附录 99.1
伊莱克特拉电池材料公司 | ||
(前身为第一钴业公司) | ||
简明的中期合并财务报表 | ||
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月 | ||
(以千加元表示) | ||
伊莱克特拉电池材料公司
简明的中期合并财务报表
截至2022年9月30日的三个月和九个月(未经审计)
(以千加元表示) |
简明的中期合并财务状况表 |
截至2022年9月30日和2021年12月31日(未经审计) |
9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
资产 | ||||||||
流动资产 | ||||||||
现金和现金等价物 | $ | 18,942 | $ | 58,626 | ||||
有价证券(注6) | 734 | 1,768 | ||||||
限制性存款 | 821 | - | ||||||
预付费用和押金 | 1,689 | 584 | ||||||
应收账款(附注7) | 3,464 | 957 | ||||||
25,650 | 61,935 | |||||||
非流动资产 | ||||||||
勘探和评估资产(注5) | 87,661 | 87,661 | ||||||
财产、厂房和设备(注4) | 36,923 | 10,446 | ||||||
资本长期预付款(注4) | 19,747 | 6,631 | ||||||
长期限制性现金 | 938 | 938 | ||||||
总资产 | $ | 170,919 | $ | 167,611 | ||||
负债和股东权益 | ||||||||
流动负债 | ||||||||
应付账款和应计负债(附注8) | $ | 8,684 | $ | 4,708 | ||||
8,684 | 4,708 | |||||||
非流动负债 | ||||||||
应付长期政府贷款(注10) | 3,651 | 745 | ||||||
政府补助(注10) | 1,344 | 264 | ||||||
长期可转换应付票据(附注11) | 24,541 | 22,541 | ||||||
金融衍生品负债——可转换票据(附注11) | 18,579 | 37,715 | ||||||
租赁责任 | 444 | - | ||||||
资产报废债务(附注9) | 1,546 | 1,674 | ||||||
负债总额 | $ | 58,789 | $ | 67,647 | ||||
股东权益 | ||||||||
普通股(注12) | 285,536 | 276,215 | ||||||
储备金(注13) | 17,163 | 16,554 | ||||||
累计其他综合收益 | 525 | 525 | ||||||
赤字 | (191,094 | ) | (193,330 | ) | ||||
股东权益总额 | $ | 112,130 | $ | 99,964 | ||||
负债和股东权益总额 | $ | 170,919 | $ | 167,611 |
重要会计政策和编制基础(附注2)
承诺(附注17)
代表董事会通过,并于2022年11月9日获准发行 | ||
/s/ Susan Uthayakumar | //Trent Mell | |
Susan Uthayakumar,董事 | 董事特伦特·梅尔 |
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伊莱克特拉电池材料公司
简明的中期合并财务报表
截至2022年9月30日的三个月和九个月(未经审计)
(以千加元表示) |
(收益)亏损和其他综合(收益)亏损的简明中期合并报表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月(未经审计)
三个月已结束 | 三个月已结束 | 九个月已结束 | 九个月已结束 | |||||||||||||
9 月 30 日 | 9 月 30 日 | 9 月 30 日 | 9 月 30 日 | |||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
运营费用 | ||||||||||||||||
一般和行政及旅行 | $ | 668 | $ | 162 | $ | 1,114 | $ | 319 | ||||||||
咨询和专业费用 | 1,024 | 2,173 | 2,542 | 3,332 | ||||||||||||
勘探和评估支出 | 1,336 | 1,212 | 2,814 | 1,774 | ||||||||||||
投资者关系和营销 | 233 | 109 | 797 | 351 | ||||||||||||
炼油、工程和冶金研究 | 548 | 1,797 | 968 | 4,005 | ||||||||||||
炼油厂、许可和环境费用 | 3 | 299 | 64 | 685 | ||||||||||||
工资和福利 | 722 | 606 | 1,875 | 1,583 | ||||||||||||
基于股份的支付 | 285 | 189 | 1,023 | 546 | ||||||||||||
营业亏损 | 4,819 | 6,547 | 11,197 | 12,596 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||||||
有价证券未实现(收益)亏损(注6) | 330 | 871 | 880 | 2,237 | ||||||||||||
(收益)衍生品负债亏损——可转换票据(注11) | 903 | 4,236 | (15,782 | ) | 4,236 | |||||||||||
其他营业外(收入)支出(附注14) | 1,576 | (1,151 | ) | 1,469 | 351 | |||||||||||
(收入)税前亏损 | 7,628 | 10,502 | (2,236 | ) | 19,420 | |||||||||||
所得税支出 | - | - | - | - | ||||||||||||
净(收入)亏损 | 7,628 | 10,502 | (2,236 | ) | 19,420 | |||||||||||
其他综合收入 | ||||||||||||||||
外币折算收入(费用) | (1 | ) | 1 | (1 | ) | 3 | ||||||||||
净(收益)亏损和其他综合收益 | $ | 7,627 | $ | 10,503 | $ | (2,237 | ) | $ | 19,423 | |||||||
每股基本(收益)亏损 | $ | 0.24 | $ | 0.37 | $ | (0.07 | ) | $ | 0.72 | |||||||
摊薄(收益)每股亏损 | $ | 0.24 | $ | 0.37 | $ | 0.34 | $ | 0.72 | ||||||||
已发行股票的加权平均数(基本)(注15) | 32,425,584 | 28,196,854 | 31,842,744 | 26,938,781 | ||||||||||||
已发行股票的加权平均数(摊薄)(注15) | 32,425,584 | 28,196,854 | 39,959,224 | 26,938,781 |
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伊莱克特拉电池材料公司
简明的中期合并财务报表
截至2022年9月30日的三个月和九个月(未经审计)
(以千加元表示 ) |
简明的中期合并现金流量表 | ||||||||
截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月(未经审计) |
九个月已结束 | 九个月已结束 | |||||||
9 月 30 日 | 9 月 30 日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
经营活动 | ||||||||
净收益(亏损) | $ | 2,236 | $ | (19,420 | ) | |||
对不影响现金的项目的调整: | ||||||||
基于股份的支付 | 1,023 | 546 | ||||||
有价证券的未实现亏损 | 880 | (413 | ) | |||||
(收益)衍生品负债亏损——可转换票据 | (15,782 | ) | 4,236 | |||||
嘉能可贷款转换损失 | - | 1,566 | ||||||
其他 | 1,800 | 1,178 | ||||||
(9,843 | ) | (12,307 | ) | |||||
运营资本的变化: | ||||||||
应收账款减少(增加) | (2,506 | ) | (379 | ) | ||||
应付账款和应计负债增加(减少) | 4,195 | (30 | ) | |||||
预付资产和其他流动资产(增加) | (1,105 | ) | 723 | |||||
用于经营活动的现金流 | (9,676 | ) | (11,993 | ) | ||||
投资活动 | ||||||||
收购勘探和评估资产,扣除现金 | - | (50 | ) | |||||
从(向)限制性现金转账 | (821 | ) | - | |||||
资本长期预付款 | (12,499 | ) | (1,706 | ) | ||||
出售矿产所得现金 | - | 500 | ||||||
出售有价证券的收益 | 202 | 152 | ||||||
不动产、厂房和设备的增加 | (19,490 | ) | (344 | ) | ||||
出售矿产时转移的现金 | - | (500 | ) | |||||
用于投资活动的现金流 | (32,608 | ) | (1,948 | ) | ||||
筹资活动 | ||||||||
发行单位所得收益,净交易成本为零(2021年-929美元) | - | 8,873 | ||||||
发行股票的收益,净交易成本为796美元(2020年为零) | - | 8,741 | ||||||
自动柜员机收益,交易费用净额为82美元(注12) | 3,199 | 666 | ||||||
行使认股权证的收益 | 85 | 6,216 | ||||||
行使期权的收益 | 140 | 50 | ||||||
政府贷款的收益 | 2,319 | - | ||||||
可转换票据收益,净交易成本为1,473,109美元 | - | 45,818 | ||||||
可转换票据的利息和全部利息 | (3,800 | ) | - | |||||
融资活动提供的现金流 | 1,943 | 70,364 | ||||||
该期间的现金变化 | (39,341 | ) | 56,423 | |||||
汇率对现金的影响 | 240 | 587 | ||||||
现金-期初 | 58,626 | 4,174 | ||||||
现金-期末 | $ | 18,942 | $ | 61,184 |
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伊莱克特拉电池材料公司
简明的中期合并财务报表
截至2022年9月30日的三个月和九个月(未经审计)
(以千加元表示 ) |
股东权益综合报表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月(未经审计)
(以千加元表示 ,股票数量除外)
普通股 | ||||||||||||||||||||||||
股票数量
(1) | 金额 | 储备 | 累计其他
综合 收入 | 赤字 | 总计 | |||||||||||||||||||
余额 — 2021 年 12 月 31 日 | 30,974,853 | 276,215 | 16,554 | 525 | $ | (193,330 | ) | $ | 99,964 | |||||||||||||||
该年度的净收入 | - | - | - | - | 2,236 | $ | 2,236 | |||||||||||||||||
本年度其他综合收入 | - | - | - | - | - | $ | - | |||||||||||||||||
基于股份的支付费用 | - | - | 1,023 | - | - | $ | 1,023 | |||||||||||||||||
以递延股票单位支付的董事费 | - | - | 6 | - | - | $ | 6 | |||||||||||||||||
为以下目的发行的股票和单位: | ||||||||||||||||||||||||
行使认股权证、期权和递延股票单位、绩效股份单位和限制性股票单位(附注12) | 262,810 | 1,287 | (420 | ) | - | - | $ | 867 | ||||||||||||||||
自动柜员机,净交易成本(注12) | 641,795 | 3,199 | - | - | - | $ | 3,199 | |||||||||||||||||
可转换票据转换(附注11和12) | 789,103 | 4,835 | - | - | - | $ | 4,835 | |||||||||||||||||
余额 — 2022 年 9 月 30 日 | 32,668,561 | $ | 285,536 | $ | 17,163 | $ | 525 | $ | (191,094 | ) | $ | 112,130 | ||||||||||||
余额 — 2020 年 12 月 31 日 | 22,738,450 | $ | 234,649 | 15,388 | 528 | $ | (158,414 | ) | $ | 92,151 | ||||||||||||||
本年度净亏损 | - | - | - | - | (19,420 | ) | $ | (19,420 | ) | |||||||||||||||
本年度其他综合收入 | - | - | - | (3 | ) | - | $ | (3 | ) | |||||||||||||||
基于股份的支付费用 | - | - | 546 | - | - | $ | 546 | |||||||||||||||||
以递延股份单位支付的董事费 | - | - | 20 | - | - | $ | 20 | |||||||||||||||||
为以下目的发行的股票和单位: | ||||||||||||||||||||||||
收购勘探和评估资产 | 12,500 | 69 | - | - | - | $ | 69 | |||||||||||||||||
行使认股权证、期权和递延股份单位、绩效股份单位和限制性股份单位 | 1,625,210 | 7,531 | (1,264 | ) | - | - | $ | 6,267 | ||||||||||||||||
一月份股票发行——扣除交易成本 | 1,751,833 | 7,206 | 1,667 | - | - | $ | 8,873 | |||||||||||||||||
9月份股票发行——扣除交易成本 | 2,119,444 | 8,741 | - | - | - | $ | 8,741 | |||||||||||||||||
嘉能可贷款的转换 | 1,324,985 | 9,063 | - | - | - | $ | 9,063 | |||||||||||||||||
自动柜员机销售额,扣除交易成本 | 112,417 | 666 | - | - | - | $ | 666 | |||||||||||||||||
余额 — 2021 年 9 月 30 日 | 29,684,839 | 267,925 | 16,357 | 525 | (177,834 | ) | $ | 106,973 |
(1)反映公司合并后的普通股。有关股份合并的详细信息,请参阅 (注释 12)。
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伊莱克特拉电池材料公司
简明的中期合并财务报表附注
截至2022年9月30日的三个月和九个月(未经审计)
(以千加元表示 ) |
1. | 操作性质 |
Electra Battery Materials Corporation (“公司”,“Electra”)于2011年7月13日根据《不列颠哥伦比亚省商业公司法》(“该法案”)注册成立。2018 年 9 月 4 日,公司向加拿大提交了持续经营证书,并根据《加拿大商业公司法》(“CBCA”)通过了作为联邦公司的延续条款 。2021 年 12 月 6 日, 公司将其公司名称从 First Cobalt Corp. 更改为伊莱克特拉电池材料公司。该公司的业务是 为电动汽车供应链生产电池材料。该公司专注于建立合乎道德的钴、镍 和再生电池材料供应。
Electra是一家上市公司, 在多伦多风险证券交易所(TSX-V)上市(代码为ELBM)。2022年4月27日,该公司开始在 纳斯达克(股票代码为ELBM)上市。该公司的注册办公室是安大略省多伦多海湾街333号Bay-Adelaide中心2400室, ,M5H 2T6,公司总部位于安大略省多伦多里士满街133号602套房,M5H 2L3。
该公司专注于为电动汽车供应链建造北美集成电池材料综合体 。该公司正在建造 其扩建后的湿法冶炼厂(“炼油厂”),并勘探和开发其矿物特性。 2021年9月2日,公司完成了炼油厂建设融资计划,包括可转换票据和普通股发行, 总收益为4,500万美元。随着这笔融资的完成,做出了全面的重启决定,该项目进入了 的完整开发阶段。
此外,该公司继续 探索其爱达荷州的矿产地产,将其作为北美钴和铜的潜在未来来源。显示的矿产特性数量 的可回收性取决于是否存在经济上可开采的储量、成功的许可、公司 获得完成勘探和开发所需的资金的能力,以及处置每处矿产的未来盈利产量或收益 。此外,收购矿产所有权是一个复杂且不确定的过程 ,尽管公司已按照正常的行业标准采取措施来核实其对 所拥有的矿产的所有权,但无法保证这种所有权最终会得到保障。勘探和评估 资产的账面金额基于其收购成本,不一定代表当前或未来的价值。
2. | 重要会计政策和 编制基础 |
陈述依据和合规声明
公司根据国际 会计准则理事会(“IASB”)发布的国际财务报告准则(“IFRS”)编制年度合并财务报表 。这些简明的中期合并财务报表是根据 和 IAS 34 “中期财务报告”(“IAS 34”)编制的。这些简明的中期合并财务报表应与我们最新的年度财务报表一起阅读 。除了下文附注2中披露的会计准则 外,这些简明的中期合并财务报表遵循与我们最新的年度财务报表相同的会计政策和应用方法。2022年11月9日,董事会批准发布这些财务报表。
持续经营会计基础
这些简明的中期合并 财务报表是在持续经营的基础上编制的,假设公司能够在 可预见的将来继续运营,并在正常业务过程中变现资产和偿还负债。
该公司目前在炼油厂的建设中产生了可观的现金支出。从2022年9月30日 到完成调试,炼油厂扩建的现金需求估计在3万至35,000美元之间。根据最近更新的成本估算 和更新的炼油厂建设时间表,公司将在2022年和2023年需要额外融资,以继续建设炼油厂,并遵守可转换票据安排下的最低流动性契约”(参见附注11 )。除此之外,公司还可能在2023年需要高达88,000美元的资金,以在炼油厂进行商业运营 之前获得原料。
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伊莱克特拉电池材料公司
简明的中期合并财务报表附注
截至2022年9月30日的三个月和九个月(未经审计)
(以千加元表示 ) |
该公司正在积极寻求各种 替代方案,包括股权和债务融资,以增加其流动性和资本资源,为剩余的炼油厂支出提供资金。 该公司还在与各方讨论为原料采购融资的替代方案。尽管公司 过去一直成功获得融资,但无法保证公司将来能够获得 足够的融资。这代表了重大不确定性,使人们对公司 继续作为持续经营企业的能力产生了极大的怀疑。这些中期合并财务报表不包括如果公司无法继续作为持续经营企业,则必须对资产和负债的金额和 分类进行调整。这些 调整可能很重要。
比较信息
除非另有说明,否则简明中期 合并财务报表中的所有金额均以千加元列报。
3. | 最近通过和发布尚未生效的会计准则 |
不动产、厂房和设备
IAS 16——财产、厂房和设备修正案已于2022年1月1日生效,规定在资产 达到预期用途之前获得的收入将确认为收入,而不是财产、厂房和设备成本的降低。 在炼油厂实现商业化生产(该点可用于预期用途)之前获得的任何收入都将确认为收入。与该修正案有关的前几次报告期没有影响。
将负债分类为 流动负债或非流动负债
2020年1月,国际会计准则理事会发布了对《国际会计准则第1号财务报表列报》的 狭义修正案。范围狭窄的修正案澄清了负债 分为流动负债或非流动负债,具体取决于报告期末存在的权利。分类不受报告日期后实体或事件的预期影响 。国际会计准则理事会提议将2020年修正案 的生效日期推迟到不早于2024年1月1日。公司将在狭义修正案生效之日通过这些修正案,并正在评估这些修正案对其合并财务报表的影响。
与单笔交易产生的资产和 负债相关的递延所得税
2021年5月,国际会计准则理事会发布了国际会计准则第12号所得税的范围狭窄的修正案。2021年9月,对《国际会计准则第12号》进行了修订,以反映这一修订。修正案 缩小了确认豁免的范围,使其不再适用于在初始确认时产生 相等的应纳税和可扣除的临时差额的交易,例如租赁递延税和退役义务。国际会计准则理事会提议 将2020年修正案的生效日期推迟到不早于2024年1月1日。公司将在 生效之日通过该修正案,目前正在评估该修正案对其合并财务报表的影响。
截至2022年9月30日, 没有其他会计公告会对公司的合并财务 报表产生重大影响。
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伊莱克特拉电池材料公司
简明的中期合并财务报表附注
截至2022年9月30日的三个月和九个月(未经审计)
(以千加元表示 ) |
4. | 不动产、厂场和设备以及资本长期预付款 |
该公司的大部分 财产、厂房和设备资产都与位于加拿大安大略省Temiskaming Shores附近的炼油厂有关。 不动产、厂房和设备的账面价值为36,923美元(2021年12月31日——10,446美元),全部作为2021年9月2日发行的可转换 票据的抵押担保(附注11)。
截至2022年9月30日的九个月中, 的九个月中,资本化开发成本总额为25,843美元(2021年12月31日为2789美元),资本化借贷成本为4,706美元(2021年12月31日为2,218美元)。
由于该资产尚未投入使用,本季度 炼油厂没有折旧记录(2021年12月31日——零美元)。小幅折旧与 Iron Creek 正在使用的移动资产有关。
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伊莱克特拉电池材料公司
简明的中期合并财务报表附注
截至2022年9月30日的三个月和九个月(未经审计)
(以千加元表示 ) |
资本长期预付款涉及截至2022年9月30日公司尚未收到的为炼油厂设备签订的长期 期资本合同的付款,所有 均作为2021年9月2日发行的可转换票据的担保(注10)。预付款主要涉及向供应商支付的 里程碑式付款,购买钴结晶器和正在为炼油厂制造的溶剂提取设备。
5. | 勘探和评估资产 |
平衡 | 平衡 | |||||||||||
十二月三十一日 | 收购 | 9月30日 | ||||||||||
2021 | 成本 | 2022 | ||||||||||
铁溪 | $ | 87,661 | $ | - | $ | 87,661 | ||||||
总计 | $ | 87,661 | $ | - | $ | 87,661 |
平衡 | 平衡 | |||||||||||
十二月三十一日 | 收购 | 十二月三十一日 | ||||||||||
2020 | 成本 | 2021 | ||||||||||
铁溪 | $ | 87,420 | $ | 241 | $ | 87,661 | ||||||
总计 | $ | 87,420 | $ | 241 | $ | 87,661 |
所有Iron Creek矿产 均作为2021年9月2日发行的可转换票据的抵押担保(注10)。炼油厂成功调试后, Iron Creek的矿产将从可转换票据安全套餐中释放。
6. | 有价证券 |
有价证券代表公司持有的Kuya Silver Corp(“Kuya”)股票。Kuya的股票是通过出售Kerr Assets于2021年2月26日收购的 。截至2022年9月30日,有价证券的总价值为734美元(2021年12月31日为1768美元)。截至2022年9月30日,这些股票是按市值计价的 ,导致在截至2022年9月30日的九个月中(2021年9月30日——亏损2,237美元),亏损880美元。
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伊莱克特拉电池材料公司
简明的中期合并财务报表附注
截至2022年9月30日的三个月和九个月(未经审计)
(以千加元表示 ) |
7. | 应收款 |
9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
应收款 | $ | 3,464 | $ | 957 | ||||
$ | 3,464 | $ | 957 |
应收账款主要包括应付给公司的HST 退款。公司预计将在2022年第四季度收到这些退款。
8. | 应付账款和应计负债 |
9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
应付账款和应计负债 | $ | 8,247 | $ | 3,544 | ||||
应计利息 | 437 | 1,164 | ||||||
$ | 8,684 | $ | 4,708 |
应付账款和应计负债 主要包括在正常业务过程中产生的贸易应付账款,主要与炼油厂的发展有关。 应付账款和应计负债中包括应付给关联方 (注18)的总额为124美元(2021年12月31日——786美元)的款项。应计利息与可转换票据的应付利息有关,可转换票据每半年支付一次 ,每年2月和8月,详见附注10。
9. | 资产退休义务 |
9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
炼油厂 | $ | 1,208 | $ | 1,336 | ||||
安大略省矿产 | 338 | 338 | ||||||
长期资产报废义务 | $ | 1,546 | $ | 1,674 |
截至2022年9月30日, 公司已记录了与其财产和资产相关的资产报废义务的最佳估计。安大略矿业 Properties的责任与Keeley-Frontier的专利有关,该公司拥有该专利50%的股份。2022 年没有与 这些房产有关的活动。
新封闭计划中的全部估计关闭成本包括了许多尚未发生的新干扰,例如新的溶剂提取大楼、 现场的新化学品和新的尾矿区。新的封锁计划还包括与补救截至2022年9月30日存在的干扰 有关的成本更新。根据新的关闭计划以及 2022年9月30日存在的基础设施和干扰,该公司更新了对炼油厂填海活动的现值的估计。 使用以下假设来计算资产报废义务:
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伊莱克特拉电池材料公司
简明的中期合并财务报表附注
截至2022年9月30日的三个月和九个月(未经审计)
(以千加元表示 ) |
• | 未贴现的 现金流为1,283美元 |
• | 关闭 活动日期为 2035 |
• | 名义贴现率为 3.14% |
• | 长期 通货膨胀率为 2.50% |
在截至2022年9月30日的九个月中,由于修订了炼油厂关闭成本的估计,以及 对贴现现金流的估计发生了变化,资产报废义务减少了128美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日 的资产报废义务的连续性如下:
总回报率 | ||||
截至2021年1月1日的余额 | $ | 1,264 | ||
贴现现金流估计值的变化 | 410 | |||
截至2021年12月31日的余额 | 1,674 | |||
修订后的估计值和贴现现金流估计值的变化 | (128 | ) | ||
2022 年 9 月 30 日的余额 | $ | 1,546 |
10. | 应付的长期政府贷款和政府补助 |
2020年11月24日,公司与以安大略省北部联邦经济发展局 (“FedNor”)为代表的经济发展和官方语言部签订了捐款 协议,为安大略省 炼油厂的重新投入和扩建提供最高5,000美元的融资。捐款将以利率为0%的债务形式提供,并按某些炼油厂 建筑活动的比例提供资金。
施工完成后,从2024年3月1日起,借入的累计余额 将分19次等额的季度分期偿还。2021年11月,该公司从FedNor获得了初始的 1,000美元。该公司在2022年又获得了2,154美元。这笔资金是按炼油厂建设产生的费用 按比例提供的,资金所需的所有其他条件均已满足。贷款按7%的市场利率进行贴现,由此产生的摊销成本与现金收益之间的差额确认为政府补助。
2020年11月30日,公司与安大略省北部遗产基金公司(“NOHFC”)签订了单独的 捐款协议,为安大略省炼油厂的重新投入和扩建提供最高不超过5,000美元的融资 。捐款将以不可偿还的补助金的形式提供。 捐款将用于偿还炼油厂产生的部分建设费用。2022年6月,该公司 从NOHFC获得了165美元的初始资金。
截至2022年9月30日,该公司的应付长期政府贷款余额为3,651美元(2021年12月31日为745美元), 政府补助金余额为1344美元(2021年12月31日为264美元)。订立捐款协议没有产生任何交易费用。
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截至2022年9月30日的三个月和九个月(未经审计) |
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11. | 可转换票据安排 |
该公司于2021年9月2日完成了可转换票据 安排(“票据”),第 #1 批的总收益为37,500美元。由于票据包括 一种转换功能和其他嵌入式衍生品,其价值分为金融衍生品负债,最初按公允价值计量,随后按公允价值计量 计量且按公允价值减去交易成本计量的应付长期可转换票据,随后按摊销成本计量 。
这些票据的固定利率 为6.95%,每年的2月和8月以现金支付息票。到期日为2026年12月1日, 所有本金,如果未转换,则在到期时到期。
票据持有人可以选择将票据转换为Electra的普通股 股,初始转换率为每1美元票据本金4,058.24股普通股 。由于在此期间生效的 18:1 股票合并(附注11),每张 本金1美元的票据的转换率为225.46。
在 发行票据三周年后,如果公司 普通股的交易价格在任何连续的30天交易期内至少连续20个交易日超过转换价格的150%,则公司可以选择强制转换票据。
转换票据持有人将有权 获得全部利息付款,等于两年的息票支付或到期前的剩余息票据付款,以较少 为准。如果发生根本性变化,即控制权变更,则可以根据票据契约中规定的 表调整转换率。
这些票据由公司几乎所有资产的第一优先担保 担保权益(受允许的留置权约束)。该公司在爱达荷州 Iron Creek项目的安全措施将在达到某些炼油厂调试门槛后发放。这些票据受惯常的 违约事件以及基本的正面和负面契约的影响。根据票据的条款,公司必须维持7,500美元的最低流动性余额,这可以通过未来的营运资金安排来满足。
成立时,Tranche #1 的主持人 债务部分记录的总价值为23,488美元。交易成本为1,473美元,这是初始债务余额的减少, 导致2021年9月2日(初始确认日)的主机债务净值为22,015美元。分配给 衍生品负债和支出的交易成本为1,493美元。总交易成本为2,966美元。
票据持有人还可以选择 要求公司在2021年10月22日之前向票据持有人额外发行本金总额为7,500美元的票据,这些票据按面值发行,条款与上述相同 。票据持有人全额行使了该期权,7,500美元的额外票据 于2021年10月22日作为Branche #2 发行。在启动时,东道国债务部分记录的总价值为2 306美元。110美元的交易 成本被记录为初始债务余额的减少,导致主机债务净值为2,196美元。分配给衍生品负债和支出的交易成本 为333美元。总交易成本为443美元。
在截至2022年9月30日的九个月中,票据持有人转换了票据本金价值中的3500美元(2021年12月31日——5,500美元),这导致 公司在合并普通股后共发行了789,103股(2021年12月31日——1,240,019股)。公司还在转换后向票据持有人支付了全部利息 ,总额为485美元(2021年12月31日——756美元)。转换没有产生高昂的 交易成本。在截至2022年9月30日的九个月中,公司 还支付了3,089美元的利息(2021年12月31日——零美元)。
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下表列出了截至2022年9月30日公司与票据的主持债务部分相关的长期债务的详细信息 。
9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
应付可转换票据——年初 | $ | 23,705 | $ | - | ||||
第 #1 批次发行 | - | 22,015 | ||||||
第 #2 批次发行 | - | 2,196 | ||||||
实际利息 | 5,043 | 2,308 | ||||||
外汇(收益)/损失 | 1,397 | 269 | ||||||
利息支付 | (3,089 | ) | - | |||||
部分因转换而无法识别 | (2,078 | ) | (3,083 | ) | ||||
应付可转换票据——期末 | $ | 24,978 | $ | 23,705 | ||||
减去:记为应计利息的当期部分 | (437 | ) | (1,164 | ) | ||||
非流动部分 | $ | 24,541 | $ | 22,541 |
与 可转换票据相关的实际利息资本化为相关的炼油厂资产。外汇变动在(收益)亏损和其他综合(收益)亏损表中记录为收益或 亏损。
可转换票据安排包含 某些特征,这些特征是嵌入式衍生品,这些衍生品与票据持有人将本金转换为普通股的期权 、公司强制转换的选择权以及利息支付全部利息有关。
在截至2022年9月30日的九个月中,嵌入式衍生品使用有限差分估值方法进行公允估值,关键假设如下:
● | 如上所述,可转换票据契约中的转换率、利率、make-whole 利息要求和到期日条款; | |
● | 基于美元零曲线, 2022年9月30日的无风险利率为3.76%; | |
● | 根据对公司历史波动率的评估以及第三方投资者愿意 支付的最大费用,截至2022年9月30日,股票波动率为56%; | |
● | 2022年9月30日 Electra的股价为3.83美元,反映了市场报价;以及 | |
● | 截至2022年9月30日,信贷利差估计为31.7% |
下表列出了截至2022年9月30日公司与票据中嵌入式衍生品相关的金融衍生品负债的详细信息
金融衍生品负债 — 2022年1月1日 | $ | 37,715 | ||
公允价值衍生品重估的亏损(收益) | (15,782 | ) | ||
部分因转换而无法识别 | (3,355 | ) | ||
金融衍生品负债——期末 | $ | 18,579 |
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截至2022年9月30日的三个月和九个月(未经审计) |
(以千加元表示) |
12. | 股东权益 |
(a) | 股票合并 |
2022年4月13日,公司完成了股票合并 ,其基础是合并前每发行和流通18股合并前普通股就有一股新的合并后普通股,因此 按未摊薄计算,已发行和流通普通股的数量从约5.62亿股减少到约3100万股。调整了行使价和行使未偿还股票期权、认股权证和其他 未偿还可转换证券时可发行的普通股数量,包括比较数字,以反映此类工具持有人在 此类证券条款下的股票合并。
(b) | 法定股本 |
公司有权发行 无限数量的无面值普通股。截至2022年9月30日,该公司已发行32,668,561股(2021年12月31日: 30,974,853)普通股。
(c) | 已发行股本 |
在截至2022年9月30日的九个月中,公司发行了以下普通股:
● | 行使认股权证、 期权、递延股票单位、限制性股票单位和绩效股票单位产生的262,810股普通股。认股权证行使的总收益为 85美元,行使价为3.78美元,期权行使价为140美元,行使价为2.52美元。 |
● | 根据其自动柜员机计划,618,517股普通股,平均价格为每股5.31美元,总收益约为3,281美元。与这些发行相关的交易成本 为82美元,这反映了支付给加拿大帝国商业银行资本市场的佣金。该计划还有大约16,719美元的剩余房间。 |
● | 票据持有人转换了3500美元的可转换票据 ,这使公司共发行了789,103股普通股。公司还在转换后向票据持有人支付了全部利息 ,总额为485美元。转换过程中没有产生任何重大的交易成本。 |
13. | 基于股票的付款 |
公司于2021年12月2日通过了一项新的长期 激励计划(“计划”),根据该计划,它可以向公司的董事、高管、员工和顾问 授予股票期权、限制性股票单位(“RSU”)、 递延股票单位(“DSU”)和绩效股份单位(“PSU”)。
股票期权通常在三年内以相等的 批次归属。授予日的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型确定的,该价值被确认为归属期内的支出 。DSU 立即退役,但在持有人不再担任 Electra 的董事或官员 之前无法行使。DSU的估值基于授予日公司普通股的市场价格,全部价值立即支出 。如果达到某些绩效指标,PSU 的归属期通常为 18-24 个月。它们的估值基于 公司股票在授予日的市场价格,该价值在归属期内支出。RSU 通常在 24-36 个月内归还 。它们的估值基于授予日公司股票的市场价格,该价值 在归属期内支出。
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截至2022年9月30日的三个月和九个月(未经审计) |
(以千加元表示) |
根据该计划 可以预留发行的股票的最大数量限制为2,333,333股。
(a) | 股票期权 |
未偿激励股票期权 的变化汇总如下:
在截至2022年9月30日的九个月中, :
● | 根据其长期激励计划,公司向 新员工授予了331,162份股票期权。期权可以在授予之日起的5年内行使,价格介于 每股4.38美元至5.76美元之间。使用Black-Scholes Option Pricing 模型,假设无风险利率在每年1.24%至3.22%之间,预期寿命为2.5年,预期波动率在 69.61%至70.40%之间,预期没收率为0%,没有预期的股息,股价在4.25美元至5.85美元之间,在授予之日期权的公允价值为230美元。 | |
● | 13,889份行使价为6.30美元的期权已被取消。 | |
● | 行使价 从 2.52 美元到 12.42 美元不等的 211,888 个期权已经过期。 | |
● | 行使了55,554份期权,行使价为2.52美元。 |
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截至2022年9月30日的三个月和九个月(未经审计) |
(以千加元表示) |
截至2022年9月30日 已发行和可行使(归属)的激励性股票期权汇总如下:
未偿期权 | 可行使期权 | |||||||||||||||||||||
行使价格 |
可发行的股票数量 运动 | 加权平均值 剩余生命 (年份) | 加权 平均值 行使价 | 的数量 股可发行 在锻炼时 | 加权平均行使价 | |||||||||||||||||
$ | 2.52 | 174,259 | 2.18 | $ | 2.52 | 57,037 | $ | 2.52 | ||||||||||||||
2.61 | 27,778 | 3.16 | 2.61 | 13,889 | 2.61 | |||||||||||||||||
2.88 | 16,667 | 2.26 | 2.88 | 11,111 | 2.88 | |||||||||||||||||
3.24 | 55,556 | 1.65 | 3.24 | 55,556 | 3.24 | |||||||||||||||||
4.38 | 30,000 | 4.98 | 4.38 | - | 4.38 | |||||||||||||||||
4.63 | 19,444 | 4.90 | 4.63 | - | 4.63 | |||||||||||||||||
4.86 | 22,222 | 1.32 | 4.86 | 22,222 | 4.86 | |||||||||||||||||
4.90 | 40,000 | 4.94 | 4.90 | - | 4.90 | |||||||||||||||||
5.40 | 190,016 | 4.56 | 5.40 | - | 5.40 | |||||||||||||||||
5.76 | 19,444 | 4.76 | 5.76 | - | 5.76 | |||||||||||||||||
6.21 | 31,944 | 3.80 | 6.21 | 31,944 | 6.21 | |||||||||||||||||
6.48 | 61,111 | 1.24 | 6.48 | 61,111 | 6.48 | |||||||||||||||||
6.48 | 55,556 | 3.25 | 6.48 | 55,556 | 6.48 | |||||||||||||||||
7.29 | 5,556 | 2.64 | 7.29 | - | 7.29 | |||||||||||||||||
8.82 | 109,630 | 0.99 | 8.82 | 109,630 | 8.82 | |||||||||||||||||
9.32 | 25,000 | 0.59 | 9.32 | 25,000 | 9.32 | |||||||||||||||||
884,183 | 2.88 | $ | 5.20 | 443,056 | $ | 5.99 |
在截至2022年9月30日的九个月 个月中,公司花费了232美元(2021年9月30日-201美元)购买了股价在2.52美元至9.32美元之间的期权 作为股票支付费用。
(b) | DSU、RSU 和 PSU |
限制性股份单位
在截至2022年9月30日和2021年的九个月中,公司的RSU计划交易 如下:
单位数量 | 2022 | 2021 | ||||||
余额——1 月 1 日 | 63,711 | 72,222 | ||||||
已授予 | 50,890 | 14,636 | ||||||
已锻炼 | (15,249 | ) | - | |||||
已过期 | (6,482 | ) | - | |||||
余额,9 月 30 日 | 92,870 | 86,858 |
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截至2022年9月30日的三个月和九个月(未经审计) |
(以千加元表示) |
绩效共享单位
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月中,公司的PSU计划交易 :
单位数量 | 2022 | 2021 | ||||||
余额,1 月 1 日 | 87,500 | - | ||||||
已授予 | 18,057 | 87,500 | ||||||
已锻炼 | (27,085 | ) | - | |||||
已过期 | (6,944 | ) | - | |||||
余额,9 月 30 日 | 71,528 | 87,500 |
递延股份单位
在截至2022年9月30日和2021年的九个月中,该公司的DSU计划交易 如下:
单位数量 | 2022 | 2021 | ||||||
余额,1 月 1 日 | 176,331 | 173,361 | ||||||
已授予 | 35,550 | 1,715 | ||||||
已锻炼 | (12,493 | ) | - | |||||
余额,9 月 30 日 | 199,388 | 175,076 |
在截至2022年9月30日的九个月中,公司为DSU支付了6美元(2021年9月30日——88美元),PSU的支出为181美元(2021年9月30日——184美元),限制性股票的支出为135美元(2021年9月30日, ——70美元)作为基于共享的支付费用。
14. | 其他非营业(收入)支出 |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月中,公司的其他营业外(收入)支出 包括以下内容:
三个月 已结束 | 三个月 已结束 | 九个月 结束了 | 九个月 结束了 | |||||||||||||
9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
外汇 (收益)亏损 | $ | 1,692 | $ | (129 | ) | $ | 1,735 | $ | (174 | ) | ||||||
利息(收入)支出 | (142 | ) | - | (231 | ) | 110 | ||||||||||
kuya 期权行使的收益 | - | (973 | ) | - | (973 | ) | ||||||||||
有价证券的已实现(收益)亏损 | - | (48 | ) | - | ||||||||||||
其他营业外(收入) 支出 | 26 | - | 13 | - | ||||||||||||
嘉能可 贷款转换损失 | - | - | - | 1,566 | ||||||||||||
金融衍生品亏损 嘉能可贷款的重估 | - | - | - | 12 | ||||||||||||
预扣税支出 | - | - | - | 39 | ||||||||||||
直通股票溢价 | - | (49 | ) | - | (228 | ) | ||||||||||
其他非营业 (收入)支出 | $ | 1,576 | $ | (1,151 | ) | $ | 1,469 | $ | 351 |
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15. | (收益)每股亏损 |
对本季度和比较期的基本和摊薄后每股收益 进行了调整,以反映本季度发生的股票合并(附注12)。 下表列出了截至2022年9月30日的九个月以及 2021年的基本和摊薄后每股亏损的计算:
截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的九个月 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
分子 | ||||||||||||||||
该期间净(收益)亏损——基本 | $ | 7,628 | $ | 10,502 | $ | (2,236 | ) | $ | 19,420 | |||||||
本期净(收益)亏损——摊薄 | $ | 7,628 | $ | 10,502 | $ | 13,546 | $ | 19,420 | ||||||||
分母 | ||||||||||||||||
基本 — 已发行股票的加权平均数 | 32,425,584 | 28,196,854 | 31,842,744 | 26,938,781 | ||||||||||||
稀释性证券的影响 | - | - | 8,116,480 | - | ||||||||||||
摊薄后——调整后的加权平均已发行股票数量 | 32,425,584 | 28,196,854 | 39,959,224 | 26,938,781 | ||||||||||||
(收益)每股亏损——基本 | $ | 0.24 | $ | 0.37 | $ | (0.07 | ) | $ | 0.72 | |||||||
每股亏损——摊薄 | $ | 0.24 | $ | 0.37 | $ | 0.34 | $ | 0.72 |
每股基本(收益)亏损的计算方法是 ,将净(收益)亏损除以该年度已发行普通股的加权平均数。
摊薄后的每股亏损反映了 普通股等价物的潜在稀释,例如将可转换债务转换为该期间净(收益)亏损 以及该期间已发行普通股的加权平均数。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月 个月中,股票购买认股权证、股票期权、 DSU、PSU和RSU被排除在摊薄后的加权平均已发行普通股数量的计算之外,因为这些股票工具具有反稀释性,因为在可转换票据的摊薄效应之后,公司处于亏损状态 。
16. | 公允价值测量 |
公允价值是 在衡量日市场参与者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格。 在合并财务报表中计量或披露公允价值的所有资产和负债均在 公允价值层次结构中进行分类,根据对整个公允价值计量具有重要意义的最低水平输入,描述如下:
第 1 级 — 相同的、不受限制的资产或负债在活跃市场上可进入的未调整报价 ;
第 2 级 — 在资产或负债的整个期限内,非活跃市场 的报价或可直接或间接观察到的投入; 和
第 3 级 — 价格或估值 技术,需要既对公允价值计量具有重要意义又不可观察的输入(由很少或根本没有市场 活动支持)。公允价值层次结构为 1 级输入提供最高优先级,为 3 级输入提供最低优先级。
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按公允价值计量的资产和负债
公司的金融 资产和负债的公允价值如下:
账面价值 | 2022年9月30日 | |||||||||||||||||||||||
公允价值计入 损益后的公允价值 | 摊销成本 | 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 公允价值总额 | |||||||||||||||||||
资产: | ||||||||||||||||||||||||
现金和现金等价物 | $ | - | $ | 18,942 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 18,942 | ||||||||||||
限制性现金 | - | 938 | - | - | - | 938 | ||||||||||||||||||
限制性存款 | - | 821 | - | - | - | 821 | ||||||||||||||||||
应收款 | - | 3,464 | - | - | - | 3,464 | ||||||||||||||||||
有价证券 | 734 | - | 734 | - | - | 734 | ||||||||||||||||||
$ | 734 | $ | 24,165 | 734 | $ | - | $ | - | $ | 24,899 | ||||||||||||||
负债: | ||||||||||||||||||||||||
应付账款和应计负债 | $ | - | $ | 8,684 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 8,684 | ||||||||||||
应付长期政府贷款 | - | 3,651 | - | - | - | 3,651 | ||||||||||||||||||
应付长期可转换票据 | - | 24,541 | - | - | - | 18,332 | ||||||||||||||||||
金融衍生负债 | 18,579 | - | - | - | 18,579 | 18,579 | ||||||||||||||||||
$ | 18,579 | $ | 36,876 | $ | - | $ | - | $ | 18,579 | $ | 49,245 |
估值技巧
A) 有价证券
有价证券包含在 Level 1 中,因为这些资产是在活跃市场上报价的。
B) 金融衍生品责任
截至2022年9月30日,嵌入式衍生品 (注10)的公允价值为18,579美元,计入FVTPL。估值是通过有限差分法 得出的,在这种方法中,整个可转换债务被视为由两个组成部分组成的混合工具,即金融衍生品负债 (即转换期权)和债务成分,每个部分都有不同的风险。上述两种风险会产生一对耦合 偏微分方程,并同时求解以计算可转换债券的债务和金融衍生负债部分 的价值。估值的关键输入包括无风险利率、股价、股票波动率和信用利差。由于 估值中使用了大量不可观察的输入,因此金融衍生品负债包含在第 3 级中。
有关 三级公允价值衡量的方法和程序由公司管理层确定。第 3 级公允价值的计算基于 基础合同数据以及可观察和不可观察的输入。开发不可观察的输入需要使用 的重要判断。为确保合理性,公司管理层对第三级公允价值衡量标准进行审查和验证。 正式审查每季度进行一次,如果审查和监测程序发现公允价值发生意外变化,则更频繁地进行审查。
尽管公司认为其公平 价值衡量标准是适当的,但使用合理的替代假设可能会导致不同的公允价值。在给定的 估值日,其他市场参与者有可能以不同的公允价值衡量相同的金融工具,而 这些市场参与者使用的估值技术和投入仍然符合公允价值的定义。存在不同的 公允价值衡量标准这一事实反映了所采用的判断、估计和假设,也反映了确定 这些金融工具公允价值所涉及的不确定性。
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截至2022年9月30日的三个月和九个月(未经审计)
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截至2022年9月30日,嵌入式衍生品 (注11)的公允价值是根据股票波动率和信贷 利差等大量不可观察的投入估算的。该公司使用的股票波动率为56%。如果公司使用高于或降低10%的股票波动率,则 的潜在影响将是嵌入式衍生品的公允价值增加1340美元或减少910美元。该公司使用的信用利差 为31.7%。如果公司使用的信贷利差高于或降低5%,则潜在的影响将是嵌入式衍生品的公允价值增加730美元或 减少570美元(注11)。
C) 长期可转换票据
截至2022年9月30日,长期可转换 应付票据的公允价值估计为18,332美元。公司使用贴现现金流估值方法 ,利率为7%。
17. | 承诺 |
截至2022年9月30日,该公司的承诺 涉及与炼油厂扩建有关的工作计划的购买和服务承诺以及融资安排下的付款。 截至2022年9月30日,公司有以下承诺:
2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 此后 | 总计 | |||||||||||||||||||
购买承诺 | $ | 33,078 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 33,078 | ||||||||||||
可转换票据付款 | 2,883 | 3,469 | 3,478 | 3,469 | 52,410 | 65,709 | ||||||||||||||||||
政府贷款还款 | - | - | 996 | 996 | 2,781 | 4,773 | ||||||||||||||||||
总计 | $ | 35,961 | $ | 3,469 | $ | 4,474 | $ | 4,465 | $ | 55,191 | $ | 103,560 |
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伊莱克特拉电池材料公司
简明中期合并财务报表附注
截至2022年9月30日的三个月和九个月(未经审计)
(以千加元表示 )
18. | 分段信息 |
该公司的勘探和 评估活动位于加拿大安大略省和美国爱达荷州,总部设在加拿大。 公司的所有资本资产,包括财产和设备以及勘探和评估资产,都位于加拿大和美国。
该公司的首席运营决策者 (CODM) 是其首席执行官。CODM将公司的炼油业务作为一个独立的 业务部门进行审查,与公司其他活动分开,后者按汇总方式进行审查。
19. | 关联方交易 |
公司的关联方 包括主要管理人员和通过董事或股东共同关联的公司。
(a) | 关键管理人员薪酬 |
在截至2022年9月30日 和2021年9月30日的九个月中,公司向管理人员和董事支付和/或累积了以下费用:
9月30日 | 9月30日 | |||||||
管理 | $ | 1,116 | $ | 1,104 | ||||
导演 | 124 | 142 | ||||||
$ | 1,240 | $ | 1,246 |
在截至2022年9月30日的九个月中,公司向管理层和董事支付的基于股份的款项为553美元(2021年9月30日为238美元)。
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伊莱克特拉电池材料公司
简明中期合并财务报表附注
截至2022年9月30日的三个月和九个月(未经审计)
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(b) | 应付关联方 |
截至2022年9月30日和2021年12月31日, 公司应付关联方的款项如下:
9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
应付账款和应计负债 | $ | 124 | $ | 786 | ||||
$ | 124 | $ | 786 |
截至2022年9月30日,关联方的应计负债余额 为124美元(2021年12月31日为786美元),主要与季度末应计薪酬有关。
20. | 后续事件 |
以下事件和 交易发生在2022年9月30日之后:2022年11月8日,公司发起了尽最大努力, 隔夜上市的普通股公开发行,包括对每个单位发放36个月的全额认股权证,预计总收益 为8,000美元。2022年11月9日,公司宣布本次发行的定价为234.5万股,每单位价格为2.35美元,包括一股普通股和每单位一份认股权证,总收益为5511美元。认股权证允许在截止日期后的36个月内以3.10美元的价格购买 一股普通股。扣除代理费但不包括 本次发行的费用(估计为500美元)后,净收益预计为5,180美元。代理费包括36个月经纪人认股权证的非现金 部分,相当于总收益的6%,行使价为3.10美元。本次发行预计将于2022年11月15日左右完成,并受普通成交条件 的约束,包括多伦多证券交易所风险投资交易所和纳斯达克股票市场的监管批准。无法保证 本次发行何时或是否可以完成,也无法保证发行的实际规模或条款。公司打算将净收益用于 公司钴精炼厂的建设和重新投入使用。
公司审查了资产负债表 之后至财务报表发布之日的事件,并确定没有其他需要确认或披露的此类事件。
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