美国
证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
(标记一)
截至
的季度
For the transition period from to
委托文档号：
(注册人的确切姓名 如其章程所规定)
| (注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | (税务局雇主 识别号码) |
(主要执行办公室地址 )
(发行人电话： )
根据该法第12(B)条登记的证券：
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 | ||
| 单位，每个单位由一股A类普通股和一份可赎回认股权证的三分之一组成 | SCAQU | 纳斯达克股市有限责任公司 | ||
| 这个 | ||||
| 可赎回认股权证，每股可行使一股A类普通股的完整认股权证，行权价为11.50美元 | SCAQW | 纳斯达克股市有限责任公司 |
检查发行人(1)是否在过去12个月内(或注册人
被要求提交此类报告的较短期限内)提交了《交易所法案》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人
是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人 是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的申报公司或新兴成长型公司。 请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和 “新兴成长型公司”的定义。
| 大型加速文件服务器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ | |
| ☒ | 规模较小的报告公司 | |||
| 新兴成长型公司 | ||||
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人
是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是
截至2022年11月10日，有
STRATIM云收购公司。
截至2022年9月30日的季度10-Q表
目录
| 页面 | ||
| 第一部分财务信息 | ||
| 第1项。 | 财务报表 | 1 |
| 截至2022年9月30日(未经审计)和2021年12月31日的浓缩资产负债表 | 1 | |
| 截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的简明经营报表(未经审计) | 2 | |
| 截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月股东赤字变动简明报表(未经审计) | 3 | |
| 截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的简明现金流量表(未经审计) | 4 | |
| 简明财务报表附注 (未经审计) | 5 | |
| 第二项。 | 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 18 |
| 第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 21 |
| 第四项。 | 控制 和程序 | 21 |
| 第二部分.其他 信息 | ||
| 第1项。 | 法律诉讼 | 22 |
| 第1A项。 | 风险因素 | 22 |
| 第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 23 |
| 第三项。 | 高级证券违约 | 23 |
| 第四项。 | 矿山 安全披露 | 23 |
| 第五项。 | 其他 信息 | 23 |
| 第六项。 | 陈列品 | 24 |
| 第三部分. 签名 | 25 | |
i
第一部分-财务信息
项目1.中期财务报表
STRATIM云收购公司。
简明资产负债表
| 2022年9月30日 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 预付费用 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 信托账户持有的有价证券 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债、承诺和或有事项以及股东亏损 | ||||||||
| 流动负债 | ||||||||
| 应计费用 | $ | $ | ||||||
| 应付所得税 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 认股权证负债 | ||||||||
| 应付递延承销费 | ||||||||
| 总负债 | ||||||||
| 承付款和或有事项(见附注6) | ||||||||
| 可能赎回的A类普通股 | ||||||||
| 股东亏损额 | ||||||||
| 优先股，$ | ||||||||
| A类普通股，$ | ||||||||
| B类普通股，$ | ||||||||
| 额外实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东亏损总额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 总负债、承付款和或有事项以及股东赤字 | $ | $ | ||||||
附注是未经审计的简明财务报表的组成部分。
1
STRATIM云收购公司。
业务简明报表
(未经审计)
| 截至9月30日的三个月， | 在截至的9个月中 9月30日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 运营和组建成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 运营亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入(支出)： | ||||||||||||||||
| 认股权证负债的公允价值变动 | ||||||||||||||||
| 与首次公开募股相关的交易成本 | ( | ) | ||||||||||||||
| 信托账户持有的有价证券赚取的利息 | ||||||||||||||||
| 信托账户持有的有价证券的未实现亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他收入合计，净额 | ||||||||||||||||
| 未计提所得税准备的收入 | ||||||||||||||||
| 所得税拨备 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 净收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 加权平均流通股，A类普通股 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 加权平均流通股，B类普通股 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
附注是未经审计的简明财务报表的组成部分。
2
STRATIM云收购公司。
股东亏损变动简明报表
(未经审计)
截至2022年9月30日的三个月和九个月
| A类普通股 | B类 普通股 | 其他内容 已缴费 | 累计 | 总计 股东的 | ||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||||||||
| 余额-2022年1月1日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 净收入 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 余额-2022年3月31日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| A类普通股对赎回价值的重新计量 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 净收入 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 余额-2022年6月30日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| A类普通股对赎回价值的重新计量 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 净收入 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 余额-2022年9月30日 | — | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||
截至2021年9月30日的三个月和九个月
| A类普通股 | B类 普通股 | 其他内容 已缴费 | 累计 | 总计 股东的 权益 | ||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | (赤字) | ||||||||||||||||||||||
| 余额-2021年1月1日 | — | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 须赎回的股份的增值 | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 没收方正股份 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 余额-2021年3月31日 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 净收入 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 余额-2021年6月30日 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 净收入 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 余额-2021年9月30日 | — | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||
附注是未经审计的简明财务报表的组成部分。
3
STRATIM云收购公司。
简明现金流量表
(未经审计)
| 截至 9月30日的9个月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 经营活动的现金流： | ||||||||
| 净收入 | $ | $ | ||||||
| 将收入与业务活动中使用的现金净额进行调整： | ||||||||
| 信托账户持有的有价证券赚取的利息 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 信托账户持有的有价证券的未实现亏损 | ||||||||
| 认股权证负债的公允价值变动 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 可分配给认股权证负债的交易成本 | ||||||||
| 经营性资产和负债变动情况： | ||||||||
| 预付费用 | ( | ) | ||||||
| 应计费用 | ( | ) | ||||||
| 应付所得税 | ||||||||
| 用于经营活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投资活动产生的现金流： | ||||||||
| 信托账户中现金的投资 | ( | ) | ||||||
| 从信托账户提取的现金用于支付特许经营税和所得税 | ||||||||
| 投资活动提供(用于)的现金净额 | ( | ) | ||||||
| 融资活动的现金流： | ||||||||
| 出售单位所得款项，扣除已支付的承保折扣 | ||||||||
| 出售私募认股权证所得款项 | ||||||||
| 关联方垫款 | ||||||||
| 偿还关联方垫款 | ( | ) | ||||||
| 本票关联方收益 | ||||||||
| 偿还本票 - 关联方 | ( | ) | ||||||
| 支付要约费用 | ( | ) | ||||||
| 融资活动提供的现金净额 | ||||||||
| 现金净变化 | ( | ) | ||||||
| 现金--期初 | ||||||||
| 现金--期末 | $ | $ | ||||||
| 非现金投融资活动： | ||||||||
| 计入应计发售成本的发售成本 | $ | $ | ||||||
| 可能赎回的A类普通股的初步分类 | $ | $ | ||||||
| 须赎回的股份的增值 | $ | $ | ||||||
| 没收方正股份 | $ | $ | ( | ) | ||||
| 应付递延承销费 | $ | $ | ||||||
附注是未经审计的简明财务报表的组成部分。
4
STRATIM云收购公司。
简明财务报表附注
2022年9月30日
(未经审计)
注1.组织机构和业务运作说明
STRATIM Cloud Acquisition Corp.(以下简称“公司”) 是一家空白支票公司，于2020年7月29日在特拉华州注册成立。本公司成立的目的是与一项或多项业务进行合并、股本交换、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并 (“业务合并”)。
本公司并不局限于特定行业或地理区域以完成企业合并。本公司是一家初创及新兴成长型公司，因此，本公司须承担与初创及新兴成长型公司有关的所有风险。
截至2022年9月30日，本公司尚未 开始运营。截至2022年9月30日的所有活动与本公司的组建、首次公开募股(以下简称“首次公开募股”)有关，并在首次公开募股之后确定业务合并的目标公司。最早在业务合并完成之前，公司不会产生任何营业收入。 本公司从首次公开招股所得收益中以利息收入的形式产生营业外收入。
公司首次公开募股的注册声明于2021年3月11日宣布生效。2021年3月16日，公司完成首次公开募股
在首次公开招股结束的同时，本公司完成了
交易成本总计为$
在2021年3月16日首次公开招股交易结束时，首次公开招股的单位销售净收益和私募认股权证销售的净收益中的250,000,000美元(每单位10.00美元)被存入信托账户(信托账户)，该账户将投资于美国政府证券，符合1940年《投资公司法》第2(A)(16)节的含义。经修订(“投资公司法”)，到期日为185天或以下的任何不限成员名额投资公司，或持有本公司决定的符合投资公司法第2a-7条条件的货币市场基金的任何开放式投资公司，直至(I)完成业务合并及(Ii)将信托账户内的资金分配给本公司的 股东(如下所述)较早的 为止。
本公司管理层在首次公开发售及出售私募认股权证所得款项净额的具体运用方面拥有广泛的酌情权
，尽管基本上所有所得款项净额旨在一般用于完成业务合并。公司
必须完成与一家或多家目标企业的业务合并，这些目标企业的总公平市值至少为
本公司将为其股东提供在企业合并完成时赎回全部或部分公开股份的机会(I)与召开股东大会批准企业合并有关，或(Ii)通过要约收购。关于公司是否将寻求股东批准企业合并或进行收购要约的决定将由公司自行决定。公众股东将有权按当时信托账户中的金额(最初为$)按比例赎回其公开股票
5
STRATIM云收购公司。
简明财务报表附注
2022年9月30日
(未经审计)
只有当公司的有形净资产至少为$时，公司才会继续进行业务合并
尽管如此，如果本公司寻求股东对企业合并的批准，并且没有根据要约收购规则进行赎回，修订后的公司注册证书规定，公共股东以及该股东的任何关联公司或与该股东一致行动或作为一个“集团”(根据修订后的1934年证券交易法(“交易法”)第13节定义)的任何其他人，将被限制赎回其股票，赎回的金额不得超过
初始股东已同意(A)放弃其持有的与完成企业合并有关的创始人股票和公众股票的赎回权，以及(B)不建议修订和重新发布的公司注册证书(I)修改公司义务的实质内容或时间，以允许赎回或赎回与公司初始业务合并相关的义务
本公司将在2023年3月16日之前完成业务合并(“合并期”)。如果本公司未能在合并期内完成业务合并
，本公司将(I)停止除清盘以外的所有业务，(Ii)在合理可能的情况下尽快赎回公众股份，但不超过其后十个工作日，按每股价格赎回公众股份，以现金支付，
相当于当时存入信托账户的总金额，包括信托账户所持资金赚取的利息，以及
之前未向本公司发放以支付其纳税义务(最高不超过$)的款项
如果公司未能在合并期内完成企业合并，初始股东已同意放弃其创始人股份的清算权。然而，如果初始股东在首次公开募股中或之后收购公开发行的股票，如果公司未能在合并期间内完成业务合并，则该等公开发行的股票将有权从信托账户清算分配
。承销商已同意，倘若本公司未能在合并期内完成业务合并，承销商将放弃其于信托户口内持有的递延承销佣金(见附注6)的权利
，而在此情况下，该等款项将与信托户口内可用于赎回公众股份的其他资金一并计入。在这种分配的情况下，剩余可供分配的资产的每股价值可能会低于单位首次公开募股价格($
为了保护信托账户中的金额，发起人已同意，如果第三方就向本公司提供的服务或销售给本公司的产品或与本公司讨论达成交易协议的预期目标企业提出任何索赔，发起人已同意对本公司承担责任，
将信托账户中的资金金额减少至(1)$以下，以较小者为准
6
STRATIM云收购公司。
简明财务报表附注
2022年9月30日
(未经审计)
风险和不确定性
管理层继续评估新冠肺炎疫情的影响，并得出结论，虽然病毒有可能对公司的财务状况和/或寻找目标公司产生负面影响，但具体影响截至财务报表日期尚不能轻易确定。简明财务报表不包括这一不确定性结果可能导致的任何调整。
此外，2022年2月，俄罗斯联邦和白俄罗斯开始与乌克兰采取军事行动。由于这一行动，包括美国在内的多个国家对俄罗斯联邦和白俄罗斯实施了经济制裁。此外，截至这些财务报表的日期，这一行动和相关的 制裁对世界经济的影响无法确定，对公司财务状况、经营业绩和现金流的具体影响也无法确定。
《2022年通货膨胀率削减法案》
2022年8月16日，2022年《降低通货膨胀率法案》(简称《IR法案》)签署成为联邦法律。除其他事项外，IR法案规定了一个新的美国联邦
在2022年12月31日之后发生的任何赎回或其他回购，与企业合并、延期投票或其他方式相关，可能需要缴纳消费税。公司是否需要缴纳与企业合并、延期投票或其他相关的消费税以及征收消费税的程度将取决于一系列因素，包括(I)与企业合并、延期或其他相关的赎回和回购的公平市场价值，(Ii)企业合并的结构，(Iii)与企业合并相关的任何“管道” 或其他股权发行的性质和金额(或与企业合并无关但在企业合并的同一课税年度内发行的其他发行)以及(Iv)法规的内容和财政部的其他指导。 此外，由于消费税将由公司而不是由赎回持有人支付，因此尚未确定任何所需缴纳消费税的机制 。上述情况可能导致可用于完成业务合并的手头现金和公司完成业务合并的能力减少。
持续经营的企业
截至2022年9月30日，该公司拥有
关于公司根据财务会计准则委员会会计准则编纂专题《财务报表列报-持续经营事项》对持续经营事项进行的评估 ，公司必须在2023年3月16日之前完成初步业务合并。目前尚不确定该公司能否在此之前完成初步的业务合并。如果初始业务合并在此日期前仍未完成，公司将被强制清算并随后解散 。公司可能还需要通过向其发起人、股东、高级管理人员、董事或第三方提供贷款或额外投资来筹集更多额外资本。本公司的高级职员、董事及保荐人可(但无义务)不时或在任何时间以其认为合理的金额，自行决定借出本公司的资金，以满足本公司的营运资金需求。因此，该公司可能无法获得额外的融资。如果公司无法 筹集额外资本，则可能需要采取额外措施来保存流动性，这些措施可能包括但不一定限于缩减业务、暂停寻求潜在交易以及减少管理费用。公司 不能保证将以商业上可接受的条款向其提供新的融资(如果有的话)。管理层已确定 这些情况令人对公司作为持续经营企业的持续经营能力产生重大怀疑。如果本公司在2023年3月16日之后被要求清算，资产或负债的账面金额没有进行任何调整。
7
STRATIM云收购公司。
简明财务报表附注
2022年9月30日
(未经审计)
注2.重要会计政策摘要
陈述的基础
随附的未经审计简明财务报表 乃根据美国公认的中期财务资料会计原则 及美国证券交易委员会表格10-Q及规则S-X第8条编制。根据美国证券交易委员会中期财务报告规则和规定，按照公认会计准则编制的财务报表中通常包含的某些信息或脚注披露已被精简或遗漏。因此，它们不包括完整列报财务状况、经营成果或现金流量所需的所有信息和脚注。管理层认为，随附的未经审核简明财务报表包括所有调整，包括正常经常性性质的调整，这些调整是公平列报所列示期间的财务状况、经营业绩和现金流量所必需的。
随附的未经审计的简明财务报表 应与公司于2022年4月1日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告一并阅读。 截至2022年9月30日的三个月和九个月的中期业绩不一定表明截至2022年12月31日的年度或任何未来时期的预期业绩 。
新兴成长型公司
本公司是证券法第2(A)节所界定的“新兴成长型公司”， 经2012年的JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)修订， 本公司可利用适用于其他上市公司而非新兴成长型公司的各种报告要求的某些豁免，包括但不限于，不被要求遵守《萨班斯-奥克斯利法》第404条的独立注册会计师事务所认证要求，在其定期报告和委托书中减少关于高管薪酬的披露义务。以及免除就高管薪酬和股东批准之前未批准的任何黄金降落伞支付进行不具约束力的咨询投票的要求。
此外，《就业法案》第102(B)(1)节免除了 新兴成长型公司遵守新的或修订的财务会计准则的要求，直到私营公司(即那些尚未宣布生效的证券法注册声明或没有根据交易法注册的证券类别的公司)必须遵守新的或修订的财务会计准则。JOBS法案规定，公司 可以选择退出延长的过渡期，并遵守适用于非新兴成长型公司的要求，但 任何此类选择退出都是不可撤销的。本公司已选择不选择退出延长的过渡期，这意味着当一项标准发布或修订时，如果上市公司或私人公司有不同的申请日期，本公司作为一家新兴的成长型公司，可以在私人公司采用新的或修订的标准时采用新的或修订的标准。这可能会使本公司的财务报表与另一家既不是新兴成长型公司也不是新兴成长型公司的上市公司进行 比较，因为所用会计准则的潜在差异而选择退出延长的过渡期是困难或不可能的。
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STRATIM云收购公司。
简明财务报表附注
2022年9月30日
(未经审计)
预算的使用
根据公认会计原则编制简明财务报表时，公司管理层需要作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债的报告金额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的费用金额。编制这些简明财务报表时使用的一项重要估计 是公共和私人配售认股权证的估值。
做出估计需要管理层做出重大判断。至少在合理的情况下，管理层在编制估计时考虑到的在财务报表日期存在的条件、情况或一组情况的影响的估计可能会因一个或多个未来的确认事件而在近期内发生变化。这些简明财务报表中包含的较重要的会计估计之一是权证负债的公允价值的确定。随着更新的信息可用，这些估计可能会发生变化，因此实际结果可能与这些估计大不相同。
现金和现金等价物
本公司将购买时原始到期日在九个月或以下的所有短期投资视为现金等价物。截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司没有任何现金等价物 。
信托账户中持有的有价证券
截至2022年9月30日，信托账户中持有的资产以美国国债形式持有。公司在信托账户中持有的所有投资均被归类为交易证券。交易性证券在每个报告期结束时按公允价值列示在资产负债表上。股息 信托账户证券的收入计入随附的简明经营报表中信托账户持有的有价证券所赚取的利息。信托账户所持投资的公允价值变动所产生的未实现损益包括在随附的简明经营报表中。信托账户所持投资的估计公允价值是根据现有市场信息确定的。
可能赎回的A类普通股
根据会计准则编纂(“ASC”)主题480“区分负债与权益”中的指导，公司对其A类普通股进行会计处理 可能需要赎回。必须强制赎回的A类普通股被归类为负债工具，并按公允价值计量。有条件可赎回普通股(包括具有赎回权的普通股，这些普通股的赎回权要么在持有人的控制范围内，要么在不确定事件发生时在不完全在本公司控制范围内时被赎回) 被归类为临时股权。在所有其他时间，普通股被归类为股东亏损。本公司的A类普通股具有某些赎回权利，这些权利被认为不在本公司的控制范围之内，并受 发生不确定的未来事件的影响。因此，可能需要赎回的A类普通股以赎回价值 作为临时权益列报，不计入公司资产负债表的股东亏损部分。
本公司于发生赎回价值变动时立即确认这些变动，并调整可赎回普通股的账面价值，使其与每个报告期结束时的赎回价值相等。可赎回普通股账面金额的增加或减少受到额外实缴资本费用和累计亏损的影响。
在2022年9月30日和2021年12月31日，资产负债表中反映的A类普通股 对账如下：
| 总收益 | $ | |||
| 更少： | ||||
| 分配给公开认股权证的收益 | ( | ) | ||
| A类普通股发行成本 | ( | ) | ||
| 另外： | ||||
| 账面价值与赎回价值的重新计量 | ||||
| A类普通股，可能赎回，2021年12月31日 | ||||
| 另外： | ||||
| 账面价值与赎回价值的重新计量 | ||||
| A类普通股，可能赎回，2022年9月30日 | $ |
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STRATIM云收购公司。
简明财务报表附注
2022年9月30日
(未经审计)
与首次公开募股相关的发售成本
本公司遵守
14,326,696已计入股东亏损和$
认股权证负债
本公司根据ASC 815-40所载指引
对认股权证进行会计处理，根据该指引，认股权证不符合权益处理标准，必须作为负债入账
。因此，本公司将认股权证按其公允价值归类为负债，并于每个报告期将认股权证调整至公允价值。该负债须于每个资产负债表日重新计量，直至行使为止，而公允价值的任何变动均在经营报表中确认。私募认股权证和公开认股权证在没有可观察到的交易价格的情况下，使用修正的Black-Scholes期权定价模型进行估值。本公司已记录薪酬支出
$
所得税
本公司根据ASC
740“所得税”核算所得税。ASC 740要求确认递延税项资产和负债，包括未经审计的简明财务报表与资产和负债的计税基准之间的差异的预期影响，以及来自税项损失和税收抵免结转的预期未来税项利益
。ASC 740还要求在所有或部分递延税项资产很可能无法变现的情况下建立估值拨备
。截至2022年9月30日和2021年12月31日，本公司的递延税项资产计入了全额估值准备。该公司的实际税率为
ASC 740还澄清了企业财务报表中确认的所得税中的不确定性 的会计处理，并规定了财务报表确认和计量纳税申报单中所采取或预期采取的纳税状况的确认门槛和计量流程 。要确认这些好处 ，税务机关审查后必须更有可能维持纳税状况。ASC 740还就终止确认、分类、利息和处罚、过渡期会计、披露和过渡提供指导。
本公司确认与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款 为所得税费用。截至2022年9月30日和2021年12月31日，没有未确认的税收优惠，也没有利息和罚款的应计金额。本公司目前未发现任何审查中的问题可能导致重大付款、应计或重大偏离其立场。
该公司已将美国确定为其唯一的主要税收管辖区。 本公司自成立以来由主要税务机关缴纳所得税。这些检查可能包括 质疑扣减的时间和金额、不同税收管辖区之间的收入关系以及是否符合联邦和州税法 。本公司管理层预期未确认税项优惠总额在未来12个月内不会有重大变化。
10
STRATIM云收购公司。
简明财务报表附注
2022年9月30日
(未经审计)
每股普通股净收入
公司有两类股份，A类普通股和B类普通股。每股普通股净收入的计算方法是按比例将净收入除以当期已发行普通股的加权平均数。由于赎回价值接近公允价值，与A类普通股可赎回股份相关的重新计量 不包括在每股普通股净收入中。
公司未考虑首次公开发售及定向增发认股权证的影响。
下表反映了普通股基本和稀释后净收益(以美元计算，但每股金额除外)的计算方法：下表反映了普通股基本和稀释后净收益(以美元计算，但每股金额除外)的计算方法。
| 截至2022年9月30日的三个月 | 截至三个月 2021年9月30日 | 截至2022年9月30日的9个月 | 九个月结束 2021年9月30日 | |||||||||||||||||||||||||||||
| A类 | B类 | A类 | B类 | A类 | B类 | A类 | B类 | |||||||||||||||||||||||||
| 普通股基本和稀释后净收益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经调整的净收入分配 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 分母： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
11
STRATIM云收购公司。
简明财务报表附注
2022年9月30日
(未经审计)
信用风险集中
可能使本公司面临集中信用风险的金融工具包括金融机构的现金账户，有时可能超过联邦存托保险承保的$。
金融工具的公允价值
公司资产和负债的公允价值符合ASC主题820“公允价值计量”项下的金融工具资格，其公允价值与附带的简明资产负债表中的账面金额大致相同，主要是由于其短期性质，但认股权证除外(见 附注9)。
最新会计准则
2020年8月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则更新(“ASU”)2020-06、债务-债务转换和其他 期权(分主题470-20)和衍生工具和对冲-实体自有权益合同(分主题815-40)(“ASU 2020-06”) ，以简化某些金融工具的会计核算。ASU 2020-06取消了当前需要将有益转换和现金转换功能从可转换工具中分离出来的模式，并简化了与 有关的衍生工具范围例外指南，以对实体自有股权中的合同进行股权分类。新标准还引入了可转换债务和独立工具的额外披露，这些债务和独立工具与实体的自有股本挂钩并以其结算。ASU 2020-06修订了稀释后每股收益指引，包括要求所有可转换工具使用IF转换方法。ASU 2020-06于2022年1月1日生效，应在完全或修改后的追溯基础上应用，并允许从2021年1月1日起提前采用。本公司采用ASU 2020-06，自2021年1月1日起生效。ASU 2020-06的采用并未对公司的财务报表产生影响。
管理层不相信任何其他最近颁布但尚未生效的会计准则，如果目前采用，将不会对本公司的简明财务报表产生重大影响。
注3.首次公开招股
根据首次公开募股，该公司出售了
注4.私募
在首次公开招股结束的同时，保荐人购买了总计
附注5.关联方交易
方正股份
2020年8月14日，初始股东购买了
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初始股东同意，除某些有限的例外情况外，创始人的股份不得转让、转让、出售或解除托管，直至 (A)在企业合并完成一年后或(B)在企业合并后，(X)如果最后报告的A类普通股的销售价格等于或超过每股12.00美元(根据股票拆分、股票股息、重组进行调整)，(Y)本公司完成清算、合并、股本交换或其他类似交易的日期，导致所有股东有权将其普通股转换为现金、证券或其他 财产的交易。
《行政服务协议》
本公司签订了一项协议，自2021年3月11日起，本公司同意向赞助商支付最高达$
来自关联方的进展
保荐人代表本公司支付与首次公开招股有关的若干发售费用。这些垫款项下的未偿还余额#美元。
本票关联方
2020年8月14日，公司向保荐人发行了一张无担保的
本票(“本票”)，据此，公司可借入本金总额最高为
美元。
关联方贷款
为支付与企业合并有关的交易成本，初始股东或初始股东的关联公司或本公司的某些董事和高级管理人员可以(但没有义务)按需要借出公司资金(“营运资金贷款”)。如果公司
完成业务合并，公司将从向公司发放的信托账户的收益中偿还营运资金贷款。否则，周转金贷款将只能从信托账户以外的资金中偿还。如果企业合并没有结束，公司可以使用信托账户以外的收益的一部分来偿还营运资金贷款，但信托账户中的收益不会用于偿还营运资金贷款。除上述规定外，
此类周转资金贷款(如果有)的条款尚未确定，也不存在与此类贷款有关的书面协议。
附注6.承诺 和或有事件
注册权
根据于2021年3月11日订立的登记权协议，持有方正股份、私募认股权证及于转换营运资金贷款时发行的认股权证及认股权证(以及行使私募认股权证或于转换营运资金贷款及转换方正股份时发行的任何普通股认股权证)的持有人将有权根据 于首次公开发售结束当日或之前订立的登记权协议享有登记权，该协议要求本公司 登记该等证券以供转售(就方正股份而言，仅在转换为A类普通股后)。 这些证券的持有人将有权提出最多三项要求，要求公司登记此类证券，但不包括简短的登记要求。 此外，持有人将拥有关于企业合并完成后提交的登记 声明的某些“搭载”登记权，以及根据证券法第415条要求公司登记转售该等证券的权利。然而，注册权协议规定，在适用的锁定期终止之前，本公司将不会被要求 实施或允许任何注册或使任何注册声明生效。本公司将承担与提交任何此类登记声明相关的费用。
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(未经审计)
承销协议
该公司授予承销商45天的选择权，最多可购买
承销商获得现金承销折扣
$。
附注7.股东亏损
优先股-公司获授权发行优先股
A类普通股-
本公司有权发行
B类普通股-本公司获授权
发行
B类普通股持有者将在企业合并完成前就董事选举进行投票。除法律另有规定外，A类普通股和B类普通股的持有者将在提交股东表决的所有事项上作为一个类别一起投票。
在企业合并时，B类普通股的股份将在一对一的基础上自动转换为A类普通股，受
的调整。如果额外发行或被视为发行了A类普通股或股权挂钩证券
超过首次公开发行的发行金额并与企业合并的结束有关，包括根据指定的未来发行
，则B类普通股转换为A类普通股的比率将
调整(除非B类普通股的大多数流通股持有人同意对任何此类发行或视为发行免除此类调整，包括指定的未来发行)，以便在转换所有B类普通股时可发行的A类普通股的数量在转换后的基础上总体上相等，
附注8.认股权证法律责任
公共认股权证只能针对整个
数量的股票行使。于行使公开认股权证时，将不会发行零碎股份。公开认股权证将于(A)业务合并完成后30天或(B)首次公开发售结束后12个月内(以较迟者为准)
行使。公开认股权证将会到期
本公司将无义务根据认股权证的行使交付任何A类普通股，亦无义务就该等认股权证的行使交收任何A类普通股，除非 根据证券法就可根据认股权证的行使而发行的A类普通股的发行作出登记声明生效，并备有有关A类普通股的最新招股说明书，但须受 本公司履行其登记责任的规限。本公司将不会以现金或无现金方式行使任何认股权证，本公司亦无责任向寻求行使其认股权证的持有人发行任何股份，除非行使认股权证后发行的股份 已根据行使认股权证持有人所在国家的证券法登记或符合资格，或可获豁免登记 。
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(未经审计)
本公司已同意，本公司将在可行范围内尽快但无论如何不迟于企业合并完成后二十个营业日，以其商业上的 合理努力向美国证券交易委员会提交一份登记声明，登记根据证券法发行因行使认股权证而可发行的 A类普通股。本公司将尽其商业上合理的努力，在企业合并后的60个工作日内使同样的 生效，并维持该登记声明和与之相关的现行招股说明书的效力，直至根据认股权证协议的规定认股权证到期为止。 尽管有上述规定，但如果A类普通股在行使未在国家证券交易所上市的认股权证时符合证券法第18(B)(1)条规定的“担保证券”的定义，则 公司可以：根据其选择，根据证券法第3(A)(9)条，要求行使其认股权证的公共认股权证持有人在“无现金基础”的情况下 这样做，如果本公司作出这样的选择，本公司将不会被要求 提交或保持有效的登记声明，但将尽其商业合理的努力根据适用的蓝天法律登记股票或使其符合资格 ，除非没有豁免。
当A类普通股每股价格等于或超过18.00美元时，赎回权证。一旦可行使公共认股权证，公司即可赎回公共认股权证(私募认股权证除外)：
| ● | 全部而不是部分； |
| ● | 价格 为每份认股权证0.01美元； |
| ● | 向每名认股权证持有人发出不少于30天的提前书面赎回通知；及 |
| ● | 如果， 且仅当在本公司向认股权证持有人发出赎回通知前的第三个交易日止的30个交易日内的任何20个交易日内，A类普通股的最后报告销售价格等于或超过每股18.00美元(经股票拆分、股票股息、重组、资本重组等调整后)。 |
如果认股权证可由本公司赎回，则本公司可行使其赎回权，即使其无法根据所有适用的州证券法登记标的证券或使其符合 出售资格。
当A类普通股每股价格等于或超过10.00美元时，赎回权证。一旦可行使公共认股权证，公司即可赎回公共认股权证：
| ● | 全部和 部分； |
| ● | 每股认股权证0.10美元，条件是持有人能够在赎回前行使认股权证，并根据赎回日期和A类普通股的公允市值获得该数量的股票。 |
| ● | 在至少30天前发出兑换书面通知后 |
| ● | 如果且仅当最后报告的A类普通股的销售价格等于或超过每股10.00美元(经股票拆分、股票分红、重组、资本重组等调整后)；以及 |
| ● | 如果， 且仅当，在发出赎回书面通知后30天内，有一份有效的登记声明，涵盖可在 行使认股权证时发行的A类普通股的发行，以及与此相关的现行招股说明书。 |
如果公司要求赎回公共认股权证，管理层将有权要求所有希望行使公共认股权证的持有人按照认股权证协议中所述的“无现金 基础”行使公共认股权证。认股权证行使时可发行的A类普通股的行使价及股份数目在某些情况下可予调整，包括派发股息或资本重组、重组、合并或合并。然而，认股权证不会因发行A类普通股的价格低于其行使价格 而进行调整。此外，在任何情况下，本公司均不会被要求以现金净额结算认股权证。如果本公司无法在合并期内完成业务合并，并且本公司清算了信托账户中持有的资金，则认股权证持有人将不会收到任何与其认股权证相关的资金，也不会从信托账户以外持有的公司资产中获得与该等认股权证相关的任何分派。因此，这些权证可能会到期变得一文不值。
此外，如果(X)公司为完成业务组合而额外发行 股A类普通股或股权挂钩证券，发行价格或实际发行价格低于每股A类普通股9.20美元(该发行价格或有效发行价格由公司董事会真诚决定)，且在向保荐人或其关联公司进行任何此类发行的情况下，不考虑保荐人或该等关联公司持有的任何方正股票(视情况而定)，在该等 发行前)(“新发行价格”)，(Y)该等发行所得的总收益占 企业合并完成之日可供企业合并融资的股权收益总额及其利息的60%以上，以及(Z)自公司完成业务合并之日的前一个交易日起的20个交易日内公司A类普通股的成交量加权平均交易价格(该价格，(“市值”)低于每股9.20美元，认股权证的行使价将调整为 (至最接近的美分)，等于市值和新发行价格中较高者的115%，而每股18.00美元的赎回 触发价格将调整为分别等于市值和新发行价格中较高者的180%， 。
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(未经审计)
私募认股权证将与首次公开发售中出售的单位的公开认股权证相同 ，不同之处在于私募认股权证和行使私募认股权证后可发行的A类普通股在企业合并完成后30天才可转让、转让或出售 ，但某些有限的例外情况除外。此外，私募认股权证将可在无现金基础上行使，且只要由初始购买者或其许可的受让人持有，即不可赎回。如果私募认股权证由初始购买者或其获准受让人以外的其他人持有，则私募认股权证将可由本公司赎回，并可由该等持有人按与公开认股权证相同的基准行使。
附注9.公允价值计量
本公司遵循ASC 820的指引，在每个报告期重新计量并按公允价值报告的金融资产和负债，以及至少每年重新计量并按公允价值报告的非金融资产和负债。
本公司财务资产及负债的公允价值反映管理层对本公司于 计量日期因出售资产或因市场参与者之间的有序交易转移负债而支付的金额的估计。在计量其资产和负债的公允价值方面，本公司力求最大限度地使用可观察到的投入(从独立来源获得的市场数据)，并最大限度地减少使用不可观察到的投入(关于市场参与者将如何为资产和负债定价的内部假设)。以下公允价值层次结构用于根据可观察到的投入和不可观察到的投入对资产和负债进行分类，以便对资产和负债进行估值：
| 1级： | 相同资产或负债的活跃市场报价 。资产或负债的活跃市场是指资产或负债的交易 发生的频率和数量足以持续提供定价信息的市场。 | |
| 第2级： | 可观察的 输入，而不是级别1输入。第2级投入的例子包括类似资产或负债在活跃市场的报价 ，以及相同资产或负债在非活跃市场的报价。 | |
| 第3级： | 基于我们对市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设的评估，无法观察到 输入。 |
下表列出了本公司在2022年9月30日和2021年12月31日按公允价值经常性计量的资产和负债的信息，并显示了本公司用来确定此类公允价值的估值投入的公允价值层次：
| 描述 | 水平 | 9月30日， | 十二月三十一日， 2021 | ||||||||
| 资产： | |||||||||||
| 信托账户持有的有价证券 | 1 | ||||||||||
| 负债： | |||||||||||
| 认股权证法律责任--公开认股权证 | 1 | ||||||||||
| 认股权证负债-私募认股权证 | 2 | ||||||||||
| 认股权证负债-私募认股权证 | 3 | ||||||||||
根据美国会计准则第815-40条，该等认股权证被列为负债 ，并于简明资产负债表内于认股权证负债内呈列。认股权证负债于开始时按公允价值计量，并按经常性基础计量，公允价值变动列载于简明经营报表。
初始测量和后续测量
权证的估值采用了修正的布莱克·斯科尔斯期权定价模型，该模型被认为是3级公允价值计量。修正的布莱克·斯科尔斯期权定价模型在确定认股权证的公允价值时使用的主要不可观测输入是普通股的预期波动率。截至首次公开募股日期和2022年9月30日的 预期波动率是根据可观察到的公共权证定价 得出的，这些公司没有确定的目标。由于在活跃的市场中使用了可观察到的市场报价，因此在将公共认股权证从单位中分离出来后对公共认股权证的后续计量将被归类为1级。于公开认股权证从单位中分离后的期间内，公开认股权证的收市价 价格将用作每个相关日期的公允价值。
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简明财务报表附注
2022年9月30日
(未经审计)
下表列出了有关2021年12月31日的第3级公允价值计量的量化 信息：
| 2021年12月31日 | ||||
| 行权价格 | $ | |||
| 股价 | $ | |||
| 无风险利率 | % | |||
| 预期期限(以年为单位) | ||||
| 预期波动率 | % | |||
下表列出了3级认股权证负债的公允价值变化：
私 安放 | 公众 | 搜查令 负债 | ||||||||||
| 截至2021年1月1日的公允价值 | $ | $ | $ | |||||||||
| 2021年3月16日的首次测量 | ||||||||||||
| 公允价值变动 | ||||||||||||
| 截至2021年3月31日的公允价值 | ||||||||||||
| 公允价值变动 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 从级别3转出到级别1 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 截至2021年6月30日的公允价值 | ||||||||||||
| 公允价值变动 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 截至2021年9月30日的公允价值 | $ | $ | ||||||||||
| 公允价值变动 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 截至2021年12月31日的公允价值 | ||||||||||||
| 公允价值变动 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 从3级转出到2级 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 截至2022年9月30日的公允价值 | $ | $ | $ | |||||||||
在估值技术或方法发生变化的报告期结束时确认进出第1、2和3级的转账。在2021年第二季度，
有$从3级转移到1级
注10.后续事件
本公司对资产负债表日之后至简明财务报表发布日为止发生的后续事件和交易进行了评估。根据本次审核，本公司未发现任何后续事件需要在简明财务报表中进行调整或披露。
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项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
本报告(“季度报告”)中提及的“我们”、“我们”或“公司”指的是STRATIM Cloud Acquisition Corp.。 提及我们的“管理层”或“Management Team”指的是我们的高级管理人员和董事，提及的“赞助商” 指的是STRATIM Cloud Acquisition LLC。以下对公司财务状况和运营结果的讨论和分析应与本季度报告中其他部分包含的财务报表及其附注一起阅读。下文讨论和分析中包含的某些信息包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。
关于前瞻性陈述的特别说明
本季度报告包括《1933年证券法》第27A节和《交易法》第21E节所指的“前瞻性陈述”，这些陈述并非历史事实，涉及风险和不确定性，可能导致实际结果与预期和预测的结果大不相同。除本10-Q表格中包含的历史事实陈述外，包括但不限于本《管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析》中有关拟议业务合并完成情况、公司财务状况、业务战略以及管理层对未来经营的计划和目标的陈述，均为前瞻性陈述。“可能”、“应该”、“可能”、“将会”、“预期”、“计划”、“相信”、“预期”、“打算”、“估计”、“寻求”等词汇以及类似的词汇和表述旨在识别此类前瞻性表述。此类前瞻性陈述 与未来事件或未来业绩有关，但反映了管理层当前的信念以及管理层根据目前可获得的信息作出的假设。许多因素可能导致实际事件、业绩或结果与前瞻性陈述中讨论的事件、业绩和结果大不相同，包括不满足拟议业务合并的条件。有关识别可能导致实际结果与前瞻性陈述中预期的结果大不相同的重要因素的信息，请参阅该公司于2022年4月1日提交给美国证券交易委员会(以下简称美国证券交易委员会)的10-K表格年度报告中的风险因素部分, 如本协议第1A项另有规定]而且在我们已提交或即将提交的其他美国证券交易委员会备案文件中另有描述。可在美国证券交易委员会网站的EDGAR部分访问公司证券备案文件，网址为www.sec.gov。除适用的证券法律明确要求外，本公司不承担任何因新的 信息、未来事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陈述的意图或义务。
以下对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析应与本季度报告中其他部分包含的财务报表及其注释一起阅读。下文讨论和分析中包含的某些信息包括涉及风险和不确定性的前瞻性 陈述。
概述
我们是一家根据特拉华州法律于2020年7月29日成立的空白支票公司，目的是与一家或多家企业进行合并、资本股票交换、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并。我们打算使用首次公开发行和出售私募认股权证所得的现金、我们的股本、债务或现金、股票和债务的组合来完成我们的业务合并 。
我们预计在执行收购计划的过程中将继续产生巨大的成本。我们不能向您保证我们完成业务合并的计划会成功。
经营成果
到目前为止，我们既没有从事任何业务，也没有产生任何收入。从2020年7月29日(成立)到2022年9月30日，我们唯一的活动是组织活动，即为首次公开募股做准备所必需的活动，如下所述，并确定业务合并的目标公司。 在完成业务合并之前，我们预计不会产生任何运营收入。我们以信托账户中持有的有价证券的利息收入形式产生营业外收入。我们因上市而产生费用(法律、财务报告、会计和审计合规)，以及与 搜索和完成业务合并相关的尽职调查费用。
截至2022年9月30日的三个月，我们的净收益为540,809美元，其中包括权证负债的公允价值变动130,000美元和信托账户持有的有价证券的利息收入1,339,378美元，被运营和形成成本236,780美元，信托账户持有的有价证券的未实现亏损514,410美元和所得税拨备177,379美元所抵消。
截至2022年9月30日的九个月，我们的净收益为6,803,290美元，其中包括权证负债的公允价值变动6,630,000美元和信托账户中持有的有价证券的利息1,657,184美元，被运营和组建成本792,105美元、信托账户中的有价证券的未实现亏损514,410美元和所得税拨备177,379美元所抵消。
截至2021年9月30日的三个月，我们的净收益为2,624,246美元，其中包括权证负债的公允价值变化2,646,666美元和信托账户中持有的有价证券的利息收入5,137美元，被运营和组建成本27,557美元所抵消。
截至2021年9月30日止九个月，我们录得净收益9,232,491美元，包括认股权证负债的公允价值变动10,913,333美元、信托账户持有的有价证券所赚取的利息8,220美元，以及与认股权证及补偿开支有关的交易成本931,722美元，以及营运及成立成本757,340美元。
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流动性与资本资源
2021年3月16日，我们完成了首次公开发售25,000,000个单位，每单位10.00美元，产生了250,000,000美元的毛收入。在首次公开发售完成的同时，我们完成了向保荐人以每份私募认股权证1.50美元的价格出售4,666,667份私募认股权证 ，产生了7,000,000美元的总收益。
在首次公开发售及出售私人单位后，信托账户共存入250,000,000美元。我们在首次公开发行中产生了14,326,696美元的相关成本，包括5,000,000美元的承销费、8,750,000美元的递延承销费和576,696美元的其他发行成本。
截至2022年9月30日的9个月，运营活动中使用的现金为751,513美元。净收益6,803,290美元受到权证负债公允价值变动6,630,000美元、信托账户持有有价证券的利息1,657,184美元和信托账户有价证券的未实现亏损514,410美元的影响。业务资产和负债的变化为业务活动提供了152368美元的现金。
在截至2021年9月30日的9个月中，经营活动中使用的现金为824,491美元。净收益9,232,491美元受到权证负债公允价值变动 10,679,999美元、与权证负债相关的交易成本698,388美元、与IPO相关的补偿支出233,334美元以及信托账户持有的有价证券所赚取的利息8,220美元的影响。营业资产和负债的变动 将67,151美元现金用于经营活动。
截至2022年9月30日，我们在信托账户中持有的有价证券为250,815,389美元。信托账户余额的利息收入可被我们用来纳税。截至2022年9月30日，我们从信托账户中提取了341,818美元的利息用于纳税。我们打算使用信托账户中持有的几乎所有 资金，包括信托账户赚取的任何利息(减去应付所得税)， 来完成我们的业务合并。如果我们的股本或债务全部或部分被用作完成我们的业务合并的对价，信托账户中持有的剩余收益将用作营运资金，为目标业务的运营、进行其他收购和实施我们的增长战略提供资金。
截至2022年9月30日，该公司的营运银行账户中有543,054美元，营运资金为163,802美元。本公司于首次公开发售及私募前的流动资金需求已由保荐人就方正股份出资25,000美元(见附注5)及保荐人提供的300,000美元无抵押本票(见附注5)满足。本公司于2021年1月15日向保荐人全额偿还本票。于首次公开发售及私募完成后，本公司的流动资金需求已透过完成非信托户口的私募所得款项来满足。此外，为支付与企业合并相关的交易费用，公司的保荐人、保荐人的关联公司或某些公司的高级管理人员和董事可以(但没有义务)向公司提供营运资金贷款(见附注5)。
为了弥补营运资金不足或支付与企业合并相关的交易成本，赞助商或我们的某些高级管理人员和董事或他们的 关联公司可以(但没有义务)根据需要借给我们资金。如果我们完成业务合并，我们将偿还此类 贷款金额。如果企业合并没有结束，我们可以使用信托账户以外的营运资金的一部分来偿还贷款金额，但我们信托账户的任何收益都不会用于偿还此类贷款。根据贷款人的选择，最高可达1,500,000美元的此类贷款可转换为认股权证，每份认股权证的价格为1.5美元。认股权证将与私募认股权证相同 。
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持续经营的企业
关于我们对持续经营的评估 根据财务会计准则委员会的会计准则编纂主题205-40“财务报表的列报-持续经营”，我们必须在2023年3月16日之前完成初步的业务合并。目前还不确定我们是否能够在此时完成初步的业务合并。如果初始业务合并在此日期前仍未完成，公司将强制清算并随后解散。此外，我们不确定我们是否有足够的流动资金满足本公司到2023年3月16日或从本报告发布之日起计的12个月内的营运资金需求。我们已确定，如果最初的业务没有合并，流动资金状况和强制清算，以及可能的后续解散，将使人对本公司作为持续经营企业的持续经营能力产生重大怀疑。如果本公司在2023年3月16日之后被要求清算，资产或负债的账面金额没有进行任何调整。
表外安排
我们没有义务、资产或负债， 截至2022年9月30日，这些将被视为表外安排。我们不参与与未合并实体或金融合伙企业建立 关系的交易，这些实体或金融合伙企业通常被称为可变利益实体，它们本应 为促进表外安排的目的而建立。我们没有达成任何表外融资 安排、成立任何特殊目的实体、担保任何其他实体的债务或承诺、或购买任何非金融资产。
合同义务
我们没有任何长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期债务，除了向赞助商支付每月10,000美元的办公空间、公用事业、行政和支持服务费用的协议。我们从2021年3月11日开始收取这些费用，并将继续 每月产生这些费用，直到业务合并和我们的清算完成。
承销商有权获得每股0.35美元的递延费用，或总计8,750,000美元。在我们完成业务合并的情况下，根据承销协议的条款，递延费用将从 信托账户中持有的金额中支付给承销商。
关键会计政策
根据美国公认的会计原则编制简明财务报表和相关披露，要求管理层作出估计和假设，以影响报告的资产和负债额、财务报表日期的或有资产和负债的披露，以及报告期内的收入和费用。实际结果可能与这些估计值大不相同。我们确定了以下关键会计政策：
与首次公开募股相关的发售成本
本公司遵守
认股权证负债
我们根据ASC 815-40所载指引对认股权证进行会计处理，根据该指引，认股权证不符合权益处理标准，必须记录为负债。 因此，我们将认股权证分类为按其公允价值计算的负债，并于每个报告期将认股权证调整至公允价值。 该负债须于每个资产负债表日重新计量，直至行使为止，而公允价值的任何变动均于 经营报表中确认。私募认股权证和公开认股权证在没有可观察到的交易价格的期间 使用修正的Black-Scholes期权定价模型进行估值。在公共认股权证从单位中分离后的一段时间内，公共认股权证的市场报价将作为每个相关日期的公允价值。
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可能赎回的普通股
我们根据会计准则编纂(“ASC”)主题480“区分负债和权益”中的指导，对普通股进行可能的 转换。必须强制赎回的A类普通股被归类为负债工具，并按公允价值计量。有条件可赎回普通股(包括具有赎回权的普通股，这些普通股的赎回权要么在持有人的控制范围内，要么在不确定事件发生时在我们完全无法控制的情况下进行赎回)，被归类为临时性 股权。在所有其他时间，普通股被归类为股东亏损。我们的A类普通股具有一定的赎回权利，这些权利被认为不在我们的控制范围内，并受到未来不确定事件发生的影响。因此，可能需要赎回的A类普通股 以赎回价值作为临时权益列示，不计入我们简明资产负债表的股东赤字 部分。
每股普通股净收入
对于可能赎回的A类普通股，每股基本和稀释后的普通股净收入 计算方法是将信托账户赚取的利息收入除以当期可能赎回的A类普通股的加权平均数 。对于不可赎回普通股，每股基本普通股和稀释后普通股的净收入的计算方法是： 净收入减去可用于可能赎回的A类普通股的收入，除以本报告期间已发行的不可赎回普通股的加权平均数。
最新会计准则
2020年8月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则更新(“ASU”)2020-06、债务-债务转换和其他 期权(分主题470-20)和衍生工具和对冲-实体自有权益合同(分主题815-40)(“ASU 2020-06”) ，以简化某些金融工具的会计核算。ASU 2020-06取消了当前需要将有益转换和现金转换功能从可转换工具中分离出来的模式，并简化了与 有关的衍生工具范围例外指南，以对实体自有股权中的合同进行股权分类。新标准还引入了可转换债务和独立工具的额外披露，这些债务和独立工具与实体的自有股本挂钩并以其结算。ASU 2020-06修订了稀释后每股收益指引，包括要求所有可转换工具使用IF转换方法。ASU 2020-06于2022年1月1日生效，应在完全或修改后的追溯基础上应用，并允许从2021年1月1日起提前采用。我们通过了ASU 2020-06，从2021年1月1日起生效。采用ASU 2020-06对我们的财务报表没有影响。
管理层不相信最近发布但尚未生效的任何其他会计准则，如果目前采用，将不会对我们的简明财务报表产生实质性影响。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
较小的报告公司不需要。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
披露控制和程序旨在确保我们在《交易所法案》报告中需要披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并根据需要积累此类信息并将其传达给我们的 管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官或执行类似职能的人员 ，以便及时做出有关要求披露的决定。
根据《交易法》规则13a-15和15d-15的要求，我们的首席执行官和首席财务官对截至2022年9月30日我们的披露控制和程序的设计和运行的有效性进行了评估。基于这一评估，我们的首席执行官 和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序并不有效，这是因为我们对与公司复杂金融工具会计有关的财务报告的内部控制以及对公司治理的财务报告控制存在重大弱点 。因此，我们进行了必要的额外分析，以确保我们的财务报表是按照美国公认会计原则编制的。因此，管理层认为，本10-Q表中包含的财务报表在所有重要方面都公平地反映了我们在所述期间的财务状况、经营成果和现金流量。
管理层已实施补救措施 以改进我们的披露控制和程序以及我们对财务报告的内部控制。具体地说，我们扩大和改进了我们对复杂证券和相关会计准则的审查流程。我们计划通过加强对会计文献的获取、确定就复杂的会计应用向谁咨询的第三方专业人员，以及考虑增加具有必要经验和培训的工作人员以补充现有会计专业人员，来进一步改进这一过程。管理层 还对财务报告流程的审批进行了更严格的控制，以降低与公司治理相关的风险。
财务内部控制的变化 报告
除上文披露的情况外，在最近一个会计季度内，我们对财务报告的内部控制(该术语在交易法规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义)没有 发生变化，这对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响，或很可能对其产生重大影响。
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第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
无
第1A项。风险因素
可能导致我们的实际结果与本季度报告中的结果大不相同的因素包括我们在2022年4月1日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告中描述的风险因素。这些因素中的任何一个都可能对我们的运营结果或财务状况造成重大或实质性的不利影响。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险因素也可能损害我们的业务或运营结果。截至本季度报告日期，我们于2022年4月1日向美国证券交易委员会提交的Form 10-K年度报告中披露的风险因素除以下披露外，并未发生实质性变化。我们还可能在未来提交给美国证券交易委员会的文件中披露此类 因素的变化或不时披露其他因素。
法律或法规的变更或此类法律或法规的解释或应用方式的变化，或未能遵守任何法律或法规，可能会对我们的业务产生不利影响，包括我们谈判和完成初始业务合并的能力以及运营结果。
我们受国家、地区和地方政府颁布的法律法规的约束。特别是，我们需要遵守某些美国证券交易委员会和其他法律要求， 我们的业务合并可能取决于我们遵守某些法律法规的能力，任何业务合并后的公司可能会受到额外的法律法规的约束。遵守和监督适用的法律法规可能是困难、耗时和成本高昂的。如果不遵守解释和适用的适用法律或法规，可能会对我们的业务产生重大不利影响，包括我们谈判和完成初始业务合并的能力，以及运营结果 。此外，这些法律法规及其解释和应用可能会不时发生变化，包括因经济、政治、社会和政府政策的变化而发生变化，这些变化可能会对我们的业务产生重大不利影响 ，包括我们谈判和完成初始业务合并的能力以及运营结果。
2022年3月30日，美国证券交易委员会发布拟议规则 ，除其他事项外，将对涉及特殊目的收购公司(“SPAC”)和私营运营公司的企业合并交易施加额外的披露要求；修订适用于此类公司的企业合并交易的财务报表要求；更新和扩大关于 美国证券交易委员会备案文件中预测的一般使用以及与拟议企业合并交易相关的预测披露的指导意见；增加拟议企业合并交易中某些参与者的潜在 责任；并影响SPAC可能在多大程度上受到1940年《投资公司法》的监管。如果采用这些规则，无论是以建议的形式还是以修订的形式采用，都可能对我们的业务产生重大不利影响，包括我们谈判和完成初始业务合并的能力，并可能增加与此相关的成本和时间。
我们寻找业务合并，以及我们最终可能完成业务合并的任何目标业务，可能会受到俄罗斯最近入侵乌克兰以及随后对俄罗斯、白俄罗斯和相关个人和实体的制裁造成的地缘政治条件、债务和股票市场的状况以及我们目标市场的保护主义立法的实质性不利影响。
在地缘政治紧张局势升级和俄罗斯最近于2022年2月入侵乌克兰之后，美国和全球市场正在经历 波动和破坏。作为对这种入侵的回应，北大西洋公约组织(“北约”)向东欧部署了额外的军事力量，美国、英国、欧盟和其他国家已宣布对俄罗斯、白俄罗斯和相关个人和实体实施各种制裁和限制行动，包括将某些金融机构从环球银行间金融电信协会(SWIFT)支付系统中移除。在持续的军事冲突期间，包括美国在内的某些国家也已经并可能继续向乌克兰提供军事援助或其他援助，这加剧了与俄罗斯的地缘政治紧张局势。俄罗斯入侵乌克兰，以及北约、美国、英国、欧盟和其他国家已经采取以及未来可能采取的措施，引发了全球 安全担忧，可能对地区和全球经济产生持久影响。尽管乌克兰正在进行的军事冲突的持续时间和影响非常不可预测，但冲突可能导致市场中断，包括大宗商品价格、信贷和资本市场的大幅波动，以及供应链中断。此外，俄罗斯的军事行动和由此产生的制裁可能会对全球经济和金融市场造成不利影响，并导致资本市场不稳定和缺乏流动性。
上述任何因素，或俄罗斯入侵乌克兰和随后的制裁对全球经济、资本市场或其他地缘政治状况造成的任何其他 负面影响，都可能对我们寻找业务合并以及我们最终可能与之完成业务合并的任何目标业务产生不利影响。俄罗斯入侵乌克兰的程度和持续时间、由此产生的制裁和任何相关的市场中断都无法预测，但可能是巨大的，特别是如果当前或新的制裁持续很长一段时间的话，或者如果地缘政治紧张导致全球范围内的军事行动扩大。任何此类中断还可能 增加我们于2022年3月30日向美国证券交易委员会提交的Form 10-K年度报告中“风险因素”部分描述的许多其他风险。如果这些中断或其他全球关注的问题持续很长一段时间，我们完成业务合并的能力，或我们最终可能完成业务合并的目标业务的运营，可能会受到重大不利影响。
此外，俄罗斯最近入侵乌克兰，以及制裁俄罗斯的影响和俄罗斯可能采取的报复行动，可能会导致针对美国公司的网络攻击 增加。
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第二项股权证券的未登记销售和收益的使用。
2021年3月16日，我们完成了25,000,000套的首次公开募股。这些单位以每单位10.00美元的发行价出售，总收益为250,000,000美元。美银证券和考恩担任此次首次公开发行(IPO)的联合簿记管理人。此次发行的证券是根据《证券法》S-1表格登记声明(第333-253174号)登记的。美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission) 宣布注册声明于2021年3月11日生效。
在完成首次公开发售的同时，本公司完成了共4,666,667份认股权证的私募配售，每份私募认股权证的价格为1.50美元 ，总收益为7,000,000美元。每份私人配售认股权证由一股普通股(“私人股份”)及一份可赎回认股权证(“私人认股权证”)的三分之一组成。每份完整的私募认股权证可按每股11.50美元的行使价购买一股普通股。此次发行是根据证券法第4(A)(2)节所载的注册豁免 进行的。
私募认股权证与首次公开发售中出售的单位的认股权证相同 ，不同之处在于私募认股权证在企业合并完成前不得转让、转让或出售 ，但若干有限例外情况除外。
在首次公开发售和私募认股权证获得的总收益中，总计250,000,000美元存入信托账户。
我们总共产生了14,326,696美元，其中包括5,000,000美元的承销费、8,750,000美元的递延承销费和576,696美元的与首次公开募股相关的其他成本和支出。此外，承销商同意推迟875万美元的承销折扣和佣金。
首次公开发售的净收益 和出售私募认股权证的某些收益保存在信托账户中，并按照本10-Q表格季度报告中的其他部分进行投资。
首次公开发行和私募所得资金的计划用途没有实质性变化，如首次公开募股招股说明书中所述。
项目3.高级证券违约
无
项目4.矿山安全信息披露
无
项目5.其他信息
无
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项目6.展品
以下证据作为表格10-Q的本季度报告的一部分或通过引用并入本报告。
| 不是的。 | 展品说明： | |
| 31.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14(A)条对主要行政人员的认证 | |
| 31.2* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《证券交易法》第13a-14(A)条对首席财务官的证明 | |
| 32.1** | 依据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对主要行政官员的证明 | |
| 32.2** | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明 | |
| 101.INS* | 内联XBRL实例文档。 | |
| 101.SCH* | 内联XBRL分类扩展 架构文档。 | |
| 101.CAL* | 内联XBRL分类扩展 计算链接库文档。 | |
| 101.DEF* | 内联XBRL分类扩展 定义Linkbase文档。 | |
| 101.LAB* | 内联XBRL分类扩展 标签Linkbase文档。 | |
| 101.PRE* | 内联XBRL分类扩展 演示Linkbase文档。 | |
| 104* | 封面交互 数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。 |
| * | 随函存档。 |
| ** | 家具齐全。 |
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签名
根据《交易法》的要求，注册人促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
| STRATIM 云收购公司。 | ||
| 日期： 2022年11月10日 | 发信人： | /s/ Sreekanth Ravi |
| 姓名： | Sreekanth Ravi | |
| 标题： | 董事长兼首席执行官 | |
| (首席执行官 ) | ||
| 日期： 2022年11月10日 | 发信人： | /s/ 扎卡里·艾布拉姆斯 |
| 姓名： | 扎卡里 艾布拉姆斯 | |
| 标题： | 首席财务官 | |
| (首席财务和会计干事 ) | ||
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