 6,621 | ||||||||||||||||
其他应收账款,当期 | 23,409 | (5,032 | ) | 18,377 | 19,300 | (1,999 | ) | 17,301 | ||||||||||||||||
当期贸易和其他应收款 | 40,286 | (5,732 | ) | 34,554 | 28,721 | (4,799 | ) | 23,922 | ||||||||||||||||
其他非流动应收账款 | 1,912 | - | 1,912 | 1,840 | - | 1,840 | ||||||||||||||||||
非流动应收账款 | 1,912 | - | 1,912 | 1,840 | - | 1,840 | ||||||||||||||||||
贸易和其他应收账款总额 | 469,598 | (20,811 | ) | 448,787 | 392,217 | (21,616 | ) | 370,601 |
F-74 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注{br |
注10 | 金融工具(续) |
10.2 | 贸易和其他应收账款,续 |
投资组合分层,续
公司的政策是要求管理层为某些账户提供担保(如信用证、担保条款和其他条款)和/或维护管理层认为必要的保单。
无抵押投资组合
截至2017年12月31日,无抵押投资组合详情如下:
当前 | 1至30天 | 在31之间 和60天 | 在61之间 和90天 | 多过 91天 | 总计 | |||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||
未重新协商条款下的客户数量、投资组合 | 2,282 | 194 | 68 | 21 | 21 | 2,586 | ||||||||||||||||||
没有重新谈判条款的投资组合 | 388,516 | 20,022 | 9,909 | 851 | 8,102 | 427,400 | ||||||||||||||||||
重新协商条款组合的客户数量 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
重新谈判条件下的投资组合,毛额 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
总投资组合 | 388,516 | 20,022 | 9,909 | 851 | 8,102 | 427,400 |
截至2016年12月31日,无抵押投资组合详情如下:
当前 | 在1之间 和30天 | 在31之间 和60天 | 在61之间 和90天 | 多过 91天 | 总计 | |||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||
未重新协商条款下的客户数量、投资组合 | 503 | 173 | 59 | 19 | 40 | 794 | ||||||||||||||||||
没有重新谈判条款的投资组合 | 304,072 | 42,732 | 7,218 | 1,182 | 6,452 | 361,656 | ||||||||||||||||||
重新协商条款组合的客户数量 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
重新谈判条件下的投资组合,毛额 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
总投资组合 | 304,072 | 42,732 | 7,218 | 1,182 | 6,452 | 361,656 |
截至2017年12月31日、2016年12月31日和2015年12月31日,准备金变动情况如下:
12/31/2017 | 12/31/2016 | 12/31/2015 | ||||||||||
对账 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||
期初余额 | 21,616 | 19,731 | 18.980 | |||||||||
附加条文 | 7,172 | 10,632 | 2.356 | |||||||||
拨备减少 | (7,977 | ) | (8,747 | ) | (1.605 | ) | ||||||
期末余额 | 20,811 | 21,616 | 19.731 |
信用风险集中
由于公司客户群中的大量实体及其在全球的分布 ,与应收账款交易有关的信用风险集中度降低。
F-75 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注{br |
注10 | 金融工具(续) |
10.3 | 资产负债套期保值 |
余额是按公允价值计量的衍生工具,已被归类为对冲与智利比索和瑞士法郎债券相关的全部债务有关的汇率和利率风险。截至2017年12月31日,以美元达成的交叉货币互换 合同的名义现金流金额为266,335美元,截至2016年12月31日,此类合同的现金流名义金额为320,155美元。
用标的债务对资产进行对冲 | 导数 仪器(FWD) | 对利润或亏损的影响 在该期间内 导数 仪器 | 中国的对冲准备金 总股本 | 递延税金 套期保值准备金 在股权方面 | 套期保值准备金 在股权方面 | |||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||
2017年12月31日 | 8,910 | 5,641 | 2,170 | - | 2,170 |
用标的债务对冲负债 | 导数 仪器(CCS) | 对利润或亏损的影响 在该期间内 导数 仪器 | 中国的对冲准备金 总股本 | 递延税金 套期保值准备金 在股权方面 | 套期保值准备金 在股权方面 | |||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||
2017年12月31日 | 17,128 | 33,696 | 41 | - | 41 |
用标的投资对冲负债 | 衍生产品 仪器(CCS) | 对该期间的损益的影响 导数 仪器 | 中国的对冲准备金 总股本 | 递延税金 套期保值准备金 在股权方面 | 套期保值准备金 在股权方面 | |||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||
2017年12月31日 | (20,159 | ) | (20,256 | ) | 97 | - | 97 |
F-76 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注{br |
注10 | 金融工具(续) |
10.3 | 对冲资产和负债,续 |
用标的债务对资产进行对冲 | 导数 仪器(FWD) | 对利润或亏损的影响 在该期间内 导数 仪器 | 中国的对冲准备金 总股本 | 递延税金 套期保值准备金 在股权方面 | 套期保值准备金 在股权方面 | |||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||
2016年12月31日 | 830 | 789 | 41 | (9 | ) | 32 |
用标的债务对冲负债 | 导数 仪器(CCS) | 对利润或亏损的影响 在该期间内 导数 仪器 | 中国的对冲准备金 总股本 | 递延税金 套期保值准备金 在股权方面 | 套期保值准备金 在股权方面 | |||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||
2016年12月31日 | 43,235 | 28,108 | (29 | ) | 5 | (24 | ) |
用标的投资对冲负债 | 导数 仪器(CCS) | 对利润或亏损的影响 在该期间内 导数 仪器 | 中国的对冲准备金 总股本 | 递延税金 套期保值准备金 在股权方面 | 套期保值准备金 在股权方面 | |||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||
2016年12月31日 | 218 | (294 | ) | 76 | (19 | ) | 57 |
用标的投资对冲负债 | 导数 仪器(CCS) | 对利润或亏损的影响 在该期间内 导数 仪器 | 中国的对冲准备金 总股本 | 递延税金 套期保值准备金 在股权方面 | 套期保值准备金 在股权方面 | |||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||
2015年12月31日 | 74.786 | (29.245 | ) | 86 | 96 | 182 |
“对利润或亏损的影响”栏中的余额考虑了截至2017年12月31日、2016年和2015年12月31日生效的合同的中期影响。
衍生品合约到期日详情如下:
系列 | 合同金额 因此,美元 | 货币 | 到期日 | |||||
H | 191,638 | UF | 01/05/2018 | |||||
O | 58,748 | UF | 02/01/2022 |
该公司使用交叉货币掉期衍生品 工具来对冲与智利比索和UF汇率波动相关的可能的金融风险。其目的是对冲与应付债券相关的汇率金融风险。对套期保值进行记录和测试以衡量其有效性。
F-77 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注{br |
注10 | 金融工具(续) |
10.3 | 对冲资产和负债,续 |
根据关键条款的比较,套期保值是非常有效的,因为套期保值的金额与智利比索和UF计价债券的债务保持一致。同样,套期保值合同以相同的货币计价,债券本金和利息的到期日也相同。
套期保值会计
本公司将衍生工具 归类为对冲,可能包括衍生工具或嵌入衍生工具,包括公允价值对冲衍生工具、现金流对冲衍生工具 衍生工具,或对海外业务进行净投资的对冲衍生工具。
A)公允价值对冲
归类为公允价值对冲衍生工具的公允价值变动 衍生工具的公允价值变动与可归因于被对冲风险的对冲项目的公允价值变动一起,立即计入损益。
该公司记录了对冲工具和被套期保值项目之间的关系,以及风险管理的目标和执行不同套期保值交易的战略。此外,在对冲期间开始后,本公司按季度记录对冲工具是否有效并达到对冲市场波动的目标。为此,我们使用有效性测试 。如果有效性测试结果在80%至125%之间,套期保值工具被视为有效。
根据有效性测试结果,将对冲工具分为有效或无效。目前,套期保值根据有效性测试被归类为有效。本附注包括分类为对冲工具的衍生工具的公允价值详情。
B)现金流套期保值
现金流对冲涵盖对现金流变化的风险敞口 可归因于与很可能执行的特定交易相关的风险,这可能对公司的业绩产生重大影响。
10.4 | 金融负债 |
其他流动和非流动金融负债
截至2017年12月31日和2016年12月31日,详情如下:
12/31/2017 | 12/31/2016 | |||||||||||||||||||||||
当前 | 非当前 | 总计 | 当前 | 非当前 | 总计 | |||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||
银行借款 | 163,568 | - | 163,568 | 101,270 | - | 101,270 | ||||||||||||||||||
对公众的义务(债券) | 13,494 | 1,031,507 | 1,045,001 | 58,973 | 1,059,706 | 1,118,679 | ||||||||||||||||||
衍生品 | 5,979 | - | 5,979 | 1,920 | - | 1,920 | ||||||||||||||||||
对冲负债 | 37,287 | - | 37,287 | 16,981 | 33,732 | 50,713 | ||||||||||||||||||
总计 | 220,328 | 1,031,507 | 1,251,835 | 179,144 | 1,093,438 | 1,272,582 |
F-78 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注{br |
注10 | 金融工具(续) |
10.4 | 财务负债,续 |
活期和非活期银行借款
截至2017年12月31日和2016年12月31日,详情如下:
12/31/2017 | 12/31/2016 | |||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
长期银行借款 | - | - | ||||||
短期银行借款 | 163,568 | 101.270 | ||||||
短期借款和长期借款的当期部分 | 163,568 | 101.270 | ||||||
银行借款总额 | 163,568 | 101.270 |
F-79 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注{br |
注10 | 金融工具(续) |
10.4 | 财务负债,续 |
a) | 银行借款,当期: |
截至2017年12月31日和2016年12月31日,此 标题详情如下:
债务人 | 债权人 | 货币或 | 有效 | 名义上的 | ||||||||||||||||||
税号 | 公司 | 国家 | 税号 | 金融机构 | 国家 | 调整指数 | 还款 | 率 | 率 | |||||||||||||
93,007,000-9 | SQM.S.A. | 智利 | 97,018,000-1 | 加拿大丰业银行南美式银行 | 智利 | 美元 | 成熟后 | 1.63 | % | 1.63 | % | |||||||||||
93,007,000-9 | SQM.S.A. | 智利 | 97,018,000-1 | 加拿大丰业银行南美式银行 | 智利 | 美元 | 成熟后 | 1.73 | % | 1.73 | % | |||||||||||
93,007,000-9 | SQM.S.A. | 智利 | 97,018,000-1 | 加拿大丰业银行南美式银行 | 智利 | 美元 | 成熟后 | 1.73 | % | 1.73 | % | |||||||||||
93,007,000-9 | SQM S.A. | 智利 | 97,018,000-1 | 埃斯塔多银行 | 智利 | 美元 | 成熟后 | 1.64 | % | 1.64 | % | |||||||||||
93,007,000-9 | SQM S.A. | 智利 | 97,018,000-1 | 埃斯塔多银行 | 智利 | 美元 | 成熟后 | 1.67 | % | 1.67 | % | |||||||||||
93,007,000-9 | SQM S.A. | 智利 | 97,018,000-1 | 埃斯塔多银行 | 智利 | 美元 | 成熟后 | 1.67 | % | 1.67 | % | |||||||||||
79,626,800-K | SQM Salar S.A. | 智利 | 97,018,000-1 | 埃斯塔多银行 | 智利 | 美元 | 成熟后 | 1.91 | % | 1.91 | % | |||||||||||
79,626,800-K | SQM Salar S.A. | 智利 | 97,018,000-1 | 加拿大丰业银行南美式银行 | 智利 | 美元 | 成熟后 | 1.94 | % | 1.94 | % | |||||||||||
79,947,100-0 | SQM工业股份有限公司 | 智利 | 97,030,000-7 | 埃斯塔多银行 | 智利 | 美元 | 成熟后 | 1.74 | % | 1.74 | % | |||||||||||
79,947,100-0 | SQM工业股份有限公司 | 智利 | 97,030,000-7 | 埃斯塔多银行 | 智利 | 美元 | 成熟后 | 1.65 | % | 1.65 | % |
12/31/2017 | 12/31/2017 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
债务人 | 债权人 | 名义金额 | 当期金额 | |||||||||||||||||||||||||||||||
公司 | 金融机构 | Up to 90 days 因此,美元 | 90 days to 1 年 因此,美元 | 总计 因此,美元 | Up to 90 日数 因此,美元 | 90 days to 1 年 因此,美元 | 小计 因此,美元 | 借款成本
因此$ | 总计 因此$ | |||||||||||||||||||||||||
SQM S.A. | 加拿大丰业银行南美式银行 | - | 20,000 | 20,000 | - | 20,137 | 20,137 | - | 20,137 | |||||||||||||||||||||||||
SQM S.A. | 加拿大丰业银行南美式银行 | - | 17,000 | 17,000 | - | 17,140 | 17,140 | - | 17,140 | |||||||||||||||||||||||||
SQM S.A. | 加拿大丰业银行南美式银行 | - | 3,000 | 3,000 | - | 3,025 | 3,025 | - | 3,025 | |||||||||||||||||||||||||
SQM S.A. | 埃斯塔多银行 | 15,000 | - | 15,000 | 15,011 | - | 15,011 | - | 15,011 | |||||||||||||||||||||||||
SQM S.A. | 埃斯塔多银行 | 15,000 | - | 15,000 | 15,011 | - | 15,011 | - | 15,011 | |||||||||||||||||||||||||
SQM S.A. | 埃斯塔多银行 | 15,000 | - | 15,000 | 15,011 | - | 15,011 | - | 15,011 | |||||||||||||||||||||||||
SQM Salar S.A. | 埃斯塔多银行 | - | 20,000 | 20,000 | - | 20,071 | 20,071 | - | 20,071 | |||||||||||||||||||||||||
SQM Salar S.A. | 加拿大丰业银行南美式银行 | - | 20,000 | 20,000 | - | 20,072 | 20,072 | - | 20,072 | |||||||||||||||||||||||||
SQM工业股份有限公司 | 埃斯塔多银行 | - | 20,000 | 20,000 | - | 20,064 | 20,064 | - | 20,064 | |||||||||||||||||||||||||
SQM工业股份有限公司 | 埃斯塔多银行 | 18,000 | - | 18,000 | 18,026 | - | 18,026 | - | 18,026 | |||||||||||||||||||||||||
总计 | 63,000 | 100,000 | 163,000 | 63,059 | 100,509 | 163,568 | - | 163,568 |
F-80 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注{br |
注10 | 金融工具(续) |
10.4 | 财务负债,续 |
债务人 | 债权人 | 货币或 | 有效 | 名义上的 | ||||||||||||||||||
税号 | 公司 | 国家 | 税号 | 金融机构 | 国家 | 调整指数 | 还款 | 费率 | 率 | |||||||||||||
93,007,000-9 | SQM.S.A. | 智利 | 97,018,000-1 | 加拿大丰业银行南美式银行 | 智利 | 美元 | 成熟后 | 1.00 | % | 1.00 | % | |||||||||||
93,007,000-9 | SQM.S.A. | 智利 | 97,030,000-7 | 埃斯塔多银行 | 智利 | 美元 | 成熟后 | 4.3 | % | 4.3 | % | |||||||||||
93,007,000-9 | SQM.S.A. | 智利 | 97,018,000-1 | 加拿大丰业银行南美式银行 | 智利 | 美元 | 成熟后 | 0.74 | % | 0.85 | % | |||||||||||
93,007,000-9 | SQM.S.A. | 智利 | 97,018,000-1 | 加拿大丰业银行南美式银行 | 智利 | 美元 | 成熟后 | 0.74 | % | 0.84 | % | |||||||||||
79,626,800-K | SQM Salar S.A. | 智利 | 97,018,000-1 | 加拿大丰业银行南美式银行 | 智利 | 美元 | 成熟后 | 1.34 | % | 0.84 | % | |||||||||||
79,947,100-0 | SQM工业股份有限公司 | 智利 | 97,030,000-7 | 埃斯塔多银行 | 智利 | 美元 | 成熟后 | 1.20 | % | 1.20 | % |
12/31/2016 | 1231/2016 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
债务人 | 债权人 | 名义金额 | 当期金额 | |||||||||||||||||||||||||||||||
公司 | 金融机构 | 最多90天 因此,美元 | 90天到%1 年 因此$ | 总计 因此,美元 | 最多90个 日数 因此,美元 | 90天到%1 年 因此$ | 小计 因此,美元 | 借债 费用 因此$ | 总计 因此$ | |||||||||||||||||||||||||
SQM.S.A. | 加拿大丰业银行南美式银行 | - | 20,000 | 20,000 | 30 | 20,000 | 20,030 | - | 20,030 | |||||||||||||||||||||||||
SQM.S.A. | 埃斯塔多银行 | - | 20,412 | 20,412 | - | 20,919 | 20,919 | - | 20,919 | |||||||||||||||||||||||||
SQM.S.A. | 加拿大丰业银行南美式银行 | - | 17,000 | 17,000 | - | 17,057 | 17,057 | - | 17,057 | |||||||||||||||||||||||||
SQM.S.A. | 加拿大丰业银行南美式银行 | - | 3,000 | 3,000 | - | 3,010 | 3,010 | - | 3,010 | |||||||||||||||||||||||||
SQM Salar S.A. | 加拿大丰业银行南美式银行 | - | 20,000 | 20,000 | - | 20,042 | 20,042 | - | 20,042 | |||||||||||||||||||||||||
SQM工业股份有限公司 | 埃斯塔多银行 | 20,000 | - | 20,000 | 20,212 | - | 20,212 | - | 20,212 | |||||||||||||||||||||||||
总计 | 20,000 | 80,412 | 100,412 | 20,242 | 81,028 | 101,270 | - | 101,270 |
F-81 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注{br |
注10 | 金融工具(续) |
10.4 | 财务负债,续 |
b) | 无担保债务,流动: |
截至2017年12月31日和2016年12月31日,本期无担保计息债务明细由本票和债券构成,具体如下:
债券
数量 | 货币或 | 周期性 | ||||||||||||||||||||||
税号 | 债务人 公司 | País | 注册
或ID 仪器 | 系列 | 成熟性 日期 | 调整,调整 索引 | 付款方式: 利息 | 还款 | 有效汇率 | 名义汇率 | ||||||||||||||
93,007,000-9 | SQM S.A. | 智利 | - | ThUS$250,000 | 04/21/2018 | 美元 | 半年一次 | 成熟后 | 1.47 | % | 5.50 | % | ||||||||||||
93,007,000-9 | SQM S.A. | 智利 | - | ThUS$250,000 | 01/28/2018 | 美元 | 半年一次 | 成熟后 | 3.17 | % | 4.38 | % | ||||||||||||
93,007,000-9 | SQM S.A. | 智利 | - | ThUS$300,000 | 0403//2018 | 美元 | 半年一次 | 成熟后 | 2.12 | % | 3.63 | % | ||||||||||||
93,007,000-9 | SQM S.A. | 智利 | 564 | H | 01/05/2018 | UF | 半年一次 | 半年一次 | 2.18 | % | 4.90 | % | ||||||||||||
93,007,000-9 | SQM S.A. | 智利 | 699 | O | 02/01/2018 | UF | 半年一次 | 成熟后 | 2.80 | % | 3.80 | % |
12/31/2017 | 12/31/2017 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
名义到期日 | 当期到期 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
公司 | 国家 | 系列 | 最多90天 | 91天至1年 | 总计 | 最多90天 | 91天后 1年 | 小计 | 邦德 发行 费用 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||||||||||||
SQM S.A. | 智利 | ThUS$250,000 | - | - | - | - | 2,674 | 2,674 | (385 | ) | 2,289 | |||||||||||||||||||||||||
SQM S.A. | 智利 | ThUS$250,000 | - | - | - | 4,648 | - | 4,648 | (433 | ) | 4,215 | |||||||||||||||||||||||||
SQM S.A. | 智利 | ThUS$300,000 | - | - | - | - | 2,658 | 2,658 | (615 | ) | 2,043 | |||||||||||||||||||||||||
SQM S.A. | 智利 | H | - | - | - | 4,127 | - | 4,127 | (139 | ) | 3,988 | |||||||||||||||||||||||||
SQM S.A. | 智利 | O | - | - | - | 1,026 | - | 1,026 | (67 | ) | 959 | |||||||||||||||||||||||||
总计 | - | - | - | 9,801 | 5,332 | 15,133 | (1,639 | ) | 13,494 |
智利比索和UF债券的有效利率是根据交叉货币互换协议中商定的流动以美元表示和计算的。
F-82 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注{br |
注10 | 金融工具(续) |
10.4 | 财务负债,续 |
数量 | 货币或 | 周期性 | ||||||||||||||||||||||
债务人 | 注册或ID为 | 成熟性 | 调整,调整 | 付款方式: | ||||||||||||||||||||
税号 | 公司 | País | 这台仪器 | 系列 | 日期 | 指标 | 利息 | 还款 | 有效率 | 名义利率 | ||||||||||||||
93,007,000-9 | SQM S.A. | 智利 | - | ThUS$250,000 | 10/21/2016 | 美元 | 半年一次 | 成熟后 | 1.97 | % | 5.50 | % | ||||||||||||
93,007,000-9 | SQM S.A. | 智利 | - | ThUS$250,000 | 01/28/2017 | 美元 | 半年一次 | 成熟后 | 3.61 | % | 4.38 | % | ||||||||||||
93,007,000-9 | SQM S.A. | 智利 | - | ThUS$300,000 | 10/03/2016 | 美元 | 半年一次 | 成熟后 | 2.48 | % | 3.63 | % | ||||||||||||
93,007,000-9 | SQM S.A. | 智利 | 446 | C | 12/01/2016 | UF | 半年一次 | 半年一次 | 1.34 | % | 4.00 | % | ||||||||||||
93,007,000-9 | SQM S.A. | 智利 | 564 | H | 01/05/2017 | UF | 半年一次 | 半年一次 | 2.47 | % | 4.90 | % | ||||||||||||
93,007,000-9 | SQM S.A. | 智利 | 700 | M | 02/01/2017 | UF | 半年一次 | 成熟后 | 0.69 | % | 3.30 | % | ||||||||||||
93,007,000-9 | SQM S.A. | 智利 | 699 | O | 02/01/2017 | UF | 半年一次 | 成熟后 | 3.00 | % | 3.80 | % |
12/31/2016 | 12/31/2016 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
名义到期日 | 当期到期 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
公司 | 国家 | 系列 | 最多90天 | 91天至1年 | 总计 | 最多90天 | 91天到%1 年 | 小计 | 邦德 发行 费用 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||||||||||||
SQM S.A. | 智利 | ThUS$250,000 | - | - | - | - | 2,674 | 2,674 | (386 | ) | 2,288 | |||||||||||||||||||||||||
SQM S.A. | 智利 | ThUS$250,000 | - | - | - | 4,649 | - | 4,649 | (433 | ) | 4,216 | |||||||||||||||||||||||||
SQM S.A. | 智利 | ThUS$300,000 | - | - | - | - | 2,658 | 2,658 | (615 | ) | 2,043 | |||||||||||||||||||||||||
SQM S.A. | 智利 | C | - | 5,903 | 5,903 | - | 6,098 | 6,098 | - | 6,098 | ||||||||||||||||||||||||||
SQM S.A. | 智利 | H | - | - | - | 3,726 | - | 3,726 | (139 | ) | 3,587 | |||||||||||||||||||||||||
SQM S.A. | 智利 | M | 39,356 | - | 39,356 | 39,893 | - | 39,893 | (11 | ) | 39,882 | |||||||||||||||||||||||||
SQM S.A. | 智利 | O | - | - | - | 926 | - | 926 | (67 | ) | 859 | |||||||||||||||||||||||||
总计 | 39,356 | 5,903 | 45,259 | 49,194 | 11,430 | 60,624 | (1,651 | ) | 58,973 |
智利比索和UF债券的有效利率是根据交叉货币互换协议中商定的流动以美元表示和计算的。
F-83 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注{br |
注10 | 金融工具(续) |
10.4 | 财务负债,续 |
c) | 非流动无担保计息债券 |
截至2017年12月31日和2016年12月31日的非流动无担保计息债券详细情况如下:
数量 | 周期性 | |||||||||||||||||||||||||
税号 | 公司 | 国家 | 仪器的注册或ID | 系列 | 到期日 | 货币或 调整指数 | 付款方式: 利息 | 还款 | 有效 率 | 名义上的 率 | ||||||||||||||||
93,007,000-9 | SQM S.A. | 智利 | - | ThUS$250,000 | 04/21/2020 | 美元 | 半年一次 | 成熟后 | 5.50 | % | 5.50 | % | ||||||||||||||
93,007,000-9 | SQM S.A. | 智利 | - | ThUS$250,000 | 01/28/2025 | 美元 | 半年一次 | 成熟后 | 4.38 | % | 4.38 | % | ||||||||||||||
93,007,000-9 | SQM S.A. | 智利 | - | ThUS$300,000 | 04/03/2023 | 美元 | 半年一次 | 成熟后 | 3.63 | % | 3.63 | % | ||||||||||||||
93,007,000-9 | SQM S.A. | 智利 | 564 | H | 01/05/2030 | UF | 半年一次 | 半年一次 | 4.90 | % | 6.01 | % | ||||||||||||||
93,007,000-9 | SQM S.A. | 智利 | 699 | O | 02/01/2033 | UF | 半年一次 | 成熟后 | 3.80 | % | 3.80 | % |
Nominal non-current maturities 12/31/2017 |
Non-current maturities 12/31/2017 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
系列 | 超过1年到2年 | 超过2个 年到3年 | 超过3 几年到四年 | 超过4个 五年到五年 | 超过5个 年份 | 总计 | 超过1 年份到2年 | 超过2个 年到3年 | 超过3 几年到四年 | 超过4个 五年到五年 | 超过5个 年份 | 小计 | 邦德 发行 费用 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||||||||||||
250美元 | 250,000 | - | - | - | - | 250,000 | 250,000 | - | - | - | - | 250,000 | (517 | ) | 249,483 | |||||||||||||||||||||||||||
250美元 | - | - | - | - | 250,000 | 250,000 | - | - | - | - | 250,000 | 250,000 | (2,636 | ) | 247,364 | |||||||||||||||||||||||||||
--300美元 | - | - | - | - | 300,000 | 300,000 | - | - | - | - | 300,000 | 300,000 | (2,618 | ) | 297,382 | |||||||||||||||||||||||||||
H | - | - | - | - | 174,367 | 174,367 | - | - | - | - | 174,367 | 174,367 | (1,532 | ) | 172,835 | |||||||||||||||||||||||||||
O | - | - | - | - | 65,388 | 65,388 | - | - | - | - | 65,388 | 65,388 | (945 | ) | 64,443 | |||||||||||||||||||||||||||
总计 | 250,000 | - | - | - | 789,755 | 1,039,755 | 250,000 | - | - | - | 789,755 | 1,039,755 | (8,248 | ) | 1,031,507 |
F-84 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
注10 | 金融工具(续) |
10.4 | 财务负债,续 |
d) | 非流动无担保计息债券,续 |
截至2017年12月31日和2016年12月31日,无担保计息负债、非流动负债细目如下:
数量 | 周期性 | |||||||||||||||||||||||||
税号 | 公司 | 国家 | 仪器的注册或ID | 系列 | 到期日 | 货币或 调整指标 | 付款方式: 利息 | 还款 | 有效 费率 | 名义上的 费率 | ||||||||||||||||
93,007,000-9 | SQM S.A. | 智利 | - | ThUS$250,000 | 04/21/2020 | 美元 | 半年一次 | 成熟后 | 5.94 | % | 5.50 | % | ||||||||||||||
93,007,000-9 | SQM S.A. | 智利 | - | ThUS$250,000 | 01/28/2025 | 美元 | 半年一次 | 成熟后 | 4.62 | % | 4.38 | % | ||||||||||||||
93,007,000-9 | SQM S.A. | 智利 | - | ThUS$300,000 | 04/03/2023 | 美元 | 半年一次 | 成熟后 | 3.95 | % | 3.63 | % | ||||||||||||||
93,007,000-9 | SQM S.A. | 智利 | 446 | C | 12/01/2026 | UF | 半年一次 | 半年一次 | 5.57 | % | 4.00 | % | ||||||||||||||
93,007,000-9 | SQM S.A. | 智利 | 564 | H | 01/05/2030 | UF | 半年一次 | 半年一次 | 5.22 | % | 4.90 | % | ||||||||||||||
93,007,000-9 | SQM S.A. | 智利 | 699 | O | 02/01/2033 | UF | 半年一次 | 成熟后 | 3.97 | % | 3.80 | % |
名义非当期到期日 2016年12月31日 | 非当期到期债券 12/31/2016 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
系列 | 超过1 年份到2年 | 超过2个 年到3年 | 超过3 几年到四年 | 超过4个 五年到五年 | 超过5个 年份 | 总计 | 超过1 年份到2年 | 超过2个 年到3年 | 超过3 几年到四年 | 超过4个 五年到五年 | 超过5个 年份 | 小计 | 邦德 发行 费用 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||||||||||||
250美元 | - | 250,000 | - | - | - | 250,000 | - | 250,000 | - | - | - | 250,000 | (904 | ) | 249,096 | |||||||||||||||||||||||||||
250美元 | - | - | - | - | 250,000 | 250,000 | - | - | - | - | 250,000 | 250,000 | (3,069 | ) | 246,931 | |||||||||||||||||||||||||||
--300美元 | - | - | - | - | 300,000 | 300,000 | - | - | - | - | 300,000 | 300,000 | (3,230 | ) | 296,770 | |||||||||||||||||||||||||||
C | 5,903 | 5,903 | 5,903 | 5,903 | 29,519 | 53,131 | 5,903 | 5,903 | 5,903 | 5,903 | 29,519 | 53,131 | - | 53,131 | ||||||||||||||||||||||||||||
H | - | - | - | - | 157,426 | 157,426 | - | - | - | - | 157,426 | 157,426 | (1,671 | ) | 155,755 | |||||||||||||||||||||||||||
O | - | - | - | - | 59,035 | 59,035 | - | - | - | - | 59,035 | 59,035 | (1,012 | ) | 58,023 | |||||||||||||||||||||||||||
总计 | 5,903 | 255,903 | 5,903 | 5,903 | 795,980 | 1,069,592 | 5,903 | 255,903 | 5,903 | 5,903 | 795,980 | 1,069,592 | (9,886 | ) | 1,059,706 |
F-85 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
注10 | 金融工具(续) |
10.4 | 财务负债,续 |
e) | 更多信息 |
2017年12月15日,本公司向金融市场委员会(FMC,前身为智利证券和保险监管局)提交了一份请求,要求修改于2008年12月31日在FMC证券登记处登记的债券额度,编号为563。这一变化的主要目的 是为了使提前付款和违约的义务和理由适应公司当前的情况。如果修改后的第 行获得金融市场委员会的批准,将发行一系列以P系列计价的债券,面值最高为 至300万瑞士法郎,到期日为2028年1月15日。
一旦这些债券获得金融市场委员会的批准,预计将通过直接向投资者销售的方式配售。
债券
2017年12月31日和2016年12月31日,分别为13,494美元和58,973美元的短期债券被归类为短期债券,包括到期的当前部分 加上迄今应计利息;债务是扣除债券发行成本后列报的。非流动部分包括2017年12月31日的1,031,507美元 和2016年12月31日的1,059,706美元,相当于发行H系列债券第二期单一 系列债券(因此250美元)、系列M债券、O系列债券、第三期单一系列债券(因此300美元)和第四期单一系列债券(因此250美元),不包括发行成本。
截至2017年12月31日和2016年12月31日,每次发行详情如下:
“C”系列债券
2006年1月24日,该公司以4.00%的年利率配售了300万瑞郎(相当于101,918美元)的C系列债券。
2017年7月5日,C系列债券预付。
截至2017年12月31日、2016年12月31日和2015年12月31日,公司已向C系列债券支付了以下费用:
已支付款项 | 12/31/2017 | 12/31/2016 | 12/31/2015 | |||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||
本金支付 | 57,290 | 5,729 | 5,729 | |||||||||
付息 | 1,515 | 3,275 | 3,570 |
F-86 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
注10 | 金融工具(续) |
10.4 | 财务负债,续 |
单一系列第一期因此$200,000
2006年4月5日,公司根据“1933年美国证券法第144条和S条”发行了价值200,000美元的单一系列债券,年利率为6.125%。
截至2017年12月31日、2016年12月31日和2015年12月31日,本公司已向单系列债券支付以下费用:
已支付款项 | 12/31/2017 ThUS$ | 12/31/2016 因此,美元 | 12/31/2015 因此,美元 | |||||||||
所欠本金的偿付 | - | 200,000 | - | |||||||||
利息的支付 | - | 6,125 | 12,250 |
系列“G”和“H” 键
2009年1月13日,该公司在国内市场发行了两个债券系列。第一个是H系列,4,000,000瑞郎(即139,216美元),年利率为4.9%, 期限为21年,本金从2019年开始支付。第二个是系列G,金额为21,000,000元(即34,146美元), 期限为5年,到期时一次性付款,年利率为7%。
截至2017年12月31日、2016年12月31日 和2015年12月,本公司已向H系列债券支付了以下款项:
已支付款项 | 12/31/2017 ThUS$ | 12/31/2016 因此,美元 | 12/31/2015 因此,美元 | |||||||||
利息支付,H系列债券 | 7,691 | 7,289 | 7,696 |
F-87 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
注10 | 金融工具(续) |
10.4 | 财务负债,续 |
单一系列债券,第二次发行,因此25万美元
2010年4月21日,本公司通知金融市场委员会(前智利证券和保险监管局),它在国际市场上配售了一笔金额为250,000美元的无担保债券,期限为10年,年利率为5.5%,将为长期债务进行再融资。
截至2017年12月31日、2016年12月31日、2016年12月31日、2015年12月31日,单系列债券、二期债额度计入兑付明细如下:
已支付款项 | 12/31/2017 ThUS$ | 12/31/2016 因此,美元 | 12/31/2015 因此,美元 | |||||||||
付息 | 13,750 | 13,750 | 13,750 |
“M”和“O”系列债券
2012年4月4日,本公司在国内市场发行了两个 债券系列。M系列1,000,000瑞士法郎(即46,601美元)的期限为5年,到期时一次性支付 ,年利率为3.3%。系列1,500,000瑞郎(相当于69,901美元)的期限为 21年,到期时一次性付款,年利率为3.80%
截至2017年12月31日、2016年12月31日 和2015年12月日,公司已支付以下款项,并计入M和O系列债券:
已支付款项 | 12/31/2017 ThUS$ | 12/31/2016 因此,美元 | 12/31/2015 因此,美元 | |||||||||
本金支付,M系列债券 | 40,726 | - | - | |||||||||
支付利息,M系列债券 | 667 | 1,242 | 1,248 | |||||||||
支付利息,O系列债券 | 2,301 | 2,142 | 2,153 |
单一系列债券,第三次发行,共30万美元
2013年4月3日,该公司在美国发行了价值3亿美元的 无担保债券。债券期限为10年,年票面利率为3.625%,年收益率为3.716%。这一利率相当于与可比美国国债相差180个基点。 筹集的资金将用于对长期债务进行再融资,并为一般企业目标提供资金。
截至2017年12月31日、2016年12月31日 和2015年12月31日,已借记第三期单系列债券额度支付了以下款项:
已支付款项 | 12/31/2017 ThUS$ | 12/31/2016 因此,美元 | 12/31/2015 因此,美元 | |||||||||
利息的支付 | 10,875 | 10,875 | 10,875 |
F-88 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
注10 | 金融工具(续) |
10.4 | 财务负债,续 |
单一系列债券,第四次发行,共250美元
2014年10月23日,本公司通知金融市场委员会(前智利证券和保险监管局),智利国民银行已同意在国际市场发行和发行总额为25万美元的无担保债券。这些债券将于 2025年到期,年利率为4.375%,相当于可比美国国债利差215个基点, 以99.410%的资本价格提供给投资者。上述协议于2014年10月23日达成,此类债券的发行和配售是根据1933年美国证券法第144A条的规定进行的,这些债券不会在智利公开发行。
截至2017年12月31日、2016年12月31日 和2015年12月31日,已支付以下款项。
已支付款项 | 12/31/2017 ThUS$ | 12/31/2016 因此,美元 | 12/31/2015 因此,美元 | |||||||||
利息的支付 | 10,938 | 10,938 | 8,203 |
10.5 | 贸易和其他应付款 |
12/31/2017 | 12/31/2016 | |||||||||||||||||||||||
当前 | 非- 当前 | 总计 | 当前 | 非- 当前 | 总计 | |||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||
应付帐款 | 195.858 | - | 195,858 | 200,215 | - | 200,215 | ||||||||||||||||||
其他应付帐款 | 422 | - | 422 | 281 | - | 281 | ||||||||||||||||||
总计 | 196.280 | - | 196,280 | 200,496 | - | 200,496 |
本公司持有的采购承诺在本公司收到货物和服务时确认为负债。截至2017年12月31日,公司的采购订单总额为41,601美元(截至2016年12月31日为19,959美元)。
F-89 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
注10 | 金融工具(续) |
10.6 | 按公允价值计提损益的财务负债 |
该结余涉及按其公允价值计量的衍生工具 ,该等衍生工具已产生对本公司的结余。该类型仪器的详细信息如下:
按公允价值计提损益的财务负债 | 12/31/2017 因此,美元 | 对…的影响 损益 截至 12/31/2017 | 12/31/2016 因此,美元 | 对…的影响 损益 截至 12/31/2016 | 12/31/2015 因此,美元 | 对…的影响 损益 截至 12/31/2015 | ||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||||||||
当前 | ||||||||||||||||||||||||
衍生工具(期权) | - | - | - | - | 215 | 1,304 | ||||||||||||||||||
衍生工具(IRS) | - | - | - | (229 | ) | 283 | (242 | ) | ||||||||||||||||
- | - | - | (229 | ) | 498 | 1,062 |
“对利润或亏损的影响”一栏的余额考虑于2017年12月31日生效的协议的影响,包括年内收到的衍生品 。
F-90 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
注10 | 金融工具(续) |
10.7 | 金融资产和负债类别 |
A)金融资产
12/31/2017 | 12/31/2016 | |||||||||||||||||||||||||
金融 | 当前 | 非当前 | 总计 | 当前 | 非当前 | 总计 | ||||||||||||||||||||
金融资产描述 | 仪器 | 因此,金额为$ | 金额 因此,美元 | 金额 因此,美元 | 金额 因此,美元 | 金额 因此,美元 | 金额 因此,美元 | |||||||||||||||||||
现金和现金等价物 | 630,438 | - | 630,438 | 514,669 | - | 514,669 | ||||||||||||||||||||
关联方应收贸易应收账款 | 59,132 | - | 59,132 | 82,259 | - | 82,259 | ||||||||||||||||||||
按摊余成本计量的金融资产 | 定期存款 | 360,941 | 45 | 360,986 | 284,160 | 44 | 284,204 | |||||||||||||||||||
按摊销成本计量的贷款和应收款项 | 贸易和其他应收款 | 446,875 | 1,912 | 448,787 | 368,761 | 1,840 | 370,601 | |||||||||||||||||||
按摊销成本计量的金融资产总额 | 1,497,386 | 1,957 | 1,499,343 | 1,249,849 | 1,884 | 1,251,733 | ||||||||||||||||||||
按公允价值计提损益的金融资产 | 衍生工具 | 6,038 | 8,910 | 14,948 | 5,029 | 7,156 | 12,185 | |||||||||||||||||||
归类为可通过股权以公允价值出售的金融资产 | 其他投资 | - | 33,924 | 33,924 | - | 6,899 | 6,899 | |||||||||||||||||||
按公允价值计算的金融资产总额 | 6,038 | 42,834 | 48,872 | 5,029 | 14,055 | 19,084 | ||||||||||||||||||||
金融资产总额 | 1,503,424 | 44,791 | 1,548,215 | 1,254,878 | 15,939 | 1,270,817 |
F-91 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
注10 | 金融工具(续) |
10.7 | 金融资产和负债类别(续) |
B)财务负债
12/31/2017 | 12/31/2016 | |||||||||||||||||||||||||
金融 | 当前 | 非当前 | 总计 | 当前 | 非当前 | 总计 | ||||||||||||||||||||
财务负债说明 | 仪器 | 因此,金额为$ | 金额 因此,美元 | 金额 因此,美元 | 金额 因此,美元 | 金额 因此,美元 | 金额 因此,美元 | |||||||||||||||||||
应付关联方的贸易应付款 | 1,365 | - | 1,365 | 7 | - | 7 | ||||||||||||||||||||
按公允价值计入损益的财务负债 | 衍生工具 | 43,266 | - | 43,266 | 18,901 | 33,732 | 52,633 | |||||||||||||||||||
按公允价值计入损益的财务负债 | 44,631 | - | 44,631 | 18,908 | 33,732 | 52,640 | ||||||||||||||||||||
按摊余成本计量的财务负债 | 银行借款 | 163,568 | - | 163,568 | 101,270 | - | 101,270 | |||||||||||||||||||
按摊余成本计量的财务负债 | 对公众的义务 | 13,494 | 1,031,507 | 1,045,001 | 58,973 | 1,059,706 | 1,118,679 | |||||||||||||||||||
按摊销成本计量的财务负债 | 贸易和其他应付款 | 196,280 | - | 196,280 | 200,496 | - | 200,496 | |||||||||||||||||||
按摊销成本计量的金融负债总额 | 373,342 | 1,031,507 | 1,404,849 | 360,739 | 1,059,706 | 1,420,445 | ||||||||||||||||||||
财务负债总额 | 417,973 | 1,031,507 | 1,449,480 | 379,647 | 1,093,438 | 1,473,085 |
F-92 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
注10 | 金融工具(续) |
10.8 | 资产和负债的公允价值计量 |
按公允价值计量的金融资产和负债包括期权和远期对冲资产负债表和现金流中的错配、对冲以当地货币(美元/UF)发行的债券的交叉货币互换(CCS) 以及对冲已发行的LIBOR利率债务的利率互换(IRS)。
通过CCS合同确认的公司资产和负债的价值计算为衍生产品的资产(比索/用友)和负债(美元)部分的贴现现金流的现值之间的差额。在IRS的情况下,确认的资产价值计算为衍生产品的资产(浮动利率)和负债(固定利率)部分的贴现现金流之间的差额。 远期:按合同的执行价格和现货价格加上合同日期的远期点数的差额计算。选项:识别的值是使用Black-Scholes方法计算的。
在CCS的情况下,估值模型使用的入账数据为UF、比索、美元和基差掉期利率。在计算国税局公允价值的情况下,FRA(远期利率协议)利率和ICVS 23曲线(彭博:现金/存款利率、期货、掉期)。在远期的情况下,使用有关货币的远期 曲线。最后,对于期权,使用现货价格、无风险汇率和汇率波动率 ,所有这些都与每次估值中使用的货币一致。用作本公司估值模型的入账数据的财务信息来自知名财务软件公司彭博。相反,衍生品合约的交易对手提供的公允价值仅用作控制,而不用于估值。
这些金额变动对利润或亏损的影响 可在综合收益表中的财务成本、外币折算收益(亏损)或现金流量对冲中确认,具体视具体情况而定。
债务的公允价值计量仅用于确定有担保和无担保长期债务的当前市场价值;以当地货币(瑞士法郎/瑞士法郎)和外币(美元)计价的债券、以外币(美元)计价的信用,在国际财务报告准则建立的公允价值等级中被归类为第二级。
本公司报告的负债价值按估值时按市场汇率折现的现金流的现值计算,并考虑到期日和汇率。该模型使用的录入数据包括UF和比索汇率,这些数据是通过著名金融软件公司彭博社和“银行和金融机构协会”(ABIF)(银行和金融机构协会)获得的。
F-93 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
注10 | 金融工具(续) |
10.8 | 资产和负债的公允价值计量,续 |
公允价值层次结构
公允价值层次详细如下 :
a) | 级别1:仅在活跃的市场中使用报价(未调整)。 |
b) | 第2级:在估值过程的任何阶段,在第1级中是否使用了报价以外的直接可在市场上观察到的投入。 |
c) | 第3级:不是基于可观察到的市场数据的资产或负债的投入。 |
用于确定我们套期保值工具公允价值的估值技术为第2级所示。
公允价值 | 测量方法 | |||||||||||||||
12/31/2017 | 1级 | 2级 | 3级 | |||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||
金融资产 | ||||||||||||||||
投资 | ||||||||||||||||
澳大利亚投资SQM | 24,746 | 24,746 | - | - | ||||||||||||
股票 | 9,159 | 9,159 | - | - | ||||||||||||
非套期保值衍生品 | ||||||||||||||||
远期 | 2,744 | - | 2,744 | - | ||||||||||||
选项 | 110 | - | 110 | - | ||||||||||||
掉期 | 3,184 | - | 3,184 | - | ||||||||||||
套期保值衍生产品 | ||||||||||||||||
掉期 | 8,726 | - | 8,726 | - | ||||||||||||
存款,超过90天 | 360,941 | 360,941 | - | |||||||||||||
其他 | 249 | - | 249 | - | ||||||||||||
金融负债 | ||||||||||||||||
非套期保值衍生品 | ||||||||||||||||
远期 | 5,534 | - | 5,534 | - | ||||||||||||
选项 | 445 | - | 445 | - | ||||||||||||
套期保值衍生产品 | ||||||||||||||||
掉期 | 37,287 | - | 37,287 | - | ||||||||||||
银行贷款 | 163,568 | - | 163,568 | - | ||||||||||||
无担保债券 | 1,039,956 | - | 1,039,956 | - | ||||||||||||
其他 | 5,945 | - | 5,945 | - |
F-94 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
注10 | 金融工具(续) |
10.8 | 资产和负债的公允价值计量,续 |
公允价值 | 测量方法 | |||||||||||||||
12/31/2016 | 1级 | 2级 | 3级 | |||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||
金融资产 | ||||||||||||||||
投资 | ||||||||||||||||
股票 | 6,879 | 6,879 | - | - | ||||||||||||
非套期保值衍生品 | ||||||||||||||||
远期 | 924 | - | 924 | - | ||||||||||||
选项 | 426 | - | 426 | - | ||||||||||||
掉期 | 2,745 | - | 2,745 | - | ||||||||||||
套期保值衍生产品 | ||||||||||||||||
掉期 | 8,090 | - | 8,090 | - | ||||||||||||
存款,超过90天 | 284,159 | 284,159 | - | |||||||||||||
其他 | 2,809 | - | 2,809 | - | ||||||||||||
金融负债 | ||||||||||||||||
非套期保值衍生品 | ||||||||||||||||
远期 | 871 | - | 871 | - | ||||||||||||
选项 | 363 | - | 363 | - | ||||||||||||
套期保值衍生产品 | ||||||||||||||||
掉期 | 50,713 | - | 50,713 | - | ||||||||||||
银行贷款 | 101,270 | - | 101,270 | - | ||||||||||||
无担保债券 | 1,103,324 | - | 1,103,324 | - | ||||||||||||
其他 | 16,041 | - | 16,041 | - |
10.9 | 质押作为担保的金融资产 |
2004年11月4日,Isapre Norte Grande 维持相当于欠其成员和医疗保健提供者的总金额的担保,由智利银行管理和维护 。
截至2017年12月31日和2016年12月31日,质押担保资产如下:
受限现金 | 12/31/2017 ThUS$ | 12/31/2016 因此,美元 | ||||||
Isapre Norte Grande Ltd. | 771 | 685 | ||||||
总计 | 771 | 685 |
F-95 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
注10 | 金融工具(续) |
10.10 | 金融工具和金融衍生工具的估计公允价值 |
根据IFRS 7的要求,现提供以下信息 以披露金融资产和负债的估计公允价值。
虽然投入代表管理层的最佳估计,但它们是主观的,涉及与当前经济和市场状况以及风险特征有关的重大估计。
所使用的方法和假设取决于工具的风险条款和特点,并包括以下摘要:
- | 由于这些工具的短期到期日,现金等价物接近公允价值。 |
- | 应收贸易账款的公允价值,流动被视为等同于该等账款在短期到期时的账面金额。 |
- | 其他流动金融负债的公允价值被视为等于其账面价值。 |
- | 对于原始到期日 超过一年的计息负债,公允价值按条款类似的合同现金流按其原始当前市场利率贴现计算。 |
- | 债务的公允价值在第二级考虑。 |
- | 对于远期合约和掉期合约,公允价值是使用具有类似特征的金融工具的报价来确定的。 |
F-96 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
注10 | 金融工具(续) |
10.10 | 金融工具和金融衍生品的估计公允价值,续 |
按账面价值和估计公允价值计算的本公司票据详情如下:
12/31/2017 | 12/31/2016 | |||||||||||||||
账面价值 | 公允价值 | 账面价值 | 公允价值 | |||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||
现金和现金等价物 | 630,438 | 630,438 | 514,669 | 514,669 | ||||||||||||
当期贸易和其他应收款 | 446,875 | 446,875 | 368,761 | 368,761 | ||||||||||||
关联方应收账款,当期 | 59,132 | 59,132 | 82,259 | 82,259 | ||||||||||||
其他金融资产,流动: | ||||||||||||||||
-定期存款 | 360,941 | 360,941 | 284,160 | 284,160 | ||||||||||||
-衍生工具 | 6,038 | 6,038 | 4,095 | 4,095 | ||||||||||||
-对冲资产 | - | - | 934 | 934 | ||||||||||||
其他流动金融资产总额 | 366,979 | 366,979 | 289,189 | 289,189 | ||||||||||||
非流动贸易应收账款 | 1,912 | 1,912 | 1,840 | 1,840 | ||||||||||||
其他非流动金融资产: | 42,879 | 42,879 | 14,099 | 14,099 | ||||||||||||
其他非流动金融资产总额: | 42,879 | 42,879 | 14,099 | 14,099 | ||||||||||||
其他财务负债,流动: | ||||||||||||||||
-银行贷款 | 163,568 | 163,568 | 101,270 | 101,270 | ||||||||||||
-衍生工具 | 5,979 | 5,979 | 1,920 | 1,920 | ||||||||||||
-对冲负债 | 37,287 | 37,287 | 16,981 | 16,981 | ||||||||||||
-无担保债务 | 13,494 | 13,494 | 58,973 | 58,973 | ||||||||||||
其他金融负债,流动 | 220,328 | 220,328 | 179,144 | 179,144 | ||||||||||||
应付往来和非往来账款 | 196,280 | 196,280 | 200,496 | 200,496 | ||||||||||||
应付关联方的应付款,非流动 | 1,365 | 1,365 | 7 | 7 | ||||||||||||
其他非流动金融负债: | ||||||||||||||||
-银行贷款 | - | - | - | - | ||||||||||||
-无担保债务 | 1,031,507 | 1,131,639 | 1,059,706 | 1,195,512 | ||||||||||||
-非流动对冲负债 | - | - | 33,732 | 33,732 | ||||||||||||
其他非流动金融负债: | 1,031,507 | 1,131,639 | 1,093,438 | 1,229,244 |
所有公允价值估计均包括在级别1和级别2中。
10.11 | 融资工具产生的风险的性质和范围 |
如《国际财务报告准则》第7号第33至42段所述,与金融工具产生的风险的性质和范围有关的信息披露载于附注4--金融风险管理。
F-97 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
注11 | 计入股权的被投资人 |
11.1 | 按权益会计方法确认的联营公司投资 |
截至2017年12月31日和2016年12月31日,根据附注3.19中确定的标准,按照会计和合资企业的权益法确认的联营公司的投资如下:
联属 | 计入股权的被投资人 | 联营企业和合资企业的利润(亏损)份额
使用股权进行核算 方法 | 在其他全面的 联营公司和联营公司的收入 风险投资使用 权益法,税后净额 | 在其他综合收入总额中所占份额 合伙企业和合资企业 使用权益法 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
12/31/2017 | 12/31/2016 | 12/31/2017 | 12/31/2016 | 12/31/2015 | 12/31/2017 | 12/31/2016 | 12/31/2017 | 12/31/2016 | 12/31/2015 | |||||||||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||||||||||||||
销售德马尼西奥有限公司。 | - | - | - | - | 819 | - | - | - | - | 819 | ||||||||||||||||||||||||||||||
阿布扎比化肥工业WWL | 15,936 | 13,343 | 1,483 | 1,482 | 1,455 | - | - | 1,483 | 1,482 | 1,910 | ||||||||||||||||||||||||||||||
Doktor Tarsa Tarim Sanayi as | 21,788 | 16,712 | 6,427 | 4,026 | 2,505 | - | 590 | 6,427 | 4,616 | 2,505 | ||||||||||||||||||||||||||||||
阿贾伊北美 | 14,432 | 13,457 | 3,677 | 2,794 | 3,600 | - | - | 3,677 | 2,794 | 3,600 | ||||||||||||||||||||||||||||||
阿贾伊欧洲SARL | 8,144 | 7,373 | 1,049 | 1,132 | 1,732 | 26 | (7 | ) | 1,075 | 1,126 | 1,711 | |||||||||||||||||||||||||||||
Charlee SQM泰国有限公司 | 2,301 | 1,763 | 393 | 244 | 122 | - | - | 393 | 244 | 210 | ||||||||||||||||||||||||||||||
平米东区土耳其 | - | - | (25 | ) | - | (4 | ) | - | - | (25 | ) | - | (4 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
Kore Potash有限公司 | 20.000 | 20.000 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
总计 | 82,601 | 72,648 | 13,004 | 9,678 | 10,229 | 26 | 583 | 13,030 | 10,262 | 10,751 |
F-98 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
注11 | 以股权计价的被投资人(续) |
11.1 | 对按权益会计方法确认的联营公司的投资,续 |
联想 | 对关系性质的描述 | 住所 | 注册国家/地区 | 所有权份额 在员工中 | 收到的股息 | |||||||||||||
12/31/2017 | 12/31/2016 | |||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||
阿布扎比化肥工业WWL | 特种植物营养素在中东的分布和商业化。 | 阿布扎比邮政信箱71871号 | 阿拉伯联合酋长国 | 37 | % | - | - | |||||||||||
Doktor Tarsa Tarim Sanayi as | 植物特色营养素在土耳其中的分配与商业化 | 组织Sanayi Bolgesi,Ikinci kisim,22 Cadde TR07100 Antalya | 土耳其 | 50 | % | - | - | |||||||||||
阿贾伊北美 | 碘衍生物的生产和销售。 | 1400Industry Rd Power Springs GA 30129 | 美国 | 49 | % | 1,123 | 2,605 | |||||||||||
阿贾伊欧洲SARL | 碘衍生物的生产和商业化。 | Z.I.Du Grand Verger BP 227 53602 Evron Cedex | 法国 | 50 | % | 968 | 1,338 | |||||||||||
平米东区土耳其 | 特色产品的生产和商业化。 | 组织Sanayi Bolgesi,Ikinci kisim,22 Cadde TR07100 Antalya | 土耳其 | 50 | % | - | - | |||||||||||
Charlee SQM泰国有限公司 | 特色植物营养素的分配和商业化。 | 31 Soi 138(Meesuk)Lapdrawrd,班加皮,10240曼谷 | 泰国 | 40 | % | - | - | |||||||||||
Kore Potash有限公司 | 勘查、勘探和矿业开发。 | 1988年威廉·圣珀斯,6000岁 | 澳大利亚 | 18.02 | % | - | - |
下表描述的公司是以下联营公司的关联方 :
(1) | Doktor Tarsa Tarim Sanayi as |
(2) | Terra Tarsa B.V. |
对关系性质的描述 | 住所 | 国家/地区 成立为法团 | 所有权份额 在员工中 | 收到的股息 | ||||||||||||||
Terra Tarsa B.V.(1) | 特色植物营养素的分配和交易。 | Herikerbergweg238,露娜竞技场,1101 CM阿姆斯特丹邮政信箱23393,1100DW阿姆斯特丹Zuidoost | 荷兰 | 50 | % | - | - | |||||||||||
北卡罗来纳州普兰塔科特(1) | CRF销售和WSNPK的生产和销售 | Houtdok-Noordkaai 25a,2030安特卫本,比利时 | 比利时 | 100 | % | - | - | |||||||||||
Doktolab Tarim Arastima San.TiC AS(1) | 实验室服务 | 27.CD。编号:2,07190奥斯布2.Kısım/Döşemeltı,安塔利亚,土耳其 | 土耳其 | 100 | % | - | - | |||||||||||
Terra Tarsa乌克兰有限责任公司(2) | 特色植物营养素的分配和交易。 | 74800乌克兰,卡霍夫卡,尤日纳亚街4号 | 乌克兰 | 100 | % | - | - | |||||||||||
Terra Tarsa Don LLC(2) | 特种肥料的分销和销售 | 佐日街,唐河畔罗斯托夫,17号楼,344090号 | 俄罗斯联邦 | 100 | % | - | - |
F-99 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
注11 | 以股权计价的被投资人(续) |
11.2 | 联营公司的资产、负债、收入和费用 |
12/31/2017 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
得(损)于 | 其他 | |||||||||||||||||||||||||||||||
资产 | 负债 | 继续 | 全面 | 全面 | ||||||||||||||||||||||||||||
当前 | 非当前 | 当前 | 非当前 | 收入 | 运营 | 收入 | 收入 | |||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||||||||
阿布扎比化肥工业WWL | 44,801 | 2,032 | 3,764 | - | 35,131 | 4,008 | - | 4,008 | ||||||||||||||||||||||||
Doktor Tarsa Tarim Sanayi as | 81,057 | 10,731 | 36,960 | 11,251 | 75,269 | 12,854 | - | 12,854 | ||||||||||||||||||||||||
阿贾伊北美 | 19,426 | 12,498 | 2,470 | - | 36,185 | 7,505 | - | 7,505 | ||||||||||||||||||||||||
阿贾伊欧洲SARL | 23,555 | 1,266 | 8,534 | - | 32,310 | 2,098 | 52 | 2,150 | ||||||||||||||||||||||||
Charlee SQM泰国有限公司 | 8,585 | 712 | 3,292 | 255 | 13,618 | 981 | - | 981 | ||||||||||||||||||||||||
平米东区土耳其 | 3,981 | 2,671 | 4,487 | 2,260 | 2,389 | (49 | ) | - | (49 | ) | ||||||||||||||||||||||
总计 | 181,405 | 29,910 | 59,507 | 13,766 | 194,902 | 27,397 | 52 | 27,449 |
12/31/2016 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
得(损)于 | 其他 | |||||||||||||||||||||||||||||||
资产 | 负债 | 继续 | 全面 | 全面 | ||||||||||||||||||||||||||||
当前 | 非当前 | 当前 | 非当前 | 收入 | 运营 | 收入 | 收入 | |||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||||||||
阿布扎比化肥工业WWL | 37,801 | 2,104 | 3,843 | - | 41,442 | 4,005 | - | 4,005 | ||||||||||||||||||||||||
Doktor Tarsa Tarim Sanayi as | 68,449 | 5,984 | 39,729 | 1,281 | 83,905 | 8,052 | 1,180 | 9,232 | ||||||||||||||||||||||||
阿贾伊北美 | 18,844 | 11,633 | 3,015 | - | 35,715 | 5,702 | - | 5,702 | ||||||||||||||||||||||||
阿贾伊欧洲SARL | 20,675 | 1,361 | 7,290 | - | 33,319 | 2,265 | (13 | ) | 2,252 | |||||||||||||||||||||||
Charlee SQM泰国有限公司 | 6,264 | 591 | 2,448 | - | 12,065 | 609 | - | 609 | ||||||||||||||||||||||||
平米东区土耳其 | 727 | 2,265 | 719 | 2,362 | 833 | (200 | ) | - | (200 | ) | ||||||||||||||||||||||
总计 | 152,760 | 23,938 | 57,044 | 3,643 | 207,279 | 20,433 | 1,167 | 21,600 |
F-100 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
注11 | 以股权计价的被投资人(续) |
11.2 | 员工的资产、负债、收入和支出, 续 |
12/31/2015 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
得(损)于 | 其他 | |||||||||||||||||||||||||||||||
资产 | 负债 | 继续 | 全面 | 全面 | ||||||||||||||||||||||||||||
当前 | 非当前 | 当前 | 非当前 | 收入 | 运营 | 收入 | 收入 | |||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||||||||
销售德马尼西奥有限公司。 | 4,141 | 825 | 1,881 | 16 | 11,982 | 1,638 | - | 1,638 | ||||||||||||||||||||||||
阿布扎比化肥工业WWL | 33,770 | 2,529 | 4,499 | - | 46,609 | 3,932 | 1,230 | 5,162 | ||||||||||||||||||||||||
Doktor Tarsa Tarim Sanayi as | 103,099 | 7,555 | 80,588 | - | 64,374 | 5,009 | - | 5,009 | ||||||||||||||||||||||||
阿贾伊北美 | 18,651 | 10,619 | 2,917 | - | 43,453 | 7,347 | - | 7,347 | ||||||||||||||||||||||||
阿贾伊欧洲SARL | 18,979 | 1,661 | 6,239 | - | 40,484 | 3,464 | (42 | ) | 3,422 | |||||||||||||||||||||||
平米东区土耳其 | 976 | 380 | 27 | 1,189 | - | (8 | ) | - | (8 | ) | ||||||||||||||||||||||
Charlee SQM泰国有限公司 | 7,418 | 566 | 4,687 | - | 12,524 | 304 | 222 | 526 | ||||||||||||||||||||||||
总计 | 187,034 | 24,135 | 100,838 | 1,205 | 219,426 | 21,686 | 1,410 | 23,096 |
F-101 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
注11 | 对联营公司的投资(续) |
11.3 | 其他信息 |
本公司不参与联营公司投资中的未确认亏损。
本公司并无未按权益法入账的投资。
权益法适用于截至2017年12月31日和2016年12月31日的财务状况报表 。
联营公司财务信息的编制基础与财务报表中包含的金额相对应,符合实体的国际财务报告准则。
11.4 | 披露在相联者中的权益 |
A)2017年进行的交易:
截至2017年12月31日,为Plantaco te N.V.登记的增资金额为4,208美元(相当于3,500欧元),由联营公司Doktor Tarsa Tarim 100%拥有。普兰塔科特公司的本位币是欧元。捐款是在“塔尔萨博士提供的附属贷款”标题下作出的。这一贡献对公司的综合业绩没有影响。
B)2016年进行的交易:
于二零一六年十一月期间,SQM S.A.出资20,000元,以换取Kore Potash Limited 18.02%的股权,并支付予Elemental Minerals Limited。
2016年12月,SQM Salar S.A.出售了其在Sales de Magnesio Ltd.的权益。致罗克伍德·利蒂奥有限公司。因此产生了7635美元的收益。
F-102 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
注12 | 合资企业 |
12.1 | 合营企业股权投资会计处理政策 |
确认合资企业的方法 是一种初始按成本入账的方法,随后考虑到收购后实体净资产中与投资者对应的部分的变化而进行调整 。该期间的损益将包括与投资者相对应的实体全部损益的 部分。对于这些合资企业,没有报价 市场价格来衡量这些投资。
这些合资企业在支付股息或其他方面的资金转移方面没有重大限制。
在发布这些财务报表之日,SQM并不知道存在与合资企业中的合伙企业相关的任何重大或有负债。
12.2 | 披露合营企业的权益 |
A)2017年开展的业务
2017年12月20日,SQM与 SQM Australia Pty一起收购了澳大利亚西澳大利亚州芒特荷兰锂项目50%的资产。根据协议,SQM Australia Pty承诺支付3500万美元的价格,但须遵守协议中规定的条件。截至2017年12月31日,尚未支付任何款项。
2017年6月30日,SQM Potasio S.A.通过收购合资企业Minera Exar S.A.50%的股份确认了商誉,金额为6,205美元。
2017年10月6日,向子公司SQM Potasio S.A.持有50%股权的矿业公司Exar S.A.出资13,300美元(ThARS230,422.5)。Exar S.A.的功能货币是阿根廷比索(ARS)。这一贡献对公司的综合业绩没有影响。
B)2016年开展的业务
2016年3月28日,智利矿业公司同意与Lithium America Corp成立合资企业,开发阿根廷的Cauchari-Olaroz锂项目。
SQM Potasio S.A.出资25,000美元,以换取Minera Exar S.A.50%的所有权。
2016年5月,SQM Vitas Holland B.V. 将其在SQM Vitas西班牙的权益出售给SQM Iberian S.A.,导致后者在这笔交易中获得100%权益,因此产生了104美元的损失。
F-103 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
注12 | 合资企业(续) |
12.3 | 在合营企业的投资按权益会计方法入账 |
国家/地区 | 的权益份额 | 收到的股息 | ||||||||||||||||
合资企业 | 对关系性质的描述 | 住所 | 成立为法团 | 所有权 | 12/31/2017 | 12/31/2016 | ||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||
四川SQM米高化肥有限公司。 | 生产和销售可溶性肥料。 | 四川省成都市青白江区大湾镇黄井路 | 中国 | 50 | % | - | - | |||||||||||
Coromandel SQM印度 | 硝酸钾的生产和销售。 | 安得拉邦萨达尔·帕特尔路1-2-10,安得拉邦500003号 | 印度 | 50 | % | - | - | |||||||||||
Sqm Vitas FZCO. | 特种动植物的生产和商业化 营养和工业卫生。 | 杰贝尔阿里巴巴-SW自由区邮政信箱18222,迪拜 | 阿拉伯联合酋长国 | 50 | % | - | - | |||||||||||
Sqm Star青岛营养公司。股份有限公司。 | 特产NPK营养液的生产和销售 | 山东省青岛市即墨市龙泉镇 | 中国 | 50 | % | - | - | |||||||||||
Sqm Vitas Holland B.V(1) | 没有信息 | Herikerbergweg 238,1101 CM阿姆斯特丹Zuidoost | 荷兰 | 50 | % | - | - | |||||||||||
Minera Exar S.A. | 矿产勘探开发、加工和贸易 | Sabín 1082 Ciudad de Nieva-San萨尔瓦多de Jujuy-Jujuy-República阿根廷 | 阿根廷 | 50 | % | - | - |
(1) | 2016年5月,SQM Vitas Holland B.V.将其在SQM Vitas西班牙的权益出售给SQM Iberian S.A.,导致后者在此次交易中获得100%,从而产生104美元的损失。 |
下表中描述的公司与 以下合资企业相关:
(1) | Sqm Vitas FZCO. |
(2) | Sqm Vitas Holland B.V. |
住所 | 注册国家/地区 | 的权益份额 所有权 | 收到的股息 | |||||||||||||||
Sqm Vitas巴西农业(1) | 特种植物和动物营养及工业卫生的生产和商业化。 | 途经Cndeias,公里。01 Sem Numero,Lote 4,Bairro CIA Norte,巴伊亚州坎代亚斯。 | 巴西 | 49.99 | % | - | - | |||||||||||
Sqm Vitas秘鲁S.A.C(1) | 特种动植物营养和工业卫生的生产和商业化 | 影音。胡安·德·阿罗纳187,托瑞B,奥菲吉纳301-II,利马圣伊西德罗 | 秘鲁 | 50 | % | - | - | |||||||||||
SQM Vitas Plantaco te B.V.(2) | 控释肥料的生产与商业化 | Herikerbergweg 238,1101 CM阿姆斯特丹Zuidoost | 荷兰 | 50 | % | - | - |
F-104 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
注12 | 合资企业(续) |
12.3 | 对合资企业的投资按权益会计方法入账,继续: |
合资企业 | 最终报告期日期 | 会计核算方法 |
四川SQM米高化肥有限公司。 | 2017年12月31日 | 权益法 |
Coromandel SQM印度 | 2017年12月31日 | 权益法 |
Sqm Vitas FZCO. | 2017年12月31日 | 权益法 |
青岛星辰营养有限公司。 | 2017年12月31日 | 权益法 |
Sqm Vitas巴西农业 | 2017年12月31日 | 权益法 |
维塔斯南部非洲有限公司。 | 2017年12月31日 | 权益法 |
Sqm Vitas PerúS.A.C. | 2017年12月31日 | 权益法 |
Sqm Vitas Holland B.V. | 2017年12月31日 | 权益法 |
Sqm Vitas Plantaco te B.V. | 2017年12月31日 | 权益法 |
Minera Exar S.A. | 2017年12月31日 | 权益法 |
合资企业 | 计入股权的被投资人 | 合营企业和合资企业的利润(亏损)份额 采用权益法核算 | ||||||||||||||||||||||
12/31/2017 | 12/31/2016 | 12/31/2015 | 12/31/2017 | 12/31/2016 | 12/31/2015 | |||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||
四川SQM米高化肥有限公司。 | 11,444 | 12,150 | 13,257 | (535 | ) | (1,372 | ) | (845 | ) | |||||||||||||||
Coromandel SQM印度 | 1,633 | 1,499 | 962 | 165 | 435 | 88 | ||||||||||||||||||
SQM Vitas FZCO | 19,478 | 17,956 | 11,604 | 1,502 | 3,458 | 369 | ||||||||||||||||||
青岛星辰营养有限公司。 | 2,980 | 2,618 | 2,462 | 361 | 163 | 495 | ||||||||||||||||||
维塔斯荷兰平米 | 1,429 | 1,269 | 1,181 | (18 | ) | 171 | (10 | ) | ||||||||||||||||
Minera Exar S.A. | 26,860 | 25,000 | - | (27 | ) | - | - | |||||||||||||||||
总计 | 63,824 | 60,492 | 29,466 | 1,448 | 2,855 | 97 |
F-105 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
注12 | 合资企业(续) |
12.3 | 对合资企业的投资按权益会计方法入账,继续: |
合资企业 | 联营公司和合资企业的其他综合收益份额
使用股权入账 税净额法 | 在其他综合收入总额中的份额为 合伙企业和合资企业 使用权益法 | ||||||||||||||||||||||
12/31/2017 | 12/31/2016 | 12/31/2015 | 12/31/2017 | 12/31/2016 | 12/31/2015 | |||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||
四川SQM米高化肥有限公司。 | - | - | (12 | ) | (535 | ) | (1,372 | ) | (857 | ) | ||||||||||||||
Coromandel SQM印度 | - | - | - | 165 | 435 | 88 | ||||||||||||||||||
Sqm Vitas FZCO, | (5 | ) | 449 | 9,686 | 1,497 | 3,907 | 10,055 | |||||||||||||||||
青岛星辰营养有限公司。 | - | - | - | 361 | 163 | 495 | ||||||||||||||||||
维塔斯荷兰平米 | - | - | - | (18 | ) | 171 | (11 | ) | ||||||||||||||||
Minera Exar S.A. | - | (27 | ) | - | ||||||||||||||||||||
总计 | (5 | ) | 449 | 9,674 | 1,443 | 3,304 | 9,770 |
合资企业 | 计入股权的被投资人 | 联营企业和合资企业的利润(亏损)份额 使用权益法核算 | ||||||||||||||||||||||
12/31/2017 | 12/31/2016 | 12/31/2015 | 12/31/2017 | 12/31/2016 | 12/31/2015 | |||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||
Sqm Vitas巴西农业(1) | 11,003 | 9,343 | 3,722 | 1,753 | 4,570 | (72 | ) | |||||||||||||||||
Sqm Vitas秘鲁S.A.C(1) | 5,961 | 5,964 | 5,061 | (216 | ) | 815 | 786 | |||||||||||||||||
SQM Vitas Plantaco te B.V.(2) | 669 | 588 | 3,598 | (1 | ) | 187 | 215 | |||||||||||||||||
维塔斯西班牙(2) | - | - | 1,182 | - | - | (251 | ) | |||||||||||||||||
总计 | 17,633 | 15,895 | 13,563 | 1,536 | 5,572 | 678 |
F-106 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
注12 | 合资企业(续) |
12.3 | 对合资企业的投资按权益会计方法入账,继续: |
合资企业 | 分享联营公司和联营公司的其他综合收入
风险投资使用 权益法,税后净额 | 在其他总份额中的份额 综合收益 联营公司和合资企业 使用股权进行会计核算 方法 | ||||||||||||||||||||||
12/31/2017 | 12/31/2016 | 12/31/2015 | 12/31/2017 | 12/31/2016 | 12/31/2015 | |||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||
Sqm Vitas巴西农业(1) | (51 | ) | 2,845 | - | 826 | 5,130 | (36 | ) | ||||||||||||||||
Sqm Vitas秘鲁S.A.C(1) | - | - | - | (108 | ) | 408 | 393 | |||||||||||||||||
SQM Vitas Plantaco te B.V.(2) | - | - | - | (1 | ) | (80 | ) | (125 | ) | |||||||||||||||
维塔斯西班牙(2) | - | - | - | - | - | 109 | ||||||||||||||||||
总计 | (51 | ) | 2,845 | - | 717 | 5,458 | 341 |
以下公司是以下公司的子公司
(1) | SQM Vitas FZCO |
(2) | 维塔斯荷兰平米 |
F-107 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
注12 | 合资企业(续) |
12.4 | 合营企业的资产、负债、收入和费用: |
12/31/2017 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
资产 | 负债 | 从 中获得(损失)继续 | 其他 全面 | 全面 | ||||||||||||||||||||||||||||
合资企业 | 当前 | 非当前 | 当前 | 非当前 | 收入 | 运营 | 收入 | 收入 | ||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||||||||
四川SQM米高化肥有限公司。 | 31,461 | 6,656 | 15,228 | - | 13,326 | (1,070 | ) | - | (1,070 | ) | ||||||||||||||||||||||
Coromandel SQM印度 | 6,659 | 862 | 4,205 | 53 | 10,381 | 332 | - | 332 | ||||||||||||||||||||||||
SQM Vitas FZCO | 23,699 | 17,479 | 2,221 | - | 15,518 | 3,003 | (9 | ) | 2,994 | |||||||||||||||||||||||
青岛星辰营养有限公司。 | 6,941 | 171 | 1,152 | - | 12,631 | 721 | - | 721 | ||||||||||||||||||||||||
Sqm Vitas巴西农业 | 30,303 | 8,453 | 27,752 | - | 60,131 | 1,753 | (101 | ) | 1,652 | |||||||||||||||||||||||
SQM Vitas秘鲁S.A.C | 20,933 | 8,534 | 17,380 | 6,126 | 35,299 | (216 | ) | - | (216 | ) | ||||||||||||||||||||||
Sqm Vitas Holland B.V. | 2,190 | 669 | - | - | - | (36 | ) | - | (36 | ) | ||||||||||||||||||||||
Sqm Vitas Plantaco te B.V. | 679 | - | 10 | - | - | (1 | ) | - | (1 | ) | ||||||||||||||||||||||
Minera Exar S.A. | 19,277 | 73,114 | 38,670 | - | - | (53 | ) | - | (53 | ) | ||||||||||||||||||||||
总计 | 142,142 | 115,938 | 106,618 | 6,179 | 147,286 | 4,433 | (110 | ) | 4,323 |
12/31/2016 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
资产 | 负债 | 从 中获得(损失)继续 | 其他 全面 | 全面 | ||||||||||||||||||||||||||||
合资企业 | 当前 | 非当前 | 当前 | 非当前 | 收入 | 运营 | 收入 | 收入 | ||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||||||||
四川SQM米高化肥有限公司。 | 43,639 | 7,399 | 26,738 | - | 16,051 | (2,744 | ) | - | (2,744 | ) | ||||||||||||||||||||||
Coromandel SQM印度 | 4,485 | 847 | 2,334 | - | 8,034 | 870 | - | 870 | ||||||||||||||||||||||||
Sqm Vitas FZCO. | 20,896 | 16,395 | 1,380 | - | 16,210 | 6,916 | 897 | 7,813 | ||||||||||||||||||||||||
青岛星辰营养有限公司。 | 5,733 | 203 | 697 | - | 7,553 | 325 | - | 325 | ||||||||||||||||||||||||
Sqm Vitas巴西农业 | 21,511 | 8,917 | 21,085 | - | 63,055 | 4,570 | 5,690 | 10,260 | ||||||||||||||||||||||||
SQM Vitas秘鲁S.A.C | 23,598 | 8,931 | 20,333 | 6,231 | 36,926 | 815 | - | 815 | ||||||||||||||||||||||||
Sqm Vitas Holland B.V. | 1,961 | 588 | 11 | - | - | 342 | - | 342 | ||||||||||||||||||||||||
Sqm Vitas Plantaco te B.V. | 619 | - | 31 | - | - | (159 | ) | - | (159 | ) | ||||||||||||||||||||||
总计 | 122,442 | 43,280 | 72,609 | 6,231 | 147,829 | 10,935 | 6,587 | 17,522 |
F-108 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
注12 | 合资企业(续) |
12.4 | 合资企业的资产、负债、收入和支出 继续: |
12/31/2015 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
资产 | 负债 | 从 中获得(损失)继续 | 其他 全面 | 全面 | ||||||||||||||||||||||||||||
合资企业 | 当前 | 非当前 | 当前 | 非当前 | 收入 | 运营 | 收入 | 收入 | ||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||||||||
四川SQM米高化肥有限公司。 | 56,053 | 8,023 | 37,563 | - | 65,929 | (1,689 | ) | (24 | ) | (1,713 | ) | |||||||||||||||||||||
Coromandel SQM印度 | 3,738 | 924 | 2,668 | 70 | 5,816 | 176 | - | 176 | ||||||||||||||||||||||||
Sqm Vitas FZCO. | 14,096 | 10,575 | 1,464 | - | 17,893 | 738 | 19,371 | 20,109 | ||||||||||||||||||||||||
青岛星辰营养有限公司。 | 5,100 | 202 | 377 | - | 10,539 | 990 | - | 990 | ||||||||||||||||||||||||
Sqm Vitas巴西农业 | 32,449 | 6,638 | 35,365 | - | 67,870 | (72 | ) | - | (72 | ) | ||||||||||||||||||||||
SQM Vitas秘鲁S.A.C | 24,432 | 6,562 | 25,933 | - | 45,739 | 786 | - | 786 | ||||||||||||||||||||||||
维塔斯西班牙平米 | 1,662 | 729 | 1,208 | - | 11,875 | 218 | - | 218 | ||||||||||||||||||||||||
Sqm Vitas Holland B.V. | 428 | 1,955 | 18 | - | - | (21 | ) | - | (21 | ) | ||||||||||||||||||||||
Sqm Vitas Plantaco te B.V. | 802 | - | 30 | - | - | (250 | ) | - | (250 | ) | ||||||||||||||||||||||
总计 | 138,760 | 35,608 | 104,626 | 70 | 225,661 | 876 | 19,347 | 20,223 |
F-109 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
注12 | 合资企业(续) |
12.5 | 合资企业的其他信息披露: |
现金和现金等价物 | 其他流动财务负债 | 其他非流动金融负债 | ||||||||||||||||||||||
12/31/2017 | 12/31/2016 | 12/31/2017 | 12/31/2016 | 12/31/2017 | 12/31/2016 | |||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,$$ | |||||||||||||||||||
四川SQM米高化肥有限公司。 | 6,198 | 4,097 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
Coromandel SQM印度 | 1,118 | 15 | - | 478 | - | - | ||||||||||||||||||
Sqm Vitas FZCO, | 15,307 | 11,514 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
青岛星辰营养有限公司。 | 3,675 | 3,756 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
Sqm Vitas巴西农业 | 5,139 | 2,168 | 7,342 | 8,718 | - | - | ||||||||||||||||||
平米·维塔斯秘鲁有限公司 | 687 | 958 | 2,215 | 3,834 | 1,372 | 1,781 | ||||||||||||||||||
Sqm Vitas Holland B.V. | 2,190 | 1,961 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
Sqm Vitas Plantaco te B.V. | 679 | 615 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
Minera Exar S.A. | 9,189 | - | - | - | - | |||||||||||||||||||
总计 | 44,182 | 25,084 | 9,557 | 13,030 | 1,372 | 1,781 |
折旧及摊销费用 | 利息支出 | 所得税支出,持续经营 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
12/31/2017 | 12/31/2016 | 12/31/2015 | 12/31/2017 | 12/31/2016 | 12/31/2015 | 12/31/2017 | 12/31/2016 | 12/31/2015 | ||||||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||||||||||||||
四川SQM米高化肥有限公司。 | (696 | ) | (691 | ) | (687 | ) | (25 | ) | (433 | ) | (241 | ) | 303 | 200 | 233 | |||||||||||||||||||||
Coromandel SQM印度 | - | - | (69 | ) | (16 | ) | (49 | ) | (73 | ) | (485 | ) | (44 | ) | (89 | ) | ||||||||||||||||||||
Sqm Vitas FZCO. | (553 | ) | (717 | ) | (1,067 | ) | (19 | ) | (16 | ) | (10 | ) | - | - | - | |||||||||||||||||||||
青岛星辰营养有限公司。 | (68 | ) | (64 | ) | (66 | ) | - | (1 | ) | (2 | ) | (174 | ) | (195 | ) | (378 | ) | |||||||||||||||||||
Sqm Vitas巴西农业 | (453 | ) | (438 | ) | (29 | ) | (1,253 | ) | (2,127 | ) | (1,651 | ) | (283 | ) | (337 | ) | (49 | ) | ||||||||||||||||||
平米·维塔斯秘鲁有限公司 | (375 | ) | (82 | ) | (29 | ) | (432 | ) | (323 | ) | (214 | ) | (362 | ) | (370 | ) | ||||||||||||||||||||
Sqm Vitas Holland B.V. | - | - | - | - | - | (2 | ) | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
Sqm Vitas Plantaco te B.V. | - | - | - | (1 | ) | (1 | ) | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
Minera Exar S.A. | (523 | ) | - | - | (32 | ) | - | (3 | ) | (620 | ) | - | - | |||||||||||||||||||||||
维塔斯西班牙平米 | - | - | (116 | ) | - | - | (4 | ) | - | - | (73 | ) | ||||||||||||||||||||||||
总计 | (2,668 | ) | (1,992 | ) | (2,063 | ) | (1,778 | ) | (2,950 | ) | (1,986 | ) | (1,473 | ) | (738 | ) | (726 | ) |
编制合资企业财务信息的基础与财务报表中包含的金额相对应,符合实体的国际财务报告准则。
F-110 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
注13 | 无形资产和商誉 |
13.1 | 余额 |
12/31/2017 | 12/31/2016 | |||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
商誉以外的无形资产 | 105,948 | 109,439 | ||||||
商誉(1) | 44,177 | 37,972 | ||||||
总计 | 150,125 | 147,411 |
(1) | 现金产生单位的可收回金额是根据使用价值的计算确定的,该价值使用了5年期的现金流量预测,外加永续期。 |
这些资产产生的未来现金流的现值已根据销售量、市场价格和成本的差异进行了估计,并按加权平均资本成本(WACC)贴现 8.04%。
13.2 | 关于无形资产和商誉的披露 |
无形资产涉及与从第三方获得的开采权相对应的商誉、水权、商标、工业专利、通行权、软件和采矿权。
截至2017年12月31日和2016年12月31日,主要类别的无形资产的余额和变动情况如下:
12/31/2017 | ||||||||||||||
无形资产和商誉 | 使用寿命 | 因此,总金额为$ | 累计 摊销 因此$ | 净值 因此,美元 | ||||||||||
软件 | 有限 | 25,060 | (19,769 | ) | 5,291 | |||||||||
知识产权、专利和其他工业产权、服务 | 有限 | 1,250 | (1,061 | ) | 189 | |||||||||
知识产权、专利和其他工业产权、服务 | 不定 | 98,518 | - | 98,518 | ||||||||||
其他无形资产 | 不定 | 1,950 | - | 1,950 | ||||||||||
商誉以外的无形资产 | 126,778 | (20,830 | ) | 105,948 | ||||||||||
商誉 | 不定 | 44,177 | - | 44,177 | ||||||||||
无形资产和商誉总额 | 170,955 | (20,830 | ) | 150,125 |
F-111 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
注13 | 无形资产和商誉(续) |
13.2 | 关于无形资产和商誉的披露,续 |
12/31/2016 | ||||||||||||||
无形资产和商誉 | 使用寿命 | 因此,总金额为$ | 累计 摊销 因此$ | 净值 因此,美元 | ||||||||||
软件 | 有限 | 23,280 | (16,234 | ) | 7,046 | |||||||||
知识产权、专利和其他工业产权、服务 | 有限 | 1,483 | (1,023 | ) | 460 | |||||||||
知识产权、专利和其他工业产权、服务 | 不定 | 98,596 | - | 98,596 | ||||||||||
其他无形资产 | 不定 | 3,337 | - | 3,337 | ||||||||||
商誉以外的无形资产 | 126,696 | (17,257 | ) | 109,439 | ||||||||||
商誉 | 不定 | 37,972 | - | 37,972 | ||||||||||
无形资产和商誉总额 | 164,668 | (17,257 | ) | 147,411 |
A)有限可识别无形资产的估计可用寿命或摊销比率
有限使用寿命衡量的是寿命或构成其使用寿命的生产单位或其他类似变量的数量。
软件的预计使用寿命分别为3年和6年。对于其他有限使用年限的资产,其摊销期限与合同或产生合同的权利所界定的期限有关。
知识产权、专利权和 其他工业产权、服务和开采权,主要与水权有关,具有有限的使用寿命 ,只要它们受固定期限合同的约束或被认为是无限期的。
B)用来表示可识别无形资产摊销的方法(寿命或利率)
用来表示摊销的方法是使用寿命, 在采矿索赔的情况下估计要开采的吨。
F-112 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
注13 | 无形资产和商誉(续) |
13.2 | 关于无形资产和商誉的披露,续 |
C)无形资产的最低和最高摊销寿命或比率:
估计可用寿命或摊销比率 | 最低寿命或最低税率 | 最高寿命或最高寿命 | ||
知识产权、专利权和其他工业产权、服务权和开采权 | 不定 | 不定 | ||
商誉以外的无形资产 | 不定 | 不定 | ||
知识产权、专利权和其他工业产权、服务权和开采权 | 1年 | 16年 | ||
商标 | 1年 | 5年 | ||
软件 | 2年 | 6年 |
D)披露关于内部产生的资产的信息
本公司没有内部产生的无形资产。
E)关于无形资产应披露的其他信息
SQM拥有智利政府的财产权和采矿特许权,旨在勘探和开采硝石和卤水。除注册费用外,此类权利不会产生任何初始成本,而注册成本微不足道。
此外,SQM还从智利政府以外的第三方获得了采矿特许权,这些特许权已按收购成本确认,并在根据估计开采的吨数开采相应的 地区时摊销。
取得采矿特许权前的开支 于本年度已发生的损益中确认。
截至2017年12月31日,子公司Soquimich ComerSocial S.A.为收购Sociedad Agrocom Ltd.的商业代理提出减值准备。
F-113 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
注13 | 无形资产和商誉(续) |
13.2 | 关于无形资产和商誉的披露,续 |
F)截至2017年12月31日的可识别无形资产变动情况:
可识别无形资产的变动情况,毛收入 | 商标 | 软件 | 知识产权, 专利和其他工业 财产权、服务、权利当然可以 | 知识产权, 专利和其他工业 财产权、服务、权利当然可以 | 其他无形的资产 | 商誉 | 可识别的无形资产 | |||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||||||||
期初余额 | - | 23,280 | 1,483 | 98,596 | 3,337 | 37,972 | 164,668 | |||||||||||||||||||||
加法 | - | 939 | 8 | - | 204 | 6,205 | 7,356 | |||||||||||||||||||||
减损 | - | - | - | (205 | ) | - | - | (205 | ) | |||||||||||||||||||
调拨增加(减少) | - | - | - | - | (1,164 | ) | - | (1,164 | ) | |||||||||||||||||||
其他增加(减少) | - | 841 | (241 | ) | 127 | (427 | ) | - | 300 | |||||||||||||||||||
期末余额 | - | 25,060 | 1,250 | 98,518 | 1,950 | 44,177 | 170,955 |
可识别无形资产的变动,累计摊销 | 商标 | 软件 | 知识产权, 专利和其他工业 财产权、服务、权利当然可以 | 知识产权, 专利和其他工业 财产权、服务、权利当然可以 | 其他无形的资产 | 商誉 | 可识别的无形资产 | |||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||||||||
期初余额 | - | (16,234 | ) | (1,023 | ) | - | - | - | (17,257 | ) | ||||||||||||||||||
加法 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
摊销 | - | (2,653 | ) | (38 | ) | - | - | - | (2,691 | ) | ||||||||||||||||||
其他增加(减少) | - | (882 | ) | - | - | - | - | (882 | ) | |||||||||||||||||||
期末余额 | - | (19,769 | ) | (1,061 | ) | - | - | - | (20,830 | ) |
F-114 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
注13 | 无形资产和商誉(续) |
13.2 | 关于无形资产和商誉的披露,续 |
f) | 截至2017年12月31日的可识别无形资产变动情况继续 |
可识别无形资产的变动情况,净额 | 商标 | 软件 | 知识产权, 专利和其他工业 财产权、服务、权利当然可以 | 知识产权, 专利和其他工业 财产权、服务权当然可以 | 其他无形的资产 | 商誉 | 可识别的无形资产 | |||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||||||||
期初余额 | - | 7,046 | 460 | 98,596 | 3,337 | 37,972 | 147,411 | |||||||||||||||||||||
加法 | - | 939 | 8 | - | 204 | 6,205 | 7,356 | |||||||||||||||||||||
摊销 | - | - | - | (205 | ) | - | - | (205 | ) | |||||||||||||||||||
减损 | - | (2,653 | ) | (38 | ) | - | - | - | (2,691 | ) | ||||||||||||||||||
调拨增加(减少) | - | - | - | - | (1,164 | ) | - | (1,164 | ) | |||||||||||||||||||
其他增加(减少) | - | (41 | ) | (241 | ) | 127 | (427 | ) | - | (582 | ) | |||||||||||||||||
期末余额 | - | 5,291 | 189 | 98,518 | 1,950 | 44,177 | 150,125 |
g) | 截至2016年12月31日的可识别无形资产变动: |
可识别无形资产的变动情况,毛收入 | 商标 | 软件 | 知识产权, 专利和其他工业 产权、服务、权利 当然可以 | 知识产权, 专利和其他工业 产权、服务、权利 当然可以 | 其他 无形的资产 | 商誉 | 可识别的无形资产 | |||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||||||||
期初余额 | 3,821 | 23,251 | 1,448 | 96,500 | 3,651 | 38,388 | 167,059 | |||||||||||||||||||||
加法 | - | 160 | 25 | 2,100 | - | - | 2,285 | |||||||||||||||||||||
其他增加(减少) | (3,821 | ) | (131 | ) | 10 | (4 | ) | (314 | ) | (416 | ) | (4,676 | ) | |||||||||||||||
期末余额 | - | 23,280 | 1,483 | 98,596 | 3,337 | 37,972 | 164,668 |
F-115 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
注13 | 无形资产和商誉(续) |
13.2 | 关于无形资产和商誉的披露,续 |
g) | 截至2016年12月31日的可识别无形资产变动: |
可识别无形资产的变动,累计摊销 | 商标 | 软件 | 知识产权, 专利和其他工业 财产权、服务、权利当然可以 | 知识产权, 专利和其他工业 财产权、服务、权利当然可以 | 其他无形的资产 | 商誉 | 可识别的无形资产 | |||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||||||||
期初余额 | (3,821 | ) | (13,438 | ) | (984 | ) | - | - | - | (18,243 | ) | |||||||||||||||||
加法 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
摊销 | - | (2,796 | ) | (38 | ) | - | - | - | (2,834 | ) | ||||||||||||||||||
其他增加(减少) | 3,821 | - | (1 | ) | - | - | - | 3,820 | ||||||||||||||||||||
期末余额 | - | (16,234 | ) | (1,023 | ) | - | - | - | (17,257 | ) |
可识别无形资产的变动情况,净额 | 商标 | 软件 | 知识产权, 专利和其他工业 财产权、服务权当然可以 | 知识产权, 专利和其他工业 财产权、服务权当然可以 | 其他无形的资产 | 商誉 | 可识别的无形资产 | |||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||||||||
期初余额 | - | 9,813 | 464 | 96,500 | 3,651 | 38,388 | 148,816 | |||||||||||||||||||||
加法 | - | 160 | 25 | 2,100 | - | - | 2,285 | |||||||||||||||||||||
摊销 | - | (2,796 | ) | (38 | ) | - | - | - | (2,834 | ) | ||||||||||||||||||
其他增加(减少) | - | (131 | ) | 9 | (4 | ) | (314 | ) | (416 | ) | (856 | ) | ||||||||||||||||
期末余额 | - | 7,046 | 460 | 98,596 | 3,337 | 37,972 | 147,411 |
F-116 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
注13 | 无形资产和商誉(续) |
13.2 | 关于无形资产和商誉的披露,续 |
h) | 截至2015年12月31日的可识别无形资产变动: |
可识别无形资产的变动情况,毛收入 | 软件 | 知识产权, 专利和其他工业 财产权、服务、权利当然可以 | 知识产权, 专利和其他工业 财产权、服务、权利当然可以 | 其他无形的资产 | 商誉 | 可识别的无形资产 | ||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||
期初余额 | 23,062 | 1,524 | 97,386 | 3,698 | 38,388 | 164,058 | ||||||||||||||||||
加法 | 189 | 15 | - | - | - | 204 | ||||||||||||||||||
其他增加(减少) | - | (91 | ) | (886 | ) | (47 | ) | - | (1,024 | ) | ||||||||||||||
期末余额 | 23,251 | 1,448 | 96,500 | 3,651 | 38,388 | 163,238 |
可识别无形资产的变动,累计摊销 | 软件 | 知识产权, 专利和其他工业 财产权、服务、权利 当然可以 | 知识产权, 专利和其他工业 财产权、服务、权利 道路 | 其他无形资产 资产 | 商誉 | 可识别的 无形资产 | ||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||
期初余额 | (9,996 | ) | (939 | ) | - | - | - | (10,935 | ) | |||||||||||||||
加法 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
摊销 | (3,432 | ) | (45 | ) | - | - | - | (3,477 | ) | |||||||||||||||
其他增加(减少) | (10 | ) | - | - | - | - | (10 | ) | ||||||||||||||||
期末余额 | (13,438 | ) | (984 | ) | - | - | - | (14,422 | ) |
F-117 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
附注14 | 财产、厂房和设备 |
截至2017年12月31日和2016年12月31日, 物业、厂房、设备明细如下:
14.1 | 财产、厂房和设备的类型 |
财产、厂房和设备类型说明 财产、厂房和设备、净值 | 12/31/2017 因此,美元 | 12/31/2016 因此,美元 | ||||||
土地 | 32,739 | 32,702 | ||||||
建筑物 | 230,319 | 237,585 | ||||||
其他财产、厂房和设备 | 24,862 | 26,417 | ||||||
运输设备 | 3,257 | 3,355 | ||||||
用品和配件 | 1,872 | 1,773 | ||||||
办公设备 | 487 | 3,642 | ||||||
网络和通信设备 | 1,050 | 1,686 | ||||||
矿业资产 | 16,237 | 24,643 | ||||||
IT设备 | 3,401 | 366 | ||||||
能源生产资产 | 7,861 | 8,191 | ||||||
在建工程 | 165,054 | 170,710 | ||||||
机器、厂房和设备(1) | 950,054 | 1,021,640 | ||||||
总计 | 1,437,193 | 1,532,710 | ||||||
财产、厂房和设备,毛额 | ||||||||
土地 | 32,739 | 32,702 | ||||||
建筑物 | 610,264 | 582,082 | ||||||
其他财产、厂房和设备 | 244,831 | 253,555 | ||||||
运输设备 | 11,195 | 10,819 | ||||||
用品和配件 | 19,498 | 18,259 | ||||||
办公设备 | 11,105 | 17,731 | ||||||
网络和通信设备 | 7,356 | 7,522 | ||||||
矿业资产 | 129,028 | 158,514 | ||||||
IT设备 | 27,038 | 20,316 | ||||||
能源生产资产 | 36,643 | 34,812 | ||||||
在建工程 | 165,054 | 170,710 | ||||||
机器、厂房及设备 | 2,938,287 | 2,833,819 | ||||||
总计 | 4,233,038 | 4,140,841 | ||||||
财产、厂房和设备的累计折旧和减值合计 | ||||||||
建筑物的累计折旧和减值 | 379,945 | 344,497 | ||||||
其他财产、厂房和设备的累计折旧和减值 | 219,969 | 227,138 | ||||||
运输设备累计折旧和减值 | 7,938 | 7,464 | ||||||
用品和配件的累计折旧和减值 | 17,626 | 16,486 | ||||||
办公设备累计折旧和减值 | 10,618 | 14,089 | ||||||
网络和通信设备的累计折旧和减值 | 6,306 | 5,836 | ||||||
矿业资产累计折旧和减值 | 112,791 | 133,871 | ||||||
IT设备的累计折旧和减值 | 23,637 | 19,950 | ||||||
发电资产累计折旧和减值 | 28,782 | 26,621 | ||||||
机器、厂房和设备的累计折旧和减值 | 1,988,233 | 1,812,179 | ||||||
总计 | 2,795,845 | 2,608,131 |
F-118 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
附注14 | 财产、厂房和设备(续) |
14.1 | 财产、厂房和设备的类型(续) |
(1)机械、厂房、设备详图如下:
财产类别说明、厂房和设备财产、厂房和设备、净值 | 12/31/2017 因此,美元 | 31/12/2016 因此,美元 | ||||||
抽水机 | 33,614 | 40,306 | ||||||
传送带 | 24,832 | 28,307 | ||||||
结晶器 | 15,519 | 17,585 | ||||||
工厂设备 | 186,885 | 208,137 | ||||||
水箱 | 11,296 | 10,614 | ||||||
滤器 | 18,572 | 21,484 | ||||||
设施/电气设备 | 105,600 | 111,876 | ||||||
其他机器、厂房及设备 | 72,812 | 57,298 | ||||||
管道 | 113,641 | 124,699 | ||||||
池塘 | 275,731 | 299,956 | ||||||
井 | 46,802 | 50,647 | ||||||
零件 | 44,750 | 50,731 | ||||||
总计 | 950,054 | 1,021,640 |
F-119 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
附注14 | 财产、厂房和设备(续) |
14.2 | 按类型核对财产、厂房和设备的变化 : |
截至2017年12月31日和2016年12月31日按类别分列的财产、厂房和设备变化对账:
截至12月31日按类别分列的财产、厂房和设备变更对账, 2017年,总金额 | 土地 | 建筑物 | 其他 财产, 植物和 装备 | 运输 装备 | 供应品和 附件 | 装备 办公室 | 网络和 沟通 设备 | 矿业资产 | IT设备 | 能量 生成 资产 | 资产项下 施工 | 机械, 植物和 设备 | 物业、厂房 和设备 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
期初余额 | 32,702 | 582,082 | 253,555 | 10,819 | 18,259 | 17,731 | 7,522 | 158,514 | 20,316 | 34,812 | 170,710 | 2,833,819 | 4,140,841 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
变化 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
加法 | - | 189 | 541 | - | 115 | 42 | 12 | - | 899 | 122 | 158,797 | 26,067 | 186,784 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
处置 | - | (59 | ) | (11,623 | ) | (321 | ) | - | (23 | ) | - | (30,082 | ) | (57 | ) | - | (16,761 | ) | (3,374 | ) | (62,300 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
外币折算差额增加(减少) | 45 | 103 | 3 | 1 | - | - | - | - | (2 | ) | - | 1 | 118 | 269 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
重新分类 | - | 23,336 | 8,255 | 696 | 1,044 | 172 | 123 | 596 | 122 | 1,709 | (120,668 | ) | 84,424 | (191 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他增加(减少)(*) | 403 | 4,669 | (5,900 | ) | - | 80 | (6,817 | ) | (301 | ) | - | 5,760 | - | (27,025 | ) | (2,767 | ) | (31,898 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
保留待售类别的减少额 (1) | (411 | ) | (56 | ) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (467 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
总更改数 | 37 | 28,182 | (8,724 | ) | 376 | 1,239 | (6,626 | ) | (166 | ) | (29,486 | ) | 6,722 | 1,831 | (5,656 | ) | 104,468 | 92,197 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
期末余额 | 32,739 | 610,264 | 244,831 | 11,195 | 19,498 | 11,105 | 7,356 | 129,028 | 27,038 | 36,643 | 165,054 | 2,938,287 | 4,233,038 |
财产、厂房变更的对账 和截至12月31日的设备类别, 2017年,累计折旧 | 土地 | 建筑物 | 其他 财产, 植物和 装备 | 运输 装备 | 供应品和 附件 | 装备 办公室 | 网络和 沟通 设备 | 矿业资产 | IT设备 | 能量 生成 资产 | 资产项下 施工 | 机械, 植物和 设备 | 物业、厂房 和设备 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
期初余额 | - | (344,497 | ) | (227,138 | ) | (7,464 | ) | (16,486 | ) | (14,089 | ) | (5,836 | ) | (133,871 | ) | (19,950 | ) | (26,621 | ) | - | (1,812,179 | ) | (2,608,131 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
变化 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
处置 | - | 58 | 11,622 | 312 | - | 3 | - | 30,083 | 25 | - | - | 3,210 | 45,313 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
折旧费用 | - | (33,306 | ) | (6,759 | ) | (730 | ) | (1,047 | ) | (357 | ) | (665 | ) | (10,638 | ) | (909 | ) | (2,184 | ) | - | (175,770 | ) | (232,365 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
减损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外币折算差额增加(减少) | - | (35 | ) | (3 | ) | (2 | ) | - | - | - | - | (11 | ) | - | - | (58 | ) | (109 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
重新分类 | - | (62 | ) | 38 | (32 | ) | (110 | ) | (69 | ) | (25 | ) | - | (46 | ) | 26 | - | 344 | 64 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
其他增加(减少)(*) | - | (2,102 | ) | 2,271 | (22 | ) | 17 | 3,894 | 220 | 1,635 | (2,746 | ) | (3 | ) | - | (3,780 | ) | (616 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
保留待售类别的减少额 (1) | - | (1 | ) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (1 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
总更改数 | - | (35,448 | ) | 7,169 | (474 | ) | (1,140 | ) | 3,471 | (470 | ) | 21,080 | (3,687 | ) | (2,161 | ) | - | (176,054 | ) | (187,714 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
期末余额 | - | (379,945 | ) | (219,969 | ) | (7,938 | ) | (17,626 | ) | (10,618 | ) | (6,306 | ) | (112,791 | ) | (23,637 | ) | (28,782 | ) | - | (1,988,233 | ) | (2,795,845 | ) |
F-120 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
附注14 | 财产、厂房和设备(续) |
14.2 | 按类型对财产、厂房和设备的变动进行核对 ,续: |
按类别对财产、厂房和设备的变更进行核对 2017年12月31日,净额 | 土地 | 建筑物 | 其他 财产, 植物和 装备 | 运输 装备 | 供应品和 附件 | 装备 办公室 | 网络和 沟通 设备 | 矿业资产 | IT设备 | 能量 生成 资产 | 资产项下 施工 | 机械, 植物和 设备 | 物业、厂房 和设备 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
期初余额 | 32,702 | 237,585 | 26,417 | 3,355 | 1,773 | 3,642 | 1,686 | 24,643 | 366 | 8,191 | 170,710 | 1,021,640 | 1,532,710 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
变化 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
加法 | - | 189 | 541 | - | 115 | 42 | 12 | - | 899 | 122 | 158,797 | 26,067 | 186,784 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
处置 | - | (1 | ) | (1 | ) | (9 | ) | - | (20 | ) | - | 1 | (32 | ) | - | (16,761 | ) | (164 | ) | (16,987 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
折旧费用 | - | (33,306 | ) | (6,759 | ) | (730 | ) | (1,047 | ) | (357 | ) | (665 | ) | (10,638 | ) | (909 | ) | (2,184 | ) | - | (175,770 | ) | (232,365 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
减损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外币折算差额增加(减少) | 45 | 68 | - | (1 | ) | - | - | - | - | (13 | ) | - | 1 | 60 | 160 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
重新分类 | - | 23,274 | 8,293 | 664 | 934 | 103 | 98 | 596 | 76 | 1,735 | (120,668 | ) | 84,768 | (127 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他增加(减少)(*) | 403 | 2,566 | (3,629 | ) | (22 | ) | 97 | (2,923 | ) | (81 | ) | 1,635 | 3,014 | (3 | ) | (27,025 | ) | (6,547 | ) | (32,515 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
保留待售类别的减少额 (1) | (411 | ) | (56 | ) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (467 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
总更改数 | 37 | (7,266 | ) | (1,555 | ) | (98 | ) | 99 | (3,155 | ) | (636 | ) | (8,406 | ) | 3,035 | (330 | ) | (5,656 | ) | (71,586 | ) | (95,517 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
期末余额 | 32,739 | 230,319 | 24,862 | 3,257 | 1,872 | 487 | 1,050 | 16,237 | 3,401 | 7,861 | 165,054 | 950,054 | 1,437,193 |
(*)其他 增加(减少)的净余额对应于重新归类到或从不动产、厂房和设备重新分类的所有项目。它们可能有以下来源:1)计入损益的在建工程(视情况而定)构成运营成本的一部分或每项职能的其他 支出,2)代表材料和备件的购买和使用的差异,3)主要与勘探支出和实地研究相对应的项目,这些项目重新归类为其他项目 非流动金融资产,4)报废债务资产,以及5)重新分类为无形资产的软件。
(1)任何物业、厂房及设备(出售 集团)如于财务报表结算日期须予出售,或已启动出售程序,并预期于该日期起计12个月内出售,则本公司将其分类为持有待出售的非流动资产。
该等资产或出售集团的估值为账面价值或估计销售价值中较低者,减去出售及停止摊销的成本,自该等资产或出售集团被分类为待售非流动资产之时起计。
F-121 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
附注14 | 财产、厂房和设备(续) |
14.2按类型分列的财产、厂房和设备变更对账 续:
截至12月31日按类别分列的财产、厂房和设备变更对账, 2016年,总金额 | 土地 | 建筑物 | 其他 财产, 植物和 装备 | 运输 装备 | 供应品和 附件 | 装备 办公室 | 网络和 沟通 设备 | 矿业资产 | IT设备 | 能量 生成 资产 | 资产项下 施工 | 机械, 植物和 设备 | 物业、厂房 和设备 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
期初余额 | 34,589 | 564,708 | 248,493 | 16,170 | 17,877 | 18,858 | 7,323 | 157,481 | 19,732 | 34,579 | 151,831 | 2,751,631 | 4,023,272 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
变化 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
加法 | - | - | 545 | 49 | - | 753 | - | - | - | - | 145,605 | 2,146 | 149,098 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
处置 | - | - | (753 | ) | (5,540 | ) | (28 | ) | (1 | ) | - | - | - | - | (3,370 | ) | (1,165 | ) | (10,857 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
外币折算差额增加(减少) | 28 | 1 | 65 | 8 | - | 52 | - | - | - | - | - | 19 | 173 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
重新分类 | - | 17,373 | 5,809 | 277 | 410 | 51 | 199 | 1,033 | 584 | 233 | (101,104 | ) | 80,987 | 5,852 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他增加(减少)(*) | (24 | ) | - | (410 | ) | (145 | ) | - | (1,982 | ) | - | - | - | - | (22,252 | ) | 201 | (24,612 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
保留待售类别的减少额 (1) | (1.891 | ) | - | (194 | ) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (2,085 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
总更改数 | (1,887 | ) | 17,374 | 5,062 | (5,351 | ) | 382 | (1,127 | ) | 199 | 1,033 | 584 | 233 | 18,879 | 82,188 | 117,569 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
期末余额 | 32,702 | 582,082 | 253,555 | 10,819 | 18,259 | 17,731 | 7,522 | 158,514 | 20,316 | 34,812 | 170,710 | 2,833,819 | 4,140,841 |
财产、厂房变更的对账 和截至12月31日的设备类别, 2016年,累计折旧 | 土地 | 建筑物 | 其他 财产, 植物和 装备 | 运输 装备 | 供应品和 附件 | 装备 办公室 | 网络和 沟通 设备 | 矿业资产 | IT设备 | 能量 生成 资产 | 资产项下 施工 | 机械, 植物和 设备 | 物业、厂房 和设备 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
期初余额 | - | (310,676 | ) | (196,262 | ) | (12,355 | ) | (13,870 | ) | (15,393 | ) | (5,041 | ) | (122,034 | ) | (18,770 | ) | (23,332 | ) | - | (1,621,963 | ) | (2,339,696 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
变化 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
处置 | - | - | - | 5,540 | 28 | - | - | - | - | - | - | 759 | 6,327 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
折旧费用 | - | (33,470 | ) | (7,288 | ) | (683 | ) | (2,265 | ) | (845 | ) | (774 | ) | (11,837 | ) | (1,179 | ) | (2,374 | ) | - | (178,942 | ) | (239,657 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
减损 | - | (338 | ) | (23,861 | ) | (81 | ) | (379 | ) | (1 | ) | (21 | ) | - | (1 | ) | (915 | ) | - | (5,985 | ) | (31,582 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
外币折算差额增加(减少) | - | (13 | ) | (14 | ) | (14 | ) | - | (28 | ) | - | - | - | - | - | - | (69 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
重新分类 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (5,852 | ) | (5,852 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他增加(减少)(*) | - | - | 258 | 129 | - | 2,178 | - | - | - | - | - | (196 | ) | 2,369 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
保留待售类别的减少额 (1) | - | - | 29 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 29 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
总更改数 | - | (33,821 | ) | (30,876 | ) | 4,891 | (2,616 | ) | 1,304 | (795 | ) | (11,837 | ) | (1,180 | ) | (3,289 | ) | - | (190,216 | ) | (268,435 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
期末余额 | - | (344,497 | ) | (227,138 | ) | (7,464 | ) | (16,486 | ) | (14,089 | ) | (5,836 | ) | (133,871 | ) | (19,950 | ) | (26,621 | ) | - | (1,812,179 | ) | (2,608,131 | ) |
F-122 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
附注14 | 财产、厂房和设备(续) |
14.2 | 按类型对财产、厂房和设备的变动进行核对 ,续: |
截至12月31日按类别分列的财产、厂房和设备变更对账, 2016年,净额 | 土地 | 建筑物 | 其他 财产, 植物和 装备 | 运输 装备 | 供应品和 附件 | 装备 办公室 | 网络和 沟通 设备 | 矿业资产 | IT设备 | 能量 生成 资产 | 资产项下 施工 | 机械, 植物和 设备 | 物业、厂房 和设备 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
期初余额 | 34,589 | 254,032 | 52,231 | 3,815 | 4,007 | 3,465 | 2,282 | 35,447 | 962 | 11,247 | 151,831 | 1,129,668 | 1,683,576 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
变化 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
加法 | - | - | 545 | 49 | - | 753 | - | - | - | - | 145,605 | 2,146 | 149,098 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
处置 | - | - | (753 | ) | - | - | (1 | ) | - | - | - | - | (3,370 | ) | (406 | ) | (4,530 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
折旧费用 | - | (33,470 | ) | (7,288 | ) | (683 | ) | (2,265 | ) | (845 | ) | (774 | ) | (11,837 | ) | (1,179 | ) | (2,374 | ) | - | (178,942 | ) | (239,657 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
减损 | - | (338 | ) | (23,861 | ) | (81 | ) | (379 | ) | (1 | ) | (21 | ) | - | (1 | ) | (915 | ) | - | (5,985 | ) | (31,582 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
外币折算差额增加(减少) | 28 | (12 | ) | 51 | (6 | ) | - | 24 | - | - | - | - | - | 19 | 104 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
重新分类 | - | 17,373 | 5,809 | 277 | 410 | 51 | 199 | 1,033 | 584 | 233 | (101,104 | ) | 75,135 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他增加(减少)(*) | (24 | ) | - | (152 | ) | (16 | ) | - | 196 | - | - | - | - | (22,252 | ) | 5 | (22,243 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
Dminuciones por clasifiar como mantenidos para la Venta(1) | (1.891 | ) | - | (165 | ) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (2.056 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
总更改数 | (1,887 | ) | (16,447 | ) | (25,814 | ) | (460 | ) | (2,234 | ) | 177 | (596 | ) | (10,804 | ) | (596 | ) | (3,056 | ) | 18,879 | (108,028 | ) | (150,866 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
期末余额 | 32,702 | 237,585 | 26,417 | 3,355 | 1,773 | 3,642 | 1,686 | 24,643 | 366 | 8,191 | 170,710 | 1,021,640 | 1,532,710 |
(*)其他增加的净余额 (减少)对应于重新归类到或从不动产、厂房和设备重新分类的所有项目。它们可以有以下 来源:1)计入利润或亏损的在建工程,构成运营成本的一部分或每个职能的其他支出, 视情况而定,2)代表材料和备件的购买和使用的差异,3)主要与勘探支出和实地研究相对应的项目,重新归类到其他非流动金融资产项下的项目,4)重新分类为无形资产的软件 。
F-123 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
附注14 | 财产、厂房和设备(续) |
14.3 | 质押财产、厂房和设备的详细资料 |
对于遵守影响财产、厂房和设备的义务,所有权或担保方面没有任何限制。
14.4 | 资产减值 |
如财务报表附注3.28所示,物业、厂房及设备的可收回金额是在有迹象显示资产 可能减值的情况下计量的。截至2017年12月31日,没有减值调整,截至2016年12月31日,有与关闭产品运输铁路设施相关的减值调整 。
从科亚苏尔地区和托科皮拉港运输产品的铁路
由于2015年8月初影响Tocopilla区的暴雨,SQM S.A.确认Coya Sur和Tocopilla站点之间的几段铁路受损。截至该日,该公司已使用卡车取代铁路运输。SQM进行了几项内部和外部研究,目的是确定修复铁路损坏所需的措施。
这些报告显示,修复损坏将需要高昂的长期成本,因此在中短期内修复铁路并不方便。 这一决定不会影响生产过程,也不意味着进一步裁员。
因此,SQM调整了与铁路相关的资产(固定设备、设施和车辆)的价值 ,这转化为约3,200万美元的费用,这反映在本期综合损益表中按职能划分的其他费用 。这一金额约占SQM总资产的0.8%,占截至2016年12月底报告的收入的11%。
14.5 | 更多信息 |
在建项目资本化利息:
截至2017年12月31日,该概念的资本额为4,382美元,截至2016年12月31日,资本额为5,406美元。
融资成本在超过资产购置、建造或安装的正常期限的 期间不资本化,例如由于技术、财务或其他问题而出现延迟、中断或项目临时暂停,从而使资产无法保持良好的使用状态。
F-124 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
附注14 | 财产、厂房和设备(续) |
14.5 | 其他信息(续) |
持有待售资产
持有待售的非流动资产和分类为待售的出售集团的组成部分在综合财务状况表中作为以下概念列示:“非流动资产或归类为待售的资产组”。
下表显示了持有待售非流动资产的主要类别:
持有待售资产 | 12/31/2017 | 12/31/2016 | ||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
土地 | 1,480 | 1,891 | ||||||
设施及固定装置 | 109 | 165 | ||||||
总计 | 1,589 | 2,056 |
F-125 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
注15 | 员工福利 |
15.1 | 关于雇员福利的规定 |
按雇员分列的福利和费用类别 | 12/31/2017 | 12/31/2016 | ||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
当前 | ||||||||
利润分享和奖金 | 22,421 | 20,998 | ||||||
总计 | 22,421 | 20,998 | ||||||
非当前 | ||||||||
利润分享和奖金 | 6,487 | - | ||||||
遣散费弥偿款项 | 27,445 | 22,532 | ||||||
总计 | 33,932 | 22,532 |
15.2 | 关于固定福利计划的政策 |
本政策适用于因公司员工提供的服务而获得的所有福利 。
在职员工的短期福利 包括工资、社会福利、带薪假期、病假和其他类型的假期、利润分享和激励 以及非货币福利,例如医疗服务、住房、补贴或免费商品或服务。这些将在不超过12个月的期限 内支付。
该公司只向在职员工提供薪酬和福利,SQM北美除外,该公司适用下文15.4项下的定义。
SQM根据员工的个人业绩、公司业绩和其他短期和长期指标,为其 员工维持激励计划。
对于发放给公司员工的每笔奖励奖金,将在下一年的第一季度支付,这将根据每个期间结束时的利润计算 ,并应用每个员工评估过程后获得的系数 。
员工福利包括公司高管的留任奖金,与公司股价挂钩,并以现金支付。短期部分 作为当期员工福利准备金列报,长期部分为非当期准备金。
员工遣散费是商定的 ,并根据最终工资支付,该最终工资是根据在公司服务的每一年计算的,对于年限或金钱都有一定的最高 限制。一般而言,当雇员或工人停止为本公司提供服务,而在若干不同情况下,个人 有资格领取此项福利,例如退休、解雇、自愿退休、丧失工作能力 或伤残、死亡等,则须支付此项福利。
2001年5月14日公布的第19728号法律 于2002年10月1日生效,要求“强制失业保险”惠及智利劳动法规定的所有受扶养雇员。该法第5条规定,这项保险由雇员和雇主按月缴款支付。
F-126 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
注15 | 员工福利(续) |
15.3 | 其他长期利益 |
其他长期福利涉及工作人员遣散费 ,并按其精算价值和行政人员报酬计划入账(见附注16)。
按精算价值计算的工作人员遣散费 | 12/31/2017 | 12/31/2016 | ||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
工作人员遣散费,智利 | 25,893 | 21,384 | ||||||
计划补偿逐出 | 6,487 | - | ||||||
其他地方的公司的其他义务 | 1,552 | 1,148 | ||||||
其他非流动负债总额 | 33,932 | 22,532 |
本公司已采用精算评估方法计算本公司有关员工遣散费赔偿的责任,该等赔偿涉及固定利益计划,该等计划由退休时按本公司与其雇员订立的有关协议所议定的条件下每年服务的天数组成 。
根据这一福利计划,公司保留支付与退休相关的员工遣散费的义务,而不建立具有特定资产的单独基金, 称为未建立基金。预期使用的流量贴现率为4.89%。
福利支付条件
员工遣散费补偿福利与为公司工作多年的薪酬天数有关,不受工资金额或服务年限的限制。 当员工因被裁员或死亡而停止为公司工作时,该补偿福利适用。这项福利 最高适用于男性65岁和女性60岁,这是根据1.980年3,500号法令规定的智利养老金制度的通常退休年龄。
方法论
公司在国际会计准则第19号预计福利义务(PBO)项下的福利义务确定如下:
为了确定公司的总负债, 我们使用计算机软件,使用每个员工的数据开发了一个数学模拟模型。
F-127 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
注15 | 员工福利(续) |
15.3 | 其他长期利益,继续 |
该模型将月份视为离散时间,即公司根据增长率确定每个人的年龄及其月薪。因此, 每个人的信息从他/她的雇佣合同开始或从他/她开始领取福利 到他/她达到正常退休年龄的月份进行模拟,根据 公司的流失率和达到年龄的死亡率在每个时期生成可能的退休人数。当他/她达到退休年龄时,该员工结束他/她在公司的服务并获得退休补偿金。
为协议涵盖的所有雇员确定应计准备金所遵循的方法是考虑到离职率和RV-2009死亡率,RV-2009是金融市场委员会(前智利证券和保险监管局)根据累积福利估值或应计福利成本法计算智利境内与养老金有关的人寿保险准备金而设立的。这一方法 在《国际会计准则》第19号关于退休福利费用的问题上确立。
15.4 | 离职后福利义务 |
我们的子公司SQM北美公司与其员工一起建立了一项养老金计划,直到2002年,该计划被称为“SQM北美退休收入计划”。这项债务是使用按通货膨胀、死亡率和离职假设重述的净薪累进比率来计算预期未来预测的工作人员遣散费赔偿债务,并使用当局定义的利率来折现产生的现值金额。
自2003年起,SQM北美公司向其员工提供与基于401-K系统的养老金计划相关的福利,这些福利不会对公司产生义务。
对账 | 12/31/2017 | 12/31/2016 | 12/31/2015 | |||||||||
福利义务的变化 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||
年初的福利义务 | 8,185 | 7,949 | 7,324 | |||||||||
服务成本 | 2 | 2 | 3 | |||||||||
利息成本 | 359 | 387 | 380 | |||||||||
精算损失 | 556 | 200 | 600 | |||||||||
已支付的福利 | (347 | ) | (353 | ) | (358 | ) | ||||||
年终福利义务 | 8,755 | 8,185 | 7,949 |
F-128 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
注15 | 员工福利(续) |
15.4 | 离职后福利义务,续 |
12/31/2017 | 12/31/2016 | 12/31/2015 | ||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||
计划资产的变化: | ||||||||||||
年初计划资产的公允价值 | 7,404 | 7,464 | 7,967 | |||||||||
计划资产实际收益(亏损) | 1,694 | 293 | (145 | ) | ||||||||
已支付的福利 | (347 | ) | (353 | ) | (358 | ) | ||||||
年末计划资产的公允价值 | 8,751 | 7,404 | 7,464 | |||||||||
融资状况 | (4 | ) | (781 | ) | (485 | ) | ||||||
尚未确认为定期养恤金净费用组成部分的项目: | ||||||||||||
年初的净精算损失 | (3,432 | ) | (3,165 | ) | (1,903 | ) | ||||||
年内摊销 | 219 | 184 | 68 | |||||||||
本年度估计净损益 | 599 | (451 | ) | (1,330 | ) | |||||||
调整以确认最低养恤金义务 | (2,614 | ) | (3,432 | ) | (3,165 | ) |
截至2017年12月31日、2016年和2015年12月31日终了年度的定期养恤金支出净额由以下组成部分构成:
对账 | 12/31/2017 | 12/31/2016 | 12/31/2015 | |||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||
年内收到的服务成本或利益 | 2 | 2 | 3 | |||||||||
收益义务中的利息成本 | 359 | 387 | 380 | |||||||||
计划资产实际收益率 | 1,694 | 293 | (145 | ) | ||||||||
上年亏损摊销 | 219 | 184 | 68 | |||||||||
年内净收益 | 599 | 610 | 728 | |||||||||
定期养老金净额 | 41 | 29 | (133 | ) |
15.5 | 工作人员遣散费 |
截至2017年12月31日、2016年12月31日、2015年12月31日,按精算值计算的遣散费赔偿金 如下:
12/31/2017 ThUS$ | 12/31/2016 因此,美元 | 12/31/2015 因此, | ||||||||||
期初余额 | (22,532 | ) | (21,995 | ) | (30,952 | ) | ||||||
当前服务成本 | (934 | ) | (1,333 | ) | (898 | ) | ||||||
利息成本 | (1,488 | ) | (1,407 | ) | (1,588 | ) | ||||||
精算损益 | (1,144 | ) | (2,253 | ) | 1,242 | |||||||
汇率差异 | (2,284 | ) | (1,215 | ) | 3,582 | |||||||
年内已支付的福利 | 937 | 5,671 | 6,619 | |||||||||
天平 | (27,445 | ) | (22,532 | ) | (21,995 | ) |
F-129 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
注15 | 员工福利(续) |
15.5 | 工作人员遣散费,续 |
a) | 精算假设 |
记录的工作人员遣散费赔偿负债按精算值法计算,采用下列精算假设:
12/31/2017 | 12/31/2016 | 12/31/2015 | ||||||||||||
死亡率 | RV - 2014 | RV - 2009 | RV - 2009 | |||||||||||
实际年利率 | 5.114 | % | 4.522 | % | 4.89 | % | ||||||||
自愿退休比率: | ||||||||||||||
男人 | 6.49 | % | 7.16 | % | 7.16 | % | 每年一次 | |||||||
女人 | 6.49 | % | 7.16 | % | 7.16 | % | 每年一次 | |||||||
加薪 | 3.00 | % | 3.60 | % | 3.60 | % | 每年一次 | |||||||
退休年龄: | ||||||||||||||
男人 | 65 | 65 | 65 | 年份 | ||||||||||
女人 | 60 | 60 | 60 | 年份 |
b) | 假设的敏感性分析 |
截至2017年12月31日和2016年12月31日,本公司对精算计算的主要假设进行了敏感性分析,确定了以下内容:
敏感性分析2017-12-31 | 效果+100个基点,因此美元 | 效果--100个基点 因此,美元 | ||||||
贴现率 | (1,991 | ) | 2,436 | |||||
员工流失率 | (252 | ) | 281 |
敏感度分析2016-12-31 | 效果+100个基点 因此,美元 | 效果--100个基点 因此,美元 | ||||||
贴现率 | (1,576 | ) | 1,773 | |||||
员工流失率 | (207 | ) | 231 |
敏感性与上调/下调100个基点有关 。
F-130 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
附注16 | 高管薪酬计划 |
公司目前有一项薪酬 计划,旨在激励公司高管并鼓励他们继续留在公司,根据以下情况支付 薪酬:
平均股价价差
计划特点
此薪酬计划通过SQM系列B股票价格(圣地亚哥证券交易所)与公司业绩相关。
计划参与者
共有39名公司高管有权 享受这项计划,前提是他们必须继续为公司工作到2020年底。付款日期(如果适用) 将在2021年第一季度。
补偿
支付给每位高管的薪酬的计算方法是: 将a)乘以b):
a) | 2020年第四季度圣地亚哥证券交易所B系列股票的平均价格,按等值美元计算(最高金额或限额为每股54美元), |
b) | 数量等于 单独分配给计划中包括的每位高管的股票数量。 |
该薪酬计划已获得公司董事会的批准,并于2017年1月1日开始申请。
该计划的影响考虑了533,476股 股票,因此对截至2017年12月31日的年度损益的影响达6,487美元,按应计制确认 。
F-131 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
附注17 | 关于权益的披露 |
权益账户资金的详细情况和变动情况列于综合权益变动表中。
17.1 | 资本管理 |
与本公司财务债务及股权管理相关的资本管理的主要目标是确保业务的正常进行和业务的长期连续性,并始终致力于保持充足的流动性水平,并遵守有效债务合同中规定的 财务保障。在此框架内,做出决策是为了最大化SQM的价值。
除其他事项外,资本管理必须遵守股东大会批准的融资政策中预期的限额,该限额规定综合负债水平最高为债务与股本比率的1.5倍。只有在公司管理层 首先在特别股东大会上获得明确批准的情况下,才能超过这一限制。
此外,资本管理必须遵守其财务义务中规定的外部资本要求(或契约),这些要求将债务水平 规定为其最严格水平的1.2倍。
与负债水平相结合, 本公司保持其财务义务的到期情况也很重要,以便 监督其短期财务义务与长期到期债务之间的关系,以及它们与公司资产分配的关系。因此,本公司于过去期间一直维持3倍的流动资金水平。
公司管理层根据以下比率控制资本管理:
资本 管理 | 12/31/2017 | 12/31/2016 | 说明 (1) | 计算 (1) | ||||||||
净财务 债务因此为$ | 245,508 | 461,569 | 财务 债务-财务资源 | 其他流动金融负债 +其他非流动金融负债-现金及现金等价物-其他流动金融资产- 套期资产,非流动资产 | ||||||||
流动性 | 3.29 | 4.02 | 流动资产除以流动负债 | 流动资产总额/流动负债总额 | ||||||||
净债务/资本化 | 0.10 | 0.17 | 净金融债务除以总股本 | 净金融债务/(净金融债务+ 总股本) | ||||||||
罗 | 19.1 | % | 12.25 | % | 收入除以总股本 | 总收入/权益(UH 12个月) | ||||||
EBITDA(因此为$) | 894,588 | 796,134 | EBITDA | 毛利-管理费用+折旧和摊销费用的调整
。 | ||||||||
Roa | 21.4 | % | 16.0 | % | EBITDA-折旧 除以财务资源净资产减去关联方投资 | (总收入-行政费用)/ (总资产-现金和现金等价物-其他流动金融资产-其他非流动金融资产 资产-股权会计投资对象)(UH 12个月) | ||||||
负债 | 0.91 | 0.83 | 股权负债总额 | 总负债/总股本 | ||||||||
(1)取会计记录的绝对值 |
F-132 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
附注17 | 关于权益的披露(续) |
17.1 | 资本管理,续 |
公司的资本要求根据营运资金需求、新的投资融资和股息等变量而变化。本公司 管理其资本结构,并根据主要经济状况作出调整,以减低与不利市况有关的风险,并把握可能出现的机会以改善流动资金状况。
在本文件报告的年份内,资本管理目标或政策未发生任何变化。未记录违反资本规定的外部要求(或契诺)。
17.2 | 关于优先股资本的披露 |
已发行股本分为263,196,524股 缴足股款和认购股份,由142,819,552股“A”股和120,376,972股“B”股组成,其中两个系列均为优先股。
每个 系列的优先投票权详细如下:
《A》系列:
如果公司总裁的选举结果为平局投票,公司董事可以再次投票,而不需要由B系列股东选举的董事的投票。
《B》系列:
1) | 应代表公司B系列股份5%的股东的要求,可召开股东大会或特别股东大会。 |
2) | 应B系列股东选举产生的董事的要求,经公司总裁同意或未经公司同意,可召开董事会特别会议。 |
截至2017年12月31日及2016年12月31日,本集团并无直接或透过其投资的公司持有母公司股份。
F-133 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
附注17 | 关于权益的披露(续) |
17.2 | 关于优先股本的披露,续 |
优先股的资本类型详情:
优先股的资本类型 | 12/31/2017 | 12/31/2016 | ||||||||||||||
优先股的资本类型说明 | A系列 | B系列 | A系列 | B系列 | ||||||||||||
授权股数 | 142,819,552 | 120,376,972 | 142,819,552 | 120,376,972 | ||||||||||||
全额认缴股数和缴足股数 | 142,819,552 | 120,376,972 | 142,819,552 | 120,376,972 | ||||||||||||
认购的、部分缴费的股份数量 | - | - | - | - | ||||||||||||
因此,股票的面值为$ | 0.9435 | 2.8464 | 0.9435 | 2.8464 | ||||||||||||
流通股数量的增加(减少) | - | - | - | - | ||||||||||||
流通股数量 | 142,819,552 | 120,376,972 | 142,819,552 | 120,376,972 | ||||||||||||
实体或其子公司或联营公司拥有的股份数量 | - | - | - | - | ||||||||||||
由于存在出售股份的选择权或协议而保留发行的股份数量 | - | - | - | - | ||||||||||||
因此,以股份形式的资本额为$ | 134,750 | 342,636 | 134,750 | 342,636 | ||||||||||||
因此,保费发行额为$ | - | - | - | - | ||||||||||||
因此储备金的数额为$ | - | - | - | - | ||||||||||||
认购股份总数,总计 | 142,819,552 | 120,376,972 | 142,819,552 | 120,376,972 |
截至2017年12月31日及2016年12月31日,本公司尚未在市场上发行任何新股。
F-134 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
附注17 | 关于权益的披露(续) |
17.3 | 关于权益准备金的披露 |
截至2017年12月31日和2016年12月31日,本标题 包括以下内容:
12/31/2017 | 12/31/2016 | 12/31/2015 | ||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||
货币兑换准备金 | (24,913 | ) | (19,463 | ) | (14,035 | ) | ||||||
现金流量套期保值准备金 | 2,248 | 64 | (1,699 | ) | ||||||||
通过其他综合收益按公允价值计量的金融资产损益准备金 | 2,937 | 3,513 | - | |||||||||
固定福利计划精算损益准备金 | (5,953 | ) | (4,834 | ) | (2,386 | ) | ||||||
其他储备 | 11,332 | 7,832 | (1,677 | ) | ||||||||
其他总储量 | (14,349 | ) | (12,888 | ) | (19,797 | ) |
外汇储备折算差额
这一余额反映了换算子公司财务报表时汇率变化的留存收益 这些子公司的本位币是各公司原产国的本位币,列报货币是美元。
现金流量套期保值准备金
作为对冲工具,本公司维持以瑞士法郎和智利比索发行的与公众债务相关的金融衍生品。指定及分类为套期保值的衍生工具的公允价值变动在本分类下确认。
金融资产损益准备金 通过其他综合收益按公允价值计量
本标题包括对本公司没有重大影响的股票的投资 ,这些投资相应地通过股权按公允价值计量。若该等权益工具全部或部分出售,累积公允价值的比例累积效应将计入损益。
固定福利计划中的精算损益准备金
对于国内子公司,考虑了假设变化的影响,主要是贴现率的变化。
子公司SQM North America为其退休员工建立了养老金计划 ,计算方法是使用扣除通胀、死亡率和营业额假设调整后的净工资累进比率来衡量员工遣散费的预计义务,并使用2016年和2015年5.5%的利率按现值扣除由此产生的金额。
F-135 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
附注17 | 关于权益的披露(续) |
17.3 | 关于权益准备金的披露,续 |
其他储备的变动和利息变动情况如下:
外币
折算 差异 | 现金流量套期保值准备金 | 精算储备金 得失来自 固定福利计划 | 损益准备金 来自金融资产 按公允价值计量 通过其他 综合收益 | 其他储备 | 总储量 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
动向 | 税前 | 税前 | 税收 | 在此之前 赋税 | 延期 赋税 | 税前 | 延期 赋税 | 税前 | 储量 | 延期 赋税 | 总计 储量 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2016年1月1日的期初余额 | (14,035 | ) | (2,144 | ) | 445 | (2,077 | ) | (309 | ) | - | - | (1,677 | ) | (19,933 | ) | 136 | (19,797 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
储备增加(减少) | (5,428 | ) | 3,626 | - | (3,397 | ) | - | 4,813 | - | 9,509 | 9,123 | - | 9,123 | |||||||||||||||||||||||||||||||
递延税金 | - | - | (470 | ) | - | 921 | - | (1,300 | ) | - | - | (849 | ) | (849 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
准备金损失的重新分类 | - | (1,393 | ) | - | 28 | - | - | - | - | (1,365 | ) | - | (1,365 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
截至2016年12月31日的期末余额 | (19,463 | ) | 89 | (25 | ) | (5,446 | ) | 612 | 4,813 | (1,300 | ) | 7,832 | (12,175 | ) | (713 | ) | (12,888 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
储备增加(减少) | (5,450 | ) | 2,159 | - | (1,401 | ) | (26 | ) | - | 3,500 | (1,218 | ) | - | (1,218 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
递延税金 | - | - | 25 | - | 282 | - | (550 | ) | - | - | (243 | ) | (243 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
准备金损失的重新分类 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2017年12月31日的期末余额 | (24,913 | ) | 2,248 | - | (6,847 | ) | 894 | 4,787 | (1,850 | ) | 11,332 | (13,393 | ) | (956 | ) | (14,349 | ) |
F-136 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
附注17 | 关于权益的披露(续) |
17.3 | 关于权益准备金的披露,续 |
其他储备
本标题对应于以下提到的子公司个别财务报表中报告的法定准备金 ,并已通过应用权益法在SQM的 权益中确认。
就SQM Iberian S.A.而言,两个期间之间的差异 与上一财政年度的结果相对应,由于当地法规,这些结果被列为其他储量的一部分 。
12/31/2017 | 12/31/2016 | 12/31/2015 | ||||||||||
子公司-联营 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||
Sqm Iberian S.A. | 9,464 | 5,964 | 5,963 | |||||||||
SQM欧洲内华达州 | 1,957 | 1,957 | 1,958 | |||||||||
索奎米奇欧洲控股公司。 | 828 | 828 | 828 | |||||||||
阿布扎比化肥工业WWL | 455 | 455 | 455 | |||||||||
Doktor Tarsa Tarim Sanayi as | 305 | 305 | 305 | |||||||||
总计 | 13,009 | 9,509 | 9,509 | |||||||||
对应于对子公司SQM Iberian S.A.的收购,该子公司于收购日已由公司所有(国际会计准则第27 R)。 | (1,677 | ) | (1,677 | ) | (1,677 | ) | ||||||
其他总储量 | 11,332 | 7,832 | 7,832 |
F-137 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
附注17 | 关于权益的披露(续) |
17.4 | 股利政策 |
根据智利《公司法》第79条的要求,除非经已发行和认购股份的持有人一致投票决定,否则我们必须分配至少相当于截至12月31日年度综合利润30%的现金股息,除非 在留存收益(未在前几年吸收的亏损)方面出现赤字。
在2017年4月11日举行的特别会议上,公司董事会建议公司在2017年4月28日举行的普通股东大会(该会议)上讨论,公司应按公司2016财年净利润的100%进行分配和支付股息。会议接受了这一建议。
2017年,本公司确定了以下股息政策:(A)将利润的一定比例分配给各股东并向其支付股息,待确定 如下:
(I)如符合下列所有财务参数,则为2017年度溢利的100%:(A)现金及现金等价物及其他流动金融资产的总额 (“现金”)除以其他流动金融负债(“短期金融负债”)的总和等于或大于2.5倍,及(B)流动负债及非流动负债的总额(“负债总额”)除以总股本(“股本”)等于或少于1.1倍。
(Ii)如果满足以下所有财务参数,2017年利润的80%:(A)现金除以短期财务负债等于或大于2.0 倍,以及(B)总负债除以总股本等于或小于1.2倍。
(Iii)如果满足以下所有财务参数,2017年利润的60%:(A)现金除以短期财务负债等于或大于1.5 倍,以及(B)总负债除以总股本等于或小于1.3倍。如果上述参数均未达到,公司将把2017年利润的50%作为股息分配给各自的股东。
截至2017年12月31日止年度,本公司符合上述财务参数,将2017年度溢利的100%作为末期股息派发 。
F-138 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
附注17 | 关于权益的披露(续) |
17.5 | 中期股息及临时股息 |
2017年11月22日,公司董事会同意支付相当于每股0.42879美元的临时股息,并计入2017年利润。根据2017年11月30日在《政府公报》上公布的观察到的美元汇率,这笔 金额将以智利比索(智利本国货币)等值的货币支付。
股息将从上午9:00开始支付给股东, 亲自或通过其正式授权的代表。2017年12月14日。在股息支付日期前五个工作日在股东登记处登记的股东将有权获得股息。
2017年8月23日,公司董事会同意支付相当于每股0.38432美元的临时股息,并计入2017年利润。根据2017年8月31日在《政府公报》上公布的观察到的美元汇率,这笔 金额将以智利比索(智利本国货币)等值支付。
2017年5月17日,董事会一致同意支付相当于每股0.39222美元的临时股息,并借记2017年利润。根据2017年5月31日在官方公报上公布的美元汇率,这笔金额 将以智利比索(智利本国货币)等值支付。
在2017年4月28日的股东大会上,股东同意从2016年会计年度获得的分配净利润中支付每股1.05735美元的股息,其中必须贴现已作为临时股息支付的每股0.85487美元,从而产生每股0.20248美元的余额。
2016年11月23日,智利矿业公司董事会批准支付2.25亿美元的临时股息,相当于2016年每股0.85487美元,并计入利润。这笔款项将使用2016年12月13日在官方公报上公布的观察到的美元汇率以智利比索等值的价格支付。
自2016年12月20日上午9:00起,股息将以股东本人或其正式授权的代表为受益人进行支付。在2016年12月20日之前5个工作日在股东登记处登记的股东 将有权获得股息 。
F-139 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
附注17 | 关于权益的披露(续) |
17.5 | 中期及暂定股息(续) |
2016年股利政策的变化
2016年11月23日,上述临时股息 和2016财年股利政策经2016年4月26日普通股股东大会(以下简称《股利政策》)传达通过,修改如下:
(I)除在该日批准的股息外,不会在2016年内派发更多临时股息,该股息将于2016年最后一个季度派发。
(Ii)将于2016年度保留及用作与本公司一个或多个投资项目有关的业务或活动的融资的剩余净利润(如有),但不影响股东于本公司股东大会上所厘定的作为股息的全部或部分未来资本化 。
(Iii)上述股息政策与董事会对该事项的意向或期望有关。因此,遵守本股息政策必须取决于最终获得的净利润和公司定期预测所显示的利润或亏损。
如果股利政策发生重大变化,董事会将以重要事件 的形式及时沟通并通知股东。2016年3月22日,本公司通知称,智利矿业公司董事在股东大会上一致同意以下事项:
部分修订“SQM S.A.2015年财政年度的股息政策,主要目的是在该”政策“中包括支付中期股息150,000,000美元,相当于每股0.56992美元,并计入SQM S.A.的留存收益。”
从股本中扣除的股息如下:
12/31/2017 ThUS$ | 12/31/2016 因此,美元 | 12/31/2015 因此,美元 | ||||||||||
应归属于母公司所有者的股息 | 55,501 | 3,014 | 3.248 | |||||||||
暂定股息 | 317,243 | 225,000 | 106.584 | |||||||||
中期股息 | 150,000 | - | ||||||||||
应付股息 | 110,529 | - | - | |||||||||
总计 | 483,273 | 378,014 | 109.832 |
F-140 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注 |
注18 | 准备金和其他非金融负债 |
18.1 | 条文的种类 |
12/31/2017 | 12/31/2016 | |||||||||||||||||||||||
当前 | 非- 当前 | 总计 | 当前 | 非- 当前 | 总计 | |||||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||
关于法律投诉的规定(*) | 16,419 | 3,000 | 19,419 | 20,867 | 3,000 | 23,867 | ||||||||||||||||||
拆除、修复和修复费用拨备(**) | - | 26,954 | 26,954 | - | 5,890 | 5,890 | ||||||||||||||||||
其他条文(*) | 47,026 | 47 | 47,073 | 21,045 | 44 | 21,089 | ||||||||||||||||||
总计 | 63,445 | 30,001 | 93,446 | 41,912 | 8,934 | 50,846 |
(*)这些规定对应于尚待解决或尚未支付的法律程序。这些规定主要涉及涉及位于智利、巴西和美国的子公司的诉讼(见附注19.1)。
(**)地方监管机构Senageomin所要求的承诺已通过签发恢复生产地点所在地的保证书纳入其中。
(***) See Note 18.2.
F-141 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注 |
注18 | 准备金和其他非金融负债(续) |
18.2 | 对其他条文的说明 |
12/31/2017 | 12/31/2016 | |||||||
现行条款、其他短期条款 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||
财政诉讼中的税收损失准备 | 739 | 750 | ||||||
与CORFO签订的租赁合同下的租金(*) | 32,331 | 11,452 | ||||||
与国外贷款有关的附加税准备 | 416 | 450 | ||||||
合同终止奖金 | 4,522 | 5,365 | ||||||
董事每日津贴 | 2,630 | 1,918 | ||||||
附属公司重组拨备 | 6,000 | - | ||||||
杂项条文 | 388 | 1,110 | ||||||
总计 | 47,026 | 21,045 | ||||||
其他长期条款 | ||||||||
负资产投资 | 47 | 44 | ||||||
总计 | 47 | 44 |
(*)与CORFO的租赁合同租金:这涉及SQM Salar S.A.每季度向国有实体“Corporation de Fometo”(CORFO)支付的采矿财产租金。应付金额是根据从阿塔卡马硝石矿藏中提取的产品的销售额计算的。其中包括2,040万美元,相当于管理层为与CORFO达成和解所作的估计(见附注 19.1.8、25.5和32.2)。
以下是CORFO租赁期间 继续有效的付款承诺:
12/31/2017 | 12/31/2016 | |||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
与不可取消的经营租赁有关的最低租赁付款承付款应支付如下: | ||||||||
一年内 | 5,474 | 2,546 | ||||||
不晚于一年,但不晚于三年 | 10,949 | 5,092 | ||||||
晚于三年,但不晚于五年 | 10,949 | 5,092 | ||||||
五年多 | 49,271 | 22,913 | ||||||
总计 | 76,643 | 35,643 |
F-142 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注 |
注18 | 准备金和其他非金融负债(续) |
18.3 | 其他流动负债 |
这些金额按季度支付。
其他负债非金融流动
12/31/2017 | 12/31/2016 | |||||||
其他法律责任的说明 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||
预提税金 | 7,404 | 14,340 | ||||||
应缴增值税 | 3,344 | 3,949 | ||||||
收到的担保 | 2,638 | 2,638 | ||||||
应计股息 | 110,529 | 1,189 | ||||||
每月暂缴税款 | 11,684 | 9,545 | ||||||
递延收入 | 5,301 | 6,507 | ||||||
对雇员的扣缴和应付薪金 | 6,725 | 5,552 | ||||||
累计假期(*) | 19,042 | 15,841 | ||||||
其他流动负债 | 2,137 | 2,359 | ||||||
总计 | 168,804 | 61,920 |
(*)休假福利(向雇员提供的短期福利)符合智利《劳动法》的规定,该法规定,服务一年以上的雇员将有权享受至少15个带薪工作日的年假。公司 提供额外的两天假期。
F-143 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注 |
注18 | 准备金和其他非金融负债(续) |
18.4 | 条文的更改 |
在以下日期引起变化的项目的描述 | 法律投诉 | 为以下事项拨备 拆卸, 修复和 修复费用 | 其他 条文 | 总计 | ||||||||||||
2017年12月31日 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||
拨备总额、初始余额 | 23,867 | 5,890 | 21,089 | 50,846 | ||||||||||||
条文的更改: | ||||||||||||||||
附加条文 | 6,352 | 21,064 | 33,507 | 60,923 | ||||||||||||
使用的拨备 | (10,800 | ) | - | (7,538 | ) | (18,338 | ) | |||||||||
外币兑换增加(减少) | - | - | 9 | 9 | ||||||||||||
其他 | - | - | 6 | 6 | ||||||||||||
拨备总额、最终余额 | 19,419 | 26,954 | 47,073 | 93,446 |
在以下日期引起变化的项目的描述 | 法律投诉 | 为以下事项拨备 拆卸, 修复和 修复费用 | 其他 条文 | 总计 | ||||||||||||
2016年12月31日 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||
拨备总额、初始余额 | 21,067 | 5,890 | 13,445 | 40,402 | ||||||||||||
条文的更改: | ||||||||||||||||
附加条文 | 2,800 | - | 54,310 | 57,110 | ||||||||||||
使用的拨备 | - | - | (47,261 | ) | (47,261 | ) | ||||||||||
外币兑换增加(减少) | - | - | 128 | 128 | ||||||||||||
其他 | - | - | 467 | 467 | ||||||||||||
拨备总额、最终余额 | 23,867 | 5,890 | 21,089 | 50,846 |
F-144 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注 |
注18 | 准备金和其他非金融负债(续) |
18.2 | 条文的更改,续 |
12/31/2015 | ||||||||||||||||||||
重组 | 法律投诉 | 为以下事项拨备 拆卸, 修复和 修复费用 | 其他 条文 | 总计 | ||||||||||||||||
对引起变化的项目的描述 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||
拨备总额、初始余额 | - | 22,567 | 5,890 | 8,180 | 36,637 | |||||||||||||||
条文的更改: | ||||||||||||||||||||
附加条文 | 16,327 | 8,500 | - | 14,733 | 39,560 | |||||||||||||||
使用的拨备 | (16,327 | ) | (10,000 | ) | - | (9,111 | ) | (35,438 | ) | |||||||||||
外币兑换增加(减少) | - | - | - | (357 | ) | (357 | ) | |||||||||||||
拨备总额、最终余额 | - | 21,067 | 5,890 | 13,445 | 40,402 |
F-145 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注 |
附注19 | 或有事项及限制 |
根据附注18.1,本公司仅为判决可能对本公司不利的诉讼登记了一项拨备。本公司是下列诉讼和其他相关法律行动的当事人:
19.1 | 诉讼和其他相关事件 |
1. | 原告 | : | 南希·埃里卡·乌拉·穆尼奥斯。 |
被告 | : | Fresia Flores Zamorano、Duratec-Vinilit S.A.和公司及其保险公司。 | |
日期 | : | 2008年12月。 | |
法院 | : | 圣地亚哥第一民事法院。 | |
事理 | : | 这是一起劳工事故。 | |
状态 | : | 对公司有利的判断。原告提出的上诉。 | |
名义价值 | : | 这样一来,就是550美元。 | |
2. | 原告 | : | 美国加利福尼亚州波莫纳市。 |
被告 | : | SQM北美公司。 | |
日期 | : | 2010年12月。 | |
法院 | : | 美国加利福尼亚州中央地区法院。 | |
事理 | : | 支付与地下水处理有关的费用和其他数额,以便通过去除地下水中据称来自智利化肥的现有高氯酸盐来进行消费。 | |
状态 | : | 2017年8月7日,美国第九巡回上诉法院下令重新开庭审理。 | |
名义价值 | : | ThUS$32,000. | |
3. | 原告 | : | 美国加利福尼亚州林赛市。 |
被告 | : | SQM北美公司和公司(仍未引起注意) | |
日期 | : | 2010年12月。 | |
法院 | : | 美国加州东区地方法院。 | |
事理 | : | 支付与地下水处理有关的费用和其他数额,以便通过去除地下水中据称来自智利化肥的现有高氯酸盐来进行消费。 | |
状态 | : | 立案。处理已挂起。 | |
名义价值 | : | 无法确定。 |
F-146 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注 |
附注19 | 意外情况和限制(续) |
19.1 | 诉讼和其他相关事件,继续 |
4. | 原告 | : | H&V Van Mele N.V. |
被告 | : | SQM欧洲公司及其保险公司。 | |
日期 | : | 2013年7月。 | |
法院 | : | 登德蒙德商事法院。 | |
事理 | : | 比利时分销商对SOP-WS缺乏适当规格的间接责任。 | |
状态 | : | 审判阶段。 | |
名义价值 | : | 因此,430美元。 | |
5. | 原告 | : | 卡洛斯·阿拉维纳·卡里佐等人。 |
被告 | : | SQM Nitratos S.A.及其保险公司。 | |
日期 | : | May 2014. | |
法院 | : | 圣地亚哥第18民事法院。 | |
事理 | : | 2010年在巴克达诺附近发生爆炸,造成6名雇员死亡的侵权民事责任,要求赔偿损失。 | |
状态 | : | 证据。 | |
名义价值 | : | ThUS$1,235. | |
6. | 原告 | : | Corporation de Fometo de la Producción(“公司”)。 |
被告 | : | SQM Salar S.A.(“SQM Salar”);SQM Potasio S.A.和公司 | |
日期 | : | May 2014. | |
法院 | : | 仲裁庭。仲裁员赫克托·胡梅雷斯先生 | |
事理 | : | (A)Corfo于1993年11月12日提起租赁合同(“租赁”)提前终止诉讼,理由是(1)据称未能在2009-2013年期间全额支付与某些产品有关的季度租金;(2)除涉及损害赔偿的其他事项外,据称采矿财产没有划定边界,要求赔偿其他相关合同的损害。(B)Corfo提出的提前终止与1993年11月12日签订的合同和其他相关合同有关的项目合同的请求,以及涉及损害赔偿的其他事项;和(C)SQM Salar和公司提出的请求,说明SQM Salar根据租约支付的租金是否符合双方订立的协议,以及所适用的租金公式是否对Corfo有用。 | |
状态 | : | 证据阶段。 | |
名义价值 | : | 不确定。 |
F-147 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注 |
附注19 | 意外情况和限制(续) |
19.1 | 诉讼和其他相关事件,继续 |
7. | 原告 | : | EVT咨询水疗中心。 |
被告 | : | Sqm Nitratos S.A. | |
日期 | : | 2014年10月。 | |
法院 | : | 圣地亚哥第23民事法院。 | |
事理 | : | 要求赔偿与终止金属结构买卖协议有关的损害赔偿的诉讼。 | |
状态 | : | 2017年11月13日,圣地亚哥上诉法院判决SQM Nitratos S.A.支付304,620美元。上诉正在审理中。 | |
8. | 原告 | : | Sqm Salar和公司。 |
被告 | : | Seguros Generales Suramericana S.A.(前身为RSA Seguros智利S.A.) | |
日期 | : | 2016年8月29日 | |
法院 | : | 仲裁庭--仲裁员冈萨洛·费尔南德斯先生。 | |
事理 | : | 2013年2月7日和8日关于强制遵守和收取保险索赔赔偿的投诉。 | |
状态 | : | 证据阶段 | |
名义价值 | : | ThUS$20,658. | |
9. | 原告 | : | 泰恩和沃尔养老基金,由南泰恩赛德区议会代表,担任主要原告。 |
被告 | : | “公司”(The Company) | |
日期 | : | 2016年1月。 | |
法院 | : | 美国地区法院--纽约南区。 | |
事理 | : | 据称美国存托股份持有者因公司违反美国的证券法规而遭受损害。 | |
状态 | : | 背景信息披露的初始阶段。 | |
名义价值 | : | 不确定。 |
F-148 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注 |
附注19 | 意外情况和限制(续) |
19.1 | 诉讼和其他相关事件,继续 |
10. | 原告 | : | Ernesto Saldaña González等人。 |
被告 | : | SQM Salar S.A.、SQM Industrial S.A.(“SQM Industrial”)及其保险公司 | |
日期 | : | May 2016. | |
法院 | : | 13这是圣地亚哥民事法院。 | |
事理 | : | 就2014年7月在María Elena地点发生的事故根据侵权法指控的民事责任要求赔偿的诉讼。 | |
状态 | : | 证据阶段 | |
名义价值 | : | 因此,515美元。 | |
11. | 原告 | : | María Yolanda Achiardi Tapia等人。 |
被告 | : | SQM Salar及其保险公司和其他5名被告 | |
日期 | : | 2015年2月。 | |
法院 | : | 1ST安托法加斯塔民事法院。 | |
事理 | : | 要求赔偿2011年4月在安托法加斯塔市发生的一起交通事故根据侵权法规定的所谓民事责任的诉讼。 | |
状态 | : | 诉讼等待向其中一名被告发出通知。 | |
名义价值 | : | ThUS$1,265. | |
12. | 原告 | : | “公司”(The Company) |
被告 | : | AES Gener S.A.和Empresa Eléctrica Cochrane spa。 | |
日期 | : | May 11, 2017 | |
法院 | : | 根据圣地亚哥商会仲裁和调解中心制定的仲裁规则作出仲裁裁决。 | |
事理 | : | 请求解释一项电力供应协议,该协议声称原告有权根据该协议收取收款。 | |
实例 | : | 调解阶段 | |
名义价值 | : | 未确定 |
F-149 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注 |
附注19 | 意外情况和限制(续) |
19.1 | 诉讼和其他相关事件,继续 |
13. | 原告 | : | AES Gener S.A.和Empresa Eléctrica Cochrane spa。 |
被告 | : | “公司”(The Company) | |
日期 | : | May 2017 | |
法院 | : | 根据圣地亚哥商会仲裁和调解中心制定的仲裁规则作出仲裁裁决 | |
事理 | : | 与原告根据当事人订立的协议收取收款的所谓权利的数额不符。 | |
实例 | : | 审议阶段 | |
名义价值 | : | 未确定 | |
14. | 原告 | : | 作者:Arya Oses,Antonio et al. |
被告 | : | Transportes Buen Destino S.A.和SQM Salar。 | |
日期 | : | 2017年2月17日 | |
法院 | : | 1ST圣地亚哥民事法院 | |
事理 | : | 对不公平解雇承担数项或附属责任的诉讼,要求撤销解雇和领取劳动报酬。 | |
实例 | : | 寻求宣布一审判决无效的上诉正在审理中。 | |
名义价值 | : | 因此,它的售价为235美元。 | |
15. | 原告 | : | SQN Nitratos Nueva Victoria的第2号雇员工会。 |
被告 | : | Sqm Nitratos S.A. | |
日期 | : | 2016年11月23日。 | |
法院 | : | 伊基克劳工法庭。 | |
事理 | : | 诉讼,指控根据《集体谈判协议》应支付的奖金的计算存在差异。 | |
实例 | : | 在证据阶段 | |
名义价值 | : | 因此,385美元 | |
F-150 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注 |
附注19 | 意外情况和限制(续) |
19.1 | 诉讼和其他相关事件,继续 |
16. | 原告 | : | 待定 |
事理 | : | 自愿清盘声明(20.720号法律) | |
法院 | : | 科林纳民事法院 | |
实例 | : | 2017年1月4日,自动清盘程序开始。2017年3月8日,SQM Industrial核实了与燃料销售相关的平时信贷217,193,666瑞士元,并明确保留了适用的法律赔偿。 | |
名义价值 | : | Ch$217,193,666 | |
17. | 原告 | : | 待定 |
被告 | : | Sqm Salar | |
日期 | : | 无 | |
法院 | : | 仲裁法庭仲裁员Jaime Martínez Tejeda先生。 | |
事理 | : | 在履行(I)锂卤水运输协议和(Ii)待定和SQM Salar之间签订的盐运输协议时产生的差异。 | |
实例 | : | 这个案子还没有提出。 | |
名义价值 | : | 未确定 | |
18. | 原告 | : | Castillo,Hernán等人。 |
被告 | : | Servicios Integrales de Tránsitos y Transferencias S.A.和SQM Industrial S.A. | |
日期 | : | 2017年9月15日。 | |
法院 | : | 圣地亚哥第一劳工法院。 | |
事理 | : | 主张劳工权利的诉讼,要求追回拖欠的工资和其他金额。 | |
实例 | : | 预审待定。 | |
名义价值 | : | 因此,1,940美元 |
F-151 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注 |
附注19 | 意外情况和限制(续) |
19.1 | 诉讼和其他相关事件,继续 |
19. | 原告 | : | 瓦尔加斯·格拉,文森特·伊格纳西奥。 |
被告 | : | Sqm Nitratos S.A. | |
日期 | : | 2018年1月17日。 | |
法院 | : | 圣地亚哥第一劳工法院。 | |
事理 | : | 与疼痛和痛苦有关的损害赔偿诉讼和因职业病造成的收入损失 。 | |
实例 | : | 预审待定。 | |
名义价值 | : | 因此,它的售价为256美元。 | |
20. | 原告 | : | 阿科斯塔·塔皮亚、埃洛伊萨·德尔·特伦西托等人作为阿拉亚·卡斯蒂略、雷蒙多·德尔·罗萨里奥的接班人。 |
被告 | : | SQM Salar S.A. | |
日期 | : | 2018年1月19日。 | |
法院 | : | 圣地亚哥第二劳工法院。 | |
事理 | : | 因职业病引起的痛苦和痛苦的损害赔偿诉讼。 | |
实例 | : | 预审待定。 | |
名义价值 | : | 因此,472美元 | |
21. | 原告 | : | 罗亚·马伦达,罗莎·德尔·卡门为桑切斯·甘博阿的接班人和分配人,热罗尼莫·伊万。 |
被告 | : | SQM S.A.、SQM Nitratos S.A.和SQM Industrial S.A. | |
日期 | : | 2018年1月23日。 | |
法院 | : | 圣地亚哥第一劳工法院。 | |
事理 | : | 因职业病引起的痛苦和痛苦的损害赔偿诉讼。 | |
实例 | : | 预审待定。 | |
名义价值 | : | 因此,472美元 |
F-152 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注 |
附注19 | 意外情况和限制(续) |
19.1 | 诉讼和其他相关事件,继续 |
本公司及其附属公司已 参与,并可能继续以原告或被告的身份参与某些司法程序,而这些司法程序已经并将由作出最终裁决的仲裁或普通法院审理。 受适当法律法规监管的该等程序旨在行使或反对与已授予或将授予的某些采矿权利有关且不会或不会对本公司及其子公司的发展 产生重大影响的某些行动或例外。
Soquimich ComerSocial S.A.已经参与,并可能继续以原告或被告的身份参与某些司法程序,通过这些程序,Soquimich ComerSocial S.A.打算 收集和接收所欠款项,其总名义价值约为120万美元。
本公司已作出努力,并将继续 努力获得在其活动期间仍被拖欠的某些款项的付款。原告将继续使用司法或非司法手段要求 这样的金额,与此相关的诉讼和行使目前正在全面生效。
除上述诉讼外,本公司及其附属公司并无收到任何有关诉讼金额超过20万美元的法律通知。
F-153 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注 |
附注19 | 意外情况和限制(续) |
19.2 | 对管理或财务限额的限制 |
在当地和国际市场认购发放奖金的合同 要求公司遵守以下综合财务指标水平, 考虑过去12个月的变动期间计算:
- | 将总负债率保持在最严格的不高于 1.2倍的水平。总负债水平定义为总负债除以总股本。 |
截至2017年12月31日,上述 财务指标如下:
指示器 | 12/31/2017 | 12/31/2016 | ||||||
因此,股本为$ | 2,247,468 | 2,307,272 | ||||||
金融债务净额/息税前利润 | 0.27 | 0.58 | ||||||
负债 | 0.91 | 0.83 | ||||||
SQM工业和SQM Salar债务/流动资产 | 0.03 | 0.02 |
在国外发行的债券发行协议要求本公司不得合并或处置其全部或大部分资产,除非满足以下所有条件:(I)法定继承人公司是受智利或美国法律约束的实体,并根据赠送合同承担SQM S.A.的义务,(Ii)发行人在合并或出售后没有立即遵守,以及 (Iii)发行人提供法律意见,声明合并或处置和赠送合同符合原始合同中描述的要求 。
此外,SQM S.A.承诺按季度披露财务信息。
本公司及其子公司已遵守 并完全遵守上述所有限制、约束和义务。
F-154 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注 |
附注19 | 意外情况和限制(续) |
19.4 | 环境意外情况 |
2016年6月6日,环境总监(“SMA”)就Pampa Hermosa项目对该公司提出指控,原因是该公司可能 违反RCA 890/2010。
这与后续计划中的某些变量以及通过实施相关环境影响评估中设想的缓解措施而收取的费用有关。该公司向SMA提交了一份合规计划,供其批准。本计划详细说明了公司为克服环境主管部门提出的反对意见而将采取的行动和 承诺。2017年6月29日,SMA拒绝了公司提交的合规计划。7月10日,该公司针对SMA提出的指控提出了抗辩。2017年12月13日,安托法加斯塔第一环境法院下令暂时和部分关闭位于Salar de Llamara的取水井。这些油井使该公司能够抽取约124升/秒的水,约占智利第一个地区用水量的15%。
根据2016年11月28日的裁决(该裁决经2016年12月23日的裁决修订),SMA对SQM Salar提起诉讼,指控其提取超过授权数量的盐水,逐渐影响algarrobo树的活力,提供不完整的信息,修改变量 和其他事项。
SQM Salar提交了一份合规计划 ,详细说明了它将为解决SMA的反对而采取的行动和承诺。SMA正在审查合规计划。
F-155 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注 |
附注19 | 意外情况和限制(续) |
19.5 | 税收或有事项 |
2015年,本公司、SQM Salar和SQM Industrial向智利国税局提交了四项税收修订(两项由本公司、一项由SQM Salar和一项由SQM Industrial)。
前两个项目(一个用于SQM,一个用于 SQM Salar),在获得SII批准后,产生了810万美元的税收、利息和其他费用。这笔款项已在2015年第一季度的损益中计提拨备。
此外,在2015年8月期间,智利国税局获得了修改公司和SQM工业公司年度纳税申报单所需的文件,供其审查和批准。由于这些修订,本公司支付了大约140万美元的税款、利息和其他费用 。这一数额已记入2015年第二季度损益准备金。
最后,在2016年期间,对最后12张发票进行了修改,支付了大约50,000美元。
因此,SQM集团了解到 他们一直在进行的内部分析已经结束,目的是确定他们在2008至2014财年发生的费用 ,这可能是税务修订的问题。
由于上述修订,本公司、SQM Salar和SQM Industrial可能会受到税法第97条第 4号第一款规定的额外罚款的影响,罚款金额在已缴纳税款的50%至300%之间。本公司并不认为有必要就这项可能的额外罚款作出任何拨备。
2016年8月26日,SQM Salar向大都会地区第三税务海关法院提交了针对第169、170、171和172号纳税评估的税务索赔, 这些评估旨在扩大对开采锂的采矿活动的特定税收的适用范围。涉及的金额约为17,809美元。这一主张正处于审议阶段。
2017年3月24日,SQM Salar向大都会地区第三税务海关法院提交了针对智利国税局发布的2016年第207号纳税评估和2016年第156号裁决的税务索赔,这两项裁决寻求扩大采矿活动特定税的适用范围,以包括2015和2016纳税年度的锂开采。涉案金额约为1,440万美元。此索赔处于审议阶段 。
上述金额被归类为流动纳税资产,截至2017年12月31日为非流动纳税资产。
F-156 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注 |
附注19 | 意外情况和限制(续) |
19.4 | 税收或有事项,续 |
在争端项下的3,220万美元中,约2,520万美元对应于与锂相关的采矿活动的潜在从量税, 700万美元对应于智利国税局征收的额外费用。智利国税局没有发布评估 ,声称2016年和2017年采矿活动的具体税收存在差异。截至这些 财务报表的日期,SQM尚未为这些可能的差异做任何拨备。
如果智利国税局使用与前几年类似的标准,它可能会在未来发布2016和2017财政年度的评估。如果发布这些评估(2016和2017年),则价值约为3,000万美元 (不考虑潜在利息和罚款),这是合理的。
19.6 | 受限现金或质押现金 |
子公司Isapre Norte Grande Ltd., 遵守智利医疗保健监督制定的规定,对以存款、托管和管理方式交付给智利银行的金融工具提供担保。
根据智利医疗保健监督发布的规定,这一担保相当于欠其成员和医疗提供者的总金额。智利银行每天向智利医疗保健监督和Isapre Norte Grande Ltd.报告担保的现值。截至2017年12月31日,担保金额为771美元。
F-157 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注 |
附注19 | 意外情况和限制(续) |
19.6 | 从第三方获得的证券 |
在2017年12月31日和2016年12月31日,为保证Soquimich ComerSocial S.A.遵守商业委托合同中关于化肥分销和销售的义务而从第三方获得的主要担保(超过100美元) 分别为12,103美元和7,386美元,详情如下:
设保人 | 关系 | 12/31/2017 | 12/31/2016 | |||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||
Ferosor AGRícola S.A. | 不相关的第三方 | 4,067 | - | |||||||
Tattersall Agroinsuos S.A. | 不相关的第三方 | 2,000 | 2,000 | |||||||
康塔多水果公司 | 不相关的第三方 | 1,743 | 1,574 | |||||||
阿格里科拉·洛伯特有限公司。 | 不相关的第三方 | 1,264 | 1,141 | |||||||
Covepa SPA | 不相关的第三方 | 813 | 747 | |||||||
约翰尼斯·埃普尔·达文佐 | 不相关的第三方 | 363 | 333 | |||||||
拉瑟琳娜·霍托夫蒂科拉 | 不相关的第三方 | 323 | 291 | |||||||
胡安·路易斯·盖特·切斯塔 | 不相关的第三方 | 262 | 241 | |||||||
肥沃的赛米拉斯竞技场 | 不相关的第三方 | 244 | 224 | |||||||
维森特·奥亚尔·卡斯特罗 | 不相关的第三方 | 244 | 220 | |||||||
SoC。Agrocom。胡里奥·波兰科 | 不相关的第三方 | 163 | 149 | |||||||
贝尔纳多·古兹曼·施密特 | 不相关的第三方 | 138 | 125 | |||||||
吉尔伯托·里瓦斯是中央情报局的。中达。 | 不相关的第三方 | 138 | 125 | |||||||
兰普·马丁·朱利安 | 不相关的第三方 | 124 | 111 | |||||||
商业农业有限公司。 | 不相关的第三方 | 116 | 105 | |||||||
SoC。商业广告EL Mimbra | 不相关的第三方 | 101 | - | |||||||
总计 | 12,103 | 7,386 |
F-158 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注 |
附注19 | 意外情况和限制(续) |
19.7 | 间接担保 |
没有悬而未决的担保 间接反映了各自的担保已经生效,并已得到公司董事会的批准 ,并未被各自的子公司使用。
披露截至2017年12月31日和2016年12月31日余额的债券详情如下:
截至结账的余额 | ||||||||||||||||||
财务日期 | ||||||||||||||||||
陈述 | ||||||||||||||||||
债务人 | 类型: | 12/31/2017 | 12/31/2016 | |||||||||||||||
担保的债权人 | 名字 | 关系 | 担保 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||
澳大利亚和新西兰银行 | SQM北美公司 | 子公司 | 邦德 | - | - | |||||||||||||
澳大利亚和新西兰银行 | 北卡罗来纳州SQM欧洲 | 子公司 | 邦德 | - | - | |||||||||||||
兴业银行 | SQM北美公司 | 子公司 | 邦德 | - | - | |||||||||||||
兴业银行 | 北卡罗来纳州SQM欧洲 | 子公司 | 邦德 | - | - | |||||||||||||
Kredietbank | SQM北美公司 | 子公司 | 邦德 | - | - | |||||||||||||
Kredietbank | 北卡罗来纳州SQM欧洲 | 子公司 | 邦德 | - | - | |||||||||||||
银行和金融机构 | SQM投资公司N.V. | 子公司 | 邦德 | - | - | |||||||||||||
银行和金融机构 | 北卡罗来纳州SQM欧洲 | 子公司 | 邦德 | - | - | |||||||||||||
银行和金融机构 | SQM北美公司 | 子公司 | 邦德 | - | - | |||||||||||||
银行和金融机构 | 智利自然资源有限公司。 | 子公司 | 邦德 | - | - | |||||||||||||
银行和金融机构 | Sqm México S.A.de C.V. | 子公司 | 邦德 | - | - | |||||||||||||
银行和金融机构 | Sqm Brasil Ltd. | 子公司 | 邦德 | - | - | |||||||||||||
“BNP” | SQM投资公司N.V. | 子公司 | 邦德 | - | - | |||||||||||||
A.G.民族社会。 | SQM Potasio S.A. | 子公司 | 邦德 | - | - | |||||||||||||
丰业银行信托(开曼)有限公司 | 皇家种子交易公司。 | 子公司 | 邦德 | - | - | |||||||||||||
丰业银行信托(开曼)有限公司 | 皇家种子交易公司。 | 子公司 | 邦德 | - | - | |||||||||||||
美国银行 | 皇家种子交易公司。 | 子公司 | 邦德 | - | - | |||||||||||||
加拿大出口发展局 | 皇家种子交易公司。 | 子公司 | 邦德 | - | - | |||||||||||||
三菱东京日联银行 | 皇家种子交易公司。 | 子公司 | 邦德 | - | - | |||||||||||||
摩根大通银行 | SQM工业股份有限公司 | 子公司 | 邦德 | - | - | |||||||||||||
丰业银行 | SQM投资公司N.V. | 子公司 | 邦德 | - | - |
F-159 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注 |
附注19 | 意外情况和限制(续) |
19.8 | 间接担保,续 |
截至以下日期的待定余额 | ||||||||||||||||||
财务报告的截止日期 | ||||||||||||||||||
陈述 | ||||||||||||||||||
债务人 | 类型: | 12/31/2017 | 12/31/2016 | |||||||||||||||
担保的债权人 | 名字 | 关系 | 担保 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||
瑞士信贷国际 | SQM投资公司N.V. | 子公司 | 邦德 | - | - | |||||||||||||
摩根士丹利资本服务 | SQM投资公司N.V. | 子公司 | 邦德 | - | - | |||||||||||||
三菱东京日联银行 | SQM投资公司N.V. | 子公司 | 邦德 | - | - | |||||||||||||
汇丰银行 | SQM投资公司N.V. | 子公司 | 邦德 | - | - | |||||||||||||
德意志银行 | SQM投资公司N.V. | 子公司 | 邦德 | - | - |
F-160 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
注20 | 每股收益 |
每股基本收益是通过将本公司股东应占净收益除以该期间流通股数的加权平均值计算得出的 。
如上所述,每股收益详情如下:
基本每股收益 | 12/31/2017 ThUS$ | 12/31/2016 因此,美元 | 12/31/2015 因此,美元 | |||||||||
母公司所有者应占的收益(亏损) | 427,697 | 278,290 | 236,889 |
12/31/2017 单位 | 12/31/2016 单位 | 12/31/2015 单位 | ||||||||||
流通中的普通股数量 | 263,196,524 | 263,196,524 | 263,196,524 |
12/31/2017 | 12/31/2016 | 12/31/2015 | ||||||||||
基本每股收益(美元/股) | 1.6250 | 1.05732 | 0.84 |
本公司并无进行任何假设稀释后每股盈利与基本每股盈利不同而具有潜在摊薄效应的业务 。
注21 | 借款成本 |
利息成本在发生利息的当年确认为支出,但与购置和建造有形财产、厂房和设备资产直接相关且符合《国际会计准则》第23号要求的利息除外。截至2017年12月31日,利息支出总额为50,124美元(截至2016年12月31日为57,498美元)。
公司将所有与建造或购置物业、厂房和设备直接相关的利息成本进行资本化,这些成本需要相当长的时间才能 使用。
F-161 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
注21 | 借款成本(续) |
21.1 | 资本化利息、财产、厂房和设备的成本 |
资本化利息成本是通过将公司发生的所有融资成本的平均值或加权平均值应用于符合国际会计准则第23号要求的在建工程月末余额来确定的。
不动产、厂房和设备的资本化利息的利率和成本详细如下:
12/31/2017 | 12/31/2016 | |||||||
资本化利息、财产、厂房和设备成本的资本化率 | 4 | % | 4 | % | ||||
因此资本化的利息的费用金额为$ | 4,382 | 5,406 |
注22 | 外币汇率波动的影响 |
a) | 除按公允价值通过损益计量的金融工具外,在损益中确认的外币汇兑差额 : |
12/31/2017 ThUS$ | 12/31/2016 因此,美元 | 12/31/2015 因此,美元 | ||||||||||
折算当年确认的汇兑损益。 | (1,299 | ) | 460 | (12,364 | ) | |||||||
可归因于控股实体所有者的外汇储备 | (5,450 | ) | (5,428 | ) | (6,334 | ) | ||||||
非控制实体的外汇储备折算 | 4 | 35 | (165 | ) |
F-162 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
注22 | 外币汇率波动的影响 (续) |
b) | 外汇差额准备金: |
截至2017年12月31日、2016年12月31日、2016年12月31日、2015年12月31日,外币兑换差额详情如下:
细部 | 12/31/2017 ThUS$ | 12/31/2016 因此,美元 | 12/31/2015 因此,美元 | |||||||||
转换权益价值所产生的权益变动: | ||||||||||||
商业水电股份有限公司 | 1,004 | 1,004 | 1,004 | |||||||||
SQMC国际有限公司。 | (2 | ) | (13 | ) | (20 | ) | ||||||
普罗宁萨有限公司。 | (7 | ) | (10 | ) | (15 | ) | ||||||
农业商业有限公司。 | (44 | ) | (69 | ) | (100 | ) | ||||||
Isapre Norte Grande Ltd. | (74 | ) | (124 | ) | (155 | ) | ||||||
Almacenes y Depósitos Ltd. | 97 | 47 | (31 | ) | ||||||||
销售德马尼西奥有限公司。 | - | (29 | ) | (161 | ) | |||||||
Servicios de Salud Cruz del Norte S.A. | - | (6 | ) | (9 | ) | |||||||
阿格罗拉玛公司 | (98 | ) | (49 | ) | (35 | ) | ||||||
多克托·塔尔萨 | (14,447 | ) | (12,264 | ) | (8,305 | ) | ||||||
SQM Vitas FZCO | (1,779 | ) | (1,801 | ) | (2,245 | ) | ||||||
阿贾伊欧洲 | (831 | ) | (1,935 | ) | (1,731 | ) | ||||||
平米东区土耳其 | (92 | ) | (95 | ) | (81 | ) | ||||||
Charlee SQM(泰国)有限公司 | (285 | ) | (460 | ) | (476 | ) | ||||||
Coromandel SQM印度 | (234 | ) | (282 | ) | (301 | ) | ||||||
SQM Italia SRL | (154 | ) | (287 | ) | (250 | ) | ||||||
SQM大洋洲私人有限公司 | (634 | ) | (634 | ) | (634 | ) | ||||||
Sqm印度尼西亚公司 | (124 | ) | (124 | ) | (123 | ) | ||||||
阿布扎比化肥工业WWL。 | (435 | ) | (434 | ) | 21 | |||||||
维塔斯荷兰平米 | (101 | ) | (280 | ) | (320 | ) | ||||||
Sqm泰国有限公司 | (68 | ) | (68 | ) | (68 | ) | ||||||
北卡罗来纳州SQM欧洲 | (1,550 | ) | (1,550 | ) | - | |||||||
Minera Exar S.A. | (5,209 | ) | - | - | ||||||||
SQM澳大利亚私人有限公司 | 154 | - | - | |||||||||
总计 | (24,913 | ) | (19,463 | ) | 14,035 |
注22 | 外币汇率波动的影响 (续) |
c) | 本位币和列报货币 |
这些公司的本位币 对应于每个实体的来源国货币,其呈现货币为美元。
d) | 使用一种显示货币和不同的 本位币的原因 |
- | 这些子公司的总收入与当地货币 相关。 |
- | 这些公司的商业化成本结构 受当地货币影响。 |
- | 这些公司的股票 以当地货币(智利比索)表示。 |
F-163 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
附注23 | 其他流动和非流动非金融资产 |
截至2017年12月31日和2016年12月31日,其他流动资产和非流动资产明细如下:
其他非金融资产,流动 | 12/31/2017 | 12/31/2016 | ||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
国内增值税 | 7,488 | 13,999 | ||||||
外国增值税 | 5,122 | 2,537 | ||||||
预付采矿许可证 | 1,205 | 1,136 | ||||||
预付保险 | 2,446 | 6,323 | ||||||
其他预付款 | 1,443 | 408 | ||||||
向出口商退还增值税 | 4,937 | 855 | ||||||
其他税种 | 4,027 | 4,660 | ||||||
其他资产 | 215 | 355 | ||||||
总计 | 26,883 | 30,273 |
其他非金融资产,非流动 | 12/31/2017 | 12/31/2016 | ||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
污点开发费和勘探费(1) | 17,721 | 23,008 | ||||||
保证存款 | 771 | 685 | ||||||
其他资产 | 770 | 997 | ||||||
总计 | 19,262 | 24,690 |
1) | 按类型核对用于勘探的资产变动和 矿产资源评估 |
截至2017年12月31日和2016年12月31日的矿产资源勘探和评估资产变动情况:
对账 | 12/31/2017 | 12/31/2016 | ||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
期初余额 | 23,008 | 31,911 | ||||||
变化 | ||||||||
业务合并以外的附加业务 | - | - | ||||||
折旧及摊销 | (5,440 | ) | (9,498 | ) | ||||
因转账和其他费用而增加(减少) | 153 | 595 | ||||||
总更改数 | (5,287 | ) | (8,903 | ) | ||||
总计 | 17,721 | 23,008 |
截至报告日期,尚未对用于勘探和评估矿产资源的资产进行重新评估。
F-164 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
附注24 | 可报告的细分市场 |
24.1 | 可报告的细分市场 |
一般信息:
在每个运营部门中提出的每个项目的数量等于向作出有关运营决策的最高当局报告的数量,以便 决定将资源分配给所定义的部门并评估其绩效。
提到的这些运营部门与公司的管理方式和公司报告结果的方式是一致的。这些分部反映了独立的 运营结果,负责运营决策的人员定期审查这些结果,以便就分配给该分部的资源作出决定并评估其业绩(见附注24.2)。
每个部门的业绩都是根据净收入和收入来衡量的。各部门之间的销售是按照当前市场汇率使用条款和条件进行的。
用于确定应提交报告的细分市场的因素 :
报告涵盖的细分市场是提供不同产品和服务的 战略业务部门。这些都是单独管理的,因为每个业务需要 不同的技术和营销策略。
产品和服务的类型说明 各应报告部门从这些产品和服务中获得的收入来自普通活动
经营部门从普通活动中获得收入,产生费用,其经营结果由作出经营决策的最高权力机构 定期审查,涉及以下产品组:
1. | 特种植物营养素 |
2. | 碘及其衍生物 |
3. | 锂及其衍生物 |
4. | 工业化学品 |
5. | 钾 |
6. | 其他产品和服务 |
所有其他分部的收入来源说明
关于资产、负债、利润和费用的信息由于生产过程的性质而无法分配给上述部门, 包括在披露信息的“未分配金额”类别中。
可报告部门之间交易的会计基础
分部之间的销售是在与向第三方进行销售相同的条件下进行的,并不断监测它们在损益表中的列报方式。
F-165 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
附注24 | 可报告的细分市场(续) |
24.1 | 可报告的细分市场,续 |
对可报告部门的业绩计量与未计费用或所得税支出的实体业绩之间的差异性质进行说明 收入和非持续经营。
分部报告的资料 摘录自本公司的综合财务报表,因此,根据国际财务报告准则第8号“经营分部”第28段所述,上述数据与各分部报告的数据之间并无必要编制对账。
对于存货估价中的成本分配过程,我们确定了直接成本(可以直接分配给产品)和共同成本(属于联合生产过程,例如生产碘和硝酸盐的共同浸出成本)。直接成本与产品直接相关,普通成本使用销售、价格和库存周转的百分比进行分配。
使用类似的标准,对不包括在库存估价过程中但直接计入销售成本的其他常见成本进行分配:将与产品或销售相关的 成本分配给该特定的产品或销售,而与不同的 产品或业务线相关的共同成本根据销售额进行分配。
可报告分部资产计量与公司资产计量之间差异的性质说明
资产没有按部门分类显示, 因为该信息不是现成的。其中一些资产不能按受其影响的活动类型 分开,因为管理层在针对要分配给每个 已定义细分市场的资源的决策中不使用这些信息。所有资产均在“未分配金额”类别中披露。
可报告部门负债计量与公司负债计量之间差异的性质说明
负债没有按 分类显示,因为这方面的信息不是很容易获得。其中一些负债不能按其受影响的活动类型 分开,因为管理层在有关分配给每个已定义细分市场的资源的决策中不会使用这些信息。所有负债均在“未分配金额”类别中披露。
F-166 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
附注24 | 可报告的细分市场(续) |
24.2 | 可报告的部门披露: |
12/31/2017 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
特产植物 营养素 | 碘及其营养价值 衍生物 | 锂及其相关材料 衍生物 | 工业 化学品 | 钾 | 其他 产品和 服务 | 可报告 分段 | 运营中 分段 | 消除 区段间 金额 | 未分配 金额 | 总计 12/31/2017 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
经营分部项目 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
收入 | 697,251 | 252,123 | 644,573 | 135,578 | 379,326 | 48,472 | 2,157,323 | 2,157,323 | - | - | 2,157,323 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
与 同一实体的其他经营部门的交易收入 | 392,693 | 287,469 | 551,382 | 157,158 | 269,298 | 201,250 | 1,859,250 | 1,859,250 | (1,859,250 | ) | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||
来自外部客户的收入以及与同一实体的其他运营部门的交易 | 1,089,944 | 539,592 | 1,195,955 | 292,736 | 648,624 | 249,722 | 4,016,573 | 4,016,573 | (1,859,250 | ) | - | 2,157,323 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
销售成本 | (555,356 | ) | (199,808 | ) | (189,242 | ) | (91,753 | ) | (313,690 | ) | (44,973 | ) | (1,394,822 | ) | (1,394,822 | ) | - | - | (1,394,822 | ) | ||||||||||||||||||||||||
行政费用 | - | - | - | - | - | - | - | - | 5,686 | (106,857 | ) | (101,171 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
利息支出 | - | - | - | - | - | - | - | - | 83,689 | (133,813 | ) | (50,124 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
折旧及摊销费用 | (91,201 | ) | (35,711 | ) | (34,138 | ) | (14,867 | ) | (54,779 | ) | (7,730 | ) | (238,426 | ) | (238,426 | ) | - | (89 | ) | (238,515 | ) | |||||||||||||||||||||||
实体在按权益法核算的联营企业和合资企业的损益中的权益 | - | - | - | - | - | - | - | - | 27 | 14,425 | 14,452 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
所得税支出,持续经营 | - | - | - | - | - | - | - | - | (1,072 | ) | (165,101 | ) | (166,173 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
大笔现金以外的其他物品 | 141,895 | 52,315 | 455,331 | 43,825 | 65,636 | 3,499 | 762,501 | 762,501 | (802,288 | ) | 634,377 | 594,590 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
税前收益(亏损) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
141,895 | 52,315 | 455,331 | 43,825 | 65,636 | 3,499 | 762,501 | 762,501 | (803,360 | ) | 469,276 | 428,417 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
持续经营的净收益(亏损) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
非持续经营的净收益(亏损) | 141,895 | 52,315 | 455,331 | 43,825 | 65,636 | 3,499 | 762,501 | 762,501 | (803,360 | ) | 469,276 | 428,417 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
净收益(亏损) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
- | - | - | - | - | - | - | - | (5,880,934 | ) | 10,177,170 | 4,296,236 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
资产 | - | - | - | - | - | - | - | - | (3,376,995 | ) | 3,503,420 | 126,425 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
计入股权的被投资人 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 117,159 | 117,159 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
增加非流动资产 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
负债 | - | - | - | - | - | - | - | - | (2,286,817 | ) | 4,335,585 | 2,048,768 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
在损益中确认的减值损失 | (15,025 | ) | 335 | 1,112 | (3,546 | ) | (240 | ) | (219 | ) | (17,583 | ) | (17,583 | ) | - | (14,316 | ) | (31,889 | ) | |||||||||||||||||||||||||
冲销 期间在损益中确认的减值损失 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
F-167 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
附注24 | 可报告的细分市场(续) |
24.2 | 可报告的部门披露,续 |
12/31/2016 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
特产植物 营养素 | 碘及其营养价值 衍生物 | 锂及其相关材料 衍生物 | 工业 化学品 | 钾 | 其他 产品和 服务 | 可报告 分段 | 运营中 分段 | 未分配 金额 | 消除 区段间 金额 | 总计 12/31/2016 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
经营分部项目 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
收入 | 623,853 | 231,144 | 514,627 | 104,137 | 403,323 | 62,238 | 1,939,322 | 1,939,322 | - | - | 1,939,322 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
与 同一实体的其他经营部门的交易收入 | 91,087 | 301,917 | 372,838 | 356,334 | 333,823 | 198,836 | 1,654,835 | 1,654,835 | - | (1,654,835 | ) | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||
来自外部客户的收入以及与同一实体的其他运营部门的交易 | 714,940 | 533,061 | 887,465 | 460,471 | 737,146 | 261,074 | 3,594,157 | 3,594,157 | - | (1,654,835 | ) | 1,939,322 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
销售成本 | (478,074 | ) | (191,298 | ) | (175,616 | ) | (67,378 | ) | (359,477 | ) | (56,442 | ) | (1,328,285 | ) | (1,328,285 | ) | - | - | (1,328,285 | ) | ||||||||||||||||||||||||
行政费用 | - | - | - | - | - | - | - | - | (94,647 | ) | 6,211 | (88,436 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
利息支出 | - | - | - | - | - | - | - | - | (149,051 | ) | 91,553 | (57,498 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
折旧及摊销费用 | (89,864 | ) | (35,958 | ) | (33,010 | ) | (12,666 | ) | (67,571 | ) | (10,612 | ) | (249,681 | ) | (249,681 | ) | (111 | ) | - | (249,792 | ) | |||||||||||||||||||||||
实体在按权益法核算的联营企业和合资企业的损益中的权益 | - | - | - | - | - | - | - | - | 13,047 | - | 13,047 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
所得税支出,持续经营 | - | - | - | - | - | - | - | - | (132,965 | ) | - | (132,965 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
大笔现金以外的其他物品 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
税前收益(亏损) | 145,779 | 39,846 | 339,011 | 36,759 | 43,846 | 5,796 | 611,037 | 611,037 | 317,894 | (514,042 | ) | 414,889 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
持续经营的净收益(亏损) | 145,779 | 39,846 | 339,011 | 36,759 | 43,846 | 5,796 | 611,037 | 611,037 | 184,929 | (514,042 | ) | 281,924 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
非持续经营的净收益(亏损) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
净收益(亏损) | 145,779 | 39,846 | 339,011 | 36,759 | 43,846 | 5,796 | 611,037 | 611,037 | 184,929 | (514,042 | ) | 281,924 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
资产 | - | - | - | - | - | - | - | - | 10,605,056 | (6,387,076 | ) | 4,217,980 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
计入股权的被投资人 | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,783,001 | (2,669,861 | ) | 133,140 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
增加非流动资产 | - | - | - | - | - | - | - | - | (107,268 | ) | (107,268 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
负债 | - | - | - | - | - | - | - | - | 5,321,161 | (3,410,453 | ) | 1,910,708 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
在损益中确认的减值损失 | - | - | (251 | ) | - | - | (698 | ) | (949 | ) | (949 | ) | (39,595 | ) | - | (40,544 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
冲销 期间在损益中确认的减值损失 | 133 | 325 | 233 | 2,216 | - | 2,907 | 2907 | - | - | 2,907 |
F-168 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
附注24 | 可报告的细分市场(续) |
24.2 | 可报告的部门披露,续 |
12/31/2015 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
特产植物 营养素 | 碘及其营养价值 衍生物 | 锂及其相关材料 衍生物 | 工业 化学品 | 钾 | 其他 产品和 服务 | 可报告 分段 | 运营中 分段 | 未分配 金额 | 消除 区段间 金额 | 总计 12/31/2015 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
经营分部项目 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
收入 | 652,278 | 262,570 | 223,021 | 97,551 | 430,642 | 62,270 | 1,728,332 | 1,728,332 | - | - | 1,728,332 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
与 同一实体的其他经营部门的交易收入 | 137,944 | 389,172 | 139,575 | 347,168 | 407,903 | 289,157 | 1,710,919 | 1,710,919 | - | (1,710,919 | ) | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||
来自外部客户的收入以及与同一实体的其他运营部门的交易 | 790,222 | 651,742 | 362,596 | 444,719 | 838,545 | 351,427 | 3,439,251 | 3,439,251 | - | (1,710,919 | ) | 1,728,332 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
销售成本 | (461,028 | ) | (184,551 | ) | (109,389 | ) | (71,252 | ) | (303,645 | ) | (55,718 | ) | (1,185,583 | ) | (1,185,583 | ) | - | - | (1,185,583 | ) | ||||||||||||||||||||||||
行政费用 | - | - | - | - | - | - | - | - | (95,176 | ) | 8,346 | (86,830 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
利息支出 | - | - | - | - | - | - | - | - | (197,815 | ) | 127,962 | (69,853 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
折旧及摊销费用 | (105,545 | ) | (42,249 | ) | (25,044 | ) | (16,312 | ) | (69,513 | ) | (12,758 | ) | (271,421 | ) | (271,421 | ) | (316 | ) | - | (271,737 | ) | |||||||||||||||||||||||
实体在按权益法核算的联营企业和合资企业的损益中的权益 | - | - | - | - | - | - | - | - | 10,326 | - | 10,326 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
所得税支出,持续经营 | - | - | - | - | - | - | - | - | (83,766 | ) | - | (83,766 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
其他物品其他可兑换大笔现金 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
税前收益(亏损) | 191,250 | 78,019 | 113,632 | 26,300 | 126,997 | 6,552 | 542,750 | 542,750 | 131,291 | (365,755 | ) | 308,286 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
持续经营的净收益(亏损) | 191,250 | 78,019 | 113,632 | 26,300 | 126,997 | 6,552 | 542,750 | 542,750 | 47,525 | (365,755 | ) | 224,520 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
非持续经营的净收益(亏损) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
净收益(亏损) | 191,250 | 78,019 | 113,632 | 26,300 | 126,997 | 6,552 | 542,750 | 542,750 | 47,525 | (365,755 | ) | 224,520 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
资产 | - | - | - | - | - | - | - | - | 10,508,312 | (5,864,550 | ) | 4,643,762 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
计入股权的被投资人 | - | - | - | - | - | - | - | - | 3,042,011 | (2,962,709 | ) | 79,302 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
增加非流动资产 | - | - | - | - | - | - | - | - | (203,806 | ) | (203,806 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
负债 | - | - | - | - | - | - | - | - | 4,829,968 | (2,586,562 | ) | 2,243,406 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
在损益中确认的减值损失 | - | (200 | ) | (317 | ) | (3 | ) | (3,049 | ) | (373 | ) | (3,942 | ) | (3,942 | ) | (39,801 | ) | - | (43,743 | ) |
F-169 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
附注24 | 可报告的细分市场(续) |
24.3 | 按产品组按可报告分部分类的全面收益表 |
12/31/2017 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
全面收益表中的项目 | 特色
植物营养素 因此,美元 | 碘
及其 衍生物 因此,美元 | 锂
及其 衍生物 因此,美元 | 工业 化学品 因此,美元 | 钾 因此$ | Other products 和服务 因此,美元 | 公司 单位因此$ | 总计
个细分市场和 企业单位 因此,美元 | ||||||||||||||||||||||||
收入 | 697,251 | 252,123 | 644,573 | 135,578 | 379,326 | 48,472 | - | 2,157,323 | ||||||||||||||||||||||||
销售成本 | (555,356 | ) | (199,808 | ) | (189,242 | ) | (91,753 | ) | (313,690 | ) | (44,973 | ) | - | (1,394,822 | ) | |||||||||||||||||
毛利 | 141,895 | 52,315 | 455,331 | 43,825 | 65,636 | 3,499 | - | 762,501 | ||||||||||||||||||||||||
按职能划分的其他收入 | - | - | - | - | - | - | 17,827 | 17,827 | ||||||||||||||||||||||||
行政费用 | - | - | - | - | - | - | (101,171 | ) | (101,171 | ) | ||||||||||||||||||||||
按职能划分的其他费用 | - | - | - | - | - | - | (61,638 | ) | (61,638 | ) | ||||||||||||||||||||||
其他收益(亏损) | - | - | - | - | - | - | 543 | 543 | ||||||||||||||||||||||||
财政收入 | - | - | - | - | - | - | 13,499 | 13,499 | ||||||||||||||||||||||||
财务成本 | - | - | - | - | - | - | (50,124 | ) | (50,124 | ) | ||||||||||||||||||||||
按权益法入账的联营公司和合资企业的损益 | - | - | - | - | - | - | 14,452 | 14,452 | ||||||||||||||||||||||||
汇兑差异 | - | - | - | - | - | - | (1,299 | ) | (1,299 | ) | ||||||||||||||||||||||
税前利润(亏损) | 141,895 | 52,315 | 455,331 | 43,825 | 65,636 | 3,499 | (167,911 | ) | 594,590 | |||||||||||||||||||||||
所得税费用 | - | - | - | - | - | - | (166,173 | ) | (166,173 | ) | ||||||||||||||||||||||
持续经营的利润(亏损) | 141,895 | 52,315 | 455,331 | 43,825 | 65,636 | 3,499 | (334,084 | ) | 428,417 | |||||||||||||||||||||||
非持续经营的利润(亏损) | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
利润(亏损) | 141,895 | 52,315 | 455,331 | 43,825 | 65,636 | 3,499 | (334,084 | ) | 428,417 | |||||||||||||||||||||||
利润(亏损),归因于 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
可归属于控制人所有者的利润(亏损) | - | - | - | - | - | - | - | 427,697 | ||||||||||||||||||||||||
非控制人应占利润(亏损) | - | - | - | - | - | - | - | 720 | ||||||||||||||||||||||||
利润(亏损) | - | - | - | - | - | - | - | 428,417 |
F-170 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
附注24 | 可报告的细分市场(续) |
24.3 | 按产品组按可报告部门分类的全面收益表(续) |
12/31/2016 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
全面收益表中的项目 | 特色
植物营养素 因此,美元 | 碘
及其 衍生物 因此,美元 | 锂
及其 衍生物 因此,美元 | 工业 化学品 因此,美元 | 钾 因此$ | 其他
产品 和服务 因此,美元 | 企业
单位 因此,美元 | 总计
个细分市场和 企业单位 因此,美元 | ||||||||||||||||||||||||
收入 | 623,853 | 231,144 | 514,627 | 104,137 | 403,323 | 62,238 | - | 1,939,322 | ||||||||||||||||||||||||
销售成本 | (478,074 | ) | (191,298 | ) | (175,616 | ) | (67,378 | ) | (359,477 | ) | (56,442 | ) | (1,328,285 | ) | ||||||||||||||||||
毛利 | 145,779 | 39,846 | 339,011 | 36,759 | 43,846 | 5,796 | - | 611,037 | ||||||||||||||||||||||||
按职能划分的其他收入 | - | - | - | - | - | - | 15,202 | 15,202 | ||||||||||||||||||||||||
行政费用 | - | - | - | - | - | - | (88,436 | ) | (88,436 | ) | ||||||||||||||||||||||
按职能划分的其他费用 | - | - | - | - | - | - | (89,731 | ) | (89,731 | ) | ||||||||||||||||||||||
其他收益(亏损) | - | - | - | - | - | - | 679 | 679 | ||||||||||||||||||||||||
财政收入 | - | - | - | - | - | - | 10,129 | 10,129 | ||||||||||||||||||||||||
财务成本 | - | - | - | - | - | - | (57,498 | ) | (57,498 | ) | ||||||||||||||||||||||
按权益法入账的联营公司和合资企业的损益 | - | - | - | - | - | - | 13,047 | 13,047 | ||||||||||||||||||||||||
汇兑差异 | - | - | - | - | - | - | 460 | 460 | ||||||||||||||||||||||||
税前利润(亏损) | 145,779 | 39,846 | 339,011 | 36,759 | 43,846 | 5,796 | (196,148 | ) | 414,889 | |||||||||||||||||||||||
所得税费用 | - | - | - | - | - | - | (132,965 | ) | (132,965 | ) | ||||||||||||||||||||||
持续经营的利润(亏损) | 145,779 | 39,846 | 339,011 | 36,759 | 43,846 | 5,796 | (329,113 | ) | 281,924 | |||||||||||||||||||||||
非持续经营的利润(亏损) | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
利润(亏损) | 145,779 | 39,846 | 339,011 | 36,759 | 43,846 | 5,796 | (329,113 | ) | 281,924 | |||||||||||||||||||||||
利润(亏损),归因于 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
可归属于控制人所有者的利润(亏损) | - | - | - | - | - | - | - | 278,290 | ||||||||||||||||||||||||
非控制人应占利润(亏损) | - | - | - | - | - | - | - | 3,634 | ||||||||||||||||||||||||
利润(亏损) | - | - | - | - | - | - | - | 281,924 |
F-171 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
附注24 | 可报告的细分市场(续) |
24.3 | 按产品组按可报告部门分类的全面收益表(续) |
12/31/2015 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
全面收益表中的项目 | 特色
植物营养素 因此,美元 | 碘
及其 衍生物 因此,美元 | 锂
及其 衍生物 因此,美元 | 工业 化学品 因此,美元 | 钾 因此$ | 其他
产品 和服务 因此,美元 | 企业
单位 因此,美元 | 总计
个细分市场和 企业单位 因此,美元 | ||||||||||||||||||||||||
收入 | 652,278 | 262,570 | 223,021 | 97,551 | 430,642 | 62,270 | - | 1,728,332 | ||||||||||||||||||||||||
销售成本 | (461,028 | ) | (184,551 | ) | (109,389 | ) | (71,252 | ) | (303,645 | ) | (55,718 | ) | - | (1,185,583 | ) | |||||||||||||||||
毛利 | 191,250 | 78,019 | 113,632 | 26,299 | 126,997 | 6,552 | - | 542,749 | ||||||||||||||||||||||||
按职能划分的其他收入 | - | - | - | - | - | - | 15,343 | 15,343 | ||||||||||||||||||||||||
行政费用 | - | - | - | - | - | - | (86,830 | ) | (86,830 | ) | ||||||||||||||||||||||
按职能划分的其他费用 | - | - | - | - | - | - | (106,415 | ) | (106,415 | ) | ||||||||||||||||||||||
其他收益(亏损) | - | - | - | - | - | - | 3,760 | 3,760 | ||||||||||||||||||||||||
财政收入 | - | - | - | - | - | - | 11,570 | 11,570 | ||||||||||||||||||||||||
财务成本 | - | - | - | - | - | - | (69,853 | ) | (69,853 | ) | ||||||||||||||||||||||
按权益法入账的联营公司和合资企业的损益 | - | - | - | - | - | - | 10,326 | 10,326 | ||||||||||||||||||||||||
汇兑差异 | - | - | - | - | - | - | (12,364 | ) | (12,364 | ) | ||||||||||||||||||||||
税前利润(亏损) | 191,250 | 78,019 | 113,632 | 26,299 | 126,997 | 6,552 | (234,463 | ) | 308,286 | |||||||||||||||||||||||
所得税费用 | - | - | - | - | - | - | (83,766 | ) | (83,766 | ) | ||||||||||||||||||||||
持续经营的利润(亏损) | 191,250 | 78,019 | 113,632 | 26,299 | 126,997 | 6,552 | (318,229 | ) | 224,520 | |||||||||||||||||||||||
非持续经营的利润(亏损) | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
利润(亏损) | 191,250 | 78,019 | 113,632 | 26,299 | 126,997 | 6,552 | (318,229 | ) | 224,520 | |||||||||||||||||||||||
利润(亏损),归因于 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
可归属于控制人所有者的利润(亏损) | - | - | - | - | - | - | - | 220,356 | ||||||||||||||||||||||||
非控股权益应占利润(亏损) | - | - | - | - | - | - | - | 4,164 | ||||||||||||||||||||||||
利润(亏损) | - | - | - | - | - | - | - | 224,520 |
F-172 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
附注24 | 可报告的细分市场(续) |
24.4 | 与其他公司经营部门的交易收入 |
12/31/2017 | ||||||||||||||||||||||||||||
全面收益表中的项目 | 特产植物 营养素 因此$ | 碘及其营养价值 衍生物 因此$ | 锂及其相关材料 衍生物 因此$ | 工业 化学品 因此$ | 钾 因此,美元 | 其他 产品和 服务 因此,美元 | 总细分市场 和公司 单位 因此,美元 | |||||||||||||||||||||
收入 | 697,251 | 252,123 | 644,573 | 135,578 | 379,326 | 48,472 | 2,157,323 |
12/31/2016 | ||||||||||||||||||||||||||||
综合收益表中的项目 | 特产植物 营养素 因此$ | 碘及其营养价值 衍生物 因此$ | 锂及其相关材料 衍生物 因此$ | 工业 化学品 因此$ | 钾 因此,美元 | 其他 产品和 服务 因此,美元 | 总细分市场 和公司 单位 因此,美元 | |||||||||||||||||||||
收入 | 623,853 | 231,144 | 514,627 | 104,137 | 403,323 | 62,238 | 1,939,322 |
12/31/2015 | ||||||||||||||||||||||||||||
综合收益表中的项目 | 特产植物 营养素 因此$ | 碘及其营养价值 衍生物 因此$ | 锂及其相关材料 衍生物 因此$ | 工业 化学品 因此$ | 钾 因此,美元 | 其他 产品和 服务 因此,美元 | 总细分市场 和公司 单位 因此,美元 | |||||||||||||||||||||
收入 | 652,278 | 262,570 | 223,021 | 97,551 | 430,642 | 62,270 | 1,728,332 |
24.5 | 关于地理区域的披露 |
如《国际财务报告准则》第8号第33段所述,该实体披露了其与外部客户的经营活动以及非流动资产的收入的地理信息,非金融工具资产、递延所得税资产、与离职后福利有关的资产或来自保险合同的权利 。
24.6 | 关于主要客户的披露 |
关于公司对客户的依赖程度,根据IFRS N°8第N°34段,公司没有单独占其收入10%或更多的外部客户 ,贸易和其他应收账款的信用风险集中度有限,因为公司投资组合中的大量实体及其全球分销,公司的 保单要求担保(如信用证、担保条款和其他)和/或维持公司管理层认为必要的 某些账户的保单。
F-173 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
附注24 | 可报告的细分市场(续) |
24.7 | 截至2017年12月31日、2016年和2015年按地理区域划分的细分市场 |
12/31/2017 | ||||||||||||||||||||||||
项目 | 智利 因此$ | 拉丁美洲和 加勒比海 因此,美元 | 欧洲 因此$ | 北美洲 因此,美元 | Asia and others 因此,美元 | 总计 因此$ | ||||||||||||||||||
收入 | 140,764 | 228,759 | 553,396 | 441,377 | 793,027 | 2,157,323 | ||||||||||||||||||
在权益法下计入的投资 | (5,513 | ) | 26,860 | 33,318 | 15,193 | 56,567 | 126,425 | |||||||||||||||||
商誉以外的无形资产 | 105,313 | - | 453 | 182 | - | 105,948 | ||||||||||||||||||
商誉 | 23,731 | 6,290 | 11,374 | 724 | 2,058 | 44,177 | ||||||||||||||||||
财产、厂房和设备、净值 | 1,430,569 | 313 | 3,857 | 2,469 | 1,574 | 1,438,782 | ||||||||||||||||||
投资性物业 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
其他非流动资产 | 19,234 | 28 | - | - | - | 19,262 | ||||||||||||||||||
不是金融工具的非流动资产 | 1,573,334 | 33,491 | 49,002 | 18,568 | 60,199 | 1,734,594 |
12/31/2016 | ||||||||||||||||||||||||
项目 | 智利 因此$ | 拉丁美洲和 加勒比海 因此,美元 | 欧洲 因此$ | 北美洲 因此,美元 | 亚洲和其他地区 因此,美元 | 总计 因此$ | ||||||||||||||||||
收入 | 162,477 | 240,607 | 411,807 | 416,380 | 708,051 | 1,939,323 | ||||||||||||||||||
在权益法下计入的投资 | - | 5,000 | 25,009 | 13,456 | 69,675 | 113,140 | ||||||||||||||||||
商誉以外的无形资产 | 109,227 | - | - | 211 | 1 | 109,439 | ||||||||||||||||||
商誉 | 23,731 | 86 | 11,373 | 724 | 2,058 | 37,972 | ||||||||||||||||||
财产、厂房和设备、净值 | 1,526,992 | 234 | 3,521 | 2,536 | 1,483 | 1,534,766 | ||||||||||||||||||
投资性物业 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
其他非流动资产 | 24,551 | 139 | - | - | - | 24,690 | ||||||||||||||||||
不是金融工具的非流动资产 | 1,684,501 | 5,459 | 39,903 | 16,927 | 73,217 | 1,820,007 |
12/31/2015 | ||||||||||||||||||||||||
项目 | 智利 因此$ | 拉丁美洲和 加勒比海 因此,美元 | 欧洲 因此$ | 北美洲 因此,美元 | 亚洲和其他地区 因此,美元 | 总计 因此$ | ||||||||||||||||||
收入 | 188,592 | 258,262 | 351,353 | 439,645 | 490,480 | 1,728,332 | ||||||||||||||||||
在权益法下计入的投资 | 1,535 | - | 23,410 | 12,913 | 41,444 | 79,302 | ||||||||||||||||||
商誉以外的无形资产 | 110,199 | - | - | 228 | 1 | 110,428 | ||||||||||||||||||
商誉 | 26,929 | 86 | 11,373 | - | - | 38,388 | ||||||||||||||||||
财产、厂房和设备、净值 | 1,677,194 | 260 | 2,183 | 2,486 | 1,453 | 1,683,576 | ||||||||||||||||||
投资性物业 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
其他非流动资产 | 33,384 | 116 | - | 26 | - | 33,526 | ||||||||||||||||||
不是金融工具的非流动资产 | 1,849,241 | 462 | 36,966 | 15,653 | 42,898 | 1,945,220 |
F-174 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
附注24 | 可报告的细分市场(续) |
24.8 | 按地理区域分类的财产、厂房和设备 |
该公司的主要生产设施 位于智利北部的矿山和开采设施附近。下表显示了截至2017年12月31日和2016年12月31日的主要生产设施 :
位置 | 产品 | ||
- | 佩德罗·德·瓦尔迪瓦 | : | 碘和硝酸盐的生产 |
- | 玛丽亚·埃琳娜 | : | 碘和硝酸盐的生产 |
- | 科亚苏尔 | : | 硝酸盐的生产 |
- | 纽瓦·维多利亚 | : | 碘和硝酸盐的生产 |
- | 萨拉德阿塔卡马 | : | 氯化钾、氯化锂、硼酸和硫酸钾 |
- | 萨拉德尔卡门 | : | 碳酸锂和氢氧化锂的生产 |
- | 托科皮拉 | : | 港口设施 |
F-175 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
附注25 | 费用收入表 中的经营活动损益,按其性质列报 |
25.1 | 收入 |
12/31/2017 | 12/31/2016 | 12/31/2015 | ||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||
产品 | 2,151,715 | 1,933,828 | 1,721,064 | |||||||||
服务 | 5,608 | 5,494 | 7,268 | |||||||||
总计 | 2,157,323 | 1,939,322 | 1,728,332 |
25.2 | 销售成本 |
12/31/2017 | 12/31/2016 | 12/31/2015 | ||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||
原材料和供应品 | (413,283 | ) | (335,192 | ) | (309,103 | ) | ||||||
员工福利支出的类型 | ||||||||||||
人员费用 | (172,159 | ) | (162,335 | ) | (127,556 | ) | ||||||
折旧费用 | (232,365 | ) | (271,239 | ) | (305,091 | ) | ||||||
摊销费用 | (2,921 | ) | (3,210 | ) | (3,469 | ) | ||||||
小额存款摊销费用 | (5,440 | ) | (9,498 | ) | (2,287 | ) | ||||||
库存拨备差异 | (14,989 | ) | (926 | ) | 2,597 | |||||||
经营租约 | (96,094 | ) | (90,325 | ) | (62,599 | ) | ||||||
投资计划费用 | (13,956 | ) | (16,624 | ) | (17,574 | ) | ||||||
维护和维修 | (5,306 | ) | (6,051 | ) | (3,956 | ) | ||||||
承包商, | (67,337 | ) | (62,300 | ) | (49,862 | ) | ||||||
采矿特许权 | (7,802 | ) | (7,313 | ) | (12,888 | ) | ||||||
运营运输 | (54,057 | ) | (45,864 | ) | (37,809 | ) | ||||||
运费和产品运输费 | (131,729 | ) | (132,260 | ) | (96,295 | ) | ||||||
包装成本 | (2,402 | ) | (1,712 | ) | (4,244 | ) | ||||||
从第三方购买 | (113,898 | ) | (125,456 | ) | (120,040 | ) | ||||||
保险单 | (11,199 | ) | (12,110 | ) | (7,620 | ) | ||||||
CORFO权利 | (46,274 | ) | (41,962 | ) | (23,155 | ) | ||||||
其他费用,本质上是 | (3,611 | ) | (3,908 | ) | (4,632 | ) | ||||||
总计 | (1,394,822 | ) | (1,328,285 | ) | (1,185,583 | ) |
F-176 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
附注25 | 费用收入表 中的经营活动损益,按其性质列报(续) |
25.3 | 其他收入 |
12/31/2017 | 12/31/2016 | 12/31/2015 | ||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||
从供应商那里获得的折扣 | 346 | 771 | 1,343 | |||||||||
收到的弥偿款项 | 2,813 | 205 | 39 | |||||||||
向供应商收取罚款 | 199 | 358 | 73 | |||||||||
已追回的税款 | 47 | 26 | 12 | |||||||||
从保险中追回的金额 | 154 | 5,636 | 2,182 | |||||||||
高估第三方债务准备金 | 587 | 573 | 1,039 | |||||||||
对坏账的高估 | 3 | 56 | 115 | |||||||||
出售财产、厂房和设备 | 1,278 | 657 | 8 | |||||||||
材料、备件和用品的销售 | - | 30 | 1,358 | |||||||||
废旧物资的销售 | - | 1 | - | |||||||||
关于采矿索赔的选择权 | 2,607 | 2,577 | 2,261 | |||||||||
向直接客户收取的利息 | 317 | - | - | |||||||||
地役权、管道和道路 | 4,656 | 219 | 1,980 | |||||||||
非常规可再生能源 | - | 639 | 344 | |||||||||
报销采矿许可证和公证费 | 1,197 | 1,300 | 1,025 | |||||||||
杂项服务 | 4 | - | 405 | |||||||||
在初级矿业公司获得的股份 | 2,263 | 421 | - | |||||||||
冲销存货备抵 | - | 815 | - | |||||||||
其他营业收入 | 1,356 | 918 | 3,159 | |||||||||
总计 | 17,827 | 15,202 | 15,343 |
25.4 | 行政费用 |
12/31/2017 | 12/31/2016 | 12/31/2015 | ||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||
员工福利支出的性质 | ||||||||||||
雇员的薪酬和福利 | (50,684 | ) | (47,217 | ) | (44,672 | ) | ||||||
摊销费用 | (8 | ) | (6 | ) | (5 | ) | ||||||
咨询服务 | (804 | ) | (1,322 | ) | (744 | ) | ||||||
审计费 | (1,823 | ) | (1,768 | ) | (415 | ) | ||||||
营销成本 | (1,581 | ) | (1,338 | ) | (1,614 | ) | ||||||
租用建筑物和设施 | (878 | ) | (494 | ) | (417 | ) | ||||||
广告费 | (54 | ) | (173 | ) | (230 | ) | ||||||
其他费用,本质上是 | (45,339 | ) | (36,118 | ) | (38,733 | ) | ||||||
总计 | (101,171 | ) | (88,436 | ) | (86,830 | ) |
F-177 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
附注25 | 费用收入表 中的经营活动损益,按其性质列报(续) |
25.5 | 按职能划分的其他费用 |
12/31/2017 | 12/31/2016 | 12/31/2015 | ||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||
员工福利支出类别 | ||||||||||||
折旧及摊销费用 | ||||||||||||
未使用资产的折旧 | (90 | ) | (111 | ) | (316 | ) | ||||||
小计 | (90 | ) | (111 | ) | (316 | ) | ||||||
在当年损益中确认的减值损失(减值损失的冲销) | ||||||||||||
坏账减值 | (8,038 | ) | (7,198 | ) | (2,981 | ) | ||||||
小计 | (8,038 | ) | (7,198 | ) | (2,981 | ) | ||||||
其他费用,本质上是 | ||||||||||||
律师费 | (4,780 | ) | (5,737 | ) | (17,204 | ) | ||||||
CORFO权利 | (20,396 | ) | - | - | ||||||||
已支付的赔偿金 | - | - | (3,714 | ) | ||||||||
工厂停产费用 | - | (32,061 | ) | (57,665 | ) | |||||||
增值税和其他无法退还的税款 | (1,295 | ) | (1,015 | ) | (1,146 | ) | ||||||
罚款、利息和增值税 | (1,112 | ) | (1,379 | ) | (3,953 | ) | ||||||
美国证券交易委员会和美国司法部罚款(*) | - | (30,488 | ) | - | ||||||||
咨询服务 | (75 | ) | (59 | ) | (15 | ) | ||||||
投资计划费用 | (10,006 | ) | (6,657 | ) | (16,246 | ) | ||||||
捐赠不被接受为税收抵免 | (5,527 | ) | (1,692 | ) | (1,350 | ) | ||||||
库存材料、备件和用品的经费 | - | (815 | ) | |||||||||
已支付的赔偿金 | (421 | ) | ||||||||||
拒收费用税 | - | - | (1,653 | ) | ||||||||
合资企业的改制 | (6,000 | ) | - | - | ||||||||
其他运营费用 | (3,898 | ) | (2,519 | ) | (172 | ) | ||||||
小计 | (53,510 | ) | (82,422 | ) | (103,118 | ) | ||||||
总计 | (61,638 | ) | (89,731 | ) | (106,415 | ) |
25.6 | 其他收入(费用) |
12/31/2017 | 12/31/2016 | 12/31/2015 | ||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||
工作人员遣散费的冲销准备金的调整 | - | - | 3,575 | |||||||||
调整上一年度申请参加方式 | 501 | (826 | ) | - | ||||||||
出售联营公司的投资 | - | 7,636 | - | |||||||||
工作人员遣散费赔偿准备金 | 192 | (6,300 | ) | - | ||||||||
其他收益(亏损) | (150 | ) | 169 | 185 | ||||||||
总计 | 543 | 679 | 3,760 |
F-178 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
附注25 | 费用收入表 中的经营活动损益,按其性质列报(续) |
此表对应于CMF要求的摘要 ,并考虑了附注25.2、25.4和25.5。
25.7 | 按性质分列的费用汇总 |
1月至12月 | ||||||||||||
2017 | 2016 | 2015 | ||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||
原材料和消耗品 | (413,283 | ) | (335,192 | ) | (309,103 | ) | ||||||
员工福利支出类别 | ||||||||||||
人员费用 | (222,843 | ) | (209,552 | ) | (172,228 | ) | ||||||
折旧及摊销费用 | ||||||||||||
折旧费用 | (232,455 | ) | (271,350 | ) | (305,407 | ) | ||||||
摊销费用 | (2,929 | ) | (3,217 | ) | (3,475 | ) | ||||||
地面研究摊销费用 | (5,440 | ) | (9,498 | ) | (2,287 | ) | ||||||
库存拨备差异 | (14,989 | ) | (926 | ) | 2,597 | |||||||
坏账减值 | (8,038 | ) | (7,198 | ) | (2,981 | ) | ||||||
经营租约 | (96,094 | ) | (90,325 | ) | (62,599 | ) | ||||||
已缴付的罚款 | (1,112 | ) | (1,379 | ) | (3,953 | ) | ||||||
美国证券交易委员会和司法部的罚款 | - | (30,488 | ) | - | ||||||||
投资计划费用 | (23,962 | ) | (23,281 | ) | (33,820 | ) | ||||||
维护和维修 | (5,306 | ) | (6,051 | ) | (3,956 | ) | ||||||
工厂停产费用 | - | (32,061 | ) | (57,665 | ) | |||||||
承包商 | (67,337 | ) | (62,300 | ) | (49,862 | ) | ||||||
采矿特许权 | (7,802 | ) | (7,313 | ) | (12,888 | ) | ||||||
运营运输 | (54,057 | ) | (45,864 | ) | (37,809 | ) | ||||||
运费和产品运输费 | (131,729 | ) | (132,260 | ) | (96,295 | ) | ||||||
包装成本 | (2,402 | ) | (1,712 | ) | (4,244 | ) | ||||||
进口商品销售成本 | (113,898 | ) | (125,456 | ) | (120,040 | ) | ||||||
保险 | (11,199 | ) | (12,110 | ) | (7,620 | ) | ||||||
港口费 | - | - | - | |||||||||
CORFO权利 | (46,274 | ) | (41,962 | ) | (23,155 | ) | ||||||
咨询服务 | (804 | ) | (1,322 | ) | (744 | ) | ||||||
核数师费用 | (1,823 | ) | (1,768 | ) | (415 | ) | ||||||
营销成本 | (1,581 | ) | (1,338 | ) | (1,614 | ) | ||||||
办公室和设施的租赁 | (878 | ) | (494 | ) | (417 | ) | ||||||
广告费 | (54 | ) | (173 | ) | (230 | ) | ||||||
其他费用,本质上是 | (91,342 | ) | (51,862 | ) | (68,618 | ) | ||||||
其他性质的费用 | (1,557,631 | ) | (1,506,452 | ) | 1,378,828 |
F-179 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
附注25 | 费用收入表 中的经营活动损益,按其性质列报(续) |
25.8 | 财务费用 |
1月至12月 | ||||||||||||
2017 | 2016 | 2015 | ||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||
银行借款和透支的利息支出 | (1,308 | ) | (854 | ) | (932 | ) | ||||||
债券利息支出 | (49,373 | ) | (57,409 | ) | (66,456 | ) | ||||||
贷款利息支出 | (2,002 | ) | (4,581 | ) | (6,922 | ) | ||||||
资本化利息支出 | 4,382 | 5,406 | 4,666 | |||||||||
其他融资成本 | (1,823 | ) | (60 | ) | (209 | ) | ||||||
总计 | (50,124 | ) | (57,498 | ) | (69,853 | ) |
F-180 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
附注26 | 所得税和递延税金 |
截至2017年12月31日和2016年12月31日的应收税款如下:
26.1 | 流动和非流动纳税资产 |
a) | 流动纳税资产 |
12/31/2017 | 12/31/2016 | |||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
每月缴纳暂定所得税,智利公司 | 17,613 | 45,955 | ||||||
按月暂缴版税 | 588 | 3,542 | ||||||
每月缴纳暂定所得税,外国公司 | 1,644 | 1,323 | ||||||
企业税收抵免(1) | 944 | 748 | ||||||
由税收损失吸收的公司税 | - | 64 | ||||||
追回过程中的税收 | 11,502 | - | ||||||
总计 | 32,291 | 51,632 |
b) | 非流动纳税资产 |
12/31/2017 | 12/31/2016 | |||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
每月缴纳暂定所得税,智利公司 | 6,398 | 6,398 | ||||||
支付的采矿活动特别税(寄售时) | 25,781 | 25,781 | ||||||
总计 | 32,179 | 32,179 |
(1) | 这些抵免适用于公司,并与次年4月的公司税缴纳有关。这些积分包括培训费用积分 (Sence)和物业、厂房及设备购置积分,相当于年内物业、厂房及设备购买额的4%。此外,一些积分与该集团在2017至2016年间的捐款有关。 |
F-181 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
附注26 | 所得税和递延税金(续) |
26.1 | 流动和非流动纳税资产,续 |
26.2 | 流动税项负债 |
流动税项负债 | 12/31/2017 | 12/31/2016 | ||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
第一类所得税 | 45,479 | 50,174 | ||||||
外国公司所得税 | 28,996 | 25,276 | ||||||
第二十一条单一税种 | 927 | 422 | ||||||
总计 | 75,402 | 75,872 |
所得税是根据适用于智利适用的实际税率的税收利润或亏损计算的。根据第20,780号法律的规定,从2014年开始,所得税税率为21%,2015年税率为22.5%,2016年税率为24%,2017年税率为25.5%,从2018年开始税率为27%。
2017年12月22日,美国公布了《税制改革》,对美国税制进行了多项修改。除其他事项外,这项改革还降低了企业所得税税率,修改了国际税收法规,并对税收损失的追回方式进行了重大改变。主要修改涉及从2018年1月1日起将所得税税率从34% 降至21%(格鲁吉亚的企业所得税税率保持在6%)。
公司运营的主要国家/地区的所得税税率如下:
国家 | 2017年所得税 | 所得税 2016 | ||||||
西班牙 | 25 | % | 25 | % | ||||
比利时 | 33,99 | % | 33,99 | % | ||||
墨西哥 | 30 | % | 30 | % | ||||
美国 | 40 | % | 40 | % | ||||
南非 | 28 | % | 28 | % |
特许权使用费拨备是通过适用为净营业收入(NOI)确定的税率来确定的。目前,公司对2010年与经济部签订的 税收不变合同的适用费率为5%。
总而言之,这两个概念代表了公司将不得不支付的所得税和采矿税的估计金额。
F-182 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
附注26 | 所得税和递延税金(续) |
26.2 | 所得税和递延税金 |
只有在下列情况下,财务状况表中确认的资产和负债才会被冲销:
1 | 本公司已依法确认税务机关有权冲抵这些分录中确认的金额;以及 |
2 | 递延所得税资产和负债源自与同一税务机关有关的所得税,具体如下: |
(一)同一实体或纳税主体;或
(Ii)不同的 实体或税务主体,拟在本公司预期结算或收回重大 递延税项资产或负债的每一未来期间,按其净额结算当期财务资产及负债,或同时变现资产及支付负债。
已确认的递延所得税资产是指应在未来期间收回的所得税,涉及:
a) | 可扣除的暂时性差异。 |
b) | 抵销前期取得的损失和尚未抵扣税款的损失; |
c) | 抵消前几期未使用的信用额度。 |
本公司确认递延税项资产 ,前提是这些资产可以与后续期间的税收收入、亏损或尚未使用的财政抵免相抵销,但前提是未来很可能会有税收收入来冲销这些损失或未使用的财政抵免。
已确认的递延税项负债是指与应税暂定差额有关的未来期间的应付所得税金额。
F-183 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
附注26 | 所得税和递延税金(续) |
26.3 | 所得税和递延税金,续 |
d.1) | 截至2017年12月31日的所得税资产负债详情如下: |
净负债头寸 | ||||||||
递延税项资产和负债说明 | 资产 | 负债 | ||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
未实现亏损 | - | (68,544 | ) | |||||
财产、厂房和设备及资本化权益 | 211,435 | - | ||||||
设施关闭条款 | - | (3,469 | ) | |||||
制造费用 | 102,748 | - | ||||||
工作人员遣散费、失业保险 | 6,792 | - | ||||||
假期应计费用 | - | (4,887 | ) | |||||
库存拨备 | - | (25,098 | ) | |||||
材料供应 | - | (7,107 | ) | |||||
远期 | - | (624 | ) | |||||
员工福利 | - | (2,317 | ) | |||||
研发费用 | 3,501 | - | ||||||
应收账款 | - | (4,222 | ) | |||||
法律申诉及开支的拨备 | - | (10,750 | ) | |||||
贷款审批费用 | 2,670 | - | ||||||
初级矿业公司(根据股价估值) | 2,474 | - | ||||||
版税 | 4,084 | - | ||||||
税损优惠 | - | (1,437 | ) | |||||
其他 | 544 | - | ||||||
外国物品(其他) | - | (510 | ) | |||||
迄今为止的余额 | 334,248 | (128,965 | ) | |||||
净余额 | 205,283 | - |
F-184 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
附注26 | 所得税和递延税金(续) |
26.3 | 所得税和递延税金,续 |
d.2) | 截至2016年12月31日的所得税资产和负债详情如下: |
净负债头寸 | ||||||||
递延税项资产和负债说明 | 资产 | 负债 | ||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
未实现亏损 | - | (86,156 | ) | |||||
财产、厂房和设备及资本化权益 | 225,124 | - | ||||||
设施关闭条款 | - | (1,590 | ) | |||||
制造费用 | 110,630 | - | ||||||
工作人员遣散费、失业赔偿金 | 5,214 | - | ||||||
假期应计费用 | - | (4,061 | ) | |||||
库存拨备 | - | (20,608 | ) | |||||
材料供应 | - | (7,776 | ) | |||||
远期 | - | (10,206 | ) | |||||
员工福利 | - | (6,783 | ) | |||||
研发费用 | 4,641 | - | ||||||
应收账款 | - | (4,273 | ) | |||||
法律申诉及开支的拨备 | - | (7,686 | ) | |||||
贷款审批费用 | 3,115 | - | ||||||
初级矿业公司(根据股价估值) | 1,300 | - | ||||||
版税 | 6,457 | - | ||||||
税损优惠 | - | (1,302 | ) | |||||
其他 | 79 | - | ||||||
外国物品(其他) | - | (664 | ) | |||||
迄今为止的余额 | 356,560 | (151,105 | ) | |||||
净余额 | 205,455 | - |
F-185 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
附注26 | 所得税和递延税金(续) |
26.3 | 所得税和递延税金,续 |
d.3) | 截至2017年12月31日的递延税项负债(资产)变动对账 |
递延税项负债 (资产)位于 开始于 期间 | 递延税金 费用 (福利) 认可于 年的利润(亏损) 年份 | 延期 与税收相关的税收 至项目 记入贷方 (已收费) 直接发送到 股权 | 总加幅 (减少) 年 递延税金 负债(资产) | 递延税金 负债 (资产)在 期末 | ||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||
未实现亏损 | (86,156 | ) | 17,612 | - | 17,612 | (68,544 | ) | |||||||||||||
财产、厂房和设备及资本化权益 | 225,124 | (13,689 | ) | - | (13,689 | ) | 211,435 | |||||||||||||
设施关闭条款 | (1,590 | ) | (1,879 | ) | - | (1,879 | ) | (3,469 | ) | |||||||||||
制造费用 | 110,630 | (7,882 | ) | - | (7,882 | ) | 102,748 | |||||||||||||
个人储蓄计划、失业保险 | 5,214 | 1,876 | (298 | ) | 1,578 | 6,792 | ||||||||||||||
假期应计费用 | (4,061 | ) | (826 | ) | - | (826 | ) | (4,887 | ) | |||||||||||
库存拨备 | (20,608 | ) | (4,490 | ) | - | (4,490 | ) | (25,098 | ) | |||||||||||
材料供应 | (7,776 | ) | 669 | - | 669 | (7,107 | ) | |||||||||||||
远期 | (10,206 | ) | 9,582 | - | 9,582 | (624 | ) | |||||||||||||
员工福利 | (6,783 | ) | 4,466 | - | 4,466 | (2,317 | ) | |||||||||||||
研发费用 | 4,641 | (1,140 | ) | - | (1,140 | ) | 3,501 | |||||||||||||
应收账款 | (4,273 | ) | 51 | - | 51 | (4,222 | ) | |||||||||||||
法律申诉及开支的拨备 | (7,686 | ) | (3,064 | ) | - | (3,064 | ) | (10,750 | ) | |||||||||||
贷款审批费用 | 3,115 | (445 | ) | - | (445 | ) | 2,670 | |||||||||||||
初级矿业公司(根据股价估值) | 1,300 | 624 | 550 | 1,174 | 2,474 | |||||||||||||||
版税 | 6,457 | (2,389 | ) | 16 | (2,373 | ) | 4,084 | |||||||||||||
税损优惠 | (1,302 | ) | (135 | ) | - | (135 | ) | (1,437 | ) | |||||||||||
其他 | 79 | 465 | - | 465 | 544 | |||||||||||||||
外国物品(其他) | (664 | ) | 154 | - | 154 | (510 | ) | |||||||||||||
临时差额合计, 未使用的损失和未使用的税收抵免 | 205,455 | (440 | ) | 268 | (172 | ) | 205,283 |
F-186 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
附注26 | 所得税和递延税金(续) |
26.3 | 所得税和递延税金,续 |
d.4) | 截至2016年12月31日的递延税项负债(资产)变动对账 |
递延税项负债 (资产)位于 开始于 期间 | 递延税金 费用 (福利) 认可于 年的利润(亏损) 年份 | 延期 与税收相关的税收 至项目 记入贷方 (已收费) 直接发送到 股权 | 总加幅 (减少) 年 递延税金 负债(资产) | 递延税金 负债 (资产)在 期末 | ||||||||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||||||||
未实现亏损 | (87,440 | ) | 1,284 | - | 1,284 | (86,156 | ) | |||||||||||||
财产、厂房和设备及资本化权益 | 236,094 | (10,970 | ) | - | (10,970 | ) | 225,124 | |||||||||||||
设施关闭条款 | - | (1,590 | ) | - | (1,590 | ) | (1,590 | ) | ||||||||||||
制造费用 | 109,134 | 1,496 | - | 1,496 | 110,630 | |||||||||||||||
个人储蓄计划、失业保险 | 4,155 | 1,980 | (921 | ) | 1,059 | 5,214 | ||||||||||||||
假期应计费用 | (3,372 | ) | (689 | ) | - | (689 | ) | (4,061 | ) | |||||||||||
库存拨备 | (29,428 | ) | 8,820 | - | 8,820 | (20,608 | ) | |||||||||||||
材料供应 | - | (7,776 | ) | - | (7,776 | ) | (7,776 | ) | ||||||||||||
远期 | (12,322 | ) | 1,646 | 470 | 2,116 | (10,206 | ) | |||||||||||||
员工福利 | (1,956 | ) | (4,827 | ) | - | (4,827 | ) | (6,783 | ) | |||||||||||
研发费用 | 8,247 | (3,606 | ) | - | (3,606 | ) | 4,641 | |||||||||||||
应收账款 | (5,076 | ) | 803 | - | 803 | (4,273 | ) | |||||||||||||
法律申诉及开支的拨备 | (7,357 | ) | (329 | ) | - | (329 | ) | (7,686 | ) | |||||||||||
贷款审批费用 | 3,651 | (536 | ) | - | (536 | ) | 3,115 | |||||||||||||
初级矿业公司(根据股价估值) | - | - | 1,300 | 1,300 | 1,300 | |||||||||||||||
版税 | 6,410 | 47 | - | 47 | 6,457 | |||||||||||||||
税损优惠 | (1,525 | ) | 223 | - | 223 | (1,302 | ) | |||||||||||||
其他 | 97 | (18 | ) | - | (18 | ) | 79 | |||||||||||||
外国物品(其他) | (82 | ) | (582 | ) | - | (582 | ) | (664 | ) | |||||||||||
临时差额合计, 未使用的损失和未使用的税收抵免 | 219,230 | (14,624 | ) | 849 | (13,775 | ) | 205,455 |
于截至2017年12月31日及2016年12月31日止期间,本公司根据2014年9月29日刊宪的税改第20,780号法律,分别按24%及22.5%的税率计算及入账应纳税所得额。
主要的修订包括从2018年开始逐步提高企业所得税税率,最高可达27%。
F-187 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
附注26 | 所得税和递延税金(续) |
26.3 | 所得税和递延税金,续 |
d.5) | 与税收损失利益相关的递延税金 |
本公司的税务亏损结转 (NOL结转)主要是由智利的亏损产生的,根据智利现行税务法规,这些亏损没有 到期日。
截至2017年12月31日和2016年12月31日,税损结转(NOL结转)明细如下:
12/31/2017 | 12/31/2016 | |||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
智利 | 1,437 | 1,302 | ||||||
总计 | 1,437 | 1,302 |
截至2017年12月31日的税收损失主要对应于SQM S.A.、Explorciones Minera S.A.和Agorama S.A.。
d.6) | 未确认的递延所得税资产和负债 |
截至2017年12月31日和2016年12月31日的未确认递延税项资产和负债如下:
12/31/2017 | 12/31/2016 | |||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
资产(负债) | 资产(负债) | |||||||
税收损失(NOL‘s) | 37 | 56 | ||||||
坏账减值 | 48 | 79 | ||||||
存货减值 | 1,347 | 2,871 | ||||||
养老金计划 | 1 | 297 | ||||||
应计假期 | 19 | 29 | ||||||
折旧 | (139 | ) | (245 | ) | ||||
其他 | (36 | ) | (45 | ) | ||||
迄今为止的余额 | 1,277 | 3,042 |
F-188 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
附注26 | 所得税和递延税金(续) |
26.3 | 所得税和递延税金,续 |
d.7) | 递延税项资产和负债的变动 |
截至2017年12月31日和2016年12月31日的递延税项资产和负债变动情况如下:
12/31/2017 | 12/31/2016 | |||||||
因此,美元 | 因此,美元 | |||||||
负债(资产) | 负债 (资产) | |||||||
递延税项资产和负债、期初净余额 | 205,455 | 219,230 | ||||||
损益中递延税金的增加(减少) | (440 | ) | (14,624 | ) | ||||
增加(减少)权益中的递延税金 | 268 | 849 | ||||||
迄今为止的余额 | 205,283 | 205,455 |
d.8) | 关于所得税费用(收入)的披露 |
本公司将当期和递延税项确认为收入或费用,并计入损益,除非它们产生于:
(a) | 在同一时期或在不同时期确认的交易或事件,外部利润或亏损,无论是在其他全面收益中还是直接在权益中;或 |
(b) | 一项业务合并 |
本期和递延税项支出(收入)明细如下:
12/31/2017 | 12/31/2016 | 12/31/2015 | ||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||
收入 (费用) | 收入 (费用) | 收入 (费用) | ||||||||||
当期所得税支出 | ||||||||||||
当期所得税支出 | (182,122 | ) | (149,669 | ) | (89,869 | ) | ||||||
对上一年度当期所得税的调整 | 15,509 | 2,080 | 2,111 | |||||||||
当期所得税支出、净额、总额 | (166,613 | ) | (147,589 | ) | (87,758 | ) | ||||||
递延税费 | ||||||||||||
与临时差额的产生和冲销有关的递延税项支出(收入) | 440 | 14,624 | 3,992 | |||||||||
递延税项费用,净额,合计 | 440 | 14,624 | 3,992 | |||||||||
税费(所得) | (166,173 | ) | (132,965 | ) | (83,766 | ) |
F-189 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
附注26 | 所得税和递延税金(续) |
26.3 | 所得税和递延税金,续 |
境外、境内当事人的税费(所得)明细如下:
12/31/2017 | 12/31/2016 | 12/31/2015 | ||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||
收入(费用) | 收入(费用) | 收入(费用) | ||||||||||
中外当事人当期所得税支出,净额 | ||||||||||||
当期所得税费用,外方,净额 | (14,396 | ) | (10,844 | ) | (5,719 | ) | ||||||
当期所得税支出,国内,净额 | (152,217 | ) | (136,745 | ) | (82,039 | ) | ||||||
当期所得税支出, 净额,总计 | (166,613 | ) | (147,589 | ) | (87,758 | ) | ||||||
境外和境内各方递延税费,净额 | ||||||||||||
递延税费,外国当事人,净额 | (154 | ) | 626 | (232 | ) | |||||||
递延税费,国内,净额 | 594 | 13,998 | 4,224 | |||||||||
递延税费,净额,合计 | 440 | 14,624 | 3,992 | |||||||||
所得税费用 | (166,173 | ) | (132,965 | ) | (83,766 | ) |
d.9) | 股权会计被投资人应占税收中的股权 |
在所有与在子公司、分支机构和关联公司的投资或在合资企业中的权益相关的应税临时差异的情况下,本公司不确认任何递延 纳税义务,因为标准中指出,同时满足以下两个条件:
(a) | 母公司、投资者或利益持有人能够控制 暂时差异逆转的时间;以及 |
(b) | 在可预见的未来,这种暂时的差异很可能不会逆转。 |
此外,本公司不会就子公司、分支机构及联营公司的投资或合资企业的权益所产生的所有可扣除暂时性差额确认 递延所得税资产,因为它们不太可能满足以下要求:
(a) | 暂时的差异在可预见的未来被扭转; 和 |
(b) | 本公司有税收收入,可以用暂时性差异 来抵销。 |
F-190 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
附注26 | 所得税和递延税金(续) |
26.3 | 所得税和递延税金,续 |
d.10) | 披露其他综合收益组成部分的税务影响 : |
与其他收入和费用部分有关的所得税,计入或记入净资产 | 以前的金额 税金(费用) 利得 | (费用) 收入用于 所得税 | 之后的金额 赋税 | |||||||||
12/31/2017 | 12/31/2017 | 12/31/2017 | ||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||
固定福利计划的收益(亏损) | (1,392 | ) | 282 | (1,110 | ) | |||||||
通过其他综合收益按公允价值计量的金融资产的损益准备金 | (26 | ) | (550 | ) | (576 | ) | ||||||
总计 | (1,418 | ) | (268 | ) | (1,686 | ) |
与其他收入和费用部分有关的所得税 记入净股本的费用或贷方 | 以前的金额 税金(费用) 利得 | (费用) 收入用于 所得税 | 之后的金额 赋税 | |||||||||
12/31/2016 | 12/31/2016 | 12/31/2016 | ||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||
固定福利计划的收益(亏损) | (3,397 | ) | 921 | (2,476 | ) | |||||||
现金流对冲 | 2,233 | (470 | ) | 1,763 | ||||||||
通过其他综合收益按公允价值计量的金融资产的损益准备金 | 4,813 | (1,300 | ) | 3,513 | ||||||||
总计 | 3,649 | (849 | ) | 2,800 |
与其他收入和费用的组成部分有关的所得税 记入净资产的费用或贷方 | 以前的金额 税金(费用) 利得 | ((费用)) 收入用于 所得税 | 之后的金额 赋税 | |||||||||
12/31/2015 | 12/31/2015 | 12/31/2015 | ||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||
固定福利计划的收益(亏损) | (174 | ) | (309 | ) | (483 | ) | ||||||
现金流对冲 | 86 | 96 | 182 | |||||||||
总计 | (88 | ) | (213 | ) | (301 | ) |
d.11) | 说明用于纳税目的的费用(收入)和会计收入之间的关系。 |
根据《国际会计准则》第12号第81段,本公司认为,为财务报表使用者披露最重要信息的方法是将税费(收入)与用于会计目的的收入乘以智利现行税率的结果进行对账。这一选择是基于母公司及其在智利注册成立的子公司产生的税费(收入)总额几乎 ,以及在外国注册的子公司贡献的金额在税费(收入)总额中没有相关意义的事实。
F-191 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
附注26 | 所得税和递延税金(续) |
26.3 | 所得税和递延税金,续 |
对所得税中的数字进行核对 费用(收入)和财务收益乘以智利现行税率的结果,
收入(费用) | ||||||||||||
12/31/2017 | 12/31/2016 | 12/31/2015 | ||||||||||
因此,美元 | 因此,美元 | 因此,美元 | ||||||||||
综合税前收益 | 595,639 | 414,889 | 301,098 | |||||||||
智利现行所得税税率 | 25.5 | % | 24 | % | 22.5 | % | ||||||
使用法定税率计税费用 | (151,888 | ) | (99,573 | ) | (67,747 | ) | ||||||
特许权使用费支出与被动收入的影响 | (3,529 | ) | (6,311 | ) | (9,157 | ) | ||||||
论非应税收入的税收效应 | 1,746 | 2,461 | 1,511 | |||||||||
不可扣除费用的应纳税所得率对确定应纳税所得额(损失)的影响 | (4,594 | ) | (10,202 | ) | (4,350 | ) | ||||||
国外支持税率的税收效应 | (6,409 | ) | (15,933 | ) | (3,968 | ) | ||||||
税率变动的影响 | 2,414 | (3.629 | ) | - | ||||||||
会计收入与税费对账产生的其他税收影响 | (3,913 | ) | 222 | (55 | ) | |||||||
使用有效税率计税费用 | (166,173 | ) | (132,965 | ) | (83,766 | ) |
d.12) | 可能需要核实的纳税期间: |
本集团的公司可能 须接受各国税务机关的所得税审计。这些审计仅限于若干个临时纳税期间,一般情况下,当这些期间过去时,会导致这些检查期满,
税务审计由于其性质,通常很复杂,可能需要几年时间,下面,我们根据来源国有效的税务法规,提供可能需要核实的税期摘要:
智利
根据第830号法令第200条,将审查税收在支付方面的任何不足之处,并产生任何可能产生的税收。这种审查有3年的规定期限,从法定截止日期到期之日起计算。 如果需要申报的税种修订,这一规定期限可以延长到6年,当申报没有提交或被恶意提供虚假信息时。
F-192 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
附注26 | 所得税和递延税金(续) |
26.3 | 所得税和递延税金,续 |
美国
在美国,税务机关 可以从纳税申报单到期之日起对纳税申报单进行最长3年的审查,如果在销售或销售成本纳税申报单中发现遗漏或错误,审查可以延长最长6年。
该公司的子公司SQM北美公司正在接受美国税务当局的审查。此次审查可能会导致对该子公司在美国进行的纳税申报进行调整 。
墨西哥
在墨西哥,税务当局可以审查自纳税申报单到期之日起最长5年的纳税申报单。
西班牙
在西班牙,税务机关可以审查 自纳税申报单到期之日起最多4年的纳税申报单。
比利时
在比利时,税务机关可以从纳税申报单到期之日起对纳税申报单进行最长3年的审查,如果不存在任何税务损失,如果发现纳税申报单中存在遗漏或错误,审查可以延长最长5年。
南非
在南非,税务机关可以从纳税申报单到期之日起对纳税申报单进行最长3年的审查,如果在纳税申报单中发现遗漏或错误,审查可以延长最长5年。
F-193 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
附注27 | 关于外币汇率波动影响的披露 |
以外币持有的受汇率波动影响的资产详情如下:
资产类别 | 货币 | 12/31/2017 ThUS | 12/31/2016 因此,美元 | |||||||
流动资产: | ||||||||||
现金和现金等价物 | 阿尔斯 | 1 | 4 | |||||||
现金和现金等价物 | BRL | 38 | 60 | |||||||
现金和现金等价物 | 中电 | 579 | 6,044 | |||||||
现金和现金等价物 | 元人民币 | 1,143 | 400 | |||||||
现金和现金等价物 | 欧元 | 9,782 | 11,386 | |||||||
现金和现金等价物 | 英镑 | 55 | 71 | |||||||
现金和现金等价物 | 澳元 | - | - | |||||||
现金和现金等价物 | INR | - | 12 | |||||||
现金和现金等价物 | MXN | 258 | 310 | |||||||
现金和现金等价物 | 钢笔 | 8 | 3 | |||||||
现金和现金等价物 | THB | - | - | |||||||
现金和现金等价物 | 日元 | 1,773 | 2,150 | |||||||
现金和现金等价物 | 扎尔 | 4,074 | 3,250 | |||||||
现金和现金等价物小计 | 17,711 | 23,690 | ||||||||
其他流动金融资产 | CLF | - | - | |||||||
其他流动金融资产 | 中电 | 39,126 | 50,740 | |||||||
其他流动金融资产小计 | 39,126 | 50,740 | ||||||||
其他流动非金融资产 | 阿尔斯 | - | 5 | |||||||
其他流动非金融资产 | 澳元 | - | 45 | |||||||
其他流动非金融资产 | BRL | 1 | - | |||||||
其他流动非金融资产 | 科普 | 30 | - | |||||||
其他流动非金融资产 | CLF | 46 | 47 | |||||||
其他流动非金融资产 | 中电 | 12,172 | 14,554 | |||||||
其他流动非金融资产 | 元人民币 | 12 | 10 | |||||||
其他流动非金融资产 | 欧元 | 235 | 822 | |||||||
其他流动非金融资产 | MXN | 1,429 | 1,734 | |||||||
其他流动非金融资产 | THB | 279 | 21 | |||||||
其他流动非金融资产 | 钢笔 | 20 | - | |||||||
其他流动非金融资产 | 日元 | 18 | 53 | |||||||
其他流动非金融资产 | 扎尔 | 2,941 | 18 | |||||||
其他流动非金融资产小计 | 17,183 | 17,309 | ||||||||
贸易和其他应收款 | 阿尔斯 | 6 | - | |||||||
贸易和其他应收款 | BRL | 23 | 23 | |||||||
贸易和其他应收款 | CLF | 427 | 545 | |||||||
贸易和其他应收款 | 中电 | 85,837 | 71,908 | |||||||
贸易和其他应收款 | 元人民币 | 10,426 | 48 | |||||||
贸易和其他应收款 | 欧元 | 49,627 | 30,941 | |||||||
贸易和其他应收款 | 英镑 | 90 | 152 | |||||||
贸易和其他应收款 | MXN | 195 | 423 | |||||||
贸易和其他应收款 | AED | 546 | - | |||||||
贸易和其他应收款 | THB | 791 | 2,777 | |||||||
贸易和其他应收款 | 日元 | 41,582 | 209 | |||||||
贸易和其他应收款 | 扎尔 | 23,825 | 25,835 | |||||||
贸易和其他应收账款小计 | 213,375 | 132,861 | ||||||||
关联方应收账款 | 钢笔 | - | 40 | |||||||
关联方应收账款 | 中电 | - | 41 | |||||||
关联方应收账款 | 欧元 | 58 | 476 | |||||||
关联方应收账款 | THB | 74 | 705 | |||||||
关联方应收账款 | 元人民币 | - | 48 | |||||||
关联方应收账款 | 日元 | - | - | |||||||
关联方应收账款 | 扎尔 | - | - | |||||||
关联方应收账款小计 | 132 | 1,310 |
F-194 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
附注27 | 关于外币汇率波动影响的披露(续) |
资产类别 | 货币 | 12/31/2017 ThUS$ | 12/31/2016 因此,美元 | |||||||
流动纳税资产 | 阿尔斯 | 4 | 5 | |||||||
流动纳税资产 | 中电 | 1,413 | 1,640 | |||||||
流动纳税资产 | 欧元 | 183 | 118 | |||||||
流动纳税资产 | BRL | - | 3 | |||||||
流动纳税资产 | 扎尔 | 431 | 386 | |||||||
流动纳税资产 | MXN | - | 202 | |||||||
流动纳税资产 | 钢笔 | 201 | 203 | |||||||
流动纳税资产小计 | 2,232 | 2,557 | ||||||||
流动资产小计 | 289,759 | 228,467 | ||||||||
非流动资产 | ||||||||||
其他非流动金融资产 | 中电 | 20 | 20 | |||||||
其他非流动金融资产 | 日元 | 42 | 41 | |||||||
其他非流动金融资产小计 | 62 | 61 | ||||||||
其他非流动非金融资产 | BRL | 27 | 139 | |||||||
其他非流动非金融资产 | 中电 | 822 | 729 | |||||||
其他非流动非金融资产小计 | 849 | 868 | ||||||||
应收非当期权利 | CLF | 209 | 344 | |||||||
应收非当期权利 | 科普 | 47 | - | |||||||
应收非当期权利 | 中电 | 1,256 | 1,382 | |||||||
应收非流动权利小计 | 1,512 | 1,726 | ||||||||
计入股权的被投资人 | AED | 35,414 | 31,297 | |||||||
计入股权的被投资人 | 欧元 | - | - | |||||||
计入股权的被投资人 | IDR | - | - | |||||||
计入股权的被投资人 | 欧元 | 8,144 | 7,373 | |||||||
计入股权的被投资人 | INR | 1,632 | 1,499 | |||||||
计入股权的被投资人 | THB | 2,491 | 1,932 | |||||||
计入股权的被投资人 | 试试看 | 21,741 | 16,712 | |||||||
计入股权会计的被投资人小计 | 69,422 | 58,813 | ||||||||
商誉以外的无形资产 | 中电 | 48 | 294 | |||||||
商誉以外的无形资产 | 元人民币 | - | 1 | |||||||
商誉以外的无形资产小计 | 48 | 295 | ||||||||
财产、厂房和设备 | 中电 | 3,574 | 3,810 | |||||||
房地产、厂房和设备小计 | 3,574 | 3,810 | ||||||||
非流动资产总额 | 75,467 | 65,573 | ||||||||
总资产 | 365,226 | 294,040 |
F-195 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
附注27 | 关于外币汇率波动影响的披露(续) |
以外币计值的负债明细如下:
12/31/2017 | 12/31/2016 | |||||||||||||||||||||||||
责任类别 | 货币 | 91天至1年 因此$ | 91天到%1 年 因此$ | 总计 因此,美元 | 最多90天 因此,美元 | 91天到%1 年 因此$ | 总计 因此,美元 | |||||||||||||||||||
流动负债 | ||||||||||||||||||||||||||
其他流动财务负债 | CLF | 4,947 | - | 4,947 | 44,327 | 6,098 | 50,425 | |||||||||||||||||||
其他流动财务负债 | 中电 | - | - | - | - | 20,919 | 20,919 | |||||||||||||||||||
其他流动财务负债小计 | 4,947 | - | 4,947 | 44,327 | 27,017 | 71,344 | ||||||||||||||||||||
贸易和其他应付款 | BRL | 37 | - | 37 | 38 | - | 38 | |||||||||||||||||||
贸易和其他应付款 | THB | 91 | - | 91 | 131 | - | 131 | |||||||||||||||||||
贸易和其他应付款 | 中电 | 61,310 | 4,361 | 65,671 | 40,604 | 2,808 | 43,412 | |||||||||||||||||||
贸易和其他应付款 | 元人民币 | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||
贸易和其他应付款 | 欧元 | 32,896 | - | 32,896 | 30,545 | - | 30,545 | |||||||||||||||||||
贸易和其他应付款 | 英镑 | 11 | - | 11 | 6 | - | 6 | |||||||||||||||||||
贸易和其他应付款 | INR | 1 | - | 1 | 1 | - | 1 | |||||||||||||||||||
贸易和其他应付款 | MXN | 13 | - | 13 | 67 | - | 67 | |||||||||||||||||||
贸易和其他应付款 | 钢笔 | 3 | - | 3 | 4 | - | 4 | |||||||||||||||||||
贸易和其他应付款 | 扎尔 | 2,541 | - | 2,541 | 3,054 | - | 3,054 | |||||||||||||||||||
贸易和其他应付款小计 | 96,903 | 4,361 | 101,264 | 74,450 | 2,808 | 77,258 | ||||||||||||||||||||
其他现行条文 | 阿尔斯 | - | 12 | 12 | - | - | - | |||||||||||||||||||
其他现行条文 | CLF | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||
其他现行条文 | BRL | 739 | - | 739 | - | - | - | |||||||||||||||||||
其他现行条文 | 中电 | - | 80 | 80 | - | 70 | 70 | |||||||||||||||||||
其他现行条文 | 欧元 | 243 | - | 243 | 5 | - | 5 | |||||||||||||||||||
其他现行条文 | INR | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||
小计其他现行拨款 | 982 | 92 | 1,074 | 5 | 70 | 75 | ||||||||||||||||||||
流动税项负债 | 中电 | - | 326 | 326 | - | - | - | |||||||||||||||||||
流动税项负债 | BRL | - | 6 | 6 | - | 131 | 131 | |||||||||||||||||||
流动税项负债 | 元人民币 | 3 | - | 3 | - | 36 | 36 | |||||||||||||||||||
流动税项负债 | 欧元 | - | 644 | 644 | - | 3,987 | 3,987 | |||||||||||||||||||
流动税项负债 | 扎尔 | 264 | - | 264 | 27 | - | 27 | |||||||||||||||||||
流动税项负债 | MXN | 3 | 3,071 | 3,074 | - | 56 | 56 | |||||||||||||||||||
当期纳税负债小计 | 270 | 4,047 | 4,317 | 27 | 4,210 | 4,237 |
F-196 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
关于外币汇率波动的影响的披露 (续)
12/31/2017 | 12/31/2016 | |||||||||||||||||||||||||
责任类别 | 货币 | 最多90天 因此,美元 | 超过90天 至1年 因此$ | 总计 因此,美元 | 最多90天 因此,美元 | 超过90天 至1年 因此$ | 总计 因此,美元 | |||||||||||||||||||
其他流动非金融负债 | BRL | 15 | - | 15 | 4 | - | 4 | |||||||||||||||||||
其他流动非金融负债 | 中电 | 8,708 | 1,824 | 10,532 | 7,481 | 2,820 | 10,301 | |||||||||||||||||||
其他流动非金融负债 | 元人民币 | 7 | - | 7 | 78 | - | 78 | |||||||||||||||||||
其他流动非金融负债 | 欧元 | 2,955 | - | 2,955 | 958 | - | 958 | |||||||||||||||||||
其他流动非金融负债 | MXN | 346 | 34 | 380 | 1,284 | 35 | 1,319 | |||||||||||||||||||
其他流动非金融负债 | 日元 | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||
其他流动非金融负债 | 钢笔 | 70 | - | 70 | 70 | - | 70 | |||||||||||||||||||
其他流动非金融负债 | 英镑 | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||
其他流动非金融负债 | 扎尔 | 12 | - | 12 | 866 | - | 866 | |||||||||||||||||||
其他流动非金融负债小计 | 12,113 | 1,858 | 13,971 | 10,741 | 2,855 | 13,596 | ||||||||||||||||||||
流动负债总额 | 115,215 | 10,358 | 125,573 | 129,550 | 36,960 | 166,510 |
F-197 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
附注27 | 关于外币汇率波动影响的披露(续) |
12/31/2017 | ||||||||||||||||||||||||||
责任类别 | 货币 | 1至2年 因此,美元 | 2 to 3 年份 因此,美元 | 3 to 4 年份 因此,美元 | 4至5年 因此,美元 | 超过5个 年份 因此,美元 | 总计 因此,美元 | |||||||||||||||||||
非流动负债 | ||||||||||||||||||||||||||
其他非流动金融负债 | CLF | - | - | - | - | 237,279 | 237,279 | |||||||||||||||||||
其他非流动金融负债小计 | - | - | - | - | 237,279 | 237,279 | ||||||||||||||||||||
关于雇员福利的非现行准备金 | 中电 | - | - | - | - | 601 | 601 | |||||||||||||||||||
关于雇员福利的非现行准备金 | MXN | - | - | - | - | 65 | 65 | |||||||||||||||||||
关于雇员福利的非现行准备金 | 日元 | - | - | - | - | 626 | 626 | |||||||||||||||||||
员工福利非当期准备金小计 | - | - | - | - | 1,292 | 1,292 | ||||||||||||||||||||
非流动负债总额 | - | - | - | - | 238,571 | 238,571 |
12/31/2016 | ||||||||||||||||||||||||||
责任类别 | 货币 | 1 to 2 年份 因此,美元 | 2 to 3 年份 因此,美元 | 3 to 4 年份 因此,美元 | 4至5年 因此,美元 | 超过5个 年份 因此,美元 | 总计 因此,美元 | |||||||||||||||||||
非流动负债 | ||||||||||||||||||||||||||
其他非流动金融负债 | CLF | 5,903 | 5,903 | 5,903 | 5,903 | 243,297 | 266,909 | |||||||||||||||||||
其他非流动金融负债小计 | 5,903 | 5,903 | 5,903 | 5,903 | 243,297 | 266,909 | ||||||||||||||||||||
关于雇员福利的非现行准备金 | 中电 | - | - | - | - | 494 | 494 | |||||||||||||||||||
关于雇员福利的非现行准备金 | MXN | - | - | - | - | 61 | 61 | |||||||||||||||||||
关于雇员福利的非现行准备金 | 日元 | - | - | - | - | 561 | 561 | |||||||||||||||||||
员工福利非当期准备金小计 | - | - | - | - | 1,116 | 1,116 | ||||||||||||||||||||
非流动负债总额 | 5,903 | 5,903 | 5,903 | 5,903 | 244,413 | 268,025 |
F-198 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
附注28 | 矿产资源勘查评价经费 |
由于Sociedad Química y Minera de智利S.A.及其子公司的业务性质和他们进行的勘探类型(这与其他采矿企业不同,勘探过程需要大量时间),勘探过程和经济可行性的定义通常在年内进行。因此,虽然支出最初是资本化的,但如果在技术和商业上都不可行,则可以在同一年度的损益中确认支出。这意味着 年底没有没有可行性研究的重大支出。
勘查支出可分为4个不同的阶段:实施阶段、经济可行阶段、不经济可行阶段和开发中阶段:
1.执行情况: 正在执行且尚不知道经济可行性的探矿支出,归入 财产、厂房和设备标题。截至2017年12月31日和2016年12月31日,余额分别为21,013美元和12,163美元。
2.经济上可行:勘查支出在完成后被确定为经济上可行的,归入其他非流动非金融资产中的非流动资产。截至2017年12月31日和2016年12月31日,这两项总额分别为17,721美元和23,008美元,
3.经济上不可行:勘探支出在完成后被确定为经济上不可行的 计入损益。截至2017年12月31日和2016年12月31日,没有此类概念的支出。
4.开采项下:开采项下的勘探支出归类于流动库存中的流动资产。 这些支出将根据开采的材料进行摊销。截至2017年12月31日和2016年12月31日,余额分别为521美元和674美元。
关于资本化支出金额, 截至2017年12月31日用于矿产资源勘探和评估的总金额为6,024美元,与非金属项目相对应。这类支出主要对应于研究,包括地形、地质、勘探钻探和采样研究。
关于这项支出,本公司 根据《国际财务报告准则》第6号第9段对其进行分类:
在矿石品位较低且不能经济开采的情况下,勘探支出直接借记损益。
如果研究确定矿石品位 在经济上是可开采的,则将其归类为地面研究和勘探费用标题中的其他非流动资产。 在作出开发该区域的决定时,它在标题库存中被归类为生产所需原材料成本的一部分。
F-199 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
注29 | 诉讼和投诉 |
诉讼和投诉
2015年期间,智利国税局对一些人提起了几起诉讼和投诉,这些诉讼和投诉与所谓的“SQM案”有关,这些案件与政客的违规融资有关。受这些法律索赔影响的是公司的法定代表人:首席执行官帕特里西奥·德索米尼哈克·T和企业服务部副总裁里卡多·拉莫斯·R。基本上,这些诉讼和投诉涉及与公司及其两家子公司在过去七年中可能过度减少的应税净收入有关的涉嫌税务犯罪, 在其会计记录中将费用记录为发票和手续费收据, 这可以被认为是意识形态上的虚假。还对提供税务文件的纳税人提起此类法律诉讼,这些文件使相关违法行为得以实施。2017年12月,检察院确认,不会对企业服务部首席执行官或副总裁提出任何指控。
监督采取的行动
公安部和智利国税局(Servicio de Impuestos Internos(SII))在公司及其高管提供合作的所谓“SQM案件”的框架内采取了一些行动。应负责调查的检察官的要求,该公司的几名高管已批准访问他们的计算机,并发表了几项声明。此外,SQM还提供了其会计记录和子公司会计记录的纸质和数字副本。此外,SQM还向公安部提供了电子邮件文件和相关当局所需的所有文件。
F-200 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
注29 | 诉讼和投诉(续) |
Searman&Sterling和特设委员会
2015年2月26日,SQM董事会成立了一个由三名董事组成的特设委员会(“特设委员会”),该委员会被授权 对前款所述事项进行调查,并请求提供其认为必要的任何外部咨询服务。特设委员会的最初成员是何塞·玛丽亚·埃扎吉雷·B、胡安·安东尼奥·古兹曼·M和沃尔夫·冯·阿彭。
特设委员会在智利和美国聘请了自己的法律 律师以及美国的法务会计师来支持其内部调查。 特设委员会聘请的美国律师主要负责审查重要事实,并在《美国反海外腐败法》(FCPA)的背景下对其进行分析。然而,特设委员会的事实结论已与智利当局和美国当局分享。
2015年12月15日,特设委员会向SQM董事会提交了调查结论。除了讨论与所引用的付款有关的事实外,特设委员会还得出结论认为,就《反海外腐败法》而言:
a. | 确定了经SQM前首席执行官 授权的付款,但公司没有找到足够的证明文件; |
b. | 没有发现任何证据表明,这种付款是为了促使公职人员采取行动或不采取行动,以帮助SQM获得经济利益; |
c. | 关于SQM前首席执行官管理的成本中心,得出的结论是,公司的账簿没有准确反映所涉交易,但与SQM在此期间的权益、销售额、费用和利润相比,这些交易在数量上被确定为微不足道; |
d. | SQM的内部控制不足以监督由SQM前首席执行官管理的成本中心内的费用,而依赖于Patricio Contesse G.本人对资源的正确使用。 |
在特设委员会向董事会提交结论后,本公司自愿与智利和美国当局(包括美国证券交易委员会和美国司法部)分享这些结论,并自那以来通过交出这些当局要求的关于此次调查的文件和其他 信息进行合作。
F-201 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
注29 | 诉讼和投诉(续) |
由司法部和证券交易委员会进行的调查
SQM向美国监管实体(司法部和证券交易委员会)通报了Searman&Sterling正在进行的调查, 符合在美利坚合众国有效的标准。调查结果已提交给这些监管实体,这些实体已开始调查,以确定是否存在可能不符合FCPA(外国腐败行为法)或内部控制标准的情况。
2017年1月13日,公司与美国司法部(“司法部”)和美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”) 就这些机构 在2008年至2015年期间因向供应商和实体支付可能与政治曝光者有关的款项而进行的调查 签订了协议。这导致公司通过董事会成立的特别委员会进行内部调查,该委员会由Searman&Sterling律师事务所牵头(“调查事实”)。 由于公司的证券在美国交易,公司受美国法律的约束。公司 已自愿向美国司法部、美国证券交易委员会和智利有关当局提供内部调查结果和支持文件。
根据与美国司法部签订的被称为暂缓起诉协议(“DPA”)的协议的条款,本公司已接受美国司法部提出的(I)与没有实施有效的内部会计制度和内部会计控制有关的违规行为的指控,以及(Ii)与未能妥善维护会计分类账、与调查事实有关的记录和章节的违规行为的指控。根据《DPA》,美国司法部同意在3年内不对本公司提出这些指控,在此之后解除本公司的责任,以使本公司在该期限内遵守《DPA》中的条款,其中包括支付15,487,500美元(“美元”)的罚款,并接受为期24个月的外部监督员(“监督员”),该监督员将对公司的合规计划和公司随后提交的独立报告进行评估,为期一年。
关于与美国证券交易委员会签订的协议,本公司同意(I)支付1,500万美元罚款和(Ii)在上述期限内维护显示器。
美国证券交易委员会已经发布了停止令 ,其中没有发现任何其他不符合美国适用标准的事件。
上述金额约3,050万美元 已反映在SQM于2016年第四季度的损益中,列于按职能划分的其他开支项目。
F-202 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
附注30 | 制裁程序 |
2015年4月1日,SVS开始对公司五名董事提起行政诉讼,指控他们没有及时和真实地向市场提供可能对投资决策具有重要意义的信息。该等资料主要涉及本公司于2008至2014年间支付的若干开支对本公司财务报表的影响的初步估计 ,而根据智利现行税务法规,由于缺乏证明文件,这些开支 可能不属于开支。
2015年9月30日,智利矿业协会通知称,智利商品期货交易基金决定处罚公司前董事帕特里西奥·康特斯·菲卡、胡里奥·庞塞·勒鲁、胡安·安东尼奥·古兹曼·莫利纳里和沃尔夫·冯·阿彭·贝赫曼,以及董事的现任董事埃尔南·比奇·布克,因为他们没有在2015年3月作为公司董事以重要事件的形式及时向市场通报公司在某些年度发生的SQM费用,这些费用公司没有足够的证明文件,或者不能被认为是产生收入所必需的费用。这一处罚包括每人1,000瑞士法郎的罚款,受影响的当事人可向赔偿基金或法院提出上诉。
附注31 | 在科亚苏尔和托科皮拉港之间运输产品的铁路 |
由于2015年8月初影响Tocopilla区的暴雨,SQM S.A.确认Coya Sur和Tocopilla站点之间的几段铁路受损。截至该日,该公司已使用卡车取代铁路运输。SQM进行了几项内部和外部研究,目的是确定修复铁路损坏所需的措施。
这些报告显示,修复损坏将需要高昂的长期成本,因此在中短期内修复铁路并不方便。 这一决定不会影响生产过程,也不意味着进一步裁员。
因此,SQM调整了与铁路相关的资产(固定设备、设施和车辆)的价值 ,这转化为约3,200万美元的费用,这反映在本期综合损益表中按职能划分的其他费用 。这一金额约占SQM截至2016年9月底报告的总资产的0.7%。
F-203 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
附注32 | 报告日期之后发生的事件 |
32.1 | 财务报表的授权 |
根据国际财务报告准则编制的截至2017年12月31日期间的综合财务报表已由董事会于2018年2月28日举行的会议上批准并授权发布。
32.2 | 关于报告日期之后发生的事件的披露 |
2018年1月17日SQM和CORFO(生产企业集团)达成协议,终止仲裁员Héctor Humeres Noguer先生在1954-2014圣地亚哥商会仲裁和调解中心案件中的仲裁程序(圣地亚哥Cámara de Comercio媒体中心)和其他累积的案件(“协议”)。该协议是在仲裁的调解过程中并根据仲裁员提交给各方当事人的基础上达成的。SQM董事会和CORFO董事会均已批准该协议。
该协议包括一笔总额为1,750万美元的付款,外加商定的利息,SQM的子公司SQM Salar S.A.(“SQM Salar”)将向CORFO支付这笔款项。这笔 付款并不意味着承认欠CORFO的任何款项,协议的唯一目的是结束双方之间的争端。
此外,该协议还包括对CORFO和SQM于1993年签署的租赁协议和项目协议的重要修订,这些合同是目前允许SQM Salar在Salar de Atalama进行采矿作业的合同(“合同”)。主要修改详述如下:(1)CORFO理事会对合同的批准决议;(2)执行智利核能委员会(CCHEN)各自批准协议的决议:
a. | 通过提高与销售在萨拉德阿塔卡马生产的不同产品相关的租赁率来增加租赁费用: |
· | 对于碳酸锂,FOB销售的现行税率为6.8% ,改为以最终销售价格为基础的累进税率结构: |
价格美国美元/公吨Li2CO3 | 租赁付款率 | |||
$0 - $4,000 | 6.8 | % | ||
$4,000 - $5,000 | 8.0 | % | ||
$5,000 - $6,000 | 10.0 | % | ||
$6,000 - $7,000 | 17.0 | % | ||
$7,000 - $10,000 | 25.0 | % | ||
> $10,000 | 40.0 | % |
例如,考虑到价格为每公吨12,600美元(类似于2017年第三季度的平均价格),租赁率将等于 至19.14%。
F-204 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
附注32 | 报告日期之后发生的事件(续) |
32.2 | 披露报告日期后发生的事件 续 |
· | 关于氯化钾,离岸价格销售的现行税率为1.8% ,改为以最终销售价格为基础的累进税率结构。 |
价格:美元/公吨KCL | 租赁付款率 | |||
$0 - $300 | 3.0 | % | ||
$300 - $400 | 7.0 | % | ||
$400 - $500 | 10.0 | % | ||
$500 - $600 | 15.0 | % | ||
> $600 | 20.0 | % |
· | 同样,与其他产品(氢氧化锂、硫酸钾等)相关的租赁率应与先前产品中描述的类似变化。 |
b. | SQM Salar承诺(I)每年为研发工作贡献10.8至1,890万美元,(Ii)每年为靠近萨拉德阿塔卡马的社区贡献1,000至1,500万美元,以及(Iii)将SQM Salar的年总销售额的1.7%用于区域发展。例如,考虑到SQM Salar在2017年前9个月报告的年化收入(约为10亿美元),1.7%的销售额约为1,700万美元。 |
c. | CORFO授权增加在萨拉德阿塔卡马生产的锂产品的产量和销售。根据CCHEN的事先授权,协议认为,在遵守其他商定条件的情况下,SQM Salar将有权在协议期限内(至2030年底)开采、加工和销售多达349,553公吨的金属锂当量,此外还有约64,816公吨的金属锂当量。上述数量的总和 约相当于220万公吨碳酸锂当量。 |
d. | SQM Salar将以优惠价格向可能在智利开发的增值生产商提供其部分锂生产(最高为25%),该价格基于 最低出口市场价格,在每种情况下等于加权平均FOB价格,该加权平均离岸价格是根据SQM Salar最近6个月的出口量 较低20%的价格计算的。 |
e. | SQM Salar应加强其公司治理,将各种审计、环境控制和协调机制纳入CORFO。为此,有必要修改SQM Salar的章程,其中包括:(I)纳入公司管理的具体规则,其形式为:(br}SQM Salar的两名董事是独立的,并符合上市公司独立董事的要求,以及(Ii)SQM Salar董事会指定一个委员会来监督合同的遵守情况,并建立管理该委员会及其职能的规则。 |
F-205 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
附注32 | 报告日期之后发生的事件(续) |
32.2 | 披露报告日期后发生的事件 续 |
f. | 关于在合同终止和授予购买选择权时返还资产的广泛规定,包括:(I)归还Corfo根据合同向SQM Salar提供的资产,(Ii)SQM Salar或其相关方目前拥有或将在未来获得的全部或部分水权的购买选择权,该水权受益于或未来开采合同中包括的采矿特许权(“采矿特许权”) ,(Iii)将地役权免费转让给CORFO,使采矿特许权或由SQM Salar开发的项目受益,但不包括在Salar del Carmen构成的采矿地役权,(Iv)对SQM Salar在采矿特许权范围内用作生产设施的资产及位于采矿特许权范围内且位于采矿特许权范围内10公里范围内的有益于项目的资产的购买选择权,(V)SQM Salar或其相关公司 目前构成或未来将构成的采矿特许权的购买选择权。 |
g. | SQM Salar向CORFO出售因锂配额增加而增加额外生产和运营能力所需的设施 的选择权。此期权的行使价格为设施的重置价值,包括其经济折旧。 |
h. | CORFO要求SQM对与一家国有公司联合开采Salar de Maricunga采矿资产的联合项目进行评估的选择权。SQM承诺 真诚地参与这一过程,如果在4年后没有就该项目达成协议,SQM将没有义务 继续进行此类谈判。 |
i. | SQM、SQM Salar和SQM Potasio S.A.不得(I)销售在采矿特许权范围内提取的锂卤水,(Ii)以任何方式转让和阻挠,并签订任何影响上文(F)项所述资产归还的行为或合同,(Iii)在采矿特许权范围内 10公里范围内的采矿权区域提取卤水,(Iv)从采矿特许权范围内2公里范围内的采矿权区域提取卤水,自合同终止之日起15年内。和(V)与萨拉德阿塔卡马OMA采矿权的其他运营商就运营方式达成一致,以实现对两个生产地点的联合或综合管理,从而确保SQM的运营始终是独立的,而不会促进运营信息、商业战略、信息系统或共同应用和/或人员、惯例或价格以及其他协议 这些协议的性质可能对CORFO的租赁收入产生负面影响。 |
F-206 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
附注32 | 报告日期之后发生的事件(续) |
32.2 | 披露报告日期后发生的事件 续 |
2018年2月15日,Indígena Consejo de Pueblos Atakameños和其他土著Atakameño社区提出上诉,要求对Corfo、公司、SQM Salar和SQM Potasio S.A.提供法律保护,以解除合同,理由是它们的条款将以非法和任意的方式剥夺、扰乱和威胁上诉人的宪法权利:在法律面前平等的权利,在无污染环境中生活的权利,发展任何不道德的经济活动的权利,违反公共秩序或国家安全的权利,以及以不同形式拥有的权利,通过授权可提取、加工和销售的锂金属当量的数量 增加至349,553公吨,该等提取 来自上诉人视为其祖传财产的土地。2018年2月16日,一些属于阿塔卡米诺人的人也提出上诉,要求撤销据称威胁到他们的生命权和身心权、法律面前人人平等和在无污染环境中生活的权利的合同。这些诉讼正在等待圣地亚哥上诉法院的审议和随后的解决。
在2018年1月24日的董事会会议上,Joanne L.Boyes女士和Robert A.Kirkpatrick先生提出辞去公司董事职务。 在同一届会议上,公司董事会同意任命Boyes女士为继任者,Darryl Stann先生也将成为公司董事会成员和公司治理委员会成员。
2018年1月26日,SQM及其子公司SQM Salar S.A.和SQM Nitrate S.A.(“公司”)已与检察官达成协议,结束对这些公司对2008年至2015年期间可能与政治曝光者有联系的供应商和实体的付款缺乏监督的所谓责任的调查。本延期起诉协议 (停职条件)已由检察官提出,公司接受,并得到圣地亚哥第8法院的批准。
根据暂缓起诉协议, 两家公司尚未承认对受调查事项负有责任。
经法院批准的协议意味着,这些公司必须(1)向智利政府支付总计1,464美元,(2)因此向各种慈善组织支付2,684美元。此外,这些公司必须向检察官提交一份报告,说明近年来实施的加强其合规方案的情况,并特别强调纳入不同司法管辖区的最佳做法。
F-207 |
截至2017年12月31日的合并财务报表附注
附注32 | 报告日期之后发生的事件(续) |
32.2 | 披露报告日期后发生的事件 续 |
在2018年2月19日的特别董事会会议上,SQM通知说,如前所述,在2018年1月24日的董事会常会上,Joanne L.Boyes和Robert A.Kirkpatrick提出了辞去SQM董事的职务。在同一次会议上,董事会同意任命达里尔·斯坦恩接替乔安妮·L·博耶斯。
在2018年2月19日的特别董事会会议上,马克·F·弗拉奇亚被任命为罗伯特·A·柯克帕特里克的继任者。
SQM董事会在2018年4月3日举行的特别会议上审议了股东Inversiones Pampa Calichera S.A.和Potasios de智利S.A.于2018年4月2日提出的请求,要求召开特别 股东大会,以审查和决定对SQM章程的以下修改:
1.修改第二十七条、第二十八条、第二十九条和第三十六条,改为“证券保险监管局”(瓦洛里亚·德·塞格罗斯警长)与“金融市场委员会”(Comisión Parel Mercado Financiero).
2.修改第27条之二,去掉最后一段提到的账户检查员。
3.修改第36条之二,增加以下最后一段:
“在本公司网站上提供上述信息时,应将本条所述义务理解为已履行。”
4.修改第41条,将“证券和保险监督”改为“金融市场委员会总裁”。
5.将“暂时性条款”的标题修改为“第一暂时性条款”。
6. 引入新的“第二条暂时性条款”,内容如下:
“在2018年4月27日至2030年12月31日的整个期间内,章程第三十一条规定的限制不得投票超过任何系列公司股份的37.5%,承认以下例外情况:如果两个或两个以上的人,无论是否有共同行动协议,从现在起到2030年12月31日(”进入股东“)收购, 允许他们对该系列中37.5%以上的股份行使有效投票权的公司A系列股票数量,即截至本日在各自登记处列出的任何股东或股东团体,拥有与上述系列股份中37.5%以上相对应的数量的公司A系列股票,拥有投票权的公司A系列股票数量应等于(I)现有股东在当前日期拥有的该系列股票的数量,以及(Ii)进入股东可行使投票权的该系列股票的数量,两者中以较小者为准。同样,如果由于任何原因,公司在各自登记处所列的股东之一 到目前为止拥有相当于该系列37.5%以上的公司A系列股票的所有者, 将在当前日期至2030年12月31日期间获得对公司37.5%以上的A系列股票行使有效投票权的能力,无论是通过与包括现有股东在内的其他股东的联合行动协议,还是通过 任何其他方式。持有超过37.5%的公司A系列股份的任何其他公司股东或与其无关的股东团体,包括现有股东和进入公司的股东, 拥有 投票权,其权力等同于(I)后一个或多个股东拥有的该系列股票的数量,以及(Ii)现有股东有能力行使超过37.5%限制的投票权的该系列股票的数量,以较少者为准。“
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截至2017年12月31日的合并财务报表附注
7. 通过执行上述事项所需的所有其他协议。
考虑到上述情况,并根据适用的规定,SQM董事会一致同意在2018年4月27日年度普通股股东大会之后立即召开特别股东大会。
2018年4月5日,SQM宣布在智利市场配售P系列债券,总金额为3,000,000瑞士法郎(约1.35亿美元) 。此次配售于2018年3月29日获得批准,债券发行贷记于2008年12月31日在金融市场委员会(CMF)证券登记处登记的10年期债券额度,编号为563。
今天发行的债券条款如下:(I)到期日为2028年1月15日;(Ii)自2018年1月15日起,未偿还资本将按3.25%的年利率计息,以UF(Unidade De Fometo)表示;及(Iii)自2018年4月5日起提前赎回选择权。
债券已于2018年4月5日配售并售予:(I)智利桑坦德银行,总金额40,734,242,948加元(约6,700万美元),由智利桑坦德银行以现金全额支付给SQM;及(Ii)BTG PActual智利spa,总金额40,734,242,948加元(约6,700万美元),由BTG PActual智利spa以现金全额支付给SQM。
管理层不知道2017年12月31日至这些合并财务报表发布日期之间发生的任何其他可能对其产生重大影响的重大 事件。
32.3 | 报告日期后宣布的股息详情 |
2018年3月28日,SQM董事会在一次普通董事会会议上一致同意:
1.于下一届股东周年大会(“股东大会”)上向股东建议派发相当于本公司2017年净收益100%的末期股息。末期股息每股1,62501美元是根据2017年内取得的427,697,034美元可分配净收入总额 计算。然而,每股1.20533美元的金额 必须从末期股息中扣除,因为它已经以中期股息的形式支付,剩余的余额 为每股0.41968美元。
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截至2017年12月31日的合并财务报表附注
附注32 | 报告日期之后发生的事件(续) |
32.3 | 报告日期后宣布的股息详情, 续 |
2.更改于2017年4月28日股东大会上提出的《2017财年股息政策》,包括支付股息1亿美元(最终股息),相当于每股0.37994美元,该股息将从公司保留的 收益中扣除。因此,待2018年4月27日召开的下一次股东大会批准后,本次股息(最终股息)将与与SQM 2017年业绩对应的末期股息一起支付。
上述每股0.41968美元(末期股息余额)和每股0.37994美元(最终股息)的金额将根据2018年4月27日官方 公报上公布的“观察美元”或“美元”的价值,以等值的智利国家货币支付。自2018年5月10日上午9时起,以本公司股东为受益人,亲自支付股息或通过其正式授权的代表支付股息,股东于应支付股息之日前第五个工作日在各自的登记处登记 。
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