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House InOxfordUnitedKingDomMember2022-08-05 美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
___________________________________
表格6-K
___________________________________
外国私人发行人报告
根据第13a-16或15d-16条
《1934年证券交易法》
2022年11月
委托文件编号:001-40850
___________________________________
ExScience a plc
(注册人姓名英文译本)
___________________________________
薛定谔大厦
牛津科学园
牛津OX4 4GE
英国
(主要行政办公室地址)
___________________________________
用复选标记表示注册人是否在表格20-F或表格40-F的封面下提交或将提交年度报告:
☒ Form 20-F ☐ Form 40-F
其他活动
2022年11月15日,ExScience a plc(本公司)发布新闻稿,公布了第三季度财务业绩。本公司截至2022年9月30日的未经审计的简明综合财务报表作为附件99.1附在本文件中,以供参考。《公司管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析》作为附件99.2附在本文件中,以供参考。
该新闻稿作为附件99.3附呈,并通过引用结合于此。
附件第99.1及99.2号文件所载资料应视为以参考方式并入本公司S-8表格注册说明书(档案号333-260315)及相关招股说明书内,因为该等注册说明书及招股章程可不时修订,并自本报告提交之日起成为其一部分,但不得被其后提交或提交的文件或报告所取代。
附件99.3中的信息是提供的,不应被视为就1934年《证券交易法》(经修订的《证券交易法》)第18节的目的而提交,或以其他方式受该节的责任约束,也不得被视为通过引用纳入公司根据1933年《证券法》(经修订)或《交易法》提交的任何文件,除非在该文件中通过具体引用明确提出。
展品索引
| | | | | | | | |
证物编号: | | 描述 |
99.1 | | 截至2022年9月30日和2021年9月30日以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的未经审计简明合并财务报表 |
99.2 | | 管理层对截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月财务状况和经营结果的讨论和分析 |
99.3 | | 新闻稿,日期为2022年11月15日2022年第三季度ExScience a业务更新 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已于2022年11月15日由正式授权的签署人代表注册人签署本报告。
| | | | | |
EXSCIENTIA PLC |
| |
发信人: | 安德鲁·霍普金斯 |
姓名: | 安德鲁·霍普金斯 |
标题: | 首席执行官 |
ExScience a plc
| | |
未经审计的简明合并损益表和其他全面收益表 2022年9月30日及2021年9月30日三个月及九个月 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 注意事项 | £’000 | | £’000 | | £’000 | | £’000 |
收入 | 4 | 6,298 | | | 17,644 | | | 20,410 | | | 23,219 | |
销售成本 | | (9,188) | | | (4,808) | | | (23,761) | | | (12,288) | |
总(亏损)/利润 | | (2,890) | | | 12,836 | | | (3,351) | | | 10,931 | |
| | | | | | | | |
研发费用 | | (36,776) | | | (12,929) | | | (93,235) | | | (25,308) | |
一般行政费用 | | (10,310) | | | (8,595) | | | (30,189) | | | (19,398) | |
汇兑损益 | | 7,421 | | | 1,658 | | | 39,892 | | | (1,241) | |
远期合约损失 | 14 | — | | | — | | | (11,287) | | | — | |
其他收入 | 5 | 1,240 | | | 1,752 | | | 4,190 | | | 3,004 | |
营业亏损 | 6 | (41,315) | | | (5,278) | | | (93,980) | | | (32,012) | |
| | | | | | | | |
财政收入 | 7 | 2,148 | | | 2 | | | 2,660 | | | 7 | |
财务费用 | | (89) | | | (59) | | | (216) | | | (118) | |
合营企业的亏损份额 | 12 | (114) | | | (244) | | | (679) | | | (987) | |
衍生金融工具损失 | 14 | — | | | (1,362) | | | — | | | — | |
税前亏损 | | (39,370) | | | (6,941) | | | (92,215) | | | (33,110) | |
| | | | | | | | |
所得税优惠 | 8 | 3,894 | | | 1,859 | | | 12,571 | | | 3,963 | |
当期亏损 | | (35,476) | | | (5,082) | | | (79,644) | | | (29,147) | |
| | | | | | | | |
其他全面收入: | | | | | | | | |
可重新分类为损益的项目 | | | | | | | | |
折算对外业务的外币收益 | | 1,295 | | | 447 | | | 2,312 | | | 453 | |
不会重新分类为损益的项目 | | | | | | | | |
通过保监处按公允价值计算的股权投资的公允价值变动 | | — | | | — | | | — | | | 300 | |
当期其他综合收入合计,扣除税项 | | 1,295 | | | 447 | | | 2,312 | | | 753 | |
| | | | | | | | |
本期综合亏损合计 | | (34,181) | | | (4,635) | | | (77,332) | | | (28,394) | |
| | | | | | | | |
每股基本亏损和摊薄亏损(GB) | 9 | (0.29) | | | (0.20) | | | (0.65) | | | (1.06) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
上述未经审计的简明综合损益表及其他全面收益表应与附注一并阅读。
ExScience a plc
| | |
未经审计的简明综合财务状况表 截至2022年9月30日及2021年12月31日 |
| | | | | | | | | | | | | | |
|
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 注意事项 | £’000 | | £’000 |
资产 | | | | |
| | | | |
非流动资产 | | | | |
商誉 | 10 | 6,302 | | | 5,985 | |
其他无形资产,净额 | 10 | 34,674 | | | 36,330 | |
财产、厂房和设备、净值 | 11 | 27,133 | | | 8,740 | |
对合资企业的投资 | 12 | 9 | | | 424 | |
使用权资产,净额 | 13 | 7,247 | | | 5,154 | |
其他应收账款 | | 100 | | | 100 | |
对股权工具的投资 | 14 | 2,145 | | | 2,145 | |
非流动资产总额 | | 77,610 | | | 58,878 | |
| | | | |
流动资产 | | | | |
应收贸易账款 | | 360 | | | 1,189 | |
其他应收款和合同资产 | | 10,312 | | | 6,313 | |
流动纳税资产 | | 23,134 | | | 11,754 | |
盘存 | | 194 | | | 359 | |
银行短期存款 | 14 | 100,646 | | | — | |
现金和现金等价物 | | 460,439 | | | 562,173 | |
流动资产总额 | | 595,085 | | | 581,788 | |
| | | | |
总资产 | | 672,695 | | | 640,666 | |
| | | | |
权益和负债 | | | | |
| | | | |
资本和储备 | | | | |
股本 | 15 | 61 | | | 60 | |
股票溢价 | | 364,603 | | | 364,579 | |
递延股份 | 15 | — | | | 3 | |
资本赎回准备金 | 15 | 3 | | | — | |
外汇存底 | | 1,661 | | | (659) | |
股份支付准备金 | | 29,346 | | | 12,930 | |
公允价值准备金 | | (199) | | | (199) | |
合并准备金 | | 54,213 | | | 54,213 | |
留存收益 | | 61,334 | | | 135,886 | |
母公司所有者应占的总股本 | | 511,022 | | | 566,813 | |
ExScience a plc
| | |
未经审计的简明综合财务状况表 截至2022年9月30日和2021年12月31日(续) |
| | | | | | | | | | | | | | |
|
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 注意事项 | £’000 | | £’000 |
负债 | | | | |
| | | | |
非流动负债 | | | | |
贷款 | | 312 | | | 296 | |
租赁负债 | 13 | 4,784 | | | 3,804 | |
递延税项负债,净额 | | 6,495 | | | 7,121 | |
合同负债和其他垫款 | 16 | 70,533 | | | 16,359 | |
条文 | 17 | 741 | | | 537 | |
非流动负债总额 | | 82,865 | | | 28,117 | |
| | | | |
流动负债 | | | |
|
贸易应付款 | | 17,593 | | | 6,290 | |
租赁负债 | 13 | 1,639 | | | 1,075 | |
合同负债和其他垫款 | 16 | 36,901 | | | 29,962 | |
其他应付款 | 18 | 22,675 | | | 8,409 | |
流动负债总额 | | 78,808 | | | 45,736 | |
| | | | |
总负债 | | 161,673 | | | 73,853 | |
| | | | |
权益和负债总额 | | 672,695 | | | 640,666 | |
| | | | |
| | | | |
上述未经审计的简明综合财务状况表应连同附注一并阅读。
ExScience a plc
| | |
未经审计的简明综合权益变动表 截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分享 资本 | 分享 补价 | 外国 兑换 保留 | 股份支付准备金 | 公允价值准备金 | 合并储备 (*重述) | 留存收益/(累计亏损) (*重述) | 总计 股权 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
|
|
|
|
| |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年7月1日 | — | | 272,223 | | (105) | | 6,330 | | 300 | | — | | (57,711) | | 221,037 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
|
| |
|
|
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
当期亏损 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (5,082) | | (5,082) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
子公司折算产生的外汇收益 | — | | — | | 447 | | — | | — | | — | | — | | 447 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期综合亏损合计 | — | | — | | 447 | | — | | — | | — | | (5,082) | | (4,635) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
|
|
|
|
|
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股份的支付费用 | — | | — | | — | | 3,374 | | — | | — | | — | | 3,374 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
行使以股份为基础的薪酬奖励 | — | | 1 | | — | | (66) | | — | | — | | 66 | | 1 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过保监处按公允价值出售权益工具的收益转移至留存收益 | — | | — | | — | | — | | (90) | | — | | 90 | | — | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
收购附属公司后发行的股份 | 2 | | 13,886 | | — | | — | | — | | — | | — | | 13,888 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以股换股(*) | 630 | | — | | — | | — | | — | | 217,381 | | — | | 218,011 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
奖金发放(*) | 217,381 | | — | | — | | — | | — | | (217,381) | | — | | — | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股本削减(*) | (217,381) | | — | | — | | — | | — | | — | | 217,381 | | — | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
名义减值(*) | (580) | | — | | — | | — | | — | | | 580 | | — | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
重组抵销分录(*) | — | | (272,224) | | — | | — | | — | | 54,213 | | — | | (218,011) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年9月30日 | 52 | | 13,886 | | 342 | | 9,638 | | 210 | | 54,213 | | 155,324 | | 233,665 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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*重述详情见附注2。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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上述未经审核的简明综合权益变动表应连同附注一并阅读。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
ExScience a plc
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未经审计的简明综合权益变动表 截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月(续) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分享 资本 | 分享 补价 | 递延股份 | 资本赎回储备 | 外国 兑换 保留 | 股份支付准备金 | 公允价值准备金 | 合并储备 | 留存收益/(累计亏损) | 总计 股权 |
| £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 |
| | | | | | | | | | |
截至2022年7月1日 | 61 | | 364,597 | | — | | 3 | | 366 | | 25,225 | | (199) | | 54,213 | | 90,818 | | 535,084 | |
|
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| | | |
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当期亏损 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (35,476) | | (35,476) | |
子公司折算产生的外汇收益 | — | | — | | — | | — | | 1,295 | | — | | — | | — | | — | | 1,295 | |
本期综合亏损合计 | — | | — | | — | | — | | 1,295 | | — | | — | | — | | (35,476) | | (34,181) | |
|
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基于股份的支付费用 | — | | — | | — | | — | | — | | 10,113 | | — | | — | | — | | 10,113 | |
行使以股份为基础的薪酬奖励 | — | | 6 | | — | | — | | — | | (5,992) | | — | | — | | 5,992 | | 6 | |
截至2022年9月30日 | 61 | | 364,603 | | — | | 3 | | 1,661 | | 29,346 | | (199) | | 54,213 | | 61,334 | | 511,022 | |
| | | | | | | | | | |
上述未经审核的简明综合权益变动表应连同附注一并阅读。
ExScience a plc
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未经审计的简明综合权益变动表 截至2022年和2021年9月30日的9个月 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 分享 资本 | 分享 补价 | 外国 兑换 保留 | 股份支付准备金 | 公允价值准备金 | 合并储备 (*重述) | 留存收益/(累计亏损) (*重述) | 总计 股权 |
| £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 |
|
|
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截至2021年1月1日 | — | | 89,099 | | (111) | | 3,589 | | — | | — | | (34,054) | | 58,523 | |
|
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当期亏损 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (29,147) | | (29,147) | |
子公司折算产生的外汇收益 | — | | — | | 453 | | — | | — | | — | | — | | 453 | |
通过保监处的权益工具的公允价值变动 | — | | — | | — | | — | | 300 | | — | | — | | 300 | |
本期综合亏损合计 | — | | — | | 453 | | — | | 300 | | — | | (29,147) | | (28,394) | |
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|
基于股份的支付费用 | — | | — | | — | | 6,523 | | — | | — | | — | | 6,523 | |
发行股本(扣除交易成本) | — | | 183,124 | | — | | — | | — | | — | | — | | 183,124 | |
行使购股权 | — | | 1 | | — | | (474) | | — | | — | | 474 | | 1 | |
通过保监处按公允价值出售权益工具的收益转移至留存收益 | — | | — | | — | | — | | (90) | | — | | 90 | | — | |
收购附属公司后发行的股份 | 2 | | 13,886 | | — | | — | | — | | — | | — | | 13,888 | |
以股换股(*) | 630 | | — | | — | | — | | — | | 217,381 | | — | | 218,011 | |
奖金发放(*) | 217,381 | | — | | — | | — | | — | | (217,381) | | — | | — | |
股本削减(*) | (217,381) | | — | | — | | — | | — | | — | | 217,381 | | — | |
名义减值(*) | (580) | | — | | — | | — | | — | | | 580 | | — | |
重组抵销分录(*) | — | | (272,224) | | — | | — | | — | | 54,213 | | — | | (218,011) | |
截至2021年9月30日 | 52 | | 13,886 | | 342 | | 9,638 | | 210 | | 54,213 | | 155,324 | | 233,665 | |
| | | | | | | | |
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*重述详情见附注2。 |
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上述未经审核的简明综合权益变动表应连同附注一并阅读。 |
ExScience a plc
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未经审计的简明综合权益变动表 截至2022年和2021年9月30日的9个月 (续) |
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| 分享 资本 | 分享 补价 | 递延股份 | 资本赎回储备 | 外汇存底 | 股份支付准备金 | 公允价值准备金 | 合并储备 | 留存收益/(累计亏损) | 总计 股权 |
| £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 |
| | | | | | | | | | |
截至2022年1月1日 | 60 | | 364,579 | | 3 | | — | | (659) | | 12,930 | | (199) | | 54,213 | | 135,886 | | 566,813 | |
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当期亏损 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (79,644) | | (79,644) | |
子公司折算产生的外汇收益 | — | | — | | — | | — | | 2,320 | | (8) | | — | | — | | — | | 2,312 | |
本期综合亏损合计 | — | | — | | — | | — | | 2,320 | | (8) | | — | | — | | (79,644) | | (77,332) | |
|
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基于股份的支付费用 | — | | — | | — | | — | | — | | 23,799 | | — | | — | | — | | 23,799 | |
行使购股权 | 1 | | 24 | | — | | — | | — | | (7,375) | | — | | — | | 5,092 | | (2,258) | |
递延股份的注销 | — | | — | | (3) | | 3 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
截至2022年9月30日 | 61 | | 364,603 | | — | | 3 | | 1,661 | | 29,346 | | (199) | | 54,213 | | 61,334 | | 511,022 | |
上述未经审核的简明综合权益变动表应连同附注一并阅读。
ExScience a plc
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未经审计的现金流量表简明合并报表 截至2022年和2021年9月30日的9个月 |
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| | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| 注意事项 | £’000 | | £’000 |
经营活动的现金流 | | | | |
税前亏损 | | (92,215) | | | (33,110) | |
对税前亏损与经营活动净现金流量的调整: | | | | |
使用权资产折旧 | 13 | 1,168 | | | 559 | |
财产、厂房和设备折旧 | 11 | 2,176 | | | 925 | |
无形资产摊销 | 10 | 3,462 | | | 780 | |
以非现金对价结算的收入 | | — | | | (3,349) | |
从合资企业确认的亏损 | 12 | 679 | | | 987 | |
财政收入 | 7 | (2,660) | | | (7) | |
财务费用 | | 216 | | | 118 | |
研发税收抵免 | 5 | (2,851) | | | (1,314) | |
基于股份的支付费用 | 20 | 23,799 | | | 6,523 | |
外汇收益 | | (31,815) | | | (39) | |
| | | | |
营运资金变动: | | | |
|
贸易应收账款减少/(增加) | | 829 | | | (6,879) | |
其他应收款和合同资产增加 | | (3,999) | | | (1,955) | |
合同负债和其他垫款增加 | | 61,113 | | | 34,133 | |
贸易应付款增加 | | 10,626 | | | 2,451 | |
其他应付款增加 | | 10,861 | | | 7,450 | |
库存减少/(增加) | | 165 | | | (31) | |
| | | | |
收到的利息 | | 1,822 | | | 7 | |
支付的利息 | | (23) | | | (21) | |
已收所得税 | | 3,172 | | | 246 | |
净现金流量(用于经营活动)/来自经营活动 | | (13,475) | | | 7,474 | |
| | | | |
投资活动产生的现金流 | | | | |
收购子公司的付款,扣除收购现金后的净额 | | — | | | (18,036) | |
购置房产、厂房和设备 | | (16,559) | | | (4,032) | |
购买无形资产 | 10 | (42) | | | (1,460) | |
对合资企业的额外投资 | 12 | (242) | | | (1,424) | |
投资于银行短期存款的现金 | 14 | (100,000) | | | — | |
用于投资活动的现金流量净额 | | (116,843) | | | (24,952) | |
ExScience a plc
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未经审计的现金流量表简明合并报表 截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月(续) |
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| | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| 注意事项 | £’000 | | £’000 |
融资活动产生的现金流 | | | |
|
发行股本所得款项,扣除交易成本 | | 23 | | | 183,124 | |
以股份为基础的付款净额结算时支付的现金 | 20 | (2,283) | | | — | |
支付租赁负债项下的债务 | | (1,174) | | | (618) | |
净现金流量(用于融资活动)/来自融资活动 | | (3,434) | | | 182,506 | |
| | | | |
现金和现金等价物净额(减少)/增加 | | (133,752) | | | 165,028 | |
现金和现金等价物汇兑收益 | | 32,018 | | | 19 | |
年初的现金和现金等价物 | | 562,173 | | | 62,584 | |
期末现金和现金等价物 | | 460,439 | | | 227,631 | |
| | | | |
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补充披露总现金流量信息 | | | | |
现金和现金等价物净额(减少)/增加 | | (133,752) | | | 165,028 | |
银行短期存款增加 | | 100,646 | | | — | |
现金、现金等价物和短期银行存款净额(减少)/增加 | | (33,106) | | | 165,028 | |
| | | | |
补充披露营运流入资料 | |
| | |
协作产生的现金流 | | 91,074 | | | 48,565 | |
期内开具发票的金额 | | (86,488) | | | (55,556) | |
外汇(收益)/贸易应收账款损失 | | (3,757) | | | 112 | |
贸易应收账款减少/(增加) | | 829 | | | (6,879) | |
| | | | |
补充非现金投资信息 | | | | |
在贸易应付款内记录的资本支出变化 | | 679 | | | (574) | |
在其他应付款项下记录的资本支出变动 | | 3,315 | | | 147 | |
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上述未经审计的简明综合现金流量表应与附注一并阅读。
ExScience a plc | | |
未经审计简明综合财务报表附注 截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月 |
1.一般信息
该等未经审核的简明综合财务报表反映ExScience a plc(“贵公司”)及其附属公司(统称“本集团”或“ExScience a”)截至2022年及2021年9月30日止三个月及九个月的财务表现及状况。
ExScience a plc是一家在英格兰和威尔士注册成立的上市公司,拥有以下全资子公司:ExScience a(UK)Holdings Limited、ExScience a AI Limited、ExScience a Inc.、ExScience a Ventures I,Inc.、ExScience a Ventures II,Inc.、ExScience a KK、Kinetic Discovery Limited和ExScience a GmbH二50%拥有合资企业:RE Ventures I,LLC(“RE Ventures”)和RE Ventures II,LLC。
该集团的主要活动是将人工智能(AI)和机器学习(ML)应用于发现和设计新的治疗化合物。ExScience a的技术平台结合了人类和计算机的最佳能力,以加快设计用于人体临床试验的新型、安全和有效的化合物的进程。
2.会计政策
a)准备的基础
这些截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月的未经审计简明合并财务报表是根据国际会计准则第34号编制的,“中期财务报告”(“IAS 34”) 由国际会计准则理事会发布。编制未经审核简明综合财务报表所采用的会计政策及计算方法与本集团截至2021年12月31日止年度财务报表所采用的会计政策及计算方法一致,但所得税估计除外(见附注8)。
该等财务报表并不包括年度财务报表所需的所有资料,应与本集团截至2021年12月31日止年度的综合财务报表一并阅读。
除若干按公允价值计量的金融工具外,财务报表均按历史成本编制。
财务报表和脚注以英镑(“英镑”)列报。这是本公司的功能货币,是本公司经营所处的主要经济环境的货币,也是本集团的象征性货币。除非另有说明,否则所有值都四舍五入为最接近的千磅(“GB‘000”)。
这些未经审核的简明综合财务报表是应本集团董事会(“董事会”)的要求编制的,以履行监管和合同承诺,并于2022年11月10日获董事会批准,并由本集团行政总裁安德鲁·霍普金斯代表董事会签署。
b)巩固的基础
这些未经审计的简明综合集团财务报表综合了ExScience a plc及其所有子公司截至2022年9月30日的财务报表。
c)持续经营的企业
截至2022年9月30日,集团的现金、现金等价物和短期银行存款为GB561,085,000,无限制现金和短期银行存款总额达GB559,749,000。本集团自开展业务之初已产生大量研发开支,但主要是由于两个期间的合作带来的现金流入,经营活动的现金流出净额仅为GB13,475,000截至2022年9月30日的9个月,包括GB经营活动的现金净流入7,474,000截至2021年9月30日的9个月。考虑到本集团于2022年9月30日的现金、现金等价物及短期银行存款,董事会认为本集团有足够的财务资源支付其于可预见未来计划的现金流出,即自该等财务报表发布之日起至少十二个月的期间。
由于本集团的结论是,自该等财务报表发布后一年内,本集团作为持续经营企业继续经营的能力毋庸置疑,因此本集团根据持续经营假设编制该等财务报表。
ExScience a plc | | |
未经审计简明综合财务报表附注 截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月 |
2.会计政策(续)
d)新修订的国际财务报告准则(IFRS)的应用
于截至2021年12月31日止年度,并无新会计准则或经修订会计准则对未经审核简明综合财务报表相对于本集团综合财务报表内采用的会计准则产生影响。所实施的任何新会计准则均经评估及确定为不适用或不会对中期财务报表或程序产生重大影响。
e)重大会计政策
重大会计政策于本集团截至2021年12月31日止年度的综合财务报表中披露。截至二零二二年九月三十日止三个月及九个月的现行会计政策并无变动,但因期内向若干雇员发行业绩期权及业绩股份单位(“PSU”)而修订的股份付款除外,而该等业绩期权及业绩股份单位(“PSU”)载有以业绩为基础的归属条件,而衍生金融工具则因期内执行的若干远期合约交易而被修订。
基于股份的支付
本集团经营以股权结算股份为基础的薪酬计划,根据该计划,本集团若干雇员以购股权、限制性股份单位(“RSU”)、表现购股权及表现股份单位的形式获授予本公司股权奖励。
授予奖励的公允价值确认为损益内的支出,并相应增加权益。奖励的公允价值是在奖励之日计量的,并在有关雇员无条件有权获得奖励期间分摊。股票期权以及不包含基于市场的业绩条件的业绩期权和PSU奖励的公允价值使用Black-Scholes模型进行估值,而包含基于市场条件的业绩期权和PSU的公允价值使用蒙特卡洛模型进行估值。RSU的公允价值以授出日相关股份的市值为基础。
于每个财务状况报表日期,本集团会根据没收比率修订其对预期可行使的奖励数目的估计,而除达到以市场为基础的表现状况的估计概率的变化外,本集团会作出调整,以便于归属期间结束时,累积费用以最终归属的奖励数目为基础。
如期权的条款及条件在归属前被修改,则紧接修改前后计量的期权公允价值增加,亦会在剩余归属期间的损益中确认。在本财政期间或上一个财政期间,没有对备选办法的条款和条件作出任何修改。
当行使以股份为基础的支付奖励时,将记录内部股权变动,以将以股份为基础的支付准备金内记录的累计费用转移到留存收益。
衍生金融工具.远期合约
与货币远期合约有关的衍生金融工具最初于签订衍生合约当日按公允价值确认,其后于每个期末按公允价值重新计量。衍生工具公允价值变动所产生的任何损益在综合损益表内确认。
ExScience a plc | | |
未经审计简明综合财务报表附注 截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月 |
2.会计政策(续)
重述以前发布的财务信息
在本公司截至2021年9月30日止三个月及九个月的未经审核简明综合权益变动表中,于2021年8月执行的公司重组的影响以单一项目“公司重组的影响”列示。这些简明综合财务报表所载截至2021年9月30日的三个月和九个月的权益变动表中已提供额外披露,将重组的要素分成以星号注明的额外项目,并已重述公司重组影响的净影响,以包括确认合并储备总额为GB54,213,000留存收益相应减少。这一陈述与公司截至2021年12月31日的经审计财务报表中的陈述一致。
本公司截至2022年3月31日止三个月及截至2022年6月30日止六个月未经审核简明综合现金流量表内发现一个分类错误,涉及现金及现金等价物汇兑损益的列报,即与现金及现金等价物有关的某些汇兑损益列报于经营活动的现金净流入内,而非现金及现金等价物的汇兑损益内。截至2022年3月31日止三个月及截至2022年6月30日止六个月对简明综合现金流量表的影响载于下表。
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的三个月 |
| 与最初报道的一样 | 调整,调整 | 如上所述 |
| £’000 | £’000 | £’000 |
外汇收益 | (59) | | (7,725) | | (7,784) | |
净现金流量(用于经营活动)/来自经营活动 | (7,920) | | (7,725) | | (15,645) | |
现金和现金等价物净额(减少)/增加 | (14,905) | | (7,725) | | (22,630) | |
现金和现金等价物汇兑收益 | 34 | | 7,725 | | 7,759 | |
年初的现金和现金等价物 | 562,173 | | | 562,173 | |
期末现金和现金等价物 | 547,302 | | — | | 547,302 | |
| | | |
| 截至2022年6月30日的六个月 |
| 与最初报道的一样 | 调整,调整 | 如上所述 |
| £’000 | £’000 | £’000 |
外汇收益 | (36) | | (24,481) | | (24,517) | |
经营活动的现金流量净额 | 52,033 | | (24,481) | | 27,552 | |
现金和现金等价物净额(减少)/增加 | (60,448) | | (24,481) | | (84,929) | |
现金和现金等价物汇兑收益 | 107 | | 24,481 | | 24,588 | |
年初的现金和现金等价物 | 562,173 | | | 562,173 | |
期末现金和现金等价物 | 501,832 | | — | | 501,832 | |
重新分类还影响到截至2021年6月30日的六个月的简明综合现金流量表,其中经营活动现金流净额内的汇兑损失被GB低估2,131,000对现金和现金等价物的汇兑损失进行相应的少报。调整这些金额的影响将是增加截至2021年6月30日的六个月经营活动的净现金流3,722,000 to £5,853,000,以及GB现金和现金等价物的汇兑损失1,000 to £2,132,000.
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3.关键会计估计和判断
按照《国际财务报告准则》编制财务报表需要管理层作出判断、估计和假设。这些判断、估计和假设影响报告的资产和负债以及财政期间的收入和支出。
该等估计乃根据编制综合财务报表时可得的资料、过往经验及在当时情况下被认为合理的各种其他因素而作出,而这些因素的结果构成对资产及负债的账面价值作出判断的基础,而该等资产及负债的账面价值并非由其他来源轻易可见。管理层在应用本集团会计政策时作出的重大估计和判断,与截至2021年12月31日止年度的综合财务报表所应用的估计和判断相同。现有情况及对未来发展的假设可能会因市场变化或出现非本集团所能控制的情况而改变。因此,估计值可能与实际值不同。
我们会不断检讨估计数字和基本假设。对会计估计的修订,如修订只影响该期间,则于修订估计的期间确认,或如修订影响本期及未来期间,则于修订期间及未来期间确认。
4.收入
截至2022年及2021年9月30日止三个月及九个月期间确认的收入涉及与百时美施贵宝公司(“BMS”)、Celgene Swiss LLC(“Celgene”)(合作开始后被BMS收购的公司)、拜耳股份公司(“拜耳”)、GT ApeIron(“GTA”)、赛诺菲公司(“赛诺菲”)以及本集团与RallyBio IPB,LLC(“RallyBio”)的合资企业、RE Ventures以及由集团的奥地利子公司运营的遗留合同。每个时期按客户划分的收入占比如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| % | | % | | % | | % |
BMS(包括Celgene) | 77 | | | 99 | | | 83 | | | 81 | |
一般临时人员 | — | | | — | | | — | | | 15 | |
拜耳 | — | | | — | | | 6 | | | — | |
赛诺菲 | 18 | | | — | | | 8 | | | — | |
其他 | 5 | | | 1 | | | 3 | | | 4 | |
| 100 | | | 100 | | | 100 | | | 100 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| £’000 | | £’000 | | £’000 | | £’000 |
服务费 | 334 | | | — | | | 670 | | | 333 | |
许可费-选择加入付款和实现的里程碑 | — | | | 14,437 | | | — | | | 17,786 | |
许可费-预付款和研究经费(包括延期付款) | 5,964 | | | 3,207 | | | 19,740 | | | 5,100 | |
总收入 | 6,298 | | | 17,644 | | | 20,410 | | | 23,219 | |
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4.收入(续)
收入在履行履约义务后确认,履约义务发生在货物或服务的控制权转移给客户时。截至2022年9月30日及2021年9月30日止三个月及九个月期间的所有授权收入与随时间而清偿的债务有关,而使用输入法是为了根据所发生的成本(可以是内部成本或第三方成本)估计报告期末履行责任的程度。
对于长期已履行的债务,本集团确认的收入相当于新合作自成立之日起至合作取得充分进展为止的可收回成本,以便本集团能够可靠地估计从履行相关履约义务中实现的利润水平。如果合作包括在安排开始时受到限制的重大可变对价,这可能导致在合同的早期阶段确认总损失。截至2022年9月30日的三个月和九个月的服务费涉及ExScience a GmbH持有的遗留合同产生的收入,与此相关的收入在某个时间点得到确认;截至2021年9月30日的三个月和九个月的服务费涉及随着时间的推移而履行的债务。
2022年3月11日,BMS通过以下方式延长了与集团的首次合作安排六个月为了产生更多数据,包括利用专家组的精准医疗平台为合作下的主要目标使用翻译能力,专家组收到了#美元的现金付款5,000,000。延期付款一词被视为对交易价格的附加,该交易价格涉及与合作目标候选人的设计和开发有关的部分未履行的履约义务,并根据国际财务报告准则第15条第21b段在履行相关履约义务方面取得的进展对该日的收入进行累计确认。交易价格的剩余部分将在履约义务得到履行时确认为收入。
2022年5月30日,本集团终止了与拜耳股份公司先前存在的合作安排。在协议终止时,与合同有关的所有剩余履约债务均被视为已全部履行,从而确认收入总额为GB1,153,000在那一刻。
截至2021年9月30日的9个月内,GB14,437,000除GB外,还因集团与Celgene的合作而实现的候选人选择加入里程碑而获得认可3,349,000确认为与本集团与GTA合作取得的候选人遴选里程碑相关的收入。
在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间,估计的预计外部成本总额没有发生变化,这对同期确认的收入没有重大影响。在截至2021年9月30日的三个月和九个月期间,专家组重新评估了其与Celgene合作期间预计产生的外部费用总额的估计数。由于期内竞争格局的变化,以及与设计和分析更多候选化合物以进一步支持本集团专利申请有关的额外估计成本,本集团对2021年9月30日的项目外部成本总额的预期为31比2020年12月31日高出2%。
本集团已评估其与商业伙伴的重大合作安排,并确定于2022年9月30日无须就未来营运亏损拨备,并考虑到预期的未来现金流入及每项合作的剩余合同负债额相对于履行每项合同义务的其余不可避免成本。
5.其他收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| £’000 | | £’000 | | £’000 | | £’000 |
补助金收入 | 468 | | | 1,149 | | | 1,339 | | | 1,690 | |
研发支出抵免 | 772 | | | 603 | | | 2,851 | | | 1,314 | |
| 1,240 | | | 1,752 | | | 4,190 | | | 3,004 | |
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5.其他收入(续)
于2021年12月31日,本集团经营三赠款,包括欧洲政府的赠款、盖茨基金会的赠款和奥地利研究促进局(“FFG”)的赠款。前两笔赠款用于补偿某些人员、消耗品和在执行研发活动中产生的管理费用,而FFG赠款用于在具有高含量显微镜和深度学习的固体肿瘤患者样本中对药物的作用进行早期测试。
2022年7月29日,该集团获得奥地利WirtshaftsService的赠款,为2020年8月至2022年2月底期间进行的资本投资提供资金。
赠款项下的最高应收金额为GB。1,170,000, £3,326,000, £1,797,000和GB113,000分别为收到的总金额为GB248,000, £2,932,000, £1,576,000和GB91,000分别截至2022年9月30日(2021年12月31日:GB248,000, £2,285,000和GB1,252,000,分别)。
6.营业亏损
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的运营亏损是在计入/(贷记)费用后得出的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| £’000 | | £’000 | | £’000 | | £’000 |
财产、厂房和设备折旧 | 901 | | | 354 | | | 2,176 | | | 925 | |
使用权资产折旧 | 461 | | | 247 | | | 1,168 | | | 559 | |
无形资产摊销 | 1,179 | | | 767 | | | 3,462 | | | 780 | |
研发费用 | 36,776 | | | 12,929 | | | 93,235 | | | 25,308 | |
外汇(收益)/损失 | (7,421) | | | (1,658) | | | (39,892) | | | 1,241 | |
远期合约损失 | — | | | — | | | 11,287 | | | — | |
基于股份的支付费用 | 10,113 | | | 3,374 | | | 23,799 | | | 6,523 | |
7.财政收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| £’000 | | £’000 | | £’000 | | £’000 |
银行利息收入 | 2,148 | | | 2 | | | 2,660 | | | 7 | |
| 2,148 | | | 2 | | | 2,660 | | | 7 | |
8.税收
本集团的所得税抵免按中期报告期的税前亏损乘以本集团对整个财政年度预期的加权平均年度所得税税率的最佳估计(经中期内全数确认的若干项目的税务影响调整后)而厘定。因此,中期财务报表的实际税率可能与本集团对年度财务报表的实际税率的估计不同。
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8.课税(续)
本集团截至2022年9月30日止三个月及九个月持续经营的综合实际税率为9.89%和13.63% (2021: 26.80%和11.97%)。实际税率受申请的研究和开发税收抵免水平的影响,这与符合条件的研究和开发支出的增加有关。
9.每股收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| £ | | £ | | £ | | £ |
本期基本及摊薄亏损 | (35,476,000) | | | (5,082,000) | | | (79,644,000) | | | (29,147,000) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 数 | | 数 | | 数 | | 数 |
普通股加权平均数 | 122,674,016 | | | 25,766,100 | | | 121,851,437 | | | 27,614,700 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| £ | | £ | | £ | | £ |
基本每股收益和稀释后每股收益 | (0.29) | | | (0.20) | | | (0.65) | | | (1.06) | |
基本每股盈利(“每股盈利”)乃根据国际会计准则第33号根据本公司股东应占盈利及期内已发行股份加权平均数计算。本集团于截至2021年12月31日止年度的综合财务报表附注21所述,用于计算各期间每股盈利的已发行普通股反映于2021年10月5日执行的股份拆分,符合国际会计准则第33号第64段所述的原则。
公司向员工发行绩效期权、股票期权、RSU和PSU,行使这些期权时,将发行普通股。计入这些奖励将具有反摊薄作用,因为在此期间发生了亏损,因此每股基本亏损和摊薄亏损是相同的。
10.商誉和其他无形资产
于截至2022年9月30日止九个月内,集团以GB的成本收购资产42,000与计算机软件有关的。有几个不是在此期间的处置。GB期间的摊销费用3,462,000由GB组成14,000与计算机设备有关,GB11,000与专利和国标有关3,437,000与获得的知识产权有关的。商誉和无形资产账面净值的剩余变动与本集团奥地利业务相关资产的外币换算有关。不是减值费用已于期内确认。
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11.财产、厂房和设备
于截至2022年9月30日止九个月内,本集团以GB代价收购资产20,553,000,其中GB13,818,000与在建资产有关,主要与集团位于牛津郡米尔顿公园邓迪和奥地利维也纳的租赁改善有关377,000是否增加了租赁改进,GB807,000是否增加了计算机设备,GB407,000是否增加了办公家具和设备以及GB5,144,000是厂房和设备的补充,主要是实验室设备。该期间的折旧费为GB。2,176,000.
截至2022年9月30日的9个月内,GB1,049,000由在建资产转作租赁改善,构成本集团租赁物业装修的相关成本。
不是在截至2022年9月30日的9个月中,处置了财产、厂房和设备。
12.对合资和联合经营的投资
在截至2022年9月30日的9个月内,集团制造了GB242,000对其与RallyBio,RE Ventures合资企业的出资(截至2021年9月30日的9个月:GB1,424,000)。本集团于截至2022年9月30日止三个月及九个月期间应占合营企业的亏损总额为GB114,000和GB679,000分别(截至2021年9月30日的三个月和九个月:GB244,000和GB987,000)。
于截至2022年9月30日的9个月内(截至2021年9月30日的9个月:GB NIL),本集团与RallyBio的另一家合资公司RE Ventures II,LLC并无交易。
本集团于合营业务中的权益于截至2021年12月31日止年度的综合财务报表中披露。
13.租契
所有使用权资产都与租赁房舍有关。截至2022年1月1日,集团拥有以下使用权资产六先前存在的租赁协议与以下事项有关三总部设在英国的物业和一在奥地利。
2022年3月25日,该集团进入三关于在联合王国牛津Schrödinger大楼内的原有办公场所的额外空间的租赁安排。其中两份租约将于2033年9月到期,中断期为2028年9月。本集团有权但无义务于休息期结束时终止两份租约。第三份租约将于2023年12月到期。国标局的使用权资产2,193,000已于截至二零二二年九月三十日止九个月内就该等租约确认。
2022年7月25日,该集团就其位于英国牛津薛定谔大厦内原有物业的额外空间订立了一项租赁安排。租约将于2027年2月到期,中断期为2025年2月。本集团有权但无义务在休息期结束时终止租约。国标局的使用权资产369,000已于截至2022年9月30日止九个月内就本租约确认。
国标局的使用权资产200,000于截至二零二二年九月三十日止九个月内,已确认与本集团其中一份原有租约有关的估计未来修复成本;有关进一步详情,请参阅附注17。
截至2022年9月30日和2021年12月31日的未贴现租赁负债合同到期日如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| £'000 | | £'000 |
一年内 | 1,639 | | | 1,075 | |
一到五年 | 5,049 | | | 3,811 | |
5年以上 | 398 | | | 415 | |
| 7,086 | | | 5,301 | |
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14.金融工具的公允价值计量
本附注提供本集团自上次年度财务报告以来在厘定金融工具公允价值时所作出的判断及估计的最新资料。
按公允价值确认和计量的金融工具的性质
GT股份
于截至二零二二年九月三十日止九个月内,本集团唯一按公允价值计量的金融工具包括由GT ApeIron Treeutics普通股及优先股组成的非上市股本证券,该等证券于2021年3月收购,本集团已选择国际财务报告准则第9号规定的选择,在其他全面收益内确认公允价值收益及亏损。
于二零二二年三月三十一日,本集团以最近一项涉及有关实体股权工具的公平交易形式取得不可观察到的市场数据,因此,本集团投资的公允价值乃参考该交易而厘定。截至2022年9月30日,本公司并未注意到任何投资价值需要重大减值或重估的情况。
软银股权融资
本集团于2021年4月27日与SVF II Excel(DE)LLC(“SoftBank”)订立股权安排。根据本协议,在满足某些条件的情况下,软银同意认购至多1 GB216,174,000应本集团要求,在D系列优先股中。股权融资协议于较早时终止一年签署周年,或(如较短)直至完成首次公开招股(“IPO”)或本公司章程所界定的股份出售。按预先商定的价格配售股份的权利被归类为按公允价值损益持有的衍生金融资产(“FVPL”)。该工具亦包括一项与认购价(以美元计价)与相关股份货币(以英镑计价)之间的外汇波动有关的嵌入衍生工具。截至2021年6月30日,衍生金融资产的公允价值为GB1,362,000。股权安排于本集团于2021年10月5日完成首次公开招股后终止,导致该损益表收益于2021年第三季度逆转及亏损GB1,362,000在截至2021年9月30日的三个月内。
外汇远期合约
截至2022年6月30日止三个月内,本集团订立一一套特定的外汇交易,据此作出承诺,在未来日期将美元兑换成固定数量的英镑一和三个月从基于本集团估计未来现金流量需求的交易日期开始。所有交易均在截至2022年6月30日的季度内结算,累计亏损1 GB11,287,000。于截至2022年9月30日止三个月内,并无该等交易达成,本集团并无使用衍生金融工具作投机用途。
使用重大不可观察投入的公允价值计量(第3级)--FVOCI的股权投资
| | | | | |
| 非上市股权证券 |
| £’000 |
截至2022年1月1日的期初余额 | 2,145 | |
在其他全面收益中确认的收益 | — | |
截至2022年9月30日的期末余额 | 2,145 | |
截至2022年9月30日,该集团并未按公允价值按非经常性基础计量任何金融资产或金融负债。在此期间,2级和3级之间没有转移,估值技术也没有变化。
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14.金融工具公允价值计量(续)
其他金融工具
2022年6月21日,集团投资GB100,000,000变成一个12个月在F1+级英国金融机构的短期存款。这笔短期银行存款的利息为2.35%,并已分类为按摊销成本计量的金融资产。
本集团亦有多项其他金融工具在资产负债表中未按公允价值计量,包括贸易应收账款、贸易及其他应付款项、其他贷款及租赁负债。就该等工具而言,公允价值与其账面值并无重大分别,因为应收/应付利息接近现行市场利率,或该等工具属短期性质。
15.股本
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| £ | | £ |
已发行及缴足股款股本 | | | |
122,878,479 (2021: 120,886,527)国标普通股0.0005每一个 | 61,439 | | 60,443 |
无 (2021: 324,121)延期的GB份额0.01每一个 | — | | | 3,241 |
| 61,439 | | 63,684 |
授权发行的股份(数量)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | 行使以股份为基础的薪酬奖励 | 递延股份的注销 | 2022年9月30日 |
普通股 | 120,886,527 | | 1,991,952 | | — | | 122,878,479 | |
递延股份 | 324,121 | | — | | (324,121) | | — | |
| 121,210,648 | | 1,991,952 | | (324,121) | | 122,878,479 | |
2022年6月27日,公司取消了324,121在该日已发行的递延股份以换取GB1,回购导致在该日设立资本赎回储备。
总计1,991,952于截至二零二二年九月三十日止九个月内,于行使以股份支付为基础之奖励时发行股份;详情见附注20。
股份类别的权利
普通股持有者有权一在公司举手表决时每股投票权及一对在会议上投票的决议和书面决议进行每股投票。转让的递延股份不是股东在回购前的表决权。
16.合同负债和其他垫款
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| £’000 | | £’000 |
一年内 | 36,901 | | | 29,962 | |
一年多 | 70,533 | | | 16,359 | |
| 107,434 | | | 46,321 | |
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16.合同负债和其他垫款(续)
对截至2022年9月30日的9个月合同负债和其他预付款变动情况的对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年1月1日 | 加法 | 在损益表中确认 | 外汇 | 2022年9月30日 |
| £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 |
赠款 | 1,889 | | 715 | | (1,167) | | 2 | | 1,439 | |
创收协作 | 28,946 | | 85,700 | | (19,955) | | 7 | | 94,698 | |
联合作战 | 15,486 | | — | | (4,189) | | — | | 11,297 | |
合同总负债 和其他进展 | 46,321 | | 86,415 | | (25,311) | | 9 | | 107,434 | |
在截至2022年9月30日的9个月中,增加的赠款涉及在此期间从盖茨基金会和奥地利WirtshaftsService收到的金额。
在截至2022年9月30日的9个月内,与创收协作相关的合同负债增加包括GB74,242,000 ($100,000,000)向赛诺菲开出了关于2022年1月4日与该交易对手发起的合作的发票和GB11,434,000 ($15,000,000)向BMS开具发票,金额为$10,000,000在我们与该交易对手的第二次合作中,与第五个目标有关的预付款和$5,000,000如附注4所述,与延长本集团与总部管理处的首次合作有关的付款。
本集团预期将按相关合作条款确认其与创收合作有关的合同责任,最长期限至2027年12月。截至2021年12月31日,本集团预计将确认截至2023年9月期间与创收合作相关的合同负债。
对截至2021年12月31日的年度合同负债和其他预付款变动情况的对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年1月1日 | 加法 | 作为收购的一部分进行收购 | 在损益表中确认 | 外汇 | 2021年12月31日 |
| £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 |
赠款 | 2,336 | | 1,198 | | 114 | | (1,757) | | (2) | | 1,889 | |
创收协作 | 7,970 | | 29,186 | | 186 | | (8,393) | | (3) | | 28,946 | |
联合作战 | — | | 16,253 | | — | | (767) | | — | | 15,486 | |
合同总负债 和其他进展 | 10,306 | | 46,637 | | 300 | | (10,917) | | (5) | | 46,321 | |
17.条文
自2022年1月1日起,国标规定537,000本集团有义务恢复对其中一个集团租赁物业的租赁空间所作的改动。所需工作预计将于2024年和2028年完成。
在截至2022年9月30日的9个月内,额外拨备了GB200,000已确认本集团有责任恢复期内对本集团另一租赁物业租赁空间所作的改动。所需工作预计将于2026年完成。
ExScience a plc | | |
未经审计简明综合财务报表附注 截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月 |
18.其他应付款
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| £’000 | | £’000 |
应计项目 | 18,643 | | | 5,259 | |
其他应付款 | 828 | | | 931 | |
其他税收和社会保障 | 3,115 | | | 2,213 | |
公司税 | 89 | | | 6 | |
| 22,675 | | | 8,409 | |
19.关联方交易
本集团于2021年10月5日首次公开招股后,根据国际会计准则第24号的定义,本集团并无非本集团成员的关联方。在首次公开招股完成前,Evotec AG因其持有ExScience a plc股份的重要性而被视为关联方。
截至2021年9月30日止九个月内,本集团三与Evotec AG及其附属公司的主要安排:
•2016年3月,为开发三化合物,每一方最初保留一个50基础IP的%所有权。Evotec AG已向集团GB开具发票223,000在截至2021年9月30日的9个月内,与这次联合行动有关,其中GB零在2021年9月30日表现出色。与这些金额相关的费用在研究和开发费用中确认。
•作为这项联合行动的一部分,Aptuit(Verona)SRL(Evotec AG的附属公司)一直致力于开展先导化合物的临床前毒理学和制造工作。该实体向集团开出了GB发票724,000在截至2021年9月30日的9个月内,其中GB121,000在2021年9月30日表现出色。与这些金额相关的费用在研究和开发费用中确认。截至2021年9月30日,本集团已记录的应计款项总额为GB189,000与截至该日尚未开具发票的Aptuit产生的费用有关。
•根据与Evotec的合作协议,ExScience a AI Limited与Evotec签订了一项服务安排,聘请Evotec作为一家合同研究机构,帮助交付候选化合物。实体开具发票的GB9,983,000在截至2021年9月30日的9个月内,其中GB1,294,000在2021年9月30日表现出色。与该等金额有关的开支于销售成本内确认。
本集团于截至2022年9月30日及2021年9月30日止九个月内与合营公司的交易详情见附注12。
20.基于股份的支付
自2022年4月起,公司已向员工和非员工董事会成员发放所有购股权、绩效购股权、RSU和PSU2021年股权激励计划(EIP)。在此日期之前的所有奖励都是根据下列遗留计划颁发的:
–企业管理激励(“EMI”)计划
–公司股权计划(“CSOP”)
–未经批准的股权计划(“USOP”)
ExScience a plc | | |
未经审计简明综合财务报表附注 截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月 |
20.基于股份的付款(续)
于收购附属公司时发行的购股权、业绩购股权、业绩购股权、出售股份单位及股权证券(详见本集团截至2021年12月31日止年度的综合财务报表附注28)的以股份为基础的薪酬开支总额为GB23,799,000截至2022年9月30日的9个月(截至2021年9月30日的9个月:GB6,523,000).
截至2022年9月30日的三个月基于股份的薪酬支出总额为GB10,113,000(截至2021年9月30日的三个月:GB3,374,000).
下表按奖励类型表示截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的基于股份的支付费用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| £’000 | | £’000 | | £’000 | | £’000 |
股票期权 | 5,758 | | | 2,458 | | | 14,619 | | | 5,442 | |
绩效股票期权 | 1,705 | | | — | | | 2,528 | | | — | |
PSU | 142 | | | — | | | 279 | | | — | |
RSU | 1,581 | | | 335 | | | 3,000 | | | 500 | |
追回股份 | 927 | | | 581 | | | 3,373 | | | 581 | |
| 10,113 | | | 3,374 | | | 23,799 | | | 6,523 | |
股票期权
本集团向雇员及非执行董事授予购股权。这些期权通常分批授予四年,唯一与本集团继续受雇有关的归属条件。截至2022年9月30日的9个月的股票期权信息如下:
| | | | | | | | |
| 股票期权的数量 | 加权平均行权价 |
截至2022年1月1日持有的期权 | 8,265,900 | £ | 0.02 | |
授与 | 2,864,953 | | £ | 0.08 | |
已锻炼 | (1,367,874) | | £ | 0.02 | |
被没收 | (151,902) | £ | 0.03 | |
截至2022年9月30日持有的期权 | 9,611,077 | £ | 0.05 | |
| | |
可于2022年9月30日行使 | 4,104,198 | £ | 0.03 | |
ExScience a plc | | |
未经审计简明综合财务报表附注 截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月 |
20.基于股份的付款(续)
布莱克-斯科尔斯模型用于计算股票期权在授予日的公允价值,截至2022年9月30日的9个月的加权平均值如下:
| | | | | |
行权价格 | £ | 0.08 | |
预期寿命 | 6.0年份 |
预期波动率 | 91.0 | % |
无风险利率 | 1.60 | % |
预期股息率 | — | |
公允价值 | £ | 10.86 | |
相关普通股的公允价值等于授出日按当时汇率换算的收盘价。无风险利率是参考美国政府债券在与期权的预期期限相称的期间内可获得的利率来确定的。预期波动率是指于授出日期前已上市一段与预期年期相称期间的比较公司的加权平均波动率,而期权的预期寿命已设定为归属日期与有关奖励届满日期之间的中点。
绩效股票期权
业绩购股权按年度授予本集团若干行政人员,并载有与股东总回报有关的以市场为基础的业绩条件,以及持续受雇归属要求。这些奖品分批授予三年. 关于截至2022年9月30日的9个月的业绩股票期权的信息如下:
| | | | | | | | |
| 股票期权的数量 | 加权平均行权价 |
截至2022年1月1日持有的期权 | — | | £ | — | |
授与 | 877,704 | | £ | — | |
截至2022年9月30日持有的期权 | 877,704 | £ | — | |
| | |
可于2022年9月30日行使 | — | | £ | — | |
采用蒙特卡罗模型计算业绩期权在授予日的公允价值,计算截至2022年9月30日的9个月的加权平均值如下:
| | | | | |
行权价格 | £ | 0.0005 | |
预期寿命 | 2.6年份 |
预期波动率 | 93.1 | % |
无风险利率 | 2.60 | % |
预期股息率 | — | |
公允价值 | £ | 9.33 | |
相关普通股的公允价值等于授出日按当时汇率换算的收盘价。无风险利率是参考美国政府债券在与期权的预期期限相称的期间内可获得的利率来确定的。预期波动率是指于授出日期前已上市一段与预期年期相称期间的比较公司的加权平均波动率,而期权的预期寿命已设定为归属日期与有关奖励届满日期之间的中点。
ExScience a plc | | |
未经审计简明综合财务报表附注 截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月 |
20.基于股份的付款(续)
绩效份额单位
业绩股份单位按年度授予本集团若干行政人员,并载有与股东总回报有关的以市场为基础的业绩条件,以及持续受雇归属要求。这些奖品分批授予三年. 关于截至2022年9月30日的9个月的业绩份额单位的信息如下:
| | | | | |
| PSU数量 |
截至2022年1月1日的PSU | — | |
授与 | 146,285 | |
截至2022年9月30日的PSU | 146,285 |
绩效期权于授出日的公允价值已采用蒙特卡罗模型计算,计入的模型与上文有关绩效购股权的详细模型相同。
限售股单位
本集团经营一项RSU计划,根据该计划,若干雇员及董事可获得超过本公司普通股所持有的限制性股份单位。这些单位不可转让,并可在本公司规定的期限内予以没收。这些奖励按授予之日相关股票的市值进行估值,随后在限制失效期间摊销,通常四年。奖励于参加者终止受雇于本集团时届满。截至2022年9月30日的9个月内,有关限售股份单位的资料如下:
| | | | | |
| RSU数量 |
截至2022年1月1日持有的响应股 | 931,500 |
授与 | 749,736 | |
已释放 | (849,191) | |
被没收 | (40,959) |
截至2022年9月30日的响应股 | 791,086 | |
在截至2022年1月1日持有的RSU中,600,000已作为截至2021年12月31日止年度内取消的EMI期权的替代期权而发行。这些600,000在截至2022年9月30日的9个月内,通过净和解安排发放了奖项,其中374,887已发行股份数和GB数2,283,000由公司支付,以清偿相关的员工纳税义务。支付的款项已在留存收益中确认。
截至2022年9月30日的三个月和九个月内,每单位授予的加权平均授予日公允价值为GB10.27。所批出合约的加权平均剩余合约期为9.1截至2022年9月30日。
ExScience a plc | | |
未经审计简明综合财务报表附注 截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月 |
21.承付款
截至2022年9月30日,本集团的资本支出已签约,但未确认为负债。有关开支如下:
| | | | | |
| 2022年9月30日 |
| £’000 |
厂房和设备 | 10,301 | |
计算机软件 | 68 | |
计算机设备 | 31 | |
租赁权改进 | 5,211 | |
| 15,611 | |
盖茨基金会私募承诺
在本公司于2021年10月5日首次公开招股的同时,本公司完成了向盖茨基金会的定向增发,详情见本集团截至2021年12月31日止年度的综合财务报表附注21。根据该公司与盖茨基金会的协议条款,该集团承诺花费#美元70,000,000vbl.超过.四年制小分子抗感染治疗药物的研究、发现和开发,以应对未来的大流行,重点是开发可应用于多种冠状病毒科、流感和副粘病毒科的治疗药物(“大流行准备计划”)。
该集团产生了GB5,614,000与截至2022年9月30日的大流行防范计划有关(2021年12月31日:GB793,000),未偿还的总承诺额为GB45,872,000 (December 31, 2021: £51,069,000).
如本集团违反协议内的某些条款,盖茨基金会有权按公开发行价及本基金的市值中较高者,出售或要求本集团回购基金会持有的本集团任何股份。在违约之日到期。如果发生此类违规行为或公司进入破产程序,盖茨基金会还有权使用作为协议的一部分授予的独家全球许可,该许可涉及本集团为造福某些发展中国家的人民而产生的大流行防范计划所产生的任何知识产权。违约条件由本集团控制,除非发生该等违约或本集团进入破产程序,否则不能使用有关许可证。因此,在协议开始时,本许可证未分配公允价值
租赁承诺额
本集团已加入二7与奥地利维也纳的实验室和办公空间有关的一年租赁安排将于2021年9月3日生效,租赁期预计从2022年12月开始。最低租赁承诺量合计(GB)6,466,000均须根据此等安排支付。
本集团于2022年7月1日就美利坚合众国马萨诸塞州波士顿的物业订立租赁安排。有关租赁安排自2023年1月1日起至2033年1月1日届满,总最低租赁承诺额为GB4,391,000根据这项安排须予支付。
于2022年8月5日,本集团就英国牛津Fletcher House的物业订立租赁安排。有关租赁安排于2022年10月4日开始至2032年10月3日到期,总最低租赁承诺额为GB1,760,000根据这项安排须予支付。
ExScience a plc | | |
未经审计简明综合财务报表附注 截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月 |
22.终极母公司和控制方
艾仕达集团为本集团的最终母公司。不存在终极控制方。
23.报告所述期间之后发生的事件
11月14日,ExScience a和MD Anderson签署了一项合作协议,利用人工智能开发新的肿瘤学治疗方法。该协议将MD Anderson的药物开发专业知识与ExScience a的人工智能驱动的患者至上的精确医学和药物发现平台相结合。这项研究合作将利用ExScience a的精确医学平台,根据共同确定的治疗靶点,识别新型的抗癌、细胞固有的小分子化合物。有希望的候选人将与MD Anderson的治疗发现部门的团队一起进一步发展。MD安德森和埃克斯纳预计,成功的靶标发现计划可能会进入MD安德森的概念验证临床试验。根据协议条款,ExScience a和MD Anderson将共同为每个指定推进的项目做出贡献并提供支持。
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析
您应阅读以下对我们财务状况和经营结果的讨论和分析,以及我们未经审计的简明综合中期财务报表和作为外国私人发行商2022年11月15日提交给美国证券交易委员会或美国证券交易委员会的当前报告附件99.1的这些报表的相关附注,以及我们的合并财务报表和包含在我们于2022年3月23日提交给美国证券交易委员会的20-F表格年度报告或年度报告中的相关附注。以下讨论基于我们根据IASB发布的国际财务报告准则(IFRS)编制的财务信息,该准则可能在重大方面与其他司法管辖区(包括美国GAAP)公认的会计原则不同。本讨论和分析中包含的或本报告中其他部分陈述的信息,包括与我们的业务计划和战略有关的信息,包括前瞻性陈述,这些陈述列出了可能导致我们的实际结果、业绩或成就与前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果、业绩或成就大不相同的风险和不确定性。您应该阅读我们年度报告中题为“关于前瞻性陈述的特别说明”和“风险因素”的章节,讨论可能导致实际结果与以下讨论和分析中包含的前瞻性陈述所描述或暗示的结果大不相同的重要因素。
我们用英镑保存帐簿和记录。为方便读者,我们已将截至2022年9月30日及截至9月30日期间的英镑金额按纽约联邦储备银行2022年9月30日中午的买入汇率转换为美元,即1 GB至1.1134美元。这些折算不应被视为任何此类金额已经、可能或可能在该日期或任何其他日期以该汇率或任何其他汇率兑换成美元的陈述。
我们历来都是通过ExScience a Limited开展业务的,因此,我们以前的历史财务报表显示了ExScience a Limited的综合运营结果。在我们于2021年10月完成首次公开募股后,我们的合并财务报表显示了ExScience a Plc的综合运营结果。
除另有说明或文意另有所指外,凡提及“ExScience a”、“公司”、“我们”或类似术语,均指ExScience a Plc。
概述
我们是一家人工智能驱动的制药公司,致力于以最快、最有效的方式发现、设计和开发尽可能最好的药物。我们的目标是通过提高研发新药的成功率、时间和成本,改变制药业潜在的药物经济学模式,即我们所说的“转移曲线”。我们的流水线证明了我们有能力将科学概念迅速转化为精确设计的候选治疗方案。我们已经建立了完整的端到端人工智能解决方案,以及目标识别、候选药物设计、翻译模型和患者选择的实验技术。我们的平台使我们能够设计已进入临床试验的候选药物分子,并通过人工智能指导的评估为患者提供潜在更适用的药物治疗。我们的患者至上人工智能流程由以下四个要素组成:
•精确目标:以深度学习方法确定项目的优先顺序;
•精密设计:设计创新药物的人工智能技术的广泛平台;
•精密实验:科技驱动的精确实验,以获得更好的数据;以及
•精准医疗:对患者数据进行综合分析,以确保临床相关性。
我们的人工智能设计能力包括广泛的深度学习和机器学习算法、生成方法、主动学习和自然语言处理。这些方法用于指导目标选择,以
设计潜在药物分子的精确分子结构,并分析患者组织,以优先选择可能对个人特定肿瘤提供最佳反应的分子。
我们的战略
我们专注于对药物发现中的关键功能进行编码和自动化,这意味着我们可以轻松地扩展我们的业务。我们的靶标识别和药物设计技术可应用于任何治疗适应症的小分子发现,而我们的精准医学平台专注于肿瘤学,可应用于小分子和生物制品。我们寻求通过创造可扩展的技术来以更好、更高效的方式解决新药发现问题,从而不断扩大我们的平台。我们的目标是让每个项目,无论是内部的还是合作的,不仅提供潜在的高影响药物,而且扩大我们对未来项目的能力。
内部渠道:
–我们的内部渠道包括全资拥有的节目、多数拥有的节目和共同拥有的节目。我们全资拥有的方案和多数拥有的试点方案主要专注于肿瘤学、免疫肿瘤学和抗病毒药物。我们执行从靶标识别到临床试验的所有活动(实验和计算),如果适用的话。我们还与生物制药公司有一些共同拥有的项目,其中的条款包括分担候选药物的开发和商业化的成本,并从获得批准的候选产品产生的收入或利润中获得相应份额。
–这些方案包括我们拥有多数股权的免疫肿瘤学试点资产EXS-21546和我们共同拥有的肿瘤学资产GTAEXS-617。随着我们广泛的内部投资组合的发展,我们继续评估通往成功的最佳发展途径,其中可能包括最适合我们长期战略和能力的共同开发、合作或外包许可。
合作项目:
–如果合作开发的产品商业化,我们在各种治疗领域提供端到端发现能力,以换取预付款、里程碑、选择加入付款和净销售额的版税。我们预计将继续依赖我们的合作伙伴通过临床试验和监管批准来推动候选药物的进展,以便我们实现某些开发里程碑和商业销售的特许权使用费。我们与百时美施贵宝(Bristol Myers Squibb)和赛诺菲(Sanofi)等全球制药公司达成了多项合作协议。与该等协议相关之收入根据国际财务报告准则第15号确认来自与客户签订合约之收入,相关开支于销售成本确认。我们的所有合作伙伴协议都允许,如果合作伙伴在我们的运营承诺得到履行后决定不继续开发,则资产将由ExScience a全资拥有,而ExScience a不需要支付任何费用。
最新发展动态
2022年1月,我们与赛诺菲达成了一项合作和许可协议,即CLA,根据该协议,我们将使用我们的人工智能驱动的端到端集成平台来发现和验证肿瘤学和免疫治疗领域的新靶点。我们将与赛诺菲合作,将这些目标中的某些推进到小分子抑制剂药物研究项目中,并加快确定某些小分子开发候选药物。2022年4月,该集团收到了与此次合作相关的1亿美元预付款。
2022年3月11日,BMS将其与集团的首次合作安排延长了六个月,以生成额外的数据,包括使用集团的精准医疗平台为合作下的主要目标使用翻译能力,集团就此获得了500万美元的现金支付。根据《国际财务报告准则》第15条第21b段的规定,延期付款被视为交易价格的附加部分,涉及协作在设计和开发协作目标候选者方面的部分未履行业绩义务,并根据进展情况累计确认该日的收入
为履行相关履约义务而努力。交易价格的其余部分将在履行义务得到履行时确认为收入(如适用)。
2022年4月6日,集团在选择了与BMS的第二个合作安排的第五个目标后,从BMS收到了1,000万美元的预付款。
2022年4月,该公司在美国癌症研究协会年会(AACR)上展示了三张关于其精准医学平台和流水线计划的海报。这些数据突出了ExScience a人工智能驱动的设计在快速发现具有优化性能的分子(包括GTAEXS-617)方面的潜在好处,以及ExScience a精密医学平台在发现新的途径以及在识别临床上可能对药物更好地反应的患者方面取得进展的潜力。
2022年5月30日,ExScience a终止了与拜耳股份公司先前存在的合作安排。当时,与合同有关的所有剩余履约债务均被视为已全部清偿,因此确认的收入总额为120万GB。ExScience a将保留开发合作所追求的两个目标中的一个的选择权。拜耳协议是ExScience a最后一次仅基于设计服务(不包括实验、项目管理和精密医学活动)的合作伙伴关系,这一变化与公司的战略一致,即越来越多地将流水线集中在ExScience a的人工智能设计和精确医学平台可以整合的项目上。
2022年6月14日,该公司公布了其EXS-21546 1a阶段研究的TOPLINE数据,显示在健康志愿者中有针对性的A2A受体信号抑制。这些数据建立在大量证据的基础上,表明‘546是一种高度有效和选择性的A2aR拮抗剂,中枢神经系统暴露程度较低。建立一个预测性生物标志物以确定哪些患者最有可能从‘546中受益的翻译工作正在进行中。
本集团在整个期间扩大了其租赁物业的组合。于2022年3月25日,本集团就其位于英国牛津薛定谔大厦内原有物业的额外空间订立三项租赁安排。2022年7月25日,同一房地的进一步办公空间被租赁。本集团亦于2022年7月1日就位于美利坚合众国波士顿的物业订立租赁安排。于2022年8月5日,本集团就英国牛津Fletcher House的物业订立额外租赁安排。
10月26日,该公司在2022年10月26日至28日在西班牙巴塞罗那举行的第34届EORTC-NCI-AACR(ENA 2022)分子靶标和癌症治疗研讨会上展示了一张海报。海报突出了旨在丰富患者的新数据,这些患者更有可能对其精确设计的CDK7抑制剂GTAEXS-617(‘617)有反应。这项研究确认了CDK7特异的药效(PD)生物标记物,同时揭示了潜在的新的PD标记物,并确定了初步的新的患者选择基因表达特征,该特征将在其计划的1/2阶段研究中进行部分评估。
11月3日,该公司宣布扩大其平台,以包括生物制剂的设计,如人类抗体。该公司在过去一年中一直在提高人工智能驱动的虚拟生物制品设计能力,目前正在牛津建立一个自动化生物制品实验室,以在内部产生和分析新型抗体。我们相信,我们将生成性人工智能设计和生物制剂虚拟筛选相结合的方法将允许对更广泛的抗体空间进行调查,并支持我们的目标,即针对特定的目标表位从头设计其所有生物制品,而不需要筛选。
11月14日,该公司和MD Anderson宣布了一项合作协议,利用人工智能开发新型肿瘤学治疗方法。该协议将MD Anderson的药物开发专业知识与ExScience a的人工智能驱动的患者至上的精确医学和药物发现平台相结合。这项研究合作将利用ExScience a的精确医学平台,根据共同确定的治疗靶点,识别新型的抗癌、细胞固有的小分子化合物。有希望的候选人将与MD Anderson的治疗发现部门的团队一起进一步发展。安德森和埃克斯纳预计,成功的靶标发现计划可能会进入MD的概念验证临床试验
安德森。根据协议条款,ExScience a和MD Anderson将共同为每个指定推进的项目做出贡献并提供支持。
经营成果的构成部分
收入
我们的收入主要来自与我们的主要活动相关的两个来源:
•许可费:我们从合作项目中收取许可费,在这些项目中,我们代表合作伙伴开发知识产权。这些协议要么从一开始就将所有指定的知识产权转让给合作伙伴,要么授予合作伙伴独家选择权,以获得知识产权的未来开发和商业化权利。作为这些协议的一部分,我们可能会在达到临床、监管和商业里程碑时获得未来的里程碑和专营权使用费;以及
•服务费:我们从药物发现合作协议中产生服务费,在这些协议中,我们代表合作伙伴利用我们的专有技术开发新的知识产权,但没有任何权利因该协议而获得未来的里程碑和特许权使用费。我们还通过我们的ExScience a GmbH实体产生服务收入,这些实体与我们收购时与ExScience a GmbH存在的合作协议有关,我们预计这些协议将在商业上最早可行的时候停止。
我们在这两个收入流中收到四种类型的付款:
•预付款,通常在签署合作协议或启动项目时支付;
•研究经费(包括延期付款),通常在整个协作期间按协议规定的时间间隔(例如,每季度或特定工作阶段开始时)支付,目的是资助研究(内部和外部),以开发作为协作主题的药物化合物;
•里程碑付款,与实现协议中界定的事件有关,如临床和监管里程碑;以及
•选择加入付款,原则上类似于里程碑付款,但在合作伙伴行使其获得指定知识产权所有权的选择权时支付。这些付款只存在于我们最初保留指定知识产权所有权的地方。
除上述付款外,如果获得批准,我们还可以在产品的第一次商业销售时收到里程碑式的付款,金额基于销售发生的地区,以及基于全球净销售额的版税。截至2022年9月30日和2021年9月30日,这些金额尚未包括在任何合约的交易价格中。我们只确认了不可注销、不可退还的收入,并实现了已签署的合作合同规定的里程碑。任何与我们合作伙伴控制下的未来里程碑或选项相关的付款都不会被确认。
销售成本
销售成本涉及第三方合同研究机构(CRO)的成本,以及根据IFRS 15被指定为与客户的合同的第三方合作安排和药物发现协议所产生的内部劳动力和已吸收的管理费用。外部CRO成本是我们销售成本的主要驱动因素,分别占销售成本的74%和77%,而在截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月期间,外部CRO成本分别占销售总成本的90%。我们预计,随着我们开始更多的协作项目,未来我们的销售成本将会增加。
毛利/(亏损)
毛利代表销售收入减去销售成本。毛利是指毛利占收入的百分比。由于我们的药物发现合作活动,我们的毛利率可能会在不同时期波动。例如,与协作预付款相关的收入随着时间的推移而确认,并根据履行相关绩效义务所产生的估计成本的变化进行调整,而某些选择加入和里程碑付款则在评估为极有可能时确认,这通常是在实现时确认。
对于在某个时间点确认收入的义务,该时间点是与我们的客户共同商定履行义务的日期。对于长期已履行的债务,本集团确认的收入相当于新合作自成立之日起至合作取得充分进展为止的可收回成本,以便本集团能够可靠地估计从履行相关履约义务中实现的利润水平。如果合作包括在安排开始时受到限制的重大可变对价,这可能导致在合同的早期阶段确认总损失。
因此,我们认为毛利润目前并不是我们未来业务表现的有用预测指标。
研究和开发费用
研究和开发费用包括内部和共同拥有的药物发现计划成本以及我们技术平台的持续开发成本。所有研究和开发成本均按因科学和技术不确定性而产生的费用计入。这些成本主要包括:
•与内部人事有关的费用,包括从事研发职能的员工的工资、福利、奖金和股票薪酬;
•根据与CRO和参与我们研发的其他顾问达成的协议而产生的外部费用;
•设施、折旧和摊销、保险以及因研究和开发活动而发生的其他直接和已分配费用;以及
•与运营我们的数字基础设施相关的成本,包括分配的软件、计算能力成本和与实验室相关的成本,包括实验室设备折旧。
所有直接的外部研究和开发支出都是在逐个计划的基础上进行跟踪的,主要包括在药物发现的后期阶段向CRO支付的与完全和联合运营的发现计划有关的费用,包括先导优化、临床前和临床研究,并分配给个别计划。我们利用内部员工时间和成本数据将内部研发费用(如员工成本、实验室用品、设施、折旧或其他间接成本)分配给特定计划,因为这些成本部署在多个计划中。
我们预计,在可预见的未来,随着我们继续扩大和推进我们的内部和合作药物管道,投资于我们的技术平台,并聘请更多直接参与此类努力的人员,我们的研发费用将大幅增加。随着项目进入后期阶段,药物开发的成本通常会变得更高,因为这些试验通常需要更多的患者参与和运营。由于药物开发本身的不可预测性,我们不能确定我们候选药物当前或未来临床试验的启动时间、持续时间或完成成本。目前,我们无法合理地估计或知道完成我们从我们的计划中开发的任何候选药物的开发和商业化所需的努力的性质或时间。因此,我们的研发费用在不同时期可能会有很大差异。我们的所有计划都处于开发的早期阶段,在临床试验过程中或临床试验过程中,我们可能会遇到许多不可预见的事件,这些事件可能会推迟或阻止我们候选药物的商业化,并导致与我们任何计划的开发相关的成本和时间发生重大变化。
一般和行政费用
一般和行政费用包括与我们的行政、法律、财务、人力资源、信息技术和其他行政职能有关的人事费用,包括工资、福利、奖金和基于股票的薪酬。一般和行政费用还包括专业费用(包括与外部法律、会计和咨询服务有关的费用)、分配的间接费用,包括与我们的信息技术、设施和其他行政职能相关的折旧费。
我们预计,在可预见的未来,我们的一般和行政费用将增加,以支持我们业务的预期增长。
基于股份的薪酬
基于股份的薪酬支出记录在研发费用或行政费用中,具体取决于与之相关的员工的活动。
我们的基于股份的薪酬涉及授予员工、非雇员和董事的股票奖励,这些奖励与ExScience a的基于股份的薪酬计划有关。基于股票的薪酬奖励主要包括基于服务的奖励,其中一些还具有基于市场的业绩条件。我们使用Black-Scholes期权定价模型来衡量授权日基于服务的奖励的公允价值,而那些也包含基于市场条件的奖励的公允价值是使用蒙特卡洛模拟模型在授权日确定的。这些模型包含各种假设,包括我们普通股的预期波动率、奖励的预期期限和无风险利率。我们在直线基础上按归属期限摊销公允价值。于每个财务状况报表日期,本集团会根据没收比率修订其对预期可行使的奖励数目的估计,而除达到以市场为基础的表现状况的估计概率的变化外,本集团会作出调整,以便于归属期间结束时,累积费用以最终归属的奖励数目为基础。如果模型中使用的任何假设在未来的授予估值中发生重大变化,以股份为基础的薪酬支出在未来可能与本期记录的薪酬支出有重大差异。
我们预计,随着业务的持续增长,在可预见的未来,我们基于份额的薪酬支出将会增加。
其他收入
其他收入包括赠款收入、从联合王国研发支出抵免计划(RDEC)应收的税收抵免,以及奥地利研发税收抵免。
截至2022年9月30日,我们有四项赠款,一项是欧洲政府的赠款,一项是比尔和梅琳达·盖茨基金会(BMGF)提供的赠款,一项是奥地利研究促进机构(FFG)提供的赠款,还有一项是奥地利WirtshaftsService提供的赠款。我们目前的赠款最高应收额分别为120万GB、330万GB、180万GB和10万GB。
前两笔赠款用于补偿某些人员、消耗品和在执行研发活动中产生的管理费用,而FFG赠款用于在具有高含量显微镜和深度学习的固体肿瘤患者样本中对药物的作用进行早期测试。这些赠款补偿我们的研究和开发活动,并在发生支出的期间确认为其他收入,除非在相关支出发生后满足获得赠款的条件。在每一种情况下,赠款都会在收到时予以确认。奥地利WirtshaftsService提供的赠款涉及在2020年8月至2022年2月底期间收购某些物业、厂房和设备的资金支持,并在相关资产折旧时确认为收入。
其他收入的其他部分与本集团收到的某些研发税收抵免如下:
•RDEC涉及与符合条件的研发支出相关的应收英国税收抵免,这些支出不符合纳入中小企业研发税收减免计划或中小企业计划的资格,如下文题为所得税优惠的部分所述,例如当我们从合作伙伴那里获得收入或为某些项目提供资助时。这些成本是根据RDEC计划申报的,该计划为符合条件的支出提供高达13%的税收抵免,某些分包支出获得8.5%的税收抵免。在RDEC制度下,符合条件的分包成本仅限于与慈善机构、高等教育机构或科学研究组织等特定机构承担的成本。
根据RDEC制度,税项抵免于本年度其他收入项下的除税前溢利中入账,相关税项按本年度整体亏损前英国现行公司税率(目前为19%)确认。未来,如果我们不再符合英国税务和海关标准中定义的中小型公司的资格,我们可能只能继续申请RDEC制度下的某些研发税收抵免。
2022年7月20日,英国税务和海关总署公布了修改英国研发救济计划的立法草案。最值得注意的是,新立法将在英国以外进行的分包研发排除在合格成本标准之外,包括临床试验在内的少数例外情况。如果这项立法草案成为法律,它将对我们未来的中小企业和RDEC信用产生负面影响。
•该集团还获得与符合条件的研究和实验开发支出有关的奥地利研究溢价。研究费用按14%的比率计入其他收入。
汇兑损益
汇兑收益/(亏损)主要来自我们的非英镑计价现金和现金等价物的换算,以及未偿还的货币非英镑金融资产和负债,包括贸易应收账款。
远期合约收益/(亏损)
该集团订立合同,在未来某一日期以预定的汇率兑换固定数额的货币。该等货币远期合约最初于签订衍生合约当日按公允价值确认,其后于每个期末按公允价值重新计量。衍生工具公允价值变动所产生的任何损益在损益内确认。
财政收入
财务收入主要来自现金、现金等价物和短期银行存款的利息收入。
财务费用
财务开支包括与根据国际财务报告准则第16号“租赁”确认的租赁负债有关的利息支出、与取消就本集团租赁物业确认的修复拨备贴现有关的利息,以及应付的贷款和银行利息。
合营企业的亏损份额
合资企业的亏损份额包括我们在RE Ventures I,LLC发生的成本中的份额,RE Ventures I,LLC是我们与RallyBio平等拥有的合资实体。在截至2021年12月31日的年度内,我们与RallyBio成立了另一家合资实体RE Ventures II,LLC;然而,在截至2022年9月30日的9个月内,该实体没有产生任何费用。
所得税优惠
我们的所得税优惠包括在英国可收回的研究和开发税收抵免,由在美国和日本应缴纳的所得税抵消。我们在英国要缴纳公司税。埃克斯塔人工智能有限公司的全资美国子公司--埃克西玛公司、埃克斯塔第一风险投资公司和埃克斯塔a风险投资公司II,Inc.在美国需缴纳公司税。ExScience a AI Limited的全资子公司ExScience a KK在日本须缴纳公司税。ExScience a AI Limited的全资子公司ExScience a GmbH在奥地利缴纳公司税。由于我们业务的性质,我们从一开始就产生了亏损。由于公司间的转移定价安排,ExScience a,Inc.和ExScience a KK都产生了应税利润。
作为一家开展广泛研发活动的公司,我们受益于英国的中小企业研发税收抵免制度,并能够退还部分亏损,以获得与符合条件的研发项目相关支出高达33.35%的现金返还。符合条件的支出主要包括相关工作人员的雇佣成本、CRO提供的外部工人以及研发项目中使用的软件和消耗品。某些分包的合格研发支出有资格获得高达21.68%的现金回扣。与我们的研究和开发相关的大部分成本有资格包括在税收抵免现金退税申请中。中小企业计划的抵免在所得税优惠中得到充分确认。
细分和企业范围的信息
我们将我们的运营作为一个单一的运营部门进行管理,以评估业绩和做出运营决策。我们的重点是发现和开发小分子候选药物。
经营成果
截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月的比较
下表汇总了我们每一期的综合全面损失报表(以千为单位): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2022 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入 | $ | 7,012 | | | £ | 6,298 | | | £ | 17,644 | | | £ | 20,410 | | | £ | 23,219 | |
销售成本 | (10,230) | | | (9,188) | | | (4,808) | | | (23,761) | | | (12,288) | |
总(亏损)/利润 | (3,218) | | | (2,890) | | | 12,836 | | | (3,351) | | | 10,931 | |
研发费用 | (40,947) | | | (36,776) | | | (12,929) | | | (93,235) | | | (25,308) | |
一般行政费用 | (11,479) | | | (10,310) | | | (8,595) | | | (30,189) | | | (19,398) | |
汇兑损益 | 8,262 | | | 7,421 | | | 1,658 | | | 39,892 | | | (1,241) | |
远期合约损失 | — | | | — | | | — | | | (11,287) | | | — | |
其他收入 | 1,381 | | | 1,240 | | | 1,752 | | | 4,190 | | | 3,004 | |
营业亏损 | (46,001) | | | (41,315) | | | (5,278) | | | (93,980) | | | (32,012) | |
财政收入 | 2,391 | | | 2,148 | | | 2 | | | 2,660 | | | 7 | |
财务费用 | (99) | | | (89) | | | (59) | | | (216) | | | (118) | |
合营企业的亏损份额 | (127) | | | (114) | | | (244) | | | (679) | | | (987) | |
衍生金融工具损失 | — | | | — | | | (1,362) | | | — | | | — | |
税前亏损 | (43,836) | | | (39,370) | | | (6,941) | | | (92,215) | | | (33,110) | |
所得税优惠 | 4,336 | | | 3,894 | | | 1,859 | | | 12,571 | | | 3,963 | |
当期亏损 | $ | (39,500) | | | £ | (35,476) | | | £ | (5,082) | | | £ | (79,644) | | | £ | (29,147) | |
收入
下表列出了我们在指定年份的收入(以千为单位): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2022 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
服务费 | $ | 372 | | | £ | 334 | | | £ | — | | | £ | 670 | | | £ | 333 | |
许可费-选择加入付款和实现的里程碑 | — | | | — | | | 14,437 | | | — | | | 17,786 | |
许可费-预付款和研究经费(包括延期付款) | 6,640 | | | 5,964 | | | 3,207 | | | 19,740 | | | 5,100 | |
总收入 | $ | 7,012 | | | £ | 6,298 | | | £ | 17,644 | | | £ | 20,410 | | | £ | 23,219 | |
收入在履行履约义务后确认,履约义务发生在货物或服务的控制权转移给客户时。截至2022年9月30日及2021年9月30日止三个月及九个月期间的所有授权收入与随时间而清偿的债务有关,而使用输入法是为了根据所发生的成本(可以是内部成本或第三方成本)估计报告期末履行责任的程度。截至2022年9月30日的三个月和九个月的服务费涉及ExScience a GmbH持有的遗留合同产生的收入,与此相关的收入在某个时间点得到确认;截至2021年9月30日的三个月和九个月的服务费涉及随着时间的推移而履行的债务。
2022年3月11日,BMS将其与本集团的首次合作安排延长了6个月,以利用本集团的精准医学平台生成更多翻译数据协作化合物,本集团因此获得了500万美元的现金支付。延期付款被视为与合作协议相关的交易价格的额外部分,其中360万GB的付款在2022年3月期间根据当时履行相关履约义务的进展情况确认为收入。交易价格的其余部分将在履行义务得到履行时确认为收入(如适用)。
2022年5月30日,ExScience a终止了与拜耳股份公司先前存在的合作安排。在这一点上,与合同有关的所有剩余履约债务都被视为已全部履行,从而确认了总计120万GB的收入。
在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间,估计的预计外部成本总额没有发生变化,这对同期确认的收入没有重大影响。
本集团已评估其与商业伙伴的重大合作安排,并确定于2022年9月30日无须就未来营运亏损拨备,并考虑到预期的未来现金流入及每项合作的剩余合同负债额相对于履行每项合同义务的其余不可避免成本。
于截至二零二一年九月三十日止九个月内,就本集团与Celgene的合作所取得的候选人选择里程碑确认为1,440万英磅,此外,与本集团与GTA的合作所达成的候选人遴选里程碑相关的收入确认为3,300,000英磅。
在截至2021年9月30日的三个月和九个月期间,专家组重新评估了其与Celgene合作期间预计产生的外部费用总额的估计数。由于期内竞争格局的变化,以及与设计和分析更多候选化合物以进一步支持本集团专利申请相关的额外估计成本,本集团对2021年9月30日的项目外部总成本的预期比2020年12月31日高出31%。
销售成本
下表显示了我们在指定期间的销售成本(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2022 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
外部CRO成本 | $ | 7,563 | | | £ | 6,793 | | | £ | 4,326 | | | £ | 18,237 | | | £ | 11,026 | |
内部人工和管理费用 | 2,667 | | | 2,395 | | | 482 | | | 5,524 | | | 1,262 | |
销售总成本 | $ | 10,230 | | | £ | 9,188 | | | £ | 4,808 | | | £ | 23,761 | | | £ | 12,288 | |
截至2022年9月30日的三个月和九个月的销售成本分别为920万GB和2380万GB,而截至2021年9月30日的同期销售成本分别为480万GB和1230万GB。销售成本增加的主要原因是集团扩大了与BMS的合作以及开始了与赛诺菲合作的工作。我们的外部销售成本与第三方CRO产生的成本相关,分别占截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月销售总成本的74%和77%。
研究和开发费用
下表列出了我们在所示时期的研发费用(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2022 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
EXS-21546 | $ | 1,049 | | | £ | 942 | | | £ | 1,193 | | | £ | 3,122 | | | £ | 2,324 | |
临床前研究项目 | 13,684 | | | 12,290 | | | 3,399 | | | 31,623 | | | 6,655 | |
外部研发费用总额 | 14,733 | | | 13,232 | | | 4,592 | | | 34,745 | | | 8,979 | |
与人员编制相关的费用 | 21,485 | | | 19,297 | | | 4,958 | | | 45,917 | | | 10,346 | |
实验室耗材和设备 | 1,766 | | | 1,586 | | | 1,332 | | | 6,202 | | | 2,169 | |
装备 | 982 | | | 881 | | | 271 | | | 2,058 | | | 649 | |
软件和数据 | 2,593 | | | 2,329 | | | 1,046 | | | 5,398 | | | 2,163 | |
已获得知识产权的摊销 | 1,304 | | | 1,171 | | | 761 | | | 3,437 | | | 761 | |
其他 | 561 | | | 505 | | | 286 | | | 1,301 | | | 549 | |
来自协作合作伙伴的报销 | (2,477) | | | (2,225) | | | (317) | | | (5,823) | | | (308) | |
内部研发费用总额 | 26,214 | | | 23,544 | | | 8,337 | | | 58,490 | | | 16,329 | |
研发费用总额 | $ | 40,947 | | | £ | 36,776 | | | £ | 12,929 | | | £ | 93,235 | | | £ | 25,308 | |
截至2022年9月30日的三个月和九个月的研发费用分别为3,680万GB和9,320万GB,而截至2021年9月30日的同期分别为1,290万GB和2,530万GB。研发费用的增加在一定程度上是由于我们内部和共同拥有的投资组合的增长,以及与我们持续的技术投资相关的员工人数增加和其他成本。
一般和行政费用
截至2022年9月30日的三个月和九个月的一般和行政费用分别为1,030万GB和3,020万GB,而截至2021年9月30日的三个月和九个月的一般和行政费用分别为860万GB和1,940万GB。一般费用和行政费用增加的主要原因是
与员工人数增长相关的人员成本,以及与上市公司2021年10月首次公开募股后的运营相关的额外成本。
汇兑损益
截至2022年9月30日的三个月和九个月的外汇收益分别为740万GB和3990万GB,而截至2021年9月30日的三个月和九个月的外汇收益为170万GB,亏损120万GB。本期收益主要是由于期内美元兑英镑走强,导致本集团以美元计价的现金存款及贸易应收账款重估所带来的汇兑收益。
远期合约损失
于截至2022年6月30日止三个月内,本集团订立了一套特定的外汇交易,据此承诺于交易日期起计一个月至三个月期间根据本集团估计的未来现金流量需求,于未来日期将美元兑换为固定数目的英镑。所有交易均在截至2022年6月30日的季度内结算,累计亏损1130万GB。于截至2022年9月30日止三个月内,并无该等交易达成,本集团并无使用衍生金融工具作投机用途。
其他收入
截至2022年9月30日的三个月和九个月的其他收入分别为120万GB和420万GB,而截至2021年9月30日的三个月和九个月的其他收入分别为180万GB和300万GB。在截至2022年9月30日至2021年9月30日的9个月期间,其他收入的增加主要是由于英国RDEC的税收抵免增加,这是由于提出索赔的基本研发支出增加所致。
净财务收入/(费用)
截至2022年9月30日的三个月和九个月的净财务收入/(支出)分别为210万GB和240万GB,而截至2021年9月30日的三个月和九个月的净财务收入/(支出)分别为10万GB和10万GB。这主要是由于期内利率上升导致银行存款利息增加所致。
合营企业的亏损份额
截至2022年9月30日止三个月及九个月,本集团于合资企业中应占亏损分别为10万GB及70万GB,而截至2021年9月30日止三个月及九个月的亏损分别为20万GB及100万GB。
衍生金融工具的损益
本集团于2021年4月27日与软银订立股权安排。根据本协议,在若干认购条件的规限下,软银同意应本集团的要求额外认购最多2.162亿GB的D系列优先股。股权融资协议的有效期为一年,或如较短,直至完成首次公开发售(“首次公开发售”)或股份出售(定义见本公司章程细则)。按预先商定的价格配售股份的权利被归类为按公允价值损益持有的衍生金融资产(“FVPL”)。该工具还包括一种嵌入式衍生品,与以美元计价的认购价和以英镑计价的基础股票货币之间的外汇波动有关。
截至2021年9月30日,管理层认为,我们有足够的确定性完成首次公开募股,从而使股权安排在该日期的公允价值为零,摊销期限应加快,从原来的摊销期限(至2022年4月)延长至2021年9月底。
因此,于截至2021年9月30日止三个月,吾等于损益或亏损确认亏损11.3百万英磅,其余摊销则记入盈亏9.9百万英磅,衍生金融工具亏损1.4百万英磅。于截至2021年9月30日止九个月内,由于截至2021年9月30日止三个月的亏损由截至2021年6月30日止三个月的相应收益抵销,故对盈利或亏损并无影响。
所得税优惠
截至2022年9月30日的三个月和九个月的所得税优惠分别为390万GB和1260万GB,而截至2021年9月30日的同期分别为190万GB和400万GB。我们的所得税利益余额主要包括研究和开发税收抵免,利益的增加是由于符合条件的研究和开发支出的潜在增加。
流动性与资本资源
流动资金来源
自成立以来,本集团并未从候选药物的商业化中获得任何收入,而是通过出售普通股和优先股以及其合作计划产生的研究资金和里程碑付款来为其运营提供资金。截至2022年9月30日及2021年12月31日,集团的现金、现金等价物及短期银行存款分别为5.611亿及5.622亿英镑。
本集团资本的主要用途为研发开支、薪酬及相关人事开支,以及包括设施在内的其他营运开支,预期仍会如此。用于为运营费用提供资金的现金受到我们支付费用的时间的影响,这反映在我们的未偿应付账款和应计费用的变化中。我们预计,在临床开发阶段推进我们的候选药物将产生大量费用。
下表汇总了每个列报期间的主要现金来源和用途(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, |
| 2022 | | 2021 |
净现金流量(用于经营活动)/来自经营活动 | $ | (15,003) | | | £ | (13,475) | | | £ | 7,474 | |
用于投资活动的现金流量净额 | (130,093) | | | (116,843) | | | (24,952) | |
筹资活动产生(使用)的现金净额 | (3,823) | | | (3,434) | | | 182,506 | |
现金和现金等价物净额(减少)/增加 | $ | (148,919) | | | £ | (133,752) | | | £ | 165,028 | |
现金、现金等价物和短期银行存款净额(减少)/增加 | $ | (36,860) | | | £ | (33,106) | | | £ | 165,028 | |
经营活动
截至2022年9月30日的9个月,经营活动的现金净流出总额为1350万GB,而截至2021年9月30日的9个月,经营活动的现金净流入为750万GB,这主要是由于合作现金流入抵消了研发支出的增加。
在截至2022年9月30日的9个月中,来自协作的现金流入包括赛诺菲在2022年1月4日与对方启动的协作相关的7420万GB(1.0亿美元),以及来自BMS的1140万GB(1500万美元),其中包括与我们的第五个目标有关的1000万美元预付款
与该对手方的第二次合作,以及与延长专家组与BMS的第一次合作有关的500万美元付款。
我们预计,我们的现金流入将继续在不同时期高度可变,这主要是由于我们合作协议的结构。这些协议一般包括在合同开始时支付给我们的款项,也包括在实现里程碑时支付给我们的款项,这些里程碑的时间和实现程度非常不确定,很难预测。
投资活动
截至2022年9月30日止九个月,投资活动所用现金净额为1168百万英磅,而截至二零二一年九月三十日止九个月则为2500万英磅。本期投资现金流出的大部分涉及2022年6月21日向12个月定期银行存款投资1亿英磅以及购买房地产、厂房和设备。
融资活动
截至2022年9月30日止九个月的融资活动所用现金净额为340万GB,而截至2021年9月30日止九个月的已提供现金净额则为1.825亿GB。本期融资现金流出的大部分涉及支付230万英磅以清偿员工税务负债,作为基于股份的支付奖励活动的净结算的一部分。
截至2021年9月30日止九个月的现金流入与完成集团的C系列及D系列筹资活动有关。
资金需求
自成立以来,我们因研发费用而蒙受了重大损失。我们预计在可预见的未来将继续遭受重大亏损,并预计与我们正在进行的业务相关的费用将增加,特别是当我们将我们的候选产品推向临床开发和商业化时。
我们相信,我们现有的现金、现金等价物和短期银行存款将足以满足我们在可预见的未来的运营和资本支出需求。
我们可能需要获得额外的资金,为我们未来的运营提供资金,包括完成我们候选药物的开发和商业化。我们受到与药品开发和商业化相关的风险的影响,我们可能会遇到意外的费用、困难、并发症、延误和其他可能对我们的业务产生不利影响的未知因素。我们对支持我们业务的足够财务跑道的预测是前瞻性陈述,涉及风险和不确定性,实际结果可能会因多种因素而有所不同。我们未来的资本需求将取决于许多因素,包括但不限于:
•我们临床试验的进度、时间、范围和成本,包括为我们正在进行的、计划中的和潜在的未来临床试验及时启动临床地点、招募受试者和生产候选药物的能力;
•进行研究和开发以从我们的研究方案中确定和确定新药候选药物所需的时间和成本;
•获得执行临床试验或将我们的产品商业化所需的监管授权和批准所需的时间和成本;
•如果获得批准,我们成功地将我们的候选药物商业化的能力;
•我们有能力成功地生产符合美国食品和药物管理局、欧洲药品管理局和其他适用监管机构的法规的临床和商业产品;
•我们可能将候选药物商业化的销售额和其他收入(如果有的话),包括此类潜在产品的销售价格以及患者是否获得足够的第三方保险和补偿;
•与我们的产品商业化相关的销售和营销成本(如果获得批准),包括建立我们的营销和销售能力的成本和时机;
•我们现有和未来合作的任何收入的条款和时间;
•上市公司的运营成本;
•应对技术、监管、政治和市场发展所需的时间和成本;
•提起、起诉、辩护和执行任何专利权利要求和其他知识产权的费用;
•与我们可能建立的任何潜在收购、战略合作、许可协议或其他安排相关的成本、条款和时间;以及
•临床站点无法招募患者,因为需要医疗保健能力来应对自然灾害或其他卫生系统紧急情况,如新冠肺炎大流行。
与我们目前和未来的任何候选药物的开发有关的任何这些或其他变数的结果可能会显著改变与该候选药物的开发和商业化相关的成本和时机。此外,我们的运营计划未来可能会发生变化,我们可能需要额外的资金来满足运营需求和与此类运营计划相关的资本要求。
已知趋势、事件和不确定性
我们继续积极监测新冠肺炎疫情相关情况。新冠肺炎大流行对我们业务的影响程度仍不确定,最终取决于大流行的持续时间和严重程度,包括出现新的病毒株;政府采取的应对行动;疫苗接种率和有效性;疫苗接种要求的影响;以及先前病毒感染提供的保护程度。
此外,最近通胀上升的趋势也可能对我们的业务以及相应的财务状况和现金流造成重大不利影响。通货膨胀因素,如我们的研发材料和用品成本的增加,利率和间接成本可能会对我们的经营业绩产生不利影响。利率上升也是最近影响美国和英国经济的一个挑战,可能会使我们在未来以可接受的条件获得传统融资变得更加困难。此外,经济学家的普遍共识表明,我们应该预计明年将继续存在更高的衰退风险,再加上上述因素,可能会在短期内导致进一步的经济不确定性和资本市场的波动,并可能对我们的运营产生负面影响。此外,这种经济状况对股价产生了下行压力。虽然到目前为止,我们不认为通货膨胀对我们的财务状况或经营结果有实质性的影响,但在不久的将来,我们的经营成本可能会增加(特别是如果通货膨胀率继续上升),原因包括供应链限制、与新冠肺炎相关的后果以及俄罗斯和乌克兰之间持续的冲突,以及员工可用性和工资上涨,这可能会导致公司的营运资金资源面临额外的压力。
关键会计政策与重大判断和估计
截至2022年及2021年9月30日止三个月及九个月的未经审核简明综合财务报表乃根据国际会计准则委员会发布的国际会计准则第34号编制。根据《国际财务报告准则》编制合并财务报表时,需要使用影响财务状况表日期所报告的资产和负债以及或有资产和负债价值以及财政年度收入和费用的估计和假设。我们在截至2022年9月30日的三个月和九个月的未经审计简明综合财务报表的附注2E“重要会计政策”和附注3“关键会计估计和判断”中描述了我们的重要会计政策和判断。