美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
_____________________________________________________
表格
_____________________________________________________
(标记一)
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| 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末
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| 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期
委托文件编号:
(注册人的确切姓名载于其章程)
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| |
(述明或其他司法管辖权
公司或组织) |
| (联邦雇主
识别号码) |
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| ||
(主要执行办公室地址) |
| (邮政编码) |
(
注册人的电话号码,包括区号
根据该法第12(B)条登记的证券
每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是不是的☐
用复选标记表示注册人是否已经以电子方式提交了根据S-T规则405规定需要提交的每个交互数据文件(本章232.405节)在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类档案的较短期限内)。是不是的☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☐加速文件管理器☐
较小的报告公司
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐不是的
仅适用于公司发行人:
注明截至最后实际可行日期,发行人所属各类普通股的流通股数量。
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在2022年11月11日未偿还 |
菠萝能源公司。
索引
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| 页码 |
第一部分: | 财务信息 |
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| 第1项。 | 财务报表(未经审计) |
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| 简明综合资产负债表 | 2 | |
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| 简明合并经营和全面收益表(亏损) | 4 | |
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| 简明合并股东权益变动表 | 5 | |
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| 现金流量表简明合并报表 | 7 | |
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| 简明合并财务报表附注 | 8 | |
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| 第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 29 |
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| 第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 36 |
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| 第四项。 | 控制和程序 | 36 |
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第二部分。 | 其他信息 | 37 | |
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签名、认证 | 40 |
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菠萝能源公司。 | |||||
简明合并资产负债表 | |||||
(未经审计) | |||||
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资产 | |||||
| 9月30日 |
| 12月31日 | ||
| 2022 |
| 2021 | ||
流动资产: |
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现金和现金等价物 | $ | |
| $ | |
受限现金和现金等价物 |
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| — |
投资 |
| |
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| — |
应收贸易账款,减去 |
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美元的可疑帐目 |
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| — |
库存,净额 |
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| — |
预缴所得税 |
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| — |
其他流动资产 |
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| — |
流动资产总额 |
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财产、厂房和设备、净值 |
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| — |
其他资产: |
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投资 |
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| — |
商誉 |
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| — |
经营性租赁使用权资产 |
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| — |
无形资产,净额 |
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其他资产,净额 |
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| — |
其他资产总额 |
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总资产 | $ | |
| $ | |
负债和股东权益 | |||||
流动负债: |
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应付帐款 | $ | |
| $ | |
应计薪酬和福利 |
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经营租赁负债 |
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| — |
其他应计负债 |
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| — |
应付营运资金票据 |
| — |
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客户存款 |
| |
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| — |
递延收入 |
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| — |
流动负债总额 |
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长期负债: |
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应付贷款及相关利息 |
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关联方应付款 |
| — |
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经营租赁负债 |
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| — |
递延收入 |
| |
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| — |
或有价值权 |
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| — |
长期负债总额 |
| |
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承付款和或有事项(附注8) |
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| ||
股东权益 |
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可转换优先股,面值$ |
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普通股,面值$ |
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额外实收资本 |
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| ( |
累计赤字 |
| ( |
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| ( |
累计其他综合损失 |
| ( |
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| — |
股东权益合计(亏损) |
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| ( |
总负债和股东权益 | $ | |
| $ | |
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附注是简明综合财务报表的组成部分。 |
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菠萝能源公司。 | |||||||||||
简明合并经营报表和全面亏损 | |||||||||||
(未经审计) | |||||||||||
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| 截至9月30日的三个月 |
| 截至9月30日的9个月 | ||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
销售额 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
销售成本 |
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| — |
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| — |
毛利 |
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运营费用: |
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销售、一般和行政费用 |
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摊销费用 |
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交易成本 |
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总运营费用 |
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营业亏损 |
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其他收入(支出): |
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投资和其他收入 |
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出售资产的收益 |
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| — |
套利对价的公允价值重新计量 |
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| — |
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| — |
或有价值权益的公允价值重新计量 |
| — |
|
| — |
|
| ( |
|
| — |
利息和其他费用 |
| ( |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
其他收入(费用),净额 |
| ( |
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| ( |
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| ( |
所得税前净亏损 |
| ( |
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| ( |
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| ( |
|
| ( |
所得税费用 |
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净亏损 |
| ( |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
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其他综合收益(亏损),税后净额: |
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可供出售证券的未实现收益(亏损) |
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| — |
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| ( |
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| — |
其他综合收益(亏损)合计 |
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| — |
|
| ( |
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| — |
综合损失 | $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
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每股基本净亏损: | $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
稀释后每股净亏损: | $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
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加权平均基本流通股 |
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加权平均未清偿稀释股份 |
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|
附注是简明综合财务报表的组成部分。 |
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菠萝能源公司。 | |||||||||||||||||||||
简明合并股东权益变动表 | |||||||||||||||||||||
(未经审计) | |||||||||||||||||||||
截至2022年9月30日的9个月 |
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| 累计 |
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| ||
| A系列 |
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| 其他内容 |
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| 其他 |
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| ||||||
| 优先股 |
| 普通股 |
| 已缴费 |
| 累计 |
| 全面 |
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| |||||||||
| 股票 |
| 金额 |
| 股票 |
| 金额 |
| 资本 |
| 赤字 |
| 损失 |
| 总计 | ||||||
2021年12月31日的余额 | — |
| $ | — |
| |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | — |
| $ | ( |
净亏损 | — |
|
| — |
| — |
|
| — |
|
| — |
|
| ( |
|
| — |
|
| ( |
发行普通股,用于 |
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专业服务 | — |
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| — |
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| |
|
| ( |
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| — |
|
| — |
|
| — |
发行普通股,用于 |
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关联方应付款折算 | — |
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| — |
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| — |
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| — |
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发行普通股,用于 |
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转换应付营运资金票据 | — |
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| — |
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反向资本化的影响 | — |
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| — |
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| — |
|
| — |
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发行普通股,用于 |
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港灯资产收购 | — |
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| — |
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| — |
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发行优先股及认股权证 |
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为投资者提供资金,扣除发行成本 | |
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| — |
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| — |
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| — |
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| — |
|
| |
与或有对价有关 |
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合并交易 | — |
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| — |
| — |
|
| — |
|
| ( |
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| — |
|
| — |
|
| ( |
基于份额的薪酬 | — |
|
| — |
| — |
|
| — |
|
| |
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| — |
|
| — |
|
| |
其他综合损失 | — |
|
| — |
| — |
|
| — |
|
| — |
|
| — |
|
| ( |
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| ( |
2022年9月30日的余额 | |
| $ | |
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| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | |
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截至2022年9月30日的三个月 |
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| ||||||
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| 累计 |
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| A系列 |
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| 其他内容 |
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| 其他 |
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| ||||||
| 优先股 |
| 普通股 |
| 已缴费 |
| 累计 |
| 全面 |
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| |||||||||
| 股票 |
| 金额 |
| 股票 |
| 金额 |
| 资本 |
| 赤字 |
| 损失 |
| 总计 | ||||||
2022年6月30日的余额 | |
| $ | |
| |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | |
净亏损 | — |
|
| — |
| — |
|
| — |
|
| — |
|
| ( |
|
| — |
|
| ( |
基于份额的薪酬 | — |
|
| — |
| — |
|
| — |
|
| |
|
| — |
|
| — |
|
| |
其他综合收益 | — |
|
| — |
| — |
|
| — |
|
| — |
|
| — |
|
| |
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| |
2022年9月30日的余额 | |
| $ | |
| |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | |
附注是简明综合财务报表的组成部分。 |
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截至2021年9月30日的9个月 |
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| ||||||
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| 累计 |
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| 其他内容 |
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| 其他 |
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| ||
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| 普通股 |
| 已缴费 |
| 累计 |
| 全面 |
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| |||||||||
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| 股票 |
| 金额 |
| 资本 |
| 赤字 |
| 损失 |
| 总计 | ||||||
2020年12月31日余额 |
|
|
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| |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | — |
| $ | ( |
净亏损 |
|
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| — |
|
| — |
|
| — |
|
| ( |
|
| — |
|
| ( |
2021年9月30日的余额 |
|
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| |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | — |
| $ | ( |
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|
|
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|
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|
截至2021年9月30日的三个月 |
|
|
|
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|
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| ||||||||
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
| 累计 |
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 其他内容 |
|
|
|
| 其他 |
|
|
| ||
|
|
| 普通股 |
| 已缴费 |
| 累计 |
| 全面 |
|
|
| |||||||||
|
|
|
|
| 股票 |
| 金额 |
| 资本 |
| 赤字 |
| 损失 |
| 总计 | ||||||
2021年6月30日的余额 |
|
|
|
|
| |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | — |
| $ | ( |
净亏损 |
|
|
|
|
| — |
|
| — |
|
| — |
|
| ( |
|
| — |
|
| ( |
2021年9月30日的余额 |
|
|
|
|
| |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | — |
| $ | ( |
附注是简明综合财务报表的组成部分。 |
|
|
|
|
|
|
菠萝能源公司。 | |||||
简明合并现金流量表 | |||||
(未经审计) | |||||
|
|
|
|
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|
| 截至9月30日的9个月 | ||||
| 2022 |
| 2021 | ||
经营活动的现金流: |
|
|
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|
净亏损 | $ | ( |
| $ | ( |
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整: |
|
|
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折旧及摊销 |
| |
|
| |
基于份额的薪酬 |
| |
|
| — |
套利对价的公允价值重新计量 |
| ( |
|
| — |
或有价值权益的公允价值重新计量 |
| |
|
| — |
出售资产的收益 |
| ( |
|
| — |
利息和增值费用 |
| |
|
| |
资产和负债变动情况: |
|
|
|
|
|
应收贸易账款 |
| ( |
|
| — |
盘存 |
| ( |
|
| — |
预缴所得税 |
| ( |
|
| — |
其他资产,净额 |
| |
|
| — |
应付帐款 |
| ( |
|
| |
应计薪酬和福利 |
| ( |
|
| |
客户存款 |
| |
|
| — |
其他应计负债 |
| |
|
| — |
应计利息 |
| ( |
|
| — |
用于经营活动的现金净额 |
| ( |
|
| ( |
投资活动产生的现金流: |
|
|
|
|
|
资本支出 |
| ( |
|
| — |
收购业务,扣除收购现金后的净额 |
| ( |
|
| — |
出售持有以供出售的财产、厂房和设备所得收益 |
| |
|
| |
出售投资所得收益 |
| |
|
| — |
出售资产的溢价收益 |
| |
|
| — |
投资活动提供的现金净额(用于) |
| ( |
|
| |
融资活动的现金流: |
|
|
|
|
|
应付营运资金票据上的借款 |
| |
|
| |
根据应付贷款本金付款 |
| ( |
|
| — |
与股票发行成本相关的付款 |
| ( |
|
| — |
私募结束时发行优先股所得款项 |
| |
|
| — |
或有价值权利分配的付款 |
| ( |
|
| — |
融资活动提供的现金净额 |
| |
|
| |
现金、现金等价物和限制性现金净增长 |
| |
|
| |
期初现金、现金等价物和限制性现金 |
| |
|
| — |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | |
| $ | |
|
|
|
|
|
|
现金流量信息的补充披露: |
|
|
|
|
|
已缴纳的所得税 | $ | |
| $ | — |
支付的利息 |
| |
|
| |
非现金融资和投资活动: |
|
|
|
|
|
发行普通股用于转换关联方应付款 |
| |
|
| — |
发行普通股以转换应付营运资金票据 |
| |
|
| — |
发行普通股以收购港灯及易捷 |
| |
|
| — |
反向资本化的影响 |
| |
|
| — |
与合并交易有关的或有对价 |
| ( |
|
| — |
以租赁义务换取的经营性使用权资产 |
| |
|
| — |
|
|
|
|
|
|
附注是简明综合财务报表的组成部分。 |
菠萝能源公司。
(未经审计)
菠萝能源公司(前身为通信系统公司和菠萝控股公司)(“PEGY”,“我们”或“公司”),最初成立于1969年,是明尼苏达州的一家公司。本公司于2022年3月28日完成与菠萝能源有限责任公司(“菠萝能源”)先前宣布的合并交易,该等合并协议及计划于2021年3月1日订立,并经本公司、Helios Merger Co.、特拉华州一间公司及本公司全资附属公司(“合并附属公司”)、特拉华州有限责任公司菠萝能源有限责任公司、Lake Street Solar LLC作为成员代表及Randall D.Sampson担任股东代表的合并协议第1号修正案修订。据此,附属公司与菠萝能源合并,并并入菠萝能源,而菠萝能源则作为本公司的全资附属公司继续存在(“合并”)。合并结束后,公司从通信系统公司更名为菠萝控股公司,并开始使用菠萝的名称开展业务,随后于2022年4月13日更名为菠萝能源公司。
此外,于二零二二年三月二十八日及紧接合并完成前,菠萝能源完成收购(“港灯资产收购”)。
该公司是住宅太阳能、电池存储和电网服务解决方案的国内不断增长的运营商和整合者。该公司的重点是在全国范围内收购和发展领先的地方和地区太阳能、存储和能源服务公司,这始于菠萝能源于2020年12月收购Horizon Solar Power和Sungevity的某些资产。通过公司的HEC业务,公司还作为一家公认的太阳能集成商运营,致力于在夏威夷提供负担得起的能源解决方案,其太阳能电池板、通信过滤器、网络监控系统、电池、热水系统和其他相关产品帮助住宅和商业用户降低电力成本,并获得与安装可再生能源系统相关的税收抵免。该公司的E-Gear业务是一家可再生能源创新者,提供获得专利和正在申请专利的电网边缘能源管理和存储解决方案,为能源消费者、能源服务公司和公用事业提供智能和实时的自适应控制、灵活性、可见性、可预测性和支持。
通过公司的CSI子公司JDL Technologies,Inc.(“JDL”)和Ecessa Corporation(“Ecessa”),公司提供技术解决方案,包括虚拟化、托管服务、有线和无线网络设计和实施,以及混合云基础设施和部署,并设计、开发和销售SD-广域网(软件设计的广域网)解决方案。
随附的简明综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制,并包括本公司及其全资营运附属公司的账目。本说明中对适用指南的任何引用均指
财务会计准则委员会(“FASB”)的会计准则编纂(“ASC”)和会计准则更新(“ASU”)中的权威性GAAP。
按照公认会计原则编制的合并财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被精简或省略。简明综合财务报表及其附注应与菠萝能源截至2021年12月31日的年度经审计财务报表及其附注一并阅读,这些报表及附注包括在公司于2022年5月19日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的8-K/A表格当前报告中。随附的简明资产负债表如下
该公司将2022年3月28日的合并视为反向资本重组,确定菠萝能源为会计收购方,CSI为会计收购方。这一决定主要基于:
前菠萝能源股东在合并后拥有公司最大的投票权;
菠萝能源在合并中的隐含企业价值远远超过合并前中证能源的市值;
收盘时,公司董事会定为
菠萝能源的首席执行官在合并后担任公司的首席执行官;
合并后的公司更名为“菠萝能源”;
本公司于2022年第二季度出售先前存在的CSI总部,并预计将出售其遗留子公司JDL和Ecessa,并将继续在夏威夷的菠萝能源业务。
因此,为了会计目的,合并被视为等同于菠萝能源为CSI的净资产发行股票,并伴随着资本重组。
虽然中证能源是合并中的合法收购人,但由于菠萝能源被确定为会计收购人,菠萝能源的历史财务报表在合并完成后成为合并后公司的历史财务报表。因此,随附的简明综合财务报表中包含的财务报表反映了(I)合并前菠萝能源的历史经营业绩;(Ii)合并完成后遗留的CSI、菠萝能源、港灯和E-Gear的综合结果;(Iii)菠萝能源按其历史成本计算的资产和负债;(Iv)CSI、HEC和E-Gear在合并日期的资产和负债按美国会计准则第805号业务组合的公允价值计算,以及(V)公司所有期间的股权结构。
关于合并交易,我们已经转换了合并前期间的股权结构,以反映与资本重组交易相关的向菠萝能源成员发行的公司普通股的数量。因此,合并前与菠萝能源成员单位相关的股份、相应资本金额和每股收益(如适用)已通过应用合并协议中确立的交换比率进行追溯转换。
2022年3月28日,合并完成后,公司收盘价为1美元
以及营运资金,以支持菠萝能源收购美国各地领先的当地和地区性太阳能安装商的增长战略。
合并财务报表包括本公司及其子公司的账目。所有公司间交易和账户都已注销。
按照公认会计准则列报财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响在财务报表之日报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出。该公司使用基于可获得的最佳信息的估计来记录业务产生的交易和余额。实际结果可能与这些估计大相径庭。本公司的估计主要包括坏账准备、资产减值评估、补偿计划的应计项目、成本或市场存货调整的减值、收购日应付定期贷款及相关资产的公允价值、或有价值权利及或有对价的公允价值、所得税及递延税项拨备、固定资产折旧年限及无形资产的摊销年限。
就简明综合现金流量表而言,本公司将购买时到期日为三个月或以下的所有高流动性投资视为现金等价物。本公司可以投资于短期货币市场基金,这些基金不被视为银行存款,也不受联邦存款保险公司(FDIC)或其他政府机构的保险或担保。这些货币市场基金寻求将投资价值保持在#美元。
投资包括在公开市场上交易的公司票据、债券和商业票据,并被归类为可供出售和战略技术公司的少数股权投资。可供出售投资按公允价值报告,未实现收益和亏损不包括在业务中,并作为扣除税后的股东权益的单独组成部分报告。截至2022年9月30日,资产负债表上的投资只能用于支持CSI遗留业务,将分配给CVR持有人,不能用于支持菠萝能源业务的营运资金需求。
应收账款按其可变现净值记录,不作抵押。应收账款包括赚得的金额减去收到的付款和坏账准备。管理层持续监察及调整与本公司应收账款相关的备抵金额,以处理与应收账款相关的任何信贷风险,并在认为不可能收回应收账款时,定期注销应收账款。本公司不会对逾期帐款收取利息。当应收账款的收回存在不确定性时,公司将计提坏账准备并计入相应的坏账费用。
库存主要包括安装太阳能系统所用的材料和用品,按成本或可变现净值中较低者列报,成本按加权平均成本计算。本公司定期审核库存中是否有多余和过时的项目,并在确定入账成本低于成本时,将入账成本调整为估计的可变现净值。
财产、厂房和设备按成本入账。折旧是用直线法计算的。维护和维修费用计入运营费用,而增加或改进则资本化。出售、报废或以其他方式处置的财产项目从资产和累计折旧账户中移除,处置的任何收益或损失反映在经营报表中。
商誉指被收购业务的收购价格(包括承担的负债)超过该等业务的有形资产净值和可单独确认的无形资产的估计公允价值的金额。确定的活着的无形资产,主要由商号、技术和客户关系组成,按资产的预计使用年限按直线摊销。商誉是未摊销,但至少每年进行减值测试。本公司每年于10月1日重新评估我们的报告单位及相关商誉结余的价值,并在其他时间重新评估显示商誉账面值可能无法收回的事件或情况。
公司对其长期资产进行审查当事件或情况变化显示资产的账面金额可能无法完全收回时,减值。如果存在减值指标,管理层将在存在单独的、可识别的现金流的最低水平确定包括可能减值的长期资产的资产组。如果 公允价值是指该资产组的预期未贴现未来净现金流量的总和少于该资产的账面价值,并就该资产的公允价值与账面金额的差额确认亏损。
累计其他综合亏损,扣除税项后,由债务证券的未实现亏损组成。
在公司的太阳能部门中,当承诺的商品或服务的控制权转移给客户时,收入就会确认,转移的金额反映了公司预期有权获得的对价,以换取这些商品或服务。该公司向住宅和商业客户销售在建和开发协议中的太阳能系统。完整的系统作为单一的性能义务出售。对于住宅合同,收入在系统投入使用的时间点确认。以客户保证金形式收到的任何预付款都记录为合同负债。商业合同一般在开工后3至12个月内完成。大型项目的建设可能在18至24个月内完成,具体取决于项目的规模和地点。商业合同的收入按照迄今产生的费用与履行义务完成时的估计费用总额之比进行工作时确认。
本公司亦安排由第三方为住宅客户安装太阳能系统,并在最终客户接受安装后收取佣金。由于销售交易涉及超过两方,由于公司不主要负责履行提供太阳能安装的承诺,本公司已在与这些客户的合同中确定其具有代理关系
对于客户来说,该公司没有库存风险,在定价方面只有有限的自由裁量权。因此,本公司已决定该等安排下的收入应按净额确认。
在公司的IT解决方案和服务部门中,收入随着时间的推移被确认为受管服务和专业服务(时间和材料(“T&M”)和固定价格)的履行义务。这一部分的受管服务履约义务是一个捆绑解决方案,是一系列基本相同的不同服务,具有相同的向客户转移的模式,并在合同期限内平均得到确认。T&M专业服务安排是根据履行这一履行义务所花费的小时数通过输入法来衡量的。相对长期服务下的固定价格专业服务安排也将根据所花费的小时数以时间为单位进行计量。
该公司还在其IT解决方案和服务部门中确定了以下在某个时间点被确认的绩效义务,包括转售第三方硬件和软件、安装服务、安排另一方向客户转让服务以及某些专业服务。第三方硬件和软件的转售是在货物按照商定的运输条款装运或交付到客户所在地的某个时间点确认的。安装服务是在服务完成后的时间点识别的。本公司为安排另一方向客户转让服务而提供的服务,在本公司已在第三方供应商首次向客户提供服务时移交控制权的时间点上满意,而该服务须按净额呈报。根据服务的性质,某些专业服务会在某个时间点转移控制权。该公司在个案的基础上对这些情况进行评估,以确定收入是否应随时间或在某个时间点确认。关于收入确认的进一步讨论,见附注4,收入确认。
夏威夷州对在夏威夷进行的所有商业活动征收毛收入税。该公司按毛数记录税收收入和费用。
该公司有一个员工储蓄计划(401(K)),并将员工缴费的百分比匹配到薪酬的6%。
本公司按公允价值对基于股份的薪酬奖励进行会计处理。每项基于股票的奖励的估计赠与日期公允价值在必要的服务期(一般为授权期)的业务报表中予以确认。每个期权的估计公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型计算的。
每股普通股基本净亏损以每年已发行普通股的加权平均数为基础。每股普通股摊薄净亏损根据潜在已发行普通股的摊薄效应进行调整。该公司唯一潜在的已发行额外普通股是A系列可转换优先股、股票期权、认股权证和与长期激励补偿计划相关的股份所产生的普通股,这导致
2016年6月,FASB发布了ASU 2016-13《金融工具-信用损失(主题326),金融工具信用损失的衡量》。本次更新中的修订用反映预期信贷损失的方法取代了现行GAAP中的已发生损失减值方法。本ASU旨在为财务报表用户提供更多有关预期信贷损失的决策有用信息,并对年度期间和2022年12月15日之后的中期有效,对我们来说,这是截至2023年3月31日的第一季度。实体可以在2018年12月15日之后开始提前采用。我们目前正在评估采用ASU 2016-13年度对我们合并财务报表的影响。
采用的会计准则
2020年8月,FASB发布了ASU 2020-06《实体自有权益中可转换工具和合同的会计处理》。本次更新中的修订减少了可转换债务工具和可转换优先股的会计模式数量,并修订了关于实体自有股权合同的衍生范围例外的指导意见。继续受分离模式约束的可转换工具包括:a)具有与宿主合同不明确和密切相关、符合衍生工具定义且不符合衍生工具会计例外范围的嵌入转换特征的可转换债务工具;及b)溢价记作实收资本的已发行的可转换债务工具。减少会计模式的目的是简化可兑换工具的会计处理,降低编制人员和从业人员的复杂性,并提高提供给财务报表使用者的信息的决策有用性和相关性。《衍生工具范围例外指引》的修正案a)从和解指引中删除了下列条件:对未登记股份、抵押品和股东权利的和解;b)澄清在未能及时提交文件的情况下,罚金支付不排除和解指引内的股权分类;c)要求根据ASC 815-40-15-8A要求分类为资产或负债的工具随后必须按公允价值计量,并在收益中报告变化并在财务报表中披露;d)澄清ASC 815-40-50中披露要求的范围仅适用于独立工具, (E)澄清ASC 815-40-35中关于后续测量的重新评估指南的范围既适用于独立式仪器,也适用于嵌入式功能。对本指南的修正旨在减少以形式为主、以实质为基础的会计结论。本次更新中的修订适用于2021年12月15日之后的财政年度,包括这些财政年度内的过渡期。我们从2022年1月1日起采用了这一更新,并将这一指导纳入我们对权证的会计评估中,权证在我们的精简合并财务报表中被归类为权益。
2021年10月,FASB发布了ASU 2021-08《企业合并(主题805):从与客户的合同中核算合同资产和合同负债》(ASU 2021-08)。该标准要求企业合并中的收购人按照ASC 606《与客户的合同收入》确认和计量在业务合并中获得的合同资产和合同负债,就像它发起了合同一样。该标准适用于财政年度以及这些财政年度内的过渡期,从2022年12月15日之后开始。允许及早领养。本公司在2022年第二季度采用了这一ASU,并已将这一指导纳入我们对合并和港灯资产收购的会计评估。
CSI合并
2022年3月28日,本公司与菠萝能源完成了合并协议中设想的交易。在收盘时,在合并生效前发行和发行的菠萝能源的每个成员单位被注销,并转换为获得公司普通股的权利。该公司发行了一系列
剥离本公司合并前营运及非营运资产及物业所得款项,以及(Ii)合并后原有CSI股东透过拥有本公司普通股而有机会参与合并后公司住宅太阳能、电池储存及电网服务解决方案业务的潜在增长。
该公司将此次合并视为反向资本重组,从而确定菠萝能源为会计收购方,CSI为会计收购方。有关详细信息,请参阅附注2,重要会计政策摘要。随附的简明综合财务报表及相关附注反映菠萝能源于合并前的历史业绩,并不包括CSI于合并完成前的历史业绩。
作为反向合并的结果,收购的资产和承担的负债于收购日期重新计量并按公允价值确认之CSI。总收购价是指合并时CSI遗留股东持有的公司普通股的公允价值(
合并协议还包括在2022年3月25日收盘时与中证指数股票记录持有人签署CVR协议。每持有一股普通股,每位登记在册的股东将获得一份合同上不可转让的CVR,这使CVR的持有人有权从CSI和/或其遗留子公司JDL和Ecessa的所有遗留资产的剥离、转让或其他处置中获得一部分现金、现金等价物、投资和净收益,这些资产与CSI合并前的业务、资产和财产,包括出售JDL和Ecessa,发生在合并完成后24个月内。截至合并日期,CVR负债的公允价值估计为$
合并的收购价分配是基于收购的资产和承担的负债的估计公允价值,并已暂时分配如下:
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合并产生的可确认的无形资产是确定的活体资产。这些资产包括商品名称、开发的TE技术和客户关系,并具有临时加权平均摊销期限为
所购资产和负债的初始会计核算不完整,预计将在12个月的结账后计量期间最后确定。尚未为合并敲定的收购价格分配领域包括无形资产的估值和所得税相关事项。本公司将根据需要在测算期结束前对收购价格分配进行适当调整。
此次合并包括根据2021年11月18日与Buhl Investors LLC签订的购买协议,收购与CSI位于明尼苏达州明尼通卡的公司总部大楼相关的现有资产。该协议于2022年2月15日、2022年4月11日和2022年4月26日进一步修订,以便有更多时间完成尽职调查。这些资产按买入价#美元入账。
简明综合财务报表包括CSI于完成合并后截至2022年9月30日止三个月及九个月的经营业绩,其中包括$
港灯资产收购
于紧接合并完成前,菠萝能源于二零二二年三月二十八日完成收购港灯及E-Gear的大部分资产,并根据日期为二零二一年三月一日的资产购买协议(经二零二一年十二月十六日资产购买协议第1号修正案修订)承担港灯及E-Gear的若干负债,买方为菠萝能源,卖方为港灯及E-Gear,卖方代表Steve P.Godmel。这项收购是住宅太阳能市场的扩张,也是公司整体收购增长计划的战略开端,公司希望通过收购地区住宅太阳能公司和能源技术解决方案提供商进一步扩大规模。在此次收购结束时,菠萝能源发布了
于合并日期,港灯及E-Gear的资产及负债均按各自的公允价值计入太阳能分部。收购价分配是根据购置的资产和承担的负债的估计公允价值进行的,临时分配如下:
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现金和现金等价物 |
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取得的净资产 |
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收购港灯资产所得的可识别无形资产为确定的活期资产。这些资产包括一个商号和发达的技术,加权平均摊销期限为七年。商誉被记录为购买价格分配的一部分,可抵税。收购的可识别无形资产的公允价值是暂定的,取决于这些资产的最终估值。开发的技术初步公允价值是使用特许权使用费减免方法确定的,这是一种收入方法,其中包括以下重要假设:预计收入、过时、特许权使用费比率、所得税税率和贴现率。商品名称的初步公允价值是使用多期超额收益法确定的,这是一种收入法,其中包括以下重要假设:预计收入、估计继续使用商品名称的可能性、利润率、折旧、缴款资产费用、贴现率和所得税税率。
所购资产和负债的初始会计核算不完整,预计将在12个月的结账后计量期间最后确定。收购港灯资产的收购价格分配尚未敲定的领域包括无形资产的估值和所得税相关事宜。本公司将根据需要在测算期结束前对收购价格分配进行适当调整。
简明综合财务报表包括于截至2022年9月30日止三个月及九个月完成收购港灯资产后港灯及易居的经营业绩,其中包括$
与合并和港灯资产收购相关的交易成本总计为$
备考资料
以下未经审计的备考信息代表的是截至2021年1月1日公司已完成合并和港灯资产收购的运营结果。以下未经审计的备考财务信息包括对无形资产摊销费用的调整,总额为#美元。
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| 截至9月30日的三个月 |
| 截至9月30日的9个月 | ||||||||
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| 2022 |
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净收入 | $ | |
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净亏损 |
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溢价股份
作为合并的一部分,该公司同意发行至多
第二批合并溢价股份的里程碑是在公司普通股成交量加权平均价等于或超过美元时触发的
收入的分解
当承诺的商品或服务的控制权转移给我们的客户时,收入就会确认,金额最能反映我们期望从这些商品或服务中获得的对价。根据ASC 606-10-50-5,下表列出了我们如何对截至2022年9月30日的三个月和九个月的收入进行分类。有一块钱
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| 按类型划分的太阳能收入 | ||||
| 截至9月30日的三个月 |
| 截至9月30日的9个月 | ||
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住宅合同 | $ | |
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商业合同 |
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佣金收入 |
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IT解决方案和服务部门对其收入进行分类(包括
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| 按客户群划分的IT解决方案和服务收入 | ||||
| 截至9月30日的三个月 |
| 截至9月30日的9个月 | ||
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金融和法律 | $ | |
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医疗保健 |
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教育 |
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其他商业客户 |
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| 按类型划分的IT解决方案和服务收入 | ||||
| 截至9月30日的三个月 |
| 截至9月30日的9个月 | ||
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| 2022 |
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| 2022 |
项目和产品收入 | $ | |
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服务和支持收入 |
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下表显示了截至2022年9月30日,公司的限制性现金等价物和可供出售证券的摊销成本、未实现收益总额、未实现亏损总额和按重大投资类别记为限制性现金和现金等价物或短期和长期投资的公允价值。有几个
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2022年9月30日 | ||||||||||||||||||||
| 摊销成本 |
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| 未实现总额 |
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| 短期 |
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现金等价物: |
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货币市场基金 | $ | |
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公司债券/债券 |
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总计 | $ | |
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本公司按季度测试非暂时性亏损,并已将上述未实现亏损视为暂时性亏损。该公司打算持有这些投资,直到它能够收回全部本金,并有能力根据其他流动资金来源这样做。该公司预计此类回收将在合同到期日之前进行。
下表汇总了截至2022年9月30日我们投资的估计公允价值,这些投资被指定为可供出售,并按证券的合同到期日分类:
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在一年内到期 |
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应在一年至五年后到期 |
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作为合并的一部分,该公司获得了总计#美元的投资。
库存汇总如下。有几个
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| 9月30日, |
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成品 |
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原料 |
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公司记录了一笔暂定商誉余额,共计#美元。
包括总额为#美元的临时无形资产
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商号和商标 |
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商号和商标 |
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这些可识别无形资产的摊销费用为#美元。
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截至12月31日的年度: |
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Q4 2022 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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此后 |
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应付贷款
截至2022年9月30日和2021年12月31日,菠萝能源拥有
2021年12月16日,修订了定期贷款协议,将到期日延长至
该修订是对与现有贷款人的贷款协议的修订,因为原始贷款协议和修订都允许立即预付款项,并且本公司通过了现金流测试。截至2021年12月31日,合并贷款和应计利息余额为#美元。
实际利率约为
利息和增值费用为$
营运资金票据
2021年1月8日,菠萝能源和大力神作为自身和贷款人的代理人,签订了营运资金贷款和担保协议(营运资金协议“)对于本金上限为#美元的周转资金贷款
利息支出为$
关联方应付款
在2020年12月期间,菠萝能源产生了与收购相关的成本,并应计了总计1美元的应付款项
2021年12月16日,当时的成员签署了认购协议,当时的成员同意,考虑到全部取消应计应付账款,将应计应付账款转换为菠萝能源的可转换本票,在紧接合并完成之前生效。可转换本票自动转换为
其他或有事项
在2022年第一季度,
在正常业务过程中,公司面临法律诉讼和索赔,并产生针对这些诉讼和索赔的辩护费用。公司管理层不知道任何可能对公司的财务状况或结果产生重大影响的未决或未决的法律行动或索赔行动。
2022年股权激励计划
2022年1月24日,中证指数董事会通过,2022年3月16日,公司股东批准了公司2022年股权激励计划(简称2022年计划),该计划于2022年3月28日起生效。2022年计划授权以期权(激励性和非合格)、股票增值权、限制性股票奖励、股票单位奖励等股票奖励的形式对高管、关键员工、非员工董事和顾问进行激励。2022年计划授权发放最多
未偿还的限制性股票单位的变动
下表汇总了2022年12月31日至2022年9月30日期间在2022年计划下的RSU数量的变化:
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未偿还-2021年12月31日 |
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未偿还-2022年9月30日 |
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补偿费用
可转换优先股及认股权证
于二零二一年六月二十八日,本公司订立证券购买协议(“SPA”),于合并完成后,本公司将授权发行及出售
与修订同时,本公司与管道投资者订立购买普通股的认股权证协议(“认股权证协议”),据此,本公司将发行
这些可转换优先股和管道认股权证是在合并完成后于2022年3月28日发行的。截至2022年9月30日,有
发行可换股优先股所得款项按相对公允价值方法在可换股优先股和PIPE认股权证之间分配。截至2022年3月28日,可转换优先股的公允价值估计为$
在编制公司简明综合财务报表时,管理层根据适用于整个会计年度经营业绩的估计有效税率计算所得税。这包括估计当前的纳税义务,以及评估因税收和账面会计目的对项目的不同处理而产生的差异。这些差异导致递延税项资产和负债被记录在资产负债表上。管理层定期分析这些资产和负债,并评估递延税项资产从未来应纳税所得额中收回的可能性。
公司的实际所得税税率为
该公司将其业务运营分类为
太阳能:通过销售和安装住宅和商业太阳能系统、电池存储和电网服务解决方案来创造收入。
IT解决方案和服务:提供应对普遍存在的IT挑战的技术解决方案,包括网络弹性、安全产品和服务、网络虚拟化和云迁移、IT托管服务、有线和无线网络设计和实施,以及融合基础设施配置、部署和管理.
我们的首席运营决策者根据部门收入和部门运营收入评估部门的财务业绩,并通过以下方式分配资源以实现我们的运营利润目标
关于该公司在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间的业务情况如下:
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| IT解决方案和 |
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截至2022年9月30日的三个月 |
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销售额 | $ | |
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所得税前亏损 | $ | ( |
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| IT解决方案和 |
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| 公司间 |
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| 太阳能 |
| 服务 |
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| 淘汰 |
| 总计 | |||||
截至2021年9月30日的三个月 |
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销售额 | $ | |
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摊销费用 |
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交易成本 |
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其他费用 |
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所得税前亏损 | $ | ( |
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| IT解决方案和 |
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| 太阳能 |
| 服务 |
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| 淘汰 |
| 总计 | |||||
截至2022年9月30日的9个月 |
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销售额 | $ | |
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毛利 |
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销售、一般和 |
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行政费用 |
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摊销费用 |
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交易成本 |
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营业亏损 |
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其他收入(费用) |
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所得税前收入(亏损) | $ | ( |
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折旧及摊销 | $ | |
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资本支出 | $ | |
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| IT解决方案和 |
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| 公司间 |
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| 太阳能 |
| 服务 |
| 其他 |
| 淘汰 |
| 总计 | |||||
截至2021年9月30日的9个月 |
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销售额 | $ | |
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销售、一般和 |
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所得税前亏损 | $ | ( |
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会计准则为披露用于计量公允价值的估值投入确立了估值等级。此层次结构将输入划分为三个大致级别,如下所示:
第1级-可观察到的投入,反映了公司在计量日期有能力获得的活跃市场上相同资产或负债的未调整报价。
第2级--可观察的投入,如类似工具的报价和非活跃市场的报价,以及直接可观测或可由可观测的市场数据证实的投入。第2级所包括的资产和负债类别,通常可与交易活跃的证券或合约相媲美,例如根据最近类似证券的交易内插定价的国债,或使用高度可观察到的投入的模型定价,例如使用可观察到的远期价格和波动性定价的商品期权。
级别3-截至报告日期,对定价的重要投入很少或根本没有可观察性。第3级所包括的资产和负债类型是那些需要大量管理层判断或估计的投入,例如用于确定金融工具公允价值的复杂和主观的模型和预测。
截至2022年9月30日,按公允价值经常性计量的金融资产和负债摘要如下。有几个
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现金等价物: |
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货币市场基金 | $ | |
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截至2022年9月30日,CVR的估计公允价值为$
截至2022年9月30日,溢价对价的估计公允价值为$
上述公允价值重新计量均记入简明综合经营报表的其他收入(费用)内。
如有必要,我们在报告期末记录公允价值层级之间的转移。有几个
SUNATION收购
于二零二二年十一月九日,本公司与本公司全资附属公司、纽约有限责任公司Solar Merger Sub,LLC、Scott Maskin、James Brennan、Scott Sousa及Brian Karp(统称为“卖方”)以及各卖方代表Scott Maskin订立交易协议(“交易协议”),据此,本公司直接或间接收购Solar Merger Sub,LLC的全部已发行及已发行股本。SUNATION太阳能系统公司和
本公司从卖方手中收购被收购公司的股权,收购总价约为$
短期票据的担保如下所述,将于2023年8月9日到期。它的年利率是
根据本公司与卖方于二零二二年十一月九日订立的有限质押及抵押协议(“质押协议”),短期票据以本公司及合并子公司质押根据交易协议购买的被收购公司的股权作抵押。虽然短期票据仍未发行,但本公司亦同意与被收购公司的经营有关的若干负面公约,包括限制派发、产生债务、施加留置权及出售正常业务过程以外的资产。如卖方根据质押协议行使其补救措施(因本公司根据短期票据或质押协议发生违约事件),卖方将可收回被收购公司的质押股本及本公司在短期票据及长期票据项下的剩余责任,而长期票据将全部注销,且将不再具有进一步效力及效力。本公司根据交易协议支付任何派息款项的责任亦将终止。质押协议将在支付了短期票据项下的所有到期金额后自动终止。
由于收购的时间临近申报日期,并不是ASC 805要求的所有披露(包括初步收购价格分配和某些形式上的信息)都在此呈报,因为在发布财务报表时,企业合并的初始会计尚未完成。
管道投资重置
于2022年11月9日收市后,本公司亦分别与本公司现有的PIPE投资者订立同意、豁免及修订协议,据此该等投资者向反摊薄保障提供若干豁免,将可换股优先股的转换价格重置为$
该公司截至2022年9月30日的财务报表是根据适用于持续经营企业的公认会计准则编制的,该会计准则考虑在正常业务过程中变现资产和清算负债。如附注14所述,公司签订了一项#美元。
为了继续作为一家持续经营的企业,公司将需要额外的资本资源。管理层计划通过以下来源筹集资金:公开或私募股权发行、债务融资和/或战略联盟。然而,管理层不能保证公司将成功完成其任何计划。这些财务报表不包括与资产的可回收性和分类或负债的金额和分类有关的任何调整,如果公司无法继续作为持续经营的企业.
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
以下讨论和分析应与我们的中期未经审计简明综合财务报表和包括在本10-Q表格季度报告(“季度报告”)中的相关附注以及截至2021年和2020年12月31日的已审计财务报表和附注一并阅读,这些报表和附注包含在我们于2022年5月19日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的经修订的8-K/A表格当前报告(“美国证券交易委员会”)中。
前瞻性陈述
本季度报告以及不时提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的报告、新闻稿以及其他致股东或投资公众的通讯中,可能含有1995年私人证券诉讼改革法所指的“前瞻性陈述”。前瞻性陈述可以通过它们与历史或当前事实没有严格联系这一事实来识别。诸如“可能”、“将会”、“可以”、“应该”、“将会”、“可能”、“预期”、“期望”、“计划”、“寻求”、“相信”、“确信”、“期待”、“预测”、“估计”、“潜在”、“项目”、“目标”、“预测”、“看到”、“打算”等词语,“设计”、“奋斗”、“战略”、“未来”、“机会”、“承担”、“指导”、“立场”、“继续”以及类似的表述旨在识别前瞻性陈述。前瞻性陈述基于当前的信念、预期和假设,这些信念、预期和假设可能会受到重大风险、不确定因素和环境变化的影响,这些风险、不确定性和变化可能导致实际结果与前瞻性陈述大不相同。这些风险、不确定性和环境变化包括但不限于:
太阳能细分市场的风险和不确定性:
我们的增长战略有赖于太阳能服务协议的持续启动;
如果对住宅太阳能发电系统没有形成足够的额外需求,或者开发的时间比我们预期的更长,我们发起太阳能服务协议的能力可能会下降;
电力公用事业或其他零售电力供应商的电价大幅下调,可能会损害我们的业务、财务状况和经营业绩;
我们需要获得大量额外的融资安排,以继续作为一家持续经营的企业,并提供营运资本和增长资本;
我们的业务前景在一定程度上取决于太阳能系统组件成本的持续下降;
我们面临着来自集中式电力公司、零售电力供应商、独立发电商和可再生能源公司的竞争;
分布式太阳能发电和相关技术或组件的技术发展或改进可能对我们产品的需求产生重大不利影响;
我们依赖数量有限的太阳能系统组件供应商;
由于美国政府征收的关税导致我们的太阳能发电系统成本增加,可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响;
我们的经营业绩可能会随着季度和年度的变化而波动;
如果我们不能以经济上可接受的条件进行收购,我们未来的增长将是有限的,我们可能进行的任何收购都可能减少而不是增加我们的现金流;
太阳能发电系统的安装和运行在很大程度上取决于合适的太阳能和气象条件;
失去一名或多名高级管理人员或关键员工可能会对我们实施战略的能力产生不利影响;
我们无法保护我们的知识产权可能会对我们的业务产生不利影响;
我们的资讯科技系统可能会受到干扰、故障或破坏;
我们未来可能会作为电力公用事业公司受到监管;
电力公用事业政策和条例,包括那些影响电价的政策和条例,可能会对太阳能发电系统的购买和使用造成监管和经济障碍;
我们依靠净计量和相关政策为我们的客户提供有竞争力的定价;
我们的业务在一定程度上依赖于财政激励的可用性;
有关太阳能发电系统与电网互联的限制可能会大大降低我们出售太阳能发电系统的电力的能力;以及
遵守职业安全和健康要求和最佳做法可能代价高昂。
IT解决方案和服务细分市场的风险和不确定性:
我们有能力盈利地增加我们的业务,服务于中小型企业(以下简称“中小企业”)商业企业,以及现有中小企业客户因不确定性或新冠肺炎疫情导致客户需求下降而减少的任何支出;
我们有能力成功并有利可图地管理大量小客户;
我们有能力建立和维持一支生产力高、效率高的劳动力队伍;
我们有能力在快速增长和庞大的SD-广域网竞争对手领域中竞争,其中一些竞争对手的功能比我们目前提供的产品更多;以及
我们有能力以接近其公平市场价值的价值成功出售传统的CSI业务。
在我们提交给美国证券交易委员会的文件中,更充分地讨论了其他风险和不确定因素,包括在第二部分第1A项。本季度报告10-Q表格中的“风险因素”。因此,您不应过度依赖前瞻性陈述。在适用法律允许的范围内,我们明确拒绝任何更新任何前瞻性陈述以反映后续事件或情况的意图或义务。
概述
菠萝能源公司(前身为通信系统公司和菠萝控股公司)(“PEGY”,“我们”或“公司”)最初成立于1969年,是明尼苏达州的一家公司。于2022年3月28日,本公司根据一项合并协议的条款完成其先前宣布的与菠萝能源有限责任公司(“菠萝能源”)的合并交易,根据该合并协议,本公司的一间附属公司与菠萝能源合并并并入菠萝能源,而菠萝能源则作为本公司的全资附属公司继续存在(“合并”)。合并结束后,公司从通信系统公司更名为菠萝控股公司,随后于2022年4月13日更名为菠萝能源公司。
此外,于2022年3月28日及紧接合并完成前,本公司完成对夏威夷两家太阳能公司Hawaii Energy Connection,LLC(“HEC”)及E-Gear,LLC(“E-Gear”)的收购(“HEC资产收购”)。
该公司是住宅太阳能、电池存储和电网服务解决方案的国内不断增长的运营商和整合者。该公司的重点是在全国范围内收购和发展领先的地方和地区性太阳能、存储和能源服务公司。通过公司的HEC业务,公司还作为一家公认的太阳能集成商运营,致力于在夏威夷提供负担得起的能源解决方案,其太阳能电池板、通信过滤器、网络监控系统、电池、热水系统和其他相关产品帮助住宅和商业用户降低电力成本,并获得与安装可再生能源系统相关的税收抵免。该公司的E-Gear业务是一家可再生能源创新者,提供获得专利和正在申请专利的电网边缘能源管理和存储解决方案,为能源消费者、能源服务公司和公用事业提供智能和实时的自适应控制、灵活性、可见性、可预测性和支持。
通过公司的CSI子公司JDL Technologies,Inc.(“JDL”)和Ecessa Corporation(“Ecessa”),公司提供技术解决方案,包括虚拟化、托管服务、有线和无线网络设计和实施,以及混合云基础设施和部署,并设计、开发和销售SD-广域网(软件设计的广域网)解决方案。
虽然中证能源是合并中的合法收购人,但由于菠萝能源被确定为会计收购人,菠萝能源的历史财务报表在合并完成后成为合并后公司的历史财务报表。因此,随附的简明合并财务报表中包含的财务报表,以及本管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析中的讨论,反映了菠萝能源在合并前的历史经营业绩,以及CSI、菠萝能源、港灯和E-Gear在合并结束后的综合业绩
合并,以及公司所有时期的股权结构。因此,本文中提及的“本公司”是指在适用讨论的日期或期间适用的实体。
合并后,公司在两个不同的业务领域运作,如下所示:
太阳能段
通过公司的菠萝能源、港灯和E-Gear业务,公司的运营如下:
作为一家公认的太阳能集成商,致力于在夏威夷提供负担得起的能源解决方案,其产品包括太阳能电池板、通信过滤器、网络监控系统、电池、热水系统和其他相关产品,帮助住宅和商业用户降低电力成本,并获得与安装可再生能源系统相关的税收抵免。
作为一家可再生能源创新者,该公司提供获得专利和正在申请专利的电网边缘能源管理和存储解决方案,为能源消费者、能源服务公司和公用事业提供智能和实时的自适应控制、灵活性、可见性、可预测性和支持。
IT解决方案和服务细分市场
通过公司的传统子公司JDL和Ecessa,公司提供技术解决方案,包括虚拟化、托管服务、有线和无线网络设计和实施,以及混合云基础设施和部署,并设计、开发和销售SD-WAN(软件设计的广域网)解决方案。正如之前披露的那样,该公司预计将出售JDL和Ecessa。
SUNATION收购
于二零二二年十一月九日,吾等与本公司全资附属公司Solar Merger Sub,LLC(“合并附属公司”)、Scott Maskin、James Brennan、Scott Sousa及Brian Karp(统称为“卖方”)以及代表各卖方的Scott Maskin订立交易协议(“交易协议”),据此,吾等直接或间接收购Solar Merger Sub,LLC的全部已发行及已发行股本。SUNation Solar Systems,Inc.及其五个附属实体:SUNation Commercial,Inc.,SUNation Service,Inc.,SUNation Electric,Inc.Sunation Energy LLC和Sunation Roofing LLC(统称为“被收购公司”)。此次收购是对住宅和商用太阳能市场的进一步扩张,符合我们的整体收购增长计划,因为我们希望通过收购地区住宅太阳能公司和能源技术解决方案提供商来进一步扩张。
我们从卖方手中收购了被收购公司的股权,总购买价约为2190万美元,其中包括(A)成交时支付的239万美元现金代价,(B)成交时发行的500万澳元短期有限追索权担保本票(“短期票据”),(C)在收盘时发行5,486,000澳元长期本票(D)于成交时发行合共1,480,000股公司普通股(“股份”),及(E)根据交易协议(“溢价”)所载被收购公司EBITDA按年增长的百分比,于2023及2024财政年度每年支付最多250万美元的潜在收益。
短期票据的担保如下所述,将于2023年8月9日到期。年利率为4%,直至发行三个月周年为止,其后为8%,直至发行六个月周年为止,其后则为12%,直至短期票据悉数清还为止。长期票据无抵押,将于2025年11月9日到期。它的年利率是4%,直到发行一周年为止,然后是8%,直到全额支付长期票据。我们将被要求在长期票据的两周年纪念日支付250万美元的本金。短期票据和长期票据都可以在任何时候由我们选择预付,而不会受到惩罚。
根据本公司与卖方于二零二二年十一月九日订立的有限质押及抵押协议(“质押协议”),短期票据以吾等及合并子公司质押被收购公司的股权作为抵押。虽然短期票据仍然悬而未决,但我们也同意关于以下方面的某些负面公约
被收购公司的运营,包括对分配的限制、债务的产生、施加留置权和出售正常业务过程以外的资产。如卖方根据质押协议行使其补救措施(因吾等根据短期票据或质押协议发生违约事件),卖方将可收回被收购公司的质押股本及吾等在短期票据及长期票据项下的剩余债务,而长期票据将全部注销,且将不再具有进一步效力及效力。吾等根据交易协议支付任何溢利付款的责任亦将终止。质押协议将在支付了短期票据项下的所有到期金额后自动终止。
经营成果
截至2022年9月30日及2021年9月30日止三个月的比较
本文的综合业绩反映了菠萝能源在合并前的历史经营业绩,以及CSI、菠萝能源、港灯和E-Gear在2022年3月28日完成合并后的综合业绩。
2022年第三季度的合并销售额为7,709,062美元,2021年第三季度为25,417美元。2022年第三季度的销售额包括太阳能部门的5,888,162美元(主要来自港灯的住宅太阳能销售),IT解决方案和服务部门的1,860,111美元,以及公司间抵销的39,211美元。2021年第三季度的销售额与第三方安装的佣金收入有关。
2022年第三季度的合并毛利润为2,013,742美元,其中1,404,173美元来自太阳能部门,648,780美元来自IT解决方案和服务部门,以及(39,211)美元的公司间抵销。2021年第三季度的合并毛利润为25,417美元。
综合营运开支包括销售、一般及行政开支、摊销开支及交易成本,较2021年第三季的1,144,986元增加285.6%至4,414,721元。合并销售、一般和管理费用从2021年第三季度的241,728美元增加到2022年第三季度的3,122,976美元,这主要是由于2022年第三季度被收购企业的销售、一般和管理成本为1,811,471美元,以及公司间接管理成本为1,290,982美元。由于通过合并和港灯资产收购获得的无形资产的摊销,2022年第三季度的摊销费用增加了669,038美元,达到1,026,362美元。自2022年第一季度完成合并和港灯资产收购以来,2022年第三季度的交易成本减少了280,551美元,至265,383美元。
2022年第三季度合并其他支出为119,017美元,而2021年第三季度为275,694美元。减少的主要原因是利息和增值费用的减少。
2022年第三季度综合运营亏损从2021年第三季度的1,119,569美元增加到2,400,979美元。2022年第三季度净亏损2,519,996美元,或每股稀释后亏损0.34美元,而2021年第三季度净亏损1,395,263美元,或每股稀释后亏损(0.45美元)。
截至2022年9月30日及2021年9月30日止的9个月比较
2022年前9个月的合并销售额为13,918,498美元,2021年前9个月的合并销售额为25,417美元。2022年前9个月的销售额包括太阳能部门的10,338,483美元(主要来自港灯的住宅太阳能销售),IT解决方案和服务部门的3,679,990美元,以及公司间抵销的99,975美元。
2022年前9个月的合并毛利为3,385,136美元,其中2,372,324美元来自太阳能部门,1,112,787美元来自IT解决方案和服务部门,以及(99,975美元)公司间抵销。2021年前9个月的合并毛利润为25,417美元。
综合营运开支包括销售、一般及行政开支、摊销开支及交易成本,与2021年首九个月的3,747,392美元相比,2022年前9个月的摊销开支及交易成本增加180.5%至10,511,125美元。综合销售、一般和行政费用从2021年前9个月的697,985美元增加到2022年前9个月的6,653,796美元,这主要是由于被收购企业的销售、一般和行政成本为3,574,286美元,以及#年前9个月的公司间接费用为2,627,532美元。
2022年由于通过合并和港灯资产收购获得的无形资产,2022年前9个月的摊销费用增加了1,338,074美元,达到2,410,045美元。由于合并和港灯资产收购在2022年第一季度完成,2022年前9个月的交易成本减少了530,152美元,至1,447,284美元。
2022年前9个月合并其他收入为4,165,011美元,而2021年前9个月合并其他支出为1,004,964美元。本年度期间包括本公司溢价代价公允价值重新计量的4,684,000美元收益和出售资产的1,229,133美元收益,但被CVR的公允价值重新计量亏损1,214,560美元部分抵销,详见附注13,公允价值计量。
2022年前9个月的综合运营亏损从2021年前9个月的3,721,975美元增加到7,125,989美元。2022年前9个月的净亏损为2,960,978美元,或每股稀释后亏损0.49美元,而2021年前9个月的净亏损为4,726,939美元,或每股稀释后亏损(1.54美元)。
流动性与资本资源
截至2022年9月30日,该公司拥有10,236,453美元的现金、限制性现金和现金等价物以及流动投资。其中959,541美元投资于短期货币市场基金,这些基金不被视为银行存款,也不受FDIC或其他政府机构的保险或担保。这些货币市场基金寻求将投资价值保持在每股1.00美元;然而,投资这些基金可能会赔钱。其余的现金和现金等价物为营运现金。该公司还有2,654,383美元的投资,包括在公开市场交易的公司票据和债券,这些债券在2022年9月30日被归类为可供出售。
截至2022年9月30日,在资产负债表上的现金、限制性现金、现金等价物和投资金额中,4,578,099美元由只能用于支持遗留CSI业务的资金组成,将分配给CVR持有人,不能用于支持菠萝能源业务的营运资金需求。
截至2022年9月30日,该公司的营运资本为8,535,469美元,包括17,205,232美元的流动资产和8,669,763美元的流动负债,而截至2021年12月31日的营运资本为2,872,233美元,包括18,966美元的流动资产和2,891,199美元的流动负债。
2022年前9个月,业务活动使用的现金流为6 341 172美元,而2021年同期为563 359美元。从2021年12月31日至2022年9月30日,营运资金发生重大变化,包括客户存款增加4,462,156美元,应付账款减少3,065,340美元,应收账款增加1,236,634美元。
2022年前9个月,用于投资活动的现金净额为2300 726美元,而2021年同期投资活动提供的现金净额为479 983美元。2022年期间使用的现金净额主要与为港灯资产收购和合并支付的现金净额10,199,835美元有关,但被出售先前归类为待售资产的6,297,115美元收益和与CSI于2021年出售其电子和软件部门相关的1,500,000美元溢价对价部分抵消。
2022年前9个月,融资活动提供的现金净额为16 205 002美元,而2021年同期为150 000美元。2022年第一季度,公司从向管道投资者发行优先股和认股权证中获得32,000,000美元的收益,并支付了2,699,370美元的相关发行成本。该公司还在2022年第一季度为Hercules定期贷款支付了4,500,000美元的本金,这一点在附注8,承诺和或有事项中进一步讨论。2022年第三季度,该公司支付了8745628美元的CVR分配。
如上文和附注14所述,随后的事件、2022年11月9日,公司就收购SUNation支付了239万美元的现金,并签订了短期票据和长期票据。短期票据将于2023年8月9日到期。同样如上所述,oF截至2022年9月30日,资产负债表上的现金、限制性现金、现金等价物和投资金额为4,578,099美元,其中包括只能用于支持CSI遗留业务的资金,根据CVR协议进行限制不能用于支持菠萝能源业务的营运资金需求。
根据公司目前的财务状况,本公司在本报告财务报表发布日期后12个月的预测未来现金流量表明,公司将没有足够的现金来偿还短期票据债务,这一因素提高了对公司作为持续经营企业的持续经营能力产生了严重的怀疑。
因此,公司需要一个并寻求通过以下来源筹集资金:公开或私募股权发行、债务融资和/或战略联盟。然而,额外的资金可能无法以公司接受的条款提供,或者根本不能。如果公司无法筹集额外资金,将对公司的业务、经营业绩和财务状况产生负面影响。如果额外的资金是通过出售股权或可转换为股权证券或可为股权证券行使的证券筹集的,发行证券将导致对公司股东的摊薄。此外,某些交易可能引发对可转换优先股和管道认股权证,这将导致在行使管道认股权证后可发行的普通股数量相应增加,进一步稀释公司股东的权益。
或有价值权及其对现金的影响
如附注3,业务合并所述,本公司在合并完成前向2022年3月25日交易结束时登记在册的CSI股东发出了CVR。CVR使持有人有权获得CSI和/或其遗留子公司JDL和Ecessa在合并结束后24个月期间发生的与CSI合并前业务、资产和财产有关的所有遗留资产的剥离、转让或其他处置的现金、现金等价物、投资和净收益的一部分。截至2022年9月30日的CVR负债估计为10,743,224美元,代表截至该日将分配给CVR持有人的CSI遗留资产的估计公允价值。这笔金额被记录为长期负债,包括剩余的受限现金和现金等价物、投资以及与CSI遗留业务相关的其他有形和无形资产。中证金的合并前业务营运资金及相关长期资产及负债所得款项,不能用作支付合并后公司的营运资金需求。
关键会计估计
对我们财务状况和经营结果的讨论和分析是以我们的财务报表为基础的,这些报表是根据美国公认的会计原则或GAAP编制的。在编制这些财务报表时,我们需要作出估计和判断,以影响在财务报表之日报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出。一般而言,我们根据历史经验及根据公认会计原则作出的各种其他假设作为我们估计的基础,而我们认为这些假设在当时情况下是合理的。实际结果可能与这些估计不同,这种差异可能会对我们的财务状况和运营结果产生重大影响。关键会计估计是那些涉及重大估计不确定性的估计,并且已经或合理地可能对我们的财务状况和经营结果产生重大影响。
虽然我们的重要会计政策在附注2中有更全面的描述,简明合并财务报表的主要会计政策摘要包括在本报告的其他部分,我们相信以下讨论涉及我们最关键的会计估计,这些估计涉及重大的主观性和判断性,此类估计或假设的变化可能对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响。因此,我们认为,对做出这些估计和假设所需的可变性和判断力的了解,对于全面理解和评估我们报告的财务业绩至关重要。
所得税:在编制公司合并财务报表时,管理层计算所得税。这包括估计公司目前的税负,以及评估因税务和账面会计目的对项目的不同处理而产生的暂时性差异。这些差异导致递延税项资产和负债被记录在资产负债表上。这些资产和负债被定期分析,管理层评估其将这些递延资产从未来的应税收入中变现的可能性。我们根据对递延所得税优惠的预期来确定递延所得税优惠的估值免税额。
被实现了。公司将与所得税有关的利息和罚金记为所得税费用,计入合并报表亏损和综合亏损。
企业合并的会计处理: 我们按公允价值记录所有已获得的资产和负债,包括商誉、其他可识别的无形资产、或有价值权利和或有对价。商誉、其他可识别无形资产、或有价值权利和或有对价的初始记录需要有关确定公允价值和使用年限的某些估计和假设。在采购价格分配的背景下作出的判断可能会对我们未来的运营结果产生重大影响。根据估计计算的估值是基于收购日期可获得的信息。商誉不摊销,但须接受年度减值测试,或在事件或情况表明商誉可能受损时进行更频繁的测试。其他无形资产于其估计可用年限内摊销,并于事件或情况显示可能无法变现账面值时计提减值。或有对价和或有价值权利负债在每个报告期均按公允价值调整,任何调整均记录在经营报表中。更多细节见附注3,企业合并和附注7,商誉和无形资产。
收入确认:当客户获得对承诺的商品或服务的控制权时,公司确认收入。确认的收入金额反映了该公司预期用这些商品或服务换取的对价。
在公司的太阳能部门内,收入在发生转移时确认对客户承诺的商品或服务的控制权,其数额反映了公司预期有权换取这些商品或服务的对价。该公司向住宅和商业客户销售在建和开发协议中的太阳能系统。完整的系统作为单一的性能义务出售。对于住宅合同,收入在系统投入使用的时间点确认。以客户保证金形式收到的任何预付款都记录为合同负债。商业合同一般在开工后3至12个月内完成。大型项目的建设可能在18至24个月内完成,具体取决于项目的规模和地点。商业合同的收入按照迄今产生的费用与履行义务完成时估计费用总额的比率进行工作时确认。
本公司亦安排由第三方为住宅客户安装太阳能系统,并在最终客户接受安装后收取佣金。由于销售交易涉及双方以上,本公司已在与该等客户的合同中确定其存在代理关系,由于本公司并不主要负责履行向客户提供太阳能电池板安装的承诺,因此本公司不存在库存风险,在定价方面仅有有限的酌情权。因此,本公司已决定该等安排下的收入应按净额确认。
在公司的IT解决方案和服务部门中,收入随着时间的推移被确认为受管服务和专业服务(时间和材料(“T&M”)和固定价格)的履行义务。这一部分的受管服务履约义务是一个捆绑解决方案,是一系列基本相同的不同服务,具有相同的向客户转移的模式,并在合同期限内平均得到确认。T&M专业服务安排是根据履行这一履行义务所花费的小时数通过输入法来衡量的。相对长期服务下的固定价格专业服务安排也将根据所花费的小时数以时间为单位进行计量。
该公司还在其IT解决方案和服务部门确定了以下在某个时间点被确认的绩效义务,包括转售第三方硬件和软件、安装、安排另一方将服务转移给客户,以及某些专业服务。第三方硬件和软件的转售是在货物按照商定的运输条款装运或交付到客户所在地的某个时间点确认的。安装服务是在服务完成后的时间点识别的。本公司为安排另一方向客户转让服务而提供的服务,在本公司已在第三方供应商首次向客户提供服务时移交控制权的时间点上满意,而该服务须按净额呈报。根据服务的性质,某些专业服务会在某个时间点转移控制权。公司对这些情况进行评估的依据是
具体情况,以确定收入应在一段时间内确认还是在某个时间点确认。关于收入确认的进一步讨论,见附注4,收入确认。
近期发布的会计公告
最近颁布的会计准则及其对本公司简明综合财务报表的估计影响也在本报告所包括的简明综合财务报表附注2,重要会计政策摘要中进行了说明。
不适用。
(A)对披露控制和程序的评价
公司拥有披露控制和程序(如1934年证券交易法(经修订的交易法)第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义),旨在确保公司根据交易法提交或提交的报告中需要披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告,(Ii)积累并酌情传达给公司管理层,包括其主要高管和主要财务官,以便及时就所需披露做出决定。
管理层在本公司首席执行官和首席财务官的参与下,评估了截至本报告所述期间结束时,披露控制和程序的设计和运作的有效性,这些控制和程序的定义见《交易所法》第13a-15(E)条。根据这一评估,管理层得出结论,公司的披露控制和程序是有效的。
(B)财务报告内部控制的变化
在截至2022年9月30日的三个月内,我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响,或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化,这些变化在《交易法》下的规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义。
第二部分:其他信息
项目1.法律诉讼
不适用。
第1A项。风险因素
除了本Form 10-Q季度报告中列出的其他信息外,您还应仔细考虑我们在截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告(“Form 10-K”)中的“风险因素”中讨论的因素,这些因素可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。认为“风险因素”的讨论分为两个部分:(1)“合并完成后与合并公司有关的风险”适用iF合并已完成(“合并公司风险”),以及(2)“合并终止后与CSI相关的风险”在合并未完成时适用。自合并完成后,合并后的公司风险即产生。
在10-K表格中披露的合并公司风险部分的风险因素没有实质性变化,但增加了以下两个新的风险因素:
该公司需要筹集额外的资本来为其运营和偿还债务提供资金,这些资金可能无法以有利的条件获得,或者根本不能获得,并可能导致公司现有股东的大量稀释。此外,公司是否有能力继续作为一家持续经营的企业存在很大的疑问,哪些条件可能会对公司的股票价格及其筹集资本的能力产生不利影响。
基于公司目前的财务状况,包括约460万美元的现金、限制性现金、现金等价物和投资根据CVR协议进行限制并且不能被公司用于自己的营运资金需求, 本公司在本报告财务报表发布日期后12个月的预测未来现金流量表明,公司将没有足够的现金来偿还短期票据债务。结果,该公司需要一个并寻求通过以下来源筹集资金:公共或私募股权发行、债务融资和/或战略联盟。然而,其他内容资金可能无法以公司可接受的条款获得,或者根本不能获得。如果公司无法筹集额外资金,将对公司的业务、经营业绩和财务状况产生负面影响。
筹集额外资本可能成本高昂或难以获得,并可能严重稀释公司股东的所有权权益或抑制公司实现其业务目标的能力。如果公司通过公开或私募股权发行或可转换债券或其他可交换证券筹集额外资金,这些证券的条款可能包括清算或其他优惠,如不利的影响公司普通股股东的权利。在公司通过出售普通股或可转换或可交换为普通股的证券筹集额外资本的范围内,公司现有股东的股权将被稀释。此外,任何债务融资都可能使本公司承担固定付款义务和契约,限制或限制其采取具体行动的能力,例如产生额外债务或进行资本支出。此外,某些交易可能会触发重置可转换优先股和管道认股权证,这将导致在行使管道认股权证后可发行的普通股数量相应增加,进一步稀释公司股东的权益。
此外,有大量的怀疑关于公司作为持续经营企业的持续经营能力,以及公司在这些条件下运营,可能会对公司的股票价格及其筹集资本的能力产生不利影响。
该公司可能难以将SUNation交易的业务与其现有业务整合,或以其他方式获得收购的战略利益。
收购SUNation对公司业务、经营业绩和财务状况的影响尚不确定。公司可能难以吸收被收购公司的业务及其产品、服务、
将技术和人员投入到公司现有业务中。这些困难可能扰乱公司正在进行的业务,分散管理层和员工的注意力,增加公司的开支,并对公司的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
此次收购还涉及其他潜在风险,包括:
未能成功整合人员、部门和系统,包括信息技术和会计系统、技术、账簿和记录以及程序;
收购后需要的额外投资可能比预期的要多;
被收购公司承担的负债可能大于预期;
对可能对公司经营业绩产生不利影响的收购、非经常性费用的产生以及大量商誉或其他资产的注销的会计估计错误;
与进入其先前没有经验的地理区域或行业有关的不可预见的困难;以及
关键员工或现有客户的潜在流失或对与供应商和客户的现有业务关系的不利影响。
此外,该公司不能确保收购SUNation的预期收益将在其预期的时间范围内实现或将实现。可能会出现无法预见的问题,对预期的回报产生不利影响,或者无法通过赔偿或作为购买价格的调整收回。公司为被收购公司支付的价格可能超过其实现的价值,公司不能保证其将在其预期的时间内或根本不能保证其将在其预期的时间内获得预期的收入、预期的协同效应和SUNation收购的战略利益。
关于对SUNation的收购,公司因发行短期NOTE和长期的注意。虽然短期票据仍未发行,但本公司仍须遵守有关被收购公司营运的若干负面条款,包括限制派发、产生债务、施加留置权及出售非正常业务过程中的资产。
此外,尽管本公司希望通过收购地区性住宅太阳能公司和能源技术解决方案提供商来进一步扩张,但不能保证本公司将能够找到合适的收购候选人,达成协议为了收购它们,有足够的资本或资金收购它们,或获得任何必要的股东或监管机构的批准,尽管投入了努力和管理层的注意力。
第二项。未登记的股权证券销售和收益的使用
不适用。
项目3.高级证券违约
不适用。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
第五项。 其他信息
不适用。
项目6.展品
随函附上下列展品:
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2.1 | 交易协议,日期为2022年11月9日,由菠萝能源公司、Solar Merge Sub,LLC、Scott Maskin、James Brennan、Scott Sousa、Brian Karp和Scott Maskin作为每个卖方的代表,包括合并计划、担保和担保协议、短期有限追索权担保本票和长期本票的格式(通过参考2022年11月10日提交的公司当前8-K报表的附件2.1并入) |
3.1 | 菠萝能源公司第二次修订和重新修订的公司章程(自2022年4月13日起生效)(通过引用附件3.1并入公司于2022年4月13日提交的8-K表格的当前报告中) |
3.2 | 通信系统公司A系列可转换优先股的优先权、权利和限制指定证书(n/k/a菠萝能源公司)于2022年3月25日提交(通过引用本公司于2022年3月29日提交的8-K表格的当前报告的附件3.2并入) |
3.3 | 重述经修订的菠萝能源公司章程(自2022年4月13日起生效)(通过引用本公司于2022年4月13日提交的当前8-K表格报告的附件3.2而并入) |
4.1 | 高级契约表格(参照公司于2022年8月25日提交的S-3表格注册说明书附件4.4注册成立) |
4.2 | 附属契约表格(参照公司于2022年8月25日提交的S-3表格注册说明书附件4.5注册成立) |
10.1 | 《2022年股权激励计划限售股奖励协议》格式 |
10.2 | 2022年股权激励计划绩效股票单位奖励协议格式 |
10.3 | 《2022年股权激励计划》激励股票期权奖励协议格式 |
10.4 | 2022年股权激励计划非限制性股票期权奖励协议格式 |
10.5 | 菠萝能源公司和Eric Ingvaldson之间的邀请函,日期为2022年9月16日(通过引用2022年9月22日提交的公司当前8-K报表的附件10.1并入) |
10.6 | Eric Ingvaldson与菠萝能源公司于2022年10月11日签署的限制性股票单位奖励协议(诱因授予)(通过参考2022年10月11日提交的公司S-8表格注册声明的附件10.1并入) |
10.7 | 菠萝能源公司及其A系列优先股和权证持有人之间的同意、豁免和修正案表格(通过参考公司于2022年11月10日提交的当前8-K表格的附件10.1并入) |
10.8 | 菠萝能源公司和Scott Maskin之间的雇佣协议,日期为2022年11月9日(通过参考2022年11月10日提交的公司当前8-K表格报告的附件10.2并入) |
10.9 | 菠萝能源公司与詹姆斯·布伦南于2022年11月9日签署的认购协议(通过引用本公司于2022年11月10日提交的8-K表格当前报告的附件10.3并入) |
31.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》(《交易法》第13a-14和15d-14条)第302节颁发的首席执行干事证书。 |
31.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》(《交易法》第13a-14和15d-14条)第302条认证首席财务干事。 |
32 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第18编第1350节)第906条进行的认证。 |
99.1 | 公布第三季度业绩的新闻稿日期为2022年11月14日 |
101.INS | 内联XBRL实例文档(该实例文档不会出现在交互数据文件中,因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中) |
101.SCH | 内联XBRL分类扩展架构文档 |
101.CAL | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
101.DEF | 内联XBRL分类定义Linkbase文档 |
101.LAB | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
101.PRE | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中) |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式安排由正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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| 菠萝能源公司。 | ||
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| 通过 | /s/Kyle Udseth |
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| 凯尔·乌德塞斯 |
日期:2022年11月14日 |
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| 首席执行官 |
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| 通过 | /s/Eric Ingvaldson |
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| 埃里克·英瓦尔德森 |
日期:2022年11月14日 |
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| 首席财务官 |