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RetailMembers2021-01-032021-10-020000884713Prmw：饮水机成员PRMW：北美细分市场成员美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-032021-10-020000884713Prmw：饮水机成员PRMW：欧洲细分市场成员美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-032021-10-020000884713Prmw：饮水机成员美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2021-01-032021-10-020000884713Prmw：饮水机成员US-GAAP：部门间消除成员2021-01-032021-10-020000884713Prmw：饮水机成员2021-01-032021-10-020000884713PRMW：北美细分市场成员美国公认会计准则：运营部门成员Prmw：所有其他产品成员2021-01-032021-10-020000884713PRMW：欧洲细分市场成员美国公认会计准则：运营部门成员Prmw：所有其他产品成员2021-01-032021-10-020000884713美国-美国公认会计准则：公司非部门成员Prmw：所有其他产品成员2021-01-032021-10-020000884713US-GAAP：部门间消除成员Prmw：所有其他产品成员2021-01-032021-10-020000884713Prmw：所有其他产品成员2021-01-032021-10-020000884713Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-07-020000884713Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-07-020000884713Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-07-032022-10-010000884713Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-07-032022-10-010000884713Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-01-022022-10-010000884713Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-10-010000884713Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-10-010000884713Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-01-010000884713Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-01-010000884713Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-01-022022-10-010000884713Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-07-030000884713Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-07-030000884713Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-07-042021-10-020000884713Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-07-042021-10-020000884713Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-10-020000884713Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-10-020000884713Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-01-020000884713Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-01-020000884713Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-01-032021-10-020000884713Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-01-032021-10-020000884713美国-GAAP：SecuredDebt成员2022-10-010000884713美国-GAAP：SecuredDebt成员2022-01-010000884713Prmw:ThreePointEightSevenFivePercentSeniorNotesDueInTwoThousandAndTwentyEightMember美国-GAAP：老年人注意事项成员2022-10-010000884713Prmw:ThreePointEightSevenFivePercentSeniorNotesDueInTwoThousandAndTwentyEightMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-10-010000884713Prmw:ThreePointEightSevenFivePercentSeniorNotesDueInTwoThousandAndTwentyEightMember美国-GAAP：老年人注意事项成员2022-01-010000884713Prmw:ThreePointEightSevenFivePercentSeniorNotesDueInTwoThousandAndTwentyEightMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-01-010000884713美国-GAAP：老年人注意事项成员Prmw:FourPointThreeSevenFivePercentSeniorNotesDueInTwoThousandAndTwentyNineMember2022-10-010000884713Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberPrmw:FourPointThreeSevenFivePercentSeniorNotesDueInTwoThousandAndTwentyNineMember2022-10-010000884713美国-GAAP：老年人注意事项成员Prmw:FourPointThreeSevenFivePercentSeniorNotesDueInTwoThousandAndTwentyNineMember2022-01-010000884713Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberPrmw:FourPointThreeSevenFivePercentSeniorNotesDueInTwoThousandAndTwentyNineMember2022-01-010000884713美国-GAAP：老年人注意事项成员2022-10-010000884713Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-10-010000884713美国-GAAP：老年人注意事项成员2022-01-010000884713Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-01-010000884713Prmw：AmendedAndRestatedEquityPlanMember美国-美国公认会计准则：普通股成员美国公认会计准则：次要事件成员2022-10-022022-11-100000884713美国公认会计准则：次要事件成员2022-11-082022-11-08
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549

表格10-Q
 
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告

截至本季度末：2022年10月1日
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

的过渡期                     至                     l

委托文件编号：001-31410

Primo水务公司演讲
(注册人的确切姓名载于其章程)
安大略省 98-0154711
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		 (美国国税局雇主
识别号码)
1150大会博士 
800套房
坦帕,佛罗里达州33607
美国
(主要执行办公室地址) (邮政编码)

注册人的电话号码，包括区号：(813) 544-8515

根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，每股无面值PRMW纽约证券交易所
多伦多证券交易所

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是  ý No ¨
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  ý No ¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器ý 加速文件管理器☐
非加速文件服务器☐规模较小的报告公司☐
 新兴成长型公司☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是☐ No ☒
注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量。
班级 截至2022年11月7日未偿还
普通股，每股无面值 159,788,402


目录
 
第一部分-财务信息
3
项目1.财务报表(未经审计)
3
合并业务报表
3
简明综合全面收益表(损益表)
4
合并资产负债表
5
合并现金流量表
6
合并权益表
8
合并财务报表附注
9
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
23
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
41
项目4.控制和程序
41
第二部分：其他信息
42
项目1.法律诉讼
42
第1A项。风险因素
42
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
43
项目5.其他信息
43
项目6.展品
45
签名
46

2
第一部分-财务信息
 
第1项。财务报表(未经审计)

普里莫水务公司
合并业务报表
(以百万美元计，不包括每股和每股金额)
未经审计

 截至以下三个月在截至的9个月中
 2022年10月1日2021年10月2日2022年10月1日2021年10月2日
收入，净额$584.6 $550.8 $1,682.1 $1,555.3 
销售成本236.4 242.4 702.0 685.2 
毛利348.2 308.4 980.1 870.1 
销售、一般和行政费用297.3 263.6 867.2 771.5 
财产、厂房和设备处置损失净额2.6 — 4.4 5.4 
收购和整合费用3.3 2.6 12.5 6.3 
减值费用— — 29.1 — 
营业收入45.0 42.2 66.9 86.9 
其他费用，净额21.2 4.3 34.6 29.5 
利息支出，净额17.4 16.7 51.3 53.4 
所得税前收入(亏损)6.4 21.2 (19.0)4.0 
所得税费用5.1 3.1 8.9 4.4 
净收益(亏损)$1.3 $18.1 $(27.9)$(0.4)
每股普通股净收益(亏损)
基本信息$0.01 $0.11 $(0.17)$— 
稀释$0.01 $0.11 $(0.17)$— 
加权平均已发行普通股(千股)
基本信息161,117 160,481 161,064 160,892 
稀释161,988 161,932 161,064 160,892 

附注是这些合并财务报表的组成部分。

3
普里莫水务公司
简明综合全面收益表(损益表)
(单位：百万美元)
未经审计

 截至以下三个月在截至的9个月中
 2022年10月1日2021年10月2日2022年10月1日2021年10月2日
净收益(亏损)$1.3 $18.1 $(27.9)$(0.4)
其他全面收入：
货币换算调整3.4 1.2 5.1 9.7 
综合收益(亏损)$4.7 $19.3 $(22.8)$9.3 

附注是这些合并财务报表的组成部分。




















4

普里莫水务公司
合并资产负债表
(以百万美元计，不包括股票金额)
未经审计

2022年10月1日2022年1月1日
资产
流动资产
现金和现金等价物$95.5 $128.4 
应收账款，扣除备用金#美元21.2 ($20.8截至2022年1月1日)
287.4 261.6 
盘存113.5 94.6 
预付费用和其他流动资产47.4 25.2 
流动资产总额543.8 509.8 
财产、厂房和设备、净值693.5 718.1 
经营性租赁使用权资产178.9 177.4 
商誉1,267.1 1,321.4 
无形资产，净额890.6 969.8 
其他长期资产，净额27.0 26.9 
总资产$3,600.9 $3,723.4 
负债和权益
流动负债
短期借款$248.1 $222.1 
长期债务当期到期日16.2 17.7 
应付账款和应计负债425.3 437.7 
当期经营租赁债务30.5 32.3 
流动负债总额720.1 709.8 
长期债务1,239.3 1,321.1 
经营租赁义务152.7 148.7 
递延税项负债160.6 158.8 
其他长期负债65.5 64.9 
总负债2,338.2 2,403.3 
股东权益
普通股，不是面值-160,435,322 (January 1, 2022 - 160,732,552)发行的股份
1,286.6 1,286.9 
追加实收资本90.4 85.9 
(累计亏损)留存收益(50.3)16.4 
累计其他综合损失(64.0)(69.1)
股东权益总额1,262.7 1,320.1 
总负债和股东权益$3,600.9 $3,723.4 

附注是这些合并财务报表的组成部分。
5
普里莫水务公司
合并现金流量表
(单位：百万美元)
未经审计

 截至以下三个月在截至的9个月中
 2022年10月1日2021年10月2日2022年10月1日2021年10月2日
经营活动的现金流：
净收益(亏损)$1.3 $18.1 $(27.9)$(0.4)
将净收益(亏损)与持续业务经营活动的现金流量进行调整：
折旧及摊销59.6 53.3 181.0 158.4 
融资费用摊销0.8 0.8 2.5 2.5 
基于股份的薪酬费用3.2 3.8 10.7 10.0 
递延所得税准备金3.7 1.9 5.2 1.3 
债务清偿损失— — — 27.2 
出售业务的收益— — (0.4)— 
减值费用— — 29.1 — 
财产、厂房和设备处置损失净额2.6 — 4.4 5.4 
其他非现金项目21.9 3.9 35.0 2.9 
经营性资产和负债的变动，扣除收购：
应收账款(12.9)(3.3)(46.1)(65.2)
盘存(7.4)(9.6)(26.5)(12.7)
预付费用和其他流动资产4.3 3.6 (0.9)(0.6)
其他资产(0.2)0.1 (0.2)0.4 
应付账款和应计负债及其他负债15.8 10.8 17.1 42.5 
持续经营活动提供的现金净额92.7 83.4 183.0 171.7 
持续经营的投资活动产生的现金流：
收购，扣除收到的现金(5.3)(12.9)(12.7)(13.2)
物业、厂房和设备的附加费(70.0)(37.5)(155.2)(99.3)
无形资产的附加值(4.0)(2.6)(8.9)(6.7)
出售财产、厂房和设备所得收益0.6 0.7 1.6 1.4 
其他投资活动(2.1)(1.2)(1.7)(1.2)
持续经营中用于投资活动的现金净额(80.8)(53.5)(176.9)(119.0)
6
持续业务融资活动的现金流：
偿还长期债务(4.2)(3.5)(13.9)(760.5)
发行长期债务— — — 750.0 
短期借款收益12.0 38.2 22.0 83.2 
对短期借款的偿付— (18.0)— (28.0)
在长期债务清偿时支付的保费和费用— — — (20.6)
发行普通股0.5 3.4 2.1 19.1 
普通股回购和注销(11.0)(29.3)(13.0)(45.6)
融资费— — — (11.3)
支付给普通股股东的股息(11.3)(9.6)(34.2)(29.2)
支付收购的递延对价(2.2)— (2.3)(1.8)
其他融资活动1.4 1.1 6.0 5.4 
用于持续经营筹资活动的现金净额(14.8)(17.7)(33.3)(39.3)
来自非持续经营的现金流：
非持续经营的经营活动— 0.1 — (1.7)
非持续经营的投资活动— — — — 
为非连续性业务的活动提供资金— — — — 
非持续经营业务提供(用于)的现金净额— 0.1 — (1.7)
汇率变动对现金的影响(3.8)(1.2)(5.7)(1.5)
现金、现金等价物和限制性现金净(减)增(6.7)11.1 (32.9)10.2 
期初现金和现金等价物及限制性现金102.2 114.2 128.4 115.1 
现金及现金等价物和受限现金，期末$95.5 $125.3 $95.5 $125.3 
补充非现金投资和融资活动：
应计递延融资费$— $0.2 $— $0.2 
通过应付帐款和应计负债发放的应付股息0.1 0.1 0.5 0.2 
通过应付帐款和应计负债及其他负债增加的财产、厂房和设备22.8 22.4 24.7 29.7 
融资租赁以租赁义务换取的使用权资产2.0 2.1 5.4 8.0 
经营性租赁以租赁义务换取的使用权资产23.6 2.5 39.4 20.7 
现金流量信息的补充披露：
支付利息的现金$4.3 $2.6 $37.2 $42.8 
缴纳所得税的现金，净额1.2 1.5 3.7 7.7 
附注是这些合并财务报表的组成部分。
7
普里莫水务公司
合并权益表
(以百万美元计，不包括每股和每股金额)
未经审计
公用数
股票
(单位：千)
普通股额外实收资本(累计赤字)累计其他综合损失股东权益总额
2022年7月2日的余额161,209 $1,292.6 $87.3 $(35.7)$(67.4)$1,276.8 
净收入— — — 1.3 — 1.3 
其他综合收益，税后净额— — — — 3.4 3.4 
普通股股息(美元)0.07每股普通股)
— — — (11.5)— (11.5)
基于股份的薪酬— — 3.2 — — 3.2 
普通股回购和注销(814)(6.6)— (4.4)— (11.0)
已发行普通股--股权激励计划7 0.2 (0.1)— — 0.1 
已发行普通股--员工购股计划33 0.4 — — — 0.4 
2022年10月1日的余额160,435 $1,286.6 $90.4 $(50.3)$(64.0)$1,262.7 
公用数
股票
(单位：千)
普通股额外实收资本留存收益(累计亏损)累计其他综合损失股东权益总额
2022年1月1日的余额160,732 $1,286.9 $85.9 $16.4 $(69.1)$1,320.1 
净亏损— — — (27.9)— (27.9)
其他综合收益，税后净额— — — — 5.1 5.1 
普通股股息(美元)0.21每股普通股)
— — — (34.4)— (34.4)
基于股份的薪酬— — 10.7 — — 10.7 
普通股回购和注销(949)(8.6)— (4.4)— (13.0)
已发行普通股--股权激励计划559 6.9 (6.0)— — 0.9 
已发行普通股-股息再投资计划1 — — — — — 
已发行普通股--员工购股计划92 1.4 (0.2)— — 1.2 
2022年10月1日的余额160,435 $1,286.6 $90.4 $(50.3)$(64.0)$1,262.7 

普通股数量
(以千计)
普通股额外实收资本留存收益累计其他综合损失股东权益总额
2021年7月3日的余额161,604 $1,287.7 $80.1 $36.4 $(78.2)$1,326.0 
净收入— — — 18.1 — 18.1 
其他综合收益，税后净额— — — — 1.2 1.2 
普通股股息(美元)0.06每股普通股)
— — — (9.7)— (9.7)
基于股份的薪酬— — 3.8 — — 3.8 
普通股回购和注销(1,783)(14.2)— (15.1)— (29.3)
已发行普通股--股权激励计划289 3.9 (0.8)— — 3.1 
已发行普通股--员工购股计划25 0.4 (0.1)— — 0.3 
2021年10月2日的余额160,135 $1,277.8 $83.0 $29.7 $(77.0)$1,313.5 
普通股数量
(以千计)
普通股额外实收资本留存收益累计其他综合损失股东权益总额
2021年1月2日的余额160,406 $1,268.0 $84.5 $81.1 $(86.7)$1,346.9 
净亏损— — — (0.4)— (0.4)
其他综合收益，税后净额— — — — 9.7 9.7 
普通股股息(美元)0.18每股普通股)
— — — (29.2)— (29.2)
基于股份的薪酬— — 10.0 — — 10.0 
普通股回购和注销(2,765)(23.8)— (21.8)— (45.6)
已发行普通股--股权激励计划2,408 32.2 (11.3)— — 20.9 
已发行普通股-股息再投资计划1 — — — — — 
已发行普通股--员工购股计划85 1.4 (0.2)— — 1.2 
2021年10月2日的余额160,135 $1,277.8 $83.0 $29.7 $(77.0)$1,313.5 
附注是这些合并财务报表的组成部分。
8
普里莫水务公司
合并财务报表附注
未经审计

注1-商业和最近的会计声明
业务说明
如本文所用，“Primo”、“本公司”、“我们的公司”、“Primo Water Corporation”、“We”、“Us”或“Our”是指Primo水务公司及其合并的子公司。Primo是北美和欧洲领先的可持续饮用水解决方案供应商。Primo在很大程度上是在经常性的剃须刀/刀片收入模式下运营的。Primo的收入模式中的剃刀是其行业领先的时尚创新饮水机系列，这些饮水机通过零售商和在线以不同的价位销售。自动售货机有助于提高家庭渗透率，这推动了人们对Primo剃须刀片产品的反复购买。Primo的剃须刀片产品包括Water Direct、Water Exchange和Water Refill。通过其Water Direct业务，Primo在其21-国家/地区足迹直接到达客户的门口，无论是在家里还是到企业。通过其换水和补水业务，Primo提供预装和可重复使用的容器14,000地点，饮水机的销售额约为10,000地点和注水装置大约在24,000位置分别为。Primo还在其21-国家足迹。
Primo的水解决方案扩大了消费者获得纯净水、泉水和矿泉水的机会，以促进更健康、更可持续的生活方式，同时减少塑料垃圾和污染。Primo致力于其水管理标准，并自豪地与北美国际瓶装水协会以及欧洲饮水机公司合作，确保严格遵守安全、质量、卫生和监管标准，以保护消费者利益。环境管理是我们的一部分，我们努力在整个组织中逐步实现碳中和。我们的欧洲业务已经保持碳中和超过 十年，我们的美国业务于2020年根据由Natural Capital Partners管理的国际标准《碳中性协议》获得了碳中性认证。2021年，该公司在全球范围内实现了碳中和。2021年末，Primo宣布计划退出北美小规模零售水务业务。这项业务相对较小，主要使用一次性塑料瓶。退出这一类别估计将使我们生产环境中的一次性零售水瓶减少超过400每年100万美元，同时还提高了总体利润率。退出是在2022年第二季度完成的。
2022年第二季度，董事会批准了我们在俄罗斯的业务退出。因此，我们记录了减值费用#美元。11.2在第二季度，将资产的账面价值减少到估计公允价值减去出售成本。另外，我们审查并调整了我们的报告部分，如下文“列报方式的变化”中进一步描述的那样。退出我们在俄罗斯的业务和部门重组的决定导致了商誉和无形资产的触发事件，需要在部门重组之前对合并后的伊甸园业务进行量化评估，并在部门重组后对伊甸园欧洲和以色列业务进行量化评估。这些评估导致记录商誉减值费用#美元。11.2百万美元，原因是与我们在俄罗斯的业务退出相关的现金流减少，并记录了#美元的商标减值费用6.71000万美元，主要是由于在定量分析中使用的特许权使用费减少。这些减值费用以及减值费用#美元11.2将俄罗斯业务的账面价值降至其估计公允价值减去出售成本，导致减值费用总额为#亿美元29.1已计入截至2022年10月1日止九个月综合经营报表的减值费用。所有减值费用均包括在欧洲报告部分。在截至2022年10月1日的三个月内，我们没有发现任何触发事件，因此，不是在2022年第三季度记录的减值费用。我们在俄罗斯的业务于2022年7月19日完成退出，第二季度记录的销售费用没有实质性变化。
在2022年第二季度，我们的董事会批准了出售四我们拥有的不动产。预计销售将在明年内完成。因此，我们将土地和建筑物归类为持有待售资产(持有待售资产#美元)。21.6100万美元包括在预付费用和其他流动资产中)。






9

陈述的基础
随附的中期未经审核综合财务报表乃根据表格10-Q及S-X规则第10条的指示及中期财务报告的美国公认会计原则(“GAAP”)编制。管理层认为，为公平陈述本公司于中期报告期间的经营业绩及截至中期资产负债表日期的财务状况，所有认为必要的调整(包括正常经常性调整)均已包括在内。本文所包括的截至2022年1月1日的综合资产负债表来自本公司截至2022年1月1日的财政年度10-K表格年度报告(本公司的“2021年年报”)中包含的经审计的综合财务报表。这份Form 10-Q季度报告应与我们的2021年年度报告中的年度经审计综合财务报表和附注一起阅读。这些中期合并财务报表中使用的会计政策与年度合并财务报表中使用的会计政策一致。
按照公认会计原则列报这些中期综合财务报表时，管理层需要作出估计和假设，以影响综合财务报表和附注中报告的金额。
演示文稿的更改
在2022年第二季度，我们审查并重新调整了我们的报告部门，以反映首席执行官将如何管理和评估业务，他是公司的首席运营决策者。在此审查之后，我们以前包括在世界其他部分(现更名为“欧洲”)的某些业务在欧洲报告部分和其他类别之间进行了重新调整。我们的二报告细分如下：北美(包括DS Services of America，Inc.(“DSS”)、Aquaterra Corporation(“Aquaterra”)、Mountain Valley Springs Company(“Mountain Valley”)和Legacy Primo业务)和欧洲(包括Eden Springs荷兰公司(“Eden Europe”)、Decantae矿泉水有限公司(“Decantae”)和Fonthill Waters Ltd(“Fonthill”)业务)。其他类别包括伊甸园的以色列业务(“伊甸园以色列”)、艾米亚食品有限公司(“艾米亚”)和John Farrer&Company Limited(“Farrers”)的业务，以及我们的公司监督职能和其他杂项费用。分部报告结果已重新预测，以反映所有列报期间的这些变化。
新冠肺炎大流行
为了应对新型冠状病毒(“新冠肺炎”)大流行，某些政府当局制定了提供各种经济刺激措施的计划，包括几项税收规定。营业税条款中包括将某些工资和其他税收汇款推迟到未来几年，以及作为对某些暂时停职的雇员工资的一部分的补偿的工资补贴。在截至2022年10月1日的三个月和九个月内，我们根据这些计划获得了总计零及$0.3分别为100万美元和300万美元0.2百万美元和美元2.4亿美元，分别为截至2021年10月2日的三个月和九个月。我们在每个资格期审查我们对这些计划的资格，并在符合资格条件时按应计基础对此类工资补贴进行核算。我们采用了一项会计政策，将工资补贴作为销售、一般和行政(“SG&A”)费用的减少。此外，递延工资和其他税款共计#美元。7.5截至2022年10月1日和2022年1月1日，我们的综合资产负债表上的应付账款和应计负债中包括了100万美元。
重大会计政策
我们的2021年年报附注1概述了公司的重要会计政策。以下是对公司财务业绩具有重要意义的其他会计政策的摘要。
销售成本
我们在销售成本中记录与产品制造相关的成本。在生产设施之间或从生产设施到分支机构或储存设施之间储存、准备和移动产品所产生的运输和搬运成本计入销售成本。从我们的分支机构向这些产品的最终用户交付产品所产生的运输和搬运成本记录在SG&A费用中。将产品从我们的生产设施运送到客户地点所产生的所有其他成本都反映在销售成本中。包括在SG&A费用中的运输和搬运成本为$140.0百万美元和美元404.6截至2022年10月1日的三个月和九个月分别为百万美元和125.0百万美元和美元353.7截至2021年10月2日的三个月和九个月分别为100万美元。产成品库存成本包括直接人工和材料成本以及应计入生产的间接费用的适用份额。
10
商誉
商誉是指被收购企业的收购价格超过被收购净资产公允价值的部分。我们至少每年在第四季度的第一天进行商誉减值测试，基于我们的报告单位账面价值，计算为截至第三季度末的总资产减去无息负债，或如果我们确定触发事件在年内发生，则更频繁地测试商誉减值。2022年第二季度，我们的董事会批准了我们在俄罗斯的业务退出，我们的报告部门也进行了调整。与此相关，我们确认了一项触发事件，表明商誉和无形资产可能减值，如下所述。我们没有确认我们的财产、厂房和设备、与租赁相关的使用权资产或长期资产的减值，除非上文提到的与俄罗斯资产有关的减值。
该公司通过以下方式运营四经营领域：北美、欧洲、以色列伊甸园和艾米亚。北美和欧洲运营部门是可报告的运营部门，伊甸园以色列和艾米亚是我们其他类别中的不可报告的运营部门。我们在报告单位的基础上评估减值商誉，这是一个运营部门或低于一个运营部门的水平，称为组成部分。经营部门的一个组成部分是一个报告单位，如果该组成部分构成了一项可获得离散财务信息的业务，并且管理层定期审查该组成部分的经营结果。然而，如果一个经营部门的两个或多个组成部分具有相似的经济特征，则可以将其汇总并视为一个报告单位。我们的北美运营部门决心拥有三组件：DSS、山谷和Aquaterra。我们已确定DSS和Aquaterra具有相似的经济特征，并已将其汇总为单一报告单位，用于测试商誉的减值(“DSSAqua”)。我们的欧洲运营部门决心拥有三组成部分：欧洲伊甸园、迪坎泰和丰蒂尔，它们都没有类似的经济特征。我们的Aimia运营部门决心让二组成：Aimia和Farrers，这两家公司都没有类似的经济特征。我们的以色列伊甸园运营部门被确定为一个单独的组成部分。因此，我们确定了我们的报告单位是DSSAqua、山谷、伊甸园欧洲、伊甸园以色列、Aimia、Decantae、Farrers和Fonthill。
由于上述俄罗斯业务退出引发的触发事件和分部调整引发的触发事件，我们被要求进行减值测试。我们选择绕过定性评估，并在2022年5月10日进行了临时量化减损测试。中期量化减值测试是在(1)对合并的伊甸园报告单位(在调整之前，包括伊甸园欧洲和伊甸园以色列业务)进行调整前的基础上进行的，以及(2)在调整后的基础上，分别对伊甸园欧洲和伊甸园以色列的报告单位进行的。
我们采用收益法(基于报告单位的贴现现金流量)和准则上市公司法相结合的方法来确定正在评估的报告单位的公允价值。我们对收益法和上市公司指导法进行了权衡50%，以确定报告单位的公允价值。我们认为，结合使用这些方法可以提供更准确的估值，因为它不仅包含了公司的预期现金产生，还包括了第三方市场参与者对报告单位的估值。由于业务被假设为永久持续经营，因此贴现的未来现金流包括终端价值。我们在评估报告单位时使用的关键假设包括预期的未来现金流、加权平均终端增长率1.5%，贴现率为9.0%，可比公司的市盈率。预期未来现金流假设反映了预计的收入增长率、SG&A费用和资本支出。计入贴现现金流计算的终端增长率假设反映了我们对市场和行业的长期看法、我们产品销售的预期变化、此类产品的定价和运营利润率。贴现率是根据各种因素和敏感假设确定的，包括债券收益率、规模溢价和税率。这一比率是根据市场参与者在将报告单位作为投资进行评估时使用的加权平均资本成本计算的。可比公司倍数基于准则上市公司的运营数据，并提供这一指标表明，市场上知识渊博的投资者愿意为一家公司支付多少钱。这些倍数是根据报告单位相对于选定的准则公司的具体特点进行评估和调整的，并适用于报告单位的业务数据，以得出价值指标。这些假设被认为是重大的不可观察的投入，代表了我们对假设的最佳估计，市场参与者将使用这些假设来确定各自报告单位的公允价值。贴现现金流分析的主要投入与市场数据保持一致，表明所使用的假设处于可观察到的市场数据的合理范围内。
11
基于量化评估(包括考虑所作假设的敏感性及用以厘定公允价值的方法、行业趋势及其他相关因素)，吾等确定：(1)在调整前的基础上，合并伊甸园报告单位的商誉受损，因此确认减值费用为#美元。11.2(2)在调整后的基础上，伊甸园欧洲和伊甸园以色列各报告单位的估计公允价值等于其各自的账面价值(因此，不是这些已记录商誉减值费用二报告单位)。在截至2022年10月1日的三个月内，我们没有发现任何触发事件，因此，不是在2022年第三季度记录的减值费用。
截至2022年10月1日的9个月，在报告分部基础上的商誉账面值变动如下：

 报告细分市场
北美欧洲其他总计
(单位：百万美元)
2022年1月1日的余额
商誉$994.1 $377.6 $53.8 $1,425.5 
累计减值损失— (103.6)(0.5)(104.1)
$994.1 $274.0 $53.3 $1,321.4 
年内取得的商誉1.1 1.3 — 2.4 
测算期调整1.1 3.4 — 4.5 
减值费用— (11.2)— (11.2)
分段重排分配— (63.3)63.3 — 
外汇(2.8)(34.5)(12.7)(50.0)
2022年10月1日的余额
商誉993.5 284.5 104.4 1,382.4 
累计减值损失— (114.8)(0.5)(115.3)
$993.5 $169.7 $103.9 $1,267.1 

无形资产
我们拥有无限寿命的无形资产与在收购企业时获得的商标有关，没有法律、法规、合同、竞争、经济或其他因素限制这些无形资产的使用寿命。我们拥有无限寿命的商标不会摊销，而是至少每年或更频繁地进行减损测试，如果我们确定触发事件发生在本年度内。
由于上述因退出俄罗斯业务和部门重组而引发的触发事件，我们还对于2022年5月10日收购伊甸园(“伊甸园商标”)时获得的具有无限寿命的商标进行了可恢复性测试。我们选择绕过定性评估，并对伊甸园商标进行了截至2022年5月10日的临时定量减损测试。对伊甸园商标(包括伊甸园欧洲和伊甸园以色列商标)进行了中期定量减值测试，以识别紧接分部调整之前的任何减值。随后，对与伊甸园欧洲和伊甸园以色列业务相关的具有无限生命期的商标进行了中期量化减值测试。
12
为了确定正在评估的商标的公允价值，我们使用收入法中的专利费减免方法，该方法计算适用于与商标相关的收入预测的公允价值使用费费率。由此产生的现金流使用一个比率进行贴现，以反映实现可归因于该商标的预计版税节省的风险。用于估计商标公允价值的假设是主观的，需要大量的管理层判断，包括估计的未来收入、公允价值使用费费率(估计为商标许可人将收取的合理市场使用费)和风险调整贴现率。根据我们的减值测试，我们确定：(1)在重新调整前的基础上，伊甸园商标的估计公允价值比账面价值高出约9.0%(因此，不是(2)在重新调整后的基础上，与我们的以色列伊甸园业务相关的具有无限寿命的商标的估计公允价值比账面价值高出约103.0%(因此，不是此商标已记录减值费用)，与我们的伊甸园欧洲业务相关的具有无限生命期的商标减值并确认减值费用为$6.7百万美元。减值费用计入截至2022年10月1日的九个月综合经营报表的减值费用。减值费用主要是由于量化评估中使用的特许权使用费费率下降所致。在截至2022年10月1日的三个月内，我们没有发现任何触发事件，因此，不是在2022年第三季度记录的减值费用。
最近采用的会计公告
更新ASU 2021-10-政府援助(主题832)
2021年11月，财务会计准则委员会(FASB)发布了指导意见，要求企业实体披露有关它们获得的某些政府援助的信息。本更新中的修订对其范围内的所有实体自2021年12月15日之后发布的年度财务报表有效。修正案被允许及早应用。实体应(1)前瞻性地将本更新中的修订应用于首次应用之日在财务报表中反映的修订范围内的所有交易，以及在首次应用之日之后进行的新交易，或(2)追溯至这些交易。采用新准则并未导致在我们未经审计的综合财务报表中进行额外的披露。
最近发布的会计声明
更新ASU 2020-04-参考汇率改革(主题848)
2020年3月，FASB发布了指导意见，提供了可选的权宜之计和例外，以说明参考LIBOR或任何其他参考利率的合同、对冲关系和其他交易，这些交易预计将因参考利率改革而终止。本指导意见自2020年3月12日起至2022年12月31日有效，可能适用于在2022年12月31日或之前签订或评估的合同修改和套期保值关系。我们目前正在评估我们的合同，目前预计不会产生实质性影响。我们选择采用债务协议作为权宜之计，因此将考虑到债务协议的修改，就好像修改不是实质性的，因此是对现有合同的延续。当根据参考费率改革开始修改合同时，将对指导下提供的其他权宜之计和例外情况作出额外选择。
更新ASU 2021-08-企业合并(主题805)
2021年10月，FASB发布了指导意见，要求实体使用ASC 606中的原则来确认和计量在企业合并中收购的收入合同中的合同资产和负债，而不是公允价值。对于公共实体，本指导意见在2022年12月15日之后生效，适用于年度和中期。允许提前收养，包括在过渡期内收养。如果及早通过，这些修订将追溯适用于收购日期发生在采用会计年度内的所有业务合并。我们目前正在评估采用这一准则对我们的合并财务报表的影响。
13
注2-收入
我们的主要收入来源是瓶装水直接供应给北美和欧洲的消费者，以及通过北美的零售商提供多加仑纯净瓶装水、自助灌装饮用水和自动售水机。当客户获得对承诺的商品或服务的控制权时，收入即扣除销售回报后确认，该金额反映了我们期望从这些商品或服务中获得的对价。我们根据客户安排中指定的对价来计量收入，并在客户安排中的履行义务得到满足时确认收入。履约义务是一种合同承诺，承诺将独特的服务转移给客户。合同的交易价格被分配给每个不同的履行义务，并在客户收到履行义务的好处时确认为收入。客户通常在执行服务时获得我们的服务的好处。到目前为止，我们几乎所有的客户合同都要求对我们提供的服务进行补偿。根据合同条款，这可能是在货物装运时或在交付给客户时。客户支付给我们的运输和搬运成本包括在收入中，而我们在客户获得产品控制权后进行的运输和搬运活动所产生的成本被计入履行成本。此外，我们不包括政府当局对创收交易评估的净收入和销售税成本。虽然我们偶尔会接受客户退货，但从历史上看，退货并不重要。
合同概算
我们某些合同的性质产生了不同的对价，包括现金折扣、基于数量的返点、销售点促销以及对某些客户的其他促销折扣。对于所有促销计划和折扣，我们估计将给予客户的回扣或折扣，并在开具发票时记录应计费用。这些估计的回扣或折扣包括在我们与客户签订的合同的交易价格中，作为净收入的减少，并作为应计销售奖励计入应付账款和综合资产负债表中的应计负债。应计销售奖励为$6.3百万美元和美元8.02022年10月1日和2022年1月1日分别为100万。
对于以下合同，我们不披露未履行的履约义务的价值：(I)最初预期期限为一年或更短的合同，或(Ii)我们确认收入的合同，其收入与产品交付时有权开具发票的金额相同。
合同余额
合同负债主要涉及在确认收入之前从客户那里收到的预付款。这些数额被记录为递延收入，并计入综合资产负债表中的应付帐款和应计负债。预付款预计将在收到后一年内作为收入收入。2022年10月1日和2022年1月1日的递延收入为13.2百万美元和美元12.6分别为100万美元。在截至2022年10月1日的9个月中确认的收入，包括在2022年1月1日递延收入余额中的金额为$10.6百万美元。
截至2022年10月1日和2022年1月1日，公司没有任何重大合同资产。
分类收入
总体而言，我们的业务细分是根据我们产品和客户关系的性质和经济特征进行调整的，并对每个业务部门的运营结果进行了有意义的细分。
按地理区域按客户所在地对外部客户的净收入进一步细分如下：

 截至以下三个月在截至的9个月中
(单位：百万美元)2022年10月1日2021年10月2日2022年10月1日2021年10月2日
美国$428.8 $395.2 $1,230.4 $1,123.2 
英国35.0 40.1 109.8 115.0 
加拿大18.2 18.5 50.7 53.0 
所有其他国家/地区102.6 97.0 291.2 264.1 
总计$584.6 $550.8 $1,682.1 $1,555.3 

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注3-收购
收购SipWell
2021年12月30日，公司的全资子公司伊甸泉荷兰有限公司(“伊甸园”)完成了对比利时领先的水解决方案分销商Sip-Well NV的收购(“SipWell收购”)。伊甸园在收购SipWell时支付的现金代价总额为$53.1百万美元，可能会对自锁定盒子日期以来任何不允许的泄漏进行调整。收购SipWell的资金来自本公司循环信贷机制下的增量借款和手头现金。
对SipWell的收购加强了该公司在西欧和中欧的业务。本公司已将这笔交易作为一项业务合并进行会计处理，要求收购的资产和承担的负债按收购日期的公允价值计量。
初步分配已支付的全部现金代价#美元53.1根据管理层对截至收购日的公允价值的估计，收购的主要资产类别和承担的负债已计提100万美元。购买价格超过总公允价值的部分被记录为商誉。
下表列出了估计收购日期的初步现金对价总额分配、收购资产的公允价值和假定的负债：
(单位：百万美元)最初报道测算期调整取得的价值
现金和现金等价物$6.8 $— $6.8 
应收账款1.3 0.4 1.7 
盘存0.1 — 0.1 
预付费用和其他流动资产0.2 — 0.2 
财产、厂房和设备21.7 (3.0)18.7 
经营性租赁使用权资产0.4 1.1 1.5 
商誉38.1 2.7 40.8 
无形资产20.0 — 20.0 
长期债务当期到期日(1.6)0.7 (0.9)
应付账款和应计负债(9.9)— (9.9)
当期经营租赁债务(0.4)(0.3)(0.7)
长期债务(17.7)2.3 (15.4)
经营租赁义务— (0.8)(0.8)
递延税项负债(5.9)— (5.9)
其他长期负债— (3.1)(3.1)
总计$53.1 $— $53.1 
于截至2022年10月1日止九个月内录得的计量期调整包括基于对公允价值的审核而对应收账款作出的调整、对其他不确定税务状况的长期负债的调整，以及基于对已收购租赁的审核对经营及融资租赁使用权资产及债务的调整。计价期间的调整对我们以往期间的经营结果没有实质性影响。
通过收购SipWell而获得的资产和负债根据初步估值和管理层估计按其估计公允价值入账，并在正式估值和其他研究最终确定时可能会发生变化。递延税项结余的估计公允价值是初步的，并可能会根据最终估值结果而有所变动。此外，对潜在或有损失的考虑仍在审查中。

注4-基于股份的薪酬
在截至2022年10月1日的9个月内，我们批准76,480合计授予日公允价值约为$的普通股1.2根据修订和重新修订的Primo水务公司股权激励计划，我们董事会的非管理层成员将获得100万欧元的奖励。普通股是作为董事会年度聘用费的代价发行的，并于发行时完全归属。

15

注5-所得税
所得税支出为#美元。5.1百万美元的税前收入6.4截至2022年10月1日的三个月为100万美元，而所得税支出为#美元3.1百万美元的税前收入21.2在可比的上一年期间为100万美元。所得税支出为#美元。8.9百万美元的税前亏损19.0截至2022年10月1日的9个月为100万美元，而所得税支出为#美元4.4百万美元的税前收入4.0在可比的上一年期间为100万美元。截至2022年10月1日的三个月和九个月的实际所得税税率为79.7%和(46.8)%，而与14.6%和110.0%在可比的上一年期间。
截至2022年10月1日止三个月的实际税率与上年同期的实际税率不同，这是由于税务管辖区在2022年第三季度发生的汇兑损失，而由于现有的估值免税额，这些税务管辖区没有确认任何税收优惠。截至2022年10月1日止九个月的实际税率与上一年同期的实际税率不同，主要是由于在2022年第二季度产生的减值费用计入了最低限度的税收优惠。
截至2022年10月1日止三个月及九个月的有效税率与法定税率有所不同，主要是由于于2022年第二季度产生的减值费用已获确认最低税务优惠、因现有估值免税额而未获确认税务优惠的税务管辖区的亏损，以及税率低于加拿大法定税率的税务管辖区的收入。
注6-普通股和每股普通股净收益(亏损)
普通股
2022年8月9日，我们的董事会批准了一项高达1美元的股票回购计划100.0百万股我们的已发行普通股超过一年12-从2022年8月15日开始的一个月。在截至2022年10月1日的三个月和九个月内，我们回购了812,696普通股，价格约为$10.9通过回购计划下的公开市场交易。根据回购计划购买的股票随后被取消。不能保证未来根据回购计划将回购的普通股的确切数量(如果有的话)，或未来期间将购买的普通股的总金额。如果符合适用的法规要求，我们可以随时停止购买。
2021年5月4日，我们的董事会批准了一项高达1美元的股票回购计划50.0百万股我们的已发行普通股超过一年12-从2021年5月10日开始的一个月。我们做到了不是在截至2022年10月1日的9个月内，我不会根据该计划回购任何已发行的普通股，该计划现已到期。总的来说，我们回购了2,646,831普通股价格为$43.5根据这一股份回购计划，这些资金后来被取消。
每股普通股净收益(亏损)
每股普通股基本净收益(亏损)的计算方法是用净收益(亏损)除以列报期间已发行普通股的加权平均数。每股普通股摊薄净收益(亏损)的计算方法是将净收益(亏损)除以已发行普通股的加权平均数，调整后的加权平均数包括在报告期间行使现金股票期权、基于业绩的RSU和基于时间的RSU的影响(如果是稀释的话)。已发行的加权平均基本股和稀释股的构成如下：

 截至以下三个月在截至的9个月中
 2022年10月1日2021年10月2日2022年10月1日2021年10月2日
加权平均已发行普通股-基本161,117 160,481 161,064 160,892 
股票期权的稀释效应161 919 — — 
基于性能的RSU的稀释效应215 214 — — 
基于时间的RSU的稀释效应495 318 — — 
加权平均已发行普通股-稀释后161,988 161,932 161,064 160,892 

16

下表汇总了不包括在所示期间每股普通股摊薄净收益(亏损)计算中的反摊薄证券：

 截至以下三个月在截至的9个月中
(单位：千)2022年10月1日2021年10月2日2022年10月1日2021年10月2日
股票期权3,838 1,606 4,587 5,445 
基于性能的RSU1
725 511 1,189 870 
基于时间的RSU2
— 1 867 469 
______________________
1基于业绩的RSU主要根据这些奖励的业绩目标的估计实现情况，代表预计将发行的股票数量。
2基于时间的RSU表示基于已知的员工保留信息预计将发行的股票数量。

注7-细分市场报告
我们广泛的产品组合包括瓶装水、饮水机、自助灌装饮用水、过滤装置、优质温泉、汽水和调味水、矿泉水和咖啡。
在2022年第二季度，我们审查并重新调整了我们的报告部分，以反映业务将如何管理和结果将如何评估。在这样的审查之后，我们以前包括在世界其他部分的某些业务在欧洲报告部分和其他类别之间进行了重新调整。我们的二报告细分如下：北美(包括我们的DSS、Aquaterra、山谷和Legacy Primo业务)和欧洲(包括我们的伊甸园欧洲、Decantae和Fonthill业务)。另一类包括我们的伊甸园以色列、Aimia和Farrers业务，以及我们的公司监督职能和其他杂项费用。分部报告结果已重新预测，以反映所有列报期间的这些变化。

(单位：百万美元)北美欧洲其他淘汰总计
截至2022年10月1日的三个月
收入，净额$446.8 $71.4 $66.4 $— $584.6 
折旧及摊销44.2 9.5 5.9 — 59.6 
营业收入(亏损)52.6 5.1 (12.7)— 45.0 
物业、厂房和设备的附加费54.8 8.4 6.8 — 70.0 
截至2022年10月1日的9个月
收入，净额$1,280.6 $205.6 $195.9 $— $1,682.1 
折旧及摊销133.8 29.4 17.8 — 181.0 
营业收入(亏损)129.2 (27.6)(34.7)— 66.9 
物业、厂房和设备的附加费117.1 21.5 16.6 — 155.2 
17

(单位：百万美元)北美欧洲其他淘汰总计
截至2021年10月2日的三个月
收入，净额1
$413.3 $67.2 $70.4 $(0.1)$550.8 
折旧及摊销37.8 9.8 5.7 — 53.3 
营业收入(亏损)
48.6 1.6 (8.0)— 42.2 
物业、厂房和设备的附加费27.1 7.6 2.8 — 37.5 
截至2021年10月2日的9个月
收入，净额1
$1,175.5 $187.1 $193.7 $(1.0)$1,555.3 
折旧及摊销112.1 29.4 16.9 — 158.4 
营业收入(亏损)114.8 (3.4)(24.5)— 86.9 
物业、厂房和设备的附加费71.4 18.9 9.0 — 99.3 
______________________
1 其他类别和欧洲报告分部之间的部门间收入为$0.1百万在三个月内2021年10月2日和$1.0百万对于九截至的月份2021年10月2日.
按渠道和报告部门分列的收入如下：

 截至2022年10月1日的三个月
(单位：百万美元)北美欧洲其他淘汰总计
收入，净额
水直接/水交换$334.1 $55.6 $12.5 $— $402.2 
加水/滤水52.6 8.2 0.8 — 61.6 
其他水9.6 0.5 22.3 — 32.4 
饮水机23.7 — — — 23.7 
其他26.8 7.1 30.8 — 64.7 
总计$446.8 $71.4 $66.4 $— $584.6 

18

截至2022年10月1日的9个月
(单位：百万美元)北美欧洲其他淘汰总计
收入，净额
水直接/水交换$933.5 $157.5 $35.0 $— $1,126.0 
加水/滤水142.1 24.6 2.0 — 168.7 
其他水65.8 1.3 59.8 — 126.9 
饮水机56.4 — — — 56.4 
其他82.8 22.2 99.1 — 204.1 
总计$1,280.6 $205.6 $195.9 $— $1,682.1 
截至2021年10月2日的三个月
(单位：百万美元)北美欧洲其他
淘汰1
总计
收入，净额
水直接/水交换$281.9 $50.3 $12.0 $— $344.2 
加水/滤水47.0 8.4 0.2 — 55.6 
其他水42.6 0.4 23.8 — 66.8 
饮水机16.1 — — — 16.1 
其他25.7 8.1 34.4 (0.1)68.1 
总计$413.3 $67.2 $70.4 $(0.1)$550.8 

截至2021年10月2日的9个月
(单位：百万美元)北美欧洲其他
淘汰1
总计
收入，净额
水直接/水交换$785.6 $138.3 $30.9 $— $954.8 
加水/滤水137.2 24.1 0.4 — 161.7 
其他水125.7 1.0 61.0 — 187.7 
饮水机48.7 — — — 48.7 
其他78.3 23.7 101.4 (1.0)202.4 
总计$1,175.5 $187.1 $193.7 $(1.0)$1,555.3 
______________________
1    其他类别和欧洲报告分部之间的部门间收入为$0.1百万在三个月内2021年10月2日和$1.0百万截至以下日期的九个月2021年10月2日.

注8-盘存
下表汇总了截至2022年10月1日和2022年1月1日的库存：
(单位：百万美元)2022年10月1日2022年1月1日
原料$69.9 $56.7 
成品30.8 27.0 
转售商品11.4 9.1 
其他1.4 1.8 
总计$113.5 $94.6 
19

注9-累计其他综合(亏损)收入
截至2022年10月1日和2021年10月2日的三个月和九个月按组成部分划分的累计其他综合(亏损)收益的变动情况如下：

(单位：百万美元) 1
养老金
效益
计划项目		货币
翻译
调整项目		总计
期初余额2022年7月2日$(1.7)$(65.7)$(67.4)
更改类别前的保监处— 3.8 3.8 
从AOCI重新分类的金额— (0.4)(0.4)
当期净额保险费— 3.4 3.4 
2022年10月1日期末余额$(1.7)$(62.3)$(64.0)
期初余额2022年1月1日$(1.7)$(67.4)$(69.1)
更改类别前的保监处— 5.5 5.5 
从AOCI重新分类的金额— (0.4)(0.4)
当期净额保险费— 5.1 5.1 
2022年10月1日期末余额$(1.7)$(62.3)$(64.0)
期初余额2021年7月3日$(1.1)$(77.1)$(78.2)
更改类别前的保监处— 1.2 1.2 
从AOCI重新分类的金额— — — 
当期净额保险费— 1.2 1.2 
2021年10月2日期末余额$(1.1)$(75.9)$(77.0)
期初余额2021年1月2日$(1.1)$(85.6)$(86.7)
更改类别前的保监处— 9.7 9.7 
从AOCI重新分类的金额— — — 
当期净额保险费— 9.7 9.7 
2021年10月2日期末余额$(1.1)$(75.9)$(77.0)
______________________
1所有的金额都是税后净额。括号中的金额表示借方。
在截至2022年10月1日的三个月和九个月内，0.4百万美元的外币折算调整从AOCI重新分类。外币换算调整的影响已计入第二季度综合经营报表的减值费用。有几个不是从AOCI重新分类的截至2021年10月2日的三个月和九个月的金额。
附注10-承付款和或有事项
我们受到各种索赔和法律程序的影响，这些索赔和法律程序涉及正常业务过程中产生的政府法规和其他行动。管理层相信，这些问题的解决不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生实质性的不利影响。
我们有一块钱58.6截至2022年10月1日未偿还备用信用证($59.4百万截至2022年1月1日)。




20

担保
在2018年1月出售我们遗留的碳酸软饮料和果汁业务后，我们继续提供合同付款担保二在这些业务中使用的某些不动产的第三方出租人。作为销售的一部分，租约被转给了买家，但房东没有解除我们的担保。这个二租赁协议将于2027年和2028年到期。根据担保，未来未贴现付款的最高潜在金额约为$14.1截至2022年10月1日，根据租约在协议剩余期限内的最低租赁付款计算。销售单据要求买方支付所有费用。在这些转让的租约项下的最后成交义务，并在房东要求担保的情况下补偿我们。买方还同意与房东谈判解除我们的担保。我们目前认为，我们不太可能被要求根据任何这些担保或任何基本义务履行义务。
注11-公允价值计量
FASB会计准则编码专题820，公允价值计量和披露公允价值定义为于计量日期在市场参与者之间的有序交易中为资产或负债在本金或最有利的市场上转让负债而收取的或支付的交换价格(退出价格)。此外，用于计量公允价值的投入是根据三级层次结构确定优先级的。这一层次要求各实体最大限度地使用可观察到的输入，并最大限度地减少使用不可观察到的输入。
用于计量公允价值的三种投入水平如下：
 
•第1级-相同资产或负债在活跃市场的报价。
•第2级--第1级中包括的报价以外的可观察投入，例如活跃市场中类似资产和负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产和负债的报价；或可观测到或可由可观测市场数据证实的其他投入。
•第三级-市场活动很少或没有市场活动支持的不可观察的投入，并且对资产或负债的公允价值具有重大意义。这包括某些定价模型、贴现现金流方法和使用重大不可观察投入的类似技术。

金融工具的公允价值
除另有说明外，综合资产负债表中反映的现金及现金等价物、应收账款、应付款项、短期借款及长期债务的账面值与其各自的公允价值相若。截至2022年10月1日和2022年1月1日，我们的重大未偿债务的账面价值和估计公允价值如下：

 2022年10月1日2022年1月1日
(单位：百万美元)携带
价值		公平
价值		携带
价值		公平
价值
3.8752028年到期的优先债券百分比1, 2
$432.5 $350.5 $502.7 $516.2 
4.3752029年到期的优先债券百分比1,2
741.1 615.9 740.0 735.8 
总计$1,173.6 $966.4 $1,242.7 $1,252.0 
______________________
1公允价值以市场参与者观察到的交易水平和买卖价格为基础，被视为二级金融工具。
2我们的重大未偿债务的账面价值是扣除截至2022年10月1日和2022年1月1日的未摊销债务发行成本。
非经常性公允价值计量的非金融资产
除了在经常性基础上按公允价值计量的资产和负债外，我们还必须在非经常性基础上按公允价值计量某些项目。这些资产可以包括商誉、无形资产、财产、厂房和设备、与租赁相关的使用权资产，以及在持有出售时已减值至公允价值的长期资产。如果发生某些触发事件，或如果需要进行年度减值测试，我们将评估这些非金融资产的减值。如果发生减值，资产将按估计公允价值入账，主要使用2级或不可观察到的3级投入。
于2022年第二季度，我们在俄罗斯的业务的待售资产按账面价值或公允价值减去出售成本中的较低者计量，详见附注1-商业及最近的会计声明。本公司对公允价值减去销售成本的计量是基于出售协议中概述的本公司预期收到的总对价，这是一种二级投入。
21

2022年第二季度，由于我们俄罗斯业务的退出和部门的重组，我们确定了一个触发事件，表明商誉和无形资产可能减值。有关商誉及无形资产减值的其他资料，请参阅综合财务报表附注1。在确定报告单位的估计公允价值时，包括了无法观察到的3级投入。除上文所述与待售的俄罗斯资产有关外，我们并未确认我们的物业、厂房及设备、与租赁相关的使用权资产或长期资产的减值。
附注12-后续事件
在2022年10月1日之后，我们回购了854,926普通股，价格约为$11.6通过回购计划下的公开市场交易。根据回购计划购买的股票随后被取消。
2022年11月8日，我们的董事会宣布派息$0.07普通股每股，于2022年12月9日以现金形式支付给2022年11月29日收盘时登记在册的股东。


22

项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
《管理层关于财务状况和经营成果的讨论与分析》旨在加深读者对公司综合财务状况和经营成果的了解。本报告应与本季度报告Form 10-Q和我们截至2022年1月1日的Form 10-K年度报告(我们的“2021年年度报告”)中包含的财务报表一起阅读。这些历史财务报表可能不能反映我们未来的业绩。本次讨论包含一些前瞻性陈述，所有这些陈述都基于我们目前的预期，可能会受到我们2021年年度报告第一部分第1A项“风险因素”下提到的不确定因素和风险的影响。如本文所用，“Primo”、“本公司”、“Primo Water Corporation”、“We”、“Us”或“Our”是指Primo水务公司及其合并的子公司。
概述
Primo是北美和欧洲领先的可持续饮用水解决方案供应商。Primo在很大程度上是在经常性的剃须刀/刀片收入模式下运营的。Primo的收入模式中的剃刀是其行业领先的时尚创新饮水机系列，这些饮水机通过零售商和在线以不同的价位销售。自动售货机有助于提高家庭渗透率，这推动了人们对Primo剃须刀片产品的反复购买。Primo的剃须刀片产品包括Water Direct、Water Exchange和Water Refill。通过其Water Direct业务，Primo在其21个国家的足迹范围内直接向客户提供可持续的补水解决方案，无论是在家里还是在企业。通过其换水和补水业务，Primo分别在14,000多个地点提供预装和可重复使用的容器，在大约10,000个地点销售饮水机，在大约24,000个地点提供补水装置。Primo还在其21个国家的足迹中提供水过滤设备。
Primo的水解决方案扩大了消费者获得纯净水、泉水和矿泉水的机会，以促进更健康、更可持续的生活方式，同时减少塑料垃圾和污染。Primo致力于其水管理标准，并自豪地与北美国际瓶装水协会以及欧洲饮水机公司合作，确保严格遵守安全、质量、卫生和监管标准，以造福于消费者保护横断面。环境管理是我们的一部分，我们努力在整个组织中逐步实现碳中和。十多年来，我们的欧洲业务一直保持碳中性，我们的美国业务在2020年根据由Natural Capital Partners管理的国际标准《碳中性协议》获得了碳中性认证。2021年，该公司在全球范围内实现了碳中和。 2021年末，我们宣布计划退出北美小规模零售水务业务。这项业务相对较小，主要使用一次性塑料瓶。退出这一类别预计将使我们生产环境中的一次性零售水瓶每年减少4亿多瓶，同时还提高了整体利润率。退出是在2022年第二季度完成的。
我们经营的市场会受到一些季节性变化的影响。在较温暖的月份，我们的送水销售通常会更高。我们购买的原材料和相关的应收账款会根据对我们产品的需求而波动。我们销售量的季节性导致我们的营运资金需求全年波动。
我们在涉及以多种货币计价的交易的国家开展业务。我们受到货币兑换风险的影响，因为我们的成本是以我们赚取收入的货币以外的货币计价的。由于我们的财务报表是以美元计价的，美元与其他货币之间的货币汇率波动已经并将继续对我们的经营业绩产生影响。
2022年第二季度，我们的董事会批准退出我们在俄罗斯的业务。因此，我们在第二季度记录了1,120万美元的减值费用，以将资产的账面价值降至估计公允价值减去出售成本。另外，我们审查了我们的报告部门，在审查之后，我们以前包括在世界其他地区部门(现已更名为“欧洲”)的某些业务在欧洲报告部门和其他类别之间进行了重新调整。我们的两个报告部门如下：北美(包括我们的DS Services of America，Inc.(“DSS”)、Aquaterra Corporation(“Aquaterra”)、Mountain Valley Springs Company(“Mountain Valley”)和Legacy Primo业务)和欧洲(包括Eden Springs荷兰公司(“Eden Europe”)、Decantae矿泉水有限公司(“Decantae”)和Fonthill Waters Ltd(“Fonthill”)业务)。其他类别包括伊甸园的以色列业务(“伊甸园以色列”)、艾米亚食品有限公司(“艾米亚”)和John Farrer&Company Limited(“Farrers”)的业务，以及我们的公司监督职能和其他杂项费用。分部报告结果已重新预测，以反映所有列报期间的这些变化。
23

退出我们在俄罗斯的业务和部门重组的决定导致了商誉和无形资产的触发事件，需要在部门重组之前对合并后的伊甸园业务进行量化评估，并在部门重组后对伊甸园欧洲和以色列业务进行量化评估。这些评估导致录得商誉减值费用1,120万美元，原因是与我们在俄罗斯的业务退出相关的现金流减少，以及主要由于定量分析中使用的特许权使用费费率下降而记录的商标减值费用670万美元。这些减值费用，连同将俄罗斯业务的账面价值降至其估计公允价值减去销售成本的减值费用1,120万美元，导致减值费用总额为2,910万美元，计入截至2022年10月1日的三个月和九个月综合经营报表的减值费用。所有减值费用均包括在欧洲报告部分。于截至2022年10月1日止三个月内，吾等并无发现任何触发事件，因此，于2022年第三季度并无录得减值费用。我们在俄罗斯的业务于2022年7月19日完成退出，第二季度记录的销售费用没有实质性变化。
在2022年第二季度，我们的董事会批准了我们四处房产的出售。预计销售将在明年内完成。因此，我们将土地和建筑物归类为持有待售资产(持有待售资产2,160万美元包括在预付费用和其他流动资产中)。
新冠肺炎疫情对整体经济状况的影响
我们的全球业务使我们面临与冠状病毒(“新冠肺炎”)大流行相关的风险，这导致了具有挑战性的运营环境。新冠肺炎已经在全球范围内扩展到我们开展业务的所有国家。许多司法管辖区当局采取的措施，包括旅行限制、隔离、庇护所就地命令和企业关闭，已经并将进一步影响我们、我们的客户、员工、分销商、供应商和其他与我们有业务往来的第三方。这些措施以及未来的任何措施可能会导致对我们服务和产品的需求进一步变化，运营成本进一步增加(无论是由于我们供应链的变化、员工成本的增加、整体经济通胀或其他原因)，以及对我们供应链的进一步影响，每一项或所有这些都可能影响我们制造、制造、分销和销售我们产品的能力。此外，影响我们访问我们的办公室、工厂、仓库、配送中心或其他设施的能力的措施，或影响我们的客户、员工、分销商、供应商和其他第三方执行同样操作的能力的措施，可能会影响我们及其员工的可用性，他们中的许多人无法远程执行他们的工作职能。
虽然我们不断根据需要审查和修改我们的健康与安全协议、业务连续性计划和危机管理协议，并已采取其他业务行动，以努力减轻新冠肺炎对我们员工和我们业务的负面影响，但影响的程度将取决于许多不断变化的因素，这些因素我们无法准确预测，所有因素都将因市场而异，包括大流行的持续时间和范围、病毒新变种的出现和针对这些变种的疫苗的效力、大流行期间和之后的全球经济状况、政府已经采取或未来可能采取的应对大流行的行动。以及客户行为的变化，以应对大流行，其中一些可能不仅仅是暂时的。此外，全球供应链的中断、俄罗斯/乌克兰战争的影响、劳动力短缺、通胀和利率上升进一步加剧了疫情或其他因素带来的具有挑战性的经济状况。
当我们通过北美的主要零售商向21个国家的居民和企业客户提供瓶装水，并向客户提供多加仑瓶装水、自助补充饮用水和饮水机时，我们提供的服务和我们销售的产品的概况以及此类服务和产品的收入金额因司法管辖区而异。新冠肺炎引发的需求变化将在这些市场的范围和时间上有所不同。任何持续的经济不确定性都可能对我们客户的财务状况产生不利影响，导致无法为我们的服务或产品付款，减少或取消我们的服务或产品订单，或者我们的供应商无法为我们提供制造、制造、分销或销售我们产品所需的物品。我们客户或供应商财务状况的这种不利变化也可能导致我们因无法收回或收回任何应收账款而记录减值费用。此外，与新冠肺炎疫情相关的经济不确定性导致全球资本和信贷市场波动，这可能会削弱我们以商业上可以接受的条款进入这些市场的能力，甚至根本无法进入这些市场。尽管我们已经在新冠肺炎环境下运营了两年多，但新冠肺炎疫情的全面程度及其对我们的业务和该公司业务所服务的市场的影响仍然具有高度的不确定性，因为世界各地的情况继续波动，某些地区的疫苗使用量上升，感染(包括变种病毒的传播)也出现了激增。
24

作为对新冠肺炎的回应，某些政府部门制定了提供各种经济刺激措施的计划，包括几项税收条款。营业税条款中包括将某些工资和其他税收汇款推迟到未来几年，以及作为对某些暂时停职的雇员工资的一部分的补偿的工资补贴。在截至2022年10月1日的三个月和九个月里，我们在这些计划下获得的工资补贴总额分别为零和30万美元，而截至2021年10月2日的三个月和九个月的工资补贴分别为20万美元和240万美元。我们在每个资格期审查我们对这些计划的资格，并在符合资格条件时按应计基础对此类工资补贴进行核算。我们采用了一项会计政策，将工资补贴作为销售、一般和行政(“SG&A”)费用的减少。此外，截至2022年10月1日和2022年1月1日，我们的综合资产负债表上的应付账款和应计负债包括了总计750万美元的递延工资和其他税款。
资产剥离、收购和融资交易
2022年第二季度，我们的董事会批准退出我们在俄罗斯的业务。因此，我们在第二季度记录了1,120万美元的减值费用，以将资产的账面价值降至估计公允价值减去出售成本。我们在俄罗斯的业务于2022年7月19日完成退出，第二季度记录的销售费用没有实质性变化。
2021年11月4日，作为我们提高盈利能力和进一步减少环境足迹的整体战略的一部分，我们宣布了一项计划，退出北美一次性零售瓶装水类别，该类别主要包括1加仑、2.5加仑和盒装水。该计划不影响我们的大规格交换、重新灌装和自动售货机业务，也不影响我们的山谷品牌，该品牌主要销售玻璃瓶产品。按年率计算，这些产品的收入约为1.4亿美元。这项业务的清盘工作于2022年第二季度完成。
2021年12月30日，公司的全资子公司伊甸泉荷兰有限公司(“伊甸园”)完成了对比利时领先的水解决方案分销商Sip-Well NV的收购(“SipWell收购”)。Eden在收购SipWell时支付的现金代价总额为5310万美元，可能会对自锁定盒子日期以来任何不允许的泄漏进行调整。收购SipWell的资金来自本公司循环信贷机制下的增量借款和手头现金。
于2021年4月30日，我们根据证券法以私募方式向合资格买家发行价值7.5亿美元、利率为4.375%的优先债券(“2029年债券”)，并根据证券法及其他适用法律向非美国买家发行美国以外的债券。2029年债券是由我们的全资子公司Primo Water Holdings Inc.发行的。2029年债券由公司和某些子公司担保，这些子公司目前是循环信贷安排的债务人，2028年10月31日到期的4.5亿欧元3.875%优先债券将到期。债券将於2029年4月30日期满，由2021年10月31日开始，每半年派息一次，日期分别为每年4月30日及10月31日。2029年债券所得款项连同手头可动用的现金，将用于悉数赎回2025年4月1日到期的7.5亿元面息率为5.500的优先债券(“2025年债券”)，并支付有关保费、费用及开支。
我们为发行2029年债券产生了约1,120万美元的融资费。融资费用采用实际利率法在八年内摊销，即2029年债券的到期日。
2025年债券的赎回包括2,060万美元的溢价支付、360万美元的累算利息和660万美元的递延融资费用的撇账。
前瞻性陈述
除历史信息外，本报告以及通过引用纳入本报告的任何文件都可能包含与未来事件和未来结果有关的陈述。这些陈述符合1995年《私人证券诉讼改革法》和适用的加拿大证券法的定义，属于前瞻性陈述，涉及已知和未知的风险、不确定性、未来预期和其他因素，可能导致Primo水务公司的实际结果、业绩或成就与此类前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果、业绩或成就大不相同。这些陈述包括但不限于与销售、现金流、资本支出或其他财务项目的预测有关的陈述，关于我们打算定期支付普通股季度红利的陈述，以及对估计未来收入增加和成本节省的讨论。这些陈述还涉及我们的业务战略、目标和预期，涉及我们的市场地位、未来业务、利润率、盈利能力、流动性和资本资源。一般而言，诸如“预期”、“相信”、“继续”、“可能”、“努力”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“将”、“计划”、“预测”、“项目”、“应该”等类似的术语和短语用于识别本报告中的前瞻性陈述以及通过参考纳入本报告的任何文件。这些前瞻性陈述反映了对未来事件和经营业绩的当前预期，仅在本报告发表之日作出。
25

前瞻性陈述不是对未来业绩或事件的保证，根据其性质，是基于对利息和汇率、预期增长、经营结果、业绩、业务前景和机会以及有效所得税税率的某些估计和假设，这些估计和假设受到固有风险和不确定性的影响。前瞻性陈述中用于得出结论或作出估计的重大因素或假设可能包括但不限于关于管理层当前计划和估计的假设。尽管我们认为这些前瞻性陈述的假设是合理的，但这些假设中的任何一个都可能被证明是不准确的，因此，基于这些假设的前瞻性陈述可能被证明是不正确的。我们的业务涉及风险和不确定性，其中许多风险和不确定性不在我们的控制范围之内，这些风险和不确定性的任何一个或任何组合也可能影响前瞻性陈述最终被证明是正确的。这些风险和不确定性包括但不限于在我们2021年年报的第I部分第1A项“风险因素”中描述的风险和不确定性，以及我们在提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)和加拿大证券监管机构的未来报告中不时描述的那些风险和不确定性。
以下是可能影响我们财务业绩的一些因素，包括但不限于销售、收益和现金流，或可能导致实际结果与前瞻性陈述中包含的或潜在的估计大不相同： 
•我们在我们经营的市场上成功竞争的能力；
•大宗商品价格的波动，以及我们将增加的成本转嫁给客户或对冲此类成本上升的能力，以及这些价格上涨对我们产量的影响；
•我们成功管理运营的能力；
•我们保护知识产权的能力；
•我们业务的季节性和不利天气条件的影响；
•国家、区域和全球事件的影响，包括政治、经济、商业和竞争性质的事件；
•我们充分实现交易的潜在利益或我们追求的其他战略机会的能力；
•由于整合困难和其他挑战，我们有能力实现收购的收入和成本协同效应；
•我们面临的无形资产风险；
•新冠肺炎的传播、相关政府行动和公司应对策略对我们的业务、财务状况和经营业绩的影响；
•对美元与英镑的兑换、欧元、加元与其他货币的兑换、英镑与欧元的兑换产生不利影响的货币波动；
•我们有能力与供应商保持良好的安排和关系；
•我们管理供应链中断和与通胀相关的成本增加的能力；
•我们履行债务协议规定的义务的能力，以及债务进一步增加的风险；
•我们有能力继续遵守我们债务协议下的契约和条件；
•利率波动，这可能会增加我们的借贷成本；
•我们招聘、留住和整合新管理层的能力；
•劳动力成本增加对我们业务的影响；
•我们有能力以令人满意的条件续签我们的集体谈判协议；
•金融市场的不明朗因素及整体经济状况的其他不利变化对我们财务业绩的影响；
•我们生产设施的任何生产中断；
•我们保持获取水源的能力；
•遵守产品健康和安全标准；
•因食用污染产品造成伤害或者疾病的责任；
•因诉讼或法律程序而对我们的声誉造成的责任和损害；
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•我们所处的法律和监管环境的变化；
•我们有能力充分应对与我们的国际业务相关的挑战和风险，并解决在遵守包括美国《反海外腐败法》和英国《2010年反贿赂法》在内的法律法规方面的困难；
•我们利用税收属性抵消未来应纳税所得额的能力；
•当地税法的变化或国家采用更激进的税法解释对我们的纳税义务和有效税率的影响；
•我们的信息系统中断；
•我们有能力安全地维护客户的机密或信用卡信息，或与我们的员工或公司有关的其他私人数据；
•我们维持季度股息的能力；或
•信用评级发生变化。
我们没有义务更新本报告中包含的任何信息，也没有义务公开发布对前瞻性陈述的任何修订结果，以反映我们在本报告日期后可能知道的事件或情况。不应过度依赖前瞻性陈述，所有可归因于我们或代表我们行事的人士的未来书面和口头前瞻性陈述均明确符合前述规定。
非GAAP衡量标准
在本报告中，我们对根据美国公认会计原则(“GAAP”)确定的财务指标的报告进行补充，利用某些不包括某些项目的非GAAP财务指标在发生重大变化之前对我们的基本业务进行期间对比。我们排除这些项目是为了更好地了解业务趋势。我们排除了外汇的影响，以便将货币汇率变化的影响与我们的经营业绩分开。
我们还利用扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益(亏损)(“EBITDA”)，即扣除利息、税项、折旧和摊销前的公认会计准则净收益(亏损)、所得税和折旧及摊销前的费用(收益)。我们认为EBITDA是衡量经营业绩的一个指标。我们也使用EBITDA，分析师、贷款人、投资者和其他人也是如此，因为它排除了某些项目，这些项目可能在不同行业或同一行业内的公司之间存在很大差异。这些差异可能导致生产性资产的相对成本以及公司之间的折旧和摊销费用有很大的差异。我们亦采用经调整EBITDA，即不包括收购及整合成本、基于股份的补偿成本、新冠肺炎成本、商誉及无形资产减值费用、汇兑及其他(收益)亏损、净额、出售物业、厂房及设备的亏损、净额、长期债务清偿亏损、出售业务收益及其他调整的净额的EBITDA(“经调整EBITDA”)。我们认为，调整后的EBITDA是我们经营业绩的一个指标，可以增强不同时期的可比性。
由于我们将这些调整后的财务结果用于我们的业务管理和了解潜在的业务业绩，我们相信这些补充信息对投资者独立评估和了解我们的业务业绩和管理层的业绩是有用的。上述非公认会计原则财务措施是对我们根据公认会计原则编制的财务报表的补充，并不被视为优于或取代该等财务报表。此外，本报告中包含的非公认会计准则财务指标反映了我们对特定项目的判断，可能不同于其他公司报告的类似名称的指标，因此可能无法与之相比。
财务结果摘要
截至2022年10月1日的三个月(“第三季度”)的净收益和截至2022年10月1日的九个月(“前九个月”或“年初至今”)的净亏损分别为130万美元或每股摊薄普通股0.01美元，每股摊薄普通股2,790万美元或每股摊薄普通股0.17美元，而截至2021年10月2日的三个月和九个月的净收益分别为1,810万美元或每股摊薄普通股0.11美元，净亏损为40万美元或每股摊薄普通股0.00美元。
以下重要事项影响了我们2022年前9个月的财务业绩：
 
•净收入比上年同期增加1.268亿美元，或8.2%，主要是由于客户增长，住宅和企业对企业客户对产品和服务的需求增加9640万美元，定价举措增加1.218亿美元，但被北美单一用途瓶装水业务6970万美元的退出和3690万美元的不利汇率的影响部分抵消；
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•毛利润从上年同期的8.701亿美元增加到9.801亿美元。毛利占净收入的百分比为58.3%，上年同期为55.9%。240个基点的增长主要是由于需求和定价举措的增加，但被不利汇率的影响部分抵消；
•SG&A支出从上年同期的7.715亿美元增加到8.672亿美元，这主要是由于销售和运营成本上升，这支撑了销量和收入的增长，其中包括通货膨胀导致的劳动力和运输成本增加，分别比上年同期增加了6250万美元和2060万美元，部分被2060万美元的汇率的有利影响所抵消。SG&A费用占净收入的百分比为51.6%，上年同期为49.6%；
•收购及整合开支由上年同期的630万美元增至1,250万美元，主要由于进食活动增加、退出北美一次性瓶装水业务的相关成本，以及与收购Primo Water Corporation(“Legacy Primo”及该等交易，“Legacy Primo收购”)有关的持续整合成本。收购和整合费用占收入的百分比为0.7%，而去年同期为0.4%；
•减值费用从上年同期的零增加到2,910万美元，这是由于我们在俄罗斯的业务退出和我们部门的重组导致的非现金减值费用。这些费用包括1,120万美元的资产减值费用、1,120万美元的商誉减值费用和670万美元的商标减值费用。
•其他支出净额为3460万美元，与上年同期的其他支出相比，净额为2950万美元，这主要是由于本年度未实现的汇兑损失和赎回我们在上一年期间发生的2025年票据的成本。
•所得税支出为890万美元，税前亏损为1900万美元，而上一年同期的税前收入为440万美元，这主要是由于2022年第二季度发生的减值费用，其中确认的税收优惠微乎其微；
•由于上述项目，调整后的EBITDA增至3.128亿美元，上年同期为2.816亿美元；
•持续经营业务活动提供的现金流为1.83亿美元，上年同期为1.717亿美元。增加1130万美元的主要原因是收益增加，不包括非现金费用，但与去年同期相比，用于营运资本的现金增加部分抵消了这一增长。
28


经营成果
下表汇总了截至2022年10月1日和2021年10月2日的三个月和九个月的综合经营报表，占收入的百分比：

 截至以下三个月在截至的9个月中
 2022年10月1日2021年10月2日2022年10月1日2021年10月2日
(单位：百万美元)$%$%$%$%
收入，净额584.6 100.0 550.8 100.0 1,682.1 100.0 1,555.3 100.0 
销售成本236.4 40.4 242.4 44.0 702.0 41.7 685.2 44.1 
毛利348.2 59.6 308.4 56.0 980.1 58.3 870.1 55.9 
销售、一般和行政费用297.3 50.9 263.6 47.9 867.2 51.6 771.5 49.6 
财产、厂房和设备处置损失净额2.6 0.4 — — 4.4 0.3 5.4 0.3 
收购和整合费用3.3 0.6 2.6 0.5 12.5 0.7 6.3 0.4 
减值费用— — — — 29.1 1.7 — — 
营业收入45.0 7.7 42.2 7.7 66.9 4.0 86.9 5.6 
其他费用，净额21.2 3.6 4.3 0.8 34.6 2.1 29.5 1.9 
利息支出，净额17.4 3.0 16.7 3.0 51.3 3.0 53.4 3.4 
所得税前收入(亏损)6.4 1.1 21.2 3.8 (19.0)(1.1)4.0 0.3 
所得税费用5.1 0.9 3.1 0.6 8.9 0.5 4.4 0.3 
净收益(亏损)1.3 0.2 18.1 3.3 (27.9)(1.7)(0.4)— 
折旧及摊销59.6 10.2 53.3 9.7 181.0 10.8 158.4 10.2 

下表汇总了截至2022年10月1日的三个月和九个月按报告部门划分的收入变化：

 截至2022年10月1日的三个月
(除百分比金额外，以百万美元为单位)北美欧洲其他淘汰总计
收入的变化$33.5 $4.2 $(4.0)$0.1 $33.8 
外汇占款影响1
0.6 12.0 6.5 — 19.1 
不含外汇的变动$34.1 $16.2 $2.5 $0.1 $52.9 
收入变化百分比8.1 %6.3 %(5.7)%(100.0)%6.1 %
不含外汇的收入变动百分比8.3 %24.1 %3.6 %(100.0)%9.6 %
______________________
1外汇影响是指使用本期平均汇率换算的本期收入减去使用上期平均汇率换算的本期收入之间的差额。
29

截至2022年10月1日的9个月
(除百分比金额外，以百万美元为单位)北美欧洲其他淘汰总计
收入的变化$105.1 $18.5 $2.2 $1.0 $126.8 
外汇占款影响1
1.3 25.1 10.5 — 36.9 
不含外汇的变动$106.4 $43.6 $12.7 $1.0 $163.7 
收入变化百分比8.9 %9.9 %1.1 %(100.0)%8.2 %
不含外汇的收入变动百分比9.1 %23.3 %6.6 %(100.0)%10.5 %
______________________
1外汇影响是指使用本期平均汇率换算的本期收入减去使用上期平均汇率换算的本期收入之间的差额。
下表汇总了截至2022年10月1日的三个月和九个月按报告部门划分的毛利润变化：

 截至2022年10月1日的三个月
(除百分比金额外，以百万美元为单位)北美欧洲其他淘汰总计
毛利变动$39.5 $2.6 $(2.3)$— $39.8 
外汇占款影响1
0.4 8.2 1.7 — 10.3 
不含外汇的变动$39.9 $10.8 $(0.6)$— $50.1 
毛利变动百分比17.0 %5.7 %(7.8)%— %12.9 %
不含外汇的毛利变动百分比17.1 %23.5 %(2.0)%— %16.2 %
______________________
1外汇影响是指以本期平均汇率换算的本期毛利减去以前期平均汇率换算的本期毛利的差额。

截至2022年10月1日的9个月
(除百分比金额外，以百万美元为单位)北美欧洲其他淘汰总计
毛利变动$101.8 $11.0 $(2.8)$— $110.0 
外汇占款影响1
0.8 17.4 1.9 — 20.1 
不含外汇的变动$102.6 $28.4 $(0.9)$— $130.1 
毛利变动百分比15.4 %8.6 %(3.6)%— %12.6 %
不含外汇的毛利变动百分比15.5 %22.2 %(1.1)%— %15.0 %
______________________
1外汇影响是指以本期平均汇率换算的本期毛利减去以前期平均汇率换算的本期毛利的差额。

我们的公司监督职能不被视为一个部门；它包括在其他类别中披露的某些一般和行政成本。


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下表按报告部门汇总了截至2022年10月1日和2021年10月2日的三个月和九个月的净收入、毛利润、SG&A费用和营业收入(亏损)：
 截至以下三个月在截至的9个月中
(单位：百万美元)2022年10月1日2021年10月2日2022年10月1日2021年10月2日
收入，净额
北美$446.8 $413.3 $1,280.6 $1,175.5 
欧洲71.4 67.2 205.6 187.1 
其他66.4 70.4 195.9 193.7 
淘汰— (0.1)— (1.0)
总计$584.6 $550.8 $1,682.1 $1,555.3 
毛利
北美$272.5 $233.0 $764.9 $663.1 
欧洲48.6 46.0 139.2 128.2 
其他27.1 29.4 76.0 78.8 
总计$348.2 $308.4 $980.1 $870.1 
销售、一般和行政费用
北美$215.7 $183.6 $624.0 $540.0 
欧洲42.4 44.0 134.5 131.1 
其他39.2 36.0 108.7 100.4 
总计$297.3 $263.6 $867.2 $771.5 
营业收入(亏损)
北美$52.6 $48.6 $129.2 $114.8 
欧洲5.1 1.6 (27.6)(3.4)
其他(12.7)(8.0)(34.7)(24.5)
总计$45.0 $42.2 $66.9 $86.9 
______________________

下表按渠道汇总了截至2022年10月1日和2021年10月2日的三个月和九个月的净收入：

截至2022年10月1日的三个月
(单位：百万美元)北美欧洲其他淘汰总计
收入，净额
水直接/水交换$334.1 $55.6 $12.5 $— $402.2 
加水/滤水52.6 8.2 0.8 — 61.6 
其他水9.6 0.5 22.3 — 32.4 
饮水机23.7 — — — 23.7 
其他26.8 7.1 30.8 — 64.7 
总计$446.8 $71.4 $66.4 $— $584.6 

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截至2022年10月1日的9个月
(单位：百万美元)北美欧洲其他淘汰总计
收入，净额
水直接/水交换$933.5 $157.5 $35.0 $— $1,126.0 
加水/滤水142.1 24.6 2.0 — 168.7 
其他水65.8 1.3 59.8 — 126.9 
饮水机56.4 — — — 56.4 
其他82.8 22.2 99.1 — 204.1 
总计$1,280.6 $205.6 $195.9 $— $1,682.1 

截至2021年10月2日的三个月
(单位：百万美元)北美欧洲其他淘汰总计
收入，净额
水直接/水交换$281.9 $50.3 $12.0 $— $344.2 
加水/滤水47.0 8.4 0.2 — 55.6 
其他水42.6 0.4 23.8 — 66.8 
饮水机16.1 — — — 16.1 
其他25.7 8.1 34.4 (0.1)68.1 
总计$413.3 $67.2 $70.4 $(0.1)$550.8 

截至2021年10月2日的9个月
(单位：百万美元)北美欧洲其他淘汰总计
收入，净额
水直接/水交换$785.6 $138.3 $30.9 $— $954.8 
加水/滤水137.2 24.1 0.4 — 161.7 
其他水125.7 1.0 61.0 — 187.7 
饮水机48.7 — — — 48.7 
其他78.3 23.7 101.4 (1.0)202.4 
总计$1,175.5 $187.1 $193.7 $(1.0)$1,555.3 



32

下表汇总了截至2022年10月1日和2021年10月2日的三个月和九个月的EBITDA和调整后EBITDA：

截至以下三个月在截至的9个月中
(单位：百万美元)2022年10月1日2021年10月2日2022年10月1日2021年10月2日
净收益(亏损)$1.3 $18.1 $(27.9)$(0.4)
利息支出，净额17.4 16.7 51.3 53.4 
所得税费用5.1 3.1 8.9 4.4 
折旧及摊销59.6 53.3 181.0 158.4 
EBITDA$83.4 $91.2 $213.3 $215.8 
收购和整合成本3.3 2.6 12.5 6.3 
基于股份的薪酬成本3.2 3.8 10.7 10.0 
新冠肺炎的成本— 0.8 — 2.0 
减值费用— — 29.1 — 
汇兑和其他损失，净额21.3 5.7 36.7 4.6 
财产、厂房和设备处置损失净额2.6 — 4.4 5.4 
长期债务清偿损失— — — 27.2 
其他调整，净额3.1 1.8 6.1 10.3 
调整后的EBITDA$116.9 $105.9 $312.8 $281.6 

截至2022年10月1日的三个月与截至2021年10月2日的三个月
收入，净额
第三季度净收入同比增长3,380万美元，增幅为6.1%。
北美地区第三季度的净收入比去年同期增加了3350万美元，增幅为8.1%，主要原因是客户增长，住宅和企业对企业客户对产品和服务的需求增加了3120万美元，定价举措增加了3560万美元，但部分被退出一次性零售瓶装水业务的影响抵消了3730万美元。
欧洲公司第三季度的净收入比去年同期增加了420万美元，增幅为6.3%，这主要是由于客户增长，住宅和企业对企业客户对产品和服务的需求增加了1140万美元，定价举措增加了490万美元，但被270万美元的俄罗斯业务出售和1200万美元汇率的不利影响部分抵消了。
第三季度其他净收入比去年同期减少了400万美元，降幅为5.7%，这主要是由于650万美元的汇率的不利影响。
毛利
第三季度毛利润从去年同期的3.084亿美元增加到3.482亿美元。第三季度毛利润占收入的比例为59.6%，而去年同期为56.0%。
北美地区第三季度的毛利润从上年同期的2.33亿美元增加到2.725亿美元，第三季度毛利润占收入的比例为61.0%，而去年同期为56.4%。460个基点的增长主要是由于需求增加和定价举措。
欧洲第三季度的毛利润从去年同期的4600万美元增加到4860万美元，第三季度毛利润占收入的比例相对持平，为68.1%，而去年同期为68.5%。
第三季度其他毛利润从上年同期的2940万美元降至2710万美元，第三季度毛利润占收入的比例为40.8%，而去年同期为41.8%。下降100个基点的主要原因是170万美元的外汇汇率的不利影响。
33

销售、一般和行政费用
第三季度SG&A费用从去年同期的2.636亿美元增加到2.973亿美元。第三季度SG&A费用占收入的比例为50.9%，而去年同期为47.9%。
第三季度北美SG&A费用从上年同期的1.836亿美元增加到2.157亿美元，这主要是因为销售和运营成本增加，这支持了销量和收入的增长，其中包括通货膨胀导致的劳动力和运输成本增加，分别比去年同期增加了1490万美元和560万美元。
第三季度欧洲SG&A支出从上年同期的4400万美元降至4240万美元，这主要是由于680万美元汇率的有利影响，但部分抵消了销售和运营成本的增加，这支撑了销量和收入的增长，其中包括通货膨胀导致的劳动力和运输成本的增加，分别比去年同期增加了420万美元和70万美元。
第三季度其他SG&A支出从上年同期的3600万美元增加到3920万美元，这主要是由于劳动力成本增加，比上年同期增加了520万美元，部分被280万美元的汇率的有利影响所抵消。
收购和整合费用
收购和整合费用从去年同期的260万美元增加到第三季度的330万美元。第三季度，收购和整合费用占收入的比例为0.6%，而去年同期为0.5%。
第三季度北美收购和整合费用从去年同期的80万美元增加到240万美元，这主要是由于退出北美一次性瓶装水业务的相关成本，以及与收购Legacy Primo相关的持续整合成本。
第三季度，欧洲的收购和整合开支相对持平，为80万美元，而去年同期为50万美元。
由于主要与Legacy Primo业务相关的收购和整合成本降低，第三季度其他收购和整合费用从去年同期的130万美元减少到10万美元。
减值费用
第三季度或上一年没有减值费用。
营业收入(亏损)
第三季度的营业收入从去年同期的4220万美元增加到4500万美元。
由于上面讨论的项目，第三季度北美地区的营业收入从去年同期的4860万美元增加到5260万美元。
由于上述项目，第三季度欧洲公司的营业收入从去年同期的160万美元增加到510万美元。
由于上述项目，第三季度的其他营业亏损从去年同期的800万美元增加到1270万美元。
其他费用，净额
其他费用，第三季度净额为2120万美元，而去年同期为430万美元，这主要是由于本年度的未实现汇兑损失增加所致。
34

所得税
第三季度的所得税支出为510万美元，而去年同期的所得税支出为310万美元。第三季度的有效税率为79.7%，而去年同期为14.6%。
第三季度的实际税率与上年同期的实际税率不同，这主要是由于税务管辖区的汇兑损失，而由于现有的估值免税额，这些地区没有确认任何税收优惠。
截至2022年10月1日的9个月与截至2021年10月2日的9个月
收入，净额
今年到目前为止，净收入比去年同期增加了1.268亿美元，增幅为8.2%。
今年到目前为止，北美的净收入比上一年同期增加了1.051亿美元，增幅为8.9%，这主要是由于客户增长，住宅和企业客户对产品和服务的需求增加了6130万美元，定价举措增加了1.026亿美元，但被第二季度6970万美元的一次性零售瓶装水业务的退出部分抵消了这一增长。
今年到目前为止，欧洲的净收入比上一年同期增加了1850万美元，或9.9%，这主要是因为客户增长，住宅和企业对企业客户对产品和服务的需求增加了3310万美元，定价举措增加了1080万美元，但被260万美元的俄罗斯业务出售和2510万美元汇率的不利影响部分抵消了。
今年到目前为止，其他净收入比去年同期增加了220万美元，或1.1%，这主要是由于住宅和企业对企业客户对我们产品和服务的需求增加了200万美元，定价举措增加了840万美元，但被1050万美元的汇率的不利影响所抵消。
毛利
毛利润从上年同期的8.701亿美元增加到今年迄今的9.801亿美元。今年到目前为止，毛利润占收入的比例为58.3%，而去年同期为55.9%。
今年到目前为止，北美地区的毛利润从上年同期的6.631亿美元增加到7.649亿美元，第三季度毛利润占收入的比例为59.7%，而去年同期为56.4%。330个基点的增长主要是由于需求增加和定价举措。
今年到目前为止，欧洲的毛利润从去年同期的1.282亿美元增加到1.392亿美元，第三季度毛利润占收入的比例为67.7%，而去年同期为68.5%。下降80个基点的主要原因是1740万美元的外汇汇率的不利影响。
今年到目前为止，其他毛利润从上一年的7880万美元下降到7600万美元，第三季度毛利润占收入的比例为38.8%，而去年同期为40.7%。下调190个基点的主要原因是190万美元的外汇汇率带来的不利影响。
销售、一般和行政费用
今年到目前为止，SG&A费用从去年同期的7.715亿美元增加到8.672亿美元。今年到目前为止，SG&A费用占收入的比例为51.6%，而去年同期为49.6%。
今年到目前为止，北美SG&A费用从上年同期的5.4亿美元增加到6.24亿美元，这主要是由于销售和运营成本增加，这支持了销量和收入的增长，其中包括通货膨胀导致的劳动力和运输成本的增加，分别比去年同期增加了3750万美元和1830万美元。
今年到目前为止，欧洲SG&A费用从上一年的1.311亿美元增加到1.345亿美元，这主要是由于销售和运营成本增加，支持了销量和收入的增长，其中包括通货膨胀导致的劳动力和运输成本增加，分别比去年同期增加了1300万美元和230万美元，被1530万美元的汇率的有利影响所抵消。
今年到目前为止，其他SG&A支出从上年同期的1.04亿美元增加到1.087亿美元，这主要是由于通货膨胀导致的劳动力成本增加，比上年同期增加了1200万美元，但被450万美元的汇率的有利影响部分抵消了。
35

收购和整合费用
收购和整合费用从上年同期的630万美元增加到今年迄今的1250万美元。今年到目前为止，收购和整合费用占收入的比例为0.7%，而去年同期为0.4%。
今年到目前为止，北美的收购和整合费用从上一年的280万美元增加到820万美元，这主要是由于退出北美一次性瓶装水业务的相关成本，以及与收购Legacy Primo相关的持续整合成本。
今年到目前为止，欧洲的收购和整合费用从去年同期的50万美元增加到300万美元，这主要是由于与折叠式收购相关的成本。
今年到目前为止，其他收购和整合费用从上年同期的300万美元减少到130万美元，这主要是因为Legacy Primo业务的收购和整合成本降低。
减值费用
减值费用从上年同期的零增加到今年迄今的2,910万美元。减值费用占收入的百分比今年迄今为1.7%，而上一年同期为零。
在2022年或2021年的前九个月，没有北美地区的减值费用。
由于我们在俄罗斯的业务退出和我们部门的重组产生的非现金减值费用，欧洲公司今年迄今的减值费用从去年同期的零增加到2910万美元。这些费用包括1,120万美元的资产减值费用、1,120万美元的商誉减值费用和670万美元的商标减值费用，所有这些费用都在第二季度。
在2022年或2021年的前9个月，没有其他减值费用。
营业收入(亏损)
今年迄今的营业收入为6690万美元，而去年同期的营业收入为8690万美元。
由于上述项目，今年到目前为止，北美地区的营业收入从上年同期的1.148亿美元增加到1.292亿美元。
由于上述项目，今年到目前为止，欧洲的营业亏损从上年同期的340万美元增加到2760万美元。
由于上述项目，今年迄今的其他营业亏损从上年同期的2450万美元增加到3470万美元。
其他费用，净额
其他开支方面，今年迄今的净额为3,460万美元，上年同期为2,950万美元，主要原因是本年度的未实现汇兑损失以及赎回我们在上一年期间发生的2025年票据的成本。
所得税
今年到目前为止，所得税支出为890万美元，而去年同期的所得税支出为440万美元。今年迄今的有效税率为(46.8)%，而去年同期为110.0%。
今年迄今的实际税率与上一年同期的实际税率不同，主要是由于2022年第二季度产生的减值费用，并确认了最低限度的税收优惠。
流动性与资本资源
截至2022年10月1日，我们的总债务为15.036亿美元，现金和现金等价物为9550万美元，而截至2022年1月1日，我们的总债务为15.609亿美元，现金和现金等价物为1.284亿美元。
36

新冠肺炎疫情持续扰乱我们的业务。新冠肺炎疫情对我们业务和财务业绩的影响程度和持续时间将取决于许多不断变化的因素，这些因素我们无法准确预测，所有因素都将因市场而异。这些因素包括大流行的持续时间和范围、病毒新变种的出现和疫苗对这些变种的效力、政府已经或未来可能采取的应对大流行的行动，以及客户应对大流行的行为变化，其中一些可能不仅仅是暂时的。此外，全球供应链的中断、俄罗斯/乌克兰战争的影响、劳动力短缺、通胀和利率上升进一步加剧了疫情或其他因素带来的具有挑战性的经济状况。
我们相信，我们的资源水平，包括手头现金、我们循环信贷机制下的借款和我们业务提供的资金，将足以为既有短期组成部分又有长期组成部分的现金流出提供资金。这些现金流将支持我们的增长平台，包括我们的费用、资本支出、预期股息支付和偿债义务。该公司定期评估其现金需求和为这些需求提供资金的可用资源。我们产生现金以满足当前支出和偿债义务的能力将取决于我们未来的表现。如果我们没有足够的现金来支付我们的偿债义务，或者如果循环信贷安排或我们的未偿还票据将在到期时或由于违约而到期，我们可能需要采取行动，如修改我们的信贷协议或管理我们未偿还票据的契约、对我们现有债务的全部或部分进行再融资、出售资产、产生额外债务或筹集股本。如果我们需要寻求额外的融资，我们不能保证这些额外的融资将以优惠的条件提供，或者根本不能保证。
截至2022年10月1日，我们在循环信贷安排下的未偿还借款为2.33亿美元，未偿还信用证总额为5860万美元，循环信贷安排下的总使用量为2.916亿美元。因此，截至2022年10月1日，循环信贷机制下的未使用可用资金为5840万美元。
我们几乎所有的综合营业收入都是在加拿大以外的子公司赚取的。我们没有为我们非加拿大子公司的未分配收益准备联邦、州和外国递延所得税。我们预计，这些收益将由这些子公司永久再投资，除非在某些情况下，可归因于当前收益的汇回导致最小或没有税收影响。
我们预计我们现有的现金和现金等价物、现金流和债务发行将继续足以为我们的运营、投资和融资活动提供资金。此外，我们预计我们在加拿大以外的现有现金和现金等价物以及现金流将继续足以为我们子公司的经营活动提供资金。
如果未来改变我们关于外国收益将永久再投资的说法，可能会导致额外的所得税和/或预扣税款，如果适用的话。因此，在遣返期间可能会出现较高的实际税率。
我们可不时视乎市场情况，包括但不限于我们的未偿还票据当时的交易价格是否低于其面值，以现金回购我们的未偿还票据及/或以我们的普通股、认股权证、优先股、债务或其他代价交换，在每种情况下均以公开市场购买及/或私下协商交易的形式进行。任何此类交易所涉及的金额，无论是单独的还是合计的，都可能是重大的。然而，我们的循环信贷安排中的契约对此类购买施加了某些限制和条件。
2022年每个季度宣布的股息为每股普通股0.07美元，总股息支付约为3440万美元。
37

下表汇总了截至2022年10月1日和2021年10月2日的三个月和九个月的现金流量，这些现金流量在我们的合并现金流量表中随附的合并财务报表中报告：

 截至以下三个月在截至的9个月中
(单位：百万美元)2022年10月1日2021年10月2日2022年10月1日2021年10月2日
持续经营活动提供的现金净额$92.7 $83.4 $183.0 $171.7 
持续经营中用于投资活动的现金净额(80.8)(53.5)(176.9)(119.0)
用于持续经营筹资活动的现金净额(14.8)(17.7)(33.3)(39.3)
来自非持续经营的现金流：
非持续经营业务提供(用于)的现金净额— 0.1 — (1.7)
汇率变动对现金的影响(3.8)(1.2)(5.7)(1.5)
现金、现金等价物和限制性现金净(减)增(6.7)11.1 (32.9)10.2 
期初现金和现金等价物及限制性现金102.2 114.2 128.4 115.1 
现金及现金等价物和受限现金，期末$95.5 $125.3 $95.5 $125.3 
经营活动
今年迄今，持续经营业务活动提供的现金为1.83亿美元，上年同期为1.717亿美元。增加1130万美元的主要原因是收益增加，不包括非现金费用，但与去年同期相比，用于营运资本的现金增加部分抵消了这一增长。
投资活动
今年到目前为止，用于持续业务投资活动的现金为1.769亿美元，而去年同期为1.19亿美元。增加5790万美元的主要原因是，与去年同期相比，增加了不动产、厂房和设备。
融资活动
今年迄今，用于持续业务筹资活动的现金为3330万美元，而上一年同期为3930万美元。600万美元的减少主要是由于用于融资交易和股票回购的现金减少，但被短期净借款提供的现金减少、普通股发行量减少以及支付给普通股股东的红利增加所部分抵消。
表外安排
截至2022年10月1日，我们没有表外安排。
合同义务
与我们之前在2021年年度报告中披露的金额相比，我们的未偿还合同义务没有实质性变化。
信用评级和契约遵守情况
信用评级
我们在2021年年报中对这一事项的披露没有实质性变化。
38

《公约》遵守情况
管理我们未偿还票据的契约
根据管理我们未偿还票据的契诺，吾等须受多项契诺所规限，包括限制吾等及若干附属公司有能力(I)派发股息或分派、回购股本证券、预付次级债务或作出若干投资、(Ii)产生额外债务或发行若干不合格股票或优先股、(Iii)设立或产生债务担保资产留置权、(Iv)与另一公司合并或合并或出售吾等全部或几乎所有整体资产、(V)与联属公司订立交易及(Vi)出售资产。这些公约在这一系列的纸币上基本上是相似的。截至2022年10月1日，我们遵守了每一系列纸币下的所有公约。自发行以来，我们的未偿还票据的任何此类契诺都没有修改过。
循环信贷安排
根据管理循环信贷安排的信贷协议，吾等及我们的受限制附属公司须遵守多项商业及财务契约，包括综合担保杠杆率及利息覆盖率。合并担保杠杆率不得高于3.50至1.00，对于完成价格不低于1.25亿美元的重大收购的季度，允许临时增加至4.00至1.00，为期三个季度。利息覆盖率不得低于3.00至1.00。截至2022年10月1日，我们遵守了这些金融契约。
此外，信贷协议还包含某些非金融契约，例如关于债务、投资和资产处置的契约。截至2022年10月1日，我们遵守了所有适用的公约。
发行人购买股票证券
普通股回购计划
2022年8月9日，我们的董事会批准了一项新的股票回购计划，从2022年8月15日开始，在12个月内回购我们高达1.00亿美元的已发行普通股。在2022年第三季度，我们通过公开市场交易以约1,090万美元的价格回购了812,696股普通股。回购的股份随后被取消。请参阅本季度报告第II部分第2项的表格10-Q。
我们无法预测根据股票回购计划最终将回购的普通股数量，或未来期间将购买的普通股总金额。如果符合适用的法规要求，我们可以随时停止购买。
预提税金
2022年第三季度，共有1,827股普通股被扣留交付给我们的员工，以履行他们各自与基于股票的奖励相关的纳税义务。2021年第三季度，共有1,481股普通股被扣留交付给我们的员工，以履行他们各自与基于股票的奖励相关的纳税义务。
请参阅本季度报告第II部分第2项的表格10-Q。
资本结构
自2022年1月1日以来，我们的股本减少了5740万美元。减少的原因是净亏损2790万美元，普通股回购和注销1300万美元，普通股股息支付3440万美元，但被其他全面收益、510万美元的税后净额、210万美元的普通股发行和1070万美元的基于股票的薪酬成本部分抵消。
股息支付
普通股分红
2022年8月9日，董事会宣布普通股每股派息0.07美元，2022年9月7日以现金形式支付给2022年8月24日收盘时登记在册的股东。2022年11月8日，董事会宣布普通股每股0.07美元的股息，2022年12月9日以现金支付给2022年11月29日收盘时登记在册的股东。我们打算定期派发普通股季度股息，但须视乎(其中包括)我们股东的最佳利益、我们的经营业绩、现金结余及未来现金需求、财务状况、循环信贷安排及管理我们已发行票据的契约所载的法定法规及契诺，以及董事会不时认为相关的其他因素而定。
39

关键会计政策
我们的关键会计政策要求管理层作出估计和假设，以影响综合财务报表和附注中报告的金额。这些估计数基于历史经验、外部专家的建议或管理层认为合理的其他假设。如果实际数额与估计数不同，则在实际数额已知的期间的结果中列入订正。从历史上看，估计金额和实际金额之间的差异并没有对我们的合并财务报表产生重大影响。
用于编制综合财务报表的关键会计政策和估计在实施时和每年与我们董事会的审计委员会进行讨论。
我们在2021年年报中提交的关键会计政策和估计信息披露没有实质性变化。
近期会计公告
关于最近会计准则的讨论，见合并财务报表附注1。

40

项目3.关于市场风险的定量和定性披露
在正常的业务过程中，我们面临着外汇、利率和大宗商品价格的风险。我们对公司承诺或预期交易进行对冲，不为投机目的进行衍生品交易。我们持有金融工具不是为了交易目的。除以下风险外，我们在2021年年报中提交的关于市场风险的定量和定性披露没有实质性变化。
通货膨胀和供应链中断风险
我们的基本费用，包括运输和劳动力成本，都经历了通货膨胀的成本增加。我们还受到全球供应链中断的影响，这增加了我们的饮水机运往分支机构的海运提前期，并增加了运费成本。
虽然与2021年第三季度相比，2022年第三季度的运输和劳动力成本总共增加了4920万美元，但被460万美元的外汇汇率的有利影响所抵消，但公司能够缓解通胀和供应链中断的影响。我们的缓解策略，如价格上涨和成本控制努力，为我们提供了必要的灵活性，以应对风险。
虽然我们已采取措施将这些增加的成本的影响降至最低，但全球供应链中断可能会恶化，通胀压力可能会增加，这可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生不利影响。

项目4.控制和程序
披露控制和程序
本公司维持1934年修订的《证券交易法》(下称《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)条规定的披露控制和程序。公司管理层在公司首席执行官和首席财务官的监督和参与下，对公司截至2022年10月1日的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。基于这一评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，截至2022年10月1日，公司的披露控制和程序正在有效运作，以确保公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并积累并传达给公司管理层，包括公司首席执行官和首席财务官，以便及时做出有关必要披露的决定。
此外，我们的管理层根据《交易所法案》第13a-15(D)条的要求，在我们的首席执行官和首席财务官的参与下，对我们对财务报告的内部控制的变化进行了评估。基于这项评估，首席执行官和首席财务官得出结论，在我们最近一个财政季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

41

第二部分：其他信息

项目1.法律诉讼
我们面临各种索赔和法律程序，涉及政府法规、所得税和正常业务过程中出现的其他行动。管理层相信，这些问题的解决不会对我们的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
根据美国证券交易委员会规则，我们将披露任何由政府当局参与的、根据任何联邦、州或地方制定或通过的监管向环境排放材料的条款而产生的诉讼，或者主要是为了保护环境的诉讼，并且只有在我们相信该诉讼将单独或总计导致对我们的经济制裁(不包括利息和费用)、超过500,000美元或对我们的财务状况、经营结果或现金流具有重大意义的情况下，我们才会披露该诉讼。

第1A项。风险因素
除以下风险因素外，自2022年1月1日以来，我们的风险因素没有发生实质性变化。请参阅我们的2021年年度报告。

与通胀相关的供应链中断和成本上升正在并可能继续对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。
我们的基本费用，包括运输和劳动力成本，都经历了通货膨胀的成本增加。我们还受到全球供应链中断的影响，这增加了我们的饮水机运往分支机构的海运提前期，并增加了运费成本。
到目前为止，该公司已经能够在很大程度上缓解通货膨胀和供应链中断的影响。我们的缓解策略，如价格上涨和成本控制努力，为我们提供了必要的灵活性，以应对风险。
虽然我们已采取措施将这些增加的成本的影响降至最低，但全球供应链中断可能会恶化，通胀压力可能会增加，这可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生不利影响。
42

第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
股份回购
2021年5月4日，我们的董事会批准了一项股票回购计划，从2021年5月10日开始，在12个月内回购我们高达5000万美元的已发行普通股。在2022年第三季度，我们没有根据该计划回购任何已发行的普通股，该计划现在已经到期。
2022年8月9日，我们的董事会批准了一项股票回购计划，从2022年8月15日开始，在12个月内回购我们高达1.00亿美元的已发行普通股。
下表汇总了2022年第三季度回购计划下的回购活动：
购买的普通股总数普通股平均支付价格作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的普通股总数根据计划或计划可购买的普通股的最大数量(或美元价值)
July 3, 2022-July 31, 2022— $— — $— 
2022年8月1日-2022年8月31日— $— — $— 
2022年9月1日-2022年10月1日812,696 $13.45 812,696 $89,069,239 
总计812,696 
预提税金
下表包含有关我们在2022年第三季度未向员工交付的普通股的信息，以履行他们各自与基于股票的奖励相关的纳税义务。

总计
数量
普通股
购得		平均价格
付费单位
普通股		总人数
普通股
购买方式为
公开的一部分
已宣布的计划
或程序		最大数量
(或近似美元值)的
普通股
这可能还是可能的
根据以下条款购买
计划或计划
July 3, 2022-July 31, 2022923 $13.13 不适用不适用
2022年8月1日-2022年8月31日369 $13.67 不适用不适用
2022年9月1日-2022年10月1日535 $13.93 不适用不适用
总计1,827 



项目5.其他信息

以下列出的信息是为了提供表格8-K的“第5.03项--公司章程或公司章程的修订；会计年度的变更”所要求的信息。
自2022年11月8日起，Primo水务公司(“本公司”)董事会(“董事会”)通过了经修订和重新修订的第1号章程(“经修订和重新修订的章程”)。经修订和重新修订的附例所作的修订，澄清了有关股东作出董事提名的某些程序和资料规定，以及处理由美国证券交易委员会的“通用委托书”规则引致的某些事宜，包括：
•要求提名股东提交有关被提名人的某些信息，并回应与提名密切相关的公司的信息请求；
•要求指定股东就其遵守适用的委托书规则的意图作出某些陈述，在会议前提供遵守该等规则的合理证据，并在征集委托书的计划发生变化时通知本公司；以及
43

•规定任何支持提名的委托书，如因未能遵守适用的委托书规则或修订和重新修订的章程中规定的程序而被提名股东撤回或不予理会，将被视为弃权。
经修订及重订的附例扩大了获授权决定是否已按照经修订及重订的附例作出提名的人士范围，以便本公司可在提名及征集过程中出现问题时作出适当回应。
经修订和重新修订的附例还包括部级、澄清和符合性更改，包括反映对《商业公司法》(安大略省)。
经修订和重新修订的章程将在本公司2023年年度股东大会上提交股东批准和确认。上述摘要以修订和重新修订的章程全文为准，其副本作为附件3.1附在本表格10-Q之后，并通过参考全文加以限定。注明修改内容的复印件作为附件3.2附上。
44

项目6.展品
以引用方式并入随信存档或提供
证物编号：展品说明表格展品提交日期文件编号
3.1
修订和重新修订《Primo水务公司附例》
*
3.2
修订和重新修订《Primo水务公司附例》(红线)
*
31.1
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条为截至2022年10月1日的季度颁发首席执行官证书。
*
31.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对截至2022年10月1日的季度的首席财务官的证明。
*
32.1
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条为截至2022年10月1日的季度颁发首席执行官证书。
*
32.2
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条对截至2022年10月1日的季度的首席财务官的证明。
*
101Primo水务公司截至2022年11月10日提交的季度报告Form 10-Q中的以下财务报表采用内联XBRL(可扩展商业报告语言)格式：(I)综合经营报表，(Ii)综合全面损失表，(Iii)综合资产负债表，(Iv)综合现金流量表，(V)综合权益报表，(Vi)综合财务报表附注。*
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。*

______________________

45

签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
普里莫水务公司
(注册人)
日期：2022年11月10日
/s/Jay Wells
杰伊·威尔斯
首席财务官
(代表公司)
日期：2022年11月10日
/s/Jason Ausher
贾森·奥谢尔
首席会计官
(首席会计主任)

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