根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
(述明或其他司法管辖权 |
(税务局雇主 | |
公司或组织) |
识别号码) |
每个班级的标题 |
交易 符号 |
各交易所名称 在其上注册的 | ||
| 大型加速文件服务器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ | |||
| ☒ | 规模较小的报告公司 | |||||
| 新兴成长型公司 | ||||||
环境技术车辆公司。及附属公司
目录
截至2022年9月30日的季度报表10-Q
| 页 | ||||
| 第一部分财务信息 | ||||
| 项目1.财务报表： |
2 | |||
| 截至2022年9月30日和2021年12月31日的未经审计综合资产负债表 |
2 | |||
| 截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月未经审计的合并业务报表 |
3 | |||
| 截至2022年和2021年9月30日止九个月未经审计的股东权益综合报表 |
4 | |||
| 截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月未经审计的现金流量表 |
5 | |||
| 未经审计的合并财务报表附注 |
6 | |||
| 项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 |
17 | |||
| 项目3.关于市场风险的定量和定性披露 |
22 | |||
| 项目4.控制和程序 |
22 | |||
| 第二部分：其他信息 | ||||
| 项目1.法律诉讼 |
23 | |||
| 第1A项。风险因素 |
25 | |||
| 第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用 |
25 | |||
| 项目3.高级证券违约 |
25 | |||
| 项目4.矿山安全信息披露 |
25 | |||
| 项目5.其他信息 |
25 | |||
| 项目6.展品 |
26 | |||
| 签名 |
27 | |||
i
关于前瞻性陈述的特别说明
这份Form 10-Q季度报告(“季度报告”)包含涉及重大风险和不确定因素的“前瞻性陈述”。前瞻性表述与未来事件或我们未来的财务表现或状况有关，涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，可能导致我们的实际结果、活动水平、业绩或成就与这些前瞻性表述中明示或暗示的大不相同。在某些情况下，您可以通过“预期”、“相信”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“计划”、“潜在”、“应该”、“将”和“将”等术语或这些术语的否定或其他类似术语来识别有关未来的陈述。
你不应该过分依赖前瞻性陈述。本季度报告中的特别说明，包括“风险因素”和其他方面，指出了您在评估我们的前瞻性陈述时应考虑的重要因素。这些因素包括：
| • | 有能力为我们的零排放商用车队创造需求，以创造收入； |
| • | 依赖外部来源为我们的业务提供资金； |
| • | 能够有效地执行我们的商业计划； |
| • | 我们的能力和我们的供应商有能力将我们的零排放产品组装过程有效和快速地从小批量生产扩展到大批量生产； |
| • | 有能力管理我们的扩张、增长和运营费用，并减少和充分控制与运营业务相关的成本和费用； |
| • | 我们的能力和我们的制造合作伙伴有能力应对当前全球供应链的中断，并以我们和我们的客户可以接受的条件采购必要的原材料、零部件和零部件来生产我们的汽车； |
| • | 获得、留住和发展客户的能力； |
| • | 能够以有利的条件建立、维持和更新战略关系； |
| • | 实现并持续盈利的能力； |
| • | 有能力评估和衡量我们目前的业务和未来的前景； |
| • | 在竞争激烈和不断发展的行业中竞争并取得成功的能力； |
| • | 应对和适应电动汽车技术变化的能力；以及 |
| • | 有能力保护我们的知识产权，发展、维护和提升一个强大的品牌。 |
您应该完整地阅读本季度报告以及我们在本季度报告中其他地方引用的文件，并了解我们的实际结果可能与我们的前瞻性陈述中所表达或暗示的预期大不相同。可能导致或促成这种差异的因素包括但不限于更详细地讨论的因素，特别是在本季度报告第一部分第2项(管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析)和第二部分第1A项(风险因素)中讨论的因素。鉴于我们的前瞻性陈述所面临的重大风险和不确定性，您不应过度依赖或将这些陈述视为我们或任何其他人对我们将在任何特定时间框架内或根本不会实现我们的目标和计划的陈述或保证。这些前瞻性陈述仅代表我们截至本季度报告发布之日的估计和假设，与本季度报告的交付时间无关。除法律另有要求外，我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或本季度报告日期后的其他原因。
除非明确说明或上下文另有要求，否则本季度报告中提及的“Envirotech”、“Company”、“We”、“Our”和“Us”均指Envirotech Vehicles，Inc.和我们的合并子公司，除非上下文另有说明。
1
9月30日， |
十二月三十一日， |
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2022 |
2021 |
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| 资产 |
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| 流动资产： |
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| 现金和现金等价物 |
$ | $ | ||||||
| 受限现金 |
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| 有价证券 |
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| 应收账款 |
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| 库存，净额 |
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| 库存保证金 |
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| 预付费用 |
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| 流动资产总额 |
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| 财产和设备，净额 |
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| 商誉 |
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| 其他 非当前 资产 |
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| 总资产 |
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| 负债和股东权益 |
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| 流动负债： |
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| 应付帐款 |
$ | $ | ||||||
| 应计负债 |
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| 应付票据，净额 |
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| 流动负债总额 |
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| 长期负债 |
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| 其他 非当前 负债 |
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| 应付票据，净额 |
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| 总负债 |
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| 股东权益(赤字)： |
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| 优先股， |
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| 2022年9月30日和2021年12月31日 |
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| 普通股， |
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| 截至2022年9月30日和2021年12月31日分别发行和未偿还 |
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| 其他内容 已缴费 资本 |
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| 累计赤字 |
( |
) | ( |
) | ||||
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| 股东权益总额 |
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| 总负债和股东权益 |
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截至以下三个月 |
在截至的9个月中 |
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9月30日， |
9月30日， |
9月30日， |
9月30日， |
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2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
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| 销售额 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 销售成本 |
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| 毛利 |
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| 运营费用 |
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| 一般和行政 |
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| 咨询 |
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| 研发 |
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| 总运营费用(净额) |
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| 营业收入(亏损) |
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) | ( |
) | ( |
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| 其他收入(支出)： |
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| 利息收入，净额 |
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| 其他收入 |
( |
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| 其他收入合计 |
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| 所得税前收入(亏损) |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 所得税费用 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
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| 净收益(亏损) |
$ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||
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| 普通股股东每股净收益(亏损)： |
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| 基本的和稀释的 |
$ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||
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| 计算每股净收益(亏损)时使用的加权股份： |
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| 基本的和稀释的 |
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普通股 |
其他内容 已缴费 |
累计 |
股东的 |
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股票 |
金额 |
资本 |
赤字 |
权益(赤字) |
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| 平衡，2021年12月31日 |
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$ |
$ |
( |
) |
$ |
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| 普通股以现金形式发行 |
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| 为诉讼和解而发行的普通股 |
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| 基于股票的薪酬 |
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— |
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| 净亏损 |
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( |
) |
( |
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| 平衡，2022年3月31日 |
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| 净亏损 |
— |
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( |
) |
( |
) | |||||||||||||
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| 平衡，2022年6月30日 |
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$ |
$ |
( |
) |
$ |
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| 为诉讼和解而发行的普通股 |
— |
— |
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| 净亏损 |
— |
— |
— |
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| 平衡，2022年9月30日 |
$ |
$ |
$ |
( |
) |
$ |
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普通股 |
其他内容 已缴费 |
累计 |
股东的 |
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股票 |
金额 |
资本 |
赤字 |
权益(赤字) |
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| 平衡，2020年12月31日 |
$ |
$ |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) | ||||||||||||
| 普通股以现金形式发行 |
— |
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| 合并中保留的普通股 |
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| 从普通股收益中扣除的发行成本 |
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( |
) |
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| 净亏损 |
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( |
) |
( |
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| 平衡，2021年3月31日 |
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( |
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$ |
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| 普通股以现金形式发行 |
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| 从收益中扣除的发售成本 |
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( |
) |
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( |
) | |||||||||||||
| 净亏损 |
— |
— |
— |
( |
) |
( |
) | |||||||||||||
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| 平衡，2021年6月30日 |
$ |
$ |
$ |
( |
) |
$ |
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| 普通股以现金形式发行 |
— |
— |
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| 基于股票的薪酬 |
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| 净亏损 |
— |
— |
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( |
) |
( |
) | |||||||||||||
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| 平衡，2021年9月30日 |
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$ |
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( |
) |
$ |
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九个月结束 9月30日， |
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2022 |
2021 |
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经营活动的现金流： |
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净亏损 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整： |
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折旧及摊销 |
||||||||
有价证券未实现亏损 |
( |
) | ( |
) | ||||
基于股票的薪酬费用 |
||||||||
坏账准备 |
||||||||
债务减免带来的收益 |
( |
) | ||||||
资产和负债变动情况： |
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应收账款 |
( |
) | ( |
) | ||||
库存 |
( |
) | ||||||
库存保证金 |
( |
) | ( |
) | ||||
预付费用 |
( |
) | ||||||
其他 非当前 资产 |
||||||||
应付帐款 |
( |
) | ( |
) | ||||
应计负债 |
( |
) | ||||||
其他 非当前 负债 |
( |
) | ||||||
用于经营活动的现金净额 |
( |
) | ( |
) | ||||
投资活动产生的现金流： |
||||||||
购置财产和设备，净额 |
( |
) | ( |
) | ||||
有价证券投资 |
( |
) | ( |
) | ||||
出售有价证券 |
||||||||
在合并中获得的现金 |
||||||||
投资活动提供(用于)的现金净额 |
( |
) | ||||||
融资活动的现金流： |
||||||||
发行普通股所得款项 |
||||||||
延期发行费用的支付 |
( |
) | ||||||
债务本金的偿还 |
( |
) | ( |
) | ||||
融资活动提供的现金净额 |
||||||||
现金、限制性现金和现金等价物净变化 |
( |
) | ||||||
期初的现金、限制性现金和现金等价物 |
||||||||
期末现金、限制性现金和现金等价物 |
$ | $ | ||||||
补充现金流披露： |
||||||||
为利息支出支付的现金 |
$ | $ | ||||||
缴纳所得税的现金 |
$ | $ | ||||||
非现金 普通股诉讼和解 |
$ | $ | ||||||
1. |
组织和运营 |
2. |
重要会计政策摘要 |
| 1级： | 可观察到的投入，如活跃市场的报价； |
| 第2级： | 可直接或间接观察到的投入，活跃市场报价除外；以及 |
| 第3级： | 难以观察到的投入，很少或根本没有市场数据支持，需要报告实体制定自己的假设。 |
3. |
合并 |
| 应收账款和其他流动资产 |
$ | |||
| 财产和设备 |
||||
| 使用权资产 |
||||
| 其他资产 |
||||
| 商誉 |
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| 应付账款和应计费用 |
( |
) | ||
| 租赁责任 |
( |
) | ||
| 应付票据 |
( |
) | ||
| |
|
|||
| 购买价格，扣除获得的3,373,332美元现金 |
$ | |||
| |
|
形式上的业务综合结果 |
截至以下三个月 |
截至以下日期的九个月 | ||||||||
2021年9月30日 |
2021年9月30日 | |||||||||
销售额 |
$ | $ | ||||||||
净收益(亏损) |
$ | ( |
) |
|
$ | ( |
) | |||
4. |
财产和设备，净额 |
9月30日， |
十二月三十一日， |
|||||||
2022 |
2021 |
|||||||
家具和固定装置 |
$ | $ | ||||||
租赁权改进 |
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机器和设备 |
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车辆 |
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测试/演示车辆 |
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总资产和设备 |
||||||||
减去累计折旧 |
( |
) | ( |
) | ||||
净资产和设备 |
$ | $ | ||||||
5. |
债务 |
6. |
认股权证 |
数量 |
锻炼 |
剩余 |
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股票 |
价格 |
合同期限(年) |
||||||||||
未清偿认股权证即将到期 |
$ | |||||||||||
未清偿认股权证即将到期 |
$ | |||||||||||
未清偿认股权证即将到期 |
$ | |||||||||||
未偿还的认股权证 |
$ | |||||||||||
7. |
股票期权 |
数量 股票 |
锻炼 价格 |
加权 平均值 剩余 合同期限 (年) |
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截至2021年12月31日的未偿还债务 |
$ | |||||||||||
截至2022年9月30日的9个月内授予的期权： |
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以2.00美元行权价授予的期权 |
$ | |||||||||||
以2.40美元行权价授予的期权 |
$ | |||||||||||
以3.62美元行权价授予的期权 |
$ | |||||||||||
以9.00美元行权价授予的期权 |
$ | |||||||||||
已锻炼 |
( |
) | $ | |||||||||
取消/没收，行使价9.00美元 |
( |
) | $ | |||||||||
小计，如下： |
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行权价为2.00美元的未偿还期权 |
$ | |||||||||||
行权价为2.40美元的未偿还期权 |
$ | |||||||||||
行权价为3.62美元的未平仓期权 |
$ | |||||||||||
行权价为9.00美元的未偿还期权 |
$ | |||||||||||
行权价为26.20美元的未平仓期权 |
$ | |||||||||||
在2022年9月30日未偿还 |
$ | |||||||||||
8. |
关联方交易 |
9. |
承付款 其他协议 |
按期间到期的付款 |
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总计 |
少于 一年 |
1-3年 |
4-5年 |
更多 多于5 年份 |
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经营租赁义务 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
雇佣合同 |
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总计 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
10. |
或有事件 |
11. |
租契 |
九个月结束 |
||||||||
9月30日， |
||||||||
2022 |
2021 |
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| 租赁费 |
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| 经营租赁费用 |
$ | $ | ||||||
| 短期租赁费用 |
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| |
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| 总租赁成本 |
$ | $ | ||||||
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| 其他信息 |
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| 为计量经营性租赁的租赁负债所包括的金额支付的现金： |
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| 营运现金流 |
$ | $ | ||||||
| 加权-平均剩余租期(以年为单位)： |
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| 经营租约 |
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| 加权平均贴现率： |
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| 经营租约 |
% | % | ||||||
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下关于我们财务状况和经营结果的讨论应与本季度报告10-Q表(“季度报告”)中包含的未经审计的综合财务报表及其附注一起阅读。本讨论包含受已知和未知风险、不确定性和其他因素影响的前瞻性陈述，这些风险、不确定性和其他因素可能导致我们的实际结果与此类前瞻性陈述明示或暗示的结果大相径庭。这些风险、不确定因素和其他因素包括上文“关于前瞻性陈述的特别说明”以及本季度报告其他部分确定的风险、不确定因素和其他因素，特别是在第二部分第1A项“风险因素”中。
概述
我们是一家专门制造的零排放电动汽车供应商，专注于降低车辆拥有的总成本，并帮助车队运营商释放绿色技术的好处。我们为商业和最后一英里的车队、学区、公共和私人运输服务公司以及学院和大学提供服务，以满足对轻型到重型电动汽车日益增长的需求。我们的车辆解决了传统燃油价格不稳定以及地方、州和联邦监管合规性的挑战。
如本Form 10-Q季度报告所载未经审计综合财务报表第1项附注2和3所述，由于合并于2021年3月15日完成，Form季度报告这一部分讨论的历史结果10-Q是截至2022年9月30日的EVTDS，其中包括Envirotech Vehicles，Inc.(前身为ADOMANI，Inc.)的合并资产负债表账户。以及截至2022年9月30日的财年，其中包括EVTDS和Envirotech Vehicles，Inc.(前身为ADOMANI，Inc.)的综合运营结果。以及整个三个月和九个月期间的子公司。截至2021年3月31日的合并财务报表和相关披露包括Envirotech Vehicles，Inc.(前身为ADOMANI，Inc.)的合并资产负债表账户。以及子公司，包括EVTDS。截至2021年3月31日的三个月的综合经营结果包括EVTDS公司整个时期的经营结果，并包括环境技术车辆公司(前ADOMANI，Inc.)的经营综合结果。以及合并后2021年3月16日至2021年3月31日期间的子公司。2021年5月26日，该公司向特拉华州州务卿提交了修订后的公司注册证书，将其名称从ADOMANI，Inc.更名为Envirotech Vehicles，Inc.，自2021年5月26日起生效。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月，我们的销售收入分别为3882,670美元和709,092美元，截至2022年9月30日的三个月的净收入为126,749美元。截至2021年9月30日的三个月，我们的净亏损为850,475美元。在截至2022年和2021年9月30日的9个月中，我们的销售收入分别为7,078,870美元和1,368,151美元，净亏损分别为3,410,912美元和2,402,064美元。2022年的亏损包括大约172万美元的非现金净费用。
影响我们业绩的因素
我们相信，我们业务的增长和未来的成功取决于各种机会、挑战和其他因素，包括以下因素：
新冠肺炎大流行。与正在进行的全球健康问题相关的问题新冠肺炎大流行导致我们或与我们接触的第三方所在国家的社会、经济和劳动力不稳定，并导致意想不到的法律和监管变化，如旅行、社会距离和检疫政策、抵制、贸易限制和其他商业限制，这些都对我们采购和销售我们的产品和提供服务的能力产生了负面影响。因此，我们未来的表现将在一定程度上取决于我们成功应对和适应这些挑战的能力。我们已经制定并继续制定计划，以应对持续的影响，并帮助减轻大流行对我们业务的潜在负面影响。
可获得政府补贴、回扣和经济奖励。我们认为，政府补贴、回扣和经济 目前，当我们的客户购买我们的零排放系统或将他们的现有车辆转换为零排放-电动我们的增长在很大程度上取决于这些补贴和经济激励措施的可获得性和数量。然而，作为依赖此类资金的替代方案，我们正在探索将我们的车辆也出租给我们的客户的可能性。
新客户。我们正在与其他公司和技术竞争，以帮助船队经理及其地区/公司更高效和 经济高效地管理他们的机队运营。一旦这些船队经理决定从我们这里购买，我们仍然面临着帮助他们获得融资选择以降低采购成本障碍的挑战。我们还可能遇到设施中电力服务不足的客户，这可能会推迟他们向我们购买产品的能力。
我们的业务依赖于外部资金来源。我们历来依赖外部资金来源为我们的 行动。因此，我们未来的业绩将在一定程度上取决于我们是否有能力独立于外部来源为我们的运营提供资金。
17
对增长的投资。我们计划继续投资以实现长期增长。5.我们预计在可预见的情况下，我们的运营费用将会增加 随着我们投资研发以增强我们的零排放电动汽车和系统；设计、开发和制造我们的商用车队车辆及其部件；增加我们的销售和营销以获得新客户；以及增加我们的一般和行政职能以支持我们不断增长的业务，我们将继续为未来的发展做出贡献。我们相信，这些投资将有助于我们的长期增长，尽管它们将对我们的短期运营结果产生不利影响。此外，这些投资的时机可能会导致我们的年度和季度经营业绩出现波动。
零排放电动车体验。我们的经销商和服务网络目前还没有完全建立起来，尽管我们确实有一些 协议已经到位。他们可能会遇到的一个问题，也是我们可能会遇到的，是寻找受过适当培训、具有零排放电动车队经验的技术人员。我们的业绩将取决于拥有强大的经销商和服务网络，这将需要经过适当培训的技术人员才能取得成功。由于使用我们技术的车辆基于与传统内燃机不同的技术平台，因此受过充分培训的个人零排放电动汽车可能无法租用，我们可能需要花费大量时间和费用来培训我们确实雇用的员工。如果我们今后不能吸引、吸收、培训或留住更多的高素质人员，或者不能以符合成本效益的方式这样做，我们的业绩将受到严重和不利的影响。
市场增长。我们相信中国的市场全电动的替代燃料技术的解决方案，特别是全电动汽车，将继续增长，因为 购买更多新的零排放车辆，以及更多现有车队车辆改装为零排放车辆是制造出来的。然而，除非生产这类汽车的成本大幅下降，否则购买我们的产品将在很大程度上继续依赖于政府机构的融资补贴。我们不能保证持续的可获得性、我们向客户提供的此类援助的金额，或我们获得此类资金的能力。
来自其他产品的销售收入增长.我们寻求在我们的产品供应中增加额外的零排放所有尺寸的车辆将通过我们不断发展的分销和服务网络进行营销、销售、质保和维修，并添加本报告其他部分讨论的其他辅助产品。
第三方承包商、供应商和制造商。我们依赖第三方为我们提供原材料、零部件和服务 及时地以合理的价格、质量水平和我们可以接受的数量充足的数量。
经营成果的构成部分
销售额
销售确认来自新的、专门制造的零排放电动汽车的销售，以及提供车辆维护和安全检查服务。销售是根据会计准则编纂(“ASC”)主题606确认的，如本季度报告中我们未经审计的综合财务报表附注2所述。
销售成本
销售成本包括与我们产品的开发、制造和分销相关的成本。具体而言，我们在销售成本中包括以下各项：材料成本(包括商品成本)；运费成本；与产品开发和制造相关的劳动力和其他成本；以及其他相关成本。销售成本还包括与因减值、陈旧或收缩引起的存货估值有关的成本。
一般和行政费用
销售、一般和行政费用包括支持我们公司的所有公司和行政职能，包括人事相关费用和基于股票的薪酬成本；与投资者关系活动相关的成本；保修成本，包括产品召回和客户满意计划成本；咨询成本；营销相关费用；以及其他不能计入销售成本的费用。
咨询和研发成本
这些费用与我们的咨询和研发活动有关。
其他收入/支出，净额
其他收入/支出包括营业外收入和支出，包括利息收入和支出。
所得税拨备
我们根据财务会计准则委员会(“FASB”)ASC 740“所得税”来计算所得税，其中要求确认由于现有资产和负债的账面金额与其各自税基之间的差异而产生的未来税收后果的递延所得税资产和负债。递延税项资产及负债以制定税率计量，预期适用于预计收回或结算该等暂时性差额的年度的应税收入。根据FASB ASC 740，税率变化对递延税项资产和负债的影响在颁布期间的收入中确认。如果我们很可能不会通过未来业务变现税项资产，则为某些递延税项资产计提估值准备。由于到目前为止我们只蒙受了损失，2022年没有为所得税拨备。
18
经营成果
以下讨论将截至2022年9月30日的三个月和九个月的运营数据与截至2021年9月30日的同期进行比较：
销售额
截至2022年和2021年9月30日的三个月的销售额分别为3882,670美元和709,092美元，截至2022年和2021年9月30日的九个月的销售额分别为7,078,870美元和1,368,151美元。截至2022年9月30日的三个月的销售额包括向一家经销商销售三辆出租车和底盘卡车，以及主要销售给新泽西州使用新泽西州ZIP计划代金券的34辆物流货车。截至2022年9月30日的9个月的销售额包括第三季度的销售额加上卖给工厂授权代表的13辆货车、卖给经销商的一辆物流货车和主要卖给新泽西州使用新泽西州ZIP计划的11辆物流货车。此外，还售出了三辆出租车和底盘卡车以及三辆二手公交车。截至2022年9月30日的三个月和九个月，由于汽车售价上涨而导致的销售额分别为585,125美元和746,390美元。
销售成本
截至2022年和2021年9月30日的三个月的销售成本分别为2,046,491美元和469,611美元，截至2022年和2021年9月30日的9个月的销售成本分别为3,998,533美元和930,977美元。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的销售成本包括与如上所述销售车辆有关的费用，以及在2022年初提供已停止的维修和检查服务的费用。
一般和行政费用
截至2022年和2021年9月30日的三个月，一般和行政费用分别为1,619,210美元和1,344,840美元，增加274,370美元。增加的主要原因是专业费用143 821美元(主要是律师费)；保险费136 252美元，工资支出增加100 692美元；租金94 952美元，合同人工费用82 503美元，主要用于工程和技术援助；广告和营销费用78 871美元；主要与商展和销售有关的差旅和相关费用53 003美元。与2021年期间相比，坏账支出减少了253 879美元，非现金股票薪酬支出减少了121 132美元，其他一般和行政费用减少了40 713美元，这部分减少了增加的数额。2022年第三季度的一般和行政费用包括50,000美元的非现金坏账费用和19,092美元的非现金折旧费用。截至2021年9月30日的三个月的一般和行政费用包括非现金折旧费用7655美元。
截至2022年和2021年9月30日的9个月，一般和行政费用分别为6,142,194美元和2,766,989美元，增加3,375,205美元。增加的主要原因是与2022年第一季度授予的股票期权有关的1,493,713美元非现金股票薪酬支出。其他增加的原因是：与工资有关的费用643,101美元；专业费用372,903美元(主要是律师费)；合同人工费用273,421美元，主要用于工程和技术援助；保险费271,654美元；广告和营销费用247,944美元；差旅和相关费用151,594美元，主要用于完成物流和搬迁到阿肯色州奥西奥拉的制造地点和贸易展览，信息和通信技术费用78,388美元，订阅和继续教育47 162美元，以及其他一般和行政费用增加75 204美元。与2021年期间相比，坏账减少279879美元，部分减少了增加的数额。截至2022年9月30日的9个月的一般和行政费用包括1 721 545美元非现金费用，折旧支出56700美元，与应收贸易有关的坏账支出50 000美元，加上股票薪酬支出1 614 845美元。截至2021年9月30日的9个月的一般和行政费用包括468,042美元的非现金费用，包括与应收贸易账款无关的坏账费用303,879美元，基于股票的薪酬费用121,132美元和折旧费用43,031美元。
咨询费
截至2022年和2021年9月30日的三个月，咨询费用分别为94,187美元和36,735美元，截至2022年和2021年9月30日的九个月，咨询费用分别为264,505美元和142,092美元。本年度的增长主要是由于向阿肯色州的一家州关系和激励咨询公司支付款项，帮助该公司确保位于阿肯色州奥西奥拉的制造设施的安全，以及与合并有关的ASC 805估值报告的成本。
研究和开发费用
截至2022年9月30日的三个月和九个月的研发费用分别为25,000美元和112,412美元，截至2021年9月30日的三个月和九个月没有发生任何费用。本年度期间的增长是由于开发了新的产品线，其中包括校车和底盘卡车上的5级驾驶室。
19
现金流
下表汇总了我们截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的运营、投资和融资活动的现金流：
| 截至9月30日的9个月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 现金流量(用于)，由经营活动提供 |
$ | (8,271,750 | ) | $ | (9,917,328 | ) | ||
| 投资活动提供的现金流 |
5,942,221 | (3,654,626 | ) | |||||
| 融资活动提供的现金流 |
106,234 | 22,282,308 | ||||||
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| 现金、限制性现金和现金等价物净变化 |
$ | (2,223,295 | ) | $ | 8,710,354 | |||
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经营活动
用于经营活动的现金主要是我们的经营亏损的结果，减去了非现金费用的影响，包括非现金以股票为基础的薪酬以及资产和负债账户的变化。
截至2022年9月30日的9个月，用于经营活动的净现金为8,271,750美元，而截至2021年9月30日的9个月，用于经营活动的净现金为9,917,328美元，减少了1,645,578美元。业务活动中使用的现金净额减少的原因是：用于库存存款的现金减少4 205 305美元；用于非现金项目的净额增加1 558 348美元(主要是基于股票的薪酬支出1 493 713美元)；用于减少应计负债的现金减少1 926 363美元；用于购买存货的现金减少1 039 489美元；用于增加其他非流动负债的现金减少242 749美元；用于减少应付账款的现金减少230 569美元；其他非当前资产为158,265美元。这些现金来源因净亏损增加1 008 848美元、应收账款增加5 692 072美元和预付费用增加1 014 590美元而被部分抵消，导致净减少1 645 578美元。。
我们预计未来在经营活动中使用的现金将由于多种因素而大幅波动，其中一些因素是我们无法控制的，其中包括：我们在创造收入方面取得的成功；我们在帮助客户获得融资以补贴他们购买我们产品方面的成功；我们有效发展经销商和服务网络的能力；用于制造产品的电池和其他材料的成本；我们需要在研发方面投入额外资金的程度；以及我们为满足未来保修索赔而产生的费用金额。
投资活动
在截至2022年9月30日的9个月中，投资活动提供的净现金增加了9,596,847美元，达到5,942,221美元，而截至2021年9月30日的9个月，投资活动中使用的现金为3,654,626美元。在截至2022年9月30日的9个月中，投资活动提供的净现金增加，主要是因为对有价证券的投资减少了9,708,964美元，有价证券的销售增加了3,323,461美元，但这部分被2022年没有2021年合并获得的3,373,332美元现金和增加62,246美元的资本支出所抵消。
融资活动
在截至2022年9月30日的9个月中，融资活动提供的净现金减少了22,176,074美元，降至106,234美元，而2021年融资活动提供的现金为22,282,308美元。减少的主要原因是合并前EVTDS在2021年因预期合并而通过发行普通股筹集了6,415,110美元；合并后的第二次普通股发行筹集了16,274,991美元，2021年通过发行行使的股票期权筹集了90,087美元，而2022年通过发行行使的股票期权筹集的资金为120,000美元。2021年提供的现金减少了188,015美元的发售费用；2022年期间没有发生发售费用。发行普通股的收益在2022年进一步减少，因为公司分期支付了13,766美元的债务，2021年由于EVTDS和ADOMANI，Inc.都偿还了他们的SBA EIDL贷款，总金额为309,865美元。
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流动性与资本资源
截至2022年9月30日，我们拥有2,683,230美元的现金和现金等价物，1,976,308美元的有价证券，总计4,659,538美元，营运资本约为2,030万美元。我们相信，我们现有的现金、现金等价物和有价证券将足以为我们在未来12个月及以后的运营提供资金。然而，我们可能无法成功执行我们的业务计划，如果我们不能成功执行，我们可能需要额外的资本来继续我们的运营，并支持与履行采购订单相关的增加的营运资金要求。
2022年2月，该公司宣布将其最先进的制造设施和新的公司办公室设在阿肯色州的奥西奥拉。该公司已经搬进了一个约58万平方英尺的设施，目前正处于尽职调查的最后阶段，并正在与奥西奥拉市和阿肯色州经济发展委员会进行合同谈判。然而，购买相关设备和建立生产线将需要额外的债务和/或股权资本，预计到2027年将需要高达8,000万美元的额外投资。未来10年的投资和员工招聘要求将使公司有机会获得给予公司的高达2700万美元的当地税收优惠，前提是做出了符合条件的支出。该公司目前没有合同义务支付这笔支出。
信用额度
自2022年8月4日起，EVT从百年银行获得了信贷额度。信贷额度下的借款按2.75%的年利率计息。该授信额度并无到期日，但百年银行可在任何时候全权酌情及在没有理由的情况下要求本公司立即全部或部分偿还该授信额度下的任何及所有未清偿债务。这条线路由公司在其百年银行账户中保持的现金和现金等价物担保。额度下的借款不得超过现金、现金等价物和有价证券余额，最高不超过1,000,000美元。2022年9月30日没有未偿还的本金，目前也没有向其借款的计划
资本支出
目前，我们对持续资本支出没有任何合同义务。然而，我们确实根据需要购买了开展业务所需的设备，随着公司将组装和公司职能转移到新宣布的阿肯色州奥西奥拉工厂，我们将开始增加这些支出。
合同义务
除截至2022年9月30日的三个月和九个月的本季度报告10-Q表第1项中未经审计的综合财务报表所披露的情况外，公司没有合同义务。
关键会计政策与重大判断和估计
我们的合并财务报表是根据公认会计准则编制的。在编制综合财务报表和相关披露时，我们需要作出估计和判断，以影响我们财务报表中报告的资产、负债、成本和费用以及或有资产和负债的披露。我们基于历史经验、已知趋势和事件以及我们认为在当时情况下合理的各种其他因素进行估计，这些因素的结果构成了对资产和负债账面价值的判断的基础，而这些资产和负债的账面价值并不是从其他来源很容易看出的。我们在持续的基础上评估我们的估计和假设。在不同的假设或条件下，我们的实际结果可能与这些估计不同。
我们将我们的关键会计政策定义为美国普遍接受的那些要求我们对不确定并可能对我们的财务状况和运营结果以及我们应用这些原则的具体方式产生重大影响的事项做出主观估计和判断的会计原则。
新兴成长型公司和较小的报告公司地位
根据Jumpstart Our Business Startups Act或JOBS Act的定义，我们是一家“新兴成长型公司”，并可能利用适用于其他非新兴成长型公司的上市公司的各种报告要求的某些豁免，包括减少对我们的高管薪酬安排的披露，免除就高管薪酬和金降落伞薪酬举行非约束性咨询投票的要求，以及在评估我们的财务报告内部控制时免除审计师的认证要求。我们可以利用这些豁免，直到我们首次公开募股五周年后本财年的最后一天，或者直到我们不再是一家“新兴成长型公司”的更早时间。
我们也是交易法第12b-2条规定的“较小的报告公司”。如果(I)以下情况之一，我们可能会继续成为一家较小的报告公司：非附属公司(Ii)我们在最近完成的财政年度内的年收入不到1亿美元，且截至我们最近完成的第二财季的最后一个营业日，非关联公司持有的我们股票的市值不到7亿美元。如果我们是一家较小的报告公司，当我们不再是一家新兴的成长型公司时，我们可能会继续依赖较小的报告公司可以获得的某些披露要求的豁免。
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项目3.关于市场风险的定量和定性披露
我们在正常的业务过程中面临着市场风险。我们目前不面临利率波动风险、外汇兑换风险等重大市场风险。我们的现金和现金等价物包括随时可用的支票和货币市场账户中的现金。这些投资不依赖于可能导致这些投资本金波动的利率波动，我们预计这种波动不会对我们的财务状况产生实质性影响。如果我们未来增发债券，我们将受到利率风险的影响。我们的大部分费用都是以美元计价的。
随着我们投入生产，我们可能会面临与原材料(主要是电池)成本相关的风险。只要这些风险和其他风险成为现实，它们可能会对我们的经营业绩或财务状况产生实质性影响。我们目前预计，我们与海外销售相关的国际销售、营销和行政成本(如果有的话)将主要以美元计价，这可能会造成外汇兑换风险。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了我们的披露控制和程序的有效性(该术语在规则13a-15(E)和15d-15(e)根据修订后的1934年《证券交易法》(下称《交易法》)，于2022年9月30日生效。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论认为，我们的披露控制和程序(A)未能有效确保我们必须在根据交易所法案提交或提交的报告中披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，(B)包括但不限于旨在确保我们在根据交易法提交或提交的报告中必须披露的信息累积并传达给我们的管理层(视情况而定)、以便及时就所需披露做出决定的控制和程序。
财务报告内部控制的变化
由于裁员和自愿辞职，我们从2020年第四季度开始并持续到本申请之日，在此期间以及此后至本申请之日的所有期间，我们都增加了对外包会计帮助的依赖。由于这些变化，我们无法将这些期间的职责分工水平维持在以往期间的水平，我们对披露控制和程序的此类变化显著影响了我们在截至2022年9月30日的三个月内对财务报告的内部控制。截至本文件提交之日，我们尚未完全解决此类缺陷。我们已聘请并继续寻求更多具有相关专业知识的经验丰富的会计专业人士，以提供额外的会计服务，以补充我们的努力，并减轻最近对我们的披露控制和程序的此类变化的负面影响。
对控制和程序有效性的限制
在设计和评估我们的披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都不能提供实现预期控制目标的绝对保证。此外，披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，要求管理层在评估可能的控制和程序相对于其成本的好处时作出判断。同样，对控制的评价也不能绝对保证不会发生因错误或舞弊而造成的错误陈述，也不能保证所有的控制问题和舞弊行为都已被发现。
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第二部分：其他信息
项目1.法律程序
除下文所述外，吾等并不知悉任何针对本公司的重大现有或未决法律诉讼，亦无作为原告参与任何重大诉讼或未决诉讼。在任何诉讼中，我们的任何董事、高级管理人员或关联公司，或任何注册或实益股东，都不是敌对方或拥有与我们的利益相反的重大利益。
绿色力量行动：
2019年12月17日，根据不列颠哥伦比亚省法律成立的上市公司GreenPower Motor Company Inc.提交了一份民事索赔通知，标题为GreenPower Motor Company Inc.诉Phillip Oldridge等人，诉讼编号：GreenPower Motor Company Inc.诉Phillip Oldridge等人，该公司首席执行官兼董事会主席菲利普·W·奥尔德里奇(Phillip W.Oldridge)曾担任高级管理人员和董事会成员。S-1914285，在不列颠哥伦比亚省最高法院起诉菲利普·奥尔德里奇、他的信托公司、EVTDS和某些与其有关联的其他公司。民事索赔通知称，Oldridge先生违反了应对GreenPower承担的某些受托责任，他与某些当事人合作，与GreenPower直接竞争，并以GreenPower为代价。Greenpower声称，该公司与Oldridge合谋建立自己的业务，与GreenPower竞争产品，并进行不公平的竞争。Greenpower要求对EVTDS进行一般赔偿、特别赔偿和惩罚性赔偿，外加利息和费用。2020年2月2日，本公司和民事索赔通知书中点名的其他关联公司对民事索赔提出了答复，否认了某些指控，并声称某些其他事实不是他们所知道的。事实发现，通过披露文件和审查发现，在这一事项上仍在继续。我们认为这起诉讼没有根据，并打算大力辩护。
2021年7月18日左右，GreenPower和GP Greenpower Industries Inc.(统称为GreenPower实体)向不列颠哥伦比亚省最高法院提起反诉，起诉David·奥尔德里奇、菲利普·奥尔德里奇、本公司和其他公司。S207532。反诉称，David·奥尔德里奇、菲利普·奥尔德里奇、本公司等公司导致42 Design Works Inc.对GreenPower实体提起诉讼，构成了滥用程序的侵权行为。此外，绿色电力实体还对David·奥尔德里奇、菲利普·奥尔德里奇、本公司和其他公司提出共谋索赔。这起诉讼的诉状尚未结束，我们打算积极抗辩反诉。
2022年2月8日，特拉华州公司GreenPower Motor Company Inc.和加拿大公司GreenPower Motor Company Inc.向美国加州中心区地区法院提起诉讼，标题为GreenPower Motor Company Inc.诉Philip Oldridge等人，案件编号5：22-cv-00252。起诉书中提到了公司和下列关联实体、高级管理人员或董事：菲利普·奥尔德里奇、Envirotech电动汽车公司、美国Envirotech驱动系统公司、加拿大Envirotech驱动系统公司、苏·埃姆里、David·奥尔德里奇、标准普尔金融和企业服务公司。Greenpower还提到了菲利普·奥尔德里奇信托基金和一家据称名为EVT Motors，Inc.的实体，但后来驳回了这些人的指控。起诉书指控(I)违反RICO，(Ii)合谋实施RICO违规，(Iii)违反受托责任，(Iv)违反雇佣合同，(V)转换GreenPower财产，(Vi)违反《保护商业保密法》，以及(Vii)违反加州商业和职业守则。起诉书要求数额不详的补偿性和惩罚性损害赔偿，防止被指控的反竞争行为的禁令救济，损害赔偿，三倍损害赔偿金，以及相关费用和费用。申诉的指控围绕着加拿大悬而未决的诉讼中的相同主张。
2022年5月10日，该公司与其他被告一起提出动议，要求驳回和/或搁置诉讼，等待加拿大诉讼的结果。虽然这项动议的听证会定于2022年10月7日举行，但法院在10月4日取消了听证会，并表示将毫无争议地对该动议作出裁决。法院对这项动议的裁决仍悬而未决。我们认为这起诉讼没有根据，并打算大力辩护。
Mollick/电动传动系统行动：
2018年8月23日，一起据称的集体诉讼标题为M.D.Ariful Mollik诉ADOMANI，Inc.，案件编号。RIC 1817493是向加利福尼亚州河滨县高等法院提交的针对我们、我们的某些高管、ADOMANI，Inc.的前首席技术官和前董事的爱德华·R·蒙福特，以及我们于2017年6月根据A规则发行普通股的两名承销商的诉讼。起诉书称，与我们在2017年6月根据A法规发行普通股有关的文件包含重大虚假和误导性陈述，所有被告违反了证券法第12(A)(2)条，我们和个别被告违反了证券法第15条。原告代表自己和所有班级成员寻求：(I)加州实体法和程序下的班级证明；(Ii)补偿性损害赔偿和待审判证明的金额的利息；(Iii)在此诉讼中产生的合理费用和开支，包括律师费和专家费；(Iv)判给撤销或衰退性损害赔偿；以及(V)法院酌情决定的公平救济。
原告律师随后提出了第一次修订后的申诉、第二次修订后的申诉、第三次修订后的申诉和第四次修订后的申诉。原告莫利克被假定的阶级代表艾伦·K·布鲁克斯和电动传动系统有限责任公司(电动传动系统)取代。后来，艾伦·K·布鲁克斯被认为是一名阶级代表。2020年10月27日，该公司答复了第四次修订后的申诉，普遍否认这些指控，并主张积极抗辩。
23
2021年7月13日，电动传动系统的律师动议解除律师职务，2021年8月23日，法院批准了这项动议。2021年8月23日，法院书记员发布了一项命令，提出不应打击申诉的理由，并因未能为电动传动系统保留新律师而驳回案件。2021年10月28日，Electric Drivetrains提交了律师替代申请，取代Good Gustafson Aumais LLP的J·瑞安·古斯塔夫森担任新律师。2021年12月10日，法院撤销了提出理由的命令。在诉讼期间，电动传动系统公司解雇了诉讼中的所有被告，但公司和两名前公司高管除外。被告之间或被告之间的任何和所有未决的交叉索赔已得到解决和驳回。
2022年1月20日，蒙福特先生驳回了他在Mollik诉讼中要求公司赔偿的交叉投诉。2022年4月8日，公司和Boustead证券有限责任公司(“Boustead”)在莫利克诉讼和Brooks诉讼中就各自针对对方的交叉索赔达成和解，以换取公司支付5万美元(5万美元)现金和20415股普通股，并在双方之间相互释放。2022年8月5日，圣克拉拉高等法院批准了这项和解，使其最终生效，并即将进行审议。在莫利克的诉讼中，不再有任何交叉索赔待决。
2022年8月31日，Electric Drivetrains提交了其第五次修订后的诉状，其中：i)撤销了某些阶级指控；ii)增加了某些州法律指控；iii)撤销了某些事实指控，但对被告的其余索赔保持不变。2022年10月6日，公司和其余被告提交了各自的答辩状，否认了指控并提出了反诉。同一天，该公司对Electric DriveTrains及其管理成员提出了交叉索赔。法院已安排在2022年12月21日举行审判安排会议。我们认为这起诉讼没有根据，并打算大力辩护。
24
第1A项。风险因素
Envirotech Vehicles，Inc.截至2021年12月31日的经审计财务报表中披露的风险因素与该公司于2022年4月26日提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的10-K表格年度报告第二部分第7项所述的风险因素没有实质性变化。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
关于Mollik诉讼和Brooks诉讼的和解，公司于2022年7月12日向Brooks先生发行了20,415股。这些证券是根据修订后的1933年《证券法》第3(A)(10)条规定的豁免发行的。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全披露
不适用。
项目5.其他信息
没有。
25
项目6.展品
本季度报告末尾的表格10-Q列出了本项目所需资料的证据清单。
| 展品 数 |
以引用方式并入 |
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| 展品说明 |
表格 | 文件编号 | 展品 | 归档 日期 |
已归档 特此声明 |
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| 31.1 | 规则13a-14(a)/15d-14(a)首席执行官的认证 | X | ||||||||||||||||||||
| 31.2 | 规则13a-14(a)/15d-14(a)首席财务官的认证 | X | ||||||||||||||||||||
| 32.1# | 18《美国法典》第1350条根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的首席执行官证书 | X | ||||||||||||||||||||
| 32.2# | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第1350条首席财务官证书 | X | ||||||||||||||||||||
| 101.INS | 内联XBRL实例文档* | X | ||||||||||||||||||||
| 101.SCH | 内联XBRL分类扩展架构文档* | X | ||||||||||||||||||||
| 101.CAL | 内联XBRL分类扩展计算Linkbase文档* | X | ||||||||||||||||||||
| 101.LAB | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档* | X | ||||||||||||||||||||
| 101.PRE | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档* | X | ||||||||||||||||||||
| 101.DEF | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档* | X | ||||||||||||||||||||
| 104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。 | |||||||||||||||||||||
| # | 附件32.1和32.2中的信息不应被视为就修订后的1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)第18节的目的而被视为已存档，或以其他方式承担该条款的责任，也不得被视为通过引用将其纳入根据证券法或交易法(包括本季度报告)提交的任何文件中，除非注册人通过引用明确地将上述信息纳入这些文件中。 |
| * | 根据法规S-T规则402，就证券法第11条或第12条或交易所法第18条而言，本交互数据文件被视为未存档或本季度报告的一部分，否则不承担这些条款下的责任。 |
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式授权以下签署人代表注册人签署本季度报告。
| 环境技术车辆公司。 | ||||
| 日期：2022年11月14日 | 发信人： | /s/Phillip W.Oldridge Phillip | ||
| W·奥尔德里奇局长 | ||||
| 执行主任 | ||||
| (首席行政主任) | ||||
| 日期：2022年11月14日 | 发信人： | /s/克里斯蒂安·S·罗迪奇 | ||
| 克里斯蒂安·S·罗迪奇首席执行官 | ||||
| 财务总监 | ||||
| (首席财务会计官) | ||||
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