目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
截至本季度末
或
关于从到的过渡期
(注册人的确切姓名载于其章程) |
|
| |||
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | (委员会文件编号) |
| (税务局雇主身分证号码) |
|
| (邮政编码) |
( |
注册人的电话号码，包括区号 |
不适用 |
(前姓名或前地址，如自上次报告以来有所更改) |
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题 |
| 交易代码 |
| 注册的每个交易所的名称 |
|
| 这个 | ||
|
| 这个 | ||
|
| 这个 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
| ☒ | 规模较小的报告公司 | |
新兴成长型公司 |
|
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是
截至2022年11月9日，
目录表
边疆收购公司。
表格10-Q
页面 | ||
第一部分。财务信息 | ||
第1项。 | 简明财务报表 | 1 |
截至2022年9月30日(未经审计)和2021年12月31日的简明资产负债表 | 1 | |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月、截至2022年9月30日的九个月以及2021年1月15日(开始)至2021年9月30日期间的未经审计简明运营报表 | 2 | |
截至2022年9月30日的三个月和九个月、截至2021年9月30日的三个月和截至2021年9月30日的三个月以及从2021年1月15日(成立)到2021年9月30日期间的未经审计的股东赤字变化简明报表 | 3 | |
截至2022年9月30日的9个月和2021年1月15日(开始)至2021年9月30日期间的未经审计的现金流量表简明报表 | 4 | |
未经审计简明财务报表附注 | 5 | |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 20 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 24 |
第四项。 | 控制和程序 | 24 |
第二部分。其他信息 | ||
第1项。 | 法律诉讼 | 25 |
第1A项。 | 风险因素 | 25 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和登记证券收益的使用 | 25 |
第三项。 | 高级证券违约 | 25 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 25 |
第五项。 | 其他信息 | 25 |
第六项。 | 陈列品 | 26 |
第三部分 | ||
签名 | 27 | |
目录表
第一部分财务信息
第1项。简明财务报表
边疆收购公司。
简明资产负债表
| 2022年9月30日 |
| 2021年12月31日 | |||
资产 | (未经审计) | |||||
流动资产： | ||||||
现金 | $ | | $ | | ||
预付费用 |
| |
| | ||
流动资产总额 | | | ||||
信托账户中的投资 | | | ||||
总资产 | $ | | $ | | ||
负债、需要赎回的A类普通股和股东亏损 |
|
|
|
| ||
流动负债： | ||||||
应付帐款 | $ | | $ | | ||
应计费用 | | | ||||
因关联方原因 | | | ||||
流动负债总额 | | | ||||
递延承销佣金 |
| |
| | ||
衍生认股权证负债 |
| |
| | ||
总负债 |
| |
| | ||
|
|
|
|
| ||
承付款和或有事项 |
|
|
|
| ||
|
|
| ||||
可能赎回的A类普通股，$ | | | ||||
|
|
|
|
| ||
股东亏损 |
|
|
|
| ||
优先股，$ |
|
| ||||
A类普通股，$ |
| |
| | ||
B类普通股，$ |
| |
| | ||
额外实收资本 |
| — |
| — | ||
累计赤字 |
| ( |
| ( | ||
股东亏损总额 |
| ( |
| ( | ||
总负债、可能赎回的A类普通股和股东亏损 | $ | | $ | | ||
随附的附注是以下内容的组成部分 未经审计的简明财务报表。
1
目录表
边疆收购公司。
未经审计的业务简明报表
对于 | 自起计 | |||||||||||
截至三个月 | 为九人而战 | 2021年1月15日 | ||||||||||
| 9月30日 |
| 截至的月份 |
| (开始)通过 | |||||||
2022 |
| 2021 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | ||||||||
一般和行政费用 |
| $ | | $ | | $ | | $ | | |||
与一般和行政费用有关的当事人 | | | | | ||||||||
运营亏损 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
其他收入(费用) |
|
| ||||||||||
衍生认股权证负债的公允价值变动 | | | | | ||||||||
发售成本-衍生认股权证负债 | — | — | — | ( | ||||||||
信托账户中的投资收入 | | | | | ||||||||
净收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
|
|
|
| |||||||||
基本和稀释后加权平均流通股，A类普通股 |
| | | | | |||||||
A类普通股每股基本及摊薄净收益 | | | | | ||||||||
| ||||||||||||
基本加权平均流通股、B类普通股 |
| | | |
| | ||||||
稀释后加权平均流通股、B类普通股 | | | | | ||||||||
B类普通股每股基本及摊薄后净收益 | | | | | ||||||||
附注是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。
2
目录表
边疆收购公司。
未经审计的股东亏损变动简明报表
截至2022年9月30日的三个月和九个月
普通股 | 其他内容 | 总计 | |||||||||||||||||
A类 | B类 | 已缴费 | 累计 | 股东的 | |||||||||||||||
| 股票 |
| 金额 |
| 股票 |
| 金额 |
| 资本 |
| 赤字 |
| 赤字 | ||||||
余额-2021年12月31日 | | $ | | | $ | | $ | — | $ | ( | $ | ( | |||||||
净收入 |
| — |
| — | — | — |
| — |
| |
| | |||||||
余额--2022年3月31日(未经审计) | | $ | | | $ | | $ | — | $ | ( | $ | ( | |||||||
增加可能赎回的A类普通股的赎回价值 | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||
净收入 | — | — | — | — | — | | | ||||||||||||
余额-2022年6月30日(未经审计) | | $ | | | $ | | $ | — | $ | ( | $ | ( | |||||||
增加可能赎回的A类普通股的赎回价值 | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||
净收入 | — | — | — | — | — | | | ||||||||||||
余额--2022年9月30日(未经审计) |
| | $ | | | $ | | $ | — | $ | ( | $ | ( | ||||||
截至2021年9月30日的三个月和2021年1月15日(开始)至2021年9月30日
普通股 | 其他内容 | 总计 | |||||||||||||||||
A类 | B类 | 已缴费 | 累计 | 股东的 | |||||||||||||||
| 股票 |
| 金额 |
| 股票 |
| 金额 |
| 资本 |
| 赤字 |
| 赤字 | ||||||
余额-2021年1月15日(开始) | | $ | | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
向保荐人发行B类普通股 | — | — | | | | — | | ||||||||||||
将私募单位出售给私募保荐人，减去对衍生权证负债的分配 | | | — | — | | — | | ||||||||||||
可赎回的A类普通股增持 | — | — | — | — | ( | ( | ( | ||||||||||||
净收入 |
| — |
| — | — | — |
| — |
| |
| | |||||||
余额--2021年3月31日(未经审计) | | $ | | | $ | | $ | — | $ | ( | $ | ( | |||||||
净亏损 | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||
余额--2021年6月30日(未经审计) | | $ | | | $ | | $ | — | $ | ( | $ | ( | |||||||
净收入 |
| — |
| — | — | — |
| — |
| |
| | |||||||
余额--2021年9月30日(未经审计) |
| | $ | | | $ | | $ | — | $ | ( | $ | ( | ||||||
附注是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。
3
目录表
边疆收购公司。
未经审计的现金流量表简明表
在该期间内 | ||||||
为九人而战 | 从2021年1月15日起 | |||||
截至的月份 | (开始)通过 | |||||
| 2022年9月30日 |
| 2021年9月30日 | |||
经营活动的现金流： | ||||||
净收入 | $ | | $ | | ||
将净收入与业务活动中使用的现金净额进行调整： |
|
|
|
| ||
关联方为换取发行B类普通股而支付的一般及行政费用 | — | | ||||
衍生认股权证负债的公允价值变动 | ( | ( | ||||
发售成本-衍生认股权证负债 | — | | ||||
信托账户中的投资收入 | ( | ( | ||||
经营性资产和负债变动情况： |
|
|
|
| ||
预付费用 | | ( | ||||
应付帐款 |
| ( |
| — | ||
应计费用 | | | ||||
因关联方原因 | | | ||||
用于经营活动的现金净额 |
| ( |
| ( | ||
|
|
| ||||
投资活动产生的现金流： |
|
| ||||
存入信托账户的现金 | — | ( | ||||
用于投资活动的现金净额 | — | ( | ||||
|
|
|
|
| ||
融资活动的现金流： |
|
|
|
| ||
应付关联方的票据所得款项 |
| — |
| | ||
偿还应付给关联方的票据 | — | ( | ||||
从首次公开募股收到的收益，毛 | — | | ||||
私募所得收益 |
| — |
| | ||
已支付的报价成本 |
| ( |
| ( | ||
融资活动提供的现金净额(用于) |
| ( |
| | ||
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|
|
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| ||
现金净变动额 |
| ( |
| | ||
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现金--期初 |
| |
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现金--期末 | $ | | $ | | ||
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补充披露非现金活动： |
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计入应计费用的发售成本 | $ | — | $ | | ||
关联方在本票项下支付的要约费用 | $ | — | $ | | ||
递延承销佣金 | $ | — | $ | | ||
附注是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。
4
目录表
边疆收购公司。
未经审计的简明财务报表附注
注1--组织和业务运作说明
FronTier Acquisition Corp.(“该公司”)于2021年1月15日注册为开曼群岛豁免公司。公司成立的目的是进行合并、股份交换、资产收购、股份购买、重组或类似的业务合并
截至2022年9月30日，公司尚未开始运营。自2021年1月15日(成立)至2022年9月30日期间的所有活动，涉及本公司的成立和下文所述的首次公开招股(“首次公开招股”)，以及在首次公开招股之后确定业务合并的目标公司。该公司最早在完成最初的业务合并之前不会产生任何营业收入。本公司从首次公开招股所得款项中以信托形式持有的投资的利息收入形式产生营业外收入。
本公司保荐人为开曼群岛有限责任公司Frontier Acquisition保荐人有限责任公司(“保荐人”)。本公司首次公开招股的注册书于2021年3月10日宣布生效。2021年3月15日，公司完成了首次公开募股
在首次公开招股结束的同时，本公司完成了以下的定向增发
于首次公开发售及私募完成后，$
公司管理层对首次公开募股和出售私募单位的净收益的具体应用拥有广泛的酌处权，尽管几乎所有的净收益都打算一般用于完成业务合并。不能保证公司将能够成功地完成业务合并。公司必须完成
5
目录表
边疆收购公司。
未经审计的简明财务报表附注
本公司将为其公众股份持有人(“公众股东”)提供机会，在企业合并完成时(I)与召开股东大会以批准企业合并有关，或(Ii)以收购要约的方式赎回全部或部分公众股份。本公司是否寻求股东批准企业合并或进行收购要约，将由本公司自行决定。公众股东将有权按信托账户中当时金额的一定比例赎回他们的公开股票(最初为#美元)。
根据财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)主题480“区分负债与权益”(“ASC 480”)，这些公开发行的股份被归类为临时权益。在这种情况下，如果公司拥有至少#美元的净有形资产，公司将继续进行业务合并
尽管如上所述，如果本公司寻求股东批准其业务合并，并且没有根据要约收购规则进行与其业务合并相关的赎回，修订和重订的组织章程大纲和细则规定，公众股东连同该股东的任何关联公司或与该股东一致行动或以(根据1934年证券交易法第13条(经修订的交易法)定义)行事的任何其他人，将被限制赎回其股份的总和超过
本公司的保荐人、高级职员及董事(“初始股东”)同意不会对经修订及重订的组织章程大纲及细则(A)提出修正案，以修改本公司向其公众股份持有人提供与企业合并有关而赎回其股份或赎回其股份的权利的义务的实质或时间
6
目录表
边疆收购公司。
未经审计的简明财务报表附注
如本公司未能在合并期内完成一项业务合并，本公司将(I)停止除清盘外的所有业务；(Ii)在合理可能范围内尽快但不超过之后的营业日，赎回公众股份，每股价格，以现金支付，相当于当时存放在信托账户的总金额，包括从信托账户中持有的资金赚取的利息，而该资金以前并未释放给公司，以支付公司已支付或公司应支付的税款，如果有，(减去不超过$
初始股东同意，如果公司未能在合并期内完成业务合并，则放弃对其持有的方正股份和私募单位的清算权。然而，如果初始股东在首次公开募股中或之后获得公开发行的股票，如果公司未能在合并期间内完成业务合并，他们将有权从信托账户中清算与该等公开发行股票有关的分配。承销商同意，倘若本公司未能在合并期内完成业务合并，承销商将放弃其于信托户口内持有的递延承销佣金(见附注5)的权利，而在此情况下，该等款项将与信托户口内可用于赎回公众股份的其他资金一并计入。在这种分配的情况下，剩余可供分配的资产(包括信托账户资产)的每股价值可能只有#美元
此外，如果已执行的放弃被认为不能对第三方强制执行，保荐人将不对此类第三方索赔承担任何责任。本公司将努力使所有供应商、服务提供商(不包括本公司的独立注册会计师事务所)、潜在的目标企业或与本公司有业务往来的其他实体与本公司签署协议，放弃对信托账户中所持资金的任何权利、所有权、权益或索赔，从而降低赞助商因债权人的债权而不得不赔偿信托账户的可能性。
流动资金和持续经营
截至2022年9月30日，该公司拥有约
到目前为止，该公司的流动资金需求已通过捐款#美元得到满足。
7
目录表
边疆收购公司。
未经审计的简明财务报表附注
关于根据FASB ASC主题205-40“财务报表的呈报-持续经营”对持续经营考虑的评估，公司必须在2023年3月15日之前完成一项业务合并。目前尚不确定该公司是否能够在此时完成业务合并。如果企业合并在此日期前仍未完成，公司将被强制清算并随后解散。管理层已确定，如果业务合并没有发生，流动性状况和强制清算，以及可能随后的解散，会使人对本公司作为持续经营企业继续经营的能力产生重大怀疑。如果我们在2023年3月15日之后被要求清算，资产或负债的账面金额没有任何调整。
附注2--主要会计政策的列报依据和摘要
陈述的基础
随附的未经审计的简明财务报表按照美国公认的财务信息会计原则(“公认会计原则”)以及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则和规定以美元列报。因此，它们不包括公认会计准则所要求的所有信息和脚注。管理层认为，未经审计的简明财务报表反映了公允报告所列期间余额和结果所需的所有调整，其中仅包括正常经常性调整。截至2022年9月30日的三个月和九个月的经营业绩并不一定表明2022年12月31日之前以及未来任何时期的预期业绩。
随附的未经审计的简明财务报表应与公司于2022年3月31日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告中包含的经审计财务报表及其附注一并阅读。
新兴成长型公司
本公司是经JOBS法案修订的证券法第2(A)节所界定的“新兴成长型公司”，并可利用适用于非新兴成长型公司的其他上市公司的各种报告要求的某些豁免，包括但不限于不必遵守萨班斯-奥克斯利法案第404条的独立注册会计师事务所认证要求，减少在其定期报告和委托书中关于高管薪酬的披露义务，以及免除就高管薪酬和股东批准之前未获批准的任何金降落伞付款进行非约束性咨询投票的要求。
此外，《就业法案》第102(B)(1)条豁免新兴成长型公司遵守新的或修订的财务会计准则，直至私营公司(即那些尚未宣布生效的证券法注册声明或没有根据《交易法》注册的证券类别)被要求遵守新的或修订的财务会计准则为止。《就业法案》规定，新兴成长型公司可以选择退出延长的过渡期，并遵守适用于非新兴成长型公司的要求，但任何这样的选择退出都是不可撤销的。本公司已选择不选择延长过渡期，即当一项准则发布或修订，而该准则对上市公司或私人公司有不同的适用日期时，本公司作为新兴成长型公司，可在私人公司采用新准则或经修订准则时采用新准则或经修订准则。这可能使本公司未经审核的简明财务报表与另一家既非新兴成长型公司亦非新兴成长型公司的上市公司比较困难或不可能，后者因所采用的会计准则潜在差异而选择不采用延长的过渡期。
信用风险集中
可能使公司面临集中信用风险的金融工具包括金融机构的现金账户，这些账户有时可能超过联邦存托保险公司25万美元的承保限额。截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司在这些账户上没有出现亏损，管理层认为公司在这些账户上没有面临重大风险。
8
目录表
边疆收购公司。
未经审计的简明财务报表附注
现金和现金等价物
本公司将购买时原始到期日为三个月或以下的所有短期投资视为现金等价物。该公司拥有
信托账户中的投资
公司的投资组合由《投资公司法》第2(A)(16)节所述的美国政府证券组成，到期日为
预算的使用
根据公认会计原则编制未经审计的简明财务报表，要求公司管理层作出估计和假设，以影响在简明财务报表日期的已报告资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内已报告的收入和费用金额。做出估计需要管理层做出重大判断。至少在合理的情况下，管理层在编制其估计时考虑的于简明财务报表日期存在的状况、情况或一组情况的影响的估计可能会因一个或多个未来确认事件而在短期内发生变化。随着更多最新信息的出现，这种估计可能会发生变化。因此，实际结果可能与这些估计值大不相同。
金融工具的公允价值
根据FASB ASC主题820“公允价值计量”，该公司资产和负债的公允价值等于或接近于简明综合资产负债表中的账面价值，因为该工具的短期性质或因为该工具以公允价值确认。
公允价值计量
公允价值被定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中因出售资产而收到的价格或因转移负债而支付的价格。GAAP建立了一个三级公允价值层次结构，对计量公允价值时使用的投入进行了优先排序。该层次结构对相同资产或负债的活跃市场的未调整报价给予最高优先权(第1级计量)，对不可观察到的投入给予最低优先权(第3级计量)。这些层包括：
| ● | 第1级，定义为可观察到的投入，如活跃市场中相同工具的报价(未调整)； |
| ● | 第2级，定义为直接或间接可观察到的活跃市场报价以外的投入，例如活跃市场中类似工具的报价或不活跃市场中相同或类似工具的报价；以及 |
| ● | 第三级，定义为无法观察到的投入，其中市场数据很少或根本不存在，因此需要实体制定自己的假设，例如从估值技术得出的估值，其中一个或多个重要投入或重大价值驱动因素无法观察到。 |
9
目录表
边疆收购公司。
未经审计的简明财务报表附注
在某些情况下，用于计量公允价值的投入可能被归类到公允价值等级的不同级别。在这些情况下，公允价值计量在公允价值层次结构中根据对公允价值计量重要的最低水平投入进行整体分类。
衍生认股权证负债
本公司不使用衍生工具来对冲现金流、市场或外汇风险的风险。根据ASC 480和FASB ASC主题815“衍生品和对冲”(“ASC 815”)，公司评估其所有金融工具，包括已发行的股票认购权证，以确定该等工具是否为衍生品或包含符合嵌入衍生品资格的特征。衍生工具的分类，包括该等工具是否应记录为负债或权益，会在每个报告期结束时重新评估。
根据ASC 815，就首次公开发售发行的认股权证(“公开认股权证”)及私募认股权证确认为衍生负债。因此，本公司确认权证工具为按公允价值计算的负债，并于每个报告期将该等工具调整为公允价值。该等负债须于每个资产负债表日重新计量，直至被行使为止，而公允价值的任何变动均在本公司未经审核的简明经营报表中确认。与公开发售及私募认股权证相关发行的公开认股权证的公允价值最初按公允价值采用Black-Scholes期权定价方法(“BSM”)计量。就首次公开发售而发行的认股权证的公允价值其后已根据该等认股权证的上市市场报价计算。由于转让私募认股权证予任何非获准受让人将导致私募认股权证具有与公开认股权证大致相同的条款，本公司厘定每份私人配售认股权证的公允价值与每份公开认股权证的公平价值相等。认股权证负债的公允价值的确定可能会随着获得更新的信息而发生变化，因此实际结果可能会有很大不同。衍生权证负债被归类为非流动负债，因为其清算不会合理地预期需要使用流动资产或需要设立流动负债。
与首次公开募股相关的发售成本
发售成本包括首次公开发售所产生的法律、会计、包销费用及其他与首次公开发售直接相关的成本。发售成本于首次公开发售中发行的可分离金融工具按相对公允价值基准按收到的总收益分配。与认股权证负债相关的发售成本在已发生时计入，在未经审核的简明经营报表中列示为非营业费用。与公开发售A类普通股相关的发售成本于首次公开发售完成时按其账面值计入。首次公开招股的总发售成本约为$
10
目录表
边疆收购公司。
未经审计的简明财务报表附注
可能赎回的A类普通股
根据ASC 480的指引，本公司的A类普通股须予赎回。必须强制赎回的A类普通股(如有)被归类为负债工具，并按公允价值计量。可有条件赎回的A类普通股(包括具有赎回权的A类普通股，这些A类普通股的赎回权要么在持有人的控制范围内，要么在非本公司完全控制的不确定事件发生时被赎回)，被归类为临时股权。在所有其他时间，A类普通股被归类为股东权益。作为定向增发的一部分，该公司发行了
根据ASC 480-10S99，本公司已选择在赎回价值发生变化时立即确认这些变化，并在每个报告期结束时调整证券的账面价值以等同于赎回价值。这种方法将报告期结束时视为抵押品的赎回日期。自首次公开发售结束后，本公司确认了从初始账面价值到赎回金额的增值，这导致了额外实收资本(在可用范围内)的费用和累计亏损。其后，本公司确认赎回价值的变动为可能赎回的A类普通股的赎回价值增加，这反映在随附的未经审核的股东亏损变动简明报表中。
所得税
FASB ASC主题740“所得税”规定了确认门槛和计量属性，用于确认和计量在纳税申报表中采取或预期采取的纳税头寸的财务报表。为了确认这些好处，税务机关审查后，必须更有可能维持税收状况。有几个
开曼群岛政府目前没有对收入征税。根据开曼群岛联邦所得税条例，本公司不征收所得税。因此，所得税没有反映在公司未经审计的简明财务报表中。公司管理层预计，未确认的税收优惠总额在未来12个月内不会发生实质性变化。
每股普通股净收益
该公司遵守FASB ASC主题260“每股收益”的会计和披露要求。公司有两类普通股，分别为A类普通股和B类普通股。收益和亏损由两类普通股按比例分摊。每股普通股净收入的计算方法是将净收入除以各自期间已发行的加权平均普通股。
在计算每股普通股摊薄净收益时，并未考虑就首次公开发售及私募发行而发行的认股权证的影响，以购买合共
11
目录表
边疆收购公司。
未经审计的简明财务报表附注
下表列出了用于计算每类普通股的基本和稀释后每股普通股净收入的分子和分母的对账：
截至以下三个月 | 截至以下三个月 | |||||||||||
| 2022年9月30日 |
| 2021年9月30日 | |||||||||
A类 |
| B类 |
| A类 |
| B类 | ||||||
每股普通股的基本和稀释后净收益： |
|
|
|
| ||||||||
分子： |
|
|
|
| ||||||||
净收入分配--基本分配和摊薄分配 | | | | | ||||||||
分母： |
|
|
|
| ||||||||
已发行基本和稀释加权平均普通股 |
| | | |
| | ||||||
每股普通股基本净收入 | | | | | ||||||||
| 在截至的9个月中 |
| 由2021年1月15日起生效 | |||||||||
2022年9月30日 | (开始)至2021年9月30日 | |||||||||||
A类 | B类 | A类 | B类 | |||||||||
每股普通股的基本和稀释后净收益： |
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分子： |
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| ||||
净收入分配--基本 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
净收益分配--摊薄 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
分母： |
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| ||||
基本加权平均已发行普通股 |
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稀释加权平均已发行普通股 | | | | | ||||||||
普通股基本和稀释后净收益 | | | | | ||||||||
近期会计公告
2022年6月，FASB发布了会计准则更新(ASU)2022-03，ASC主题820“受合同销售限制的股权证券的公允价值计量”。ASU修订ASC 820，以澄清按公允价值衡量股权证券时不考虑合约销售限制，并引入受按公允价值衡量的合约销售限制所规限的股权证券的新披露要求。ASU适用于以公允价值计量的股权和股权挂钩证券的持有者和发行人。本ASU中的修正案在2024年12月15日之后的会计年度以及这些会计年度内的过渡期内对公司有效。对于尚未印发或可供印发的中期和年度财务报表，允许及早采用。公司正在考虑这一声明对财务报表的影响。
本公司管理层并不相信，任何其他近期颁布但尚未生效的会计准则，如目前采用，将不会对随附的未经审计简明财务报表产生重大影响。
注3-首次公开招股
2021年3月15日，公司完成了首次公开募股
12
目录表
边疆收购公司。
未经审计的简明财务报表附注
每个单元包括
附注4--关联方交易
方正股份
2021年1月20日，赞助商支付了$
除有限的例外情况外，初始股东同意在下列情况发生之前不得转让、转让或出售其创始人的任何股份：(A)
私人配售单位
在首次公开招股结束的同时，公司完成了
除若干有限例外外，私募单位与首次公开发售时出售的单位相同。除若干有限的例外情况外，私募单位、私募股份、私募认股权证及该等认股权证相关的A类普通股不得转让，直至
关联方贷款
2021年1月20日，赞助商同意向该公司提供总额高达1美元的贷款
为支付与企业合并相关的交易费用，保荐人、保荐人的关联公司或公司的某些高级管理人员和董事可以(但没有义务)按需要借给公司资金(“营运资金贷款”)。如果公司完成业务合并，公司将从发放给公司的信托账户的收益中偿还营运资金贷款。否则，周转金贷款将只能从信托账户以外的资金中偿还。如果企业合并没有结束，公司可以使用信托账户以外的收益的一部分来偿还营运资金贷款，但信托账户中的收益不会用于偿还营运资金贷款。除上述情况外，该等营运资金贷款的条款(如有)尚未确定，亦不存在与该等贷款有关的书面协议。营运资金贷款将在企业合并完成后偿还，不计利息，或由贷款人自行决定，最高可达#美元
13
目录表
边疆收购公司。
未经审计的简明财务报表附注
行政支持协议
自招股说明书生效之日起，本公司同意向保荐人的一间联属公司支付合共$
此外，保荐人、高级管理人员和董事或他们各自的关联公司将获得报销与代表公司开展活动相关的任何自付费用，例如确定潜在的目标业务和对合适的业务合并进行尽职调查。本公司的审计委员会每季度审查本公司向保荐人、高管或董事或其关联公司支付的所有款项。在初始业务合并之前的任何此类付款将使用信托账户以外的资金进行。截至2022年9月30日和2021年12月31日，大约
附注5--承付款和或有事项
登记和股东权利
方正股份、私人配售单位、私人配售股份、私人配售认股权证、私人配售认股权证相关A类普通股及于转换营运资金贷款时可能发行的认股权证(以及行使私人配售认股权证及转换营运资金贷款时可能发行的任何A类普通股)的持有人根据于首次公开发售生效日期签署的登记及股东权利协议有权享有登记权。这些证券的持有者有权弥补
承销协议
该公司向承销商授予了
承销商有权获得#美元的承保折扣。
风险和不确定性
管理层继续评估新冠肺炎疫情对该行业的影响，并得出结论，虽然该病毒可能对该公司的财务状况、运营业绩和/或寻求
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目录表
边疆收购公司。
未经审计的简明财务报表附注
对于目标公司，具体影响截至这些未经审计的简明财务报表的日期尚不容易确定。未经审计的简明财务报表不包括这一不确定性结果可能导致的任何调整。
2022年2月，俄罗斯联邦和白俄罗斯与乌克兰展开军事行动。由于这一行动，包括美国在内的多个国家对俄罗斯联邦和白俄罗斯实施了经济制裁。此外，截至这些未经审计的简明财务报表的日期，这一行动和相关制裁对世界经济的影响无法确定，对公司财务状况、经营业绩和现金流的具体影响也无法在这些未经审计的简明财务报表日期确定。
附注6-衍生权证负债
截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司拥有
公有认股权证只能对整数股行使。认股权证将于(A)项较后日期开始可行使。
认股权证的行使价为$。
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目录表
边疆收购公司。
未经审计的简明财务报表附注
此外，如果(X)公司为完成初始业务合并而发行额外的A类普通股或股权挂钩证券以筹集资金，发行价或实际发行价低于$
当A类普通股每股价格等于或超过$
一旦可行使认股权证，本公司可赎回尚未赎回的认股权证(私募认股权证除外)：
| ● | 全部，而不是部分； |
| ● | 以...的价格$ |
| ● | 在至少 |
| ● | 当且仅当A类普通股最后报告的销售价格(“收盘价”)等于或超过$ |
本公司将不会赎回上述认股权证，除非证券法下有关可于行使认股权证时发行的A类普通股的登记声明生效，且有关该等A类普通股的现行招股说明书可于
除下文所述外，任何私人配售认股权证，只要由保荐人或其获准受让人持有，本公司将不会赎回。
当A类普通股每股价格等于或超过$
一旦可行使认股权证，本公司可赎回尚未赎回的认股权证：
| ● | 全部，而不是部分； |
| ● | 在…$ |
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目录表
边疆收购公司。
未经审计的简明财务报表附注
| ● | 当且仅当A类普通股的收盘价等于或超过$ |
| ● | 如上所述，如果且仅当私募认股权证同时被要求以与尚未赎回的公募认股权证相同的条件赎回；以及 |
| ● | 如果且仅当有一份有效的注册说明书，涵盖在行使认股权证时可发行的A类普通股的发行，以及与此相关的现行招股说明书，可在整个 |
上述A类普通股的“公允市值”，是指A类普通股在
如果公司没有在合并期间内完成最初的业务合并，并且公司清算了信托账户中持有的资金，认股权证持有人将不会收到任何与其认股权证有关的资金，也不会从信托账户外持有的公司资产中获得与该等认股权证有关的任何分配。因此，这些权证可能会到期变得一文不值。
附注7-可能赎回的A类普通股
该公司的公众A类普通股具有某些赎回权利，这些权利被认为不在公司的控制范围内，并受未来事件发生的影响。本公司获授权发行
下表对简明资产负债表中反映的可能需要赎回的A类普通股进行了核对：
总收益 | $ | | |
更少： |
|
| |
分配给公有权证的收益 |
| ( | |
A类普通股发行成本 |
| ( | |
另外： |
|
| |
账面价值对赎回价值的增值 |
| | |
A类普通股，可能于2021年12月31日赎回 | $ | | |
增加可能赎回的A类普通股的赎回价值 | | ||
A类普通股，可能于2022年6月30日赎回 | $ | | |
增加可能赎回的A类普通股的赎回价值 | | ||
A类普通股，可能于2022年9月30日赎回 | $ | |
附注8--股东亏损
优先股-本公司获授权发行
A类普通股-本公司获授权发行
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目录表
边疆收购公司。
未经审计的简明财务报表附注
哪一个
B类普通股-本公司获授权发行
在最初的业务合并之前，只有方正股份的持有者才有权投票决定董事的任命。在此期间，公众股份持有人将无权就董事的任命投票。此外，在初始企业合并完成之前，方正多数股份的持有者可以任何理由罢免董事会成员。经修订及重订的组织章程大纲及章程细则的此等条文只可由出席股东大会并于股东大会上投票的普通股不少于三分之二通过特别决议案修订，该决议案须包括简单多数的B类普通股的赞成票。对于提交股东表决的任何其他事项，包括与初始业务合并有关的任何表决，除法律要求外，创始人股份持有人和公众股份持有人将作为一个类别一起投票，每股有权
B类普通股将在初始业务合并时或在其持有人选择的更早时间自动转换为A类普通股，转换比例为所有B类普通股转换后可发行的A类普通股数量在转换后的基础上总体上相等，
“股权挂钩证券”是指在与我们最初的业务合并相关的融资交易中发行的可转换、可行使或可交换的A类普通股的任何债务或股权证券，包括但不限于股权或债务的私募。
附注9-公允价值计量
下表列出了本公司按公允价值计量的金融资产和负债的相关信息。
2022年9月30日
| 报价在 |
| 重要的其他人 | 重要的其他人 | |||||
活跃的市场 | 可观测输入 | 不可观测的输入 | |||||||
描述 | (1级) | (2级) |
| (3级) | |||||
资产： | |||||||||
信托账户中的投资--美国财政部证券 |
| $ | |
| $ | — | $ | — | |
负债： | |||||||||
衍生权证负债--公共认股权证 | $ | — | $ | | $ | — | |||
衍生权证负债--私募认股权证 | $ | — | $ | | $ | — | |||
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目录表
边疆收购公司。
未经审计的简明财务报表附注
2021年12月31日
| 报价在 |
| 重要的其他人 | 重要的其他人 | |||||
活跃的市场 | 可观测输入 | 不可观测的输入 | |||||||
描述 | (1级) | (2级) |
| (3级) | |||||
资产： | |||||||||
信托账户中的投资--美国财政部证券 |
| $ | |
| $ | — |
| $ | — |
负债： | |||||||||
衍生权证负债--公共认股权证 |
| $ | |
| $ | — |
| $ | — |
衍生权证负债--私募认股权证 |
| $ | — |
| $ | |
| $ | — |
在报告所述期间开始时确认来往于第1、2和3级的转账。当公募认股权证于2021年5月分开上市及交易时，其估计公允价值由第3级公允价值计量转为第1级公允价值计量。由于截至2022年6月30日和2022年9月30日没有交易活动，公共认股权证的估计公允价值从一级计量转移到二级计量。有几个
一级资产包括对美国政府证券的投资。该公司利用实际贸易数据、交易商或经纪商的市场报价以及其他类似来源的信息来确定其投资的公允价值。
公募认股权证于2022年9月30日的公允价值是利用该等认股权证的上市交易报价的第2级投入来计量的。由于本公司认为，将私募认股权证转让予任何非获准受让人将导致私募认股权证具有与公开认股权证大致相同的条款，因此，非公开配售认股权证的公平价值乃参考公开认股权证的上市交易价格厘定。
从2021年1月15日(开始)到2021年9月30日，按第3级投入计量的衍生认股权证负债的公允价值变化摘要如下：
期初衍生认股权证负债 |
| $ | |
发行公共和非公开认股权证 |
| | |
将公有权证转移到1级衡量标准 |
| ( | |
衍生认股权证负债的公允价值变动 |
| ( | |
截至2021年3月31日的衍生权证负债 | | ||
衍生认股权证负债的公允价值变动 | | ||
截至2021年6月30日的衍生权证负债 |
| | |
衍生认股权证负债的公允价值变动 |
| ( | |
截至2021年9月30日的衍生权证负债 | $ | |
附注10--后续活动
该公司对截至未经审计的简明财务报表发布之日发生的后续事件和交易进行了评估。本公司并无在未经审计的简明财务报表中发现任何需要调整或披露的后续事件。
19
目录表
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
凡提及“公司”、“Frontier Acquisition Corp.”、“Frontier”、“Our”、“Us”或“We”时，指的是Frontier Acquisition Corp.以下对公司财务状况和经营结果的讨论和分析应与本报告其他部分包含的未经审计的简明财务报表及其附注一并阅读。下文讨论和分析中包含的某些信息包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。
有关前瞻性陈述的注意事项
这份Form 10-Q季度报告包括根据修订后的1933年证券法第27A节和修订后的1934年证券交易法(“交易法”)第21E节的含义作出的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述是基于我们目前对未来事件的预期和预测。这些前瞻性陈述会受到有关我们的已知和未知风险、不确定性和假设的影响，这些风险、不确定性和假设可能会导致我们的实际结果、活动水平、业绩或成就与此类前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果、活动水平、业绩或成就大不相同。在某些情况下，您可以通过“可能”、“应该”、“可能”、“将”、“预期”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“继续”等术语或此类术语的否定或其他类似表述来识别前瞻性陈述。此类陈述包括但不限于可能的企业合并及其融资，以及相关事项，以及本表格10-Q中包含的历史事实陈述以外的所有其他陈述。可能导致或促成此类差异的因素包括但不限于在我们提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的其他文件中描述的那些因素。
概述
我们是一家空白支票公司，于2021年1月15日注册为开曼群岛豁免公司。我们注册成立的目的是与我们尚未确定的一项或多项业务(“业务合并”)进行合并、股份交换、资产收购、股份购买、重组或类似的业务合并。我们是一家新兴成长型公司，因此，我们受到与新兴成长型公司相关的所有风险的影响。
我们的保荐人是开曼群岛的有限责任公司Frontier Acquisition保荐人有限责任公司(“保荐人”)。我们首次公开募股的注册声明于2021年3月10日宣布生效。于2021年3月15日，吾等完成首次公开发售23,000,000股单位(“单位”及就所发售单位所包括的A类普通股而言，“公开股份”)，包括3,000,000股额外单位以弥补超额配售(“超额配售单位”)，每单位10.00美元，产生毛收入2300百万美元，招致发售成本约1320万美元，包括约810万美元递延承销佣金。
在首次公开发售结束的同时，吾等完成了660,000个单位的私募(“私募”)(每个为“私募单位”，统称为“私募单位”)，向保荐人以每个私募单位10.00美元的价格向保荐人配售，产生660万美元的总收益。
在首次公开发行和私募结束时，首次公开发行的净收益中的2.3亿美元(每单位10美元)和私募的某些收益被存入一个信托账户(“信托账户”)，由大陆股票转让和信托公司作为受托人，并将仅投资于1940年《投资公司法》(修订本)或《投资公司法》第2(A)(16)条所指的美国“政府证券”。期限不超过185天或符合根据《投资公司法》颁布的规则2a-7规定的某些条件的货币市场基金，这些基金仅投资于直接的美国政府国债，直至(I)完成业务合并和(Ii)如下所述的信托账户分配。
20
目录表
我们的管理层对首次公开招股和出售私募单位的净收益的具体运用拥有广泛的酌处权，尽管基本上所有的净收益都打算一般用于完成业务合并。不能保证我们将能够成功完成一项业务合并。吾等必须完成一项或多项初始业务合并，其公平市价合计至少为签署协议时信托账户所持净资产的80%(不包括递延承保佣金及信托账户所赚取利息的应付税项)。然而，我们只有在交易后公司拥有或收购目标公司50%或以上的未偿还有表决权证券，或以其他方式获得目标公司的控股权，足以使其不需要根据投资公司法注册为投资公司的情况下，才会完成业务合并。
如本公司未能在合并期内完成一项业务合并，本公司将(I)停止除清盘外的所有业务；(Ii)在合理可能的范围内尽快赎回公众股份，但赎回时间不得超过10个工作日，赎回公众股份的每股价格以现金支付，相当于当时存入信托帐户的总金额，包括从信托帐户中持有的资金赚取的利息，以及以前没有向我们发放以支付我们已支付或应由我们支付的税款的利息，如果有的话(减去支付解散费用的利息最多100,000美元)除以当时已发行的公众股份的数量，这将完全消除公众股东作为股东的权利(包括获得进一步清算分派的权利，如果有)；及(Iii)经其余股东及董事会批准，于赎回后在合理可能范围内尽快清盘及解散，就第(Ii)及(Iii)条而言，须受本公司根据开曼群岛法律就债权人的债权作出规定的责任及其他适用法律的规定所规限。
流动性和持续经营
截至2022年9月30日，我们的营运银行账户中约有48,000美元，营运资本赤字约为249,000美元。
截至目前，我们的流动资金需求已通过保荐人出资25,000美元来支付某些费用，以换取发行创始人股票、根据票据从保荐人那里借出约116,000美元，以及完成非信托账户持有的私募所得款项来满足我们的流动性需求。我们于2021年3月17日全额偿还了票据。此外，为支付与企业合并相关的交易成本，保荐人或保荐人的关联公司，或公司的某些高级管理人员和董事可以，但没有义务向公司提供营运资金贷款。截至2022年9月30日和2021年12月31日，没有任何营运资金贷款项下的未偿还金额。
关于根据FASB ASC主题205-40“财务报表的列报-持续经营”对持续经营考虑的评估，我们必须在2023年3月15日之前完成一项业务合并。到目前为止，我们能否完成一项业务合并还不确定。如果企业合并在此日期前仍未完成，公司将被强制清算并随后解散。管理层已确定，如果业务合并没有发生，流动资金状况和强制清算，以及可能随后的解散，会使人对我们作为一家持续经营企业继续经营的能力产生重大怀疑。如果我们在2023年3月15日之后被要求清算，资产或负债的账面金额没有任何调整。我们打算在2023年3月15日之前完成业务合并。
管理层继续评估新冠肺炎疫情对行业的影响，并得出结论，虽然病毒可能会对我们的财务状况、我们的业务结果和/或寻找目标公司产生负面影响，但具体影响截至未经审计的简明财务报表日期尚不容易确定。未经审计的简明财务报表不包括这一不确定性结果可能导致的任何调整。
经营成果
从成立到2022年9月30日，我们的活动包括筹备我们的成立和首次公开募股，以及自首次公开募股以来，我们为我们的业务合并寻找潜在目标。在我们最初的业务合并结束和完成之前，我们不会产生任何运营收入。
截至2022年9月30日止三个月，我们的净收益约为170万美元，其中包括约887,000美元的衍生权证负债的公允价值变动，约887,000美元的信托账户投资收益。
21
目录表
970 000美元，由一般和行政费用约171 000美元以及与当事人有关的一般和行政费用30 000美元部分抵消。
截至2021年9月30日的三个月，我们的净收益约为260万美元，其中包括约280万美元的衍生权证负债的公允价值变化，约3,000美元的信托账户投资收入，约202,000美元的一般和行政费用，以及与一般和行政费用相关的当事人30,000美元。
截至2022年9月30日的9个月，我们的净收益约为510万美元，其中包括约470万美元的衍生权证负债的公允价值变化，约130万美元的信托账户投资收入，并被约778,000美元的一般和行政费用以及与一般和行政费用相关的90,000美元部分抵消。
从2021年1月15日(成立)到2021年9月30日，我们的净收益约为160万美元，其中包括约280万美元的衍生权证负债的公允价值变化，约6,000美元的信托账户投资收入，约682,000美元的一般和行政费用，约65,000美元的一般和行政费用，以及约461,000美元的融资成本-衍生权证负债。
合同义务
行政支持协议
从招股说明书生效之日起，我们同意每月向保荐人的一家关联公司支付10,000美元，用于支付向我们提供的办公空间、秘书和行政服务。在完成最初的业务合并或我们的清算后，我们将停止支付这些月费。在截至2022年9月30日的三个月和九个月，截至2021年9月30日的三个月和九个月，以及从2021年1月15日(成立)到2021年9月30日，公司分别产生了30,000美元、90,000美元、30,000美元和大约65,000美元的行政费用。截至2022年9月30日和2021年12月31日，这些服务的应付金额分别约为185,000美元和95,000美元，并在附带的简明资产负债表中作为应付关联方列示。
此外，我们的保荐人、高级管理人员和董事或他们各自的关联公司将获得报销与代表我们的活动相关的任何自付费用，例如确定潜在的目标业务和对合适的业务合并进行尽职调查。我们的审计委员会每季度审查我们向我们的赞助商、高管或董事或他们的附属公司支付的所有款项。在初始业务合并之前的任何此类付款将使用信托账户以外的资金进行。截至2022年9月30日和2021年12月31日，已支付约93,000美元和63,000美元，并包括在相应资产负债表上的应付账款中。
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目录表
登记和股东权利
方正股份、私人配售单位、私人配售股份、私人配售认股权证、私人配售认股权证相关A类普通股及于转换营运资金贷款时可能发行的认股权证(以及行使私人配售认股权证及转换营运资金贷款时可能发行的任何A类普通股)的持有人根据于首次公开发售生效日期签署的登记及股东权利协议有权享有登记权。这些证券的持有者有权提出最多三项要求，要求我们登记此类证券，但不包括简短的要求。此外，持有者对初始业务合并完成后提交的登记声明拥有一定的“搭载”登记权。然而，登记及股东权利协议规定，吾等不会准许根据证券法提交的任何登记声明生效，直至适用的禁售期终止为止，而适用的禁售期则为(I)就方正股份而言，根据吾等最初股东订立的函件协议，及(Ii)就私募配售认股权证及相关认股权证相关的A类普通股而言，在初始业务合并完成后30天。我们将承担与提交任何此类注册声明相关的费用。
承销协议
吾等从有关首次公开发售的最终招股说明书开始，给予承销商45天的选择权，以按首次公开发售价格减去承销折扣及佣金购买最多3,000,000个额外单位以弥补超额配售(如有)。承销商于2021年3月15日全面行使超额配售选择权。
承销商有权在首次公开募股结束时获得每单位0.2美元的承销折扣，或总计460万美元。此外，每单位0.35美元，或总计约810万美元将支付给承销商作为递延承销佣金。仅在我们完成业务合并时，根据承销协议的条款，递延费用将从信托账户中持有的金额中支付给承销商。
关键会计政策
根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制简明财务报表，要求管理层作出影响资产、负债、收入和费用报告金额的估计和判断。我们的重要会计政策摘要载于本季度报告第一部分第1项简明财务报表的附注2。我们的某些会计政策被认为是关键的，因为这些政策对我们的简明财务报表的描述是最重要的，需要做出重大、困难或复杂的判断，通常使用对内在不确定事项影响的估计。在我们于2022年3月31日提交给美国证券交易委员会的2021年年报10-K表中，管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析部分对这些政策进行了总结。在截至2022年9月30日的9个月中，我们的关键会计政策的应用没有重大变化。
我们认为，我们的关键会计政策和估计具有更高程度的内在不确定性，需要我们做出最重要的判断。此外，如果我们过去的估计与上述任何一项不同，我们的简明财务报表可能与列报的财务报表大不相同。在截至2022年9月30日的9个月中，我们的关键会计政策和估计与我们2021年12月31日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告中所述的关键会计政策和估计没有任何变化。
近期会计公告
关于最近会计声明的讨论，见本季度报告第一部分第1项所列未经审计的简明财务报表附注2。
表外安排
截至2022年9月30日，我们没有任何S-K规则第303(B)项定义的表外安排。
23
目录表
《就业法案》
《就业法案》包含了一些条款，其中包括放宽对符合条件的上市公司的某些报告要求。我们符合“新兴成长型公司”的资格，根据《就业法案》，我们可以遵守基于非上市公司生效日期的新的或修订的会计声明。我们选择推迟采用新的或修订的会计准则，因此，我们可能不会在要求非新兴成长型公司采用新的或修订的会计准则的相关日期遵守该等准则。因此，未经审计的简明财务报表可能无法与截至上市公司生效日期遵守新的或修订的会计声明的公司进行比较。
此外，我们正在评估依赖《就业法案》规定的其他减少的报告要求的好处。在符合《就业法案》规定的某些条件的情况下，如果我们选择依赖此类豁免，我们可能不会被要求(I)根据第404条就我们的财务报告内部控制系统提供审计师证明报告，(Ii)提供根据多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案对非新兴成长型上市公司可能要求的所有薪酬披露，(Iii)遵守PCAOB可能采纳的关于强制性审计公司轮换或提供有关审计和财务报表(审计师讨论和分析)补充信息的审计师报告的任何要求，以及(Iv)披露某些与高管薪酬相关的项目，例如高管薪酬与业绩之间的相关性，以及CEO薪酬与员工薪酬中值的比较。这些豁免将在我们首次公开募股完成后的五年内适用，或者直到我们不再是一家“新兴成长型公司”为止，以较早的为准。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
根据交易法第12b-2条的定义，我们是一家较小的报告公司，不需要提供本项目所要求的其他信息。
我们自成立以来并没有从事任何对冲活动，我们亦不期望就我们所面对的市场风险进行任何对冲活动。
项目4.控制和程序
对披露控制和程序的评价
披露控制和程序旨在确保我们在《交易法》报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并且这些信息被积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官或履行类似职能的人员，以便及时做出关于所需披露的决定。
在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们对截至2022年9月30日的财政季度末我们的披露控制和程序的有效性进行了评估，该术语在《交易法》下的规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义。根据这项评估，我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是，在本报告所涉期间，我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年9月30日的季度内，我们对财务报告的内部控制(该术语在《交易法》规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义)没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的10-Q表格季度报告的变化。
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目录表
第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
没有。
第1A项。风险因素。
除了本报告中列出的其他信息外，您应该仔细考虑我们的风险因素，而不是“第1A项”中披露的风险因素。风险因素“包含在我们于2022年3月31日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告(以下简称”Form 10-K“)中。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大不利影响。截至本报告日期，除以下风险因素外，我们在10-K表格中披露的风险因素没有发生实质性变化。我们可能会在未来提交给美国证券交易委员会的文件中不时披露这些因素的变化或披露其他因素。
最近美国和其他地方的通胀和利率上升，可能会使我们更难完成最初的业务合并。
最近美国和其他地方通胀和利率的上升可能会导致上市证券(包括我们的证券)价格波动加剧，并可能导致其他国家、地区和国际经济中断，其中任何一项都可能使我们更难完成最初的业务合并。
第二条股权证券的未登记销售和登记证券收益的使用。
没有。
第3项高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全信息披露.
不适用。
第5项其他资料
没有。
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目录表
项目6.展品。
展品 |
| 描述 |
31.1* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条颁发的首席执行官(首席执行官)证书。 | |
31.2* | 根据依照2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条，对首席财务官(首席财务和会计干事)进行认证。 | |
32.1** | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官(首席执行官)的认证。 | |
32.2** | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官(首席财务和会计官)的认证。 | |
101..INS | 内联XBRL实例文档-实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 | |
101.SCH | 内联XBRL分类扩展架构文档 | |
101.CAL | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 | |
101.DEF | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | |
101.LAB | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | |
101.PRE | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | |
104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
* | 现提交本局。 |
** | 家具齐全。 |
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目录表
第三部分
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的下列签署人代表其签署。
日期：2022年11月10日 | 边疆收购公司。 | |
发信人： | /s/Christian Angermayer | |
姓名： | 克里斯蒂安·安格迈尔 | |
标题： | 首席执行官 | |
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