美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
(标记一)
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的季度报告。
截至本季度末
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的☐过渡报告。
从_至_的过渡期
佣金文件编号
(注册人的确切姓名在其章程中规定)
| (述明或其他司法管辖权 | (美国国税局雇主 | |
| 公司或组织) | 识别号码) | |
|
| |
| (主要执行办公室地址) | (邮政编码) | |
+86-898-6681-1730 (China)
(注册人电话号码，含 区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 | ||
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人需要提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类
提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交并张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴的 成长型公司。见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项)：
| 大型加速文件服务器☐ | 加速文件管理器☐ |
规模较小的报告公司 | |
| 新兴成长型公司 |
如果是一家新兴成长型公司， 用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是，☐不是
截至2022年11月9日，有
惠普森医药股份有限公司及附属公司
目录
| 页面 | ||||
| 第一部分财务信息 | 1 | |||
| 第1项。 | 财务报表 | 1 | ||
| 截至2022年9月30日和2021年12月31日的简明综合资产负债表(未经审计) | 2 | |||
| 截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的简明综合经营报表和全面收益(亏损)(未经审计) | 3 | |||
| 截至2022年和2021年9月30日止九个月股东权益简明综合报表(未经审计) | 4 | |||
| 截至2022年9月30日和2021年9月30日止九个月简明综合现金流量表(未经审计) | 5 | |||
| 简明合并财务报表附注(未经审计) | 6 | |||
| 第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 18 | ||
| 第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 27 | ||
| 第四项。 | 控制和程序 | 27 | ||
| 第二部分其他资料 | 28 | |||
| 第六项。 | 陈列品 | 28 | ||
i
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
惠普森医药股份有限公司及附属公司
目录
| 截至2022年9月30日和2021年12月31日的简明综合资产负债表(未经审计) | 2 |
| 截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的简明综合经营报表和全面收益(亏损)(未经审计) | 3 |
| 截至2022年和2021年9月30日止九个月股东权益简明综合报表(未经审计) | 4 |
| 截至2022年9月30日和2021年9月30日止九个月简明综合现金流量表(未经审计) | 5 |
| 简明合并财务报表附注(未经审计) | 6 |
1
惠普森医药股份有限公司
精简合并资产负债表
(未经审计)
| 9月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 银行承兑汇票 | ||||||||
| 应收贸易账款减去坏账准备#美元 | ||||||||
| 其他应收款，减去坏账准备#美元 | ||||||||
| 对供应商的预付款 | ||||||||
| 库存 | ||||||||
| 预付费用 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 财产、厂房和设备、净值 | ||||||||
| 经营性租赁使用权资产 | ||||||||
| 无形资产，净额 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付贸易帐款 | $ | $ | ||||||
| 应计费用 | ||||||||
| 其他应付款 | ||||||||
| 来自客户的预付款 | ||||||||
| 关联方借款 | ||||||||
| 经营租赁负债 | ||||||||
| 信用额度 | ||||||||
| 可转换、可赎回的应付票据 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 非流动负债： | ||||||||
| 可转换、可赎回的应付票据 | ||||||||
| 经营租赁负债，扣除当期部分 | ||||||||
| 递延税项负债 | ||||||||
| 总负债 | ||||||||
| 承付款和或有事项(附注9) | ||||||||
| 股东权益： | ||||||||
| 优先股，$ | ||||||||
| 普通股，$ | ||||||||
| 额外实收资本 | ||||||||
| 留存赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累计其他综合收益 | ||||||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 总负债和股东权益 | $ | $ | ||||||
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
2
惠普森医药股份有限公司
简明合并业务报表
和综合收益(亏损)
(未经审计)
| 截至以下三个月 | 在九个月里 告一段落 | |||||||||||||||
| 9月30日， | 9月30日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 运营费用： | ||||||||||||||||
| 销售费用 | ||||||||||||||||
| 一般和行政费用 | ||||||||||||||||
| 研发费用 | ||||||||||||||||
| 坏账(福利)费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 总运营费用 | ||||||||||||||||
| 运营亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入(支出)： | ||||||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 净其他费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税前亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税费用 | ||||||||||||||||
| 净(亏损)收益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他全面收益(亏损)-外币换算调整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 综合(亏损)收益 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| (亏损)每股收益： | ||||||||||||||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
| 加权平均流通股 | ||||||||||||||||
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
3
惠普森医药股份有限公司
股东权益简明合并报表
(未经审计)
| 累计 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他内容 | 其他 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 已缴费 | 保留 | 全面 | 股东的 | ||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 收入 | 权益 | |||||||||||||||||||
| 余额，2021年1月1日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
| 当期净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 平衡，2021年3月31日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 当期净亏损 | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||
| 外币折算调整 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 平衡，2021年6月30日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 股票期权薪酬 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 应付票据转换为普通股 | - | - | ||||||||||||||||||||||
| 当期净亏损 | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||
| 外币折算调整 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 平衡，2021年9月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
| 累计 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他内容 | 其他 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 已缴费 | 保留 | 全面 | 股东的 | ||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 收入 | 权益 | |||||||||||||||||||
| 余额，2022年1月1日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
| 应付票据转换为普通股 | - | |||||||||||||||||||||||
| 当期净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | - | |||||||||||||||||||||||
| 平衡，2022年3月31日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 应付票据转换为普通股 | - | - | ||||||||||||||||||||||
| 当期净亏损 | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||
| 外币折算调整 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 平衡，2022年6月30日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 应付票据转换为普通股 | ||||||||||||||||||||||||
| 当期净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 平衡，2022年9月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
4
惠普森医药股份有限公司
简明合并现金流量表
(未经审计)
| 在九个月里 | ||||||||
| 截至9月30日， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 经营活动的现金流： | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 折旧及摊销 | ||||||||
| 坏账(福利)费用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股票期权薪酬 | ||||||||
| 库存核销 | ||||||||
| 资产和负债变动情况： | ||||||||
| 贸易账户和其他应收款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 对供应商的预付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 库存 | ||||||||
| 应付贸易帐款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他应付款和应计费用 | ( | ) | ||||||
| 来自客户的预付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 预付费用 | ( | ) | ||||||
| 经营活动提供的现金净额(用于) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投资活动产生的现金流： | ||||||||
| 购置财产和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于投资活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融资活动的现金流： | ||||||||
| 施工定期贷款的支付 | ( | ) | ||||||
| 信贷额度的支付 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自信贷额度的收益 | ||||||||
| 关联方的借款和利息 | ||||||||
| 向关联方偿还款项 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融资活动提供的现金净额(用于) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 汇率变动对现金的影响 | ( | ) | ||||||
| 现金及现金等价物净变动 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初现金及现金等价物 | ||||||||
| 期末现金及现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 补充现金流信息： | ||||||||
| 缴纳所得税的现金 | $ | $ | ||||||
| 支付利息的现金 | $ | $ | ||||||
| 补充性非现金投资和融资活动： | ||||||||
| 银行承兑汇票应收账款 | $ | $ | ||||||
| 用银行承兑汇票购买的存货 | ||||||||
| 应付票据转换为普通股 | ||||||||
| 以经营性租赁义务换取的使用权资产 | ||||||||
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
5
惠普森医药股份有限公司
简明合并财务报表附注
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月(未经审计)
注1--组织和重大会计政策
运营的组织和性质-中国医药控股有限公司，内华达州的一家公司(以下简称公司)，拥有
Onny收购
Helpson主要从事开发、制造和营销人类使用的药品，以应对各种高发病率和高死亡率的疾病和中国流行的医疗状况。Helpson的所有业务都在其制造工厂所在的中国大陆进行。 Helpson生产干粉针剂、液体注射剂、片剂、胶囊和头孢菌素口服溶液等形式的药品。其大部分药品以处方形式销售，所有产品均已根据证明的安全性和有效性获得国家医疗产品管理局(“国家药品监督管理局”，前身为中国食品药品监督管理局)至少一个或多个治疗适应症的批准。
流动资金和持续经营
截至2022年9月30日，公司拥有现金
和现金等价物$
根据《会计准则汇编》(ASC)205-40的要求，披露一个实体作为持续经营企业继续经营的能力的不确定性管理层必须评估在财务报表发布之日起一年内，是否存在对公司持续经营能力产生重大怀疑的条件或事件。这项评估最初 没有考虑到截至财务报表发布日期 尚未完全执行的管理层计划的潜在缓解效果。当根据这一方法存在重大怀疑时，管理层评估其计划的缓解效果是否足以缓解对公司作为持续经营企业的持续经营能力的重大怀疑。然而，只有在以下两种情况下才会考虑管理层计划的缓解效果：(1)计划很可能在财务报表发布之日起一年内有效实施，以及(2)计划在实施时很可能会缓解相关条件或事件，这些条件或事件对实体是否有能力在财务报表发布之日起一年内继续经营产生重大怀疑 。
6
惠普森医药股份有限公司
简明合并财务报表附注
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月(未经审计)
根据ASC 205-40，本公司正在实施的战略替代方案目前不能被认为是可能的，因为在发布该等财务报表时，本公司的当前计划均未敲定 ，并且由于没有任何计划完全在本公司的控制之下，任何此类计划的实施都不可能得到有效的 实施。因此，对于本公司是否有能力在财务报表发布之日起一年内继续经营下去，我们认为存在很大的疑虑。
随附的简明综合财务报表 以持续经营为基础编制，考虑在正常业务过程中的资产变现和负债清偿。财务报表不包括与记录的资产金额的可回收性和分类有关的任何调整，也不包括可能因上述不确定性的结果而产生的负债的金额和分类的任何调整。
总结和陈述的依据-所附的简明综合财务报表是根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的，并以美元表示。随附的合并财务报表包括本公司的账目和业务，包括其全资附属公司。所有重要的公司间余额 和交易都已在合并中消除。
Helpson的功能货币是中国 人民币。Helpson的收入和支出按该期间的平均汇率换算成美元。 资产和负债按本报告所述期间终了时的汇率换算。转换Helpson财务报表的收益或损失计入累计其他全面收益，这是股东权益的一个组成部分。以交易当事人的本位币以外的货币计价的交易产生的损益 计入经营结果中。
管理层认为，未经审核的中期简明综合财务报表反映为公平列报中期业绩所需的所有正常经常性调整 。所有重大的公司间交易和余额在合并时被冲销。 然而，此类财务报表中包含的运营结果可能不一定代表年度业绩。此类财务报表应与公司经审计的综合财务报表及其附注一并阅读，该报表包括在公司于2022年3月30日向美国证券交易委员会(SEC)提交的截至2021年12月31日的10-K表格年度报告(“美国证券交易委员会”)(“2021年度报告”)中。
会计估计-用于编制公司财务报表的方法符合美国公认会计原则，要求公司管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债报告金额、或有资产和负债的披露，以及报告期间的收入和费用报告金额。因此，实际结果可能与这些估计不同。
本公司在编制季度和年度财务报表时使用相同的会计政策 。按照美国公认会计原则编制的年度综合财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被精简或省略。
每股亏损 -每股基本亏损的计算方法为：普通股股东可获得的亏损除以已发行普通股的加权平均股数(不包括未归属股票)。每股摊薄亏损的计算方法与每股基本亏损类似，不同之处在于分母增加，以包括潜在的 普通股(包括非既得股)已发行及额外普通股为摊薄普通股而发行的额外普通股股数。
与可转换、可赎回应付票据相关的潜在摊薄普通股
7
惠普森医药股份有限公司
简明合并财务报表附注
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月(未经审计)
近期会计公告
2016年6月，财务会计准则委员会(FASB)发布了2016-13年度会计准则更新(ASU)，金融工具--信贷损失(主题326)，它对其范围内的工具的信用损失的会计处理引入了新的指导方针。新的指导方针 引入了一种基于预期损失的方法来估计某些类型金融工具的信贷损失。它还修改了可供出售(AFS)债务证券的减值模型，并为购买的、自产生以来信用恶化的金融资产提供了简化的会计模型。该公告将在2022年12月15日之后的财年(包括这些财年的过渡期)对为 美国证券交易委员会较小的报告公司备案的公共业务实体生效。将允许所有实体在2019年12月15日之后的财政年度，包括这些财政年度内的过渡期，及早应用指导意见。该公司预计这一指导不会对其财务报表产生实质性影响。
2020年，财务会计准则委员会 发布了ASU 2020-06、债务转换和其他期权(分主题470-20)和实体自有权益衍生工具和套期保值合同(分主题815-40)：实体自有权益中可转换工具和合同的会计处理， 以解决某些具有负债和股权特征的金融工具的会计复杂性。在其他 条款中，本ASU的修订显著改变了关于发行人对可转换工具的会计处理的指导意见 以及关于实体自身股本合同的衍生工具范围例外的指导意见，以便较少的转换特征 需要单独确认，以及较少的独立工具(如认股权证)将需要责任处理。该公告将在2023年12月15日之后的财年(包括这些财年内的过渡期)对属于美国证券交易委员会较小申报公司的公共业务实体 生效。将允许所有实体在2020年12月15日之后的 个财政年度，包括这些财政年度内的过渡期，及早应用该指导意见。该公司在2021财年采用了标准 。
财务会计准则委员会或其他准则制定机构会不时发布新的会计公告。对FASB ASC的更新通过华硕的发布进行传达。除非另有讨论 ，本公司相信最近发出的指引，无论是采纳或日后采纳，预期不会在采纳后对其综合财务报表产生重大影响。
注2--库存
库存包括以下内容：
| 9月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 原料 | ||||||||
| Oracle Work in Process | ||||||||
| 成品 | ||||||||
| 总库存 | $ | $ | ||||||
8
惠普森医药股份有限公司
简明合并财务报表附注
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月(未经审计)
附注3--财产、厂房和设备
不动产、厂房和设备包括：
| 9月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 土地使用许可证 | $ | $ | ||||||
| 建房 | ||||||||
| 厂房、机器及设备 | ||||||||
| 机动车辆 | ||||||||
| 办公设备 | ||||||||
| 总计 | ||||||||
| 减去：累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 财产、厂房和设备、净值 | $ | $ | ||||||
折旧是在资产的估计使用年限内按直线计算的，具体如下：
| 资产 | Life - years | |||
| 土地使用许可证 | ||||
| 建房 | ||||
| 厂房、机器及设备 | ||||
| 机动车辆 | ||||
| 办公设备 |
与办公设备有关的折旧
包括在一般和行政费用中，而所有其他折旧则包括在收入成本中。折旧费用为
$
附注4--无形资产
无形资产是指国家食品药品监督管理局批准生产的医疗配方奶粉的成本。于截至2022年、2022年及2021年9月30日止九个月内，本公司并无就任何新医用配方奶粉取得NMPA生产批准，而于分别截至2022年及2021年9月30日止九个月内，亦无成本从预付款重新分类至无形资产。
9
惠普森医药股份有限公司
简明合并财务报表附注
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月(未经审计)
公司在NMPA批准之日、出现减值迹象时以及在每个财务报表的日期评估每个批准的医疗配方 的减值。 公司的评估基于估计的未贴现净现金流模型，该模型考虑了相关药物的当前可用市场数据 和公司的估计市场份额。如果医药配方的账面价值超过估计的未来现金流量净值，则会因账面价值超出医药配方的公允价值而确认减值损失，这是由估计的贴现未来现金流量确定的。截至2022年9月30日及2021年9月30日止九个月内，并无确认减值亏损。
无形资产完全由国家药品监督管理局批准的 医药配方组成，具体如下：
| 9月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 总账面金额 | $ | $ | ||||||
| 累计摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 账面净额 | $ | $ | ||||||
附注5-其他应付款
其他应付款包括以下内容：
| 9月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 须支付予人员的补偿 | $ | $ | ||||||
| 对关联方的赔偿和利息 | ||||||||
| 营业税和其他 | ||||||||
| 其他应付款合计 | $ | $ | ||||||
附注6--关联方交易
公司董事会的一名成员(“董事会”)此前向公司垫付了一笔总额为$的款项。
10
惠普森医药股份有限公司
简明合并财务报表附注
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月(未经审计)
该公司偿还了$
附注7--信贷额度
2020年4月，
On June 30, 2020
11
惠普森医药股份有限公司
简明合并财务报表附注
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月(未经审计)
截至2022年9月30日，贷款安排的剩余条款和信用额度所需的本金支付如下：
| 年 | 信用额度 | ||||
| 2022 | $ | ||||
| 2023 | $ | ||||
| $ | |||||
信贷额度的公允价值- 基于公司目前可用于类似条款和期限的银行贷款的借款利率，截至2022年9月30日和2021年12月31日的未偿还信贷额度的账面金额 接近其公允价值，因为标的 工具的利率接近当前市场利率。
附注8-可转换 应付票据
于二零二一年十一月十七日，本公司订立证券购买协议(“该协议”)，据此，本公司发行无抵押可转换承付票(“票据”)予机构认可投资者Streeterville Capital，LLC(“投资者”)。票据于买入价由投资者 交付本公司后15个月到期(“买入价日”)。票据的原始本金金额为5,250,000美元，投资者给予的代价为5,000,000美元，反映原始发行折扣为250,000美元。该协议项下拟进行的交易已于2021年11月19日完成 ，本公司一直将所得款项用作一般营运资金用途。
截至2022年9月30日的票据余额为4,550,000美元，可按每股3.00美元的价格转换为1,516,667股公司普通股。
该票据的未偿还余额按每日复利5%计息。于发生本附注所界定的违约事件时，应按年息22%或适用法律所允许的最高利率(以较低者为准)计算利息。此外，在任何违约事件 发生时，投资者可加速票据项下的未偿还余额，该余额将根据违约事件的性质而自动增加 15%或5%。
根据协议及附注的条款，本公司就合并、与另一实体合并或合并为另一实体(再注册合并的摘录)、处置重大资产、控制权变更、重组或资本重组等基本交易，必须征得投资者同意。未经投资者事先书面同意的任何基本交易的发生将被视为违约事件。
投资者
可在发出通知后一百(Br)个交易日起计二十一(121)天后的任何时间，以现金或转换为本公司
普通股股份的方式赎回债券的全部或任何部分未偿还余额，赎回金额为每月500,000美元，赎回价格等于85%乘以紧接适用赎回转换前十个交易日的最低每日成交量加权平均价
，但须受债券的若干调整及所有权限制所规限。附注
规定了未能遵守附注任何条款或规定时的违约金。经投资者同意，公司可预付票据的未偿还余额
。票据成立时，根据2021年11月19日成立日的最低成交量加权平均价0.595817美元，可赎回8,811,430股。截至2022年9月30日和2021年12月31日，该票据可赎回为
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的总利息支出分别为61,508美元和0美元，以及
12
惠普森医药股份有限公司
简明合并财务报表附注
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月(未经审计)
于2022年3月21日，投资者以0.3113美元的价格向投资者递交了100,000美元的票据及相关权益的赎回通知，该价格为紧接适用赎回转换前十个交易日内最低成交量加权平均价的85%。 因此，本公司于2022年3月23日向投资者发行了总计321,233股普通股。
于2022年3月30日，投资者以0.3129美元的价格向投资者递交了200,000美元的票据及相关权益的赎回通知，该价格为紧接适用赎回转换前十个交易日最低成交量加权平均价的85%。 因此，本公司于2022年3月31日向投资者发行了总计639,181股普通股。
于2022年6月9日，投资者以0.198美元的价格递交了200,000美元票据及相关权益的赎回通知，该价格为紧接适用赎回转换前十个交易日内最低成交量加权平均价的85%。 因此，本公司于2022年6月13日向投资者发行了总计1,010,101股普通股。
投资者于2022年8月3日以200,000美元的票据及相关权益递交赎回通知，换股价格为0.1755美元，为紧接适用赎回转换前十个交易日内最低成交量加权平均价的85%。因此，本公司于2022年8月4日向投资者发行合共1,139,601股普通股。
附注9-租约
本公司在中国拥有若干写字楼及生产设施的租约，该等租约被分类为营运租约。租约包含固定金额的付款条款。延长期权
被确认为租赁负债的一部分，并在管理层估计续签
租约时确认为资产使用权。没有剩余价值担保，没有可变的租赁费，也没有租约施加的限制或契约。用于计量租赁负债和使用权资产的贴现率是通过审查本公司在初始计量日期的增量借款
利率来确定的。截至2022年和2021年9月30日止三个月，营运租赁成本分别为16,935美元和22,195美元，为计入营运租赁现金流的租赁负债金额而支付的现金分别为17,785美元和23,327美元。截至2022年和2021年9月30日止九个月，营运租赁成本分别为57,454美元和70,955美元，为计入营运租赁现金流的租赁负债金额而支付的现金分别为60,340美元和75,154美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，
公司报告的经营租赁使用权资产为
截至9月30日的12个月期间，公司经营租赁负债的最低租赁支付如下：
| 2023 | $ | |||
| 未贴现现金流合计 | ||||
| 减去：推定利息 | ( | ) | ||
| 减去：经营租赁负债，当期部分 | ( | ) | ||
| 经营租赁负债，扣除当期部分 | $ |
该公司的租约条款低于
13
惠普森医药股份有限公司
简明合并财务报表附注
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月(未经审计)
附注10--所得税
递延所得税资产及负债按制定税率计量，预期适用于预计收回或结算暂时性差额的年度的应纳税所得额。税法或税率的改变对递延税项资产和负债的影响在 包括颁布日期在内的期间的收入中确认。
所得税申报单中预计将持有的不确定税 头寸，在根据头寸的技术价值判断达到“更有可能”的门槛时，将确定负债。与不确定的税收状况相关的估计利息和罚金被计入其他费用的 组成部分。截至2021年12月31日，本公司尚未发现任何不确定的纳税头寸。 截至2017年12月31日至2021年12月31日的美国所得税申报单和截至2021年12月31日的中国所得税申报单 均开放供审查。
根据中国现行税法，本公司目前及将按以下税率征收企业所得税：
由于本公司持续净亏损，截至2022年9月30日及2021年9月30日止三个月及九个月并无所得税拨备。
截至2022年9月30日，本公司为中国税务目的结转净营业亏损约为$
美国联邦税收立法，通常被称为《减税和就业法案》(简称《美国税改》)，于2017年12月22日签署成为法律。
在评估递延税项资产的变现能力时，管理层会考虑部分或全部递延税项资产是否更有可能无法变现。递延税项资产的最终变现取决于在这些差额变为可扣除或税项亏损结转使用期间产生的未来应纳税所得额。管理层在作出这项评估时会考虑预计的未来应纳税所得额和税务筹划策略。根据对历史应纳税所得额的评估和对递延税项资产可抵扣或可使用期间未来应纳税所得额的预测，管理层
认为公司不太可能在2022年9月30日和2021年12月31日实现递延税项资产的所有收益。因此，该公司为其递延税项资产计提了一项估值准备金#美元。
该公司还产生了各种其他税收，主要包括营业税、增值税、城建税、教育附加费等。任何未付款项 在资产负债表上反映为应计应付税款。
14
惠普森医药股份有限公司
简明合并财务报表附注
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月(未经审计)
附注11-公允价值计量
公允价值定义 为计量日市场参与者之间有序交易的资产或负债在本金或最有利的 市场上为转移负债而收取的或支付的交换价格(退出价格)。为了衡量公允价值，已经建立了一个层次结构，要求一个实体最大限度地利用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。这一层次使用三个级别的投入来衡量资产和负债的公允价值，如下所示：第1级--相同资产或负债在活跃市场的报价 ；第2级--第1级以外的可观察投入，包括类似资产或负债的报价 ，不太活跃市场的报价，或可由可观测市场数据证实的其他可观测投入；3级-市场活动很少或没有市场活动支持的不可观察的投入，用于使用定价模型、贴现现金流方法或类似技术确定价值的金融工具，以及公允价值的确定需要重大管理层判断或估计的工具。
本公司使用公允价值来衡量其在2022年9月30日和2021年12月31日持有的银行承兑票据的价值。银行承兑汇票按接近公允价值的成本价入账。本公司持有以下按公允价值记录的资产和负债：
| 按公允价值计量 | ||||||||||||||||
| 9月30日， | 报告日期使用 | |||||||||||||||
| 描述 | 2022 | 1级 | 2级 | 3级 | ||||||||||||
| 银行承兑汇票 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 十二月三十一日， | 报告日期的公允价值计量使用 | |||||||||||||||
| 描述 | 2021 | 1级 | 2级 | 3级 | ||||||||||||
| 银行承兑汇票 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
附注12--股东权益
本公司获授权发行
15
惠普森医药股份有限公司
简明合并财务报表附注
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月(未经审计)
根据中国相关法律，在中国注册的公司，包括公司在中国的子公司Helpson，必须至少分配
2022年股票发行
于2022年3月21日，附注8所述投资者按紧接适用赎回转换前十个交易日的最低成交量加权平均价0.3113美元，以100,000美元的票据及相关权益递交赎回通知。 因此，本公司于2022年3月23日向投资者发行合共321,233股普通股。
于2022年3月30日，附注8所述投资者按紧接适用赎回转换前十个交易日内最低成交量加权平均价0.3129美元，以200,000元票据及相关权益发出赎回通知。 因此，本公司于2022年3月31日向投资者发行合共639,181股普通股。
于2022年6月13日，附注8所述投资者按紧接适用赎回转换前十个交易日内最低成交量加权平均价0.198美元，以200,000元票据及相关权益递交赎回通知。 因此，本公司于2022年6月13日向投资者发行合共1,010,101股普通股。
于2022年8月3日，附注8所述的 投资者按兑换价格 $0.1755递交了票据及相关权益的赎回通知，该价格为紧接适用赎回兑换前十个交易日内最低成交量加权平均价的85%。因此，本公司于2022年8月4日向投资者共发行1,139,601股普通股 。
2010年激励计划
2010年11月12日，公司董事会通过了公司2010年激励计划(“计划”)，该计划随后于2010年12月22日经股东批准。2019年10月17日，董事会批准了2010年激励计划第一修正案 (《修正案》)，据此将2010年激励计划的期限延长至2029年12月31日。修正案 于2019年12月19日由股东通过。2021年10月25日，董事会批准，2021年12月27日，我们的股东通过了该计划的第二号修正案，将根据该计划保留的普通股数量 增加500万股，从400万股增加到900万股。该计划使公司能够 向其员工、董事和顾问或将成为公司和/或其子公司的员工、董事和顾问授予股票期权、限制性股票、股票增值权和业绩单位。该计划目前允许最高达9,000,000股普通股的股权奖励。截至2022年9月30日，根据该计划，共有3,935,000股股票 已授予和发行。截至2022年9月30日，根据该计划，共有65,000股未偿还期权。 因此，根据该计划，还有5,000,000股可供发行。
截至2022年9月30日，没有剩余的 与股票期权或限制性股票授予相关的未确认薪酬支出。
16
惠普森医药股份有限公司
简明合并财务报表附注
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月(未经审计)
附注13-风险及不明朗因素
由于某些浓度而导致的当前漏洞
截至2022年9月30日的9个月
在截至2021年9月30日的9个月中，没有客户的销售额超过
运营的性质
新型冠状病毒全球大流行的影响 (“新冠肺炎”)-尽管2020年一季度以来新冠肺炎疫情得到控制，中国已有序恢复正常生产和社会生活 ，但中国在许多主要城市仍然频繁卷土重来。 目前，这些卷土重来的疫情尚未对我们的日常运营造成实质性影响，但由于封锁和零病例政策，我们不能确保未来的任何卷土重来不会对我们的业务造成实质性影响。如果发生这种情况，公司供应商或客户未来的任何中断或 延迟都可能影响其销售和运营业绩。
经济环境-本公司几乎所有 业务均在中国进行，因此本公司须受特殊考虑及重大的 风险，而在美国经营的公司通常不会有此风险。这些风险包括政治、经济和法律环境以及外币汇率波动等。本公司的经营业绩可能 受到中国政治和社会状况变化以及政府在法律法规、反通胀措施、货币兑换和海外汇款以及税率和征税方法等方面政策变化的不利影响。全球宏观经济因素的不利变化也可能对公司的运营产生不利影响。
此外，本公司所有收入均以中国人民币计价，在汇出中国前必须兑换成其他货币。人民币兑换外币和外币向境外汇款均需经中华人民共和国政府批准。
附注14--后续活动
于2022年10月17日，附注8中讨论的投资者以100,000美元的票据及相关权益递交赎回通知，换算价 为0.112美元，为紧接适用赎回兑换前十个交易日内最低成交量加权平均价的85%。据此，本公司于2022年10月18日向投资者发行共892,857股普通股。
17
项目2.管理层的讨论以及对财务状况和经营结果的分析。
本报告中包含的有关我们的财务状况、经营和业务结果的陈述不是历史事实，属于前瞻性陈述。前瞻性的 表述可以通过使用前瞻性术语来识别，例如“预期”、“相信”、“预期”、“计划”、“打算”、“寻求”、“估计”、“项目”、“可能”或其否定或其他变体，或涉及风险和不确定性的战略讨论。管理层希望 提醒读者，本报告中包含的任何此类前瞻性陈述都反映了我们对未来事件的当前信念，涉及已知和未知的风险、不确定因素和其他因素，包括但不限于经济、竞争、监管、 技术、关键员工和影响我们运营、市场、增长、服务、产品、许可证的一般业务因素以及 其他因素，其中一些在本报告中描述，一些在我们提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的其他文件中讨论。这些前瞻性陈述仅为估计或预测。不能对未来结果的实现作出任何保证，因为实际结果可能因我们公司面临的风险而大不相同，而且实际事件可能与有关预期事件的声明所依据的假设不同。
这些风险因素应与我们或代表我们行事的人可能发布的任何后续书面或口头前瞻性声明一并考虑。与本报告相关的所有书面和口头 由我们公司或代表我们行事的人员所作的前瞻性陈述均明确地受到这些警示声明的限制。鉴于这些不确定性，我们提醒投资者不要过度依赖我们的前瞻性陈述。我们不承担任何义务审查或确认分析师的预期或估计，或 公开发布对任何前瞻性陈述的任何修订，以反映本报告日期后的事件或情况，或 以反映意外事件的发生，除非适用法律或法规要求。
业务概述和最新发展
本公司主要从事研发、制造及销售人用药品，以应付各种高发病率、高死亡率的疾病及Republic of China(下称“中国”)的医疗情况。我们所有的业务都在中国进行，也就是我们的制造工厂所在的地方。我们生产干粉针剂、液体注射剂、片剂、胶囊和头孢菌素口服液等形式的药品。我们的大多数药品都是按处方销售的 ，所有这些产品都已根据证明的安全性和有效性获得国家医疗产品管理局(以下简称国家药品监督管理局，原中国食品药品监督管理局)批准至少一个或多个治疗适应症。
中国对仿制药的一致性评估 在截至2022年9月30日的前9个月继续进行。中央和省级政府的支持政策 不断出台，包括关于注射剂产品一致性评估的政策。我们一直把推进一致性评估作为首要任务，并积极开展工作。然而，由于每种药物一致性评估的详细政策、未来市场、预期投资和投资回报(ROI)的不断动态变化，包括我们在内的整个行业的实体在一致性评估方面进展缓慢。我们有一个产品 在2021年3月通过了一致性评价的生物等效性实验。我们已于2021年底向国家药品监督管理局提交了申请文件 ，并于2022年6月通过了国家药品监督管理局的临床验证。我们已于2022年11月初完成了国家食品药品监督管理局要求的补充文件 ，正在等待现场核实。
我们对启动和推进任何现有产品一致性评估项目采取了更加谨慎和灵活的态度，以应对中国不断变化的药品销售宏观环境 。自2018年启动“4+7”(指11个试点城市，包括4个直辖市和7个其他城市)集中采购试点活动以来，截至2022年9月，已开展了8轮集中采购活动，显著降低了中标药品的价格。此外，一致性评价已被采纳为 参与CP活动的资格标准之一。因此，我们至少需要权衡以上两个因素(即获得CP资格的财力和时间的投入，以及CP中包含的药品价格的大幅下降)，然后才能为任何产品做出决定。
18
此外，我们还继续探索全面医疗保健领域 。综合保健是根据时代发展、社会需求和疾病谱变化而提出的一个概括性概念。根据中国政府2016年10月发布的《2030年中国健康发展纲要》，到2030年，中国健康服务业总规模将达到16万亿元人民币(约合2.5万亿元人民币)。这个行业 关注人们的日常生活、衰老和疾病，关注影响健康的各种风险因素和误解， 呼吁自我健康管理，倡导贯穿生命全过程的全面关怀。它涵盖了各种与健康相关的信息、产品和服务，以及各种组织为满足健康需求而采取的行动。我们于2018年底推出了诺丽酵素，这是一种富含Xeronine的天然抗氧化剂食品补充剂。我们还在2020年推出了免洗消毒液和面膜，以满足 新冠肺炎在中国引发的市场需求。随着新冠肺炎影响的持续，口罩和消毒液成为长久以来的防疫物资 。我们有足够的能力生产医用口罩、外科口罩和KN95口罩，满足个人对疫情暴发的防护需求。
我们将继续优化产品结构 ，积极回应当前人类的健康需求。
市场动向
作为一家仿制药公司，我们面临着一个巨大的国内市场。我们相信，通过进一步的升级和优化，中国一致性评估将更好地符合欧美生产标准，我们将能够将我们的产品出口到海外市场。在中国的市场上， 我们相信，未来成本管控能力将逐渐成为决定仿制药企业竞争力的重要因素。虽然价格管制导致盈利能力下降，但CP的获奖企业 很有可能实现量价计价，以增加其市场份额，支持其持续的创新转型。另外，中国的消费升级带动了可选消费的增长。随着居民生活质量的提高，医疗保健需求也在发生变化。我们认为，在综合医疗保健和互联网医疗领域存在大量未得到满足的需求。
此外，国务院办公厅于2016年5月24日发布了《上市许可持有人试点方案》，允许符合条件的药品研发机构和科研人员从国务院获得药品上市许可和药品批准文号，成为上市许可持有人(MAH)。该政策采用药品上市许可和药品生产许可证分离的管理模式，允许药品管理局自行生产药品或将生产委托给其他制药商生产。 该政策不仅通过药品审批和生产资质分离，转变了中国的生产实践，达到欧美标准，改变了现有的将药品批准文号捆绑到 中国制药厂的模式，也是对正在进行的一致性评估政策的补充。
总体来看，中国对医药产品的需求仍在稳步增长。我们相信，正在进行的仿制药一致性评估和中国 药品生产注册审查政策的改革将对我们行业未来的发展产生重大影响，并可能改变其 商业模式。我们将继续积极适应国家政策导向，进一步评估现有产品的市场状况，然后进行市场调整和竞争，以优化我们的发展战略。
19
截至2022年9月30日的三个月的经营业绩
收入
在截至2022年和2021年9月30日的三个月中，收入均为200万美元。
下面列出了我们在截至2022年和2021年9月30日的三个月中按产品类别 以百万(美元)为单位的收入：
| 截至 9月30日的三个月， | 网络 | % | ||||||||||||||
| 产品类别 | 2022 | 2021 | 变化 | 变化 | ||||||||||||
| 中枢神经系统脑血管和心脏血管 | 0.51 | 0.56 | -0.05 | -9 | % | |||||||||||
| 抗病毒/感染与呼吸系统 | 1.03 | 0.92 | 0.11 | 12 | % | |||||||||||
| 消化系统疾病 | 0.12 | 0.10 | 0.02 | 20 | % | |||||||||||
| 其他 | 0.30 | 0.39 | -0.09 | -23 | % | |||||||||||
在截至2022年9月30日的三个月中，我们的“抗病毒/感染”产品类别的收入为103万美元，而去年同期为92万美元 。这一增长主要是由于罗红霉素分散片的销售增加。
在截至2022年9月30日的三个月里，“CNS脑血管和心脏血管”产品类别的销售收入为51万美元，而去年同期为56万美元，减少了5万美元。这一下降主要是由于藻酸双酯钠注射剂的销售额下降所致。
在截至2022年9月30日的三个月里，“其他”产品类别的销售收入为30万美元，而去年同期为39万美元，较去年同期减少了90万美元。这一下降主要是由于注射用维生素B6的销售额下降所致。
在截至2022年和2021年9月30日的三个月里，我们的“消化疾病”产品类别 分别创造了12万美元和10万美元的收入，这两个数字是可比的。
| 截至三个月 9月30日， | ||||||||
| 产品类别 | 2022 | 2021 | ||||||
| 中枢神经系统脑血管和心脏血管 | 26 | % | 28 | % | ||||
| 抗病毒/感染与呼吸系统 | 53 | % | 47 | % | ||||
| 消化系统疾病 | 6 | % | 5 | % | ||||
| 其他 | 15 | % | 20 | % | ||||
在截至2022年9月30日的三个月中，按产品类别划分的收入细目显示与2021年同期相比有一些变化。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月中，“CNS大脑和心脏血管”产品类别的销售额分别占总收入的26%和28%。在截至2022年和2021年9月30日的三个月里，“抗病毒/感染和呼吸”产品类别分别占总销售额的53%和47%。在截至2022年和2021年9月30日的三个月中，“消化系统疾病”产品类别分别占总收入的6%和5%。在截至2022年和2021年9月30日的三个月里，“其他”产品类别分别占收入的15%和20%。
20
收入成本
截至2022年9月30日的三个月，我们的收入成本为210万美元，占总收入的107%，而2021年同期为230万美元，占总收入的115%。 截至2022年9月30日的三个月成本下降主要是因为本季度销售的产品组合的成本低于去年同期。
毛损和毛损率
截至2022年9月30日的三个月的总亏损为14万美元，而2021年同期为30万美元。截至2022年9月30日的三个月，我们的毛损率为7%，而2021年同期为15%。
销售费用
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月，我们的销售费用分别为26万美元和13万美元。在截至2022年9月30日的三个月中，销售费用占总收入的13.2%，而2021年同期为6.8%。销售费用的增加 主要是因为今年前九个月的销售活动发生得比较均匀，而去年同期的销售活动主要发生在上半年。
一般和行政费用
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月，我们的一般和行政费用分别为28万美元和30万美元。截至2022年和2021年9月30日的三个月，一般和行政费用分别占我们总收入的14.1%和15.3%。
研究和开发费用
截至2022年9月30日的三个月，我们的研发费用为90万美元，而2021年同期为20万美元。在截至2022年和2021年9月30日的三个月中，研发费用分别占我们总收入的4.5%和1.1%。这些 支出主要用于我们现有产品的一致性评估。
坏账支出(福利)
截至2022年9月30日的三个月，我们的坏账收益为73,836美元，而2021年同期的坏账支出为8,372美元。
我们的客户主要是药品分销商 ，他们将我们的产品主要销售给政府支持的医院。因此，我们来自客户的应收账款的账龄往往更长。
截至2022年9月30日的逾期应收账款(或超过180天的应收账款)为10万美元，而截至2021年12月31日的应收账款为11万美元。
21
下表以截至2022年9月30日和2021年12月31日的应收账款总额百分比表示我们的应收账款账龄分布：
| September 30, | December 31, | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 1 - 180 Days | 2.5 | % | 2.7 | % | ||||
| 180 - 360 Days | 0.2 | % | 0.2 | % | ||||
| 360 - 720 Days | 0.1 | % | 0.4 | % | ||||
| >720天 | 97.2 | % | 96.7 | % | ||||
| 总计 | 100.0 | % | 100.0 | % |
自2018年第四季度以来，我们的坏账拨备估计已更新为一项政策，该政策不要求确认在180天内的应收账款、10%在180天至365天之间的应收账款、70%在365天至720天之间的应收账款以及100%超过720天的应收账款。在此之前，我们的政策是，不计入90天内的应收账款、90天至365天内的10%应收账款、365天至720天内的70%应收账款，以及超过720天的应收账款。
我们确认实际核销的坏账费用以及坏账准备的变化。如果我们当前的坏账准备高于上期的坏账准备，我们确认本期差额的坏账支出，当本期准备 低于上期时，我们确认差额的坏账收益。截至2022年9月30日的坏账准备为1,640万美元，截至2021年12月31日的坏账准备为1,830万美元。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月中，坏账准备的变化情况如下：
| 截至以下三个月 | ||||||||
| 9月30日， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 期初余额 | $ | 17,384,884 | $ | 18,316,990 | ||||
| 坏账支出 | (73,836) | 8,372 | ||||||
| 外币折算调整 | (881,932) | (71,417 | ) | |||||
| 期末余额 | $ | 16,429,116 | $ | 18,253,945 | ||||
运营亏损
截至2022年9月30日的三个月，我们的运营亏损为70万美元，而2021年同期为80万美元。
净利息支出
截至2022年9月30日的三个月，净利息支出为10万美元，2021年同期为60万美元。
22
净亏损
截至2022年和2021年9月30日的三个月，净亏损均为80万美元。
截至2022年和2021年9月30日止三个月，基本普通股和稀释后普通股每股亏损均为0.02美元。
在截至2022年9月30日的三个月中，用于计算每股亏损的基本和稀释加权平均流通股数量为50,016,129股，截至2021年9月30日的三个月中，用于计算每股亏损的基本和稀释加权平均流通股数量为46,000,427股。
截至2022年9月30日的9个月的经营业绩
收入
截至2022年和2021年9月30日的9个月，收入分别为520万美元和680万美元。
下面列出了我们在截至2022年和2021年9月30日的9个月中按产品类别 以百万(美元)为单位的收入：
| 九个月结束 9月30日， | 网络 | % | ||||||||||||||
| 产品类别 | 2022 | 2021 | 变化 | 变化 | ||||||||||||
| 中枢神经系统脑血管和心脏血管 | 1.35 | 1.93 | -0.58 | -30 | % | |||||||||||
| 抗病毒/感染与呼吸系统 | 2.77 | 3.50 | -0.73 | -21 | % | |||||||||||
| 消化系统疾病 | 0.29 | 0.27 | 0.02 | 7 | % | |||||||||||
| 其他 | 0.77 | 1.01 | -0.24 | -24 | % | |||||||||||
以美元计，收入下降最显著的是我们的“抗病毒/感染和呼吸”业务，在截至2022年9月30日的9个月中，该业务的销售收入为277万美元，而去年同期为350万美元，减少了73万美元。这一下降主要是由于头孢克洛分散片的销售下降。
在截至2022年9月30日的九个月中，我们的“中枢神经系统脑血管和心脏血管”产品类别的销售收入为135万美元，而去年同期为193万美元，减少了58万美元，这主要是由于藻酸双酯钠 注射剂的销售额下降所致。
在截至2022年和2021年9月30日的9个月中，我们的“消化系统疾病”产品类别的销售额分别为29万美元和27万美元，这两个数字具有可比性。
在截至2022年和2021年9月30日的9个月里，其他产品类别的销售分别创造了77万美元和101万美元的销售收入。下降的主要原因是维生素B6的销量下降。
| 九个月结束 9月30日， | ||||||||
| 产品类别 | 2022 | 2021 | ||||||
| 中枢神经系统脑血管和心脏血管 | 26 | % | 29 | % | ||||
| 抗病毒/感染与呼吸系统 | 53 | % | 52 | % | ||||
| 消化系统疾病 | 6 | % | 4 | % | ||||
| 其他 | 15 | % | 15 | % | ||||
在截至2022年9月30日的9个月中，按产品类别划分的收入分类与2021年同期相似。截至2022年和2021年9月30日止的九个月，“CNS脑心血管”类别的销售额分别占总收入的26%和29%。 截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月，“抗病毒/感染和呼吸”产品类别的销售额分别占总收入的53%和52%。在截至2022年和2021年9月30日的九个月中，“消化系统疾病”类别分别占总收入的6%和4%。“其他”类别分别占截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月收入的15%。
23
收入成本
截至2022年9月30日的9个月，我们的收入成本为570万美元，占总收入的110.4，而2021年同期为670万美元，占总收入的99.3%。在截至2022年9月30日的9个月中，成本与收入的比例上升，主要是因为与去年同期相比，固定成本金额没有随着收入的下降而减少。
毛利(亏损)和毛利(亏损) 毛利
截至2022年9月30日的9个月的总亏损为50万美元，而2021年同期的毛利润为5万美元。在截至2022年9月30日的9个月中，我们的毛损率为10.4%，而2021年同期的毛利率为0.7%。截至2022年9月30日的9个月毛利率下降主要是由于收入的减少，以及固定成本金额与去年同期相比并没有随着收入的下降而减少。
销售费用
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月，我们的销售费用分别为70万美元和100万美元。截至2022年9月30日的9个月中，销售费用占总收入的13.6%，而2021年同期为14.2%。
一般和行政费用
截至2022年9月30日的9个月，我们的一般和行政费用为106万美元，而2021年同期为104万美元。在截至2022年和2021年9月30日的9个月中，我们的一般和行政费用分别占总收入的20.5%和15.4%。
研究和开发费用
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月，我们的研发费用分别为16万美元和26万美元，与去年同期相比减少了10万美元。
坏账收益
截至2022年9月30日的9个月，我们的坏账收益为83,715美元，截至2021年9月30日的9个月，坏账收益为4,593美元。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月中，坏账准备的变化情况如下：
| 在截至的9个月中 | ||||||||
| 9月30日， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 期初余额 | $ | 18,312,707 | $ | 18,150,943 | ||||
| 坏账支出 | (83,715 | ) | (4,593 | ) | ||||
| 外币折算调整 | (1,799,876 | ) | 107,595 | |||||
| 期末余额 | $ | 16,429,116 | $ | 18,253,945 | ||||
24
运营亏损
截至2022年9月30日的9个月，我们的运营亏损为240万美元，而2021年同期为220万美元。
净利息支出
截至2022年9月30日的9个月的净利息支出为33万美元，而2021年同期为21万美元。
净亏损
截至2022年9月30日的9个月的净亏损为270万美元，而截至2021年9月30日的9个月的净亏损为240万美元。截至2022年9月30日止九个月的净亏损增加，主要是由于销售价格及毛利下降所致。
截至2022年9月30日的9个月，基本普通股和稀释后普通股每股亏损为0.06美元，而截至2021年9月30日的9个月，基本普通股和稀释后普通股每股亏损0.05美元。
截至2022年9月30日的9个月，用于计算每股亏损的基本和稀释加权平均流通股数量为48,634,003股，截至2021年9月30日的9个月，用于计算每股亏损的基本和稀释加权平均流通股数量为45,579,557股。
流动性与资本资源
我们的主要流动资金来源是运营产生的现金、银行信贷额度和可转换应付票据。目前，本公司今年尚未或预期在为该等信贷额度再融资方面遇到任何困难。截至2021年12月31日，我们的首席执行官累计预支了1,425,123美元，此外，在截至2022年9月30日的三个月里，我们从她那里收到了一些临时预付款，并向她偿还了几笔款项。截至2022年9月30日，我们首席执行官的预付款总额为1,093,976美元，用于运营。截至2022年9月30日，我们的现金和现金等价物为210万美元，占我们总资产的12.9%，而截至2021年12月31日，我们的现金和现金等价物为490万美元，占我们总资产的21.5%。截至2022年9月30日，所有210万美元的现金和现金等价物均被视为 将无限期再投资于公司的中国子公司Helpson，预计不会用于支付股息 或向母公司或股东支付其他款项。
本公司于本报告所载简明综合财务报表附注7所述详情中取得各项信贷额度，本报告以参考方式并入本报告 。
本公司于本报告所载简明综合财务报表附注8所披露，向获认可的机构投资者发行可换股票据 。
尽管公司在2021年获得了可转换票据和额外的信贷额度，但不能保证公司能够实现其未来的战略目标 ，即加快推出营养产品。这引发了人们对该公司能否继续经营下去的极大怀疑。 虽然我们的主席和首席执行官在截至2021年12月31日的年度内预付了营运资金，但不能保证未来会是这样。当我们认为市场状况对我们最有利和/或要求我们减少某些可自由支配的支出时，我们可能会在必要时寻求额外的债务或股权融资 ，这可能会对我们实现业务目标的能力产生重大不利影响。不能保证将以可接受的条款获得任何 额外融资(如果有的话)。
25
经营活动
在截至2022年9月30日的9个月中，用于经营活动的净现金为99万美元，而2021年同期为5万美元。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们的应收账款净额分别为40万美元和70万美元。
截至2022年9月30日，总库存为290万美元，截至2021年12月31日，总库存为330万美元。
投资活动
截至2022年和2021年9月30日止九个月，用于投资活动的现金净额分别为43万美元。
融资活动
截至2022年9月30日的9个月，用于融资活动的现金流为110万美元，而截至2021年9月30日的9个月产生的现金流为20万美元。 截至2022年9月30日的9个月发生的融资活动主要是向金融机构偿还。
根据中国相关法律，在中国注册的公司，包括我们的中国子公司Helpson，必须将其税后净收入(根据中国会计准则和法规确定)的至少10% (10%)拨入法定盈余公积金 账户，直至准备金账户余额达到公司注册资本的50%(50%)后才将资金汇出中国。分配给这些储备和资金的资金只能用于特定目的，不得以贷款、垫款或现金股息的形式转移给母公司。截至2022年9月30日和2021年12月31日，Helpson的净资产总额分别为267,000美元和3,447,000美元。由于向海外股东分配股息的限制，Helpson被指定为一般和法定资本储备的净资产金额 不能作为现金股息转移给我们的母公司，占Helpson注册资本的50%，截至2022年9月30日和2021年12月31日分别为8,145,000美元。Helpson必须为法定盈余基金账户预留3,049% 和总净资产的236%。在截至2022年9月30日的9个月内，没有向法定盈余公积金账户分配任何款项。
中国政府还对人民币兑换外币和中国的货币汇出实施管制。我们的业务和资产主要以人民币计价。所有外汇交易都是通过人民中国银行或者其他有权按照人民中国银行公布的汇率买卖外汇的银行进行的。批准人民中国银行或其他监管机构支付外币，需提交支付申请表，并附上发票和已签署的合同。中国政府当局实施的货币兑换控制程序可能会限制我们的中国子公司Helpson通过贷款、预付款或现金股息将其净资产转移到我们的母公司的能力。
表外安排
截至2022年9月30日，我们没有任何 表外安排。
关键会计政策
管理层对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析基于我们的合并财务报表，该报表是根据美国公认的会计原则 编制的。我们的财务报表反映了 需要管理层做出重大估计和判断的会计政策的选择和应用。我们的合并财务报表附注1“组织和重大会计政策”中关于我们的关键会计政策的讨论 在此并入作为参考。
26
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
作为S-K法规第10项所定义的“较小的报告公司” ，我们不需要提供这一项所要求的信息。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的首席执行官兼临时首席财务官 评估了截至本季度报告所涵盖的期间结束时，我们的“披露控制和程序”(如1934年证券交易法(“交易法”)规则13a-15(E)或15d-15(E)所定义)的有效性。披露控制和程序是旨在确保我们根据交易法提交或提交的报告中需要披露的信息的控制和其他程序：(A)在证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内记录、处理、汇总和报告，以及(B)积累并传达给管理层，包括我们的首席执行官和临时首席财务官(视情况而定)，以便及时决定所需的 披露。我们的管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现其目标提供合理的 保证，并且管理层必须在评估可能的控制和程序的成本-收益关系时应用其判断。
我们的披露控制和程序旨在为实现上述目标提供合理保证。基于这一评估，我们的首席执行官和临时首席财务官得出结论，截至2022年9月30日，我们的披露控制和程序没有有效，无法实现预期目标。这是由于我们对财务报告的内部控制存在实质性缺陷， 我们缺乏熟悉美国公认会计准则的会计财务报告人员，这一点在我们于2022年3月30日提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的财年10-K表格年度报告中披露。尽管存在上述重大弱点，但管理层得出的结论是，本报告所包含的简明综合财务报表在所有重要方面都按照美国公认会计原则在本文所述的每个期间进行了相当程度的陈述。
财务报告内部控制的变化
在上一财季发生的与交易法规则13a-15或15d-15(D)段要求的评估相关的财务报告方面，我们的内部控制 没有发生重大影响或可能重大影响我们对财务报告的内部控制的变化。
27
第二部分其他资料
项目6.展品
本项目所需展品列于本文件所附展品索引中。
28
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式委托正式授权的签署人代表其签署本报告。
| 惠普森医药股份有限公司 | ||
| 日期：2022年11月14日 | 发信人： | /完/Li志林 |
| 姓名：Li智林 | ||
| 职务：总裁和首席执行官 | ||
| (首席行政官) | ||
| 日期：2022年11月14日 | 发信人： | /完/Li志林 |
| 姓名：Li智林 | ||
| 职位：临时首席财务官 | ||
| (首席财务官和 首席会计官) | ||
29
展品索引
| 不是的。 | 描述 | |
| 31.1 - | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发首席执行干事证书。 | |
| 31.2 - | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发首席财务干事证书。 | |
| 32.1 - | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条认证首席执行干事和首席财务干事。 | |
| 101.INS - | XBRL实例文档 | |
| 101.SCH - | XBRL分类扩展架构文档 | |
| 101.CAL - | XBRL分类扩展计算链接库文档 | |
| 101.DEF - | XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | |
| 101.LAB - | XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | |
| 101.PRE - | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | |
| 104 - | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
30